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目录表

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2021
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号000-29480
遗产金融公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
华盛顿 91-1857900
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
第五大道西南201号，奥林匹亚瓦 98501
(主要执行办公室地址) (邮政编码)
(360) 943-1500
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股HFWA纳斯达克股市有限责任公司
根据该法第12(G)条登记的证券：
无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。
Yes ☐ 不是  ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义
大型加速文件服务器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期，以遵守交易所法案第13(A)节规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐ No ☒
根据登记人的普通股在纳斯达克全球精选市场上的收盘价，截至2021年6月30日，登记人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为每股25.02美元，非关联公司持有的35,457,709股股票的总市值为887,151,879。注册人有35,105,779截至2022年2月14日已发行的普通股。
以引用方式并入的文件
注册人关于2022年股东周年大会的最终委托书的部分内容以引用方式并入本年度报告的表格10-K的第三部分(如有说明)。2022年委托书将在与本报告相关的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。

目录表

文物金融公司及其附属公司
表格10-K
2021年12月31日
目录
页面
缩略语、缩略语和术语词汇
4
有关前瞻性陈述的警示说明
5
第一部分
第1项。
生意场
6
第1A项。
风险因素
14
项目1B。
未解决的员工意见
24
第二项。
特性
24
第三项。
法律程序
24
第四项。
煤矿安全信息披露
24
第II部
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
24
第六项。
[已保留]
26
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
26
概述
26
行动的结果
27
平均余额、收益率和支付的差饷
27
净利息收入和利润率概览
28
信贷损失准备概览
29
非利息收入概览
29
非利息支出概览
29
所得税费用概览
30
财务状况概述
30
投资活动概述
31
贷款组合概述
32
贷款信用损失准备概述
35
存款概述
36
股东权益概述
36
流动资金和资本资源
37
关键会计政策
38
非公认会计准则计量的对账
39
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
40
第八项。
财务报表和补充数据
42
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：173)
42
综合财务状况表--2021年12月31日和2020年12月31日
44
综合损益表--2021年、2020年和2019年12月31日终了年度
45
综合全面收益表--截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度
46
股东权益合并报表--截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度
47
合并现金流量表--截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度
48
2
目录表

合并财务报表附注
50
注1。
业务说明、列报依据、重要会计政策和最近发布的会计公告
50
注2.
投资证券
59
注3.
应收贷款
62
注4.
贷款信贷损失准备
72
注5.
拥有的其他房地产
74
注6.
房舍和设备
74
注7.
商誉和其他无形资产
74
注8.
衍生金融工具
75
注9.
存款
75
注10.
次级债券
76
注11.
根据回购协议出售的证券
76
注12.
其他借款
77
注13.
租契
77
注14.
员工福利计划
78
注15.
股东权益
79
注16.
公允价值计量
80
注17.
基于股票的薪酬
85
注18.
现金限制
86
注19.
所得税
87
注20。
承付款和或有事项
88
注21.
监管资本要求
89
注22。
文物金融公司(仅限母公司)
91
第九项。
会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
92
第9A项。
控制和程序
92
项目9B。
其他信息
93
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
93
第三部分
第10项。
董事、行政人员和公司治理
93
第11项。
高管薪酬
93
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
93
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
93
第14项。
主要会计费用及服务
94
第四部分
第15项。
展品和财务报表附表
94
第16项。
表格10-K摘要
95
签名
96
3
目录表

缩略语、缩略语和术语词汇表
下列缩略语、缩略语和术语用于本年度报告表格10-K的不同部分。本报告通篇使用的术语“我们”、“我们”或“我们”指的是遗产金融公司及其合并子公司，除非文意另有所指。
ACL信贷损失准备
AOCI累计其他综合收益(亏损)，净额
ASC会计准则编撰
ASU会计准则更新
银行文化遗产银行
博利银行自营人寿保险
《加州法案》
《2021年综合拨款法案》
CARE法案2020年冠状病毒援助、救济和经济安全法
CECL当前预期信用损失
CECL采用
银行于2020年1月1日采用FASB ASU 2016-13年度金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量，经修订，其中用被称为CECL方法的预期损失方法取代了已发生损失方法
CMO抵押贷款债券
公司文物金融公司及其附属公司
COVID修改根据修订后的《CARE法案》和相关监管指南进行修改的贷款
新冠肺炎大流行2019年冠状病毒病大流行
克雷商业地产
天意多样性、公平性和包容性
DFI华盛顿州金融机构部银行分部
《多德·弗兰克法案》2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案
《经济增长法》经济增长、监管救济和消费者保护法
股权计划文物金融公司2014年综合股本计划
《交易所法案》经修订的1934年证券交易法
FASB财务会计准则委员会
FDIC美国联邦存款保险公司
美联储美国联邦储备系统理事会
联邦储备银行旧金山联邦储备银行
FHLB得梅因联邦住房贷款银行
联邦公开市场委员会联邦储备系统内的联邦公开市场委员会
表格10-K公司年度报告表格10-K
公认会计原则美国公认会计原则
伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
LIHTC低收入住房税收抵免伙伴关系
NMTC新的市场税收抵免
MBS抵押贷款支持证券
OCC货币监理署
PCD购买的信用恶化；购买的有信用恶化证据的贷款，很可能不会收回所有合同要求的付款；根据FASB ASC 326进行会计处理
PCI购买的信用减值；购买的贷款有信用恶化的证据，很可能不会收回所有合同要求的付款；根据FASB ASC 310-30入账
平面图遗产金融公司401(K)利润分享计划和信托
PPP工资保障计划
委托书将于2022年5月3日举行的年度股东大会的最终委托书
关联方某些董事、行政人员及其联系人士
ROU使用权
4
目录表

SBA小企业管理局
美国证券交易委员会美国证券交易委员会
SM特别提及
软性有担保的隔夜融资利率
SS不合标准
TDR问题债务重组
资金不足的承付款表外信贷敞口，如贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具
美国农业部美国农业部

有关前瞻性陈述的警示说明
本10-K表格可能包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述通常包括“相信”、“预期”、“预计”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“可能”、“可能”、“项目”、“展望”或类似的表达或未来或条件动词，如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”。公司告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述。此外，您应将这些陈述视为仅在作出之日发表，且仅基于公司当时实际已知的信息。公司不承担、特别不承担修改任何前瞻性陈述以反映此类陈述发表之日之后发生的预期或意外事件或情况的任何义务。这些风险可能导致我们未来的实际结果与我们或代表我们在任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同，并可能对公司的经营业绩和股价表现产生负面影响。
新冠肺炎疫情正在对我们、我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商造成不利影响，对我们的业务、财务状况、运营业绩、流动性和前景的最终影响程度尚不确定。总体商业和经济状况的恶化，包括失业率的上升，或国内或全球金融市场的动荡，可能会对我们的收入以及我们的资产和负债的价值产生不利影响，减少资金的可获得性，导致信贷紧缩，并增加股价波动。此外，新冠肺炎疫情导致或应对的法律、法规或监管政策或做法的变化，可能会对我们产生重大且不可预测的影响。其他可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于：
•贷款活动的信用风险，包括贷款拖欠和注销的水平和趋势的变化，以及我们对贷款的ACL的变化，以及可能受到房地产和中国商业地产市场恶化影响的贷款的信贷损失准备金，这可能会导致我们的贷款组合中的损失和不良资产增加，并可能导致我们的贷款ACL不再足以弥补实际损失，并要求我们增加贷款的ACL；
•全国或我们市场领域的总体经济状况的变化；
•一般利率水平的变化，以及短期和长期利率、存款利率、净利差和资金来源的相对差异；
•与收购或进入我们以前从未经营过或可能不熟悉的市场的资产有关的风险；
•贷款需求的波动、未售出房屋和其他物业的数量以及我们市场领域的房地产价值的波动；
•银行监管机构对我们的审查结果，包括任何此类监管机构可能对本公司或我们的银行子公司发起执法行动，要求我们增加贷款、减记资产、改变我们的监管资本状况，影响我们借入资金或维持或增加存款的能力，或对我们施加额外要求，任何这些要求都可能影响我们通过合并、收购或类似交易继续增长的能力，并对我们的流动性和收益产生不利影响；
•对我们的业务产生不利影响的法律或法规变化；
•执行法规、变更监管政策和原则、解释监管资本或其他规则；
•我们控制运营成本和开支的能力；
•提高存款保险费；
•使用估计来确定我们某些资产的公允价值，这些估计可能被证明是不正确的，并导致估值大幅下降；
•在降低与我们的合并财务状况报表上的贷款相关的风险方面遇到困难；
•因产品需求或公司战略的实施而引起的人员变动影响了我们的劳动力和潜在的相关费用；
•我们的信息技术系统或执行多项关键处理功能的第三方供应商的中断、安全漏洞或其他不利事件、故障或中断或攻击；
•我们有能力留住高级管理团队的关键成员；
•诉讼的费用和效果，包括和解和判决；
•我们实施增长战略的能力；
•我们成功地将我们可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的运营中的能力，以及我们在预期时间框架内或根本没有实现相关收入协同效应和成本节约的能力，以及与此相关的任何商誉费用和与整合事项相关的成本或困难，包括但不限于客户和员工留住，这可能比预期的要大；
•金融服务公司之间的竞争压力加大；
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；
5
目录表

•资源的可用性，以应对法律、规则或法规的变化或对监管行动作出回应；
•证券市场的不利变化；
•关键第三方供应商无法履行其对我们的义务；
•金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采取的会计政策和做法的变化，包括关于会计问题和实施新会计方法的细节的额外指导和解释，以及《CARE法》和《CA法》的结果；以及
•影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素，以及在我们提交给美国证券交易委员会的文件中不时详细描述的其他风险，包括本10-K表格。

第一部分
项目1.业务
概述
遗产金融公司是一家银行控股公司，于1997年8月在华盛顿州注册成立。我们主要从事规划、指导和协调我们的全资子公司和单一可报告部门--遗产银行的业务活动。
遗产银行总部设在华盛顿州奥林匹亚，其49个分支机构主要位于华盛顿州西部I-5走廊和俄勒冈州波特兰地区。此外，我们还在华盛顿州中部设有办事处，主要位于亚基马县。银行的存款由联邦存款保险公司承保。
在过去两年中，该公司整合了13家分支机构，以创建更高效的分支机构足迹，将分支机构数量从2019年12月31日的62家减少到2021年12月31日的49家。世行将这些地点整合到其网络内的其他分行。这些行动是世行更加重视平衡实体地点和数字银行渠道的结果，其驱动因素是客户对网上银行和移动银行的使用增加，以及致力于改进数字银行技术。
我们的业务主要是与我们市场区域内的中小型企业及其所有者建立商业贷款和存款关系，并吸引普通公众存款。我们还为主要位于我们市场上的住宅物业提供房地产建设和土地开发贷款、消费贷款和用于销售或投资目的的住宅房地产贷款。
商业的总体发展
在过去两年中，世行根据《CARE法案》和《CA法案》参加了SBA的公私合作伙伴关系。CARE法案最初修改了小企业管理局的贷款计划，银行参与其中，以创建一个有担保的无担保贷款计划，即购买力平价，以在新冠肺炎大流行期间为符合条件的企业、组织和自雇人士的工资和运营成本提供资金。截至2021年5月31日该计划结束，世行已为7,184笔SBA PPP贷款提供资金，总计12.8亿美元，平均贷款规模为17.8万美元。截至2021年12月31日，SBA PPP贷款总额减至1.458亿美元，扣除490万美元的未摊销递延费用净额，主要是由于SBA在截至2020年12月31日的三个月内开始接受和处理宽恕申请，支付了本金和利息。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，SBA PPP贷款分别额外提供了3210万美元和1950万美元的贷款利息和手续费收入。
与小企业购买力平价贷款流程一起获得的新存款关系，以及由于新冠肺炎疫情而保持更高现金余额的现有客户，也对我们的存款余额产生了实质性影响，从2019年12月31日的45.8亿美元增加到2019年12月31日的63.8亿美元，增幅39.2%；现金余额从2019年12月31日的2.286亿美元增加到2019年12月31日的17.2亿美元，增幅654.0。
业务战略
我们的业务战略是成为一家商业社区银行，从我们的社区吸收存款，并向与我们的市场有当地联系的客户提供贷款。我们相信，我们拥有一支创新的团队，提供金融服务，专注于客户的成功。我们致力于通过不断提高客户满意度、员工赋权、社区投资和股东价值，成为太平洋西北地区领先的商业社区银行。我们的承诺定义了我们的关系，为我们的行动设定了期望，并指导了这四个基本领域的决策。我们将通过以下战略寻求实现我们的业务目标：
随着机会的出现，在地理上进行扩张。 我们致力于通过战略收购继续有控制地扩大我们的特许经营权，旨在增加我们的市场份额和增强特许经营权价值。我们相信，整个社区银行领域的整合将继续进行，并进一步相信，凭借我们的资本和流动性状况、我们的信贷管理方法以及我们丰富的收购经验，我们处于有利地位，能够在我们的市场领域利用收购或其他商业机会。在我们希望进入或扩大业务的市场，我们也会考虑开设从头开始树枝。在过去，我们成功地整合了被收购的机构并开设了从头开始树枝。我们将继续保持纪律和机会主义，因为这与未来的收购和从头开始分支机构，专注于我们知道和了解的太平洋西北市场。
关注资产质量。 强大的信用文化是我们的首要任务。我们拥有完善的信贷审批结构，这使我们能够保持我们认为具有适度风险的资产质量标准，同时使我们能够实现我们的贷款目标。我们将继续专注于我们熟悉的贷款类型和市场，以及在哪里
6
目录表

我们有成功的历史记录。我们专注于规模和行业类型都非常多样化的贷款关系。至于商业贷款，这是我们的主要贷款活动，我们认为自己是现金流贷款人，从现实的抵押品价值、个人担保和其他次要还款来源获得额外支持。我们有一个问题贷款解决流程，专注于快速发现和实施可行的解决方案，并对我们的贷款进行定期的内部贷款审查。
保持强劲的资产负债表。 除了专注于承保，我们相信我们的资产负债表的实力为我们提供了通过各种情况进行管理的灵活性，包括额外的与增长相关的活动。我们的流动性状况也很强劲，截至2021年12月31日，我们拥有17.2亿美元的现金和现金等价物。截至2021年12月31日，本行的监管资本充足率已远超“资本充足”的要求，综合普通股一级资本与风险加权资产之比、杠杆资本、一级风险资本及总风险资本比率分别为13.5%、8.7%、13.9%及14.8%。
重点关注存款增长。 我们的战略重点是持续增长存款，重点是与我们的商业和零售客户建立全面的关系银行业务。我们继续寻求通过提供卓越的客户服务、专注于与当地企业的关系发展和战略分支机构扩张来增加我们在所服务社区的市场份额。我们的主要重点是保持高水平的非到期存款，以便在内部为我们的贷款增长提供资金，同时降低对到期(证书)存款的依赖。截至2021年12月31日，我们的非到期存款占我们总存款的94.6%。我们以科技为基础的产品，包括网上个人理财、企业现金管理和企业远程存款产品，使我们能够有效地与各种规模的银行竞争。我们的零售和商业管理团队经验丰富，与我们服务的社区有很强的联系，非常注重关系建设和客户服务。
强调商业关系，重点是商业贷款.我们将继续主要销售商业贷款和伴随这些关系的存款余额。我们经验丰富的贷款人员拥有丰富的知识，可以通过专注的顾问角色增加价值，我们相信这会加强我们的客户关系并培养忠诚度。我们目前拥有并将寻求维持一个多元化的贷款关系组合，而不会明显集中在任何行业。
招聘和留住高素质的人员来执行我们的战略。 我们的薪酬和员工发展计划与我们的战略保持一致，以增加我们的贷款和非到期存款，同时保持我们对资产质量的关注。我们的激励制度旨在实现平衡、高质量的资产增长，同时保持适当的机制，在适当的时候减少或取消激励支付。我们的股权薪酬计划和退休福利旨在建立和鼓励公司各级员工的所有权，我们将员工业绩目标与公司增长战略和股东价值保持一致。我们拥有强大的企业文化，这得益于我们对内部发展和内部晋升的承诺，以及保留管理层和高级管理人员担任关键职位。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的几年里，我们的业务战略没有发生实质性变化，除了我们参与了SBA的PPP。
历史
该银行成立于1927年，是一家联邦特许的共同储蓄银行。1992年，世行转变为一家州特许共同储蓄银行，更名为遗产储蓄银行。透过本行的共同控股公司重组及其后相互控股公司的转换，本行由1997年8月起成为股份式储蓄银行及本公司的全资附属公司。从2004年9月1日起，传统储蓄银行将其执照从国家特许储蓄银行改为国家特许商业银行，并将其法定名称从传统储蓄银行更名为遗产银行。下表列出了公司完成的主要组合：
组合类型合并日期收购控股公司名称收购的银行名称收购的总资产
(单位：百万)
购买1998年6月北太平洋银行集团北太平洋银行$85 
购买1999年3月华盛顿独立银行股份有限公司。中央山谷银行61 
购买2006年6月华盛顿西部银行华盛顿州银行，N.A.57 
FDIC协助2010年8月不适用考利茨银行345 
FDIC协助2010年11月不适用皮尔斯商业银行211 
购买2013年1月不适用西北商业银行65 
购买2013年7月山谷社区银行股份有限公司。山谷银行237 
合并May 2014华盛顿银行公司惠德贝岛银行1,657 
购买2018年1月普吉特湾银行股份有限公司普吉特湾银行571 
购买2018年7月Premier Business Bancorp顶级社区银行387 
7
目录表

业务说明
零售银行业务
我们为客户提供全方位的产品和服务，以满足个人和商业银行的需求，旨在吸引短期和长期存款。存款是我们的主要资金来源。我们的个人和商业银行客户可以从各种账户中进行选择。我们提供的存款账户的主要类别如下所述。除非利息活期账户外，这些账户通常按管理层根据竞争性市场因素和管理层增加或减少某些类型或期限的存款的意愿确定的利率赚取利息。
无息活期存款。存款是不计息的，可以根据活动和余额收取手续费。
活期存款计息。 存款是有利息的，可以根据活动和余额收取手续费。有息的活期存款支付利息，但要求较高的最低余额以避免手续费。
货币市场账户。 存款 支付根据帐户中的余额而分级的利率。最低期初余额有所不同。
储蓄账户。 存款是有利息的，只要保持最低余额以避免手续费。
存款证。 存款最低要求为2500美元，期限从3个月到5年不等。大额存单账户的金额为100,000美元或更多，期限为7天至一年。
我们的个人支票账户有一系列的好处和选项，包括网上银行、网上对账单、带有移动存款的手机银行、Visa借记卡和通过MoneyPass网络访问超过37,000台免收附加费的自动柜员机。
我们还通过财富管理部门提供投资建议，该部门从值得信赖的顾问那里提供客观建议。
借贷活动
我们的贷款活动是通过世行进行的。在专注于商业贷款的同时，我们还发起了消费贷款、房地产建设和土地开发贷款以及住宅房地产贷款。我们的贷款是根据董事会每年审查和批准的政策发起的。此外，我们已经建立了内部贷款指导方针，并根据需要进行更新。这些政策和准则涉及承保标准、结构和利率考虑因素，以及对法律、法规和内部贷款限额的遵守。我们对选定的贷款进行审批后审查，并定期对我们的贷款组合进行内部贷款审查，以确认信用质量、适当的文件和法律法规的合规性。偿还贷款被认为是世行的主要资金来源之一。
商业贷款
截至2021年12月31日，我们的商业贷款为31.9亿美元，占应收贷款的83.7%。我们提供不同类型的商业贷款，包括信用额度，定期设备融资，定期业主自住和非业主自住的商业房地产贷款。我们还发起由美国小企业管理局、美国农业部和联邦农业抵押贷款公司担保的贷款，银行是该机构的“优先贷款人”。在向企业发放信贷之前，我们会审查和分析借款人的管理能力、财务历史，包括借款人和所有担保人的现金流，以及抵押品的清算价值。重点是全面了解借款人的全球现金流，并进行必要的财务尽职调查。
我们在我们的一级市场范围内发起商业房地产贷款，优先选择以业主自住物业为抵押的贷款。我们的承保标准要求，非业主自住和业主自住的商业房地产贷款分别不得超过标的抵押品的初始评估价值或成本较低的75%和80%。现金流债务覆盖契约要求通常从1.15倍到1.25倍不等，具体取决于财产类型。实际偿债覆盖率通常高于要求的契约门槛，因为贷款规模要求使用高于票据利率的“承销”利率进行敏感覆盖。
商业房地产贷款通常比住宅房地产贷款涉及更大程度的风险。商业房地产担保贷款的偿付取决于物业的成功运营和管理，而这些贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济状况不利的影响。我们寻求通过确定借款人和任何租户的财务状况、抵押品的质量和价值以及获得贷款的物业的管理来将这些风险降至最低。我们通常也会在对个人财务报表进行彻底审查后，从抵押品的所有者那里获得个人担保。此外，我们每年都会审查我们商业房地产贷款组合中的大部分个人贷款，以确定各种与业绩相关的标准，并对贷款进行压力测试，以确定利率、入住率和抵押品价值的潜在变化。
另见第1A项。风险因素-我们的贷款组合集中在损失风险较高的贷款中。
本行可与商业客户订立非套期保值利率掉期合约，以配合其业务需要。有关补充资料，请参阅第8项“财务报表及补充数据”附注(8)“综合财务报表附注”中的衍生金融工具。
8
目录表

住宅房地产贷款、发放和销售
截至2021年12月31日，住宅房地产贷款总额为1.646亿美元，占我们应收贷款的4.3%。我们的大部分住宅房地产贷款是由位于我们主要市场区域的单户住宅担保的。我们的承保标准要求，住宅房地产贷款一般为业主自用，不得超过相关抵押品的初始估值或成本估值较低者的80%。刑期通常从15年到30年不等。作为我们资产/负债管理战略的一部分，我们还在二级市场销售始发的住宅房地产贷款，没有追索权和服务的释放。
房地产建设与土地开发
截至2021年12月31日，我们的房地产建设和土地开发贷款为2.269亿美元，占应收贷款的5.9%，其中包括住宅建设贷款以及商业和多户建筑贷款。
我们发起住宅建设贷款，用于建造单户定制住宅(其中房主是借款人)。我们还为建筑商提供融资，用于建设预售房屋和投机性住宅物业。由于住宅建筑业存在较高的风险，我们向建筑商提供的贷款仅限于那些表现良好的建筑商，以及那些在管理层理解的市场上进行建设的人。我们进一步努力通过遵守严格的承保准则和程序来限制我们的建筑贷款风险。投机性建筑贷款的性质是短期的，利率可变。我们要求建筑商在每个建筑项目中拥有有形的权益；对所有取款请求进行及时和彻底的记录；在支付任何取款请求之前，我们对项目进行检查。
商业和多户建筑贷款也有更高的风险，因为建筑要素和租赁，如果不是预租的话。因此，这种类型的建筑贷款只向实力雄厚的借款人发放，这些借款人在项目中拥有足够的股本，并在需要时可以利用额外的资源。世行进行尽职调查，以确保总承包商的经验足以在预算内按时完成项目。项目可行性也很重要，我们的贷款人确保项目在经济上是可行的。通过成本审查、符合监管规定的评估、充分的股本、工程检查和控制支付来监测商业和多户建筑贷款。
另见第1A项。风险因素-我们的贷款组合集中在损失风险较高的贷款中。
消费者
截至2021年12月31日，我们的消费贷款为2.325亿美元，占应收贷款的6.1%。我们发起消费者贷款和信用额度，既有担保的，也有无担保的。
在截至2020年3月31日的三个月内，我们停止了间接汽车贷款的发放，这些贷款被归类为应收贷款中的消费贷款。这些间接消费贷款是由新的和二手的汽车和休闲车担保的，并由位于我们市场区域的知名老牌经销商间接发起。此外，购买的间接贷款仅发放给主要借款人。截至2021年12月31日，我们的间接汽车贷款余额为1.173亿美元，占应收贷款余额的3.1%，与截至2019年12月31日的2.84亿美元相比下降了58.7%，这接近于该投资组合开始决流之前的间接汽车贷款余额。我们剩余的大部分消费贷款是在许多个人借款人之间支付的相对较小的金额。
监督和监管
根据联邦法律和华盛顿州法律，我们受到广泛的立法、监管和监督，这两项法律的主要目的都是为了保护储户和FDIC，而不是股东。此外，消费者金融保护局负责执行联邦金融消费者保护和公平贷款法律法规，并有权实施新的要求。
适用法律、法规或监管政策的任何变化都可能对我们的业务、运营和前景产生实质性影响。我们无法预测未来任何财政或货币政策或新的联邦或州立法对我们的业务和收益可能产生的影响的性质或程度。
以下是对适用于公司和银行的若干法律法规的总结讨论，参考实际法律法规，这些法规整体上是合格的。
文物金融公司
作为一家在美联储注册的银行控股公司，根据修订后的1956年银行控股公司法和美联储的规定，我们受到美联储的全面监管和监督。这一规定和监督通常旨在确保我们将我们的活动限制在法律允许的范围内，并确保我们以安全和稳健的方式运营，而不会危及银行的财务健康。我们被要求向美联储提交年度和定期报告，并根据美联储的要求提供更多信息。美联储可以检查我们和我们的任何子公司，并评估我们进行此类检查的成本。
美联储对银行控股公司拥有广泛的执法权，其中包括评估民事罚款的能力，发布停止令、停止令或撤销令，或要求控股公司剥离子公司(包括其银行子公司)。一般来说，可能会对违反法律法规和不安全或不健全的做法采取执法行动。公司还必须向美国证券交易委员会提交某些报告，并在其他方面遵守其规章制度。美联储还可以命令银行控股公司的非银行子公司终止非银行活动，或银行控股公司剥离非银行子公司的所有权和控制权。一些违规行为还可能导致刑事处罚。
9
目录表

