美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止十二月三十一日，2021

或

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

佣金文件编号0-14384

第一银行股份有限公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

百老汇大道北100号。, 俄克拉荷马城, 俄克拉荷马州 73102

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(405) 270-1086

根据该法第12(B)条登记的证券：

根据该法第12(G)条登记的证券：

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是 ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节所要求的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴增长公司”的定义交易法第12b-2条中的“公司”。

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒

注册人的非关联公司持有的普通股的总市值按2021年6月30日最后一次销售价格计算约为$1,212,712,989.

截至2022年1月31日，有32,630,638已发行普通股。

通过引用并入的文件：

第一银行股份有限公司

表格10-K的年报

表中的目录

目录表

第一部分

第1项。业务.

一般信息

BancFirst Corporation(“本公司”)是一家金融控股公司，总部设于俄克拉荷马州俄克拉何马城，并根据经修订的1956年银行控股公司法(“BHC法案”)注册。它的绝大多数经营活动都是通过其全资子公司BancFirst(“BancFirst”)进行的，BancFirst是一家总部设在俄克拉何马州俄克拉何马市的州立特许银行。该公司还通过其全资子公司飞马银行(“飞马银行”)开展经营活动，飞马银行是一家总部设在德克萨斯州达拉斯的德克萨斯州特许银行。此外，该公司还拥有BFC Capital Trust II(特拉华州的一家商业信托)100%的普通股，俄克拉荷马州从事投资活动的有限责任公司Council Oak Partners LLC的100%股份，以及作为独立保险机构经营的俄克拉荷马州商业公司BancFirst Insurance Services，Inc.的100%股份。

本公司于1984年7月成立为联合社区公司，成为银行控股公司。1985年6月，它与7家俄克拉荷马州银行控股公司合并，这些公司一直在共同所有下运营，从那时起，该公司一直以银行控股公司的身份开展业务。在接下来的几年里，该公司收购了更多的银行和银行控股公司，并于1988年11月更名为BancFirst Corporation。从1989年4月1日起，该公司合并了其12家子公司银行，成立了BancFirst。在接下来的几十年里，该公司继续通过收购和重新组建分支机构进行扩张。该公司目前拥有108个银行网点，服务于俄克拉荷马州的59个社区和德克萨斯州达拉斯的3个银行网点。

BancFirst的战略重点是为非大都市贸易中心和俄克拉荷马州大都市统计地区的城市的零售客户和中小型企业提供全方位的商业银行服务。BancFirst是一家“超级社区银行”，在分散的基础上管理其社区银行办事处，这使它们能够对当地客户的需求作出反应。承销、融资、客户服务和定价决策由每个市场的总裁在BancFirst的战略参数范围内做出。与此同时，BancFirst通常比其在非大都市市场地区的主要竞争对手(通常是独立拥有的社区银行)拥有更大的放贷能力、更广泛的产品线和更大的运营规模。在BancFirst服务的大城市市场，该公司的战略是专注于当地企业的需求，这些企业寻求比大型机构提供的更具响应性的服务。

BancFirst保持着强烈的社区导向，其中包括挑选BancFirst分支机构所在社区的成员，到当地咨询委员会协助营销，并就BancFirst的产品和服务提供反馈，以满足客户需求。由于与客户和社区分行网络建立了广泛的银行关系，BancFirst的贷款和投资活动几乎全部由核心存款提供资金。

BancFirst将其几乎所有的处理、支持和投资职能集中在一起，以实现一致性和运营效率。BancFirst维护运营支持、簿记、会计、贷款审查、合规和内部审计等集中控制职能，以确保有效的风险管理。BancFirst还集中提供某些需要独特专业知识的专业金融服务。

BancFirst提供广泛的零售和商业银行服务，包括：商业、房地产、能源、农业和消费贷款；存款和资金转账服务；托收；保险箱；现金管理服务；信托服务；以及为个人和企业客户量身定做的其他服务。通过其技术和运营中心，BancFirst为金融机构和政府单位提供项目处理、研究和其他代理银行服务。

BancFirst的主要贷款活动是为其市场领域的商业和工业融资。其商业贷款客户一般是从事轻工制造、当地批发和零售贸易、商业和住宅房地产开发和建筑、服务业、农业和能源行业的中小型企业。提供大多数形式的商业贷款，包括商业抵押贷款、其他形式的基于资产的融资和营运资本信用额度。此外，BancFirst还通过BancFirst Commercial Capital提供小企业管理局(SBA)担保贷款，BancFirst Commercial Capital是一个成立于1991年的部门。

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目录表

BancFirst的消费贷款活动包括传统形式的汽车融资、房屋净值贷款和其他个人贷款。住房贷款主要包括非大都市地区的住房贷款，这些贷款的期限通常比典型的抵押贷款短，并在五年内重新定价。

BancFirst的存款服务范围包括支票账户、可转让提款单(“NOW”)账户、储蓄账户、货币市场账户、清扫账户、俱乐部账户、个人退休账户和存单。还提供透支保护和自动吃水服务。BancFirst的存款由联邦存款保险公司(FDIC)管理的存款保险基金(DIF)提供保险。

通过BancFirst信托和投资管理部(“信托部”)提供的信托服务主要包括个人、公司和员工福利计划的投资管理和信托管理。此外，信托部还担任俄克拉荷马州各市政当局和政府实体的债券托管人和支付代理。

通过BancFirst保险服务公司提供的保险服务包括商业和个人保险、员工福利、担保债券和索赔以及风险管理。

BancFirst拥有以下主要子公司：Council Oak Investment Corporation，一家小型企业投资公司，Council Oak Real Estate，Inc.，一家房地产投资公司，BancFirst Agency，Inc.，Inc.，一家信用人寿保险机构，BFC-PNC，LLC和BF Braito，LLC，这两家经营着持有其他房地产所有权的子公司，BPower，LLC(拥有SFPG，LLC，一个停车场49%的所有权权益，以及在ParcFirst@Bricktown，LLC，一家地面停车场的50%所有权权益)。所有这些公司都是俄克拉荷马州的公司。

飞马银行的贷款活动包括私人银行、能源、商业和住宅房地产以及商业和工业贷款。银行存款产品齐全，包括扫码账户和证券投资产品。该银行向个人和企业客户提供广泛的银行服务，并受到来自其他地方、地区和全国性金融机构的竞争。

人力资本资源

截至2021年12月31日，公司雇用了1,948相当于全职雇员。它的员工中没有一人代表集体谈判协议。公司视员工为与众不同之处，使公司能够通过训练有素、积极进取的员工来满足客户的需求。该公司对人力资本资源的方法侧重于目标，包括但不限于：提供公平和公平的薪酬、培训员工以达到更高的技能和激励标准、确定和发展所有员工的熟练程度，以及加强持续的多样性、公平性和包容性倡议。

公司认识到保持反馈和员工认可的文化的重要性，并要求其主管专注于确保公司员工在工作中有归属感，培养点对点的联系以及适当的下属/主管关系和沟通。该公司为其员工提供具有竞争力的薪酬和福利方案。公司鼓励员工对提高质量和效率的机会保持警惕。此外，公司还为员工提供机会，让他们了解自己的工作如何融入大局，并更深入地了解他们如何在公司内外产生影响。培训资源和教育援助随处可得，公司努力在可行的情况下从公司内部进行推广。该公司确定了高潜力的候选人，并为实现他们的发展目标和职业轨迹提供了专门定制的计划。

该公司将多样性、公平性和包容性视为必须渗透到其文化中的文化和商业需求。通过肯定地招聘、提拔和培养越来越多样化的潜在和现有员工担任管理职务，公司致力于创造更具吸引力的工作环境，以吸引和留住更多不同类型的员工。该公司致力于在所有招聘和就业实践中坚持一贯的待遇和平等就业机会的政策，并是平权行动雇主。

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目录表

在评估新冠肺炎对工作场所的影响时，该公司非常重视员工的健康和安全。从疫情爆发之日起，该公司就认识到与员工就其计划和维持安全运营进行持续一致沟通的重要性。该公司还认识到通过激励员工度过这段时期，为他们提供精神和经济支持的重要性。虽然不受《家庭第一冠状病毒应对法》的约束，但该公司为受新冠肺炎疫情影响的员工制定并启动了各种补偿和激励战略。

市场领域和竞争

俄克拉荷马州的银行业环境竞争非常激烈。BancFirst银行地点的地理分散性呈现出几种不同层次和类型的竞争。然而，一般而言，每个地点都在各自的市场范围内与其他银行机构、储蓄和贷款协会、经纪公司、个人贷款融资公司和信用社竞争。BancFirst设立办事处的社区通常是俄克拉荷马州的当地贸易中心。竞争的主要领域包括贷款利率、承保条款和条件、存款利率、非信贷服务费用、存款服务费水平、产品线的完整性和服务质量。

管理层认为，作为一家“超级社区银行”，BancFirst在经营上处于有利的竞争地位。根据这一战略，BancFirst通过分散管理的全方位服务社区银行办事处，为中小企业和消费者提供广泛的金融产品和服务，同时通过产品标准化和集中处理等功能实现运营效率和产品规模。每个提供全方位服务的银行办事处都有高级管理人员，他们拥有丰富的贷款经验，在信贷和定价决策方面拥有相当大的自主权。这种分散的管理方式，再加上相同员工的服务连续性，使BancFirst能够发展长期的客户关系，保持高质量的服务，并对客户需求做出快速反应。该行在非大都市地区的大多数竞争对手规模要小得多，既不提供BancFirst那样的产品和服务，也没有BancFirst的放贷能力。在大都市社区，BancFirst的战略是更好地响应、更专注于大型机构无法有效服务的本地企业的需求。根据FDIC的报告，截至2021年6月30日，该公司在俄克拉荷马州的存款市场份额为6.92%，截至2020年6月30日，市场份额为6.83%。

对现有和潜在客户的营销是通过各种媒体广告、直接邮件和直接个人联系进行的。BancFirst通过其产品开发小组监控其客户群的需求，该小组开发和改进产品和服务，以响应这些需求。销售、客户服务、合规和产品培训与销售BancFirst产品和服务的激励计划相协调。

德克萨斯州北部的银行业环境是全美竞争最激烈的地区之一。飞马银行的营销活动避免了媒体宣传活动，其增长依赖于其关系管理人员和董事的经验、知识和人脉。

运营细分市场

该公司有五个主要业务部门：大都会银行、社区银行、飞马银行、其他金融服务以及高管运营和支持。欲了解有关公司经营部门的更多信息，请参见公司合并财务报表附注(23)“部门信息”。

对公司的控制

本公司联属公司实益拥有约40%截至2022年1月31日，公司普通股的流通股。根据公司的章程，普通股的大多数流通股的持有者可以选举所有董事并批准重大的公司行动，包括商业合并。因此，虽然本公司的联属公司不拥有法律上的控制，即普通股的大部分流通股，但他们对本公司拥有有效的控制。

监督和监管

银行业是一个复杂、监管严格的行业。公司、BancFirst和Pegasus Bank的增长和收益表现可能受到管理决策、总体和地方经济状况、法律以及各政府监管机构实施的法规和政策的影响。这些权力机构包括但不限于理事会。

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联邦储备系统(“联邦储备委员会”)、联邦存款保险公司、俄克拉荷马州银行部和德克萨斯州银行部。

银行监管框架的主要目标是维持一个安全和健全的银行系统，并促进货币政策的实施。这一监管框架主要是为了保护金融机构的储户，而不是该机构的股东和债权人。以下讨论描述了适用于银行控股公司和金融控股公司及其附属公司的监管框架的若干重大要素，并提供了与既是银行控股公司又是金融控股公司的本公司相关的某些具体信息。通过参考所讨论的具体法规和条例，对描述的全部内容进行了限定。此外，国会和州立法机构以及联邦和州监管机构不断审查此类法规、法规和政策。适用于本公司的法规、法规或监管政策的变化，包括其解释或实施的变化，可能会对本公司的业务产生重大影响。

