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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K
| | | | | | | | |
☑ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止 | 12月31日, 2021 |
或 |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
For the transition period from__________to__________ |
委托文件编号001-34148
Match Group,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | |
特拉华州 | | 59-2712887 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
8750北中央高速公路, 套房1400, 达拉斯, 德克萨斯州75231
(注册人主要执行办公室地址和邮政编码)
(214) 576-9352
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 商品代号 | | 注册的交易所名称 |
普通股,面值0.001美元 | | MTCH | | 纳斯达克全球市场有限责任公司 |
| | | | (纳斯达克全球精选市场) |
根据该法第12(G)条登记的证券:
无
根据证券法第405条的规定,用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)条提交报告。是的,☐不是 ☑
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐ No ☑
截至2022年2月18日,有285,148,288已发行普通股的股份。
截至2021年6月30日,注册人的非关联公司持有的有表决权普通股的总市值为$。44,438,964,739。仅就上述计算而言,注册人所有董事及行政人员持有的股份假设由注册人的联属公司持有。
引用成立为法团的文件:
本年度报告第III部分内容参考注册人为其2022年股东年会提交的委托书。
目录
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第一部分 |
第1项。 | 业务 | 4 |
第1A项。 | 风险因素 | 15 |
1B项。 | 未解决的员工意见 | 27 |
第二项。 | 属性 | 27 |
第三项。 | 法律诉讼 | 27 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 30 |
第二部分 |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 31 |
第六项。 | 已保留 | 31 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 32 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 53 |
第八项。 | 合并财务报表和补充数据 | 54 |
| 合并资产负债表 | 57 |
| 合并业务报表 | 58 |
| 综合业务表 | 59 |
| 股东权益合并报表 | 60 |
| 合并现金流量表 | 62 |
| 注1-组织 | 64 |
| 附注2-主要会计政策摘要 | 64 |
| 附注3--所得税 | 72 |
| 注4-停产业务 | 76 |
| 附注5-商誉和无形资产 | 76 |
| 附注6-金融工具 | 78 |
| 附注7--长期债务,净额 | 81 |
| 附注8-股东权益 | 88 |
| 附注9-累计其他全面损失 | 90 |
| 注10-每股收益 | 90 |
| 注11-基于股票的薪酬 | 93 |
| 注12-地理信息 | 97 |
| 附注13-租契 | 98 |
| 附注14--承付款和或有事项 | 99 |
| 附注15-关联方交易 | 100 |
| 附注16-福利计划 | 102 |
| 附注17-合并财务报表明细 | 103 |
| 附注18-季度业绩(未经审计) | 105 |
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第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 107 |
第9A项。 | 控制和程序 | 107 |
第9B项。 | 其他信息 | 110 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 110 |
第三部分 |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 111 |
第11项。 | 高管薪酬 | 111 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | 111 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事独立性 | 111 |
第14项。 | 首席会计费及服务 | 111 |
第四部分 |
第15项。 | 展品和财务报表明细表 | 112 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 112 |
关于前瞻性信息的警示声明
这份Form 10-K年度报告包含1995年“私人证券诉讼改革法案”所指的“前瞻性陈述”。使用诸如“预期”、“估计”、“预期”、“计划”和“相信”等词汇,通常是为了识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括与Match集团未来的财务业绩、Match集团的业务前景和战略、Match集团业务所在行业的预期趋势和前景以及其他类似事项有关的陈述。这些前瞻性陈述是基于Match Group管理层截至本年度报告日期对未来事件的当前预期和假设,这些预期和假设本身就会受到难以预测的不确定性、风险和环境变化的影响。
由于各种原因,实际结果可能与这些前瞻性陈述中包含的结果大不相同,其中包括:“第1A项--风险因素”中规定的风险因素。其他未知或不可预测的因素也可能不时出现,这些因素也可能对Match Group的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。鉴于这些风险和不确定性,本年度报告中讨论的这些前瞻性陈述可能被证明是不准确的。因此,您不应过度依赖这些前瞻性陈述,它们仅反映了Match Group管理层截至本年度报告日期的观点。Match Group不承诺更新这些前瞻性陈述。
第一部分
项目1.业务
我们是谁
Match Group,Inc.通过其投资组合公司,是数字技术的领先供应商,旨在帮助人们建立有意义的联系。我们的全球品牌组合包括Tinder®,匹配®,铰链®,Metic®,OkCupid®,Pair™,PlentyOfFish®,OurTime®,Azar®、哈库纳™直播等等,每一个都是为了增加我们的用户与其他人联系的可能性。通过我们值得信赖的品牌,我们提供量身定做的服务,以满足我们用户的不同偏好。我们的服务有40多种语言可供世界各地的用户使用。
在此使用的“Match Group”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”和类似术语指的是Match Group,Inc.及其子公司在分离完成后(定义如下),除非上下文另有说明。
匹配组与IAC的分离
2020年6月30日,前身为Match Group,Inc.(简称“前Match Group”)和IAC/InterActiveCorp(简称“前IAC”)的两家公司通过一系列交易完成了公司与IAC的分离,从而产生了两家独立的上市公司-(1)Match Group,由前Match Group的业务和以前由前IAC拥有的某些融资子公司组成,以及(2)IAC/InterActiveCorp,前身为IAC Holdings,Inc.(“IAC”)。
下图说明了紧接在分离之前的简化组织和所有权结构。
根据日期为2019年12月19日及于2020年4月28日经修订及于2020年6月22日经进一步修订的交易协议(“交易协议”)的条款,前Match Group与Match Group Holdings II,LLC(“MG Holdings II”)(Match Group的间接全资附属公司)合并并并入Match Group Holdings II(“MG Holdings II”),MG Holdings II作为Match Group的间接全资附属公司而继续存在。通过合并,前Match Group股东(前IAC除外)以其持有的每一股前Match Group普通股换取一股Match Group普通股,并在持有人选择时,获得(I)3.00美元现金或(Ii)价值3.00美元的Match Group普通股的一小部分(根据交易协议计算)。由于合并及交易协议拟进行的其他交易,Match Group前股东(前IAC除外)成为本公司股东。
下图说明了IAC和Match Group在分离后立即简化的组织和所有权结构。
该公司于1986年在特拉华州注册成立,在上述分离之前,公司在成为IAC/InterActiveCorp之前经历了多次更名。前Match Group于2015年完成首次公开募股(IPO),此后一直作为一家独立的上市公司运营。在上述分离之后,公司更名为Match Group,Inc.
创建有意义的联系的业务
我们的目标是为世界各地的用户建立有意义的联系。消费者的偏好差异很大,部分受人口统计、地理、文化规范、宗教和意图(例如,寻求友谊、随意约会或更严肃的关系)的影响。因此,通过关系技术与他人联系的市场是支离破碎的,没有一项服务能够有效地为关系技术类别提供服务。
在互联网和移动设备普及之前,人与人之间的联系传统上受到社交圈、地理和时间的限制。人们通过同事、朋友和家人、在学校、在教堂、在社交聚会、在酒吧和餐馆或在其他社交场合相遇。今天,移动技术和互联网的采用极大地扩展了人们创造新互动、发展有意义的联系和关系的方式。此外,正在将技术应用到日常生活的更多方面,继续在世界各地进一步侵蚀偏见和耻辱,这些偏见和耻辱以前曾是个人使用技术帮助寻找和发展这些联系的障碍。
