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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2021
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号001-35077
WinTrust金融公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
伊利诺伊州 36-3873352
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) (国际税务局雇主身分证号码)
希金斯路西9700号，800号套房
罗斯蒙特, 伊利诺伊州60018
(主要执行办公室地址)

注册人的电话号码，包括区号：(847) 939-9000
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值WTFC纳斯达克全球精选市场
固定利率至浮动利率非累积永久优先股，D系列，无面值WTFCM纳斯达克全球精选市场
存托股份，每股相当于1,000这是在股份中的权益
WTFCP纳斯达克全球精选市场
6.875%固定利率重置非累积永久优先股，E系列，无面值
根据该法第12(G)条登记的证券：
无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。þ 是¨不是

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。¨是þ 不是

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。þ 是¨不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。þ 是¨不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☑加速文件管理器☐非加速文件服务器☐
规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨

用复选标记表示注册人是否提交了一份关于其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告进行内部控制有效性的评估的报告，并证明了编制或发布其审计报告的注册会计师事务所对其财务报告的内部控制的有效性。þ是¨不是

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。☐是☑不是

据纳斯达克全球精选市场报道，登记人的非关联公司在2021年6月30日(登记人最近完成的第二季度的最后一个工作日)持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为美元，根据普通股在当天的收盘价75.63美元确定。4,278,341,370.

截至2022年2月22日，注册人拥有57,237,575已发行普通股的股份。

以引用方式并入的文件

本公司将于2022年5月26日召开的年度股东大会的委托书的部分内容通过引用并入第三部分。


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第一部分
第1项业务
3
第1A项。风险因素
22
项目1B。未解决的员工意见
42
第二项。属性
42
第三项。法律诉讼
42
第四项。煤矿安全信息披露
42
第II部
第五项。注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
43
第六项。[已保留]
45
第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
46
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
93
第八项。财务报表和补充数据
95
第九项。会计与财务信息披露的变更与分歧
171
第9A项。控制和程序
171
项目9B。其他信息
174
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
174
第三部分
第10项。董事、高管与公司治理
174
第11项。高管薪酬
174
第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
175
第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性
175
第14项。首席会计师费用及服务
175
第四部分
第15项。展示、财务报表明细表
176
第16项。表格10-K摘要
182
签名
183

第一部分

项目1.业务

概述
WinTrust Financial Corporation是伊利诺伊州的一家公司(“WE”，“WinTrust”或“The Company”)，成立于1992年，是一家总部设在伊利诺伊州罗斯蒙特的金融控股公司，截至2021年12月31日总资产约为501亿美元。我们通过15家全资拥有的银行子公司(统称为“银行”)为芝加哥大都市区、威斯康星州南部和印第安纳州西北部(“我们的市场区域”)的客户提供面向社区的个人和商业银行服务，并通过Barrington Bank&Trust Company，N.A.(“Barrington Bank”)的分支机构WinTrust Mortgage发起和购买住宅抵押贷款，以销售到二级市场。此外，我们还提供专业金融服务，包括在全国范围内通过First Insurance Funding为支付财产和意外伤害保险费以及人寿保险保费(“应收保费”)提供融资，通过我们的全资子公司Lake Forest Bank&Trust Company，N.A.(“Lake Forest Bank”)的一个部门，以及在加拿大通过我们的保费金融公司，First Insurance Funding of Canada(“FIFC Canada”)，租赁融资和其他直接租赁机会，通过我们的全资子公司WinTrust Asset Finance，通过我们的全资子公司密尔沃基Tricom，Inc.(“Tricom”)提供短期应收账款融资和外包行政服务。此外，我们主要通过四家独立的子公司向我们市场领域的客户提供全方位的财富管理服务，这些子公司是芝加哥信托公司、WinTrust Investments、五大湖顾问公司、五大湖顾问公司和芝加哥递延交易所公司。, LLC(“CDEC”)。

我们的业务和报告部门

如附注24“细分信息”所述，我们的业务由三个主要部分组成：社区银行、专业金融和财富管理。这三个可报告的部门是战略业务单位，由于它们提供不同的产品和服务并具有不同的营销战略，因此它们是单独管理的。此外，每个细分市场的客户群都有不同的特点，每个细分市场都有不同的监管环境。虽然公司管理层分别监控15家银行子公司的运营和盈利能力，但由于这些子公司在产品和服务、客户基础、运营、盈利能力指标和经济特征方面的相似之处，这些子公司已被合并为一个可报告的运营部门。下文讨论的所有分部计量均以可报告分部为基础，并不反映分部间的剔除。

社区银行

通过我们的社区银行部门，我们的银行为位于我们市场区域的客户提供面向社区的个人和商业银行服务。我们的客户包括个人、中小型企业、地方政府单位和主要居住在银行当地服务区的机构客户。银行有一项战略，即提供以社区为重点的全面银行服务。根据这一战略，银行提供高度个性化和响应性的服务，这是当地拥有和管理的机构的特点。因此，银行主要通过向储户提供各种存款计划、便利的办公地点、工作时间和其他服务来争夺存款，并主要通过他们收取的利率和贷款费用、向借款人提供的服务的效率和质量以及贷款和金库管理产品的多样性来争夺贷款来源。利用我们的多家银行特许公司结构对我们有利，我们提供我们的MaxSafe®存款账户，通过将客户的存款分散到我们的15家银行，为客户提供扩大的联邦存款保险公司(“FDIC”)的保险范围。这一产品使我们的银行有别于许多竞争对手，后者已将银行执照合并为分行。我们还在芝加哥市中心和密尔沃基设有办事处，与我们的每一家银行合作，获取商业和工业业务。我们在市中心办事处的商业和工业贷款人与我们社区银行的贷款人密切合作。通过将我们在商业和工业领域的专业知识与我们高水平的个人服务和全套银行产品相结合，我们相信我们创造了另一个有别于我们的大小竞争对手的点。我们的银行还提供房屋净值贷款、消费贷款和房地产贷款、安全存款设施、自动取款机、网上和手机银行以及其他专门为满足其市场领域客户需求而量身定做的创新和传统服务。

我们通过以下组合发展了我们的银行特许经营权从头开始组织和购买现有的银行特许经营权。组织的努力始于1991年，当时一群经验丰富的银行家和当地商界人士在芝加哥大都会区零售银行市场发现了一个空缺的利基市场。由于大型银行收购了较小的银行，个人服务受到整合战略的影响，本地拥有和运营的高度个人化的机会增加了。
3

服务型银行。因此，湖泊森林银行于1991年12月成立，为湖泊森林和湖泊布拉夫社区提供服务。

截至2021年12月31日，我们拥有15家全国性特许银行：莱克福里斯特银行、巴灵顿银行、北卡罗来纳州温特威克银行(“WinTrust Bank”)、北卡罗来纳州利伯蒂维尔银行和信托公司(“利伯蒂维尔银行”)、北卡罗来纳州诺斯布鲁克银行和信托公司(“诺斯布鲁克银行”)、新泽西州乡村银行和信托公司(“村镇银行”)、惠顿银行和信托公司(“惠顿银行”)、北卡罗来纳州莱斯特湖银行和信托公司、N.A.(“水晶湖银行”)、Schaumburg Bank&Trust Company，N.A.(“Schaumburg Bank”)、Beverly Bank&Trust Company，N.A.(“Beverly Bank”)、Old Plank Trail Community Bank，N.A.(“Old Plank Trail Bank”)、Hinsdale Bank&Trust Company，N.A.(“Hinsdale Bank”)、St.Charles Bank&Trust Company，N.A.(“St.Charles Bank”)及town Bank，N.A.(“town Bank”)。截至2021年12月31日，我们拥有173个银行网点。每一家全国性注册银行都受到货币监理署(“OCC”)的监管、监督和定期检查。

我们还通过WinTrust Mortgage从事住房抵押贷款的零售发起和购买，以及主要通过我们的退伍军人第一品牌向退伍军人提供消费者直接贷款。某些原始贷款出售给非关联公司或本公司的银行，服务仍保留在WinTrust Mortgage业务范围内。WinTrust Mortgage在多个州设有零售抵押贷款办事处，其中最大的集中在芝加哥、明尼阿波利斯、盐湖城和洛杉矶大都市区。

我们还通过几家银行提供几种利基贷款产品。其中包括巴灵顿银行的社区优势计划，向公寓、房主和社区协会提供贷款、存款和财务管理服务；欣斯代尔银行的抵押贷款仓库贷款计划，向主要位于芝加哥大都市区的抵押贷款经纪公司提供贷款和存款服务；以及莱克森林银行的特许经营贷款计划，向餐厅特许经营商提供贷款。我们整个银行业务提供的其他利基市场包括WinTrust Commercial Finance，提供直接租赁机会；WinTrust Business Credit，专门为中端市场公司提供基于资产的贷款；WinTrust SBA Lending，致力于提供小企业管理贷款方面的专业知识；WinTrust Commercial Real Estate，专注于房地产贷款解决方案，包括商业抵押贷款和建筑贷款；以及WinTrust Government，非营利和医院，专注于为医院、非营利组织、教育机构和地方政府运营等使命型组织提供金融解决方案。此外，我们还通过诺斯布鲁克银行的基金集团提供利基存款服务。

截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，社区银行部门的净收入分别为13亿美元、13亿美元和11亿美元，净收入分别为3.19亿美元、1.64亿美元和2.38亿美元。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，社区银行部门的总资产分别为403亿美元、368亿美元和296亿美元。在截至2021年12月31日的一年中，社区银行部门约占我们综合净收入的74%，不包括部门间抵销。

专业金融

通过我们的专业金融部门，我们为企业和个人提供保险保费融资；应收账款融资、增值、外包行政服务；以及其他专业金融业务。First Insurance Funding和WinTrust Life Finance从事保费融资应收账款业务，这是我们最重要的专业贷款利基市场，包括财产和意外伤害保险保费融资和人寿保险保费融资。我们还通过我们的全资子公司FIFC加拿大公司在加拿大从事财产和意外伤害保险保费融资。

在其财产和意外伤害保险保费融资业务中，First Insurance Funding和FIFC Canada向企业提供贷款，为他们支付财产和意外伤害保险单的保险费提供资金。位于美国和加拿大各地的经批准的中型和大型保险代理和经纪人分别协助第一保险基金和FIFC加拿大公司安排借款人与第一保险基金公司或FIFC加拿大公司之间的每笔商业保费融资贷款。First Insurance Funding或FIFC Canada根据自己的承保标准评估每个贷款申请，包括保单首付金额、贷款期限、提供融资保单的保险公司的信用质量、利率、借款人以前的付款记录(如果有)以及其他被认为合适的因素。在第一保险基金或FIFC加拿大公司(视具体情况而定)批准贷款后，借款人就融资保单支付首付款，这通常是通过向代理人或经纪人付款，后者然后将其转发给保险公司来完成的。First Insurance Funding或FIFC Canada可将剩余保单保费的融资金额直接转发给保险承运人，或由代理人或经纪人代表First Insurance Funding或FIFC Canada向保险承运人汇款。在某些情况下，代理人或经纪人可能持有我们的抵押品，形式为保险公司未赚取的保险费收益，并在借款人违约的情况下将其转发给First Insurance Funding或FIFC Canada。这笔贷款
4

涉及贷款组合的相对较快的周转和大量的贷款来源。由于代理人或经纪人是分布在全国各地的最终借款人的主要联系人，而且在贷款期间，收益和我们的抵押品可能由代理人或经纪人处理，因此FIFC Funding和FIFC Canada可能更容易受到第三方(即代理人或经纪人)的欺诈。公司执行各种控制和程序，包括对代理人和经纪人进行持续的信贷和其他审查，并执行各种内部审计步骤，以降低重大欺诈风险。

商业和房地产溢价融资业务在大多数州都受到监管。法规通常管理在取消保单之前向借款人发出的通知，并要求与保险代理人和保险公司进行沟通。First Insurance Funding为所有50个州、哥伦比亚特区、波多黎各和美属维尔京群岛的财产和意外伤害保险单提供融资。First Insurance Funding的法律部门定期监测法规的变化，并相应地更新政策和计划。

WinTrust Life Finance为人寿保险费提供资金，通常用于高净值借款人的遗产规划目的。这些贷款是借款人在人寿保险公司、独立保险代理人、财务顾问和法律顾问的帮助下直接发放的。寿险保单的现金退保价值是抵押品的主要形式。此外，这些贷款通常以信用证、有价证券或存单作为担保。在某些情况下，WinTrust Life Finance可能会发放部分无担保头寸的贷款。

人寿保险保费融资业务受银行监管，但不受额外监管制度的约束(例如，额外的国家监管)。WinTrust Life Finance的合规部门定期监测监管环境和公司对现有法规的合规情况。WinTrust Life Finance维持一项政策，禁止已知的陌生人发起的人寿保险融资，并已建立程序，以识别和防止该公司为此类保单融资。虽然承运人可能会因为缺乏可保利益而质疑保险合同的有效性，从而可能危及作为WinTrust Life Finance主要抵押品的保单的现金退还价值，但WinTrust Life Finance认为，除了对借款人和担保人的追索权以及在某些情况下的额外抵押品之外，它还可以对承运人的任何此类索赔提出强有力的反诉。

First Insurance Funding、WinTrust Life Finance和FIFC Canada提供的保费融资贷款主要由贷款提供资金的保险单担保。这些保单是由分散在美国和加拿大各地的大量保险公司撰写的。我们的保费融资应收账款余额为分布在大量保险公司之间的保单提供资金，然而，前三大保险公司约占此类余额的14%、6%和5%。First Insurance Funding、WinTrust Life Finance和FIFC Canada持续监控我们承运人的评级和财务表现。如果评级降至特定水平以下，WinTrust Life Finance的大部分人寿保险保费融资保单都规定了违约事件，并允许WinTrust Life Finance向借款人和担保人以及在某些情况下获得额外抵押品的追索权。对于商业保费融资业务，贷款期限足够短，以便在承运人评级下降的情况下，第一保险融资或FIFC加拿大公司(视情况而定)可以限制或取消为此类承运人的保费融资的额外贷款。大多数保费融资应收账款由银行购买，以便更充分地利用其放贷能力，因为这些贷款通常为银行提供比替代投资更高的收益。

通过我们的全资子公司WinTrust Asset Finance，我们通过结构性贷款和租赁产品向美国各地不同行业的客户提供设备融资。WinTrust Asset Finance提供固定资产融资，包括房地产、厂房和设备、运输(卡车、拖车、铁路、船舶、公共汽车)、建筑、制造设备、技术、石油和天然气、餐饮设备、医疗保健。截至2021年12月31日，该公司的租赁组合，包括直接融资租赁、贷款和经营租赁设备，总额为24亿美元，而截至2020年12月31日的租赁组合为21亿美元。2021年，WinTrust Asset Finance为我们的收入贡献了约7250万美元，这并不反映部门间的抵销。

通过我们的全资子公司Tricom，我们为临时员工行业提供高收益、短期应收账款融资和增值、外包行政服务，如工资数据处理、账单和现金管理服务。Tricom的客户遍布全美，为多元化行业的企业提供人员配备服务。在2021年期间，Tricom处理了约7.23亿美元的相关客户账单的工资单，并为我们的收入贡献了约1230万美元，扣除利息支出后，这不反映部门间的抵销。

2021年，我们的商业保费融资业务、寿险保费融资业务、租赁业务和应收账款融资业务分别占我们专业金融业务总收入的42%、29%、25%和4%。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，专业金融部门实现净额
5

收入分别为2.94亿美元、2.63亿美元和2.41亿美元，净收入分别为1.09亿美元、1亿美元和8900万美元。截至2021年、2020年和2019年12月31日，专业金融部门的总资产分别为84亿美元、70亿美元和59亿美元。在截至2021年12月31日的一年中，专业金融部门占我们综合净收入的17%，不包括部门间抵销。

财富管理

通过我们的财富管理部门，我们通过四家独立的子公司(WinTrust Investments、CTC、五大湖顾问公司和CDEC)提供全方位的财富管理服务：信托和投资服务、递延纳税同类交易服务、资产管理、证券经纪服务以及401(K)和退休计划服务。

WinTrust Investments是我们的注册经纪/交易商子公司，自1931年以来一直在运营，为主要位于中西部的客户提供全方位的私人客户和证券经纪服务。WinTrust Investments总部设在芝加哥市中心，在威斯康星州的阿普尔顿设有办事处，并在我们大多数银行的办事处设立了分支机构。WinTrust Investments还通过与主要位于伊利诺伊州的社区金融机构的关系网络向客户提供全方位的投资服务。融信投资受美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和金融业监管局(“FINRA”)作为注册经纪交易商以及美国证券交易委员会作为注册投资顾问的监管。

我们的信托子公司CTC通过位于芝加哥市中心的办事处和我们15家银行的不同银行办事处为客户提供信托和投资管理服务。CTC受到OCC的监管、监督和定期检查。

五大湖顾问是我们的注册投资顾问，在芝加哥市中心和佛罗里达州坦帕市设有办事处，并在我们15家银行的不同银行办事处设有办事处，为个人、机构以及市政和免税组织提供资金管理服务和咨询服务。五大湖顾问公司还为各种养恤金和利润分享计划提供投资组合管理和财务咨询服务，并为反恐委员会提供资金管理和咨询服务。五大湖顾问公司作为注册投资顾问受到美国证券交易委员会的监管。

CDEC是我们的递延纳税同类交易所服务提供商，根据美国国税法(IRC)第1031条，为寻求构建递延纳税同类交易所的纳税人提供合格的中介服务(根据美国财政部法规的定义)。根据IRC第1031条，如果纳税人使用合格中介的服务，则可以推迟出售某些投资物业的收益。这些交易通常在房产出售后的一段时间内产生客户保证金，直到这些收益被用于购买替代房产。这些存款可能会流入我们的银行，作为低成本存款的来源。CDEC是Elektra Holding Company，LLC(“Elektra”)的子公司，后者于2018年12月被公司收购。

截至2021年12月31日，公司的财富管理子公司管理的资产约为355亿美元，其中包括公司及其附属银行拥有的53亿美元资产。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，财富管理部门的净收入分别为1.61亿美元、1.34亿美元和1.3亿美元，净收入分别为3800万美元、2900万美元和2800万美元。截至2021年、2020年和2019年12月31日，财富管理部门的总资产分别为15亿美元、13亿美元和11亿美元。在截至2021年12月31日的一年中，财富管理部门占我们综合净收入的9%，不包括部门间抵销。

战略与竞争

自2013年以来，在低利率和竞争加剧的环境下，公司采用了某些策略来实现强劲的净收入。总体而言，公司在战略增长和管理开支方面采取了稳健和慎重的方法。具体而言，该公司拥有：

•利用其内部贷款渠道和外部增长机会增加收益资产，以增加净利息收入；
•继续努力通过改善我们的资金组合来降低利息成本；
•某些证券的书面看涨期权合约，作为一种经济对冲，通过使用这些期权产生的费用来缓解整体利率风险，提高证券的整体回报；
•达成镜像互换交易，既满足客户偏好，又保持可变利率敞口；
•完成战略收购，以扩大我们在现有和互补市场的存在；
6

•专注于成本控制和利用我们现有的基础设施来实现增长，而不会相应增加运营费用；以及
•扩大了WinTrust Asset Finance直接租赁利基市场。

我们在每个业务领域的战略和竞争地位将在下文进一步详细总结。

社区银行

我们通过我们的银行在它们所服务的社区参与商业银行行业的竞争。商业银行业竞争激烈，银行在存款、贷款等金融相关服务方面面临着激烈的直接竞争。这些银行与其他商业银行、储蓄机构、信用合作社、股票经纪人、政府支持的实体、共同基金公司、保险公司、保理公司和其他提供金融服务产品的商业实体竞争，包括非银行金融公司和通常被称为金融技术公司的实体。这些竞争对手中有一些是本地的，也有一些是全州或全国的。

作为一家价值500亿美元的资产金融服务公司，我们预计将比规模较小的本地竞争对手更多地获得财务和管理资源，同时保持对本地决策和我们的社区银行理念的承诺。特别是，我们能够提供比许多规模较小的竞争对手更广泛的产品选择和更大的信贷安排，我们相信我们的服务有助于我们招聘有才华的员工。我们继续在整个社区银行组织中增加贷款人，其中许多人加入我们是因为我们有能力提供一系列产品和服务水平，与规模较大和较小的市场参与者有效竞争。我们继续扩展我们的产品交付系统，包括为我们的零售和商业客户提供各种电子银行选择，使我们能够提供通常与规模大得多的银行机构相关的服务水平。此外，我们可以进入公开资本市场，而我们的许多本地竞争对手是私人持股的，融资能力可能有限。

管理层将服务视为一个很好的均衡器，以抵消其规模大得多的竞争对手的一些固有优势。我们还相信，我们有能力与其他更大、更多元化的银行、银行控股公司和其他金融服务公司有效竞争，因为多家特许经营方式将建立特许经营权和高水平客户服务的责任推到了我们的每一家银行特许经营权。此外，我们相信，通过我们的银行提供的零售和商业业务，以及我们的抵押贷款和财富管理业务，我们提供了相对完整的产品组合，以满足大多数客户的需求。我们产品组合的广度使我们能够有效地与规模更大的竞争对手竞争，而我们拥有多项特许经营的本地和负责任的管理层提供了我们认为比我们规模更大、更集中的竞争对手更优越的客户服务。我们继续增长我们的数字服务产品，同时保持我们对高质量、更传统的银行服务的期望。

WinTrust Mortgage与大型抵押贷款经纪人以及其他银行组织竞争。合并、保证金压缩、加强监管指导以及对银行和独立抵押贷款机构进行平等监督的承诺，给中小型独立抵押贷款机构带来了挑战。WinTrust Mortgage的规模、银行隶属关系、监管能力、品牌、技术、业务发展工具和声誉使该公司处于有利地位，能够在这种环境下竞争。我们继续保留出售贷款的大部分服务，包括出售给公司银行的贷款，这使得WinTrust Mortgage继续增长更稳定的收入来源。虽然收益将随着长期利率的升降而波动，但我们预计抵押贷款银行收入将是我们持续的收入来源，我们的抵押贷款关系将继续为我们的其他金融服务业务提供特许经营价值。

我们继续审查我们的分支机构足迹，2021年，公司开设了四个新的分支机构。新的分支机构包括芝加哥大都市区的三个地点和威斯康星州怀特菲什湾的一个地点。同样在2021年，我们记录了与2021年分行关闭相关的110万美元的减值费用。此外，2021年，公司完成了出售威斯康星州西南部的三家分支机构和关闭九家分支机构的交易，这两项交易都是在2020年宣布的。这些主要是较小的地点，靠近WinTrust的其他地点。因此，没有出现材料损耗或客户中断。在2020年第四季度，我们记录了与关闭九个分店相关的减值费用140万美元。2021年期间，终止了租约，收到了最新的评估，并记录了与关闭9个地点有关的大约900 000美元的额外减值。在截至2021年12月31日的一年中，总共净减少了8个网点，约占截至2021年12月31日WinTrust零售银行网点的5%。值得注意的是，尽管我们看到电子服务的使用有所增加，并正在大力投资于数字功能，以允许客户选择他们希望如何获得服务，但WinTrust将继续有选择地在我们没有代表的地区开设分支机构。
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专业金融

First Insurance Funding和WinTrust Life Finance面临着来自众多其他公司的激烈竞争，包括一些全国性的商业保费融资公司、附属于保险公司的公司、提供保费融资服务的独立保险经纪人和其他贷款机构。我们的一些竞争对手规模更大，拥有更多的财政和其他资源。First Insurance Funding和WinTrust Life Finance通过强调对保险业的高度了解、在构建融资交易方面的灵活性以及对合格合同的及时融资来与这些实体竞争。我们相信，我们对服务的承诺也使我们有别于竞争对手。FIFC加拿大公司与一家全国性商业溢价融资公司和几家地区性提供商竞争。

WinTrust Asset Finance与其他银行附属、独立、专属和供应商设备租赁和金融公司竞争。WinTrust Asset Finance相信，以客户为中心的发起理念、经验丰富的团队、强大的承保纪律和专业的资产管理使他们能够在一个不断增长和充满活力的市场中有效地竞争。

Tricom与许多其他公司竞争，包括少数类似的利基财务公司和工资处理公司，以及各种财务公司、银行和其他贷款机构。Tricom的管理层认为，其对服务的承诺使其有别于竞争对手。

财富管理

我们的财富管理公司(CTC、WinTrust Investments、五大湖顾问公司和CDEC)与其他较大银行控股公司的较大财富管理子公司以及其他信托公司、经纪和其他金融服务公司、股票经纪公司和财务顾问竞争。我们相信，通过为中小型企业和富裕个人提供个性化的关注和客户服务，我们可以在信托、税务服务、资产管理和经纪业务方面取得成功。我们继续从更大的芝加哥大都市区和威斯康星州招聘和聘用经验丰富的财富管理专业人员，预计这将有助于吸引新的客户关系。

监督和监管

监管环境

我们的业务受到联邦和州机构的严格监管和监督。近年来，我们业务所受法律法规的范围和监管力度都有所增加，最初是为了应对金融危机，最近则是考虑到其他因素，如技术和市场变化。银行业和金融服务业的监管执法和罚款也有所增加。这些变化中的许多都是多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”)及其实施条例的结果，其中大部分现在已经到位。我们预计我们的业务将继续受到广泛的监管和监督。此外，拜登政府的监管范围和力度可能会更高。

本公司是根据1956年修订的《银行控股公司法》(“BHC法案”)成立的银行控股公司，受美联储的监管、监督和审查。本公司还须遵守由美国证券交易委员会管理的1933年证券法(修订本)和1934年证券交易法(修订本)的披露和监管要求，以及适用于在纳斯达克全球精选市场上市的证券公司的纳斯达克规则。每一家全国性注册银行都受到OCC的监管、监督和定期审查。我们所有附属银行的存款均由存款保险基金(“DIF”)承保，因此，FDIC对银行拥有额外的监督权。银行监管机构对银行和银行控股公司的监管、监管和审查，主要是为了保护储户、存款保险基金和整个银行体系，而不是银行和银行控股公司的股东，在某些情况下可能会违反股东的利益。

消费者金融保护局(“CFPB”)拥有广泛的规则制定权，适用于我们子公司和其他一些运营子公司的业务的一系列联邦消费者保护法。由于我们每家子公司的总合并资产不到100亿美元，我们子公司的联邦银行机构，而不是CFPB，负责检查和监督子公司遵守联邦消费者保护法律和法规的情况。我们的非银行子公司受其职能监管机构的监管，包括适用的州金融和保险机构、适用的交易所、美国证券交易委员会、FINRA和OCC以及美联储的监管。

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联邦和州法律，以及根据这些法律颁布的银行监管机构的法规，影响到银行的业务范围、投资的种类和金额、准备金要求、资本水平、贷款抵押品的性质和金额、分支机构的设立、合并、合并和收购的能力、与内部人和附属公司的交易以及股息的支付。监管机构拥有广泛的自由裁量权，可对受监管实体的业务施加限制和限制，除其他事项外，如果这些机构确定此类业务不安全或不健全、不遵守适用法律或与这些机构的法律法规或监管政策不一致。

以下是一些影响我们业务的法律法规的描述。必要时，以下描述为不完整的摘要，并参考所讨论的法规和法规及其所有监管解释对其整体内容进行了限定。适用法律、法规或其解释的任何变化都可能对我们的业务或我们子公司的业务产生重大不利影响。

《银行控股公司条例》

本公司是一家银行控股公司，已选择被视为金融控股公司。银行控股公司的活动一般限于银行业务、管理或控制银行，以及美联储认定与银行业务密切相关的某些其他活动。作为一家金融控股公司，我们可能会从事更广泛的活动，包括被认为是金融性质的活动。金融控股公司也可以从事金融活动的附带或补充活动，如果美联储确定此类活动不会对存款机构或整个金融体系的安全或稳健构成实质性风险。金融控股公司及其子公司不允许的活动包括与商业有关的活动，如销售非金融产品或制造。因此，除某些例外情况外，BHC法案一般禁止我们直接或间接拥有或控制从事我们不允许从事的活动的任何公司的有表决权股份。

要保持我们的金融控股公司地位，本公司和我们的每一家附属银行必须按照法规的定义保持“良好的资本”和“良好的管理”，并且我们的每家附属银行至少根据社区再投资法案(“CRA”)保持“满意”的评级。如果我们或我们的附属银行未能继续满足这些要求，我们可能会受到新活动和收购的限制，和/或可能被要求停止并可能剥离进行非金融控股公司的银行控股公司不允许进行的现有活动的业务。

BHC法案一般要求我们在获得另一家银行或银行控股公司超过5%的有表决权股份的直接或间接所有权或控制权之前，或与另一家银行控股公司合并或合并之前，事先获得美联储的批准。银行合并法一般要求我们的子公司银行必须事先获得监管部门的批准，才能与另一家银行合并或合并，或收购另一家银行的几乎所有资产或承担其存款。我们还必须拥有良好的资本和良好的管理，才能收购一家位于我们家乡以外的银行。

联邦存款保险法(“FDIA”)和美联储的法规和政策要求我们作为子公司银行的财务和管理力量的来源，并投入资源支持银行。可能需要这种支持，即使这样做可能会对我们履行其他义务的能力造成不利影响。

收购本公司的所有权

收购超过特定门槛的公司有表决权的股票，可能需要根据适用的联邦银行法事先发出监管通知或获得批准。投资者有责任确保他们直接或间接收购我们股票的金额不超过根据BHC法案和银行控制变更法案在没有监管批准或通知的情况下可以收购的金额。

沃尔克规则

根据沃尔克规则，我们被禁止(1)为自己的账户从事短期自营交易，以及(2)在对冲基金或私募股权基金中拥有一定的所有权权益并与其建立关系。沃尔克规则的基本禁令适用于任何规模的银行实体，包括本公司及其银行子公司。沃尔克规则规定包含对美国政府和机构债务的做市、对冲、承销、交易的豁免，并允许保留某些类型基金的某些所有权权益。它们还允许在某些条件下提供和赞助资金。《沃尔克规则条例》对银行实体规定了重大的合规和报告义务。该公司已经实施了沃尔克规则所要求的合规计划，并已剥离或获得了对非流动性基金的任何持股的延期。
9


截至2019年10月，负责实施沃尔克规则的五个监管机构完成了对沃尔克规则自营交易和合规条款的修订。这些修正案使沃尔克规则的合规性要求符合公司的交易活动金额，修改了交易账户的定义，澄清了沃尔克规则中的某些关键条款，并修改了公司必须向联邦机构提供的信息。

2020年6月，五家监管机构再次修改了沃尔克规则，自2020年10月1日起生效。这些修改允许银行实体从事某些基金活动，扩大与备兑基金的允许交易，减少对外国基金的域外影响，并澄清沃尔克规则。这些要求并未对公司的投资和交易活动产生实质性影响。该公司将继续监测与沃尔克规则相关的事态发展，并在必要时评估其对其运营的影响。

公司及附属银行的资本金要求

根据美联储和OCC为实施巴塞尔III资本框架(“美国巴塞尔III规则”)而通过的法规，我们和我们的子公司银行必须保持最低的基于风险的资本比率和杠杆资本比率，以及资本保护缓冲(“资本保护缓冲”)。

监管资本和风险加权资产

监管资本要求适用于普通股一级资本、一级资本和总资本。

•普通股一级资本主要由普通股和相关盈余(扣除库存股)、留存收益和某些少数股权组成，受某些监管调整的影响。就吾等及其附属银行而言，普通股一级资本并不包括累积其他全面收益(“AOCI”)的大部分元素，因为我们就AOCI资本处理的某些改变行使了可供我们选择的退出选择。我们做出这一选择是为了避免我们的资本水平因证券和衍生品投资组合公允价值的波动而发生变化。
•一级资本由普通股一级资本和额外一级资本组成。额外一级资本主要包括非累积永久优先股及相关盈余、若干少数股东权益，以及在若干监管限制下，若干祖辈累积永久优先股及若干祖辈信托优先证券。
•总资本由一级资本和二级资本组成。第二级资本主要由符合指定要求的资本工具和相关盈余组成，可能包括累积优先股和长期永久优先股、强制性可转换证券、中间优先股、某些信托优先证券和次级债务。第二级资本还包括最高不超过风险加权资产(RWA)1.25%的信贷损失拨备，以及对于已就AOCI的处理行使选择退出选择权的机构，最高可达可供出售股本证券的45%的未实现净收益，可供出售的股本证券的公平市值易于确定。

在计算这些监管资本措施时，需要对资本进行某些调整和扣除，包括商誉、无形资产、某些递延税项资产、AOCI和对未合并金融机构资本工具的投资。2019年7月，美国银行监管机构最终完成了对美国巴塞尔III资本规则某些方面的修改，简化了某些银行控股公司和银行(包括我们和我们的子公司银行)的抵押贷款服务资产、某些递延税项资产和对未合并金融机构资本工具的投资的资本扣除框架，以及确认监管资本中的少数股权。这些修正案自2020年4月1日起生效。最终规则还取代了美国银行监管机构在2017年通过的过渡规则，该规则允许某些银行组织继续适用2017年生效的过渡待遇，当时美国银行监管机构正在考虑资本简化提案。

此外，2018年12月，美国联邦银行机构敲定了规则，允许BHC和银行出于监管资本的目的，在三年内分阶段实施会计准则更新(ASU)2016-13年度金融工具-信贷损失(主题326)(“CECL”)对留存收益的首日影响。为应对新冠肺炎大流行，2020年，海外监理局、美联储理事会和联邦存款保险公司发布了另一项最终规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了将CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司将在允许的五年期间采取资本过渡减免。关于新CECL会计准则的进一步讨论，包括公司执行该准则的情况，见
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“关键会计估计数摘要”，载于本年度报告表格10-K第8项下的合并财务报表附注2“最近的会计声明”中，管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析之下。

资本比率要求

根据美国巴塞尔协议III规则，我们和我们的子公司银行必须保持以下最低资本充足率：

•普通股一级资本对RWAs的比率(“普通股一级资本比率”)为4.5%；
•一级资本与注册资产的比率(“一级资本比率”)为6.0%；
•总资本与注册资产比率(“总资本比率”)为8.0%；及
•一级资本对季度平均资产(扣除商誉、某些其他无形资产和某些其他扣除)的比率(“一级杠杆率”)为4.0%。

为了资本充裕，我们的附属银行必须保持以下资本比率：

•普通股一级资本充足率6.5%或以上；
•一级资本充足率8.0%或以上；
•总资本比率为10.0%或以上；及
•第一级杠杆率为5.0%或更高。
美联储尚未修订银行控股公司的资本充裕标准，以反映美国巴塞尔协议III规则规定的更高资本金要求。为了美联储Y规则的目的，包括确定一家银行控股公司是否符合成为金融控股公司的要求，银行控股公司，如本公司，必须保持一级资本比率为6.0%或更高，总资本比率为10.0%或更高，才能资本充足。如果美联储对银行控股公司适用与我们子公司相同或非常相似的资本充足率标准，那么截至2021年12月31日，公司的资本充足率将超过修订后的资本充足率标准。美联储可能会要求银行控股公司，包括我们，根据一般经济状况和银行控股公司的特定条件、风险状况和增长计划，将资本充足率维持在大大高于法定最低水平的水平。

未能充分资本化或未能满足最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性的和可能的额外酌情行动，包括限制我们或我们的子公司银行支付股息或以其他方式分配资本或获得监管机构对申请的批准的能力，或其他对增长的限制。如果采取此类行动，可能会对我们的运营或财务状况产生不利的实质性影响。

除了满足最低资本要求外，根据美国巴塞尔协议III规则，我们和我们的银行子公司还必须保持所需的资本保护缓冲，以避免受到资本分配和向管理层支付某些可自由支配的奖金的限制。资本保护缓冲为2.5%，并以普通股一级资本与RWA的比率计算，它有效地增加了所需的最低风险资本比率。一级杠杆率不受资本保护缓冲的影响，银行机构可被视为资本充足，同时仍未遵守资本保护缓冲。

下表汇总了我们和我们的附属银行必须满足的资本要求，以避免资本分配和某些酌情奖金支付的限制(即所需的最低资本比率加上资本保护缓冲)：
最低监管资本比率加资本保护缓冲
普通股一级资本比率7.00 %
一级资本充足率8.50 
总资本比率10.50 

截至2021年12月31日，我公司及其子公司银行的监管资本充足率均高于资本充裕标准，达到资本保全缓冲标准。根据目前的估计，我们相信我们和我们的附属银行将继续超过所有适用的资本充足的监管资本要求和资本保护缓冲。请参阅下表，以了解我们截至2021年12月31日的监管资本比率摘要，该比率是根据2021年适用于我们的监管资本方法计算得出的。
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公司监管资本比率
公司最低监管资本比率
最小比率+资本保全缓冲(1)
资本充裕的最低要求
对于公司而言(2)
“公司”(The Company)
普通股一级资本比率4.50 %7.00 %不适用8.6 %
一级资本充足率6.00 8.50 6.00 9.6 
总资本比率8.00 10.50 10.00 11.6 
第1级杠杆率4.00 不适用不适用8.0 
(1)反映2.50%的资本保护缓冲。
(2)反映就美联储Y规则而言适用于本公司的资本充裕标准。美联储尚未修订针对BHC的资本充裕标准，以反映美国巴塞尔III规则施加的更高资本要求，或在该标准中增加普通股一级资本比率和第一级杠杆率要求。因此，普通股第一级资本比率和第一级杠杆率在本栏中表示为“N/A”。如果美联储对BHC采用与适用于我们子公司的标准相同或非常相似的资本充足率标准，本公司于2021年12月31日将超过修订后的资本充裕标准。

除上述外，由于参与了某些政府支持的实体以及其他投资者的抵押贷款计划，该公司对继续参与有特定的净值要求。截至2021年12月31日，公司仍遵守这些要求。

支付股息和股份回购

我们是一个独立于我们的银行和非银行子公司的法人实体。由于我们的综合净收入主要由我们的银行和非银行子公司的净收入组成，我们支付股息和回购股票的能力取决于我们从子公司收到的股息。联邦和州法律对我们的银行子公司可以申报和向我们支付股息的程度有各种限制，包括监管资本要求、防止不安全或不健全做法的一般监管监督，以及关于从净利润或盈余中支付股息的联邦和州银行法要求。适用的银行法还禁止，在没有事先监管批准的情况下，保险存款机构，如我们的银行子公司，如果此类分配不是从可用收益中支付的，则不得进行股息分配。此外，我们的权利，以及我们的股东和债权人参与我们的银行和非银行子公司的资产或收益的任何分配的权利，进一步受制于我们子公司的债权人的优先债权。不能保证银行在任何情况下都会向公司支付股息。

我们和我们的银行子公司必须保持适用的普通股一级资本保护缓冲，以避免受到资本分配(包括股息)的限制。资本保护缓冲目前处于2.5%的完全分阶段投入水平。有关资本保护缓冲的更多信息，请参见上文。

我们宣布并向股东支付股息的能力同样受到联邦银行法和美联储法规和政策的限制。美联储政策规定，银行控股公司不应支付股息，除非(1)银行控股公司在过去四个季度的净收入(扣除支付的股息后)足以为股息提供全部资金，(2)预期收益保留率似乎与银行控股公司及其子公司的资本需求、资产质量和整体财务状况一致，以及(3)银行控股公司将继续满足最低要求的资本充足率。该政策还规定，银行控股公司在宣布或支付超过股息支付期间收益的股息或可能导致银行控股公司的资本结构发生重大不利变化之前，应合理地通知美联储。银行控股公司还被要求在大幅增加股息之前与美联储协商。如果美联储确定支付股息会构成不安全或不健全的做法，它可以禁止或限制银行控股公司支付股息。

FDICIA和迅速纠正行动

1991年的《联邦存款保险公司改进法案》(FDICIA)要求联邦银行监管机构对不符合某些资本充足率标准的FDIC保险的存款机构“迅速采取纠正行动”。托管机构就即时纠正措施规定而言的待遇取决于
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它的资本化水平和其他某些因素。一家未能保持充足资本的机构会受到一系列限制，随着其资本状况的减弱，这些限制会变得更加严重。这些限制可能包括禁止资本分配、限制资产增长或限制获得监管机构批准申请的能力。FDICIA还规定加强对资本不足机构的监管权力，包括为该机构任命管理人或接管人的权力。在某些情况下，银行控股公司可能被要求为资本不足的附属银行的资本恢复计划的执行提供担保。

截至2021年12月31日，公司的每一家银行都被归类为“资本充足”，此外，还满足了资本保护缓冲的额外要求。

执法当局

联邦银行监管机构拥有广泛的权力，可以向存款机构及其控股公司发布命令，禁止违反法律、规则、法规或行政命令的活动，或联邦银行机构认定的不安全或不健全的银行做法。联邦银行机构还有权要求采取平权行动纠正任何违规或做法；发布可在司法上执行的行政命令；直接增加资本金；限制股息和分配；限制增长；评估对违反任何法律、法规、命令或与这些机构的书面协议的机构或个人的民事罚款；命令终止控股公司或其非银行子公司的某些活动；罢免高级管理人员和董事；命令控股公司剥离非银行子公司的所有权或控制权；或终止存款保险并任命管理人或接管人。

安全和稳健

联邦银行监管机构通过了一套指导方针，规定了与内部控制和信息系统、信息安全、内部审计系统、贷款文件、信贷承保、利率敞口、资产增长以及薪酬、费用和福利有关的安全和稳健标准。指导方针禁止将过度薪酬作为一种不安全和不健全的做法，并将当支付的金额与高管、员工、董事或主要股东提供的服务不合理或不相称时，称为过度薪酬。

在过去十年中，妥善管理风险已被认为是进行安全和稳健的银行活动的关键，随着新技术、产品创新以及金融交易的规模和速度改变了银行市场的性质，风险管理变得更加重要。这些机构已经确定了银行机构面临的一系列风险，包括但不限于信贷、市场、流动性、运营、法律和声誉风险。一些监管声明将重点放在操作风险上，这是因为信息系统不完善、操作问题、内部控制漏洞、欺诈或不可预见的灾难可能会导致意外损失。新产品和服务、第三方风险管理和网络安全是金融机构在当前环境下应对的操作风险的关键来源。我们的附属银行预计将拥有积极的董事会和高级管理层监督；适当的政策、程序和限制；适当的风险衡量、监测和管理信息系统；以及全面和有效的内部控制。

交叉担保

根据联邦存款保险局的交叉担保条款，受保托管机构，例如我们的附属银行，可能须就FDIC因任何其他共同受保托管机构违约或向其提供援助而招致或合理预期会招致的任何损失，向FDIC负上法律责任。联邦存款保险公司对存款机构的交叉担保债权优先于控股公司及其关联公司对该存款机构的债权。我们所有的附属银行通常都受到交叉担保条款的控制。

存款账户的保险

每家附属银行的存款均由存户保险基金(“存保基金”)承保，最高可达每位存户250,000元的标准存款保险金额。我们的每一家附属银行均须根据其对存款保险基金构成的风险接受存款保险评估，该风险由其所获分配的资本类别和监管类别决定。联邦存款保险公司有权提高或降低保险存款的评估利率，以便在存款保险基金中达到法定要求的准备金率，并有权征收特别附加税。如果被保险的存款机构的倒闭耗尽了DIF，或者如果FDIC改变了对它们对DIF构成的风险的看法，我们子公司银行的存款保险费就会增加。

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此外，1996年的《存款保险基金法》授权金融公司(FICO)对DIF的应税存款进行评估，以支付FICO债券债务的利息。通过2019年第二季度的最终收集，FICO评估率进行了季度调整。2019年第二季度的税率约为0.120个基点(每10,000美元应税存款12美分)。

自2020年6月DIF准备金率降至1.30%以来，评估利率保持不变。根据联邦存款保险法的要求，FDIC于2020年9月15日制定了一项计划，在8年内将DIF准备金率恢复到达到或超过1.35%的水平。FDIC的恢复计划预计，存款准备金率将超过1.35%，而不会提高存款保险评估率，这将在未来八年受到持续监测。如果DIF准备金率不能像预期的那样恢复，FDIC可能会增加对某些受保存款机构的存款保险评估，包括我们的子公司银行。

向一个借款人提供贷款和向内部人士提供贷款的限制

联邦银行法对银行可以向任何一个人(或一组相关人员)提供的信贷额度进行了限制。对于国家银行，这一限额包括衍生交易、回购协议以及证券出借交易产生的信用风险。

适用的银行业法律和法规还对FDIC保险的银行及其附属公司向其董事、高管和主要股东提供的贷款施加限制。

贷款标准和指导方针

联邦银行机构通过了统一的条例，规定了以房地产留置权或权益作担保或为房地产永久性改善提供资金的信贷扩展的标准。根据这些条例，所有受保险的存款机构，例如我们的附属银行，必须采用并维持书面政策，为以房地产留置权或权益作担保或为房地产永久改善提供资金的信贷扩展订立适当的限额和标准。这些政策必须建立贷款组合多样化标准、明确和可衡量的审慎承保标准(包括贷款价值比限制)、贷款管理程序以及文件、审批和报告要求。房地产贷款政策必须反映对联邦银行监管机构的房地产贷款政策跨部门指导方针的考虑。

德诺沃分行和德诺沃银行

经适用的监管机构批准，国家银行和州立银行可以在本州以外的州设立新分行，就像该州是银行本州一样。

在为期三年的期间，新注册银行须遵守更严格的监管程序，包括更高的资本要求、更频密的审查和其他规定。

反搭售条文

我们的每一家附属银行都被禁止以客户必须从银行或其任何附属公司获得贷款、存款和信托服务以外的其他产品或服务为条件，来限制任何产品或服务的可用性，或改变任何产品或服务的价格。

与关联公司的交易

银行与其控股公司或其他非银行附属公司之间的某些交易受到州和联邦法律和法规的各种限制。此类“担保交易”包括银行向联属公司发放的贷款和其他信贷延伸、对联属公司发行的证券的投资、从联属公司购买资产、对联属公司产生信用风险的某些衍生交易、接受联属公司发行的证券作为贷款抵押品，以及代表联属公司出具担保、承兑或信用证。一般来说，这些关联交易规则限制了一家机构与单一关联机构之间的承保交易金额，以及一家机构与其所有关联公司之间的承保交易总额。此外，作为信贷交易的担保交易必须由可接受的抵押品担保，所有关联交易，包括那些不符合担保交易资格的交易，其条款必须至少与当时市场上流行的与非关联实体的可比交易一样有利于银行。根据适用的联邦法律，关联银行之间的交易可能受到某些豁免。
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《社区再投资法案》

根据CRA，包括我们的子公司银行在内的受保存款机构有持续和肯定的义务，帮助满足整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。与CRA一致，CRA没有为受保存托机构制定具体的贷款要求或计划，也没有限制受保存托机构开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权。然而，受保险的存款机构是根据它们满足社区需求的表现来评级的。CRA要求每个联邦银行机构在评估受保存托机构或其控股公司的某些申请时，必须考虑受保存托机构的CRA记录，包括特许经营、分支机构和其他存款设施的申请、搬迁、合并、合并、资产收购或负债假设，以及银行和储蓄协会收购。不令人满意的履约记录可能成为拒绝或限制受保存款机构或其控股公司批准申请的依据。CRA还要求所有机构公开披露其CRA评级。我们的每一家附属银行在最近一次CRA业绩评估中都获得了美联储或OCC的“满意”或更好的评级。

2020年6月，OCC通过了CRA规则的最终形式(2020年6月规则)，该规则将适用于全国性银行，包括我们的子公司银行。2021年12月，OCC发布了一项最终规则，废除了2020年6月的规则，取而代之的是一项规则，该规则主要基于1995年联邦银行机构联合通过的、经修订的规则，这些规则在2020年6月规则之前存在。OCC还与FDIC和美联储发表了一份联合声明，声明他们致力于共同努力，使CRA规则现代化。

遵守消费者保护法

我们的子公司银行和其他一些运营子公司受到旨在保护消费者的各种联邦和州法律和法规的约束。CFPB对适用于银行和其他金融产品和服务提供商的一系列联邦消费者保护法拥有广泛的规则制定权，包括禁止“不公平、欺骗性或滥用”行为和做法的权力，但审查和监督是由每家子公司的主要联邦银行机构进行的，如果适用，则由州银行机构进行，而不是CFPB。此外，多德-弗兰克法案授权州总检察长和其他州官员执行CFPB发布的消费者保护规定。国家当局最近加大了对消费者保护规则的关注和执行力度。

银行收取或签约收取的利息和其他费用受州高利贷法和有关利率的联邦法律的约束。贷款业务还受适用于信贷交易的联邦法律的约束，例如：

•联邦真实贷款法和CFPB发布的Z法规，管理向消费者借款人披露信贷条款；
•CFPB发布的《房地产和解程序法》和条例X，要求一户至四户住宅房地产抵押贷款的借款人获得各种披露，包括对和解成本、贷款人服务和托管账户做法的善意估计，并禁止某些增加和解服务成本的做法；
•CFPB发布的《住房抵押贷款公开法》和C条例，要求金融机构提供信息，使公众和公职人员能够确定金融机构是否履行了帮助满足其所服务社区的住房需求的义务；
•CFPB发布的《平等信贷机会法》和《B条例》，禁止在发放信贷时基于各种禁止因素的歧视；
•CFPB发布的《公平信用报告法》和条例V，管理向消费者报告机构使用和提供信息；
•CFPB颁布的《公平收债行为法》和《条例F》，规定了收款机构收取消费者债务的方式；
•《军人民事救济法》，适用于在开始服兵役之前发生的所有债务(包括信用卡和其他无固定期限债务)，并限制利息数额，包括服务和续期费用以及与义务或责任有关的任何其他费用或费用(真正的保险除外)；以及
•负责执行此类联邦法律的各个联邦机构的指导。

存款业务除其他事项外，还须遵守以下条件：

•CFPB发布的《储蓄真实法案》和《DD条例》，要求向消费者披露存款条款；
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•联邦储备委员会发布的CC条例，涉及消费者可获得的存款资金；
•《金融隐私权法案》，规定了对消费者金融记录保密的义务，并规定了遵守金融记录行政传票的程序；以及
•CFPB发布的《电子资金转账法》和《E号条例》，对存款账户的自动存取款以及客户因使用自动柜员机和其他电子银行服务而产生的权利和责任作出了规定。

有适用于业务职能领域的消费者保护标准，而不是仅适用于贷款或存款产品。我们的子公司和其他一些运营子公司也受到某些旨在保护消费者的国家法律法规的约束。

CFPB自根据《多德-弗兰克法案》成立以来，已经颁布并继续颁布了许多与抵押贷款相关的最终规则，包括与偿还能力和合格抵押贷款标准、抵押贷款服务标准、贷款发起人补偿标准、高成本抵押贷款要求、住房抵押贷款披露法要求以及较高价格抵押贷款的评估和托管标准有关的规则。这些与抵押贷款相关的最终规则中的大部分条款目前都有效。此外，对抵押贷款相关规则的几项拟议修订正在等待最后敲定。CFPB发布的与抵押贷款相关的最终规则对美国住房抵押贷款的发放、服务和证券化进行了实质性的重组。这些规定已经并将继续影响包括本公司在内的抵押贷款机构的业务做法。

为确保符合所有与按揭有关的规章制度，本公司将其消费按揭贷款发放及贷款服务业务合并，主要在WinTrust Mortgage内进行。所有消费者抵押贷款申请都是通过WinTrust Mortgage提出的，该公司在我们的许多分支机构对贷款发起人进行了广泛的培训。虽然在某些有限的情况下，我们的银行可能会向我们的客户提供专门的消费者抵押贷款，但我们所有银行的几乎所有消费者抵押贷款都是由WinTrust Mortgage发起和关闭的。WinTrust Mortgage然后将贷款出售给第三方或我们的银行。就我们在银行投资组合中保留消费者抵押贷款的程度而言，我们的银行已聘请WinTrust Mortgage提供贷款服务。

2021年1月，OCC发布了一项最终规则，要求某些OCC监管的银行根据其对个别客户的风险评估，而不是影响整个类别或类别客户的广泛决定，提供服务、资本和信贷，其中包括要求银行按比例平等地向其服务的地理市场中的所有人提供其提供的每项金融服务。 该规定原定于2021年4月1日生效。然而，OCC宣布，下一任确认的货币监理长将审查最终规则，其未来仍不确定。

消费者保护条例的变化，包括CFPB颁布的变化，可能会影响我们的业务，但任何此类变化的可能性、时机和范围以及此类变化对我们可能产生的影响无法确定。见第1A项。风险因素。

借记互换

我们受法定要求，支付给支付卡发行商(包括我们的银行子公司)或由其收取的电子借记交易的交换费应合理，并与发行商产生的成本成比例。电子借记交易的交换费限制为21美分外加交易的0.05%，另加每笔交易1美分的欺诈调整，对电子借记交易的路线和排他性提出要求，并通常要求借记卡至少在两个非附属网络中可用。

反洗钱计划

《银行保密法》(BSA)和2001年《美国爱国者法》(《美国爱国者法》)载有反洗钱和金融透明度条款，旨在发现和防止利用美国金融系统进行洗钱和恐怖分子融资活动。经美国爱国者法案修订的BSA要求存款机构及其控股公司开展活动，包括维持AML计划、核实客户身份、监测和报告可疑交易、报告超过指定门槛的现金交易，以及回应监管当局和执法机构的信息请求。我们的每一家附属银行都受到BSA的约束，因此需要为其员工提供AML培训，指定一名AML合规官，并接受年度独立审计，以评估其AML计划的有效性。我们已经实施了旨在符合这些反洗钱要求的政策、程序和内部控制。2016年5月，金融犯罪执法网络(FinCEN)，这是财政部起草法规的一个单位
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执行美国爱国者法案和其他反洗钱和BSA立法，发布了加强客户尽职调查的最终规则。这些规定对涵盖的金融机构的“法人客户”规定了几项新的义务，包括公司、有限责任公司和其他类似实体。对于每个开立账户的客户(包括开立新账户的现有客户)，承保金融机构必须识别和核实客户的“受益所有人”，他们在规则中有明确的定义。这些规则包含对某些保险保费融资交易的豁免。银行监管机构正将重点放在反洗钱合规方面，我们将继续监测并在必要时扩大我们的反洗钱合规计划。联邦银行机构在审查银行和银行控股公司的收购或合并申请时，必须考虑到申请者反洗钱活动的有效性。

作为国防授权法案的一部分，于2021年1月1日颁布的2020年反洗钱法案并未直接对银行提出新的要求，但要求美国财政部发布国家反洗钱和打击资助恐怖主义的优先事项，并进行研究并发布法规，这些法规可能会在未来几年内显著改变银行保密法和美国爱国者法案对银行施加的一些尽职调查、记录保存和报告要求。2020年的《反洗钱法》还包含促进增加信息共享和技术使用的条款，增加了对违反《银行保密法》的惩罚，并包括对举报人的激励，这两者都可能增加监管执法的可能性。

外国资产管制办公室条例

美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)负责执行经济制裁，这些制裁影响到与指定的外国、国民和其他国家的交易，如各种行政命令和国会法案所界定的那样。OFAC管理的制裁有许多不同的形式。例如，制裁可包括：(1)限制与受制裁国家的贸易或在受制裁国家进行投资，包括禁止直接或间接从受制裁国家进口或出口，禁止美国人从事与受制裁国家有关的金融交易，在受制裁国家进行投资，或向受制裁国家提供与投资有关的咨询或援助；(2)通过禁止转让受美国管辖的财产(包括美国人拥有或控制的财产)，阻止与受制裁国家的政府或“特别指定国民”有利害关系的资产。OFAC还公布涉嫌协助、窝藏或从事恐怖行为的个人、组织和国家的名单，称为特别指定国民和受阻人士。被冻结的资产(例如：未经外国资产管制处颁发许可证，不得以任何方式支付、提取、抵销或转移财产和银行存款。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果。

客户信息的保护

有关使用和保护客户信息的法律要求影响到公司业务的许多方面，并正在继续演变。这些条款包括《格拉姆-利奇-布莱利法案》(下称《GLB法案》)、《公平信用报告法》(下称《公平信用报告法案》)和2003年《公平和准确信用交易法》修正案中的隐私和信息保护条款，以及州法律要求。GLB法案要求金融机构向某些客户披露其隐私政策，并要求金融机构允许这些客户选择不与非关联第三人分享客户的一些非公开个人信息。根据这些要求，我们和我们的每一家银行和运营子公司在客户关系开始时每年向每个受影响的客户提供书面隐私通知。正如隐私声明中所述，我们保护客户信息的安全，教育员工保护客户隐私的重要性，并允许受影响的客户选择退出某些类型的信息共享。我们和我们的子公司还要求与我们共享信息的业务合作伙伴拥有足够的安全保障措施，并遵守GLB法案的要求。根据联邦银行监管机构的解释，GLB法案和州法律要求我们在敏感客户信息被泄露的情况下采取某些行动，包括可能向受影响的客户发出通知。如果这些法律要求或监管机构对这些要求的解释发生变化，或者如果增加了新的要求，我们和/或每一家银行和运营子公司可能需要修改我们的隐私政策，并调整我们的内部程序。

数据隐私和数据保护是州立法日益关注的领域。例如，2018年6月，加州州长签署了《加州消费者隐私法》(CCPA)，使之成为法律。CCPA于2020年1月1日生效，适用于在加州开展业务并达到一定收入或数据收集门槛的营利性企业。CCPA包含几项豁免，包括CCPA的许多(但不是全部)要求不适用于根据GLB法案收集、处理、出售或披露的信息。加州选民最近还通过了加州隐私权法案，该法案将于2023年1月1日生效，并对CCPA进行了重大修改。加州隐私权法案对覆盖的公司施加额外的义务，并尊重并扩大加州消费者的权利
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某些敏感的个人信息，导致进一步的不确定性，并可能需要我们产生额外的成本和开支，以努力遵守这些要求。

CCPA可能会以与我们的理解不一致的方式解释或应用，或者我们开展业务的其他州可能会采用类似的法律。CCPA对我们业务的影响还有待确定。联邦政府还可能通过数据隐私或数据保护立法。

与其他贷款机构一样，这些银行和我们的几家运营子公司在其承保活动中使用信用局数据。此类数据的使用受FCRA的监管，FCRA还监管向信用局报告信息、对个人进行信贷优惠的预筛选、附属机构之间的信息共享以及将附属机构数据用于营销目的。类似的州法律可能会对我们、银行和我们的运营子公司提出额外的要求。

2021年11月，美国联邦储备委员会、OCC和FDIC通过了一项新规定，其中要求银行组织在发现一起“计算机安全事件”后36小时内通知其主要联邦监管机构，该银行组织真诚地认为，该事件可能会严重扰乱或降级其业务或运营，其中包括危及其运营的生存能力，导致客户无法访问其存款和其他账户，导致收入、利润或特许经营权价值的重大损失，或对该银行的财务稳定构成威胁 美联航 各州。

违反这些法律要求可能使我们面临监管行动和私人诉讼，包括要求损害赔偿和罚款。

经纪交易商及投资顾问规例

WinTrust Investments和五大湖顾问公司受到联邦和州证券法的广泛监管。WinTrust Investments在美国证券交易委员会以及所有50个州、哥伦比亚特区和美属维尔京群岛注册为经纪自营商。WinTrust Investments和五大湖顾问公司都在美国证券交易委员会注册为投资顾问。此外，WinTrust Investments是包括FINRA和NYSE Chicago在内的几个自律组织(“SRO”)的成员。除了美国证券交易委员会的规章制度外，证监会还制定规则，管理证券行业所有方面的业务，并对会员公司进行定期审查，但需得到美国证券交易委员会的批准。WinTrust Investments在其开展业务的州也受到州证券委员会的监管。WinTrust Investments和五大湖顾问公司只在美国证券交易委员会注册为投资顾问，但它们的某些顾问人员受到国家证券监管机构的监管。

作为联邦和州注册以及SRO成员资格的结果，WinTrust Investments受到覆盖其证券业务所有方面的重叠监管计划的约束。这些法规涵盖客户资金的使用和保管；记录保存和报告要求；旨在确保遵守证券法和防止利用重大非公开信息进行不正当交易的监督和组织程序；与人员有关的事项，包括监督和销售人员的资格和许可；对证券交易中信用扩展的限制；结算和结算程序；对某些客户交易的“适当性”确定；对可能向客户收取的费用和佣金的数额和类型的限制；以及对自营交易活动和关联交易的监管。违反规范经纪自营商行为的法律和法规可导致谴责、罚款、发布停止令、吊销执照或注册、暂停经纪自营商或其官员或雇员或将其逐出证券业，或联邦和州证券管理人以及SRO采取其他类似行动。

作为一家注册经纪交易商，WinTrust Investments必须遵守美国证券交易委员会的净资本规则以及其所属SRO的净资本要求。净资本规则规定了最低资本要求，旨在衡量总体财务稳健性和流动性，并要求至少有最低限度的净资产保持相对流动的形式。FINRA和其他SRO的规则也对成员组织的资产转让施加了限制和要求。遵守净资本要求可能会限制公司需要密集使用资本的运营。这些要求限制了公司从WinTrust Investments撤资的能力，这反过来又可能限制公司支付股息、偿还债务或赎回或购买公司自身流通股的能力。WinTrust Investments是证券投资者保护公司(SIPC)的成员，SIPC受某些限制，负责监督成员经纪公司的清算，并在成员经纪-交易商倒闭的情况下返还丢失的现金、股票和欠公司经纪客户的其他证券。会员经纪交易商持有的客户证券账户的一般SIPC保护，为每个符合条件的客户提供最高50万美元的保护，包括最高25万美元的现金索赔。SIPC不保护经纪客户免受投资损失。I除SIPC保险外，WinTrust Investments使用的清算公司还提供一定的保险范围。如果结算公司的
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在无力偿债的情况下，其现金和证券没有得到SIPC充分保护的客户可能会从这种额外的保险中受益。该保单为每个客户提供最高190万美元的保险，所有保单受益人的总上限为10亿美元。

WinTrust Investments和Great Lake Advisors以投资顾问的身份，受客户之间的交易、顾问与客户之间的交易、客户资产的托管以及共同基金和其他客户账户的管理等事项的监管。投资公司监管和纪律的主要目的是保护客户、客户和证券市场，而不是保护投资公司的债权人和股东。如果未能遵守有关投资顾问的法律或法规，可能会受到制裁，包括对个别员工停职、限制顾问在特定时间内从事各种资产管理活动、撤销注册、其他谴责和罚款。

2019年6月，美国证券交易委员会最终确定了最佳利益规定，该规定对美国证券交易委员会注册的经纪自营商在向零售客户提供推荐时设定了新的行为标准。此外，美国证券交易委员会敲定了一份新的摘要披露表格，经纪自营商和注册投资顾问必须向零售客户提供。自2020年6月起，WinTrust Investments和五大湖顾问公司必须遵守这些适用的要求。

激励性薪酬

联邦银行机构发布了关于激励性薪酬的联合指导意见，旨在确保银行组织(如我们和我们的子公司银行)的激励性薪酬政策不鼓励轻率冒险，并与组织的安全和稳健保持一致。此外，多德-弗兰克法案要求联邦银行机构和美国证券交易委员会发布法规或指导方针，要求覆盖的金融机构，包括我们和我们的子公司银行，禁止基于激励的支付安排，这种安排通过提供过高的补偿或可能给机构带来重大经济损失的补偿来鼓励不适当的风险。2016年发布了一项拟议的规则。目前尚不清楚拟议中的规则将于何时敲定，如果有的话。拜登政府可能会重新考虑这一提议。

同样是在2015年，根据多德-弗兰克法案，美国证券交易委员会提出了一些规则，将指示证券交易所要求上市公司实施追回政策，在某些财务重述的情况下向现任或前任高管追回基于激励的薪酬，并将要求公司披露其追回政策及其在这些政策下的行动。美国证券交易委员会重新开放了这些规则的评议期，但尚不清楚拟议的规则将于何时最终敲定。

人力资本资源

自成立以来，WinTrust的目标一直是通过热情、友好和反应迅速的员工为客户提供高度个性化的银行体验，从而使自己与众不同。WinTrust希望其每位员工每天都能在我们的银行和其他业务部门服务的每个社区中担任品牌大使，以体现这一最初的使命。

员工队伍概述

截至2021年12月31日，WinTrust在美国和加拿大雇佣了5239名相当于全职员工的员工。WinTrust大约97%的员工属于全职员工，每周工作超过30个小时。我们没有一名员工代表集体谈判协议，我们认为我们的员工关系良好。

招聘和留住人才

在WinTrust，我们认识到，吸引、激励和留住各个层面的人才对于我们继续取得成功至关重要。2021年，WinTrust填补了大约1,069个职位，包括外部招聘、内部调动/晋升和临时招聘。2021年，我们约54%的新员工自认为是女性，约39%的新员工自认为是种族或少数民族。WinTrust推动了一项员工推荐计划，我们认为这有利于影响同事留住和敬业度。整个WinTrust企业本年度的营业额约为20%，自愿离职约占总营业额的81%。

WinTrust提供全面的奖励方案，旨在吸引、激励和留住一群才华横溢、多元化的员工。除了有竞争力的、基于绩效的薪酬计划外，我们还为员工提供全面的福利方案。WinTrust始终监控并调整其总奖励计划设计，以反映市场变化和员工反馈。
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多样性与包容性

WinTrust致力于促进公平、多样化和包容性的文化，在这种文化中，每个员工都能取得成功，而且这种文化反映了我们所服务的社区。目前，女性占WinTrust员工总数的58%以上。此外，在WinTrust的员工队伍中，种族/民族多元化的比例约为31%。为了进一步推动WinTrust的多样性和包容性，我们采取了以下步骤：

•通过启动为期12个月的倡导者-门徒伙伴关系，将精选的高潜力门徒与高级执行倡导者配对，扩大了“共同责任在行动”主题。门生群体包括60%以上的妇女和35%的领导人，他们是种族或民族多样性的。该计划的目标是在启动伙伴关系后的一到三年内加快门徒领导机会的发展。
•成立了名为棱镜的第四个业务资源小组(“BRG”)，旨在支持我们的LGBTQ+员工和社区。其他BRG是：领导力联盟、多元文化专业人士网络和职业导航。超过10%的WinTrust员工注册为一个或多个BRG的成员。
•引入360度包容性模式，旨在通过改进产品和服务，采取包容性方法，解决我们所服务社区的种族和经济差距问题。
•要求我们的每个业务部门通过每年审查和更新的正式多样性和包容性业务部门行动计划文件，概述促进多样性和包容性的关键目标和有效努力。

学习与发展

我们致力于通过个人和职业发展规划为所有团队成员提供发展机会。我们的员工可以通过我们的学习门户网站WinTrust大学访问大约500个银行主题、150个专业技能主题和400个定制培训课程和资源。2021年，我们推出了一个新的在线培训目录，其中包含16,000多个课程，用于员工的个人和专业发展。2021年，WinTrust在团队成员的培训上总共投入了超过11.7万小时。

我们经常通过对领导能力、准备情况、抱负和继任规划进行全面审查来识别和表彰有才华的员工。为了支持我们内部人才管道的发展，我们投资了一系列项目，以支持未来领导者的发展，并对具有战略责任感的高级领导者进行额外培训。为了支持未来领导者的发展，79名新上任的领导者参加了“WinTrust领导力的基础”项目，18名高级领导者参加了我们为期一年的“WinTrust的赢家”培训项目，重点是战略问责。此外，141名零售员工在2021年完成了WinTrust Bankers Academy项目。