监管机构

在美国，银行业受到联邦和州两级的监管。美国的商业银行可以选择通过货币监理署(“OCC”)颁发的执照组建为全国性银行，也可以选择通过州政府颁发的执照组建为州立银行。对章程的选择决定了将由哪个机构监管银行：国家特许银行的主要监管者是OCC，而州特许银行由其州特许机构和FDIC或联邦储备委员会联合监管，具体取决于州特许银行是否为联邦储备系统的成员。BancFirst由俄克拉荷马州特许，在州一级由俄克拉荷马州银行部根据俄克拉荷马州银行代码进行监督和监管。Pegasus银行由德克萨斯州特许，在州一级由德克萨斯州银行部监督和管理。BancFirst和Pegasus Bank已选择不成为联邦储备系统的成员，因此，它们在联邦一级受到FDIC的监督和监管。他们的存款在法律规定的范围内由联邦存款保险公司的存款保险基金承保。

作为一家金融控股公司和银行控股公司，本公司须受联邦储备委员会根据BHC法案(经1999年格拉姆-利奇-布莱利法案(“GLB法案”)、多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”)和其他法律以及其他监管银行业务的联邦和州法律修订)的全面监管。BHC法案一般规定由联邦储备委员会监管金融控股公司和银行控股公司，并就银行监管机构对银行活动的职能监管、证券监管机构对证券活动的监管以及保险监管机构对保险活动的职能监管作出规定。此外，本公司受美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)管辖，并受“美国证券交易委员会”根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)的定期报告、信息、委托书征集、内幕交易、公司治理和其他限制和要求的约束和要求。该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场系统上市，交易代码为“BANF”，并受纳斯达克股票市场有限公司(以下简称“纳斯达克”)的上市和市场规则约束。

联邦储备委员会监督由公司直接和间接拥有的公司进行的非银行活动。此外，本公司的非银行附属公司受其他监管机构的各种其他法律、法规和监督检查，所有这些都直接或间接影响本公司的经营管理及其向股东分配的能力。

银行控股公司与金融控股公司活动

BHC法案一般限制本公司及其非银行子公司可以从事的活动、管理或控制银行以及被认为与银行业务密切相关的一系列活动。联邦储备委员会允许的活动清单包括：贷款；经营储蓄机构、抵押公司、财务公司、信用卡公司或保理公司；执行某些数据处理操作；提供某些投资和金融建议；承保和充当某些类型的信贷相关保险的保险代理；以全额偿付、非经营基础租赁财产；销售汇票；房地产和个人财产评估；提供税务筹划和准备服务；以及在受到某些限制的情况下，为客户提供证券经纪服务。这些活动也可能受到其他联邦立法的影响。

选择被视为金融控股公司的银行控股公司，如本公司，可以从事更广泛的被视为“金融性质”的活动。

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“金融性质”活动包括证券承销、交易和做市、赞助共同基金和投资公司、保险承销和代理、商业银行业务，以及联邦储备委员会在与美国财政部长磋商后不时认定为金融活动或此类金融活动的附带活动，或与金融活动相辅相成且不构成安全和稳健风险的其他活动。

要保持金融控股公司的地位，金融控股公司及其所有存款机构子公司必须“资本充足”和“管理良好”。如果存款机构子公司满足本项目其他部分“资本金要求”一节中讨论的这一地位的要求，则被视为“资本充足”。如果一家存款机构子公司在最近一次审查中获得的综合评级和管理评级至少为“满意”，则该子公司被视为“管理良好”。一家金融控股公司的地位还将取决于它根据适用的联邦储备委员会法规保持其“资本充足”和“管理良好”的地位。如果一家金融控股公司不再满足这些资本和管理要求，联邦储备委员会的法规规定，该金融控股公司必须与联邦储备委员会达成协议，以遵守所有适用的资本和管理要求。在金融控股公司恢复合规之前，联邦储备委员会可以对其活动的行为施加限制或条件，并且该公司在未经联邦储备委员会事先批准的情况下，不得开展金融控股公司所允许的任何更广泛的金融活动或收购从事此类金融活动的公司。如果该公司没有在180天内恢复合规，联邦储备委员会可能会要求剥离控股公司的存款机构。银行控股公司和银行也必须拥有良好的资本和良好的管理，才能收购位于其母州以外的银行。

金融控股公司要开展BHC法案允许的任何新活动或收购从事BHC法案允许的任何新活动的公司，金融控股公司的每个受保存款机构子公司必须在最近一次根据社区再投资法进行的审查中获得至少“满意”的评级。见本项目其他部分标题为“社区再投资法案”的部分。

当联邦储备委员会有合理理由相信任何银行控股公司或其附属公司的任何银行附属公司的财务稳健、安全或稳定构成严重风险时，联邦储备委员会有权命令任何银行控股公司或其附属公司终止任何活动，或终止其对任何附属公司的所有权或控制权。

联邦和州法律对其他存款机构或银行控股公司的合并和收购规定了通知和批准要求。BHC法案规定，银行控股公司直接或间接收购商业银行或其母控股公司(包括金融控股公司)超过5%的有表决权股份或几乎所有资产，必须事先获得联邦储备委员会的批准。此外，根据《银行合并法》，一家银行与另一家银行合并、购买另一家银行的资产或承担另一家银行的存款，必须事先获得联邦储备委员会或其他适当的银行监管机构的批准。在决定是否批准拟议的银行收购或合并时，银行监管机构将考虑其他因素，包括交易的竞争效果和公共利益、合并组织的资本状况、对美国银行或金融系统稳定的风险、申请人根据《社区再投资法案》的业绩记录(见本项目其他部分“社区再投资法案”)、是否遵守公平住房和其他消费者保护法，以及主题组织在打击洗钱活动方面的有效性。

股息限制

该公司流动资金的主要来源是BancFirst的股息。各种联邦和州法律规定和法规限制了公司的子公司银行和某些其他子公司在未经监管部门批准的情况下可以支付的股息金额。其子公司银行的股息支付也可能受到其他监管要求和政策的影响，例如保持充足的资本。如果适用的监管机构认为，其管辖范围内的银行正在从事或即将从事不安全或不健全的做法(视银行的财务状况而定，可能包括支付股息)，监管当局可要求该银行在通知和听证后停止和停止这种做法。相关的联邦监管机构表示，支付将银行资本基础耗尽到不足水平的股息将是一种不安全和不健全的银行做法，银行组织通常只应从当前的运营收益中支付股息。此外，在当前的金融和经济环境下，联邦储备委员会已表示，银行控股公司应仔细审查其股息政策，并已不鼓励支付比率达到最高允许水平，除非资产质量和资本都非常强劲。

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与关联公司的交易

根据《联邦储备法》的定义，本公司、BancFirst和Pegasus Bank被视为彼此的联属公司，联属公司之间的担保交易受到某些限制，包括遵守《联邦储备法》第23A和23B条及其实施条例。这些规定限制了金融机构及其关联公司从事的涵盖交易的类型和金额，并通常要求这些交易必须保持距离。法律对“担保交易”的定义包括贷款或信贷扩展，以及购买附属公司发行的证券、从附属公司购买资产(除非联邦储备委员会另有豁免)、产生对附属公司的信用风险的某些衍生交易、接受附属公司发行的证券作为贷款抵押品，以及代表附属公司出具担保、承兑或信用证。一般而言，这些规定要求金融机构与关联公司进行的任何此类交易必须由指定数量的指定抵押品担保，并且必须限制在个别和总体基础上的某些门槛。

联邦法律还限制银行向其董事、高管和10%的股东以及由这些人控制的实体发放信贷的权力。除其他事项外，向内部人士提供信贷的条款须与与非关联人士进行可比交易的信贷承销程序大体相同，并须遵守严格程度不低于该等程序的条款。此外，此类信贷展期的条款不得超过正常的不还款风险或呈现其他不利特征，且不得超过对该等个人或整体的信贷额度的某些限制。

力量的源泉

联邦储备委员会的政策要求银行控股公司作为其附属银行的财务和管理力量的来源，并在适当的情况下，投入资源支持每家此类附属银行。在银行控股公司可能没有资源提供支持的情况下，可能需要这种支持。如果银行控股公司无法支付支持其附属银行的受托评估，联邦存款保险公司可下令出售该银行控股公司在附属银行的股票，以弥补不足之处。

银行控股公司向其附属银行发放的资本性贷款，在支付权上从属于附属银行的存款和某些其他债务。此外，在银行控股公司破产的情况下，银行控股公司向联邦银行监管机构做出的维持其附属银行资本的任何承诺，将由破产受托人承担，并有权优先付款。

资本要求

该公司、BancFirst和Pegasus Bank都必须遵守联邦储备委员会和FDIC制定的适用资本充足率标准。适用于本公司、BancFirst和Pegasus Bank的现行基于风险的资本标准是基于巴塞尔银行监管委员会(“巴塞尔委员会”)制定的巴塞尔III资本规则。巴塞尔委员会是一个由主要工业化国家的中央银行和银行监管者/监管者组成的委员会，负责制定广泛的政策指导方针，供各国监管者在确定其适用的监管政策时使用。考虑到资产和表外金融工具的风险水平，这些要求旨在确保银行组织拥有充足的资本。

作为发现存款机构财务管理问题的另一种手段，《联邦存款保险法》(简称《外国直接投资法》)要求联邦银行监管机构为其作为主要联邦监管机构的机构建立某些非资本安全和稳健标准。这些标准一般涉及运营和管理、资产质量、利率敞口和高管薪酬。这些机构被授权对未能达到此类标准的机构采取行动。

巴塞尔协议III资本规则包括：(I)包括一项名为“普通股一级资本”(“CET1”)的资本措施；(Ii)指明一级资本由符合指定要求的CET1及“额外一级资本”工具组成；(Iii)对CET1的定义狭窄，规定对监管资本措施的大部分扣减/调整应针对CETI而非资本的其他组成部分；及(Iv)要求对资本作出若干扣减/调整。

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目录表

根据《巴塞尔协议III资本规则》，初始最低资本比率如下：

巴塞尔III资本规则还要求在这些最低风险加权资产比率的基础上，建立完全由CET1组成的“资本保护缓冲”。保本缓冲为2.5%。巴塞尔协议III资本规则还规定了“反周期资本缓冲”，该缓冲只适用于某些涵盖机构，目前不适用于本公司、BancFirst或Pegasus Bank。资本保护缓冲旨在吸收经济压力时期的损失，并有效地提高了所需的最低风险加权资本比率。CET1与风险加权资产的比率低于有效下限(4.5%加上资本保存缓冲，如果适用，还包括反周期资本缓冲)的银行机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。

巴塞尔III资本规则要求公司、BancFirst和Pegasus银行保持额外的资本保存缓冲为CET1的2.5%，有效地导致(I)CET1与风险加权资产的最低比率至少为7%，(Ii)一级资本与风险加权资产的比率至少为8.5%，(Iii)总资本与风险加权资产的最低比率至少为10.5%；以及(Iv)最低杠杆比率为4%。欲了解更多有关公司资本比率的信息，请参阅公司合并财务报表附注(15)“股东权益”。

流动性覆盖率

巴塞尔协议III资本规则下的流动资金框架(“巴塞尔协议III流动资金框架”)采用资产负债表的观点来建立量化标准，旨在确保银行组织处于适当的位置，以满足其短期和长期融资需求。解决短期流动性风险的一项测试被称为流动性覆盖率(LCR)，旨在计算一家银行实体在30天期限内优质流动资产与其总净现金流的比率。另一项测试被称为净稳定融资比率(NSFR)，旨在通过激励银行实体增持美国国债和其他主权债务，以及增加使用长期债务作为资金来源，来促进更多中长期资产融资。适用于某些大型银行组织的规则已经适用于LCR和NSFR；然而，根据我们的资产规模，这些规则目前不适用于公司、BancFirst和Pegasus Bank。

立即采取纠正措施

《外国直接投资法案》要求联邦银行监管机构对不符合最低资本金要求的FDIC担保的存款机构“迅速采取纠正行动”。存款机构就迅速纠正措施条款而言的待遇，将取决于其资本水平与条例所确定的各种资本措施和某些其他因素的比较情况。

在这一体系下，联邦银行监管机构设立了五个资本类别：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足，所有存款机构都属于这五类资本类别。联邦银行监管机构已通过监管规定了每一类别的相关资本水平。在某些情况下，一家资本充足、资本充足或资本不足的机构可能被视为属于下一个较低的资本类别。联邦银行监管机构被要求采取各种强制性监管行动，并被授权对三个资本不足类别的机构采取其他酌情行动。行动的严重程度取决于该机构所处的资本类别。资本不足的存款机构必须提交资本恢复计划。不符合资本金准则的银行可能会受到联邦银行监管机构的各种执法补救措施的影响，包括FDIC终止存款保险、限制某些业务活动以及任命FDIC为保管人或接管人。通常情况下，除了极小的例外，银行业监管机构必须为资本严重不足的机构指定一名接管人或监管人。