我们相信,将人们聚集在一起的技术是传统见面方式的自然延伸,并为用户提供了许多好处,包括:
•扩展选项:关系技术使用户能够接触到一大批他们本来没有机会见面的人。
•效率:搜索和推荐功能,以及关系技术上可用的个人资料信息,允许用户在短时间内筛选大量个人,增加用户与某人建立联系的可能性。
•更加舒适和控制:与传统的人们见面的方式相比,关系技术提供了一种环境,可以减少识别和接触有兴趣联系的新人的尴尬。这导致许多本来是被动参与者的人扮演了更积极的角色。
•安全地结识新朋友:关系技术可以提供一种更安全的方式来第一次联系新的人,因为它限制了交换的个人信息量,并提供了在面对面会面之前审查新连接的机会,包括通过视频通信。
•便利性:互联网的本质和移动设备的激增使用户可以随时与新的人联系,无论他们在哪里。
根据一个人在任何给定时间的情况,关系技术可以作为传统交往方式的补充或替代。在选择关系技术服务时,我们认为用户会考虑以下属性:
•品牌认知度和规模品牌非常重要。用户通常将强大的品牌与更高的成功可能性和更多的工具联系在一起,以帮助用户安全可靠地连接。一般来说,成功的品牌依赖于庞大的活跃用户社区,强大的算法过滤技术,以及相似用户对成功使用的认识。
•成功经验:其他用户的成功证明通过口碑推荐吸引了新用户。成功的经验也会推动重复使用。
•社区认同:用户通常寻找提供用户可以关联的一个或多个社区的关系技术。通过选择专注于特定人口、宗教、地理或意图的关系技术服务,用户可以增加他们与他们认同的人建立联系的可能性。
•服务功能和用户体验:用户倾向于提供与他们产生共鸣的功能和用户体验的关系技术,例如基于问题的匹配算法、基于位置的功能或搜索功能。用户体验也受用户界面类型的影响(例如,使用我们的专利滑动®技术与滚动)、免费和付费功能的特殊组合、易用性、隐私和安全性。用户希望与关系技术服务的每一次互动都是无缝和直观的。
考虑到不同的消费者偏好,我们采用了品牌组合的方法,通过这种方法,我们试图提供共同吸引最广泛消费者的关系技术。我们相信,这种方法最大限度地提高了我们吸引更多用户的能力。
我们的投资组合
在网上与其他人建立联系是一项高度个人化的努力,消费者有各种各样的偏好,这决定了他们选择哪种类型的技术来建立这些联系。因此,我们的战略侧重于各种品牌的组合方式,以便接触到广泛的用户。我们的许多品牌都有悠久的历史,而其他品牌则是在移动设备激增的时候出现的。以下是我们的主要品牌名单:
小叮当。《补丁》(The Tinder)®该平台在该公司孵化,于2012年推出,此后在规模和受欢迎程度方面比在线约会类别中的任何其他服务都要快,截至2021年第四季度增长到超过1060万付费用户。Tinder的专利刷屏®科技已经带来了巨大的采用率,特别是在18至30岁的用户中,他们历来没有得到在线约会类别的充分服务。Tinder采用免费增值模式,通过这种模式,用户可以免费享受Tinder的许多核心功能,包括有限地使用滑动权限®可与其他用户进行无限制通信的功能。然而,要享受高级功能,比如无限制地使用右滑功能,Tinder用户必须订阅以下几种订阅服务之一:Tinder Plus®,2015年初推出;Tinder Gold®,于2017年夏末推出;或Tinder Platinum®,于2020年底推出。Tinder的用户和订户还可以按次付费购买某些高级功能,如超级点赞™和Boost。2021年,Tinder推出了Tinder Explore™,这是该应用程序内的一个中心,托管着全新的互动方式来使用Tinder,如热拍、Vibes和Swipe Night™互动系列。
火柴。这场比赛®Platform成立于1995年,帮助创建了在线约会类别,能够搜索个人资料并接受算法推荐。Match自那以后推出了更软的付费墙,允许在需要订阅之前有限地免费访问消息和其他功能,以及一对一实时视频功能。此外,Match为其订户提供了比我们大多数其他品牌更高水平的服务,包括获得约会教练服务和个人资料审查。Match是一个专注于用户的品牌,用户有更高的意愿建立一种严肃的关系,其服务和营销旨在强化这一目的。
铰链。铰链®这款应用于2012年推出,现已成为美国、英国、爱尔兰和澳大利亚的一款受关注人际关系的个人,特别是千禧一代和年轻一代的热门应用。Hinger是一种仅限移动设备的体验,采用免费增值模式。Hinger专注于更高层次的用户,希望建立一种严肃的关系,其服务旨在强化这一目的。2021年,Hinger推出了视频提示、语音提示和语音笔记。有了这些新功能,用户可以更好地通过文字、照片、视频,现在还有约会过程中不同时刻的语音,展示自己是谁。
梅蒂奇。梅蒂奇®,这是一家总部位于法国的欧洲领先在线约会品牌,成立于2001年。Metic是欧洲最受认可的针对35岁以上单身人士的约会应用。Metic是一个专注于用户的品牌,用户有更高的意愿建立一种严肃的关系,其服务和营销旨在加强这一目的。2021年,Metic开始提供一种更软的付费墙收入模式。Metic最近在Metic体验中引入了在线音频和视频聊天室。
好的丘比特。奥克丘比特®于2004年推出,并通过约会类别的问答方式吸引了用户。OkCupid依赖于免费增值模式,拥有忠诚的、文化进步的用户基础,主要分布在英语市场的大城市地区,在以色列、德国和土耳其等其他全球市场的影响力也在不断增加。
成对的。Pair™成立于2012年,是日本领先的约会服务提供商,在台湾和韩国都有业务。配对是一个专门设计的约会平台,旨在解决东亚国家(特别是日本)使用约会服务时普遍存在的社会障碍。
PlentyOfFish。PlentyOfFish®于2003年推出。它的显著特点之一是既能搜索配置文件,又能接收算法推荐。多年来,PlentyOfFish越来越受欢迎,并依赖于免费增值模式。PlentyOfFish在美国、加拿大、英国和其他一些国际市场都有广泛的吸引力。2020年,PlentyOfFish推出了POF Live™,这是一种一对多的直播视频功能,允许用户以一种与传统约会档案不同的新形式与PlentyOfFish的其他用户互动。
我们的时间。我们的时间®是所有约会服务机构中最大的50岁以上单身人士社区。我们在美国、加拿大和许多欧洲市场提供这项服务。
阿扎尔。阿扎尔®于2014年推出,并于2021年通过收购HyperConnect进行收购。Azar是一项一对一的视频聊天服务,由实时语言翻译提供支持,允许用户用他们的母语与世界各地的各种人见面和互动。Azar主要专注于亚太地区和其他地区,西欧也有增长。
哈库纳现场直播。哈库纳™直播于2019年上线,2021年通过我们收购HYPERCONNECT进行收购。Hakuna Live是一款互动的社交应用,允许一对多的直播体验。Hakuna提供虚拟礼物,其用户群主要位于亚太地区和其他地区。
除上述品牌外,我们的产品组合还包括chispa™、blk等品牌。®,以及更高版本®,每一个都会带来刷卡®由Tinder分别在拉丁裔、黑人和基督教社区流行的功能。
我们努力赋予个别品牌领导者权力和激励,以发展他们各自的品牌。我们的品牌在品牌特征、服务特点和商业模式上相互竞争,并与第三方企业竞争。
我们还致力于将集中纪律应用于我们的品牌组合,并在我们的品牌之间共享最佳实践,以便快速推出新服务和功能、优化营销、增加增长、降低成本、提高用户安全性,并最大限度地提高盈利能力。此外,我们还集中了某些其他管理
职能,如法律、会计、财务和税务。我们试图通过以下方式集中促进整个产品组合的卓越和效率:
•将运营职能集中到某些我们在人员方面实力雄厚、商业利益有足够共同性的品牌上(例如,广告销售、在线营销和信息技术集中在一些(但不是全部)品牌上);
•在整个投资组合中培养人才,以便发展特定的熟练程度并促进职业发展,同时保持在任何给定时间将最优秀的人才部署到公司最关键的职位上的能力;以及
•共享分析以快速利用我们业务中的服务和营销成功,从而获得竞争优势。
保持竞争力
关系技术行业竞争激烈,在全球范围内没有单一的主导品牌。我们与其他一些为人们提供类似技术的公司展开竞争,包括其他在线约会平台、社交媒体平台、社交发现应用程序、面对面相亲等线下约会服务,以及其他传统的见面方式。
我们相信,我们吸引新用户使用我们品牌的能力将主要取决于以下因素:
•我们有能力继续提高消费者接受和采用技术以满足其他人的能力,特别是在新兴市场和世界其他地区,这些地区的相关耻辱尚未完全消除;
•世界某些地区,特别是新兴市场的互联网接入和智能手机普及率持续增长;
•我们现有品牌的持续实力和我们新兴品牌的成长;
•我们活跃的用户社区的广度和深度;
•我们的品牌在信任和安全方面的声誉;
•我们有能力改进我们的服务,以跟上用户需求、社会趋势和不断发展的技术格局;
•我们的品牌跟上不断变化的监管格局的能力,特别是与消费者数字媒体平台监管相关的能力;
•我们有能力为我们的服务高效地获得新用户;
•我们继续优化货币化战略的能力;以及
•我们服务的设计和功能。
很大一部分客户在给定的时间内同时或顺序使用多种服务,这使得我们广泛的品牌组合成为竞争优势。
我们在那里赚取收入
我们所有的品牌都允许用户免费建立个人资料和查看其他用户的个人资料。每个品牌还提供额外的功能,其中一些是免费的,有些需要付费,具体取决于特定的服务。一般来说,访问高级功能需要订阅,通常以套餐形式提供(通常为一到六个月),具体取决于服务和环境。根据订阅的持续时间、用户选择访问的付费功能捆绑包以及用户是否正在享受任何特别优惠,在给定品牌内的价格可能会有很大的差异,这取决于订阅的持续时间、用户选择访问的付费功能捆绑包以及用户是否正在利用任何特价优惠。除了订阅,我们的许多品牌还向用户提供某些功能,例如在给定时间段内推销自己的能力,或者向特定用户突出显示自己的能力,这些功能是按使用付费或按菜单提供的。付费和高级功能的精确组合是在逐个品牌的基础上随着时间的推移而建立的,并受到不断的迭代和发展的影响。
我们的直接收入主要来自定期订阅形式的用户,通常在指定时间段内提供对功能捆绑包的无限制访问,其次是点菜功能,即用户为特定的可消费福利或功能支付非经常性费用。我们的每个品牌都针对其独特的社区提供免费和付费功能的组合。除了来自用户的直接收入外,我们还从广告中获得间接收入,与直接收入相比,广告收入在我们总收入中所占的比例要小得多。
对其他人提供的服务的依赖
应用商店
我们完全依赖Apple App Store和Google Play Store来分发我们的移动应用程序和相关的应用内服务。虽然我们的移动应用程序可以从这些商店免费下载,但我们向用户提供通过这些应用程序购买订阅和某些点菜功能的机会。我们决定这些订阅和功能的销售价格;然而,目前,这些订阅和功能的购买在大多数情况下都需要通过苹果和谷歌提供的应用内支付系统进行处理。由于这些要求,我们向苹果和谷歌支付我们从这些交易中获得的收入的一部分(一般为30%,尽管截至2022年1月1日,谷歌已将适用于订阅的百分比降至15%)。