美联储的政策规定，银行控股公司必须作为其附属银行的财务和管理力量的来源，不得以不安全或不健全的方式开展业务。银行控股公司未能履行其义务，通过向陷入财务困境的附属银行提供财务援助来发挥其作为力量源泉的作用，美联储通常认为这是一种不安全和不健全的银行行为，或者违反了美联储的规定，或者两者兼而有之。
作为一家银行控股公司，我们必须事先获得美联储的批准，才能收购任何其他银行或银行控股公司的全部或基本上所有资产。任何银行控股公司如要直接或间接拥有或控制任何银行或银行控股公司的任何有表决权证券，必须事先获得美联储的批准，前提是收购后，收购银行控股公司将直接或间接拥有或控制该银行或银行控股公司任何类别有表决权股份的5%以上。除了美联储的批准外，此类收购可能还需要获得包括DFI在内的其他机构和监管目标的机构的事先批准。
根据《联邦存款保险法》的及时纠正行动条款，拥有资本不足子公司的银行控股公司必须在限制范围内为其资本不足子公司必须实施的资本恢复计划提供担保。如果资本不足的子公司银行未能提交可接受的资本恢复计划或未能实施已接受的计划，美联储可能会禁止银行控股公司或其资本不足的子公司银行在未经美联储事先批准的情况下支付任何股息或进行任何其他形式的资本分配。美联储的政策还规定，银行控股公司只有在公司过去一年的净收入足以支付现金股息和与公司的资本需求、资产质量和整体财务状况相一致的收益留存率的情况下，才可以支付现金股息。
银行监管规定还要求银行控股公司和银行保持最低资本充足率和资本保全缓冲。有关更多信息，请参阅下面的“资本充足率”。此外，根据华盛顿公司法，如果一家公司在支付股息后，无法支付在正常业务过程中到期的债务，或者其总资产将少于其总负债，则该公司通常不得支付股息。
我们可能控制的任何子公司都被视为《联邦储备法》所指的公司的“联营公司”，联营公司之间的交易受到许多限制。除某些例外情况外，我们和我们的子公司不得将各种产品或服务的提供与我们或我们的关联公司提供的其他产品或服务捆绑在一起，例如信用扩展。
文化遗产银行
该银行是华盛顿州特许的商业银行，其存款由FDIC提供保险，并受FDIC和DFI的监管。
管理银行业务的适用联邦和州法规涉及最低资本要求、存款、投资、贷款、法定放贷限额、合并和合并、借款、发行证券、支付股息、设立分行、隐私、反洗钱和业务的其他方面。DFI和FDIC还有权禁止其监管下的银行从事他们认为不安全和不健全的做法。
世行必须向联邦存款保险公司提交定期报告，并接受联邦存款保险公司和金融投资局的定期检查和评估。根据这些评估，监管机构可以重新评估一家机构的资产，并要求该机构建立特定准备金，以补偿此类资产的确定价值和账面价值之间的差额。这些检查必须至少每12个月进行一次。
银行向公司支付股息。FDIC和DFI还拥有限制银行资本分配的一般权力，包括银行支付给公司的股息。此类限制通常与银行在实施此类分配后的资本水平挂钩。
资本充足率
美联储(Fed)和联邦存款保险公司(FDIC)分别发布了适用于银行控股公司和银行的类似的基于风险和杠杆资本的监管规定。此外，这些监管机构可能会不时要求银行控股公司或银行根据其财务状况或实际或预期增长，将资本维持在最低水平以上。这些规定实施了多德-弗兰克法案和巴塞尔III要求所要求的监管资本改革，巴塞尔III要求是美国联邦储备委员会和FDIC在2013年批准的针对美国银行组织的全面资本框架和规则。
根据这些资本规定，最低资本比率为：(1)普通股一级资本比率为风险加权资产的4.5%；(2)杠杆率(一级资本与平均调整后总资产的比率)为4.0%；(3)一级资本比率为风险加权资产的6.0%；以及(4)总资本比率为风险加权资产的8.0%。普通股一级通常包括普通股、留存收益、AOCI，除非机构选择将AOCI排除在监管资本之外；以及某些少数股权；所有这些都受到适用的监管调整和扣除。第一级资本通常由普通股第一级和非累积永久优先股组成。二级资本通常包括符合某些条件的其他优先股和次级债务，外加高达风险加权资产1.25%的信贷损失拨备。总资本是一级资本和二级资本的总和。
除了最低普通股一级资本比率、杠杆率和总资本比率外，公司和银行还必须保持资本保护缓冲，包括高于2.5%的额外普通股一级资本
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所需的基于风险的最低资本水平，以避免在支付股息、回购股票和支付可自由支配的奖金方面的限制。银行控股公司在合并的基础上，必须具有6.0%或更高的一级风险资本充足率和10.0%或更高的总风险资本充足率，并且不得受制于美联储要求其保持特定资本水平的单独命令、指令或协议，才能被视为“资本充足”。要被视为“资本充足”，存款机构必须拥有至少6.5%的普通股一级资本充足率、至少5%的杠杆率、至少8%的基于风险的一级资本充足率、至少10%的基于风险的总资本充足率，并且不受个性化命令、指令或协议的约束，根据这些命令、指令或协议，主要联邦银行监管机构要求其保持特定的资本水平。
公司和银行截至2021年12月31日的要求和实际资本水平列于合并财务报表附注(21)监管资本要求(第8项财务报表和补充数据)。
立即采取纠正措施
联邦法规为FDIC保险机构建立了一个基于五个资本类别的监管框架：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。一家机构的类别取决于其资本水平与相关资本衡量标准的关系。资本充足类别在上面的资本充足率一节中有描述。一家资本不充足的机构对经纪存款受到某些限制，包括对其存款利率的限制。要被视为资本充足，一家机构必须具有上文资本充足率部分所述的最低资本比率。任何既不是资本充足也不是充分资本的机构都被认为是资本不足。
资本不足的机构受到某些及时纠正行动的要求、监管控制和限制，随着机构变得更加严重资本不足，这些要求和限制变得更加广泛。如果银行不遵守适用的资本要求，其活动将受到越来越严格的限制，并导致执法行动，包括但不限于发布资本指令，以确保维持所需的资本水平，并最终任命FDIC为接管人或保管人。银行业监管机构将对不符合最低资本金要求的存款机构迅速采取纠正行动。此外，提交审查的任何监管申请的批准可能取决于对资本要求的遵守情况。
截至2021年12月31日，公司和银行满足了所有最低资本金要求，最新的监管通知将银行归类为资本充足的监管框架，以便迅速采取纠正行动。见附注(21)合并财务报表附注的监管资本要求，载于项目8.财务报表及补充数据。
贷款的分类
联邦法规要求世行定期评估其贷款组合中固有的风险。此外，DFI和FDIC有权识别不良分类贷款，并在适当的情况下要求它们重新分类。分类贷款有三种类型：不合格贷款、可疑贷款和损失贷款。不合标准的贷款有一个或多个明确的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，机构将遭受一些损失的可能性很明显。不良贷款具有不合格贷款的弱点，并具有其他特点，即根据现有的事实、条件和价值进行全额清收或清算。被归类为可疑贷款的贷款很有可能出现一些损失。被归类为损失的贷款被认为是无法收回的，价值如此之小，以至于没有理由继续作为该机构的贷款。如果一笔贷款或部分贷款被归类为损失，机构必须注销这一金额。
存款保险和其他FDIC计划
由联邦存款保险公司管理的存款保险基金为每个单独保险类别的存款提供高达25万美元的保险。FDIC是一个独立的联邦机构，为存款机构的存款提供保险，最高可达适用的限额。作为银行存款的保险人，FDIC对银行拥有监管和执行权，这项保险得到了美国政府的充分信任和信用的支持。作为保险人，FDIC实施存款保险评估，并有权对FDIC承保的机构进行审查并要求其提交报告。它还可以禁止任何FDIC保险机构从事任何由法规或命令确定的对该机构和存款保险基金构成严重风险的活动。联邦存款保险公司也有权采取执法行动，如果它确定一家机构从事了不安全或不健全的做法，或处于不安全或不健全的状况，则可以终止存款保险。
存款保险评估的基础是金融机构的平均综合总资产减去有形权益资本。此外，多德-弗兰克法案将存款保险基金的最低指定准备金率设定为1.35%，要求FDIC每年为该比率设定一个目标，并取消了FDIC在比率超过一定门槛时向有保险的存款机构支付股息的要求。FDIC将目标比率设定为2.0%，并通过了一项实现该目标比率的计划。目前，总基数分摊率按年率计算从1.5个基点至40个基点不等，但须作某些调整。根据现行规定，随着比率在2.0%以上的增量增加，分摊比率的范围将缩小。如果任何机构未能履行存款保险评估，则不得支付股息。
FDIC宣布，截至2018年9月30日，存款保险基金比率超过1.35%，这引发了法规下的两项变化：结束对大型银行(综合总资产100亿美元或以上)的附加费，对小银行(综合资产总额低于100亿美元，包括银行)的评估部分授予评估抵免，以促进存款准备金率从1.15%增长至1.35%，并在
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准备金率至少为1.35%。该行获得120万美元的小银行评估信贷，其中51.8万美元和72.6万美元分别用于截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度的FDIC季度评估。
其他监管方面的发展
以下是近年来影响银行业的一些重要联邦立法的摘要。
《经济增长法案》。2018年5月，颁布了《经济增长法》，以修改或废除某些金融改革规则和条例，包括根据《多德-弗兰克法案》实施的一些规则和条例。虽然经济增长法案保留了多德-弗兰克法案建立的大部分监管结构，但它对资产低于100亿美元的小型存款机构和资产超过500亿美元的大型银行的监管框架的某些方面进行了修改。
除其他事项外，经济增长法案扩大了金融机构可以持有的合格抵押贷款的定义，包括对社区银行在监管审查周期、赎回报告、沃尔克规则(自营交易禁令)、抵押贷款披露、某些高风险商业房地产贷款的风险权重方面的监管减免，并通过指示联邦银行监管机构建立社区银行杠杆率，简化了对合并总资产低于100亿美元的金融机构及其控股公司的监管资本规则。新比率是一个可选框架，旨在通过取消从2020年第一季度开始加入该框架的合格社区银行组织计算和报告基于风险的资本比率的要求，以减轻监管负担。选择使用社区银行杠杆率框架并将杠杆率保持在9%以上的符合条件的社区银行组织被视为满足了机构普遍适用的资本规则中的基于风险和杠杆资本的要求。此外，此类受保存款机构被视为符合《联邦存款保险法》第38条规定的资本充足率要求。新框架要求的杠杆率计算方式为一级资本除以平均综合资产总额，这与银行机构在现行规则下计算杠杆率的方式一致。截至2021年12月31日，公司和银行尚未选择遵守社区银行杠杆率。
CECL。FASB于2020年1月1日发布了世行采用的新会计准则。这一标准被称为CECL，要求FDIC保险的机构及其控股公司(银行组织)确认某些金融资产在生命周期内预期的信贷损失。与以前确认信贷损失的方法相比，CECL涵盖的资产范围更广，通常会导致更早地确认信贷损失。在采用CECL时，银行组织必须在采用CECL的财政年度开始时对其信贷损失准备进行一次性调整，调整金额等于现行方法下的信贷损失准备金额与CECL要求的金额之间的差额(如果有的话)。在CARE法案颁布的同时，联邦银行机构发布了一项临时最终规则，推迟了CECL的采用对监管资本的估计影响。临时最终规则为在2020年底之前实施CECL的银行组织提供了将CECL相对于先前发生的损失方法确定的监管资本对监管资本的估计影响推迟两年的选项，然后是三年过渡期，以逐步取消最初两年延迟期间提供的资本收益总额。最终规则中的更改仅适用于那些选择规则规定的CECL过渡救济的银行组织。公司和银行选择了这一选项。
关于采用CECL的讨论见附注(1)项目8所列合并财务报表附注的业务说明、列报依据、主要会计政策和最近发布的会计公告。财务报表和补充数据
访问公司报告的网站
我们在提交报告后，在合理可行的范围内尽快将向美国证券交易委员会提交的公开报告发布在我们的网站www.hf-wa.com上。所需的报告可通过我们的网站免费获取。
道德守则
我们通过了一项适用于我们主要官员的道德守则。我们已经在www.hf-wa.com的标题为概述：治理文件的部分发布了我们的道德准则文本。对道德准则的任何豁免都将向股东公开披露。
竞争
我们与其他商业银行、信用合作社、抵押贷款银行家和其他金融服务提供商竞争贷款和存款，包括金融公司、纯在线银行、共同基金、保险公司，最近还与依赖技术提供金融服务的金融科技公司竞争。我们的许多竞争对手拥有比我们多得多的资源。特别是在高利率或利率上升的时期，我们还面临着来自短期货币市场证券以及其他公司和政府证券对投资者资金的激烈竞争。
我们主要通过我们提供的服务的范围和质量、利率和贷款费用以及我们产品和服务的强大交付渠道来竞争贷款。我们通过为储户提供各种储蓄账户、支票账户、现金管理等服务，积极招揽存款相关客户，争夺存款。
人力资本
人口统计
截至2021年12月31日，世行在华盛顿和华盛顿雇佣了727名全职员工和40名兼职员工
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俄勒冈州。这些员工都没有代表集体谈判协议。在2021年期间，我们雇佣了134名正式的全职和兼职员工。自愿劳动力流动率(滚动12个月自然减员)为20.76%，我们的平均任期为7.6年。我们的员工中72%是女性，28%是男性，女性占据了银行70%的管理职位(包括部门主管和经理，以及行政领导)。管理层的平均任期为10年。我们劳动力的种族是77%的白人，8%的亚洲人，6%的西班牙人，4%的两个或更多的种族，2%的黑人和3%的其他人。
我们的文化和我们的人民
公司的成功有赖于员工的成功。因此，公司专注于通过人力资本和人才管理来增强员工的能力。我们强大的文化建立在坚持明确的公司使命和价值观的基础上，这一使命和价值观将公司各级员工团结在一个共同的目标上，使他们能够充分发挥自己的潜力。
公司视员工为我们最重要的资产，这使得培训和职业发展成为一项值得投资的项目。我们通过“遗产银行大学”的虚拟课程和内部课程提供一系列学习机会，并通过肯布兰查德公司、华盛顿银行家协会、俄勒冈州银行家协会和太平洋海岸银行学校等外部提供者赞助课程。我们为领导者提供情景领导力培训，重点是沟通和员工敬业度。
公司努力保持与高级管理层的开放沟通环境，包括季度全员工虚拟会议以及由首席执行官主持的新员工迎新活动。为了进一步提升我们的“倾听文化”和促进开放的沟通，我们利用脉搏调查平台为员工提供全年直接与领导层分享反馈的机会，包括内部沟通和新冠肺炎疫情相关调查。调查结果与执行领导层和推动行动计划共享。我们还主办了CREATE Great，这是一个活跃的内部同行认可平台，经理和员工在这里发布对同事和团队的赞赏和认可。公司在春秋两季庆祝“员工感恩日”，包括奖品、游戏、员工表彰和高管管理人员举办的面对面活动。在2021年期间，《普吉特湾商业杂志》将遗产银行评为普吉特湾100家最佳工作场所之一。
除休假和病假外，所有员工每年至少有8小时的带薪时间，专门用于他们生活和工作的社区中他们选择的志愿者活动。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情对在保持成功运营的同时维护员工安全提出了独特的挑战。目前，我们的一部分员工正在远程工作，然而，预计在截至2022年3月31日的三个月内，几乎所有员工都将返回他们继续前进的工作环境。该公司继续监测情况，并将继续实施与疾病控制中心和州/地方卫生当局发布的指导相适应的措施。
多样性、公平性和包容性
我们认识到并理解创造一种环境的重要性，在这种环境中，所有员工都感到被重视、被纳入并被授权去做他们最好的工作。我们认识到，每个员工的独特经历、视角和观点为我们成为太平洋西北地区领先的商业社区银行的能力增添了价值。
该公司有一个Dei计划，一个多样性理事会和一名已经获得国家多样性理事会认证的Dei官员。公司的多元化理事会由代表公司采取行动促进多元化和包容性进程的不同员工群体组成，并与高级领导人密切合作，以确保Dei举措与公司的总体战略目标和举措保持一致。我们的首席执行官和首席人力资源官高级副总裁都是公司多元化理事会的执行发起人。该公司的多样性理事会是促进组织变革的关键驱动力，建立了对多样性、公平和包容性优先事项的专门关注。公司多元化理事会的主要作用是将经济发展部的活动与更广泛的、以业务为导向和以结果为导向的战略联系起来。执行管理层和公司董事会都接受了讲师指导的定制Dei培训。此外，所有员工都会接受持续的多元化培训。
公司Dei计划的目标包括：
•劳动力多样性：从多样化、合格的潜在申请者群体中招聘，以确保从我们所服务的社区的所有部分中挑选出一支高表现的劳动力队伍。
•工作场所包容性促进一种鼓励合作、灵活和公平的文化，使个人能够充分发挥其潜力。
•可持续性：制定结构和战略，使领导人有能力管理多样性、负责任、衡量结果、根据这些数据改进方法并培养包容的文化。
薪酬和福利
我们提供有竞争力的薪酬和福利计划，以帮助我们在竞争激烈的普吉特湾和俄勒冈州波特兰就业市场吸引和留住顶尖人才，我们的许多办事处都位于那里。这些计划包括年度奖金、股权、雇主匹配缴费的401(K)计划、医疗保险、公交通行证、带薪停车和带薪假期。
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行政人员
下表列出了截至2021年12月31日公司高管的相关信息：
名字截至的年龄
十二月三十一日，
2021		职位曾担任过
公司或银行自
杰弗里·J·迪尔63 遗产金融公司和遗产银行首席执行官2010
唐纳德·J·辛森60 遗产金融公司和遗产银行常务副行长总裁兼首席财务官2005
Tony·查尔凡特60 遗产金融公司和遗产银行常务副总裁兼首席信贷官2018
布莱恩·麦克唐纳50 遗产金融公司常务副行长总裁和遗产银行首席运营官总裁2014
辛迪·亨特利58 遗产银行常务副行长总裁兼首席银行官1988
每一位高管的商业经验如下。
杰弗里·J·迪尔是遗产银行和遗产金融公司的首席执行官。自2018年7月起，Deuel先生晋升为遗产银行首席执行官总裁兼遗产金融公司首席执行官总裁，并于2019年7月晋升为遗产金融公司首席执行官。2012年9月，Deuel先生晋升为总裁兼遗产银行首席运营官兼遗产金融公司常务副总裁总裁。2010年11月，迪埃尔先生被任命为本公司常务副总裁兼遗产银行首席运营官兼执行副总裁总裁。迪埃尔先生于2010年2月加入遗产银行，担任执行副总裁总裁。在加入遗产管理公司之前，迪埃尔先生曾在摩根大通(前身为华盛顿互惠银行)担任执行副总裁总裁商业运营职位。在加入华盛顿互惠银行之前，Deuel先生在费城工作，曾在联合银行、第一联合银行、CoreStates银行和第一宾夕法尼亚银行工作。在他的职业生涯中，Deuel先生在商业银行担任过各种领导职位，包括贷款、信贷管理、投资组合管理、零售、企业战略和支持服务。他在葛底斯堡学院获得学士学位。
2012年9月，唐纳德·J·辛森晋升为执行副总裁总裁兼首席财务官。2007年至2012年，任高级副总裁兼首席财务官。欣森先生于2005年加入本公司，任副总裁兼财务总监。在此之前，他于1994年至2005年在奈特、淡水河谷和格雷戈里以及RSM McGladrey的地方和国家会计师事务所从事银行审计业务。辛森先生拥有中央华盛顿大学的会计学学士学位和西华盛顿大学的心理学学士学位。
Tony·查尔凡特于2020年7月出任遗产金融公司和遗产银行常务副总裁兼首席信贷官。此前，查尔方先生自2019年7月起担任遗产银行副首席信贷官、高级副总裁。在此之前，他自2018年1月遗产银行收购Puget Sound Bank以来担任地区信贷官。Chalfant先生担任Puget Sound Bank的首席信贷官长达13年之久。在加入Puget Sound Bank之前，Chalfant先生在美国银行担任了11年的商业贷款和领导职务。查尔方的职业生涯始于美国货币监理署，在那里工作了八年。Chalfant先生在华盛顿州立大学获得金融与经济学学士学位，毕业于太平洋海岸银行学院。
布莱恩·麦克唐纳是遗产银行董事长兼首席运营官总裁。麦克唐纳先生自2018年7月1日起晋升为遗产银行常务副行长总裁兼首席运营官，2021年7月1日起晋升为总裁兼遗产银行首席运营官。由于传统金融公司和华盛顿银行公司于2014年5月1日合并，麦克唐纳先生被提升为执行副总裁总裁兼首席贷款官。此前，他曾在惠德贝岛银行任职，于2012年1月至2014年5月担任惠德贝岛银行首席执行官兼总裁。他于2006年加入惠德贝岛银行，担任商业银行经理，并于2010年晋升为首席运营官。麦克唐纳先生在销售、信贷、运营、商业银行和住宅房地产领域拥有丰富的管理经验。在加入惠德贝岛银行团队之前，他是斯诺霍米什和金县业务部经理，负责发展人民银行在国王和斯诺霍米什县的商业银行业务的方方面面。
辛迪·亨特利于2019年9月被任命为执行副总裁总裁兼首席银行官。辛迪自1988年以来一直在传统银行工作，自2006年以来一直担任零售银行业务的董事业务主管，自2004年以来一直担任高级副总裁业务主管。在遗产公司任职期间，亨特利女士担任过多个职位，包括营销、零售和高管支持职位。她拥有北科罗拉多大学管理学学士学位，毕业于太平洋海岸银行学院。

第1A项。风险因素
我们承担和管理一定程度的风险，以实施我们的业务战略。以下内容提供了
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讨论管理层认为特定于我们业务的重大风险。这一讨论不应被视为包罗万象的清单或以任何特定顺序进行。
与新冠肺炎疫情相关的风险和相关的经济放缓
新冠肺炎的爆发对我们的客户所在的某些行业造成了不利影响，可能会削弱他们履行对我们义务的能力。此外，疫情的蔓延扰乱了我们所在地区的银行和其他金融活动，可能导致经济衰退或美国经济其他严重中断，并可能给我们带来业务连续性问题。
新冠肺炎疫情继续对全球和美国国内的经济和商业活动以及金融市场造成负面影响。在我们的市场领域，2020年为限制新冠肺炎疫情蔓延而在全美范围内实施的居家订单、旅行限制和非必要业务的关闭以及类似订单导致了重大的业务和运营中断，包括业务关闭、供应链中断以及大量裁员和休假。尽管地方司法机关随后取消了家庭主妇订单，转而开业、工人短缺、疫苗和检测要求，但新版新冠肺炎和其他健康和安全建议影响了企业恢复到疫情前活动和就业水平的能力。尽管整体经济有所改善，但供应链的中断仍在继续，市场上出现了显著的通胀。如果这些影响持续很长一段时间或导致持续的经济压力或衰退，在我们的10-K表格中确定的许多风险因素可能会加剧，包括以下来自新冠肺炎大流行的风险，其中任何一个都可能对我们的业务、财务状况、流动性和公司的运营结果产生重大不利影响：
•对关键员工的影响，包括业务管理人员以及负责编制、监测和评估我们的财务报告和内部控制的人员；
•对贷款和其他银行服务及产品的需求下降，以及由于新冠肺炎疫情对我们服务的市场的影响，我们的贷款组合的信用质量下降；
•如果经济不能有效地保持开放，贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加，导致更多的冲销和收入减少；
•贷款的抵押品，特别是房地产，可能会贬值，这可能导致贷款损失增加；
•如果借款人遇到财务困难，我们的贷款信贷损失拨备可能会增加，这将对净收入产生不利影响；
•贷款担保人的净资产和流动性可能会下降，从而削弱他们履行承诺的能力；
•只要联邦储备委员会的目标联邦基金利率保持在0%附近，资产收益率的下降幅度就可能大于计息负债成本的下降，从而缩小净息差和利差，减少净收益；
•业务成本上升、网络安全风险增加以及远程工作员工人数增加可能造成的生产力损失；
•增加或延长公司普通股价格的波动，这也可能损害我们的商誉；
•资本市场的风险可能会影响我们的投资证券组合的表现，并限制我们进入资本市场和其他资金来源。
由于最近没有发生过类似的全球大流行，导致了类似的全球影响，我们还不知道新冠肺炎大流行对我们的业务、运营或全球经济整体造成的影响有多大。未来的任何发展都将是高度不确定和无法预测的，包括大流行的范围和持续时间、未来可能的病毒变异、我们在家工作安排的有效性、第三方供应商支持我们行动的能力以及政府当局和其他第三方为应对大流行而采取的任何行动。这场危机不确定的未来发展可能会对我们的业务、运营、运营业绩、财务状况、流动性或资本水平产生实质性的不利影响。
与我们的业务战略相关的风险
我们寻求收购和从头建立分支机构的战略使我们面临可能对我们产生不利影响的财务和运营风险。
我们正在推行一项战略，通过收购其他金融机构或其业务来补充有机增长，我们相信这些机构或业务将帮助我们实现战略目标并提高我们的收益。然而，这一战略存在相关风险，包括以下风险：
•我们可能面临潜在的资产质量问题，或我们收购的银行、业务、资产和负债的未知或或有负债。如果这些问题或负债超过我们的估计，我们的经营结果和财务状况可能会受到实质性的负面影响；
•存款流失率高于预期；
•可能转移我们管理层的时间和注意力；
•收购的价格可能会随着市场状况的变化而波动。我们曾经历过无法在特定市场以我们认为可以接受的价格进行收购的时期，预计我们未来可能会继续经历这种情况；
•收购其他实体通常需要将被收购实体的系统、程序和人员整合到我们的公司中，以使交易在经济上成功。这一整合过程既复杂又耗时，还可能对被收购企业的客户造成破坏。如果整合过程不成功且对被收购业务及其客户的影响微乎其微，我们可能无法在预期时间内实现收购的预期经济效益，我们可能会失去被收购业务的客户或员工。我们还可能经历比预期更大的客户损失，即使
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整合过程是成功的。
•为了为收购融资，我们可能会借入资金，从而增加杠杆，减少流动性，或者筹集额外资本，这可能会稀释我们现有股东的利益；
•从2006年到2021年，我们完成了八次收购或合并，包括2006年的一次收购、2010年的两次收购、2013年的两次收购、2014年的一次合并和2018年的两次收购，这些收购提高了我们的增长速度。我们可能无法继续保持过去的增长速度，也可能无法在未来实现增长；
•我们预计收购后我们的净收入将增加；然而，我们也预计我们的一般和行政费用，因此我们的效率比率也可能增加。最终，我们预计我们的效率比率将会提高；然而，如果我们在整合过程中不成功，这可能不会发生，我们的收购或分支活动可能不会在短期或长期内增加收益；
•如果我们的收购成本超过收购净资产的公允价值，收购将产生商誉。正如下文“如果我们记录的与收购相关的商誉受损，我们的收益和资本可能减少”一节所述，我们必须至少每年评估我们的商誉减值，任何商誉减值费用都可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响；以及
•我们被要求以公允价值记录通过收购获得的购买贷款，这可能与此类贷款的未偿还余额不同。估计这类贷款的公允价值需要管理层根据可获得的信息、事实和购置日的情况进行估计。这类贷款的公允价值与未偿还余额之间的差额计入净利息收入。因此，我们的净息差最初可能会因为增值而增加。随着我们收购的贷款组合偿还或到期，我们的贷款收益率可能会下降，我们预计我们的利息收入将面临下行压力，因为我们收购的贷款组合的决选不会被可比的高收益贷款取代。这可能导致本期的净息差和利息收入较高，以及未来期间的净息差和利息收入较低。
我们的业务战略包括重要的增长计划，如果我们不能成功执行这一战略，或者如果我们未能有效地增长或管理我们的增长，我们的财务状况和运营结果可能会受到负面影响。
我们打算为我们的业务实施增长战略。我们定期评估潜在的收购和扩张机会。如果出现合适的机会，我们预计未来将参与对金融机构的精选收购，包括收购分行，或其他业务增长举措或业务。不能保证我们将成功地找到适当的机会，不能保证我们将能够谈判或为这些活动提供资金，也不能保证这些活动如果进行，将会成功。
我们的增长计划可能需要我们招聘有经验的人员来协助此类计划，这将增加我们的薪酬成本。此外，如果找不到并留住这样的人才，我们成功执行增长战略的能力将受到很大限制。如果我们将贷款扩大到当前市场领域之外，我们还可能招致与这些新市场领域相关的额外风险。我们可能无法扩大我们在现有市场领域的市场份额，也可能无法成功进入新市场。
如果我们不能成功执行我们的收购增长计划，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、声誉和增长前景产生不利影响。此外，如果我们得出结论认为被收购企业的价值下降，相关商誉已受损，这一结论将导致我们的商誉费用减值，这将对我们的经营业绩产生不利影响。虽然我们相信我们拥有行政管理资源和内部系统来成功管理我们未来的增长，但我们不能保证会有合适的增长机会或我们将成功管理我们的增长。
与我们的借贷活动相关的风险
我们的贷款组合集中在损失风险较高的贷款上。
我们商业商业贷款的偿还，包括商业和工业贷款以及业主自住和非业主自住的商业房地产贷款，往往取决于借款人的现金流，这可能是不可预测的，担保这些贷款的抵押品可能价值波动。我们为房地产和租赁、医疗保健、住宿和食品服务、零售贸易和建筑等行业的各种企业提供不同类型的商业贷款。提供的商业贷款的主要类型是信用额度、定期设备融资和定期房地产贷款。我们还发起由小企业管理局担保的贷款，我们是小企业管理局的“优先贷款人”。商业贷款涉及的风险不同于与住宅房地产贷款相关的风险。我们的商业贷款主要是基于我们对借款人现金流的评估，其次是借款人提供的基础抵押品。借款人的现金流可能是不可预测的，担保这些贷款的抵押品价值可能会波动。虽然这些商业贷款往往以设备、存货、应收账款或其他商业资产作抵押，但在发生违约时清算抵押品往往不足以偿还债务，因为应收账款可能无法收回，存货可能过时或用途有限等。因此，商业贷款的偿还主要取决于借款人的现金流和信誉，其次取决于借款人提供的基础抵押品。此外，作为我们商业贷款活动的一部分，我们发起农业贷款。农业贷款的支付通常取决于相关农场财产的有利可图的经营或管理，农场的成功可能受到借款人无法控制的许多因素的影响，包括阻碍作物种植或限制作物产量的不利天气条件(如冰雹、干旱和洪水)、由于疾病或其他因素造成的牲畜损失。, 农产品市场价格(国内和国际)下降、经济变化(如关税)和
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政府法规(包括价格支持、补贴和环境法规的变化)。此外，许多农场依赖于数量有限的关键个人，这些人的受伤或死亡可能会显著影响农场的成功运营。如果农业经营的现金流减少，借款人偿还贷款的能力可能会受损。因此，农业贷款可能比其他类型的贷款涉及更大程度的风险，特别是在无担保或由迅速贬值的资产担保的贷款的情况下，如农业设备(其中一些高度专业化，转售市场有限或没有市场)，或牲畜或农作物等资产。在这种情况下，由于损害、损失或折旧的可能性更大，或者因为抵押品的评估价值超过最终变现价值，任何被收回的违约农业经营性贷款抵押品可能不能提供足够的来源来偿还未偿还贷款余额。
截至2021年12月31日，我们的商业贷款总额为31.9亿美元，占我们总贷款组合的83.7%，其中2310万美元，即0.7%，在2021年12月31日被归类为非应计项目。大部分不良商业贷款是以房地产为抵押的。在商业贷款中，截至2021年12月31日，农业贷款总额为6470万美元，占我们总贷款组合的1.7%，占商业商业贷款的2.0%。截至2021年12月31日，非应计农业贷款总额为510万美元，占非应计贷款的21.5%。
我们的业主和非业主持有的商业房地产贷款，包括多户住宅房地产贷款，涉及的本金比其他贷款高，这些贷款的偿还可能取决于我们控制或借款人控制之外的因素。我们为个人和企业提供各种用途的商业房地产贷款，这些贷款以商业地产为抵押。这些贷款通常涉及比其他类型贷款更高的本金金额，偿还取决于物业以足以支付运营费用和偿债的金额担保贷款所产生或预期产生的收入，而这些收入可能会受到经济或当地市场状况变化的不利影响。例如，如果借款人项目的现金流因没有获得或续签租约而减少，借款人偿还贷款的能力可能会受损。
商业房地产贷款也使我们面临比住宅房地产担保的贷款更大的信用风险，因为获得这些贷款的抵押品通常不像住宅房地产那样容易出售。此外，我们的许多商业房地产贷款没有完全摊销，到期时包含大量气球付款。这样的气球付款可能需要借款人出售或对标的财产进行再融资才能付款，这可能会增加违约或不付款的风险。如果我们止赎商业房地产贷款，我们对抵押品的持有期通常比住宅房地产贷款长，因为抵押品的潜在购买者较少。此外，商业房地产贷款通常对单个借款人或相关借款人群体的余额相对较大。因此，如果我们对我们的商业房地产贷款的可收回性判断有任何错误，任何由此产生的每笔贷款的冲销可能比我们的住宅或消费贷款组合产生的冲销更大。
截至2021年12月31日，我们的所有者和非所有者自住型商业房地产贷款总额为24.2亿美元，占我们总贷款组合的63.6%，其中1280万美元，即0.5%，在2021年12月31日被归类为非应计项目。
我们的房地产建设和土地开发贷款是基于对成本和净营业收入以及与已完成项目相关的相关价值的估计。这些估计可能不准确。与永久性商业和住宅贷款相比，建筑贷款有额外的风险，因为资金是在项目抵押品的基础上预付的，其费用估计数将在完工时产生未来价值。由于估计建设成本的内在不确定性，以及整个项目的市场价值和政府调控对房地产的影响，准确评估完成一个项目所需的总资金和完成项目的贷款与价值比率相对困难。需求的变化和高于预期的建筑成本可能会导致实际结果与估计的结果大不相同。出于这些原因，这种类型的贷款通常还涉及更高的贷款本金金额，可能集中在少数建筑商身上。房地产市场的低迷可能会增加拖欠、违约和丧失抵押品赎回权的情况，并严重损害我们抵押品的价值和我们在丧失抵押品赎回权时出售抵押品的能力。我们的一些借款人是建筑商，在我们那里有不止一笔未偿还的贷款。因此，一笔贷款或一笔信用关系的不利发展可能会使我们面临明显更大的损失风险。因此，这些贷款往往涉及资金的支付，偿还在很大程度上取决于最终项目的成功以及借款人出售或租赁物业或获得永久外购融资的能力，而不是借款人或担保人偿还本金和利息的能力。如果我们对已完成项目的价值的评估被证明是夸大的, 我们可能没有足够的担保在项目建设完成后偿还贷款，并可能蒙受损失。由于建筑贷款需要积极监控建设过程，包括成本比较和现场检查，因此这些贷款的监控难度更大，成本也更高。市场利率的提高可能会迅速增加最终购买者的借贷成本，从而可能降低借款人在项目完成后为项目融资的能力或对项目的整体需求，从而对建筑贷款产生更明显的影响。在建物业往往很难出售，通常必须完成才能成功出售，这也使制定问题建筑贷款的过程复杂化。这可能需要我们预付额外的资金和/或与另一家建筑商签订合同来完成建设，并承担以未来市场价格出售项目的市场风险，这可能使我们能够收回未偿还的贷款资金以及相关的建设和清算成本。此外，在投机性建筑贷款的情况下，确定已完成项目的最终承租人或最终购买者也会增加风险。土地开发贷款还构成额外的风险，因为抵押品的财产和潜在的非流动性性质所产生的收入不足。这些风险可能会受到供需状况的显著影响。
截至2021年12月31日，我们的房地产建设和土地开发贷款总额为2.269亿美元，占我们总贷款组合的5.9%，其中8550万美元，或我们总贷款组合的2.2%，是住宅建设，1.413亿美元，或我们总贷款组合的3.7%，是商业和多户建筑。在这一类别中，571,000美元，或房地产建设和土地开发贷款总额的0.3%，在2021年12月31日被归类为非应计项目。
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我们对贷款的ACL可能被证明不足以吸收我们贷款组合中的损失。
贷款是我们业务的重要组成部分。每笔贷款都带有一定的风险，即不能按照其条款偿还，或者任何基础抵押品都不足以保证偿还。除其他因素外，此风险受以下因素影响：
•借款人、担保人和/或被融资项目的现金流；
•抵押贷款中抵押品未来价值的变化和不确定性；
•特定借款人或担保人的品格和信誉；
•经济和行业状况的变化；以及
•贷款的期限。
贷款的资产负债表是从应收贷款的摊销成本中扣除的计价账户，用以表示预期收回的净额。当管理层认为贷款余额确认无法收回时，贷款将通过贷款的ACL注销。随后的回收(如果有)将记录到贷款的ACL中。本银行在综合损益表中将通过收益发放的贷款的变动记为信贷损失准备金。
确定贷款的适当水平本身就具有高度的主观性，需要我们对当前的信用风险和未来趋势做出重大估计，所有这些都可能发生重大变化。如果我们的估计是错误的，贷款的ACL可能不足以弥补我们贷款组合中固有的信贷损失，因此需要通过信贷损失拨备来增加我们的贷款ACL。管理层还认识到，贷款部门和新贷款产品的显著新增长可能导致贷款部门由未经经验的贷款组成，这些贷款可能不会以历史或预测的方式表现，并将增加我们的贷款ACL可能不足以在没有重大额外拨备的情况下吸收亏损的风险。
影响借款人的经济状况恶化、有关现有贷款的新信息、发现更多问题贷款以及其他我们无法控制的因素，可能需要提高贷款的ACL。如果住房和房地产市场目前的状况减弱，我们预计我们将经历更多的拖欠和信贷损失。此外，银行监管机构定期审查我们关于贷款的ACL，并可能要求增加信贷损失拨备或确认进一步的贷款冲销，这是基于他们在审查时对可获得的信息的判断。此外，如果未来期间的冲销超过贷款的ACL，我们将需要额外的拨备来增加贷款的ACL。
如果我们的贷款额度不足以弥补实际的贷款损失，我们的收入可能会下降。
在截至2021年12月31日的年度，我们记录了2,730万美元的贷款信贷损失准备金，而截至2020年12月31日的年度，我们记录了3,540万美元的贷款信贷损失准备金，这主要是由于在每个时期内可归因于新冠肺炎疫情的预测经济状况的变化。截至2021年12月31日，我们的非应计贷款总额为2380万美元，占应收贷款的0.62%，而截至2020年12月31日，我们的非应计贷款总额为5810万美元，占应收贷款的1.30%。一般来说，我们的非权责发生制贷款反映了个人借款人的经营困难，这可能是当前经济状况的结果。
总体经济状况往往会在不同程度上影响贷款部门。截至2021年12月31日，我们的商业和工业贷款组合占我们非应计贷款的43.3%，是所有贷款类别中比例最高的，因为借款人主要是企业主，他们的业务结果受到当前经济状况的影响。截至2021年12月31日，业主自住型商业房地产贷款和非业主自住型商业房地产贷款分别占非权责发生贷款的34.4%和19.6%。
与经济状况有关的风险
我们服务的市场地区目前的经济状况可能会对我们的收益产生不利影响，并可能增加与我们的贷款组合相关的信用风险。
我们几乎所有的贷款都是向华盛顿州和俄勒冈州的企业和个人发放的。我们业务所在的太平洋西北部主要市场区的经济衰退可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。全球经济疲软已对在我们依赖国际贸易的市场上经营的许多企业造成不利影响，目前尚不清楚对国际贸易征收的关税变化如何也会影响这些企业。
由于新冠肺炎疫情或其他因素导致我们西北太平洋市场地区的经济状况恶化，可能会导致以下后果，其中任何一种都可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响：
•贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权可能会增加；
•我们可能会增加我们的贷款和信贷损失拨备；
•丧失抵押品赎回权的资产出售可能会很缓慢；
•对我们的产品和服务的需求可能会下降，可能导致我们的贷款总额减少；
•贷款抵押品的价值可能进一步下降，使我们面临更大的现有贷款损失风险；
•贷款担保人的净资产和流动资金可能会下降，从而削弱他们履行对我们的承诺的能力；以及
•我们的存款可能会减少，存款的构成可能会受到不利影响。
当地经济状况的下滑对我们的收益和资本的影响可能比对大型金融机构的收益和资本的影响更大，这些机构的房地产贷款在地理上是不同的。我们投资组合中的许多贷款都以房地产为抵押。贷款抵押品所在的房地产市场的恶化可能会对借款人偿还贷款的能力和担保贷款的抵押品的价值产生负面影响。房地产价值受到各种因素的影响
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其他因素，包括总体或区域经济条件的变化、政府规则或政策以及地震和洪水等自然灾害。如果我们被要求在房地产价值缩水期间清算大量抵押品，我们的财务状况和盈利能力可能会受到不利影响。
地区和整体经济的不利变化可能会降低我们的增长率，削弱我们获得贷款的能力，并通常对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。
美国政府及其机构货币或财政政策的变化，包括为应对新冠肺炎疫情而实施的刺激措施，可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
我们的收入将受到国内经济状况以及美国政府及其机构的货币和财政政策的影响。美国政府及其机构通过其执行国家货币政策的权力对银行的经营业绩产生重要影响，其中包括抑制通胀、抗击经济衰退或应对新冠肺炎疫情的影响。我们无法预测此类货币和财政政策未来变化的性质或影响，包括为应对新冠肺炎疫情而实施的刺激措施。
与市场利率相关的风险
利率波动可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
我们的盈利能力在很大程度上取决于净利息收入，净利息收入是贷款、投资证券和其他计息资产赚取的利息与存款、借款和其他计息负债所支付的利息之间的差额(或“利差”)。由于我们的生息资产和计息负债的到期日和重新定价特征不同，利率的变化不会对生息资产赚取的利息收入和计息负债支付的利息产生同等的变化。
我们主要通过管理盈利资产和融资负债的数量和组合来管理利率风险。货币政策的变化，包括利率的变化，不仅可能影响我们收到的贷款和投资证券的利息以及我们支付的存款和借款的利息金额，而且这些变化还可能影响(I)我们发起和/或出售贷款和获得存款的能力，(Ii)我们金融资产和负债的公允价值，这可能对股东权益产生负面影响，以及我们从出售此类资产中实现收益的能力，(Iii)我们在与其他可用投资选择竞争中获得和保留存款的能力，(Iv)我们借款人偿还可调整或可变利率贷款的能力，以及(V)我们的投资证券组合和其他有息资产的平均存续期。如果存款和其他借款的利率增长速度快于贷款和其他投资的利率，我们的净利息收入可能会受到不利影响，因此收益可能会受到不利影响。如果利率下降，收益也可能受到不利影响，因为资产的重新定价往往比负债更快。在不断变化的利率环境下，我们可能无法有效管理这一风险。如果我们不能有效地管理利率风险，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大影响。
利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括收益率曲线和FHLB固定利率提前指数所提供的利率所反映的总体和预测的经济状况，以及各种政府和监管机构的政策，特别是美联储的政策。2020年3月，为了应对新冠肺炎疫情，联邦公开市场委员会将联邦基金利率的目标区间下调了150个基点，至0.00%至0.25%。定向联邦基金利率的降低导致了整体利率的下降，这对我们的净利息收入产生了负面影响。然而，联邦公开市场委员会最近表示，预计将从2022年开始加息。如果联邦公开市场委员会提高目标联邦基金利率，预计整体利率将上升，这将对我们的净利息收入产生积极影响，但可能会通过减少再融资活动和新房购买，对房地产市场和美国经济产生负面影响。此外，通缩压力虽然可能会降低我们的营运成本，但可能会对借款人，特别是商业借款人，以及担保贷款的抵押品价值产生重大负面影响，从而对我们的财务表现造成负面影响。
市场利率的持续上升可能会对我们的收益产生不利影响。正如许多银行和储蓄机构的情况一样，我们强调增加核心存款(没有利率或利率相对较低且没有规定到期日的存款)的发展，导致我们的计息负债的存续期短于我们的资产。在利率上升的环境下，我们将产生更高的资金成本来保留这些存款。如果存款和其他借款的利率增长速度快于贷款和其他投资的利率，我们的净利息收入可能会受到不利影响，因此收益可能会受到不利影响。
利率的变化也会影响我们赚取利息的资产的价值，特别是我们的投资证券组合。一般来说，固定利率投资证券的公允价值随着利率的变化而反向波动。可供出售的投资证券的未实现收益和亏损作为单独的权益组成部分报告，税后净额。利率上升导致可供出售的投资证券的公允价值下降，可能对股东权益产生不利影响。
尽管管理层相信已实施有效的资产和负债管理策略，以减少利率变化对我们经营业绩的潜在影响，但市场利率的任何重大、意外或长期变化都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，我们的利率风险建模技术和假设可能无法完全预测或捕捉实际利率变化对我们资产负债表的影响。有关利率变化对我们的影响的进一步讨论，以及关于我们的利率风险管理的其他信息，请参阅项目7A。关于市场风险的定量和定性披露。
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我们的投资证券组合可能会受到市场价值和利率波动的负面影响。
我们的投资证券组合可能会受到市场价值波动的影响，可能会降低AOCI和/或收益。市场利率的变动、评级机构就证券采取的行动、发行人或相关证券的违约、证券的市场价格较低以及投资者需求有限，都可能导致市值的波动。我们的投资证券组合根据估计的信贷损失进行评估，投资证券的ACL(视情况而定)在财务状况表上被记录为抵销资产，并通过收益计提投资证券的信贷损失拨备。不能保证市值下跌不会导致信贷损失，这将导致会计费用，可能对我们的净收入和资本水平产生重大不利影响。
与法律法规相关的风险
不遵守《美国爱国者法》、《银行保密法》或其他法律法规可能会导致罚款或制裁，并限制我们获得监管机构批准收购的能力。
《美国爱国者和银行保密法》要求金融机构制定计划，防止金融机构被用于洗钱和恐怖活动。如果发现此类活动，金融机构有义务向美国财政部金融犯罪执法网络办公室提交可疑活动报告。这些规定要求金融机构建立程序，以识别和核实寻求开立新金融账户的客户的身份。不遵守这些规定可能会导致罚款或制裁，并限制我们获得监管机构批准收购的能力。虽然我们已经制定了旨在帮助遵守这些法律和法规的政策和程序，但不能保证这些政策和程序将有效地防止违反这些法律和法规。
未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划也可能给我们带来严重的声誉后果，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。
与经营事项有关的风险
我们依赖其他公司提供我们业务基础设施的关键组件。
我们依赖众多外部供应商为我们提供维持日常运营所需的产品和服务。因此，我们的运营面临这些供应商无法按照服务级别协议下的合同安排履行职责的风险。由于供应商的组织结构、财务状况、对现有产品和服务的支持程度、战略重点或任何其他原因的变化，外部供应商未能按照服务级别协议下的合同安排履行职责，可能会对我们的运营造成干扰，进而可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的负面影响。如果第三方供应商未续签服务协议或续订的条款对我们不太有利，我们也可能受到不利影响。此外，银行监管机构希望金融机构对我们供应商业绩的所有方面负责，包括他们委托给第三方的方面。支持我们的业务和客户的物理基础设施或操作系统的中断或故障，或我们的客户用于访问我们的产品和服务的网络、系统或设备的网络攻击或安全漏洞，都可能导致客户流失；监管罚款、处罚或干预；声誉损害；报销或其他补偿成本和/或额外的合规成本，任何这些都可能对我们的运营结果或财务状况产生重大不利影响。
我们在使用技术时会面临一定的风险.
我们的安全措施可能不足以降低网络攻击的风险。通信和信息系统对于我们业务的开展是必不可少的，因为我们使用这些系统来管理我们的客户关系、我们的核心操作系统、我们的总账以及我们业务的几乎所有其他方面。我们的业务依赖于在我们的计算机系统和网络中安全地处理、存储和传输机密信息和其他信息。尽管我们采取保护措施并努力在情况允许时进行修改，但我们的计算机系统、软件和网络的安全可能容易受到入侵、欺诈性或未经授权的访问、拒绝或降级服务攻击、滥用、计算机病毒、恶意软件或其他恶意代码和网络攻击，这些可能会对安全产生影响。如果发生一个或多个此类事件，可能会危及我们或我们客户的机密信息，以及在我们的计算机系统和网络中处理、存储和传输的其他信息，或者以其他方式导致我们的运营或我们客户或交易对手的运营中断或故障。我们可能需要花费大量额外资源来修改我们的保护措施，或者调查和补救漏洞或其他风险，并且我们可能会受到诉讼和财务损失的影响，而这些诉讼和财务损失要么没有投保，要么没有通过我们维护的任何保险获得完全覆盖。我们还可能遭受严重的声誉损害。
我们的网上银行活动若出现保安漏洞，可能会进一步令我们负上责任，并损害我们的声誉。。犯罪活动水平和复杂性的增加、计算机功能的进步、第三方技术(包括浏览器和操作系统)或其他发展中的新发现和漏洞或其他发展可能导致我们用来防止欺诈性交易和保护关于我们、我们的客户和基础交易的数据的技术、流程和/或控制受到损害或破坏。对我们安全的任何损害都可能阻止客户使用我们涉及机密信息传输的网上银行服务。我们依赖标准的互联网安全系统来提供必要的安全和身份验证，以实现数据的安全传输。尽管我们已经开发并继续投资于旨在检测和防止安全漏洞和网络攻击并定期测试我们的安全的系统和流程，但这些预防措施可能无法保护我们的系统免受我们的安全措施的危害或破坏，并可能导致我们或我们的客户的损失、我们的业务和/或客户的损失、我们的声誉受损、
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产生额外费用、业务中断、我们无法发展我们的在线服务或其他业务、额外的监管审查或处罚或我们面临民事诉讼和可能的财务责任，任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的安全措施可能无法保护我们免受系统故障或中断的影响。虽然我们已经制定了防止或限制系统故障和中断的影响的政策和程序，但不能保证此类事件不会发生，也不能保证一旦发生，这些事件将得到充分解决。此外，我们还将数据处理和其他运营功能的某些方面外包给某些第三方提供商。虽然该公司谨慎地选择第三方供应商，但它不控制他们的行为。如果我们的第三方提供商遇到困难，包括供应商提供的通信服务故障或其他中断、供应商未能处理当前或更高的交易量、网络攻击和安全漏洞，或者如果我们在与他们沟通方面存在困难，我们充分处理和解释交易以及向客户提供产品和服务以及以其他方式进行业务运营的能力可能会受到不利影响。更换这些第三方供应商还可能导致重大延迟和费用。对信息安全的威胁也存在于通过各种其他供应商及其人员处理客户信息的过程中。
我们不能保证此类违规、故障或中断不会发生，或者，如果确实发生，我们或我们所依赖的第三方将充分解决这些问题。我们可能没有为第三方故障造成的所有类型的损失投保，并且保险覆盖范围可能不足以覆盖因违规、系统故障或其他中断而造成的所有损失。如果我们的任何第三方服务提供商遇到财务、运营或技术困难，或者如果我们与他们的关系出现任何其他中断，我们可能被要求寻找此类服务的替代来源，并且我们不能保证我们可以协商出对我们有利的条款，或者可以获得与我们现有系统中的功能类似的服务，而不需要花费大量资源。此外，任何系统故障或中断的发生都可能损害我们的声誉，导致客户和业务的流失，可能使我们受到额外的监管审查，或者可能使我们承担法律责任。这些情况中的任何一种都可能对我们的财务状况和经营结果产生重大不利影响。
董事会监督风险管理过程，包括网络安全风险，并就网络安全问题与管理层接触。
如果我们的企业风险管理框架不能有效地减轻我们的风险和损失，我们可能会遭受意外的损失，我们的经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们的企业风险管理框架寻求在风险和回报之间实现适当的平衡，这对优化股东价值至关重要。我们已经建立了流程和程序，旨在识别、测量、监控、报告、分析和控制我们所面临的风险类型。这些风险包括流动性风险、信用风险、市场风险、利率风险、操作风险、法律和合规风险以及声誉风险等。我们还维持一个合规计划，以确定、衡量、评估和报告我们对适用法律、政策和程序的遵守情况。虽然我们不断评估和改进这些计划，但不能保证我们的风险管理或合规计划以及其他相关控制措施将有效地降低我们业务中的所有风险并限制损失。然而，与任何风险管理框架一样，我们的风险管理战略也存在固有的局限性，因为我们可能存在或在未来发展我们没有适当预测或识别的风险。如果我们的风险管理框架被证明无效，我们可能遭受意外损失，我们的业务、财务状况和运营结果可能受到重大不利影响。
我们在数据管理或聚合方面会面临一定的风险。
我们依赖于我们管理数据的能力，以及我们以准确和及时的方式汇总数据的能力，以确保有效的风险报告和管理。我们管理数据和聚合数据的能力可能会受到我们管理数据获取、验证、存储、保护和处理方式的政策、计划、流程和实践的有效性的限制。虽然我们不断更新我们的政策、计划、流程和实践，但我们的许多数据管理和聚合流程都是手动的，容易受到人为错误或系统故障的影响。如果不能有效地管理数据并准确、及时地聚合数据，可能会限制我们管理当前和新出现的风险以及管理不断变化的业务需求的能力。
我们的业务可能会受到日益猖獗的欺诈和其他金融犯罪的不利影响。
本公司和本行容易受到针对本公司或本银行客户的欺诈行为的影响，这些欺诈活动可能会导致本公司或本银行或本银行客户蒙受经济损失或增加成本、披露或滥用本公司或本银行客户的信息、挪用资产、侵犯本公司客户的隐私、诉讼或损害本公司的声誉。此类诈骗活动可能采取多种形式，包括支票诈骗、电子诈骗、电信诈骗、网络钓鱼、社会工程等不诚实行为。在全国范围内，报告的欺诈和其他金融犯罪事件有所增加。我们还经历了明显的欺诈和其他金融犯罪造成的损失，尽管到目前为止，这些损失相对较小。虽然我们有旨在防止此类损失的政策和程序，但不能保证不会发生此类损失。
管理声誉风险对于吸引和维护客户、投资者和员工非常重要。
对我们声誉的威胁可能来自许多来源，包括对金融机构的普遍负面情绪、不道德行为、员工不当行为、未能提供最低服务或质量标准、合规缺陷以及我们客户的可疑或欺诈活动。我们有政策和程序来保护我们的声誉和促进道德行为，但这些政策和程序可能并不完全有效。负面宣传是关于
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我们的企业、员工或客户，无论是否有价值，都可能导致客户、投资者和员工的损失；昂贵的诉讼；收入下降和政府监管的加强。
我们依赖关键人员，失去一名或多名关键人员可能会对我们的前景产生重大不利影响。
银行业对合格员工和人员的争夺非常激烈，而在我们开展业务的社区银行行业具有知识和经验的合格人员数量有限。招聘具备执行我们战略所需技能和素质的人员的过程往往很漫长。我们的成功在很大程度上有赖于我们吸引和留住合格的管理、贷款、财务、行政、营销和技术人员的能力，以及我们管理层和人员的持续贡献。特别是，我们的成功一直并将继续高度依赖于主要高管的能力，包括我们的首席执行官杰弗里·J·迪尔和某些其他员工。关键人员的流失可能会对我们成功开展业务的能力产生不利影响。
我们维持或改进现有业绩的能力取决于我们对技术变革的反应能力，而我们用于继续投资于技术改进的资源可能比我们的一些竞争对手少。
金融服务业正经历着快速的技术变革，不断推出由技术驱动的新产品和服务。技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务，降低成本。我们的许多竞争对手比我们拥有更多的资源来投资于技术改进。我们未来的成功在某种程度上将取决于我们是否有能力通过使用技术提供满足客户对便利性的需求的产品和服务，以及在我们的运营中创造更高的效率来满足客户的需求。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品或服务，或者无法成功地营销这些产品和服务。此外，实施技术变更和升级以维护当前系统并集成新系统可能会导致服务中断、交易处理错误和系统转换延迟，并可能导致我们无法遵守适用的法律。不能保证我们将能够成功地管理与增加对技术的依赖相关的风险。
与会计事项有关的风险
新的或不断变化的税收、会计和监管规则和解释可能会对战略计划、运营结果、现金流和财务状况产生重大影响。
金融服务业受到广泛监管。联邦和州银行监管主要是为了保护存款保险基金和消费者，而不是为了让我们的股东受益。这些条例与现行的税务、会计、证券、保险和货币法律、条例、规则、标准、政策和解释一起，控制金融机构开展业务、实施战略举措和遵守税务规定的方法，并管理财务报告和披露。这些法律、法规、规则、标准、政策和解释在不断演变，并可能随着时间的推移而发生重大变化。任何新的法规或立法、现有法规或监督的变化，无论是监管政策的变化还是监管机构对法律或法规的解释的变化，都可能对我们的运营产生实质性影响，增加我们遵守法规和开展业务的成本，并对我们的盈利能力产生不利影响。监管当局在其监管和执法活动方面也有广泛的酌情决定权，包括对机构的运作施加限制、按机构对资产进行分类以及机构的ACL是否足够。这些银行监管机构也有能力在批准并购交易时施加条件。
如果我们记录的与收购相关的商誉受损，我们的收益和资本可能会减少。
会计准则要求我们使用购买会计方法对收购或企业合并进行会计核算。在购买会计制度下，如果被收购公司的收购价格超过其净资产的公允价值，超出的部分将作为商誉计入收购方的资产负债表。根据公认会计原则，我们的商誉按年度进行减值评估，或在事件或情况显示存在潜在减值时更频繁地评估减值。评估可能基于各种量化因素，包括我们普通股的报价、其他银行机构普通股的市场价格、普通股交易倍数、贴现现金流和来自可比收购的数据。此外，我们可能会根据宏观经济状况、行业和市场状况、成本或利润率因素以及财务表现进行定性评估。我们对商誉公允价值的评估涉及大量的判断。如果我们的判断是错误的，或者如果事件或情况发生变化，并且商誉减值被认为存在，我们将被要求减记我们的商誉，从而从收入中扣除，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响，可能是重大的；然而，这不会对我们的流动性、运营或监管资本产生影响。
与我们的业务相关的其他风险
我们将被要求在未来不再使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。
FHLB预付款、应收贷款、投资证券、次级债券和信托优先证券可以与伦敦银行同业拆借利率挂钩，以计算利率。2021年之后，不能保证LIBOR指数的持续可用性，LIBOR计划在2023年6月之前完全消除。我们无法预测银行是否会继续向伦敦银行同业拆息管理人提供伦敦银行同业拆借利率，以及在多大程度上继续提供伦敦银行同业拆借利率，也无法预测是否会制定任何针对伦敦银行同业拆借利率的额外改革。目前，对于什么利率可能成为伦敦银行间同业拆借利率(隔夜利率除外)的可接受替代方案，还没有达成共识
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回购协议，预计将基于SOFR)。替代参考利率的性质以及LIBOR的潜在变化或其他改革的不确定性可能会对LIBOR利率和基于LIBOR的贷款的价值产生不利影响，在较小程度上影响我们投资组合中的证券，并可能影响对冲工具和借款的可用性和成本，包括我们为信托优先证券支付的利率。我们基于伦敦银行间同业拆借利率的合约和金融工具中的语言随着时间的推移而发展，可能会在选择指定利率的后续利率时触发各种事件。如果触发条件得到满足，合同和金融工具可以赋予计算代理人自由裁量权，以选择用于计算利率的一个或多个替代指数。根据我们与借款人的贷款协议或我们的借款，实施一个或多个替代指数来计算利率，可能会导致我们在实施过渡时产生大量费用，如果借款人不接受一个或多个替代指数，可能会导致贷款余额减少，并可能导致与客户和债权人就替代指数是否合适或与libor的可比性发生纠纷或诉讼，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。.
为了减少围绕LIBOR过渡的不确定性，世行在新的贷款协议中使用了特定的合同语言，规定了用于计算贷款利率的指数的变化。此外，自2021年1月25日起，公司同意遵守另类参考利率委员会推荐的国际掉期和衍生品协会发布的银行间同业拆借利率回落协议。
抵押贷款销量的下降和销售收益的下降可能会对我们的非利息收入产生不利影响。
我们发起和销售住宅房地产贷款，或抵押贷款。相关的抵押贷款收入是我们非利息收入的重要组成部分。我们根据联邦住房贷款抵押公司和其他二级市场购买者目前提供的计划，从出售住宅房地产贷款中获得收益。这些购买计划未来的任何变化、我们参与此类计划的资格、接受贷款的标准或显著影响此类实体活动的法律，都可能反过来对我们的运营结果产生实质性的不利影响。此外，在利率上升或更高的环境下，我们的抵押贷款来源可能会减少，从而导致可出售给投资者的贷款减少。这将导致贷款净收益减少，非利息收入相应减少。此外，我们的经营结果受到与抵押银行活动相关的非利息费用的影响，如工资和员工福利；占用和设备费用；数据处理费用和其他运营成本。在贷款需求减少期间，我们的经营业绩可能会受到不利影响，以至于我们无法减少与抵押贷款发放数量下降相称的支出。
无效的流动性管理可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响。
有效的流动性管理对我们的业务至关重要。我们需要足够的流动资金来满足客户贷款要求、客户存款到期日和提款、债务到期时的付款以及在正常运营条件和其他不可预测的情况下的其他现金承诺，包括导致行业或一般金融市场压力的事件。无法通过存款、借款、出售贷款或投资证券和其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。我们依靠客户存款和从FHLB和某些其他批发资金来源借款来为我们的运营提供资金。存款流动和提前偿还贷款及按揭相关投资证券的情况，受外围因素影响很大，例如实际或预期的利率走向，以及我们所服务的市场对存款和贷款的竞争等。此外，联邦住房金融局批发贷款的承保指引或贷款政策的改变可能会限制或限制我们的借款能力，因此可能对我们的流动性产生重大不利影响。尽管在历史上，我们一直能够在需要时更换到期的存款和借款，但如果我们的财务状况、FHLB的财务状况或市场状况等发生变化，我们未来可能无法更换这些资金。我们获得足以资助我们活动的资金来源或按可接受的条件获得资金来源，可能会受到影响我们、金融服务业或整体经济的因素的影响。, 例如金融市场的混乱，或对金融服务业前景的负面看法和预期，或信贷市场的恶化。其他可能不利影响我们获得流动资金来源的因素包括，由于我们的存款和贷款集中的市场的低迷导致我们的业务活动水平下降、负面的经营业绩或针对我们的不利监管行动。任何足以为我们的活动提供资金或按可接受的条款提供资金的可用资金的下降，都可能对我们发起贷款、投资证券、支付费用或履行偿还借款或满足存款提取要求等义务的能力造成不利影响，任何这些都可能反过来对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
此外，抵押公共基金是州和地方市政当局的银行存款。这些存款需要由某些投资级证券担保，以确保偿还，一方面这往往会通过降低这些资金对信贷的敏感度来降低我们的或有流动性风险，但另一方面通过限制质押抵押品的潜在流动性来降低备用流动性。虽然这些资金历来是我们相对稳定的资金来源，但可获得性取决于个别市政当局的财政政策和现金流需求。
社会对气候变化的反应可能会对我们的业务和业绩产生不利影响，包括间接影响我们的客户。
对气候变化长期影响的担忧已经并将继续促使世界各国政府努力减轻这些影响。消费者和企业也可能会因为这些担忧而改变自己的行为。我们和我们的客户将需要对新的法律法规以及因气候变化担忧而产生的消费者和企业偏好做出回应。我们和我们的客户可能会面临成本增加、资产价值下降和运营流程变化。对我们客户的影响可能会根据他们的特定属性而有所不同，包括对碳密集型活动的依赖或在其中扮演的角色。对我们的影响之一可能是对我们产品和服务的需求下降，
23
目录表