如果一家银行的总风险资本比率为10.0%或以上，CET1资本比率为6.5%或以上，一级风险资本比率为8.0%或以上，杠杆率为5.0%或以上，并且不受任何此类监管机构的任何命令或书面指示的约束，以达到和维持任何资本衡量标准的特定资本水平，则银行将被称为“资本充足”；(Ii)

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目录表

如果该机构的总风险资本比率为8.0%或更高，CET1资本比率为4.5%或更高，一级风险资本比率为6.0%或更高，杠杆率为4.0%或更高，且资本状况不佳，则该机构的资本充足；(Iii)“资本不足”，如该机构的总风险资本比率低于8.0%、CET1资本比率低于4.5%、一级风险资本比率低于6.0%或杠杆率低于4.0%；。(Iv)如果该机构的总风险资本比率低于6.0%、CET1资本比率低于3.0%、一级风险资本比率低于4.0%或杠杆率低于3.0%，则为“严重资本不足”；。以及(V)如果该机构的有形资产等于或低于平均季度有形资产的2.0%，则为“严重资本不足”。如果一家机构被确定处于不安全或不健全的状况，或在某些事项上获得不满意的审查评级，则该机构可能被降级至或被视为处于低于其资本比率所示的资本类别。一家银行的资本类别仅仅是为了实施及时的纠正措施规定而确定的，资本类别可能不能准确地代表银行的整体财务状况或其他目的的前景。

《外国直接投资法》一般禁止存款机构进行任何资本分配(包括支付股息)或向其母控股公司支付任何管理费，前提是该存款机构此后会出现资本不足。“资本不足”的机构受到增长限制，并被要求提交资本恢复计划。这些机构可能不会接受这样的计划，除非除其他外，确定该计划是基于现实的假设，并且有可能成功地恢复存管机构的资本。此外，要使资本恢复计划成为可接受的，存款机构的母公司控股公司必须保证该机构将遵守该资本恢复计划。银行控股公司还必须提供适当的履约保证。母控股公司的总负债以下列两者中较少者为限：(I)相当于存款机构在资本不足时总资产的5.0%的金额，以及(Ii)使该机构在未能遵守计划时符合适用于该机构的所有资本标准所需(或本应是必要)的金额。如果一家存款机构未能提交一份可接受的计划，它将被视为“资本严重不足”。

“资本严重不足”的存款机构可能受到一些要求和限制，包括命令出售足够的有表决权股票以使其“充分资本化”，要求减少总资产，以及停止接受代理银行的存款。“资本严重不足”的机构需要任命一位接管人或管理人。

在某些情况下，适当的联邦银行机构可以将资本充足的保险存款机构重新归类为资本充足。FDIA规定，如果适当的联邦银行机构(在发出通知和听证后)确定某机构处于不安全或不健康的状况，或认为该机构正在从事不安全或不健康的做法，则可对该机构进行重新分类。适当的机构也被允许要求资本充足或资本不足的机构遵守监管规定，就像该机构属于下一个较低类别(但不会将资本严重不足的机构视为严重资本不足)，这是基于该机构的资本水平以外的监管信息。

本公司认为，截至2021年12月31日，BancFirst和Pegasus Bank都根据第8项合并财务报表附注“股东权益”中提供的比率“资本充足”。

存款保险评估

BancFirst和Pegasus银行的存款由FDIC提供保险。这项保险的资金来源是对被保险的存款机构进行评估。FDIC的基于风险的评估系统要求成员向DIF支付不同的评估率，这取决于机构的资本水平和对该机构的监管担忧程度。

FDIC为联邦保险银行的存款提供保险，最高可达规定的每个储户的法定限额，目前每个储户每个账户所有权类别的存款为25万美元。每家受保存款机构支付的FDIC评估额，是根据监管资本比率和其他监管因素衡量的其违约的相对风险。FDIC的存款保险费评估是基于一家机构的平均综合总资产减去平均有形股本。FDIC至少每半年更新一次DIF的损失和收入预测，如果需要，将在通知和评论规则制定后，根据需要提高或降低评估率。如果有更多的银行或金融机构倒闭，或者如果FDIC以其他方式决定提高评估费率，BancFirst和Pegasus Bank可能需要支付更高的FDIC保险费。未来FDIC保险费的任何增加都可能对BancFirst和Pegasus Bank的收益产生重大和不利的影响，从而对公司的收益产生不利影响。

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2021年、2020年和2019年，该公司的FDIC保险费用总额分别为350万美元、210万美元和110万美元。FDIC保险费包括存款保险评估和金融公司(“FICO”)评估。所有联邦存款保险公司担保的存款机构都被要求支付FICO的年度摊款，以提供资金支付FICO在1980年代为解决储蓄救助而发行的债券的利息。FICO评估的最后一次收集是在2019年3月。

作为保险人，FDIC被授权对DIF保险机构进行审查并要求其报告。它还可以禁止任何DIF保险机构从事FDIC通过法规或命令确定对DIF构成严重威胁的任何活动。FDIC还有权对保险机构采取执法行动。

FDIC可在发现机构已经或正在从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状态以继续运营或违反FDIC强加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件，或违反与FDIC签订的书面协议时，终止存款保险。本公司不知道任何可能导致其银行子公司终止存款保险的做法、条件或违规行为。

安全和健康标准

《外国直接投资法》要求联邦银行监管机构通过条例或准则规定与内部控制、信息系统和内部审计系统、贷款文件、信贷承保、利率风险敞口、资产增长、资产质量、收益、股票估值和补偿、费用和福利以及这些机构认为适当的其他业务和管理标准有关的标准。一般而言，准则要求除其他外，建立适当的制度和做法，以确定和管理准则中规定的风险和暴露。指导方针禁止将过度薪酬作为一种不安全和不合理的做法，并将当支付的金额与高管、员工、董事或主要股东所提供的服务不合理或不相称时，称为过度薪酬。此外，这些机构通过了法规，授权但不要求机构命令机构向机构发出通知，说明其不符合任何此类安全和健康标准，并要求其提交合规计划。如果在接到通知后，一家机构没有提交一份可接受的合规计划，或在任何实质性方面未能实施一项可接受的合规计划，该机构必须发布一项命令，指示采取行动纠正这一不足之处，并可发布一项命令，指示资本不足的机构根据《外国直接投资法》的“迅速纠正行动”规定应采取的其他行动。请参阅上面的“--立即纠正措施”。如果机构不遵守这一命令，该机构可以寻求在司法程序中强制执行这一命令，并处以民事罚款。

联邦银行机构薪酬指导方针

作为其定期、以风险为重点的审查过程的一部分，联邦储备委员会审查了银行组织的激励性薪酬安排，如公司，这些组织不是“大型、复杂的银行组织”。这些审查是根据组织活动的范围和复杂性以及奖励补偿安排的普遍程度为每个组织量身定做的。这项监督措施的结果将包括在审查报告中。缺陷将被纳入组织的监管评级，这可能会影响组织进行收购和采取其他行动的能力。如果银行组织的激励性薪酬安排或相关的风险管理控制或治理程序对该组织的安全和稳健性构成风险，并且该组织没有采取迅速和有效的措施纠正缺陷，则可对该组织采取执法行动。

美国联邦储备委员会、OCC和FDIC发布的指导意见旨在确保银行组织的激励性薪酬政策不会因鼓励过度冒险而破坏此类组织的安全和稳健。该指导意见涵盖了所有有能力对组织的风险状况产生实质性影响的员工，无论是单独的还是作为集团的一部分，其依据的主要原则是，银行组织的激励性薪酬安排应：(1)提供不鼓励冒险的激励，使其不超出组织有效识别和管理风险的能力；(2)与有效的内部控制和风险管理相一致；(3)得到强有力的公司治理的支持，包括组织董事会的积极和有效监督。

2016年，包括美国联邦储备委员会和美国证券交易委员会在内的美国金融监管机构提出了修订后的规则，针对总资产至少为10亿美元的特定受监管实体(包括该公司和BancFirst)的激励支付安排。拟议的修订后的规则将规定适用于所有涵盖实体的一般性质量要求，其中包括：(1)禁止通过提供过高薪酬来鼓励不适当风险的奖励安排；(2)禁止鼓励可能导致重大经济损失的不适当风险的奖励安排；(3)规定业绩衡量要求适当地平衡风险和回报；(4)要求董事董事会监督奖励安排；(5)规定适当保存记录。根据拟议的规则，总合并资产至少为500亿美元的较大金融机构将受到适用于此类机构的“高级管理人员”和“重大风险承担者”的额外要求。据报道，联邦监管机构在2019年仍对这些额外要求感兴趣，但这些要求将不适用于该公司、BancFirst或Pegasus Bank。

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美国银行业监管机构关于激励性薪酬的政策在范围、内容和应用方面都在不断演变。目前还不能确定遵守这些政策是否会对公司、BancFirst和Pegasus Bank雇用、留住和激励关键员工的能力产生不利影响。

网络安全

联邦监管机构已经就网络安全发表了声明。预计金融机构将设计多层安全控制，以建立防线，并确保其风险管理流程也解决客户凭证泄露带来的风险，包括安全措施，以可靠地认证客户访问金融机构基于互联网的服务。预计管理层将维持足够的业务连续性规划程序，以确保在发生涉及破坏性恶意软件的网络攻击后迅速恢复、恢复和维持该机构的业务。预计金融机构还将制定适当的流程，以便能够恢复数据和业务运营，并在金融机构或其关键服务提供商成为此类网络攻击的受害者时，解决重建网络能力和恢复数据的问题。如果不遵守监管指引，该公司、BancFirst和Pegasus Bank可能会受到各种监管制裁，包括财务处罚。

在正常业务过程中，本公司、BancFirst和Pegasus Bank依靠电子通信和信息系统进行业务和存储敏感数据。他们采用深入、分层的防御方法，利用人员、流程和技术来管理和维护网络安全控制。该公司、BancFirst和Pegasus Bank使用各种预防和检测工具来监控、阻止可疑活动并提供警报，以及报告任何可疑的高级持续威胁。尽管他们的防御措施很强大，但来自网络攻击的威胁是严重的，攻击是复杂的，而且数量不断增加，攻击者对防御措施的变化做出快速反应。虽然到目前为止，本公司、BancFirst和Pegasus Bank尚未发现与网络安全攻击有关的重大损害、重大数据丢失或任何重大财务损失，但本公司、BancFirst和Pegasus Bank及其客户和第三方服务提供商的系统不断受到威胁，本公司、BancFirst和Pegasus Bank未来可能会经历重大事件。

2021年11月，包括美联储和FDIC在内的联邦银行监管机构发布了一项最终规则，以改善网络事件信息的共享，要求在2022年5月1日之前遵守。根据最终规则，银行组织的主要联邦监管机构必须尽快收到通知，并且不迟于银行组织确定发生了重大计算机安全事件后不晚于36小时。此外，最终规则单独要求银行服务提供商在确定其经历的计算机安全事件已经或合理地可能导致实质性服务中断或降级长达四个小时或更长时间时，尽快通知其每个受影响的银行组织客户。

财政和货币政策

该公司的业务和收益受到联邦政府及其机构的财政和货币政策的重大影响。该公司尤其受到美国联邦储备委员会政策的影响，该委员会负责监管美国的货币和信贷供应。联邦储备委员会可用的货币政策工具包括：(A)对美国政府证券进行公开市场操作；(B)改变存款机构借款的贴现率；(C)对存款机构的存款实行或改变准备金要求；以及(D)对银行及其附属机构的某些借款实行或改变准备金要求。这些方法在不同程度上和组合使用，直接影响银行贷款和存款的可获得性，以及贷款和存款的利率。联邦储备委员会的政策可能会对公司的业务、经营结果和财务状况产生实质性影响。

《GLB法案》中的隐私条款

联邦银行监管机构根据《GLB法案》的要求，通过了一些规则，限制银行和其他金融机构向非关联的第三方披露有关消费者的非公开信息。这些规定要求向消费者披露隐私政策，在某些情况下，还允许消费者阻止向非关联的第三方披露某些个人信息。GLB法案中的隐私条款影响着消费者信息如何通过多元化的金融服务公司传输，以及如何传达给外部供应商。