此外,当我们的用户和订户通过应用商店访问和支付时,Apple和Google可能会收到有关我们的用户和订户的个人数据,否则如果我们直接与我们的用户和订户进行交易,我们就会收到这些个人数据。苹果和谷歌已经限制了我们对其中大部分数据的访问。
Apple和Google拥有广泛的自由裁量权,可以更改各自适用于分发我们的应用程序的条款和条件,包括Apple和Google通过其支付系统提供便利的购买相关费用的金额和支付要求,并解释各自的条款和条件,这些条款和条件可能会限制、消除或以其他方式干扰我们通过他们的商店分发我们的应用程序的能力、我们提供的功能、我们营销应用程序内服务的方式,以及我们获取他们收集的用户和订户信息的能力。苹果或谷歌也可能对其操作系统或支付服务做出可能对我们的业务产生负面影响的改变,包括单方面提高这些服务的价格。
苹果和谷歌运营这些服务的方式正在接受全球立法和监管机构的审查。值得注意的是,韩国最近通过了一项立法,禁止苹果和谷歌要求开发者只使用苹果和谷歌处理支付。在荷兰,消费者和市场管理局(Authority For Consumer And Markets)发现,苹果要求在线约会公司必须只使用苹果的应用内支付,这违反了荷兰和欧盟的法律。包括欧盟、英国、俄罗斯、日本和印度在内的多个其他司法管辖区正在调查、考虑采取监管行动或考虑立法限制或禁止这些做法。美国国会以及一些州立法机构也在考虑立法,以规范开发者与苹果和谷歌之间关系的某些条款,并禁止苹果和谷歌要求应用内支付处理。
云和其他服务
我们一般依赖第三方(主要是数据中心服务提供商和基于云的托管Web服务提供商,如Amazon Web Services)以及第三方计算机系统、宽带和其他通信系统和服务提供商来提供我们的应用程序,并促进和处理与我们用户的某些交易。我们无法控制这些第三方中的任何一方或他们的运营。
第三方数据中心服务提供商和基于云的托管Web服务提供商(如Amazon Web Services)所遇到的问题也可能对我们产生负面影响,包括Tinder、Pair和Hink等品牌所依赖的我们或他们与之签约的电信网络提供商,或者电信提供商在其客户之间分配容量所使用的系统。我们的数据中心或托管Web服务提供商(如Amazon Web Services)的服务级别发生任何变化,或我们或我们的第三方提供商的系统出现任何中断、中断或延迟,或
如果这些系统的性能不佳,可能会削弱我们向用户提供服务或处理交易的能力,从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
销售和市场营销
我们所有的品牌都不同程度地依赖于口碑或免费的用户获取。我们的品牌还依赖于付费用户获取,以获得相当大比例的用户。我们的在线营销活动通常包括购买社交媒体广告、横幅和其他展示广告、搜索引擎营销、电子邮件活动、视频广告、业务开发或合作安排、创建内容以及与有影响力的人合作等方式来推广我们的服务。我们的线下营销活动通常包括电视广告、户外广告和公关活动。
知识产权
我们认为我们的知识产权,包括商标、域名和其他知识产权,对我们的成功至关重要。
例如,我们严重依赖商标的使用(主要是Tinder®,匹配®,PlentyOfFish®,OkCupid®,Metic®,OurTime®,Pies™,铰链®,刷卡®,Azar®,以及相关的域名、标语和徽标),以营销我们的服务和应用程序,并建立和维护品牌忠诚度和认知度。我们维持一个持续的商标和服务商标注册计划,根据该计划,我们在美国和其他司法管辖区注册我们的品牌名称、服务名称、标语和徽标,并在我们认为必要或其他适当且经济高效的范围内续订现有的商标和服务商标注册。此外,我们有商标和服务标志监控政策,根据该政策,我们监控第三方提交的注册商标和服务标志的申请,这些申请可能与我们的商标和服务标志令人困惑地相似,以及可能未经授权使用我们的材料商标和服务标志。我们执行这项政策,在现行的法律、规则和条例下,为我们提供宝贵的保障。我们还保留和注册(在可用范围内),并续订我们认为对我们的业务有重要意义的现有域名注册。
我们还依赖许可内的第三方和专有商业秘密(包括专有算法)的组合,以及与我们的推荐流程系统或到期日期为2023至2040年的功能和服务相关的专利和正在申请专利的技术、流程和功能。我们有一个正在进行的发明认可计划,根据该计划,我们申请专利,只要我们认为它是我们服务或业务的核心,或者其他适当和具有成本效益的专利。
我们依靠内部和外部控制的组合,包括适用的法律、规则和法规,以及与员工、承包商、客户、供应商、附属公司和其他人的合同限制,来建立、保护和以其他方式控制对我们各种知识产权的访问。
政府监管
我们受制于美国和国外的各种法律法规,这些法规涉及对我们的业务重要或可能以其他方式影响我们业务的事项,其中包括宽带互联网接入、在线商务、广告、用户隐私、数据保护、中介责任、未成年人保护、消费者保护、一般安全、性交易、税收、洗钱和证券法合规。因此,我们可能会受到基于疏忽、合规、各种侵权行为以及商标和版权侵权等方面的诉讼。请参阅“风险因素-与我们的业务相关的风险-我们的业务受到复杂且不断变化的美国和国际法律法规的约束,包括与数据隐私和平台责任相关的法律和法规。这些法律和法规可能会发生变化和不确定的解释,可能导致我们的业务实践发生变化,运营成本增加,用户增长或参与度下降,索赔,罚款,或以其他方式损害我们的业务“和”-与我们的业务相关的风险-我们可能无法充分保护我们的知识产权或可能被指控侵犯第三方的知识产权。
由于我们接收、存储和使用从用户接收、存储和使用的大量信息,因此在我们开展业务的许多国家/地区,有关隐私、个人数据的存储、共享、使用、处理、披露和保护以及数据泄露的法律法规对我们的影响尤其大。例如,2016年,欧盟委员会通过了《通用数据保护法》(General Data Protection Act)(我们
指的是2018年5月生效的欧盟隐私和数据保护综合改革(简称GDPR)。该法案适用于在欧盟设立的公司或以其他方式提供服务或监控位于欧盟的人的行为,并规定了在不遵守规定的情况下受到重大处罚,以及个人索赔人的私人诉讼权。GDPR将继续由欧盟数据保护监管机构解释,他们已经并可能在未来要求我们改变我们的业务做法,并可能产生额外的成本、风险和负债。欧盟还在考虑更新其隐私和电子通信(所谓的“电子隐私”)指令,特别是修订有关使用cookie、直接营销和处理私人通信和相关元数据的规则,这可能还要求我们改变我们的业务做法,并可能产生额外的成本、风险和责任。2020年7月,欧盟法院根据欧盟委员会的隐私权盾牌裁决,宣布转让个人数据为非法行为,并对基于标准合同条款的个人数据转让规定了更严格的要求。这一判决以及由此产生的欧盟监管机构的决定和指导方针可能需要改变我们的业务做法,并产生额外的成本、风险和负债。英国退欧可能导致我们在英国的业务以及我们对位于英国的用户的个人数据的处理应用新的、相互冲突的数据隐私和保护法律和标准。在同一时间, 我们开展业务的许多国家已经或正在考虑采用隐私和数据保护法律和法规。美国国会提出了多项有关隐私和保护用户信息的立法提案。美国多个州的立法机构,包括纽约州、伊利诺伊州、加利福尼亚州和其他许多州的立法机构,正在考虑在2022年及以后制定隐私立法。美国其他州立法机构已经通过并颁布了隐私法,其中最引人注目的是2018年6月签署成为法律的2018年加州消费者隐私法,该法案于2020年1月1日生效,全面实施于2020年6月30日开始。2020年11月3日,《2020年加州隐私权法案》(CPRA)颁布,扩大了该州的消费者隐私法,并创建了一个新的政府机构--加州隐私保护局(CPPA)来执法。CPRA的大部分规定将于2023年1月1日生效,追溯到2022年1月。除了加利福尼亚州,弗吉尼亚州和科罗拉多州还通过了全面的隐私法,计划于2023年生效。此外,美国联邦贸易委员会(Federal Trade Commission)加大了对数字公司隐私和数据安全做法的关注,2019年7月,该委员会因侵犯隐私对Facebook处以50亿美元的罚款,这是此类中的第一笔。最后,国会正在就美国联邦隐私法进行谈判,正在考虑多项提案,可能会导致2022年或未来几年通过一项新的法律。
对危害的担忧以及利用约会产品和社交网络平台进行非法行为,如浪漫骗局、宣传虚假或不准确的信息、金融欺诈和性交易,已经并可能继续产生未来的立法或其他政府行动。例如,欧盟和英国正在考虑就这一主题制定新的立法,英国已经发布了在线危害白皮书,欧盟也推出了数字服务法案,在这两种情况下,都会让平台承担类似或更广泛的责任。在美国,政府当局、民选官员和政治候选人呼吁修改《通信体面法》(Communications Decency Act)第230条,该条款旨在限制或取消对互动计算机服务提供商的保护。拟议的立法包括《赚取IT法案》、《公约法案》、《坏美国存托股份法案》、《安全技术法案》等。如果这些拟议的法律获得通过,或者如果未来提出或采取立法或政府行动来解决对此类危害的担忧,可能需要对我们的产品进行改变,这些改变可能会限制我们的业务活动或对我们的业务活动施加额外的成本,或者导致用户放弃我们的产品。见“风险因素-与我们业务相关的风险-我们某些用户的不当行为可能归咎于我们,损害我们品牌的声誉,这反过来可能对我们的业务产生不利影响。”
我们的全球业务受到各种复杂和不断演变的收入和其他税收框架的制约。例如,经济合作与发展组织(OECD)已就国际税收改革达成政治协议,其中包括扩大成员国的管辖权,以基于某种程度的数字存在对企业征税,以及对这些企业征收15%的全球最低税率。经合组织的框架呼吁,一旦经合组织围绕向市场分配新税权的改革全面生效,各国就应该废除数字服务税。这项政治协议要求改革在2023年之前生效,并要求欧盟执委会提出一份指令草案,以便在2022年底之前在欧盟内部实施经合组织框架。鉴于欧盟成员国在实施OECD框架方面存在分歧,目前还不清楚最后期限能否如期完成。
作为以订阅为基础的服务提供商,我们还必须遵守美国某些州和其他国家/地区适用于我们的自动续订订阅支付模式的法律法规。例如,2018年生效的欧盟支付服务指令(PSD2)可能会影响我们处理自动续订支付或为欧盟用户提供促销或差异化定价的能力。美国许多州已经通过或正在考虑通过类似的法律或法规,或修改现有的管理订阅支付的法律或法规。
最后,美国的某些州以及中东和亚洲的某些国家都有专门管理约会服务的法律。
人才