特别是在某些行业领域。此外，我们可能会面临一些客户的信誉下降或获得贷款的资产价值下降的问题。我们在做出贷款和其他决策时将这些风险考虑在内的努力，包括通过增加与气候友好型公司的业务，可能无法有效地保护我们免受新法律法规或消费者或商业行为变化的负面影响。
与持有我们普通股相关的风险
我们的增长或未来的亏损可能需要我们在未来筹集更多资本，但这些资本可能在需要时无法获得，或者资本成本可能非常高；此外，由此导致的股权稀释可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
联邦和州监管机构要求我们保持充足的资本水平，以支持我们的运营。在某种程度上，我们可能需要筹集更多资本来支持我们的增长或弥补未来的亏损。如有需要，我们是否有能力筹集更多资金，将视乎当时资本市场的情况而定，而这些情况并非我们所能控制，亦视乎我们的财政状况和表现而定。因此，我们不能保证，如果需要，我们将能够以我们可以接受的或根本不能接受的条款筹集更多资本。如果我们不能在需要时筹集额外资本，我们通过内部增长和收购进一步扩大业务的能力可能会受到重大损害，我们的财务状况和流动性可能会受到重大不利影响。
此外，我们获得的任何额外资本都可能导致我们普通股现有持有人的利益被稀释。此外，如果我们无法按照银行监管机构的要求筹集额外资本，我们可能会受到不利的监管行动。
在控股公司层面，我们几乎所有的收入都依赖于银行的股息。
我们是一个独立于我们的子公司银行的实体，我们在控股公司层面的几乎所有收入都以股息的形式从该子公司获得。因此，我们现在和将来都将依赖银行的股息来支付我们债务的本金和利息，满足我们的其他现金需求，并支付我们普通股的股息。银行支付股息的能力取决于其获得净收入的能力和满足某些监管要求的能力。如果银行无法向我们支付股息，我们可能无法支付普通股的股息。此外，我们在子公司清算或重组时参与资产分配的权利受制于子公司债权人的优先债权。

项目1B。未解决的员工意见
公司没有来自美国证券交易委员会的未解决的员工评论，因为它与公司在10-K表格中报告的财务信息有关。

项目2.财产
公司和世行的主要办公室位于华盛顿州奥林匹亚市中心。此外，世行还在华盛顿州塔科马市中心、华盛顿州林恩伍德和华盛顿州伯灵顿拥有后台办公室。在截至2021年12月31日的一年中，该行合并了12家分行，2021年12月31日的分行网络由遍布华盛顿和俄勒冈州的49家分行组成。管理层认为，所有物业都有足够的保险，处于良好的维修状态，足以满足我们目前和立即可以预见的需求。

项目3.法律程序
除与我们业务相关的普通例行诉讼外，我行及本行并不参与任何重要的待决法律程序。

项目4.矿山安全披露
不适用


第II部
项目5.登记人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
市场信息
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为HFWA。
持有者
截至2021年12月31日，我们大约有1,183名登记在册的股东(不包括通过各种经纪公司以代名人或街道名义持有股票的个人或实体的数量)和35,105,779股流通股
24
目录表

普通股。
发行人及关联购买人购买股权证券
下表列出了该公司在截至2021年12月31日的季度内购买其已发行普通股的信息：
期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可购买的最大股票数量
2021年10月1日-2021年10月31日— $— 9,822,889 802,188 
2021年11月1日-2021年11月30日— — 9,822,889 802,188 
2021年12月1日-2021年12月31日64,730 23.03 9,886,773 738,304 
总计64,730 $23.03 
在本公司于2021年10月1日至2021年12月31日期间回购的普通股中，846股代表注销股票，以支付既有限制性股票单位的预扣税。有关公开宣布的回购计划或计划的更多信息，请参阅附注(15)合并财务报表附注中的股东权益。
性能图表
下图显示了从2016年12月31日到2021年12月31日的五年期间，公司普通股的股东总回报率与纳斯达克综合指数、千禧银行指数和标准普尔美国中小型银行指数的五年比较。该图表假设2016年12月31日对公司普通股的投资价值为100美元，每个指数为100美元，所有股息都进行了再投资。总回报包括公司普通股市值的增值或贬值，以及支付给普通股股东的实际现金和股票红利。纳斯达克综合指数是一个广泛的股票市场指数，由所有在纳斯达克股票市场上市的国内和国际普通股组成。在截至2021年12月31日的一年中，标准普尔全球市场情报平台上使用的SNL美国银行纳斯达克指数被KBW纳斯达克银行指数取代。KBW纳斯达克银行指数是，之前使用的SNL美国银行纳斯达克指数是一个已发布的行业指数，由在纳斯达克股票市场上市的银行和相关控股公司组成。标准普尔美国SmallCap银行指数也是一个已公布的行业指数，然而，指数成分与公司的市值范围一致，我们未来将纳入标准普尔美国小盘银行指数，因为它与我们规模的控股公司和银行更紧密地结合在一起。
.https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1046025/000104602522000031/hfwa-20211231_g1.jpg
 截至十二月三十一日止的年度，
索引201620172018201920202021
文物金融公司$100.00 $122.28 $120.65 $118.22 $101.59 $109.59 
纳斯达克综合指数100.00 129.64 125.96 172.18 249.51 304.85 
KBW纳斯达克银行指数100.00 118.59 97.58 132.84 119.14 164.80 
标准普尔美国小盘股银行指数100.00 104.33 87.06 109.22 99.19 138.09 
*图表信息由标准普尔全球市场情报提供。
25
目录表

ITEM 6. [已保留]

项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论旨在帮助了解该公司截至2021年12月31日及截至该年度的财务状况和经营结果。本节所载资料应与本表格10-K所载财务报表及附注第8项所载的经审计综合财务报表及附注一并阅读。
本表格10-K的这一部分一般讨论2021年和2020年的项目，以及2021年和2020年之间的年度比较。未包括在本10-K表中的2019年项目的讨论以及2020年和2019年的同比比较可在公司截至2020年12月31日的财年10-K表的第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中找到。

概述
遗产金融公司是一家银行控股公司，主要从事我们全资拥有的金融机构子公司遗产银行的业务活动。我们为当地社区提供金融服务，持续将战略重点放在我们的商业银行关系、市场扩张和资产质量上。该公司的业务活动一般仅限于被动投资活动和对其在世界银行的投资的监督。因此，本报告所载信息主要涉及世界银行的业务。
我们的业务主要包括与我们市场区域的中小型企业及其所有者的商业贷款和存款关系，并吸引普通公众的存款。我们还发放房地产建设和土地开发贷款以及消费贷款。此外，我们还为主要位于我们市场的单一家庭物业提供住宅房地产贷款，用于销售或投资目的。在截至2020年3月31日的三个月里，我们停止了包括在我们的消费贷款组合中的间接汽车贷款。
我们的核心盈利能力主要取决于我们的净利息收入。净利息收入是利息收入和利息支出之间的差额，利息收入是我们从主要由贷款和投资证券组成的利息资产上赚取的收入，利息支出是我们为计息负债支付的金额，主要包括存款。管理层管理本公司的计息资产和计息负债的重新定价特征，以保护净利息收入不受市场利率变化和收益率曲线形状变化的影响。与大多数金融机构一样，我们的净利息收入受到整体和本地经济状况的重大影响，特别是市场利率的变化，以及政府政策和监管机构的行动。净利息收入还受到产生利息资产的数量和组合、该等资产所赚取的利息、计息负债的数量和组合以及就该等负债支付的利息的变化的影响。
我们的净收入受到许多因素的影响，包括贷款的信贷损失准备金。贷款信贷损失准备金取决于贷款组合的变化、管理层对贷款组合可收回性的评估以及当前的经济和市场条件。管理层认为，根据我们的方法，贷款的ACL反映了在我们的贷款组合中为当前预期的信贷损失拨备的适当金额。
净收入还受到非利息收入和非利息支出的影响。非利息收入主要包括手续费和其他费用以及其他收入。非利息支出主要包括薪酬和员工福利、占用和设备、数据处理和专业服务。薪酬和员工福利主要包括支付给员工的工资和工资、工资税、退休费用和其他员工福利。占用和设备费用是建筑物和设备的固定和可变成本，主要包括租赁费用、折旧费、维修费和水电费。数据处理主要包括与银行核心操作系统有关的处理和网络服务，包括账户处理系统、产品和服务的电子支付处理、互联网和移动银行渠道以及软件即服务提供商。专业服务主要由第三方服务提供者组成，如审计员、顾问和律师。
运营结果也可能受到总体和地方经济和竞争状况、政府政策和监管当局行动的重大影响，特别是新冠肺炎疫情造成的变化和政府为应对它所采取的行动。净收入也受到通过有机增长或收购实现的业务增长的影响。
新冠肺炎应对大流行
在新冠肺炎疫情期间，该公司将继续致力于支持其社区和客户，并继续专注于确保其员工的安全和银行的有效运营，以服务于其客户。截至2021年12月31日，几乎所有银行分行都在正常工作时间营业，预计在截至2022年3月31日的三个月内，几乎所有员工都将重返前进的工作环境。世行将继续监测与病例和密切接触情况有关的分行准入和占用水平，并遵守政府限制和公共卫生当局的指导方针。
分支机构合并计划
截至2020年12月31日，公司将分支机构数量从61家减少到49家，包括合并
26
目录表

截至2021年3月31日的三个月内有八家分行，2021年10月有四家分行。该公司将这些地点整合到其网络内的其他分支机构中。这些行动是由于公司更加重视平衡实体位置和数字银行渠道，这是由于客户对在线和移动银行的使用增加以及对改进数字银行技术的承诺推动的结果。

经营成果
净收入为$98.0 million, or $2.73截至2021年12月31日止年度的每股摊薄普通股O 4660万美元，或1.29美元截至2020年12月31日的年度稀释后普通股每股收益。净收入增加5,150万美元，增幅为110.5%，主要是由于反转oF计提的信贷损失准备金2940万美元在截至2021年12月31日的一年中，信贷损失准备金为3610万美元，而2020年同期为3610万美元。
该公司的效率比率为62.09%截至2021年12月31日的年度为62.52%，截至2020年12月31日的年度为62.52%。

平均余额、收益率和支付的差饷
下表提供了所示期间的相关净利息收入信息：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202120202019
 
平均值
天平(1)
利息
赚得/
已支付		平均值
收益率/
费率
平均值
天平(1)
利息
赚得/
已支付		平均值
收益率/
费率
平均值
天平(1)
利息
赚得/
已支付		平均值
收益率/
费率
 (千美元)
生息资产：
应收贷款净额(2)(3)
$4,181,464 $189,832 4.54 %$4,335,564 $192,417 4.44 %$3,668,665 $189,515 5.17 %
应税证券846,892 17,492 2.07 731,378 17,541 2.40 827,822 23,045 2.78 
免税证券(3)
158,968 3,899 2.45 152,447 3,659 2.40 135,245 3,396 2.51 
生息存款1,193,724 1,608 0.13 315,847 703 0.22 98,153 1,894 1.93 
生息资产总额6,381,048 212,831 3.34 %5,535,236 214,320 3.87 %4,729,885 217,850 4.61 %
非息资产745,202 758,386 681,193 
总资产$7,126,250 $6,293,622 $5,411,078 
计息负债：
存单$372,279 $1,811 0.49 %$482,316 $5,675 1.18 %$512,732 $7,021 1.37 %
储蓄账户598,492 367 0.06 489,471 526 0.11 506,073 2,633 0.52 
计息需求和货币市场账户2,862,504 3,982 0.14 2,491,477 6,064 0.24 2,052,573 6,695 0.33 
计息存款总额3,833,275 6,160 0.16 3,463,264 12,265 0.35 3,071,378 16,349 0.53 
次级债券21,025 742 3.53 20,730 890 4.29 20,438 1,339 6.55 
根据回购协议出售的证券45,655 140 0.31 27,805 160 0.58 28,457 175 0.61 
FHLB垫款和其他借款— — — 1,466 8 0.55 11,899 305 2.56 
计息负债总额3,899,955 7,042 0.18 %3,513,265 13,323 0.38 %3,132,172 18,168 0.58 %
无息活期存款2,256,608 1,835,165 1,389,721 
其他无息负债127,620 139,612 99,683 
股东权益842,067 805,580 789,502 
总负债和股东权益$7,126,250 $6,293,622 $5,411,078 
净利息收入和利差$205,789 3.16 %$200,997 3.49 %$199,682 4.03 %
净息差3.23 %3.63 %4.22 %
(1)平均余额是使用每日余额计算的。
(2)平均应收贷款净额包括持有的待售贷款和归类为非应计项目的贷款，这些贷款的收益率为零。应收贷款利息净额包括截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度分别摊销2,840万美元、1,440万美元和776,000美元的递延贷款费用净额。
(3)免税贷款和证券的收益率没有在税收等值的基础上公布。
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目录表

净利息收入和利润率概览
该公司的主要收益来源之一是净利息收入。影响净利息收入的因素有几个，包括但不限于有息资产和有息负债的数量、定价、组合和到期日；无息资产、无息活期存款、其他无息负债和股东权益的数量；市场利率波动；以及资产质量。
下表列出了由于平均资产和负债余额(数量)的变化、平均利率(利率)的变化以及按数量变化和利率变化的绝对值按比例分配的数量和利率的综合影响造成的净利息收入的变化：
 2021年与2020年相比
增加(减少)由于变化		2020年与2019年相比
增加(减少)由于变化
 卷费率总计卷费率总计
 (千美元)(千美元)
生息资产：
应收贷款净额$(6,934)$4,349 $(2,585)$31,716 $(28,814)$2,902 
应税证券2,566 (2,615)(49)(2,515)(2,989)(5,504)
免税证券159 81 240 418 (155)263 
生息存款1,278 (373)905 1,544 (2,735)(1,191)
利息收入总额$(2,931)$1,442 $(1,489)$31,163 $(34,693)$(3,530)
计息负债：
存单$(1,082)$(2,782)$(3,864)$(399)$(947)$(1,346)
储蓄账户100 (259)(159)(84)(2,023)(2,107)
计息需求和货币市场账户803 (2,885)(2,082)1,265 (1,896)(631)
计息存款总额(179)(5,926)(6,105)782 (4,866)(4,084)
次级债券12 (160)(148)19 (468)(449)
根据回购协议出售的证券75 (95)(20)(4)(11)(15)
FHLB垫款和其他借款(4)(4)(8)(157)(140)(297)
利息支出总额$(96)$(6,185)$(6,281)$640 $(5,485)$(4,845)
净利息收入$(2,835)$7,627 $4,792 $30,523 $(29,208)$1,315 
净利息T收入增加480万美元，增幅2.4%，至2.058亿美元截至2021年12月31日的年度为2.01亿美元2020年，主要由于银行在短期市场利率下降后降低存款利率，其次由于应收贷款收益率上升，净额主要是由于从被免除的SBA PPP贷款确认的递延SBA PPP贷款费用的更高摊销，以及归类为非应计项目的贷款的利息和费用的更高回收。这些增加净利息收入的因素被平均应收贷款、净额和应税证券收益率的下降部分抵消。
净息差下降主要是由于在截至2021年12月31日的年度内，低收益平均生息存款大幅增加，与2020年同期的5.7%相比，平均生息资产占平均总生息资产的18.7%，从而降低了2021年的生息资产收益率。
下表列出了以下期间的贷款收益率以及SBA购买力平价贷款和购买贷款的增量增量对此财务指标的影响：
 截至十二月三十一日止的年度：
 20212020
(千美元)
贷款收益率(GAAP)4.54 %4.44 %
排除SBA PPP贷款的影响(0.20)%0.16 %
排除增量增量对已购买贷款的影响(0.07)%(0.08)%
贷款收益率，不包括SBA PPP贷款和购买贷款的增量增量(非GAAP)4.27 %4.52 %
(1)    有关更多信息，请参阅下面的“非公认会计准则衡量标准的调整”一节。

28
目录表

信贷损失准备概览
贷款信贷损失准备金和无资金承付款信贷损失准备金的总和在综合损益表中作为信贷损失准备金列报。未出资承付款的会计准则列于应计费用及其他负债内的综合财务状况表内。
下表列出了所示期间的信贷损失准备金：
截至十二月三十一日止的年度：
20212020
(单位：千)
贷款信贷损失准备$(27,298)$35,433 
未筹措资金承付款的信贷损失准备金(2,074)673 
信贷损失准备金$(29,372)$36,106 
在截至2021年12月31日的年度内确认的信贷损失准备金的冲销主要是由于用于计算截至2021年12月31日的年度的信贷损失的预测经济指标有所改善，而截至2020年12月31日的年度内，由于新冠肺炎大流行的开始，经济指标恶化。

非利息收入概览 
下表列出了所示期间非利息收入主要组成部分的变化情况：
截至十二月三十一日止的年度：
20212020变化更改百分比
(千美元)
服务费及其他费用$17,597 $16,228 $1,369 8.4 %
出售投资证券的收益，净额29 1,518 (1,489)(98.1)
出售贷款收益，净额3,644 5,044 (1,400)(27.8)
利率互换费用661 1,691 (1,030)(60.9)
银行自营寿险收入
2,520 4,319 (1,799)(41.7)
出售其他资产的收益，净额4,405 955 3,450 361.3 
其他收入5,759 7,474 (1,715)(22.9)
非利息收入总额$34,615 $37,229 $(2,614)(7.0)%
不感兴趣ST收入减少主要是由于截至2020年12月31日的年度银行拥有的人寿保险收入减少，包括确认190万美元的死亡抚恤金和其他收入减少，因为去年包括160万美元的信托收入，包括来自剥离我们信托部门的651,000美元的终止费。此外，非利息收入减少，原因是出售投资证券的收益因销售减少而减少，出售贷款的收益减少主要是由于二级市场按揭贷款的销售量下降，以及利率掉期合约的执行减少导致利率掉期费用下降。在截至2021年12月31日的一年中，出售其他资产的净收益增加，包括出售和回租公司位于华盛顿州奥林匹亚的总部带来的270万美元收益，部分抵消了这些减少。

非利息支出概览
下表列出了所示期间非利息费用的主要组成部分的变化：
截至十二月三十一日止的年度：
20212020变化更改百分比
(千美元)
薪酬和员工福利$89,880 $88,106 $1,774 2.0 %
入住率和设备17,243 17,611 (368)(2.1)
数据处理16,533 14,449 2,084 14.4 
营销3,039 3,100 (61)(2.0)
专业服务4,065 5,921 (1,856)(31.3)
州/市营业税和使用税3,884 3,754 130 3.5 
联邦存款保险费2,106 1,789 317 17.7 
拥有的其他房地产，净额— (145)145 (100.0)
29
目录表