每年，WinTrust所有级别的团队成员都会根据他们的角色和职责证明他们完成了监管培训。还鼓励他们每年至少完成两项职业发展活动。

大流行工作人员的健康和安全努力

在新冠肺炎疫情期间，为确保我们员工的安全而采取的措施包括：

•给予所有员工最多160小时的紧急病假，用于照顾家人或因新冠肺炎而患上个人疾病。
•对所有雇主指示的因工作场所近距离接触接触而进行隔离的员工支付工资。
•继续支持非必要工作人员尽可能远程工作。
•全年举办了各种虚拟健康会议，讨论各种主题，包括焦虑、抑郁、工作父母的适应能力、营养、人体工程学和虚拟烹饪课程。
•密切监测疫苗接种在我们总劳动人口中的百分比。
•修改银行业务和分行人员配备水平，尽可能限制密切的人与人之间的接触。
•在因新冠肺炎影响员工数量而导致分支机构关闭的情况下，向员工支付全额工资。
•通过第三方供应商为新冠肺炎症状和疾病提供远程医疗服务。
•为所有参加WinTrust健康福利的员工和家庭成员支付新冠肺炎测试的全额费用。
•提供在家使用的新冠肺炎检测套件，以限制员工离开家进行检测的需要。
•继续为员工提供托儿福利支持，以改善工作与生活的平衡。
•提供员工援助计划项目和资源，旨在帮助员工处理与新冠肺炎相关的心理健康问题。
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•监控和调整我们所有地点的安全协议和标牌，以响应当地、州和联邦法规和建议不断变化的指南。
•维护新冠肺炎相关事宜的全面员工沟通计划。
•提供与远程工作环境相关的增强型经理和员工资源。
•向分支机构和办公室报到的员工每日所需的健康证明。


可用信息

该公司的网址是：www.wintrust.com。本公司在以电子方式向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提交这些材料后，在“投资者关系”栏下免费提供其年度报告(Form 10-K)、向股东提交的年度报告、Form 10-Q季度报告、当前Form 8-K报告以及根据1934年证券交易法(“交易法”)第13(A)或15(D)节提交或提交的修订报告。这些文件也可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上查阅。
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第1A项。风险因素

风险因素摘要

以下风险摘要概述了我们在业务活动的正常过程中面临的主要风险。本摘要不包含在本摘要之后的风险详细讨论中提供的所有信息，应与此类详细讨论一起阅读。

与经济状况和经营环境有关的风险
•包括与新冠肺炎疫情相关的风险、气候变化和相关的环境可持续性问题、芝加哥大都会和威斯康星州南部市场地区的经济状况恶化和经济下滑，因为我们的业务集中在这些地区。

与竞争和声誉相关的风险
•包括与我们的有效竞争能力有关的风险、对我们声誉的损害、消费者决定不使用银行完成他们的金融交易，以及其他金融机构的稳健对我们的影响。

与增长和收购相关的风险
•包括与我们识别有利收购或成功整合我们的收购的能力、我们参与FDIC协助的收购、新业务线和新产品和服务以及通常涉及巨额费用和延迟回报的从头业务相关的风险。

法律和监管风险
•包括与我们满足监管资本比率的能力有关的风险，美国货币政策的变化，现在或未来采取的关于金融服务业的立法和监管行动，金融改革立法和围绕消费者保护抵押贷款相关问题加强监管严格，联邦、州和地方消费者贷款法律，可能限制我们发起某些抵押贷款的能力或增加我们对此类贷款的责任风险的监管举措，关于可能需要提高资本金的银行资本金要求的监管举措，我们FDIC保险费的任何增加，任何违反美国爱国者法案、BSA或其他法律法规的行为，索赔和法律行动，税务机关的审查和挑战，联邦和州税法的变化，现有法律解释的变化，会计政策或会计准则的变化，以及美国贸易政策的变化，包括征收关税和报复性关税。

与贷款业务相关的风险
•包括与我们的信贷损失准备和吸收贷款组合中可能发生的损失的充分性有关的风险，银行客户或其他各方就银行处理SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)贷款而提起的诉讼，以及SBA可能不会为部分或全部PPP贷款担保提供资金的风险，商业贷款的偿还在很大程度上取决于借款人的财务成功和经济生存能力，我们的贷款组合以房地产，尤其是商业房地产为抵押，影响房地产抵押品的事件，我们分析和预测模型中的任何不准确假设，以及与贷款活动相关的环境责任风险。

与我们的利基业务相关的风险
•包括与我们的保费融资业务相关的风险，这可能涉及比我们其他贷款业务更高的拖欠或催收风险，商业和人寿保险提供商普遍存在的财务困难或信用降级，以及暴露于与证券业相关的某些风险。

与财务实力和流动性相关的风险
•包括与现行利率的变化有关的风险、我们的流动性状况、我们的财务实力实际或预期的减少、我们的信用评级、需要资金时无法获得资金或资金成本非常高、金融市场的混乱、作为银行控股公司因此资金来源有限(包括支付股息)，以及从LIBOR过渡到替代基准利率的不确定性。

与一般业务相关的风险
•包括与我们的控制和程序、我们的运营或安全系统或基础设施或第三方的风险、安全风险(包括拒绝服务攻击、黑客攻击、针对我们的同事和客户的社会工程攻击、恶意软件入侵和数据损坏企图)、供应商的故障、与借记卡和借记卡交易相关的网络安全风险、我们收到的有关信息的准确性和完整性
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这些因素包括：我们的客户和交易对手作出信贷决策的能力；我们吸引和留住有经验的合格人员的能力；与实际或预计回购有关的损失；与我们向二级市场出售的抵押贷款相关的赔偿款项；以及特殊事件的发生，如战争行为、恐怖袭击、自然灾害和公共卫生威胁。

与我们普通股所有权相关的风险
•反收购条款可能会对我们的股东产生负面影响。

风险因素

对我们证券的投资受到我们业务固有风险的影响。管理层认为影响WinTrust的某些重大风险和不确定性如下所述。在做出投资决定之前，您应仔细考虑以下描述的风险和不确定性，以及本Form 10-K年度报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中包含或以引用方式并入的所有其他信息。管理层没有意识到或管理层目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害WinTrust的业务运营。这份Form 10-K年度报告的全部内容都受到这些风险因素的限制。如果实际发生以下任何风险，我们的业务、财务状况和经营结果都可能受到重大不利影响。如果发生这种情况，我们证券的价值可能会大幅缩水，你的投资可能会全部或部分损失。

与经济状况和经营环境有关的风险

新冠肺炎疫情正在对我们以及我们的客户、员工和第三方服务提供商造成不利影响，对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流可能产生重大不利影响。

尽管美国和全球经济已经开始从新冠肺炎疫情中恢复，许多健康和安全限制已经取消，疫苗分发也有所增加，但疫情的某些不良后果仍在影响宏观经济环境，并可能持续一段时间，包括劳动力短缺和全球供应链中断。经济活动和对商品和服务的需求增长，加上劳动力短缺和供应链复杂，也导致通胀压力上升。我们的三个主要业务部门：社区银行、专业金融和财富管理都受到了独特的影响，我们预计将继续受到新冠肺炎疫情的影响，需要随着情况的发展采取某些应对措施。新冠肺炎疫情对我们的业务、运营结果和财务状况的影响程度将取决于未来发展这些风险是高度不确定和难以预测的，包括但不限于全球疫苗分发和管理的速度、新冠肺炎变异株卷土重来的严重程度和持续时间、遏制病毒或治疗其影响的行动、以及恢复正常经济和运营条件的速度和程度。此外，新冠肺炎大流行可能会增加本项目1A所述的其他风险。

我们继续保持适当的贷款损失拨备水平，以应对新冠肺炎疫情。大流行的影响可能导致我们认识到贷款组合中的信贷损失加剧，并进一步增加贷款损失拨备。我们的贷款组合中的某些部分特别容易受到新冠肺炎疫情的影响，包括商业和工商房地产贷款。在大流行的影响消退之前，我们可能会经历更多的信贷额度、存款下行压力和更多的贷款拖欠。新冠肺炎的影响可能会削弱担保我们贷款的抵押品的价值，特别是商业和住宅房地产贷款。此外，更多的拖欠按揭贷款可能会导致我们不得不回购或替代我们在二级市场上出售的贷款。

在大流行期间，市场利率大幅下降，但我们预计，暂时降至接近零的利率的趋势将被逆转，美联储现在发出了对通胀的担忧信号，并宣布将开始缩减抵押贷款和其他债券的购买。这种预期中的利率趋势逆转的时机和影响尚不清楚。较低的利率环境对我们的利差产生了负面影响，特别是如果持续下去，可能会对我们的净利息收入和盈利能力产生不利影响。此外，疫情可能会导致我们确认商誉和其他金融资产的减值，可能会增加我们的资本成本，可能会阻止我们满足最低监管资本比率和其他监管要求，并可能导致我们的信用评级下调。新冠肺炎疫情造成的负面经济状况，特别是如果持续下去，可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。

为了保护我们员工和社区的健康和安全，我们的许多员工一直在远程工作。由于员工的远程工作环境，我们可能会遇到运营成本增加或其他运营困难，包括网络安全风险增加。由于困难，我们还可能经历额外的操作风险
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我们的供应商所经历的。大流行病的影响和采取的应对措施可能会使我们面临更大的诉讼风险以及政府和监管机构的审查。

鉴于情况的持续和动态性质，不可能准确预测大流行的程度、严重程度或持续时间，或何时恢复正常的经济和运营条件。即使在大流行消退后，由于病毒对国内和全球经济的影响，我们的业务可能会继续受到不利影响。因此，新冠肺炎大流行对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流(包括但不限于我们的流动性、监管资本充足率和信用评级)的影响程度是高度不确定、不可预测的，取决于除其他外可能出现的有关新冠肺炎大流行的新信息、大流行的持续时间和严重程度、疫苗的可获得性和有效性、病毒变异株的出现以及政府、企业和消费者对大流行的反应。

经济状况恶化可能会对金融服务业和我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。

我们的业务活动和盈利受到美国和海外一般商业状况的影响，包括短期和长期利率的水平和波动、通胀、房价、失业和就业不足水平、破产、家庭收入、消费支出、债务和股权资本市场的波动、全球金融市场的流动性、资金和信贷的可获得性和成本、投资者情绪和对金融市场的信心，以及我们所处的国内经济的实力。上述任何情况的恶化都可能对我们的消费者和商业业务和证券投资组合、我们的冲销水平和信贷损失拨备、我们的资本水平和流动性以及我们的经营业绩产生不利影响。

作为一家贷款机构，我们的业务直接受到借款人偿还贷款能力的影响，以及担保我们许多贷款的抵押品的价值，如房地产。从目前水平开始的任何经济恶化或当前经济活动的放缓都可能导致贷款冲销增加，并对消费者信心和商业活动水平产生不利影响。2021年的净冲销总额为2150万美元，而2020年为4030万美元。截至2021年12月31日，我们的不良贷款余额和拥有的其他房地产(“OREO”)余额分别为7440万美元和430万美元，而截至2020年12月31日，不良贷款余额和其他房地产余额分别为1.275亿美元和1660万美元。经济和房地产市场恶化、通胀上升、利率上升或失业率上升，特别是在我们经营的市场，可能会削弱借款人偿还我们向他们提供的贷款的能力，降低任何担保此类贷款的抵押品的价值，并可能导致拖欠、问题资产、冲销和信贷损失准备金的增加，所有这些都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，我们采取的承保和信用监控政策和程序可能无法防止可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响的损失。

由于我们的业务集中在芝加哥大都会和威斯康星州南部市场地区，该地区经济下滑可能会对我们的业务产生不利影响。

除了我们的优质金融业务和某些其他利基业务外，我们的成功主要取决于我们经营的特定本地市场的一般经济状况。与地域更加多元化的大型全国性或地区性银行不同，我们主要在芝加哥大都市和威斯康星州南部市场地区为客户提供银行和金融服务。这些地区的本地经济状况对我们的产品和服务的需求、客户偿还贷款的能力、担保贷款的抵押品价值以及我们存款资金来源的稳定性都有很大影响。

此外，伊利诺伊州近年来经历了严重的财政困难。如果这些问题影响到伊利诺伊州的经济活力和在伊利诺伊州经营的企业，企业可能会被鼓励离开该州，或者新的雇主可能会被阻止创业或将企业转移到伊利诺伊州，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

气候变化表现为过渡、物理或其他风险，可能对我们的运营、业务、客户、声誉和财务状况产生不利影响。

人们越来越关注气候变化的风险和相关的环境可持续性问题。气候变化的实际风险包括洪水、飓风、龙卷风和野火等离散事件，以及气候模式的较长期变化，如极端高温、海平面上升和更频繁和更长时间的干旱。此类事件可能会扰乱我们的运营或我们所依赖的客户或第三方的运营，包括对资产的直接损害以及供应链中断和市场波动的间接影响。此外，向低碳经济转型将需要
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广泛的政策、法律、技术和市场倡议。转型风险，包括消费者偏好的变化、额外的监管要求或税收以及额外的交易对手或客户要求，可能会增加我们的费用，破坏我们的战略，并影响我们的财务状况。此外，我们的声誉和客户关系可能会因为我们与气候变化相关的做法而受到损害，包括我们或我们的客户参与与导致或加剧气候变化相关的某些行业或项目，以及我们因应与气候变化相关的考虑而继续进行或改变我们的活动的任何决定。由于气候风险与所有主要风险类型相互关联，我们已经开始制定并继续加强程序，将气候风险考虑纳入我们为市场、信贷和运营风险等风险制定的风险管理战略；然而，由于气候变化的时间和严重程度可能无法预测，我们的风险管理战略可能无法有效地缓解气候风险敞口。

与竞争和声誉相关的风险

金融服务业竞争非常激烈，如果我们不能有效竞争，我们可能会失去市场份额，我们的业务可能会受到影响。

我们在整个市场领域面临着吸引和留住存款、发放贷款以及提供其他金融服务(包括财富管理服务)的竞争。我们的竞争对手包括全国性、地区性和其他社区银行，以及广泛的其他金融机构，如信用合作社、政府发起的企业、互惠基金公司、保险公司、保理公司和其他非银行金融公司，如市场贷款人和其他金融科技(“金融科技”)公司。其中许多竞争对手拥有比WinTrust更多的资源和市场份额或更先进的技术，由于它们的规模，它们可能能够提供比我们更广泛的产品和服务、更优惠的产品和服务定价，或者提供比我们更新的产品和服务技术。过去几年，我们的几个本地竞争对手的财务状况有所改善，在争夺贷款、收购和人员方面处于更有利的地位。由于立法、监管和技术变革以及持续的整合，金融服务业的竞争可能会变得更加激烈。例如，《经济增长法》及其实施条例大大减轻了某些大型BHC的监管负担，并提高了适用更繁重要求的资产门槛，这可能会导致某些大型BHC变得更具竞争力或更积极地追求扩张。此外，技术降低了进入门槛，使非银行机构能够提供传统上由银行提供的产品和服务，如移动支付和其他自动转账和支付系统, 对于那些在我们的市场上没有实体存在的银行来说，它们也可以竞争存款。缺乏监管要求可能会让非银行金融公司获得相对于WinTrust的竞争优势。

我们能否成功竞争，取决于多个因素，其中包括：

•有能力在高质量的服务和高道德标准的基础上发展、维护和建立长期的客户关系；
•为满足客户需要和要求而提供的产品和服务的范围、相关性和定价；
•有能力扩大我们的市场地位；
•有能力维护我们在市场上的声誉；
•相对于竞争对手，我们推出新产品和服务的速度；
•顾客对我们的服务水平感到满意；以及
•行业和总体经济趋势。

如果我们不能有效竞争，我们的市场份额和来自存款、贷款和其他产品的收入可能会减少。这可能会对我们的盈利能力产生不利影响，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

损害我们的声誉可能会损害我们的业务。

保持对公司的信任对于我们吸引和保持客户、投资者和员工的能力至关重要。如果我们的声誉受到损害，我们的业务可能会受到严重损害。对我们声誉的损害可能来自多种来源，包括员工不当行为、安全违规、合规失误、诉讼或监管结果或政府调查。我们的声誉也可能因与我们有业务往来的附属公司、供应商或其他第三方未能或被认为未能遵守法律或法规而受到损害。此外，有关公司的负面宣传或负面信息，无论是否属实，都可能严重损害我们的声誉或前景。
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可能会在社交媒体、非主流新闻服务或互联网的其他部分发布，通过这些渠道传播信息的速度和普及程度可能会放大这种风险。

金融服务业的一般行为，或某些业内人士或个别人士的行为，也会影响我们的声誉。例如，金融服务公司在金融危机期间和之后发挥的作用，包括担心消费者受到金融机构的不公平对待，或金融机构在向客户提供产品的方法方面行为不当，损害了整个行业的声誉。

此外，如果客户、潜在客户、投资者或给予公司ESG评级的第三方认为公司的做法，包括但不限于我们的贷款做法，从ESG的角度来看，公司的做法，包括但不限于我们的贷款做法，从ESG的角度来看，对环境、社会和治理(“ESG”)问题的关注，包括但不限于气候变化的影响，可能会损害我们的声誉或前景。

如果发生任何此类或其他可能损害我们声誉的事件或因素，我们不能保证解决导致我们声誉受损的问题所需的额外成本和支出不会对我们的收益和运营结果产生不利影响，或者我们的声誉受损不会削弱我们留住现有客户和员工或吸引新客户和员工的能力。损害我们的声誉或我们行业的声誉也可能导致更严格的监管或立法审查，这可能导致法律或法规的变化，可能会限制我们的业务或运营。导致我们声誉受损的事件也可能增加我们的诉讼风险。

消费者可能决定不使用银行完成他们的金融交易，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。

技术和其他变化正在允许各方通过替代方法完成历史上涉及银行的金融交易。例如，消费者现在可以保留历史上作为银行存款存放在经纪账户或共同基金中的资金。消费者也可以在不需要银行协助的情况下直接完成支付账单和转账等交易。取消银行作为中间人的过程可能会导致手续费收入的损失，以及客户存款和这些存款产生的相关收入的损失。失去这些收入来源和作为资金来源的较低成本存款可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

其他金融机构的稳健可能会对我们造成不利影响。

由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。我们与许多不同的行业和交易对手有业务往来，并经常与金融服务行业的交易对手进行交易，包括联邦住房贷款银行(“FHLB”)、商业银行、经纪商和交易商、投资银行和其他机构客户。其中许多交易使我们面临信用风险，以及在交易对手或客户违约时的市场和流动性风险。此外，当我们持有的抵押品无法变现或清算价格不足以收回欠我们的全部金额时，我们的信用风险可能会加剧。任何此类亏损都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。

与增长和收购相关的风险

如果我们不能继续确定有利的收购或成功整合我们的收购，我们的增长可能会受到限制，我们的运营结果可能会受到影响。

在过去的几年里，我们完成了对银行、其他金融服务相关公司和金融服务相关资产的多次收购，包括对陷入困境的金融机构的收购，详情如下。我们预计未来将继续进行此类收购。WinTrust寻求文化相似、管理经验丰富、拥有重要市场地位或有潜力通过财务管理、规模经济或扩展服务提高盈利能力的合并或收购合作伙伴。未能成功识别和完成收购可能会导致WinTrust实现较慢的增长。

《经济增长法》可能导致对合并或收购合作伙伴的竞争加剧，可能导致更高的收购价格或无法完成预期的收购。 此外，评估银行和金融机构收购的标准目前正在变化，一些银行组织在处理申请方面遇到了延误。2021年7月，总裁·拜登发布了一项关于竞争的行政命令，要求银行机构审查银行合并的标准，美国司法部也宣布正在审查其银行合并指导方针。它
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预计这些审查将收紧银行合并的标准，并可能改变金融稳定因素的评估方式。此外，一些国会议员呼吁暂停任何超过1,000亿美元资产的银行并购。虽然该公司的资产规模仍远低于1000亿美元，但我们不能排除我们可能受到更高的反垄断标准、金融稳定风险因素下的更严格审查或潜在收购被否决的可能性。

收购其他银行、企业或分行涉及通常与收购相关的各种风险，其中包括：

(1)目标公司的未知或或有负债或资产质量问题的潜在风险敞口；
(2)未能充分估计目标公司的贷款损失水平；
(3)整合目标公司的业务和人员的难度和费用；
(4)对我们业务的潜在干扰，包括转移我们管理层的时间和注意力；
(5)目标公司关键员工和客户可能流失的情况；
(6)难以估计目标公司的价值；以及
(7)可能影响目标公司的银行或税收法律或法规的潜在变化。

收购通常涉及支付高于账面价值和市场价值的溢价，因此，未来的任何收购可能会导致WinTrust的有形账面价值和每股普通股净收入出现一定程度的稀释。此外，某些收购可能会让我们面临额外的监管风险，包括来自外国政府的风险。我们遵守任何此类法规的能力将影响任何此类收购的成功。此外，如果不能实现预期的收入增长、成本节约、地理或产品存在的增加，和/或收购带来的其他预期收益，可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。

新的业务线和新的产品和服务对我们的竞争能力至关重要，但可能会使我们面临额外的风险。

我们不断实施新的业务线，并在现有的业务线内提供新的产品和服务，为我们的客户提供一系列具有竞争力的产品和服务。金融服务业不断经历快速的技术变革，频繁推出新的技术驱动的产品和服务，例如快速采用移动支付平台。有效利用技术可以提高效率，使金融机构能够更好地服务客户，降低成本。然而，一些有效竞争所需的新技术导致了运营成本的增加。我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术提供满足客户需求的产品和服务，以及在运营中创造更高的效率来满足客户的需求。我们的许多竞争对手，由于它们的规模更大和可用资本更多，因此有更多的资源投资于技术改进。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。如果不能跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，可能会导致客户流失，并对我们的业务产生重大不利影响。

与此同时，与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在此类服务的市场仍在发展的情况下。在开发和营销新业务线和/或新产品或服务时，我们可能会投入大量时间和资源。新业务线和/或新产品或服务的推出和开发的初步时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能不可行。外部因素，如法规遵从性、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务线或新产品或服务的成功实施。此外，任何新的业务和/或新的产品或服务都可能对我们的内部控制系统的有效性产生重大影响。在开发和实施新业务线或新产品或服务的过程中，如果不能成功管理这些风险，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

从头开始运营通常涉及巨额费用和延迟回报，并可能对WinTrust的盈利能力产生负面影响。

我们的财务业绩已经并将继续受到我们开设分行和组建新银行的战略的影响。我们预计将增加开设更多分行，并可能在某些情况下恢复新的银行组建。新的银行和/或银行设施实现盈利可能需要比预期更长的时间，或者比WinTrust历史上经历的时间更长，而且不能保证这些分支机构或银行永远都会盈利。此外，FDIC加强了对从头银行的三年监管期，包括提高资本金
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在此期间的要求，也可能推迟新银行为公司收益作出贡献的能力，并影响公司通过从头组建银行进行扩张的意愿。就我们承担更多从头开始的银行、分行和业务结构而言，我们报告的净收入水平、平均股本回报率和平均资产回报率将受到与此类业务相关的启动成本的影响，而且可能会继续经历相对于新业务运营收入更高的费用的影响。这些费用可能高于我们的预期或我们的经验，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

法律和监管风险

如果我们未能达到我们的监管资本比率，我们可能会被迫筹集资本或出售资产。

作为一家银行机构，我们受到法规的约束，这些法规要求我们保持一定的资本比率，例如我们的一级资本与基于风险的资产的比率，近年来这些监管和市场预期大幅上升。如果我们的监管资本比率因贷款组合价值下降或其他原因而下降，我们可能需要通过筹集额外资本或处置资产来改善此类比率。如果我们选择处置资产，我们不能确定我们是否能够以我们认为合适的价格这样做，我们未来的经营业绩可能会受到负面影响。如果我们选择筹集额外资本，我们可能会通过出售额外的普通股或可转换为普通股或可交换为普通股的证券来实现这一点，这可能会显著稀释我们普通股持有者的所有权比例，并导致我们普通股的市场价格下降。此外，资本市场发生的事件或情况通常可能会增加我们的资本成本，并削弱我们在任何给定时间筹集资本的能力。

美国货币政策的变化可能会限制我们以有利可图的方式开展业务的能力。

我们盈利运营的能力在一定程度上取决于无法预测的联邦财政政策。我们尤其受到美联储货币政策的影响，这些政策影响着美国的货币供应。美国货币政策的任何变化，或不断恶化的联邦预算压力，都可能影响我们获得资本的途径。此外，任何通胀、经济衰退、金融市场不稳定或其他我们无法控制的因素的趋势都可能严重影响消费者对我们产品的需求和消费者偿还贷款的能力，从而降低我们的经营业绩。我们无法预测未来货币政策变化的性质或时间，以应对疫情爆发，或应对目前被描述为通胀环境的情况，或未来货币政策变化可能对我们的活动和财务结果产生的确切影响。

现在或将来对金融服务业采取的立法和监管行动可能会显著增加我们的成本，或限制我们以有利可图的方式开展业务的能力。

我们受到联邦和州政府的广泛监管和监督。遵守这些法律和法规的成本可能是巨大的，并对我们盈利运营的能力产生不利影响。虽然在最终决定之前，我们无法预测任何潜在立法或监管行动的范围或影响，但适用法律、法规或其解释的变化可能会大幅增加我们的监管合规成本，阻碍我们内部业务流程的效率，对某些记录资产的可回收性产生负面影响，要求我们增加监管资本，干扰我们的高管薪酬计划，或限制我们以高效方式追求商机的能力，包括我们的从头增长和通过收购实现增长的计划。

近年来，随着金融危机以及技术和市场变化等因素的影响，我们业务所受法律法规的范围和监管的力度都有所增加。例如，随着近年来银行组织和更广泛的金融体系的网络安全和数据隐私风险显著增加，网络安全和数据隐私问题已成为立法和监管日益关注的主题。例如，2018年6月，加利福尼亚州州长签署了CCPA，使之成为法律。CCPA于2020年1月1日生效，适用于在加州开展业务并达到一定收入或数据收集门槛的营利性企业。有关数据隐私法律法规的更多信息，请参见第一项监督管理下的客户信息保护。

银行业和金融服务业的监管执法和罚款也有所增加。这些变化中的许多都是多德-弗兰克法案及其实施条例的结果，其中大部分现在已经到位。我们预计我们的业务将继续受到广泛的监管和监督。

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此外，我们预计拜登政府和民主控制的国会将继续寻求实施与特朗普政府明显不同的监管改革议程。这一改革议程可能包括更加关注对受气候变化影响的借款人的贷款组合和信贷集中的监管，对《银行保密法》和反洗钱要求的更严格审查，与社会公平、高管薪酬、增加资本和流动性有关的主题，以及对股票回购和股息的限制。此外，加强反垄断审查可能会抑制并购活动。我们还期待短期批发市场的改革建议。目前，我们无法评估这些政策中的哪一项将被实施，以及它们将对公司的业务、财务状况或运营结果产生什么影响。

金融改革立法和围绕消费者保护抵押贷款相关问题更加严格的监管可能会降低我们向消费者推销产品的能力，并可能限制我们盈利运营抵押贷款业务的能力。

CFPB拥有广泛的规则制定权，适用于我们子公司和其他一些运营子公司的业务的广泛联邦消费者保护法，包括禁止“不公平、欺骗性或滥用”行为和做法的权力，但对我们子公司的审查和监督是由主要联邦银行机构和州银行机构(如果适用)执行的。消费者保护是一个高度关注的监管领域，CFPB在这一领域颁布了一些具体的监管要求。这些规则增加了，并可能进一步增加所有市场参与者的经营成本，包括我们的子公司。

特别是，CFPB发布的与抵押贷款相关的规则对美国住宅抵押贷款的发放、服务和证券化进行了实质性的重组。这些规定已经并将继续影响包括本公司在内的抵押贷款机构的业务做法。例如，为了确保遵守CFPB发布的与抵押贷款相关的规则，本公司将其消费抵押贷款发放和贷款服务业务整合到WinTrust Mortgage。

在2007-2008年抵押贷款危机之后，CFPB以及联邦和州银行机构正在密切审查存款金融机构的抵押贷款和抵押贷款服务活动。如果这些或其他机构对我们在这方面的运营有严重的担忧，这种担忧的影响可能会对我们的利润产生实质性的不利影响。

联邦、州和地方消费者贷款法律可能会限制我们发放某些抵押贷款的能力，或增加我们对此类贷款的责任风险，并可能增加我们的业务成本。

已经通过了联邦、州和地方法律，旨在消除被视为“掠夺性”的某些贷款行为。这些法律禁止如下做法：引导借款人远离更负担得起的产品、向借款人出售不必要的保险、反复为贷款进行再融资，以及在没有合理预期借款人能够偿还贷款的情况下发放贷款，而不考虑标的财产的价值。CFPB自根据多德-弗兰克法案成立以来，颁布了许多与抵押贷款相关的规则，包括与偿还贷款能力和合格抵押贷款标准有关的规则。这些与抵押贷款相关的规则大多已被采纳，尽管其中某些规则的某些部分尚未生效。此外，对抵押贷款相关规则的几项拟议修订正在等待最后敲定。我们可能会发现有必要收紧我们的抵押贷款承保标准，以回应CFPB规则，该规则可能会限制我们发放符合我们业务战略的贷款的能力。 我们的政策是不发放掠夺性贷款，并确定借款人的偿还能力，但法律和相关规则可能会增加我们的贷款和贷款投资活动的责任。它们增加了我们的经营成本，最终可能会阻止我们发放某些贷款，并导致我们降低平均百分比利率或我们确实发放的贷款的点数和费用。此外，与红线、公平贷款、CRA合规和BSA合规相关的监管造成了巨大的负担，这就需要增加成本。任何不遵守这些规定的行为都可能对我们的运营能力、收购或开设新银行的能力和/或导致巨额罚款产生重大影响。

有关银行资本金要求的监管举措可能需要提高资本金。

美国巴塞尔III规则，以及当前或拟议对适用于银行组织的法律进行的监管或立法修改的其他方面，增加了我们的合规成本，影响了我们业务活动的盈利能力，并可能改变我们的某些业务做法，包括提供新产品、获得融资、吸引存款、发放贷款和实现令人满意的利差的能力，并可能使我们面临额外成本，包括增加的合规成本。这些变化还可能需要我们投入大量的管理注意力和资源来进行任何必要的变化
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因此，这也可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

如果我们不维持所需的资本保护缓冲，我们进行资本分配的能力可能会受到限制，包括支付股息或回购股票。此外，我们预计我们的形式资本比率将是美联储在评估拟议支付股息或股票回购是否符合其审慎预期时考虑的一个重要因素。有关资本金要求的更多信息，请参见第一项监督管理下的《公司及子公司银行资本金要求》。

我们的FDIC保险费可能会增加，这可能会对我们的运营结果产生负面影响。

在金融危机之前和之后，投保机构的破产，以及银行和经济状况的恶化，大大增加了FDIC的损失准备金，导致其存款保险基金在危机高峰期降至历史低点。作为回应，《多德-弗兰克法案》和FDIC法规将联邦存款保险的评估基数从投保存款金额改为平均综合资产总额减去平均有形资本，取消了DIF的最高规模，取消了存款准备金率超过某些门槛时FDIC向存款机构支付股息的要求，并将DIF的最低存款准备金率从1.15%提高到1.35%。这些发展也导致我们的FDIC保险费增加。如果被保险的存款机构倒闭再次耗尽DIF，未来银行的存款保险费可能会增加。任何此类增加都可能对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。

不遵守美国爱国者法案、BSA或其他法律法规可能会导致罚款或制裁。

美国爱国者法案和BSA要求金融机构制定计划，防止金融机构被用于洗钱或资助恐怖主义活动。如果发现此类活动，金融机构有义务向FinCEN提交可疑活动报告。这些规则要求某些金融机构建立程序，以识别和核实寻求开立新账户的客户的身份。不遵守这些规定可能会导致罚款或制裁。越来越多的银行机构因不遵守这些法律法规而被处以巨额罚款。尽管我们已经制定了旨在帮助遵守这些法律和法规的政策和程序，但不能保证这些政策和程序将有效地防止违反这些法律和法规。

我们可能会受到索赔和法律行动的影响，这些索赔和法律行动可能会对我们的运营结果或财务状况产生负面影响。

作为我们正常业务过程的结果，我们定期涉及客户、员工或其他各方的索赔和相关诉讼。这些索赔和法律行动，无论是否有价值，以及政府和自律机构的审查、调查和诉讼，都可能涉及巨额金钱索赔和巨额法律费用。此外，这样的行为可能会对我们在市场上的声誉造成负面影响，并减少客户需求。如果此类索赔和法律行动没有做出对WinTrust有利的决定，我们的运营结果和财务状况可能会受到不利影响。

我们受到税务机关的审查和挑战，这可能会影响我们的财务业绩。

在正常的业务过程中，我们以及我们的子公司经常受到联邦和州税务当局的审查，审查与我们进行的投资和我们从事的业务相关的应缴税额。最近，联邦和州税务当局在挑战金融机构的税务立场方面变得越来越积极。这些税务状况可能涉及税务遵从、销售和使用、特许经营权、总收入、工资、财产税和所得税问题，包括税基、分摊和税收抵免计划。税务机关提出的挑战可能导致调整应税收入或扣除额的时间或数额，或调整收入在各税务管辖区之间的分配。如果提出任何这样的挑战，而不是以对我们有利的方式解决，它们可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

联邦和州税法的变化以及对现有法律解释的变化可能会影响我们的财务业绩。

联邦政府于2017年12月22日颁布了《减税和就业法案》(《税法》)，鉴于不断变化的经济和政治环境以及持续的预算压力，可能会进一步制定新的联邦或州税收立法。颁布此类立法，或改变对现行法律的解释，包括规定
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影响税率、分摊、合并或合并、收入、费用、抵免和免税 可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。

会计政策或会计准则的变化可能会对我们报告财务结果和财务状况的方式产生重大不利影响。

我们的会计政策是了解我们的财务结果和财务状况的基础。其中一些政策需要使用影响我们资产或负债价值和财务结果的估计和假设。我们的一些会计政策是至关重要的，因为它们要求管理层对本质上不确定的事项做出困难、主观和复杂的判断，而且很可能会在不同的条件下或使用不同的假设报告实质性不同的金额。如果我们财务报表背后的这种估计或假设是不正确的，我们可能会遭受重大损失。财务会计准则委员会和美国证券交易委员会不时改变指导财务报表编制的财务会计和报告准则。这些变化，如2020年1月1日采用的CECL标准，可能很难预测，可能会对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，我们可能被要求追溯适用新的或修订的标准，导致重报上期财务报表。

美国贸易政策的变化，包括征收关税和报复性关税，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

美国政府内部继续就美国贸易政策、立法、条约和关税可能发生的变化进行讨论和对话，包括影响其他国家的贸易政策和关税，包括中国、欧盟、加拿大和墨西哥，以及这些国家的报复性关税。已经征收了关税和报复性关税，并提出了额外的关税和报复性关税。对我们客户进口或出口的产品和材料征收的此类关税、报复性关税或其他贸易限制可能会导致我们客户产品的价格上涨，这可能会减少对此类产品的需求，或降低我们客户的利润率，并对他们的收入、财务业绩和偿债能力产生不利影响。这反过来可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。此外，如果政治环境的变化对我们或我们经营业务的市场产生负面影响，我们的经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。目前尚不清楚美国政府或外国政府将会或不会对已经征收的关税、可能征收的额外关税或国际贸易协定和政策采取什么行动。目前也不清楚拜登政府和国会将对美国的贸易政策做出什么改变，特别是在2022年中期选举的情况下。

2018年10月1日，美国、加拿大和墨西哥同意达成一项新的贸易协定--美国-墨西哥-加拿大协定(USMCA)，以取代北美自由贸易协定。2020年1月29日，时任总裁的特朗普签署了美中贸协，使之成为法律。USMCA对我们、我们的客户以及我们所在市场的经济状况的全面影响目前尚不清楚。美国、墨西哥和加拿大贸易条款的变化可能会对我们的客户或美国经济或其某些部门产生负面影响，从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

与贷款业务相关的风险

如果我们的信贷损失准备金不足以吸收贷款组合中可能发生的损失，我们的财务状况和流动性可能会受到影响。

我们维持信贷损失准备金，旨在吸收与我们的贷款组合、表外信贷敞口和持有至到期的债务证券组合相关的预期终身信贷损失。于每个资产负债表日，我们的管理层根据我们对相关资产使用年限内预期信贷损失的估计，并考虑过往信贷损失、当前经济状况及合理及可支持的预测，厘定信贷损失准备的金额。

由于我们的信贷损失准备金是对终身损失的估计，因此不能确定随着时间的推移，它是否足以弥补投资组合中的信贷损失，特别是如果对一般经济或市场状况的预期发生变化，或发生对特定客户产生不利影响的事件。2021年，我们注销了2150万美元的贷款(扣除回收)，并将信贷损失准备金从2020年12月31日的3.799亿美元减少到2021年12月31日的2.997亿美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的贷款和无资金来源贷款相关承诺损失拨备分别占未偿还贷款总额的0.86%和1.18%。
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尽管我们相信我们的信贷损失准备足以吸收我们贷款组合中的估计信贷损失，但如果我们的估计不准确，我们的实际信贷损失超过预期金额，或者如果在计算我们的准备金时使用的预测和假设与我们实际经历的显著不同，我们的财务状况和流动性可能会受到重大不利影响。

有关我们的贷款损失准备的更多信息，请参阅项目7中管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析下的“贷款组合和资产质量”。

作为SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)的参与贷款人，本公司及其银行面临银行客户或其他各方就银行处理PPP贷款的过程而提起诉讼的额外风险，以及SBA可能无法为部分或全部PPP贷款担保提供资金的风险。

从2020年4月3日到2021年第二季度该计划结束，我们发起了超过19,400笔PPP贷款，账面余额总计约48亿美元。截至2021年12月31日，此类贷款的账面余额减少至约5.583亿美元，主要原因是小企业管理局的宽恕。PPP计划于2021年5月31日到期。

自PPP推出以来，其他几家较大的银行一直受到诉讼，涉及这些银行在处理PPP申请时使用的流程和程序，以及涉嫌不支付费用的诉讼，这些费用可能是由于某些为PPP贷款申请提供便利的代理所致。虽然其中许多诉讼后来被驳回，但该公司和银行可能面临就购买力平价贷款与银行接触的客户和非客户就其处理购买力平价贷款申请的程序和程序而提起诉讼的风险。如果对本公司或其银行提起任何此类诉讼，但没有以对本公司或银行有利的方式解决，则该等诉讼可能导致重大财务责任或对本公司的声誉造成不利影响。该公司及其一家银行被列为一起推定的集体诉讼的被告，该诉讼已被有偏见地驳回，原因是该公司涉嫌不支付代理费。.

无论结果如何，诉讼都可能代价高昂，并分散公司的注意力和资源。PPP相关诉讼造成的任何财务责任、诉讼费用或声誉损害都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

购买力平价贷款是由小企业管理局担保的固定、低息贷款，并受许多其他监管要求的约束，借款人可以申请免除全部或部分贷款。如果购买力平价借款人没有资格获得贷款豁免，银行将面临以不利利率长期持有这些贷款的风险增加。虽然购买力平价贷款由小额信贷管理局担保，但各种监管要求将适用于银行根据担保寻求追索的能力，相关程序受到不确定因素的影响。

如果小企业管理局认定参与银行发放、资助或提供PPP贷款的方式存在缺陷，例如借款人获得PPP贷款的资格问题，则参与银行在PPP贷款方面也存在信用风险，这可能与PPP运作的法律、规则和指导不明确有关，也可能与此无关。如果购买力平价贷款违约造成损失，且SBA认定PPP贷款的发起、融资或提供服务的方式存在缺陷，则SBA可以否认其在担保项下的责任，减少担保金额，或者，如果已经根据担保支付，则要求向公司追回与缺陷相关的任何损失。

我们贷款组合的很大一部分是商业贷款，这些贷款的偿还在很大程度上取决于借款人的财务成功和经济生存能力。

我们商业贷款的偿还取决于借款人的财务成功和生存能力。如果经济长期疲软或经历恶化，或者借款人所在的行业或市场疲软，我们的借款人可能会经历收入的低迷或急剧和突然的下降，这可能会阻碍他们偿还贷款的能力。不包括包括SBA担保的PPP贷款，截至2021年12月31日，我们的商业贷款组合总计113亿美元，占我们总贷款组合的33%，而截至2020年12月31日，我们的商业贷款组合总计92亿美元，占我们总贷款组合的29%。

商业贷款由与基础业务相关的不同类型的抵押品担保，如应收账款、库存和设备。如果商业贷款要求我们取消抵押品的抵押品赎回权，抵押品的独特性质可能会使清算变得更加困难和昂贵，从而增加我们无法收回本金的风险。
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贷款金额。因此，我们的业务、经营结果和财务状况可能会因这一投资组合的违约而受到实质性的不利影响。

我们贷款组合的很大一部分是由房地产担保的，特别是商业房地产。房地产市场的恶化可能会导致额外的损失，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们总贷款组合的约34%和36%分别由房地产担保，其中大部分是商业房地产。商业和住宅房地产市场继续经历各种困难，包括芝加哥大都市区和威斯康星州南部，我们的大部分房地产贷款都集中在这些地区。商业和消费者拖欠贷款水平的增加或房地产市场价值的下降将需要增加净冲销以及增加贷款和租赁损失拨备，这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

影响不动产抵押品的事件可能会导致额外的损失，这可能会对我们的财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。

我们投资组合中的许多贷款都是以芝加哥大都市区的房地产为抵押的。经济情况的任何下降，包括通胀、经济衰退、失业、证券市场的变化或其他影响这些本地市场的因素，都可能对我们的财政状况和经营业绩产生重大的不利影响。我们抵押贷款的抵押品所在的房地产市场恶化，可能会对借款人偿还贷款的能力和担保贷款的抵押品的价值产生不利影响，进而影响我们的资产价值。此外，任何自然灾害或恶劣天气事件都有可能损害我们的房地产抵押品。气候变化可能会对较长期的自然天气趋势产生影响，并增加此类不利天气事件的发生和严重程度。

我们的分析和预测模型中的任何不准确的假设都可能导致我们错误地计算我们预计的收入、资本、流动性或亏损，这可能会对我们的财务状况产生不利影响。

我们使用分析和预测模型来估计经济状况对我们的贷款组合和可能的贷款表现的影响。这些模型反映了关于市场力量的某些假设，包括利率和消费者行为，这些假设可能是不正确的。如果我们的分析和预测模型的基本假设不正确、应用不当或其他方面不充分，我们可能会遭受不良影响，如高于预期的贷款损失、低于预期的净利息收入、低于预期的流动性、低于预期的资本或意想不到的冲销，任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们受到与贷款活动相关的环境责任风险的影响。

该公司的贷款组合中有很大一部分是以房地产为抵押的。在正常的业务过程中，公司可以取消抵押品赎回权，并对抵押某些贷款的物业拥有所有权。在这样做的过程中，可能会在这些物业上发现危险或有毒物质。如果发现危险或有毒物质，公司可能会承担补救费用，以及人身伤害和财产损失。此外，我们拥有和运营一些可能面临类似环境责任风险的物业。

环境法可能会要求公司产生大量费用，并可能大幅降低受影响财产的价值或限制公司使用或出售受影响财产的能力。与调查和补救活动相关的费用可能会很高。此外，如果我们是受污染场地的拥有人或前拥有人，我们可能会受到第三方的普通法索赔，这些索赔是基于物业产生的环境污染所导致的损害和费用。虽然公司有政策和程序在启动任何不动产止赎行动之前进行环境审查，但这些审查可能不足以发现所有潜在的环境危害。与环境危害相关的补救费用和任何其他财务责任可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

与我们的利基业务相关的风险

我们的保费融资业务可能比我们的其他贷款业务涉及更高的拖欠或催收风险，并可能使我们蒙受损失。

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我们分别通过First Insurance Funding和WinTrust Life Finance在全国范围内为支付财产和意外伤害保险费和人寿保险保费提供融资，并通过我们的全资子公司FIFC Canada为加拿大财产和意外伤害保险费的支付提供融资。财产和意外伤害保险保费融资贷款与人寿保险保费融资贷款和我们银行子公司的贷款组合相比，涉及不同的、可能更高的拖欠或催收风险，因为这些贷款主要通过与大量非关联保险代理人的关系发放，而且借款人位于全国各地。因此，风险管理和一般监管可能很困难。截至2021年12月31日，我们有49亿美元的财产和意外伤害保险保费融资贷款未偿还，其中42亿美元与第一保险基金的美国业务有关，6.77亿美元与公司在加拿大的FIFC业务有关。截至目前，这些贷款合计占我们总贷款组合的14%。

First Insurance Funding和FIFC Canada在财产和意外伤害保险保费融资贷款方面也可能更容易受到第三方欺诈的影响，因为这些贷款是通过与非关联保险代理人和经纪人的关系发起并多次获得资金的。例如，2010年第二季度，针对该行业一些优质金融公司的欺诈行为，包括第一保险基金的财产和意外伤害部门，使公司的净冲销和信贷损失准备金增加了1,570万美元。欺诈行为很难被发现和阻止，我们不能向投资者保证我们的风险管理程序和控制将防止欺诈活动造成的损失。

WinTrust Life Finance可能因欺诈行为而在我们的寿险保费融资业务中面临亏损风险。虽然WinTrust Life Finance维持一项禁止对陌生人发起的人寿保险进行已知融资的政策，并已建立程序来识别和防止该公司为此类保单提供融资，但WinTrust Life Finance不能确定它永远不会提供与此类保单有关的贷款。如果此类保单获得融资，承运人可能会因为缺乏可保利益而质疑保险合同的有效性，从而可能危及作为WinTrust Life Finance主要抵押品的保单的现金退保价值。

有关与我们的保险保费融资活动相关的进一步风险的讨论，请参阅以下风险因素：商业和人寿保险提供商普遍存在的财务困难或信用评级下调可能会降低获得我们保费融资贷款的抵押品的价值，并损害第一保险融资、WinTrust Life Finance和FIFC Canada的财务状况和流动性。

虽然First Insurance Funding和WinTrust Life Finance根据要求获得许可，并仔细监测各自业务对监管规定的遵守情况，但不能保证这两家公司都不会受到监管环境重大变化的负面影响。加拿大FIFC不需要在加拿大大多数省份获得许可证，但不能保证未来影响FIFC加拿大业务的法规不会颁布。

此外，如果保险公司、银行和其他贷款机构的附属公司在未来为其融资实践增加更大的服务和灵活性，我们的竞争地位和经营结果可能会受到不利影响。WinTrust Life Finance的人寿保险保费融资业务可能会受到联邦或州遗产税条款变化的重大负面影响。无法保证First Insurance Funding和WinTrust Life Finance将能够继续在其市场上成功竞争。

商业和人寿保险提供商普遍存在的财务困难或信用评级下调可能会降低保证我们保费融资贷款的抵押品的价值，并损害第一保险融资、WinTrust Life Finance和FIFC Canada的财务状况和流动性。

First Insurance Funding、WinTrust Life Finance和FIFC Canada的保费融资贷款主要由贷款提供资金的保险单担保。这些保单是由分布在全国各地的大量保险公司撰写的。我们的保费融资应收账款余额为分布在大量保险公司之间的保单提供资金，然而，前三大保险公司约占此类余额的14%、6%和5%。First Insurance Funding、WinTrust Life Finance和FIFC Canada持续监控我们承运人的评级和财务表现。虽然First Insurance Funding、WinTrust Life Finance和FIFC Canada可以在商业或人寿保险提供商遇到普遍困难或信用评级下调的情况下，通过这种监控来缓解其风险，但我们的抵押品价值将会减少。First Insurance Funding、WinTrust Life Finance和FIFC Canada也可能面临持有我们抵押品的商业和人寿保险业务中的保险公司破产的可能性。如果一家或多家大型全国性保险公司倒闭，我们投资组合的价值可能会受到严重的负面影响。支持我们保费融资的抵押品价值大幅下调
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商业可能会削弱我们为这项业务创造流动性的能力，这反过来可能会对我们的扩张能力产生负面影响。

总体而言，我们的财富管理业务，尤其是WinTrust Investments的经纪业务，使我们面临与证券行业相关的某些风险。

我们的财富管理业务，特别是WinTrust Investments的经纪业务，构成了专门专注于社区银行的社区银行没有承担的特殊风险。例如，经纪行业受到股市波动的影响，这可能对交易手续费、客户活动和投资组合损益产生重大不利影响。同样，额外或修改的法规可能会对我们的财富管理业务产生不利影响。我们的每一项财富管理业务都依赖于少数专业人士，他们的离开可能会导致大量客户账户的流失。手续费和佣金的大幅下降或投资组合遭受的交易损失可能会对我们的运营业绩产生不利影响。此外，我们还面临因客户声称他们的投资不合适或他们的投资组合被不适当地交易而产生的索赔仲裁风险。当市场整体下跌时，这些风险就会增加。与零售经纪业务相关的风险可能得不到我们财富管理业务产生的收入的支持。

与财务实力和流动性相关的风险

现行利率的变化可能会对我们的净利息收入产生不利影响，这是我们最大的收入来源。

由于现行利率的变化影响我们的资产和负债的价值，我们在核心的银行贷款和接受存款活动中面临利率风险。这种变化可能会对我们的净利息收入产生不利影响，净利息收入是利息收入和利息支出之间的差额。我们的净利息收入受到这样一个事实的影响，即随着利率的变化，资产和负债在不同的时间和不同的金额重新定价。净利息收入是我们净收入的最大组成部分，截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为11亿美元和10亿美元。

我们的每一项业务可能会受到特定利率变化的不同影响。举例来说，我们预期在利率上升期间，按揭银行业务向二手市场出售贷款的结果可能会受到负面影响，而利率下降则可能对存款的净息差产生负面影响，因为我们将无法像我们许多高收益资产类别那样降低客户许多计息存款账户的利率。

此外，利率上升可能会对贷款和存款的增长率、贷款组合的质素、贷款和存款定价、按揭银行业务的贷款额，以及我们在二手市场出售按揭贷款所能确认的价值造成负面影响。

为了应对新冠肺炎疫情带来的经济后果，美联储将联邦基金利率目标下调至0%至0.25%。虽然利率仍然很低，但美联储预计将在2022年开始加息。我们无法预测未来货币政策变化的性质或时机，也无法预测它们可能对我们的活动和财务业绩产生的确切影响。

我们寻求通过几种策略来缓解利率风险，但这些策略可能不会成功。在近几年利率相对较低的情况下，我们能够通过出售我们拥有的固定收益证券的看涨期权来增加我们投资证券组合的总回报。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，我们分别录得约370万美元、230万美元和370万美元的手续费收入。我们亦不时与交易对手订立利率掉期及其他利率衍生工具合约，以减低利率风险。如果任何衍生品合约的市值跌至负值，那么如果交易对手违约，我们将蒙受损失。未来，不能保证这些缓解策略将可用或成功，也不能保证我们将成功实施任何必要的新缓解策略，以应对当前不断上升的利率环境。此外，作为缓解战略的一部分，如果利率继续上升，作为缓解与长期低利率环境相关的风险而进行的交易的好处可能会降低或导致损失。

如果经济状况没有改善或下降，我们的流动性状况可能会受到负面影响。

流动性是衡量我们的现金流和流动资产是否足以偿还当前和未来的财务义务，如贷款需求、存款提取和运营成本。我们的流动资金状况受到多个因素的影响，包括手头的现金和其他流动资产的数量、债务和股本的利息和股息的支付。
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我们发行的工具、我们注入银行子公司的资本、我们通过发行证券筹集的收益、我们利用循环信贷安排的能力以及从我们的银行子公司收到的股息。我们未来的流动资金状况可能会受到多种因素的不利影响，包括：

•如果我们的银行子公司报告净亏损或其收益相对于我们的现金流需求较弱；
•如果我们有必要向我们的银行子公司注资；
•如果法规的变化要求我们保持更高的资本水平，如下所述；
•如果我们因未能履行金融和其他契约而无法获得我们的循环信贷安排；或
•如果我们无法以令我们满意的条款筹集额外资本。

经济、房地产市场或失业水平的疲软或恶化，可能会增加其中一种或多种情况发生的可能性。如果我们的流动性受到不利影响，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。

我们财务实力的实际或预期下降可能会导致其他公司减少或停止与我们的业务往来，这可能会导致我们的净利息收入和手续费收入减少。

我们的客户依赖我们的财务实力和稳定性，并评估与我们做生意的风险。如果我们的财务实力或稳定性下降，无论是实际的还是感知的，包括由于市场或监管的发展，宣布或传闻的业务发展或经营业绩，或股价下跌，客户可能会提取存款或向其他银行机构寻求服务，潜在客户可能会选择其他服务提供商。在目前的市场环境下，我们可能被认为相对于其他市场参与者信誉较差的风险增加了，在这种环境下，金融机构(包括主要的全球金融机构)的整合导致规模大得多的交易对手和竞争对手的数量减少。随着我们的社区银行与WinTrust的名称更加紧密地联系在一起，控股公司或我们的社区银行任何被察觉到的疲软或信誉的影响都可能比以前更大。如果客户减少他们在我们的押金，或选择其他服务提供商为我们向他们提供的全部或部分服务，净利息收入和手续费收入将相应减少，并可能对我们的运营业绩产生重大不利影响。

如果我们的信用评级被下调，我们的融资成本可能会增加。

截至2021年12月31日，惠誉评级对我们的评级为“BBB+”，DBRS评级为“A(低)”。 信用评级不是购买、出售或持有证券的建议，可能会受到指定评级机构随时修改或撤回的影响。

我们的信誉并不是固定的，应该会随着公司业绩和行业状况的变化而变化。我们不能保证我们的信用评级将保持在目前的水平，我们的评级可能会被惠誉评级或DBRS下调或撤销。任何实际或威胁下调或撤回我们的信用评级都可能影响我们在市场上的看法和我们筹集资金的能力，并可能增加我们的债务融资成本。

如果我们的增长要求我们筹集额外的资本，那么在需要的时候可能无法获得这些资本，或者这些资本的成本可能非常高。

监管当局要求我们保持足够的资本水平以支持我们的运营(参见“-与我们的监管环境相关的风险-如果我们未能达到我们的监管资本比率，我们可能会被迫筹集资本或出售资产”)，随着我们在内部和通过收购实现增长，支持我们运营所需的资本额也在增长。我们可能需要筹集更多资本，以支持内部和通过收购实现持续增长。我们获得的任何资本都可能导致普通股现有持有者的利益被稀释。

如有需要，我们是否有能力筹集额外资本，将视乎当时资本市场的情况而定，而这些情况并非我们所能控制，亦视乎我们的财政状况和表现而定。如果我们不能在需要时或在我们可以接受的条件下筹集额外资本，我们通过内部增长和收购进一步扩大业务的能力可能会受到重大损害，我们的财务状况和流动性可能会受到重大负面影响。

金融市场的混乱可能会导致我们投资证券组合的公允价值下降。

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该公司的可供出售债务和交易证券以及某些股权证券按公允价值列账。

会计准则要求公司根据公允价值等级对这些证券进行分类。截至2021年12月31日，公司约96%的公允价值可供出售的债务证券和股权证券被归类于公允价值等级的第一级或第二级(这意味着它们的公允价值是由活跃市场上相同资产的未调整报价、类似资产的报价或其他可观察到的投入确定的)。长期大幅减少的投资者需求可能表现为这些证券的公允价值较低，并可能导致确认可供出售债务证券的非临时性或永久性减值，以及在收益中确认公允价值容易确定的股权证券的未实现亏损，这可能导致会计费用，并对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们的可供出售债务证券和股权证券中公允价值易于确定的投资组合中的剩余证券被归类为第3级(这意味着其公允价值是由市场上无法观察到的投入决定的，因此需要更高程度的管理层判断)。由于影响估值的因素复杂，厘定第3级证券的公允价值涉及重大判断，而其中许多因素在市场上并不容易察觉。此外，在任何给定时间对证券进行估值的第三方来源的业务性质可能会影响证券的估值。因此，这些证券的最终销售价格可能与2021年12月31日记录的公允价值有很大差异，特别是如果证券是在流动性不足或市场混乱的时期出售的，或者作为强制交易下的一大批证券的一部分出售的话。

不能保证可供出售的公允价值可随时确定的债务证券和股权证券的市值下降不会分别导致这些资产的信贷或永久减值以及未实现亏损，从而导致会计费用，从而可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大负面影响。

我们是一家银行控股公司，我们的资金来源，包括支付股息，是有限的。

我们是一家银行控股公司，我们的业务主要由我们的15家运营银行进行，并通过这些银行进行，这些银行受到联邦和州的严格监管。可用于向我们的股东支付股息、回购我们的股票或偿还债务的现金主要来自从我们的银行收到的股息，我们从子公司获得股息的能力受到限制。各种法律规定限制了我们的银行在没有监管部门批准的情况下可以向我们支付的股息金额。银行不得支付现金股息，如果支付现金股息可以使其资本额降至达到监管资本要求所要求的“充分资本”水平所必需的水平以下。监管当局亦有可能根据银行的财政状况及其他因素，断定支付股息或其他款项，包括支付给我们，是不安全或不健全的做法，并施加限制或禁止这类支付。我们无法从银行获得股息，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

LIBOR未来的不确定性可能会对我们的业务产生不利影响。

我们拥有衍生品合约、借款、可变利率贷款和其他金融工具，它们的属性直接或间接依赖于伦敦银行间同业拆借利率。包括美联储在内的世界各国央行已委托由市场参与者和官方部门代表组成的委员会和工作组取代伦敦银行间同业拆借利率，并取代或改革其他利率基准。截至2021年12月底，大部分LIBOR利率的公布已停止。虽然某些美元LIBOR期限预计将继续公布到2023年6月30日，但美国银行机构已鼓励银行在不迟于2021年12月31日之前停止签订参考LIBOR的新合同。从广泛使用伦敦银行间同业拆借利率向替代利率和其他潜在利率基准改革的过渡已经开始，并将在未来几年继续下去。这些改革可能会导致这些利率的表现与过去不同，或者完全消失，或者产生其他无法预测的后果。

虽然对于何种利率或哪些利率可以成为LIBOR的替代利率尚未达成共识，但由美联储召集的一组市场参与者，即另类参考利率委员会(“ARRC”)，已选择有担保隔夜融资利率(SOFR)作为其建议的LIBOR替代方案。SOFR是衡量以美国国债为抵押的隔夜借款成本的广泛指标，之所以选择SOFR是因为美国国债回购市场的深度和健壮性。目前还无法预测SOFR是否会成为LIBOR的公认替代品。此外，截至2018年4月23日，英国央行已开始公布改革后的英镑隔夜指数平均指数(“改革后的索尼娅”)，该指数由更广泛的隔夜英镑货币市场交易组成。改革后的SONIA已被英镑无风险参考利率工作组推荐为英镑LIBOR的替代方案。

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尽管SOFR似乎是美元LIBOR的首选替代利率，但目前尚不清楚是否会出现其他基准，或者是否会在美国以外采用其他利率。鉴于LIBOR在决定全球市场利率方面的作用，我们无法预测任何此类替代方案将对基于LIBOR的证券或金融安排的价值产生什么影响，包括公司的D系列优先股、次级债券或其他证券或金融安排。替代参考利率的性质，以及LIBOR的潜在变化或其他改革的不确定性，可能会对LIBOR利率和其他利率产生不利影响。如果在2021年后无法获得公布的LIBOR利率，公司D系列优先股的股息率(目前基于LIBOR利率)将按照所附发售文件中的规定确定，该等证券的价值可能会受到不利影响。

我们预计，从伦敦银行同业拆借利率转型将面临重大的运营挑战，包括但不限于，修改与借款人就可能尚未使用备用语言修改的贷款的现有贷款协议，以及在LIBOR到期前终止的情况下在新协议中添加有效的备用语言。此外，从伦敦银行间同业拆借利率的过渡可能会促使监管机构就公司准备和准备用替代参考利率取代伦敦银行间同业拆借利率的情况进行查询或采取其他行动，并导致与交易对手就基于伦敦银行间同业拆借利率的合同和证券中某些备用语言的解释和可执行性发生纠纷、诉讼或其他行动。目前，这一过渡和相关发展的方式和影响，以及这些发展对我们的融资成本、贷款、衍生工具和投资组合、资产负债管理和业务的影响尚不确定。

与一般业务相关的风险

我们的控制和程序可能会失败或被规避。

管理层定期审查和更新我们对财务报告、披露控制和程序以及公司治理政策和程序的内部控制。任何管制制度，无论其设计和运作如何完善，都部分是以某些假设为基础，只能提供合理而非绝对的保证，以确保该制度的目标得以达到。任何规避我们的控制和程序，或未能遵守与控制和程序相关的法规，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

我们的运营或安全系统或基础设施，或第三方的系统或基础设施可能会出现故障或被攻破，这可能会扰乱我们的业务，对我们的运营结果、流动性和财务状况产生不利影响，并造成法律或声誉损害。

由于我们与第三方的互动和对第三方的依赖，运营风险敞口的可能性存在于我们整个业务中，并不局限于我们自己的内部运营职能。我们的运营和安全系统和基础设施，包括我们的计算机系统、数据管理和内部流程，以及第三方的系统，对我们的业绩是不可或缺的。我们在日常和持续运营中依赖我们的员工和第三方，他们可能会由于人为错误、不当行为、渎职或故障或对我们或第三方系统或基础设施的破坏而使我们面临风险。例如，我们开展业务的能力可能会因我们或与我们互动或依赖的第三方的任何重大中断而受到不利影响。此外，与我们自己的系统相比，我们在第三方系统上实施备份系统和其他保障措施的能力更加有限。我们的财务、会计、数据处理、备份或其他操作系统或安全系统和基础设施可能会因多种因素而无法正常运行或瘫痪或损坏，包括完全或部分超出我们控制范围的事件，这些事件可能会对我们处理交易或提供服务的能力产生不利影响。此类事件可能包括客户交易量突然增加；电力、电信或其他重大有形基础设施中断；地震、龙卷风、飓风和洪水等自然灾害；疾病大流行；以及由局部或更大规模的政治或社会问题引起的事件，包括战争和恐怖主义行为。此外，如果我们的系统感染了恶意软件或计算机病毒或由于其他形式的网络攻击，我们可能需要使系统离线。 如果使用备份系统，它们处理数据的速度可能不会像我们的主系统那样快，并且某些数据可能没有保存到备份系统，可能会导致此类数据暂时或永久丢失。我们经常更新我们的系统，以支持我们的运营和增长，并遵守所有适用的法律、规则和法规。这种更新带来了巨大的成本，并产生了与实施新系统和将其与现有系统集成相关的风险，包括业务中断。与我们的计算机系统有关的控制措施的实施和测试、安全监测、留住和培训操作我们的系统所需的人员也需要大量费用。操作风险敞口可能会对我们的运营结果、流动性和财务状况产生不利影响，并造成声誉损害。此外，我们可能没有足够的保险覆盖范围来补偿重大中断造成的损失。

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我们面临安全风险，包括拒绝服务攻击、黑客攻击、针对同事和客户的社会工程攻击、恶意软件入侵和数据损坏企图，以及可能导致机密信息泄露的身份盗窃，所有这些都可能对我们的业务或声誉造成不利影响，并造成重大的法律和财务风险。

我们的计算机系统和网络基础设施以及我们高度依赖的第三方的计算机系统和网络基础设施容易受到安全风险，并可能受到网络攻击，如拒绝服务攻击、黑客攻击、恐怖活动或身份盗窃。我们的业务依赖于在我们的计算机和数据管理系统和网络以及在第三方的计算机和数据管理系统和网络中安全地处理、传输、存储和检索机密、个人、专有和其他信息。此外，为了访问我们的网络、产品和服务，我们的客户和其他第三方可能会使用我们网络环境之外的个人移动设备或计算设备，并受到自身网络安全风险的影响。

我们、我们的客户、监管机构和其他第三方，包括其他金融服务机构和从事数据处理的公司，一直受到网络攻击，而且很可能继续成为攻击目标。这些网络攻击包括计算机病毒、恶意代码或破坏性代码、网络钓鱼攻击、拒绝服务或信息、勒索软件、员工或供应商不当访问、员工个人电子邮件攻击、勒索要求不暴露我们系统或第三方系统中的安全漏洞或其他安全漏洞，或可能导致未经授权发布、收集、监控、误用、丢失或破坏我们、我们的员工、我们的客户或第三方的机密、专有和其他信息、我们的系统损坏或其他重大中断我们或我们客户或其他第三方的网络访问或业务运营的其他安全漏洞。随着网络威胁的持续发展，我们可能需要花费大量额外资源来继续修改或增强我们的保护措施，或调查和补救任何信息安全漏洞或事件。尽管我们努力确保我们的系统的完整性，并实施控制、程序、政策和其他保护措施，但我们可能无法预见所有安全漏洞，也可能无法针对此类安全漏洞实施有保障的预防措施。网络威胁正在迅速演变，我们可能无法预见或阻止所有此类攻击，并可能被追究任何安全漏洞或损失的责任。

近年来，银行机构的网络安全风险显著增加，部分原因是新技术的激增，以及使用互联网和电信技术进行金融交易。例如，随着我们继续增加移动支付和其他基于互联网的产品，并扩大基于网络的产品和应用的内部使用，未来网络安全风险可能会增加。此外，近年来网络安全风险显著增加，部分原因是有组织犯罪分支机构、恐怖组织、敌对的外国政府、心怀不满的员工或供应商、活动家和其他外部各方，包括参与商业间谍活动的人，变得更加复杂和活跃。即使是最先进的内部控制环境也可能很容易受到损害。定向的社会工程攻击和“鱼叉式网络钓鱼”攻击正变得越来越复杂，而且极难防范。在这种攻击中，攻击者将试图欺诈性地诱使同事、客户或我们系统的其他用户泄露敏感信息，以便访问其数据或其客户的数据。如果有足够的资源、时间和动机，持之以恒的攻击者可能会成功穿透防御系统。网络犯罪分子使用的技术经常发生变化，可能直到启动或发生入侵后很久才能被识别。近年来，由于对供应商的网络攻击或未经授权的供应商访问导致安全漏洞的风险也有所增加。此外，有权访问我们数据的第三方供应商是否存在网络攻击或安全漏洞可能无法及时向我们披露。

我们还面临与客户、客户和其他第三方有关的间接技术、网络安全和运营风险，这些客户、客户和其他第三方是我们与之有业务往来或我们依赖他们来促进或支持我们的业务活动的，例如，包括金融交易对手、监管机构和互联网接入和电力等关键基础设施的提供商。由于金融实体和技术系统的整合、相互依赖和复杂性日益增加，技术故障、网络攻击或其他信息或安全漏洞如果显著降低、删除或危及一个或多个金融实体的系统或数据，可能会对交易对手或包括我们在内的其他市场参与者产生重大影响。这种合并、互连和复杂性增加了业务失败的风险，无论是在个人还是整个行业，因为需要经常加速整合不同的系统。任何第三方技术故障、网络攻击或其他信息或安全漏洞、终止或限制等都可能对我们实现交易、为客户提供服务、管理我们的风险敞口或扩大业务的能力造成不利影响。

网络攻击或其他信息或安全漏洞，无论是针对我们还是针对第三方，都可能导致重大损失或产生重大后果。此外，公众认为对我们系统的网络攻击已经成功，无论这种看法是否正确，都可能损害我们在客户和与我们有业务往来的第三方中的声誉。尤其是，个人信息被黑客攻击和身份被盗的风险可能会造成严重的声誉损害。一位成功的
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对系统安全的渗透或规避可能会导致我们严重的负面后果，包括我们失去客户和商机、我们的运营和业务严重中断、我们的机密信息和/或客户的机密信息被挪用或破坏，或者我们或我们客户和/或第三方的计算机或系统受到损害，并可能导致违反适用的隐私法和其他法律、诉讼暴露、监管罚款、处罚或干预、补救成本、对我们安全措施的信心丧失、声誉损害、补偿或其他补偿成本、补救成本、额外的合规成本，并可能对我们的运营结果、流动性和财务状况产生不利影响。