《德宾修正案》

德宾修正案是多德-弗兰克法案的一部分，该法案限制借记卡发行商向商家收取的交易费。换乘费用或“借记卡刷卡费”是收购者向银行支付的，以获得接受的特权。支付卡。《德宾》

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修正案适用于资产超过100亿美元的银行，且目前不适用于本公司。关于《德宾修正案》的补充资料载于第1A项。风险因素。

反洗钱和《爱国者法案》

2001年的《美国爱国者法案》(简称《爱国者法案》)促进了美国执法机构和情报机构在多条战线上共同打击恐怖主义的能力。《爱国者法案》规定了重大的遵守和尽职调查义务，规定了罪行和处罚，并确立了美国的域外管辖权。美国财政部发布了多项实施条例，将爱国者法案的各种要求适用于BancFirst和Pegasus Bank等金融机构。这些条例规定金融机构有义务维持适当的政策、程序和控制，以发现、预防和报告洗钱和资助恐怖主义行为，并对存款机构、经纪商、交易商和参与资金转移的其他企业产生重大影响。爱国者法案还要求联邦银行监管机构在决定是否批准拟议的银行收购时，评估申请者在打击洗钱方面的有效性。如果一家金融机构未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，或未能遵守所有相关法律或法规，可能会对该机构造成严重的法律和声誉后果，包括导致适用的银行监管机构在需要监管批准时不批准并购交易，或即使不需要批准也禁止此类交易。监管机构已对被发现违反这些义务的机构实施了停止令和民事罚款。

外国资产管制办公室条例

美国财政部的外国资产控制办公室(Office of Foreign Assets Control，简称OFAC)根据各种法律，包括指定的外国、国民和其他国家，管理和执行针对目标外国和政权的经济和贸易制裁。OFAC公布特别指定的目标和国家名单。

银行业监管机构检查银行是否遵守OFAC实施的经济制裁规定。除其他外，金融机构负责封锁此类目标和国家的账户和与之进行的交易，禁止与这些目标和国家进行未经许可的贸易和金融交易，并在交易发生后报告被封锁的交易。不遵守这些制裁可能会产生严重的财务、法律和声誉后果，包括导致适用的银行监管机构在需要监管批准时不批准并购交易，或者即使不需要批准也禁止此类交易。监管机构已对被发现违反这些义务的机构实施了停止令和民事罚款。

《社区再投资法案》

1977年的《社区再投资法案》(“CRA”)要求存款机构协助满足其市场领域的信贷需求，以符合安全和稳健的银行做法。根据CRA，每个存款机构必须通过向中低收入个人和社区提供信贷等方式，帮助满足其市场领域的信贷需求。存款机构被定期检查是否符合CRA，并被分配评级。为使金融控股公司开展《BHC法案》允许的任何新活动，或收购从事《BHC法案》允许的任何新活动的任何公司，金融控股公司的每一家受保存款机构子公司必须在最近一次根据CRA进行的审查中获得至少“满意”的评级。此外，银行业监管机构在考虑批准拟议的交易时，会考虑CRA评级。在其最近一次检查中2021,BancFirst的评级为“令人满意”。在其最近一次检查中2021,飞马银行给予“满意”的评级。2018年4月，美国财政部向联邦银行业监管机构发布了一份备忘录，建议对CRA的实施法规进行修改，以降低其复杂性和银行的相关负担。本公司将继续评估实施CRA的法规的任何变化的影响。

消费者法律法规

银行和其他金融机构在与银行的交易中受到许多旨在保护消费者的法律和法规的约束。这些法律包括《平等信贷机会法》、《公平信用报告法》、《贷款真实性法》、《储蓄真实性法》、《电子资金转移法》、《快速资金可获得性法》、《住房抵押公开法》、《公平住房法》、《房地产结算程序法》、《公平收债行为法》、《公务员民事救济法》和这些法律的相应州法，以及关于不公平和欺骗性行为和做法的州高利贷法和法律。这些和其他联邦法律要求披露信贷成本和存款账户条款，提供实质性的消费者权利，禁止信贷交易中的歧视，规范信用报告信息的使用，提供金融隐私保护，禁止不公平、欺骗性和滥用行为，限制公司提高利率的能力，并使公司受到重大监管监督。违反适用的消费者保护法可能会导致客户提起诉讼的重大潜在责任，包括实际损害赔偿、赔偿和律师费。联邦银行

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监管机构、州总检察长以及州和地方消费者保护机构也可能寻求执行消费者保护要求，并获得这些和其他补救措施，包括监管制裁、客户撤销权、州和地方总检察长在公司运营的每个司法管辖区采取的行动以及民事罚款。未能遵守保障消费者的规定，亦可能导致本公司未能就本公司可能进行的合并或收购交易取得任何所需的银行监管批准，或即使不需要批准，本公司亦会被禁止参与该等交易。

消费者金融保护局(“CFPB”)是一个联邦机构，负责实施、审查和强制执行联邦消费者保护法。CFPB的重点是：

CFPB对适用于所有银行的一系列消费金融法律拥有广泛的规则制定权，其中包括禁止“不公平、欺骗性或滥用”行为和做法的权力。滥用行为或行为被定义为实质上干扰消费者理解消费金融产品或服务的条款或条件的能力，或不合理地利用消费者(I)缺乏金融头脑、(Ii)在选择或使用消费金融产品或服务时无法保护自己、或(Iii)合理依赖覆盖实体为消费者利益行事的行为或做法。CFPB可以对违反消费者金融法的银行和其他实体发布停止令。CFPB还可以对违反联邦消费者金融法的实体提起民事诉讼，以施加民事处罚或禁令。CFPB对所有资产超过100亿美元的银行及其附属公司拥有审查和执行权。银行业监管机构在考虑批准拟议的交易时，会考虑对消费者保护法的遵守情况。

州际银行和分行

根据经《多德-弗兰克法案》修订的《里格尔-尼尔州际银行和分行效率法》，银行控股公司可以收购其所在州以外的州的银行，但须遵守任何州的要求，即银行的组织和运营至少要有一段时间，不得超过五年，并要求银行控股公司在拟议收购之前或之后，控制全国有保险的存款机构存款总额的10%，不超过该州存款总额的30%(低于30%的，由国家规定)。

里格尔-尼尔法案还授权银行跨州合并，从而创建州际分行。银行还被允许收购现有的银行或在其他州设立新的分行，这些州的法律授权这些州。多德-弗兰克法案还要求银行、控股公司或银行拥有充足的资本和良好的管理(而不仅仅是资本充足和管理充分)，以便利用这些州际银行和分支机构的规定。

储户偏好

《外国直接投资法》规定，在受保存款机构“清算或其他解决”的情况下，该机构储户的债权(包括联邦存款保险公司作为受保储户的代位人的债权)和联邦存款保险公司作为接管人的行政费用的某些债权，将优先于针对该机构的其他一般无担保债权。如果一家有保险的存款机构倒闭，有保险和无保险的储户以及联邦存款保险公司，将优先于无担保的非存款债权人，就他们向该有保险的存款机构提供的任何信贷延期优先付款。

法律、法规或政策的变化

银行业是一个受到严格监管的行业。未来可能会向国会和其他政府机构提出或提出更多倡议。该等建议如获通过，可能会进一步改变金融机构之间的结构、监管和竞争关系，并可能使本公司受到更严格的监管、披露和报告要求。此外，各银行监管机构经常采用新的规章制度和政策来执行和执行现有的

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立法。无法预测是否或以何种形式制定任何该等法例或政策上的监管改变，或本公司的业务会受到多大程度的影响。

国家法规

BancFirst是一家俄克拉荷马州特许的州立银行。因此，BancFirst的业务受到俄克拉荷马州法律关于贷款、贷款限额、应付存款利率、投资、合并和收购、借款、股息、资本充足率和其他事项的各种要求和限制。然而，俄克拉荷马州银行法明确授权像BancFirst这样的州特许银行行使美国法律和货币监理署的法规和政策赋予国家银行的相同权力，除非俄克拉何马州银行专员或俄克拉荷马州银行委员会另有禁止或限制。因此，除非俄克拉荷马州法律另有规定，否则州特许银行有权开展国家银行可能开展的所有活动。

飞马银行是一家德克萨斯州特许的州立银行。因此，Pegasus Bank的运营受到德克萨斯州法律关于贷款、贷款限额、存款应付利率、投资、合并和收购、借款、股息、资本充足率和其他事项的各种要求和限制。然而，德克萨斯州银行法明确授权州特许银行，如Pegasus银行，行使美国法律和货币监理署的法规和政策赋予国家银行的相同权力，除非德克萨斯州银行专员或德克萨斯州金融委员会另行禁止或限制。因此，除非德克萨斯州法律另有规定，否则州特许银行有权开展国家银行可能开展的所有活动。

国营银行法授权国家银行通过“金融子公司”从事金融控股公司允许的任何活动，以及财政部长在与联邦储备委员会协商后确定为金融性质或任何此类金融活动附带的任何活动，但(1)保险承保、(2)房地产开发或房地产投资活动(除非法律另有许可)、(3)保险公司证券投资和(4)商业银行业务除外。国家银行投资于金融子公司的权力取决于若干条件，其中除其他外，包括要求银行必须管理良好和资本充足(在从银行资本中扣除对金融子公司的未偿还投资之后)。GLB法案规定，国家非成员银行，如BancFirst和Pegasus银行，可以投资于金融子公司(假设它们根据适用的州法律拥有必要的投资授权)，受适用于国家银行投资于金融子公司的相同条件的约束。

作为一家州非成员银行，BancFirst受到俄克拉荷马州银行委员会和FDIC的主要监督、定期审查和监管，俄克拉荷马州法律规定，BancFirst必须根据外国直接投资法案的要求保持存款准备金。俄克拉荷马州银行专员根据法规授权接受FDIC考试，以代替州考试。在实践中，FDIC和俄克拉荷马州银行部轮流对BancFirst进行审查。如果俄克拉荷马州银行部在对一家银行进行检查后，确定该银行的财务状况、资本资源、资产质量、收益前景、管理、流动性或其他方面不令人满意，或该银行的管理层违反或违反了任何法律或法规，俄克拉荷马州银行部可以采取各种补救措施，包括禁令补救措施。俄克拉荷马州法律允许收购不限数量的全资银行子公司，只要收购时多银行控股公司的存款总额不超过位于俄克拉何马州的受保存款机构存款总额的20%。

作为一家州非成员银行，Pegasus银行受到德克萨斯州银行部和FDIC的主要监督、定期审查和监管，德克萨斯州法律规定，Pegasus银行必须根据外国直接投资法案的要求保持存款准备金。德克萨斯州银行部根据法规授权接受FDIC考试，以代替州考试。在实践中，FDIC和德克萨斯州银行部轮流对Pegasus银行进行检查。如果对一家银行的检查结果是，德克萨斯州银行部确定银行的财务状况、资本资源、资产质量、收益前景、管理、流动性或银行运营的其他方面不令人满意，或者银行管理层违反或违反了任何法律或法规，德克萨斯州银行部可以采取各种补救措施，包括禁令补救。

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除了《联邦存款保险公司改善法》中授权州非成员银行在适用于国家银行的相同条件下投资于金融子公司的条款(假设它们在适用的州法律下拥有必要的投资授权)外，联邦存款保险公司改善法案(FDICIA)还规定，联邦存款保险公司承保的州银行，如BancFirst和Pegasus Bank，可以直接或通过子公司从事国家银行不允许的某些活动，如果该活动得到适用州法律的授权，FDIC确定该活动不会对DIF构成重大风险，并且银行符合其适用的资本标准。

证券法

本公司普通股公开持有并在纳斯达克全球精选市场上市，本公司须遵守1934年《证券交易法》及其颁布的《美国证券交易委员会条例》和纳斯达克上市要求的定期报告、信息、委托书征集、内幕交易、公司治理等要求和限制。此外，《多德-弗兰克法案》还包括影响大多数美国上市公司的公司治理和高管薪酬的条款，包括本公司。