我们的员工对Match Group的持续成功至关重要,我们努力吸引、留住和激励合格的人才。截至2021年12月31日,我们约有2500名全职员工和约40名兼职员工,员工人数同比增长35%,这主要是由于在2021年第二季度收购了HyperConnect。我们预计,在可预见的未来,员工人数将继续增长,特别是在我们继续专注于招聘软件工程师等技术职能部门的员工的情况下。此外,我们计划继续聘用大量员工和承包商,以继续支持各种隐私、安全和数据安全举措以及其他功能,以支持我们预期的增长。截至2021年12月31日,我们约59%、15%和26%的员工分别居住在美洲、欧洲、亚太地区和其他地区,分布在23个国家和地区,反映了不同的文化、背景、年龄、性别、性别认同、性取向和种族。我们的全球员工都受过高等教育,我们的大多数员工都在工程或技术岗位工作,这些岗位对推动我们业务的技术和服务创新至关重要。从历史上看,对合格人才的竞争一直很激烈,特别是对软件工程师和其他技术人员来说。
我们相信,拥有不同团队的公平和包容的环境可以产生更具创造性的解决方案,带来更好、更具创新性的服务,对于我们吸引和留住关键人才的努力至关重要。我们致力于通过招聘、留住和人员发展来支持我们实现员工队伍多元化的目标。我们的目标是创造一种文化,在这种文化中,来自世界各地、具有各种背景的每个人都能做出贡献、成长和繁荣。
我们的薪酬和福利计划旨在吸引和奖励拥有支持我们的业务目标、帮助实现我们的战略目标并为我们的股东创造长期价值所需技能的有才华的人。除了工资,这些计划(因国家/地区而异)还包括年度奖金、基于股票的奖励、员工股票购买计划、退休福利、医疗保健和保险福利、带薪休假、探亲假、弹性工作时间、心理健康和健康计划以及员工援助计划。我们致力于提供有竞争力和公平的薪酬。我们的薪酬以市场数据为基础,并定期对我们的薪酬实践进行评估,以确定我们薪酬的竞争力和公平性。
我们致力于为我们的员工提供职业发展和学习机会。我们的人才发展计划为员工提供资源,帮助他们实现职业目标,培养管理技能,为组织做出贡献,并在适用的情况下领导组织。
我们定期进行匿名调查,以寻求员工对各种主题的反馈,包括但不限于对公司领导层的信心、薪酬和福利的竞争力、职业发展机会以及如何提高公司作为首选雇主的地位。结果与我们的员工分享,并由高级领导层审查,他们分析进展或机会领域,并根据反馈确定行动和活动的优先顺序,以推动员工敬业度的有意义的改善。
我们相信,我们对人才的态度对我们的发展起到了重要作用,并使Match Group成为当前和未来员工理想的目的地。
更多信息
公司网站和公开申报文件。投资者和其他人应注意,我们通过我们的投资者关系网站向投资者公布重要的财务和运营信息,网址为Https://ir.mtch.com、美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的文件、新闻稿和公开电话会议。我们用这些
我们可以通过各种渠道和社交媒体与我们的用户和公众就我们的公司、我们的服务和其他问题进行交流。我们在社交媒体上发布的信息可能被认为是重要信息。因此,投资者、媒体和其他对我们公司感兴趣的人除了关注我们的美国证券交易委员会备案文件、新闻稿和公开电话会议外,还应该关注我们投资者关系网站上列出的社交媒体渠道。我们网站上的信息或Match Group任何业务网站上的信息都不会以引用方式并入本报告或美国证券交易委员会的任何其他备案文件中,或者并入提供或提交给红杉资本的任何其他信息中。
本公司于以电子方式将Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告及Form 8-K当前报告(包括相关修订)以电子方式存档(或提交予)美国证券交易委员会后,在合理可行范围内尽快透过其网站免费提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告及Form 8-K当前报告(包括相关修订)。
道德准则。公司的道德准则适用于所有员工(包括Match Group的首席执行官、首席财务官和首席会计官)和董事,并张贴在公司的网站上:Https://ir.mtch.com在“公司治理”的标题下。本道德守则符合美国证券交易委员会证券交易所规则第406条和纳斯达克证券市场有限责任公司的规则。任何影响S-K规则第406项规定的道德准则变更,以及对Match Group高管、高级财务官或董事的此类道德准则规定的豁免,也将在Match Group的网站上披露。
分居后与IAC的关系
关于分拆,本公司与IAC订立若干协议,以规管分拆后本公司与IAC之间的关系。在某些情况下,该等协议取代前Match Group与前IAC就前Match Group于2015年11月首次公开发售(IPO)订立的协议(“IPO协议”),包括:税务事宜协议、过渡服务协议及员工事宜协议。未被取代的IPO协议在分离结束时终止。
除了分居时签订的协议外,Match Group还向IAC租赁了该公司在洛杉矶拥有的一栋大楼的办公空间。Match Group还从纽约市的IAC那里按月租赁办公空间,租期至2021年6月。
税务协定
根据税务事宜协议,Match Group及IAC各自须就前IAC(I)转让前IAC(前Match Group除外)之若干资产及负债及(Ii)因若干系列前IAC可交换优先股(统称为“IAC分销”)重新分类及强制交换而向前IAC普通股及前IAC B类普通股持有人转让前IAC(前Match Group除外)之若干资产及负债及承担若干税项责任及义务。根据税务事项协议,IAC一般负责并已同意赔偿Match Group因IAC分销未能符合资格获得拟获免税待遇而招致的任何负债,除非除某些例外情况外,未能符合资格的原因是Match Group或前Match Group的行动或没有采取行动、Match Group或前Match Group违反税务事项协议(“Match Group”)所述的若干陈述或契诺或收购Match Group的某些股权证券(“Match Group”),在每种情况下,IAC均须负责并同意赔偿Match Group因未能符合资格获得预期免税待遇而产生的任何负债,除非除某些例外情况外,未能符合资格的原因是Match Group或前Match Group的行为或没有采取行动、Match Group或前Match Group违反税务事项协议(“Match Group如果未能获得此资格是由于Match Group基于过失的行动所致,Match Group应对因此而产生的责任负责,并将赔偿IAC或其关联公司因此而产生的此类责任。
过渡服务协议
根据经修订的过渡服务协议,IAC继续向Match Group提供前IAC历来向前Match Group提供的最低限度服务。Match Group继续向IAC提供前Match Group之前向前IAC提供的某些服务。过渡服务协议还规定,Match Group和IAC将努力替换、修改或分割与第三方签订的与Match Group和IAC共同使用的服务或产品相关的某些联合合同。Match Group和IAC还同意继续分享根据某些第三方供应商合同提供的某些服务,这些合同在分离结束前没有被替换、修改或分割。
员工事务协议
根据经修订及重述的雇员事宜协议,Match Group将向IAC偿还本公司雇员及前雇员在行使或归属时持有的任何IAC股权奖励的费用。此外,Match Group员工参加了IAC的美国健康和福利计划、401(K)计划和弹性福利计划,直至2020年12月31日。Match Group根据修订和重述的员工事项协议,于2020年向IAC偿还了此类参与的费用。Match Group建立了自己的员工福利计划,从2021年1月1日起生效。
其他协议
交易协议“规定,Match Group和IAC双方均同意赔偿、辩护并使另一方不受下列原因引起的任何责任:(I)在分居结束后根据交易协议分配给该方或该方集团其他成员的任何资产或负债;(Ii)违反或未能履行或遵守交易协议中包含的该方集团成员在封条结束后仍未履行或履行的任何契诺、承诺或义务,以及因下列原因而产生的任何责任:(I)根据交易协议分配给该方或该方集团其他成员的任何资产或负债;(Ii)在分居结束后仍存续的任何违反或未能履行或遵守该方集团成员的任何契诺、承诺或义务及(Iii)有关艾科及前美国证券交易委员会就分居事宜提交予证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的表格S-4登记报表(“表格S-4”)所载或并入的资料,或前美国证券交易委员会按S-4表格提交的联合委托书/招股说明书,对重大事实或遗漏的任何失实或误导性陈述或指称的失实或误导性陈述。
第1A项。风险因素
与我们业务相关的风险
关系技术行业竞争激烈,转换成本低,新服务和进入者源源不断,我们的竞争对手的创新可能会扰乱我们的业务。
关系技术行业竞争激烈,新服务和新进入者源源不断。我们的一些竞争对手可能会在某些地理区域、用户结构或我们目前服务或未来可能服务的其他关键领域享有更好的竞争地位。这些优势可以使这些竞争对手提供比我们的服务更吸引用户和潜在用户的服务,或者比我们更快和/或更具成本效益地对新的或不断变化的机会做出反应。
此外,在关系技术行业内,消费者在服务之间切换的成本一般较低,而且消费者倾向于尝试新的方法与人联系,并同时使用多项服务。因此,新的服务、进入者和商业模式可能会继续涌现。一项新的服务可能会以牺牲现有品牌为代价,通过利用新技术或新的或现有的分销渠道,创造一种新的或不同的方式来联系人们或其他方式,从而迅速扩大规模。
潜在的竞争对手包括较大的公司,这些公司可以投入更多的资源来推广或营销他们的服务,更容易地利用收购或其他机会,或者比我们更快地开发和扩展他们的服务。潜在的竞争对手还包括老牌社交媒体公司,它们可能开发的功能或服务可能会与我们的或移动操作系统和应用程序商店的运营商竞争。例如,Facebook在其平台上引入了约会功能,该功能已在全球范围内推出,并在Facebook庞大的全球用户足迹的支持下,规模大幅增长。这些社交媒体和移动平台竞争对手可以利用在一个或多个市场的强势或主导地位,并随时访问现有的大量潜在用户和有关这些用户的个人信息,以获得相对于我们的竞争优势,包括提供用户可能喜欢的不同功能或服务,或者免费向用户提供服务,这可能使他们能够以牺牲我们的用户增长或参与度为代价来获取和吸引用户。
如果我们不能有效地与当前或未来可能出现的竞争对手和服务竞争,我们用户群的规模和参与度可能会降低,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们较新的品牌和服务的运营历史有限,因此很难评估我们目前的业务和未来的前景。