我们的供应商可能对对我们的运营产生不利影响的故障负责。

我们使用并依赖许多外部供应商为我们提供日常产品和服务，这些产品和服务对我们的运营至关重要。因此，我们面临这样的风险，即这些供应商将无法按照合同或商定的服务水平履行职责。如果我们的供应商出于任何原因未能按照合同或必要的服务级别履行职责，可能会扰乱我们的运营，从而对我们的业务产生不利影响。此外，如果我们的任何供应商遭遇破产或其他业务失败，这种失败可能会影响我们以及时和具有成本效益的方式从替代供应商那里获得必要的产品或服务的能力，或者阻止我们完全有效地实现某些业务目标。由于供应商业绩不佳，我们未能实现业务目标，可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

我们发行借记卡，而借记卡交易构成了一种特殊的网络安全风险，这是我们无法控制的。

借记卡号码在销售点通过处理交易的物理终端和其他黑客手段容易被窃取。这些交易的安全性和完整性取决于零售商的警觉和投资技术和升级的意愿。尽管第三方安全风险超出了我们的控制范围，但为了在市场上保持竞争力，我们为客户提供保护，防止客户因未经授权使用借记卡而遭受欺诈和随之而来的损失。向我们的客户提供这种保护使我们面临潜在的损失，如果一个或多个零售商发生相当大的数据泄露，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们依赖于我们收到的关于我们的客户和交易对手的信息的准确性和完整性来做出信贷决策。

我们根据客户和交易对手或代表客户和交易对手提供的信息来决定是否提供信贷或进行其他交易。这些信息可能包括财务报表、信用报告和其他财务信息。我们还依赖这些客户、交易对手或其他第三方(如独立审计师)关于该信息的准确性和完整性的陈述。依赖不准确或误导性的财务报表、信用报告或其他财务信息可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

如果我们不能吸引和留住经验丰富的合格人员，我们提供高质量服务的能力将会减弱，我们可能会失去关键的客户关系，我们的经营业绩可能会受到影响。

我们认为，我们今后的成功在一定程度上取决于我们能否吸引和留住有经验的人员，包括我们的高级管理人员和其他关键人员。我们的商业模式取决于我们提供高质量和个性化服务的能力。此外，作为一家通过我们的子公司开展业务的控股公司，我们专注于为我们每个业务部门的首席执行官提供基于创业的薪酬。作为一家以创业和成长为导向的公司，我们认识到，为了吸引和留住运营和发展我们的业务所需的管理人才，我们经常必须根据我们期望他们管理的业务来补偿我们的高管，而不是考虑他们目前管理的业务的规模。因此，任何高管薪酬限制都可能对我们留住和吸引高级管理层的能力产生负面影响。高级经理或其他关键人员的离职可能会损害与某些客户的关系，或者某些客户可能会选择跟随这些人员到竞争对手那里。失去我们的任何高级经理或其他关键人员，或我们无法确定、招聘和留住这些人员，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大和不利的影响。

与实际或预计的回购以及与我们在二级市场出售的抵押贷款相关的赔偿支付相关的损失可能超过我们的财务报表储备，我们可能需要在未来增加此类储备。我们准备金的增加以及与实际贷款回购和赔偿支付相关的损失可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。
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我们从事住房抵押贷款的发起和购买，并将其出售到二级市场。对于此类销售，我们作出某些陈述和保证，如果违反，我们可能要求我们回购此类贷款，以其他贷款替代，或赔偿此类贷款的购买者因此类贷款而产生的实际损失。我们收到与此类贷款的陈述和担保有关的贷款回购和赔偿付款请求。我们已经能够与一些买家达成和解，并相信我们已经为赔偿请求建立了适当的准备金。此类请求的数量可能会增加，或者我们今后将无法就此类请求达成和解。因此，与贷款回购和赔偿付款相关的损失可能超过我们的财务报表准备金，我们可能被要求增加此类准备金，并可能在未来承受与此类贷款回购和赔偿付款相关的额外损失。我们准备金的增加，以及我们因实际贷款回购和赔偿支付超过我们准备金而产生的损失，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

我们的业务可能会受到非常事件发生的不利影响，例如战争行为、恐怖袭击、自然灾害和公共卫生威胁。

战争行为、恐怖主义活动，包括国内恐怖主义行为、重大流行病或大流行、自然灾害或此类事件的威胁或其他公共健康威胁，都可能对我们的客户和我们的业务造成不利影响。此类事件可能会严重影响对我们产品和服务的需求以及我们客户偿还贷款的能力，影响我们存款基础的稳定性，损害获得贷款的抵押品的价值，对我们的员工基础造成不利影响，造成重大财产损失，导致收入损失，并导致我们产生额外费用。此外，金融市场可能受到当前或预期军事冲突影响的不利影响，包括俄罗斯和乌克兰之间不断升级的军事紧张局势、恐怖主义或其他地缘政治事件. 任何此类非常事件的发生或威胁都可能对我们的业务和运营结果造成实质性的负面影响。

与我们普通股所有权相关的风险

反收购条款可能会对我们的股东产生负面影响。

我们的公司章程、章程和伊利诺伊州法律的某些条款可能会阻碍通过要约收购、代理权争夺战、公开市场购买或其他方式在未经我们董事会批准的交易中获得WinTrust的控制权。例如，我们的董事会可能会增发我们股本的授权股份，以阻止未来试图获得WinTrust控制权的尝试，包括决定任何一个或多个优先股系列的条款的权力，如投票权、转换率和清算优先权。由于有能力确定一系列优先股的投票权，董事会有权在符合其受托责任的范围内，向管理层友好的人士发行一系列优先股，以试图阻止第三方寻求控制权的合并或其他交易，从而帮助现任董事会和管理层保留各自的职位。此外，我们的公司章程明确选择受伊利诺伊州商业公司法第7.85节的规定管辖，这将使另一方在未经我们董事会批准的情况下收购我们变得更加困难。

根据适用的银行法规，第三方收购我们的能力也是有限的。BHC法案要求任何“银行控股公司”(根据BHC法案的定义)在收购超过5%的已发行普通股之前，必须获得美联储的批准。根据1978年《银行控制变更法案》，除银行控股公司以外的任何人都必须事先获得美联储的批准，才能收购我们已发行普通股的10%或更多。除个人外，任何持有本公司已发行普通股25%或以上的人士，均须受《银行控股公司法》所指的“银行控股公司”的监管。为了计算这些银行法规下的所有权门槛，银行监管机构通常认为，在计算股东持有的WinTrust普通股的总持有量时，必须考虑持有人根据可转换为WinTrust普通股或以WinTrust普通股结算的证券(包括根据任何购买该持有人持有的WinTrust普通股的权证)有权获得的WinTrust普通股的最大股份数量。

这些条款可能会阻止未来的收购尝试，这些收购尝试没有得到我们董事会的批准，但我们的个人股东可能认为这是他们的最佳利益，或者我们的股东可能会从他们的股票获得比当时的市场价格高出很大的溢价。因此，可能希望参与此类交易的股东可能没有机会这样做。这些规定也会使罢免我们目前的董事会或管理层变得更加困难。
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项目1B。未解决的员工意见

没有。

项目2.财产

该公司的执行办事处位于伊利诺伊州罗斯蒙特希金斯西路9700号，附近的其他公司办公地点分别位于伊利诺伊州罗斯蒙特希金斯西路9701W和伊利诺伊州罗斯蒙特希金斯西路9801号。该公司还在芝加哥市中心的S.LaSalle街231号和密尔沃基市中心的杰克逊北街731号租用办公地点和零售空间。该公司的社区银行部门通过173个银行设施运营，其中大部分是拥有的。该公司拥有228台自动柜员机，其中大部分安装在银行所在地。这些银行设施位于芝加哥大都市区、威斯康星州南部和印第安纳州西北部的各个社区，以及佛罗里达州那不勒斯的一个银行地点。某些物业中多余的空间被出租给第三方。WinTrust Mortgage也是我们银行部门的一部分，总部设在我们位于伊利诺伊州罗斯蒙特的公司总部，在11个州拥有40个地点，所有这些地点都是租赁的，以及我们几家银行的办公地点。

该公司的财富管理子公司在芝加哥市中心、威斯康星州的阿普尔顿和佛罗里达州的坦帕各有一处办公地点，所有这些都是租赁的，在我们的几家银行也有办公地点。First Insurance Funding和WinTrust Life Finance在伊利诺伊州的诺斯布鲁克拥有一个地点，并在新泽西州纽瓦克市中心、长岛、纽约和加利福尼亚州纽波特海滩拥有办事处，所有这些地点都是租赁的。FIFC加拿大公司在加拿大有三个租赁地点，分别位于安大略省多伦多、艾伯塔省温赖特和不列颠哥伦比亚省温哥华。WinTrust Asset Finance位于我们位于伊利诺伊州罗斯蒙特的公司总部，并在德克萨斯州弗里斯科、印第安纳州米沙瓦卡和加利福尼亚州欧文设有办事处，所有这些地点都是租赁的。Tricom在威斯康星州的梅诺莫尼瀑布拥有一家门店。此外，公司还拥有为进一步扩张而收购的其他房地产，从总体上看，这些房地产对公司的财务状况并不重要。

项目3.法律程序

本项目所需资料载于附注20“承付款和或有事项”下第二部分第8项“财务报表和补充数据”。

项目4.矿山安全披露

不适用。

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第II部

第五项。注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
该公司的普通股在纳斯达克全球精选股票市场交易，代码为WTFC。

性能图表

下面的业绩图表比较了五年来公司普通股累计股东回报与(1)美国公司所有纳斯达克全球精选市场股票(大盘指数)和(2)所有纳斯达克全球精选市场银行股(同业集团指数)的累计总回报的百分比变化。累计总回报的计算方法是，将本公司于本公司计价期末及期初之差额之和除以本公司于本计算法期末及期初之股价之和计算累计总回报。纳斯达克美国公司全球精选市场指数包括在纳斯达克全球精选市场和纳斯达克小盘股市场交易的所有国内普通股。纳斯达克全球精选市场银行股指数由在纳斯达克全球精选市场和纳斯达克小盘市场交易的所有银行组成。

本年度报告表格10-K第II部分第5项中“绩效图表”一节提供的本图表和其他信息不应被视为“征集”材料或已在美国证券交易委员会“存档”，或受第14A或14C条的约束，或承担经修订的交易法第18节的责任。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1015328/000101532822000057/wtfc-20211231_g1.jpg
201620172018201920202021
WinTrust金融公司100.00 114.36 93.14 100.75 88.89 134.32 
纳斯达克-全美100.00 121.38 114.78 150.55 182.57 229.84 
纳斯达克-银行指数100.00 118.39 98.98 135.78 118.40 162.58 
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股权证券持有者的大约数量

截至2022年2月10日，该公司的普通股大约有1659名登记在册的股东。

普通股分红

公司董事会于2000年1月批准了公司普通股的第一次半年度股息，并继续批准每半年派息一次，直到2014年开始批准季度股息。派发股息须受法定限制及限制，该等限制及限制由本公司固定至浮动非累积永久优先股D系列(“D系列优先股”)、本公司固定利率重置非累积永久优先股E系列(“E系列优先股”)条款、本公司信托优先证券发售条款及本公司循环及定期融资的若干财务契诺所产生。根据2018年9月18日生效的这些单独的循环和定期融资条款，如果任何股权(包括普通股和优先股)支付股息会导致公司违约或超过特定门槛，则禁止公司支付股息。

以下为2021年和2020年现金股利发放情况摘要：

记录日期  应付日期  每股股息
2021年11月11日  2021年11月26日  $0.31
2021年8月5日  2021年8月19日  $0.31
May 6, 2021  May 20, 2021  $0.31
2021年2月11日  2021年2月25日  $0.31
2020年11月12日  2020年11月27日  $0.28
2020年8月6日  2020年8月20日  $0.28
May 7, 2020May 21, 2020$0.28
2020年2月6日2020年2月20日$0.28

2022年1月27日，WinTrust金融公司宣布，公司董事会批准季度现金股息为每股已发行普通股0.34美元。股息于2022年2月24日支付给截至2022年2月10日登记在册的股东。

有关派息的时间、金额及支付的最终决定由本公司董事会酌情决定，并将视乎本公司的盈利、财务状况、资本要求及其他相关因素而定。由于本公司的综合净收入主要由银行和某些财富管理子公司的净收入组成，因此本公司支付股息的能力通常取决于从这些实体获得股息。公司和银行的派息能力受银行法律、法规和政策的制约。见本年报10-K表格第1项“监管--股息及股份回购的支付”。在2021年、2020年和2019年，银行和某些财富管理子公司分别向本公司支付了1.45亿美元、2.53亿美元和1.39亿美元的股息。

有关若干附属公司以股息形式向本公司转移资金的能力的限制，亦请参阅综合财务报表附注19及载于本年度报告10-K表格第7项的“流动资金及资本资源”。

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发行人购买股票证券

我们之前授权的股票回购计划允许回购我们高达1.25亿美元的普通股。2021年10月28日，公司董事会授权回购至多2亿美元的公司流通股普通股。这一授权是在董事会于2019年批准的上一项计划下约2300万美元的剩余授权的基础上增加的。回购授权没有到期日。2021年，该公司在公开市场上回购了约950万美元的公司普通股。

下表提供了2021年按月进行的此类回购的信息。

月份期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可能购买的最大金额(以千为单位)
2021年1月1日至2021年1月31日—$— —$32,944 
2021年2月1日至2021年2月28日—— —32,944 
March 1, 2021 to March 31, 2021—— —32,944 
April 1, 2021 to April 30, 2021—— —32,944 
May 1, 2021 to May 31, 2021—— —32,944 
June 1, 2021 to June 30, 2021—— —32,944 
July 1, 2021 to July 31, 202140,00070.93 40,00030,107 
2021年8月1日至2021年8月31日94,06271.25 94,06223,405 
2021年9月1日至2021年9月30日—— —23,405 
2021年10月1日至2021年10月31日(1)
—— —223,405 
2021年11月1日至2021年11月30日(1)
—— —223,405 
2021年12月1日至2021年12月31日(1)
—— —223,405 
总计134,062$71.16 134,062$223,405 
(1)可能购买的最高美元价值包括2021年10月28日增加的授权。

第六项。[已保留]

45

第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下讨论重点介绍了影响WinTrust截至2021年12月31日的三年的运营和财务状况的重要因素。详细的财务讨论集中在2021年与2020年相比的结果。本讨论和分析应与公司的合并财务报表及其附注结合在本年度报告Form 10-K中阅读。

有关2020年业绩与2019年业绩对比的讨论，请参阅2021年2月26日提交的WinTrust截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告的第二部分，第7项，“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。

运营总结

下表显示了WinTrust衡量盈利能力和资产负债表变化的关键指标：
 截止的年数
十二月三十一日，		百分比%或
基点(BP)
变化		百分比%或
基点(BP)
变化
(千美元，每股数据除外)2021202020192020 to 20212019 to 2020
净收入$466,151 $292,990 $355,697 59%(18)%
税前收入，不包括信贷损失准备金(非公认会计准则)(2)
578,533 604,001 533,965 (4)13
每股普通股净收益--稀释后收益7.58 4.68 6.03 62(22)
净收入(1)
1,711,077 1,644,096 1,462,091 412
净利息收入1,124,957 1,039,907 1,054,919 8(1)
净息差2.57 %2.72 %3.45 %(15) bp(73) bp
净息差-全额应税-等值(非公认会计准则)(2)
2.58 2.73 3.47 (15)(74)
净间接费用比(3)
1.17 1.05 1.57 12(52)
非利息收入与平均资产之比1.25 1.46 1.23 (21)23
非利息支出与平均资产之比2.42 2.51 2.79 (9)(28)
平均资产回报率1.00 0.71 1.07 29(36)
平均普通股权益回报率11.27 7.50 10.41 377(291)
平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则) (2)
13.83 9.54 13.22 429(368)
在期末
总资产$50,142,143 $45,080,768 $36,620,583 11%23%
贷款总额，不包括持有待售贷款34,789,104 32,079,073 26,800,290 820
总存款42,095,585 37,092,651 30,107,138 1323
股东权益总额4,498,688 4,115,995 3,691,250 912
平均贷款与平均存款比率84.7 %88.8 %91.4 %(410) bp(260) bp
普通股每股账面价值(2)
$71.62 $65.24 $61.68 10%6%
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)(2)
59.64 53.23 49.70 127
每股普通股市场价格90.82 61.09 70.90 49(14)
贷款拨备和与贷款有关的无资金来源的承诺损失占贷款总额的比例0.86 %1.18 %0.59 %(32) bp59个BP
不良贷款占总贷款的比例0.21 0.40 0.44 (19)(4)
(1)净收入是净利息收入加上非利息收入。
(2)有关此绩效衡量/比率的其他信息，请参阅“非公认会计准则财务衡量/比率”。
(3)净间接费用比率的计算方法是将总的非利息支出和总的非利息收入计算出来，然后除以该期间的总平均资产。比率越低，效率越高。

46

有关公司过去三年的经营情况的分析，请参阅本讨论稍后的综合经营业绩部分。

非公认会计准则财务计量/比率

WinTrust的会计和报告政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的通行做法。然而，管理层使用某些非公认会计准则的业绩衡量和比率来评估和衡量公司的业绩。这包括应税等值净利息收入(包括其个别组成部分)、应税等值净息差(包括其个别组成部分)、应税等值效率比率、有形普通股权益比率、每股有形普通股账面价值、平均有形普通股权益回报率和税前收入(不包括信贷损失准备金)。管理层相信，这些措施和比率为公司财务信息的使用者提供了一个更有意义的视角，以了解公司的计息资产和有息负债的表现以及公司的运营效率。其他金融控股公司可能会以不同的方式定义或计算这些指标和比率。

管理层按全额应课税等值(“全时当量”)基准审核若干资产类别的收益率及本公司及其银行附属公司的净息差。在这份非公认会计准则的陈述中，净利息收入进行了调整，以反映在等值税前基础上的免税利息收入，并使用了截至期末的有效税率。这一措施确保了来自应税和免税来源的净利息收入具有可比性。按全时当量计算的净利息收入亦用于计算本公司的效率比率。效率比率是用非利息支出除以总的应税相当净收入(减去证券收益或损失)计算出来的，衡量的是产生一美元收入的成本。证券收益或损失不包括在此计算中，以便更好地将日常运营收入与运营费用相匹配。管理层认为有形普通股权益比率和每股普通股有形账面价值是衡量公司权益的有用指标。该公司将平均有形普通股权益回报率作为盈利能力的衡量标准。管理层认为税前收入(不包括信贷损失准备金)是衡量公司核心净收入的有用指标。



47

下表列出了过去三年公司用来评估和衡量公司业绩的某些非GAAP业绩指标和比率与最直接可比的GAAP财务指标的对账。

 截至十二月三十一日止的年度，
(美元和股票以千为单位，每股数据除外)202120202019
非公认会计准则净息差和效率比率的对账：
(A)利息收入(公认会计原则)$1,275,484 $1,293,020 $1,385,142 
应税-等值调整：
-贷款1,627 2,241 3,935 
-流动性管理资产1,972 2,165 2,280 
-其他盈利资产2 9 9 
(B)利息收入(非公认会计准则)$1,279,085 $1,297,435 $1,391,366 
(C)利息支出(公认会计原则)150,527 253,113 330,223 
(D)净利息收入(GAAP)(A减C)1,124,957 1,039,907 1,054,919 
(E)净利息收入(非公认会计准则)(B减去C)1,128,558 1,044,322 1,061,143 
净息差(GAAP)2.57 %2.72 %3.45 %
净息差，全额应税等值(非公认会计准则)2.58 2.73 3.47 
(F)非利息收入$586,120 $604,189 $407,172 
(G)(损失)投资证券收益，净额(1,059)(1,926)3,525 
(H)非利息支出1,132,544 1,040,095 928,126 
效率比(H/(D+F-G))66.15 %63.19 %63.63 %
效率比率(非GAAP)(H/(E+F-G))66.01 63.02 63.36 
非GAAP有形普通股权益比率的对账：
总股东权益(GAAP)$4,498,688$4,115,995 $3,691,250 
减去：不可转换优先股(GAAP)(412,500)(412,500)(125,000)
减去：商誉和其他无形资产(GAAP)(683,456)(681,747)(692,277)
(I)有形普通股股东权益总额(非公认会计准则)$3,402,732 $3,021,748 $2,873,973 
(J)总资产(公认会计原则)$50,142,143 $45,080,768 $36,620,583 
减去：商誉和其他无形资产(GAAP)(683,456)(681,747)(692,277)
(K)有形资产总额(非公认会计准则)$49,458,687$44,399,021 $35,928,306 
普通股权益资产比率(GAAP)(L/J)8.1 %8.2 %9.7 %
有形普通股权益比率(非公认会计准则)(I/K)6.9 6.8 8.0 
每股普通股非GAAP有形账面价值的对账：
总股东权益(GAAP)$4,498,688 $4,115,995 $3,691,250 
减去：不可转换优先股(GAAP)(412,500)(412,500)(125,000)
(L)普通股权益总额$4,086,188 $3,703,495 $3,566,250 
(M)实际已发行普通股57,054 56,770 57,822 
普通股每股账面价值(L/M)$71.62 $65.24 $61.68 
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)(I/M)59.64 53.23 49.70 
对非公认会计准则有形普通股平均收益的对账：
(N)适用于普通股的净收益$438,187 $271,613 $347,497 
新增：无形资产摊销7,734 11,018 11,844 
减去：无形资产摊销的税收影响(2,080)(2,732)(3,068)
税后无形资产摊销5,654 8,286 8,776 
(O)适用于普通股的有形净收入(非公认会计准则)$443,841 $279,899 $356,273 
总平均股东权益$4,300,742 $3,926,688 $3,461,535 
减去：平均优先股(412,500)(306,455)(125,000)
(P)总平均普通股股东权益$3,888,242 $3,620,233 $3,336,535 
减去：平均无形资产(678,739)(686,064)(641,802)
(Q)总平均有形普通股股东权益(非公认会计准则)$3,209,503 $2,934,169 $2,694,733 
平均普通股权益回报率(N/P)11.27 %7.50 %10.41 %
平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则)(O/Q)13.83 9.54 13.22 
对非公认会计准则税前、拨备前收入进行对账：
税前收入$637,796 $389,781 $480,101 
增订：信贷损失准备金(59,263)214,220 53,864 
税前收入，不包括信贷损失准备金(非公认会计准则)$578,533 $604,001 $533,965 
48

概述和战略

新冠肺炎的影响

2020年3月，新冠肺炎疫情被世界卫生组织认定为全球大流行，导致全球金融市场出现前所未有的不确定性和波动性。政府呼吁就地避难和社会疏远的行动导致了业务收入的迅速变化，增加了失业率，并影响了消费者活动，所有这些都影响了公司。尽管疫苗和相关的增强剂目前正在广泛分发，但新冠肺炎大流行，包括随后出现的病毒变异株，可能会继续影响该公司未来的业绩。

该公司于2020年3月初启动了大流行应对计划，以及业务连续性计划的适用内容。为了保护我们客户和员工的健康，并根据适用的政府指令，我们修改了某些业务协议，指示员工在家工作，除非他们的角色要求他们在现场工作，在这种情况下，我们已经实施了增强的安全措施，包括社会距离、加强清洁和消毒以及某些个人防护装备。随着某些州和市政地区的分阶段重新开放，公司实施了一项全面计划，允许某些远程员工返回各自的工作场所，在那里也实施了加强的安全措施。然而，目前该公司的大多数员工仍然几乎每天都在远程工作。

2020年3月27日，CARE法案颁布。CARE法案包括拨款和其他旨在应对新冠肺炎疫情影响的措施，其中包括支付支票保护计划(PPP)，该计划旨在通过小企业管理局(SBA)管理下的某些银行分配的联邦担保贷款，帮助符合条件的中小型企业。从2020年4月3日开始接受申请至2021年6月30日，公司获得了SBA的授权，为19,400多笔PPP贷款提供了资金，账面余额约为48亿美元。购买力平价贷款在某些情况下是可以免除的，包括借款人在支付购买力平价贷款后的特定时期(例如，8周、24周)将某些贷款收益用于支付员工工资。从根据该计划发放的贷款中，公司产生了1.46亿美元的净费用，将在购买力平价贷款的有效期内确认，该费用根据估计的预付款进行了调整。截至2021年12月31日，此类贷款的账面余额减少至约5.583亿美元，主要原因是小企业管理局的宽恕。

我们的所有三个主要业务部门(社区银行、专业金融和财富管理)都受到了独特的影响，我们预计将继续受到新冠肺炎大流行的影响，需要随着情况的发展采取某些应对措施。作为这种影响的非独家例子，我们的社区银行业务，包括我们的抵押贷款业务，已经收到借款人要求临时还款的请求，包括延期还款。截至2021年12月31日，由于新冠肺炎中断对借款人的影响，总计约4,430万美元的未偿还贷款被修改。我们的保险保费融资业务受到了一些国家立法的影响，禁止取消指定期限的保单。我们的财富管理业务受到股市波动加剧的影响。

鉴于未来经济状况的持续不确定性，本公司已采取多项行动，以帮助确保其有足够的流动性和资本来应对新冠肺炎疫情，包括作为公开发行存托股份的一部分，发行固定利率重置非累积非累积永久优先股，E系列，清算优先股每股25,000美元(“E系列优先股”)，每股相当于1,000股这是对E系列优先股(“存托股份”)股份的权益。我们相信，该公司目前有足够的流动性和资本来应对新冠肺炎疫情的任何持续影响，包括未来令人担忧的变种。不过，我们将继续审慎评估流动性来源。

我们继续密切关注新冠肺炎的影响；然而，新冠肺炎疫情将在多大程度上影响我们的运营和财务状况仍然非常不确定。有关更多信息，请参阅本表格10-K第I部分，第1A项，“风险因素”。

2021年亮点

该公司在2021年录得4.662亿美元的净收入，而2020年和2019年的净收入分别为2.93亿美元和3.557亿美元。2021年的业绩显示净利息收入增加，主要是由于盈利资产大幅增长，以及信贷损失准备金为负，主要是由于预测的改善。
49

用于衡量信贷损失拨备的宏观经济状况被抵押贷款银行收入减少部分抵消，这主要是由于年内抵押贷款发放减少和生产利润率下降所致。

该公司的贷款组合从2020年12月31日的321亿美元增加到2021年12月31日的348亿美元。这一增长主要是由于几个投资组合的增长，包括商业、工业和其他(不包括购买力平价贷款)、商业房地产、财产和意外伤害保费融资应收账款和人寿保险保费应收账款投资组合。有关公司贷款组合变化的更多信息，请参阅“财务状况分析--计息资产”和本年度报告第8项下以Form 10-K格式列报的综合财务报表附注4“贷款”。

该公司在2021年录得净利息收入11亿美元，而2020年和2019年分别为10亿美元和11亿美元。2021年净利息收入高于2020年，主要原因是平均收益资产增加55亿美元，但被2021年净息差下降15个基点部分抵消(详情见本项目7后面的“净息差”一节)。

2021年非利息收入总计5.861亿美元，与2020年相比减少了1810万美元，降幅为3%。与2020年相比，2021年非利息收入减少的主要原因是，由于发放量从2021年的历史较高水平下降，以及销售利润率下降，抵押贷款银行收入减少(详情见本项目7后面的“非利息收入”一节)。

2021年非利息支出总额为11亿美元，与2020年相比增加了9240万美元，增幅为9%。与2020年相比，这一增长主要是由于工资和员工福利增加了6560万美元，软件和设备费用增加了1900万美元，广告和营销费用增加了1100万美元。工资和员工福利增加的主要原因是佣金和奖励薪酬增加，这是由于与公司的长期激励计划相关的费用增加(详情请参阅本项目7后面的“非利息支出”部分)。

管理层认为，维持充足的流动性对风险管理很重要。因此，于2021年期间，本公司继续保持适当的融资能力，为本公司持续经营提供充足的流动资金。在这方面，本公司得益于其强大的存款基础、流动的短期投资组合以及从各种外部资金来源获得资金。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司在银行的隔夜流动资金和有息存款分别为58亿美元和51亿美元。

经济环境

2021年的经济环境的特点是净息差继续压缩，经济预测有所改善，对银行来说，信贷损失准备金受到了相关影响，银行的财务状况有所改善，使它们在贷款市场上更加活跃，因此竞争继续存在。在当前的汇率环境下，公司采用了某些策略来管理净收入，包括下文讨论的策略。

净利息收入

该公司利用其经营优势以及参与购买力平价来扩大其盈利资产基础，缓解了2021年净息差的持续压缩。2021年，公司的净息差降至2.57%(完全税项等值基础上为2.58%)，而2020年为2.72%(完全税项等值基础上为2.73%)，这主要是由于2021年盈利资产组合的转变，较低收益的流动性管理资产水平增加，以及公司贷款组合的收益率下降。尽管净息差减少，但盈利资产的显著增长导致公司2021年的净利息收入比2020年增加了8510万美元。于2021年，本公司维持其对资产敏感的利率状况，以预期短期利率上升。根据建模的合同现金流，包括预付款假设，我们目前约80%的贷款余额预计将在2022年重新定价或到期。

本公司继续以某些投资证券作看涨期权，以经济地对冲证券仓位，并收取费用收入，以补偿净息差的压缩。2021年，该公司确认了370万美元的备兑看涨期权费用，而2020年为230万美元。

该公司利用“背靠背”利率衍生交易，主要是利率互换，接受与客户贷款有关的浮动利率利息支付。在这些安排中，本公司向倾向于支付固定利率的借款人提供浮动利率贷款。为配合某些合资格借款人的风险管理策略，本公司订立
50

与借款人互换，有效地将借款人的可变利率贷款转换为固定利率。然而，为了将公司在这些交易中的风险降至最低，并继续获得浮动利率，公司同时与各种第三方执行抵消性镜像互换。

非利息收入

利率环境影响本公司按揭银行业务的盈利能力和组合，该业务在2021年和2020年分别产生2.73亿美元和3.46亿美元的收入，分别占2021年和2020年总净收入的16%和21%。按揭银行业务的收入主要包括销售新置居所按揭贷款及按揭再融资的收益。按揭收入亦受按揭服务权利(“MSR”)公允价值变动的影响。2021年和2020年，用于销售和购买的抵押贷款总额分别为68亿美元和80亿美元。2021年，大约45%的贷款是与购买新房有关的抵押贷款，而55%的贷款是与抵押贷款再融资有关的。2020年，约35%的贷款是与购买新房有关的抵押贷款，而65%的贷款是与抵押贷款再融资有关的。
非利息支出

管理层认为，在低利率环境和竞争加剧的情况下，费用管理对于提高盈利能力非常重要。在公司继续其增长战略的同时，成本控制和高效的基础设施应该会使公司处于适当的地位。管理层在其增长方式上继续保持纪律，并计划利用公司现有的费用基础设施来扩大其在现有和补充市场的存在。由于可能会影响上述成本控制策略，公司预计我们运营所处的监管环境以及对技术的持续投资将导致成本增加。

信用质量

本公司继续积极处理不良资产，并在不牺牲资产质量的情况下实现增长的方法保持纪律。

尤其是：
 
•该公司2021年的信贷损失准备金总额为5930万美元，而2020年和2019年的拨备分别为2.142亿美元和5390万美元。2021年的负拨备主要是由于预测的宏观经济预测有所改善，特别是公司对主要模型投入的宏观经济预测(最显著的是商业房地产价格指数和Baa公司信用利差)，以及公司贷款组合特征的改善。2021年净冲销降至2,150万美元(其中2,020万美元涉及商业和商业房地产贷款)，而2020年为4,030万美元(其中2,730万美元涉及商业和商业房地产贷款)，2019年为4,950万美元(其中3,590万美元涉及商业和商业房地产贷款)。

•截至2021年12月31日，公司的贷款和无资金来源的贷款相关承诺损失准备金降至2.997亿美元，与2020年相比减少了8030万美元，降幅为21%。截至2021年12月31日，约1.446亿美元(48%)的贷款拨备和与无资金来源的贷款相关的承诺损失与商业房地产贷款有关，另外1.193亿美元(40%)与商业贷款有关。

•该公司在商业房地产方面有很大的敞口。截至2021年12月31日，我们的贷款组合中有90亿美元是商业房地产，占26%，其中约78.9%位于我们的市场区域。商业房地产贷款组合包括14亿美元的建设和开发贷款，以及76亿美元的非建筑贷款。在分析商业地产市场时，本公司不依赖广泛的市场统计数据的评估，这在很大程度上是因为本公司的市场区域多样，覆盖许多社区，每个社区都受到影响本公司总体市场区域的经济力量的不同影响。因此，房地产估值的下降幅度可能因公司发放的不同类型的商业贷款和其他房地产贷款而有显著差异。该公司利用其多特许结构和当地管理知识来分析和管理其每一家银行的当地市场状况。

•不良贷款总额(非权责发生制贷款和逾期90天以上仍在计息的贷款)为7440万美元(其中2170万美元，占29%), 与商业地产有关)，于2021年12月31日，a
51

与2020年12月31日相比减少5310万美元。截至2021年12月31日，不良贷款占总贷款的百分比为0.21%，而2020年12月31日为0.40%。

•2021年，公司拥有的其他房地产从2020年12月31日的1660万美元减少到430万美元，减少了1230万美元。截至2021年12月31日，拥有的430万美元其他房地产包括300万美元的商业房地产和130万美元的住宅房地产。

2021年期间，管理层继续努力通过清算积极解决问题贷款，而不是保留通过止赎程序作为抵押品获得的贷款或房地产。管理层相信，这些行动将在未来为公司提供一些保护，使其免受进一步估值恶化的影响，并允许管理层将更少的时间用于解决问题贷款，而将更多的时间用于发展公司的核心业务和评估其他机会。

管理层继续将重点放在及时发现、管理和解决问题贷款上。该公司对某些贷款进行了重组，向借款人提供经济优惠，使他们的贷款条款与他们目前的支付能力更好地保持一致。截至2021年12月31日，约有4,930万美元的贷款修改了条款，即问题债务重组(TDR)，其中3,750万美元的TDR继续处于应计状态。关于TDR的更多讨论，见本年度报告中表10-K第8项下的合并财务报表附注5“信贷损失准备”。

本公司在正常业务过程中与投资者订立住宅按揭贷款销售协议。该公司的做法通常是不在资产负债表上保留长期固定利率抵押贷款，以减轻利率风险，因此将大部分此类抵押贷款出售给二级市场。这些协议通过有关信用信息、贷款文件、抵押品和可保险性的某些陈述，向投资者提供追索权。投资者要求公司赔偿他们在某些贷款上的损失，或回购投资者认为不符合适用陈述的贷款。损失赔偿要求的增加可能会作为额外的追索权费用对抵押贷款银行的收入产生负面影响。截至2021年12月31日，对之前出售给投资者的住宅抵押贷款的回购和赔偿索赔的估计损失负债为67.5万美元，截至2020年12月31日为77.9万美元。

社区银行

通过我们的社区银行特许经营权，我们主要为主要居住在我们服务地区的个人、中小型企业、地方政府单位和机构客户提供银行和金融服务。这项特许经营权的盈利能力主要是由我们的净利息收入和利润率、我们的资金组合和相关成本、信贷损失拨备的衡量以及当前和预测的宏观经济状况对这种衡量的影响、不良贷款和其他拥有的房地产水平、抵押贷款银行收入的数额以及我们收购银行业务和建立从头开始银行地址。

净利息收入和毛利。我们收入的主要来源是净利息收入。净利息收入是利息收入与赚取资产(如贷款和证券)的费用以及为这些资产(包括存款和其他借款)提供资金的负债的利息支出之间的差额。净利息收入可根据一般利率水平、客户提前还款模式、生息资产的组合以及有息和无息存款和借款的组合而在不同时期发生重大变化。

资金组合和相关成本。社区银行最重要的资金来源是核心存款，包括无息存款、非经纪生息交易账户、储蓄存款和国内定期存款。我们的分行网络是核心存款的主要来源，通常利率低于可比期限的批发基金。社区银行的盈利能力近年来受到了有利的影响，因为公司通过更理想的资金组合为强劲的贷款增长提供资金。

信贷损失准备的计量。本公司自2020年1月1日起采用CECL，这要求对金融资产整个生命周期的预期信贷损失进行估计，以摊销成本衡量。为衡量终身预期信贷损失，本公司调整信贷损失估计，以对宏观经济状况作出合理及可支持的预测。这样的预测可能会对我们社区银行的盈利能力产生重大影响，因为对终身损失的估计在不同时期发生变化，可能会导致这些时期信贷损失拨备的大幅波动。2021年，信贷损失准备金的这种波动有利地影响了我们社区银行的盈利能力，这主要是由于新冠肺炎在宏观经济状况期间的预期有所改善。

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拥有的不良贷款和其他房地产的水平。不良贷款和拥有的其他房地产的水平可能会对我们的盈利能力产生重大影响，因为这些贷款和拥有的其他房地产不会产生任何收入，可能会因市场状况恶化而进行冲销和减记，通常还会导致额外的法律和催收费用。该公司的信用质量指标近年来一直保持在历史较低水平。

抵押贷款银行业务收入。我们的社区银行特许经营权也受到WinTrust Mortgage发起住宅抵押贷款和将此类抵押贷款出售到二级市场所产生的费用水平的影响。该公司确认，2021年抵押贷款银行收入比2020年减少7300万美元，这是因为发放量从2020年的历史较高水平下降，2021年的销售利润率比2020年下降。2021年和2020年，待售抵押贷款总额分别为68亿美元和80亿美元，随着利率上升开始减少对借款人的再融资激励，这一数字有所下降。由于为他人提供服务的贷款组合持续增长，本公司的按揭服务权(“MSR”)资产价值及服务费收入增长，部分抵销了来源及生产利润率下降的影响。

扩大银行业务。我们的历史财务业绩受到了与不断增长的存款和贷款市场份额、建立和收购银行、开设新的分行设施以及建立经验丰富的管理团队相关成本的影响。我们的财务业绩总体上反映了我们的银行子公司在成熟后盈利能力的提高，但被建立和收购银行以及开设新的分行设施的成本所抵消。

在决定增开现有银行分行和收购新银行的时间时，我们会考虑多项因素，特别是我们认为投资资本能否获得足够回报的能力，主要受当时的资金成本和借贷利润、整体经济环境和特定市场的竞争水平所驱动。见下文“最近的收购交易”一节中对收购活动的讨论。

除了以上考虑的因素外，在我们通过从头开始我们必须首先确定，扩建是否符合我们的目标，即通过潜在的未来收益增长和提高公司的整体特许经营权价值来提高股东价值。一般来说，我们认为，在正常的市场条件下，通过从头开始与收购银行相比，发展是一种更好的长期投资，因为让一个新地点实现盈利的成本通常远低于收购一家健康银行所支付的溢价。从成本和收益的角度来看，每个扩张机会都是独一无二的。FDIC协助和非FDIC协助的收购都为公司以非传统方式扩展到新的和现有的市场提供了独特的机会。审查潜在收购的方式与从头开始分支机构的机会，然而，FDIC协助和非FDIC协助的收购有能力立即提高股东价值。包括我们的股票估值、其他经济市场状况、特定扩张机会的大小和范围以及竞争格局在内的因素都影响着通过从头开始增长或通过收购。

专业金融

通过我们的专业金融部门，我们为企业和个人提供保费融资；租赁融资和其他直接租赁机会；应收账款融资、增值、外包行政服务；以及其他专业金融业务。

商业保险费的融资

与财产和意外伤害保险费融资相关的盈利能力的主要驱动因素是第一保险资金和FIFC加拿大公司可以在产生的贷款收益率和分配给业务部门的资金成本之间产生的净利差。财产和意外伤害保险保费融资业务是一个竞争激烈的行业，贷款收益率受到竞争对手提供的市场利率的影响。第一保险基金的大部分贷款由银行购买，以便更充分地利用其放贷能力，因为这些贷款通常为银行提供比替代投资更高的收益。我们主要通过我们的存款为这些贷款提供资金，其成本受到我们市场地区零售银行市场竞争对手的影响。

人寿保险保费的融资

与人寿保险保费融资相关的盈利能力的主要驱动力是WinTrust Life Finance可以在产生的贷款收益率和分配给业务部门的资金成本之间产生的净利差。融资商业和人寿保险保费的盈利能力也受到利用信息技术系统、保持运营效率和增加平均贷款规模的重大影响，这些都使我们能够在不进行重大资本投资的情况下扩大贷款额。
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财富管理

我们提供全方位的财富管理服务，包括信托和投资服务、递延纳税同类交易服务、资产管理解决方案、证券经纪服务，以及通过四家独立的子公司(WinTrust Investments、CTC、五大湖顾问公司和CDEC)提供的401(K)和退休计划服务。

财富管理业务盈利的主要驱动力可能与经纪客户为其账户进行交易而收到的佣金水平以及该部门收到咨询、行政和托管服务管理费的管理资产数量有关。因此，收入受到债务和股票市场的涨跌以及由此导致的我们的客户账户价值的增减的影响，我们的费用是基于这些增减的。经纪部门收到的佣金并不直接受到债券和股票市场方向性的影响，而是我们的客户根据他们的特定情况和市场或特定股票和债券的前景进行交易的意愿。

金融监管改革

我们的业务受到联邦和州机构的严格监管。近年来，随着金融危机以及技术和市场变化等因素的影响，我们业务所受法律法规的范围和监管的力度都有所增加。这些变化中的许多都是多德-弗兰克法案及其实施条例的结果，其中大部分现在已经到位。虽然监管环境已进入后金融危机框架的再平衡期，但我们预计我们的业务仍将受到广泛的监管和监督。

不断变化的监管环境对我们业务和运营的确切影响取决于立法或监管改革，以改革金融监管框架，以及我们的竞争对手、客户和其他市场参与者的行动。立法和监管改革可能会对我们产生重大影响，例如，要求我们改变业务做法；要求我们满足更严格的资本、流动性和杠杆率要求；限制我们追求商业机会的能力；对我们施加额外的成本和合规义务；限制我们可以收取的服务费用；影响我们的资产价值；或以其他方式对我们的业务和盈利能力产生不利影响。近年来，我们已经经历了与合规相关的成本大幅上升，我们现在受到比美国巴塞尔协议III规则通过之前更严格的基于风险的资本和杠杆率要求的约束。我们现在还受到CFPB颁布的许多与抵押贷款相关的规则的约束，这些规则对美国住宅抵押贷款的发放、服务和证券化进行了实质性的重组。我们将继续监测因任何立法或监管变化而产生的适用规则、法规和政策的实施对我们组织的影响。有关适用于本公司及其附属银行的法律法规的进一步讨论，请参阅《业务-监督与监管》。

近期交易

保险代理贷款组合

2021年11月15日，公司完成了对好事达公司(“好事达”)某些资产的收购。通过这一业务合并，公司获得了约5.816亿美元的贷款，扣除收购日计算的信贷损失准备金。贷款组合包括向全州全国代理商提供的约1800笔贷款。除了获得贷款外，该公司还成为向全州代理商提供贷款的全国首选供应商。在贷款收购方面，好事达代理贷款专家团队加入了该公司，以增强和扩大WinTrust现有的保险代理金融业务。由于这笔交易被确定为商业合并，该公司在此次收购中记录了约930万美元的商誉。

威斯康星州分行出售

2021年4月23日，该公司完成了以8130万美元的价格将位于威斯康星州奥尔巴尼、达林顿和门罗的三家分行出售给格林伍德州立银行的母公司格林伍德金融集团。格林伍德承担了大约7750万美元的存款，并收购了分行设施和各种其他资产。

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其他已完成交易

E系列优先股

2020年5月，公司发行了11,500股固定利率重置非累积永久优先股，E系列，清算优先股每股25,000美元(“E系列优先股”)，作为11,500,000股存托股份的2.875亿美元公开发行的一部分，每股相当于E系列优先股的1/1000权益。如已宣布，E系列优先股的股息将在2020年10月15日至2025年7月15日(但不包括2025年7月15日)和2025年7月15日(包括2025年7月15日)以相当于五年期国库券利率(如E系列优先股指定证书中定义的)加6.507%的浮动利率按季度拖欠，年利率为6.875%。

关键会计估计数摘要

该公司的综合财务报表是根据美国公认会计原则和银行业的通行做法编制的。应用这些原则要求管理层作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响财务报表和附注中报告的金额。某些政策和会计原则本质上更依赖估计、假设和判断的使用，因此，这些估计和假设的变化更有可能产生与最初报告的财务结果大不相同的财务结果。当资产和负债被要求或选择按公允价值记录时，当非按公允价值列账的资产价值下降需要建立减值减记或估值准备金时，或当资产或负债需要根据未来事件进行记录时，并基于截至财务报表日期的现有信息，估计、假设和判断是必要的；因此，随着信息的变化，财务报表可能反映不同的估计和假设。

本公司主要会计政策摘要载于综合财务报表附注1第8项。这些政策连同其他财务报表附注及本管理层讨论及分析部分所披露的资料，提供有关重大资产及负债在财务报表中如何估值及如何厘定这些价值的资料。管理层认为，关键会计估计是高度依赖主观或复杂的判断、估计和假设，并且这些估计和假设的变化可能对财务报表产生重大影响的估计。管理层认为关键会计估计应包括信贷损失准备的厘定、公允价值估计、商誉减值测试所需的估值、衍生工具的估值及会计及所得税，作为需要作出最主观及复杂判断的会计范畴，因此最可能随着新资料的出现而作出修订。

信贷损失准备，包括贷款损失准备、贷款相关承诺损失准备和持有至到期债务证券准备

信贷损失准备是指管理层对按摊余成本列账的金融资产寿命内预期信贷损失的估计。确定信贷损失准备的金额被认为是一项关键的会计估计，因为它需要作出重大判断，并使用与相关抵押品的公允价值、预期未来对单独评估的金融资产的现金流量的金额和时间、具有类似风险特征的贷款池的估计信贷损失以及考虑对宏观经济状况的合理和可支持的预测有关的估计，所有这些都可能发生重大变化。贷款和持有至到期的债务证券组合占公司综合资产负债表总资产的75%。该公司还为与贷款有关的承诺，特别是无资金来源的贷款承诺和信用证保留了一笔准备金，这与公司承诺借出的某些金额有关(不是无条件可撤销的)，但资金尚未支付。关于用于确定信贷损失准备的方法的说明，见合并财务报表第8项附注5“信贷损失准备”和第7项“贷款组合和资产质量”一节。

公允价值的估计

本公司的部分资产和负债在综合状况报表中按公允价值列账，公允价值变动根据美国普遍接受的适用会计原则通过收益或其他全面收益记录。这些证券包括公司的交易账户证券、可供出售的债务证券、公允价值易于确定的股本证券、衍生品、待售抵押贷款、某些待投资贷款和抵押偿还权(“MSR”)。对于某些其他资产，包括商誉和其他无形资产、在计量相关信贷损失准备时单独评估的贷款以及使用公允价值估计定期评估减值的其他房地产，公允价值的确定非常重要。
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公允价值通常被定义为资产或负债在自愿的、不相关的各方之间的当前交易中可以交换的金额，而不是在强制或清算出售中。公允价值以活跃市场的报价为基础，或如市场价格不可用，则采用矩阵定价或预期现金流贴现等技术的模型进行估计。模型中使用的重要假设，包括对利率、贴现率、提前还款和信贷损失的假设，在可能的情况下，根据可观察到的市场数据进行独立验证。在没有可观察到的市场数据的情况下，公允价值的估计变得更加主观，涉及高度的判断。在这种情况下，公允价值是基于管理层对市场参与者将分配给资产或负债的价值的判断而估计的。这一估值过程考虑了市场流动性不足等因素。估计这些因素的不准确可能会影响资产负债表上记录的特定资产或负债的金额，并对收益或其他全面收益产生相关影响。关于公允价值计量的进一步讨论，见合并财务报表项目8“资产和负债公允价值”附注22。

商誉减值测试

本公司每年对其每个报告单位进行商誉减值测试，或在事件需要时更频繁地使用定性或定量方法。本公司采用定性方法，审阅任何可能显示报告单位的公允价值少于其账面值的近期事件或情况。这些事件和情况包括公司的业绩、报告单位经营的相关行业的状况以及总体经济环境和其他因素。如果公司根据对这些事件和情况的评估确定不太可能出现减值，公司可能会放弃量化方法。

该公司采用量化方法，将每个报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果报告单位的账面价值被确定高于其公允价值，本公司将就账面价值超过报告单位公允价值的金额计量并确认减值损失。任何减值损失不会超过分配给报告单位的商誉总额。管理层通过使用可比实体的公开可得估值和使用报告单位业务计划中的内部财务预测的贴现现金流模型，真诚地估计估值。

在定性和定量两种方法下，商誉减值分析要求管理层在确定是否发生减值指标时作出主观判断。可能对分析产生重大影响的事件和因素包括：公司预期未来现金流大幅下降、贴现率大幅上升、公司股价和市值持续大幅下降、法律因素或商业环境发生重大不利变化。其他因素可能包括不断变化的竞争力、客户行为和自然减员、收入趋势、成本结构以及特定的行业和市场条件。这些因素的不利变化可能会对无形资产的可回收性产生重大影响，并可能对公司的综合财务报表产生重大影响。

截至2021年12月31日，公司拥有三个申报单位：社区银行、专业金融和财富管理。根据本公司的2021年商誉减值测试，任何报告单位在各自的年度测试日期均未显示商誉减值。

衍生工具

本公司利用衍生工具管理利率风险或市场风险等风险。该公司的政策禁止将衍生品用于投机目的。

根据衍生品是否被指定为会计对冲，衍生品的会计核算存在重大差异。会计对冲是一种旨在降低与特定资产或负债或购买时的未来预期现金流相关的风险的交易。为了符合会计套期保值的资格，衍生品必须在一开始就被管理层指定为会计套期保值，并符合一定的标准。管理层还必须继续评估该文书是否有效地降低了与该项目有关的风险。为了确定衍生工具是否仍然是有效的对冲工具，公司必须对对冲策略的持续有效性以及预测交易的性质和时机做出假设和判断。如果公司的套期保值策略失效，套期保值会计将不再适用，报告的运营结果或财务状况可能会受到重大影响。关于衍生会计的进一步讨论，见合并财务报表第8项附注21，“衍生金融工具”。


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所得税

该公司受美国、其所在州、加拿大和其开展业务的其他司法管辖区的所得税法律的约束。这些法律很复杂，纳税人和不同的税务当局可能会有不同的解释。在确定所得税拨备时，管理层必须对这些内在复杂的法律、相关法规和判例法的适用情况做出判断和估计。在准备公司纳税申报单的过程中，管理层试图对税法做出合理的解释。税务机关在审计时对这些解释提出质疑，或根据管理层对事实的持续评估和不断演变的判例法进行重新解释。管理层定期检讨其不确定的税务状况及确认该等状况的好处。

管理层根据其目前对净收入的最佳估计和预计全年的适用税项，按季度评估其有效税率的合理性。如果商业事件或情况需要，递延税项资产和负债将按季度重新评估。此外，任何新税率的颁布都要求公司重新计量其现有的递延税项资产和负债，以反映新税率，并在本年度收益中确认此类调整。关于所得税的进一步讨论，见合并财务报表项目8的附注17，“所得税”。

综合经营成果

以下关于WinTrust的经营结果的讨论需要了解的是，该公司的大多数银行子公司自1991年12月以来都是以新银行的形式开始的。WinTrust的战略是继续建立其客户基础，并在其服务的每个市场确保广泛的产品渗透率。该公司已将其银行特许经营权从1994年的3家银行和5个办事处扩大到2021年底的15家银行和173个办事处。First Insurance Funding和WinTrust Life Finance已经成熟为独立的部门，2021年在美国全国范围内产生了113亿美元的保费融资应收账款总额。FIFC加拿大公司于2012年被收购，2021年产生了15亿美元的加拿大财产和意外伤害保费融资应收账款。截至2021年12月31日，公司的租赁业务将其资产组合增加到24亿美元，包括直接融资租赁、贷款和经营租赁设备。此外，财富管理公司一直在组建一支经验丰富的专业团队，他们位于大多数银行的内部。

收益摘要

截至2021年12月31日的一年，净收入总计4.662亿美元，或每股稀释后普通股7.58美元，而2020年为2.93亿美元，或每股稀释后普通股4.68美元，2019年为3.557亿美元，或每股稀释后普通股6.03美元。2021年期间，净收入增加了1.732亿美元，稀释后普通股每股收益增加了2.90美元。2021年的增长主要是由于2020年的净收入受到新冠肺炎中断的严重影响。与2020年相比，2021年的净利息收入有所增加，这主要是由于2021年平均收益资产的增长。净利差的减少部分抵消了这一增长，这主要是由于2021年盈利资产组合的转变，较低收益的流动性管理资产的水平增加，以及公司贷款组合的收益率下降。该公司的信贷损失准备金在2021年大幅减少，主要是由于用于衡量信贷损失准备金的预测宏观经济状况有所改善。由于净利息收入增加和信贷损失拨备减少，2021年按揭银行业务收入减少，部分抵消了净收益的增加，这主要是由于生产收入减少所致。与2020年相比，该公司2021年发行的待售抵押贷款减少，这主要是由于与2020年相比长期利率稳定，2021年再融资产量下降所致。

与2020年相比，2021年影响净收入的其他项目包括支持公司增长的工资和福利增加，软件和设备费用增加，广告和营销成本增加，但由于公司存款余额在此期间增加，存款账户服务费增加以及财富管理收入增加，部分抵消了这一影响。

净利息收入

公司收入的主要来源是净利息收入。净利息收入是利息收入与赚取资产(如贷款和证券)的费用之间的差额，以及为这些资产提供资金的负债的利息支出，包括计息存款和其他借款。净利息收入的数额既受利率水平变化的影响，也受盈利资产和计息负债的数额和构成的影响。

2021年净利息收入总计11.2亿美元，高于2020年的10.4亿美元和2019年的10.5亿美元，2021年增加8510万美元或8%，2020年减少1500万美元或1%。本部分后面提供的表格
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题为“利息收入和费用变动”的一节按主要类别列出利息收入和费用变动的美元金额，这是由于2021年和2020年资产负债表类别数量的变化以及与该类别资产或负债相关的收入或支付比率的变化。平均收益资产在2021年增加了55亿美元，或14%，2020年增加了77亿美元，或25%。贷款是盈利资产基础中最重要的组成部分，因为它们的利息率高于大多数其他盈利资产。2021年和2020年的平均贷款分别增加了29亿美元和52亿美元，增幅分别为10%和21%。2021年、2020年和2019年，总平均贷款占总平均收益资产的百分比分别为75%、79%和82%。2021年贷款平均收益率为3.43%，2020年为3.84%，2019年为4.93%，反映2021年下降41个基点，2020年下降109个基点。2021年贷款收益率低于2020年，主要是由于2021年持续的低利率环境。2021年流动性管理资产平均收益率为1.14%，2020年为1.60%，2019年为2.79%，反映2021年下降46个基点，2020年下降119个基点。本公司计息负债的最大组成部分--计息存款的平均支付利率于2021年为0.33%、2020年为0.77%及2019年为1.35%，2021年及2020年分别减少44个基点及58个基点。2021年的计息存款利率水平低于2020年，主要是由于利率下降导致定期存款重新定价下调。由于上述原因，2021年的净息差降至2.57%(按全额应税等值基准计算为2.58%)，而2020年为2.72%(按全额应税等值基准计算为2.73%)。

净利息收入和净利差也受到对被收购企业的盈利资产和计息负债的估值调整摊销的影响。被收购企业的资产和负债必须按其在收购之日的估计公允价值确认。该等估值调整为所收购资产及负债的估计公允价值与账面值之间的差额。这些调整根据收购资产和负债的估计剩余寿命摊销为利息收入和利息支出。

平均资产负债表，利息收入和支出，以及利率收益和成本

下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的平均结余、从中赚取或支付的利息，以及各主要类别生息资产和有息负债的实际利率、收益率或成本。收益和成本包括贷款发放费和某些被视为收益率调整的直接发端成本。非应计贷款的利息收入反映在收取当年，但不计入本金。该等金额对任何年度的净利息收入或净利息收入变动并不重要。非权责发生制贷款包括在平均余额中。净利息收入和相关净息差已进行调整，以反映在全额应税等值基础上的免税收入，如市政证券和贷款的利息。此表应与对公司财务状况和经营结果的讨论一并参考。
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 平均余额
截至12月31日止年度，		利息
截至12月31日止年度，		收益率/比率
截至12月31日止年度，
(千美元)202120202019202120202019202120202019
资产
银行的有息存款、根据转售协议购买的证券和现金等价物(1)
$4,840,048 $3,117,075 $1,494,418 $6,779 $8,655 $30,503 0.14 %0.28 %2.04 %
投资证券4,779,313 4,101,136 3,651,091 97,258 101,799 110,326 2.03 2.48 3.02 
FHLB和FRB股票135,873 130,360 96,924 7,067 6,891 5,416 5.20 5.29 5.59 
流动性管理资产总额(2) (7)
$9,755,234 $7,348,571 $5,242,433 $111,104 $117,345 $146,245 1.14 %1.60 %2.79 %
其他盈利资产(2) (3) (7)
25,096 17,863 16,385 657 523 714 2.62 2.94 4.36 
持有待售按揭贷款959,457 707,147 308,645 32,169 20,077 11,992 3.35 2.84 3.89 
扣除非劳动收入后的贷款净额(2) (4) (7)
33,051,043 30,181,204 24,986,736 1,135,155 1,159,490 1,232,415 3.43 3.84 4.93 
盈利资产总额(7)
$43,790,830 $38,254,785 $30,554,199 $1,279,085 $1,297,435 $1,391,366 2.92 %3.39 %4.55 %
贷款和投资担保损失准备(284,163)(264,516)(164,587)
现金和银行到期款项432,836 341,116 292,807 
其他资产2,884,548 3,039,954 2,549,664   
总资产$46,824,051 $41,371,339 $33,232,083   
负债与股东权益
存款-计息：
现在和有息的活期存款$3,711,489 $3,298,554 $2,903,441 $3,178 $7,642 $20,079 0.09 %0.23 %0.69 %
理财存款4,429,929 3,882,975 2,761,936 30,520 29,277 31,121 0.69 0.75 1.13 
货币市场账户10,051,444 8,874,488 6,659,376 10,606 46,488 91,940 0.11 0.52 1.38 
储蓄账户3,734,162 3,354,662 2,834,381 1,583 12,507 20,975 0.04 0.37 0.74 
定期存款4,447,871 5,142,938 5,467,192 42,232 93,264 114,777 0.95 1.81 2.10 
有息存款总额$26,374,895 $24,553,617 $20,626,326 $88,119 $189,178 $278,892 0.33 %0.77 %1.35 %
联邦住房金融局取得进展1,236,478 1,156,106 658,669 19,581 18,193 9,878 1.58 1.57 1.50 
其他借款514,657 496,693 428,834 9,928 12,773 13,897 1.93 2.57 3.24 
附属票据436,697 436,275 309,178 21,983 21,961 15,555 5.03 5.03 5.03 
次级票据253,566 253,566 253,566 10,916 11,008 12,001 4.25 4.27 4.67 
计息负债总额$28,816,293 $26,896,257 $22,276,573 $150,527 $253,113 $330,223 0.52 %0.94 %1.48 %
无息存款12,638,518 9,432,090 6,711,298 
其他负债1,068,498 1,116,304 782,677 
权益4,300,742 3,926,688 3,461,535   
总负债和股东权益$46,824,051 $41,371,339 $33,232,083   
利差(5) (7)
2.40 %2.45 %3.07 %
减去：全额应税-等值调整$(3,601)$(4,415)$(6,224)(0.01)(0.01)(0.02)
无偿资金/捐款净额 (6)
$14,974,537 $11,358,528 $8,277,626 0.18 0.28 0.40 
净利息收入/利润率(GAAP)(7)
$1,124,957 $1,039,907 $1,054,919 2.57 %2.72 %3.45 %
全额应税-等值调整3,601 4,415 6,224 0.01 0.01 0.02 
净利息收入/利润率全额应纳税-等值(非公认会计准则)(7)
$1,128,558 $1,044,322 $1,061,143 2.58 %2.73 %3.47 %
(1)包括银行的计息存款和根据转售协议购买的原始到期日超过三个月的证券。现金等价物包括根据转售协议出售的联邦基金和购买的原始到期日为三个月或更短的证券。
(2)税收优惠贷款、交易证券和投资证券的利息收入反映了根据适用期间有效的边际联邦公司税率进行的税额等值调整。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度调整总额分别为360万美元、440万美元和620万美元。
(3)其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。
(4)贷款，扣除非劳动收入，包括非应计贷款。
(5)利差是盈利资产所赚取的收益率与计息负债所支付利率之间的差额。
(6)净自由资金是总平均收益资产和总平均有息负债之间的差额。净自由资金对净息差的估计贡献是使用计息负债总额的利率计算的。
(7)有关这一绩效比率的其他信息，请参阅“非公认会计准则财务指标/比率”。
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利息收支变动情况

下表按主要类别的生息资产和有息负债分列的利息收入和费用变动的金额，可归因于所示期间的数量或利率的变化：
 
 截至十二月三十一日止的年度，
 2021年与2020年相比2020年与2019年相比
(千美元)变化
由于
费率		变化
由于
卷		总计
变化		变化
由于
费率		变化
由于
卷		总计
变化
利息收入：
银行的有息存款、根据转售协议购买的证券和现金等价物(1)
$(5,490)$3,614 $(1,876)$(38,831)$16,983 $(21,848)
投资证券(19,787)15,246 (4,541)(21,365)12,838 (8,527)
FHLB和FRB股票(111)287 176 (307)1,782 1,475 
流动性管理资产总额$(25,388)$19,147 $(6,241)$(60,503)$31,603 $(28,900)
其他盈利资产(60)194 134 (253)62 (191)
持有待售按揭贷款4,067 8,025 12,092 (3,981)12,066 8,085 
扣除非劳动收入后的贷款净额(128,113)103,778 (24,335)(307,777)234,852 (72,925)
利息收入总额$(149,494)$131,144 $(18,350)$(372,514)$278,583 $(93,931)
利息支出：
存款-计息：
现在和有息的活期存款$(5,085)$621 $(4,464)$(16,264)$3,827 $(12,437)
理财存款(1,696)2,939 1,243 (14,082)12,238 (1,844)
货币市场账户(40,971)5,089 (35,882)(69,794)24,342 (45,452)
储蓄账户(12,158)1,234 (10,924)(11,884)3,416 (8,468)
定期存款(39,528)(11,504)(51,032)(15,227)(6,286)(21,513)
利息支出总额-存款$(99,438)$(1,621)$(101,059)$(127,251)$37,537 $(89,714)
联邦住房金融局取得进展120 1,268 1,388 482 7,833 8,315 
其他借款(3,258)413 (2,845)(3,157)2,033 (1,124)
附属票据— 22 22 — 6,406 6,406 
次级票据(62)(30)(92)(1,026)33 (993)
利息支出总额$(102,638)$52 $(102,586)$(130,952)$53,842 $(77,110)
减去：全额应税-等值调整400 414 814 913 896 1,809 
净利息收入(GAAP)(2)
$(46,456)$131,506 $85,050 $(240,649)$225,637 $(15,012)
全额应税-等值调整(400)(414)(814)(913)(896)(1,809)
净利息收入，全额应税等值(非公认会计准则)(2)
$(46,856)$131,092 $84,236 $(241,562)$224,741 $(16,821)
(1)包括银行的计息存款和根据转售协议购买的原始到期日超过三个月的证券。现金等价物包括根据转售协议出售的联邦基金和购买的原始到期日为三个月或更短的证券。
(2)有关这一绩效比率的其他信息，请参阅“非公认会计准则财务指标/比率”。

净利息收入的变化是由利率和交易量的变化造成的。在上表中，音量差异是用音量变化乘以上一年的比率来计算的。汇率差异是用汇率的变化乘以上一年的交易量来计算的。因利率和成交量而引起的利息变动，已根据各要素变动的绝对金额之间的关系按比例进行分配。由于2020年闰年增加的一天而产生的利息变化已完全分配给因数量而产生的变化。


60

非利息收入

下表按类别列出了2021年、2020年和2019年的非利息收入：
 
 截至十二月三十一日止的年度，
2021年与2020年相比
2020年与2019年相比
(千美元)202120202019$Change更改百分比$Change更改百分比
经纪业务$20,710 $18,731 $18,825 $1,979 11 %$(94)0 %
信托和资产管理103,309 81,605 78,289 21,704 27 3,316 4 
全面财富管理$124,019 $100,336 $97,114 $23,683 24 %$3,222 3 %
抵押贷款银行业务273,010 346,013 154,293 (73,003)(21)191,720 124 
存款账户手续费54,168 45,023 39,070 9,145 20 5,953 15 
(损失)投资证券收益，净额(1,059)(1,926)3,525 867 45 (5,451)NM
备兑看涨期权的费用3,673 2,292 3,670 1,381 60 (1,378)(38)
交易收益(亏损)，净额245 (1,004)(158)1,249 NM(846)NM
营业租赁收入，净额53,691 47,604 47,041 6,087 13 563 1 
其他：
利率互换费用13,702 20,718 13,072 (7,016)(34)7,646 58 
博利5,812 4,730 4,947 1,082 23 (217)(4)
行政服务5,689 4,385 4,197 1,304 30 188 4 
外币计量(损失)收益(495)(621)783 126 20 (1,404)NM
租约的提前还清601 632 35 (31)(5)597 NM
杂类53,064 36,007 39,583 17,057 47 (3,576)(9)
总计其他
$78,373 $65,851 $62,617 $12,522 19 %$3,234 5 %
非利息收入总额$586,120 $604,189 $407,172 $(18,069)(3)%$197,017 48 %
 NM--没有意义

对非利息收入变动的显著贡献如下：

财富管理收入由CTC和五大湖顾问公司的信托和资产管理收入、经纪佣金、WinTrust Investments的管理货币手续费和保险产品佣金以及CDEC提供的递延纳税同类交易服务的手续费组成。

2021年信托和资产管理收入总计1.033亿美元，与2020年相比增加了2170万美元，增幅为27%。信托和资产管理费主要根据所管理或管理的资产的市场价值以及在一段时期内提供的递延纳税同类交换服务的数量计算。从2020年到2021年，这类收入增加的主要原因是与管理货币账户相关的市场升值，这些账户的费用基于管理下的资产，以及来自新客户和新财务顾问的更高资产水平。

2021年抵押贷款银行收入总额为2.73亿美元，而2020年为3.46亿美元，2021年减少了7300万美元，降幅为21%。与2020年相比，2021年的下降是由于用于销售的贷款减少和生产利润率下降。. 按揭银行业务收入包括与为二级市场发放、销售和提供住宅房地产贷款有关的活动的收入。A本公司确认的按揭银行收入的主要因素是发放或购买以供出售的按揭贷款额。截至2021年的一年，待售抵押贷款总额为68亿美元，而2020年同期为80亿美元。原创贷款减少的主要原因是2021年利率上升，减少了对借款人的再融资激励。服务费收入的增长以及公司抵押贷款服务权(“MSR”)资产组合和价值的增长，部分抵消了原始收入和生产收入下降的影响。2021年，来自再融资活动的发放量的百分比为55%，而2020年为65%。抵押贷款收入也受到MSR公允价值变化的影响。本公司按公允价值经常性地记录MSR。