截至十二月三十一日止的年度：
20212020变化更改百分比
(千美元)
无形资产摊销3,111 3,525 (414)(11.7)
其他费用9,408 10,830 (1,422)(13.1)
总非利息支出$149,269 $148,940 $329 0.2 %
非利息费用Se略有增加到期的主要信息由于世行继续投资于技术，数据处理费用将增加。此外，非利息支出因薪酬和员工福利而增加，主要是由于遣散费在战略上减少后增加以及奖励付款的应计费用增加。非利息支出的增加被部分抵消较低专业服务费用，因在截至2020年12月31日的年度与去年推出新的移动及网上商业银行平台“Heritage Direct”有关，以及次要原因是他在其他方面减少了她在截至2021年12月31日的年度内确认的分支机构整合成本低于2020年同期的支出。

所得税费用概览
下表列出了所得税费用和相关指标以及所示期间的变化：
截至十二月三十一日止的年度：
20212020变化更改百分比
(千美元)
所得税前收入$120,507 $53,180 $67,327 126.6 %
所得税费用$22,472 $6,610 $15,862 240.0 %
有效所得税率18.6 %12.4 %6.2 %50.0 %
国际镍公司税费和有效所得税率均为增额主要由于较高的税前收入减少了免税投资、银行拥有的人寿保险投资和低收入住房税收抵免等优惠永久性税收项目的影响，其次是由于《CARE法案》中的一项条款，该条款允许公司确认与先前收购有关的净运营亏损在截至年底的收益为100万美元2020年12月31日。此外，银行的新市场税项抵免在截至2020年12月31日及相关实体ES于2021年5月解散。2021年，世行成立了HBCDE，LLC，于2021年9月被财政部社区发展金融机构基金认证为社区发展实体。新成立的实体预计将在截至2022年12月31日的年度内开始为符合条件的贷款提供资金，并在未来几年申请新的市场税收抵免。

财务状况概述
下表比较了公司在所指时期的财务状况变化：
2021年12月31日2020年12月31日变化更改百分比
(千美元)
资产
现金和现金等价物$1,723,292 $743,322 $979,970 131.8 %
可供出售的投资证券，按公允价值净额计算894,335 802,163 92,172 11.5 
持有至到期日的投资证券，按摊销成本计算，净额383,393 — 383,393 100.0 
持有待售贷款1,476 4,932 (3,456)(70.1)
应收贷款净额3,773,301 4,398,462 (625,161)(14.2)
房舍和设备，净额79,370 85,452 (6,082)(7.1)
联邦住房贷款银行股票，按成本计算7,933 6,661 1,272 19.1 
银行自营人寿保险120,196 107,580 12,616 11.7 
应计应收利息14,657 19,418 (4,761)(24.5)
预付费用和其他资产183,543 193,301 (9,758)(5.0)
其他无形资产，净额9,977 13,088 (3,111)(23.8)
商誉240,939 240,939 — — 
总资产$7,432,412 $6,615,318 $817,094 12.4 %
30
目录表

2021年12月31日2020年12月31日变化更改百分比
(千美元)
负债与股东权益
存款$6,381,337 $5,597,990 $783,347 14.0 %
次级债券21,180 20,887 293 1.4 
根据回购协议出售的证券50,839 35,683 15,156 42.5 
应计费用和其他负债124,624 140,319 (15,695)(11.2)
总负债6,577,980 5,794,879 783,101 13.5 
普通股551,798 571,021 (19,223)(3.4)
留存收益293,238 224,400 68,838 30.7 
累计其他综合收益，净额9,396 25,018 (15,622)(62.4)
股东权益总额854,432 820,439 33,993 4.1 
总负债和股东权益$7,432,412 $6,615,318 $817,094 12.4 %
总资产增加的主要原因是现金和现金等价物以及投资证券总额增加，主要原因是存款总额大幅增加，下文“存款活动概览”一节将对此进行更详细的讨论。总资产的增加被应收贷款净额的减少部分抵销，下文“贷款活动概览”一节将更详细地讨论这一问题。

投资活动概述
我们的投资政策由公司董事会制定，并由董事会风险委员会监督。它的主要目的是提供和维持流动性，在不招致不适当的利率和信用风险的情况下产生良好的投资回报，并补充世行的贷款活动。该政策允许投资于适用法规允许的各种类型的流动资产。根据该政策，不允许投资于非投资级债券和剥离的抵押贷款支持证券。
下表提供了有关我们在指定日期的投资证券的信息：
 2021年12月31日2020年12月31日
 天平的百分比
总计		天平的百分比
总计		变化更改百分比
 (千美元)
可供出售的投资证券，按公允价值计算：
美国政府和机构证券$21,373 1.7 %$45,660 5.7 %$(24,287)(53.2)%
市政证券221,212 17.3 %209,968 26.2 %11,244 5.4 
住宅CMO和MBS306,884 24.0 %201,872 25.2 %105,012 52.0 
商业CMO和MBS315,861 24.7 %303,746 37.9 %12,115 4.0 
公司义务2,014 0.2 %11,096 1.4 %(9,082)(81.8)
其他资产担保证券26,991 2.1 %29,821 3.6 %(2,830)(9.5)
总计$894,335 70.0 %$802,163 100.0 %$92,172 11.5 %
持有至到期的投资证券，按摊销成本计算：
美国政府和机构证券$141,011 11.0 %$— — %$141,011 100.0 %
住宅CMO和MBS24,529 1.9 %— — 24,529 100.0 
商业CMO和MBS217,853 17.1 %— — 217,853 100.0 
总计$383,393 30.0 %$— — %$383,393 100.0 %
总投资证券$1,277,728 100.0 %$802,163 100.0 %$475,565 59.3 %
投资证券总额增加的主要原因是购买了7.564亿美元，但投资证券的到期、赎回和支付2.559亿美元部分抵消了这一增长。此外，我们将可供出售的2.448亿美元投资证券转移到持有至到期的投资证券，以减轻市场价格波动及其对股东权益内AOCI的影响。
31
目录表

下表提供了2021年12月31日的加权平均收益率，该收益率是根据我们可供出售并持有至到期的投资证券的公允价值计算的，不包括免税债券的任何所得税优惠：
 在一年或更短的时间内一年到五年后在五年到十年之后十年后总计
 公平
价值		产率公平
价值		产率公平
价值		产率公平
价值		产率公平
价值		产率
 (千美元)
可供出售的投资证券：
美国政府和机构证券$— — %$1,493 3.01 %$11,682 2.07 %$8,198 2.32 %$21,373 2.23 %
市政证券7,095 3.19 25,746 2.84 58,340 2.61 130,031 2.52 221,212 2.60 
住宅CMO和MBS— — 10,978 2.30 34,783 2.00 261,123 1.68 306,884 1.74 
商业CMO和MBS20,025 2.15 81,769 2.54 178,906 1.50 35,161 1.99 315,861 1.86 
公司义务— — 2,014 0.94 — — — — 2,014 0.94 
其他资产担保证券— — 354 2.77 4,068 2.54 22,569 1.12 26,991 1.35 
总计$27,120 2.42 %$122,354 2.56 %$287,779 1.82 %$457,082 1.93 %$894,335 1.99 %
持有至到期的投资证券：
美国政府和机构证券$— — %$— — %$68,014 1.95 %$71,349 1.67 %$139,363 1.81 %
住宅CMO和MBS— — — — — — 24,376 1.74 24,376 1.74 
商业CMO和MBS— — — — 181,393 1.50 31,199 1.62 212,592 1.52 
总计$— — %$— — %$249,407 1.62 %$126,924 1.67 %$376,331 1.64 %

贷款组合概述
按贷款类型更改
世行发放的贷款种类繁多，重点是商业贷款。下表按贷款类型提供了有关我们在指定日期的贷款组合的信息：
 2021年12月31日2020年12月31日
 摊销成本应收贷款的百分比摊销成本应收贷款的百分比变化更改百分比
 (千美元)
商业业务：
工商业$621,567 16.3 %$733,098 16.4 %$(111,531)(15.2)%
SBA PPP145,840 3.8 715,121 16.0 (569,281)(79.6)
业主自住CRE931,150 24.4 856,684 19.2 74,466 8.7 
非拥有者占用的CRE1,493,099 39.2 1,410,303 31.5 82,796 5.9 
商业总营业额3,191,656 83.7 3,715,206 83.1 (523,550)(14.1)
住宅房地产
164,582 4.3 122,756 2.7 41,826 34.1 
房地产建设和土地开发：
住宅85,547 2.2 78,259 1.8 7,288 9.3 
商业和多户家庭141,336 3.7 227,454 5.1 (86,118)(37.9)
房地产建设和土地开发总量226,883 5.9 305,713 6.9 (78,830)(25.8)
消费者232,541 6.1 324,972 7.3 (92,431)(28.4)
总计$3,815,662 100.0 %$4,468,647 100.0 %$(652,985)(14.6)%
应收贷款减少的主要原因是小企业管理局购买力平价贷款减少，原因是从小企业管理局收到的赔款超过小企业管理局购买力平价贷款的数额，以及商业和工业贷款的预付款增加。此外，消费贷款组合减少，部分原因是间接汽车贷款组合在截至2020年3月31日的三个月内停止这一业务线后继续流失。CRE贷款的增加抵消了这些下降，其中包括从房地产建设和土地开发贷款中转移几个已完成的项目。
32
目录表

SBA Paycheck保护计划
在新冠肺炎大流行期间，世行通过参与小企业管理局的公私伙伴关系，为其社区和客户提供了支持。SBA PPP于2021年5月31日结束。
银行从这些贷款中赚取1%的利息，以及小企业管理局支付的处理费用，这笔费用将在贷款期限内摊销，并在偿还或免除时完全确认。在截至2020年12月31日的三个月里，世行开始处理贷款豁免申请，并收到SBA PPP豁免付款。
按合同到期日和利息类型分列的应收贷款构成
下表列出了截至2021年12月31日按细分和合同到期日划分的贷款组合摊销成本：
 在一年或更短的时间内一年到五年后在五年到十五年之后15年后总计
 (单位：千)
商业业务：
工商业$142,248 $227,589 $244,025 $7,705 $621,567 
SBA PPP5,921 139,919 — — 145,840 
业主自住CRE21,919 190,612 674,344 44,275 931,150 
非拥有者占用的CRE78,879 398,844 981,290 34,086 1,493,099 
商业总营业额248,967 956,964 1,899,659 86,066 3,191,656 
住宅房地产
— 1,045 29,067 134,470 164,582 
房地产建设和土地开发：
住宅65,861 2,563 8,936 8,187 85,547 
商业和多户家庭58,009 12,563 59,099 11,665 141,336 
房地产建设和土地开发总量123,870 15,126 68,035 19,852 226,883 
消费者11,953 94,359 29,972 96,257 232,541 
总计$384,790 $1,067,494 $2,026,733 $336,645 $3,815,662 
下表按部门和利率类型列出了一年后于2021年12月31日到期的贷款组合的摊销成本：
 
有预先确定的利率(1)
有浮动或可调整的利率(1)
总计
 (单位：千)
商业业务：
工商业$317,892 $161,427 $479,319 
SBA PPP139,919 — 139,919 
业主自住CRE453,836 455,395 909,231 
非拥有者占用的CRE589,292 824,928 1,414,220 
商业总营业额1,500,939 1,441,750 2,942,689 
住宅房地产(3)
119,966 44,616 164,582 
房地产建设和土地开发：
住宅8,181 11,505 19,686 
商业和多户家庭39,457 43,870 83,327 
房地产建设和土地开发总量47,638 55,375 103,013 
消费者118,471 102,117 220,588 
总计$1,787,014 $1,643,858 $3,430,872 
(1)包括220万美元的预定利率的房地产建设和土地开发贷款，以及3.292亿美元的浮动或可调整利率的商业商业贷款，在这些贷款中，银行与借款人和第三方签订了非对冲利率互换合同。根据这些衍生合约安排，本行实际上赚取以一个月伦敦银行同业拆息加保证金为基础的浮动利率，但建筑贷款的利率掉期合约除外，该等合约赚取固定利率，直至建筑期结束及浮动利率掉期生效。
33
目录表

被归类为非应计和不良资产的贷款TDR和不良资产
下表提供了有关我们在指定日期的非应计贷款、执行TDR贷款和不良资产的信息：
十二月三十一日，
2021		2020年12月31日变化更改百分比
(千美元)
非权责发生制贷款：(1)
商业业务$23,107 $56,786 $(33,679)(59.3)%
住宅房地产
47 184 (137)(74.5)
房地产建设与土地开发571 1,022 (451)(44.1)
消费者29 100 (71)(71.0)
非权责发生制贷款总额23,754 58,092 (34,338)(59.1)
拥有的其他房地产— — — 不适用
不良资产总额23,754 58,092 (34,338)(59.1)%
累计逾期90天或以上的贷款$293 $— $293 100.0 %
信用质量比率：
应收贷款的非权责发生制贷款0.62 %1.30 %(0.68)%(52.3)%
非权责发生制贷款与总资产之比0.32 0.88 (0.56)(63.6)
履行TDR贷款：(1)
商业业务$57,142 $49,403 $7,739 15.7 %
住宅房地产358 188 170 90.4 
房地产建设与土地开发450 1,926 (1,476)(76.6)
消费者1,160 1,355 (195)(14.4)
未偿还TDR贷款总额$59,110 $52,872 $6,238 11.8 %
(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日，政府机构分别为140万美元和320万美元的非应计贷款以及160万美元和190万美元的TDR不良贷款提供了担保。
下表列出了所示期间非应计贷款的变动情况：
截至十二月三十一日止的年度：
20212020变化更改百分比
(单位：千)
期初余额$58,092 $44,525 $13,567 30.5 %
对非权责发生制贷款分类的补充1,495 33,024 (31,529)(95.5)
净本金支付和转移到应计状态(14,786)(6,463)(8,323)128.8 
收益(19,857)(11,033)(8,824)80.0 
冲销(1,190)(1,691)501 (29.6)
转移到OREO— (270)270 (100.0)
期末余额$23,754 $58,092 $(34,338)(59.1)%
在截至2021年12月31日的年度内，非应计贷款的减少主要是由于偿还，包括在截至2019年9月30日的三个月内最初被归类为非应计的1,070万美元的农业业务关系的偿还，以及700万美元的所有者占用的CRE关系恢复应计状态。世行收回了150万美元与偿还农业业务关系有关的贷款利息和手续费。此外，在截至2021年12月31日的一年中，非应计贷款分类的新增金额降至150万美元，而去年为3300万美元，这导致归类为非应计贷款的期末余额较低。非应计项目贷款的减少改善了世行的信贷质量比率。

34
目录表

贷款计提信贷损失准备概览
下表提供了有关我们的贷款ACL在指定年份的变化的信息：
 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
 20212020变化更改百分比
 (千美元)
期初贷款的ACL$70,185 $36,171 $34,014 94.0 %
采用CECL的影响— 1,822 (1,822)(100.0)
调整后的贷款ACL，期初70,185 37,993 32,192 84.7 
冲销：
商业业务(1,276)(3,751)2,475 (66.0)
房地产建设与土地开发(1)(417)416 (99.8)
消费者(669)(1,454)785 (54.0)
总冲销(1,946)(5,622)3,676 (65.4)
恢复：
商业业务816 1,530 (714)(46.7)
住宅房地产— 3 (3)(100.0)
房地产建设与土地开发32 278 (246)(88.5)
消费者572 570 2 0.4 
总回收率1,420 2,381 (961)(40.4)
净冲销(526)(3,241)2,715 (83.8)
贷款信贷损失准备(27,298)35,433 (62,731)(177.0)
期末贷款的ACL$42,361 $70,185 $(27,824)(39.6)%
信用质量比率：
从贷款到应收贷款的ACL1.11 %1.57 %(0.46)%(29.3)%
从贷款到应收贷款的ACL，不包括SBA PPP贷款(1)
1.15 1.87 (0.72)(38.5)
关于贷款到非应计项目贷款的ACL178.33 %120.82 %57.51 %47.6 %
期内未清偿余额平均数：(2)
商业业务$3,540,728 $3,569,851 $(29,123)(0.8)%
住宅房地产123,875 131,171 (7,296)(5.6)
房地产建设与土地开发301,532 303,591 (2,059)(0.7)
消费者271,834 384,134 (112,300)(29.2)
总计$4,237,969 $4,388,747 $(150,778)(3.4)%
期内净冲销(收回)与期内平均未清余额之比：
商业业务0.01 %0.06 %(0.05)%(83.3)%
住宅房地产— — — 不适用
房地产建设与土地开发(0.01)0.05 (0.06)(120.0)
消费者0.04 0.23 (0.19)(82.6)
总计0.01 %0.07 %(0.06)%(85.7)%
(1) 贷款的ACL不包括SBA PPP贷款的准备金，因为这些贷款由SBA完全担保。见下文“非公认会计准则计量的调整”一节。
(2)平均余额不包括贷款和待售贷款的ACL，但包括归类为非应计项目的贷款。
该ACL关于贷款减少主要是由于Prov的反转贷款信用损失准备金在截至2021年12月31日止的年度内记录如下2021年12月31日CECL模型中使用的经济预测与2021年12月31日的经济预测相比有所改善2020年12月31日.
35
目录表

下表列出了在指定日期按贷款组合细分划分的贷款的ACL：
 2021年12月31日2020年12月31日
 关于贷款的ACL
百分比
总计(1)
关于贷款的ACL
百分比
总计(1)
变化更改百分比
 (千美元)
商业业务$33,049 83.7 %$49,608 83.1 %$(16,559)(33.4)%
住宅房地产1,409 4.3 1,591 2.7 (182)(11.4)
房地产建设与土地开发5,276 5.9 13,092 6.9 (7,816)(59.7)
消费者2,627 6.1 5,894 7.3 (3,267)(55.4)
贷款的总ACL$42,361 100.0 %$70,185 100.0 %$(27,824)(39.6)%
(1)表示按贷款类别划分的应收贷款占应收贷款的百分比。

存款概述
下表汇总了公司在指定日期的存款：
 2021年12月31日2020年12月31日
 天平占总数的百分比天平占总数的百分比变化更改百分比
 (千美元)
无息活期存款$2,330,956 36.5 %$1,980,531 35.4 %$350,425 17.7 %
有息活期存款1,946,605 30.5 1,716,123 30.7 230,482 13.4 
货币市场账户1,120,174 17.6 962,983 17.2 157,191 16.3 
储蓄账户640,763 10.0 538,819 9.6 101,944 18.9 
未到期存款总额6,038,498 94.6 5,198,456 92.9 840,042 16.2 
存单342,839 5.4 399,534 7.1 (56,695)(14.2)
总存款$6,381,337 100.0 %$5,597,990 100.0 %$783,347 14.0 %
存款总额增加主要是由于SBA PPP贷款在截至2021年12月31日的年度内产生的收益直接存入客户的存款账户。
根据FDIC的指导方针计算，存款总额包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的未投保存款分别为26.8亿美元和21.7亿美元。该银行不持有任何外国存款。
下表按账户提供截至2021年12月31日的存单未保部分，存单到期日为：
 (单位：千)
三个月或更短时间$10,264 
超过三个月到六个月24,102 
超过6个月到12个月11,542 
超过12个月5,623 
总计$51,531 

股东权益概述
截至2021年12月31日，公司股东权益资产比率为11.5%，截至2020年12月31日，股东权益资产比率为12.4%。下表列出了上述期间股东权益的变动情况：
截至十二月三十一日止的年度：
20212020变化更改百分比
(单位：千)
期初余额$820,439 $809,311 $11,128 1.4 %
会计政策变更的累积影响 (1)
— (5,615)5,615 (100.0)
净收入98,035 46,570 51,465 110.5 
宣布的股息(29,197)(29,029)(168)0.6 
36
目录表

截至十二月三十一日止的年度：
20212020变化更改百分比
(单位：千)
其他综合收益，税后净额(15,622)14,640 (30,262)(206.7)
普通股回购(22,889)(19,119)(3,770)19.7 
其他3,666 3,681 (15)(0.4)
期末余额$854,432 $820,439 $33,993 4.1 %
(1) 自2020年1月1日起，世行通过了ASU 2016-13，金融工具--信贷损失.
本公司于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度分别根据本公司的股份回购计划回购904,972股及795,700股普通股。回购约占公司每年年初已发行股票的2.5%和2.2%。
该公司历来向其普通股股东支付现金股息。未来现金股息的支付(如果有的话)将由我们的董事会在考虑各种因素后自行决定，这些因素包括我们的业务、经营业绩和财务状况、资本要求、当前和预期的现金需求、扩张计划、对我们支付股息能力的任何法律或合同限制以及其他相关因素。公司普通股的股息在很大程度上取决于从银行获得的股息，而银行的股息是公司的主要收入来源。2022年1月26日，公司董事会宣布于2022年2月23日向2022年2月9日登记在册的股东支付每股普通股0.21美元的定期季度股息。

流动性与资本资源
下表列出了截至2021年12月31日来自已知合同债务和其他债务及来源的重大现金需求和资本资源：
 一年或更短时间一年多
其他(1)
总计
 (千美元)
现金需求：
资金不足的承付款--贷款和信用证$1,125,960 $— $— $1,125,960 
即将到期的存单290,497 52,342 — 342,839 
土地信托基金资金不足的承担10,648 30,835 — 41,483 
经营租约4,750 26,571 — 31,321 
次级债券— 25,000 — 25,000 
未到期存款— — 6,038,498 6,038,498 
根据回购协议出售的证券— — 50,839 50,839 
现金需求总额$1,431,855 $134,748 $6,089,337 $7,655,940 
资本资源：
不受限制的现金和现金等价物$1,713,474 $— $— $1,713,474 
FHLB和FRB借款可用性(2)
1,113,208 — — 1,113,208 
可供出售的未设押投资证券737,454 — — 737,454 
按合同到期日按计划偿还的应收贷款384,790 3,430,872 — 3,815,662 
联邦基金额度借款额度215,000 — — 215,000 
按合同到期日持有至到期日的投资证券— 367,331 — 367,331 
总资本资源$4,163,926 $3,798,203 $— $7,962,129 
(1)指未到期存款的未定到期日，包括无息活期存款、有息活期存款、货币市场账户和储蓄账户，以及根据回购协议出售的证券，这两种存款通常都可以按需提取。
(2)包括FHLB在2021年12月31日的10.6亿美元借款可获得性，这是基于质押资产，然而，最大信贷能力是银行总资产四分之一拖欠或32.6亿美元的45%。
我们保持充足的现金及现金等价物和投资证券，以满足短期流动性需求，并积极监控我们的长期流动性状况，以确保有资本资源用于合同义务、战略贷款增长目标和为运营提供资金。我们的融资策略一直是从零售账户获得无到期存款，从商业客户那里获得无息活期存款，并利用我们的借款能力
37
目录表

为资产增长提供资金。当资金成本对其他资金来源有利时，我们也可以获得经纪存款。短期借款可以用来弥补其他资金来源的减少(如存款流入低于预期水平)。借款也可用于较长期的基础上，以支持扩大的贷款活动，并与资产重新定价间隔的到期日相匹配。虽然贷款的到期日和预定摊销是一个可预测的资金来源，但存款流量和贷款提前还款额受到利率水平、经济状况和竞争的很大影响，因此我们坚持贷款与存款比率、流动性比率、短期净非核心融资比率和非核心负债与总资产比率的内部管理目标，以确保适当的流动性状况。
公司向股东支付股息，公司流动资金的主要来源是从银行获得的股息现金。我们预计将继续我们目前对普通股支付季度现金股息的做法，但董事会有权在没有事先通知的情况下随时修改或终止这一做法。我们目前的季度普通股股息率是董事会批准的每股0.21美元，我们认为这是一个每股股息率，使我们能够平衡我们管理和投资于银行的多重目标，并将我们的大部分现金返还给我们的股东。假设2022年期间继续以每股0.21美元的速度支付股息，根据我们目前的流通股数量(假设股票数量不增加或减少)，我们每个季度平均支付的总股息约为740万美元。
管理层相信，资本来源足以满足所有合理可预见的短期和中期现金需求。

关键会计政策
关键会计估计是指根据公认会计原则作出的估计，该等估计涉及重大程度的估计不确定性，并已对注册人的财务状况或经营业绩产生或可能产生重大影响。该公司认为其关键会计估计如下：
关于投资证券的ACL
美国政府及其机构发行的投资证券由美国政府明示或默示担保，得到主要信用评级机构的高评级，并有很长一段时间没有信用损失的历史，因此管理层得出结论，公允价值的任何下降都可归因于相对于这些投资在收益率曲线和个人特征范围内的利率的变化。其余可供出售的投资证券由市政或公司发行人发行。管理层审查了个人安全级别的信用评级的组合，并按1970年以来市政和公司证券的信用评级对历史违约情况进行了分析，确定损失的概率和规模微不足道。
管理层对信用评级和对历史违约的分析是主观的，这些历史输入可能不是未来业绩的合适预测指标。信用评级的意外变化或历史违约可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。
关于投资证券的其他信息，请参阅附注(1)业务说明、列报基础、重要会计政策和最近发布的会计公告，以及附注(2)综合财务报表附注中的投资证券。
关于贷款的ACL
管理层对贷款ACL的估计依赖于单独评估损失的贷款和集体评估损失的贷款的识别、分层和单独的损失估计。综合评估损失的贷款损失估计尤其涉及相当程度的估计不确定性，因为其复杂性和投入的数量包括：管理层根据第三方经济状况预测确定基准损失率乘数、合理和可支持的预测期的估计、基线损失率回顾期间的估计、从合理和可支持的预测期到基线损失率的回归期间的估计、以及预付款率和相关回顾期间的估计。此外，管理层还考虑了其他质量风险因素，以通过质量津贴进一步调整贷款的估计ACL。
管理层对这些投入的估计是基于过去的事件和当前情况，具有内在的主观性，随着获得更多信息，可能会进行重大修订。虽然管理层利用其最佳判断和现有信息确认贷款的信贷损失，但根据当地和国家经济状况的下降，未来可能有必要增加津贴。此外，作为审查过程中不可或缺的一部分，各监管机构定期审查世行关于贷款的ACL。这些机构可要求世行根据其在审查时对其可获得的信息的判断，对免税额作出调整。这些投入中任何一项的意外变化都可能对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。
关于贷款风险准备金、其与信贷损失准备金的关系、其与资产质量和贷款活动有关的风险的更多信息，见项目1A。风险因素-我们对贷款的控制可能被证明不足以吸收我们的贷款组合中的损失，以及附注(1)业务描述、列报基础、重要的会计政策和最近发布的会计公告和附注(4)综合财务报表附注中所列贷款的信贷损失准备。财务报表和补充数据。
38
目录表

关于未获资助的承付款的ACL
对无资金承付款的拨备方法类似于贷款的最低限额，但另外还包括对承付款当前使用情况的考虑、对未来使用情况的估计、对完工前建筑贷款使用情况的估计、以及根据历史承诺使用情况和世行在当前经济预测下对未来使用情况的估计确定的适当建筑贷款预付款利率的估计。无资金承担额会计准则的方法所采用的贷款财务会计准则估计损失率的意外变化，或无资金承付额的预期使用情况，可能会对我们的财务状况及经营业绩产生重大影响。
关于未出资承付款会计准则的补充资料，见附注(1)业务说明、列报依据、主要会计政策和最近发布的会计公告，以及附注(20)项目8.财务报表和补充数据所列综合财务报表附注的承付款和或有事项。
商誉
本公司于2021年第四季度进行了年度商誉减值测试，并根据利用本公司市值进行的定性评估确定，报告单位的公允价值很可能超过账面价值，因此本公司的商誉在截至2021年12月31日的年度内不被视为减值。经济环境、报告单位的运营或其他不利事件的变化，包括新冠肺炎造成的变化，可能会导致未来的减值费用，从而可能对公司的经营业绩产生重大不利影响。
有关商誉的更多信息，请参见附注(1)业务说明、列报基础、重要会计政策和最近发布的会计公告，以及附注(7)合并财务报表附注中的商誉和其他无形资产。财务报表和补充数据。

非公认会计准则计量的对账
本表格10-K除包含根据公认会计原则提出的财务措施外，还包含某些没有按照公认会计原则提出的财务措施。该公司以10-K表格的形式介绍了这些非公认会计准则财务指标，因为它认为它们提供了有用和可比较的信息，以评估公司业绩和资产质量的趋势，并便于将其业绩与同行的业绩进行比较。这些非GAAP措施具有固有的局限性，不需要统一应用，也不进行审计。它们不应被孤立地考虑或作为根据GAAP提出的财务衡量标准的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP绩效衡量标准相比较。下表列出了公认会计准则和非公认会计准则财务计量的对账情况。
本公司相信，列报不计入购入贷款贴现增值影响的贷款收益率，有助评估收购会计对贷款收益率的影响，因为贷款贴现增值的影响预期会随着购入贷款到期或滚出其资产负债表而减少。购入贷款的增量是指由于购入的贴现或溢价的增量增加，购入贷款的利息收入超过了个别贷款票据中所述的合同利率。购入的贴现或溢价是购置日的合同贷款余额与购入贷款的公允价值之间的差额，或按ASU 2016-13的采纳进行了修改。购买的折扣将在贷款的剩余期限内增加为收入。增量增值对贷款收益率的影响在任何时期都会根据提前还款额的不同而变化，但随着购买贷款余额的减少，这种影响预计会随着时间的推移而减少。同样，在评估这些预计将在短时间内大幅减少的特殊计划贷款的影响时，显示不包括SBA PPP贷款的贷款收益率也很有用。
截至十二月三十一日止的年度：
 20212020
(千美元)
贷款收益率，不包括SBA PPP贷款和购买贷款的增量增量：
贷款利息和手续费(GAAP)$189,832 $192,417 
不包括SBA PPP贷款利息和手续费(32,109)(19,472)
不包括购买贷款的增量(2,638)(3,446)
调整后的贷款利息和费用(非公认会计准则)$155,085 $169,499 
平均应收贷款净额(GAAP)$4,181,464 $4,335,564 
不包括平均SBA PPP贷款(549,422)(589,635)
调整后平均应收贷款净额(非公认会计准则)$3,632,042 $3,745,929 
贷款收益率(GAAP)4.54 %4.44 %
贷款收益率，不包括SBA PPP贷款和购买贷款的增量增量(非GAAP)4.27 %4.52 %
39
目录表

由于SBA PPP贷款余额对贷款组合非常重要，且由于SBA PPP贷款由SBA PPP贷款担保，因此本公司认为列报贷款与应收贷款(不包括SBA PPP贷款)的比率是评估本公司贷款ACL充分性的有用指标。
十二月三十一日，
2021		2020年12月31日
(千美元)
从贷款到应收贷款的ACL，不包括SBA PPP贷款
贷款信贷损失准备$42,361 $70,185 
应收贷款(GAAP)$3,815,662 $4,468,647 
排除SBA PPP贷款145,840 715,121 
应收贷款，不包括SBA PPP(非GAAP)$3,669,822 $3,753,526 
贷款与应收贷款之比(GAAP)1.11 %1.57 %
从贷款到应收贷款的ACL，不包括SBA PPP贷款(非GAAP)1.15 %1.87 %

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于资产和负债的市场价值变化而造成的损失风险。我们通过对市场利率、股票价格和信贷利差的敞口，在正常的业务过程中招致市场风险。我们的主要市场风险是利率风险，这是由于市场利率变化而导致净利息收入或净息差损失的风险。利率风险主要来自银行从事的传统银行活动，如收集存款和发放贷款。许多因素，包括经济和金融状况、利率变动和消费者偏好，都会影响我们的资产利息和负债利息之间的差额。管理层定期审查我们对利率变化的风险敞口。考虑的因素包括赚取利息的资产和计息负债的组合、利差和重新定价期的变化。董事会的风险委员会监督市场风险管理，包括监测利率风险量及其对净利息收入和资本的影响的风险措施和限制以及政策指导方针。
2017年7月27日，负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局公开宣布，打算在2021年后停止说服或强制银行提交LIBOR利率。从LIBOR到替代参考利率的市场过渡是复杂的，可能会对我们的业务、合并的财务状况和合并的运营结果产生一系列不利影响。有关更多信息，请参阅第1A项。风险因素--与我们业务相关的其他风险。
本行及本行均无为任何类别的金融工具开设交易账户，本行或本行亦无从事对冲活动或购买高风险衍生工具。此外，我们和世界银行都不受外币汇率风险或商品价格风险的影响。
净利息收入模拟
收入模拟模型是我们用来评估利率变化导致的净利息收入变化的方向和幅度的主要工具。对净利息收入的敏感度进行建模高度依赖于建模过程中包含的许多假设。模型中的关键假设包括贷款和投资证券的提前还款速度、非到期存款的衰减率，以及投资证券、贷款、存款和借款的定价。为了衡量截至2021年12月31日的利率风险敏感度，该模拟模型采用了一种“资产负债表没有增长”的假设，并假设所有期限的市场利率都会出现瞬时且持续的一致变化。这些假设在本质上是不确定的，因此，在进行分析时，应将净利息收入预测视为对净利息收入敏感性的估计。由于利率变化的时间、幅度和频率以及市场状况和管理策略的变化等因素，实际结果将与模拟结果不同。
40
目录表

根据模拟模型的结果，下表显示了在显示的日期之后的当前期间内，由于并行利率冲击情景而导致的净利息收入变化：
2021年12月31日2020年12月31日
金额净利息收入变动百分比金额净利息收入变动百分比
(千美元)
模拟市场利率上调100个基点
第一年净利息收入增加$21,554 11.8 %$15,281 7.7 %
第二年净利息收入增加28,307 15.9 26,839 14.3 
模拟市场利率上调200个基点
第一年净利息收入增加40,762 22.4 28,507 14.4 
第二年净利息收入增加53,779 30.1 51,021 27.1 
模拟市场利率下降100个基点
第一年净利息收入减少(6,445)(3.5)(3,014)(1.5)
第二年净利息收入减少(18,261)(10.2)(7,034)(3.7)
这些情景是以截至报告期最后一天的市场利率为基础的，这些市场利率是由公开市场上活跃的独立消息来源公布的。鉴于2021年12月31日的市场利率总体水平，我们不认为“Down 200”分析的结果提供了有意义的产出，因此被排除在外。对于“下降100”的情景，世行的建模假设是，所有存款利率都降至一个或两个基点，并重新调整新的贷款产生，以纳入选定的净息差指数。用于管理市场风险的模拟基于许多假设，这些假设涉及利率变化对重新定价特征、未来现金流和客户行为的时机和程度的影响。这些假设本质上是不确定的，因此，该模型无法准确估计净利息收入，也无法准确预测净利息收入增加或减少的影响。由于利率变化的时间、幅度和频率以及市场状况、客户行为和管理策略等因素的变化，实际结果将与模拟结果不同。
41
目录表

项目8.财务报表和补充数据

独立注册会计师事务所报告
遗产金融公司的股东和董事会
华盛顿州奥林匹亚

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本公司已审核所附传统财务公司及其附属公司(“贵公司”)于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的综合财务状况表、截至二零二一年十二月三十一日止三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表及现金流量表，以及相关附注(统称“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布的2013年内部控制-综合框架中确立的标准，对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年期间各年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《2013年内部控制-综合框架》中确立的标准，截至2021年12月31日，公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

会计原则的变化
如财务报表附注1所述，由于采用了财务会计准则委员会会计准则汇编第326号，金融工具-信贷损失(ASC 326)，公司自2020年1月1日起改变了计提信贷损失准备的会计方法。本公司采用新的现行预期信贷损失准则，采用经修订的追溯法，使上一期间的金额不会作出调整，并继续按照先前适用的公认会计原则呈报。

意见基础
本公司管理层负责编制这些财务报表，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是对公司的财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理保证，以确定财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
42
目录表