我们寻求定制我们的每一个品牌和服务,以满足特定用户群体的偏好。建立一个特定的品牌或服务通常是一个迭代的过程,在一段有意义的时间内发生,并涉及大量的资源和支出。虽然我们的某些新品牌和服务在相对较短的时间内经历了显著增长,但这些品牌和服务的历史增长率可能并不能预示该等服务或我们的新品牌和服务的总体未来增长率。我们在打造新的品牌和服务的过程中遇到了风险和困难,而且可能会继续遇到这些风险和困难。如果不能成功扩展这些品牌和服务并解决这些风险和困难,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的增长和盈利能力在一定程度上依赖于我们通过具有成本效益的营销努力吸引和留住用户的能力。这些努力的任何失败都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
为我们的服务吸引和留住用户涉及到大量的线上和线下营销支出。从历史上看,我们不得不随着时间的推移增加营销支出,以吸引和留住用户,并保持我们的增长。
不断变化的消费者行为可能会影响有利可图的营销机会的可用性。例如,随着传统电视收视率的下降,以及消费者将更多的时间花在移动设备而不是台式电脑上,我们许多传统广告渠道的覆盖范围继续缩小。类似地,随着消费者通过电子邮件交流的减少,而通过短信、消息应用和其他虚拟手段进行的交流更多,
旨在为我们的服务吸引新用户和回头客(并留住现有用户)的电子邮件活动的影响范围受到了不利影响。此外,苹果和谷歌等大型科技平台最近和未来对广告商访问和使用唯一广告标识符、cookie和其他信息以获取潜在用户的能力的变化,如苹果关于收集和使用用于广告的标识符的新规定(“IDFA”),已经并可能继续对我们的广告努力产生不利影响。为了继续接触潜在用户并发展我们的业务,我们必须确定并将更多的总体营销支出投入较新的广告渠道,如移动和在线视频平台。一般而言,较新的广告渠道和方法的机会和复杂程度仍未得到充分开发、证实和精确,这使得评估与我们的广告努力相关的投资回报和以成本效益识别潜在用户变得更加困难。不能保证我们能够继续适当地管理我们的营销努力,以应对广告业的这些和其他趋势。任何未能做到这一点都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的业务和运营结果已经并可能继续受到最近的新冠肺炎疫情或其他类似疫情的不利影响。
我们的业务可能会受到广泛的卫生流行病或大流行的爆发的实质性和不利影响,包括冠状病毒病2019年(新冠肺炎)大流行。新冠肺炎疫情已经蔓延到全球,导致政府实施了旨在控制病毒传播的重大措施,包括封锁、关闭、隔离和旅行禁令,以及随着个人变得不愿与家庭以外的人从事社会活动而改变了消费者行为。虽然其中一些措施已在世界某些地区放宽,但持续及未来的预防和纾缓措施,以及一旦病毒再次出现,部分措施可能会重新实施,已经并可能继续对全球经济状况和消费者信心及支出造成不利影响,并可能对我们的服务需求或使用者的支付能力造成重大不利影响。
包括新冠肺炎在内的公共卫生疫情可能导致Match Group或其员工、承包商、供应商和其他业务合作伙伴在一段时间内无法或无法开展正常的业务活动,包括由于我们的员工、业务合作伙伴的员工的健康和福祉所需的停工,或政府当局可能要求或强制停工的风险,这些风险可能会导致Match Group或其员工、承包商、供应商和其他业务合作伙伴无限期地无法开展正常的业务活动,包括由于我们的员工、业务合作伙伴的员工的健康和福祉而不得不停工,或者政府当局可能要求或强制停工。例如,在疫情初期,我们的某些客户支持供应商受到政府强制关闭的影响,这对受影响的品牌及时有效地响应用户查询和请求的能力产生了不利影响。此外,为了应对新冠肺炎疫情,我们已经采取了几项可能会对员工工作效率产生不利影响的预防措施,例如继续允许员工远程工作、实施旅行限制以及持续关闭办公地点。
任何流行病、大流行或其他健康危机对我们业务的最终影响程度将取决于多种高度不确定和无法预测的因素,包括其严重性、地点和持续时间,以及为遏制或防止其进一步蔓延而采取的行动。此外,新冠肺炎疫情可能会增加本年度报告中描述的许多其他风险的规模,并对我们的运营产生其他我们目前无法预测的不利影响。如果我们的业务和我们经营的市场长期出现不利的公共卫生状况,如新冠肺炎,可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。见“项目7--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--影响我们业务的趋势--冠状病毒的影响。”
外币汇率波动可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们在多个国际市场开展业务,包括欧盟(我们称为“欧盟”)和亚洲的司法管辖区。在美元走强期间,我们的国际收入在换算成美元时将会减少。此外,随着外币汇率的波动,我们的国际收入转换为以美元计价的经营业绩会影响此类业绩的期间可比性,并可能导致外汇汇兑损益。
英国脱离欧盟,也就是通常所说的“英国退欧”,已经并可能继续造成美元和英镑之间的货币汇率波动,英国脱欧的全面影响仍不确定。见“”项目7--管理层对……的讨论和分析
财务状况和经营成果--财务报告原则--外汇汇率变动对收入的影响“,以及第7A项--关于市场风险的定量和定性披露--外汇风险。
我们服务的分发、营销和访问在很大程度上依赖于各种第三方平台,特别是移动应用商店。如果这些第三方限制、禁止或以其他方式干预功能或服务,或以任何实质性方式改变其政策,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们通过各种第三方分销渠道营销和分销我们的服务(包括相关的移动应用程序),包括Facebook,后者已经推出了自己的约会服务。我们在任何特定物业或渠道上营销我们的品牌的能力受相关第三方政策的约束。由于各种原因,某些平台和渠道不时限制或禁止我们服务的广告,包括其他行业参与者的不良行为。不能保证我们将来不会被限制或禁止使用某些营销渠道。如果在重要的营销渠道和/或在相当长的一段时间内发生这种情况,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
此外,我们的移动应用程序几乎只能通过Apple App Store和Google Play Store访问。苹果和谷歌都有广泛的自由裁量权,可以改变他们关于移动操作系统和应用商店的政策,这些政策可能会限制、消除或以其他方式干扰我们通过他们的商店分发或营销我们的应用程序的能力,我们更新我们的应用程序的能力,包括进行错误修复或其他功能更新或升级的能力,我们提供的功能,我们访问移动设备原生功能或其他方面的能力,以及我们访问他们收集的用户信息的能力。如果他们中的一人或两人都这样做,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。例如,苹果改变了处理苹果IDFA的政策,要求应用程序用户选择加入,然后应用程序才能访问他们的IDFA。因此,广告商在用户层面准确定位和衡量广告活动效果的能力受到限制,我们和其他应用程序开发商经历了每次注册成本的增加。此外,众所周知,苹果和谷歌会对公开或私下挑战其应用商店规则和政策的应用开发商进行报复,这种报复已经并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们服务的成功在一定程度上取决于我们访问、收集和使用有关用户和订户的个人数据的能力。
我们依赖Apple App Store和Google Play Store来分发我们的移动应用程序并将其货币化。我们的用户和订户直接与这些平台接触,可能需要遵守使用其支付系统进行各种交易的要求。由于这种非中介化,这些平台接收并不与我们共享关键用户数据,否则如果我们直接与我们的用户和订阅者交易,我们就会收到这些数据。如果这些平台继续或越来越多地限制、消除或以其他方式干扰我们访问、收集和使用关键用户数据的能力,我们识别并与我们的用户和订户群中有意义的部分进行通信并提供服务以帮助保护我们的用户安全的能力可能会受到不利影响。如果是这样的话,我们的客户关系管理努力、我们接触新的用户和订户基础以及一般人群的能力、我们付费营销努力的效率、我们能够向寻求接触我们各种物业上的用户和订户的广告商收取的费率、我们遵守适用法律的能力以及我们识别和排除其访问违反适用条款和条件的用户和订户(包括未成年人和不良行为者)的能力可能会受到负面影响,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
随着我们通过应用商店的服务分销增加,为了保持我们的利润率,我们可能需要通过减少传统营销支出、增加用户量或每位用户货币化,或者通过参与其他总体上增加收入或降低成本的努力来抵消应用商店费用增加的影响,否则我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
我们依赖Apple App Store和Google Play Store来分发我们的移动应用程序和相关的应用内服务,并从中获利。虽然我们的移动应用程序通常可以从这些商店免费下载,但我们向用户提供在这些应用程序中购买订阅和某些点菜功能的机会。我们确定这些订阅和功能的销售价格;但是,
通过我们的移动应用程序购买这些订阅和功能需要通过苹果和谷歌提供的应用内支付系统进行处理。由于这些要求,我们向苹果和谷歌支付我们从这些交易中获得的收入的可观份额(一般为30%)(自2022年1月1日起,谷歌将订阅支付的应用内购买费降至15%)。虽然我们在不断创新和创造我们自己的支付系统和方法,但考虑到我们的服务通过应用商店的分销不断增加,以及使用与苹果和谷歌的应用商店捆绑在一起的应用内支付系统的严格要求,我们可能需要通过降低传统营销支出占收入的百分比、增加用户数量或每位用户的货币化来抵消这些增加的应用商店费用,或者参与其他努力来增加收入或总体降低成本,否则我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。谷歌宣布,从2022年3月31日开始,将要求所有开发者完全通过应用内支付系统处理所有应用内订阅和功能购买,而不是谷歌最初宣布的2021年9月30日。到目前为止,谷歌还没有强制执行这一要求,但如果谷歌这样做,我们的业务、财务状况和运营结果将受到不利影响。请参阅“项目1-业务-依赖他人提供的服务-应用商店”。
我们依赖于我们的关键人员。