2021年期间，由于保留的维护权导致资本化7,280万美元，MSR投资组合的公允价值增加，但因现有投资组合的支付和支付而导致的价值减少部分抵消了这一增长。见附注6，“抵押
61

综合财务报表第8项下的“维修权”，摘要说明管理系统的账面价值变化。

下表列出了有关各个时期抵押贷款银行业务的其他精选信息。
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202120202019
出处：
零售原产地$5,104,277 $5,709,868 $2,730,865 
通讯员原文— — 385,729 
退伍军人首创1,699,500 2,294,862 1,381,327 
待售原创作品总数(A)$6,803,777 $8,004,730 $4,497,921 
投资来源931,169396,499460,734
总起始量$7,734,946 $8,401,229 $4,958,655 
零售原创占待售原创的百分比75 %71 %61 %
代理原件占待售原件的百分比— — 8 
退伍军人首创作品占待售原创作品的百分比25 29 31 
购买量占待售原产的百分比45 %35 %52 %
再融资占待售原始资金的百分比55 65 48 
生产利润率：
生产收入(B)(1)
$176,242 $307,794 $122,047 
待售原创作品总数(A)6,803,777 8,004,730 4,497,921 
新增：本期期末强制性利率锁定承诺，为原始待售资金提供资金(2)
353,509 1,072,717 372,357 
减去：上期末强制性利率锁定承诺，为原始待售资金提供资金(2)
1,072,717 372,357 163,607 
按揭贷款总成交量(C)$6,084,569 $8,705,090 $4,706,671 
生产毛利(B/C)2.90 %3.54 %2.59 %
抵押贷款服务：
为他人提供服务的贷款(D)$13,126,254 $10,833,135 $8,243,251 
按公允价值计算的抵押贷款偿还权(E)147,571 92,081 85,638 
为他人提供贷款的按揭偿还权百分比(E/D)1.12 %0.85 %1.04 %
服务收入40,686 31,886 23,156 
抵押服务权(MSR)的组成部分：
MSR-本期资本化$72,754 $71,077 $44,943 
MSR-收集预期现金流-支付(3,856)(2,244)(1,901)
MSR-收集预期现金流-收益(30,932)(30,335)(18,217)
估值：
MSR-公允价值模型假设的变化18,273 (30,764)(14,778)
作为经济对冲的衍生品合约收益，净额— 4,749 519 
MSR估值调整，作为经济对冲持有的衍生品合约的收益(损失)净额$18,273 $(26,015)$(14,259)
按揭银行业务收入摘要：
生产收入 (1)
$176,242 $307,794 $122,047 
服务收入40,686 31,886 23,156 
MSR活动56,239 12,483 10,566 
其他(157)(6,150)(1,476)
抵押贷款银行总收入$273,010 346,013 154,293 
(1)生产收入指从发放按揭及其后出售按揭所赚取的收入，包括出售贷款的收益及源自发放按揭的费用、衍生工具活动、加工及其他相关活动的变动，不包括维修费、维修权公允价值变动及按揭追索权债务变动及其他非生产性收入。
(2)根据贷款的预计拉动率进行调整的一定数量，这代表公司对承诺的贷款最终获得资金的可能性的最佳估计。

62

2021年存款账户的手续费总额为5420万美元，2020年为4500万美元，2021年的增幅为20%。2021年的增长主要是因为与商业账户活动相关的费用增加。

该公司在2021年确认了110万美元的净亏损，而2020年投资证券的净亏损为190万美元。本公司于2021年或2020年分别未在其可供出售或持有至到期的投资证券组合内确认任何与信贷相关的减值或非暂时性减值费用。

2021年，备兑看涨期权交易的手续费总额为370万美元，而2020年为230万美元。出于流动性和其他目的，该公司通常针对其投资组合中持有的某些美国国债和机构证券签订期限不到三个月的看涨期权。管理层有效地进行了这些交易，目的是通过使用这些期权产生的费用来补偿净息差压缩，从经济上对冲证券头寸，并提高其投资组合的整体回报。这些期权交易旨在增加与持有某些投资证券相关的总回报，根据会计准则不符合套期保值的要求。截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有未平仓看涨期权合约。

该公司在2021年确认了24.5万美元的交易收益，而2020年的交易亏损为100万美元。本公司记录的交易损益主要来自与未被指定为对冲的利率衍生品相关的公允价值调整。

2021年运营租赁收入总计5370万美元，而2020年为4760万美元。2021年的增长主要是由于公司租赁部门的业务增长。

2021年利率互换手续费收入总计1,370万美元，2020年为2,070万美元。掉期手续费收入来自与基于客户的交易相关的利率掉期交易以及与银行间交易商交易对手的相关配对交易。在这种以客户为基础的活动中确认的收入对有机贷款增长的速度、收益率曲线的形状和客户对利率的预期非常敏感。2021年掉期费用收入的波动主要是由于与基于客户的交易和与银行间交易商交易对手的相关配对交易有关的利率掉期交易的波动。

2021年，银行拥有的人寿保险(BOLI)产生了580万美元的非利息收入，而2020年为470万美元。这一收入通常是对BOLI保单的现金退还价值和死亡抚恤金收益的调整。该公司最初购买BOLI的目的是合并高管现有的定期人寿保险合同，并减轻与高管雇佣合同中规定的死亡福利相关的死亡风险，以及与某些递延补偿安排相关的死亡风险。由于收购了某些银行，该公司还承担了额外的BOLI保单。截至2021年12月31日，BOLI的现金退还价值总计1.577亿美元，截至2020年12月31日，现金退还价值总计1.546亿美元，并计入其他资产。

2021年，Tricom产生的行政服务收入为570万美元，2020年为440万美元。这一收入包括来自行政服务的收入，如工资单数据处理、账单和现金管理服务，以及美国各地临时人员服务客户的收入。Tricom还通过向这一相同的客户群提供高收益的短期应收账款融资来赚取利息和手续费收入，这些客户群包括在净利息收入类别中。

本公司于2021年及2020年分别实现收入601,000美元及632,000美元，这是本公司租赁部门发起及管理的租赁提前清偿所实现的收益。

2021年，杂项其他非利息收入总额为5310万美元，而2020年为3600万美元。杂项收入包括还贷服务费、其他投资收入、服务费和其他费用。与2020年相比，2021年杂项其他收入增加的主要原因是伙伴关系收入增加。
63

非利息支出

下表按类别列出了2021年、2020年和2019年的非利息支出：
 
 截至十二月三十一日止的年度，2021年与2020年相比2020年与2019年相比
(千美元)202120202019$Change更改百分比$Change更改百分比
薪金和雇员福利：
工资$361,915 $351,775 $310,352 $10,140 3 %$41,423 13 %
佣金和激励性薪酬222,067 178,584 148,600 43,483 24 29,984 20 
优势107,687 95,717 87,468 11,970 13 8,249 9 
工资和员工福利总额
$691,669 $626,076 $546,420 $65,593 10 %$79,656 15 %
软件和设备87,515 68,496 52,328 19,019 28 16,168 31 
经营租赁设备折旧40,880 37,915 35,760 2,965 8 2,155 6 
入住率，净额74,184 69,957 64,289 4,227 6 5,668 9 
数据处理27,279 30,196 27,820 (2,917)(10)2,376 9 
广告和营销47,275 36,296 48,595 10,979 30 (12,299)(25)
专业费用29,494 27,426 27,471 2,068 8 (45)0 
其他与收购有关的无形资产摊销7,734 11,018 11,844 (3,284)(30)(826)(7)
FDIC保险27,030 25,004 9,199 2,026 8 15,805 NM
奥利奥费用，净额(1,654)(921)3,628 (733)(80)(4,549)NM
其他：
佣金-第三方经纪3,480 3,114 2,918 366 12 196 7 
邮资7,345 6,918 9,597 427 6 (2,679)(28)
杂类90,313 98,600 88,257 (8,287)(8)10,343 12 
总计其他$101,138 $108,632 $100,772 $(7,494)(7)%$7,860 8 %
非利息支出总额$1,132,544 $1,040,095 $928,126 $92,449 9 %$111,969 12 %
NM--没有意义

对非利息支出变化的显著贡献如下：

工资和员工福利是非利息支出的最大组成部分，2021年占总支出的61%，而2020年为60%。在截至2021年12月31日的一年中，工资和员工福利总额为6.917亿美元，与2020年相比增加了6560万美元，增幅为10%。这一增长主要归因于佣金和激励性薪酬支出的增加。佣金和奖励薪酬增加了4350万美元，这主要是因为与公司的长期激励计划相关的费用增加。

2021年软件和设备支出总额为8750万美元，而2020年为6850万美元，2021年增长了28%。2021年软件和设备费用的增加主要是由于软件许可费用增加，因为公司投资于增强数字客户体验、升级基础设施和增强信息安全能力。软件和设备费用包括家具、设备和计算机软件、折旧和维修保养费用。

2021年运营租赁设备支出总额为4090万美元，2020年为3790万美元。2021年的增长主要是由于公司租赁部门的业务增长。

2021年和2020年的入住费分别为7,420万美元和7,000万美元，2021年增长6%。2021年入住费的增加主要是由于自有地点的房地产税增加，但公用事业费用的下降部分抵消了这一影响。能源效率仍然是公司的重点。最值得注意的是，2021年，该公司位于伊利诺伊州罗斯蒙特的三座写字楼的温室气体排放量比基准位置中值减少了40%，导致EPA能源之星得分为82(而目标得分为75)。占用费用包括房地折旧、房地产税和保险、房地的水电费和维修费，以及租赁房地的净租金费用。

64

2021年数据处理费用总额为2730万美元，而2020年为3020万美元，2021年下降了10%。由于2020年发生的与之前完成的收购相关的转换成本，产生的数据处理费用减少。

2021年，广告和营销费用总计4730万美元，而2020年为3630万美元。为推广公司的品牌、商业银行能力、公司的MaxSafe而产生的营销成本®为吸引贷款和存款，宣布开设新的分行，以及扩展公司的非银行业务，推出了一系列基于社区的产品。2021年的增长主要是由于恢复了此前在2020年因新冠肺炎疫情而取消的赛事，包括体育赞助，导致赞助费用增加。营销支出的水平取决于所使用的营销计划的类型，而营销计划的类型是根据市场区域、目标受众、竞争和各种其他因素确定的。管理层继续利用大众市场媒体促销以及在某些市场领域的有针对性的营销计划。

2021年，FDIC的保险费用总额为2700万美元，而2020年为2500万美元，2021年增加了200万美元。与2020年相比，2021年的增长是由于资产增长导致本公司银行附属公司的评估率上升。

该公司在2021年录得净OREO收入为170万美元，而2020年的净OREO收入为92.1万美元。每一时期的OREO净收入都是OREO销售实现收益的结果。奥利奥的费用还包括与获得、维护和出售其他房地产相关的所有成本以及估值调整。

与2020年相比，2021年的杂项非利息支出减少了830万美元，降幅为8%。与2020年相比，2021年支出减少的主要原因是与以前收购抵押贷款业务有关的或有对价费用调整较低。与先前收购按揭业务有关的或然对价开支负债乃根据前瞻性按揭发放量及该业务的估计盈利能力而厘定。如果这些假设后来发生变化，可能需要增加或减少负债。这一或有对价的合同期将于2023年1月结束，合同的最后一年预计或有对价相对于财务执行情况的比率较低。因此，本公司预计未来期间不会对或有对价负债进行重大调整。杂项非利息支出包括自动柜员机费用、代理银行费用、董事费用、电话和通讯、旅行和娱乐、公司保险、会费和认购费、问题贷款费用、营业损失和未递延的贷款发起成本。

所得税

该公司在2021年记录的所得税支出为1.716亿美元，而2020年为9680万美元，2019年为1.244亿美元。2021年有效税率为26.9%，2020年为24.8%，2019年为25.9%。2020年的有效税率得益于与不确定的税收状况有关的910万美元的州所得税和解。扣除联邦税收的影响，所得税支出减少了720万美元。所得税支出也受到与股票薪酬计划中股票发行相关的税收影响的影响。这些税收影响根据公司的股价以及员工行使股票期权和授予其他基于股票的奖励的时间而波动。本公司于2021年录得与股份薪酬相关的税项优惠240万美元，于2020年度录得税项支出618,000美元，于2019年录得税项优惠180万美元，其中大部分于每年第一季度确认。请参阅合并财务报表第8项附注17，以进一步讨论及分析本公司的税务状况，包括按法定税率计算的税项支出与本公司实际税项支出的对账。

运营细分市场结果

如综合财务报表第8项附注24所述，本公司的业务由三个主要部分组成：社区银行、专业金融和财富管理。该公司的盈利能力主要取决于其社区银行部门的净利息收入、信贷损失准备金、非利息收入和运营费用。出于内部部门盈利的目的，管理层分配一定的部门间余额和母公司余额。管理层将一部分收入分配给专业金融部门，这些收入与专业金融部门发起的贷款和租赁有关，并出售或分配给社区银行部门。同样，为了分析财富管理部门的贡献，管理层将社区银行部门赚取的净利息收入的一部分作为财富管理部门客户的存款余额分配给财富管理部门。最后，WinTrust母公司发生的费用根据每个部门的风险加权资产分配到每个部门。

截至2021年12月31日的一年，社区银行部门的净利息收入总计8.685亿美元，而2020年同期为8.084亿美元，增长6000万美元，增幅为7%。2021年的增长与
65

2020年主要归因于盈利资产增长及存款成本下降，尽管净息差下降主要是由于流动资金增加。社区银行部门2021年的信贷损失准备金为负6,030万美元，而2020年的信贷损失准备金为2.068亿美元。与2020年相比，2021年信贷损失准备金有所减少主要由于宏观经济预测有所改善，以及全年贷款组合特征有所改善。。与2020年相比，2021年社区银行部门的非利息收入减少了4650万美元，降幅为10%。与2020年相比，2021年的下降主要是由于2021年期间抵押贷款数量和生产利润率的下降导致抵押贷款银行收入减少。截至2021年12月31日的一年，社区银行部门的净收入总计3.191亿美元，比2020年的1.636亿美元增加了1.555亿美元。增加的主要原因是2021年信贷损失准备金减少，如上所述，主要由于宏观经济预测有所改善，以及全年投资组合特征有所改善。.

在截至2021年12月31日的一年中，专业金融部门的净利息收入总计1.98亿美元，而2020年同期为1.77亿美元，增加了2090万美元，增幅为12%。与2020年相比，2021年的增长主要归因于溢价融资应收账款组合的收益资产增长。2021年，专业金融部门的信贷损失拨备总额为100万美元，而2020年为740万美元。在截至2021年12月31日的一年中，专业金融部门的非利息收入总计为9580万美元，而2020年为8630万美元。2021年非利息收入的增加主要是由于与商业溢价融资组合相关的来源增加和余额增加以及公司租赁部门的业务增长所致。2021年，我们的商业保费融资业务、寿险保费融资业务、租赁业务和应收账款融资业务分别占我们专业金融业务总收入的42%、29%、25%和4%。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，专业金融部门的净收入分别为1.092亿美元和1.03亿美元。

财富管理部门报告称，2021年净利息收入为3190万美元，2020年为3060万美元。该分部的净利息收入主要包括社区银行分部赚取的利息收入净额对存放在银行的无息和有息财富管理客户账户余额的分配。2021年和2020年，财富管理客户在这两家银行的平均存款余额分别为24亿美元和20亿美元。这一部分在2021年录得1.29亿美元的非利息收入，而2020年为1.034亿美元。这一增长主要是由于新客户和现有客户的资产增长以及市场升值。随着银行经纪人数的持续增加，通过每家银行分销财富管理服务仍是本公司的重点。公司致力于发展财富管理部门，以便更好地为客户服务，创造更多元化的收入来源。财富管理部门报告称，2021年净收入为3790万美元，而2020年为2900万美元。

财务状况分析

截至2021年12月31日，总资产为501亿美元，与2020年12月31日相比增加了51亿美元，增幅为11%。截至2021年12月31日，融资总额为445亿美元，截至2020年12月31日，融资总额为395亿美元，其中包括存款、所有票据和垫款，包括担保借款和次级债券。见合并财务报表第8项附注3、4和10至14，以了解有关本公司可产生利息的资产和融资负债的更多详情。

66

生息资产

下表按类别列出了各期间平均盈利资产的构成以及每一类别占平均盈利资产总额的相对百分比：
 
 截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
(千美元)天平百分比天平百分比天平百分比
持有待售按揭贷款$959,457 2 %$707,147 2 %$308,645 1 %
贷款：
商业，不包括PPP9,691,867 22 8,663,290 23 8,056,731 26 
商业-PPP2,054,514 5 2,290,913 6 — — 
商业地产8,696,887 20 8,279,217 22 7,325,865 24 
房屋净值371,425 1 466,801 1 526,853 2 
住宅房地产1,455,883 3 1,192,788 3 1,042,997 4 
保费融资应收账款10,734,726 24 9,214,797 24 7,920,379 26 
其他贷款45,741 0 73,398 0 113,911 0 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额(1)
$33,051,043 75 %$30,181,204 79 %$24,986,736 82 %
流动性管理资产(2)
9,755,234 23 7,348,571 19 5,242,433 17 
其他盈利资产(3)
25,096 0 17,863 0 16,385 0 
总平均收益资产$43,790,830 100 %$38,254,785 100 %$30,554,199 100 %
总平均资产$46,824,051 $41,371,339 $33,232,083 
平均收益资产总额与平均资产总额之比94 %92 %92 %
(1)包括非权责发生制贷款。
(2)流动性管理资产包括投资证券、其他证券、银行的有息存款、出售的联邦基金和根据转售协议购买的证券。
(3)其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。

2021年，平均收益资产总额增加了55亿美元，增幅为14%。2021年和2020年，平均盈利资产分别占平均总资产的94%和92%。

持有待售的按揭贷款。2021年，持有待售抵押贷款的平均总额为9.595亿美元，而2020年为7.071亿美元。这些余额是指等待在二手市场出售的按揭贷款，这些贷款的出售消除了与这些贷款相关的利率风险，因为它们主要是长期固定利率贷款，并提供了一种非利息收入来源。二零二零年至二零二一年的平均结余增加，主要是由于本公司根据出售予GNMA但保留服务的贷款的早期买断选择回购的结余较高，但部分被较低的按揭成数所抵销。有关这些早期收购选项的更多讨论，请参见本项目7后面的“贷款组合和资产质量”部分。

扣除非劳动收入后的贷款。2021年，扣除非劳动收入的平均贷款总额为331亿美元，增加了29亿美元，增幅为10%。2021年，不包括PPP贷款的平均商业贷款总额为97亿美元，比2020年的平均余额增加了10亿美元，增幅为12%。2021年平均商业PPP贷款总额为21亿美元，与2020年的平均余额相比减少了2.364亿美元，降幅为10%，原因是2021年此类贷款收到了宽恕付款。2021年平均商业房地产贷款总额为87亿美元，自2020年以来增加了4.177亿美元，增幅为5%。这些类别加在一起，分别占2021年和2020年平均贷款组合的62%和64%。不包括购买力平价贷款，2021年这些类别实现的增长主要归因于在此期间加大了业务发展努力。

2021年房屋净值贷款平均为3.714亿美元，与2020年的平均余额相比减少了9540万美元，降幅为20%。未使用的房屋净值信贷额度承诺总额为7.494亿美元 2021年12月31日和2020年12月31日7.562亿美元。房屋净值贷款组合减少，主要是因为借款人倾向于透过较长期、低利率的按揭贷款来融资。该公司一直在积极管理其房屋净值投资组合，以确保勤奋的定价、评估和其他承保活动继续存在。

67

2021年住宅房地产贷款平均为15亿美元，比2020年的平均余额增加了2.631亿美元，增幅为22%。平均结余增加的部分原因是本公司决定将更多按揭贷款结余拨作投资，而不是用于其后在二手市场的销售和服务。

2021年平均保费融资应收账款总额为107亿美元，占公司平均贷款总额的32%。2021年，平均保费融资应收账款比2020年增加了15亿美元，增幅为16%。2021年的增长是有效的营销和客户服务的结果，以及由于保险市场状况的加强推动新的财产和意外伤害保险保费融资应收账款的平均规模增加，投资组合内的持续发起。2021年产生的保费融资应收账款约为128亿美元，而2020年的保费融资应收账款约为113亿美元。

其他贷款代表了向个人提供的各种个人和消费贷款。消费贷款通常比按揭贷款期限更短，利率更高，但由于抵押品的类型和性质，通常涉及更多的信贷风险。

流动性管理资产。未用于贷款发放的资金用于购买投资证券和短期货币市场投资，作为联邦基金出售，并在银行保持计息存款。2021年和2020年，平均流动性管理资产分别占总平均收益资产的23%和19%。与2020年相比，2021年平均流动性管理资产增加了24亿美元。这些资产的余额可根据管理层为管理流动资金和进行资产负债管理所作的持续努力而波动。本公司将继续审慎评估及按需要使用流动资金来源，包括与FHLB及FRB的可用性管理，以及与非关联银行的循环信贷安排的使用。

其他盈利资产。其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。在正常业务过程中，WinTrust Investments的活动涉及各种证券交易的执行、结算和融资。WinTrust Investments客户证券活动以现金或保证金方式进行交易。在保证金交易中，WinTrust Investments根据与外包证券公司达成的一项协议，根据各种监管和内部保证金要求向其客户提供信贷，并以客户账户中的现金和证券为抵押。在这些活动中，WinTrust Investments执行，外包公司清算与出售尚未购买的证券有关的客户交易，基本上所有交易都是在保证金基础上进行的，受个别交易所法规的限制。这类交易可能使WinTrust Investments面临表外风险，特别是在动荡的交易市场，如果保证金要求不足以完全弥补客户可能遭受的损失。如果客户未能履行其义务，根据与外包证券公司达成的协议，WinTrust Investments可能被要求以当时的市场价格购买或出售金融工具，以履行客户的义务。WinTrust Investments寻求通过要求客户按照各种监管和内部指导方针维护保证金抵押品来控制与其客户活动相关的风险。WinTrust Investments每天监测所需的保证金水平，并根据此类指导方针，要求客户存放额外的抵押品或在必要时减少头寸。


68

投资证券组合

补充统计数据

以下统计信息是根据美国证券交易委员会颁布的S-K规则的要求提供的。这些数据应与公司的合并财务报表及其附注以及管理层的讨论和分析一并阅读，这些报表分别载于本年度报告的第8项和第7项的表格10-K。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按投资类别划分的公司投资证券组合的摊余成本和公允价值：

(千美元)20212020
摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
可供出售的证券
美国财政部$— $— $304,956 $304,971 
美国政府机构50,158 52,507 80,074 84,513 
市政161,618 165,594 141,244 146,910 
公司备注：
金融发行人96,878 94,697 91,786 90,385 
其他1,000 1,007 1,000 1,020 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券1,901,005 1,907,981 2,330,332 2,417,038 
抵押抵押债券105,710 106,007 10,689 11,002 
可供出售证券总额$2,316,369 $2,327,793 $2,960,081 $3,055,839 
持有至到期证券
美国政府机构$180,192 $177,079 $177,959 $180,511 
市政187,486 196,807 200,707 212,725 
抵押贷款支持证券2,530,730 2,483,972 200,531 200,531 
公司票据43,955 42,836 — — 
持有至到期证券总额$2,942,363 $2,900,694 $579,197 $593,767 
减去：信贷损失准备金(78)(59)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$2,942,285 $579,138 
公允价值易于确定的股权证券$86,989 $90,511 $87,618 $90,862 
(1)完全由住房抵押贷款支持证券组成，没有一个是次级的。
69

列示证券于2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的账面金额和未实现损益总额的表格参照本年度报告第8项下以Form 10-K列示的合并财务报表附注3。下表按到期日分布列出了截至2021年12月31日的投资证券组合的账面价值。账面价值指归类为可供出售的投资证券的公允价值、归类为持有至到期的投资证券的摊余成本以及公允价值易于确定的权益证券的公允价值。
(千美元)在1内
年		从1到
5年		从5点到5点
10年		在10点之后
年份		抵押贷款-
后备		股权证券总计
可供出售的证券
美国财政部$— $— $— $— $— $— $— 
美国政府机构159 — — 52,348 — — 52,507 
市政46,636 62,838 35,908 20,212 — — 165,594 
公司备注：
金融发行人3,027 10,005 81,665 — — — 94,697 
其他— 1,007 — — — — 1,007 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券— — — — 1,907,981 — 1,907,981 
抵押抵押债券— — — — 106,007 — 106,007 
可供出售证券总额$49,822 $73,850 $117,573 $72,560 $2,013,988 $— $2,327,793 
持有至到期证券
美国政府机构$501 $1,819 $1,021 $176,851 $— $— $180,192 
市政2,474 33,648 105,692 45,672 — — 187,486 
公司备注：
金融发行人— 43,955 — — — — 43,955 
抵押贷款支持证券— — — — 2,530,730 — 2,530,730 
持有至到期证券总额$2,975 $79,422 $106,713 $222,523 $2,530,730 $— $2,942,363 
减去：信贷损失准备金(78)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$2,942,285 
公允价值易于确定的股权证券$— $— $— $— $— $90,511 $90,511 
(1)完全由住房抵押贷款支持证券组成，其中没有一个是次级的。

各期限证券的加权平均收益率，在税额等值基础上，如下所示，截至2021年12月31日：
在
1年		从1开始
至5年		从5点到5点
10年		之后
10年		抵押贷款-
后备		股权证券总计
可供出售的证券
美国财政部— %— %— %— %— %— %— %
美国政府机构1.96 — — 3.78 — — 3.78 
市政1.05 2.00 2.55 2.78 — — 1.95 
公司备注：
金融发行人2.73 2.41 1.91 — — — 1.99 
其他— 1.20 — — — — 1.20 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券— — — — 2.22 — 2.22 
抵押抵押债券— — — — 2.00 — 2.00 
可供出售证券总额1.15 %2.04 %2.10 %3.50 %2.21 %— %2.22 %
持有至到期证券
美国政府机构1.98 %2.56 %2.62 %2.37 %— %— %2.37 %
市政2.34 3.41 3.28 3.57 — — 3.36 
公司备注：
金融发行人— 0.87 — — — — 0.87 
抵押贷款支持证券— — — — 1.80 — 1.80 
持有至到期证券总额2.28 %1.98 %3.28 %2.61 %1.80 %— %1.92 %
公允价值易于确定的股权证券— %— %— %— %— %0.21 %0.21 %
(1)完全由住房抵押贷款支持证券组成，其中没有一个是次级的。
70

贷款组合与资产质量

贷款组合

下表按类别显示了本财年和上一财年截至12月31日的公司贷款组合：
 
 20212020
  的百分比 的百分比
(千美元)金额总计金额总计
商业广告$11,904,068 34 %$11,955,967 37 %
商业地产8,990,286 26 8,494,132 26 
房屋净值335,155 1 425,263 1 
住宅房地产1,637,099 5 1,259,598 5 
保费财务应收账款--财产和意外伤害4,855,487 14 4,054,489 13 
应收保费融资-人寿保险7,042,810 20 5,857,436 18 
消费者和其他24,199 0 32,188 0 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$34,789,104 100 %$32,079,073 100 %

商业和商业房地产贷款。我们的商业和商业房地产贷款组合主要由商业房地产贷款和营运资本信用额度组成。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们在这些投资组合中的贷款类型、金额和绩效的信息：
 
截至2021年12月31日截至2020年12月31日

(千美元)
天平的百分比
总计
天平		津贴
对于学分
网损分摊		天平的百分比
总计
天平		津贴
对于学分
网损分摊
商业广告：
商业、工业和其他，不包括购买力平价$11,345,785 54.3 %$119,305 $9,240,046 45.2 %$94,210 
商业PPP558,283 2.7 2 2,715,921 13.3 2 
总商业广告$11,904,068 57.0 %$119,307 $11,955,967 58.5 %$94,212 
商业地产：
建设和发展$1,356,204 6.5 %$35,206 $1,371,802 6.7 %$78,833 
非建筑业7,634,082 36.5 109,377 7,122,330 34.8 164,770 
总商业地产$8,990,286 43.0 %$144,583 $8,494,132 41.5 %$243,603 
商业地产和商业地产总额$20,894,354 100.0 %$263,890 $20,450,099 100.0 %$337,815 
商业房地产.按州划分的抵押品位置：
伊利诺伊州$6,324,037 70.3 %$6,243,651 73.5 %
威斯康星州775,647 8.6 779,390 9.2 
一级市场总规模$7,099,684 78.9 %$7,023,041 82.7 %
印第安纳州334,090 3.7 301,177 3.5 
佛罗里达州162,516 1.8 131,259 1.5 
亚利桑那州89,602 1.0 63,494 0.8 
加利福尼亚118,236 1.3 85,624 1.0 
德克萨斯州155,982 1.7 79,406 0.9 
其他(没有个别州超过0.8%)1,030,176 11.6 810,131 9.6 
总计$8,990,286 100.0 %$8,494,132 100.0 %

我们为许多目的提供商业贷款，包括营运资金额度，这些额度通常每年可续期，并由商业资产、个人担保和额外抵押品支持。此类贷款的规模可能会根据客户需求而有所不同。此外，公司从2020年开始参与PPP。商业商业贷款通常被认为涉及的风险程度略高于传统的消费银行贷款。主要是由于投资组合的增长，不包括PPP贷款，截至2021年12月31日，我们的商业贷款组合的信贷损失拨备增加到1.193亿美元，而截至2020年12月31日，我们的信贷损失拨备为9420万美元。这一增长被与新冠肺炎相关的宏观经济状况的改善部分抵消。

我们的商业房地产贷款一般是通过第一抵押留置权和物业租金转让来担保的。由于我们的大部分银行分行位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部，我们78.9%的商业地产
71

截至2021年12月31日，房地产贷款组合位于该地区。我们已经能够有效地管理我们的不良商业房地产贷款总额。截至2021年12月31日，我们与此投资组合相关的信贷损失拨备为1.446亿美元，而截至2020年12月31日为2.436亿美元。信贷损失准备的减少主要是由于主要与商业房地产价格指数有关的两个报告日期之间的宏观经济状况和预期的改善对公司贷款损失建模的影响。

本公司亦参与上述商业、工业及其他类别的按揭仓储贷款业务，向非关联按揭银行提供中期融资，为该等银行发行的住宅按揭提供融资，以供出售至二手市场。本公司向按揭银行提供的贷款以按揭公司的业务资产以及由本公司提供资金的特定按揭贷款作抵押，而该等按揭贷款已获第三方最终贷款人预先批准购买。如按揭银行希望以竞争性方式竞投若干按揭贷款以供在二手市场出售，本公司亦可为一揽子按揭贷款提供中期融资。就任何特定按揭贷款而垫付的款项，通常须在21天内偿还。

房屋净值贷款。我们的房屋净值贷款和信用额度是由我们的每一家银行在当地市场发起的，在那里我们对潜在的房地产价值有很强的了解。我们的银行监控和管理这些贷款，我们每年至少两次对所有房屋净值贷款和信用额度进行自动审查。此审查收集每个房屋净值借款人的当前信贷表现，并确定借款人的信用强度正在下降的情况，或存在可能影响还款的事件，如税收留置权或判决。我们的银行使用这些信息来管理可能风险较高的贷款，并确定是否获得更多信用信息或更新房地产估值。

我们为新的房屋净值贷款提供的利率基于几个因素，包括评估和估值尽职调查，以反映内在风险，我们对较大的房屋净值请求进行额外的审查。在少数情况下，我们发放房屋净值信贷和第一抵押融资，并在合并的基础上评估此类融资请求。我们的做法不是预支超过标的资产评估价值的85%，这一比率我们称为贷款与价值比率，或LTV比率，而我们之前发放的大部分信贷在发放时，LTV比率低于80%。鉴于整体住宅房地产市场的持续波动，我们的房屋净值贷款组合表现良好。

住宅房地产。我们的住宅房地产组合包括一至四户可调利率抵押贷款、面向个人的建筑贷款和为符合条件的客户提供的过渡性融资贷款，以及某些长期固定利率贷款。截至2021年12月31日，我们的住宅贷款组合总额为16亿美元，占我们未偿还贷款总额的5%。

我们的可调整利率抵押贷款通常是非机构合规的。可调利率抵押贷款降低了我们在抵押贷款组合上面临的利率风险。然而，这一风险并未消除，因为这类贷款除其他特点外，通常对利率调整规定了周期性和终生限制。此外，可调利率抵押贷款可能会带来更高的拖欠和违约风险，因为当利率上升时，它们要求借款人支付更大的还款额。截至2021年12月31日，我们的住宅房地产抵押贷款中有1640万美元被归类为非应计项目，占我们住宅房地产贷款组合的1.0%，没有逾期90天或以上且仍在应计的余额，1340万美元逾期30至89天，即0.8%，16亿美元为流动贷款或98.2%。我们相信，由于我们的贷款组合主要由来自本地的贷款组成，而且我们的大部分借款人都是LTV比率较低的较长期客户，因此我们面临借款人违约和拖欠的风险相对较低。

由于利率风险的考虑，我们一般在二级市场上出售源于长期固定利率的贷款，为此我们会获得手续费收入。我们也可以有选择地将这些贷款中的某些保留在银行自己的投资组合中，如果它们是非机构合规的，或者贷款条款使它们有利于保留。我们出售给二级市场的贷款中，有一部分是在出售时保留了这些贷款的利息。截至2021年12月31日和2020年12月31日，为他人提供的贷款金额分别为131亿美元和108亿美元。出售给二手市场的所有其他按揭贷款均在没有保留偿还权的情况下售出。

政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)的可选回购计划允许作为服务商的金融机构从证券化贷款池中买断符合某些标准的个人拖欠抵押贷款，而该机构是此类贷款的原始转让人。根据服务机构的选择，在未经GNMA事先授权的情况下，服务机构可回购此类拖欠贷款，金额相当于贷款的剩余本金余额。在FASB ASC主题860“转让和服务”下，这一早期买断选项被认为是有条件的选项，直到违约标准得到满足，此时该选项变为无条件的。当公司被视为已根据无条件回购选择权重新获得对这些贷款的有效控制权，而潜在回购的预期好处微不足道时，这些贷款不能再报告为已出售，必须在公平情况下作为贷款重新计入资产负债表。
72

价值，无论公司是否打算行使提前买断选择权。这些重新登记的贷款被报告为持有用于投资的贷款，这是住宅房地产投资组合的一部分，抵销负债在应计应付利息和其他负债中报告。截至2021年12月31日，重新登记的GNMA投资贷款总额为2270万美元，而2020年12月31日为4490万美元。当对这些重新登记的GNMA贷款行使提前买断选择权时，回购的贷款继续按公允价值列账。此外，这类贷款通常转移到在提前买断时持有供出售的抵押贷款，因为该公司的意图是在从GNMA回购后治愈和转售这类贷款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，在这两个日期，提前买断行使的待售抵押贷款总额为3.448亿美元。

我们目前的做法不是承销，我们也没有计划承销、次级、Alt A、无单据贷款或很少的单据贷款或期权ARM贷款。截至2021年12月31日，我们的抵押贷款中没有一笔是纯利息贷款。

保费财务应收账款--财产和意外伤害。First Insurance Funding和FIFC Canada在2021年产生了约113亿美元的财产和意外伤害保险保费融资应收账款，而2020年这一数字约为99亿美元。First Insurance Funding和FIFC Canada主要向企业提供贷款，以支付他们在财产和意外伤害保险单上支付的保险费。这些贷款是通过遍布美国和加拿大的独立大中型保险代理人和经纪人发放的。所筹保险费主要用于商业客户购买责任、财产和意外伤害及其他商业保险。

这种贷款涉及贷款组合的相对较快的周转和大量的贷款来源。由于这种通过第三方代理和经纪人进行的贷款的间接性，以及借款人位于全国各地和加拿大，这一部分比关系贷款更容易受到第三方欺诈的影响。该公司对代理人和经纪人进行持续的信用和其他审查，并执行各种内部审计步骤，以降低任何欺诈风险。这些贷款中的大部分由银行购买，以便更充分地利用其放贷能力，因为这些贷款通常为银行提供比替代投资更高的收益。

保费融资应收账款-人寿保险。2021年，WinTrust Life Finance产生了约16亿美元的寿险保费融资应收账款，而2020年为14亿美元。该公司在当前市场中继续经历着高水平的竞争和定价压力。这些贷款是借款人在人寿保险公司、独立保险代理人、财务顾问和法律顾问的帮助下直接发放的。人寿保险单是抵押品的主要形式。此外，这些贷款通常以信用证、有价证券或存单作为担保。在某些情况下，WinTrust Life Finance可能会发放部分无担保头寸的贷款。

消费者和其他。包括在消费和其他贷款类别中的是种类繁多的个人和个人消费贷款。银行发起消费贷款是为了向客户提供更广泛的金融服务。消费贷款通常比按揭贷款期限更短，利率更高，但由于抵押品的类型和性质，消费贷款通常比按揭贷款涉及更多的信用风险。

外国的。截至2021年12月31日，该公司向在外国有业务的企业提供的贷款约为6.77亿美元，而截至2020年12月31日，该公司的贷款为6.164亿美元。截至2021年12月31日的这笔余额包括由FIFC加拿大公司发起的贷款。

贷款集中度

如果有贷款给从事类似活动的多个借款人，而这会导致他们受到经济或其他条件的类似影响，则认为存在贷款集中现象。截至2021年12月31日，该公司没有超过总贷款10%的贷款集中，但包括在专业金融运营部门的贷款除外，这些贷款在美国和加拿大都是多样化的。

73

贷款的期限和对利率变化的敏感度

下表按贷款重新定价或到期日期以及利率敞口类型对2021年12月31日的贷款组合进行了分类：

(千美元)一年或一年
较少		从1到1
五年		从五年到十五年十五年后总计
商业广告
固定费率$536,782 $2,092,006 $1,319,692 $10,826 $3,959,306 
固定速率-PPP40,533 517,750 — — 558,283 
可变利率7,383,214 3,207 58 — 7,386,479 
总商业广告$7,960,529 $2,612,963 $1,319,750 $10,826 $11,904,068 
商业地产
固定费率$518,488 $2,376,629 $489,996 $35,177 $3,420,290 
可变利率5,550,141 19,855 — — 5,569,996 
总商业地产$6,068,629 $2,396,484 $489,996 $35,177 $8,990,286 
房屋净值
固定费率$14,896 $3,059 $— $42 $17,997 
可变利率317,158 — — — 317,158 
总房屋净值$332,054 $3,059 $— $42 $335,155 
住宅房地产
固定费率$17,812 $5,834 $29,063 $868,253 $920,962 
可变利率58,968 237,706 419,463 — 716,137 
住宅房地产总量$76,780 $243,540 $448,526 $868,253 $1,637,099 
保费财务应收账款--财产和意外伤害
固定费率$4,677,500 $177,987 $— $— $4,855,487 
可变利率— — — — — 
保费财务应收账款总额--财产和意外伤害$4,677,500 $177,987 $— $— $4,855,487 
应收保费融资-人寿保险
固定费率$8,579 $474,465 $21,727 $— $504,771 
可变利率6,538,039 — — — 6,538,039 
应收保费融资总额--人寿保险$6,546,618 $474,465 $21,727 $— $7,042,810 
消费者和其他
固定费率$4,094 $5,004 $94 $562 $9,754 
可变利率14,445 — — — 14,445 
总消费额和其他$18,539 $5,004 $94 $562 $24,199 
每个类别的合计
固定费率$5,778,151 $5,134,984 $1,860,572 $914,860 $13,688,567 
固定速率-PPP40,533 517,750 — — 558,283 
可变利率19,861,965 260,768 419,521 — 20,542,254 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$25,680,649 $5,913,502 $2,280,093 $914,860 $34,789,104 
按指数计算的浮动利率贷款定价：
素数$3,273,915 
一个月期伦敦银行同业拆息8,848,709 
三个月伦敦银行同业拆息285,441 
12个月伦敦银行同业拆息6,677,139 
美国国债期限107,037 
SOFR男高音598,904 
《三十天美国人》89,832 
其他661,277 
总变动率$20,542,254 

74

随着2021年继续从LIBOR过渡，该公司在此期间增加了其贷款组合中作为LIBOR替代品的利率指数的比例，包括SOFR和ameribor等新兴指数。如上所述，截至2021年12月31日，以SOFR和30天ameribor定价的可变利率贷款总额分别为5.989亿美元和8980万美元。此外，截至2021年12月31日，该公司以伦敦银行同业拆借利率为指标的可变利率贷款的比例从2020年12月31日的86%降至77%。该公司继续将其贷款组合从伦敦银行同业拆借利率过渡到2021年12月31日的现有贷款和未来的新贷款。

逾期贷款和不良资产

我们管理信用风险的能力在很大程度上取决于我们正确识别和管理问题贷款的能力。为此，本公司运作一套信用风险评级系统，在该系统下，我们的信贷管理人员在贷款发放时对每笔贷款进行信用风险评级，并定期审查贷款，以确定每笔贷款的信用风险评级，范围从1到10，得分越高，表明风险越高。使用的信用风险评级结构如下所示：
1个评级 —      最低风险(潜在损失-没有或极低)(优质资产质量、出色的流动性、最低的杠杆)
2评级 —      适度风险(潜在损失明显较低)(非常好的资产质量和流动性，强大的杠杆能力)
3级 —      平均风险(潜在损失较低，但不再是无可辩驳的)(资产质量和流动性基本令人满意，杠杆能力良好)
4级 —      高于平均水平的风险(损失潜在变量，但有一些恶化的可能性)(可接受的资产质量，几乎没有过剩的流动性，适度的杠杆能力)
5个等级 —      管理注意风险(如果不采取纠正措施，损失可能适中)(一般可接受的资产质量，流动性紧张，杠杆能力最低，所有商业房地产建设贷款的最低要求)
6级 —      特别说明(如果不采取纠正措施，损失可能适中)(这类资产目前受到保护，可能较弱，但未达到不合格分类的程度)
7评级 —      不合标准的应计项目(潜在损失银行可能遭受一些损失，但没有可察觉的减值的明显可能性)(必须有明确界定的弱点，危及债务的清算)
8个等级 —      不合标准的非应计项目(损失可能性有充分记录的损失概率，包括潜在减值)(必须有明确界定的危害债务清算的弱点)
9评级 —      可疑(潜在损失极高)(这些资产具有那些被归类为“不合格”的资产的所有弱点，但增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使得完全收集或清算是非常不可能的)
10评级 —      损失(完全注销)(这类贷款被认为完全无法收回。)
信贷员负责监测他们的贷款组合，为他们组合中的每一笔贷款建议信用风险评级，并确保信用风险评级是适当的。这些信用风险评级然后由银行的首席信贷官和/或同时信贷官批准。信用风险评级是通过评估一系列因素来确定的，这些因素包括借款人的财务实力、现金流覆盖范围、抵押品保护和担保。本公司维持内部贷款审查职能，独立审查贷款组合的一部分，以评估管理层分配的信用风险评级的适当性。这些评级将由适用的监管机构(包括芝加哥联邦储备银行和OCC)在我们的每一家银行子公司进行进一步审查，并由我们的贷款审查和内部审计人员进行审查。

75

公司的问题贷款报告系统包括信用风险评级为6至9的所有贷款。该系统旨在为每一笔问题贷款提供持续的详细跟踪机制。一旦管理层确定一笔贷款已经恶化到信用风险评级为6或更低的程度，公司的管理资产部门就会进行全面的信用和抵押品审查。作为审查的一部分，确定了所有相关抵押品，并分析和跟踪了估值方法。作为本公司管理资产部门的这一初步审查的结果，信用风险评级被审查，未偿还贷款余额的一部分可能被视为无法收回，因此不再具有与其相关池类似的风险特征。如果是这种情况，个人贷款被认为是抵押品依赖的，并单独评估信用损失准备金。本公司的个人评估采用对抵押品的独立重新评估(除非由于抵押品的独特性质，如少数人持股的企业或成交清淡的证券，无法进行此类第三方评估)。就商业房地产抵押品而言，本公司的房地产服务集团下令进行独立的第三方评估，以确定相关抵押品价值是否发生了任何变化。这些独立的评估由房地产服务集团审查，有时由独立的第三方估值专家审查，并可能根据市场情况进行调整。

通过信用风险评级过程，审查贷款，以确定它们是否符合原始合同条款。如果借款人未能遵守原来的合同条款，公司可能需要采取进一步行动，包括降低信用风险评级、转向非应计状态或注销。如果公司确定一笔贷款或其中的一部分无法收回，贷款的信用风险评级立即被下调至8或9，无法收回的金额将被注销。任何部分注销的贷款，在余额仍未结清的时间内，继续被分配8或9的信用风险评级。公司进行全面和持续的分析，以确定额外的减值和/或冲销是否合适，并开始制定信贷计划，以将实际损失降至最低。在确定抵押品依赖型贷款的适当冲销时，本公司会考虑相关抵押品的评估结果。

该公司制定计划和重组贷款的方法建立在信用风险评级过程的基础上。对现有信用风险评级为6或更低的贷款的修改或任何其他信用的修改，将导致重组的信用风险评级为6或更低，必须针对TDR分类进行审查。在这种情况下，我们的管理资产部门将进行全面的信用和抵押品审查。在以下两种情况下，贷款的修改被认为是TDR：(1)借款人遇到财务困难；(2)出于经济或法律原因，银行向借款人提供了它不会考虑的特许权。修改前后信用风险评级均为5或更高的贷款不被视为TDR。根据本公司的信用风险评级系统，本公司认为信用风险评级为5或更高的借款人并未遇到财务困难，因此不被视为TDR。

TDR在修改时进行单独评估，并按季度评估，以衡量信贷损失准备金。贷款的账面金额与预期收到的付款进行比较，按贷款的原始利率贴现，或者对于抵押品依赖型贷款，与抵押品的公允价值进行比较。任何差额都作为准备金入账。

对于非TDR贷款，如果根据目前的信息和事件，本公司很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有应付款项，贷款将被单独评估以衡量信贷损失拨备，并在必要时建立准备金。在确定抵押品依赖型贷款的适当准备金时，本公司会考虑相关抵押品的评估结果。

不良资产

下表列出了截至所示日期，根据贷款协议的合同条款履行情况的公司不良资产和TDR。在2020年1月1日之前，出于会计目的，PCI贷款按共同风险特征汇总到池中，包括在池的基础上确认利息收入。由于实施了CECL，从2020年第一季度开始，项目组合贷款过渡到PCD贷款分类，不再保留以前的池和相关的会计概念。PCD贷款的利息收入的确认是根据公司的权责发生制政策在个人资产水平上考虑的，而不是基于整个贷款池。由于采用了CECL，截至2020年12月31日，公司将2260万美元的PCD贷款计入了不良贷款总额。
76

(单位：千)2021202020192018
2017 (1)
逾期超过90天且仍在累积的贷款(2):
商业广告$15 $307 $— $— $— 
商业地产— — — 
房屋净值— — — — — 
住宅房地产— — — — 3,278 
保费财务应收账款--财产和意外伤害7,210 12,792 11,517 7,799 9,242 
应收保费融资-人寿保险7 — — — — 
消费者和其他137 264 163 109 40 
逾期超过90天且仍在累积的贷款总额$7,369 $13,363 $11,680 $7,908 $12,560 
非权责发生制贷款(3):
商业广告20,399 21,743 37,224 50,984 15,696 
商业地产21,746 46,107 26,113 19,129 22,048 
房屋净值2,574 6,529 7,363 7,147 8,978 
住宅房地产16,440 26,071 13,797 16,383 17,977 
保费财务应收账款--财产和意外伤害5,433 13,264 20,590 11,335 12,163 
应收保费融资-人寿保险— — 590 — — 
消费者和其他477 436 231 348 740 
非权责发生制贷款总额$67,069 $114,150 $105,908 $105,326 $77,602 
不良贷款总额(4):
商业广告$20,414 $22,050 $37,224 $50,984 $15,696 
商业地产21,746 46,107 26,113 19,129 22,048 
房屋净值2,574 6,529 7,363 7,147 8,978 
住宅房地产16,440 26,071 13,797 16,383 21,255 
保费财务应收账款--财产和意外伤害12,643 26,056 32,107 19,134 21,405 
应收保费融资-人寿保险7 — 590 — — 
消费者和其他614 700 394 457 780 
不良贷款总额$74,438 $127,513 $117,588 $113,234 $90,162 
拥有的其他房地产1,959 9,711 5,208 11,968 20,244 
来自收购的其他自有房地产2,312 6,847 9,963 12,852 20,402 
其他收回的资产— — 4 280 153 
不良资产总额$78,709 $144,071 $132,763 $138,334 $130,961 
未计入不良资产的应计TDR$37,486 $47,023 $36,725 $33,281 $39,683 
按类别划分的不良贷款总额，以 其各自类别的期末余额：
商业广告0.17 %0.18 %0.45 %0.65 %0.23 %
商业地产0.24 0.54 0.33 0.28 0.34 
房屋净值0.77 1.54 1.44 1.29 1.35 
住宅房地产1.00 2.07 1.02 1.63 2.55 
保费财务应收账款--财产和意外伤害0.26 0.64 0.93 0.67 0.81 
应收保费融资-人寿保险0.00 — 0.01 — — 
消费者和其他2.54 2.17 0.36 0.38 0.72 
不良贷款总额0.21 %0.40 %0.44 %0.48 %0.42 %
不良资产总额，以百分比表示 占总资产的比例
0.16 %0.32 %0.36 %0.44 %0.47 %
非权责发生制贷款总额占贷款总额的百分比0.19 %0.36 %0.40 %0.44 %0.36 %
信贷损失拨备占
非权责发生制贷款		446.78 %332.82 %149.62 %146.37 %179.34 %
(1)包括260万美元的不良贷款和290万美元的从担保资产中重新归类的其他房地产，原因是2017年第四季度终止了与FDIC的所有现有损失分担协议。
(2)截至2021年12月31日，约有32万美元的TDR逾期90天以上，仍在积累利息。截至2020年12月31日、2018年12月31日，没有TDR。或2017年逾期超过90天，仍在积累利息。
(3)非应计贷款包括截至2021年、2020年、2019年、2018年和2017年12月31日的TDR总额分别为1,180万美元、2,120万美元、2,710万美元、3,280万美元和1,010万美元。
(4)包括PCD贷款。由于采用了ASU 2016-13，公司从2020年1月1日起将所有以前分类的PCI贷款转换为PCD贷款。

此时，管理层认为准备金是适当的，可以吸收这些信贷最终清偿时预期的损失。尽管新冠肺炎疫情对不良资产的最终影响尚不清楚，但在随后的时期内可能会出现大幅增加。管理层将继续积极审查和监测其贷款组合，努力及时发现问题信贷。有关新冠肺炎疫情影响的进一步讨论，请参阅本报告《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-概述》部分。
77



贷款组合账龄

下表显示了公司贷款组合在2021年12月31日和2020年12月31日的账龄：
截至2021年12月31日
(单位：千)
非应计项目90多天
而且仍然
应计		60-89
过去的几天
到期		30-59
过去的几天
到期		当前贷款总额
贷款余额：
商业广告：
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款$20,399 $— $23,492 $42,933 $11,258,961 $11,345,785 
商业购买力平价贷款— 15 770 928 556,570 558,283 
商业地产：
建设和发展1,377 — — 2,809 1,352,018 1,356,204 
非建筑业20,369 — 284 37,634 7,575,795 7,634,082 
房屋净值2,574 — — 1,120 331,461 335,155 
住宅房地产16,440 — 982 12,420 1,607,257 1,637,099 
保费融资应收账款：
财产和意外伤害保险贷款5,433 7,210 15,490 22,419 4,804,935 4,855,487 
人寿保险贷款— 7 12,614 66,651 6,963,538 7,042,810 
消费者和其他477 137 34 509 23,042 24,199 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$67,069 $7,369 $53,666 $187,423 $34,473,577 $34,789,104 
截至2020年12月31日
(单位：千)
非应计项目90多天
而且仍然
应计		60-89
过去的几天
到期		30-59
过去的几天
到期		当前贷款总额
贷款余额：
商业广告：
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款$21,743 $307 $6,900 $44,345 $9,166,751 $9,240,046 
商业购买力平价贷款— — — 36 2,715,885 2,715,921 
商业地产：
建设和发展5,633 — — 5,344 1,360,825 1,371,802 
非建筑业40,474 — 5,178 26,772 7,049,906 7,122,330 
房屋净值6,529 — 47 637 418,050 425,263 
住宅房地产26,071 — 1,635 12,584 1,219,308 1,259,598 
保费融资应收账款：
财产和意外伤害保险贷款13,264 12,792 6,798 18,809 4,002,826 4,054,489 
人寿保险贷款— — 21,003 30,465 5,805,968 5,857,436 
消费者和其他436 264 24 136 31,328 32,188 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$114,150 $13,363 $41,585 $139,128 $31,770,847 $32,079,073 

截至2021年12月31日，所有贷款中有5370万美元(0.2%)逾期60至89天，1.874亿美元(0.5%)逾期30至59天(或一次付款)。截至2020年12月31日，所有贷款中有4,160万美元(0.1%)逾期60至89天，1.391亿美元(0.4%)逾期30至59天(或一次付款)。许多商业和商业房地产贷款显示为60至89天和30至59天逾期，包括在公司的内部问题贷款报告系统中。该系统上的贷款由管理层每月密切监控。

该公司的房屋净值和住宅贷款组合继续显示出较低的拖欠比率。截至2021年12月31日，根据贷款协议合同条款有效的房屋净值贷款占房屋净值组合总额的98.9%。根据贷款协议的合同条款，截至2021年12月31日的住宅房地产贷款占这些未偿还住宅房地产贷款的98.2%。

78

不良贷款前滚

下表列出了所列期间的不良贷款摘要：
(单位：千)
20212020
期初余额$127,513 $117,588 
在各自的期间内因成为不良资产而增加的费用38,848 85,993 
2016-13年度采用ASU后的新增内容— 37,285 
返回执行状态(10,592)(10,254)
收到的付款(53,823)(53,029)
转移至OREO和其他被收回的资产(6,027)(14,557)
冲销，净额(13,351)(29,835)
利基贷款的净变化(1)
(8,130)(5,678)
期末余额$74,438 $127,513 
(1)这包括保费融资应收账款和间接消费贷款的活动。

在2020年1月1日之前，PCI贷款被排除在不良贷款之外，因为它们继续从相关的可增加收益中赚取利息收入，与贷款的合同条款的履行情况无关。由于自2020年1月1日起采用ASU 2016-13，公司将所有以前分类的PCI贷款过渡到PCD贷款，不再保留以前的池和相关会计概念。具体地说，PCD贷款的利息收入的确认是根据公司的权责发生制政策在个人资产水平上考虑的，而不是基于整个贷款池。因此，在采用后，公司将PCD贷款计入不良贷款总额。

信贷损失准备

信贷损失拨备，特别是贷款损失拨备和无资金承担损失拨备，是管理层对贷款组合中终身预期信贷损失的估计。信贷损失拨备是按季度确定的，方法包括每笔贷款的重要风险特征，如下文本项目7“我们如何确定信贷损失拨备”所述。

下表列出了过去五个财政年度按主要贷款类型划分的信贷损失拨备分配情况以及每类贷款占贷款总额的百分比：
 2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
(单位：千)金额的百分比
贷款类型至
总计
贷款		金额的百分比
贷款类型至
总计
贷款		金额的百分比
贷款类型至
总计
贷款		金额的百分比
贷款类型至
总计
贷款		金额的百分比
贷款类型至
总计
贷款
信贷损失拨备：
商业广告$119,307 34 %$94,212 37 %$64,920 31 %$67,826 33 %$57,811 31 %
商业地产144,583 26 243,603 26 68,511 30 61,661 29 56,496 30 
房屋净值10,699 1 11,437 1 3,878 2 8,507 2 10,493 3 
住宅房地产8,782 5 12,459 5 9,800 5 7,194 4 6,688 4 
保费财务应收账款--财产和意外伤害15,246 14 17,267 13 8,132 13 6,144 12 5,356 12 
应收保费融资-人寿保险613 20 510 18 1,515 19 1,571 19 1,490 19 
消费者和其他423 — 422 0 1,705 0 1,261 1 840 1 
信贷损失准备总额$299,653 100 %$379,910 100 %$158,461 100 %$154,164 100 %$139,174 100 %
拨备类别占信贷损失拨备总额的百分比：
商业广告40 %25 %41 %44 %42 %
商业地产48 64 43 39 40 
房屋净值4 3 3 6 7 
住宅房地产3 3 6 5 5 
保费财务应收账款--财产和意外伤害5 5 5 4 4 
应收保费融资-人寿保险0 0 1 1 1 
消费者和其他0  0  1  1  1  
信贷损失准备总额100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 

管理层确定，2021年12月31日的信贷损失拨备是适当的，贷款组合具有良好的多元化和良好的担保，没有过度集中在任何特定的风险领域。虽然这一过程涉及高度的管理判断，但信贷损失准备金是基于全面的、有充分记录的、
79

对公司贷款组合进行一贯的应用分析。这一分析考虑了截至财务报表日期存在的所有现有信息，包括环境因素，如经济、行业、地理和政治因素，如认为适用的话。对信贷损失准备的相对水平进行了审查，并与行业同行进行了比较。这项审查包括不良贷款总额、投资组合组合、投资组合集中度和净冲销的总体水平。还回顾了该公司业绩和行业同行的历史趋势，以分析其比较意义。
信贷损失准备

下表总结了过去五个财政年度我们的信贷损失拨备中的活动，特别是与贷款和无资金贷款相关的承诺有关的活动。

(单位：千)20212020201920182017
年初信贷损失准备$379,910 $158,461 $154,164 $139,174 $123,964 
2016-13年度采用ASU的累积效果调整— 47,344 — — — 
信贷损失准备金(59,280)214,235 53,864 34,832 29,982 
对在本期间收购的PCD资产确认的信贷损失的初始准备 (1)
470 — — — — 
其他调整(2)
3 179 (21)(182)238 
冲销：
商业广告20,801 18,293 35,880 14,532 5,159 
商业地产3,293 15,960 5,402 1,395 4,236 
房屋净值336 2,061 3,702 2,245 3,952 
住宅房地产1,082 891 798 1,355 1,284 
保费融资应收账款9,020 15,472 12,902 12,228 7,335 
消费者和其他487 528 522 880 729 
总冲销$35,019 $53,205 $59,206 $32,635 $22,695 
恢复：
商业广告2,559 5,092 2,845 1,457 1,870 
商业地产1,304 1,835 2,516 5,631 2,190 
房屋净值1,203 528 479 541 746 
住宅房地产330 184 422 2,075 452 
保费融资应收账款7,989 5,108 3,203 3,069 2,128 
消费者和其他184 149 195 202 299 
总回收率$13,569 $12,896 $9,660 $12,975 $7,685 
净冲销$(21,450)$(40,309)$(49,546)$(19,660)$(15,010)
年终信贷损失准备$299,653 $379,910 $158,461 $154,164 $139,174 
按类别分列的净冲销(回收)数占其各自类别平均值的百分比：
商业广告0.16 %0.12 %0.41 %0.18 %0.05 %
商业地产0.02 0.17 0.04 (0.06)0.03 
房屋净值(0.23)0.33 0.61 0.28 0.46 
住宅房地产0.05 0.06 0.04 (0.08)0.11 
保费融资应收账款0.01 0.11 0.12 0.13 0.08 
消费者和其他0.66 0.52 0.29 0.50 0.34 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额0.06 %0.13 %0.20 %0.09 %0.07 %
净冲销金额占 信贷损失准备金
NM18.82 %91.99 %56.44 %50.06 %
年终贷款总额$34,789,104 $32,079,073 $26,800,290 $23,820,691 $21,640,797 
贷款损失准备占年终贷款的百分比0.71 %1.00 %0.59 %0.64 %0.64 %
信贷损失准备占年终贷款的百分比0.86 1.18 0.59 0.65 0.64 
信贷损失拨备占年末贷款的百分比，不包括购买力平价贷款0.88 1.29 0.59 0.65 0.64 
(1)在此期间收购的PCD贷款的初始信贷损失拨备约为280万美元，其中约230万美元与收购时符合公司冲销政策的PCD贷款相关冲销。在考虑了这些立即注销的贷款后，PCD在收购日为信贷损失拨备的净影响约为470,000美元。
(2)包括因2017年第四季度终止与联邦存款保险公司的所有现有损失分摊协议而重新归类的担保贷款损失津贴742 000美元。
NM--没有意义

80

与贷款和与贷款有关的承付款有关的信贷损失备抵包括贷款损失备抵，这是根据我们发起的贷款确定的，以及无资金来源的承贷损失备抵。持有至到期证券损失的单独拨备是与此类债务证券组合相关的。我们的无基金承付款损失拨备是根据我们已承诺放贷但尚未拨付资金的资金确定的，计算方法与确定贷款损失拨备的方法类似。截至2021年12月31日，与无资金支持的贷款相关承诺的拨备总额为5180万美元，而截至2020年12月31日的拨备为6050万美元。

增加的信贷损失准备通过信贷损失准备金计入收益。冲销是指在一定时期内被确定为无法收回的贷款数额，从信贷损失准备金中扣除，收回是指从以前已注销的贷款中收到的收款数额，并贷记信贷损失准备金。见本报告项目8下提出的合并财务报表附注5，进一步讨论该期间信贷损失准备范围内的活动，以及与每个贷款类别和贷款组合总额各自的贷款余额的关系。

如何确定信贷损失准备

信贷损失拨备是根据具有相似风险特征的贷款，以集体或集合的方式计量的。如果贷款不再表现出与集合贷款类似的风险特征，通常是由于相关借款人的信用恶化，本公司将分析贷款，以便作为问题贷款报告系统审查的一部分，单独评估特定的信用损失拨备。对于继续分享风险特征并因此留在池中的贷款，单独的准备金是集体衡量的。见本报告第8项下提出的合并财务报表附注5，进一步讨论信贷损失准备计量过程。

集体测量

当存在类似的风险特征时，信贷损失准备以集合或集合为基础，基于上文讨论的分段进行计量。该公司使用建模方法来估计每个池的终身信用损失率，包括估计在特定部门违约的情况下违约和损失的概率。历史信用损失历史根据本公司在定量或定性基础上制定的合理和可支持的预测进行调整，并纳入第三方经济预测。合理和可支持的预测考虑了与评估和预测公司金融资产的预期信贷损失最相关的宏观经济因素。目前，该公司使用由第三方提供并在公司治理结构内进行审查的单一宏观经济情景，利用8个季度的预测期。对于无法制定合理和可支持的预测的时期，公司将在四个季度的恢复期内以直线形式恢复投入水平的历史损失率。预期信贷损失是根据金融资产的合同期限计量的，并考虑了预期的预付款。只有在1)预期的延期、续订或修改包含在现有协议中且不是无条件可取消的情况下，或2)预期的延期、续订或修改合理地预期会导致TDR时，才考虑金融资产的预期延期、续订或修改。以上讨论的方法既适用于公司综合状况表上的当前资产余额，也适用于表外承诺(即与贷款相关的无资金支持的承诺)。

个人评估

信用风险评级为6至9的贷款按月审查，以确定(A)某笔金额被视为无法收回(注销)或(B)本公司很可能无法按照贷款的原始合同条款收回到期金额。在不可能收回的情况下，贷款被认为不再表现出集合的共同风险特征，因此，为衡量信贷损失而单独评估拨备。如果贷款是单独评估的，贷款的账面价值与预期收到的付款进行比较，按贷款的原始利率贴现，或对于可能丧失抵押品和抵押品依赖的贷款，根据会计规则适当时，与抵押品的公允价值减去估计销售成本进行比较。任何差额都记为信贷损失准备中的一项特定准备金。

房屋净值、住宅房地产和消费贷款

房屋净值、住宅房地产和消费贷款的信贷损失拨备的确定不同于商业和商业房地产贷款的程序。这些投资组合使用加权平均剩余期限(“WORM”)方法。WORM方法是一种基于假设的方法，它利用历史损失和提前还款信息作为基础来估计提前还款和信贷调整后的合同现金流。这个
81

公司考虑了一个定性因素，以调整历史信息以适应当前条件和合理且可支持的预测。使用相同的信用风险评级系统和问题贷款报告系统。唯一显著的区别是如何为这些贷款分配信用风险评级。

房屋净值贷款组合是在逐笔贷款的基础上进行审查的，方法是分析借款人的当前FICO评分、额度可获得性、最近的额度使用情况、临近到期日以及贷款的老化状态。这些因素中的某些因素，或这些因素的组合，可能会导致所有银行房屋净值贷款的部分信用风险评级被下调。与商业和商业房地产贷款类似，一旦房屋净值贷款的信用风险评级被下调至6至9级，公司的管理资产部门将审查并就抵押品估值和最终解决恶化为非应计状态的信贷向附属银行提供建议，以将损失降至最低。

信用风险评级降至6至9级的住宅房地产贷款也进入问题贷款报告系统，并由管理资产司对基础抵押品进行评估。

保费财务应收账款

为保费融资应收账款确定适当的信贷损失准备是一种以假设为基础的方法，侧重于投资组合中的历史损失率，并根据当前宏观经济状况和合理和可支持的预测进行定性调整。

评估减值和冲销金额的方法

在厘定与抵押品依赖型贷款有关的准备金或撇账金额时，本公司一般以评估相关抵押品所得的估值开始，然后在适当情况下扣除估计销售成本，以得出评估净值，从而对贷款进行估值。我们通常每年从预先批准的独立第三方评估公司之一获得对标的抵押品的评估。评估估值的类型包括“现状”、“完整”、“稳定”、大宗、公平市场、清算和“零售售罄”价值。

在许多情况下，公司通过向有兴趣购买同一类型物业的市场参与者销售物业来同时对标的抵押品进行估值。如本公司收到收购建议或意向，吾等将分析价格及检讨市场情况，以评估根据该等资料，估值是否夸大了可能的价格，而较低的价格将是对物业市值的较佳评估，并使吾等能够清偿抵押品。此外，在确定与任何单独评估的贷款相关的最终冲销或准备金时，公司会考虑任何担保或其他信用提升的力度，以及借款人提供与这些担保相关的价值的能力。因此，如本公司认为在有关情况下适宜迅速清盘，并有合法要约或其他权益指示支持低于评估净值的价值，则可将贷款撇账至低于评估净值的价值。或者，如果公司得到借款人的担保或公司认为具有可变现价值的其他信用增强措施，公司可能会以高于评估价值的价值进行贷款。在评估任何担保的力度时，本公司会评估担保人所需的资金、担保人的声誉以及担保人与公司合作的意愿和意愿。然后，公司按照借款人权证的情况和条件确定的频率对担保的力度进行审查。

在本公司已收到估价但并无第三方报价或意向的情况下，本公司可征询本地市场上房地产经纪人的意见，说明房地产经纪人认为可在合理的推销期约90天内清盘物业的最高估值。如在此情况下，房地产经纪人对市场结算价的指示低于评估净值，则本公司可将贷款撇账至低于评估净值的估值。

如本公司持有抵押品中的初级按揭头寸，而透过购买高级按揭头寸取得物业控制权的风险被视为潜在增加清盘时的亏损风险，则本公司亦可撇账低于评估估值净值的贷款，因物业最终销售所需的时间及市况波动。在此情况下，本公司可放弃其次级按揭，并全数撇销贷款余额。