该公司还须遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》的会计监督和公司治理要求，包括：

可用信息

该公司有一个网站www.bancfirst st.bank。公司在美国证券交易委员会以电子方式存档材料或向其提供材料后，在合理可行的范围内尽快提供最近提交的10-K、10-Q和委托书的副本，以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的报告的修正案。该网站还提供了美国证券交易委员会网站(http://www.sec.gov))的链接，在该网站上，公司向美国证券交易委员会提交的所有备案文件都可以在备案后立即获得。您也可以通过以下地址写信或致电公司，免费索取公司文件的副本：

第一银行股份有限公司

百老汇大道北100号。

俄克拉荷马城，俄克拉荷马州73102

注意：兰迪·福克

总裁常务副总经理

(405) 270-1044

1A. 风险因素

在我们开展业务的过程中，我们面临着金融服务业固有的各种风险。下面讨论一些可能影响我们的业务和运营的关键固有风险因素。下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。除下文或本报告其他部分讨论的因素外，其他因素也可能对我们的业务和运营产生不利影响，下面讨论的风险因素不应被视为可能影响我们的潜在风险的完整清单。此外，就本报告中包含的任何信息构成前瞻性陈述而言，以下列出的风险因素也是警告性陈述，指出可能导致我们的实际结果与我们所作或代表我们所作的任何前瞻性陈述中所表达的结果大不相同的重要因素。

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与我们的业务相关的风险

利率风险

利率的波动可能会降低我们的盈利能力。

我们主要从贷款和投资的利息与存款和借款的利息之间的差额中获得收入。我们预计，我们的资产和负债的利率敏感度会出现周期性的“缺口”，这意味着要么我们的生息资产对市场利率的变化比我们的有息负债更加敏感，要么反之亦然。市场利率的变化可能会对我们的净利息收入和盈利能力产生积极或消极的影响，这取决于变化的幅度、方向和持续时间。如果利率下降，我们的净息差可能会受到压缩。

我们无法预测市场利率的波动，除其他因素外，市场利率的波动受到通货膨胀率、经济增长、货币供应、政府债务、国内外金融市场以及包括恐怖主义行为和战争行为在内的政治事态发展的影响。我们的资产负债管理策略旨在减轻市场利率变化带来的风险，但可能无法缓解利率变化对我们的运营业绩和财务状况产生的重大不利影响。

信贷和借贷风险

我们可能会受到能源价格下跌的不利影响。

近年来，市场石油价格大幅波动。市场油价下跌挤压了许多美国和俄克拉何马州石油生产商的利润率，特别是那些使用水力压裂和水平钻井等成本较高的生产技术的生产商，以及油田服务提供商、能源设备制造商和运输供应商等。2020年期间，每桶原油的价格一度低于零。一个2021年12月31日，每桶原油的价格大约是$73相比之下，2014年的最高价格超过100美元。如果油价在较长一段时间内跌破边际生产成本，我们预计能源贷款需求将会减弱，我们的能源投资组合中的亏损将会增加。此外，长期的低油价也可能对能源生产经济体产生负面影响，特别是对俄克拉荷马州等州的经济产生负面影响，因为在这些州，能源工业是经济活动的重要驱动力。尽管截至2021年12月31日，石油和天然气贷款约占6.95% 在我们的贷款组合中，油价下跌的影响可能会对我们的其他贷款组合部门产生间接影响，例如商业房地产(“CRE”)。

我们贷款组合的很大一部分是由房地产担保的，特别是商业房地产。房地产市场的恶化可能会导致亏损，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的负面影响。

以房地产为抵押的贷款占我们贷款组合的很大一部分。截至2021年12月31日，这一百分比约为6%2%。虽然我们的资产质量记录在历史上是可靠的，但我们不能保证我们的资产质量记录在未来一段时间内会保持下去。我们借款人偿还贷款的能力可能会受到市场状况重大变化的不利影响，这不仅可能导致我们经历更多的冲销，而且可能需要增加我们的信贷损失拨备。此外，由于一至四笔家庭住宅和商业房地产贷款占我们未偿还房地产贷款的大部分，由于这些因素或其他原因导致的租户入住率下降可能会对借款人及时偿还贷款的能力产生不利影响，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。

我们受到与贷款活动相关的环境责任风险的影响。

我们的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的。在正常的业务过程中，我们可以取消抵押品赎回权，并拥有抵押某些贷款的物业的所有权。在这样做的过程中，可能会在这些物业上发现危险或有毒物质。如果发现危险或有毒物质，我们可能会承担补救费用，以及人身伤害和财产损失。环境法可能会要求我们招致大量费用，并可能大幅降低受影响财产的价值，或限制我们使用或出售受影响财产的能力。此外，未来的法律或对现有法律的更严格的解释或执行政策可能会增加我们对环境责任的风险。尽管我们有政策和程序在启动任何房地产止赎行动之前进行环境审查，但这些审查可能不足以

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检测所有潜在的环境危害。与环境危害相关的补救费用和任何其他财务责任可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。

如果大量客户未能履行他们的贷款，我们的业务、盈利能力和财务状况将受到不利影响。

我们的贷款活动存在固有的风险。作为贷款人，我们面临着大量借款人因其他因素而无法偿还贷款的风险，包括利率变化和我们运营的市场的经济状况变化的影响。如果借款人违约造成的损失超过了我们的信贷损失准备金，可能会对我们的业务、盈利能力和财务状况产生不利影响。我们已经建立了一个评估程序，旨在在信贷损失发生时予以确认。虽然这一评估过程使用了历史和其他客观信息，但贷款的分类和信用损失的估计在很大程度上取决于我们的经验和判断。如果未来期间的冲销超过信贷损失拨备，我们将需要额外的准备金来增加信贷损失拨备。任何信贷损失准备的增加都将导致净收益和资本的减少，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。见本报告其他部分的“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”，以进一步讨论我们确定信贷损失准备金适当水平的程序。我们不能向您保证，我们未来的信贷损失不会对我们的业务、盈利能力或财务状况产生任何实质性的不利影响。

外部和与市场相关的风险

经济状况的变化，特别是俄克拉何马州的变化，给我们带来了巨大的挑战，并可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

我们的业务受到我们无法控制的情况的影响，包括总体经济增长率、失业率、通胀上升和利率水平。经济状况影响对我们产品和服务的需求水平和盈利能力。总体经济活动放缓，特别是在俄克拉何马州，可能会对我们的业务产生负面影响。BancFirst只在俄克拉荷马州经营，与服务于更广泛和更多样化地理区域的较大全国性或超区域银行不同，BancFirst的贷款也主要集中在俄克拉何马州。因此，我们的财务状况、经营结果和现金流都会受到本州经济状况变化的影响。我们的持续成功在很大程度上取决于我们所服务的社区的持续增长或稳定。这些社区经济的衰退可能会对我们的净收入和盈利能力产生负面影响。此外，这些社区和整个俄克拉何马州经济的下滑可能会影响我们产生新贷款或偿还现有贷款的能力，以及我们吸引新存款的能力，从而对我们的财务状况产生不利影响。

保持或增加我们的市场份额取决于市场对新产品和服务的接受和监管批准。

我们的成功在一定程度上取决于我们有能力调整我们的产品和服务，以适应不断发展的行业标准和消费者需求。金融服务公司面临越来越大的压力，要求它们以更低的价格提供产品和服务。此外，新技术的广泛采用，包括基于互联网的服务，可能需要我们花费大量资金来修改或调整我们现有的产品或服务。如果我们推出的任何新产品未能获得市场接受，或未能推出市场可能需要的产品，都可能对我们的业务、盈利能力或增长前景产生不利影响。

消费者使用银行的变化，以及消费者支出和储蓄习惯的变化，可能会对我们的财务业绩产生不利影响。

技术和其他变化现在允许许多客户在不使用银行的情况下完成金融交易。例如，消费者可以直接支付账单和转账，而不需要通过银行。取消银行作为中介的这一过程可能会导致手续费收入的损失，以及客户存款和这些存款产生的收入的损失。此外，消费者支出和储蓄习惯的变化可能会对我们的运营产生不利影响，我们可能无法及时开发具有竞争力的新产品和服务来应对这些变化。

其他金融机构的稳健可能会对我们的业务、增长和盈利能力产生实质性的不利影响。

由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。我们对许多不同的行业和交易对手都有敞口，并经常与金融服务业的交易对手进行交易。

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包括商业银行、经纪商和交易商、投资银行等机构客户。其中许多交易使我们的业务在交易对手或客户违约的情况下面临信用风险。此外，当我们持有的抵押品无法变现或清算价格不足以收回应付给我们的全部信贷或衍生工具风险时，我们的信用风险可能会加剧。任何此类亏损都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

与其他金融机构的竞争可能会对我们的盈利能力产生不利影响。

我们面临着来自银行和其他金融机构的激烈竞争，包括储蓄和贷款协会、储蓄银行、财务公司和信用合作社。其中一部分银行和其他金融机构拥有更多的资源和贷款限额，更大的分行系统和其他我们不提供的银行服务。在有限的程度上，我们还与其他金融服务提供商竞争，如货币市场共同基金、经纪公司、消费金融公司和保险公司。当新的竞争对手试图进入我们的一个市场时，或者当现有的市场参与者寻求增加他们的市场份额时，他们有时会降低该市场普遍存在的定价和/或信用条款。这种竞争可能会减少或限制我们在银行和信托服务方面的利润率，减少我们的市场份额，并对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。

未能跟上技术变化的步伐可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。

金融服务业正经历着快速的技术变革，不断推出由技术驱动的新产品和服务。除了更好地为客户服务外，技术的有效利用还提高了我们的效率，使我们能够降低成本。我们未来的成功将在一定程度上取决于我们能否通过利用技术提供满足客户对便利性的需求的产品和服务来满足客户的需求，并在我们继续增长和扩大市场区域的同时创造更高的运营效率。我们的许多较大的竞争对手拥有更多的资源来投资于技术改进。因此，他们可能能够提供比我们能够提供的产品更多或更好的产品，这将使我们处于竞争劣势。因此，我们不能向您保证，我们将能够有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或成功地向我们的客户营销此类产品和服务。

合规和监管风险

我们在高度监管的环境中运营，可能会受到联邦和州法律法规变化的不利影响。

我们受到联邦和州银行当局的广泛监管、监督和审查。适用法规或联邦或州法律的任何变化都可能对我们和我们的运营结果产生重大影响。法规、条例或监管政策或监管指南的变化，包括对法规、法规、政策或监管指南的解释或实施的变化，可能会以不可预测的方式对我们产生重大影响。这些变化可能会使我们承担额外的成本，限制我们可以提供的金融服务和产品的类型，和/或提高非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力，等等。不遵守法律、法规、政策或监管指导可能会导致联邦或州当局的执法和其他法律行动，包括刑事和民事处罚、失去FDIC保险、吊销银行执照、监管机构的其他制裁、民事罚款和/或声誉损害。在这方面，政府当局，包括银行监管机构，正在对合规和其他涉及金融活动的法律事项采取积极的执法行动，这增加了与实际和预期的合规失败相关的风险。上述任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。

见本报告其他部分第1项“业务”中“监督和管制”一节。

货币政策的变化可能会对我们的业务产生不利影响。

我们的经营结果受到货币当局，特别是联邦储备委员会的信贷政策的影响。货币和财政当局，包括联邦储备委员会的行动，可能会对我们的存款水平、贷款需求或业务收益产生不利影响。见“项目1--业务--监督和监管”。我们的盈利能力在很大程度上取决于我们在贷款和证券投资组合以及我们的资金存款和借款之间赚取正利差。利率水平的变化、长期不利的利率环境或存款水平的下降增加了我们的资金成本，都可能对我们的盈利能力和财务状况产生负面影响。

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收购相关风险

不能保证我们收购的整合会成功或不会导致不可预见的困难，这些困难可能会引起管理层的极大关注。

我们已完成的收购，或未来的任何收购，可能不会产生我们预期的收入、成本节约、收益或协同效应。将被收购的公司整合到我们的业务中的过程也可能导致无法预见的困难。不可预见的经营困难可能会吸引管理层的大量关注，否则我们可能会把这些精力投入到现有业务上。此外，这一进程可能需要大量财政资源，否则我们可能会将这些资源分配给其他活动，包括我们现有业务的持续发展或扩大。此外，我们可能面临潜在的资产质量问题，或我们收购的银行、业务、资产和负债的未知或或有负债。如果这些问题或负债超出我们的估计，我们的运营结果和财务状况可能会受到负面影响。