我们未来的成功将取决于我们在全球范围内识别、聘用、发展、激励和留住高技能人才的持续能力,而我们高级管理层的持续贡献对我们的成功尤为关键。Match Group及其各项业务对高素质员工的竞争十分激烈,我们能否持续有效地竞争,在一定程度上取决于我们吸引新员工的能力。有效的继任规划对我们未来的成功也很重要。如果我们不能确保高级管理知识在我们各个业务中的有效传递和涉及高级管理层的平稳过渡,我们执行短期和长期战略、财务和运营目标的能力以及我们的业务、财务状况和总体运营结果可能会受到不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于我们系统和基础设施的完整性,以及我们及时和具有成本效益地增强、扩展和调整这些系统和基础设施的能力。
要取得成功,我们的系统和基础设施必须始终如一地良好运行。我们已经并可能不时遇到系统中断,导致我们的部分或全部系统或数据不可用,并使我们的服务无法为我们的用户正常运行。任何这样的中断都可能由于各种原因而出现。此外,我们的系统和基础设施很容易受到火灾、断电、电信故障、天灾和类似事件的破坏。虽然我们为运营的某些方面准备了备份系统,但并非我们所有的系统和基础设施都是完全冗余的,灾难恢复计划不足以应对所有可能发生的情况,我们的财产和业务中断保险覆盖范围可能不足以完全补偿我们可能遭受的任何损失。无论原因如何,任何中断或中断都可能对我们平台的用户体验产生负面影响,损害我们品牌的声誉,减少对我们服务的需求,所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们还不断努力扩大和提高我们技术和网络系统的效率和可扩展性,以改善我们用户的体验,适应各种平台流量的大幅增加,确保我们服务的可接受加载时间,并跟上技术和用户偏好的变化。如果不能及时且具有成本效益地这样做,可能会对我们的各种服务的用户体验产生不利影响,从而对我们的服务需求产生负面影响,并可能增加我们的成本,这两种情况都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们可能无法保护我们的系统和基础设施免受网络攻击,并可能受到第三方经历的网络攻击的不利影响。
我们经常受到与技术相关的随机或有针对性恶意事件的攻击者的攻击,例如网络攻击、计算机病毒、蠕虫、机器人攻击或其他破坏性或破坏性软件、分布式拒绝服务攻击,以及试图盗用客户信息(包括个人用户数据、信用卡信息和帐户登录凭据)。虽然我们已投资(并将继续投资)保护我们的系统和基础设施,投资于相关人员和培训,以及在适当的情况下采用数据最小化策略,但不能保证我们的努力将阻止
我们系统中的重大漏洞或其他类似事件不会发生。我们的一些系统过去曾经历过安全事故,虽然它们没有对我们的运营业绩造成实质性的不利影响,但不能保证未来会出现类似的结果。我们无法保护自己免受的任何网络或类似攻击都可能破坏我们的系统和基础设施,阻止我们提供服务,玷污我们的品牌声誉,导致我们用户的机密或敏感信息泄露,和/或补救成本高昂,以及使我们受到监管机构的调查和/或可能导致对第三方承担责任的诉讼。
向我们提供服务或以其他方式代表我们处理数据的第三方经历的网络或类似攻击的影响可能会对我们产生类似的影响。此外,即使不直接影响我们或我们的第三方服务提供商或数据处理器的网络攻击或类似攻击也可能导致此类用户在多个互联网站点(包括我们的站点)使用的用户帐户登录凭据的广泛访问,或者总体上丧失消费者信心,这可能会降低用户使用或继续使用一般在线服务(包括我们的服务)的可能性。任何这些事件的发生都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于第三方系统和基础设施的完整性。
我们一般依赖第三方(主要是数据中心和基于云的托管Web服务提供商,如Amazon Web Services)以及第三方计算机系统、宽带和其他通信系统以及服务提供商来提供我们的服务,并促进和处理与我们用户的某些交易。我们无法控制这些第三方中的任何一方或他们的运营。我们数据中心或托管网络服务提供商服务级别的任何变化,或我们或第三方提供商系统的任何中断、中断或延迟,这些系统的性能恶化,或对这些系统的网络攻击或类似攻击,都可能削弱我们提供服务或处理与用户交易的能力,这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。请参阅项目1-业务-对他人提供的服务的依赖-云和其他服务。
如果我们维护和存储的个人和机密或敏感用户信息的安全遭到破坏或被未经授权的人以其他方式访问,则减轻此类事件的影响可能代价高昂,我们的声誉可能会受到损害。
我们接收、处理、存储和传输大量的个人用户和其他机密或敏感信息,包括信用卡信息和用户对用户通信,并使我们的用户能够彼此共享他们的个人信息。在某些情况下,我们会聘请第三方服务提供商来存储此信息。我们不断开发和维护保护这些信息的安全性、完整性和机密性的系统,但我们已经经历过一些事件,不能保证今后不会发生无意或未经授权的使用或泄露,也不能保证第三方不会未经授权访问这些信息,尽管我们做出了努力。当这类事件发生时,我们可能无法补救,法律要求我们通知监管机构和个人信息被未经授权使用或披露的个人,我们可能会受到索赔,包括政府执法行动、罚款和诉讼,并不得不花费大量资本和其他资源来减轻此类事件的影响,包括制定和实施保护措施,以防止未来发生此类性质的事件。当安全漏洞(或我们服务提供商的安全)发生时,我们安全措施的有效性、我们服务提供商的安全措施和我们的声誉可能会受到损害,我们可能会失去现有和潜在的用户,我们各种品牌的声誉和竞争地位可能会受损,任何或所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的业务受到复杂和不断变化的美国和国际法律法规的约束,包括与数据隐私和平台责任有关的法规。这些法律和法规可能会发生变化和不确定的解释,可能会导致我们的业务实践发生变化、运营成本增加、用户增长或参与度下降、索赔、罚款或以其他方式损害我们的业务。
我们受到美国和国外各种法律法规的约束,这些法规涉及对我们的业务至关重要或可能会对我们的业务产生影响的事项。见“项目1--企业--政府监管”。这些美国联邦、州、市和外国的法律和法规,在某些情况下,除了政府实体外,还可以由私人执行,这些法律和法规正在不断演变,并可能发生变化。结果,
这些法律和法规的应用、解释和执行往往是不确定的,特别是在我们经营的快速发展的行业中,可能会在各州和国家之间进行不一致的解释和应用,并与我们当前的政策和做法不一致。这些法律和法规以及任何相关的查询、调查或其他政府行动,遵守起来可能代价高昂,可能会延误或阻碍新服务的开发,要求改变或停止某些商业行为,导致负面宣传,增加我们的运营成本,需要大量的管理时间和注意力,并使我们面临可能损害我们业务的补救措施,包括罚款或修改现有的商业行为。
就税法而言,我们已经采取或将采取的立场取决于有关税务机关的解释。虽然我们相信我们迄今采取的立场符合适用法律,但不能保证相关税务机关不会采取相反的立场,如果会,也不能保证这些立场不会对我们产生不利影响。任何这种性质的事件都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
拟议的或新的法律和法规也可能对我们的业务产生不利影响。见“项目1--企业--政府监管”。如果需要实施这些新的或更严格的措施、施加新的责任或限制或取消现有的保护措施,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
通过任何对互联网或我们服务的普及或增长产生不利影响的法律或法规,包括破坏开放和中立管理的互联网接入的法律或法规,都可能减少用户对我们提供的服务的需求,并增加我们的业务成本。例如,2017年12月,美国联邦通信委员会(Federal Communications Commission)通过了一项命令,推翻了美国的网络中立保护措施,包括废除针对互联网服务提供商对内容或服务进行拦截、节流或“付费优先排序”的具体规定。如果互联网服务提供商因本命令和类似法律或法规的通过而对内容进行此类屏蔽、限制、“付费优先排序”或类似行动,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
我们面临许多与信用卡支付相关的风险,包括我们或第三方遇到的数据安全漏洞和欺诈,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们主要通过信用卡交易和某些在线支付服务提供商接受用户的付款。当我们或第三方遇到涉及信用卡信息的数据安全漏洞时,受影响的持卡人通常会注销信用卡。在第三方遭遇入侵的情况下,第三方的客户基础越大,受影响的信用卡账户数量越多,我们的用户就越有可能受到此类入侵的影响。如果我们的用户受到我们或第三方遭遇的此类入侵的影响,则需要联系这些用户以获取新的信用卡信息并处理任何悬而未决的交易。我们很可能无法接触到所有受影响的用户,即使我们可以,一些用户的新信用卡信息也可能无法获得,一些未决的交易可能无法处理,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
即使我们的用户没有受到特定数据安全漏洞的直接影响,他们也可能对服务提供商保护其个人信息的能力失去信心,这可能会导致他们停止在线使用他们的信用卡,或者选择对我们来说不太方便或成本更高的替代支付方式,或者以其他方式限制我们在不需要用户大量努力的情况下处理支付的能力。
此外,如果我们未能充分防止欺诈性信用卡交易,我们可能面临诉讼、罚款、政府执法行动、民事责任、公众对我们安全措施的认知降低、信用卡相关和补救成本大幅上升,或者信用卡处理商拒绝继续代表我们处理付款,任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们某些用户的不当行为可能会归咎于我们,损害我们品牌的声誉,进而可能对我们的业务产生不利影响。
我们服务的用户在使用我们的服务时遇到或可能遇到的其他个人已经、并可能在未来受到这些用户的身体、财务、情感或其他方面的伤害,我们的服务的用户已经并可能在身体、财务、情感或其他方面受到这些用户通过使用我们的服务而遇到的其他个人的伤害。当我们的一个或多个用户遭受或声称遭受任何此类伤害时,我们在过去和将来都可能经历负面宣传或法律行动,这可能会损害我们的声誉和我们的品牌。影响我们竞争对手服务用户的类似事件在过去和将来都会给约会行业带来负面宣传,这反过来可能会对我们的业务产生负面影响。