在其他情况下，公司可以允许借款人进行“卖空”，即公司允许借款人以低于贷款金额的价值出售财产。很多时候，现在的业主可能会得到比由金融机构销售的房产更好的价格，而市场认为金融机构拥有
82

更想以更低的价格变现房产。在我们允许以低于评估价值的价格卖空的范围内，我们可能会在评估所显示的价值之外进行冲销。

其他市场条件可能需要储备，以使贷款的账面价值低于评估净值，例如围绕借款人和/或担保我们贷款的财产的诉讼，或影响抵押品价值的其他市场条件。

在根据上述因素确定净值并将该净值与贷款的账面价值进行比较后，公司得出了包括在信贷损失准备中的冲销金额或特定准备金。综上所述，对于抵押品依赖型贷款，评估被用作净值估计的公允价值起点。根据现行会计规则，在适当的情况下，销售的估计成本从评估价值中扣除，以得出评估净值。虽然外部评估是抵押品依赖型贷款冲销的主要估值来源，但在评估日期之间可能会有其他估值来源。因此，我们可以利用通过这些替代来源获得的价值，包括买卖协议、合法的利益指示、协商的卖空销售、房地产经纪人的价格意见、票据的销售或担保人的支持，作为注销的基础。这些替代价值来源只有在基于关于抵押品解决的最新信息被认为更能代表价值的情况下才被使用。此外，如果评估不被认为是当前的，可以利用对评估价值的折扣。从评估价值到净值的任何调整在减值分析中都是详细和合理的，该分析由公司的管理资产部门审查和批准。

TDRS

截至2021年12月31日，该公司有4930万美元的贷款被修改为TDR。4930万美元的TDR相当于247个信贷，其中向某些借款人提供了经济优惠，以更好地使其贷款条款与其目前的支付能力保持一致。截至2020年12月31日，余额为6820万美元，相当于286个信用额度。

特许权是在个案的基础上给予的，与这些借款人合作，寻找修改后的条款，帮助他们保留他们的业务或房屋，并试图使这些贷款保持在公司的应计状态。典型的优惠包括将贷款利率降至被认为低于市场的利率和其他修改条款，包括免除部分贷款余额，延长到期日，和/或在一定时期内将本金和利息支付修改为只支付利息。见本年度报告表格10-K第8项“综合财务报表”附注5“信贷损失准备”，进一步讨论这些修改在根据合同条款保持修改后贷款的有效性方面的作用。

重组后，任何非应计项目或逾期90天以上仍应计利息的TDR将计入公司的不良贷款。在衡量2021年12月31日的信贷损失准备时，对每个TDR进行了单独评估，并通过公司的正常拨备方法在公司的信贷损失准备中适当预留了约330万美元。此外，截至2021年12月31日，该公司承诺根据与TDR相关的合同条款向借款人提供总计1.1万美元的额外资金，而截至2020年12月31日，该公司承诺向借款人提供额外资金110万美元。

83

下表按贷款类别和应计情况列出了各个时期的TDR摘要：
十二月三十一日，十二月三十一日，
(单位：千)20212020
应计TDR：
商业广告$4,131 $7,699 
商业地产8,421 10,549 
住宅房地产和其他24,934 28,775 
累计TDR合计$37,486 $47,023 
非应计TDR：(1) 
商业广告$6,746 $10,491 
商业地产2,050 6,177 
住宅房地产和其他3,027 4,501 
非应计TDR合计$11,823 $21,169 
TDR总数：
商业广告$10,877 $18,190 
商业地产10,471 16,726 
住宅房地产和其他27,961 33,276 
总TDR$49,309 $68,192 
(1)计入不良贷款总额。

TDR前滚

下表汇总了截至2021年、2020年和2019年12月31日的TDR，并显示了这些时期的余额变化：

截至2021年12月31日的年度
(单位：千)
商业广告商业广告
房地产		住宅
房地产
以及其他		总计
期初余额$18,190 $16,726 $33,276 $68,192 
期内的新增人数5,074 2,944 5,851 13,869 
削减：
冲销(2,639)(200)(28)(2,867)
转移到OREO和其他被收回的资产(99)— (459)(558)
取消TDR贷款状态(1)
(2,121)(800)(1,710)(4,631)
收到的付款(7,528)(8,199)(8,969)(24,696)
期末余额$10,877 $10,471 $27,961 $49,309 
截至2020年12月31日的年度
(单位：千)
商业广告商业广告
房地产		住宅
房地产
以及其他		总计
期初余额$18,739 $16,873 $28,224 $63,836 
期内的新增人数12,362 19,281 14,229 45,872 
削减：
冲销(5,016)(8,004)(715)(13,735)
转移到OREO和其他被收回的资产— (857)(945)(1,802)
取消TDR贷款状态(1)
(65)(257)(1,202)(1,524)
收到的付款(7,830)(10,310)(6,315)(24,455)
期末余额$18,190 $16,726 $33,276 $68,192 
84

截至2019年12月31日的年度
(单位：千)
商业广告商业广告
房地产		住宅
房地产
以及其他		总计
期初余额$36,319 $15,447 $14,336 $66,102 
期内的新增人数26,341 7,018 20,206 53,565 
削减：
冲销(20,771)(589)38 (21,322)
转移到OREO和其他被收回的资产— — — — 
取消TDR贷款状态(1)
— (856)— (856)
收到的付款(23,150)(4,147)(6,356)(33,653)
期末余额$18,739 $16,873 $28,224 $63,836 
(1)贷款以前被归类为TDR，随后按照贷款的修订条款按代表重组时的市场利率的修订利率履行，期限为六个月(包括历年年末)。根据我们的TDR政策，TDR分类被删除。

潜在问题贷款

管理层认为，任何贷款如果严重怀疑这些借款人是否有能力遵守目前的还贷条件，应被确定为不良贷款，并应包括在“逾期贷款和不良资产”的披露中。在本年度报告Form 10-K所述期间，本公司并无美国证券交易委员会规定所界定的潜在问题贷款。

新冠肺炎修改版

2020年3月22日，发布了题为《金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的机构间声明》的跨机构指导意见，鼓励金融机构谨慎地与因新冠肺炎的影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人合作。此外，CARE法案第4013条进一步规定，符合条件的贷款变更可依法免于归类为公认会计准则所定义的TDR，从2020年3月1日开始至2020年12月31日(随后根据《CARS法案》延长至2022年1月1日)，或自美国总裁根据《国家紧急状态法》(美国联邦法典第50编第1601节及其后)宣布的与新冠肺炎爆发有关的国家紧急状态之日起60天内。结束了。因此，我们向当前借款人和其他未逾期的借款人提供了针对新冠肺炎的短期修改。这些措施包括短期、180天或更短时间、以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟的形式进行修改。截至2021年12月31日，符合TDR分类豁免条件的修改总额约为3360万美元，而截至2020年12月31日的修改总额为2.796亿美元。

85

下表按贷款类别和修改类型汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日与新冠肺炎相关的所有修改贷款，包括根据第4013条不符合豁免资格的贷款：
截至2021年12月31日的年度(单位：千)
仅限利息全额延期付款线路增加其他总计
商业广告$168 $2,847 $— $— $3,015 
商业地产36,364 929 — 3,289 40,582 
房屋净值— — — — — 
住宅房地产— — — — — 
保费融资应收账款— 698 — — 698 
消费者和其他— — — — — 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$36,532 $4,474 $— $3,289 $44,295 
截至2020年12月31日的年度(单位：千)
仅限利息全额延期付款线路增加其他总计
商业广告$118,186 $22,299 $45,530 $9,905 $195,920 
商业地产78,213 44,391 — 13,718 136,322 
房屋净值— 1,469 — — 1,469 
住宅房地产— 407 — — 407 
保费融资应收账款— 10,673 — — 10,673 
消费者和其他— 29 — — 29 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$196,399 $79,268 $45,530 $23,623 $344,820 

拥有的其他房地产

在某些情况下，本公司被要求对特定贷款的房地产抵押品采取行动。该公司仅将止赎作为处理遇到财务困难的借款人的最后手段。该公司采用广泛的联系和重组程序，试图为我们的借款人找到其他解决方案。下表列出了拥有的其他房地产的摘要，并显示了各个时期的活动和每种房地产类型的余额：

截至的年度
(单位：千)十二月三十一日，十二月三十一日，
20212020
期初余额$16,558 $15,171 
处置/解决(16,927)(10,776)
以公允价值转让，减去出售成本5,837 13,239 
公允价值调整(1,197)(1,076)
期末余额$4,271 $16,558 

期间结束
(单位：千)十二月三十一日，十二月三十一日，
20212020
住宅房地产$1,310 2,324
住宅房地产开发— 1,691
商业地产2,961 12,543
总计$4,271 16,558


86

存款和其他资金来源

截至2021年12月31日的总存款为421亿美元，比2020年12月31日的371亿美元增加了50亿美元，增幅为13%。2021年平均存款余额为390亿美元，比2020年平均余额增加50亿美元，增幅为15%。

2021年年终及平均存款较2020年增加，主要是由于本公司于2021年持续整体增长，包括与购买力平价贷款有关的额外存款。与2020年相比，2021年平均无息存款增加了32亿美元，增幅为34%，截至2021年12月31日，期末余额占总存款的比例为34%，而2020年12月31日为32%。

下表列出了过去三年每年按产品类别划分的平均存款构成：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
(千美元)天平百分比天平百分比天平百分比
无息存款$12,638,518 32 %$9,432,090 28 %$6,711,298 25 %
现在和有息的活期存款3,711,489 10 3,298,554 10 2,903,441 11 
理财存款4,429,929 11 3,882,975 11 2,761,936 10 
货币市场账户10,051,444 26 8,874,488 26 6,659,376 24 
储蓄账户3,734,162 10 3,354,662 10 2,834,381 10 
定期存单4,447,871 11 5,142,938 15 5,467,192 20 
总平均存款$39,013,413 100 %$33,985,707 100 %$27,337,624 100 %

理财存款是指来自WinTrust Investments的经纪客户、CDEC、本公司的信托及资产管理客户以及来自非关联公司的经纪客户的资金，并已存入银行的存款账户(上表中的“财富管理存款”)。财富管理存款主要由货币市场账户组成。与合理的利率风险参数一致，这些资金通常投资于银行的贷款生产以及其他适合银行的投资。

其他资金来源。虽然存款是公司为其利息资产提供资金的主要来源，但公司管理存款类型和条款的能力受到客户偏好和市场竞争的限制。因此，除了存款和发行股本证券以及保留收益外，该公司还使用其他几个资金来源来支持其增长。这些来源包括短期借款、应付票据、FHLB预付款、次级债务、担保借款和次级债券。在决定使用这些资金来源时，该公司评估每个来源的条款和独特特点，以及其资产负债管理状况。

下表按类别列出了所列各期间其他供资来源平均结余的构成：
 截至十二月三十一日止的年度，
 20212020
 平均值百分比平均值百分比
(千美元)天平占总数的天平占总数的
联邦住房贷款银行预付款$1,236,478 51 %$1,156,106 49 %
附属票据436,697 18 436,275 19 
应付票据93,581 4 122,091 5 
短期借款13,931 1 17,965 1 
其他64,133 2 60,908 3 
有担保借款343,012 14 295,729 12 
其他借款总额514,657 21 496,693 21 
次级债券253,566 10 253,566 11 
其他资金来源合计$2,441,398 100 %$2,342,640 100 %

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应付票据余额指与非关联银行订立的贷款协议(“信贷协议”)的余额，包括1,000,000,000美元的循环信贷安排(“循环信贷安排”)及15,000,000,000美元的定期贷款(“定期贷款”)。循环信贷融资及定期融资均可用于公司用途，例如提供资本以资助现有银行附属公司的持续增长、未来可能进行的收购及其他一般公司事宜。2021年12月，对循环信贷安排进行了修订，将承诺额增加了5,000万美元，总承付款为1,000万美元。截至2021年12月31日，公司定期贷款项下的应付票据余额为8030万美元。于2021年12月31日，本公司在循环信贷安排项下并无未偿还余额。关于应付票据的进一步讨论，见合并财务报表项目8“其他借款”附注13。

FHLB预付款为银行提供了获得固定利率资金的途径，这些资金有助于降低利率风险，并实现固定利率贷款或证券的可接受利差。截至2021年12月31日，FHLB对银行的预付款总额为12亿美元，截至2020年12月31日，预付款总额为12亿美元。见合并财务报表第8项下附注11，“联邦住房贷款银行垫款”，进一步讨论这些垫款的条款。

担保借款余额主要是第三方加拿大交易(“加拿大担保借款”)。根据加拿大抵押借款，本公司透过其附属公司FIFC Canada，将欠FIFC Canada的所有应收账款的不可分割共有权益出售予无关第三方，以换取根据应收账款购买协议(“应收账款购买协议”)支付的现金。见合并财务报表第8项下附注13“其他借款”，进一步讨论本协定项下的这些担保借款。截至2021年12月31日，担保借款的折算余额总计3.322亿美元。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，次级票据总额分别为4.369亿美元和4.365亿美元。2019年，公司发行了3.0亿美元的附属票据，扣除承销折扣后获得2.967亿美元的收益。这些票据的声明利率为4.85%，将于2029年6月到期。2014年，该公司发行了1.4亿美元的附属票据，扣除承销折扣后获得1.391亿美元的收益。这些票据的声明利率为5.00%，将于2024年6月到期。见项目8合并财务报表附注12“附属附注”，以供进一步讨论。

短期借款包括根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金。截至2021年12月31日和2020年12月31日，这些借款总额分别为920万美元和1140万美元。根据回购协议出售的证券代表某些客户与银行的主回购协议有关的清扫账户，以及从银行和经纪商那里获得的短期借款。这一融资类别通常根据客户偏好和银行、客户及其运营子公司的日常流动资金需求而波动。关于这些借款的进一步讨论，见合并财务报表项目8“其他借款”附注13。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司有2.536亿美元的次级债券未偿还。资产负债表上反映的金额为本公司向11个信托发行的次级债券，等同于信托发行的优先证券和普通股证券的金额。有关公司次级债券的进一步讨论，请参阅综合财务报表第8项下的附注14“次级债券”。自二零一六年起，没有任何次级债券符合本公司一级监管资本的资格，导致扣除普通股证券后，有2.455亿美元的次级债券计入本公司的二级监管资本。

截至2021年12月31日的其他借款包括本公司于2017年6月发行并于2020年3月修订的固定利率本票(“固定利率本票”)，该票据与本公司拥有的三座写字楼有关并由其担保。截至2021年12月31日，固定利率本票余额为6,330万美元。在固定利率本票项下，于截至2020年3月31日止三个月及截至2019年12月31日止十二个月内，本公司按月支付本金及按固定利率3.36%支付利息。固定利率本票修正案于2020年3月31日生效。修正案将本金金额提高至6,640万美元，将利率降至3.00%，并将到期日延长至2025年3月31日。关于这些借款的进一步讨论，见合并财务报表项目8“其他借款”附注13。

为应对新冠肺炎疫情，本公司将继续管理上文讨论的资金来源，包括利用与联邦住房贷款机构和联邦储备委员会的可用资金，以及与非关联银行的循环信贷安排，以及时获得所需的流动性。

股东权益。截至2021年12月31日，股东权益总额为45亿美元，比2020年12月31日的41亿美元增加了3.827亿美元。2021年的增长主要是由于4.662亿美元的净收入，5020万美元的现金流量对冲未实现净收益，税后净额，以及发行公司股票的1980万美元
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根据各种股票补偿计划的普通股，扣除库存股，1620万美元的基于股票的补偿成本记入盈余，50万美元的外币换算调整，税后净额。股东权益总额的这些增长被7070万美元的普通股红利、2800万美元的优先股红利、6200万美元的投资证券未实现净亏损、税后净额和根据授权计划回购的普通股950万美元部分抵消。关于股东权益的进一步讨论，见合并财务报表第8项附注23“股东权益”。

流动性与资本资源

该公司和银行必须遵守联邦银行机构制定的各种监管资本要求，这些要求将资产负债表和表外活动的风险考虑在内。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的--可能是酌情的--行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化指标。美联储的资本准则要求银行控股公司维持合格总资本与风险加权资产的最低比率为8.0%，其中至少4.50%必须是普通股一级资本的形式，6.0%必须是一级资本的形式。美联储还要求一级资本与总资产的最低杠杆率为4.0%。此外，美联储继续在评估扩张或新活动的提案时考虑一级杠杆率。

下表汇总了截至2021年12月31日的银行控股公司资本准则，以及截至2021年、2020年和2019年12月31日与公司股权和资产相关的某些比率：
最低要求
比率
最小比率+资本保全缓冲(1)
最小井位
大写
比率(2)
202120202019
普通股一级资本与风险加权资产之比4.5 %7.00%不适用8.6 %8.8 %9.2 %
一级资本与风险加权资产之比6.0 8.506.0 9.6 10.0 9.6 
总资本与风险加权资产之比8.0 10.5010.0 11.6 12.6 12.2 
第1级杠杆率4.0 不适用不适用8.0 8.1 8.7 
总平均股本与总平均资产之比不适用不适用不适用9.0 9.5 10.4 
股息支付率不适用不适用不适用16.4 23.9 16.6 
(1)反映2.5%的资本保护缓冲。
(2)反映就美联储Y规则而言适用于本公司的资本充裕标准。美联储尚未修订针对BHC的资本充裕标准，以反映美国巴塞尔III规则施加的更高资本要求，或在该标准中增加普通股一级资本比率和第一级杠杆率要求。因此，普通股第一级资本比率和第一级杠杆率在本栏中表示为“N/A”。如果美联储对BHC采用与我们子公司相同或非常类似的资本充足率标准，公司截至2021年12月31日的资本充足率将超过修订后的资本充足率标准。

如表所示，本公司于2021年12月31日的每项资本比率均超过美联储制定的资本充足率。有关银行资本状况的进一步资料，请参阅综合财务报表第8项附注19。

本公司在控股公司层面的主要资金来源是其附属公司的股息、根据其与非关联银行的贷款协议而借入的款项，以及发行次级债务和额外股本的收益。有关本公司附属票据、其他借款、次级债权证及股东权益的进一步资料，请参阅综合财务报表第8项附注12、13、14及23。管理层致力于将公司的资本水平维持在美联储为银行控股公司设立的“资本充足”水平之上。

2015年6月，本公司以1.25亿美元公开发售5,000,000股固定至浮动非累积永久优先股D系列，清算优先股每股25美元(“D系列优先股”)。如已宣布派发D系列优先股的股息，则自原发行日期起至2025年7月15日止(但不包括在内)及自该日起(包括该日)，D系列优先股的股息按季度拖欠，年利率为6.50%，浮动利率为3-
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一个月伦敦银行同业拆息加年息4.06%。此类浮动利率股息的股息率将按季度重置。在扣除承销折扣、佣金和相关成本后，该公司从此次发行中获得了约1.208亿美元的收益，这些收益原本打算用于一般公司用途。D系列优先股在纳斯达克全球精选市场上市，代码为“WTFCM”。2021年1月、4月、7月和10月，WinTrust宣布季度现金股息为每股D系列优先股0.41美元。

2020年5月，公司发行了11,500股固定利率重置非累积永久优先股，E系列，清算优先股每股25,000美元(“E系列优先股”)，作为11,500,000股存托股份的2.875亿美元公开发行的一部分，每股相当于E系列优先股的1/1000权益。如已宣布，E系列优先股的股息将在2020年10月15日至2025年7月15日(但不包括2025年7月15日)和2025年7月15日(包括2025年7月15日)以相当于五年期国库券利率(如E系列优先股指定证书中定义的)加6.507%的浮动利率按季度拖欠，年利率为6.875%。有关E系列优先股的更多信息，见合并财务报表第8项附注23“股东权益”。2021年1月、4月、7月和10月，WinTrust宣布季度现金股息为每股E系列优先股429.69美元。

董事会于2000年1月批准了公司普通股的第一次半年度股息，并继续批准半年度股息，直到2014年开始批准季度股息。股息的支付也受法定限制和限制，这些限制和限制是根据公司D系列和E系列优先股、公司信托优先证券发售单位的条款以及公司循环和定期融资的某些金融契约而产生的。根据2018年9月18日生效的这些单独的循环和定期融资条款，如果任何股权(包括普通股和优先股)支付股息会导致公司违约或超过特定门槛，则禁止公司支付股息。2021年1月、4月、7月和10月，WinTrust宣布季度现金股息为每股普通股0.31美元。2020年1月、4月、7月和10月，WinTrust宣布季度现金股息为每股普通股0.28美元。2022年1月，WinTrust宣布季度现金股息为每股普通股0.34美元。考虑到派发股息的限制，最终决定派发股息的时间、金额及派息由本公司董事会酌情决定，并将视乎本公司的盈利、财务状况、资本要求及其他相关因素而定。

银行法对银行可以支付给控股公司的股息数额进行了限制。根据这些法律，银行可在符合最低资本金要求的情况下，向本公司宣布派息，而无需获得监管部门的批准，金额不超过(A)未分配利润和(B)本年度和前两年支付的股息减去的净收益。

由于银行须将其资本维持在资本充裕的水平(由于本公司是一家金融控股公司)，因此银行可用作股息的资金不得低于资本充裕的水平。在2021年、2020年和2019年期间，子公司分别向WinTrust支付了总计1.45亿美元、2.53亿美元和1.39亿美元的股息。截至2021年12月31日，在满足银行最低资本金要求的情况下，银行在没有事先监管批准的情况下，在不影响银行资本充裕的情况下，可获得约4.319亿美元的股息。

为应对新冠肺炎疫情，本公司继续利用其资本管理框架在做出资本决策时评估和监控风险。由于新冠肺炎疫情的不确定性，公司将继续评估资本充足性。

银行的流动资金管理包括计划以合理的成本满足预期的资金需求。流动资金管理以政策为指导，由公司高级管理层和每家银行的资产/负债委员会制定和监督，这些政策考虑到资产的可销售性、资金来源和稳定性以及无资金承诺的水平。银行的主要资金来源是存款、短期借款和控股公司的出资。此外，银行有资格根据联邦住房贷款抵押贷款和联邦住房抵押贷款委员会贴现窗口借款，这是流动性的另一个来源。

根据上述流动资金管理，存款增长和各种来源的借款增加导致最近一段时期积累了流动资金资产。2021年，我们增加了流动资产，以确保我们有资产负债表实力来服务我们的客户度过新冠肺炎大流行。因此，该公司相信其有足够的资金和获得资金的渠道来有效地应对新冠肺炎疫情，并满足其营运资金和其他需求。本公司将继续审慎评估流动资金来源，包括与FHLB和FRB的可用性管理，以及与非关联银行的循环信贷安排的使用。

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核心存款是社区银行最稳定的流动资金来源，因为它通常与储户建立长期关系，而且联邦存款保险公司提供的存款保险是安全的。核心存款通常被定义为存款总额减去存款余额超过10万美元的定期存款。由于该公司服务的许多社区的富裕性质，管理层认为其余额超过10万美元的许多定期存款也是一个稳定的资金来源。目前，对于每个账户所有权类别，标准存款保险覆盖范围为每个投保银行的每个储户250,000美元。

虽然本公司总存款的一部分来自经纪存款，但本公司这样做主要是作为一种资产负债管理工具，以协助管理利率风险，本公司并不认为经纪存款是其目前流动资金资源的重要组成部分。从历史上看，经纪存款只占公司未偿还存款总额的一小部分，如下表所示：

 十二月三十一日，
(千美元)20212020201920182017
总存款$42,095,585 $37,092,651 $30,107,138 $26,094,678 $23,183,347 
经纪存款(1) 
1,591,083 1,843,227 1,011,404 1,071,562 1,445,306 
经纪存款占总存款的百分比(1) 
3.8 %5.0 %3.4 %4.1 %6.2 %
(1)经纪存款包括通过存款经纪获得的存单、通过存单账户登记计划收到的存款，以及经纪客户从非关联公司存入银行存款账户的财富管理存款。

这些银行通常会接受来自各种市政实体的存款。通常，这些市政实体要求银行质押有价证券，以抵押这些公共存款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，这三家银行分别拥有约26亿美元和24亿美元的证券，以公共存款和其他短期借款为抵押。需要质押资产的公共存款不被视为核心存款，但它们为公司提供了一个可靠的、成本更低的短期资金来源，而不是通过许多其他批发替代方案可以获得的资金来源。

除本节所述外，本公司并不知悉任何已知趋势、承诺、事件、监管建议或不明朗因素会对本公司的资本资源、营运或流动资金产生任何重大不利影响。

合同债务、表外承付款项和或有负债

该公司有各种财务义务，包括合同义务和承诺，可能需要未来的现金支付。

合同义务。我们与第三方的重大合同义务主要包括存款负债和我们业务的其他资金来源，包括FHLB预付款、次级债务、其他债务借款和次级债券。这些债务具有特定于每种票据的固定和可确定的合同还款日期。存款负债主要是按需支付，某些定期存款的到期期限可能超过一年。债务债务(包括次级债券)的偿还根据相关债务工具的条款而有所不同，某些债务工具要求在各自到期日全额偿还债务，而其他债务工具要求在债务工具的整个期限内定期部分偿还。有关这些债务的进一步资料载于综合财务报表第8项下的附注10至14。

本公司订立各种租赁安排，并负有在特定时间段内支付特定资产使用费的合同义务。这些租赁资产主要涉及某些银行设施以及与赞助和其他协议有关的特定标牌，以及某些自动柜员机和其他设备。这些债务项下的付款主要按月支付。有关这些租赁债务的进一步资料载于综合财务报表附注16的本报告第8项。

该公司的其他购买债务涉及与收购相关的或有成本的某些合同现金债务、营销债务以及与设施建设、数据处理和某些业务活动外包有关的服务。2021年，公司继续在技术上进行大量投资，包括增强客户的数字体验，为了进一步推进这些努力，我们需要履行额外的合同采购义务。

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本公司亦订立衍生工具合约，根据该等合约，本公司须根据利率变动向交易对手收取现金或向其支付现金。衍生工具合约按公允价值列账，即按截至资产负债表日的市场汇率计算的预期未来现金收入或付款的净现值。有关衍生工具合约的进一步资料载于本报告第8项综合财务报表附注21。

承诺。下表汇总了截至2021年12月31日的重大承诺的金额和预期到期日。关于这些承付款的进一步资料载于本报告项目8综合财务报表附注20。

(千美元)一年或一年
较少		从1到1
三年		从三个
到五年		完毕
五年		总计
承诺类型：
商业、商业地产和建筑业$3,606,504 $2,837,210 $1,053,478 $333,451 $7,830,643 
住宅房地产589,964 — — — 589,964 
循环房屋净值信贷额度749,425 — — — 749,425 
信用证282,512 28,684 39,500 355 351,051 
出售按揭贷款的承诺952,291 — — — 952,291 

我们为社区投资提供资金的剩余承诺总额为4,030万美元，其中包括未来用于建设和开发低收入住房物业、支持小企业以及符合CRA目的的历史性税收抵免项目的现金支出。这些承付款没有列入上述承付款表格，因为时间和数额取决于每个项目的伙伴关系或经营协议中提供的融资安排，并可能因施工时间表的差异、项目修订或项目取消而发生变化。

意外情况。本公司在正常业务过程中与投资者订立住宅按揭贷款销售协议。这些协议通常要求有关信用信息、贷款文件、抵押品和可保险性的某些陈述。投资者已要求公司赔偿他们在某些贷款上的损失，或回购投资者认为不符合适用陈述的贷款。在完成自己的调查后，公司通常会回购某些贷款或对某些贷款提供赔偿。赔偿请求一般在出售后两年内收到。管理层对预期回购或预期提供赔偿的贷款的估计亏损负有责任，并根据回购和赔偿要求的趋势、实际损失经验、贷款的已知和固有风险以及当前经济状况，定期评估这种追索权负债的充分性。截至2021年12月31日，回购和赔偿估计损失的负债约为675,000美元，并列入资产负债表上的其他负债。

前瞻性陈述

本文件包含符合联邦证券法的前瞻性陈述。前瞻性信息可以通过使用“打算”、“计划”、“项目”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“考虑”、“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“将会”和“可能”等词语来识别。前瞻性陈述和信息不是历史事实，以许多因素和假设为前提，仅代表管理层对未来事件的预期、估计和预测。同样，这些声明不是对未来业绩的保证，涉及某些难以预测的风险和不确定性，例如新冠肺炎大流行的影响(包括出现变异株)。该公司打算将这类前瞻性陈述纳入《1995年私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款，并将本声明包括在内，以援引这些安全港条款。该等前瞻性陈述可被视为包括有关本公司未来财务表现、其贷款组合的表现、未来信贷储备及撇账的预期金额、拖欠趋势、增长计划、监管发展、本公司可能不时提供的证券及管理层的长期业绩目标的陈述，以及有关预期发展或事件对财务状况及经营结果的预期影响、本公司的业务及增长策略，包括未来收购银行、专业金融或财富管理业务的陈述。, 内部增长，并计划组建更多的新银行或分支机构。由于许多因素和不确定因素，实际结果可能与前瞻性陈述中提到的大不相同，包括在本10-K年度报告第1A项下披露的风险因素及其摘要中以及在公司随后提交给美国证券交易委员会的任何文件中讨论的那些因素和不确定性。

因此，不能保证未来的实际结果与任何前瞻性陈述相符。提醒读者不要过度依赖该公司所作的任何前瞻性陈述。任何此类声明仅说明声明作出之日或声明中可能引用的日期。“公司”(The Company)
92

没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映本年度报告以Form 10-K格式公布之后的情况或事件的影响。不过，建议有关人士参考管理层在提交给美国证券交易委员会的报告和新闻稿中就相关主题所做的进一步披露。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

通货膨胀的影响

银行组织的资产和负债主要是货币资产。通货膨胀率的变化对银行财务状况的影响没有利率变化那么大。此外，利率的变化不一定与通胀的百分比相同。因此，通胀的变化预计不会对本公司产生实质性影响。

资产负债管理

作为其财务战略的持续部分，该公司试图管理市场利率波动对净利息收入的影响。这一努力需要在利率风险、信用风险、流动性风险和维持收益率之间提供合理的平衡。资产负债管理政策由管理层与银行董事会共同制定和监督，受公司董事会风险管理委员会的全面监督。这些政策为资产和负债的市值对利率变化的敏感度设定了可接受的限度的指导方针。

当计息资产、计息负债和衍生金融工具的到期日或重新定价期限和利率指数不同时，就会产生利率风险。市场利率水平的变化将导致本公司的计息资产、计息负债和衍生金融工具的价值和产生的净收益发生不成比例的变化。该公司不仅持续监测该组织当前的净息差，而且还监测这些利差的历史趋势。此外，管理层试图通过对各种利率环境进行模拟分析，确定未来几年因利率波动而导致的净利息收入的潜在不利变化。如果发现净息差和/或净收入的潜在不利变化，管理层将对其资产负债结构采取适当行动，以缓解这些潜在的不利情况。有关净息差的进一步讨论，请参阅项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。

由于本公司计息负债的主要来源来自客户存款，本公司管理这类存款的类型和条款的能力在一定程度上受到客户偏好和银行所在市场领域的本地竞争的限制。本公司生息资产的利率、条款和利率指数主要源于本公司投资于贷款和证券的战略，这些战略使本公司能够限制其对利率风险和信用风险的敞口，同时实现可接受的利差。

本公司的利率风险敞口由管理层以及银行和本公司董事会的风险管理委员会定期审查。审查的目的是衡量对净收入的影响，并调整资产负债表和衍生金融工具，以将固有风险降至最低，同时使净利息收入最大化。

以下利率情景显示了假设增减100和200个基点，一年内净利息收入的百分比变化。静态冲击情景的结果包含了资产负债表工具的实际现金流和重新定价特征，这些资产负债表工具在基于静态(即没有增长或不变)资产负债表的基础上，市场利率发生了瞬时、平行的变化。相反，坡道方案的结果包含了管理层对每条产品线未来产量和定价的预测，这些产品线在12个月的市场费率逐步、平行变化之后。由于利率变化的时机、幅度和频率，以及市场状况和管理策略的变化，实际结果可能与这些模拟结果不同。2021年12月31日和2020年12月31日静态冲击和斜坡情景的利率敏感度如下：

93

静态冲击情景 +200
基础
支点		 +100
基础
支点		 -100
基础
支点		 -200
基础
支点
2021年12月31日25.3 %12.4 %(8.5)%(15.8)%
2020年12月31日25.0 11.6 (7.9)(16.0)
 
坡道场景 +200
基础
支点		 +100
基础
支点		 -100
基础
支点		 -200
基础
支点
2021年12月31日13.9 %6.9 %(5.6)%(10.8)%
2020年12月31日11.4 5.7 (3.3)(6.9)

包括本公司在内的金融机构用来管理利率风险的一种方法是签订衍生金融工具。衍生金融工具包括利率互换、利率上限、下限和下限、期货、远期、期权合约和其他具有类似特征的金融工具。此外，公司承诺为出售到二级市场的某些抵押贷款(利率锁定)提供资金，并为未来向第三方投资者交付抵押贷款作出远期承诺。有关本公司衍生金融工具的进一步资料，请参阅本年度报告表格10-K第8项的综合财务报表附注21“衍生金融工具”。

于二零二一年至二零二零年间，本公司与本公司持有的若干证券订立若干备兑看涨期权交易。本公司使用这些期权交易(而不是签订其他衍生利率合约，例如利率下限)来经济地对冲头寸，并通过从这些期权产生的费用增加与相关证券相关的总回报来补偿净息差压缩。虽然从这些期权获得的收入被记录为非利息收入而不是利息收入，但来自这些期权的相关证券的增加回报有助于公司的整体盈利能力。该公司的利率风险敞口可能会受到这些交易的影响。为了进一步降低这一风险，本公司可能会收购固定利率定期债务或使用金融衍生工具。截至2021年12月31日或2020年，没有未偿还的备兑看涨期权。

94

项目8.财务报表和补充数据

独立注册会计师事务所报告

致WinTrust Financial Corporation的股东和董事会

对财务报表的几点看法

我们已审计所附WinTrust Financial Corporation及附属公司(本公司)截至2021年12月31日及2020年12月31日的综合状况表、截至2021年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益及现金流量变动表，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2022年2月25日发布的报告对此发表了无保留意见。

采用ASU 2016-13

如合并财务报表附注5所述，由于采用会计准则更新(ASU)第2016-13号，公司于2020年改变了信贷损失的会计处理方法金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，以及相关的修正案。有关我们相关的关键审计事项的讨论，请参见下文。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
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关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来提供关于关键审计事项或与之相关的账目或披露的单独意见。

信贷损失准备
有关事项的描述截至2021年12月31日，公司的贷款组合总额为348亿美元，相关信贷损失拨备(ACL)为2.997亿美元。如综合财务报表附注1及附注5更全面所述，折算账表代表管理层对贷款合约期内预期信贷损失的估计。当资产具有相同的风险特征时，ACL是以集体或集合为基础来衡量的，或者当资产不具有类似的风险特征时是以个人为基础来衡量的。对于集体计量的资产，本公司应用建模方法，利用本公司的历史损失经验来估计每个池的终身信用损失率，包括估计在特定部门违约的情况下违约和损失的概率。ACL模型中使用的历史信用损失经验根据公司合理和可支持的经济预测进行了调整。然后，针对某些定性因素对建模结果进行调整。对于个别计量的资产，本公司主要根据估计抵押品价值计量预期亏损。

审计管理层对acl的估计尤其具有挑战性，因为该公司的acl模型很复杂，而且在建立管理层合理和可支持的经济预测时需要做出重大判断。
我们如何在我们的审计中解决问题
我们对ACL流程进行了了解、评估设计并测试了内部控制的操作有效性，其中包括对管理层评估和挑战合理且可支持的经济预测的流程的控制、ACL模型的开发、操作和监控，以及ACL模型中使用的关键输入和假设的完整性和准确性。

为了测试公司的ACL模型，我们让我们的专家通过评估模型方法、模型性能和测试关键的建模假设来测试ACL模型的样本。此外，我们通过将关键数据字段与源文档达成一致，并对模型样本执行有针对性的重新计算，来测试模型使用的数据的准确性。

为了测试合理和可支持的经济预测，我们的审计程序包括评估管理层使用的经济预测因素的基础，以及测试管理层用来制定经济预测的数据的完整性和准确性。

此外，我们评估了整体ACL，以及ACL是否恰当地反映了截至合并资产负债表日期的贷款组合中的预期终身损失。例如，我们将整体贷款额度与具有类似贷款组合的类似银行机构建立的额度进行了比较。
/s/ 安永律师事务所
自1999年以来，我们一直担任本公司的审计师。
芝加哥，伊利诺斯州
2022年2月25日
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WinTrust金融公司及其子公司
合并条件报表
十二月三十一日，
(单位：千，共享数据除外)20212020
资产
现金和银行到期款项$411,150 $322,415 
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券700,055 59 
银行的有息存款5,372,603 4,802,527 
可供出售的证券，按公允价值计算2,327,793 3,055,839 
持有至到期证券，按摊销成本计算，扣除信贷损失准备金#美元78及$59分别于2021年12月31日和2020年12月31日(美元2.910亿美元593.82021年12月31日和2020年12月31日的公允价值分别为百万美元)
2,942,285 579,138 
交易账户证券1,061 671 
公允价值易于确定的股权证券90,511 90,862 
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票135,378 135,588 
经纪业务客户应收账款26,068 17,436 
按公允价值持有供出售的按揭贷款817,912 1,272,090 
扣除非劳动收入后的贷款净额34,789,104 32,079,073 
贷款损失准备(247,835)(319,374)
净贷款34,541,269 31,759,699 
房舍、软件和设备，净额766,405 768,808 
租赁投资，净额242,082 242,434 
应计利息、应收账款和其他资产1,084,115 1,351,455 
商誉655,149 645,707 
其他无形资产28,307 36,040 
总资产$50,142,143 $45,080,768 
负债与股东权益
存款：
不计息$14,179,980 $11,748,455 
计息27,915,605 25,344,196 
总存款42,095,585 37,092,651 
联邦住房贷款银行预付款1,241,071 1,228,429 
其他借款494,136 518,928 
附属票据436,938 436,506 
次级债券253,566 253,566 
交易日应付证券— 200,907 
应计应付利息和其他负债1,122,159 1,233,786 
总负债45,643,455 40,964,773 
股东权益：
优先股，无面值；20,000,000授权股份：
D系列-$25清算价值；5,000,000于2021年12月31日及2020年12月31日发行及发行的股份
125,000 125,000 
E系列-$25,000清算价值；11,500于2021年12月31日及2020年12月31日发行及发行的股份
287,500 287,500 
普通股，无面值；$1.00声明价值；100,000,0002021年12月31日和2020年12月31日授权的股票；58,891,780于2021年12月31日发行的股份及58,473,252于2020年12月31日发行的股份
58,892 58,473 
盈馀1,685,572 1,649,990 
国库股，按成本价计算，1,837,689股票于2021年12月31日及1,703,627股票于2020年12月31日
(109,903)(100,363)
留存收益2,447,535 2,080,013 
累计其他综合收益4,092 15,382 
股东权益总额4,498,688 4,115,995 
总负债和股东权益$50,142,143 $45,080,768 

请参阅合并财务报表附注。
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WinTrust金融公司及其子公司
合并损益表

截至十二月三十一日止的年度，
(单位为千，每股数据除外)202120202019
利息收入
贷款的利息和费用$1,133,528 $1,157,249 $1,228,480 
持有待售按揭贷款32,169 20,077 11,992 
银行的有息存款6,606 8,553 29,803 
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券173 102 700 
投资证券95,286 99,634 108,046 
交易账户证券10 37 39 
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票7,067 6,891 5,416 
经纪业务客户应收账款645 477 666 
利息收入总额1,275,484 1,293,020 1,385,142 
利息支出
存款利息88,119 189,178 278,892 
联邦住房贷款银行垫款利息19,581 18,193 9,878 
其他借款的利息9,928 12,773 13,897 
附属票据的利息21,983 21,961 15,555 
次级债券的利息10,916 11,008 12,001 
利息支出总额150,527 253,113 330,223 
净利息收入1,124,957 1,039,907 1,054,919 
信贷损失准备金(59,263)214,220 53,864 
扣除信贷损失准备后的净利息收入1,184,220 825,687 1,001,055 
非利息收入
财富管理124,019 100,336 97,114 
抵押贷款银行业务273,010 346,013 154,293 
存款账户手续费54,168 45,023 39,070 
(损失)投资证券收益，净额(1,059)(1,926)3,525 
备兑看涨期权的费用3,673 2,292 3,670 
交易收益(亏损)，净额245 (1,004)(158)
营业租赁收入，净额53,691 47,604 47,041 
其他78,373 65,851 62,617 
非利息收入总额586,120 604,189 407,172 
非利息支出
薪酬和员工福利691,669 626,076 546,420 
软件和设备87,515 68,496 52,328 
经营租赁设备折旧40,880 37,915 35,760 
入住率，净额74,184 69,957 64,289 
数据处理27,279 30,196 27,820 
广告和营销47,275 36,296 48,595 
专业费用29,494 27,426 27,471 
其他与收购有关的无形资产摊销7,734 11,018 11,844 
FDIC保险27,030 25,004 9,199 
奥利奥费用，净额(1,654)(921)3,628 
其他101,138 108,632 100,772 
非利息支出总额1,132,544 1,040,095 928,126 
税前收入637,796 389,781 480,101 
所得税费用171,645 96,791 124,404 
净收入$466,151 $292,990 $355,697 
优先股股息27,964 21,377 8,200 
适用于普通股的净收益$438,187 $271,613 $347,497 
普通股每股净收益-基本$7.69 $4.72 $6.11 
每股普通股净收益--稀释后收益$7.58 $4.68 $6.03 
宣布的每股普通股现金股息$1.24 $1.12 $1.00 
加权平均已发行普通股56,994 57,523 56,857 
稀释性潜在普通股792 496 762 
平均普通股和稀释性普通股57,786 58,019 57,619 

请参阅合并财务报表附注。
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WinTrust金融公司及其子公司
综合全面收益表

截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)202120202019
净收入$466,151 $292,990 $355,697 
可供出售证券的未实现(亏损)收益
税前(83,199)76,464 79,702 
税收效应22,152 (20,378)(21,361)
税后净额(61,047)56,086 58,341 
将可供出售证券的净收益重新归类为净收益
税前1,079 221 899 
税收效应(290)(59)(241)
税后净额789 162 658 
将投资证券的未实现收益从可供出售转移到持有至到期的摊销重新分类
税前241 231 479 
税收效应(64)(62)(131)
税后净额177 169 348 
可供出售证券的未实现(亏损)净收益(62,013)55,755 57,335 
衍生工具的未实现收益(亏损)
税前68,441 (13,591)(28,685)
税收效应(18,240)3,642 7,687 
衍生工具未实现净收益(亏损)50,201 (9,949)(20,998)
外币折算调整
税前620 5,367 7,483 
税收效应(98)(1,113)(1,626)
净外币换算调整522 4,254 5,857 
其他综合(亏损)收入合计(11,290)50,060 42,194 
综合收益$454,861 $343,050 $397,891 
请参阅合并财务报表附注。


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WinTrust金融公司及其子公司
合并股东权益变动表 
(单位为千，每股数据除外)择优
库存		普普通通
库存		盈馀财务处
库存		保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)		总计
股东的
股权
2018年12月31日的余额$125,000 $56,518 $1,557,984 $(5,634)$1,610,574 $(76,872)$3,267,570 
2017-08年度采用ASU的累积效果调整— — — — (1,531)— (1,531)
净收入— — — — 355,697 — 355,697 
其他综合收益，税后净额— — — — — 42,194 42,194 
普通股宣布的现金股息，$1.00每股
— — — — (56,910)— (56,910)
优先股股息，$1.64每股
— — — — (8,200)— (8,200)
基于股票的薪酬— — 11,304 — — — 11,304 
普通股发行对象：
收购1,074 70,682 71,756 
行使股票期权及认股权证— 146 5,541 (844)— — 4,843 
限制性股票奖励— 150 (150)(453)— — (453)
员工购股计划— 44 2,775 — — — 2,819 
董事薪酬计划— 19 2,142 — — — 2,161 
2019年12月31日的余额$125,000 $57,951 $1,650,278 $(6,931)$1,899,630 $(34,678)$3,691,250 
采用ASU 2016-13年度税后净额的累计调整效果— — — — (26,717)— (26,717)
净收入— — — — 292,990 — 292,990 
其他综合收益，税后净额— — — — — 50,060 50,060 
普通股宣布的现金股息，$1.12每股
— — — — (64,513)— (64,513)
D系列优先股的股息，$1.64每股和E系列优先股，$1,145.84每股
— — — — (21,377)— (21,377)
根据授权计划回购的普通股— — — (92,055)— — (92,055)
基于股票的薪酬— — (4,938)— — — (4,938)
发行E系列优先股287,500 — (9,887)— — — 277,613 
普通股发行对象：
行使股票期权及认股权证— 229 9,434 (625)— — 9,038 
限制性股票奖励— 201 (201)(752)— — (752)
员工购股计划— 72 2,906 — — — 2,978 
董事薪酬计划— 20 2,398 — — — 2,418 
2020年12月31日余额$412,500 $58,473 $1,649,990 $(100,363)$2,080,013 $15,382 $4,115,995 
净收入— — — — 466,151 — 466,151 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (11,290)(11,290)
普通股宣布的现金股息，$1.24每股
— — — — (70,663)— (70,663)
D系列优先股的股息，$1.64每股和E系列优先股，$1,718.76每股
— — — — (27,966)— (27,966)
根据授权计划回购的普通股— — — (9,540)— — (9,540)
基于股票的薪酬— — 16,177 — — — 16,177 
普通股发行对象：
行使股票期权及认股权证— 327 13,708 — — — 14,035 
限制性股票奖励— 20 (20)— — — — 
员工购股计划— 48 3,277 — — — 3,325 
董事薪酬计划— 24 2,440 — — — 2,464 
2021年12月31日的余额$412,500 $58,892 $1,685,572 $(109,903)$2,447,535 $4,092 $4,498,688 
请参阅合并财务报表附注。
100

WinTrust金融公司及其子公司
合并现金流量表
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)202120202019
经营活动：
净收入$466,151 $292,990 $355,697 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整
信贷损失准备金(59,263)214,220 53,864 
折旧、摊销和增值，净额101,797 96,369 88,362 
递延所得税(福利)费用(2,861)(4,058)44,557 
基于股票的薪酬费用(福利)16,177 (4,938)11,304 
证券溢价摊销净额6,391 10,881 6,605 
贷款贴现和递延费用的增加，净额(83,434)(81,604)(26,624)
抵押贷款偿还权公允价值变动，净额16,515 63,343 34,896 
非指定衍生工具公允价值变动，净额(569)(484)640 
持有待售按揭贷款的来源及购买(6,803,777)(8,004,730)(4,497,921)
由美国政府机构担保的抵押贷款的早期买断活动，扣除随后的偿还或偿还88 (297,599)— 
出售持有作出售用途的按揭贷款所得款项7,441,705 7,624,799 4,484,838 
银行自营人寿保险(BOLI)收入(5,812)(4,488)(4,846)
证券交易量(增加)减少，净额(390)397 624 
经纪业务客户应收账款净额增加(8,632)(863)(3,964)
出售按揭贷款的收益(214,085)(339,127)(135,607)
投资证券损失(收益)、股权证券再投资净额和股息再投资1,059 2,373 (3,525)
(收益)出售房舍和设备、净额和出售相关存款负债的损失(3,614)421 92 
(收益)销售损失和公允价值调整拥有的其他房地产，净额(2,792)(1,421)1,921 
应计应收利息和其他资产净额减少(增加)187,743 (131,870)(133,022)
应计应付利息和其他负债增加(减少)，净额78,475 46,924 (11,898)
经营活动提供(用于)的现金净额1,130,872 (518,465)265,993 
投资活动：
可供出售证券的到期和催缴所得收益1,290,126 1,613,143 718,345 
持有至到期证券的到期日和催缴所得收益307,971 879,713 422,959 
出售可供出售证券所得款项192,227 502,250 972,253 
出售公允价值易于确定的股权证券所得收益9,759 6,530 19,200 
出售股权证券的收益和资本分配，但不能轻易确定公允价值2,685 1,857 1,764 
购买可供出售的证券(842,170)(1,998,380)(2,226,834)
购买持有至到期的证券(2,873,691)(125,220)(493,389)
购买公允价值易于确定的股权证券(9,060)(45,735)(32,729)
购买公允价值不容易确定的股权证券(9,265)(5,118)(4,394)
赎回(购买)FHLB和FRB股票，净额210 (34,849)(9,385)
合伙企业投资的分配(贡献)，净额(2,107)76 1,955 
在企业合并中支付的现金净额(585,402)— (108,365)
出售所拥有的其他房地产的收益16,927 10,776 14,516 
根据期限超过三个月的转售协议购买的证券增加，净额(700,000)— — 
银行有息存款增加，净额(569,205)(2,636,581)(983,513)
贷款增加，净额(2,101,121)(5,290,668)(2,229,637)
赎回BOLI332 3,428 326 
购置房舍和设备，净额(57,075)(63,646)(82,021)
用于投资活动的现金净额(5,928,859)(7,182,424)(4,018,949)
融资活动：
存款账户净额增加5,006,801 6,985,964 3,142,499 
(减少)其他借款增加，净额(27,784)88,596 15,480 
联邦住房贷款银行预付款增加，净额12,629 553,500 248,442 
支付现金以清偿企业合并中确认的或有对价负债(16,583)(4,523)(66)
发行优先股所得款项净额— 277,613 — 
发行次级票据所得款项，净额— — 296,617 
因行使股票期权和员工购股计划而发行普通股19,824 15,059 10,667 
授权计划下的普通股回购(9,540)(92,055)— 
普通股回购用于与股票薪酬相关的扣缴税款— (1,377)(1,297)
已支付的股息(98,629)(85,890)(65,110)
融资活动提供的现金净额4,886,718 7,736,887 3,647,232 
现金及现金等价物净增(减)88,731 35,998 (105,724)
期初现金及现金等价物322,474 286,476 392,200 
期末现金及现金等价物$411,205 $322,474 $286,476 
补充披露现金流量信息：
年内支付的现金：
利息$156,868 $257,408 $327,329 
所得税，净额178,575 105,268 60,845 
业务组合：
取得的资产的公允价值，包括现金和现金等价物591,409 — 1,093,254 
商誉和其他无形资产的价值9,275 — 80,581 
承担负债的公允价值6,007 — 896,686 
非现金活动
从贷款转移到其他拥有的房地产5,837 13,239 5,722 
为收购而发行的普通股— — 71,756 
请参阅合并财务报表附注。
101

(1) 重要会计政策摘要

WinTrust Financial Corporation(“WinTrust”或“公司”)及其附属公司的会计和报告政策符合美国公认的会计原则和银行业的通行做法。在编制合并财务报表时，管理层需要作出影响合并财务报表所载报告金额的某些估计和假设。管理层相信所作的估计是合理的；然而，如果经济或其他条件的变化超出管理层的预期，则可能需要改变估计。对上一年的某些数额进行了重新分类，以符合本年度的列报方式。以下是该公司重要会计政策的摘要。

合并原则

WinTrust的综合财务报表包括本公司及其附属公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已在合并财务报表中注销。

每股收益

每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益反映了如果发行普通股的证券或其他合同被行使或转换为普通股或导致发行当时占公司收益份额的普通股时可能发生的稀释。已发行普通股的加权平均数量通过假设从年初或发行日期起的任何已发行可转换优先股的转换，以及假设行使股票期权、发行限制性股票和使用库存股方法发行认股权证将发行的普通股数量增加。对已发行加权平均普通股的调整只有在此类调整将稀释每股普通股收益的情况下才会做出。如果相关的可转换优先股在一段时间内尚未发行，则在计算稀释后每股收益时适用于普通股的净收益可能会进行调整，以考虑该等优先股的潜在转换。若换股将减少每股亏损或增加每股收益，则适用于普通股的净收入不会因相关优先股息而调整。

企业合并

本公司在取得对一项业务的控制权时，按照美国会计准则第805号“业务合并”(以下简称“ASC 805”)的收购会计方法对业务合并进行会计核算。在确定一项业务是否已被收购时，本公司首先评估收购的总资产的公允价值是否基本上全部集中在一项可识别资产或一组类似的可识别资产中。如果以这种方式集中，这组资产和活动就不是企业。如果不是以这种方式集中，公司通过包含投入、产出和至少一个实质性过程来评估集合是否符合业务的定义。如果该套资产代表一项业务，本公司确认所收购资产和承担的负债的公允价值，立即支出交易成本，并将重组计划与业务合并分开核算。收购成本超过收购的有形和无形资产净值的部分计入商誉。或者，收益被记录为等于购买的资产的公允价值超过所承担的负债和支付的对价的公允价值的金额。

如果该套资产和活动不构成企业，则将该交易作为资产购置入账。一组收购资产的成本根据相对公允价值分配给收购的个别资产或承担的负债，不会导致商誉的确认。一般而言，交易成本超过所获得的个别资产或承担的负债的公允价值的任何部分，或相反，超过所获得的个别资产或承担的负债的公允价值超过交易成本的任何部分，应按相对公允价值分配。某些“不符合条件的”资产被排除在这一分配之外，并按个别资产的公允价值确认。

被收购企业的经营业绩自收购生效之日起计入损益表。在确定调整金额的报告期内，对企业合并中收购日期后一年内报告期内确定的暂定金额进行的后续调整将在确定调整金额的报告期内确认。

102

现金等价物

就综合现金流量表而言，WinTrust将手头现金、收集过程中的现金项目、代理银行应付的无息金额、出售的联邦基金以及根据转售协议购买的原始到期日为三个月或更短的证券视为现金等价物。截至2021年12月31日，根据公司综合条件声明的转售协议出售的联邦基金和购买的证券约包括$700.0根据回购协议出售的原始到期日超过三个月的证券。因此，就公司各自时期的综合现金流量表而言，这一余额不被视为现金等价物。

投资证券

该公司将购买时的债务和股权证券归类为五类之一：交易型、持有至到期的债务证券、可供出售的债务证券、公允价值易于确定的股权证券或公允价值不容易确定的股权证券。持有用于转售的债务证券和股权证券被归类为交易证券。本公司有能力和积极意愿持有至到期的债务证券被归类为持有至到期。所有其他债务证券都被归类为可供出售，因为它们可能会在到期前出售，以应对公司利率风险状况、资金需求、公共实体对抵押存款的需求或其他原因的变化。股权证券根据此类证券是否存在可随时确定的公允价值进行分类。如果满足某些条件，股权证券的公允价值是很容易确定的，包括目前是否可以在某些证券交易所获得销售价格或买卖报价；仅在与美国市场之一相当的广度和范围的外国市场交易；或者证券是对共同基金或类似结构的投资，其每股或单位的公允价值已确定和公布，并是当前交易的基础。

持有至到期日的债务证券按摊销成本列报，该成本代表采用近似实际利息法的方法经溢价摊销和贴现累加调整后的实际成本。可供出售债务证券按公允价值列报，扣除相关税项后的未实现收益和亏损作为其他全面收益的单独组成部分计入股东权益。公允价值可随时确定的交易账户证券和权益证券按公允价值列报。销售和公允价值调整的已实现和未实现损益计入其他非利息收入。没有可轻易厘定公允价值的权益证券，按经计算的每股资产净值(如有)或证券减去减值(如有)的成本，加上或减去因同一发行人相同或类似工具的有序交易中可见的价格变动所导致的变动而列报。

在购买时分类后，公司可以在交易、持有至到期或可供出售之间转移债务证券。对于转移到交易的债务证券，转移之日的当期未实现收益或损失，扣除相关税项后，立即在收益中确认。从交易转移到持有至到期或可供出售的债务证券已经将任何未实现的收益或损失确认为收益，这一金额不会被冲销。转移到持有至到期的可供出售债务证券的未实现收益或亏损、相关税收净额仍作为其他全面收益的单独组成部分，抵销折扣包括在持有至到期债务证券的摊销成本中。这些金额在债务证券的剩余寿命内以等额和抵销的金额摊销。转移到可供出售的持有至到期债务证券的未实现收益或损失在转移日期确认为其他全面收益的单独组成部分，扣除相关税项。

被视为信贷损失的持有至到期和可供出售的债务投资证券(以下所述债务证券除外)的公允价值下降计入信贷损失准备。在评估信贷减值时，管理层会考虑公允价值低于成本的程度、发行人的财务状况及近期前景，以及本公司有意及有能力在一段足够的时间内保留对发行人的投资，以便在短期内按公允价值收回任何预期。在下列情况下，债务证券公允价值低于摊销成本的下降被视为信贷损失：(1)公司有意出售证券；(2)公司很可能需要在收回其摊余成本基础之前出售债务证券；或(3)公司预计不会收回债务证券的全部摊余成本基础。如果本公司打算出售债务证券，或如果本公司更有可能被要求在收回之前出售债务证券，则信用减值减值将在相当于债务证券的摊余成本基础与其公允价值之间的差额的信贷损失准备中确认。如果一家实体不打算出售债务抵押，或其不太可能需要在收回前出售债务抵押，则信贷减值减记分为代表信贷损失的金额(在信贷损失准备中确认)和与所有其他因素相关的金额(在其他全面收益中确认)。

103

公允价值可随时确定的权益证券按公允价值计量，变动在净收益中确认。没有可随时厘定公允价值的权益证券按成本减去减值(如有)计量，加上或减去因同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动而产生的变动。此类投资包括在公司综合条件报表内的应计利息、应收账款和其他资产中。

利息和股息，包括摊销保费和增加折扣，在赚取时确认为利息收入。销售已实现损益(使用特定确认方法)、股权证券未实现损益以及被判定为非临时性的价值下降计入非利息收入。

FHLB和FRB股票

对FHLB和FRB股票的投资受到赎回的限制，并按成本列账。

根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券

根据回购协议购买的证券和根据回购协议出售的证券通常被视为抵押融资交易，并按购买或出售证券的金额加上应计利息入账。证券由美国财政部、美国政府机构和抵押贷款支持证券组成，根据这些融资安排质押为抵押品的证券不能由担保方出售。对从第三方收到或提供给第三方的抵押品的公允价值进行监测，并视情况获得或要求退还其他抵押品。

经纪客户应收账款

根据与一家外包证券结算公司达成的一项协议，该公司向其经纪客户提供信贷，为他们以保证金购买证券提供资金。本公司从该等信贷扩展所收取的利息中收取收入。经纪客户应收账款是指保证金余额的到期金额。客户拥有的证券被作为这些应收款的抵押品持有。

持有待售按揭贷款

抵押贷款在发放或购买时被归类为持有待售贷款，目的是将贷款出售到二级市场。根据ASC 825，“金融工具”为实体提供了按公允价值报告选定金融资产和负债的选项。被归类为持有待售的按揭贷款按公允价值计量，公允价值通常参考具有类似特征的贷款产品的投资者价格来确定。公允价值的变化在抵押贷款银行收入中确认。

市况或其他发展可能会改变管理层处置该等贷款的意向，而先前被归类为按揭贷款以供出售的贷款可能会重新分类为持有以供投资的贷款组合，而转移的余额将继续按公允价值入账。

贷款和租赁

贷款一般按未偿还本金扣除非劳动收入后报告。利息收入在赚取时确认。贷款发放费和某些直接发放费在贷款的预期年限内递延和摊销，作为对收益的调整，采用接近实际利息法的方法。保费融资应收账款的融资费用是在贷款期限内赚取的，采用一种近似有效收益率法的方法。

归类为直接融资租赁的租赁包括在用于财务报表目的的租赁贷款中。直接融资租赁为承租人剩余的最低租赁付款加上估计剩余价值减去未赚取的租赁收入的总和。直接融资租赁的未赚取租赁收入按实际利息法在租赁期内确认。

如果管理层已确定借款人可能无法履行合同本金或利息义务，或利息或本金逾期90天或更长时间，则除非贷款得到充分担保并在收回过程中，否则贷款不应计利息收入。非权责发生制贷款的现金收入通常用于本金余额，直到剩余余额被认为是可收回的，此时利息收入可在收到时确认。



104

信贷损失准备

根据ASC 326，“金融工具--信贷损失”(“ASC 326”)，本公司计量在发起或购买金融资产时的信贷损失准备，代表对相关资产终身预期信贷损失的估计。金融资产包括按摊余成本法计量的资产，包括贷款、出租人确认的租赁净投资、收购时及收购后持有至到期的债务证券和购买的信贷恶化(“PCD”)资产，以及被视为不可无条件注销的表外信贷风险。除按摊余成本计量的金融资产外，与可供出售债务证券有关的信贷损失通过信贷损失准备入账，而不是作为对证券摊销成本的直接调整。该公司选择ASC 326规定的抵押品维护实际权宜之计，并将这一方法应用于根据回购和经纪客户应收账款协议出售的证券。根据合同条款，这些资产要求对基础抵押品进行持续监测，并在抵押品低于要求的水平时进行补充。如果该等资产的账面余额超过相关抵押品的金额，本公司将计入信贷损失准备。

按摊销成本持有的金融资产的信贷损失准备在存在类似风险特征的情况下按集体或集合基础计量。该公司使用建模方法来估计每个池的终身信用损失率，包括估计在特定部门违约的情况下违约和损失的概率。信用质量指标，特别是公司的内部风险评级系统，反映了公司监测信用损失的情况，并代表了公司在衡量信用损失拨备时使用的因素。历史信用损失历史根据本公司制定的合理和可支持的预测进行调整，并在定量或定性的基础上纳入第三方经济预测。合理和可支持的预测考虑了与评估和预测公司金融资产的预期信贷损失最相关的宏观经济因素。对于无法制定合理和可支持的预测的时期，公司将恢复历史损失率。管理层评估的定性因素包括：
•机构金融资产的性质和数量的变化；
•任何信贷集中的存在、增长和影响的变化；
•逾期金融资产的数量和严重程度、非权责发生资产的数量和严重程度以及倒置分类或分级资产的数量和严重程度的变化；
•不依赖抵押品的贷款的标的抵押品价值的变化；
•机构贷款政策和程序的变化，包括收款、注销和回收的承保标准和做法的变化；
•机构信用审查职能质量的变化；
•机构贷款、投资、催收等相关管理和人员的经验、能力和深度的变化；
•其他外部因素变化的影响，如监管、法律和技术环境；竞争；以及自然灾害等事件；以及
•影响金融资产可回收性的国际、国家、地区和当地经济和商业条件以及机构所处的发展的实际和预期变化。

预期信贷损失是根据金融资产的合同期限计量的，并考虑了预期的预付款。在下列情况下，金融资产的预期延期、续期或修改将被考虑：1)预期的延期、续期或修改包含在现有协议中且不能无条件取消；或2)预期的延期、续期或修改合理地预期会导致问题债务重组(“TDR”)。

对于与任何资产池没有相似风险特征的金融资产，将逐一评估其信贷损失准备。这些资产通常包括遇到财务困难的资产，包括不合标准的非应计资产和目前被归类或预计将被归类为TDR的资产。如果单个资产从资产池中移出，则该资产池的信贷损失拨备将在不考虑被移出资产的情况下计算。如果可能丧失抵押品赎回权或资产被认为依赖抵押品，预期的信贷损失将根据经出售成本调整后的基础抵押品的公允价值来计量(如适用)。就某些应计当期及预期TDR而言，预期信贷损失乃根据经修订资产条款的未来现金流量现值与资产的摊销成本比较而计量。

对于自产生以来信用质量恶化幅度较小的已购买金融资产(“PCD资产”)，本公司确认购买价格与截至收购日的信贷损失拨备估计之和作为初始摊销成本基础。如果估计的信贷损失准备是根据非贴现现金流量法确认的，则此类信贷损失准备将根据金融资产的未付本金余额进行估计。

如果应计利息应收余额及时注销，本公司不对这些余额计提信贷损失准备。应计应收利息余额的注销被记录为利息收入的减少。
105


以前注销的金融资产的收回在收到时予以确认，并作为信贷损失准备的一部分入账。在计量信贷损失拨备时，本公司计入了对预期收回的估计，前提是估计是合理和可支持的。金融资产的注销从信贷损失准备中注销或扣除，并在公司认定某项金融资产全部或部分不再可收回时计入。信贷损失准备金根据管理层对上述因素的定期评估计入收入。评估至少每季度进行一次，如果认为有必要，可以更频繁地进行评估。

抵押贷款服务权(“MSR”)

MSR按照ASC 860“转让和维修”的规定按公允价值记录在综合状况报表中。该公司发起向二级市场出售的抵押贷款。某些贷款是在保留维修权的情况下发起和出售的。在保留服务的情况下，与产生和出售的贷款相关的MSR在出售时按公允价值进行资本化，其基础是预期为开展服务活动而实现的未来净现金流，并计入综合条件报表中的其他资产。MSR的公允价值变动在综合损益表的非利息收入中作为抵押贷款银行收入的一个组成部分记录。该公司通过根据产品类型和利率等同类特征将维护权分成不同的池来衡量MSR的公允价值。每个维修权池的公允价值是根据估计的未来现金流的现值计算的，贴现率与与该池相关的风险相称，考虑到当前的市场条件。公允价值的估计包括对提前还款速度、利率和其他因素的假设，这些因素可能会随着时间的推移而变化。这些基本假设的变化可能会导致MSR的公允价值在未来发生重大变化。

租赁投资

公司在经营租赁中持有的设备和其他资产的投资被报告为租赁投资净额。经营租赁的租金收入按直线法确认为租赁期内的收入。在经营租赁中持有的设备和其他资产按成本减去累计折旧列报。经营租赁中持有的资产的成本减去任何剩余价值的折旧是在租赁期间使用直线法计算的，这通常是七年了或者更少。

房舍和设备

房地和设备，包括租赁改进，按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧和摊销采用直线法计算相关资产的估计使用年限。可用寿命一般在二至15家具、固定装置和设备的使用年限，二至七年了用于软件和与计算机相关的设备以及七至39用于建筑和改进的年头。土地改善工程在一段期间内摊销15年数及租约改善按改善工程的使用年限或有关租约年期(包括任何被视为合理保证的租约续期)中较短的时间摊销。土地、古董家具和艺术品不会折旧。重大增加和改进的支出被资本化，维护和维修在发生时计入费用。将与内部使用软件的配置、编码、测试和安装以及符合条件的云计算安排有关的符合条件的费用资本化。

当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，长期折旧资产会定期评估减值。当长期资产的预期未贴现未来现金流少于其账面价值时，就存在减值。在这种情况下，资产的账面价值和估计公允价值之间的差额将根据报价市场价格(如适用)或贴现现金流量分析确认亏损。减值损失在其他非利息支出中确认。

拥有的其他房地产

所拥有的其他房地产包括部分或全部偿还贷款而获得的房地产，并在综合条件报表中计入其他资产。所拥有的其他房地产按转让日的估计公允价值减去估计销售成本入账。相关贷款余额如超过公允价值减去预期销售成本，将计入信贷损失准备。相反，公允价值减去预期销售成本超过相关贷款余额的任何部分，都被计入贷款先前冲销的收回，如果超出的部分超过先前冲销的任何部分，则记为收益增加。随后的价值变动作为账面金额的调整列报，并计入其他非利息支出。出售时的损益，如有，也记入其他非利息支出。截至2021年12月31日和2020年12月31日，其他房地产拥有的总价值为4.3百万美元和美元16.6分别为100万美元。
106


商誉及其他无形资产

商誉代表收购成本超过收购净资产公允价值的部分。其他无形资产是指购买的资产，这些资产也缺乏实物，但由于合同或其他法律权利，或由于资产本身或与相关合同、资产或负债的组合能够出售或交换，因此可与商誉区分开来。根据会计准则，商誉不摊销，而是在年度基础上进行减值测试，或在事件需要时更频繁地使用定性或定量方法进行测试。具有有限使用年限的无形资产在其估计使用年限内摊销，并须接受减值测试。具有无限期使用年限的无形资产在每个报告日进行评估，以确定事件和环境是否继续支持无限期使用年限。如果该资产不再支持无限期使用年限，则该无形资产将在剩余的预计使用年限内进行预期摊销。如果可以支持无限期的使用寿命，则资产不会摊销，而是在年度基础上进行减值测试，或在事件需要时更频繁地使用定性或定量方法进行测试。公司的无形资产具有有限的寿命，在不同的时期内摊销，不超过二十年.