如果我们寻求未来的收购，我们的管理层可能会花费大量的时间和精力来确定和完成收购。如果我们未来进行收购，我们可能会发行股权证券，这将稀释当前股东的百分比所有权，产生大量债务，承担或有负债，并被要求记录商誉减值或上述任何组合。

流动性风险

我们面临流动性风险。

流动性是指为资产增加提供资金并在到期时履行债务的能力，所有这些都不会招致不可接受的损失。银行特别容易受到流动性风险的影响，因为它们在将活期或短期存款转变为较长期贷款或其他信贷延伸方面发挥了作用。与其他金融服务公司一样，我们在很大程度上依赖外部资金来源(如存款和借款)来获得开展业务所需的流动性。然而，一些我们无法控制的因素可能会对这笔资金的水平或成本产生不利影响，从而对我们的流动性产生不利影响。这些问题包括市场混乱、我们的信用评级或投资者情绪的变化、大量存款关系的丧失以及声誉的损害。我们子公司宣布和支付的股息出现意外下降或限制，也可能对我们的流动性状况产生不利影响。虽然我们的政策和控制旨在确保我们保持充足的流动性，即使在压力较大的环境下也能正常开展业务，但不能保证我们的流动性状况永远不会受到影响。在这种情况下，我们可能被要求亏本出售资产以继续我们的业务。这可能会损害我们的业务表现和价值，促使监管机构介入，并损害我们的声誉，如果这种情况持续任何明显的时间段，我们作为一家持续经营的企业的生存能力可能会受到威胁。关于我们如何监测和管理流动性风险的讨论，见第二部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露--流动性风险”。

新冠肺炎风险

新冠肺炎疫情影响了我们的业务，对我们业务和财务业绩的最终影响将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，无法预测，包括疫情的范围和持续时间以及政府当局应对疫情的行动。

我们无法满怀信心地预测冠状病毒病2019(“新冠肺炎”)大流行将如何影响我们的业务。新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链，造成了金融市场的显著波动和混乱，并增加了失业率。此外，疫情还导致许多企业倒闭。因此，对我们产品和服务的需求可能会受到重大影响。此外，新冠肺炎疫情已经并可能进一步影响我们贷款组合中信用损失的确认，并已经增加并可能进一步增加我们的信用损失拨备，特别是如果企业长期关闭或以其他方式受到不利影响，甚至是永久性的。此外，我们也是SBA为应对疫情而设立的Paycheck保护计划(PPP)的贷款人。截至2021年12月31日，我们批准了15,592笔购买力平价贷款，余额总计13亿美元，扣除200万美元的未摊销手续费后，余额约为8040万美元。新冠肺炎疫情对我们的业务、运营结果、财务状况以及我们的监管资本和流动性比率的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，也无法预测。

此外，由于新冠肺炎疫情的影响，本公司约有$53.9截至2021年12月31日，修改后的贷款为100万美元，其中大部分由商业房地产担保。这些修改是为了响应冠状病毒援助、救济和经济安全("关心")法案和机构间协议中概述的监管意图

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关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改声明，并为企业提供财务灵活性，直到经济有时间恢复到更正常的活动水平。然而，这些修改通常涉及付款修改和忍耐，也会推迟最终可能无法全额收回的贷款的确认。目前无法确定出现这种后果的时间和程度，具体取决于新冠肺炎疫情的持续时间、政府经济刺激措施的水平和成功程度，以及进一步的监管指引。

未来经济状况存在重大不确定性，我们已采取了深思熟虑的应对措施。另外，经济压力导致2020年信贷损失拨备增加。我们继续密切监测新冠肺炎疫情的影响，以及CARE法案可能产生的任何影响；然而，新冠肺炎疫情将在多大程度上影响我们未来的运营和财务业绩仍是高度不确定的。

新冠肺炎疫情引发的国家公共卫生危机(以及公众对此的预期)，加上其他因素，包括但不限于通胀、劳动力短缺和相关的员工薪酬压力、供应链中断和进一步的能源价格波动，可能再次破坏我们运营的金融市场和地理位置的稳定，并对我们的业务产生不利影响。

操作风险

我们的会计估计和风险管理流程在减少风险和损失方面可能并不有效。

我们维持着一个旨在识别、量化、监测、报告和控制其面临的风险的企业风险管理计划。这些风险包括利率风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险以及合规和诉讼风险。虽然我们不断评估和改进这一计划，但不能保证其风险管理和相关控制的方法和框架将有效地降低风险并限制我们业务的损失。为了遵守公认的会计原则，管理层有时必须在选择、确定和应用会计方法、假设和估计时作出判断。例如，在确定信贷损失拨备或资产或负债的公允价值时可能会出现这种情况。管理层所要求的判断可能涉及具有高度不确定性的困难、主观或复杂的问题，在这种情况下，几种不同的判断可能是合理的，但却会导致报告的结果显著不同。见第二部分第7项“关键会计政策和估计”。如果管理层后来的判断被证明是不准确的，我们可能会遇到意外的损失，这可能是巨大的。

此外，我们用来估计我们可能的信贷损失和衡量金融工具公允价值的过程，以及用来估计利率变化和其他市场措施对我们的财务状况和经营结果的影响的过程，取决于分析和预测模型的使用。这些模型反映了可能不准确的假设，特别是在市场压力或其他不可预见的情况下。即使这些假设是充分的，这些模型也可能被证明是不充分的或不准确的，因为它们的设计或实施中存在其他缺陷。如果我们用于利率风险和资产负债管理的模型不够充分，我们可能会因市场利率或其他市场指标的变化而蒙受更多或意想不到的损失。如果我们用来确定可能的信贷损失的模型不充分，那么信贷损失准备可能不足以支持未来的冲销。如果我们用来计量金融工具公允价值的模型不充分，该等金融工具的公允价值可能会出现意外波动，或可能无法准确反映我们在出售或结算该等金融工具时所能实现的价值。我们的分析或预测模型中的任何此类故障都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

预计支付处理方面的技术进步将对我们的交换收入产生负面影响。

交换费，或“刷卡”费用，是商家向处理商支付的费用，而处理机又与我们和其他发卡银行分享这笔收入，用于处理电子支付交易。支付行业继续面临着快速而重大的技术变革。技术进步和电子商务的发展使非存款机构能够提供传统上是银行产品的产品和服务，使金融机构和其他公司有可能为处理电子支付交易提供电子和基于互联网的金融解决方案。其中包括智能卡、电子商务、移动和无线电频率以及非接触卡等邻近支付设备的发展。支付处理领域持续或加剧的竞争可能会限制我们未来产生交换收入的能力。截至2021年12月31日止年度，借记卡转账收入为27.1% 我们的非利息收入。

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消费者保护法和德宾修正案可能会减少我们的非利息收入。

我们受到许多联邦和州消费者保护法的约束，这些法律广泛地管理着我们与客户的关系。多德-弗兰克法案设立了消费者金融保护局(“CFPB”)，有权监督和执行消费者保护法。CFPB拥有广泛的规则制定权，适用于所有银行和储蓄机构的广泛消费者保护法，包括禁止“不公平、欺骗性或滥用行为和做法”的权力。CFPB还拥有对所有资产超过100亿美元的银行和储蓄机构的审查权和执行权，适用于某些指定的消费者法律和法规。其他联邦银行机构对资产在100亿美元以下的银行和储蓄机构执行这样的消费者法律法规。这些和其他联邦法律要求披露信贷成本和存款账户条款，提供实质性的消费者权利，禁止信贷交易中的歧视，规范信用报告信息的使用，提供金融隐私保护，禁止不公平、欺骗性和滥用行为，并限制我们提高利率和收费的能力。资金不足(“我们的非利息收入的很大一部分来自服务费收入，包括NSF费用，占14.7% 截至2021年12月31日的年度的非利息收入。违反适用的消费者保护法可能会导致执法行动和客户提起的诉讼的重大潜在责任，包括实际损害赔偿、赔偿和律师费。此外，我们受到政治压力的影响，这些压力可能会限制我们收取NSF和透支费的能力。

此外，《德宾修正案》是规模更大的《多德-弗兰克法案》中的一项条款，该法案授权美联储制定借记卡交易费率。德宾修正案旨在控制借记卡交换费，并限制反竞争行为。这项法律适用于资产超过100亿美元的银行，并限制这些银行收取借记卡交换费。如果公司的资产超过100亿美元，《德宾修正案》将使公司的借记卡交换费收入在随后的几年中根据当前的数额每年减少约2200万至2400万美元。

除了银行业务，我们还有其他业务。

除商业银行服务外，我们还提供人寿保险和其他保险产品，以及其他商业和金融服务。我们未来可能会开发或收购其他非银行业务。作为其他此类业务的结果，我们的收益可能受到与我们的商业银行服务不同的风险和不确定因素的影响。在开发和营销新业务线和/或新产品和服务时，我们可能会投入大量时间和资源。新业务线和/或新产品或服务的推出和开发的初步时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能无法实现。外部因素，如法规遵从性、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务线或新产品或服务的成功实施。此外，任何新的业务和/或新的产品或服务都可能对我们的内部控制系统的有效性产生重大影响。在开发和实施新业务或新产品或服务的过程中，如果不能成功管理这些风险，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们的信息系统可能会遇到安全方面的中断或漏洞。

我们严重依赖通信和信息系统来开展业务。这些系统的任何故障、中断或安全漏洞都可能导致我们的客户关系管理、总账、存款、贷款和其他系统出现故障或中断。信息安全漏洞和与网络安全相关的事件可能包括但不限于试图访问信息，包括客户和公司信息、恶意代码、计算机病毒和拒绝服务攻击，这些攻击可能导致未经授权访问、误用、丢失或破坏数据(包括机密客户信息)、帐户被接管、服务不可用或其他事件。这些类型的威胁可能源于外部或内部各方的人为错误、欺诈或恶意，也可能源于意外的技术故障。此外，为了访问我们的产品和服务，我们的客户可能会使用我们安全控制系统之外的计算机和移动设备。我们的技术、系统、网络和软件以及其他金融机构的技术、系统、网络和软件一直是、而且可能继续是网络安全威胁和攻击的目标，这些威胁和攻击的范围可能从未经协调的个人企图到针对我们的复杂和有针对性的措施。随着来自世界各地的未遂攻击和入侵的数量、强度和复杂性增加，安全漏洞或破坏的风险增加，特别是通过网络攻击或网络入侵。

我们的业务需要收集和保留大量客户数据，包括我们维护的各种信息系统中的个人身份信息，以及我们与其签订合同提供数据服务的第三方维护的信息系统中的个人身份信息。我们还维护重要的公司内部数据，如员工的个人身份信息和与我们的运营相关的信息。客户和公司数据的完整性和保护对我们来说很重要。我们对此类客户和公司数据的收集受到广泛的监管和监督，这在未来可能会增加复杂性和范围。我们的客户和员工一直是，并将继续成为使用欺诈性电子邮件和其他通信的各方的目标，试图挪用密码、银行账户信息或其他个人信息，或通过“特洛伊木马”程序将病毒或其他恶意软件引入我们的信息系统和/或我们客户的计算机。尽管我们努力减轻

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这些威胁通过产品改进、使用加密和身份验证技术以及客户和员工教育，以及针对我们或我们的商家和第三方服务提供商的网络攻击，仍然是一个严重的问题。网络安全事件的普遍性和网络犯罪的风险是复杂的，并在继续演变。更广泛地说，公开有关安全和网络相关问题的信息可能会阻碍电子或基于网络的应用程序或解决方案作为进行商业交易的一种手段的使用或增长。