此外,我们品牌的声誉可能会受到我们用户被视为敌意、攻击性、诽谤性、不恰当、不真实或非法的行为的不利影响。虽然我们已经建立了旨在监控和审查通过我们的服务访问的内容的适当性的系统和流程,并采取了有关非法、攻击性或不适当使用我们的服务的政策,但我们的用户在过去和将来仍可能从事违反我们政策的活动。这些保障措施可能不足以避免对我们的声誉和品牌造成损害,特别是如果这种敌意、攻击性或不适当的使用得到充分宣传的话。
我们可能不能充分保护我们的知识产权,或者可能被指控侵犯了第三方的知识产权。
我们在很大程度上依赖我们的商标及相关域名和徽标来营销我们的品牌,并建立和维护品牌忠诚度和认知度。我们还依赖与我们的服务相关的专利和正在申请专利的专有技术和商业秘密。
我们依靠法律的结合以及与员工、客户、供应商和其他人的合同限制来建立和保护我们的知识产权。例如,我们一般已注册并继续申请在开发和使用商标和服务标记时注册和续订,或在适当的情况下通过合同获得这些商标和服务标记,并在我们认为合适的情况下保留、注册和续订域名。并不是每个提供我们服务的国家都能获得或寻求有效的商标保护,合同纠纷可能会影响受私人合同管辖的商标的使用。同样,并不是域名的每个变体都可以使用或注册,即使可以使用。
我们一般会根据当时的事实和情况,在我们认为适当的时候申请专利或其他类似的法定保障,并会在未来继续这样做。不能保证我们已经或将要提交的任何专利申请都会导致专利的颁发,也不能保证任何现有的或未来的专利将提供足够的保护,使其免受竞争对手和类似技术的攻击。此外,不能保证第三方不会在不侵犯我们拥有的专利的情况下创造出达到类似效果的新产品或新方法。
尽管采取了这些措施,我们的知识产权仍可能得不到切实的保护,合同权利可能受到挑战,第三方可能未经授权复制或以其他方式获取和使用我们的知识产权,我们现有的商标、专利或商业秘密可能被确定为无效或不可执行,或者关于现有知识产权可执行性的法律和法律解释可能会随着时间的推移而发生变化,提供的保护较少。任何这些事件的发生都可能损害我们品牌的声誉,限制我们营销它们的能力,或者阻碍我们有效地与拥有类似技术的竞争对手竞争的能力,任何这些事件都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们不时受到法律诉讼和索赔,包括涉嫌侵犯第三方持有的商标、版权、专利和其他知识产权的索赔。此外,未来可能有必要提起诉讼,以强制执行我们的知识产权,保护我们的商业秘密和专利,或者确定其他人要求的专有权的有效性和范围。例如,2021年,我们解决了针对MuzMatch的专利和商标侵权诉讼,并与其他几个侵权者达成诉讼外和解。任何这种性质的诉讼,无论结果或案情如何,都可能导致巨额成本以及管理和技术资源的转移,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们在各种国际市场开展业务,包括我们经验有限的某些市场。因此,我们在某些国际业务上面临额外的风险。
国际业务,特别是在我们经验有限的国家开展业务,除了本年度报告中描述的风险外,还使我们面临许多风险,例如:
•距离、语言和文化差异造成的运营和合规性挑战;
•人员配置和管理国际业务的困难;
•社会和技术对我们的服务的接受程度不同,或者总体上不接受我们的服务;
•不同且可能不利的税法;
•法律和监管环境不同带来的合规挑战,特别是在隐私、数据安全、中介或平台责任以及消费者保护方面;
•有利于当地企业或当地了解此类环境的竞争环境;
•知识产权保护水平的限制;以及
•贸易制裁、政治动荡、恐怖主义、战争和流行病或其中任何事件的威胁(如新冠肺炎)。
上述任何或所有事件的发生都可能对我们的国际业务产生不利影响,进而可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们可能会遇到与收购相关的运营和财务风险。
我们过去曾进行过收购,包括在2021年6月收购了HyperConnect,并继续寻找潜在的收购候选者。如果我们不能:
•正确评估潜在收购,特别是那些运营历史有限的收购;
•充分识别与被收购企业相关的潜在风险和责任;
•成功地将被收购企业的运营和会计、财务控制、管理信息、技术、人力资源和其他管理系统与我们现有的运营和系统整合;
•保留或聘用被收购企业的高级管理人员和其他关键人员;以及
•成功支持被收购企业执行战略计划,包括向我们有业务和经验的地区扩张。
此外,我们可能无法成功应对与我们的收购相关的其他挑战,我们的一个或多个收购的预期好处可能无法实现。此外,这样的收购可能会导致管理层的注意力或其他资源从我们现有的业务上发生实质性转移。任何这些事件的发生都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们会受到诉讼,这类诉讼的不利结果可能会对我们的财务状况产生不利影响。
我们正在并可能不时地受到诉讼和各种法律程序的影响,包括与雇佣问题、知识产权问题、隐私和消费者保护法有关的诉讼和诉讼,以及股东派生诉讼、集体诉讼、大规模仲裁和其他事项,这些诉讼和诉讼涉及大量金钱或其他救济索赔,导致法律代表、仲裁费或其他法律或相关服务的巨额成本,或者可能需要改变我们的业务或运营。为这些行动辩护既耗时又昂贵。我们评估这些诉讼索赔和法律程序,以评估不利结果的可能性,如果可能的话,估计潜在的损失金额。根据这些评估和估计,我们可以在需要或适当的时候建立储备和/或披露相关的诉讼索赔或法律程序。这些
评估和估计基于管理层在评估或估计时可获得的信息,涉及大量判断。因此,实际结果或损失可能与我们目前评估和估计的结果大不相同。如果我们不能成功地为这些诉讼或法律诉讼辩护或和解,可能会导致我们的责任,在我们的保险范围之外的范围内,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。见“项目3--法律诉讼”。
与我们的负债有关的风险
我们的负债可能会影响我们的业务运营能力,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。我们和我们的子公司可能会产生额外的债务,包括担保债务。
截至2021年12月31日,我们在循环信贷安排下的未偿债务总额约为40亿美元,可借款总额为7.496亿美元。
我们的负债可能会产生重要的后果,例如:
•限制我们获得额外融资以满足营运资金需求、收购、资本支出或其他偿债要求或用于其他目的的能力;
•限制我们利用运营现金流进行收购或投资其他领域的能力,例如开发新品牌、服务或开拓商机;
•由于管理我们和我们某些子公司现有和未来债务的协议中的财务和运营契约,包括限制我们的子公司向我们支付股息或进行其他分配的能力的某些契约,限制了我们的业务运营;以及
•使我们面临我们或我们子公司债务工具所包含的财务和运营契约下潜在的违约事件(如果不能治愈或免除),这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
虽然我们的信用协议条款和与我们优先票据相关的契约包含对产生额外债务的限制,但这些限制受到一些限制和例外的约束,遵守这些限制而产生的额外债务可能是巨大的。如果在我们和我们子公司目前的债务水平上增加新的债务,上述风险可能会增加。
我们可能无法产生足够的现金来偿还我们所有的债务,并可能被迫采取其他行动来履行我们在债务下的义务,这些行动可能不会成功。
除其他因素外,我们履行债务的能力将取决于:
•我们未来的财务和经营业绩,这将受到当前经济状况以及金融、商业、监管和其他因素的影响,其中许多因素不是我们所能控制的;以及
•我们未来在循环信贷安排下借款的能力,除了其他因素外,将视乎我们是否遵守当时现有协议中规管我们负债的公约。
我们不能保证我们的业务将从运营中产生足够的现金流,或者我们将能够从我们的循环信贷安排或其他方面提取足够的金额来满足我们的流动性需求。
如果我们的现金流和资本资源不足以偿还债务,我们可能会被迫减少或推迟资本支出,出售资产,寻求额外资本,或者重组或再融资我们的债务。这些替代措施可能不会成功,也可能不允许我们履行预定的偿债义务。我们进行债务重组或再融资的能力将取决于资本市场的状况和我们当时的财务状况。我们债务的任何再融资都可能以更高的利率进行,并可能要求我们遵守更繁重的契约,这可能会进一步限制我们的业务。
运营部。此外,现有或未来债务协议的条款可能会限制我们采用其中一些替代方案。
根据我们的信用协议,我们已经发生或可能发生的浮动利率债务将使我们面临利率风险,这可能导致我们的偿债义务大幅增加。
根据我们的定期贷款,我们目前有4.25亿美元的未偿还债务,根据我们的循环信贷协议,没有未偿还的借款。定期贷款项下的借款,以及循环信贷安排项下的任何借款,都将按可变利率计息。以浮动利率计息的负债使我们面临利率风险。见“项目7A--关于市场风险的定量和定性披露--利率风险”。
可交换票据的交换可能会稀释现有股东的所有权利益,或者可能压低我们普通股的价格。
根据与可交换票据有关的契约,我们有义务作为担保人。部分或全部可交换票据的交换可能会稀释我们股东的所有权利益,因为我们在交换时交付了我们普通股的股份。虽然可交换票据套期保值预计将减少任何交换对我们普通股的潜在稀释影响和/或抵消任何现金支付,但可交换票据的发行人将被要求支付超过所交换票据本金的金额,但如果我们普通股的每股市场价格超过认股权证的执行价格,认股权证就具有稀释效应。在公开市场上出售我们在这种交易所发行的普通股可能会对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。此外,可交换票据的存在可能会鼓励市场参与者卖空我们的普通股,因为可交换票据的交换可以用来满足空头头寸。此外,预期中的可交换票据的交换可能会压低我们普通股的价格。
与分居有关的风险
我们可能无法实现我们期望通过分离实现的部分或全部好处。
我们认为,应该实现分离的预期战略和财政利益。然而,我们不能保证这一点,也不能保证我们能够利用我们的股本作为收购货币来吸引交易伙伴,也不能保证分析师和投资者会认为我们的新公司结构比以前的公司结构更清晰和简单。
如果与分离相关的交易不符合美国联邦所得税的一般免税条件,我们和我们的股东可能会遭受实质性的不利后果。
完成分拆及将前Match Group合并为前IAC的全资附属公司(“合并附属公司”)(“合并附属公司”)后,前Match Group的继任者成为Match Group的全资附属公司,而前IAC的大部分现有其他附属公司则由一间独立的公众公司持有。前IAC和IAC收到了外部律师的意见,即分离和相关交易以及合并在一起,对于美国联邦所得税来说是免税的。这些意见基于并依赖于各种事实和假设,以及前IAC、前Match Group、IAC和Match Group的某些陈述和承诺,包括关于前IAC、前Match Group、IAC和Match Group过去和未来行为的陈述和承诺。如果上述任何陈述或承诺是不准确或不完整的,或任何与交易有关的协议或任何与律师意见有关的文件所载的任何陈述或契诺是或变得不准确,或前IAC、前Match Group、IAC、Match Group或其任何附属公司不遵守,则律师的意见可能无效,其中达成的结论可能会受到损害。