银行拥有的人寿保险(“BOLI”)

该公司维持对某些高管的BOLI。博利余额按其现金退回价值入账，并列入综合条件报表中的其他资产。现金退回价值的变动计入非利息收入。截至2021年12月31日和2020年12月31日，BOLI总额为157.7百万美元和美元154.6分别为100万美元。

衍生工具

本公司进行衍生产品交易主要是为了防范价格或利率波动对未来现金流或某些资产及负债价值造成不利影响的风险。公司还必须确认某些合同和承诺，包括为持有待售的抵押贷款提供资金的某些承诺，如果这些合同和承诺的特征符合衍生品的定义，则将其确认为衍生品。该公司根据ASC 815“衍生工具和对冲”对衍生工具进行会计处理，该条款要求所有衍生工具都按公允价值记录在综合条件报表中。衍生工具的公允价值变动的会计处理取决于该工具是否已被指定为套期保值关系的一部分并符合条件，进而取决于套期保值关系的类型。

于对冲关系中指定的衍生工具，用以减低应归因于特定风险(例如利率风险)的资产或负债的公允价值变动的风险，被视为公允价值对冲。在对冲关系中指定的衍生工具，以减少预期未来现金流或其他类型的预测交易中的可变性风险，被视为现金流对冲。在开始应用套期保值会计时，需要正式记录衍生工具与被套期保值资产或负债之间的关系，以及进行每一次套期保值交易的风险管理目标和战略以及有效性评估。此外，需要对正在进行的有效性测试进行正式记录，以维持对冲会计。

公允价值对冲是通过在条件表上记录衍生工具的公允价值变化以及与对冲资产或负债的对冲风险相关的公允价值变化，并在损益表中记录相应的抵销来计入的。对被套期资产或负债的调整计入被套期保值项目的基础，而衍生工具的公允价值被记录为独立资产或负债。期内计入公允价值对冲关系的衍生工具的实际现金收入或付款及相关金额，作为对对冲资产或负债所记录的利息收入或开支的调整入账。

现金流量对冲的入账方法是将衍生工具的公允价值变动记录在条件表上作为独立资产或负债，并在扣除递延税项后于股东权益内的其他全面收益中记录相应的抵销。在对冲预测交易影响收益的一个或多个期间，金额从累积的其他全面收入重新分类为利息支出。

在公允价值及现金流量对冲两种情况下，被视为对对冲公允价值变动或被对冲项目的预期现金流量影响不大的衍生工具的公允价值变动，于变动期间于收益中确认为非利息收入。

107

根据会计指引未被指定为套期保值的衍生工具按公允价值在条件报表中报告，公允价值变动在变动期间在收益中确认为非利息收入。

为出售至二手市场的按揭贷款(即利率锁定)提供资金的承诺，以及为未来交付该等按揭贷款而作出的远期承诺，均作为衍生工具入账，并不在对冲关系中指明。这些抵押衍生工具的公允价值主要根据抵押贷款利率自承诺之日起的变化进行估计。这些衍生品的公允价值变动计入抵押贷款银行收入。

用于管理与某些资产相关的外汇风险的远期货币合约被计入衍生品，不在套期保值关系中指定。外币衍生工具按公允价值按计量日的现行货币汇率入账。这些衍生工具因汇率波动而产生的公允价值变动，在变动期间在收益中确认为非利息收入。

该公司定期向无关银行或交易商出售期权，以获得购买其投资组合内持有的某些证券的权利(“备兑看涨期权”)。这些期权交易主要被设计为一种经济对冲，通过使用这些期权产生的手续费收入来增加与持有相关证券作为赚取资产相关的总回报，以补偿净息差压缩。根据会计指引，这些交易并未被指定为对冲关系，因此，这些合同的公允价值变动在其他非利息收入中列报。

本公司定期购买购买目前不在其投资组合内持有的证券的权利的期权，或订立本公司选择不将该等衍生工具指定为对冲工具的利率互换。这些期权和掉期交易主要是为了在经济上对冲与公司抵押贷款服务权投资组合有关的部分公允价值调整。与这些衍生品合约相关的收益或损失计入抵押贷款银行收入。

信托资产、管理资产和经纪资产

以受托或代理身份为客户持有的资产不包括在合并财务报表中，因为它们不是WinTrust或其子公司的资产。手续费收入按应计制确认，并作为非利息收入的组成部分。

所得税

WinTrust及其子公司提交了一份合并的联邦所得税申报单。所得税支出是基于合并财务报表中的收入，而不是所得税申报单上报告的金额。递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差额而产生的估计未来税项影响予以确认。递延税项资产和负债采用当前颁布的税率计量，预计适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应纳税所得额。税率变动对递延税项资产及负债的影响，在包括制定日期在内的期间确认为所得税优惠或所得税支出。

在公司的纳税申报单中持有的仓位可能会受到税务机关审查后的质疑。根据适用的会计指引，不确定的税务状况会在税务机关审核后较有可能维持的情况下，于财务报表中初步确认。这种税收头寸在最初和随后都被衡量为大于50在充分了解情况和所有相关事实的情况下，在与税务机关结算时实现的可能性为%。所得税不确定因素的利息和罚金在损益表中归入所得税支出。

基于股票的薪酬计划

根据ASC 718“补偿--股票补偿”的规定，补偿成本是按照奖励发放之日的公允价值来衡量的。布莱克-斯科尔斯模型被用来估计股票期权的公允价值，公司股票在授予日的市场价格被用来估计限制性股票奖励的公允价值。补偿成本在要求的服务期内确认，通常定义为授权期。对于分级归属的奖励，补偿成本在整个奖励的必要服务期内以直线基础确认。

108

会计指导允许确认最终预期授予的奖励数量的基于股票的补偿。因此，股票期权和限制性股票奖励的已确认补偿费用因归属前的估计没收而减少。根据历史没收经验估计每种类型的奖励的没收率。估计的没收将在随后的期间重新评估，并可能根据新的事实和情况发生变化。公司发行新股以满足行使认购权和归属限制性股份的需要。

综合收益

综合收益由净收益和其他综合收益组成。其他全面收入包括可供出售债务证券的未实现损益、从可供出售债务证券转移到持有至到期债务证券的投资证券的递延损益变动、递延税项净额、与现金流对冲有关的调整、递延税项净额和扣除递延税项后的外币换算调整。本公司有一项政策，即使用个人担保方法从累积的其他全面收入中释放所得税影响。

股票回购

该公司通过公开市场购买或其他方式定期回购其已发行普通股的股票。回购的股份在交易日以库存股的方式记录为库存股，支付的现金记录为库存股。

外币折算

该公司在每个月底使用适用的汇率将以非美国货币计价的资产、负债、收入和费用重新估值为美元。
与转换用于美国报告的本位币财务报表有关的损益包括在其他全面收益中。与对职能货币的交易重新计量有关的损益在综合损益表中报告。

持续经营的企业

在编制每一报告期的财务报表时，本公司会评估是否存在可能会令人对本公司在财务报表发出之日起一年内继续经营下去的能力产生重大怀疑的情况或事件。如果存在重大疑问，则需要在公司发布的财务报表中包括具体的披露。通过评估，本公司没有发现任何条件或事件会使人对本公司在这些综合财务报表发布后一年内继续经营的能力产生重大怀疑。

新采用的会计公告

所得税

2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号《所得税(专题740)：简化所得税的会计处理》，通过删除ASC 740《所得税》一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理。该指南还通过澄清和修改ASC 740的现有指南，改进了一致性应用。本公司自2021年1月1日起采用ASU编号2019-12。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

投资证券

2020年1月，FASB发布了ASU第2020-01号文件，“澄清投资-股权证券(ASC主题321)、投资-股权方法与合资企业(ASC主题323)、衍生工具与对冲(ASC主题815)之间的相互作用”，其中修订了ASC 323，投资-股权方法与合资企业，以澄清实体应考虑在应用或终止ASC 323下的股权方法之前立即应用或停止使用权益会计方法的可观察交易。

109

该指南还修订了ASC 815衍生工具和套期保值，以澄清在确定某些非衍生远期合同和购买期权的会计时，实体不应考虑如何在最终结算或行使时对由此产生的投资进行会计核算，并且实体应根据ASC 815评估剩余特征以确定这些远期合同和购买期权的会计处理。

自2021年1月1日起，该公司采用了ASU第2020-01号前瞻性方法。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

新冠肺炎大流行引发的立法和法规

2020年3月27日，美国前总裁签署了CARE法案，该法案为实体提供了可选的临时救济，使其免受美国公认会计准则(GAAP)规定的某些会计和财务报告要求的影响。

CARE法案第4013条允许金融机构暂停适用ASC310-40规定的某些当前TDR会计指导，用于在2020年3月1日至2020年12月31日早些时候或新冠肺炎国家紧急状态结束后60天内进行的与新冠肺炎大流行相关的贷款修改，前提是满足某些标准。这一减免能够适用于截至2019年12月31日逾期不超过30天的借款人的贷款修改，以及推迟或推迟本金或利息支付或改变贷款利率的贷款修改。该公司选择将这一减免适用于符合条件的贷款修改。

2020年4月，联邦和州银行业监管机构发布了《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》，以提供单独的救济，特别指出，如果修改是短期的(例如，六个月)或联邦或州政府为应对新冠肺炎大流行而强制进行的，借款人不被视为正在经历财务困难，因此不代表ASC310-40下的TDR。此外，在2020年8月，监管机构发布了关于与新冠肺炎疫情相关的额外贷款宽松的联合声明，以提供审慎的风险管理和消费者保护原则，供金融机构在将新冠肺炎疫情期间适用的初始贷款宽松期限即将结束时作为贷款与借款人合作时考虑。本公司继续审慎地与受新冠肺炎疫情负面影响的借款人合作，同时管理信贷风险，并在其贷款组合中确认适当的信贷损失拨备。

CARE法案的营业税条款包括对基于收入和非收入的税法的临时修改，包括立即收回符合条件的改善物业成本和加快替代最低税(AMT)抵免。这些拨备预计不会对公司的递延税金产生实质性影响。

2020年12月27日，由美国前总裁签署的《2021年综合拨款法案》(简称《2021年综合拨款法案》)，将缓解新冠肺炎疫情的刺激措施与2021财年的支出法案融为一体。CAA包括将根据CARE法案提供的TDR会计减免延长至2022年1月1日。在截至2021年12月31日的年度内，本公司在确认TDR时考虑了这一延期。

中间价改革

2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASU第2020-04号《参考汇率改革(主题848)》，为因参考汇率改革而修改的合同提供临时可选救济，以满足某些修改标准，一般允许实体将因参考汇率改革而发生的合同修改作为不需要在修改日期对先前会计确定进行合同重新计量或重新评估的事件进行核算。该指导还包括临时的可选权宜之计，旨在为受参考利率改革影响的对冲关系提供各种对冲有效性要求的缓解，前提是满足某些标准，并允许一次性选择出售或转移到可供出售或交易任何指受参考利率改革影响的利率并在2020年1月1日之前被归类为HTM的债务证券。此外，在2021年1月，FASB发布了美国会计准则委员会第2021-01号《参考利率改革(主题848)：范围》，其中进一步澄清，上述某些可选的权宜之计和例外适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具，该利率因参考利率改革而修改。该指南自发布之日起生效，除某些例外情况外，可预期适用至2022年12月31日。

2020年11月，联邦和州银行业监管机构发布了《关于贷款参考利率的跨机构政策声明》，重申尚未认可受参考利率改革影响的贷款的具体替代率，实体可以根据其融资模式和客户需求使用任何被确定为适当的替代参考利率。正如《关于贷款参考利率的跨机构政策声明》中所讨论的那样，贷款合同中应包括备用语言，以便在初始参考利率停止使用时使用强大的备用利率。此外，联邦银行监管机构发布了《关于LIBOR过渡的跨部门声明》，承认LIBOR管理人已宣布将就停止公布一周和两个月美元LIBOR设置的意图进行咨询
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紧随2021年12月31日LIBOR发布之后的美元LIBOR设置，以及2023年6月30日发布LIBOR之后的剩余美元LIBOR设置。正如《关于伦敦银行间同业拆借利率过渡的跨部门声明》中所讨论的那样，监管机构鼓励银行在切实可行的范围内尽快并无论如何在2021年12月31日之前停止签订以美元伦敦银行间同业拆借利率为参考利率的新合约，以促进有序、安全和稳健的伦敦银行间同业拆借利率过渡。该公司继续监测参考汇率改革对其综合财务报表的影响，包括制定评估会计影响的程序。

编撰方面的改进

2020年10月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2020-08号文件，“对310-20分主题--应收账款--不可退还的费用和其他成本的编纂改进”，澄清了对于每个报告期，一个实体应重新评估具有多个赎回日期的可赎回债务证券是否属于ASC 310-20的范围，该条款进行了修订，要求将任何溢价摊销至下一个赎回日期。下一个看涨期权日期被定义为指定价格的看涨期权可以行使的第一个日期。自2021年1月1日起，本公司采用了ASU第2020-08号前瞻性方法。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

此外，FASB于2020年10月发布了ASU第2020-10号“编撰改进”，通过将其他陈述事项部分中包含的特定披露指导添加或移动到适用于各种主题的披露部分，以提高编撰的一致性。本公司自2021年1月1日起追溯采用ASU第2020-10号。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

债务

2020年10月，财务会计准则委员会发布了ASU2020-09号，“债务(话题470)：根据美国证券交易委员会第33-10762号发布对美国证券交易委员会段落的修正”，其中对ASC270，中期报告，第460，担保，470，债务和505，股权主题中的“美国证券交易委员会材料和披露”部分进行了修订，以应对有关有担保证券和关联方的担保人和发行人的财务披露的影响，这些担保证券和关联公司的证券抵押使注册人的美国证券交易委员会证券裁决生效。本指南于2021年1月4日生效，与美国证券交易委员会第33-10762号版本一致，公司前瞻性地应用了本指南。采用这一指导方针并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

关于收购和处置企业的财务披露

2020年5月，美国证券交易委员会发布了《关于修订被收购和被处置企业财务披露的最终规则》，其中规定了具体的披露变化，包括修改投资和收益重要性测试，将被处置企业的重要性门槛和测试与被收购企业使用的标准一致，允许对实体的某些组成部分进行收购的简化财务报表，以及将被收购企业需要财务报表的最长年限从三年降至两年等修正案。本指导意见自2021年1月1日起施行。采用这一指导方针并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

2021年8月，财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2021-06号，“财务报表列报(主题206)，金融服务-存托和借贷(主题942)，以及金融服务-投资公司(主题946)”，修改了编纂中的某些“美国证券交易委员会”段落，以回应“美国证券交易委员会关于收购和处置业务财务披露的最终规则”，修改了美国会计准则委员会主题946，对与S-X规则6-11“收购或待收购资金财务报表”相关的财务报表要求提供了额外的指导。本指导意见自2021年8月9日发布之日起施行。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

银行及储蓄及贷款登记机构的统计资料披露

2020年9月，美国证券交易委员会发布了《关于更新银行和储蓄与贷款登记机构统计信息披露情况的最终规则》，其中采用了更新银行登记机构统计信息披露要求的规则。修正案更新和扩大了注册者必须提供的披露内容，编撰了某些行业指南3披露项目，并消除了与美国证券交易委员会规则、公认会计准则或国际财务报告准则重叠的其他指南3披露内容。此外，指南3将被废除，代之以S-K条例的一个新的部分。美国证券交易委员会的裁决适用于2021年12月15日之后的财年，允许提前合规。该公司在发布2021年Form 10-K时采纳了这一指导方针，并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

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2021年8月，财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2021-06号，“财务报表列报(主题206)，金融服务-存贷款(主题942)，以及金融服务-投资公司(主题946)”，修改了法典中的某些“美国证券交易委员会”段落，以回应“美国证券交易委员会”关于银行和储蓄与贷款登记机构统计信息披露更新的最终规则，删除了“美国证券交易委员会”主题942中包含的各类贷款的披露要求。本指导意见自2021年8月9日发布之日起施行。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

(2) 近期会计公告

债务

2020年8月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2020-06号文件，“债务与可转换债务和其他期权(次级主题470-20)和衍生工具和对冲合同(次级主题815-40)：实体自身权益中的可转换工具和合同”，其中包括以下条款：减少可转换债务工具和可转换优先股会计中使用的会计模型的数量，修订衍生品和每股收益(EPS)指导，以及扩大可转换债务工具和每股收益的披露。本指导意见适用于2021年12月15日之后开始的财政年度，包括其中的过渡期，并将以全面或修改后的追溯方法适用。允许及早领养。公司预计这一指导不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

股权投资工具

2021年5月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2021-04号文件，“每股收益(主题260)，债务修改和清偿(主题470-50)，补偿-股票补偿(主题718)，以及实体自身股权的衍生品和对冲-合同(主题815-40)：发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的会计处理”，其中要求发行人对仍被归类为股权的独立股权分类书面看涨期权的条款或条件的任何修改或交换进行说明，以将其视为原始工具与新工具的交换，并提供了一个框架，用于衡量和确认交换作为对权益或费用的调整的影响。本指导意见适用于2021年12月15日以后的财政年度，包括其中的过渡期，并将在未来适用。允许及早领养。公司预计这一指导不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

租契

2021年7月，FASB发布了ASU第2021-05号《租赁(主题842)：出租人-某些租赁报酬可变的租赁》，修订了出租人租赁分类要求，允许不依赖参考指数或费率的可变租赁报酬的租赁被归类并计入经营性租赁，前提是该租赁将被归类为销售型或直接融资租赁，并且出租人将以其他方式确认第一天损失。本指南适用于2021年12月15日之后开始的财政年度，包括过渡期，并允许提前采用。由于本公司已采纳ASC主题842，本指引将追溯适用于采纳后开始或修订的租约，或预期适用于将在应用此等修订后开始或修订的租约。公司预计这一指导不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

企业合并

2021年10月，FASB发布了美国会计准则委员会第2021-08号《企业合并(主题805)，客户合同资产和合同负债会计》，澄清了实践中与企业合并中获得的与客户收入合同相关的合同资产和负债的确认和计量的多样性，通过将企业合并会计与随后的合同资产和负债会计相结合，要求各实体应用ASC主题606，与客户合同收入，以便确认和计量企业合并中的递延收入。指导意见还为ASC主题805(企业合并)中的一般确认和计量原则创造了例外，根据该原则，收购方通过为收购方提供两种实际权宜之计，在收购日按公允价值确认此类金额。本指南适用于2022年12月15日之后的财政年度，包括其中的过渡期，并将根据最初应用的日期前瞻性地或追溯地适用。允许及早领养。公司预计这一指导不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。


112

披露收到的政府援助
2021年12月，FASB发布了ASU第2021-10号，“政府援助(主题832)，企业实体关于政府援助的披露”，通过要求企业实体披露有关收到的某些类型的政府援助的信息，特别是与政府的交易，类比为赠款或捐款模式来核算，从而提高了财务报告的透明度。本指南在2021年12月15日之后的财年有效，允许提前采用，并将前瞻性地适用于首次应用时修订范围内的所有以前和新的交易，或追溯适用。公司预计这一指导不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

(3) 投资证券

截至2021年12月31日和2020年12月31日，可供出售和持有至到期的证券投资组合账面金额和未实现损益总额摘要如下：
 2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
利得		毛收入
未实现
损失		公允价值摊销
成本		毛收入
未实现
利得		毛收入
未实现
损失		公允价值
可供出售的证券
美国财政部$— $— $— $— $304,956 $15 $— $304,971 
美国政府机构50,158 2,349 — 52,507 80,074 4,439 — 84,513 
市政161,618 4,193 (217)165,594 141,244 5,707 (41)146,910 
公司备注：
金融发行人96,878 418 (2,599)94,697 91,786 1,363 (2,764)90,385 
其他1,000 7 — 1,007 1,000 20 — 1,020 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券1,901,005 32,830 (25,854)1,907,981 2,330,332 86,721 (15)2,417,038 
抵押抵押债券105,710 297 — 106,007 10,689 313 — 11,002 
可供出售证券总额$2,316,369 $40,094 $(28,670)$2,327,793 $2,960,081 $98,578 $(2,820)$3,055,839 
持有至到期证券
美国政府机构$180,192 $201 $(3,314)$177,079 $177,959 $2,552 $— $180,511 
市政187,486 9,544 (223)196,807 200,707 12,232 (214)212,725 
抵押贷款支持证券2,530,730 864 (47,622)2,483,972 200,531 — — 200,531 
公司票据43,955 — (1,119)42,836 — — — — 
持有至到期证券总额$2,942,363 $10,609 $(52,278)$2,900,694 $579,197 $14,784 $(214)$593,767 
减去：信贷损失准备金(78)(59)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$2,942,285 $579,138 
公允价值易于确定的股权证券$86,989 $5,354 $(1,832)$90,511 $87,618 $3,674 $(430)$90,862 
(1)完全由住房抵押贷款支持证券组成，无其中一些是次贷。

没有易于确定的公允价值的股权证券总计为#美元37.5截至2021年12月31日。没有可随时确定的公允价值的股本证券作为应计利息、应收账款和其他资产的一部分计入公司的综合条件报表。本公司监察其股权投资时并无可随时厘定的公允价值，以识别可能显示同一发行人的相同或类似投资的有序交易出现可见价格变动的潜在交易，需要对其账面金额作出调整。《公司记录》不是向上和不是2021年此类证券的下调。本公司对其股本证券进行季度评估，以确定该等股本证券是否存在减值，并考虑证券的性质、发行人的财务状况和预期的未来现金流等因素。截至2021年12月31日止年度，本公司录得2.4股权证券减值百万美元，没有易于确定的公允价值。

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下表列出了公司可供出售的债务证券投资组合中有未实现亏损总额的部分，反映了个别证券在2021年12月31日和2020年12月31日分别处于持续未实现亏损状态的时间长度：
 
截至2021年12月31日
连续未实现
以较少的成本存在亏损
多于12个月		连续未实现
存在的亏损
超过12个月		总计
(千美元)公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失
可供出售的证券
美国财政部$— $— $— $— $— $— 
美国政府机构— — — — — — 
市政47,726 (200)850 (17)48,576 (217)
公司备注：
金融发行人23,855 (1,145)45,539 (1,454)69,394 (2,599)
其他— — — — — — 
抵押贷款担保：
抵押贷款支持证券742,743 (16,571)221,350 (9,283)964,093 (25,854)
抵押抵押债券— — — — — — 
可供出售证券总额$814,324 $(17,916)$267,739 $(10,754)$1,082,063 $(28,670)
 
截至2020年12月31日
连续未实现
以较少的成本存在亏损
多于12个月		连续未实现
存在的亏损
超过12个月		总计
(千美元)公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失
可供出售的证券
美国财政部$— $— $— $— $— $— 
美国政府机构— — — — — — 
市政17,997 (38)112 (3)18,109 (41)
公司备注：
金融发行人— — 72,058 (2,764)72,058 (2,764)
其他— — — — — — 
抵押贷款担保：
抵押贷款支持证券972 (14)62 (1)1,034 (15)
抵押抵押债券— — — — — — 
可供出售证券总额$18,969 $(52)$72,232 $(2,768)$91,201 $(2,820)

本公司对其投资证券进行定期评估，以确定证券是否出现信用损失。考虑因素包括证券的性质、发行人的信用评级或财务状况、未实现亏损的程度、预期现金流、市场状况以及公司在预期回收期内持有证券的能力。

本公司不认为截至2021年12月31日具有未实现亏损的可供出售证券正在经历信贷损失，并确认不会为该等单独评估的信贷损失计提任何信贷损失准备金。本公司并不打算出售该等投资，而本公司极有可能不会被要求在摊销成本基础收回前出售该等投资，而摊销成本基准可能是该等证券的到期日。每一类别的未实现亏损都是由于购买后利率、市场利差和市场状况的变化而发生的。截至2021年12月31日，连续未实现亏损超过12个月的可供出售证券主要是抵押贷款支持证券。

有关2021年12月31日与持有至到期证券相关的任何信贷损失的进一步讨论，请参阅附注5-信贷损失准备。

114

下表提供了通过出售和催缴投资证券而实现的毛利和毛损以及收到的收益的信息：
 
 截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202120202019
投资证券的已实现收益$1,252 $751 $931 
投资证券的已实现亏损(173)(530)(32)
投资证券的已实现净收益1,079 221 899 
公允价值易于确定的权益类证券的未实现收益2,688 4,265 3,057 
公允价值易于确定的股权证券的未实现亏损(2,411)(3,818)(568)
公允价值易于确定的权益类证券的未实现净收益277 447 2,489 
不能轻易确定公允价值的股权证券的上调— 401 505 
向下调整股权证券，但公允价值不能轻易确定— — (106)
公允价值不容易确定的权益证券的减值(2,415)(2,995)(262)
权益证券的调整和减值净额，不能轻易确定公允价值(2,415)(2,594)137 
除暂时性减值费用外(1)
— — — 
(损失)投资证券收益，净额$(1,059)$(1,926)$3,525 
出售可供出售证券所得款项(2)
$192,227 $502,250 $972,253 
出售公允价值易于确定的股权证券所得收益9,759 6,530 19,200 
出售股权证券的收益和资本分配，但不能轻易确定公允价值2,685 1,857 1,764 
(1)适用于2016-13年度采用ASU之前的时期。
(2)包括根据书面备兑看涨期权出售给第三方的可供出售证券的收益。

投资证券的净亏损/收益导致所得税(收益)支出为$(282,000), $(513,000)及$939,000分别在2021年、2020年和2019年。

115

按合同到期日分列的截至2021年12月31日和2020年12月31日的证券摊销成本和公允价值如下表所示。合同到期日可能与实际到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有催缴或提前还款处罚的情况下收回或偿还债务。抵押贷款支持证券不包括在以下期限摘要中的期限类别中，因为实际期限可能不同于合同期限，因为基础抵押贷款可能会被催缴或预付，而不会受到惩罚：
 
 2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)摊销
成本		公允价值摊销
成本		公允价值
可供出售的证券
在一年或更短的时间内到期$49,714 $49,822 $343,601 $343,846 
将在一到五年内到期72,382 73,850 67,901 70,334 
在五到十年内到期118,358 117,573 111,886 112,178 
十年后到期69,200 72,560 95,672 101,441 
抵押贷款担保2,006,715 2,013,988 2,341,021 2,428,040 
可供出售证券总额$2,316,369 $2,327,793 $2,960,081 $3,055,839 
持有至到期证券
在一年或更短的时间内到期$2,976 $2,992 $7,138 $7,186 
将在一到五年内到期79,422 79,705 22,217 23,068 
在五到十年内到期106,713 112,667 150,621 159,293 
十年后到期222,522 221,358 198,690 203,689 
抵押贷款担保2,530,730 2,483,972 200,531 200,531 
持有至到期证券总额$2,942,363 $2,900,694 $579,197 $593,767 
减去：信贷损失准备金(78)(59)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$2,942,285 $579,138 

在2021年12月31日和2020年12月31日，账面价值为美元的证券2.610亿美元2.410亿美元分别被质押为公共存款、信托存款、FHLB预付款、根据回购协议出售的证券和衍生品的抵押品。在2021年12月31日，有不是单一发行人的证券，不包括美国政府支持的机构证券，超过股东权益的10%。

116

(4) 贷款

下表按类别显示了该公司截至所示日期的贷款组合：

(千美元)2021年12月31日2020年12月31日
余额：
商业广告$11,904,068 $11,955,967 
商业地产8,990,286 8,494,132 
房屋净值335,155 425,263 
住宅房地产1,637,099 1,259,598 
保费财务应收账款--财产和意外伤害4,855,487 4,054,489 
应收保费融资-人寿保险7,042,810 5,857,436 
消费者和其他24,199 32,188 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$34,789,104 $32,079,073 
混合：
商业广告34 %37 %
商业地产26 26 
房屋净值1 1 
住宅房地产5 5 
保费财务应收账款--财产和意外伤害14 13 
应收保费融资-人寿保险20 18 
消费者和其他0 0 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额100 %100 %

该公司的贷款组合一般包括对消费者和中小型企业的贷款，对于商业和商业房地产组合，这些贷款主要位于银行服务的地理市场区域内。各种利基贷款业务，包括租赁融资和特许经营贷款，在国家层面上运营。此外，为了向这些市场区域内的小企业提供由于新冠肺炎疫情导致的宏观经济恶化而产生的短期救济，本公司通过购买力平价发起贷款，这是根据CARE法案中小企业法案第7(A)节的规定扩大担保贷款。截至2021年12月31日，该公司的商业投资组合包括约558.3百万这样的购买力平价贷款。保费融资应收账款投资组合面向美国和加拿大各地的客户。该公司努力维持贷款类型、行业、借款人和地理集中度不同的贷款组合。这种多样化减少了不同经济部门或不同行业可能出现的经济衰退的风险。

某些保费融资应收账款在扣除非劳动收入后入账。该等保费融资应收账款的非劳动收入部分为#美元。135.5百万美元和美元113.12021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

贷款总额，不包括PCD贷款，包括净递延贷款费用和成本以及购买公允价值会计调整共计#美元50.82021年12月31日的百万美元和(3.2)，2020年12月31日。截至2021年12月31日的递延净费用包括美元12.7小企业管理局为PPP下的贷款支付的递延净费用中有100万美元。由于购买力平价贷款具有相似的特征(贷款条件)，而且根据计划的条款，提前还款被认为是可能的，并且可以合理地估计，本公司在确认此类递延费用时考虑估计的未来本金提前还款，以确定贷款组合的恒定有效收益率。

某些房地产贷款，包括为销售而持有的抵押贷款、商业贷款、消费贷款和房屋净值贷款，余额总额约为$8.010亿美元7.02021年12月31日和2020年12月31日的10亿美元分别被抵押为抵押品，以确保从某些联邦机构银行获得借款。在2021年12月31日，大约是$7.8这些质押贷款中的10亿美元包括在向FHLB提供的合格贷款的一揽子质押中。剩余的$189.7100万的质押贷款用于在FRB贴现窗口获得潜在借款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，这些银行的未偿还借款为1.210亿美元1.2联邦住房金融局就这些抵押品安排分别支付了10亿美元。关于这些借款的摘要，见注11，“联邦住房贷款银行垫款”。

本公司的政策是审查每一笔预期信贷，以确定贷款的适当性，并在需要时确定所需的抵押品或抵押品的充分性。抵押品的类型在需要时会有所不同
117

从流动资产到房地产。本公司寻求通过遵守国家贷款法和本公司的信用监控程序，确保在违约情况下获得抵押品。

获得的贷款信息-PCD贷款

作为本公司2021年收购的一部分，本公司收购了基于截至收购日期的各种因素被归类为PCD的贷款，包括内部风险评级方法和先前归类为TDR。下表提供了截至2021年获得的PCD贷款的估计细节：
(千美元)保险代理贷款组合
合同规定的付款(未付本金余额)$13,882 
信贷损失准备(1)
(2,806)
折扣，扣除保费后的净额(214)
收购PCD贷款的买入价$10,862 
(1)2021年期间获得的PCD贷款的初始信贷损失准备金约为#美元。2.8100万美元，其中2.3100万美元与PCD贷款有关，这些贷款在收购时符合公司的冲销政策。考虑到这些立即注销的贷款后，PCD在收购日为信贷损失拨备的净影响约为#美元470,000.

(5) 信贷损失准备

根据美国会计准则委员会第326条的规定，本公司须按集体或集合基准计量具有类似风险特征的金融资产的信贷损失准备。在考虑将按摊余成本计量的金融资产分割为池时，本公司在其分析中考虑了各种风险特征。一般而言，所采用的分段是指公司制定和记录其系统方法以确定按摊销成本持有的金融资产的信贷损失准备的水平，特别是公司的贷款组合和归类为持有至到期的债务证券。以下是该公司的贷款组合细分市场和主要债务证券类型的摘要：

商业贷款，包括PPP贷款：该公司为许多目的提供商业贷款，包括营运资金额度和租赁安排，这些贷款通常每年可续期，并由商业资产、个人担保和额外抵押品支持。标的抵押品包括应收账款、存货、企业价值和企业资产。商业商业贷款通常被认为涉及的风险程度略高于传统的消费银行贷款。这一投资组合包括一系列行业，包括制造业、餐饮业、特许经营、专业服务、设备融资和租赁、抵押贷款仓库贷款和工业。

该公司还通过购买力平价发起贷款。由小企业管理局管理的公私伙伴关系提供短期救济，主要与新冠肺炎对符合小企业管理局定义的合格小企业的公司和非营利组织的干扰有关。根据该计划，如果在一定时期内，贷款用于符合条件的费用，小企业管理局将免除全部或部分贷款。如果全部或部分贷款没有得到免除，借款人有责任偿还。PPP贷款由SBA全额担保，包括任何未被免除的部分。SBA担保在贷款开始时和整个生命周期内都存在，如果贷款随后被出售或转让，担保不会与贷款分开。由于不被视为独立合同，本公司在衡量信贷损失拨备时会考虑小型企业管理局担保的影响。

商业房地产贷款，包括建设和开发，以及非建设：该公司的商业房地产贷款通常以第一抵押留置权和标的物业的租金转让为担保。由于公司的大部分银行分行位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部，因此公司的商业房地产贷款组合中有很大一部分位于该地区。由于这类贷款在建设阶段的风险和情况与非建设商业房地产贷款的风险和情况不同，公司对这两个细分市场的信贷损失准备进行了单独评估。

房屋净值贷款：本公司的房屋净值贷款和信用额度主要由当地市场的每一家银行子公司发起，在当地市场上，对潜在的房地产价值有很强的了解。公司的银行监控和管理这些贷款，并每年至少两次对所有房屋净值贷款和信用额度进行自动审查。该银行的子公司使用这些信息来管理可能风险较高的贷款，并确定是否获得额外的信用信息或更新的房地产估值。在有限数量的情况下，公司可以同时发放房屋净值信贷和第一按揭融资，并对此类融资请求进行综合评估。

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住宅房地产贷款：该公司的住宅房地产组合包括一至四户可调利率抵押贷款，这些抵押贷款的重新定价期限一般为五年以上，向个人提供的建筑贷款和为符合条件的客户提供的过渡性融资贷款，以及某些长期固定利率贷款。该公司的住宅抵押贷款涉及主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的物业或当地居民拥有的度假屋。出于利率风险考虑，公司一般在二级市场销售长期固定利率的贷款，但是，如果这些贷款不符合机构要求，或者贷款条款使其有利于保留，则某些贷款可能保留在银行自己的贷款组合中。本公司相信，由于这项贷款组合主要由本地贷款组成，而大部分借款人为长期客户，贷款成数较低，本公司面临借款人违约及拖欠贷款的风险相对较低。该公司目前的做法不是承销，也没有计划承销次级贷款、Alt A、无单据贷款或很少的单据贷款或期权ARM贷款。

保费融资应收账款：该公司向企业提供贷款，以支付他们在财产和意外伤害保险单上支付的保险费。这些贷款是通过遍布美国和加拿大的独立大中型保险代理人和经纪人间接发放的。所筹保险费主要用于商业客户购买责任、财产和意外伤害及其他商业保险。这种贷款涉及贷款组合的相对较快的周转和大量的贷款来源。该公司对代理商和经纪人进行持续的信用审查和其他审查，以降低欺诈风险。

本公司还发起寿险保费融资应收账款业务。这些贷款是借款人在人寿保险公司、独立保险代理人、财务顾问和法律顾问的帮助下直接发放的。人寿保险单是抵押品的主要形式。此外，这些贷款通常以信用证、有价证券或存单作为担保。在某些情况下，公司可能会发放部分无担保头寸的贷款。

消费贷款和其他贷款：包括在消费和其他贷款类别中的是种类繁多的个人和个人消费贷款。本公司发起消费贷款是为了向客户提供更广泛的金融服务。消费贷款通常比按揭贷款期限更短，利率更高，但由于抵押品的类型和性质，消费贷款通常比按揭贷款涉及更多的信用风险。

美国政府机构证券：这种担保类型包括某些政府支持的美国政府实体的债务，如联邦住房贷款银行、联邦农业抵押公司、联邦农场信贷银行融资公司和房利美。此类证券通常包含美国政府的明示或默示担保。

市政证券：该公司的市政证券组合包括为美国各地的各种市政政府实体发行债券，包括芝加哥大都市区和威斯康星州南部，其中一些是私募和非评级的。尽管损失风险通常很低，包括在公司内部，但美国境内的市政证券存在违约历史。

抵押贷款支持证券: 这种证券类型包括由个人抵押贷款池支持的债务义务，并由某些政府支持的美国政府实体发行，如房地美和房利美。此类证券被认为包含美国政府的隐性担保。

公司票据: 该公司的公司票据组合包括为代表不同行业人群的各种上市公司发行债券。根据投资的特点，包括公司过去进行类似投资的历史，这一投资组合的亏损风险被认为是低的。

根据美国会计准则第326条，公司选择不计量应计利息的信贷损失准备金。因此，应计利息在被认为无法收回时及时注销。任何此类应计利息的冲销都将冲销以前确认的利息收入。此外，本公司选择不将应计利息计入列报和披露以摊销成本持有的金融资产的账面金额。这一选择适用于公司财务报表中包含的各种披露。与按摊余成本持有的金融资产有关的应计利息计入应计利息、应收账款和公司综合条件报表内的其他资产，总额为#美元。117.42021年12月31日为百万美元，121.9截至2020年12月31日，为100万人。

119

下表按上述细分显示了本公司在2021年12月31日和2020年12月31日的贷款组合的账龄。
 
截至2021年12月31日
(单位：千)
非应计项目90多天
而且仍然
应计		60-89
过去的几天
到期		30-59
过去的几天
到期		当前贷款总额
贷款余额(包括PCD)：
商业广告
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款$20,399 $— $23,492 $42,933 $11,258,961 $11,345,785 
商业购买力平价贷款— 15 770 928 556,570 558,283 
商业地产：
建设和发展1,377 — — 2,809 1,352,018 1,356,204 
非建筑业20,369 — 284 37,634 7,575,795 7,634,082 
房屋净值2,574 — — 1,120 331,461 335,155 
住宅房地产16,440 — 982 12,420 1,607,257 1,637,099 
保费融资应收账款
财产和意外伤害保险贷款5,433 7,210 15,490 22,419 4,804,935 4,855,487 
人寿保险贷款— 7 12,614 66,651 6,963,538 7,042,810 
消费者和其他477 137 34 509 23,042 24,199 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$67,069 $7,369 $53,666 $187,423 $34,473,577 $34,789,104 
截至2020年12月31日
(单位：千)
非应计项目90多天
而且仍然
应计		60-89
过去的几天
到期		30-59
过去的几天
到期		当前贷款总额
贷款余额(包括PCD)：
商业广告
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款$21,743 $307 $6,900 $44,345 $9,166,751 $9,240,046 
商业购买力平价贷款— — — 36 2,715,885 2,715,921 
商业地产
建设和发展5,633 — — 5,344 1,360,825 1,371,802 
非建筑业40,474 — 5,178 26,772 7,049,906 7,122,330 
房屋净值6,529 — 47 637 418,050 425,263 
住宅房地产26,071 — 1,635 12,584 1,219,308 1,259,598 
保费融资应收账款
财产和意外伤害保险贷款13,264 12,792 6,798 18,809 4,002,826 4,054,489 
人寿保险贷款— — 21,003 30,465 5,805,968 5,857,436 
消费者和其他436 264 24 136 31,328 32,188 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$114,150 $13,363 $41,585 $139,128 $31,770,847 $32,079,073 

信用质量指标

信用质量指标，特别是公司的内部风险评级系统，反映了公司监测信用损失的情况，并代表了公司在衡量信用损失拨备时使用的因素。下面讨论公司按金融资产划分的信用质量指标。

贷款组合

公司管理信用风险的能力在很大程度上取决于我们正确识别和管理问题贷款的能力。为此，本公司设有信用风险评级系统，信贷管理人员在贷款发放时对每笔贷款进行信用风险评级(1至10级)，并定期对贷款进行审查。这些信用风险评级也是公司信用损失拨备计量方法的一个重要方面。信用风险评级结构和分类如下：
120


通过(风险评级1至5)：基于各种因素(流动性、杠杆率等)，本公司认为资产质量是可以接受的，并被认为不需要本公司进行额外的监控。

特别说明(风险等级6)：这一类别的资产目前受到保护，可能很弱，但还没有达到不符合标准的级别。如果不采取纠正措施，损失的可能性是适度的。

不合标准的应计项目(风险评级7)：这类资产有明确的弱点，危及债务的清算。损失潜力是明显的，但没有明显的损害。

不合标准的非应计项目/可疑项目(风险等级8和9)：资产具有那些被归类为“不符合标准的应计项目”的所有弱点，但增加的特点是，这些弱点使得在现有事实、条件和价值的基础上完全不可能收回或清算。

亏损/完全注销(风险评级10)：这类资产被认为是完全无法收回的。因此，这些资产在公司的综合状况报表中没有账面余额。

每个信贷员负责监测他或她的贷款组合，为其投资组合中的每一笔贷款建议信用风险评级，并确保信用风险评级是适当的。这些信用风险评级然后由银行的首席信贷官和/或同时信贷官批准。信用风险评级是通过评估一系列因素来确定的，这些因素包括：借款人的财务实力、现金流覆盖范围、抵押品保护和担保。

公司的问题贷款报告系统包括信用风险评级为6至9的所有贷款。该系统旨在为每一笔问题贷款提供持续的详细跟踪机制。一旦管理层确定一笔贷款已经恶化到信用风险评级为6或更低的程度，公司的管理资产部门就会进行全面的信用和抵押品审查。作为审查的一部分，确定了所有相关抵押品，并分析和跟踪了估值方法。作为本公司管理资产部门的这一初步审查的结果，信用风险评级被审查，未偿还贷款余额的一部分可能被视为无法收回，因此不再具有与其相关池类似的风险特征。如果是这种情况，个人贷款被认为是抵押品依赖的，并单独评估信用损失准备金。本公司的个人评估采用对抵押品的独立重新评估(除非由于抵押品的独特性质，如少数人持股的企业或成交清淡的证券，无法进行此类第三方评估)。就商业房地产抵押品而言，本公司的房地产服务集团下令进行独立的第三方评估，以确定相关抵押品价值是否发生了任何变化。这些独立的评估由房地产服务集团审查，有时由独立的第三方估值专家审查，并可能根据市场情况进行调整。

通过信用风险评级过程，审查贷款，以确定它们是否符合原始合同条款。如果借款人未能遵守原来的合同条款，公司可能需要采取进一步行动，包括降低信用风险评级、转向非应计状态或注销。如果公司确定一笔贷款或其中的一部分无法收回，贷款的信用风险评级立即被下调至8或9，无法收回的金额将被注销。任何部分注销的贷款，在余额仍未结清的时间内，继续被分配8或9的信用风险评级。公司进行全面和持续的分析，以确定额外的减值和/或冲销是否合适，并开始制定信贷计划，以将实际损失降至最低。在确定抵押品依赖型贷款的适当冲销时，本公司会考虑相关抵押品的评估结果。

下表按信用质量指标和发起年份显示了该公司截至2021年12月31日的贷款组合：

截至2021年12月31日
创始年份旋转总计
(单位：千)20212020201920182017之前旋转至期满贷款
贷款余额：
商业、工业和其他
经过$2,878,530 $1,517,832 $971,713 $692,439 $466,042 $661,422 $3,656,205 $18,101 $10,862,284 
特别提及48,867 56,220 74,411 26,005 11,261 39,945 108,572 5,727 371,008 
不合标准的应计项目3,034 11,359 22,101 27,428 5,739 6,752 15,502 179 92,094 
不合标准的非权责发生制/可疑204 3,959 7,283 1,364 2,438 4,831 72 248 20,399 
商业、工业和其他合计$2,930,635 $1,589,370 $1,075,508 $747,236 $485,480 $712,950 $3,780,351 $24,255 $11,345,785 
商业PPP
121

经过$483,710 $66,051 $— $— $— $— $— $— $549,761 
特别提及161 7,466 — — — — — — 7,627 
不合标准的应计项目— 895 — — — — — — 895 
不合标准的非权责发生制/可疑— — — — — — — — — 
商业PPP总额$483,871 $74,412 $— $— $— $— $— $— $558,283 
建设和发展
经过$370,769 $416,115 $286,959 $55,842 $41,015 $87,517 $11,817 $2,657 $1,272,691 
特别提及282 8,475 12,282 25,115 18,172 116 — — 64,442 
不合标准的应计项目— — 313 2,547 14,682 — — 151 17,693 
不合标准的非权责发生制/可疑— — — — — 1,378 — — 1,378 
全面建设和发展$371,051 $424,590 $299,554 $83,504 $73,869 $89,011 $11,817 $2,808 $1,356,204 
非建筑业
经过$1,555,684 $1,137,883 $938,729 $767,775 $696,357 $1,940,673 $185,525 $15,863 $7,238,489 
特别提及3,543 15,452 53,902 38,721 27,169 110,332 — — 249,119 
不合标准的应计项目— 286 14,545 27,322 18,133 65,820 — — 126,106 
不合标准的非权责发生制/可疑— — — 12 1,717 18,639 — — 20,368 
非建筑工程合计$1,559,227 $1,153,621 $1,007,176 $833,830 $743,376 $2,135,464 $185,525 $15,863 $7,634,082 
房屋净值
经过$2 $— $— $— $28 $6,252 $310,285 $— $316,567 
特别提及— — — — — 438 4,868 241 5,547 
不合标准的应计项目— — — 183 67 6,803 860 2,554 10,467 
不合标准的非权责发生制/可疑— — 108 — 42 2,136 288 — 2,574 
总房屋净值$2 $— $108 $183 $137 $15,629 $316,301 $2,795 $335,155 
住宅房地产
经过$842,095 $280,081 $169,515 $68,780 $75,953 $154,674 $— $— $1,591,098 
特别提及1,849 264 450 1,663 1,766 6,892 — — 12,884 
不合标准的应计项目1,249 2,208 724 1,075 2,425 8,996 — — 16,677 
不合标准的非权责发生制/可疑— 1,075 1,640 1,024 2,406 10,295 — — 16,440 
住宅房地产总量$845,193 $283,628 $172,329 $72,542 $82,550 $180,857 $— $— $1,637,099 
保费财务应收账款--财产和意外伤害
经过$4,766,171 $26,706 $9,637 $1,020 $48 $— $— $— $4,803,582 
特别提及44,648 423 — — — — — — 45,071 
不合标准的应计项目1,086 280 — 35 — — — — 1,401 
不合标准的非权责发生制/可疑4,645 788 — — — — — — 5,433 
保费财务应收账款总额--财产和意外伤害$4,816,550 $28,197 $9,637 $1,055 $48 $— $— $— $4,855,487 
保费融资应收账款-寿险
经过$510,661 $857,553 $798,535 $702,894 $736,384 $3,436,783 $— $— $7,042,810 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准的应计项目— — — — — — — — — 
不合标准的非权责发生制/可疑— — — — — — — — — 
保费融资应收账款总额-寿险$510,661 $857,553 $798,535 $702,894 $736,384 $3,436,783 $— $— $7,042,810 
消费者和其他
经过$2,960 $885 $1,127 $1,197 $57 $4,436 $12,780 $— $23,442 
特别提及5 2 13 — 78 54 9 — 161 
不合标准的应计项目— 2 — — — 107 10 — 119 
不合标准的非权责发生制/可疑— 4 — 100 — 373 — — 477 
总消费额和其他$2,965 $893 $1,140 $1,297 $135 $4,970 $12,799 $— $24,199 
贷款总额(1)
经过$11,410,582 $4,303,106 $3,176,215 $2,289,947 $2,015,884 $6,291,757 $4,176,612 $36,621 $33,700,724 
特别提及99,355 88,302 141,058 91,504 58,446 157,777 113,449 5,968 755,859 
不合标准的应计项目5,369 15,030 37,683 58,590 41,046 88,478 16,372 2,884 265,452 
不合标准的非权责发生制/可疑4,849 5,826 9,031 2,500 6,603 37,652 360 248 67,069 
贷款总额$11,520,155 $4,412,264 $3,363,987 $2,442,541 $2,121,979 $6,575,664 $4,306,793 $45,721 $34,789,104 
(1)包括$31.7截至2020年3月1日，与新冠肺炎相关修改的贷款中，有数百万笔从PASS迁移到截至2021年12月31日的特别提及或不合标准的应计项目。这些贷款也作为截至2021年12月31日信贷损失准备衡量的一部分进行了定性评估。

122

持有至到期的债务证券

本公司于购买时及至少每年对其投资证券(包括被归类为持有至到期的证券)进行评估，以确保该等投资证券保持在适当的风险水平内，并继续令人满意地履行其义务。除其他因素外，本公司亦会考虑证券的性质及发行人的信贷评级或财务状况。如果可用，公司将从国家认可的统计评级组织(“NRSRO”)获得发行人的信用评级，以供考虑。如果发行人没有这样的评级，公司将根据上文讨论的贷款组合中使用的规模进行内部评级。就下表而言，本公司已根据投资政策及本公司管理层的审核，将任何发行人评级由NRSRO转换为本公司的内部评级。

截至2021年12月31日
创始年份总计
(单位：千)20212020201920182017之前天平
摊销成本余额：
美国政府机构
1-4个内部职系$147,793 $25,000 $4,058 $— $— $3,341 $180,192 
5-7级内部职系— — — — — — — 
8-10级内部职系— — — — — — — 
美国政府机构总数$147,793 $25,000 $4,058 $— $— $3,341 $180,192 
市政
1-4个内部职系$6,368 $326 $161 $7,487 $43,121 $130,023 $187,486 
5-7级内部职系— — — — — — — 
8-10级内部职系— — — — — — — 
市政合计$6,368 $326 $161 $7,487 $43,121 $130,023 $187,486 
抵押贷款支持证券
1-4个内部职系$2,530,730 $— $— $— $— $— $2,530,730 
5-7级内部职系— — — — — — — 
8-10级内部职系— — — — — — — 
抵押贷款支持证券总额$2,530,730 $— $— $— $— $— $2,530,730 
公司票据
1-4个内部职系$— $6,012 $7,398 $3,264 $3,215 $24,066 $43,955 
5-7级内部职系— — — — — — — 
8-10级内部职系— — — — — — — 
公司票据总额$— $6,012 $7,398 $3,264 $3,215 $24,066 $43,955 
持有至到期证券总额$2,942,363 
减去：信贷损失准备金(78)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$2,942,285 

信贷损失准备的计量

本公司的信贷损失准备包括贷款损失准备、无资金承担损失准备和持有至到期债务担保损失准备。根据美国会计准则委员会第326条的规定，本公司计量在发起或购买金融资产时的信贷损失准备，代表对相关资产的终身预期信贷损失的估计。在制定其估计时，该公司考虑了与评估现金流量的可收集性相关的现有信息，包括来自内部和外部的信息。历史信用损失经验是评估过程中的一项投入，也是与当前条件和合理和可支持的预测有关的投入。在考虑过去的事件时，本公司会考虑由于金融资产承销或收集做法的变化而导致的历史信息的相关性或缺乏，以及由于业务计划和战略的变化而导致的投资组合的变化。在考虑目前情况及预测时，本公司会同时考虑当前经济环境及经济环境的预测方向，并着重考虑与预期信贷损失有关或推动预期信贷损失变化的因素。由于需要作出重大判断，信贷损失拨备的适当性审查由公司执行管理层参与的各个委员会每季度进行一次。
123

十二月三十一日，十二月三十一日，
(单位：千)20212020
贷款损失准备$247,835 $319,374 
无资金来源的与贷款有关的承付款损失准备金51,818 60,536 
贷款损失和无资金来源的与贷款有关的承诺损失准备金299,653 379,910 
持有至到期证券损失准备78 59 
信贷损失准备$299,731 $379,969 

当存在类似的风险特征时，信贷损失准备以集合或集合为基础，基于上文讨论的分段进行计量。该公司使用建模方法来估计每个池的终身信用损失率，包括估计在特定部门违约的情况下违约和损失的概率。历史信用损失历史根据本公司在定量或定性基础上制定的合理和可支持的预测进行调整，并纳入第三方经济预测。合理和可支持的预测考虑了与评估和预测公司金融资产的预期信贷损失最相关的宏观经济因素。目前，该公司使用由第三方提供并在公司治理结构内进行审查的单一宏观经济情景，利用8个季度的预测期。对于无法制定合理和可支持的预测的时期，公司将在四个季度的恢复期内以直线形式恢复投入水平的历史损失率。预期信贷损失是根据金融资产的合同期限计量的，并考虑了预期的预付款。只有在1)预期的延期、续订或修改包含在现有协议中且不是无条件可取消的情况下，或2)预期的延期、续订或修改合理地预期会导致TDR时，才考虑金融资产的预期延期、续订或修改。以上讨论的方法既适用于公司综合状况表上的当前资产余额，也适用于表外承诺(即与贷款相关的无资金支持的承诺)。

对于与资产池不具有相似风险特征的资产，将逐一评估其信贷损失准备。这些资产通常包括遇到财务困难的资产，包括评级为不合标准的非应计项目和可疑资产，以及目前被归类或预计将被归类为TDR的资产。如果可能丧失抵押品赎回权或资产被认为依赖抵押品，预期的信贷损失将根据经出售成本调整后的基础抵押品的公允价值来计量(如适用)。本公司各部门的基本抵押品主要包括房地产、土地和建筑资产以及借款人的一般业务资产。截至2021年12月31日，不包括按公允价值列账的贷款、不符合标准的非应计和可疑贷款，总额为#美元37.0百万美元的账面余额没有相关的信贷损失拨备。就某些应计当期及预期TDR而言，预期信贷损失乃根据经修订资产条款的未来现金流量现值与资产的摊销成本比较而计量。被确定为合理预期未来将被修改为TDR的贷款总额为#美元148,000截至2021年12月31日。

本公司不计量应计利息应收余额的信贷损失准备，因为当资产处于非应计状态时，这些余额将作为利息收入的减少额及时注销。


124

贷款组合

2021年和2020年12月31日终了年度按贷款组合分列的信贷损失准备(即贷款损失准备和无资金来源的承付款损失准备)活动摘要如下：

 
截至的年度
2021年12月31日
(单位：千)
商业广告商业广告
房地产		家
权益		住宅
房地产		补价
金融
应收账款		消费者
以及其他		总计
贷款
期初计提信贷损失准备$94,212 $243,603 $11,437 $12,459 $17,777 $422 379,910 
对在本期间收购的PCD资产确认的信贷损失的初始准备(1)
470 — — — — — 470 
其他调整— — — — 3 — 3 
冲销(20,801)(3,293)(336)(1,082)(9,020)(487)(35,019)
复苏2,559 1,304 1,203 330 7,989 184 13,569 
信贷损失准备金42,867 (97,031)(1,605)(2,925)(890)304 (59,280)
期末信贷损失准备$119,307 $144,583 $10,699 $8,782 $15,859 $423 $299,653 
按测量方法：
单独评估损害5,196 2,237 192 899 — 28 8,552 
集体评估减值114,111 142,346 10,507 7,883 15,859 395 291,101 
期末贷款：
单独评估损害$24,530 $30,167 $14,656 $23,306 $— $611 $93,270 
集体评估减值11,879,538 8,960,119 320,499 1,575,195 11,898,297 23,588 34,657,236 
按公允价值持有的贷款— — — 38,598 — — 38,598 
(1)2021年期间获得的PCD贷款的初始信贷损失准备金约为#美元。2.8100万美元，其中2.3100万美元与PCD贷款有关，这些贷款在收购时符合公司的冲销政策。考虑到这些立即注销的贷款后，PCD在收购日为信贷损失拨备的净影响约为#美元470,000.
截至的年度
2020年12月31日
(单位：千)
商业广告商业广告
房地产		家
权益		住宅
房地产		补价
金融
应收账款		消费者
以及其他		总计
贷款
期初计提信贷损失准备$64,920 $68,511 $3,878 $9,800 $9,647 $1,705 $158,461 
2016-13年度采用ASU的累积效果调整9,039 32,064 9,061 3,002 (4,959)(863)47,344 
其他调整— — — — 179 — 179 
冲销(18,293)(15,960)(2,061)(891)(15,472)(528)(53,205)
复苏5,092 1,835 528 184 5,108 149 12,896 
信贷损失准备金33,454 157,153 31 364 23,274 (41)214,235 
期末信贷损失准备$94,212 $243,603 $11,437 $12,459 $17,777 $422 $379,910 
按测量方法：
单独评估损害4,820 2,237 197 684 — 88 8,026 
集体评估减值89,392 241,366 11,240 11,775 17,777 334 371,884 
期末贷款：
单独评估损害$29,442 $56,656 $23,173 $29,886 $— $505 $139,662 
集体评估减值11,926,525 8,437,476 402,090 1,174,578 9,911,925 31,683 31,884,277 
按公允价值持有的贷款— — — 55,134 — — 55,134 

于2020年1月1日，本公司采用ASU 2016-13年度，以终身预期损失法取代以往计提信贷损失准备的已发生损失法。通过时，与贷款和贷款协议有关的信贷损失准备金增加了约#美元。47.3100万美元，包括增加约#美元33.2在本公司的综合条件报表中，在应计利息和其他负债内的未出资承诺损失准备中记录了100万美元，并直接记录在扣除税款的留存收益中进行抵销。剩余的$14.2累计影响调整计入贷款损失准备，在本公司的综合条件报表中单独列报。在计入贷款损失准备金的数额中，有#美元11.0100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的抵销贷款直接计入贷款的账面余额，其余
125

$3.2与PCD贷款无关的百万欧元，直接计入公司综合条件报表中扣除税款后的留存收益。

在截至2021年12月31日的年度内，公司确认了大约$59.3与贷款和贷款协议有关的信贷损失负准备金100万美元，包括大约#美元97.0为商业房地产投资组合相关的信贷损失计提了100万欧元的负拨备。出现负拨备的主要原因是宏观经济预测的改善，特别是公司对主要模型投入的宏观经济预测(最明显的是，主要影响商业房地产投资组合的商业房地产价格指数和BAA公司信贷利差)，以及公司贷款组合特征的改善。这些部分被公司2021年在各种贷款组合(不包括购买力平价)的贷款增长中衡量的信贷损失的额外拨备所抵消。尽管预期经济表现仍存在不确定性，但截至2021年12月31日的宏观经济预测假设，与2020年12月31日的预测相比，这些不确定性的影响没有那么严重。这些投资组合中信贷损失拨备的其他关键驱动因素包括但不限于，与新冠肺炎相关的贷款修改和积极贷款风险评级迁移的减少。2021年净冲销总额为#美元21.5百万美元。

持有至到期的债务证券

于2020年1月1日，本公司为其持有至到期的债务证券设立了信用损失准备金，总额约为$74,000，在公司的综合条件报表中作为持有至到期证券的摊余成本基础的减值。这种调整直接计入公司的扣除税项后的留存收益。于截至2021年12月31日止年度内，本公司确认约17,000计提与持有至到期证券有关的信贷损失准备金。

TDRS

截至2021年12月31日，该公司拥有49.3在TDR中修改的贷款为百万美元。这一美元49.3百万美元的TDR代表247对某些借款人给予经济优惠，以使其贷款条件与其目前的支付能力更好地保持一致的信贷。

该公司重组贷款的方法建立在其信用风险评级系统的基础上，该系统要求信用管理人员为每笔贷款分配信用风险评级。在每一种情况下，信贷员都有责任为每笔贷款推荐信用风险评级，并确保信用风险评级是适当的。这些信用风险评级然后由银行的首席信贷官和/或同时信贷官审查和批准。信用风险评级是通过评估一系列因素来确定的，这些因素包括借款人的财务实力、现金流覆盖范围、抵押品保护和担保。该公司的信用风险评级等级为1到10，得分越高，表明风险越高。就修订后评级为六级或更差的贷款而言，本公司的管理资产部评估贷款及信用风险评级，并根据修订条款确定贷款已重组，以获得合理的还款及履约保证，并由根据修订条款对借款人的财务状况及还款前景进行的最新、有充分纪录的信用评估支持。

对现有信用风险评级为6或更低的贷款的修改，或对任何其他信用的修改，将导致信用风险评级重组为6或更低，必须对可能的TDR分类进行审查。在这种情况下，公司的管理资产部门进行全面的信用和抵押品审查。在以下两种情况下，贷款的修改被认为是TDR：(1)借款人遇到财务困难；(2)出于经济或法律原因，银行向借款人提供了它不会考虑的特许权。修改后信用风险评级为5或更高的贷款不被视为TDR。根据本公司的信用风险评级系统，本公司认为信用风险评级为5或更高的借款人并未遇到财务困难，因此不被视为TDR。

所有被确定为TDR的信贷在随后的所有期间将继续被归类为TDR，除非借款人在六个月内(包括在日历年末期间)遵守了贷款修改后的条款，并且当前利率代表重组时的市场利率。管理资产司与有关信贷员协商，确定调整后的利率是否代表重组时的当前市场利率。利用对当前市场状况和利率的了解、最近贷款的竞争性定价以及对修改后的贷款的各种特征(包括抵押品头寸和付款历史)的评估，为具有类似风险的新借款人确定合适的市场利率。如果对于具有类似风险的新借款人，修改后的利率达到或超过该市场利率，则修改后的利率代表重组时的市场利率。此外，在将贷款从TDR分类中移除之前，会对贷款的当前或以前计量的减值以及与借款人未来业绩相关的任何担忧进行审查。如果存在对美国政府未来能力的担忧
126

根据管理资产司的信用审查，借款人必须履行其在贷款项下的义务，但不会从贷款中删除TDR分类。

TDR在修改时进行单独评估，并按季度评估，以衡量信贷损失拨备。贷款的账面金额与预期收到的付款进行比较，按贷款的原始利率贴现，或者对于抵押品依赖型贷款，与抵押品的公允价值进行比较。任何差额都作为准备金入账。每个TDR在2021年12月31日单独评估，约为$3.3百万美元的信贷损失拨备是通过公司的正常准备金方法计量的。

由于借款人遇到财务困难，公司可能会发生TDRS，公司通过实物占有获得一项或多项抵押品资产，以偿还全部或部分现有信贷。一旦获得所有权，公司将贷款给OREO的剩余贷方余额中的适当部分重新分类，这些余额包括在综合条件报表中的其他资产中。对于抵押消费按揭贷款的任何住宅房地产，只有在止赎完成后获得合法所有权，或借款人通过完成代替止赎的契据或类似的法律协议将住宅房地产的全部权益转让给本公司时，本公司才被视为拥有相关抵押品。截至2021年12月31日，该公司拥有1.3被取消抵押品赎回权的住宅房地产包括在OREO中。此外，由正在进行止赎程序的住宅房地产担保的住宅按揭贷款的记录投资总额为#美元。9.6百万美元和美元18.92021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。


127

下表汇总了在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内重组的贷款的修改后余额，这些贷款代表TDR：
截至的年度
2021年12月31日
总计(1)(2)
分机时间：
低于市价
条款(2)
减少
利率(2)
修改为
仅限利息
付款(2)
免除债务(2)
(单位：千)数数天平数数天平数数天平数数天平数数天平
商业广告
商业、工业和其他16 $5,074 7 $847 1 $300 — $— — $— 
商业地产
非建筑业5 2,944 4 2,401 2 656 1 113 — — 
住宅房地产和其他43 5,851 40 5,683 17 4,123 9 4,227 — — 
贷款总额64 $13,869 51 $8,931 20 $5,079 10 $4,340 — $— 
截至的年度
2020年12月31日
总计(1)(2)
分机时间：
低于市价
条款(2)
减少
利率(2)
修改为
仅限利息
付款(2)
免除债务(2)
(单位：千)数数天平数数天平数数天平数数天平数数天平
商业广告
商业、工业和其他21 $12,362 17 $8,089 1 $991 6 $4,436 1 $432 
商业地产
非建筑业18 19,281 15 14,657 3 921 8 5,853 — — 
住宅房地产和其他85 14,229 70 13,721 38 5,809 1 190 — — 
贷款总额124 $45,872 102 $36,467 42 $7,721 15 $10,479 1 $432 
截至的年度
2019年12月31日
总计(1)(2)
分机时间：
低于市价
条款(2)
减少
利率(2)
修改为
仅限利息
付款(2)
免除债务(2)
(单位：千)数数天平数数天平数数天平数数天平数数天平
商业广告
商业、工业和其他24 $26,341 12 $6,993 2 $605 13 $20,872 — $— 
商业地产
非建筑业7 7,018 5 $6,465 — — 3 5,493 — — 
住宅房地产和其他145 20,206 117 $17,258 28 5,415 1 311 — — 
贷款总额176 $53,565 134 $30,716 30 $6,020 17 $26,676 — $— 
 
(1)TDRS可以有多个代表特许权的修改。因此，该期间的TDR可以在上述类别中的一个以上类别中表示。
(2)余额是指在重组时记录的贷款投资。

在截至2021年12月31日的年度内，13.9百万美元，或64贷款，确定为TDR，而不是#美元45.9百万美元，或124贷款，以及$53.6百万美元，或176贷款，分别在2020年和2019年结束的年度。在这些以低于市价条件批出的贷款中，加权平均展期的年期约为832021年的月份与142020年和182019年的几个月。此外，期内减息贷款的加权平均减幅约为137基点，相比之下129基点和218分别在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内基点。只付利息的付款条件大约是三个月截至2021年止年度的比较12月和五个月分别截至2020年和2019年的年度。另外，不是2021年免除上述贷款的本金余额为#美元。453,0002020年内减免本金余额和不是本金余额在2019年期间免除。


128

下表汇总了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度内在TDR中重组的所有贷款，以及在相应时期根据重组条款拖欠付款的此类贷款： 
 
截至2021年12月31日的年度
截至2020年12月31日的年度
截至2019年12月31日的年度
 
总计(1)(3)
付款时间：
默认  (2)(3)
总计(1)(3)
付款时间：
默认  (2)(3)
总计(1)(3)
付款时间：
默认  (2)(3)
(单位：千)数数天平数数天平数数天平数数天平数数天平数数天平
商业广告
商业、工业和其他16 $5,074 1 $199 21 $12,362 7 $4,041 24 $26,341 12 $22,575 
商业地产
非建筑业5 2,944 3 2,276 18 19,281 12 14,343 7 7,018 3 865
住宅房地产和其他43 5,851 2 116 85 14,229 8 834 145 20,206 12 5,126 
贷款总额64 $13,869 6 $2,591 124 $45,872 27 $19,218 176 $53,565 27 $28,566 
(1)TDR总额指所示年度内在TDR中重组的所有贷款。
(2)被认为拖欠款项的TDR在重组后逾期30天以上。
(3)余额是指在重组时记录的贷款投资。

(6) 按揭服务权(“MSR“)