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
贷款信贷损失准备--质量准备
如综合财务报表附注1“业务说明、列报基础、重要会计政策及最近发布的会计公告”和附注4“贷款信贷损失准备”所述，截至2021年12月31日，本公司的综合贷款信贷损失准备为4,240万美元，贷款信贷损失拨备冲销为2,730万美元。贷款评估的评估标准本身就是主观的，因为它使用的评估需要高度判断贷款部门的风险特征、用于预测的宏观经济变量以及其他定性风险因素。这些判断和估计的变化可能会对公司的财务业绩产生重大影响。
本公司主要使用历史亏损、公开集合信贷损失法来计算贷款的ACL，本公司已将该方法应用于识别出具有类似风险特征的贷款部门。集体评估贷款拨备包括基线损失拨备、宏观经济拨备和质量拨备。基线损失津贴从使用一个经济周期的平均季度历史损失信息计算的基线损失率开始。根据剩余寿命法，基线损失率适用于每笔贷款在贷款有效期内的估计现金流，以确定每笔贷款的基线损失估计值。宏观经济方法采用了一个宏观经济敏感模型，该模型计算每个贷款部分的乘数，以说明在合理和可支持的预测期内调整基线历史损失率的当前和预测条件。管理层还考虑了其他定性风险因素，以通过定性拨备进一步调整贷款的估计ACL。这些调整是由管理层主观选择的，并基于既定的衡量标准来估计风险。
定性风险因素调整的主观性质要求管理层在选择要应用的定性因素(如果有的话)时作出重大判断，以及一旦选定调整的幅度。管理层方法中使用的关于质量津贴的审计程序尤其涉及具有挑战性和主观性的审计师判断，包括使用更有经验的审计人员。因此，我们认为审核ACL质量津贴是一项重要的审核事项。
我们解决这一关键审计问题的审计程序主要包括以下内容：
•测试对宏观经济敏感模型的应用和相关因素的控制的操作有效性，包括：
◦本公司的ACL委员会审查和批准用于得出贷款的ACL的质量容差的定性风险因素调整，以及其中使用的数据的相关性和可靠性。
◦管理层对贷款质量津贴中使用的数据的完整性和准确性的控制。
•对管理层应用宏观经济敏感模型和相关因素进行了实质性测试，包括：
◦评估管理层在确定按贷款分段进行的定性风险因素调整以及由此分配给贷款的质量拨备时所使用的判断的合理性。
◦评价了作为定性风险因素调整基础的数据的可靠性和相关性。
◦测试管理层ACL方法中使用的数据的完整性和准确性，以得出贷款ACL的质量裕度。

/s/ 克劳律师事务所
自2012年以来，我们一直担任本公司的审计师。

科罗拉多州丹佛市
2022年2月24日
43
目录表

文物金融公司及其附属公司
合并财务状况报表
(以千为单位，股票除外)
2021年12月31日2020年12月31日
资产
手头和银行里的现金$61,377 $91,918 
生息存款1,661,915 651,404 
现金和现金等价物1,723,292 743,322 
可供出售的投资证券，按公允价值净额(摊余成本为#美元)883,832及$770,195，分别)
894,335 802,163 
持有至到期的投资证券，按摊销成本计算，净额(公允价值为#美元)376,331及$0，分别)
383,393 — 
总投资证券1,277,728 802,163 
持有待售贷款1,476 4,932 
应收贷款3,815,662 4,468,647 
贷款信贷损失准备(42,361)(70,185)
应收贷款净额3,773,301 4,398,462 
拥有的其他房地产— — 
房舍和设备，净额79,370 85,452 
联邦住房贷款银行股票，按成本计算7,933 6,661 
银行自营人寿保险120,196 107,580 
应计应收利息14,657 19,418 
预付费用和其他资产183,543 193,301 
其他无形资产，净额9,977 13,088 
商誉240,939 240,939 
总资产$7,432,412 $6,615,318 
负债和股东权益
存款$6,381,337 $5,597,990 
次级债券21,180 20,887 
根据回购协议出售的证券50,839 35,683 
应计费用和其他负债124,624 140,319 
总负债6,577,980 5,794,879 
股东权益：
优先股，不是面值，2,500,000授权股份；不是分别发行和发行的股份
— — 
普通股，不是面值，50,000,000授权股份；35,105,779和35,912,243分别发行和发行的股份
551,798 571,021 
留存收益293,238 224,400 
累计其他综合收益，净额9,396 25,018 
股东权益总额854,432 820,439 
总负债和股东权益$7,432,412 $6,615,318 

请参阅合并财务报表附注。
44
目录表

文物金融公司及其附属公司
合并损益表
(单位为千股，每股金额和流通股除外)
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
利息收入：
贷款的利息和费用$189,832 $192,417 $189,515 
投资证券的应税利息17,492 17,541 23,045 
投资证券的免税利息3,899 3,659 3,396 
生息存款的利息1,608 703 1,894 
利息收入总额212,831 214,320 217,850 
利息支出：
存款6,160 12,265 16,349 
次级债券742 890 1,339 
其他借款140 168 480 
利息支出总额7,042 13,323 18,168 
净利息收入205,789 200,997 199,682 
信贷损失准备金(冲销)(29,372)36,106 4,311 
信贷损失拨备(冲销)后的净利息收入235,161 164,891 195,371 
非利息收入：
服务费及其他费用17,597 16,228 18,712 
出售投资证券的收益，净额29 1,518 330 
出售贷款收益，净额3,644 5,044 2,424 
利率互换费用661 1,691 1,232 
银行自营寿险收入2,520 4,319 2,160 
出售其他资产的收益，净额4,405 955 246 
其他收入5,759 7,474 7,358 
非利息收入总额34,615 37,229 32,462 
非利息支出：
薪酬和员工福利89,880 88,106 87,568 
入住率和设备17,243 17,611 17,644 
数据处理16,533 14,449 13,022 
营销3,039 3,100 3,481 
专业服务4,065 5,921 5,192 
州/市营业税和使用税3,884 3,754 3,754 
联邦存款保险费2,106 1,789 725 
拥有的其他房地产，净额— (145)352 
无形资产摊销3,111 3,525 4,001 
其他费用9,408 10,830 11,049 
总非利息支出149,269 148,940 146,788 
所得税前收入120,507 53,180 81,045 
所得税费用22,472 6,610 13,488 
净收入$98,035 $46,570 $67,557 
基本每股收益$2.75 $1.29 $1.84 
稀释后每股收益$2.73 $1.29 $1.83 
宣布的每股股息$0.81 $0.80 $0.84 
已发行基本股票的平均数量35,677,851 36,014,445 36,758,230 
平均已发行稀释股份数量35,973,386 36,170,066 36,985,766 

请参阅合并财务报表附注。
45
目录表

文物金融公司及其附属公司
综合全面收益表
(单位：千)

截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
净收入$98,035 $46,570 $67,557 
可供出售的投资证券的公允价值变动，扣除税款后净额为$(4,298), $4,506及$4,834，分别
(15,472)15,828 18,094 
出售可供出售的投资证券的净收益重新分类调整，包括在收入中，税后净额为$(6), $(330) and $(69)，分别
(23)(1,188)(261)
将可出售的投资证券重新分类至持有至到期的未实现收益净额摊销，扣除税款净额$(35), $0及$0，分别
(127)— — 
其他综合(亏损)收入(15,622)14,640 17,833 
综合收益$82,413 $61,210 $85,390 

请参阅合并财务报表附注。

46
目录表

文物金融公司及其附属公司
合并股东权益报表
(以千为单位，不包括股票和每股金额)

截至2021年12月31日的年度
数量
常见
股票		普普通通
库存		保留
收益		AOCI总计
股东的
股权
2020年12月31日余额35,912,243 $571,021 $224,400 $25,018 $820,439 
归属的限制性股票单位125,377 — — — — 
基于股票的薪酬费用— 3,666 — — 3,666 
回购普通股(931,841)(22,889)— — (22,889)
净收入— — 98,035 — 98,035 
其他综合亏损，税后净额— — — (15,622)(15,622)
普通股宣布的现金股息(#美元0.81每股)
— — (29,197)— (29,197)
2021年12月31日的余额35,105,779 $551,798 $293,238 $9,396 $854,432 

截至2020年12月31日的年度
数量
常见
股票		普普通通
库存		保留
收益		AOCI总计
股东的
股权
2019年12月31日的余额36,618,729 $586,459 $212,474 $10,378 $809,311 
会计政策变更的累积影响(1)
— — (5,615)— (5,615)
归属的限制性股票单位109,853 — — — — 
股票期权的行使8,248 122 — — 122 
基于股票的薪酬费用— 3,559 — — 3,559 
回购普通股(824,587)(19,119)— — (19,119)
净收入— — 46,570 — 46,570 
其他综合收益，税后净额— — — 14,640 14,640 
普通股宣布的现金股息(#美元0.80每股)
— — (29,029)— (29,029)
2020年12月31日余额35,912,243 $571,021 $224,400 $25,018 $820,439 
(1) 自2020年1月1日起，世行通过了ASU 2016-13，金融工具--信贷损失.

截至2019年12月31日的年度
数量
常见
股票		普普通通
库存		保留
收益		AOCI总计
股东的
股权
2018年12月31日的余额36,874,055 $591,806 $176,372 $(7,455)$760,723 
会计政策变更的累积影响(1)
— — (399)— (399)
归属的限制性股票单位，扣除没收限制性股票奖励后的净额61,964 — — — — 
股票期权的行使3,901 58 — — 58 
基于股票的薪酬费用— 3,231 — — 3,231 
回购普通股(321,191)(8,636)— — (8,636)
净收入— — 67,557 — 67,557 
其他综合亏损，税后净额— — — 17,833 17,833 
普通股宣布的现金股息(#美元0.84每股)
— — (31,056)— (31,056)
2019年12月31日的余额36,618,729 $586,459 $212,474 $10,378 $809,311 
(1) 自2019年1月1日起，世行通过了ASU 2016-02，租契.
请参阅合并财务报表附注。
47
目录表

文物金融公司及其附属公司
合并现金流量表
(单位：千)
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
经营活动的现金流：
净收入$98,035 $46,570 $67,557 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧、摊销和增值(21,739)(3,612)14,113 
信贷损失准备金(冲销)(29,372)36,106 4,311 
基于股票的薪酬费用3,666 3,559 3,231 
无形资产摊销3,111 3,525 4,001 
持有作出售用途的按揭贷款的来源(86,443)(136,979)(72,216)
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益93,543 142,624 70,397 
银行自营寿险收入(2,520)(4,319)(2,160)
(收益)所拥有的其他不动产的销售损失— (179)227 
出售持有以供出售的按揭贷款的收益，净额(3,644)(5,044)(2,424)
出售可供出售的投资证券的收益，净额(29)(1,518)(330)
出售其他资产的收益，净额(4,405)(955)(246)
持有待售资产的减值145 630 102 
ROU资产减值160 655 117 
其他19,022 (10,732)5,810 
经营活动提供的净现金69,530 70,331 92,490 
投资活动产生的现金流：
偿还贷款(原始贷款)，净额699,107 (692,720)(126,142)
可供出售的投资证券的到期日和偿还情况254,668 264,223 242,348 
持有至到期的投资证券的到期日和偿还额1,255 — — 
购买可供出售的投资证券(616,123)(152,618)(242,776)
购买持有至到期的投资证券(140,288)— — 
出售可供出售的投资证券所得款项1,248 55,030 43,962 
购置房舍和设备(3,018)(6,997)(13,041)
出售其他贷款所得款项— — 3,562 
出售所拥有的其他房地产的收益— 1,290 864 
出售所持待售资产所得收益10,556 2,407 1,664 
赎回联邦住房贷款银行股票所得收益— 2,560 18,032 
购买联邦住房贷款银行股票(1,272)(2,844)(18,333)
出售房舍和设备所得收益65 554 96 
购买银行拥有的人寿保险(10,166)(3,641)(8,053)
来自银行拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益— 1,324 — 
从新市场税收抵免权益法投资回报中获得的现金9,642 — — 
对低收入住房税收抵免伙伴关系的出资(41,911)(7,117)(27,485)
投资活动提供(使用)的现金净额163,763 (538,549)(125,302)
48
目录表

截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
融资活动的现金流：
存款净增量783,347 1,015,314 150,274 
联邦住房贷款银行预付款— 64,000 445,800 
偿还联邦住房贷款银行预付款— (64,000)(445,800)
普通股现金股利支付(28,937)(28,859)(30,908)
根据回购协议出售的证券净增加(减少)15,156 15,514 (11,318)
行使股票期权所得收益— 122 58 
普通股回购(22,889)(19,119)(8,636)
融资活动提供的现金净额746,677 982,972 99,470 
现金及现金等价物净增加情况979,970 514,754 66,658 
期初现金及现金等价物743,322 228,568 161,910 
期末现金及现金等价物$1,723,292 $743,322 $228,568 
现金流量信息的补充披露：
支付利息的现金$6,790 $13,136 $17,867 
支付所得税的现金，扣除退款后的净额9,888 13,432 7,528 
现金流量信息的非现金补充披露：
转让可供出售的投资证券至持有至到期日244,778 — — 
对低收入住房税收抵免伙伴关系和相关资金承诺的投资29,551 10,237 46,677 
从新市场税收抵免权益法投资回报中获得的贷款15,596 — — 
为换取新的经营租赁负债而获得的净资产13,966 1,265 1,505 
从房地和设备向预付费用和其他资产转移归类为待售财产，净额3,556 3,243 1,533 
会计政策变更的累积影响 (1)
— 7,175 29,754 
将银行拥有的人寿保险转移到因死亡抚恤金应计但未支付的预付费用和其他资产— 2,672 209 
将应收贷款转移到其他拥有的房地产$— $270 $— 
(1) 自2020年1月1日和2019年1月1日起，世行通过了ASU 2016-13，金融工具--信贷损失， and ASU 2016-02, 租约，分别进行了分析。
请参阅合并财务报表附注。
49
目录表

文物金融公司及其附属公司
合并财务报表附注
截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度

(1)业务说明、列报依据、主要会计政策和最近发布的会计公告
(a) 业务说明
本公司主要从事规划、指导及协调其全资附属公司本行的业务活动。世行总部设在华盛顿州奥林匹亚，通过其49分支机构遍布华盛顿州和俄勒冈州大波特兰地区。世界银行的业务主要包括与其市场领域的中小企业及其所有者的商业贷款和存款关系，并吸引普通公众的存款。世行还发放房地产建设和土地开发贷款、消费贷款，并对主要位于其市场区域的住宅物业发放第一按揭贷款。该银行的存款由联邦存款保险公司提供保险。

(b) 陈述的基础
随附的经审计综合财务报表乃根据公认会计准则编制，以提供年度财务资料，并符合美国证券交易委员会的规章制度。为了按照公认会计准则编制经审计的综合财务报表，管理层根据现有信息进行估计和假设。这些估计和假设影响财务报表中报告的金额和所提供的披露。管理层认为，编制综合财务报表时使用的判断、估计和假设基于当时的事实和情况是适当的。然而，实际结果可能与这些估计大相径庭。特别容易受到重大变动影响的重大估计涉及管理层对投资证券的会计准则的估计、管理层对贷款的会计准则的估计、管理层对无资金承担的会计准则的估计、管理层对商誉减值的评估以及管理层对金融工具公允价值的估计。
随附的综合财务报表包括本公司及其全资附属公司本行的账目。公司和银行之间的所有重大公司间余额和交易均已在合并中冲销。
综合损益表中的某些上一年金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。重新定级对上一年的净收入或股东权益没有影响。

(C)重要的会计政策
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头和银行的现金，以及联邦储备银行大量到期的利息存款。现金等价物在购买时的到期日不超过90天。
投资证券
本行具有持有至到期日的积极意向及能力的投资证券被分类为持有至到期日，并按摊销成本入账。主要为近期出售而持有的投资证券被归类为交易性证券，并按公允价值报告，未实现收益和亏损包括在收入中。未分类为持有至到期日或交易的投资证券被分类为可供出售，并在扣除所得税后按公允价值报告未实现损益，作为其他全面收益的单独组成部分。银行在购买时确定投资证券的适当分类，并在每个报告日期重新评估分类。任何随后对可供出售至持有至到期的投资证券的分类和转让的重新评估，将按摊销成本基础加上或减去可供出售的个别投资证券的AOCI中报告的任何剩余未实现持有收益或亏损金额来完成。转让当日的未实现持有收益或亏损将继续在AOCI中确认，但该收益或亏损将使用利息方法在证券的剩余寿命内摊销。当本公司收购另一实体时，所有投资证券均按公允价值入账，并于收购日分类为可供出售。
出售投资证券的已实现损益在交易日按出售投资证券的收益入账，净额记入综合损益表，并采用特定的确认方法确定。可供出售并持有至到期的投资证券的溢价和折扣采用利息法摊销或增加到收入中。可供出售或持有至到期的投资证券，在任何本金或付款拖欠超过90天时被置于非应计状态，并在30天不付款后被归类为逾期。被归类为非应计的投资证券的应计利息，但未收到的利息，在该投资证券被置于非应计状态期间，以利息收入冲销。
关于可供出售的投资证券的ACL
管理层至少每季度评估一次可供出售的投资证券的ACL的必要性，并在经济或市场条件需要这样的评估时更频繁地进行评估。可供出售的投资证券
50
目录表

作为未实现亏损头寸，本公司首先评估其是否打算出售或更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过对收入进行信贷损失拨备而减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的投资证券，本公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变，以及与证券具体相关的不利条件等因素。信贷损失被定义为预期收取的现金流量的现值与摊销成本基础之间的差额。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信贷损失，并将可供出售的投资证券的折旧计入信贷损失，但以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。公允价值的任何未实现下降，如未通过可供出售的投资证券的资产负债表记录，将在其他全面收益中确认。
预期信贷损失估计数不包括可供出售的投资证券的应计应收利息。可供出售的投资证券的折旧准备变动计入信贷损失费用准备。当管理层认为可供出售的投资证券无法收回时，或当满足有关出售意向或要求的任何一项标准时，损失将计入ACL。
关于持有至到期的投资证券的ACL
本公司按具有类似风险特征的主要投资证券类别，以集合方式计量持有至到期日的投资证券的预期信贷损失。违约的历史寿命概率和违约情况下的损失严重程度是从外部来源得出或获得的，并根据对投资证券预期寿命的合理和可支持的预测对该等历史信用损失的预期影响进行调整。持有至到期日投资组合中与任何池并无相似风险特征的投资证券的预期信贷损失，按可变现净值或基于原始有效利率的预期未来现金流的折现值与该投资证券的已记录摊销成本基准之间的差额单独计量。
持有至到期的投资证券的应计应收利息不包括在预期信贷损失估计中。持有至到期日的投资证券的拨备变动记作信贷损失费用准备。当管理层认为持有至到期的投资证券的无法收回被确认时，损失被计入ACL。
持有待售贷款
持有以供出售的按揭贷款，以摊销成本或公允价值中较低者为准。管理层在可预见的未来或在到期或偿付之前没有意图和能力持有的任何贷款，在发起、购买、证券化或做出此类决定时被归类为持有以待出售。持有待售贷款的未实现亏损被记录为估值津贴，并计入综合损益表的其他费用.
应收贷款
应收贷款包括源自本行的贷款、本行购买的间接贷款以及管理层有意和有能力在可预见的未来持有、直至到期或偿还并按摊销成本报告的业务合并中获得的贷款。摊销成本是未偿还本金余额，扣除购入的保费和折扣以及递延贷款发放费和成本净额。贷款利息是根据未偿还本金的每日余额采用利息方法计算的，并计入利息收入。应收贷款的应计利息在综合财务状况表的应计利息中列报。除下列保单另有规定外，本公司的应收贷款保单一般不因贷款类别或类别而有所不同。
收购贷款：
收购贷款按购置日的公允价值减去预期在贷款有效期内产生的贷款的折旧后的公允价值入账。购买贷款的初始ACL是使用与原始贷款相同的方法确定的。对于非PCD贷款，贷款的初始ACL是通过收益记录的，作为信贷损失准备金。对于PCD贷款，初始ACL计入合并日收购的资产净值的公允价值和PCD贷款购买价格的净值，初始ACL成为初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和PCD贷款面值之间的差额是PCD贷款的非信贷折扣或溢价。PCD贷款的非信贷贴现或溢价以及非PCD贷款的非信贷和信贷贴现或溢价均通过贷款年限综合收益表上的贷款利息和费用项目增加，对于非循环信贷采用利息方法，对于循环信贷采用近似有效利息方法的直线方法。所购贷款的任何未确认的折扣或溢价随后被全额偿还，立即确认为收入。对已购买贷款的贷款的ACL的后续变化通过收益计入，作为信贷损失准备金。
拖欠贷款:
当本金或利息支付逾期30天或更长时间时，贷款被视为逾期或拖欠。拖欠贷款通常在逾期30天至89天之间仍处于应计状态。
根据CARE法案和相关监管指导，世行没有将因新冠肺炎疫情而批准延期付款的贷款在修改期内指定为逾期贷款。
51
目录表

非权责发生制和已注销贷款:
停止计息的贷款被指定为非应计贷款。利息的应计一般在贷款拖欠90天时停止，除非信贷得到很好的担保并处于催收过程中。如果合同本金或利息的收回有疑问，贷款将在较早的日期被置于非应计项目。在此期间，被视为非应计贷款的所有应计利息，但未收取的利息，将与该期间的利息收入冲销。非权责发生制贷款收到的利息付款一般按成本回收法入账，按照这种方法，利息付款用于本金余额。当信贷质量的改善消除了利息和本金能否完全收回的疑虑，并且出现了一段持续的业绩时，贷款可以恢复到应计状态。
由于新冠肺炎疫情导致的忍耐和其他救助计划的短期性质，根据这些计划获得救助的借款人在延期期间通常不会被报告为非应计项目。
如果贷款协议中规定的合同本金或利息的收取有疑问，贷款一般按其可变现净值冲销。消费贷款通常不晚于逾期90天冲销。
问题债务重组:
TDR是指世行出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供其不会考虑的特许权的重组。这些优惠可能包括更改利率、延长到期日、延迟定期付款的时间或任何其他旨在将潜在损失降至最低的行动。作为TDR的一部分，本行一般不会免除本金，但在本金被免除的情况下，此类本金宽免的全部金额将立即冲销至修改前没有这样做的程度。在确定一笔贷款是否应被归类为TDR时，世行还会考虑微不足道的付款延迟。
被置于非应计项目状态并随后进行重组的贷款通常将保持非应计项目状态，直到借款人能够证明在一段持续的时期内(通常为六个月)符合重组条款的还款表现。根据其他重大事件或减轻情节，重组后的贷款可能会更快地恢复应计状态。未被置于非权责发生制状态的贷款可以进行重组，这种贷款在重组后可以保持权责发生制状态。在这种情况下，借款人在重组前已经支付了款项，并预计在重组后继续表现。一般来说，这种类型的重组涉及降低贷款利率和/或在一段时间内改为只支付利息。
如果在重组后的12个月期间，贷款没有按照重组后的条款履行，则TDR被视为违约。违约通常包括逾期90天或更长时间的贷款，以及修订到期日已过且不会对借款人进行进一步修改的贷款。
一旦贷款被归类为TDR贷款，它通常会继续被报告为TDR贷款，直到偿还或注销。
2020年，CARE法案和监管机构就新冠肺炎疫情导致的贷款修改提供了指导，并概述了除其他标准外，在善意基础上对CARE法案定义的当前借款人进行的短期修改以及在任何救济之前的相关监管指导不是TDR。这包括短期(例如六个月)的修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。根据CARE法案，截至2019年12月31日，如果借款人的合同付款逾期不到30天，则被视为当前借款人，银行根据相关监管指导确定该法案是其修改计划的实施日期。加州法案将根据CARE法案提供的救济延长至2022年1月1日或总裁宣布的国家紧急状态结束后60天，以较早的时间为准。世行选择将适用指导下的临时救济适用于某些符合条件的短期修改，并没有出于会计或披露目的将这些修改归类为TDR。然而，根据银行的内部政策，在贷款最初修改后延迟付款超过180天的COVID修改被归类为TDR。
递延贷款发放费和成本
除使用直线法的循环贷款外，已发放贷款的直接贷款费用和成本以及收购贷款的溢价和折扣将递延，随后作为贷款预期寿命的收益调整摊销或增加，而无需使用利息法进行预付款考虑。当一笔贷款在到期前还清时，剩余的递延净余额立即确认为利息收入。在出售贷款的情况下，未摊销的递延净余额被确认为出售贷款损益的组成部分。
关于贷款的ACL
贷款的资产负债表是从应收贷款的摊销成本中扣除的计价账户，用以表示预期收回的净额。当管理层认为贷款余额无法收回的情况得到确认，并随后收回的款项(如有)记入贷款的ACL时，贷款将从贷款的ACL中扣除。本银行在综合损益表中将通过收益发放的贷款的变动记为信贷损失准备金。
管理层采用了一种历史性的亏损、开放池CECL方法来计算贷款的ACL。在这种方法下，如果贷款具有相似的风险特征(包括履行TDR贷款)，则对其进行集体评估，如果贷款不具有类似的风险特征(包括非应计贷款)，则对其进行单独评估。
个别评估贷款的拨备是采用抵押品价值法或净现值法计算，抵押品价值法将可能的还款来源视为抵押品价值减去出售的估计成本，净现值法则考虑借款人可用来偿还债务的合约本金和利息条款及估计现金流。
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目录表

非应计TDR贷款单独评估信用损失，但原始利率用于贴现预期现金流，而不是重组中指定的利率。
集体评估贷款拨备包括基线损失拨备、宏观经济拨备和质量拨备。基准损失准备金从使用世界银行一个经济周期的平均季度历史损失信息计算的基准损失率开始。世行每季度评估一次历史时期，假定历史上的经济周期持续了10至15年。根据剩余寿命法，基线损失率适用于每笔贷款在贷款有效期内的估计现金流，以确定每笔贷款的基线损失估计值。估计现金流根据贷款的合同条款和估计的预付款考虑本金和利息。合同现金流以摊销成本为基础，并根据小企业管理局或美国农业部等政府实体担保的余额进行调整，从而导致无法保证的摊销成本。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：1)管理层在报告日期合理预期将与个人借款人签署TDR，或2)延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，公司不能无条件取消。每一分部的预付款是根据该分部的滚动历史平均值建立的，管理层认为这是未来预付款活动的准确代表。管理层按季度审查提前还款假设的充分性。
宏观经济津贴包括考虑经济和商业环境的预测方向及其与合理和可承受的时间范围内的历史损失相比对估计津贴的可能影响。将当前时期的经济预测模型上传到该模型中，该模型针对失业率、国内生产总值、房价指数、商业房地产价格指数、可支配收入增长、抵押贷款利率和某些利率指数等16个预测宏观经济因素。宏观经济因素乘数通过回归分析确定，并应用于具有相似风险特征的每一部分贷款的损失率。每个预测的分部余额都受到这些宏观经济因素的影响。此外，每个宏观经济因素的利用方式也各不相同，包括滞后因素的应用和各种转换，如年复一年的百分比变化。考虑到预测损失与数据集的长期平均实际损失相比，为每个预测期间计算宏观经济乘数。使用合理和可支持的期间，这些宏观经济因素对每个部分的影响，无论是积极的还是消极的，都被计入计算的基线损失准备金。在合理和可支持的期间之后，预测损失率在预定的恢复期间以直线方式恢复到历史基线损失水平。
世行的acl模型还酌情包括对质量因素的调整。由于历史信息(如历史净亏损和经济周期)本身并不总是为确定未来预期的信贷损失提供充分的基础，世行定期考虑是否有必要对信用额度进行质的调整。除非内部或外部因素表明情况不同，否则世行倾向于将定性风险因素降至最低。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素：(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估相一致；(Ii)组织特定风险，例如信用集中、抵押品或行业特定风险、监管风险以及可能最终影响信用质量的外部因素；(Iii)与诸如承保变化、新投资组合的获取、投资组合分割的变化等因素相关联的其他限制；以及(Iv)管理层对ACL充分性的总体评估，包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。世行已建立指标，根据已确定的风险，逐个细分地估计定性风险因素。
一般而言，管理层对贷款利率的估计使用来自内部和外部来源的相关可用信息，这些信息涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测。对贷款的ACL的评估本质上是主观的，因为它需要的估计值容易随着更多信息的获得而进行重大修订。虽然管理层利用其最佳判断和现有信息来确认估计的贷款损失，但根据当地和国家经济状况的进一步下降，未来可能有必要增加津贴。此外，作为审查过程中不可或缺的一部分，各监管机构定期审查世行关于贷款的ACL。这些机构可要求世行根据其在审查时对其可获得的信息的判断，对免税额作出调整。本公司认为，考虑到上述所有考虑因素，贷款的ACL是适当的。
关于未获资助的承付款的ACL
世行估计，在世行因履行发放信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内，无资金来源的表外承付款的预期信贷损失，除非该义务可由世行无条件取消。
对无资金承付款的拨备方法类似于贷款的最低限额，但另外还包括对承付款当前使用情况的考虑，以及根据历史承付款使用情况和世行在当前经济预测情况下对未来使用情况的估计确定的对未来使用情况的估计。
未出资承担的应计账款在综合财务状况表的应计费用和其他负债中入账，变动在综合损益表的信贷损失准备中通过收益确认。
抵押贷款银行业务
本银行以还本付息的方式发放和销售某些住宅房地产贷款。如果销售贷款的销售收益不同于销售时的账面净值，银行确认销售收益或销售损失。
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中介给其他贷款人的住宅房地产贷款的收入在贷款结束之日确认为收入。
为住宅房地产贷款提供资金的承诺和随后出售住宅房地产贷款的承诺是在接受贷款申请至贷款结束期间作出的。作出这些承诺的时间取决于借款人在贷款结束前选择锁定抵押贷款利率和费用的时间。本公司在利率锁定时就未来住宅房地产贷款的交付订立远期承诺，以对冲其承诺为贷款提供资金所产生的利率风险。这些出售承诺通常是在尽最大努力的基础上作出的，即只有在贷款得到银行批准和关闭的情况下，银行才有义务出售贷款。为出售到二级市场的住宅房地产贷款提供资金的承诺以及未来交付这些贷款的远期承诺被计入独立衍生品，然而，这些独立衍生品的公允价值在2021年12月31日或2020年12月31日并不重要。
商业贷款销售、服务和商业服务资产
本公司在有限的基础上出售SBA和USDA贷款的担保部分，保留服务，以换取现金收益，并记录相关的服务资产。除非保留参与权益，否则本公司不出售保留服务的贷款。维修性资产在出售时按公允价值入账，通过使用接近当前市场利率的贴现率和估计预付款率对维修业的估计未来现金流量净额进行贴现估计。在初步确认后，所有类别的维修权均以摊销成本或公允价值中的较低者计入，并按估计净服务收入期间的比例摊销。维修资产在综合财务状况表中列报预付费用和其他资产。
为了评估和计量减值，维修权的公允价值至少每年使用如上所述的折现估计未来现金流量净额模型计量。减值乃根据主要风险特征(包括投资者类型、贷款类型及到期日)将权利分组以厘定减值，并于公平价值小于账面值的范围内按个别阶层的估值拨备确认。如果本公司后来确定某一特定阶层的全部或部分减值不再存在，则减计提可能被记录为收入的增加。估值准备的变动在综合损益表中的其他非利息收入中列报。
在贷款销售方面，银行通常对符合特定指导方针的基础贷款作出陈述和担保。如果标的贷款不符合规格，本行可能有义务回购贷款或赔偿买方的任何损失。世行认为，在这些安排下，2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日发生重大损失的可能性很小。
维修费收入计入为偿还贷款而赚取的费用，并在综合损益表中列为其他非利息收入。这些费用以未偿还本金的合同百分比为基础，并在赚取时记为收入。抵押贷款偿还权的摊销从偿还费收入中扣除。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，与贷款服务相关的滞纳金和辅助费用并不重要。
在出售SBA或USDA贷款的担保部分时，收到高于调整后账面价值的溢价。银行对SBA或USDA贷款的投资根据贷款发放时每个部分的相对公允价值在贷款的已售出部分和保留部分之间进行分配，并根据付款和其他活动进行调整。由于留存部分不带有SBA或USDA担保，贷款已售出部分确认的部分收益将被递延，并作为留存部分的收益增加摊销，以获得市场等值收益。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，递延收益的余额并不重要。
拥有的其他房地产
所拥有的其他房地产按收购日的估计公允价值(减去销售成本)入账，不得超过可变现净值，由此产生的任何减记将计入贷款折旧。抵押消费抵押贷款的住宅房地产的实物占有发生在止赎完成后获得合法所有权时，或者借款人通过完成代替止赎的契据或类似的法律协议而适当地转让所有利息以偿还贷款时发生的。
收购后，除与物业发展及改善有关的成本按物业的可变现净值资本化外，维持物业所产生的所有成本均予支出。如果其他房地产自有物业的估计可变现价值在收购日期后下降，估值调整计入其他自有房地产，在综合收益表中计入净额。
房舍和设备
房地和设备，包括租赁改进，按成本减去累计折旧列报。折旧按资产的估计使用年限或租赁期(以较短者为准)采用直线法计算。用于计算建筑物折旧和摊销及建筑物改善，包括租约改善的估计使用年限为15至39年；家具、固定装置和设备为三至七年了。当事件或环境变化显示物业的未贴现现金流低于其账面价值时，本公司会审查物业及设备，包括租赁改善，以计提减值。如果确认，减值损失将通过按物业公允价值计入收益确认。
银行拥有的人寿保险
该公司的BOLI保单为某些现任或前任银行官员投保人寿保险，并指定银行为受益人。非利息收入的产生是免税的(受某些限制)，来自保单标的的增加
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目录表

保险公司所作的投资。本公司按现金退还价值记录BOLI，该现金退回价值经其他费用或可能在结算时到期的其他金额调整后计算。
应收应计利息的应收账款
投资证券的应计应收利息和应收贷款不包括在其信贷损失估计中。此外，投资证券的应计利息和应收贷款未计提任何备抵，因为应计利息，但没有收到，则根据上述政策及时冲销。
其他无形资产
其他无形资产是指在企业合并中获得的核心存款无形资产。因任何特定业务合并而产生的核心存款无形资产的公允价值，是基于核心存款资金相对于其他资金来源的预期成本节省的现值。核心存款无形资产按核心存款无形经济利益在所取得存款关系的估计使用年限内的模式加速摊销。本公司每年对该等可识别无形资产进行减值评估，或在有减值迹象的情况下更频繁地评估减值。
商誉
该公司的商誉是指购买价格超过在某些合并和收购中获得的净资产的公允价值。商誉被分配给银行，并每年在银行层面(单一报告单位)评估减值，如果在年度测试之间存在减值迹象，则更频繁地评估商誉。
对于商誉减值评估，本公司要么评估定性因素，以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值，并需要进行量化测试，要么选择绕过定性分析而只进行量化分析。量化分析要求本公司对报告单位的公允价值作出假设和判断。如果商誉的隐含公允价值低于已记录的商誉，则将为差额计入减值费用。
所得税
公司和银行提交美国综合联邦所得税申报单和俄勒冈州所得税申报单。所得税支出是指本年度应缴或可退还的所得税以及递延所得税资产和负债变动的总和。递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面值与其各自税基之间的差额而产生的未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债按适用于预期收回或结算该等暂时性差额期间的应税收入的制定税率计量。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括制定日期在内的期间的收入中确认。如果需要，估值准备金可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。
只有在“更有可能”在税务审查中维持税务立场的情况下，税务地位才被确认为利益，并且税务审查被推定为发生。确认的金额是经审查实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。对于不符合“更有可能”测试的税收头寸，不会记录任何税收优惠。
本公司的政策是在综合收益表中确认所得税支出中未确认的税收优惠的利息和罚款，因为这些金额每年通常微不足道。
经营租约
本公司只确认租约分类为营运租约。经营租赁在综合财务状况表中分别作为ROU资产和ROU负债计入预付费用和其他资产以及应计费用和其他负债。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，ROU负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及ROU负债于租赁协议开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。租赁期包括在合理确定公司将行使该选择权时延长租约的选择权。由于本公司的租赁通常不提供隐含利率；本公司根据经营租赁开始日可获得的信息使用递增借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产因任何租赁预付款和租赁激励措施而进一步减少。该等租约可能载有根据公布的消费物价指数的变动或预定的上调时间表而增加租金的各种拨备，而该等变动租赁付款于产生时确认为租赁开支。除基本租金外，该公司的大部分租约还包括可变租赁付款，如房地产税、维护、保险和其他类似成本。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。
本公司没有将非租赁部分与租赁部分分开，不包括期限不超过12个月的经营租赁，不包括作为净资产和净资产负债的资本化。该公司遵循将租赁协议资本化的政策，合同租赁付款总额为#美元。25,000或者更多。本公司不计入投资组合层面的任何租赁。
基于股票的薪酬
公司维持着一些基于股票的激励计划，这些计划在注(17)中有更详细的讨论
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目录表