尽管我们为维护信息系统的安全和完整性作出了重大努力，并实施了各种措施来管理安全漏洞或中断的风险，但不能保证我们的安全努力和措施将是有效的，也不能保证企图的安全漏洞或中断不会成功或造成破坏。即使是保护最严密的信息、网络、系统和设施也可能受到攻击，因为未来会发生企图破坏安全的行为，特别是网络攻击和入侵或破坏，而且这种企图中使用的技术在不断演变，通常只有在对目标发起攻击时才能被识别，而且在某些情况下被设计为不会被发现，实际上可能不会被发现。因此，我们可能无法预见这些技术，也无法实施足够的安全屏障或其他预防措施，因此，我们几乎不可能完全降低这种风险。虽然我们维持特定的“网络”保险范围，这将适用于各种违规情况，但在任何特定情况下，保险金额可能都不够充分。此外，由于网络威胁情况本质上很难预测，并且可以采取多种形式，因此一些入侵可能不在我们的网络保险覆盖范围内。我们的信息系统或与我们的客户、商家和第三方供应商相关的信息系统的安全漏洞或其他重大中断，包括由于网络攻击造成的，可能(I)扰乱我们的网络和系统的正常运行，从而扰乱我们的运营和/或我们某些客户的运营；(Ii)导致未经授权访问和销毁、丢失、被盗、挪用或泄露机密信息, (I)我们或我们客户的敏感或其他有价值的信息；(Iii)导致违反适用的隐私、数据泄露和其他法律，使我们受到额外的监管审查，并使我们面临民事诉讼、执法行动、政府罚款和可能的经济责任；(Iv)需要大量的管理层关注和资源来补救由此造成的损害；或(V)损害我们的声誉或导致选择与我们做生意的客户数量减少。上述任何情况的发生都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

与我们普通股相关的风险

我们普通股的交易量低于其他较大的金融服务公司。

虽然我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市交易，但我们普通股的交易量通常少于其他规模较大的金融服务公司。一个具有深度、流动性和有序性等理想特征的公开交易市场取决于我们普通股的自愿买家和卖家在任何给定时间的存在。这种存在取决于投资者的个人决定以及我们无法控制的总体经济和市场状况。鉴于我们普通股的交易量较低，我们普通股的大量出售，或者对这些出售的预期，可能会导致我们的股价下跌。

我们未来可能不会继续为我们的普通股支付股息。

从历史上看，我们一直支付普通股股息。然而，作为一家银行控股公司，我们宣布和支付股息的能力取决于某些联邦监管考虑，包括联邦储备委员会关于资本充足率和股息的指导方针。此外，如果我们选择推迟支付我们的次级递延利息债券的利息，我们宣布或支付普通股股息的能力也可能受到某些限制。不能确定我们的共同红利是否会继续保持在目前的水平。我们的共同红利有可能减少，甚至停止支付。在这种情况下，我们普通股的交易价格可能会下降，投资者可能会损失他们的全部或部分投资。

我们的董事和高管拥有我们普通股的很大一部分，可以影响股东的决策。

我们的董事和高管，作为一个集团，实益拥有的大约35%截至2022年1月31日，我们的已发行普通股。由于他们的所有权，董事和执行官员有能力出于所有实际目的，通过一致投票表决他们的股份，控制提交给我们的股东批准的任何事项的结果，包括只需要多数票的董事选举。董事和高管可以投票决定让我们采取其他股东不同意的行动。

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我们修改后的公司证书，以及银行法和俄克拉何马州公司法的某些条款，可能会使第三方难以收购我们的公司。

俄克拉荷马州公司法和我们修订后的公司证书包含的条款可能会推迟、阻止或阻止我们管理层或我们的控制权发生变化。总而言之，这些规定可能会阻止那些原本可以规定支付高于我们普通股现行市场价格的溢价的交易，也可能限制投资者未来愿意为我们的普通股支付的价格。此外，联邦银行法的条款，包括监管批准要求，可能会使第三方更难收购我们，即使这样做会被认为对我们的股东有利。这些条款有效地阻止了非协商合并或其他业务合并，这反过来可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。

对我们普通股的投资不是有保险的存款。

我们的普通股不是银行存款，因此，FDIC、任何其他存款保险基金或任何其他公共或私人实体都不为我们的普通股提供损失保险。由于“风险因素”一节和本报告其他部分所描述的原因，对我们普通股的投资本身就涉及风险，并受到影响任何公司普通股价格的相同市场力量的影响。因此，如果您收购了我们的普通股，您可能会损失部分或全部投资。

我们的股价可能会波动。

股价的波动可能会使你更难在你想要的时候以你认为有吸引力的价格转售你的普通股。我们的股价可能会因各种因素而大幅波动，这些因素包括但不限于：运营季度业绩的实际或预期变化；证券分析师的建议；投资者认为与我们相当的其他公司的运营和股价表现；与金融服务业的趋势、担忧和其他问题有关的新闻报道；市场对我们和/或我们的竞争对手的看法；我们或我们的竞争对手使用的新技术或提供的服务；我们或我们的竞争对手进行或涉及的重大收购或业务组合、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺；未能整合收购或实现收购的预期好处；政府法规的变化；以及地缘政治条件，如恐怖主义行为或威胁或军事冲突。

一般市场波动、行业因素以及一般经济和政治状况及事件，例如经济放缓或衰退、利率变化或信用损失趋势，也可能导致我们的股票价格下跌，而不管我们的经营业绩如何。

一般风险因素

我们依赖某些外部供应商。

我们依赖某些外部供应商来提供维持日常运营所需的产品和服务。这些第三方供应商是我们面临的运营和信息安全风险的来源，包括与操作错误、信息系统中断或入侵以及未经授权披露敏感或机密客户或客户信息相关的风险。如果这些供应商遇到任何这些问题，或者如果我们难以与他们沟通，我们可能会面临运营中断、失去与客户的服务或连接、声誉损害以及执法和诉讼风险，这些风险可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，进而影响我们的财务状况和运营结果。

会计准则的变化可能会影响我们的财务报表和报告的收益。

会计准则制定机构，如财务会计准则委员会，定期改变影响合并财务报表编制的财务会计和报告准则。这些变化超出了我们的控制范围，可能会对我们的合并财务报表产生重大影响。

如果我们不能维持一个有效的内部控制系统，我们可能无法准确地报告我们的财务结果或防止欺诈。

有效的内部控制对于我们提供可靠的财务报告和有效防止舞弊是必要的。任何不能提供可靠的财务报告或防止欺诈的行为都可能损害我们的业务。2002年的萨班斯-奥克斯利法案要求管理层和我们的审计师评估和评估我们对财务报告的内部控制的有效性。这些要求可能会不时修改、补充或修订。实施这些更改可能需要大量时间，并可能需要

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对我们的人员进行具体的合规培训。我们过去已经发现，将来也可能会发现，我们对财务报告的内部控制需要改进的领域。如果我们的审计师或我们发现一个重大弱点，披露这一事实，即使迅速补救，可能会降低市场对我们财务报表的信心，并对我们的股票价格产生不利影响。我们可能无法有效和及时地实施必要的控制变更和员工培训，以确保继续遵守萨班斯-奥克斯利法案和其他监管和报告要求。我们的历史性增长和我们通过收购进行的扩张对维持适用于上市公司的内部控制和披露控制标准构成了挑战。如果我们未能保持有效的内部控制，我们可能会受到监管机构的审查和制裁，我们确认收入的能力可能会受到损害，投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心。我们不能向您保证，我们将继续完全遵守萨班斯-奥克斯利法案的要求，或者管理层或我们的审计师将得出结论，我们对财务报告的内部控制在未来一段时间内是有效的。

我们未来可能需要筹集额外的资本，而这些资本可能在需要的时候无法获得，或者根本就没有。

我们未来可能需要筹集更多资本，为我们提供足够的资本资源和流动性，以满足我们的承诺和业务需求，特别是在我们的资产质量或收益大幅恶化的情况下。如有需要，我们是否有能力筹集额外资本，除其他因素外，将视乎当时资本市场的情况而定，而当时的情况并非我们所能控制，以及我们的财政表现。经济状况和对金融机构失去信心可能会增加我们的融资成本，并限制某些常规资金来源的获取，包括银行间借款、回购协议和从美联储贴现窗口借款。

我们不能保证这些资本将以可接受的条件获得，或者根本不能。任何可能限制我们进入资本市场的事件，例如债券购买者、参与资本市场的存户或交易对手的信心下降，或我们的债务评级被下调，都可能对我们的资本成本和我们筹集资金的能力以及反过来对我们的流动性造成不利影响。此外，如果我们未来需要筹集资金，我们可能不得不在许多其他金融机构也在寻求筹集资金的情况下这样做，我们将不得不与这些机构争夺投资者。如果不能在需要时以可接受的条件筹集额外资本，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们严重依赖我们的管理团队，关键经理的意外流失可能会对我们的运营产生不利影响。

我们到目前为止的成功很大程度上取决于我们吸引和留住在银行和金融服务方面经验丰富的高级管理层的能力。我们留住各业务部门的执行人员和现有管理团队的能力，对于成功实施我们的战略将继续是重要的。我们与这些关键员工没有雇佣或竞业禁止协议。任何关键管理人员的意外服务损失，或未来无法招聘和留住合格人员，都可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响。

项目1B。未解决的员工评论。

没有。

第二项。财产。

该公司的主要办事处位于俄克拉荷马州73102号俄克拉荷马城北百老汇大道100号。

该公司拥有其各种办公室和设施所在的几乎所有物业和建筑物。这些资产包括主要银行和位于俄克拉何姆的另外107家BancFirst分行a. 该公司还在俄克拉荷马州拥有物业，以供未来扩张。这些房产中的任何一个都没有重大的产权负担。

该公司的全资子公司飞马银行在得克萨斯州达拉斯有三个银行办事处。主要银行位于德克萨斯州达拉斯Mockingbird Ln西4515W，邮编：75209

(请参阅注6-综合财务报表中的“房舍和设备、净资产和其他资产”，以获得有关公司财产的进一步信息)。

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第三项。法律诉讼.

该公司已被列为因其正常业务活动的进行而引起的各种法律诉讼的被告。虽然因该等行动而可能产生的任何负债金额无法准确预测，但本公司认为，任何该等负债将不会对本公司的综合财务报表产生重大不利影响。

第四项。煤矿安全信息披露。

没有。

第II部

第五项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。

普通股市场价格与股息

该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场系统(“纳斯达克/GS”)上市，交易代码为“BANF”。截至2022年1月31日，共有253名普通股持有者。当时，我们的普通股大约有7,400名实益所有者。

未来的股息支付将由公司董事会根据公司、BancFirst和Pegasus Bank的收益和财务状况、它们的资本需求、适用的政府政策和法规以及董事会认为适当的其他因素来决定。

BancFirst Corporation是一家独立于BancFirst和Pegasus Bank的法人实体，其支付股息的能力在很大程度上取决于从BancFirst收到的股息支付。各种法律、法规和监管政策限制了BancFirst向BancFirst公司支付股息的能力，以及BancFirst公司向其股东支付股息的能力。见“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”下的“流动资金和资金”和“资本资源”，项目1--业务--监督和监管。和注(15)关于BancFirst公司和BancFirst公司支付股息的限制的进一步信息，请参阅合并财务报表附注。

股票回购

1999年11月，公司通过了股票回购计划(“SRP”)。SRP可用作增加每股盈利和股本回报率、购买库存股以行使股票期权或根据递延股票补偿计划进行分配、为购股权受让人在行使股票期权时处置股票提供流动资金，以及为希望出售其股票的股东提供流动资金的手段。根据SRP回购的所有股票都已注销，不作为库存股持有。根据SRP，股票回购的时间、价格和金额可由管理层决定，并由公司执行委员会批准。在2021年9月，SRP进行了修订，允许额外回购65万股。截至2021年12月31日，根据公司1999年11月的股票回购计划，最多可回购500,486股股票。批准的金额可能会有所修改。股票回购计划将继续有效，直到所有股票回购完毕。

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目录表

在截至2021年12月31日的三个月内，本公司或代表本公司或任何“关联买家”(根据1934年证券交易法第10B-18(A)(3)条的定义)没有购买本公司的普通股。

股权薪酬计划信息

下表列出了截至2021年12月31日尚未支付和可用于未来赠款的基于股票的补偿奖励的信息。公司的所有基于股票的薪酬计划都已得到公司股东的批准。有关以股票为基础的薪酬计划的其他资料载于附注(13)--以股票为基础的薪酬，载于第8项综合财务报表附注内。财务报表及补充数据位于本报告其他部分。

性能图表

本公司的业绩图表参考了本10-K报告最后一页所载的“公司业绩”。

项目6.R已保存.