以下是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度中按公允价值计入的MSR账面价值变化摘要：

十二月三十一日，十二月三十一日，十二月三十一日，
(千美元)202120202019
年初余额$92,081 $85,638 $75,183 
保留服务的已售出贷款的附加额72,754 71,077 44,943 
收购带来的额外收益— — 408 
公允价值变动估计，原因如下：
行使早期买断期权(EBO)(749)(1,291)— 
分红和分红(34,788)(32,579)(20,118)
估值投入或假设的变化18,273 (30,764)(14,778)
年终公允价值$147,571 $92,081 $85,638 
为他人服务的未偿还按揭贷款本金余额$13,126,254 $10,833,135 $8,243,251 

本公司在将住宅房地产贷款出售给外部第三方时确认MSR资产，但保留了偿还贷款的义务，且维护费超过了足够的补偿。所有MSR的初始出售贷款和保留服务的MSR资产的确认以及随后所有MSR的公允价值变化都在抵押贷款银行收入中确认。MSR受实际和预期提前偿还基础贷款的价值变化的影响。

与MSR相关的公允价值估计部分受到本公司对之前出售给政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)的合资格贷款行使EBO的部分影响。在这种可选的回购计划下，作为服务者的金融机构被允许从证券化贷款池中回购符合某些标准的个人拖欠抵押贷款，而该机构是此类贷款的原始转让人。根据服务机构的选择，在未经GNMA事先授权的情况下，服务机构可回购此类拖欠贷款，金额相当于贷款的剩余本金余额。在回购时，与这类贷款相关的任何MSR值都将被取消确认。

自2019年开始，本公司定期购买目前不在银行投资组合中持有的证券购买权的期权，并订立利率互换协议，在利率互换中，本公司选择不将该等衍生品指定为对冲工具。这些期权和掉期交易主要是为了在经济上对冲与MSR相关的部分公允价值调整。于2020年内，本公司终止该等利率互换。截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有此类期权或利率互换未平仓。有关这些套期保值的更多信息，请参阅本报告第8项下的附注21-衍生金融工具。

MSR资产公允价值是通过使用贴现现金流模型确定的，该模型结合了投资组合的客观特征以及服务购买者将应用于出售给
129

二级市场。主观因素包括贷款提前还款速度、贴现率、服务成本等经济因素。该公司使用第三方来协助对MSR进行估值。

(7) 企业合并

2021年11月15日，公司完成了对好事达公司(“好事达”)某些资产的收购。通过这项业务合并，该公司获得了大约$581.6贷款净额，扣除购置日计算的信贷损失拨备。贷款组合由大约1,800贷款给全国各地的代理机构。除了获得贷款外，该公司还成为向全州代理商提供贷款的全国首选供应商。在贷款收购方面，好事达代理贷款专家团队加入了该公司，以增强和扩大WinTrust现有的保险代理金融业务。由于交易被确定为商业合并，该公司记录的商誉约为#美元。9.3一百万的购买费。

2019年11月1日，本公司完成对SBC股份有限公司(以下简称SBC)的收购。SBC是乡村银行的母公司。通过这次业务合并，公司收购了农村银行的六银行办事处位于乡村、伯班克、达里安、荷马格伦、橡树溪和伊利诺伊州芝加哥。截至收购日，公司收购了约$619.8百万美元的资产，包括大约423.0百万美元的贷款，以及大约507.8百万美元的存款。该公司记录的商誉约为#美元40.3与此次收购相关的100万美元。

2019年10月7日，本公司完成对STC BancShares Corp.(“STC”)的收购。STC是STC资本银行的母公司。通过这一业务合并，公司收购了STC Capital Bank的五位于圣查尔斯、日内瓦和伊利诺伊州南埃尔金社区的银行办事处。截至收购日，公司收购了约$250.1百万美元的资产，包括大约174.3百万美元的贷款，以及大约201.2百万美元的存款。该公司记录的商誉约为#美元19.1与此次收购相关的100万美元。

2019年5月24日，公司完成了对拉什-奥克公司(简称“ROC”)的收购。ROC是橡树银行的母公司。通过这次业务合并，公司收购了橡树银行的一银行地址在伊利诺伊州芝加哥。截至收购日，公司收购了约$223.4百万美元的资产，包括大约124.7百万美元的贷款，以及大约161.2百万美元的存款。该公司记录的商誉约为#美元11.7与此次收购相关的100万美元。

(8) 商誉及其他无形资产

下表汇总了公司按业务分类的商誉资产：
(千美元)1月1日，
2021		商誉
后天		减损
损失		商誉调整2021年12月31日
社区银行$536,396 $9,275 $— $— $545,671 
专业金融39,938 — — 167 40,105 
财富管理69,373 — — — 69,373 
总计$645,707 $9,275 $— $167 $655,149 

社区银行部门的商誉增加了$9.32021年，由于好事达的业务合并，将达到100万美元。专业金融部门的商誉增加了$167,0002021年，由于与加拿大之前的收购相关的外币换算调整。

本公司至少每年评估各报告单位的商誉减值，并在年度商誉减值测试之间的每个报告日期考虑潜在的减值指标。于2021年10月1日，本公司利用量化方法对银行、专业财务及财富管理报告部门进行年度商誉减值测试，并确定当时不存在减值。

鉴于围绕新冠肺炎的持续经济不确定性，本公司评估了截至2021年每个报告日期的事件和情况是否导致任何报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性较大。考虑的潜在减值指标包括经济和银行业状况；政府干预和监管更新；最近事件对报告单位财务业绩和成本因素的影响；公司股票表现和其他相关事件。截至2021年12月31日，除截至2021年10月1日的分析中考虑的因素外，公司未发现商誉减值指标
130

本公司认为，所有报告单位的公允价值均超过该等报告单位各自的账面价值。

截至所示日期的无形资产摘要和截至2021年12月31日的有限寿命无形资产的预期摊销如下：
 十二月三十一日，
(千美元)20212020
社区银行部门：
有限寿命的核心存款无形资产：
总账面金额$55,206 $55,206 
累计摊销(38,067)(32,680)
账面净额$17,139 $22,526 
具有无限生命期的商标：
账面金额5,800 5,800 
总账面净额$22,939 $28,326 
专业金融部门：
客户名单上有限寿命的无形资产：
总账面金额$1,967 $1,966 
累计摊销(1,721)(1,644)
账面净额$246 $322 
财富管理细分市场：
客户名单和其他寿命有限的无形资产：
总账面金额$20,430 $20,430 
累计摊销(15,308)(13,038)
账面净额$5,122 $7,392 
无形资产总额：
总账面金额$83,403 $83,402 
累计摊销(55,096)(47,362)
无形资产总额，净额$28,307 $36,040 
年终摊销估计数：
  
2022$6,115 
20234,658 
20243,259 
20252,552 
20261,954 

与先前银行收购有关而确认的核心存款无形资产按十年在加速的基础上延长这一时期。2009年与购买人寿保险保费金融资产有关的客户名单无形资产正在按年度摊销18年在客户清单无形资产确认的基础上加速期间
与财富管理部门之前的收购相关的摊销，摊销期限最长可达十年在直线的基础上。无限期生活的无形资产包括与退伍军人第一次收购相关的某些贸易和域名。由于无限期无形资产未摊销，本公司至少每年评估减值一次。

2021年、2020年和2019年与有限寿命无形资产相关的摊销费用总额为7.7百万，$11.0百万美元和美元11.8分别为100万美元。

131

(9) 房舍、软件和设备、网络

截至2021年12月31日和2020年12月31日的房舍和设备摘要如下：
 十二月三十一日，
(千美元)20212020
土地$168,057 $169,245 
建筑物和租赁设施的改进667,680 657,529 
家具、设备和计算机软件329,314 280,600 
在建工程17,742 32,312 
$1,182,793 $1,139,686 
减去：累计折旧和摊销416,388 370,878 
房地和设备合计(净额)$766,405 $768,808 

与房地和设备有关的折旧和摊销费用共计#美元。54.02021年达到100万美元，46.42020年为100万美元，38.02019年将达到100万。

(10) 存款

以下为2021年12月31日和2020年12月31日的存款摘要：
(千美元)20212020
余额：
无息$14,179,980 $11,748,455 
现在和有息的活期存款4,158,871 3,349,021 
理财存款4,491,795 4,138,712 
货币市场11,449,469 9,348,806 
储蓄3,846,681 3,531,029 
定期存单3,968,789 4,976,628 
总存款
$42,095,585 $37,092,651 
混合：
无息34 %32 %
现在和有息的活期存款10 9 
理财存款11 11 
货币市场27 25 
储蓄9 10 
定期存单9 13 
总存款
100 %100 %

理财存款是指本公司附属银行来自WinTrust Investments的经纪客户、CDEC、本公司的信托和资产管理客户以及已存入存款账户的非关联公司的经纪客户的存款余额。

2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日定期存单预定到期日如下：
(千美元)20212020
在一年内到期$2,810,669 $3,907,724 
一到两年后到期899,765 853,915 
将在两到三年内到期225,733 170,052 
三到四年后到期18,081 28,896 
将在四到五年内到期14,286 15,233 
五年后到期255 808 
合计定期存单
$3,968,789 $4,976,628 

132

下表列出了面值10万美元或以上的定期存款在2021年12月31日和2020年12月31日的预定到期日：
(千美元)20212020
在三个月内到期$576,918 $584,956 
三年后，但在六个月内450,418 913,216 
六个月后但在12个月内838,040 1,156,401 
12个月后754,062 701,993 
总计
$2,619,438 $3,356,566 

面额为250,000元或以上的定期存款为1.210亿美元1.62021年12月31日和2020年12月31日分别为10亿美元。
(11) 联邦住房贷款银行预付款

FHLB在2021年12月31日和2020年12月31日的未偿还预付款摘要如下：
(千美元)20212020
1.882021年6月到期的预付款百分比
$— $2,987 
0.002021年5月到期的预付款百分比
— 60,000 
0.002022年5月到期的预付款百分比
75,000 — 
0.002024年4月到期的预付款百分比
442 442 
2.982024年8月到期的预付款百分比
25,000 25,000 
0.002026年4月到期的预付款百分比
629 — 
2.052028年1月到期的浮动利率预付款百分比
100,000 100,000 
2.182029年2月到期的预付款百分比
440,000 440,000 
1.362029年12月到期的预付款百分比
100,000 100,000 
1.112030年2月到期的预付款百分比
500,000 500,000 
FHLB预付款总额$1,241,071 $1,228,429 

FHLB预付款由银行的债务组成，以合格的商业和住宅房地产、房屋净值贷款和某些证券为抵押。银行与联邦住房金融局有安排，根据可用抵押品，他们可以额外借入1美元。3.52021年12月31日。

FHLB垫款按债务面值列报，经调整后计入在FHLB垫款之前重组时支付的未摊销预付款费用，以及与通过收购和债务发行成本获得的垫款相关记录的未摊销公允价值调整。未摊销的预付款费用采用实际利息法作为对利息支出的调整进行摊销。

大约$1.1截至2021年12月31日，FHLB未偿还的10亿美元预付款目前在未来12个月内有不同的看跌或赎回日期，范围从2022年1月至2022年12月。截至2021年12月31日，FHLB垫款的加权平均合同利率为1.55%.

(12) 附属票据

截至2021年12月31日，公司的未偿还次级票据总额为$436.9百万美元，而不是美元436.5截至2020年12月31日，为100万人。2019年，公司发行了美元300.0百万美元的次级票据收到了$296.7百万美元，扣除承保折扣后的净收益。这些票据的声明利率为4.85%，2029年6月到期。2014年，该公司发行了$140.0百万美元的次级票据收到了$139.1百万美元，扣除承保折扣后的净收益。这些票据的声明利率为5.00%，2024年6月到期。

于2019年及2014年发行附属票据，本公司产生的费用合共为$3.3百万美元和美元1.3分别为100万美元。该等成本直接从附属票据的账面金额中扣除，并按实际利息法摊销至利息开支。于2021年12月31日，两批债券的未摊销成本余额约为#美元。3.1百万美元。根据监管资本要求，这些次级票据符合二级资本要求，但受到限制。

133

(13) 其他借款

以下为截至2021年12月31日和2020年12月31日的其他借款摘要：

(千美元)20212020
应付票据$80,319 $101,710 
短期借款9,198 11,366 
其他63,292 65,108 
有担保借款341,327 340,744 
其他借款总额$494,136 $518,928 

应付票据

2018年9月18日，本公司成立了一家150.0百万定期贷款(“定期贷款”)，这是与非关联银行的贷款协议(“信贷协议”)的一部分。信贷协议包括一项条款贷款，原始未偿还余额为#美元。150.0百万美元和澳元100.0百万循环信贷安排(“循环信贷安排”)。截至2021年12月31日，公司的应付票据余额为#美元80.3在定期贷款下的100万美元。定期贷款按本公司就债务发行支付的未摊销成本调整后的当前未偿还债务余额的面值列报。根据合同，本公司须于2018年9月18日借入全部定期贷款，而所有该等借款须于2023年9月18日前偿还。本公司须按季度支付定期贷款本金加利息。于2021年12月31日，本公司拥有不是循环信贷安排项下的未清余额。本公司支付的与发行循环信贷融资有关的未摊销成本在综合条件报表中归类为其他资产。
信贷协议修正案已于2020年9月15日生效。修订包括把循环信贷机制下的到期日延长至2021年9月14日、修订若干财务契约，以及加入一个机制，以另一基准利率取代伦敦银行同业拆息。信贷协议的另一项修订于二零二一年九月十四日签立并于二零二一年九月十四日生效，其中包括将循环信贷安排下的到期日延长至二零二二年九月十三日。信贷协议的另一项修正案于2021年12月23日执行并生效，其中除其他外，规定了一笔50.0将循环信贷安排的承付款余额增加至#亿美元100.0此外，还为循环信贷安排增加了SOFR语言。
信贷协议下被视为“基本利率贷款”的借款的利息等于(1)之和。60基点(在循环信贷安排下借款的情况)或75基点(在定期贷款的情况下)加上(2)(A)贷款人最优惠利率，(B)联邦基金利率加50基点；及(C)为期一个月的SOFR，在该日加110适用于一个月加一个月的利息的基点(在循环信贷机制下借款的情况)或欧洲美元利率(定义见下文)100基点(在定期贷款下借款的情况下)。协议项下被视为“定期SOFR贷款”的借款的利息等于(1)之和。145基点(在循环信贷安排下借款的情况)或125如果被认为是“欧洲美元利率贷款”(如果是定期贷款)，加(2)适用期间的伦敦银行同业拆借利率，根据欧洲货币负债的法定准备金要求进行调整(“欧洲美元利率”)。承诺费按季度支付，相当于0.30贷款人在循环信贷安排下的承诺超出该安排下的未偿还金额的实际每日金额的百分比。

经修订信贷协议项下的借款以本公司于其银行附属公司的股权的质押及优先完善的担保权益作抵押，并载有若干限制性契诺，包括维持各种资本充足率水平、资产质素及盈利比率，以及对股息及其他债务的若干限制。截至2021年12月31日，该公司遵守了所有该等公约。循环信贷贷款和定期贷款可在需要时用于提供资本，为公司银行的持续增长提供资金，并作为收购、普通股回购或其他一般公司目的的临时资金来源。

134

短期借款

短期借款包括根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金。这些借款总额为$。9.2百万美元和美元11.42021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。截至2021年12月31日和2020年12月31日，根据回购协议出售的证券价值为$9.2百万美元和美元11.4分别有100万个与银行主回购协议有关的客户清扫账户。该公司按总价值记录根据回购协议出售的证券，不冲销综合条件报表上的头寸。截至2021年12月31日，公司已在清扫账户中质押了与客户余额相关的证券，金额为1美元。19.2百万美元。为清扫账户中的客户余额质押的证券和从经纪商那里获得的短期借款由公司控制，由美国政府机构和抵押贷款支持证券组成。这些证券包括在可供出售的投资组合中，反映在公司的综合条件声明中。

以下是截至2021年12月31日这些证券的摘要，按投资类别和期限分列，并与根据回购协议出售的证券的未偿还余额进行了核对：
(千美元)隔夜清扫抵押品
质押的可供出售证券
美国政府机构$10,585 
抵押贷款支持证券8,613 
质押抵押品总额$19,198 
超额抵押品10,000 
根据回购协议出售的证券$9,198 

其他借款

于2021年12月31日及2020年12月31日的其他借款为本公司于2017年6月发行并于2020年3月修订的固定利率本票(“固定利率本票”)，与三公司拥有的写字楼。截至2021年12月31日，固定利率本票余额为#美元。63.3百万美元。根据固定利率本票，于截至2020年3月31日止三个月及截至2019年12月31日止十二个月内，本公司按月支付本金及按固定利率支付利息3.36%。固定利率本票修正案于2020年3月31日生效。修正案将本金金额增加到$。66.4百万美元，将利率降至3.00%，并将到期日延长至2025年3月31日。固定利率本票包含几个限制性条款，包括维持各种资本充足水平、资产质量和盈利比率，以及对股息和其他债务的某些限制。截至2021年12月31日，该公司遵守了所有该等公约。

有担保借款

截至2021年12月31日的担保借款主要是出售欠公司子公司加拿大FIFC的所有应收账款的不可分割的共同所有权权益的交易。2014年12月，FIFC加拿大公司将这些权益出售给了一家不相关的第三方，以换取大约1加元的现金支付。150根据应收账款购买协议(“应收账款购买协议”)，应收账款100,000,000美元。《应收账款采购协议》于2015年12月修订，到期日由2015年12月15日延长至2017年12月15日。此外，当时无关的第三方额外支付了加元10100万加元，使总付款增加到加元160百万美元。应收账款购买协议于2017年12月再次修订，到期日由2017年12月15日延长至2019年12月16日。此外，当时无关的第三方额外支付了加元10100万加元，使总付款增加到加元170百万美元。2018年6月，无关第三方额外支付了加元20100万加元，使总付款增加到加元190百万美元。应收账款购买协议于2019年2月再次修订，有效地将到期日从2019年12月16日延长至2020年12月15日。此外，在2019年2月，无关的第三方额外支付了加元20100万加元，使总付款增加到加元210百万美元。2019年5月，无关第三方额外支付了加元70100万加元，使总付款增加到加元280百万美元。2020年1月，无关第三方额外支付了1加元40100万加元，使总付款增加到加元320应收账款购买协议经修订后，到期日由2020年12月15日有效延长至2021年12月15日。2020年5月，无关第三方额外支付了加元100100万加元，使总付款增加到加元420百万美元。2021年1月，对应收账款采购协议进行了修订，将到期日从2021年12月15日有效延长至2022年12月15日。这些交易不被视为应收款的销售，因此，收到的相关收益反映在
135

公司的综合条件报表是欠无关第三方的担保借款，扣除未摊销债务发行成本，并换算为公司截至各自日期的报告货币。截至2021年12月31日，有担保借款的折算余额共计#美元。332.2百万美元，而不是美元329.9截至2020年12月31日，为100万人。此外，应收账款购买协议项下于2021年12月31日的利率为1.1721%.

剩余的$9.1于2021年12月31日，于有担保借款内的百万元代表本公司若干贷款的其他已售出权益，不被视为销售，因此，所收到的相关收益在本公司的综合条件报表中反映为欠各无关第三方的有担保借款。

(14) 次级债券

截至2021年12月31日，公司拥有100普通股证券的%十一为提供长期融资而成立的信托基金包括：WinTrust Capital Trust III、WinTrust法定信托IV、WinTrust法定信托V、WinTrust Capital Trust VII、WinTrust Capital Trust VIII、WinTrust Capital Trust IX、Northview Capital Trust I、City BankShares Capital Trust I、First Northwest Capital Trust I、Subled Illinois Capital Trust II及Community Financial Shares法定信托II(以下简称“信托”)。作为收购Northview金融公司、城市银行股份有限公司、第一西北银行股份有限公司、伊利诺伊州郊区银行股份有限公司和社区金融股份公司的一部分，Northview、City、First Northwest、Suburdier和Community Financial Shares资本信托基金分别获得了这些资本信托基金。信托成立的目的是向第三方投资者发行信托优先证券，并将发行信托优先证券和普通股所得款项完全投资于由本公司发行(或由本公司就收购而承担)的次级债券，其期限和利率与信托优先证券相同。次级债券是信托公司的唯一资产。在每个信托中，普通证券代表大约3次级债券和信托优先证券的百分比约占97次级债券的百分比。

这些信托在公司的综合财务报表中作为未合并的子公司报告。因此，在综合条件报表中，本公司向信托发行的次级债权证被列为负债，信托的普通股证券(全部由本公司拥有)计入投资证券。

下表提供了该公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的次级债券摘要。次级债券代表欠信托公司的债务的面值。
 普通证券信托优先证券朱尼尔
从属的
债券		费率结构合同利率为2021年12月31日到期日最早赎回日期
(千美元)20212020发行日期
WinTrust Capital Trust III$774 $25,000 $25,774 $25,774 
L+3.25
3.37 %04/200304/203304/2008
WinTrust法定信托IV619 20,000 20,619 20,619 
L+2.80
3.02 12/200312/203312/2008
WinTrust法定信托V1,238 40,000 41,238 41,238 
L+2.60
2.82 05/200405/203406/2009
WinTrust Capital Trust VII1,550 50,000 51,550 51,550 
L+1.95
2.15 12/200403/203503/2010
WinTrust Capital Trust VIII1,238 25,000 26,238 26,238 
L+1.45
1.67 08/200509/203509/2010
WinTrust Capital Trust IX1,547 50,000 51,547 51,547 
L+1.63
1.83 09/200609/203609/2011
Northview Capital Trust I186 6,000 6,186 6,186 
L+3.00
3.13 08/200311/203308/2008
城市银行股份资本信托I186 6,000 6,186 6,186 
L+3.00
3.13 08/200311/203308/2008
第一西北资本信托I155 5,000 5,155 5,155 
L+3.00
3.22 05/200405/203405/2009
伊利诺伊州郊区资本信托公司II464 15,000 15,464 15,464 
L+1.75
1.95 12/200612/203612/2011
社区金融股份法定信托II109 3,500 3,609 3,609 
L+1.62
1.82 06/200709/203706/2012
总计  $253,566 $253,566  2.39 %   

次级债券总额为$。253.62021年12月31日和2020年12月31日为100万人。

浮动利率次级债券的利率以三个月期LIBOR利率为基础，并按季度重置。于二零二一年十二月三十一日，次级债券的加权平均合约利率为2.39%。于2021年前，本公司订立利率掉期合约，名义总价值为$210.0100万美元，以对冲某些次级债券的可变现金流。此类利率互换于2021年到期，截至2021年12月31日，与次级债券任何余额的可变现金流相关的单独对冲衍生品均未结清。信托公司发行的普通股和优先证券的分派按季度支付，
136

年利率等于信托基金从次级债券赚取的利息。次级债券的利息支出可从所得税中扣除。

本公司已保证在清盘或赎回信托优先证券时支付分派和付款，每种情况下均以信托持有的资金为限。本公司及信托相信，本公司在担保、次级债权证及其他相关协议项下的责任合共提供信托优先证券项下信托所有责任的全面、不可撤销及无条件担保。在若干限制的规限下，本公司有权随时或不时延迟支付次级债券的利息，期间不得超过连续20个季度。信托优先证券在次级债券到期偿还或提前赎回时，须强制全部或部分赎回。次级债券可在到期日之前全部或部分赎回，可在表中所示的最早赎回日期之后的任何时间全部或部分赎回，如果满足某些条件，且无论如何，只有在公司获得联邦储备银行(“FRB”)批准后(如果适用的指导方针或法规要求)，本公司才可酌情提前赎回。

截至2021年12月31日，该公司包括$245.5二级监管资本中扣除普通股后的次级债券净额为100万美元。

(15) 与客户签订合同的收入

收入的分类

下表列出了按收入来源分列的与客户签订合同的收入：
(千美元)截止的年数
与客户签订合同的收入损益表中的位置十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
经纪及保险产品佣金财富管理$20,710 $18,731 $18,825 
托拉斯财富管理21,930 18,392 18,767 
资产管理财富管理81,379 63,213 59,522 
全面财富管理124,019 100,336 97,114 
按揭经纪费抵押贷款银行业务787 368 768 
存款账户手续费存款账户手续费54,168 45,023 39,070 
行政服务其他非利息收入5,689 4,385 4,197 
与卡相关的费用其他非利息收入9,210 7,579 7,816 
其他与存款有关的费用其他非利息收入13,299 12,439 12,500 
与客户签订合同的总收入$207,172 $170,130 $161,465 

财富管理收入

财富管理收入包括经纪和保险产品佣金、管理货币手续费以及信托和资产管理收入。四财富管理子公司：WinTrust Investments、五大湖顾问公司、CTC和CDEC。所有财富管理收入都在财富管理部门确认。

经纪和保险产品佣金主要包括代表客户的交易执行服务以及向客户销售共同基金、保险和其他投资产品所赚取的佣金。对于交易执行服务，公司在交易执行点确认佣金并从经纪客户那里收到付款。从投资或保险产品供应商收到的佣金在产品销售时确认。该公司还从某些计划的提供商那里收取TRAIL和其他佣金。这些通常基于符合条件的账户价值，并在每个提供商特定的履约义务按月、季度或年度履行后予以确认。

信托收入主要来自信托和托管服务，通常是随着时间的推移进行的，以及在便利递延纳税的同类交换交易期间持有的资金所赚取的费用。收入是根据对每个客户账户的价值应用的费用时间表定期确定的，使用一种经过时间的方法来衡量进展情况
137

完全履行履约义务。费用通常按日历月或季度预付或拖欠，视合同而定。与促进递延纳税的同类交换交易有关的前期费用将推迟到交易完成后支付。代表客户提供的某些特别服务所赚取的额外费用在服务完成时确认。
资产管理收入来自资金管理和咨询服务，这些服务是随着时间的推移进行的。收入主要基于所管理或管理的资产的市场价值，使用一种经过一段时间的方法来衡量在完全履行履约义务方面取得的进展。费用通常按日历月或季度预付或拖欠，视合同而定。某些计划为客户提供了一个选择，即按账户价值的百分比支付费用，或为每笔交易收取佣金，类似于经纪和保险产品佣金。贸易佣金和因额外服务收到的任何其他费用在履约义务履行后的某个时间点予以确认。

按揭经纪费

对于希望购买本公司目前未提供的按揭产品的客户，本公司可转介此类客户，并在获得许可的情况下，将此类客户的申请转介给某些第三方抵押贷款经纪。按揭经纪费是从这些经纪商那里收取的，用于在结算相关抵押贷款时进行客户转介。公司是否有权获得对价取决于抵押贷款的清偿情况，抵押贷款很容易受到公司影响之外的因素的影响，例如第三方经纪商的承保要求。此外，围绕对价的不确定性可以在不同的时间内解决，这取决于第三方经纪人。因此，抵押经纪人费用在收到对价时在结算基础抵押时确认。经纪费在社区银行部分确认。

对存款账户收取手续费

存款账户服务费包括向存款客户收取的各种服务费用，包括账户分析服务，并基于客户规模和类型、产品类型和交易数量等因素。收费依据的是一个标准的收费表，并视所提供服务的性质而定，在某个时间点或一个月内提供服务。当服务在某个时间点提供时，公司在服务完成时确认并收到收入。当提供服务的时间超过一个月时，公司确认并收到提供服务当月的收入。存款账户的手续费在社区银行部分确认。

行政事务

行政事务收入来自向美国各地的临时人员编制服务客户提供外包行政服务，如工资、账单和现金管理服务的数据处理。费用是定期收取的(通常是一个发薪周期)，并根据合同确定的费率计算，适用于该期间管理的毛账单总额。收入在一段时间内确认，采用一种经过时间的方法来衡量在完全履行履约义务方面取得的进展。其他费用按每次事件收取，因为服务是在计费周期内提供的。该公司与客户签订了某些合同，以执行外包行政服务和短期应收账款融资。对于这些合同，在客户入职过程中，根据具体的客户和提供的服务，在行政服务收入和利息收入之间分配总费用。行政服务收入在专业财务部分确认。

信用卡和存款相关费用

与卡相关的费用包括交换和商户收入，以及与借记卡和信用卡相关的费用。转账收入与本公司发行的借记卡有关。其他与存款相关的费用主要包括电话手续费、自动柜员机和保险箱费用、支票手续费和与外币相关的费用。与卡和存款相关的费用通常以交易量为基础，并在提供服务时确认。对于任何受限的对价，一旦知道不确定性，收入就会得到确认。从某些合同收到的预付费用在合同期限内以直线方式确认。与卡和存款相关的费用在社区银行部分确认。


138

合同余额

下表提供了有关合同资产、合同负债和与客户签订的合同应收款的信息：
(千美元)十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2020
合同资产$— $— 
合同责任$1,588 $1,548 
应收按揭经纪费$73 $20 
应收行政事务68 64 
理财应收账款11,748 10,144 
应收信用卡相关费用921 783 
与客户签订的合同应收账款总额$12,810 $11,011 

合同负债是指公司在某些合同开始时收到的预付费用。本期间初列入合同负债余额的已确认收入共计#美元。898,000及$1.4截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度分别为百万元。应收账款在公司提供服务期间确认，当公司的对价权利是无条件的。应收信用卡相关费用是公司每年第二季度从客户那里收到的按数量计算的费用的结果。其他发票金额的付款期限通常为30天或更短。合同负债和与客户签订合同的应收款分别计入综合条件报表中的应计应付利息和其他负债以及应计应收利息和其他资产细目。

分配给剩余履约债务的交易价格

对于最初预期期限超过一年的合同，下表列出了与信用卡和存款相关费用相关的预付费用的估计未来确认时间。这些预付费用是在报告所述期间结束时未履行或部分未履行的履约义务。

(千美元)
预计-2022年$838 
预计-2023年400 
预计-2024年250 
预计-2025年100 
总计$1,588 

实用的权宜之计和豁免

如果公司在合同开始时预计，从公司向客户转让承诺的服务到客户支付该服务的时间不超过一年，则公司不会针对重大融资部分的影响调整承诺的对价金额。

如果实体本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间，则公司在发生时将获得合同的增量成本确认为费用。

139

(16) 租赁承诺额

下表汇总了与公司作为承租人的租赁安排有关的租赁成本和未来所需的固定付款：
截至的年度
(千美元)十二月三十一日，
2021
经营租赁成本$22,938 
融资租赁成本：
使用权资产摊销164 
租赁负债利息234 
短期租赁成本321 
可变租赁成本3,806 
转租收入(72)
总租赁成本$27,391 
为计入经营租赁负债的金额支付的现金$23,650 
为计入融资租赁负债的金额支付的现金164 
以新的经营租赁负债换取的使用权资产8,262 
用新的融资租赁负债换取的使用权资产5,343 
加权平均剩余租赁期限--经营租赁12.1年份
加权平均剩余租赁期限--融资租赁39.0年份
加权平均贴现率--经营租赁4.03 %
加权平均贴现率-融资租赁3.43 %

(单位：千)付款
2022$24,582 
202321,625 
202420,461 
202519,203 
202617,820 
2027年及其后132,417 
未来最低总金额$236,108 
以贴现方式计量租赁负债的影响(58,069)
租赁总负债$178,039 

140

除上述承租人安排外，本公司亦租赁若干自有物业，并从该等出租人协议收取租金收入。与该公司大楼有关的租金收入总额为#美元7.8百万，$8.7百万美元和美元9.42021年、2020年和2019年分别为100万。截至2021年12月31日，根据剩余期限超过一年的不可取消协议计算的大约年度租金总收入如下(以千计)：
 
收据
2022$5,452 
20233,178 
20241,957 
20251,390 
2026986 
2027年及其后511 
未来最低总金额$13,474 

(17) 所得税

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的所得税支出(利得)摘要如下：
 截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202120202019
当期所得税：
联邦制$118,723 $75,154 $55,664 
状态48,847 19,194 18,270 
外国6,936 6,501 5,913 
当期所得税总额$174,506 $100,849 $79,847 
递延所得税：
联邦制$794 $284 $33,345 
状态(3,597)(2,834)13,099 
外国(58)(1,508)(1,887)
递延所得税总额$(2,861)$(4,058)$44,557 
所得税总支出$171,645 $96,791 $124,404 

公司2021年、2020年和2019年的所得税前收入包括23.1百万，$15.4百万美元和美元12.2可归因于其加拿大子公司的外国收入分别为100万美元。

某些交易的税收影响直接计入股东权益，而不是所得税支出。公允价值调整对现金流量对冲中可供出售证券和衍生工具的税收影响直接计入股东权益，作为其他全面收益(亏损)的一部分，并反映在综合全面收益表中。某些外币交易的未实现损益的税收影响也作为其他全面收益(亏损)的一部分计入股东权益。

141

使用法定联邦所得税税率计算的税额与实际所得税支出之间的差额核对如下：
 截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202120202019
所得税支出，对税前收入采用21%的法定联邦所得税税率$133,937 $81,854 $100,821 
因下列原因而增加(减少)的税收：
免税利息，扣除利息支出免税额(2,605)(2,970)(3,958)
扣除联邦税收优惠后的州税35,747 20,098 24,600 
从银行拥有的人寿保险获得的收入(1,169)(956)(959)
(超额)基于股份的薪酬税收优惠不足(1,906)466 (1,447)
餐饮、娱乐及相关开支1,208 992 2,148 
FDIC保险费5,676 4,605 1,274 
不可扣除的补偿费用1,799 398 1,019 
国外子公司，净额2,011 2,080 1,979 
与税收抵免有关的税收优惠，净额(1,145)(1,902)(513)
释放国家不确定的税收头寸— (7,173)— 
其他，净额(1,908)(701)(560)
所得税费用$171,645 $96,791 $124,404 


在2021年12月31日和2020年12月31日产生大量递延税项资产和负债的暂时性差异的税收影响如下：
(千美元)20212020
递延税项资产：
信贷损失准备$79,879 $101,021 
使用权责任47,312 47,895 
递延补偿26,301 23,975 
基于股票的薪酬5,762 3,363 
联邦净营业亏损结转1,870 2,722 
贷款1,344 1,196 
未应计利息1,098 1,949 
衍生品未实现净亏损计入其他综合收益— 8,404 
递延贷款费用和成本— 3,821 
其他4,652 7,013 
递延税项总资产总额168,218 201,359 
递延税项负债：
设备租赁122,711 146,393 
房舍和设备56,377 62,278 
使用权资产38,973 39,568 
资本化维修权37,528 22,367 
商誉和无形资产10,577 8,227 
包括在其他全面收益中的衍生品未实现净收益9,836 — 
包括在其他全面收益中的证券未实现净收益3,169 25,700 
递延贷款费用和成本967 — 
贷款公允价值调整— 12,042 
其他3,835 7,599 
递延税项负债总额283,973 324,174 
递延税项净负债$(115,755)$(122,815)

142

管理层已确定，截至2021年12月31日的递延税项资产不需要计入估值准备，因为这些资产更有可能通过未来冲销现有应纳税暂时性差异、税务筹划策略和未来应纳税所得额而变现。这一结论是基于公司的历史收益、当前的收益水平以及持续增长和盈利的前景。

该公司有联邦净营业亏损(“NOL”)结转#美元8.92029年至2037年开始到期的100万份，受IRC第382条年度限制。NOL的结转是收购的结果。

根据美国会计准则第740号所得税，该公司对所得税中的不确定因素进行会计处理。下表对未确认税收优惠总额的期初和期末金额进行了调节：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202120202019
年初未确认的税收优惠$— $10,840 $11,538 
本期税收头寸的毛增额— — — 
前期持有的头寸毛减— (10,571)(698)
与税务机关达成和解— (269)— 
年底未确认的税收优惠$— $— $10,840 

于2021年12月31日及2020年12月31日，本公司不是未确认的税收优惠与不确定的税收状况有关，如果确认，将影响实际税率。未确认税务头寸的利息和罚金记录在所得税支出中。利息和罚金包括在不确定税务状况的负债中，但不包括在上文所述的未确认税收优惠结转中。公司预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会大幅增加。

该公司及其子公司须缴纳美国联邦所得税，并在许多州和加拿大缴纳所得税。在正常业务过程中，我们会定期接受这些司法管辖区税务机关的审计。目前，公司的美国联邦所得税申报单公开并接受2018年纳税申报单年度的审计，一般来说，公司的州所得税申报单从2018纳税申报单年度起公开并接受审计，但受个别州的限制法规的限制。由于持续的审计，公司已将某些州所得税申报单的诉讼时效延长至2015、2016和2017年。该公司加拿大子公司的加拿大所得税申报单也需要审计2018年的纳税申报单。

(18) 股票薪酬计划和其他员工福利计划

股票激励计划

2015年5月，公司股东批准了2015年度股票激励计划(“2015计划”)，该计划规定发行至多5,485,000普通股。2015年计划取代了2007年的股票激励计划(“2007计划”)，取代了1997年的股票激励计划(“1997计划”)。2015年计划、2007年计划和1997年计划统称为《计划》。2015年计划与2007年计划和1997年计划有很大相似之处。根据计划授予的奖励，如普通股因取消、没收、失效或以现金结算而未发行普通股，则在2015年计划下再次可用。在核准2015年计划之后提供的所有赠款都是根据2015年计划提供的。截至2021年12月31日，大约963,000假设为已发行的业绩奖励发行了最大数量的股票，则股票可用于未来的授予。这些计划基本上覆盖了WinTrust的所有员工。董事会的薪酬委员会管理所有基于股票的薪酬计划，并授权根据这些计划授予的所有奖励。

这些计划允许授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、股票奖励、限制性股票或单位奖励、业绩奖励和其他奖励，这些奖励全部或部分参照公司的普通股，所有这些都是以独立、组合或串联的方式进行的。本公司历来以时间既得性非限制性股票期权及时间既得性限制性股份单位奖励(“限制性股份”)的形式授予基于股票的薪酬。认购权的授予规定按认购权授予之日股票的公平市值购买公司普通股。股票期权通常在以下期间按比例授予三至五年并且最长期限为七年了自授予之日起生效。限制性股票使持有者有权免费获得公司普通股的股份。限制性股票一般在以下期间授予一至五年自授予之日起生效。

143

从2011年开始，公司根据长期激励计划(“LTIP”)授予年度补助金，该计划由该计划管理。LTIP的设计部分是为了使管理层的利益与股东的利益保持一致，促进留住员工，基于可持续的结果创建长期重点，并为参与者提供有针对性的长期激励机会。2021年的LTIP奖励包括基于业绩的股票奖励与业绩状况指标的组合，基于业绩的股票奖励与市场状况指标的组合，以及时间既得性限制性股票的组合；2020年的LTIP授予包括基于业绩的股票奖励和基于业绩的现金奖励(两者均具有业绩状况指标)和时间既得性限制性股票的组合。从2017年到2019年，LTIP奖励包括基于业绩的股票奖励和基于业绩的现金奖励的组合，在2017年之前，不合格的股票期权混合了奖励类型。预计LTIP奖将继续每年颁发一次。基于业绩的股票和现金奖励取决于薪酬委员会在一年内预先设定的预先确定的长期业绩目标的实现情况。三年制从每个日历年初开始的期间。基于业绩的股票奖励和市场状况指标取决于相对于KBW地区银行指数在三年内的总股东回报表现。这些绩效奖励是在目标水平上授予的，根据公司对预先设定的长期目标的实现情况，实际支付的金额可以从0%至150目标奖励的%。奖励通常在业绩期间结束后的下一个季度，经董事会薪酬委员会证明支付后授予。基于业绩的股票奖励的持有者有权免费获得基于实现预先设定的长期目标而赚取的股票。

在奖励归属和股票发行之前，根据计划获得的限制性股票奖励和基于业绩的股票奖励的持有人无权就相关普通股投票或获得现金股息(或相当于现金股息的现金支付)。根据递延补偿安排已归属但不可发行的股份根据以其他方式支付的股息的价值应计额外股份。除非在有限的情况下，这些奖励在雇佣终止时被取消，公司不支付任何代价。

基于股票的补偿以授予之日的奖励的公允价值来衡量，计量的成本在接受者被要求提供服务以换取奖励的期间内确认。具有业绩指标的限制性股票和基于业绩的股票奖励的公允价值是根据授予日的高、低交易价格的平均值确定的。绩效股票奖励的公允价值采用蒙特卡罗模拟模型进行估计，股票期权的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型进行估计。蒙特卡洛模拟模型和布莱克-斯科尔斯期权定价模型需要输入高度主观的假设，并且对奖励预期寿命和标的股票价格波动的变化非常敏感，这可能对授予日此类奖励的公允价值估计产生重大影响。不是期权自2016年以来一直被授予。

基于股票的薪酬是根据最终预计授予的奖励数量确认的，并考虑到预期的没收。此外，对于具有业绩指标的基于业绩的奖励，根据奖励中的业绩标准估计由于实际业绩而预期授予的股票数量，以确定要确认的补偿费用金额。每季度重新评估估计数，并根据本期估计数的任何变化调整总薪酬支出。

合并损益表中确认的基于股票的薪酬支出为#美元16.2百万，$(4.9)百万元及$11.3百万美元，相关的税收优惠(费用)为$3.7百万，$(914,000)及$2.62021年、2020年和2019年分别为100万。

144

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，这些计划的股票期权活动摘要如下：
股票期权普普通通
股票		加权平均
执行价
剩余
合同条款(1)
内在价值(2)
($000)
截至2019年1月1日未偿还
795,014 $42.25 
授与— — 
收购计划中未偿还的期权106,748 38.83 
已锻炼(146,430)38.84 
被没收或取消— —   
截至2019年12月31日未偿还
755,332 $42.43 2.8$21,503 
可于2019年12月31日行使
735,396 $42.42 2.7$20,947 
截至2020年1月1日未偿还
755,332 $42.43 
授与— — 
已锻炼(229,061)42.29 
被没收或取消(5,608)44.34   
截至2020年12月31日未偿还
520,663 $42.47 1.9$9,694 
可于2020年12月31日行使
512,762 $42.46 1.8$9,555 
在2021年1月1日未偿还
520,663 $42.47 
授与— — 
已锻炼(326,626)42.97 
被没收或取消(590)46.86 
截至2021年12月31日的未偿还债务
193,447 $41.62 1.4$9,518 
可于2021年12月31日行使
191,898 $41.57 1.3$9,451 
归属或预期归属于2021年12月31日
193,447 $41.62 1.4$9,518 
(1)表示加权平均合同剩余寿命(以年为单位)。
(2)总内在价值是指如果期权持有人在一年的最后一天行使期权，他们将收到的税前内在价值总额(即公司年底的股票价格和期权行权价格之间的差额乘以股票数量)。行权价高于年终股价的期权不计入内在价值的计算。内在价值将根据公司股票的公平市场价值发生变化。

截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度内，已行使期权的内在价值合计为11.7百万，$4.1百万美元和美元4.7分别为100万美元。行使期权减税实现的实际税收优惠总额为#美元。3.1百万，$1.1百万美元和美元1.32021年、2020年和2019年分别为100万。根据截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的计划行使期权收到的现金为#美元。14.0百万，$9.7百万美元和美元5.7分别为100万美元。

145

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度计划限制性股票活动摘要如下：
 
 202120202019
限售股普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值		普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值		普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值
截至1月1日的未偿还款项234,794 $59.02 144,328 $60.37 143,263 $60.80 
授与276,311 63.96 117,571 60.85 24,285 68.58 
已归属并已发行(19,673)68.92 (20,441)74.42 (21,529)70.99 
被没收或取消(14,619)63.66 (6,664)73.54 (1,691)79.50 
年终未清偿债务476,813 $61.33 234,794 $59.02 144,328 $60.37 
已授予，但不能在年底发行95,465 $52.52 93,969 $52.11 92,183 $52.24 

根据奖励的目标水平，在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，这些计划的业绩股票奖励活动摘要如下：
 202120202019
业绩股普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值		普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值		普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值
截至1月1日的未偿还款项482,608 $71.15 465,515 $74.37 396,855 $67.71 
授与208,851 58.99 170,032 63.61 175,823 71.56 
按归属时的业绩系数添加— — 48,831 72.59 33,950 40.99 
已归属并已发行— — (180,789)72.59 (128,238)41.00 
被没收或取消(134,204)86.30 (20,981)72.46 (12,875)75.08 
年终未清偿债务557,255 $62.94 482,608 $71.15 465,515 $74.37 
已授予，但在年末延期35,160 $43.69 34,609 $43.14 33,828 $43.01 

截至2021年12月31日，如果业绩达到最高金额，可在未偿还奖励中发行的基于业绩的股票的最大数量约为818,000股份。

归属及发行限售股份及业绩股票所产生的实际税项利益，以股份于发行日的公允价值为基准，而奖励的估计税项利益，则以授予日的公允价值为基础。2021年在归属和发行限制性股票和基于业绩的股票时实现的实际税收优惠为$40,000超过预期的这些股票的税收优惠；2020年的实际税收优惠为$848,000低于这些股票的预期税收优惠，2019年实际税收优惠为$870,000超过了这些股票的预期税收优惠。实际税收优惠和预期税收优惠的这些差异被计入所得税支出。

截至2021年12月31日，26.1与计划下的基于非既有股份的安排相关的未确认补偿成本总额的百万美元。这一成本预计将在加权平均期间内确认，约为两年。于截至二零二一年十二月三十一日、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度内，归属股份的总公平价值为1.5百万，$14.7百万美元和美元9.8分别为100万美元。

本公司发行新股以履行其根据计划发行股份的义务。

现金激励和留用计划

现金激励和保留计划(“CIRP”)允许公司向公司及其子公司的高级管理人员和员工提供现金补偿。CIRP由董事会薪酬委员会管理。CIRP一般规定发放现金奖励，可根据实现薪酬委员会所确定的业绩标准和/或继续雇用来赚取。薪酬委员会制定的业绩标准，如果有的话，必须与CIRP中规定的一个或多个标准有关，其中包括：收益、收益增长、收入、股票价格、资产回报率、股本回报率、财务评级的提高、实现资产负债表或损益表的目标和费用。这些标准可能与本公司、某一特定业务或本公司的某一特定子公司有关。该公司拥有不是2021年、2020年和2019年与CIRP有关的费用，以及不是奖项都是在那几年颁发的。有几个不是截至2021年12月31日，本计划下的未完成奖励。
146

其他员工福利

WinTrust及其子公司还提供401(K)退休储蓄计划(“401(K)计划”)。401(K)计划涵盖所有符合某些资格要求的员工。员工的缴费是在他们的指导下通过工资延期支付的，受某些计划和法定限制的限制。雇主对401(K)计划的缴费由雇主自行决定。向401(K)计划缴费的合格参与者有资格分享雇主缴费分配。公司为401(K)计划的雇主缴费支出约为$15.62021年达到100万美元，13.82020年为100万美元，12.32019年将达到100万。

WinTrust Financial Corporation员工股票购买计划(“ESPP”)旨在鼓励员工更多地持有股票，从而提高员工对公司的承诺。ESPP赋予符合条件的员工在发售期间积累资金购买普通股的权利。根据ESPP提供的所有股票将是本公司新发行的股票或从库房发行的股票(如果有的话)。根据ESPP，自2015年1月1日起，普通股的收购价等于95认购期最后一天公司普通股收盘价的%。在2021年、2020年和2019年期间，44,021, 75,763和43,386，普通股分别由参与者和不是补偿费用已入账。公司计划继续通过这项ESPP持续提供普通股，并在2021年根据ESPP将授权股份增加200,000股份。于2021年12月31日，本公司有义务发行9,757向参与者出售普通股，并拥有252,893根据ESPP，可供未来授予的股票。

由于本公司于二零一二年十二月收购HPK Financial Corporation(“HPK”)，本公司承担了非供款退休金计划的责任。截至2006年12月31日，HPK计划被冻结，在该日期之后支付的服务或补偿没有获得任何额外的信用。同样，就本公司于二零一三年十月收购Diamond Bancorp，Inc.(“Diamond”)而言，本公司承担了Diamond的退休金计划的责任。钻石计划自2004年12月31日起冻结，在确定福利时只考虑这一日期之前的服务和补偿。2019年，这两个计划都被终止，参与者账户余额得到分配。《公司记录》不是2021年和2020年与这些计划相关的费用，以及487,0002019年的开支。

该公司目前不提供其他退休后福利，如医疗保健或其他养老金计划。

董事递延费和股票计划

WinTrust Financial Corporation董事递延酬金及股票计划(“DDFS计划”)允许本公司及其附属公司的董事选择收取本公司现金或普通股的董事酬金，以及延迟收取该等费用。DDFS计划旨在鼓励董事持股。根据DDFS计划提供的所有股份将是本公司新发行的股份或从国库发行的股份。发行的股票数量是根据本季度赚取的费用和上一季度最后一个交易日普通股的每股公平市场价值按季度确定的。股份每年发行一次，董事在股份发行时有权获得股息和投票权。2020年期间，将再增加一项200,000股份是根据DDFS计划授权的。2021年、2020年和2019年期间，共有23,909股票，19,928股票和18,577分别向董事发行了股票。对于那些选择推迟收到普通股的董事，公司保存代表发行普通股的义务的股票单位的记录。股票单位数量相当于如果董事没有选择推迟收到股票的话本应发行的股票数量。额外的股票单位在支付股息时记入贷方，但没有投票权与股票单位相关联。以股份单位为代表的普通股，按照董事在参与协议中约定的年度发行。于2021年12月31日，本公司有义务发行341,632将普通股股份发给董事，并已152,070根据DDFS计划，可供未来授予的股票。

(19) 监管事项

银行法对银行可以支付给WinTrust的股息金额进行了限制。根据这些法律，在满足最低资本要求的情况下，银行可以向WinTrust宣布股息，而无需获得监管部门的批准，金额不超过(A)未分配利润，(B)本年度和前两年支付的股息减去的净收益金额。在2021、2020和2019年期间，现金股息总额为145.0百万，$253.0百万美元和美元139.0银行和其他子公司分别向WinTrust支付了100万英镑。截至2021年12月31日，这些银行的资金约为431.91,000,000,000美元可作为股息支付给WinTrust，而无需事先获得监管部门的批准，也不会将其资本减少到资本充足的水平以下。

147

根据《联邦储备法》，银行还必须为存款维持准备金。准备金以金库现金或在联邦储备委员会保存的余额的形式持有，并基于存款账户类型规定的平均每日存款余额和法定准备金比率。2020年3月，美联储通过了一项修订存款准备金率的规定，其中包括将存款准备金率降至零%。因此，在2021年12月31日和2020年，不是需要在FRB保持储备余额。

该公司和银行必须遵守联邦银行机构制定的各种监管资本要求，这些要求将资产负债表和表外活动的风险考虑在内。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的--可能是酌情的--行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化指标。

为确保资本充足性，监管规定的量化措施要求本公司和银行维持总资本和一级资本(定义见监管)与风险加权资产(定义)以及一级杠杆资本(定义)与平均季度资产(定义)的最低金额和比率。美联储的资本准则要求银行控股公司保持符合条件的总资本与风险加权资产的最低比率为8.0%，其中至少4.50%必须以普通股一级资本的形式存在，并且6.0%必须以一级资本的形式存在。美联储还要求一级资本与平均总资产的最低杠杆率为4.0%。此外，美联储继续在评估扩张或新活动的提案时考虑一级杠杆率。

如下表所示，在2021年12月31日和2020年12月31日，公司满足了所有最低资本要求：

20212020
总资本对风险加权资产的比率11.6 %12.6 %
一级资本与风险加权资产之比9.6 10.0 
普通股一级资本与风险加权资产之比8.6 8.8 
第1级杠杆率8.0 8.1 

WinTrust被指定为一家金融控股公司。经批准为金融控股公司的银行控股公司可以从事更广泛的活动，包括其财富管理子公司开展的业务。作为一家金融控股公司，WinTrust的银行被要求将其资本头寸保持在“资本充足”的水平。截至2021年12月31日，这些银行被归类为资本充足的监管框架，以迅速采取纠正行动。根据监管机构的定义，银行“资本充足”所需的比率为10.0%, 8.0%, 6.5%和5.0总资本对风险加权资产的百分比、一级资本对风险加权资产的百分比、普通股一级资本对风险加权资产的百分比和第一级杠杆率。
148

各家银行截至2021年12月31日和2020年12月31日的实际资本金金额和比率如下表所示：
2021年12月31日2020年12月31日
 实际为了身体健康
大写字母为
监管定义		实际为了身体健康
大写字母为
监管定义
(千美元)金额比率金额比率金额比率金额比率
总资本(与风险加权资产之比)：
森林湖岸$614,942 11.1 %$552,325 10.0 %$525,202 12.0 %$436,884 10.0 %
欣斯代尔银行370,363 11.3 327,716 10.0 347,559 12.7 274,208 10.0 
温特信银行905,629 11.2 810,711 10.0 808,451 11.6 697,039 10.0 
利伯蒂维尔银行203,893 11.4 179,719 10.0 184,387 11.4 161,448 10.0 
巴灵顿银行362,019 11.6 313,373 10.0 372,944 11.8 316,946 10.0 
水晶湖畔139,059 11.4 121,722 10.0 127,621 11.4 111,594 10.0 
诺斯布鲁克银行338,912 11.2 303,915 10.0 300,427 11.7 257,849 10.0 
绍姆堡银行148,108 11.0 134,208 10.0 128,475 11.3 113,610 10.0 
村镇银行219,017 11.0 198,923 10.0 192,387 11.9 161,866 10.0 
贝弗利银行189,349 11.4 166,645 10.0 184,270 12.1 152,521 10.0 
城镇银行273,185 11.3 241,598 10.0 252,271 11.8 213,661 10.0 
惠顿银行245,045 11.4 215,507 10.0 213,784 11.4 186,919 10.0 
湖畔州立银行145,438 11.3 129,304 10.0 131,068 11.6 113,363 10.0 
老普兰克步道银行190,402 11.5 165,493 10.0 177,047 12.0 147,607 10.0 
圣查尔斯银行183,726 11.4 161,563 10.0 165,876 12.0 138,774 10.0 
第一级资本(相对于风险加权资产)：
森林湖岸$586,701 10.6 %$441,860 8.0 %$494,957 11.3 %$349,507 8.0 %
欣斯代尔银行352,916 10.8 262,173 8.0 323,207 11.8 219,366 8.0 
温特信银行844,613 10.4 648,569 8.0 728,787 10.5 557,631 8.0 
利伯蒂维尔银行191,716 10.7 143,775 8.0 169,328 10.5 129,158 8.0 
巴灵顿银行353,629 11.3 250,698 8.0 362,326 11.4 253,556 8.0 
水晶湖畔131,730 10.8 97,378 8.0 118,085 10.6 89,275 8.0 
诺斯布鲁克银行320,243 10.5 243,132 8.0 280,852 10.9 206,279 8.0 
绍姆堡银行141,228 10.5 107,367 8.0 119,335 10.5 90,888 8.0 
村镇银行206,828 10.4 159,138 8.0 176,868 10.9 129,493 8.0 
贝弗利银行179,487 10.8 133,316 8.0 173,168 11.4 122,017 8.0 
城镇银行262,859 10.9 193,278 8.0 236,926 11.1 170,929 8.0 
惠顿银行234,218 10.9 172,405 8.0 199,134 10.7 149,535 8.0 
湖畔州立银行138,266 10.7 103,443 8.0 122,183 10.8 90,690 8.0 
老普兰克步道银行177,956 10.8 132,394 8.0 155,975 10.9 118,085 8.0 
圣查尔斯银行174,516 10.8 129,250 8.0 153,704 11.1 111,019 8.0 
普通股一级资本(相对于风险加权资产)：
森林湖岸$586,701 10.6 %$359,011 6.5 %$494,957 11.3 %$283,975 6.5 %
欣斯代尔银行352,916 10.8 213,015 6.5 323,207 11.8 178,235 6.5 
温特信银行844,613 10.4 526,962 6.5 728,787 10.5 453,075 6.5 
利伯蒂维尔银行191,716 10.7 116,817 6.5 169,328 10.5 104,941 6.5 
巴灵顿银行353,629 11.3 203,692 6.5 362,326 11.4 206,015 6.5 
水晶湖畔131,730 10.8 79,119 6.5 118,085 10.6 72,536 6.5 
诺斯布鲁克银行320,243 10.5 197,545 6.5 280,852 10.9 167,602 6.5 
绍姆堡银行141,228 10.5 87,235 6.5 119,335 10.5 73,846 6.5 
村镇银行206,828 10.4 129,300 6.5 176,868 10.9 105,213 6.5 
贝弗利银行179,487 10.8 108,319 6.5 173,168 11.4 99,139 6.5 
城镇银行262,859 10.9 157,039 6.5 236,926 11.1 138,880 6.5 
惠顿银行234,218 10.9 140,079 6.5 199,134 10.7 121,497 6.5 
湖畔州立银行138,266 10.7 84,048 6.5 122,183 10.8 73,686 6.5 
老普兰克步道银行177,956 10.8 107,571 6.5 155,975 10.9 95,944 6.5 
圣查尔斯银行174,516 10.8 105,016 6.5 153,704 11.1 90,203 6.5 
149

2021年12月31日2020年12月31日
 实际为了身体健康
大写字母为
监管定义		实际为了身体健康
大写字母为
监管定义
(千美元)金额比率金额比率金额比率金额比率
第1级杠杆率：
森林湖岸$586,701 8.3 %$353,846 5.0 %$494,957 8.8 %$281,365 5.0 %
欣斯代尔银行352,916 8.8 200,228 5.0 323,207 8.5 190,608 5.0 
温特信银行844,613 9.2 461,082 5.0 728,787 8.8 412,878 5.0 
利伯蒂维尔银行191,716 8.5 112,448 5.0 169,328 8.5 99,846 5.0 
巴灵顿银行353,629 10.9 162,392 5.0 362,326 11.5 158,153 5.0 
水晶湖畔131,730 9.7 67,711 5.0 118,085 9.0 65,329 5.0 
诺斯布鲁克银行320,243 8.5 188,424 5.0 280,852 8.5 164,599 5.0 
绍姆堡银行141,228 9.0 78,938 5.0 119,335 8.4 70,740 5.0 
村镇银行206,828 9.2 111,885 5.0 176,868 8.3 106,021 5.0 
贝弗利银行179,487 9.9 90,265 5.0 173,168 10.1 86,022 5.0 
城镇银行262,859 7.9 166,487 5.0 236,926 8.1 145,977 5.0 
惠顿银行234,218 8.1 144,949 5.0 199,134 7.7 128,592 5.0 
湖畔州立银行138,266 8.5 81,475 5.0 122,183 8.2 74,986 5.0 
老普兰克步道银行177,956 8.2 108,332 5.0 155,975 8.2 98,610 5.0 
圣查尔斯银行174,516 9.1 95,638 5.0 153,704 8.8 87,849 5.0 

WinTrust的抵押贷款银行部门和经纪/交易商子公司也被要求与各种政府机构保持最低净值资本要求。抵押贷款银行部门的净值要求由住房和城市发展部管理，经纪人/交易商的净值要求由美国证券交易委员会管理。截至2021年12月31日，这些业务部门达到了最低净值资本要求。

(20) 承付款和或有事项

本公司在任何时候都有多项未偿还的信贷承诺。这些承诺包括循环房屋净值额度和其他信贷协议、定期贷款承诺以及备用和商业信用证。备用信用证和商业信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的承诺。备用信用证取决于客户未能按照与第三方签订的基础合同的条款履行义务，而商业信用证是专门为促进贸易而开具的，通常导致在客户和第三方之间完成基础交易时提取承诺。

这些承诺在不同程度上涉及超过综合条件报表确认金额的信贷和利率风险因素。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司在作出承诺时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。对延长商业、商业房地产和建筑贷款的承诺总额为#美元。7.810亿美元6.4分别截至2021年12月31日和2020年12月31日，未使用的房屋净值额度总计749.4百万美元和美元756.2分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。备用信用证和商业信用证总额为#美元。351.12021年12月31日为百万美元，348.2截至2020年12月31日，为100万人。

此外，截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司约有590.0百万美元和美元1.7分别为向二级市场出售的住宅按揭贷款提供资金的承诺。这些贷款承诺也被视为衍生工具。本公司亦订立远期合约，未来以指定利率提供住宅按揭贷款，以降低与承诺提供资金贷款及持有以供出售的按揭贷款有关的利率风险。这些远期合约也被视为衍生工具，合同金额约为#美元。952.32021年12月31日为百万美元，2.3到2020年12月31日。关于衍生工具的进一步讨论，见附注21，“衍生金融工具”。

本公司在正常业务过程中与投资者订立住宅按揭贷款销售协议。这些协议通常要求有关信用信息、贷款文件、抵押品和可保险性的某些陈述。有时，投资者要求公司赔偿他们在某些贷款上的损失，或回购投资者认为不符合适用陈述的贷款。管理层对预计将被回购或预计将提供赔偿的贷款的估计损失承担责任，并定期进行
150

根据回购和赔偿请求的趋势、实际损失经验、贷款中的已知和固有风险以及当前经济状况，评估这种追索权负债的充分性。

该公司出售了大约美元7.42021年抵押贷款达到10亿美元，7.6到2020年将达到10亿。对于先前出售予投资者的住宅按揭贷款的回购和弥偿申索的估计亏损，负债约为1,000元。675,000及$779,000分别于2021年12月31日和2020年12月31日到期，并列入综合条件报表中的其他负债。从负债中扣除的损失为#美元。219,0002021年，与美元相比187,000在2020年。这些损失与提前付款和其他违约的抵押贷款有关，符合某些陈述和保修追索权的要求。

该公司对符合CRA目的的投资伙伴关系的无资金承诺总额为$40.3截至2021年12月31日。在这些承诺中，有#美元7.1600万美元与对税收抵免投资的具有法律约束力的无资金承诺有关，并列入综合条件报表中的其他负债。

本公司使用外包证券结算平台，并已同意赔偿WinTrust Investments的结算经纪商可能因WinTrust Investments引入的客户账户而蒙受的损失。截至2021年12月31日，结算经纪维持的客户结余总额约为$22.5百万美元。WinTrust Investments寻求通过要求客户按照各种监管和内部指导方针维护保证金抵押品来控制与其客户活动相关的风险。

诉讼事宜

根据适用的会计原则，本公司为诉讼确立应计负债，并在诉讼和诉讼出现可能和可估测的或有损失时，威胁诉讼和诉讼程序。在未来可能发生损失的诉讼中，公司决定是否可以估计损失或可能损失的范围。为确定可能的损失是否可估测，本公司会根据可能相关的事实和法律发展，与处理此事的任何外部律师一起，持续审查和评估其重大诉讼。这一审查可能包括通过证据开示程序、关于实质性或处分性动议的裁决以及和解讨论所获得的信息。

WinTrust抵押贷款事宜

2018年10月17日，一名前WinTrust Mortgage员工代表她本人和WinTrust Mortgage在加州的所有其他非豁免小时工向加利福尼亚州洛杉矶县高等法院提起诉讼，指控WinTrust Mortgage违反加州工资支付法规。WinTrust Mortgage于2018年11月4日收到诉状送达。WinTrust Mortgage于2019年2月25日提交了对投诉的回应。2019年11月1日，原告律师向加州劳工部提交了一封信，通知它正在根据加州的私人总检察长法案法规提起诉讼，理由是相同的被指控的违规行为。2019年11月，双方达成和解协议。双方签署了和解协议，2020年2月26日，原告提请法院批准。批准和解动议的听证会原定于2020年6月16日举行，但法院将动议推迟到2020年9月8日。2020年9月8日，法院要求双方对和解协议进行某些对双方和解条款无关紧要的修改。双方根据法院的建议修订了和解协议，并将修订后的和解协议提交法院批准。2021年1月27日，法院进入对和解的初步批准。在没有班级成员选择退出或反对和解后，法院于2021年6月17日发布了对和解的最终批准，并于2021年6月18日将和解金额提交给班级索赔管理人，并已完成对班级成员的付款。该公司已为这项和解预留了一笔对其经营结果或财务状况无关紧要的金额。

诺斯布鲁克银行事务

2018年10月17日，二个人原告代表自己以及被告穆门经营的一家对冲基金的约42名投资者，向伊利诺伊州库克县巡回法院提起诉讼，起诉诺斯布鲁克银行和塔梅尔·穆门。原告声称，被告穆门经营着一个欺诈性的庞氏骗局，并通过诺斯布鲁克银行的存款账户运营这些资金。他们声称，该行在未能关闭存款账户方面存在疏忽，并故意协助和教唆被告牟门进行涉嫌欺诈。他们争辩说，诺斯布鲁克银行对超过#美元的损失负有责任。6百万美元。诺斯布鲁克银行于2019年1月15日提交了驳回申诉的动议，法院于2019年3月5日批准了这一动议。2019年4月3日，原告根据类似指控提出修改后的诉状。诺斯布鲁克银行再次采取行动予以解雇。法院于2019年7月17日审理了这一动议，再次在不构成偏见的情况下驳回了申诉。原告于2019年8月12日提起第二次修改后的起诉书。诺斯布鲁克采取行动，驳回了第二次修改后的申诉。2019年11月6日，法院以偏见驳回了这一申诉。原告于2019年12月2日提起上诉。在这一上诉得到充分通报后，2020年9月4日，伊利诺伊州第一地区上诉法院以缺乏上诉管辖权为由，将案件发回初审法院。上诉法院裁定，它没有审理上诉的管辖权，因为初审法院没有驳回对被告牟门的诉讼，原告也没有获得初审法院的同意。
151

就针对诺斯布鲁克银行的解雇令立即提出上诉。2020年10月29日，原告驳回被告人牟门，解决了上诉法院认定的管辖问题。原告于2020年11月4日再次提起上诉。此事得到充分通报，2021年7月30日，上诉法院发表意见，确认初审法院以偏见驳回申诉。2021年8月30日，原告提交请愿书，请求允许向伊利诺伊州最高法院上诉。诺斯布鲁克银行于2021年9月23日提交了对原告请愿书的回应。2021年11月24日，伊利诺伊州最高法院驳回了原告的请愿，从而结束了这场纠纷。

其他事项

此外，本公司及其附属公司在正常业务过程中不时受到待决及威胁的法律行动及法律程序的影响。

根据现有资料及征询律师意见后，管理层相信上述任何未决或受威胁的法律行动及法律程序(包括我们的一般诉讼)的最终结果将不会对本公司的营运或财务状况造成重大不利影响。然而，这些问题的最终解决如果不利，可能会对特定时期的运营结果或财务状况产生重大影响。

(21) 衍生金融工具

本公司主要订立衍生金融工具作为其策略的一部分，以管理其受利率变动影响的风险。衍生工具是指当事人之间的合同，其结果是一方根据合同中规定的名义金额和基础条款(如利率、证券价格或价格指数)向另一方交付现金。一方向另一方交付的现金数额是根据合同名义金额与基础条款的相互作用确定的。衍生品也隐含在某些合同和承诺中。

该公司目前用来管理其利率风险的衍生金融工具包括：(1)利率掉期和利率挂钩，以管理某些固定和可变利率资产及浮动利率负债的利率风险；(2)向客户提供的利率锁定承诺，以资助某些按揭贷款在二手市场出售；(3)为未来交付该等按揭贷款而作出的远期承诺，以保障公司免受利率的不利变动和为出售而持有的按揭贷款价值的相应变动；(4)对特定投资证券进行经济对冲的备兑看涨期权，并获得有效提高此类证券整体收益的手续费收入，以弥补净息差的压缩；以及(5)对与该公司的抵押贷款服务权投资组合有关的部分公允价值调整进行经济对冲的期权和掉期。本公司亦与若干合资格借款人订立衍生工具(通常为利率互换)，以促进借款人的风险管理策略，并同时与第三方交易对手订立镜像衍生工具，有效地为该等借款人创造衍生工具市场。此外，本公司订立外币合约，以管理与某些外币资产有关的外汇风险。