基于股票的薪酬。发放给雇员和董事的股票期权、限制性股票奖励和限制性股票单位的补偿成本根据这些奖励在授予之日的公允价值确认。补偿成本一般在必要的服务期内确认，通常定义为授权期，按直线计算。在服务期内确认以市场为基础归属的受限股票单位的补偿成本，以预期受限股票单位归属的程度为限。没收行为在发生时予以确认。
本公司普通股在授予之日的市场价格用于确定限制性股票奖励和限制性股票单位的公允价值。授予的股票期权的公允价值是根据授予日期使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估计的。某些限制性股票单位授予须遵守基于业绩的归属以及其他批准的归属条件和基于该等条件的悬崖-归属，并使用蒙特卡洛模拟定价模型估计公允价值。Black-Scholes-Merton期权定价模型和蒙特卡洛模拟定价模型中使用的假设包括：基于授予的估值日期和剩余合同期限的预期期限；基于授予估值日期的美国国债曲线的无风险利率；基于预期股息支付给持有人的预期股息收益率；以及基于同等历史期限的历史波动性的预期期限内的预期股价波动。
低收入住房税收抵免投资
该公司拥有二对LIHTC合作伙伴关系的股权投资，这是为低收入住房项目提供资金的间接联邦补贴。作为这些合伙企业的有限责任投资者，该公司以合伙企业经营亏损减税和联邦所得税抵免的形式获得税收优惠。联邦所得税抵免是在10年内因投资物业符合某些标准而获得的，如果在15年内不符合这些标准，则可能会被重新计入。本公司按比例摊销法对LIHTCs进行会计处理，并按收到的税收抵免和其他税收优惠的比例摊销投资的初始成本，并将综合收益表上的净投资业绩确认为所得税支出的组成部分。本公司在公司财务状况表中将未合并的LIHTC的股权投资的账面价值报告为预付费用和其他资产。
LIHTCs的最大亏损风险是公司投资的股本和发放的信贷金额。对这些实体的贷款基本上以与其他贷款相同的方式承销，并有担保。本公司已评估本公司在每项LIHTC投资中持有的可变权益，并确定本公司在该等投资中并无控股权，亦非主要受益人。
新的市场税收抵免投资
截至2021年5月，该公司持有美元25.0100万美元的合格股权投资三经认证的开发实体有资格获得NMTC。NMTC计划向投资者提供联邦税收优惠，鼓励他们在陷入困境的社区进行投资，并通过在这些社区发展成功的企业来促进经济改善。NMTC向投资者开放，期限为七年，如果在此期间发生某些事件，可能会被重新收购。该公司被要求提供资金85在预定的最后期限前申请全部税收抵免。该公司在截止日期前为其部分资金提供了资金。
在截至2021年12月31日的年度内，公司解除了对NMTC的投资，因为与公司经认证的开发实体相关的税收抵免总额为$9.8在截至2020年12月31日的七年期间，使用了100万。解散前，本公司按权益法核算其净资产转移成本，并在综合财务状况表中报告预付费用和其他资产的投资余额，相关投资收入在综合收益表中在其他收入中确认。
递延补偿计划
本公司有一项递延薪酬计划，并已与某些高管达成类似的安排。根据递延补偿计划，参与者可选择递延补偿，而本公司有权根据若干因素代表任何参与者向递延补偿计划作出额外供款。该等酌情缴款一般获本公司董事会薪酬委员会批准。根据递延补偿计划，参与人的名义账户余额每年产生利息。适用利率为穆迪截至每年1月1日的AAA公司债券收益率。一般来说，参与者的账户在参与者离开公司服务、参与者死亡或伤残的最早日期，或参与者根据修订后的《国税法》的适用规则选择的特定日期时支付。
此外，随着公司于2018年与Premier Commercial Bancorp合并，公司承担了一项薪酬延续计划。续薪计划是一项无资金、不合格的递延薪酬计划，适用于精选的前高级商务高管，其中一些人是现任公司高管。根据续薪计划，公司将在特定期间内向每位参与者或其受益人支付特定金额，从个人因退休而终止服务开始，但须遵守提前终止条款的规定。
本公司根据递延补偿计划和续薪计划支付款项的义务是本公司的一般义务，将从本公司的一般资产中支付。因此，就两项计划而言，参与者均为本公司的一般无抵押债权人。公司在合并财务状况报表中记录应计费用和其他负债中的负债，并记录薪酬和员工福利 系统合理地列报合并损益表的费用。由于递延补偿计划下的收入一般基于公司的年度业绩，因此公司
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目录表

记录每年递延薪酬支出，金额是根据当年的财务业绩计算的。
每股收益
普通股基本收益和稀释后每股收益的计算采用两级法。普通股每股基本收益是指分配给普通股股东的净收入除以期间已发行普通股的加权平均数量。所有包含不可没收股息权利的未授予股份支付奖励均被视为本次计算的参与证券。分配给参与证券的股息和未分配收益不包括在分配给普通股股东的净收入中，参与证券不包括在加权平均已发行普通股中。稀释每股普通股收益采用库存股方法计算，并包括根据股票期权可发行的额外潜在普通股的稀释效应。截至财务报表发布之日，所有股票拆分和股票股息的每股收益和股息均重新列报。
衍生金融工具
本公司利用利率掉期衍生工具合约，以方便其商业客户的需要，从而与客户订立利率掉期合约，同时与另一金融机构订立抵销利率掉期合约。就每宗掉期交易而言，本公司同意以浮动利率向客户支付名义金额的利息，并以固定利率收取客户类似名义金额的利息。同时，本公司同意向另一家金融机构支付相同名义金额的相同固定利率，并获得相同名义金额的相同浮动利率。这笔交易使公司的客户能够有效地将可变利率贷款转换为固定利率，公司根据与其客户和第三方的基础交易的买卖价差的差额确认即时收入。由于本公司充当其客户的中介，标的衍生工具合约的公允价值变动大部分互相抵销，并不会对本公司的经营业绩造成重大影响。这些利率互换不被指定为对冲工具。
如果这些协议的对手方不履行义务，本公司将面临与信贷相关的损失。客户衍生产品的信用风险通过信用审批程序、金额限制和监控程序进行控制，并集中在我们的主要市场领域。与第三方合作的衍生品的信用风险集中在四家知名经纪商。
与利率互换衍生工具合约交易有关的手续费收入于综合收益表的利率互换手续费中入账。未清偿衍生工具头寸的公允价值计入综合财务状况报表中的预付费用及其他资产和应计费用及其他负债。因公允价值及所有现金流量变动而产生的损益计入综合损益表的其他收益内，但按相同的背靠背利率互换计算，通常净额为零，除非信贷估值调整在公允价值计量中适当反映非履约风险。各种因素影响信贷估值调整随时间的变化，包括合约各方风险评级的变化，以及影响衍生工具预期总风险敞口的市场利率和波动性的变化。
广告费
广告费用在发生时计入费用。与广告制作相关的成本被认为是在广告首次使用时发生的。
信贷损失准备
综合损益表所列信贷损失准备包括贷款信贷损失准备、无资金承付款信贷损失准备和投资证券信贷损失准备。
运营细分市场
虽然公司的首席决策者监控各种产品和服务的收入流，但由于所有部门的经营结果都是相似的，因此对运营进行管理，并在公司范围内评估财务业绩。因此，管理层将所有金融服务业务视为集合在一起一可报告的运营部门。
与客户签订合同的收入
该公司的收入主要由贷款和投资证券等金融工具的利息收入组成。公司从与客户的合同中获得的收入一般在综合损益表中以服务费和其他费用及其他收入的形式列示，包括以下内容：
•存款账户手续费：本公司通过各种存款产品和服务向存款客户收取手续费。帐户维护费和月结单费用等非基于交易的费用被认为是根据与持续续订的日常合同提供给客户的。这些非交易费用的收入是在一个月内赚取的，代表公司履行履约义务的时期。基于交易的费用，如不充分的资金费用、停止付款费用和电汇费用，在交易执行时确认，因为合同期限不超过所提供的服务。
•财富管理：该公司从与客户签订的信托和经纪活动合同中赚取费用。收入一般按月确认，通常以客户收入的百分比为基础
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目录表

所管理的资产或基于为客户实施的投资或保险解决方案。
•商户处理服务以及借记卡和信用卡手续费：本公司从通过第三方支付网络提供商进行的持卡人交易中赚取手续费，包括(I)作为借记卡发行商从支付网络赚取的交换费，(Ii)转介费收入，以及(Iii)将客户转介给支付处理提供商而赚取的持续商户手续费。这些费用在交易发生时确认，但可以按日或按月结算。

(d) 最近发布或采用的会计公告
FASB ASU 2016-02, 租赁(主题842)，经ASU 2017-13、2018-01、2018-10、2018-11和ASU 2018-11和ASU 2019-01修订的租赁协议最初于2016年2月发布，目的是提高各组织之间租赁的透明度和可比性，并披露有关租赁安排的关键信息。ASU规定了承租人和出租人对租约的确认、计量、列报和披露的原则。ASU要求承租人采用双重方法，将租赁归类为融资租赁或经营性租赁。这一分类将决定租赁费用是基于有效利息法还是基于租赁期限的直线基础确认。承租人还被要求记录所有租期超过12个月的租约的ROU资产和负债，无论其分类如何。在现金流量表中，所有现金支付都归类于经营活动。在过渡期间，承租人和出租人必须在采用修正的追溯办法提出的最早期间开始时确认和计量租约。ASU在2018年12月15日之后的财政年度内对公共实体有效，包括这些财政年度内的过渡期。本公司于2019年1月1日采用ASU，并对租期12个月或以下的租赁资产和租赁负债选择了排除会计政策。采用这一ASU后，确认的经营租赁ROU资产和负债约为#美元29.3百万美元和美元30.2在综合财务状况表中，预付费用及其他资产和应计费用及其他负债分别为1,000,000,000美元。这一变化还导致对期初留存收益的累积影响调整为#美元。399,000，税后净额，在修正的追溯办法下。
FASB ASU 2016-13, 金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，经ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11和ASU 2020-02修订，最初于2016年6月发布。这个ASU用预期损失法取代了已发生损失法，这通常被称为“CECL”法。根据CECL方法对预期信贷损失的计量适用于按摊销成本计量的金融资产，包括应收贷款。它还适用于表外信贷敞口，如贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具。此外，CECL采用对可供出售的投资证券的信贷损失进行了会计处理。本会计准则要求按摊余成本基础计量的金融资产应按预期收取的净额列报。对于公共企业实体，此ASU在2019年12月15日之后的财年有效，包括允许在2018年12月15日之后的财年提前采用的过渡期，并且根据CARE法案的一项条款，可以推迟到官方卫生紧急声明结束。本公司于2020年1月1日采用ASU 2016-13，对所有按摊余成本计量的金融资产、可供出售的投资证券和无资金承诺采用修正的追溯方法。在通过时，世行选择不对应收贷款的应计利息或可供出售的投资证券的应计利息进行计量，因为世行的政策是及时为无法收回的应计利息余额冲销利息收入。上面的重要会计政策部分反映了采用后的政策。CECL的采用产生了以下影响：
投资证券
截至2019年12月31日，本公司仅持有可供出售的投资证券，没有历史撇账或收回历史，亦无任何于采纳日期已记录非暂时性减值的可供出售的投资证券。于采用ASU 2016-13年度当日，可供出售的投资证券组合出现未实现亏损，主要是由于购买该证券后，浮动利率投资证券的市场利率下降，预期该等证券的公允价值会随着该证券接近到期日而回升。管理层得出结论的依据是，在2019年12月31日，83.5%的投资证券由美国政府或其机构发行或担保，14.0%的债券由州和地方政府发行和担保，投资组合的其余部分至少投资于投资级证券。作为分析的结果，不是关于可供出售的投资证券的ACL在通过时被记录下来。
应收贷款
ASU 2016-13年度将贷款损失准备替换为综合财务状况表上的贷款准备金，并将相关的贷款损失准备替换为综合损益表上列报的信贷损失准备金，现在还包括下文讨论的无资金承付款的信贷损失准备金。
采用是以特定的顺序完成的，首先是从PCD贷款过渡到PCD贷款。世行选择单独核算PCD贷款，终止了以前根据ASC 310-30核算的贷款池。首先，为每个PCI贷款确定贷款的ACL。在贷款的账面金额中加入了关于PCI贷款的ACL，以按摊销成本基础建立PCD贷款。PCD贷款的未偿还本金余额和摊销成本基础之间的差额是非信贷溢价或折扣，这些溢价或折扣将在PCD贷款的剩余期限内摊销为利息收入。从PCI到PCD的过渡不会对
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开始留存收益；然而，它确实产生了将现有的外部直接投资贷款津贴减少#美元的效果。1.6与以前的ASC 310-10方法相比，CECL方法下的600万美元。
在PCI向PCD过渡后，世行记录了ACL贷款的税前增加#美元3.4根据CECL方法，将准备金增加到2020年1月1日的估计信贷损失，作为对期初留存收益进行累积效应调整的一部分。贷款的税前增长为$。3.4100万美元，由于从PCI过渡到PCD，ACL贷款减少了$1.6百万美元导致贷款的ACL增加了$1.8截至2020年1月1日，为100万人。采用时，经调整的贷款贷款期初余额占应收贷款百分比为1.01与%相比0.96根据先前发生的亏损方法，于2019年12月31日的百分比。
从PCI到PCD的过渡也导致净折扣$4.31,000,000美元，或增加1,000,000美元的净贴现1.6百万美元。在过渡后，购入贷款的净贴现总额增加到#美元。10.02020年1月1日为100万美元，而8.4截至2019年12月31日。
资金不足的承付款
ASU 2016-13年度用综合财务状况表应计负债和其他费用中所列的无资金来源承付款准备金取代了无资金来源承付款准备金，并以综合损益表中所列的信贷损失准备金取代了以前在其他费用中记录的无资金来源承付款准备金，现在又包括了上文讨论的贷款信贷损失准备金。在通过时，世行记录了未供资金承付款的税前增加。3.7百万美元。
CECL采用的总体影响
采用ASU 2016-13年，包括上述增加ACL的贷款#美元3.4100万美元，以及无资金承付款增加#美元3.7百万美元，导致税前累计影响调整数为#美元7.1百万美元。这一调整对2020年1月1日的期初留存收益的影响为$5.6百万美元，扣除税收后的净额。
FASB ASU 2020-04, 参考汇率改革(主题848)经ASU 2021-01修订的《财务报告准则》于2020年3月发布，并在一段有限的时间内提供了可选的指导意见，以减轻核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。修正案是选择性的，适用于所有实体，并为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。该银行的利率互换相关交易是该公司LIBOR敞口的主要部分。自2021年1月25日起，公司遵守由国际掉期和衍生工具协会发布并由替代参考利率委员会推荐的银行间同业拆借利率回落协议。该公司预计，这一ASU不会对其业务运营和简明综合财务报表产生实质性影响。

(2)投资证券
本公司的投资政策主要旨在提供和维持流动资金，在不招致不适当的利率和信用风险的情况下产生良好的资产回报，并补充银行的贷款活动。
于截至2021年9月30日止三个月内，本公司按公允价值重新评估及转让美元244.8百万美元的美国政府和机构证券，从可供出售分类到持有至到期分类。税后未实现净收益为#美元1.3AOCI仍有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000港元将在证券剩余寿命内摊销，以抵消已转让证券的相关折价或溢价摊销。在转移时没有确认任何损益。
有几个不是2021年12月31日或2020年12月31日分类为交易的投资证券。有几个不是分类为持有至2020年12月31日到期的投资证券。
(A)按分类、类型和期限分列的投资证券
下表列出了在所示日期的投资证券的摊余成本和公允价值以及相应的未实现损益总额，包括在AOCI确认的可供出售的投资证券的未实现收益和亏损总额的相应金额：
2021年12月31日
摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
(单位：千)
可供出售的投资证券：
美国政府和机构证券$21,494 $55 $(176)$21,373 
市政证券213,158 8,908 (854)221,212 
住宅CMO和MBS307,366 2,111 (2,593)306,884 
59
目录表

2021年12月31日
摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
(单位：千)
商业CMO和MBS313,169 3,891 (1,199)315,861 
公司义务2,007 7 — 2,014 
其他资产担保证券26,638 369 (16)26,991 
总计$883,832 $15,341 $(4,838)$894,335 
持有至到期的投资证券：
美国政府和机构证券$141,011 $120 $(1,768)$139,363 
住宅CMO和MBS24,529 — (153)24,376 
商业CMO和MBS217,853 — (5,261)212,592 
总计$383,393 $120 $(7,182)$376,331 
2020年12月31日
摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公平
价值
(单位：千)
可供出售的投资证券：
美国政府和机构证券$44,713 $947 $— $45,660 
市政证券197,634 12,561 (227)209,968 
住宅CMO和MBS196,956 5,125 (209)201,872 
商业CMO和MBS290,638 13,198 (90)303,746 
公司义务10,971 125 — 11,096 
其他资产担保证券29,283 565 (27)29,821 
总计$770,195 $32,521 $(553)$802,163 
投资证券在2021年12月31日的摊销成本和公允价值，按合同到期日列出如下。实际到期日可能与合同到期日不同，因为某些借款人有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。
可供出售的证券持有至到期的证券
摊销成本公允价值摊销成本公允价值
(单位：千)
在一年或更短的时间内到期$7,009 $7,095 $— $— 
应在一年至五年后到期28,441 29,608 — — 
在五年到十年后到期71,319 74,089 68,210 68,014 
十年后到期156,528 160,798 72,801 71,349 
在单一到期日到期的投资证券总额263,297 271,590 141,011 139,363 
抵押贷款支持证券(1)
620,535 622,745 242,382 236,968 
总计$883,832 $894,335 $383,393 $376,331 
(1) 由于支付速度的波动，有提前还款条款的抵押贷款支持证券不会被分配到到期类别。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一家发行人持有的投资证券超过股东权益的10%。
(B)可供出售的投资证券的未实现亏损
下表按投资类别汇总显示本公司可供出售的投资证券的未实现亏损总额和公允价值，其中可供出售的投资证券的未实现亏损总额和公允价值尚未记录
60
目录表

以及个别证券在所示日期处于连续未实现亏损状态的时间长度：
2021年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
(单位：千)
美国政府和机构证券$14,828 $(176)$— $— $14,828 $(176)
市政证券29,774 (619)9,351 (235)39,125 (854)
住宅CMO和MBS204,039 (2,470)19,862 (123)223,901 (2,593)
商业CMO和MBS83,283 (1,161)1,936 (38)85,219 (1,199)
其他资产担保证券2,763 (9)1,118 (7)3,881 (16)
总计$334,687 $(4,435)$32,267 $(403)$366,954 $(4,838)
2020年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
(单位：千)
市政证券$10,264 $(227)$— $— $10,264 $(227)
住宅CMO和MBS— — 25,293 (209)25,293 (209)
商业CMO和MBS11,404 (29)7,499 (61)18,903 (90)
其他资产担保证券— — 4,570 (27)4,570 (27)
总计$21,668 $(256)$37,362 $(297)$59,030 $(553)
(C)关于投资证券的咨询委员会
该公司评估了截至2021年12月31日和2020年12月31日可供出售的投资证券，并确定公允价值的任何下降都可归因于相对于这些投资在收益率曲线和个人特征范围内的利率的变化。管理层监测人员公布了所有评级投资证券的信用评级的不利变化，截至2021年12月31日和2020年12月31日，这些证券中没有一种的投资级信用评级低于投资级。此外，本公司并不打算出售该等证券，本公司亦不认为其更有可能需要在摊销成本基准收回之前出售该等证券，而摊销成本基准可能于到期时收回。所以呢，不是可供出售的投资证券的ACL记录截至2021年12月31日和2020年12月31日。
该公司还评估了持有至到期的投资证券的当前预期信贷损失。有几个不是截至2021年12月31日，持有至到期的投资证券被归类为非应计或逾期，全部由美国政府及其机构发行，由美国政府明示或默示担保，获得主要信用评级机构的高评级，并有很长一段没有信用损失的历史。因此，本公司并无计量持有至到期日的投资证券的预期信贷损失，因为根据当前情况及合理及可支持的预测而调整的历史信贷损失资料显示，预期摊销成本基准的拖欠为零。所以呢，不是持有至到期的投资证券的ACL记录截至2021年12月31日。
(D)已实现损益
下表列出了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日止年度出售可供出售的投资证券的已实现损益总额：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
(单位：千)
已实现毛利$29 $1,537 $558 
已实现亏损总额— (19)(228)
已实现净收益$29 $1,518 $330 
61
目录表

(E)质押证券
下表汇总了在2021年12月31日和2020年12月31日作为下列债务抵押品质押的投资证券的摊余成本和公允价值：
2021年12月31日2020年12月31日
摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
(单位：千)
华盛顿州和俄勒冈州公共存款$128,216 $130,217 $119,652 $124,228 
联邦储备银行信贷安排
61,057 59,674 — — 
根据回购协议出售的证券59,887 59,655 38,630 39,945 
其他质押证券56,419 55,633 29,665 30,717 
总计$305,579 $305,179 $187,947 $194,890 
(F)应计应收利息
不包括可供出售的投资证券摊销成本的应计应收利息总额为#美元。3.5百万美元和美元3.62021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。不包括持有至到期的投资证券摊销成本的应计应收利息总额为#美元。1.12021年12月31日为100万人。
不是于截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度，可供出售或持有至到期的投资证券的应计应收利息金额与可供出售的投资证券的利息收入拨回。

(3)应收贷款
该银行在正常业务过程中发放贷款，也通过合并和收购获得贷款。应计应收利息被排除在披露银行应收贷款摊销成本的披露之外，因为它被认为微不足道。
(A)贷款发放/风险管理
世行将总贷款组合中的个人贷款分类为四细分市场：商业商业；住宅房地产；房地产建设和土地开发；以及消费。在这些部分中有几类贷款，管理层对这些贷款的信用风险进行监测和评估。
世行制定了某些贷款政策和程序，目的是在可接受的风险水平内最大限度地增加贷款收入。管理层定期审查和批准这些政策和程序。报告制度通过向管理层提供与贷款产量、贷款质量、信贷集中度、贷款拖欠以及不良贷款和批评贷款有关的频繁报告，补充了审查过程。世行还定期进行内部贷款审查，确认信用风险评估，并将审查结果提交管理层。贷款审查过程补充和加强了信贷员和信贷人员所做的风险识别和评估决定。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的应收贷款摊销成本，扣除贷款的折合利率，由以下投资组合细分和类别组成：
2021年12月31日2020年12月31日
(单位：千)
商业业务：
工商业$621,567 $733,098 
SBA PPP145,840 715,121 
业主自住CRE931,150 856,684 
非拥有者占用的CRE1,493,099 1,410,303 
商业总营业额3,191,656 3,715,206 
住宅房地产
164,582 122,756 
房地产建设和土地开发：
住宅
85,547 78,259 
商业和多户家庭
141,336 227,454 
房地产建设和土地开发总量226,883 305,713 
消费者232,541 324,972 
应收贷款3,815,662 4,468,647 
62
目录表

2021年12月31日2020年12月31日
(单位：千)
贷款信贷损失准备(42,361)(70,185)
应收贷款净额$3,773,301 $4,398,462 
应收贷款摊销成本中包含的余额：
已获得贷款的未摊销净贴现$(3,938)$(6,575)
未摊销递延费用净额$(7,952)$(15,458)
对每个贷款组合部分的风险特征的讨论如下：
商业业务:
在下面单独讨论的商业业务投资组合部分中，有四种重要的贷款类别：
商业和工业。商业和工业贷款主要是根据借款人确定的现金流发放的，其次是借款人提供的基础抵押品。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品可能价值波动。大多数商业和工业贷款以融资资产或其他商业资产(如应收账款或存货)作担保，并可能包括个人担保；然而，有些短期贷款可能是在无担保的基础上发放的。就以应收账款作担保的贷款而言，偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人向客户收取到期款项的能力。商业和工业贷款比其他贷款具有更大的风险，因为借款人的现金流更难预测，如果发生违约，损失金额可能更大，更难量化，因为担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动，可能无法收回，或者可能过时或用途有限等。
SBA PPP。在2020年4月CARE法案颁布后，世行开始发起SBA PPP贷款。小企业管理局购买力平价贷款由小企业管理局全额担保，面向受新冠肺炎疫情影响的企业，旨在提供短期救济，帮助小企业维持运营。这些贷款要么有一个两年制或五年制到期日和赚取利息在1%。银行还根据贷款的大小收取费用，这笔费用在贷款的有效期内确认。
所有者占用和非所有者占用的CRE。世行主要在其一级市场范围内发放CRE贷款。这些贷款受到与商业和工业贷款类似的承保标准和程序的约束，因为这些贷款主要被视为现金流量贷款，其次被视为房地产担保贷款。CRE贷款通常涉及较高的贷款本金金额和贷款支付，偿还取决于物业的成功运营和管理。获得这些贷款的房地产的价值可能会受到房地产市场或经济状况的不利影响。业主自有CRE贷款和非业主自有CRE贷款存在一些共同的风险特征。然而，业主自住的CRE贷款通常被认为具有略低的风险，因为我们通常有业主-居住者的担保，并可以使用占用物业的实体的完整财务信息来承保风险。
住宅房地产:
世行的大多数住宅房地产贷款是由位于其一级市场地区的一至四个家庭住宅担保的。该公司的承保标准要求，在投资组合中维持的住宅房地产贷款一般为业主自用，且不超过80标的抵押品的初始评估价值或成本中较低的百分比。到期期限通常从15至30好几年了。本银行在二级市场销售部分已发放的住宅房地产贷款。
房地产建设与土地开发:
世行为住宅、商业和多户家庭物业提供建筑贷款。住宅建设贷款一般包括建造定制的单户住宅，其中房主是借款人。世行还向建筑商提供融资，用于建造预售住宅，在某些情况下，还向建筑商提供融资，用于建造投机性的独户住宅物业。几乎所有的建筑贷款都是短期贷款，并以浮动利率定价。建筑贷款可能比其他类型的贷款涉及更高的风险，因为资金部分是根据项目的价值预付的，而在项目完成之前，项目的价值是不确定的。由于估计建筑成本和已完成项目的市场价值以及政府对房地产监管的影响所固有的不确定性，世行对完成一个项目所需的总资金和相关的贷款与价值比率的估计可能与实际结果不同。因此，建筑贷款往往涉及支付大量资金，偿还部分取决于最终项目的成功以及借款人出售或租赁财产或对债务进行再融资的能力。如果世行对项目竣工时价值的估计被证明是夸大的，它可能没有足够的贷款偿还担保，如果借款人不偿还贷款，可能会招致损失。这些类型贷款的还款来源可能是核准长期贷款人提供的预先承诺的永久贷款。, 在获得永久融资之前，出售已开发的房地产或银行的临时贷款承诺。这些贷款受到现场检查的密切监控，并被认为比其他房地产贷款具有更高的风险，因为它们的最终偿还取决于建设项目的成功完成、市场利率的变化、政府
63
目录表

对房地产的监管、总体经济状况和长期融资的可用性。
消费者:
该银行发起消费者贷款和有担保和无担保的信贷额度。这些贷款的承保过程确保了合格的主要和次要还款来源。房屋净值贷款的承保标准受到法律要求的重大影响，这些要求包括但不限于，最高贷款与价值比率为80%、催收补救措施、借款人一次可以获得的此类贷款的数量以及文件要求。为了监测和管理消费贷款风险，根据需要制定和修改政策和程序。大多数消费贷款的金额相对较小，在许多个人借款人之间支付，这降低了这一部分的总体信用风险。为了进一步降低风险，管理层会定期审查趋势报告。
世行还购买了间接消费贷款。这些间接消费贷款是由新的和二手的汽车和休闲车担保的，并由位于我们市场区域的知名老牌经销商间接发起。此外，购买的间接贷款仅发放给主要借款人。世行于2020年3月停止发放间接汽车贷款。
(B)信贷集中
世界银行的大部分贷款活动发生在其主要市场区域内，这些区域集中在从华盛顿州的Whatcom县到华盛顿州的克拉克县和俄勒冈州的马尔特诺马县和华盛顿县的I-5走廊沿线，以及其他毗连的市场，代表着地理上的集中度。此外，我们的贷款组合集中在商业贷款，包括商业商业贷款以及商业和多户房地产建设和土地开发贷款。与住宅房地产贷款或其他消费贷款相比，商业贷款通常被视为具有更大的内在违约风险。此外，每个借款人的商业贷款余额通常比住宅房地产贷款和消费贷款的余额更大，这意味着个人贷款的潜在损失更高。
(C)信用质量指标
作为对银行贷款组合的信用质量持续监测的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与(I)贷款的风险等级、(Ii)分类贷款的水平、(Iii)净冲销、(Iv)不良贷款、(V)逾期状况和(Vi)美利坚合众国的总体经济状况有关的趋势，特别是华盛顿州和俄勒冈州。世行利用风险等级矩阵为其每笔贷款分配风险等级。贷款的等级从1到10。风险等级的一般特征如下：
•1至5年级：这些等级被认为是“合格”的，包括风险可以忽略到高于平均水平但可以接受的贷款。这些借款人通常拥有强大到可以接受的资本水平，以及稳定的收益和偿债能力。在“及格”类别内评级较高的贷款，可能包括有不寻常经营困难，但迄今的还款表现仍可接受的借款人。加强对财务信息和/或抵押品的监测可能是适当的。该级别的贷款不会立即出现亏损风险。
•六年级：这个等级包括“观察”贷款。该等级旨在为及格级借款人临时使用，因为预计短期内可能会采取重大的风险修改行动。
•7年级：这一评级包括“特别提及”(“SM”)贷款，旨在突出管理层认为具有一些高风险的贷款，值得管理层密切关注。这一级别的贷款显示出利润和资本恶化的迹象，借款人可能不够强大，无法承受重大挫折。借款人的杠杆率通常高于正常水平，外部支持可能不大，而且可能缺乏流动性。除非采取积极措施纠正这种情况，否则贷款面临进一步信用下降的风险。
•8年级：该等级包括根据监管准则的“不合格”(“SS”)贷款，该公司已确定这些贷款具有较高的信用风险。这些贷款也有明确的弱点，其特点是，如果这些不足之处得不到纠正，世行可能会蒙受一些损失。借款人可能在财务比率和业绩方面表现出严重的负面趋势。这类贷款可能取决于抵押品清算、第二还款来源或正常业务过程之外的事件。
•9年级：根据监管指引，此级别包括“可疑”贷款，本行已确定这些贷款具有过高的信用风险。这类贷款处于非权责发生制状态，可能依赖于价值难以确定的抵押品，也可能依赖于某些缺乏确定性的近期事件。此外，这些贷款通常已部分冲销了被认为无法收回的金额。
•10级：根据监管准则，这一等级包括“损失”贷款，世行已确定这些贷款具有最高的损失风险。当确认付款不确定或无法确定付款的时间或金额时，此类贷款将被注销或减记。
贷款的数字贷款等级是在贷款开始时确定的。贷款等级的变化是在获得有关贷款业绩的新信息时考虑的，包括从借款人那里收到最新的财务信息、年度定期贷款审查结果和预定的贷款审查结果。对于消费贷款，银行遵循FDIC的统一零售信贷分类和账户管理政策，在发生拖欠或违约的情况下进行后续分类。通常情况下，个人贷款等级不会比上一期有所改变，除非有
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目录表

信用恶化或改善的具体迹象。信用恶化的证据是拖欠、与借款人的直接沟通或管理层了解的其他借款人信息。信用改善的证据是关于借款人或抵押品财产的已知事实。
贷款等级与损失的可能性有关，因为等级越高，潜在的损失就越大。合格等级的贷款可能会有一些估计的内在损失，但程度低于其他贷款等级。SM贷款等级是暂时的，因为银行正在等待额外的信息，以确定潜在损失的可能性和程度。然而，SM评级贷款亏损的可能性比观察评级贷款更大，因为已经出现了可衡量的信用恶化。SS级贷款通常是有被归类为非应计贷款风险的应计贷款，包括我们所有被归类为非应计贷款的贷款。对于可疑和损失分级的贷款，银行几乎可以确定损失，未偿还本金余额一般按可变现价值冲销。
监管机构为受新冠肺炎疫情不利影响的贷款提供了信用风险评级、拖欠报告和非应计状态方面的指导。世界银行已经并将继续在确定受影响借款人的风险评级时作出判断，不会自动对受新冠肺炎大流行影响的信贷进行不利分类。世行没有将因新冠肺炎疫情而批准延期付款的贷款指定为因延期而逾期。由于新冠肺炎疫情导致的忍耐和其他救助计划的短期性质，根据这些计划获得救助的借款人在延期期间通常不会被报告为非应计项目。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按风险等级划分的应收贷款摊销成本：
2021年12月31日循环贷款
循环贷款转为定期贷款(1)
应收贷款
定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础
20212020201920182017之前
(单位：千)
商业业务：
工商业
经过$95,960 $100,193 $94,657 $54,707 $28,558 $77,294 $127,651 $1,035 $580,055 
SM326 884 5,998 1,425 2,223 2,401 2,048 353 15,658 
SS1,443 1,287 5,912 2,809 2,526 6,907 4,402 568 25,854 
总计97,729 102,364 106,567 58,941 33,307 86,602 134,101 1,956 621,567 
SBA PPP
经过139,253 6,587 — — — — — — 145,840 
业主自住CRE
经过182,742 90,609 188,380 73,714 66,039 273,518 — 72 875,074 
SM264 — 3,079 7,521 3,937 16,724 — — 31,525 
SS— 1,332 — 3,787 3,014 16,418 — — 24,551 
总计183,006 91,941 191,459 85,022 72,990 306,660 — 72 931,150 
非拥有者占用的CRE
经过187,860 185,650 244,863 149,090 144,896 499,486 — — 1,411,845 
SM— — 5,674 — 15,482 2,400 — — 23,556 
SS— — — 3,379 — 54,319 — — 57,698 
总计187,860 185,650 250,537 152,469 160,378 556,205 — — 1,493,099 
商业总营业额
经过605,815 383,039 527,900 277,511 239,493 850,298 127,651 1,107 3,012,814 
SM590 884 14,751 8,946 21,642 21,525 2,048 353 70,739 
SS1,443 2,619 5,912 9,975 5,540 77,644 4,402 568 108,103 
总计607,848 386,542 548,563 296,432 266,675 949,467 134,101 2,028 3,191,656 
住宅房地产
经过85,089 27,090 23,295 5,672 6,141 16,891 — — 164,178 
SS— — — — — 404 — — 404 
总计85,089 27,090 23,295 5,672 6,141 17,295 — — 164,582 
房地产建设和土地开发：
住宅
经过44,892 23,728 12,266 2,921 389 1,351 — — 85,547 
65
目录表

2021年12月31日循环贷款
循环贷款转为定期贷款(1)
应收贷款
定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础
20212020201920182017之前
商业和多户家庭
经过56,448 41,616 34,117 5,794 710 1,379 — — 140,064 
SM— — 68 — — 213 — — 281 
SS— 571 — — — 420 — — 991 
总计56,448 42,187 34,185 5,794 710 2,012 — — 141,336 
房地产建设和土地开发总量
经过101,340 65,344 46,383 8,715 1,099 2,730 — — 225,611 
SM— — 68 — — 213 — — 281 
SS— 571 — — — 420 — — 991 
总计101,340 65,915 46,451 8,715 1,099 3,363 — — 226,883 
消费者
经过1,286 15,737 46,041 29,819 15,068 13,026 108,492 120 229,589 
SS— 181 657 476 542 1,043 36 17 2,952 
总计1,286 15,918 46,698 30,295 15,610 14,069 108,528 137 232,541 
应收贷款
经过793,530 491,210 643,619 321,717 261,801 882,945 236,143 1,227 3,632,192 
SM590 884 14,819 8,946 21,642 21,738 2,048 353 71,020 
SS1,443 3,371 6,569 10,451 6,082 79,511 4,438 585 112,450 
总计$795,563 $495,465 $665,007 $341,114 $289,525 $984,194 $242,629 $2,165 $3,815,662 
(1) 代表2021年12月31日的应收贷款余额，在截至2021年12月31日的年度内从循环贷款转换为摊销贷款。
2020年12月31日循环贷款
循环贷款转为定期贷款(1)
应收贷款
定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础
20202019201820172016之前
(单位：千)
商业业务：
工商业
经过$118,971 $127,919 $70,766 $44,231 $37,658 $95,958 $121,440 $819 $617,762 
SM14,430 9,162 10,878 4,171 5,700 3,579 11,790 814 60,524 
SS2,199 11,835 3,416 9,348 1,052 7,651 15,484 3,827 54,812 
总计135,600 148,916 85,060 57,750 44,410 107,188 148,714 5,460 733,098 
SBA PPP
经过715,121 — — — — — — — 715,121 
业主自住CRE
经过89,224 167,095 94,830 80,138 74,902 254,864 — — 761,053 
SM6,146 4,540 16,386 11,231 5,464 12,105 — — 55,872 
SS— — 114 7,320 3,313 29,012 — — 39,759 
总计95,370 171,635 111,330 98,689 83,679 295,981 — — 856,684 
非业主自住的CRE
经过197,548 173,153 148,830 172,438 240,614 406,817 — — 1,339,400 
SM— 1,979 357 2,448 6,210 3,539 — — 14,533 
SS— — 3,623 — 35,455 17,292 — — 56,370 
总计197,548 175,132 152,810 174,886 282,279 427,648 — — 1,410,303 
商业总营业额
经过1,120,864 468,167 314,426 296,807 353,174 757,639 121,440 819 3,433,336 
SM20,576 15,681 27,621 17,850 17,374 19,223 11,790 814 130,929 
66
目录表