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目录表

第7项。管理层的讨论与分析财务状况及经营业绩。

以下讨论和分析提出了公司认为与评估和了解公司截至2021年12月31日的三个年度的财务状况和经营结果有关的因素。阅读本讨论和分析时应结合合并财务报表及其附注以及本文所列选定的合并财务数据。

前瞻性陈述

公司可能就收益、信用质量、公司目标、利率以及其他财务和商业事项作出1933年证券法第27A条和1934年证券交易法第21E条所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括估计，并给出管理层对未来事件的当前预期或预测。该公司提醒读者，这些前瞻性陈述会受到许多假设、风险和不确定因素的影响，包括经济状况、金融市场和利率的表现、立法和监管行动和改革、竞争以及其他因素，所有这些因素都会随着时间的推移而变化。前瞻性陈述的例子包括但不限于：(I)收入、支出、收入或亏损、每股收益或亏损、股息支付或不支付、资本结构和其他财务项目的预测；(Ii)计划、目标和预期的陈述，包括与产品或服务有关的陈述；(Iii)未来经济表现的陈述；以及(Iv)此类陈述所依据的假设的陈述。“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“有针对性的”、“继续”、“留下来”、“将”、“应该”、“可能”以及其他类似表述等词语旨在识别前瞻性陈述，但不是确定此类陈述的唯一手段。

前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与此类陈述中的结果大相径庭。可能导致实际结果与前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括但不限于：

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实际结果可能与前瞻性陈述大不相同。

新冠肺炎大流行

自2020年3月31日以来，新冠肺炎疫情和应对措施对全球经济和所有金融市场都产生了负面影响。尽管本公司目前无法估计新冠肺炎疫情的长期影响和由此造成的经济形势，但新冠肺炎疫情可能会对本公司的财务和经营业绩产生重大影响。该公司正在密切监测其贷款组合，以了解与新冠肺炎相关的影响。见项目1.A.风险因素以供进一步讨论。

摘要

该公司2021年的净收益为1.676亿美元，或每股稀释后收益5.03美元，而2020年为9960万美元，或每股稀释后收益3.00美元。2021年的结果包括冲销信贷损失准备金的净收益$8.7相比之下，截至2020年12月31日的一年，信贷损失准备金为6260万美元。

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目录表

2021年，净利息收入为3.157亿美元，而2020年为3.067亿美元。2021年净利息收入增加，原因是购买力平价手续费收入增加约2,090万美元和存款利率下降。该公司2021年的净息差降至3.15%，而2020年为3.57%。2021年，公司从信贷损失拨备的冲销中录得净收益870万美元，而2020年的信贷损失拨备为6260万美元。2021年信贷损失拨备的逆转与比年初设想的更为良性的信贷环境有关。2021年净冲销与平均贷款的比率为0.11%，而2020年为0.35%。2021年，非利息收入总额为1.7亿美元，而2020年为1.372亿美元。非利息收入的增加主要是由于与位于俄克拉何马州维尼塔的First National Bank and Trust Company有关的480万美元的廉价购买收益、出售该公司在俄克拉荷马州雨果的分行获得的250万美元的收益、与贷款收取过程中收到的权益相关的采用权益法会计产生的330万美元的收入、来自其他房地产的1030万美元的租金收入、来自借记卡交换费的910万美元的收入以及270万美元的保险佣金增长。清扫费用收入减少了470万美元，部分抵消了非利息收入。2021年的非利息支出为2.86亿美元，而2020年为2.577亿美元。2021年非利息支出增加的原因是 薪金和雇员福利增加约200万美元，约890万美元用于其他房地产运营成本，480万美元与收购相关的支出，约440万美元的净入住率和折旧，主要来自公司搬迁到新的公司总部。310万美元的税收抵免投资摊销，110万美元对参与年终清扫计划的客户的激励存款保险增加140万美元.

截至2021年年底，该公司的资产总额为94亿美元，比2020年12月31日增加1.933亿美元。贷款总额为62亿美元，比2020年底减少了2.54亿美元，这是由于购买力平价贷款获得了约5.723亿美元的回报，但从俄克拉何马州维尼塔的第一国家银行和信托公司获得的约1.26亿美元贷款部分抵消了这一数字。扣除购买力平价贷款和收购贷款，该公司的贷款在2021年增加了2.131亿美元，增幅为3.7%。截至2021年12月31日，总存款为81亿美元，比2020年12月31日增加2720万美元。资产和存款的增加主要与政府刺激支出有关。截至2021年12月31日，本公司持有的购买力平价贷款余额为8040万美元，扣除未摊销手续费200万美元，而截至2020年12月31日，扣除未摊销手续费1450万美元，剩余余额为6.527亿美元。公司股东权益总额为12亿美元，比2020年12月31日增加1.038亿美元。截至2021年12月31日，表外清扫账户总额为51亿美元，其中包括约23亿美元的临时清扫金额，而2020年12月31日的清扫账户总额为28亿美元。我们的清偿账户会影响年终资产和存款的余额。

截至2021年12月31日，非权责发生贷款占总贷款的0.34%，低于2020年12月31日的0.58%。截至2021年12月31日，信贷损失拨备占总贷款的比例为1.36%，而2020年12月31日为1.42%。截至2021年12月31日，信贷损失对非应计贷款的拨备为401.76%，而截至2020年12月31日的拨备为243.35%。截至2021年12月31日，该公司的非应计贷款为2090万美元，而2020年底为3750万美元。截至2021年12月31日，公司拥有的其他房地产(OREO)比2020年12月31日增加了730万美元。

有关公司最近的发展，包括合并和收购，请参阅合并财务报表附注(2)披露。

关键会计政策和估算

本公司的主要会计政策载于综合财务报表附注(1)。按照美国公认的会计原则编制财务报表，本质上涉及使用估计数和假设，这些估计和假设会影响财务报表和相关披露中报告的金额。这些估计主要涉及信贷损失准备、所得税、无形资产和金融工具的公允价值。这种估计和假设可能会随着时间的推移而变化，实际实现的金额可能与报告的不同。以下是管理层认为最关键的会计政策和估计的摘要。

信贷损失准备

于2020年1月1日，本公司采用会计准则编纂(“ASC”)第326号，以预期损失法(“CECL”)取代已发生损失法以厘定其信贷损失准备及信贷损失准备。信贷损失准备是管理层对按摊销成本计量的金融资产预期信贷损失的估计。

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信贷损失准备通过计入业务费用的准备金而增加，并通过净贷款冲销而减少。信贷损失准备金额乃根据过往事件的相关资料计算，包括具有相似风险特征的金融资产的过往信贷损失经验、当前状况，以及影响金融资产合约期内剩余现金流量是否可收回的合理及可支持的预测。当借款人根据截至报告日期的实体评估遇到财务困难时，预计将主要通过经营或出售抵押品提供偿还，则贷款被视为抵押品依赖型贷款。对于抵押品依赖型贷款，该标准允许机构使用抵押品的公允价值作为实际的权宜之计，以衡量抵押品依赖型金融资产的预期信贷损失。这一数额包括在信贷损失准备金中。

信贷损失准备金的数额首先由每个业务单位的管理层根据其对该单位投资组合的评价进行估计。这项评估涉及确定抵押品依赖和不利分类的贷款。抵押品依赖型贷款的特定损失准备是根据贷款的估计贴现现金流或抵押品的公允价值来确定的。贷款拨备是根据个别贷款类别具体产生的亏损按历史亏损百分比估计，并按与相关贷款有关的被视为合理及可支持的各种经济及环境因素作出调整。公司的高级贷款委员会每月审查每个业务单位的津贴和公司的总津贴，并按季度调整和批准津贴的适当性。此外，高级贷款委员会根据历史损失数据，每年或根据需要更频繁地评估和确定津贴估计数中使用的损失百分比，并考虑到它们对当前经济和环境条件的评估以及合理和可支持的预测。为促进高级贷款委员会的评估，公司资产质量部门定期审查公司的每个业务部门，并就管理层识别抵押品依赖和不利分类贷款的充分性以及对公司贷款政策和程序的遵守情况提交报告。

评估信贷损失准备金是否适当的过程必然涉及对许多主观因素的判断和考虑，因此，不能保证对预期损失的估计不会随着未来的发展和经济状况而改变。假设和条件的变化可能会导致信贷损失准备金的数额有很大不同。

所得税

公司提交一份综合所得税申报单。递延税项于资产负债表法下根据资产及负债账面值及计税基准之间暂时性差异的未来税务后果确认，采用预期适用于相关暂时性差异预期变现期间应课税收入的税率。

应计当期和递延所得税的数额是根据对税务机关当前或将来应缴或应收税款的估计数计算的。这些应计项目的变动被报告为税费，并涉及确定应纳税所得额、税收抵免、其他税收和临时差额时所包括的各种组成部分的估计。由于税率、税务法规的变化以及新的税务筹划战略的实施，估计值会定期发生变化。确定所得税应计税额的过程必然涉及相当多的判断和考虑许多主观因素。

管理层每年对公司的税务头寸进行分析，并认为未来几年更有可能利用其所有的税务头寸。

无形资产与商誉

核心存款无形资产按直线摊销，按7至10年的估计使用年限摊销，而客户关系无形资产按直线摊销，按3至18年的估计使用寿命摊销。商誉不摊销，但至少每年在报告单位水平就减值进行评估，如果存在其他减值指标，则更频繁地进行评估。至少每年在第四季度对无形资产进行评估，以确定可能出现的减值。减值损失通过将无形资产的公允价值与其记录金额进行比较来计量。任何减值损失都在全面收益表中报告。

评估剩余核心存款无形资产的可能减值涉及重新评估无形资产的使用年限和可回收性。对使用年限的评估是通过审查收购的各个分支机构的核心矿藏水平来进行的。由于更成功地留住客户，核心存款基础的实际寿命可能比最初估计的更长，也可能由于更快的流失而更短。核心存款无形资产的摊销将在必要时进行调整，以在核心存款的剩余寿命内摊销剩余的账面净值。只有当事件或环境变化表明无形资产的账面金额可能无法收回时，才会进行可收回评估。

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目录表

对商誉可能减值的评估是通过比较相关报告单位的公允价值及其包括商誉在内的账面金额来进行的。相关业务单位的公允价值是使用最近收购银行和分行的价格的市场数据估计的。

对截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的无形资产和商誉的评估没有减值。

金融工具的公允价值

无限期持有的债务证券，或可能作为公司资产/负债管理战略的一部分出售以提供流动性或其他原因的债务证券，被归类为可供出售，并按估计公允价值列报。可供出售的债务证券的未实现收益或亏损作为股东权益的一个组成部分，扣除所得税后报告。

该公司至少每季度审查其未实现亏损的债务证券组合。本公司首先评估其是否打算在摊销成本基础收回之前出售证券，或是否更有可能被要求出售证券。如果符合上述任何一项标准，证券摊余成本基础将作为当期费用减记为公允价值。如未能符合上述任何一项标准，本公司会评估公允价值下降是否因信贷损失或其他因素所致。在作出这项评估时，除其他事项外，本公司会考虑证券处于未变现亏损状态的时间段，以及与该证券特别相关的任何相关抵押品及不利条件的表现。截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司持有的可供出售的债务证券中超过95%由美国财政部或美国政府赞助的实体和机构发行。本公司不认为这些证券的未实现状况是信贷因素的结果，因为公允价值下降是由于利率变化和流动性不足，而不是信用质量，本公司无意出售这些证券，而且很可能不需要在这些证券预期收回之前出售这些证券。因此，由于信贷风险并不重大，本公司并未就其债务证券组合计入信贷损失拨备。

债务证券和其他金融工具的公允价值估计基于各种因素。在某些情况下，公允价值代表相同或可比工具的报价市场价格。在其他情况下，公允价值是根据关于估计未来现金流量的金额和时间的假设以及反映不同程度风险的假设贴现率来估计的。因此，公允价值可能不代表截至年终时可能已变现或将在未来变现的金融工具的实际价值。

会计准则的未来应用

关于最近发布的会计声明及其对公司财务报表的预期影响的讨论，请参阅合并财务报表附注(1)。

细分市场信息

有关本公司经营业务分部的披露，请参阅综合财务报表附注(23)。

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行动的结果

平均余额、收入、支出和税率

下表描述了与我们的平均资产负债表和我们的平均资产收益率和平均负债成本有关的某些信息。这样的收益率是用收入或支出除以相应资产或负债的平均余额得出的。平均余额是从日均得出的。