本公司于综合财务报表中按公允价值确认衍生金融工具，不论持有该工具的目的或意图为何。本公司于应计应收利息及其他资产及应计应付利息及其他负债内，分别于综合状况报表内记录衍生资产及衍生负债。衍生金融工具的公允价值变动在收益或股东权益中确认为累计其他全面收益或亏损的组成部分，视乎衍生金融工具是否符合对冲会计的资格，以及如符合资格，是否符合公允价值对冲或现金流量对冲的资格。

作为公允价值对冲入账的衍生工具的公允价值变动与与对冲风险有关的对冲项目的公允价值变动一样，在同一期间和同一收益表列入账。作为现金流量对冲入账的衍生金融工具的公允价值变动计入累计其他全面收益或亏损的组成部分，扣除递延税项，并在对冲交易影响收益时重新分类至收益。未根据美国会计准则第815条在对冲关系中指定的衍生金融工具的公允价值变动，于变动期间于非利息收入中列报。衍生金融工具由第三方估值，并通过与相关交易对手提供的估值进行比较而得到证实。若干按揭银行衍生工具(利率锁定承诺及出售按揭贷款的远期承诺)的公允价值乃根据按揭利率自贷款承诺日期起的变动而估计。外币衍生工具的公允价值是根据合同中所述的外币汇率与计量日的汇率相比的变化来计算的。

152

下表为本公司衍生金融工具截至2021年12月31日和2020年12月31日的公允价值：

衍生资产衍生负债
(千美元)2021年12月31日2020年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
根据ASC 815指定为对冲工具的衍生工具：
指定为现金流对冲的利率衍生品$47,309 $8,182 $10,401 $39,715 
指定为公允价值对冲的利率衍生品1,474 — 5,841 14,520 
根据ASC 815指定为对冲工具的衍生工具总额$48,783 $8,182 $16,242 $54,235 
未根据ASC 815指定为对冲工具的衍生工具：
利率衍生品$103,710 $221,205 $103,665 $221,608 
利率锁定承诺10,560 48,925 885 — 
出售按揭贷款的远期承诺1,625 — 1,878 12,510 
外汇合约330 111 330 112 
未根据ASC 815指定为对冲工具的衍生品总额$116,225 $270,241 $106,758 $234,230 
总导数$165,008 $278,423 $123,000 $288,465 

利率风险的现金流对冲

该公司使用利率衍生工具的目标是增加净利息收入的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这些目标，该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变利率金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。被指定为现金流对冲的利率圈包括收到合同中规定的利率超过商定的上限执行价格的金额，或在每个期间结束时支付合同中规定的利率低于商定的最低执行价格的金额。

截至2021年12月31日，公司拥有22被指定为浮动利率存款现金流对冲的利率掉期衍生品一利率环衍生工具被指定为公司可变利率定期融资的现金流对冲工具。当套期项目与套期工具之间的关系在抵销应占套期风险的现金流量变动方面非常有效时，该等现金流量套期的公允价值变动计入累计其他全面收益或亏损，并于其后重新分类为利息开支，因为该等浮动利率存款须支付利息。公允价值变动(扣除税项)在综合全面收益表中单独披露。

153

下表提供了截至2021年12月31日按衍生品类型和期限汇总的这些现金流对冲的详细信息：

(千美元)2021年12月31日
到期日概念上的
金额		公允价值
资产(负债)
利率互换：
2022年3月$500,000 $21 
May 2022370,000 (2,400)
2022年6月160,000 (1,282)
2022年7月230,000 (1,944)
2022年8月235,000 (2,384)
2023年3月250,000 945 
2024年4月250,000 3,187 
2027年7月(1)
1,000,000 43,156 
利率项圈：
2023年9月80,357 (2,391)
总现金流对冲$3,075,357 $36,908 
(1)利率互换将于2022年7月生效。

2018年，本公司终止五利率掉期衍生品被指定为名义总价值为#美元的可变利率存款的现金流对冲。650.0百万美元。由于已对冲的预测交易(浮动利率存款的利息支付)仍在终止衍生工具的剩余期限内发生，该等现金流量对冲的公允价值之前的任何变动继续计入累计其他全面收益或亏损，并随着利息支付的继续进行而重新分类为利息支出。这些终止的衍生品的剩余期限于2020年结束。所以呢，不是2021年，这些终止的衍生品从累积的其他全面收益或亏损重新归类为利息支出。在2020和2019年，该公司重新分类了大约1.4百万美元和美元4.7与该等终止的利率掉期衍生工具有关的累计其他综合收益或亏损至利息开支分别为百万元。

与被指定为现金流对冲的利率衍生品相关的累计其他全面收益或亏损金额的前滚如下：

 截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)20212020
期初未实现亏损$(31,533)$(17,943)
从累积的其他全面收益重新分类为存款、其他借款和次级债券的利息支出的金额26,883 18,471 
在其他全面收益中确认的损益金额41,558 (32,061)
期末未实现损益$36,908 $(31,533)

截至2021年12月31日，公司估计在未来12个月内，11.3百万美元将从累积的其他全面收益或亏损中重新归类为利息支出的增加。

利率风险的公允价值对冲

被指定为公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定金额，以换取公司在协议有效期内获得可变付款，而无需交换相关名义金额。截至2021年12月31日，公司已14名义总金额为#美元的利率互换212.5被指定为公允价值对冲的100万美元，主要与固定利率商业和工商房地产贷款以及人寿保险保费融资应收账款有关。

对于被指定为公允价值套期保值的衍生品，当被套期保值项目影响收益时，衍生工具公允价值全部变动所产生的净收益或亏损与被套期保值项目的收益影响(包括从固定利率贷款赚取的利息收入)在同一损益表项目中确认。
154

下表列出了截至2021年12月31日被指定为公允价值对冲会计关系的对冲资产/(负债)的账面价值和计入公允价值对冲调整的累计金额：
2021年12月31日
(千美元)

公允价值衍生产品
对冲关系
条件陈述中的位置套期保值资产/(负债)账面金额计入套期保值资产/(负债)账面值的公允价值套期调整累计金额套期保值会计已终止的任何套期保值资产(负债)的公允价值套期保值调整累计余额
利率互换扣除非劳动收入后的贷款净额$142,213 $4,316 $(132)
可供出售的债务证券1,150 68 — 

下表列出了与指定为公允价值套期保值的衍生工具有关的确认损益：

(千美元)

公允价值衍生产品
对冲关系		在衍生工具收益中确认的收益或(损失)的位置截至的年度
十二月三十一日，
2021
利率互换贷款的利息和费用$50 
利息收入--投资证券— 

非指定限制语

本公司不会将衍生工具用于投机目的。未被指定为会计对冲的衍生品用于管理公司对利率变动和其他已确定风险的经济风险敞口，但不符合ASC 815的严格对冲会计要求。未在套期保值关系中指定的衍生工具的公允价值变动直接计入收益。

利率衍生品-该公司可能会定期购买利率上限衍生品，旨在经济上对冲利率上升对其固定利率贷款组合的负面影响的风险，最明显的是LIBOR指数。截至2021年12月31日，该公司持有的利率上限名义总价值为$1.0十亿美元。

此外，公司还拥有利率衍生品，包括掉期和期权产品，这是公司向某些合格借款人提供服务的结果。公司的银行子公司直接与合格的商业借款人执行某些衍生产品(通常是利率互换)，以促进各自的风险管理战略。例如，这些安排允许公司的商业借款人有效地将可变利率贷款转换为固定利率。为了将公司在这些交易中的风险降至最低，公司同时与第三方执行抵销衍生品。在大多数情况下，抵销衍生品具有镜像条款，这导致头寸的公允价值变化在很大程度上抵消了每个期间的收益。然而，在衍生品不是镜像的范围内，由于交易对手信用风险的差异，公允价值的变化不会完全抵消，从而导致每个时期的收益受到一些影响。这些衍生品的公允价值变动计入其他非利息收入。于2021年12月31日，本公司有利率衍生工具交易，名义总额约为$9.210亿美元(与客户和第三方的所有利率互换和上限)与此计划相关。这些利率衍生品的到期日从2022年1月到2045年2月不等。

按揭银行衍生工具-这些衍生工具包括向客户提供利率锁定承诺，为出售给二级市场的某些按揭贷款提供资金，以及为未来提供此类贷款的远期承诺。根据本公司的惯例，在订立利率锁定承诺时，本公司将为未来交付部分住宅按揭贷款作出远期承诺，以便在经济上对冲未来利率变动对其为贷款提供资金的承诺以及其持有供出售的按揭贷款组合的影响。该公司的抵押贷款银行衍生品并未被指定为存在对冲关系。于2021年12月31日，本公司有出售按揭贷款的远期承诺，名义总额约为$1.010亿美元和利率锁定承诺，名义总金额约为#美元439.5百万美元。这些衍生工具的公允价值是根据抵押贷款利率自承诺之日起的变化而估计的。这些抵押贷款银行衍生品的公允价值变动计入抵押贷款银行收入。
155


外币衍生工具-这些衍生品包括用于管理与外币计价资产和交易相关的外汇风险的外币合约。外币合同，包括现货和远期合同，是指在商定的结算日期以商定的价格将一国货币兑换成另一国货币的协议。由于外币的波动，以外币计价的资产或预测交易的美元等值价值增加或减少。与这些外币计价资产或预测交易相关的衍生工具的收益或亏损预计将大大抵消这种变化。截至2021年12月31日，本公司持有外币衍生品，名义总金额约为$15.3百万美元。

其他衍生工具-本公司将定期向银行或交易商出售期权，以获得购买银行投资组合中持有的某些证券的权利(备兑看涨期权)。这些期权交易旨在增加与投资证券组合相关的总回报。根据ASC 815，这些期权不符合会计套期保值，因此，这些合同的公允价值变动被确认为其他非利息收入。有几个不是截至2021年12月31日或2020年12月31日未偿还的看涨期权。

本公司将定期购买购买目前不在银行投资组合中持有的证券的权利的期权，或订立本公司选择不将该等衍生工具指定为对冲工具的利率互换。这些期权和掉期交易主要是为了在经济上对冲与公司抵押贷款服务权投资组合有关的部分公允价值调整。与这些衍生品合约相关的收益或损失计入抵押贷款银行收入。有几个不是截至2021年12月31日或2020年12月31日未偿还的此类期权或掉期。

与未在对冲关系中指定的衍生工具有关的综合收益表中包括的金额如下：

(千美元) 十二月三十一日，
导数损益表中的位置20212020
利率互换和上限交易收益(亏损)，净额$139 $(1,107)
抵押贷款银行衍生产品抵押贷款银行业务收入(42,652)50,183 
覆盖呼叫选项备兑看涨期权的费用3,673 2,292 
外汇合约交易收益(亏损)，净额(10)(13)
持有作为MSR经济对冲的衍生品合约抵押贷款银行业务收入— 4,749 

信用风险

衍生工具具有内在风险，主要是市场风险和信用风险。市场风险与利率变化有关，信用风险与交易对手未能按照协议条款履行的风险有关。潜在受市场及信贷风险影响的金额为合约项下支付的利息及衍生工具的市值，而非用来表示交易量的名义本金金额。市场和信贷风险是作为公司整体资产负债管理流程的一部分进行管理和监测的，但与某些合格借款人签订的衍生品相关的信用风险是通过公司的标准贷款承销流程进行管理的，因为这些衍生品是通过贷款协议提供的抵押品担保的。实际风险敞口根据为将风险控制在参数范围内而建立的各种类型的信用额度进行监测。当认为有必要时，将获得适当类型和数量的抵押品，以将信贷风险降至最低。

本公司与若干利率衍生工具交易对手订有载有交叉违约条款的协议，该等条款规定，如果本公司拖欠任何债务，包括贷款人没有加快偿还债务的违约，则本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务。本公司亦与若干衍生产品交易对手订立协议，该协议载有一项条款，容许交易对手在本公司未能维持其良好或资本充足机构的地位时终止衍生产品持仓，这将要求本公司履行协议下的责任。截至2021年12月31日，受此类协议约束的净负债中的利率衍生品的公允价值为#美元，其中包括与这些协议相关的应计利息。58.8百万美元。倘若本公司违反任何此等规定而衍生工具因此终止，本公司将须按终止价值清偿协议项下的责任，并须支付任何超出先前向有关交易对手作为抵押品入账的额外应付款项。
156


本公司亦须承受其商业借款人的信贷风险，而该等借款人是银行利率衍生工具的交易对手。与商业借款人有关的这种交易对手风险是通过银行适用于贷款的标准承销程序管理和监测的，因为这些衍生品是通过贷款协议提供的抵押品来担保的。与第三方执行的镜像互换相关的交易对手风险根据公司的整体资产负债管理流程进行监测和管理。

本公司按总净值协议记录受总净值协议约束的利率衍生工具，并不在综合条件报表中抵销衍生工具资产和负债。下表汇总了该公司截至所示日期的利率衍生品和抵销头寸。

衍生资产衍生负债
公允价值公允价值
(千美元)2021年12月31日2020年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
确认的总金额$152,493 $229,387 $119,907 $275,843 
减去：条件报表中的抵销金额— — — — 
在条件陈述中列报的净额$152,493 $229,387 $119,907 $275,843 
条件报表中未抵销的总金额
抵销衍生产品头寸$(52,832)$(8,647)$(52,832)$(8,647)
已过帐抵押品(3,530)— (55,201)(266,832)
净信用风险敞口$96,131 $220,740 $11,874 $364 

(22) 资产和负债的公允价值

本公司按公允价值计量、监察及披露若干资产及负债。该等金融资产及金融负债按公允价值分三个水平计量，以资产及负债的交易市场及用以厘定公允价值的投入的可观测性为基础。这些级别是：

•第1级-相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。

•第2级-第1级中包括的可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的投入。这些包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债的可观察到的报价以外的投入、或主要通过相关性或其他方式从可观测的市场数据中得出或得到可观测市场数据证实的投入。

•第3级-反映公司自身假设的重大不可观察的输入，市场参与者将使用这些假设对资产或负债进行定价。第3级资产及负债包括采用定价模型、贴现现金流法或类似技术厘定价值的金融工具，以及厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具。

金融工具在上述估值层次内的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要进行判断，并考虑资产或负债的特定因素。以下是对按公允价值经常性计量的公司资产和负债所使用的估值方法的说明。

可供出售的公允价值易于确定的债务证券、交易账户证券和股权证券-公允价值易于确定的可供出售债务证券、交易账户证券和股权证券的公允价值通常以从独立定价供应商处获得的价格为基础。用这些估值技术衡量的证券通常被归类为公允价值等级的第二级。通常，基准收益率、类似证券的报告交易、发行人利差、基准证券、出价、要约以及包括市场研究出版物在内的参考数据等标准投入被用于对这些证券进行公允估值。当这些信息不可用时，卖方可能会获得经纪人/交易商的报价，以确定证券的公允价值。我们审查供应商的定价方法，以确定是否使用了可观察到的市场信息，而不是不可观察到的输入。使用由于活动有限或市场流动性较差而无法在市场上观察到的重大投入进行的公允价值计量，在公允价值等级中被归类为第三级。
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公允价值易于确定的美国国库券和某些股权证券的公允价值是基于相同证券在活跃市场上的未调整报价。因此，这些证券在公允价值层次结构中被归类为第一级。

本公司投资运营部负责3级可供出售债务证券的估值。在第三级证券定价中用作输入的方法和变量是由可观察和不可观察输入的组合得出的。无法观察到的投入是通过内部假设确定的，这些假设可能会因外部因素(如市场走势和信用评级调整)而在不同时期有所不同。

截至2021年12月31日，公司将美元归类为105.7这些市政债券是为主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的各种市政政府实体发行的债券，是私募的、没有CUSIP编号的非评级债券。该公司为这些证券定价的方法侧重于三个不同的输入：等值评级、收益率和其他定价条件。为了确定一种给定的非评级市政债券的评级，投资运营部参考同一发行人发行的评级公开发行的债券(如果有)。然后对从可比债券获得的评级进行下调，因为公司认为，如果清算，未评级债券的估值将低于具有可核实评级的类似债券。本公司申请的减持为一个完整评级级别(即可比债券的“AA”评级将因本公司的估值而降至“A”)。对于没有可比债券代理的债券发行，评级为“BBB”。截至2021年底止年度，投资运营部使用上述程序得出的所有评级均为“BBB”或更高。市政债券的公允价值衡量对评级输入很敏感，因为较高的评级通常会导致估值增加。债券估值中使用的其余定价投入是可观察到的。根据上述过程中确定的评级，投资运营部门获得了市场参与者可用的相应当前市场收益率曲线。其他条款，包括息票、到期日、赎回价格、每年息票支付次数和应计方法，均来自个别债券条款表。该公司于2021年12月31日持有的某些市政债券可连续赎回。在评估这些债券的价值时, 公允价值以面值为上限，因为公司假设市场参与者不会为持续赎回债券支付超过面值的价格。

持有待售按揭贷款-持有供出售的按揭贷款的公允价值，是参考具有类似特征的贷款产品的投资者价格表厘定的。因此，这些贷款在公允价值层次结构中被归类为第二级。

为投资而持有的贷款-公司选择公允价值选项的贷款的公允价值是通过对特定贷款到到期日的未来预定现金流进行贴现，并根据估计的信贷损失和预付款进行调整来估计的。本公司采用基于标的贷款实际票面利率的贴现率。截至2021年12月31日，公司将美元归类为15.9作为第三级持有的投资贷款。在2021年12月31日作为投入对这些贷款进行估值的贴现率为3.00%。用于折现估计未来现金流量的比率越高，公允价值计量就越低。如上所述，公允价值估计包括对提前还款速度和信贷损失的假设。该公司包括提前还款速度假设为11.642021年12月31日。提前还款速度与这些贷款的公允价值成反比，因为提前还款速度的提高会导致估值下降。此外，用作评估特定贷款的投入的加权平均信贷贴现为0.57%，信用折扣范围为0%至32021年12月31日。

MSR-MSR的公允价值是利用估值模型确定的，该模型根据估计的未来现金流的现值计算每项维修权的公允价值。考虑到当前的市场条件，该公司使用与每项维修权相关的风险相称的贴现率。截至2021年12月31日，公司将美元归类为147.62021年12月31日，作为MSR池价值的输入的加权平均贴现率为9.80%，适用的贴现率范围为6%至19%。用于折现估计未来现金流量的比率越高，公允价值计量就越低。MSR的公允价值也是基于其他假设估计的，包括预付款速度和服务成本。预付款速度从0%至83%或加权平均预付款速度为11.64%。此外，对于本期和拖欠贷款，本公司假定加权平均偿债费用为#美元。75及$312分别为每笔贷款。提前还款速度和服务成本都与MSR的公允价值成反比，因为提前还款速度或服务成本的提高会导致估值下降。关于抵押服务权利的进一步讨论，见附注6，“抵押服务权利(”MSR“”)。

衍生工具-该公司的衍生工具包括利率互换、上限和领口、向二级市场出售的抵押贷款提供资金的承诺(利率锁定)、向最终投资者出售抵押贷款和外币合同的远期承诺。利率互换、利率上限和利率上限由第三方估值，使用的模型主要使用市场可观察到的投入，如收益率曲线，并在公允价值层次中被归类为第二级。与受主要净额结算协议约束的衍生金融工具相关的信用风险按交易对手投资组合的净值计算。按揭相关衍生工具的公允价值是根据
158

承诺的日期。外币衍生工具的公允价值是根据合同中所述的外币汇率与计量日的汇率相比的变化来计算的。

截至2021年12月31日，公司将美元归类为10.6利率锁定的公允价值是基于从第三方获得的具有类似特征的贷款的价格，并根据拉动利率进行调整，拉动利率代表本公司对承诺贷款最终融资可能性的最佳估计。2021年12月31日的加权平均拉通率为85.78%，适用的通过率范围为26%至100%。拉出利率与利率锁定的公允价值直接相关，因为拉出利率的增加会导致估值的增加。

非合格递延补偿资产-与非合格递延补偿计划有关的基础资产包括在信托中，主要由非交易所交易机构基金组成，这些基金由独立的第三方服务定价。这些资产在公允价值层次结构中被归类为第二级。

下表列出了所列各期间按公允价值经常性计量的资产和负债余额：

 2021年12月31日
(千美元)总计1级2级3级
可供出售的证券
美国财政部$— $— $— $— 
美国政府机构52,507 — 52,507 — 
市政165,594 — 59,907 105,687 
公司票据95,704 — 95,704 — 
抵押贷款担保2,013,988 — 2,013,988 — 
交易账户证券1,061 — 1,061 — 
公允价值易于确定的股权证券90,511 82,445 8,066 — 
持有待售按揭贷款817,912 — 817,912 — 
为投资而持有的贷款38,598 — 22,707 15,891 
MSR147,571 — — 147,571 
不合格递延补偿资产16,240 — 16,240 — 
衍生资产165,008 — 154,448 10,560 
总计$3,604,694 $82,445 $3,242,540 $279,709 
衍生负债$123,000 $— $123,000 $— 
 2020年12月31日
(千美元)总计1级2级3级
可供出售的证券
美国财政部$304,971 $304,971 $— $— 
美国政府机构84,513 — 82,547 1,966 
市政146,910 — 37,034 109,876 
公司票据91,405 — 91,405 — 
抵押贷款担保2,428,040 — 2,428,040 — 
交易账户证券671 — 671 — 
公允价值易于确定的股权证券90,862 82,796 8,066 — 
持有待售按揭贷款1,272,090 — 1,272,090 — 
为投资而持有的贷款55,134 — 44,854 10,280 
MSR92,081 — — 92,081 
不合格递延补偿资产15,398 — 15,398 — 
衍生资产278,423 — 230,332 48,091 
总计$4,860,498 $387,767 $4,210,437 $262,294 
衍生负债$288,465 $— $288,465 $— 
159

截至2021年12月31日和2020年12月31日，按ASC 825公允价值计算的待售按揭贷款的未偿还合同本金余额总额为#美元。801.6百万美元和美元1.2亿元，而持有作出售用途的按揭贷款的总公平价值为817.9百万美元和美元1.3亿美元，如上表所示。有一笔美元125.5截至2021年12月31日，持有待售抵押贷款组合中逾期超过90天且仍在应计利息的贷款达百万美元134.1截至2020年12月31日的贷款为百万美元。所有逾期超过90天、截至2021年12月31日仍在积累的贷款都是从GNMA回购的个人拖欠抵押贷款，该公司作为这些贷款的服务商拥有无条件选择权。

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，按公允价值经常性计量的第三级资产变动摘要如下：
美国政府机构为投资而持有的贷款MSR衍生资产
(千美元)市政
2021年1月1日的余额
$109,876 $1,966 $10,280 $92,081 $48,091 
净收益(亏损)合计包括：
净收入(1)
— (4)(293)55,490 (37,531)
其他综合收益(4,830)(24)— — — 
购买38,727 — — — — 
发行— — — — — 
销售额— — — — — 
聚落(38,086)(1,938)(4,653)— — 
净转入/(转出)第三级— — 10,557 — — 
2021年12月31日的余额
$105,687 $— $15,891 $147,571 $10,560 

(千美元)市政美国政府机构为投资而持有的贷款MSR衍生资产
2020年1月1日的余额
$111,950 $2,646 $9,620 $85,638 $2,631 
净收益(亏损)合计包括：
净收入(1)
— — 184 6,443 45,460 
其他综合收益(1,302)(50)— — — 
购买39,365 — — — — 
发行— — — — — 
销售额— — — — — 
聚落(40,137)(630)(21,025)— — 
净转入/(转出)第三级— — 21,501 — — 
2020年12月31日余额
$109,876 $1,966 $10,280 $92,081 $48,091 
(1)与公允价值调整相关的MSR和衍生资产余额的变化被记录为抵押贷款银行收入的一个组成部分。与公允价值调整相关的为投资而持有的贷款余额的变化被记录为其他非利息收入。


160

此外，本公司可能不时被要求根据公认会计原则按公允价值按非经常性基础计量某些其他资产。对公允价值的这些调整通常是由个别资产的减值费用引起的。对于在非经常性基础上按公允价值计量的、在期末仍留在资产负债表中的资产，下表提供了相关个人资产或投资组合在2021年12月31日的账面价值。
 
 2021年12月31日
截至的年度
2021年12月31日
公允价值损失
已识别，净额
(千美元)总计1级2级3级
个人评估的贷款--可能丧失抵押品赎回权和抵押品$63,415 $— $— $63,415 $26,341 
拥有的其他房地产(1)
4,271 — — 4,271 1,197 
总计$67,686 $— $— $67,686 $27,538 
(1)已确认的公允价值亏损，对拥有的其他房地产的净额包括各自期间的估值调整和注销。

个别评估贷款-根据美国会计准则委员会第326条，按摊销成本持有的贷款和其他金融资产的信贷损失准备应在这些资产表现出类似的风险特征时以集体或集合的方式计量。如果一项金融资产没有表现出与集合类似的风险特征，本公司必须按个别资产计量信贷损失拨备。对于本公司的贷款组合，非应计贷款和TDR被认为没有表现出与资金池相似的风险特征，因此进行了单独评估。信贷损失是通过基于预期现金流的现值、贷款的市场价格或基础抵押品的公允价值来估计贷款的公允价值来衡量的。单独评估的贷款被视为公允价值计量，其中信贷损失准备金是根据抵押品的公允价值建立的。相关房地产的评估价值可能需要对基于市场的估值投入进行调整，通常用于房地产投资组合中可能丧失抵押品赎回权和抵押品依赖的贷款。

本公司的管理资产部门主要负责对个人评估贷款的第三级投入进行估值。有关个别评估贷款的更多信息，请参阅附注5--信贷损失拨备。截至2021年12月31日，该公司拥有93.3百万美元的个人评估贷款被归类为3级。93.3百万美元的个人评估贷款，美元63.4如上表所示，根据贷款的相关抵押品按公允价值计量了100万欧元。剩余的$29.9根据ASC 310，根据贴现现金流对100万欧元进行了估值。

拥有的其他房地产-拥有的其他房地产包括通过部分或全部偿还贷款而获得的房地产，并包括在其他资产中。拥有的其他房地产于转让日期按其估计公允价值减去估计销售成本入账，相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本的任何部分计入贷款损失拨备。随后的价值变动作为账面金额的调整列报，并计入其他非利息支出。出售时的损益，如有，也记入其他非利息支出。公允价值一般以第三方评估和内部估计为基础，经代表估计销售成本的折扣进行调整，因此被视为3级估值。

本公司的管理资产部门主要负责对拥有的其他房地产的3级投入进行估值。截至2021年12月31日，该公司拥有4.3百万的其他房地产被归类为3级。应用于其他房地产的不可观察的投入与10减去代表丧失抵押品赎回权财产的估计销售成本的估计值的百分比。对估计销售成本的较高折扣会导致账面价值下降。

161

用于衡量2021年12月31日的经常性和非经常性第3级公允价值计量的估值技术和重大不可观察投入如下：
(千美元)
公允价值估值方法论无法观察到的重要输入射程
投入的数量		加权
平均值
投入的数量		对估值的影响
从增加的或
更高的输入值
按公允价值经常性计量：
市政证券$105,687 债券定价等效额定值BBB-AA+不适用增加
为投资而持有的贷款15,891 贴现现金流贴现率3.00%3.00%减少量
信用折扣
0%-3%
0.57%减少量
固定预付率(CPR)11.64%11.64%减少量
MSR147,571 贴现现金流贴现率
6%-19%
9.80%减少量
固定预付率(CPR)
0%-83%
11.64%减少量
维修费用
$70-$200
$75 减少量
服务费用--拖欠费用
$200-1,000
$312 减少量
衍生品10,560 贴现现金流通过率
26%-100%
85.78 %增加
在非经常性基础上按公允价值计量：
减值贷款-以抵押品为基础63,415 评估价值评估调整--销售成本10%10.00%减少量
拥有的其他房地产4,271 评估价值评估调整--销售成本10%10.00%减少量


162

根据适用的会计指引，本公司须在综合状况报表中报告所有金融工具的公允价值，包括按成本列账的金融工具。下表列出了截至所示日期公司金融工具的账面价值和估计公允价值：
 2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)携带
价值		公平
价值		携带
价值		公平
价值
金融资产：
现金和现金等价物$411,205 $411,205 $322,474 $322,474 
根据回购协议出售的原始到期日超过三个月的证券700,000 700,000 — — 
银行的有息存款5,372,603 5,372,603 4,802,527 4,802,527 
可供出售的证券2,327,793 2,327,793 3,055,839 3,055,839 
持有至到期证券2,942,285 2,900,694 579,138 593,767 
交易账户证券1,061 1,061 671 671 
公允价值易于确定的股权证券90,511 90,511 90,862 90,862 
FHLB和FRB库存，按成本计算135,378 135,378 135,588 135,588 
经纪业务客户应收账款26,068 26,068 17,436 17,436 
按公允价值持有供出售的按揭贷款817,912 817,912 1,272,090 1,272,090 
按公允价值持有的投资贷款38,598 38,598 55,134 55,134 
按摊销成本持有的投资贷款34,750,506 35,297,878 32,023,939 31,871,683 
非合格递延补偿资产16,240 16,240 15,398 15,398 
衍生资产165,008 165,008 278,423 278,423 
应计应收利息及其他268,921 268,921 272,339 272,339 
金融资产总额$48,064,089 $48,569,870 $42,921,858 $42,784,231 
财务负债：
未到期存款$38,126,796 $38,126,796 $32,116,023 $32,116,023 
指定期限的存款3,968,789 3,965,372 4,976,628 4,969,849 
联邦住房金融局取得进展1,241,071 1,186,280 1,228,429 1,172,315 
其他借款494,136 494,670 518,928 518,928 
附属票据436,938 472,684 436,506 473,093 
次级债券253,566 212,226 253,566 204,713 
衍生负债123,000 123,000 288,465 288,465 
应计应付利息9,304 9,304 15,645 15,645 
财务负债总额$44,653,600 $44,590,332 $39,834,190 $39,759,031 

并非上表所列所有金融工具均须遵守ASC主题820的披露规定，因为某些资产及负债的账面价值接近公允价值。这些包括现金和现金等价物、银行的计息存款、经纪客户应收账款、FHLB和FRB股票、应计应收利息和应计应付利息以及未到期存款。

本公司使用下列方法和假设来估计以前未披露的金融工具的公允价值。

持有至到期的证券。持有至到期的证券包括美国政府支持的机构证券、主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的各种市政政府实体发行的市政债券，以及抵押贷款支持证券。持有至到期证券的公允价值通常基于从独立定价供应商那里获得的价格。根据ASC 820，该公司一般将这些持有至到期的证券归类为第二级公允价值计量。某些其他持有至到期证券的公允价值是基于先前讨论的与某些可供出售证券相关的债券定价方法。根据ASC 820，该公司已将这些持有至到期的证券归类为第3级公允价值计量。

为投资而持有的贷款，摊销成本。公允价值是对具有类似财务特征的贷款组合进行估计的。贷款按类型进行分析，如商业、住宅房地产等。每类贷款又按利率类型(固定和可变)和期限进一步细分。对于经常重新定价的可变利率贷款，估计公允价值是基于
163

有价值可言。住宅贷款的公允价值是基于类似贷款支持的证券的二级市场来源，并根据贷款特征的差异进行调整。其他固定利率贷款的公允价值是通过使用反映贷款固有的信贷和利率风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现来估计的。根据ASC 820，该公司已将贷款归类为3级公允价值计量。

规定期限的存款。存单的公允价值以合同现金流的贴现价值为基础。贴现率是使用类似剩余期限的存款目前有效的利率来估计的。根据ASC 820，该公司已将规定到期日的存款归类为第3级公允价值计量。

联邦住房管理局取得进展。FHLB垫款的公允价值来自FHLB，后者使用基于类似到期日债务证券的当前市场利率的贴现现金流分析来贴现现金流。根据ASC 820，公司已将FHLB预付款归类为3级公允价值计量。

附属票据。附属票据的公允价值基于从独立定价供应商处获得的市场价格。根据ASC 820，本公司已将附属票据归类为第二级公允价值计量。

次级债券。次级债券的公允价值以合同现金流的折现值为基础。根据ASC 820，本公司已将次级债券归类为第3级公允价值计量。

(23) 股东权益

本公司于2021年12月31日及2020年12月31日的普通股及优先股摘要如下：
20212020
普通股：
授权股份100,000,000 100,000,000 
已发行股份58,891,780 58,473,252 
流通股57,054,091 56,769,625 
每股现金股息$1.24 $1.12 
优先股：
授权股份20,000,000 20,000,000 
已发行股份5,011,500 5,011,500 
流通股5,011,500 5,011,500 

本公司保留其授权普通股股份，专门用于2015年计划、ESPP和DDF。预留股份和这些计划在附注18--股票补偿计划和其他员工福利计划中有详细说明。

D系列优先股

2015年6月，公司发行并出售5,000,000固定至浮动非累积永久优先股的股份，D系列，清算优先权$25每股(“D系列优先股”)$125.0在一次公开募股中有一百万美元。当宣布时，D系列优先股的股息按季度拖欠，固定利率为6.50自原发行日期起至2025年7月15日止(但不包括在内)，以及自该日起(包括该日)的年利率，浮动利率等于三个月期LIBOR加4.06年利率。

E系列优先股

2020年5月，本公司发布11,500固定利率重置非累积永久优先股的股份，E系列，清算优先权$25,000每股(“E系列优先股”)作为$的一部分287.5百万股公开发行11,500,000存托股份，每股相当于1,000股E系列优先股的1,000权益。当宣布时，E系列优先股的股息按季度拖欠，固定利率为6.875从2020年10月15日至2025年7月15日(但不包括在内)和2025年7月15日(包括在内)的年利率，浮动利率等于五年期国库券利率(如E系列优先股指定证书中定义的)加6.507%.

164

其他

在2022年1月的董事会会议上，季度现金股息为$0.34每股普通股($1.36按年率计算)被宣布。它于2022年2月24日支付给截至2022年2月10日登记在册的股东。
累计其他综合收益(亏损)
下表汇总了截至2021年、2020年和2019年12月31日终了年度的其他全面收益(亏损)的组成部分，包括相关的所得税影响，以及重新归类为净收益的相关金额：
(单位：千)累计
未实现
证券收益(亏损)		累计
未实现
衍生工具的损益
仪器		累计
外国
货币
翻译
调整		总计
累计
其他
全面
收入(亏损)
2021年1月1日的余额$70,737 $(23,090)$(32,265)$15,382 
期间的其他综合收益(亏损)，税后净额，重新分类前(61,047)30,482 522 (30,043)
从累积的其他综合收益中重新归类为扣除税收的净收益的金额(789)19,719 — 18,930 
从累积的其他综合收益中重新分类的金额，与从可供出售的投资证券的未实现收益摊销转至持有至到期有关(177)— — (177)
期内其他综合收益(亏损)扣除税后净额$(62,013)$50,201 $522 $(11,290)
2021年12月31日的余额$8,724 $27,111 $(31,743)$4,092 
2020年1月1日的余额$14,982 $(13,141)$(36,519)$(34,678)
期间的其他综合收益(亏损)，税后净额，重新分类前56,086 (23,497)4,254 36,843 
从累积的其他综合收益中重新归类为扣除税收的净收益的金额(162)13,548 — 13,386 
从累积的其他综合收益中重新分类的金额，与从可供出售的投资证券的未实现收益摊销转至持有至到期有关(169)— — (169)
期内其他综合收益(亏损)扣除税后净额$55,755 $(9,949)$4,254 $50,060 
2020年12月31日余额$70,737 $(23,090)$(32,265)$15,382 
2019年1月1日的余额$(42,353)$7,857 $(42,376)$(76,872)
期间的其他综合收益(亏损)，税后净额，重新分类前58,341 (13,481)5,857 50,717 
从累积的其他综合收益中重新归类为扣除税收的净收益的金额(658)(7,517)— (8,175)
从累积的其他综合收益中重新分类的金额，与从可供出售的投资证券的未实现收益摊销转至持有至到期有关(348)— — (348)
期内其他综合收益(亏损)扣除税后净额$57,335 $(20,998)$5,857 $42,194 
2019年12月31日的余额$14,982 $(13,141)$(36,519)$(34,678)
165

从截至该年度的累计其他全面收益(亏损)中重新分类的金额，
累计其他全面收益(亏损)构成明细十二月三十一日，合并损益表中受影响的项目
20212020
(单位：千)
可供出售证券累计未实现收益
计入净收入的收益$1,079 $221 投资证券收益(亏损)，净额
1,079 221 税前收入
税收效应(290)(59)所得税费用
税后净额$789 $162 净收入
衍生工具累计未实现收益(亏损)
重新分类为存款利息支出的金额$19,640 $13,209 存款利息
重新归类为其他借款利息支出的金额2,560 2,187 其他借款的利息
重新分类为次级债券利息支出的金额4,683 3,075 次级债券的利息
(26,883)(18,471)税前收入
税收效应7,164 4,923 所得税费用
税后净额$(19,719)$(13,548)净收入

(24) 细分市场信息

该公司的业务包括三主要领域：社区银行、专业金融和财富管理。

这个三可报告细分市场是指战略业务单位，由于它们提供不同的产品和服务，并有不同的营销策略，因此它们是单独管理的。此外，每个细分市场的客户群都有不同的特点，每个细分市场都有不同的监管环境。虽然公司管理层监控着每一家十五银行子公司的运营和盈利能力分开，这些子公司已经聚合成一由于产品和服务、客户基础、运营、盈利指标和经济特征方面的相似之处，可报告的运营部门。

出于内部部门盈利的目的，管理层分配一定的部门间余额和母公司余额。管理层将一部分收入分配给专业金融部门，这些收入与专业金融部门发起的贷款和租赁有关，并出售或分配给社区银行部门。同样，为了分析财富管理部门的贡献，管理层将社区银行部门赚取的净利息收入的一部分作为财富管理部门客户的存款余额分配给财富管理部门。见附注10，“存款，”有关这些存款的更多信息，请访问。最后，WinTrust母公司发生的费用根据每个部门的风险加权资产分配到每个部门。

下表中提供的分部财务信息来源于管理层用来监测和管理公司财务业绩的内部盈利报告系统。该等分部的会计政策与附注1“主要会计政策摘要”中所述的会计政策大体相似。本公司根据每个分部共有的税后损益及其他适当的盈利能力指标评估分部的表现。

166

以下是可报告细分市场的某些运营信息摘要：
 
(千美元)社区
银行业		专业
金融		财富
管理		运营部门总数段间剔除已整合
2021
净利息收入$868,477 $197,958 $31,939 $1,098,374 $26,583 $1,124,957 
信贷损失准备金(60,309)1,046 — (59,263)— (59,263)
非利息收入422,698 95,822 128,951 647,471 (61,351)586,120 
非利息支出912,296 143,526 111,490 1,167,312 (34,768)1,132,544 
所得税费用120,092 40,040 11,513 171,645 — 171,645 
净收入$319,096 $109,168 $37,887 $466,151 $— $466,151 
年终总资产$40,253,818 $8,382,722 $1,505,603 $50,142,143 $— $50,142,143 
2020
净利息收入$808,443 $177,025 $30,612 $1,016,080 $23,827 $1,039,907 
信贷损失准备金206,774 7,446 — 214,220 — 214,220 
非利息收入469,187 86,268 103,438 658,893 (54,704)604,189 
非利息支出855,797 118,560 96,615 1,070,972 (30,877)1,040,095 
所得税费用51,439 36,956 8,396 96,791 — 96,791 
净收入$163,620 $100,331 $29,039 $292,990 $— $292,990 
年终总资产$36,769,640 $7,015,590 $1,295,538 $45,080,768 $— $45,080,768 
2019
净利息收入$841,601 $161,720 $30,118 $1,033,439 $21,480 $1,054,919 
信贷损失准备金47,914 5,950 — 53,864 — 53,864 
非利息收入274,652 79,467 100,121 454,240 (47,068)407,172 
非利息支出747,202 111,377 95,135 953,714 (25,588)928,126 
所得税费用82,639 34,424 7,341 124,404 — 124,404 
净收入$238,498 $89,436 $27,763 $355,697 $— $355,697 
年终总资产$29,583,112 $5,916,835 $1,120,636 $36,620,583 $— $36,620,583 

167

(25) 母公司简明财务报表

简明母公司仅WinTrust的财务报表如下：

财务状况表

 十二月三十一日，
(单位：千)20212020
资产
现金$181,157 $322,607 
可供出售的公允价值易于确定的债务证券和股权证券17,089 15,250 
子公司的投资和应收账款4,966,720 4,464,747 
商誉8,371 8,371 
其他资产354,148 366,209 
总资产$5,527,485 $5,177,184 
负债与股东权益
其他负债$194,681 $204,299 
附属票据436,938 436,506 
其他借款143,612 166,818 
次级债券253,566 253,566 
股东权益4,498,688 4,115,995 
总负债和股东权益$5,527,485 $5,177,184 

损益表

 截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)202120202019
收入
来自子公司的股息和其他收入$211,774 $317,839 $198,918 
投资证券收益(损失)和其他收入2,763 (1,890)3,044 
总收入$214,537 $315,949 $201,962 
费用
利息支出$38,293 $39,581 $34,649 
薪酬和员工福利109,142 75,179 72,925 
其他费用139,816 113,886 116,132 
总费用$287,251 $228,646 $223,706 
子公司未分配收入中的所得税和权益前收益(亏损)$(72,714)$87,303 $(21,744)
所得税优惠56,529 42,745 40,776 
子公司未分配净收入中的权益前收益$(16,185)$130,048 $19,032 
子公司未分配净收入中的权益482,336 162,942 336,665 
净收入$466,151 $292,990 $355,697 
168

现金流量表

 截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)202120202019
经营活动：
净收入$466,151 $292,990 $355,697 
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整
信贷损失准备金— — (18)
投资证券收益，净额(1,794)(192)(1,900)
折旧及摊销28,783 22,224 15,675 
递延所得税(福利)费用(5,350)11,336 8,342 
基于股票的薪酬费用6,769 (2,813)5,611 
其他资产减少6,598 4,838 4,940 
其他负债增加(减少)1,225 2,388 (13,181)
子公司未分配净收入中的权益(482,336)(162,942)(336,665)
经营活动提供的净现金$20,046 $167,829 $38,501 
投资活动：
对子公司的资本贡献，净额$(27,000)$(12,000)$(22,500)
为收购支付的现金净额— — (124,338)
其他投资活动，净额(22,877)(40,127)(51,495)
用于投资活动的现金净额$(49,877)$(52,127)$(198,333)
融资活动：
(减少)次级票据、其他借款和次级债券增加，净额$(23,274)$(2,690)$273,886 
发行E系列优先股所得款项净额— 277,613 — 
因行使股票期权和员工购股计划而发行普通股19,824 15,059 10,667 
已支付的股息(98,629)(85,890)(65,110)
授权计划下的普通股回购(9,540)(92,055)— 
普通股回购用于与股票薪酬相关的扣缴税款— (1,377)(1,297)
融资活动提供的现金净额(用于)$(111,619)$110,660 $218,146 
现金及现金等价物净(减)增$(141,450)$226,362 $58,314 
年初现金及现金等价物322,607 96,245 37,931 
年终现金和现金等价物$181,157 $322,607 $96,245 










169

(26) 每股收益

下表列出了2021年、2020年和2019年普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法：
 
(单位为千，每股数据除外)  202120202019
净收入$466,151 $292,990 $355,697 
减去：优先股股息27,964 21,377 8,200 
适用于普通股的净收益(A)$438,187 $271,613 $347,497 
加权平均已发行普通股(B)56,994 57,523 56,857 
稀释潜在普通股的影响：
普通股等价物
792 496 762 
加权平均普通股与稀释性潜在普通股效应(C)57,786 58,019 57,619 
每股普通股净收入：
基本信息(甲/乙)$7.69 $4.72 $6.11 
稀释(空调)7.58 4.68 6.03 

潜在摊薄普通股可能来自股票期权、限制性股票单位奖励、认股权证和将根据ESPP和DDFS计划发行的股票，这些股票被视为已被行使或已发行，通过应用库存股方法计算。虽然潜在摊薄普通股通常计入每股摊薄收益的计算中，但潜在摊薄普通股在减少每股亏损或增加每股收益的期间不包括在此计算中。

170


项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

本公司于最近两个财政年度或其后任何中期内，对其独立会计师并无变动，亦无与其有任何分歧。

第9A项。控制和程序

披露控制和程序

截至本年度报告Form 10-K所涵盖的期间结束时，公司管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席执行官和首席财务官的参与下，对公司根据《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估及截至该评估日期，首席执行官及首席财务官认为，本公司的披露控制及程序是有效的，可确保本公司根据交易所法案提交或提交的报告中须披露的与本公司(及其合并附属公司)有关的资料及时予以记录、处理、总结及报告。

财务报告内部控制的变化

在截至2021年12月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
171

管理层对财务报告内部控制的评估报告

WinTrust金融公司负责编制、完整和公平地列报本年度报告中包含的10-K表格中的综合财务报表。本年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表和附注是按照美国公认的会计原则编制的，其中必然包括一些基于管理层最佳估计和判断的金额。

作为WinTrust Financial Corporation的管理层，我们有责任建立和维护对财务报告的充分内部控制，这些内部控制旨在根据美国公认的会计原则编制可靠的财务报表。与财务报表有关的财务报告内部控制制度由管理层评估其有效性，并通过内部审计方案测试其可靠性。在发现潜在缺陷时，采取行动纠正这些缺陷。任何内部控制系统，无论设计得多么好，都有内在的局限性，包括控制可能被规避或推翻，由于错误或欺诈而产生的错误陈述可能发生而不被发现。此外，由于条件的变化，内部控制的有效性可能会随着时间的推移而变化。因此，即使是一个有效的内部控制系统也只能在编制财务报表方面提供合理的保证。

管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中描述的财务报告有效内部控制的标准，对截至2021年12月31日的公司财务报告内部控制制度进行了评估。根据这一评估，管理层得出结论，截至2021年12月31日，公司的财务报告内部控制系统是有效的，并符合COSO标准的标准。安永律师事务所(PCAOB ID42)，审计本10-K年报所载本公司财务报表的独立注册会计师事务所，已就管理层对本公司财务报告内部控制的评估发布了一份认证报告。他们的报告对截至2021年12月31日公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见。


爱德华·J·韦默 /s/David L.斯托尔
爱德华·J·韦默 David·L·斯托尔
创始人和 常务副总经理总裁
首席执行官 首席财务官
伊利诺伊州罗斯蒙特
2022年2月25日

172


独立注册会计师事务所报告

致WinTrust Financial Corporation的股东和董事会

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准，对WinTrust Financial Corporation及其子公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，WinTrust Financial Corporation及其子公司(本公司)根据COSO标准，截至2021年12月31日，在所有重要方面都对财务报告实施了有效的内部控制。

我们也已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合状况表，截至2021年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及2022年2月25日的相关附注和我们的报告就此发表了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对所附《管理层财务报告内部控制评估报告》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的界定及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。



/S/安永律师事务所

芝加哥，伊利诺斯州
2022年2月25日
173

项目9B。其他信息

没有。

项目9C。 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

第三部分

项目10.董事、高管和公司治理

本公司将于2022年5月26日召开的年度股东大会的委托书(下称“委托书”)中将包含为回应这一项目所需的信息，其标题为“董事选举”、“公司高管”、“董事会委员会和治理”以及“拖欠第16(A)条报告”，并通过引用并入本文。

本公司已通过符合美国证券交易委员会规则和纳斯达克全球精选市场上市标准的企业道德准则。该守则适用于本公司所有董事、高级管理人员和员工，并张贴在本公司网站(www.wintrust.com)的“公司治理”部分的“投资者关系”标签。本公司将在其网站上公布对其公司道德守则的任何修订或豁免，因为该守则适用于其董事或高管。

项目11.高管薪酬

回应此项目所需的信息将包含在公司的委托书中，标题为“高管薪酬”、“董事薪酬”。“薪酬委员会联锁与内部人参与“CEO薪酬比率披露”和“薪酬委员会报告”，并以引用的方式并入本文。委托书中“薪酬委员会报告”标题下包含的信息不应被视为“征集”材料或被美国证券交易委员会“存档”，或受第14A或14C条的约束，或承担修订后的1934年证券交易法第18节的责任。

174

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

有关若干实益拥有人及管理层的担保拥有权的资料，将于本公司的委托书中以“若干实益拥有人、董事及管理层的担保拥有权”的标题下的资料作为参考。

下表汇总了截至2021年12月31日与公司股权补偿计划有关的信息，根据这些计划，普通股被授权发行：
股权薪酬计划信息
  
  
计划类别数量
将发行的证券
在行使
未完成的选项，
认股权证及权利
(a)		加权平均
行权价格
未完成的选项，
认股权证及权利
(b)		证券数量
保持可用
用于未来的发行
在权益下
薪酬计划
(不包括证券
反映在(A)栏)
(c)
证券持有人批准的股权补偿计划
WTFC 1997年股票激励计划，经修订85,000 $— — 
WTFC 2007股票激励计划56,323 25.43 — 
WTFC 2015股票激励计划1,068,127 5.49 963,175 
WTFC员工购股计划— — 262,650 
WTFC董事递延费和股票计划— — 493,702 
1,209,450 $6.03 1,719,527 
未经证券持有人批准的股权补偿计划(1)
不适用— — — 
总计1,209,450 $6.03 1,719,527 
(1)不包括根据STC BancShares Corporation计划授予的期权的行使而可发行的公司普通股18,065股。这些期权的加权平均行权价为41.90美元。根据这项计划，不会再提供额外的奖励。

项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性

为回应这一项目而需要的信息将包含在公司的委托书中，标题为“关联方交易”，并以引用的方式并入本文。

项目14.首席会计师费用和服务

为回应这一项目而需要的信息将包含在本公司的委托书中，标题为“已支付的审计和非审计费用”，并在此并入作为参考。
175

第四部分

项目15.证物和财务报表附表
(A)以表格10-K格式提交作为本年度报告一部分的文件。
1财务报表
以下是WinTrust金融公司的以下财务报表，通过引用第8项财务报表和补充数据并入本文：
•截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合状况报表
•截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的综合损益表
•截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的综合全面收益表
•截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合股东权益变动表
•截至2021年、2020年和2019年12月31日的合并现金流量表
•合并财务报表附注
•独立注册会计师事务所报告
2财务报表明细表
财务报表附表已被省略，因为它们不适用或所需资料载于合并财务报表或附注。

3
陈列品(标有“*”的展品表示管理合同或补偿计划或安排)
证物编号：展品说明
3.1
经修订及重订的公司章程(参考公司截至2006年6月30日的10-Q表格季度报告的附件3.1，以及公司于2011年7月29日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的3.1和3.2以及公司截至2012年6月30日的10-Q表格季度报告的附件3.1)。
3.2
公司的指定证书于2015年6月24日提交给伊利诺伊州州务卿，指定了D系列优先股的优先股、限制、投票权和相对权利(合并时参考了公司于2015年6月25日提交给证券交易委员会的最新8-K报表的附件3.1)。
3.3
公司的指定证书于2020年5月7日提交给伊利诺伊州州务卿，指定了E系列优先股的优惠、限制、投票权和相对权利(合并时参考了公司于2020年5月8日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件3.1)。
3.4
经修订及重订的本公司附例，经修订(引用本公司于2022年1月31日向证券交易委员会提交的现行8-K表格报告附件3.2)。
4.1
根据1934年《证券交易法》第12节登记的公司证券描述(通过参考公司于2021年2月26日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件4.1合并而成)。
4.2界定本公司及其若干附属公司长期债务持有人的权利的若干文书并未作为证物存档，当中并无任何一项批准在综合基础上负债总额超过本公司及其附属公司总资产的10%。公司特此同意应要求向美国证券交易委员会提供任何这些协议的副本。
4.3
公司与作为受托人的美国银行全国协会之间的附属契约形式(通过引用公司于2020年5月6日提交给证券交易委员会的S-3表格注册声明的附件4.5合并而成)。
4.4
存托凭证格式(作为本协议附件A至附件4.3)(通过引用本公司于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告附件4.2并入)。
176

4.5
存托协议，日期为2020年5月15日，由WinTrust Financial Corporation、美国银行全国协会作为存托机构，以及根据该协议发行的存托凭证的不时持有人之间签订的(通过引用本公司于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.2并入)。
4.6
附属公司，日期为2014年6月13日，由公司和美国银行协会作为受托人(通过参考公司于2014年6月13日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.1合并而成)。
4.7
第一补充契约，日期为2014年6月13日，由公司和美国银行协会作为受托人(通过参考公司于2014年6月13日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.2注册而成)。
4.8
2024年到期的5.000%次级票据的格式(通过引用本公司于2014年6月13日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件4.2中的附件A并入)。
4.9
第二补充契约，日期为2019年6月6日，由公司和美国银行全国协会作为受托人(通过引用公司于2019年6月6日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.2注册成立)。
4.10
2029年到期的4.850%次级票据表格(通过引用本公司于2019年6月6日提交给美国证券交易委员会的8-K表格附件4.2中的附件A并入)。
4.11
附属契约表格(参照本公司于2020年5月6日向证券交易委员会提交的S-3表格注册说明书附件4.5注册成立)。
10.1
信贷协议，日期为2018年9月18日，由本公司、其中点名的贷款人以及富国银行全国协会作为行政代理和唯一牵头安排人(通过参考2018年9月19日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1合并而成)。
10.2
日期为2019年9月17日的信贷协议的第一修正案，日期为2018年9月18日，经修订，由WinTrust Financial Corporation、其中点名的贷款人和作为行政代理的富国银行(Wells Fargo Bank)作为行政代理(通过引用2019年9月19日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1并入)。
10.3
日期为2020年9月15日的信贷协议的第二修正案，日期为2018年9月18日，经修订的是WinTrust Financial Corporation、其中提到的贷款人和作为行政代理的富国银行(Wells Fargo Bank)作为行政代理(通过引用2020年9月17日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1合并)。
10.4
日期为2021年9月14日的信贷协议的第三修正案，日期为2018年9月18日，经修订，由WinTrust Financial Corporation、其中点名的贷款人和作为行政代理的富国银行全国协会(通过引用2021年9月14日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1合并而成)。
10.5
日期为2021年12月23日的信贷协议的第四修正案，日期为2018年9月18日，经修订，由WinTrust Financial Corporation、其中点名的贷款人和作为行政代理的富国银行全国协会(通过引用2021年12月28日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1合并而成)。
10.6
应收款购买协议，日期为2014年12月16日，由加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托受托人的身份签署(通过参考公司于2014年12月19日提交给美国证券交易委员会的当前8-K报表的附件10.2而合并)。
10.7
加拿大First Insurance Funding of Canada Inc.和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司(CIBC Mellon Trust Company)以广场信托受托人的身份于2015年12月15日首次修订应收款购买协议(合并内容参考公司于2016年2月29日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.5)。
10.8
加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托受托人的身份对2016年9月9日的应收款购买协议进行的第二次修订协议(通过参考公司于2018年2月28日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.9合并而成)。
177

10.9
第三次修订应收款购买协议，日期为2017年12月15日，由加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托受托人的身份签署(通过参考公司于2017年12月18日提交给美国证券交易委员会的8-K表格年度报告的附件10.1合并而成)。
10.10
加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托受托人的身份于2018年6月29日对应收款购买协议进行了第四次修订协议(合并内容参考了公司于2018年7月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格年度报告的附件10.1)。
10.11
第五次修订应收款购买协议，日期为2019年2月15日，由加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托以广场信托受托人的身份，由其金融服务代理加拿大皇家银行(通过参考2019年2月22日提交给美国证券交易委员会的公司年度报告8-K表的附件10.1并入)。
10.12
第六次修订应收款购买协议，日期为2019年5月27日，由加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托受托人的身份，由其金融服务代理加拿大皇家银行签署(通过引用公司于2019年5月30日提交给美国证券交易委员会的8-K表格年度报告附件10.1纳入)。
10.13
第七次修订协议，日期为2020年1月15日，由加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托的身份，由其金融服务代理加拿大皇家银行(通过引用公司于2020年1月17日提交给美国证券交易委员会的8-K表格年度报告的附件10.1合并而成)。
10.14
加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托受托人的身份，由其金融服务代理加拿大皇家银行签署的关于2020年5月20日的应收款购买协议的第八项修订协议(通过参考2020年5月26日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表的附件10.1并入)。
10.15
加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托受托人的身份，由其金融服务代理加拿大皇家银行签署的对日期为2021年1月15日的应收款购买协议的第九次修订协议(通过参考本公司于2021年1月20日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1而并入)。
10.16
截至2014年12月16日，公司以广场信托受托人身份向加拿大帝国商业银行梅隆信托公司提供的履约担保(合并时参考了公司于2014年12月19日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.3)。
10.17
截至2017年12月15日，公司以广场信托受托人身份向加拿大帝国商业银行梅隆信托公司作出的履约担保确认书(合并内容参考公司于2017年12月18日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2)。
10.18
截至2018年6月28日，本公司以Plaza Trust受托人身份向CIBC Mellon Trust Company作出的履约担保确认书(合并内容参考2018年7月3日提交给美国证券交易委员会的本公司8-K报表附件10.2)。
10.19
截至2019年2月15日，公司以广场信托受托人身份向加拿大帝国商业银行梅隆信托公司作出的履约担保确认书(合并时参考了公司于2019年2月22日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2)。
10.20
本公司于2019年5月27日作出的以加拿大帝国商业银行梅隆信托公司为受益人的履约担保确认书，以Plaza Trust受托人的身份(通过引用2019年5月30日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.2合并而成)。
10.22
截至2020年1月15日，公司以广场信托受托人身份向加拿大帝国商业银行梅隆信托公司做出的履约担保确认书(合并时参考了公司于2020年1月17日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2)。
10.23
本公司以Plaza Trust受托人身份向加拿大帝国商业银行梅隆信托公司(CIBC Mellon Trust Company)提交的截至2020年5月20日的履约担保确认书(合并内容参考本公司于2020年5月26日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2)。
178

10.24
截至2021年1月15日，公司以广场信托受托人身份向加拿大帝国商业银行梅隆信托公司作出的履约担保确认书(合并时参考了公司于2021年1月20日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2)。
10.25
加拿大First Insurance Funding of Canada Inc.和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司(CIBC Mellon Trust Company)以Plaza Trust受托人身份于2019年5月27日发出的费用信函(合并内容参考该公司于2019年5月30日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.3)。
10.26
加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司之间的费用信函，日期为2020年1月15日，以广场信托受托人的身份(通过参考该公司于2020年1月17日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.3而合并)。
10.27
加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司之间的费用信函，日期为2020年5月20日，以广场信托受托人的身份(通过引用该公司于2020年5月26日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.3而合并)。
10.28
加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以Plaza Trust受托人的身份于2021年1月15日发出的费用信函(合并时参考了该公司于2021年1月20日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.3)。
10.29
初级附属契约，日期为2005年8月2日，由公司和作为受托人的威尔明顿信托公司(通过引用公司2005年8月4日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1合并而成)。
10.30
修订和重新签署的信托协议，日期为2005年8月2日，由本公司作为存款人、威尔明顿信托公司作为财产受托人和特拉华州受托人，以及其中所列的行政受托人(通过引用本公司于2005年8月4日提交给美国证券交易委员会的最新8-K报表附件10.2合并而成)。
10.31
作为担保人的公司和作为受托人的威尔明顿信托公司之间的担保协议，日期为2005年8月2日(通过参考公司于2005年8月4日提交给证券交易委员会的8-K表格的附件10.3而合并)。
10.32
契约，日期为2006年9月1日，由公司和作为受托人的LaSalle银行全国协会(通过参考2006年9月6日提交给证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件10.1合并而成)。
10.33
修订和重新发布了日期为2006年9月1日的信托声明，包括作为存款人的公司、作为机构受托人的LaSalle Bank National Association、作为机构受托人的Christian Bank&Trust Company和其中所列的管理人(通过参考2006年9月6日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.2合并)。
10.34
担保协议，日期为2006年9月1日，由作为担保人的公司和作为受托人的LaSalle Bank National Association签订(通过参考2006年9月6日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.3而合并)。
10.35
公司与爱德华·J·韦默、总裁和首席执行官于2008年12月19日签订的修订和重新签署的雇佣协议(通过参考公司于2008年12月24日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.4而合并)。
10.36
公司与高级执行副总裁总裁兼首席运营官David·A·戴克斯特拉于2008年12月19日签署的修订和重新签署的雇佣协议(通过参考公司于2008年12月24日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.5而注册成立)。
10.37
修订和重新签署的雇佣协议，日期为2008年12月19日，由公司与执行副总裁总裁和首席信贷官理查德·B·墨菲签订的雇佣协议(通过参考公司于2008年12月24日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.7而成立)。
179

10.38
修订并重新签署了公司与执行副总裁总裁兼首席财务官David·L·斯托尔于2008年12月19日签订的雇佣协议(通过参考公司于2008年12月24日提交给美国证券交易委员会的当前8-K报表附件10.6合并而成)。
10.39
公司与Timothy Crane之间的雇佣协议，日期为2008年8月11日(参考公司于2016年2月29日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.18)。*
10.40
公司与Timothy Crane于2010年11月30日签订的雇佣协议第一修正案(通过参考公司于2016年2月29日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.19而成立)。*
10.41
WinTrust Financial Corporation 1997股票激励计划(通过引用与公司1997年5月22日年度股东大会有关的委托书附录A而并入)*
10.42
WinTrust Financial Corporation 1997股票激励计划第一修正案(引用该公司截至2000年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.1)。*
10.43
2002年1月24日董事会通过的WinTrust Financial Corporation 1997股票激励计划第二修正案(引用该公司2004年7月1日提交给证券交易委员会的S-8表格注册说明书附件99.3)。
10.44
董事会于2004年5月27日通过的WinTrust Financial Corporation 1997年股票激励计划第三修正案(引用该公司2004年7月1日提交给证券交易委员会的S-8表格注册说明书附件99.4)。
10.45
经修订的WinTrust Financial Corporation 2007股票激励计划(通过参考2011年11月8日提交给证券交易委员会的S-8表格注册声明的附件4.6并入)。*
10.46
WinTrust Financial Corporation 2015股票激励计划(通过引用公司于2015年6月1日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1而并入)。
10.47
公司2007年股票激励计划下的非限制性股票期权协议表格(参考公司截至2006年12月31日的年度报告10-K表附件10.31并入)。*
10.48
公司2015年股票激励计划下的非限制性股票期权协议表格(参考公司截至2016年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.2并入)。
10.49
公司2007年股票激励计划下的限制性股票单位奖励协议表格(参考公司截至2006年12月31日的年度报告10-K表附件10.32并入)。*
10.50
业绩单位奖励表格-根据公司2007年股票激励计划(通过参考公司截至2013年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.1纳入)。*
10.51
业绩奖励协议表格-根据公司2015年股票激励计划(结合参考公司截至2016年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.3)确定的股票。
10.52
业绩单位奖励形式-根据公司2007年股票激励计划(结合参考公司截至2013年6月30日的季度报告10-Q表附件10.2)结算的现金。
180

10.53
业绩单位奖励形式-根据公司2015年股票激励计划(结合参考公司截至2016年3月31日的季度报告10-Q表附件10.1)结算的现金。*
10.54
业绩奖励协议表格-根据公司2015年股票激励计划(结合参考公司截至2016年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.4)结算的现金。*
10.55
公司2007年股票激励计划下的绩效现金奖励表格(参考公司截至2013年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.3)。*
10.56
业绩单位奖励表格-公司2007年股票激励计划下的已解决股票-延期选择权(合并内容参考公司于2016年2月29日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.30)。*
10.57
业绩奖励协议表格-根据公司2015年股票激励计划(通过参考公司于2018年2月28日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.41纳入)结算的现金/股票。*
10.58
业绩单位奖励表格-现金结算-公司2007年股票激励计划下的延期选择权(通过引用附件10.31公司于2016年2月29日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告纳入)。*
10.59
公司2015年股票激励计划下的限制性股份奖励协议表格(引用附件10.4公司于2021年5月7日提交给证券交易委员会的10-Q表格季度报告)。*
10.60
业绩奖励协议表格-根据公司2015年股票发明计划(通过引用附件10.4公司于2021年5月7日提交给证券交易委员会的10-Q表格季度报告合并而成)。*
10.61
经修订的WinTrust Financial Corporation员工股票购买计划(合并内容参考公司于2012年4月24日提交给证券交易委员会的最终委托书附件A)。
10.62
修订和重新制定WinTrust Financial Corporation员工股票购买计划(通过引用公司于2018年5月25日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1并入)。*
10.63
第二次修订和重新修订的WinTrust Financial Corporation员工股票购买计划(通过参考公司于2021年4月8日提交给证券交易委员会的关于附表14A的最终委托书的附件A而并入)。
10.64
WinTrust金融公司董事递延费和股票计划(通过引用与公司2001年5月24日年度股东大会有关的委托书附录B而并入)。*
10.65
WinTrust Financial Corporation 2005年董事递延费和股票计划，经修订和重述(合并内容参考公司于2014年7月29日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件99.1)。
10.66
公司2008年长期现金和奖励留存计划下的现金奖励和留存奖励协议格式，不设最低派息(结合参考公司截至2008年6月30日的Form 10-Q季度报告附件10.3)。*
10.67
董事赔偿协议表(详见本公司截至2009年6月30日的10-Q季报附件10.2)。
10.68
高级人员弥偿协议表格(参照本公司截至2009年6月30日止季度10-Q表格附件10.3并入)。
21.1
注册人的子公司。
23.1
独立注册会计师事务所同意。
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。
181

31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。
101.INS内联XBRL实例文档(%1)
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
 
(1)包括公司截至2021年12月31日的年度报告中以XBRL(可扩展商业报告语言)格式的Form 10-K中包含的以下财务信息：(I)综合条件表、(Ii)综合收益表、(Iii)综合全面收益表、(Iv)综合股东权益变动表、(V)综合现金流量表和(Vi)综合财务报表附注。


项目16.表格10-K摘要

没有。

182

签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
 
 WinTrust Financial Corporation(注册人)
2022年2月25日  发信人： 爱德华·J·韦默
   爱德华·J·韦默，创始人兼
   首席执行官
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
小帕特里克·哈克特
小帕特里克·哈克特
  董事会主席 2022年2月25日
爱德华·J·韦默
爱德华·J·韦默
  创始人、首席执行官兼董事
(首席行政主任)		2022年2月25日
/s/David L.斯托尔
David·L·斯托尔
  常务副总裁兼首席财务官
(首席财务会计官)		 2022年2月25日
/s/伊丽莎白·H·康奈利
伊丽莎白·H·康奈利
董事2022年2月25日
/s/Peter D.Crist
彼得·D·克里斯特
  董事 2022年2月25日
/s/Bruce K.Crowther
布鲁斯·K·克劳瑟
  董事 2022年2月25日
/s/威廉·J·道尔
威廉·J·道尔
  董事 2022年2月25日
/s/Marla F.Glabe
玛拉·F·格拉贝
  董事 2022年2月25日
/s/ 斯科特·K·海特曼
斯科特·K·海特曼
  董事 2022年2月25日
/s/Deborah L.Hall Lefevre
黛博拉·L·霍尔·勒费夫尔
董事2022年2月25日
/s/Suzet M.McKinney
苏泽特·M·麦金尼
  董事 2022年2月25日
/s/Gary D.《Joe》斯威尼
加里·D。《Joe》斯威尼
  董事 2022年2月25日
卡琳·古斯塔夫森·泰格利亚
卡琳·古斯塔夫森·特格里亚
  董事 2022年2月25日
/亚历克斯·E·华盛顿，III
亚历克斯·E·华盛顿，III
董事2022年2月25日

183