SS2,199 11,835 7,153 16,668 39,820 53,955 15,484 3,827 150,941 
总计1,143,639 495,683 349,200 331,325 410,368 830,817 148,714 5,460 3,715,206 
住宅房地产
经过30,141 41,829 15,730 10,362 7,322 16,825 — — 122,209 
SS— — — 59 — 488 — — 547 
总计30,141 41,829 15,730 10,421 7,322 17,313 — — 122,756 
房地产建设和土地开发：
住宅
经过33,801 36,697 2,725 1,097 971 1,042 — — 76,333 
SS— — — 1,926 — — — — 1,926 
总计33,801 36,697 2,725 3,023 971 1,042 — — 78,259 
商业和多户家庭
经过27,423 151,020 38,682 5,660 689 1,407 — — 224,881 
SM67 1,011 — — — 29 — — 1,107 
SS572 450 — — — 444 — — 1,466 
总计28,062 152,481 38,682 5,660 689 1,880 — — 227,454 
房地产建设和土地开发总量
经过61,224 187,717 41,407 6,757 1,660 2,449 — — 301,214 
SM67 1,011 — — — 29 — — 1,107 
SS572 450 — 1,926 — 444 — — 3,392 
总计61,863 189,178 41,407 8,683 1,660 2,922 — — 305,713 
消费者
经过43,742 77,083 53,195 30,559 13,443 15,453 87,547 315 321,337 
SS34 404 684 648 420 1,319 78 48 3,635 
总计43,776 77,487 53,879 31,207 13,863 16,772 87,625 363 324,972 
应收贷款
经过1,255,971 774,796 424,758 344,485 375,599 792,366 208,987 1,134 4,178,096 
SM20,643 16,692 27,621 17,850 17,374 19,252 11,790 814 132,036 
SS2,805 12,689 7,837 19,301 40,240 56,206 15,562 3,875 158,515 
总计$1,279,419 $804,177 $460,216 $381,636 $433,213 $867,824 $236,339 $5,823 $4,468,647 
(1) 指2020年12月31日的应收贷款余额，在截至2020年12月31日的年度内从循环贷款转换为摊销贷款。
(D)非应计贷款
下表列出了所示日期的非应计贷款的摊销成本：
2021年12月31日
不含ACL的非应计项目使用ACL的非应计项目应计项目总额
(单位：千)
商业业务：
工商业$6,454 $3,827 $10,281 
业主自住CRE3,036 5,138 8,174 
非拥有者占用的CRE1,273 3,379 4,652 
商业总营业额10,763 12,344 23,107 
住宅房地产
— 47 47 
房地产建设和土地开发：
商业和多户家庭
— 571 571 
消费者— 29 29 
总计$10,763 $12,991 $23,754 
67
目录表

2020年12月31日
不含ACL的非应计项目使用ACL的非应计项目应计项目总额
(单位：千)
商业业务：
工商业$22,039 $9,208 $31,247 
业主自住CRE4,693 13,700 18,393 
非拥有者占用的CRE3,424 3,722 7,146 
商业总营业额30,156 26,630 56,786 
住宅房地产
67 117 184 
房地产建设和土地开发：
商业和多户家庭
572 450 1,022 
消费者31 69 100 
总计$30,826 $27,266 $58,092 
下表列出了在最初将贷款归类为非权责发生制贷款时，因核销应计应收利息而产生的贷款利息收入的冲销情况，以及在下列期间因全额支付以前归类的非权责发生制贷款而确认的利息收入：
2021年12月31日
2020年12月31日
利息收入已冲销确认利息收入利息收入已冲销确认利息收入
(单位：千)
商业业务：
工商业$(10)$2,295 $(95)$434 
业主自住CRE— 117 (238)89 
非拥有者占用的CRE— 601 (208)67 
商业总营业额(10)3,013 (541)590 
住宅房地产
— — (2)2 
房地产建设和土地开发：
住宅
— 71 — — 
商业和多户家庭
— — (11)— 
房地产建设和土地开发总量— 71 (11)— 
消费者(1)52 (1)47 
总计$(11)$3,136 $(555)$639 
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，不是利息收入在将一笔贷款归类为非应计项目后确认，但如上表所示，由于全额偿付，则不在此列。
(E)逾期贷款
世行使用符合监管报告要求的政策对逾期贷款进行账龄分析，逾期贷款类别为逾期30-89天和逾期90天或以上。截至2021年12月31日和2020年12月31日的逾期贷款摊销成本如下：
2021年12月31日
30-89天90天
或更高		过去合计
到期		当前应收贷款
(单位：千)
商业业务：
工商业$1,858 $6,821 $8,679 $612,888 $621,567 
SBA PPP223 293 516 145,324 145,840 
业主自住CRE2,397 112 2,509 928,641 931,150 
非拥有者占用的CRE— — — 1,493,099 1,493,099 
商业总营业额4,478 7,226 11,704 3,179,952 3,191,656 
68
目录表

2021年12月31日
30-89天90天
或更高		过去合计
到期		当前应收贷款
(单位：千)
住宅房地产
420 10 430 164,152 164,582 
房地产建设和土地开发：
住宅
792 — 792 84,755 85,547 
商业和多户家庭
3,474 571 4,045 137,291 141,336 
房地产建设和土地开发总量4,266 571 4,837 222,046 226,883 
消费者1,026 — 1,026 231,515 232,541 
总计$10,190 $7,807 $17,997 $3,797,665 $3,815,662 
2020年12月31日
30-89天90天或以上
更大		过去合计
到期		当前应收贷款
(单位：千)
商业业务：
工商业$4,621 $8,082 $12,703 $720,395 $733,098 
SBA PPP— — — 715,121 715,121 
业主自住CRE991 403 1,394 855,290 856,684 
非拥有者占用的CRE412 1,970 2,382 1,407,921 1,410,303 
商业总营业额6,024 10,455 16,479 3,698,727 3,715,206 
住宅房地产
765 16 781 121,975 122,756 
房地产建设和土地开发：
住宅
— — — 78,259 78,259 
商业和多户家庭
2,225 — 2,225 225,229 227,454 
房地产建设和土地开发总量2,225 — 2,225 303,488 305,713 
消费者1,407 30 1,437 323,535 324,972 
总计$10,421 $10,501 $20,922 $4,447,725 $4,468,647 
有一笔SBA PPP贷款逾期90天或更长时间仍在积累利息，截至2021年12月31日摊销成本为#美元293,000。有几个不是逾期90天或以上仍在计息的贷款2020年12月31日.
(F)抵押品依赖型贷款
截至2021年12月31日和2020年12月31日，担保贷款的抵押品类型如下，其中b按每笔贷款的主要抵押品类别分类的代表贷款摊销成本的差额，如果有多个抵押品来源担保贷款的话:
2021年12月31日
克雷农田住宅房地产其他总计
(单位：千)
商业业务：
工商业$1,499 $4,362 $1,036 $245 $7,142 
业主自住CRE3,035 — — — 3,035 
非拥有者占用的CRE1,273 — — — 1,273 
商业总营业额5,807 4,362 1,036 245 11,450 
房地产建设和土地开发：
商业和多户家庭
571 — — — 571 
总计$6,378 $4,362 $1,036 $245 $12,021 
69
目录表

2020年12月31日
克雷农田住宅房地产其他总计
(单位：千)
商业业务：
工商业$1,893 $18,738 $584 $1,405 $22,620 
业主自住CRE4,693 — — — 4,693 
非拥有者占用的CRE3,424 — — — 3,424 
商业总营业额10,010 18,738 584 1,405 30,737 
住宅房地产
— — 67 — 67 
房地产建设和土地开发：
商业和多户家庭
572 — — — 572 
消费者— — 30 — 30 
总计$10,582 $18,738 $681 $1,405 $31,406 
于截至2021年12月31日止年度内，获得个别评估信贷损失之贷款的抵押品并无重大变动，并预期将透过经营或出售抵押品提供实质上的偿还，但因增加或删除此分类的贷款而产生的变动除外。
(G)问题债务重组贷款
被修改为TDR贷款的贷款列于下表所示期间：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
数量
合同
摊销成本(1) (2)
数量
合同
摊销成本(1) (2)
数量
合同
摊销成本(1) (2)
(千美元)
商业业务：
工商业31 $9,710 75 $36,118 44 $31,122 
业主自住CRE7 16,565 14 19,326 4 1,695 
非拥有者占用的CRE4 17,640 9 25,728 4 2,208 
商业总营业额4243,915 98 81,172 52 35,025 
住宅房地产
1 178 1 22 — — 
房地产建设和土地开发：
住宅
— — 4 1,926 1 237 
商业和多户家庭
1 450 1 450 — — 
房地产建设和土地开发总量1 450 5 2,376 1 237 
消费者22 511 48 1,198 12 157 
总计66 $45,054 152 $84,768 65 $35,419 
(1)合同数量和摊余成本是指截至期末有余额的贷款，扣除修改后的后续付款。某些TDR贷款可能已在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内偿还或注销。
(2) 由于银行没有免除任何本金或利息余额作为贷款修改的一部分，银行在修改之日(修改前)每笔贷款的摊销成本并没有因修改(修改后)而改变。
银行有一张借出的ACLNS的数量$3.1百万，$7.5百万美元和美元1.0于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日分别与这些分别于截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日重组的TDR贷款有关的贷款。
与TDR贷款有关的对借款人的无资金承诺为#美元。5.7百万美元和美元2.62021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。
70
目录表

下表列出了在TDR中修改并随后在修改日期起12个月内在指定期间违约的贷款：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
数量
合同(1)
摊销成本(1)
数量
合同(1)
摊销成本(1)
数量
合同(1)
摊销成本(1)
(千美元)
商业业务：
工商业6 $1,379 4 $2,136 13 $12,854 
业主自住CRE— — 2 1,369 3 1,142 
非拥有者占用的CRE— — 2 1,811 1 52 
总计6 $1,379 8 $5,316 17 $14,048 
(1)合同数量和摊余成本是指在期末有余额的TDR贷款，扣除修改后的后续付款。某些TDR贷款可能已在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内偿还或注销。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，六, 八和11TDR贷款之所以违约，是因为每笔贷款都超过了修改后的到期日，而借款人随后没有偿还信贷。世行选择不进一步延长这些TDR贷款的到期日。剩下的六截至2019年12月31日的年度TDR贷款违约，原因是借款人拖欠预定贷款付款超过90天。银行对这些TDR贷款的贷款有一个ACL，这些贷款在相关年份#美元违约。111,000, $229,000、和$88,000 at December 31, 2021, 2020, and 2019.
(H)关联方贷款
在正常业务过程中，本公司曾向若干董事、行政人员及他们的联属公司发放贷款。关联方贷款在所述期间的活动情况如下：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
(单位：千)
年初未清偿余额$7,694 $8,144 $8,367 
本金加法— 199 — 
本金减少(572)(649)(223)
年终未清余额$7,122 $7,694 $8,144 
该公司有$255,000及$545,000截至2021年12月31日和2020年12月31日，对关联方的未融资承诺和所有关联方贷款的履约情况符合相关贷款协议。
(一)住宅房地产贷款销售
世行发放住宅房地产贷款，其中一部分在二级市场出售。银行不保留在二级市场出售的贷款的利息。截至2021年12月31日和2020年12月31日，待售贷款余额为#美元。1.5百万美元和美元4.9分别为100万美元。
下表介绍了该行住宅房地产贷款的发放和销售情况，以及在所述期间销售这些贷款所获得的收益：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202120202019
 (单位：千)
起源于(1)
$190,734 $191,207 $150,030 
售出89,899 137,580 68,238 
出售贷款收益，净额(2)
3,644 5,044 2,159 
(1)包括在二级市场销售的贷款或用于银行贷款组合的贷款。
(2)不包括销售SBA和其他贷款的净收益。
71
目录表

(J)商业贷款销售、服务和商业服务资产
为他人提供的贷款详情如下：
 2021年12月31日2020年12月31日
 (单位：千)
为他人提供的贷款，有参贷利息，贷款余额总额$30,852 $32,131 
为他人提供的贷款，有参贷利息，参贷余额为银行所有 (1)
7,088 7,842 
(1)计入合并财务状况表上的应收贷款余额。
该公司确认了$320,000, $423,000及$532,000截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的服务收入。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司的维修资产为343,000及$583,000，分别为。曾经有过不是截至2021年12月31日和2020年12月31日公司维修资产的估值备抵。
(K)应收贷款应计利息
应收贷款应计利息总额为#美元。10.1百万美元和美元15.82021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。由于应计利息(但未收到)及时转回，因此不包括在计算贷款利息的范围内。

(4)贷款信贷损失准备
从2020年1月1日起，世行通过了2016-13年度的ASU。CECL采用以贷款拨备取代贷款损失准备，并以贷款信贷损失拨备取代相关的贷款损失拨备。
用于计算截至2021年12月31日的贷款的基准损失率使用了该行从2012年12月31日到资产负债表日期的平均季度历史亏损信息。在截至2021年12月31日的年度内，这一假设没有变化。世行认为，历史损失率是当前CECL模式的可行投入，因为世行的放贷做法和业务在整个期间保持相对稳定。尽管世行的资产有所增长，但信贷文化保持了相对一致的水平。
截至2021年12月31日，CECL模型中包含的预付款基于每个细分市场48个月的滚动历史平均值，管理层认为这是未来预付款活动的准确代表。在截至2021年12月31日的年度内，这一假设没有变化。
CECL模型使用的合理可支撑期和随后的复原期为2021年12月31日的五个季度和两个季度。在截至2021年12月31日的年度内，这些假设没有变化。管理层认为，这七个季度之后的预测往往会在经济假设上出现分歧，与未来实际事件的可比性可能会降低。随着合理和可支持期限的延长，估计免税额所涉及的判断程度也会增加。
在截至2021年12月31日的年度内，贷款的贷款额度减少了$27.8百万美元，或39.6%，主要是由于冲销了#美元贷款信贷损失准备金。27.3百万美元。信贷损失拨备的逆转主要是由于与2020年12月31日的预测相比，CECL模型在2021年12月31日使用的经济预测有所改善。
2021年12月31日和2020年12月31日的贷款ACL不包括SBA PPP贷款准备金，因为这些贷款由SBA全额担保。
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日止的年度贷款利率变动摘要如下：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
(单位：千)
年初余额$70,185 $36,171 $35,042 
采用CECL的影响— 1,822 — 
调整后的年初余额70,185 37,993 35,042 
冲销(1,946)(5,622)(4,989)
追讨以前已注销的贷款1,420 2,381 1,807 
贷款信贷损失准备(冲销)(27,298)35,433 4,311 
年终结余$42,361 $70,185 $36,171 
72
目录表

下表详细说明了ACL中按细分和分类划分的贷款在指定期间的活动：
截至2021年12月31日的年度
期初余额冲销复苏信贷损失准备的冲销期末余额
(单位：千)
商业业务：
工商业$30,010 $(917)$791 $(12,107)$17,777 
业主自住CRE9,486 (359)25 (2,741)6,411 
非拥有者占用的CRE10,112 — — (1,251)8,861 
商业总营业额49,608 (1,276)816 (16,099)33,049 
住宅房地产
1,591 — — (182)1,409 
房地产建设和土地开发：
住宅
1,951 — 32 (679)1,304 
商业和多户家庭
11,141 (1)— (7,168)3,972 
房地产建设和土地开发总量13,092 (1)32 (7,847)5,276 
消费者5,894 (669)572 (3,170)2,627 
总计$70,185 $(1,946)$1,420 $(27,298)$42,361 
截至2020年12月31日的年度
期初余额采用CECL的影响期初余额，
调整后的		冲销复苏信贷损失准备金(拨备冲销)期末余额
(单位：千)
商业业务：
工商业$11,739 $(1,348)$10,391 $(3,616)$1,513 $21,722 $30,010 
业主自住CRE4,512 452 4,964 (135)17 4,640 9,486 
非拥有者占用的CRE7,682 (2,039)5,643 — — 4,469 10,112 
商业总营业额23,933 (2,935)20,998 (3,751)1,530 30,831 49,608 
住宅房地产1,458 1,471 2,929 — 3 (1,341)1,591 
房地产建设和土地开发：
住宅
1,455 (571)884 — 278 789 1,951 
商业和多户家庭
1,605 7,240 8,845 (417)— 2,713 11,141 
房地产建设和土地开发总量3,060 6,669 9,729 (417)278 3,502 13,092 
消费者6,821 (2,484)4,337 (1,454)570 2,441 5,894 
未分配899 (899)— — — — — 
总计$36,171 $1,822 $37,993 $(5,622)$2,381 $35,433 $70,185 
下表详细说明了所示期间按部门和类别分列的贷款损失准备活动：
截至2019年12月31日的年度
期初余额冲销复苏贷款损失准备金期末余额
(单位：千)
商业业务：
工商业$11,343 $(2,692)$166 $2,922 $11,739 
业主自住CRE4,898 — 50 (436)4,512 
非拥有者占用的CRE7,470 — 441 (229)7,682 
商业总营业额23,711 (2,692)657 2,257 23,933 
住宅房地产
1,203 (60)— 315 1,458 
73
目录表

截至2019年12月31日的年度
期初余额冲销复苏贷款损失准备金期末余额
房地产建设和土地开发：
住宅
1,240 (133)637 (289)1,455 
商业和多户家庭
954 — — 651 1,605 
房地产建设和土地开发总量2,194 (133)637 362 3,060 
消费者6,581 (2,104)513 1,831 6,821 
未分配1,353 — — (454)899 
总计$35,042 $(4,989)$1,807 $4,311 $36,171 

(5)拥有的其他房地产
在所述期间内拥有的其他房地产的变化情况如下：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
(单位：千)
年初余额$— $841 $1,983 
加法— 270 — 
处置所得收益— (1,290)(864)
销售损益，净额— 179 (227)
估值调整— — (51)
年终结余$— $— $841 
在2021年12月31日，有不是以正在进行正式止赎程序的住宅房地产抵押的消费抵押贷款(包括在综合财务状况表上的应收贷款中)。

(6)房舍和设备
房舍和设备摘要如下：
 2021年12月31日2020年12月31日
 (单位：千)
土地$19,973 $21,599 
建筑和建筑改进65,550 71,653 
家具、固定装置和设备23,815 26,341 
总房舍和设备109,338 119,593 
减去：累计折旧29,968 34,141 
房舍和设备，净额$79,370 $85,452 
房地和设备折旧费用总额为#美元。5.3百万，$5.5百万美元和美元4.7截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。

(7)商誉及其他无形资产
(A)商誉
该公司的商誉是指收购价格超过在以下合并中获得的净资产公允价值的部分：2018年的Premier Commercial Bancorp和Puget Sound Bancorp；2014年的Washington Banking Company；2013年的Valley Community BancShares；2006年的West Washington Bancorp和1998年的North Pacific Bank。本公司的商誉被转让给银行，并在银行层面(报告单位)进行减值评估。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内，商誉没有增加。
于2021年12月31日，本公司的分析得出结论，报告单位的公允价值超过账面价值，因此本公司的商誉不被视为减值。同样，截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度并无录得商誉减值费用。即使有不是2021年12月31日的商誉减值，变动
74
目录表

经济环境、报告单位的运营或其他不利事件可能会导致未来的减值费用，这可能会对公司的经营业绩产生重大影响。
(B)其他无形资产
其他无形资产是指在业务组合中获得的核心存款无形资产，估计使用年限为十年. 在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内，商誉没有增加，截至2021年12月31日的未来几年与其他无形资产相关的估计摊销费用总额如下：
2022$2,750 
20232,435 
20241,640 
20251,173 
20261,006 
此后973 
总计$9,977 

(8)衍生金融工具
下表列出了衍生工具的名义金额和估计公允价值：
2021年12月31日2020年12月31日
名义金额估计公允价值名义金额估计公允价值
(单位：千)
非对冲利率衍生品：
利率互换资产(1)
322,726 $15,219 $308,126 $25,740 
利率互换负债(1)
322,726 (15,286)308,126 (26,162)
(1)衍生工具与客户的估计公允价值为$9.8百万美元和美元25.4分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。与第三方衍生工具的估计公允价值为$(9.8)百万元及(25.9)分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
一般来说，由于合约的背靠背性质，利率衍生品的收益和损失被抵消。然而，本行与客户的衍生工具净资产结算值增加了#美元。355,000并减少$422,000分别截至2021年12月31日和2020年12月31日，因确认信用估值调整。截至2019年12月31日，该行的衍生品净资产上没有记录信贷估值调整。

(9)存款
存款由以下部分组成：
 2021年12月31日2020年12月31日
 金额百分比金额百分比
 (千美元)
无息活期存款$2,330,956 36.5 %$1,980,531 35.4 %
有息活期存款1,946,605 30.5 1,716,123 30.7 
货币市场账户1,120,174 17.6 962,983 17.2 
储蓄账户640,763 10.0 538,819 9.6 
未到期存款总额6,038,498 94.6 5,198,456 92.9 
存单342,839 5.4 399,534 7.1 
总存款$6,381,337 100.0 %$5,597,990 100.0 %
透支和重新分类为应收贷款的存款账户为#美元。216,000及$187,000截至2021年12月31日和2020年12月31日。存款的应计利息为#美元。53,000及$73,000分别截至2021年12月31日和2020年12月31日，并计入综合财务状况报表中的应计费用和其他负债。
75
目录表

按类别分列的利息支出如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202120202019
 (单位：千)
有息活期存款$2,497 $3,234 $3,940 
货币市场账户1,485 2,830 2,754 
储蓄账户367 527 2,634 
存单1,811 5,674 7,021 
利息支出总额$6,160 $12,265 $16,349 
截至2021年12月31日，未来几年存单的预定到期日如下：
2022$290,497 
202332,608 
20249,072 
20254,531 
20266,131 
总计$342,839 
面额等于或超过250,000元的存款单共发行$100.0百万美元和美元123.1分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，关联方收到的存款总额为美元。8.8百万美元和美元6.3分别为100万美元。

(10)次级债券
作为2014年5月1日收购华盛顿银行公司的一部分，该公司承担信托优先证券和次级债券，总公允价值为#美元。18.9在合并日期为百万美元。于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，次级债券扣除未增值折价后的余额为$。21.2百万美元和美元20.9分别为100万美元。
华盛顿银行总信托是一家特拉华州法定商业信托公司，是华盛顿银行公司的全资子公司，成立的唯一目的是发行和销售资本证券，并利用出售所得收购华盛顿银行公司发行的次级债券。2007年，该信托发行了$25.0数以百万计的信托优先证券30-一年到期，第五年后可赎回。信托优先证券的季度可调整利率基于三个月期LIBOR加1.56%。于合并日期，本公司收购该信托，该信托保留华盛顿银行总信托的名称，并承担履行及遵守与信托优先证券有关的契约下的契诺。
信托优先证券在2021年12月31日和2020年12月31日的可调整利率为1.77%和1.80%。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的次级债券加权平均利率为3.53%, 4.29%和6.55%。加权平均利率包括在合并日确定的折扣额的增加，该折扣额在信托优先证券的存续期内摊销。
次级债权证为信托的唯一资产，次级债权证项下的付款为信托的唯一收入。信托基金的所有普通股均归本公司所有。本公司已全面及无条件地担保资本证券以及信托协议项下信托的所有责任。就财务报告而言，本公司于总信托的投资按权益法入账，并计入综合财务状况表内的预付开支及其他资产。由本公司发行及担保并由总信托持有的次级债券于综合财务状况表中反映为负债。

(11)根据回购协议出售的证券
该公司利用根据回购协议出售的证券使用总有一天到期日作为资金来源的补充。根据回购协议出售的证券是由质押投资证券担保的。在.之下根据回购协议出售的证券，本公司须将质押证券的总市值维持在大于根据回购协议出售的证券。公司被要求质押额外的证券，以弥补低于根据回购协议出售的证券。有关质押的投资证券总值的其他资料根据回购协议出售的证券见附注(2)投资证券。
76
目录表

下表列出了该公司的余额根据回购协议出售的证券按所示日期质押的抵押品类别分列的债务：
2021年12月31日2020年12月31日
(单位：千)
美国财政部和美国政府支持的机构$4,914 $— 
住宅CMO和MBS4,134 7,388 
商业CMO和MBS41,791 28,295 
总计$50,839 $35,683 

(12)其他借款
(A)联邦住房管理局
FHLB的职能是成员所有的合作社，为成员金融机构提供信贷。根据几个不同的计划取得进展。每个信贷计划都有自己的利率和期限范围。对垫款金额的限制是基于银行资产的百分比或FHLB对该机构信用状况的评估。截至2021年12月31日，世行与FHLB维持了一项信贷安排，可用借款能力为#美元。1.06十亿美元。在2021年12月31日和2020年12月31日，世行拥有不是FHLB预付款未偿还。
FHLB的垫款可以以银行拥有的FHLB股票、FHLB的存款、某些商业和住宅房地产贷款、投资证券或其他资产为抵押。根据质押协议，公司必须维持相当于以下不同百分比的无担保抵押品100%至160未偿还预付款的百分比取决于抵押品的类型。
(B)购买的联邦基金
世行与五家代理银行保持预付款，以购买总计#美元的联邦资金。215.0截至2021年12月31日。这些生产线通常每年成熟一次，或者每年进行一次审查。截至2021年12月31日和2020年12月31日，有不是购买的联邦基金。
(C)信贷安排
该银行与联邦储备银行保持着一项信贷安排，可用借款能力为#美元。57.0截至2021年12月31日。有几个不是截至2021年12月31日和2020年12月31日的未偿还借款。信贷安排的任何垫款都将以投资证券或银行某些类型的应收贷款作担保。
(D)关联方借款
《公司》做到了不是截至2021年12月31日或2020年12月31日，我没有从关联方那里借到任何东西。

(13)租契
该公司的不可撤销经营租赁协议涉及某些银行办公室、后台运营设施、办公设备和转租协议。大多数租约包含续期选择和根据商定的指数或预先确定的升级时间表增加租金的规定。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司的经营租赁ROU资产为$27.6百万美元和美元18.0百万美元，相关的经营租赁ROU负债为$28.8百万美元和美元19.3分别为100万美元。本公司并无任何被指定为融资租赁的租赁。
2021年12月30日，该公司出售了位于华盛顿州奥林匹亚的总部园区，总收益为5美元5.4百万美元，净收益为$2.7百万美元。在完成销售的同时，本公司签订了二根据该等租约，本公司以初步年租金$回租主楼的第一层及第二层227,000，受年度升级的限制3超过租赁条款的%。租赁作为经营租赁入账，初始租赁条款为十和五年分别用于第一层和第二层，两份租约还向公司提供二五年制要扩展的选项。新的经营租约已纳入下文所规定的披露。
下表汇总了我们在所述期间或期末的租约信息：
截至十二月三十一日止的年度：
20212020
(单位：千)
经营租赁成本$4,758 $4,717 
短期租赁成本49 49 
可变租赁成本947 967 
77
目录表

转租收入(24)(55)
期内租赁净成本合计$5,730 $5,678 
当期内计入租赁负债计量金额的营运现金$5,004 $4,881 
期内以租赁负债换取的净收益资产13,966 1,265 
经营租赁的加权平均剩余租赁期限，期末以年为单位7.17.2
期末营业租赁加权平均贴现率2.32 %3.12 %
下表列出了截至2021年12月31日公司租赁协议中概述的未来五年及以后每年的租赁付款义务，单位为千元：
2022$4,750 
20234,844 
20244,614 
20254,480 
20263,930 
此后8,703 
租赁付款总额31,321 
隐含权益(2,480)
ROU责任$28,841 

(14)员工福利计划
(A)401(K)计划
公司为其符合条件的员工提供计划，包括为某些发生的计划成本提供资金。所有员工都可以参加该计划，从雇佣开始后的第一个月的第一个月开始，如果从该月的第一个月开始，则与他们的雇用日期同时进行。参赛者可缴交部分薪金，由本公司于50%，不大于3符合条件的薪酬的%，最高可达美国国税局的限额。所有参与者都是100%始终归属于所有帐户。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的雇主配对供款为$1.7百万，$1.7百万美元和美元1.6分别为100万美元。
本计划可以进行利润分享和酌情缴费，这是完全酌情的。参与者有资格获得利润分享贡献，学分为1,000在计划年度内的服务时数，达到18一年中最后一天的年龄和就业情况。员工在任何时候都有100%的利润分享贡献。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本公司作出不是雇主的利润分成缴费。
(B)雇佣协议
公司与某些高级管理人员签订了合同，在无故终止或公司控制权变更后，在某些条件下提供福利。
(C)延期补偿计划
该公司有一个递延薪酬计划，该计划为其董事和选定的高管提供推迟当前薪酬的机会。下表汇总了递延报酬计划在所示期间的变化：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
(单位：千)
年初未清偿余额$4,101 $4,244 $3,654 
雇主供款634 207 443 
记入贷方的利息78 128 147 
已支付的福利(959)(478)— 
年终未清余额$3,854 $4,101 $4,244 
(D)薪金续聘计划
结合公司于2018年与Premier Commercial Bancorp的合并，公司承担了一项针对选定的Premier商业高管的无资金递延薪酬计划，其中一些是现任高管
78
目录表

连队管理人员。下表汇总了所述期间薪金续发计划的变化情况：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
(单位：千)
义务，在年初$4,162 $4,334 $4,600 
已支付的福利(536)(460)(554)
已发生的费用209 288 288 
年终时的债务$3,835 $4,162 $4,334 

(15)股东权益
(A)普通股每股收益
下表说明了用于计算所示期间每股普通股收益的加权平均股票的计算方法：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
(以千为单位，股票除外)
净收入：
净收入$98,035 $46,570 $67,557 
分配给参与证券的股息和未分配收益(1)
— (7)(57)
分配给普通股股东的净收入$98,035 $46,563 $67,500 
基本信息：
加权平均已发行普通股35,677,851 36,018,627 36,789,244 
限制性股票奖励— (4,182)(31,014)
已发行基本加权平均普通股总数35,677,851 36,014,445 36,758,230 
稀释：
基本加权平均已发行普通股35,677,851 36,014,445 36,758,230 
潜在摊薄普通股的影响(2)
295,535 155,621 227,536 
已发行普通股总摊薄加权平均35,973,386 36,170,066 36,985,766 
被排除在稀释每股收益计算之外的潜在摊薄股票，因为这样做将是反摊薄的(3)
7,043 137,093 1,501 
(1)代表分配给未归属限制性股票奖励的已支付股息和未分配收益。
(2)表示假定行使股票期权和归属限制性股票奖励和单位的效果。
(3)当股票期权的行权价格或限制性股票奖励或单位的未被确认的每股补偿成本超过公司股票的市场价格时，就会发生反稀释。
(B)股息
公司普通股支付现金股利的时间和金额取决于公司的收益、资本要求、财务状况和其他相关因素。公司普通股的股息在很大程度上取决于从银行获得的股息，而银行的股息是公司的主要收入来源。
下表汇总了最近三年期间的股息活动：
已宣布每股现金股息记录日期支付日期
2019年1月23日$0.182019年2月7日2019年2月21日
April 24, 2019$0.18May 8, 2019May 22, 2019
July 24, 2019$0.192019年8月8日2019年8月22日
2019年10月23日$0.192019年11月7日2019年11月21日
2019年10月23日$0.102019年11月7日2019年11月21日*
2020年1月22日$0.202020年2月6日2020年2月20日
April 29, 2020$0.20May 13, 2020May 27, 2020
July 22, 2020$0.202020年8月5日2020年8月19日
2020年10月21日$0.202020年11月4日2020年11月18日
79
目录表

2021年1月27日$0.202021年2月10日2021年2月24日
April 21, 2021$0.20May 5, 2021May 19, 2021
July 21, 2021$0.202021年8月4日2021年8月18日
2021年10月20日$0.212021年11月3日2021年11月17日
*表示特别股息。
联邦存款保险公司和华盛顿州金融机构部门，银行分部有权根据其监管权力禁止银行向本公司支付股息。此外，美联储目前的指导规定，除其他事项外，该公司普通股的每股股息一般不应超过前四个会计季度的每股收益。目前的法规允许公司和银行支付普通股的股息，前提是公司或银行的监管资本不会低于美联储和联邦存款保险公司设定的法定资本要求。
(C)股票回购计划
自1999年3月以来，该公司实施了各种股票回购计划。2014年10月23日，公司董事会授权回购至多5占公司已发行普通股的%，或大约1,512,600股份，根据第十一次股票回购计划。2020年3月12日，公司董事会授权回购至多5公司已发行普通股的%，或1,799,054在第11次股票回购计划下的所有股票都已回购后，根据第12次股票回购计划的所有股票。根据第十二次股票回购计划回购的股份的数量、时间和价格将取决于业务和市场状况以及其他因素，包括部署公司资本的机会。
下表提供了所指时期内适用计划下的回购股份总数和平均股价：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
计划合计(1)
第十一次股票回购计划
回购股份— 639,922 292,712 1,512,600 
股票回购平均股价$— $23.95 $26.50 $21.69 
第十二次股票回购计划
回购股份904,972 155,778 — 1,060,750 
股票回购平均股价$24.43 $20.34 $— $23.83 
(1)表示在每个计划期间回购的股份和支付的每股平均价格。
除股票回购计划下的股票回购外，本公司还回购股份，以支付因授予限制性股票奖励和单位而预缴的税款。下表提供了在所述期间为支付预扣税而回购的股份总额：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
回购股份以支付预扣税26,869 28,887 28,479 
股票回购需缴纳预提税金平均股价$29.10 $21.57 $30.83 
(D)发行普通股
普通股于截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度发行，与行使股票期权有关，详情见附注(17)以股票为基础的补偿。

(16)公允价值计量
公允价值指于计量日期在市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债所收取的价格或转移负债所支付的价格(退出价格)。有三种水平的投入可用于衡量公允价值：
1级：在活跃的外汇市场交易的资产和负债的估值，或允许公司以每日资产净值将其所有权权益出售回基金的开放式共同基金的权益。估值是从涉及相同资产、负债或基金的市场交易的现成定价来源获得的。
2级：在不太活跃的交易商或经纪市场交易的资产和负债的估值，如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价，或使用具有可观察到的投入的方法进行估值。
3级：对源自期权定价模型等其他估值方法的资产和负债进行估值，
80
目录表

贴现现金流模型和类似技术，使用不可观察的投入，而不是基于市场交换、交易商或经纪人交易的交易。第三级估值在厘定分配给该等资产或负债的公允价值时纳入若干假设及预测。
(A)经常性和非经常性基础
该公司使用以下方法和重要假设来计量某些资产在经常性和非经常性基础上的公允价值：
投资证券:
所有投资证券的公允价值都是基于市场参与者在为证券定价时使用的假设。如果有的话，投资证券的公允价值由报价的市场价格决定(第1级)。对于没有市场报价的投资证券，公允价值是根据类似证券的市场价格计算的(第二级)。对于没有同类证券报价或市场价格的投资证券，公允价值通过使用可观察和不可观察的投入，如贴现现金流或其他市场指标来计算(第3级)。投资证券估值从第三方定价服务获得。
抵押品依赖型贷款:
抵押品依赖型贷款被确定用于计算贷款的ACL。用于计量这类贷款的信贷损失的公允价值通常基于最近的房地产评估，如果基础贷款的风险特征发生变化，通常至少每18个月或更早获得一次。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。在可能出售抵押品时，银行还纳入了出售抵押品的成本估计。此类调整可能意义重大，并导致对用于确定公允价值的投入进行3级分类。非房地产抵押品可使用评估、基于借款人财务报表的账面净值或账面净值、根据管理层的历史知识、自估值时以来市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识和知识进行调整或贴现来进行估值(第3级)。每季度对单独评估的贷款进行信用损失分析，并根据结果根据需要调整贷款的ACL。
对抵押品依赖型贷款的评估是由商业物业的注册一般评估师或住宅物业的注册住宅评估师进行的，这些资产的资格和许可证已经银行审查和核实。一旦收到，世行内部评估部门将审查和批准评估中使用的假设和方法，以及与独立数据来源(如最近的市场数据或全行业统计数据)进行比较后得出的公允价值。
衍生金融工具:
本行获取经纪商或交易商报价以评估其利率衍生合约的价值，该等合约使用截至计量日期的可观察市场数据的估值模型(第2级)，并纳入信贷估值调整以反映公允价值计量中的不履行风险(第3级)。虽然本行已确定，大部分用于评估其利率掉期衍生工具的资料均属公允价值层次的第二级，但与其衍生工具有关的信贷估值调整利用第三级资料，例如借款人风险评级，以评估其本身及其交易对手违约的可能性。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该行评估了信用估值调整对其利率掉期衍生品整体估值的影响的重要性，并确定信用估值调整对其利率掉期衍生品的整体估值并不重大。因此，该行已将其利率掉期衍生工具估值归入公允价值等级的第二级。
持有待售分支机构:
持有待售的分行于综合财务状况表内以公允价值减去出售成本、净额转至预付开支及其他资产入账，任何估值调整均记入综合损益表中的其他非利息开支内。持有待售分支机构的公允价值是根据房地产评估或经纪人价格意见确定的。独立评估师和商业地产经纪商通常分别在评估和经纪价格意见过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常意义重大，通常会导致对确定公允价值的投入进行第三级分类。此外，持有待售分支机构的公允价值可根据已签署的待日后完成的销售协议进行调整。
经常性基础
下表汇总了在指定日期按公允价值经常性计量的资产和负债余额：
2021年12月31日
总计1级2级3级
(单位：千)
资产
可供出售的投资证券：
美国政府和机构证券$21,373 $— $21,373 $— 
81
目录表

2021年12月31日
总计1级2级3级
(单位：千)
市政证券221,212 — 221,212 — 
住宅CMO和MBS306,884 — 306,884 — 
商业CMO和MBS315,861 — 315,861 — 
公司义务2,014 — 2,014 — 
其他资产担保证券26,991 26,991 — 
可供出售的投资证券总额894,335 — 894,335 — 
股权证券240 240 — — 
衍生资产-利率互换15,219 — 15,219 — 
负债
衍生工具负债--利率互换$15,286 $— $15,286 $— 
2020年12月31日
总计1级2级3级
(单位：千)
资产
可供出售的投资证券：
美国政府和机构证券$45,660 $— $45,660 $— 
市政证券209,968 — 209,968 — 
住宅CMO和MBS201,872 — 201,872 — 
商业CMO和MBS303,746 — 303,746 — 
公司义务11,096 — 11,096 — 
其他资产担保证券29,821 — 29,821 — 
可供出售的投资证券总额802,163 — 802,163 — 
股权证券131 131 — — 
衍生资产-利率互换25,740 — 25,740 — 
负债
衍生工具负债--利率互换$26,162 $— $26,162 $— 
非经常性基础
本公司可能被要求在非经常性基础上按公允价值计量某些金融资产和负债。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或市价较低的会计方法或对个别资产进行减记所致。
下表为在指定日期按公允价值非经常性计量的资产：
基础(1)
2021年12月31日的公允价值
总计1级2级3级
(单位：千)
抵押品依赖型贷款：
商业业务：
工商业$1,911 $1,049 $— $— $1,049 
业主自住CRE613 189 — — 189 
商业总营业额2,524 1,238 — — 1,238 
房地产建设和土地开发：
商业和多户家庭
991 534 — — 534 
总计3,515 1,772 — — 1,772 
预付费用和其他资产：
持有待售分支机构(2)
698 698 — — 698 
非经常性基础上按公允价值计量的总资产$4,213 $2,470 $— $— $2,470 
82
目录表

(1)基准指抵押品依赖型贷款的未偿还本金余额和持有以供出售的分行的账面价值。
(2) 2021年12月，在签署未来销售协议的同时，一家分行被减记为可变现净值。
基础(1)
2020年12月31日的公允价值
总计1级2级3级
(单位：千)
抵押品依赖型贷款：
商业业务：
工商业$1,305 $1,289 $— $— $1,289 
预付费用和其他资产：
持有待售分支机构(2)
1,330 1,330 — — 1,330 
非经常性基础上按公允价值计量的总资产$2,635 $2,619 $— $— $2,619 
(1) 基准指抵押品依赖型贷款的未偿还本金余额和持有以供出售的分行的账面价值。
(2) 2020年10月，根据ASC 360-10，一家分行被重新归类为持有待售。作为转移的一部分，该分支机构被减记为当时的可变现净值。
下表为在所述期间记录的非经常性公允价值调整在收益中记录的净(亏损)收益：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
(单位：千)
抵押品依赖型贷款：
商业业务：
工商业$(691)$(8)$(78)
业主自住CRE(359)— — 
商业总营业额(1,050)(8)(78)
房地产建设和土地开发：
商业和多户家庭
(38)— — 
预付费用和其他资产：
持有待售分支机构(145)$(630)$— 
非经常性公允价值调整净亏损$(1,233)$(638)$(78)
下表列出了在所示日期按公允价值按非经常性基础计量的金融工具的第3级公允价值计量的量化信息：
2021年12月31日
公平
价值		估值
技术		无法观察到的输入输入范围；加权
平均值
(千美元)
抵押品依赖型贷款$1,772 市场方法对可比销售额之间的差额进行调整
35.0% - (11.0%); 13.8%
持有待售分支机构$698 市场方法买卖协议不适用
2020年12月31日
公平
价值		估值
技术		无法观察到的输入输入范围；加权
平均值
(千美元)
抵押品依赖型贷款$1,289 市场方法对可比销售额之间的差额进行调整
0.6% - (40.1%); (24.1%)
持有待售分支机构$1,330 市场方法对可比销售额之间的差额进行调整
140.7% - (40.3%); 33.2%
83
目录表

(B)金融工具的公允价值
该公司的大多数金融工具不存在广泛交易的市场；因此，公允价值的计算试图纳入特定时间当前市场状况的影响。该等厘定属主观性质，涉及不确定因素及重大判断事项，且不包括税务影响；因此，该等结果不能准确厘定，并通过与独立市场的比较予以证实，亦可能无法在实际出售或即时结算该等工具时实现。任何计算方法都可能存在固有的弱点，所使用的基本假设的变化，包括贴现率和对未来现金流的估计，可能会对结果产生重大影响。由于所有这些原因，本文提出的公允价值计算的汇总并不代表，也不应被解释为代表公司的潜在价值。
下表列出了该公司金融工具的账面价值及其在所示日期的相应估计公允价值：
2021年12月31日
携带
价值		公允价值公允价值计量使用：
1级2级3级
(单位：千)
金融资产：
现金和现金等价物$1,723,292 $1,723,292 $1,723,292 $— $— 
可供出售的投资证券894,335 894,335 — 894,335 — 
持有至到期的投资证券383,393 376,331 — 376,331 — 
持有待售贷款1,476 1,527 — 1,527 — 
应收贷款净额3,773,301 3,849,602 — — 3,849,602 
应计应收利息14,657 14,657 14 4,582 10,061 
衍生资产-利率互换15,219 15,219 — 15,219 — 
股权证券240 240 240 — — 
财务负债：
未到期存款$6,038,498 $6,038,498 $6,038,498 $— $— 
存单342,839 344,025 — 344,025 — 
根据回购协议出售的证券50,839 50,839 50,839 — — 
次级债券21,180 18,750 — — 18,750 
应计应付利息73 73 33 19 21 
衍生工具负债--利率互换15,286 15,286 — 15,286 — 
2020年12月31日
携带
价值		公允价值公允价值计量使用：
1级2级3级
(单位：千)
金融资产：
现金和现金等价物$743,322 $743,322 $743,322 $— $— 
可供出售的投资证券802,163 802,163 — 802,163 — 
持有待售贷款4,932 5,156 — — 5,156 
应收贷款净额4,398,462 4,556,862 — — 4,556,862 
应计应收利息19,418 19,418 2 3,648 15,768 
衍生资产-利率互换25,740 25,740 — 25,740 — 
股权证券131 131 131 — — 
财务负债：
未到期存款$5,198,456 $5,198,456 $5,198,456 $— $— 
存单399,534 402,701 — 402,701 — 
根据回购协议出售的证券35,683 35,683 35,683 — — 
次级债券20,887 18,500 — — 18,500 
84
目录表

2020年12月31日
携带
价值		公允价值公允价值计量使用：
1级2级3级
(单位：千)
应计应付利息94 94 42 33 19 
衍生工具负债--利率互换26,162 26,162 — 26,162 — 

(17)基于股票的薪酬
2014年7月24日，公司股东批准了股权计划，该计划规定发行1,500,000本公司普通股以各种形式的普通股为基础的补偿。截至2021年12月31日，根据股权计划剩余可供未来发行的股份总数为522,228.
(A)股票期权奖励
股票期权一般按比例授予三年并已过期五年在他们成为可行使的或可按差饷授予之后四年并已过期十年由批出日期起计。所有未行使之购股权均于截至2020年12月31日止年度内行使。截至二零二零年十二月三十一日及二零一九年十二月三十一日止年度内行使的期权的内在价值为61,000及$60,000，分别为。截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度内行使期权的现金收益为#美元122,000及$58,000，分别为。
下表汇总了所示期间的股票期权活动：
股票加权平均行权价
截至2018年12月31日未偿还
12,558 $14.77 
已锻炼(3,901)14.77 
截至2019年12月31日未偿还
8,657 14.77 
已锻炼(8,248)14.77 
没收或过期(409)14.77 
截至2020年12月31日未偿还
— $— 
(B)限制性股票奖励
限制性股票奖励通常有一个四年制悬崖归属或四年应税归属明细表。在截至2020年12月31日的年度内归属的剩余限制性股票奖励。截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度，本公司确认与限制性股票奖励有关的薪酬开支为$76,000及$440,000，以及相关的税收优惠#美元。17,000及$93,000，分别为。截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度内归属的限制性股票奖励的归属日期公允价值为$442,000及$1.3分别为100万美元。
下表汇总了指定期间的限制性股票奖励活动
股票加权平均授予日期公允价值
2018年12月31日未归属
66,033 $17.28 
既得(43,148)17.07 
被没收(2,178)18.32 
截至2019年12月31日未归属
20,707 17.59 
既得(20,707)17.59 
2020年12月31日未归属
— $— 
(C)限制性股票单位
限制性股票单位通常按比例授予三年并根据每份授标协议遵守服务条件。
基于业绩的限制性股票单位有一个三年制悬崖归属时间表，参与分红，并额外受制于基于业绩的归属。赠款的条件允许实际支付的金额在不是支出和150目标的%。派息水平是根据市场状况的百分位数水平计算的，即公司的总股东回报与公司在业绩期间的平均资产回报率与预定同业集团这些指标的表现的比率。基于业绩的每个项目的公允价值
85
目录表

限制性股票单位，包括市场状况，是通过蒙特卡洛模拟确定的，并将在归属期间确认。蒙特卡洛模拟模型使用了与Black-Scholes模型相同的输入假设；然而，它还进一步将市场条件可能不满足的可能性纳入公允价值确定中。无论市场条件是否得到满足，只要提供了必要的服务，与这些奖励相关的补偿成本都会得到确认。
该公司使用以下假设来估计在所示期间授予的基于业绩的限制性股票单位的公允价值：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
已发行股份14,347 15,200 14,396 
预期期限(以年为单位)2.92.82.8
加权平均无风险利率0.3 %1.1 %2.5 %
加权平均公允价值24.49 23.50 30.06 
相关系数阿坝纳斯达克社区银行指数阿坝纳斯达克社区银行指数阿坝纳斯达克社区银行指数
同业公司波动范围
31.4%-136.4%
18.1%-107.6%
19.9%-75.4%
同级公司相关系数范围
34.1%-94.8%
16.1%-90.2%
34.5%-90.7%
公司波动性40.2 %23.2 %23.9 %
公司相关系数90.1 %80.5 %79.9 %
模型中的预期波动率是使用与绩效期间一致的历史期间估计的，大约为三年。无风险利率以美国国库利率为基础，期限与赠款的预期期限相称。
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本公司确认与限制性股票单位有关的补偿开支为$3.7百万，$3.5百万美元，以及$2.8100万美元，以及相关的税收优惠#802,000, $757,000、和$589,000，分别为。截至2021年12月31日，与非既有限制性股票单位相关的未确认补偿支出总额为$5.0百万美元，预计确认赔偿费用的相关加权平均期间约为2.0好几年了。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度内归属的限制性股票单位的归属日期公允价值为$3.6百万，$2.4百万美元和美元2.0分别为100万美元。
下表汇总了所示期间的单位活动：
单位加权平均授予日期公允价值
2018年12月31日未归属
179,185 $28.94 
授与126,598 31.89 
既得(64,173)29.25 
被没收(8,070)30.25 
截至2019年12月31日未归属
233,540 30.41 
授与200,972 23.61 
既得(109,853)29.21 
被没收(8,543)28.07 
2020年12月31日未归属
316,116 26.57 
授与147,944 25.70 
既得(125,377)26.84 
被没收(23,669)27.20 
截至2021年12月31日未归属
315,014 $26.01 

(18)现金限制
银行限制现金计入利息，存款金额为#美元。9.8百万美元和美元25.9截至2021年12月31日和2020年12月31日分别为100万美元，与附注(8)衍生金融工具中讨论的第三方利率掉期所需抵押品有关。本行对客户并无抵押品要求。

86
目录表

(19)所得税
所得税支出主要归因于联邦所得税，因为俄勒冈州的所得税拨备微不足道，而且华盛顿州不征收所得税，而不征收商业和职业税。所示期间的所得税支出由下列各项组成：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202120202019
 (单位：千)
当期税费$20,896 $15,186 $12,504 
递延税项支出(福利)1,576 (8,576)984 
所得税费用$22,472 $6,610 $13,488 
CARE法案除其他外，允许净营业亏损结转和结转在2021年前的应税年度抵消100%的应税收入。此外，CARE法案允许将2018年、2019年和2020年发生的净营业亏损结转追溯到之前五个纳税年度的每一年，以退还之前缴纳的所得税。于截至二零二零年十二月三十一日止年度内，本公司录得与先前收购有关之净营业亏损结转之税项利益为$967,000.
实际税率为18.6截至2021年12月31日的年度的%，而实际税率为12.4%和16.6截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度分别为%。在截至2021年12月31日的年度内，有效税率的增加主要是由于两个期间之间的所得税前收入的变化，包括截至2021年12月31日的年度税前收入的增加，这减少了优惠的永久性税目的影响，如免税投资、银行拥有的人寿保险投资和低收入住房税收抵免。下表列出了将按21%的联邦法定所得税率计算的所得税与所述期间的实际有效税率进行核对：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202120202019
 (单位：千)
按联邦法定税率计算的所得税支出$25,307 $11,168 $17,020 
州税，扣除联邦税收优惠960 359 357 
免税票据(1,929)(1,785)(1,745)
联邦税收抵免和其他优惠(1)
(1,630)(1,928)(1,961)
BOLI的影响(474)(827)(368)
《关爱税收优惠法案》结转— (967)— 
其他，净额238 590 185 
所得税费用$22,472 $6,610 $13,488 
(1)联邦税收抵免是在NMTC和LIHTC计划下提供的，如注(1)业务说明、陈述基础、重要会计政策和最近发布的会计声明中所述。与公司的NMTC相关的税收抵免总额为$9.8在截至2020年12月31日的七年期间，使用了100万。
下表列出了由于财务报告和纳税基础之间的差异而产生的递延所得税资产(负债)的主要组成部分：
 2021年12月31日2020年12月31日
 (单位：千)
递延税项资产：
信贷损失准备$9,756 $15,883 
应计补偿3,480 2,988 
股票薪酬689 642 
购入贷款的市场贴现944 1,062 
非权责发生贷款的放弃利息967 1,456 
已获净营业亏损结转186 207 
ROU租赁责任6,257 4,161 
其他递延税项资产1,156 160 
递延税项资产总额23,435 26,559 
87
目录表

 2021年12月31日2020年12月31日
 (单位：千)
递延税项负债：
递延贷款费用，净额(1,838)(2,643)
房舍和设备(2,436)(2,680)
FHLB股票(572)(569)
商誉和其他无形资产(1,659)(2,186)
新的市场税收抵免— (2,048)
次级债券(991)(1,050)
ROU租赁资产(5,995)(3,879)
投资证券未实现净收益(2,537)(6,805)
其他递延税项负债(181)(264)
递延税项负债总额(16,209)(22,124)
递延税项净资产$7,226 $4,435 
在评估递延税项资产的变现能力时，管理层会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。对于将不会变现的递延税项资产部分，需要确认估值备抵。递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。截至2021年12月31日，根据递延税项资产可扣除期间的历史应税收入水平和对未来应税收入的预测，管理层预计将实现这些可扣除差额的好处。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本公司经营亏损净额为888,000及$986,000，并且不会过期。本公司仅限于根据《国内税法》第382条每年可扣除的经营亏损净额。由于充分的盈利历史和其他积极的证据，管理层不是T记录了截至2021年12月31日和2020年12月31日的净营业亏损结转的估值拨备。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司有少量未确认的税收优惠，如果得到确认，这些优惠都不会对其有效税率产生实质性影响。本公司预计未确认的税收优惠金额在未来12个月内不会大幅增加或减少。截至2021年12月31日和2020年12月31日应计的利息和罚款金额，以及在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内确认的利息和罚款金额都不重要。
本公司在注册为储蓄银行时，已符合《国内税法》的规定，在扣除坏账准备金的附加项目后，有资格计算所得税。截至2021年12月31日，公司的应税临时差额约为$2.81988年以前产生的百万美元(基年数额)。根据FASB ASC 740，递延纳税负债估计数为#美元。588,000没有被确认为暂时的差异。管理层预计，在可预见的未来，这种暂时的差异不会逆转。
本公司及其银行子公司提交美国综合联邦所得税申报单和俄勒冈州所得税申报单，接受美国国税局审查的纳税年度为截至2021年12月31日、2020年、2019年和2018年的年度。

(20)承付款和或有事项
(A)提供信贷的承诺
在正常业务过程中，银行可进行各种类型的交易，包括承诺发放未包括在综合财务报表中的信贷。世界银行对这些承诺适用的信用标准与其在所有贷款活动中使用的相同，并已将这些承诺纳入其贷款风险评估。以下提出的大部分承诺都是浮动利率。贷款承诺可以是循环的，也可以是非循环的。世行在信贷承诺项下的信贷和市场风险敞口由这些承诺额表示。
下表列出了在指定日期提供包括信用证在内的信用证的未偿还承付款：
 2021年12月31日2020年12月31日
 (单位：千)
商业业务：
工商业$570,156 $640,018 
业主自住CRE2,252 3,488 
88
目录表

 2021年12月31日2020年12月31日
 (单位：千)
非拥有者占用的CRE7,487 18,396 
商业总营业额579,895 661,902 
房地产建设和土地开发：
住宅51,838 52,453 
商业和多户家庭
209,217 127,821 
房地产建设和土地开发总量261,055 180,274 
消费者285,010 263,249 
未偿还承付款总额$1,125,960 $1,105,425 
下表详细说明了在所述期间，ACL中关于未获资助的承付款的活动：
截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
(单位：千)
期初余额$4,681 $306 $306 
采用CECL的影响— 3,702 — 
调整后的余额，期初4,681 4,008 306 
(冲销)无资金承付款的信贷损失准备金(2,074)673 — 
期末余额$2,607 $4,681 $306 
(B)可变利息--低收入住房税收抵免投资
未合并的LIHTC投资的账面价值为#美元116.3百万美元和美元96.4分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，公司确认的税收优惠为11.4百万，$7.5百万美元和美元5.7分别为100万美元和按比例摊销#美元9.7百万，$6.5百万美元和美元5.0分别为100万美元。
与公司的LIHTC投资有关的无资金来源的或有承诺总额为#美元41.5百万美元和美元53.82021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。该公司预计将为LIHTC承诺提供#美元10.6截至2022年12月31日止年度的百万元及23.6在截至2023年12月31日的年度内，承付额为百万美元，其余承担额为7.3在2035年12月31日之前获得100万美元的资金。有几个不是本公司于截至2021年、2020年或2019年12月31日止年度的LIHTC投资减值亏损。
(C)可变利息--新市场税收抵免投资
在截至2021年12月31日的年度内，公司解除了对NMTC的投资，因为与公司经认证的开发实体相关的税收抵免总额为$9.8在截至2020年12月31日的七年期间，使用了100万。NMTC投资的权益法余额为#美元。25.2截至2020年12月31日，为100万人。本公司确认相关投资收入为#美元。247,000, $694,000及$701,000分别于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度内。

(21)监管资本要求
该公司是受联邦储备银行监管的银行控股公司。根据修订后的《1956年银行控股公司法》和《美联储条例》，银行控股公司必须遵守美联储的资本充足率要求。该银行是一家联邦保险机构，因此必须遵守联邦存款保险公司制定的资本金要求。美联储的资本金要求与联邦存款保险公司的要求大致相同。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对合并财务报表和运营产生直接的重大影响。管理层相信，截至2021年12月31日，公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
89
目录表

截至2021年12月31日和2020年12月31日，最新的监管通知将该行归类为在监管框架下进行资本充裕，以便采取迅速纠正行动。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。
 最低要求
要求		好的-
大写
要求		实际
 $%$%$%
 (千美元)
截至2021年12月31日：
合并后的公司
普通股一级资本与风险加权资产之比$200,525 4.5 %不适用不适用$600,390 13.5 %
第1级杠杆资本与平均资产之比285,791 4.0 不适用不适用621,570 8.7 
一级资本与风险加权资产之比267,367 6.0 不适用不适用621,570 13.9 
总资本与风险加权资产之比356,489 8.0 不适用不适用660,209 14.8 
文化遗产银行
普通股一级资本与风险加权资产之比200,408 4.5 $289,478 6.5 %615,820 13.8 
第1级杠杆资本与平均资产之比285,657 4.0 357,071 5.0 615,820 8.6 
一级资本与风险加权资产之比267,210 6.0 356,280 8.0 615,820 13.8 
总资本与风险加权资产之比356,280 8.0 445,350 10.0 654,459 14.7 
截至2020年12月31日：
合并后的公司
普通股一级资本与风险加权资产之比$203,314 4.5 %不适用不适用$555,644 12.3 %
第1级杠杆资本与平均资产之比256,216 4.0 不适用不适用576,531 9.0 
一级资本与风险加权资产之比271,086 6.0 不适用不适用576,531 12.8 
总资本与风险加权资产之比361,448 8.0 不适用不适用633,061 14.0 
文化遗产银行
普通股一级资本与风险加权资产之比203,112 4.5 $293,383 6.5 %563,630 12.5 
第1级杠杆资本与平均资产之比256,051 4.0 320,064 5.0 563,630 8.8 
一级资本与风险加权资产之比270,815 6.0 361,087 8.0 563,630 12.5 
总资本与风险加权资产之比361,087 8.0 451,359 10.0 620,124 13.7 
截至2021年12月31日和2020年12月31日，资本措施反映了美联储和FDIC通过的修订后的CECL资本过渡条款，该条款允许我们选择将CECL对监管资本的影响的估计推迟两年(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)，然后是从2022年1月1日开始的三年过渡期至2024年12月31日。
根据适用的资本要求，本公司和本行的普通股一级资本比率均为4.5%，一级杠杆率为4.0%，一级风险比率为6.0%，总风险比率为8.0%。本公司及本行亦须维持资本保障缓冲，包括普通股一级资本高于最低风险资本比率的2.5%，以避免对某些活动的限制，包括向管理人员支付股息、股票回购及酌情花红。2021年12月31日，保本缓冲为6.8%和6.7%，分别为公司和银行。

90
目录表

(22)文物金融公司(仅限母公司)
以下是母公司的简明财务报表。

文物金融公司
(仅限母公司)
财务状况简明报表 
 2021年12月31日2020年12月31日
 (单位：千)
资产
现金和现金等价物$3,513 $9,736 
对子公司银行的投资869,862 828,426 
其他资产2,608 4,469 
总资产$875,983 $842,631 
负债和股东权益
次级债券$21,180 $20,887 
其他负债371 1,305 
股东权益总额854,432 820,439 
总负债和股东权益$875,983 $842,631 

文物金融公司
(仅限母公司)
简明损益表 
 截至十二月三十一日止的年度：
 202120202019
 (单位：千)
利息收入：
生息存款的利息$30 $16 $57 
利息支出：
次级债券742 890 1,339 
净利息支出(712)(874)(1,282)
非利息收入：
附属银行的股息46,000 39,000 47,000 
子公司银行未分配收入中的权益57,058 12,685 25,186 
其他收入117 5 39 
非利息收入总额103,175 51,690 72,225 
非利息支出：
专业服务394 495 517 
其他费用5,430 5,172 4,395 
总非利息支出5,824 5,667 4,912 
所得税前收入96,639 45,149 66,031 
所得税优惠(1,396)(1,421)(1,526)
净收入$98,035 $46,570 $67,557 

91
目录表

文物金融公司
(仅限母公司)
现金流量表简明表 
 截至十二月三十一日止的年度：
 202120202019
 (单位：千)
经营活动的现金流：
净收入$98,035 $46,570 $67,557 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
子公司银行未分配收入中的权益(57,058)(12,685)(25,186)
基于股票的薪酬费用3,666 3,559 3,231 
其他资产和其他负债的净变动960 (1,333)763 
经营活动提供的净现金45,603 36,111 46,365 
融资活动的现金流：
普通股现金股利支付(28,937)(28,859)(30,908)
行使股票期权所得收益— 122 58 
普通股回购(22,889)(19,119)(8,636)
用于融资活动的现金净额(51,826)(47,856)(39,486)
现金及现金等价物净(减)增(6,223)(11,745)6,879 
年初现金及现金等价物9,736 21,481 14,602 
年末现金和现金等价物$3,513 $9,736 $21,481 

项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
无

第9A项。控制和程序
披露控制和程序
我们的披露控制和程序旨在确保公司在根据《交易所法案》提交或提交的报告中必须披露的信息得到及时记录、处理、汇总和报告。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与和监督下，评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至该日期，公司的披露控制和程序有效地确保了与公司(包括其合并子公司)有关的信息，这些信息必须在根据交易所法案提交的报告中披露：(1)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，(2)积累并酌情传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告的内部控制
(A)管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。本公司的内部控制制度旨在向本公司管理层及董事会提供有关编制及公平列报已公布财务报表的合理保证。尽管如此，所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有内在的局限性。即使在某一特定日期被确定为有效的系统也只能对财务报表的编制和列报提供合理的保证，而且可能不会消除重述的需要。
公司管理层评估了截至2021年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会在2013年提出的标准内部控制--综合框架。根据我们的评估，我们认为，截至2021年12月31日，公司对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。
Crowe LLP是一家独立的注册会计师事务所，已审计了截至2021年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性，他们的报告包含在项目8.财务报表和补充数据中。
92
目录表

(B)该注册会计师事务所的核签报告。
见项目8.财务报表和补充数据。
(C)财务报告内部控制的变化。
在本10-K表格所涵盖期间的第四季度，公司对财务报告的内部控制没有发生重大变化，这些变化对公司对财务报告的内部控制没有重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

项目9B。其他信息
无

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用

第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
关于注册人董事的信息通过参考我们的委托书中题为“建议1--董事选举”一节纳入。
关于本公司高管的情况，见项目1.业务--高管。
关于遵守《交易法》第16(A)条的所需信息是通过参考委托书中题为“某些受益所有人的担保所有权和管理”的章节纳入的。
公司通过了适用于我们的董事、高级管理人员和员工的书面道德准则。《道德守则》可通过访问公司网站www.hf-wa.com的概述：治理文件部分以电子方式获取。
本公司董事会的审计及财务委员会保留本公司的独立核数师，与核数师及管理层一起审阅及批准审计的范围及结果，监察本公司的内部控制制度是否足够，并审阅由独立核数师提供的年度报告、核数师费用及非审计服务。我们审计委员会的成员是委员会主席黛博拉·J·加文、布莱恩·S·查尔尼斯基、特雷弗·D·德莱尔、杰弗里·S·里昂、格拉格·E·米勒和安东尼·B·皮克林，他们都被美国证券交易委员会定义为“独立的”。我们的董事会认为加文女士符合美国证券交易委员会的要求，符合金融专家的定义。

项目11.高管薪酬
有关高管和董事薪酬的信息，以及本项目要求参与公司薪酬委员会的某些事项，通过参考委托书中的“高管薪酬”、“董事薪酬”、“薪酬委员会报告”和“首席执行官薪酬比率”的标题纳入。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
有关某些实益所有人和管理层的担保所有权的信息通过参考委托书标题为“某些实益所有人和管理的担保所有权”一节纳入。
下表汇总了截至2021年12月31日公司股票薪酬计划内的合并活动，所有这些计划都得到了股东的批准。
计划类别数量
证券
待发
在归属限制性股票奖励时		数量
证券
待发
在归属受限制股票单位时		数量
证券
待发
在行使未偿还债务时
选项		数量
证券
剩余
适用于
未来发行
在权益下
补偿
平面图
股权补偿计划，所有计划均经证券持有人批准—315,014—522,228

第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
关于某些关系和相关交易的信息通过参考委托书中题为“董事会会议和委员会”和“公司治理”的章节纳入。
93
目录表

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市。按照纳斯达克的要求，我们的董事至少要有过半数是独立董事。董事会已经确定，我们的13名董事中有12名是独立董事。

项目14.主要会计费和服务
有关主要会计费用及服务的资料，在委托书内以“建议3--批准委任独立注册会计师事务所”一节的方式纳入。

第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)作为本报告的一部分，提交了下列文件：
(1) 财务报表：合并财务报表载于第二部分。项目8.财务报表和补充数据。
(2) 财务报表附表：所有明细表都被省略，因为它们不是必需的或不适用的，或者所需的信息显示在合并财务报表或附注中。
(3) 展品：包括在下面的附表中。
以引用方式并入
证物编号：
展品说明表格展品提交日期/期间结束日期
3.1
经修订及重新修订的公司章程
8-K3.1(B)05/18/2010
3.2
修订及重订公司章程
S-14A-03/18/2011
3.3
修订及重订公司附例
8-K3.306/30/2020
4.1
公司普通股证书格式(3)
S-1/A-10/29/1997
4.2
关于股本的说明 (1)
10.1*
年度激励薪酬计划
10-K10.503/09/2017
10.2*
修订的2014年综合股权计划
8-K99.202/01/2017
10.3*
2014年综合股权计划
定义14A-06/11/2014
10.4*
传统金融公司2014年综合股权计划下基于业绩的限制性股票单位奖励协议的形式
8-K99.402/01/2017
10.5* 
传统金融公司2014年综合股权计划下限制性股票奖励协议的格式
8-K99.302/01/2017
10.6*
遗产公司和杰弗里·J·迪尔之间的雇佣协议
8-K10.107/01/2019
10.7*
遗产和杰弗里·J·迪尔之间的递延补偿计划和参与协议
8-K10.609/07/2012
10.8*
递延补偿计划和参与协议--遗产和杰弗里·J·迪尔之间的附录
8-K10.212/22/2016
10.9*
递延补偿计划和参与协议--遗产和杰弗里·J·迪尔之间的附录
10-Q10.1511/06/2019
10.10*
遗产管理公司与唐纳德·J·辛森之间的雇佣协议
10-Q10.2211/06/2019
10.11*
遗产公司和唐纳德·J·辛森之间的递延补偿计划和参与协议
8-K10.709/07/2012
10.12*
递延补偿计划和参与协议--Heritage和Donald J.Hinson之间的附录
8-K10.312/22/2016
10.13*
递延补偿计划和参与协议--Heritage和Donald J.Hinson之间的附录
10-Q10.1611/06/2019
10.14*
遗产管理公司与布莱恩·麦克唐纳之间的雇佣协议
10-Q10.3311/06/2019
10.15*
遗产管理公司和布莱恩·D·麦克唐纳之间的延期补偿计划和参与协议
10-K10.1603/11/2015
94
目录表

10.16*
递延补偿计划和参与协议-遗产组织和布莱恩·D·麦克唐纳之间的附录
8-K10.412/22/2016
10.17*
递延补偿计划和参与协议-遗产组织和布莱恩·D·麦克唐纳之间的附录
10-Q10.2711/06/2019
10.18*
就业协议附录--布莱恩·D·麦克唐纳
8-K10.107/06/2021
10.19*
遗产管理公司和辛迪·亨特利之间的雇佣协议
10-Q10.3511/06/2019
10.20*
遗产公司和辛迪·亨特利之间的延期补偿计划和参与协议
10-Q10.3611/06/2019
10.21*
遗产管理公司和威廉·格拉斯比之间的雇佣协议
10-Q10.3711/06/2019
10.22*
拆分美元协议的格式
10-Q10.1708/06/2015
10.23*
分割美元协议的第一修正案的格式
10-Q10.3405/09/2019
10.24*
遗产管理公司与Tony·查尔凡特之间的雇佣协议
8-K10.106/30/2020
10.25*
遗产管理公司与Tony·查尔凡特之间的延期补偿计划和参与协议
8-K10.306/30/2020
10.26*
遗产银行和Tony·查尔方于2021年5月3日签署的拆分美元协议格式
10-Q10.3405/05/2021
14.0 
道德准则和行为政策(2)
21.0
本公司的附属公司 (1)
23.0
独立注册会计师事务所的同意 (1)
24.0
授权书 (1)
31.1 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行干事的认证 (1)
31.2 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 (1)
32.1 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行干事和首席财务干事 (1)
101.INS 
XBRL实例文档(1)
101.SCH
XBRL分类扩展架构文档(1)
101.CAL
XBRL分类扩展计算链接库文档(1)
101.DEF
XBRL分类扩展定义Linkbase文档(1)
101.LAB
XBRL分类扩展标签Linkbase文档(1)
101.PRE
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(1)
*表示管理合同或补偿计划或安排。
(1)现提交本局。
(2)注册人选择通过在其网站www.hf-wa.com的标题为概述：治理文件的部分发布其道德准则来满足S-K§229.406(C)规定。
(3)以前没有以电子格式提交的证物。

项目16.表格10-K摘要
没有。

95
目录表

签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2022年2月24日正式授权下列签署人代表其签署本报告。
文物金融公司
(注册人)
/S/Jeffrey J.Deuel
杰弗里·J·迪尔
总裁与首席执行官
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员代表注册人并以2022年2月24日指定的身份签署。
首席执行官：
/S/Jeffrey J.Deuel
杰弗里·J·迪尔
总裁与首席执行官
首席财务官：
/S/Donald J.Hinson
唐纳德·J·辛森
常务副总裁兼首席财务官
根据提交给10-K表格的授权书，Jeffrey J.Deuel已经签署了这份报告，实际上是以下董事的代理，这些董事构成了董事会的多数成员。
布莱恩·S·查尔内斯基
约翰·A·克利斯
特雷弗·D·德莱尔
金伯利·T·埃尔旺格
黛博拉·J·加文
盖尔·B·贾科布
杰弗里·S·里昂
格拉格·E·米勒
安东尼·B·皮克林
弗雷德里克·B·里维拉
布莱恩·L·万斯
安·沃森
/S/Jeffrey J.Deuel
杰弗里·J·迪尔
事实律师
2022年2月24日
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