尽管收到了律师对交易的意见,但如果美国国税局(“IRS”)确定律师意见所依据的任何陈述、假设或承诺不准确或未得到遵守,则它可以确定与分居相关的部分或全部交易应被视为美国联邦所得税目的的应税交易。此外,即使上述陈述、假设或承诺是准确的,并已得到遵守,律师的意见仅代表该律师的判断,对美国国税局或任何法院不具约束力,美国国税局或法院可能不同意第(1)款中的结论。
律师的意见。因此,不能保证美国国税局不会断言与分居相关的交易不符合美国联邦所得税的免税待遇,也不能保证法院不会承受这样的挑战。如果美国国税局(IRS)胜诉,包括Match Group在内的分居各方可能会因分居而被征税。
例如,如果与分拆相关的交易不符合1986年美国国税法(修订后的“准则”)第355条和第368(A)(1)(D)条规定的美国联邦所得税一般免税交易的条件,一般来说,就美国联邦所得税而言,我们将确认与分拆相关的应税收益,就好像与分拆相关的新IAC股票的分配是以其公平市场价值在应税销售中出售的一样。即使根据守则第355和368(A)(1)(D)条,与分家相关而进行的交易以其他方式符合免税交易的资格,但如果与分家相关的交易是或后来的交易被视为一项计划(或一系列相关交易)的一部分,根据该计划(或一系列相关交易),一人或多人根据该计划(通过投票或价值)直接或间接获得相当于美国50%或更大权益的股份,则可根据该守则第355(E)条触发应税收益。为此目的,(I)分立前IAC股票或Match Group前股票或(Ii)IAC股票或Match Group股票在分立前两年开始至分立后两年结束期间的任何收购均被推定为此类计划的一部分,尽管我们或IAC可能能够推翻这一推定。
除了与前Match Group相关的潜在税收责任外,如果美国国税局成功挑战前IAC或IAC在美国联邦所得税方面的免税待遇,我们及其子公司可能有责任履行与前IAC或IAC分离相关的任何税收责任。虽然在某些情况下,根据税务事宜协议,税务谘询委员会可能有责任就部分或全部该等税项向我们作出弥偿,但即使在该等情况下,亦不能保证这些税项确实会向我们作出弥偿。
此外,如果合并被确定为美国联邦所得税的应税对象,我们将在将前Match的资产转让给Merge Sub时征税。如果我们或我们的子公司被要求支付因分离而向我们征收的税款,我们的现金流将受到不利影响。
在分离之后,我们可能无法进行理想的融资或战略交易。
我们相信,我们总体上将能够进行令人满意的融资或战略交易。然而,根据当前的美国联邦所得税法,由于某些分销后交易,包括对分销公司和其股票分销公司的股票或资产的某些收购,本来有资格享受免税待遇的分配可以向分销公司及其股东征税。为维持与分立有关的交易的免税待遇,税务事宜协议在分立后的两年内对吾等及其附属公司施加若干限制。除特殊情况外,我们一般不得(1)停止积极开展某些业务;(2)进行某些交易或一系列交易,根据这些交易或系列交易,我们将通过合并或其他方式获得全部或部分普通股;(3)清算、合并或与他人合并;(4)超过一定门槛发行股权证券;(5)回购普通股,但某些公开市场交易除外;或(6)采取或未采取任何其他行动,导致与分居相关的交易不符合本守则第355条和第368(A)(1)(D)条规定的美国联邦所得税一般免税的交易的资格,或(6)采取或未采取任何其他行动,导致与分居相关的交易不符合本守则第355条和第368(A)(1)(D)条规定的美国联邦所得税一般免税的交易资格。这些限制可能会限制我们进行某些股票发行、战略交易、回购或其他交易的能力,否则我们可能认为这些交易符合我们股东的最佳利益,或者可能增加我们的业务价值。
我们的管理层和董事与IAC的管理层和董事之间可能会产生实际或潜在的利益冲突。
我们的某些董事、高管和董事同时拥有Match Group普通股和IAC普通股。当Match Group的董事和IAC的高管和董事面临可能对Match Group和IAC产生不同影响的决策时,这种所有权重叠可能会造成或似乎会产生潜在的利益冲突。例如,在解决Match Group和IAC之间有关协议条款的任何争议时,可能会出现潜在的利益冲突。
此后,Match Group与IAC的分离及其关系。如果Match Group和IAC未来达成任何商业安排,也可能出现潜在的利益冲突。
此外,约瑟夫·莱文是匹克集团的董事,同时也是国际AC公司的高管,艾伦·G·斯彭分别担任匹配集团和国际AC公司的董事。我们相信,在过渡期内,让有限数量的IAC高级管理层成员在我们的董事会任职将对我们有利。然而,Levin和Spoon先生同时在Match Group和IAC任职这一事实可能会在面临可能影响Match Group和IAC的决策时对他们每个人造成或似乎造成潜在的利益冲突,而且他们每个人在Match Group和IAC之间的时间分配也面临利益冲突。
我们的公司注册证书可能会阻止我们从原本可能提供给我们的公司机会中获益。
我们的公司注册证书包括一项“公司机会”条款,规定Match Group及其关联公司放弃在Match Group的任何董事或兼任IAC高级管理人员或董事的公司机会中的任何权益或预期。
一般来说,Match Group的高级管理人员或董事(同时也是Match Group的高级管理人员或董事)不会因为Match Group或其股东违反任何受信责任而对Match Group或其股东承担责任,因为该人未能向Match Group传达或提供已经传达或提供给IAC的公司机会,该机会也可能是Match Group的公司机会,或者因为该人向IAC传达或提供也可能是Match Group的公司机会的任何公司机会。为了使任何匹配团董事或同时也是IAC董事或高级职员的高级职员不对Match Group或其股东负责,此类机会不能让该高级职员或董事以Match Group董事或高级职员的身份获知,也不能呈现给IAC以外的任何一方。此外,该官员或董事不能以其个人身份追求此类机会。企业机会条款可能加剧Match Group和IAC之间的利益冲突,因为该条款实际上允许Match Group的任何董事或同时担任IAC高管或董事的高级管理人员选择将企业机会导向IAC,而不是Match Group。
与我们普通股所有权相关的风险
您可能会因为以下原因而受到稀释 未来增发证券.
我们的稀释证券包括购买普通股股票的既得性和非既得性期权、限制性股票单位奖励、以我们非上市子公司的股本计价但可用普通股股票结算的股权奖励、可交换票据和可交换票据认股权证。
这些稀释证券反映在我们截至2021年、2020年和2019年12月31日的财年财务报表中包含的稀释每股收益计算中。有关更多信息,请参阅“第二部分第8项-合并财务报表和补充数据”中的“合并财务报表附注10-每股收益”。我们的股价在季度内的变动,可能会导致或多或少的稀释,而不是这些计算所反映的。
我们预计在可预见的未来不会宣布任何定期现金股息。
我们目前没有计划为我们的普通股支付现金股息。相反,我们预计我们未来的所有收益都将保留下来,以支持我们的运营,并为我们业务的增长和发展提供资金。我们没有义务为我们的普通股支付股息。因此,投资者可能需要依赖于在价格升值后出售普通股,而这可能永远不会发生,这是实现投资未来收益的唯一途径。寻求定期现金分红的投资者不应购买我们的普通股。
我们的公司注册证书和章程或特拉华州法律中的条款可能会阻止、推迟或阻止我们公司控制权的变更或管理层的变更,从而压低我们普通股的交易价格。
特拉华州公司法以及我们的公司注册证书和章程包含的条款可能会阻止、推迟或阻止公司控制权的变更或公司股东可能认为有利的管理层变更,包括以下条款:
•授权发行董事会可以发行的“空白支票”优先股,以增加流通股数量并阻止收购企图;
•设立分类董事会,将董事会分为三级,每一级交错任职三年,防止股东在年度会议上选举出全新的董事会;
•禁止股东在书面同意下采取行动,从而要求所有行动必须在股东会议上采取;
•取消我们的股东召开股东特别会议的能力;
•规定某些针对我们的诉讼只能在特拉华州进行(除某些例外情况外);以及
•前提是董事会有明确授权制定、更改或废除我们的章程。
我们的公司注册证书、我们的章程或特拉华州法律中任何具有延迟或阻止控制权变更的条款都可能限制我们的股东从他们持有的普通股中获得溢价的机会,还可能影响一些投资者愿意为我们的普通股支付的价格。
1B项。未解决的员工意见
没有。
项目2.属性
Match Group认为,其管理和运营设施总体上足以满足其当前和近期的未来需求。Match Group的设施,无论是自有的还是租赁的,都位于美国和国外的不同城市,通常由行政和行政办公室以及数据中心组成。我们亦相信,如果我们需要更多地方,我们可以在商业上合理的条件租用更多设施。
项目3.法律诉讼
概述
我们正在并可能不时参与我们正常业务活动过程中出现的各种法律诉讼,例如商标和专利侵权索赔、商标异议、消费者或广告投诉,以及股东派生诉讼、集体诉讼、大规模仲裁和其他事项。在这类事件中可以追回的金额可能需要投保。以下描述的诉讼事项涉及我们的股东可能特别感兴趣的问题或索赔,无论这些事项是否对我们的财务状况或基于美国证券交易委员会规则中规定的标准的运营具有实质性影响。
根据交易协议,吾等已同意就与前Match Group的任何业务有关的事宜向IAC作出弥偿,包括就标题为“Newman衍生品及股东集体诉讼有关分拆交易”的事宜以外的下述事宜向IAC作出弥偿。
以下描述中的法律程序正式名称(以斜体显示)反映了提起诉讼时各方的原始名称,而不是Match Group和IAC分离后各方的当前名称。
消费者集体诉讼挑战Tinder的年龄分级定价
2015年5月28日,加利福尼亚州法院对Tinder提起了可能的全州集体诉讼。看见艾伦·坎德罗诉Tinder,Inc.,没有。BC583162(加利福尼亚州高级法院,洛杉矶县)。起诉书主要指控Tinder违反了加州的Unruh Civil Rights Act,向30岁及30岁以上的用户提供并向他们收取比年轻用户更高的价格,以订阅其优质Tinder Plus服务。起诉书要求对一类30岁及以上的California Tinder Plus订户进行认证,并要求赔偿金额不详。2015年12月29日,根据先前的一项裁决,支持Tinder的反对者,
法院作出了驳回诉讼的判决。2018年1月29日,加州上诉法院(第二上诉区第三分庭)发布意见,推翻驳回判决。2018年5月9日,加州最高法院驳回了Tinder寻求对上诉法院裁决进行中间复审的请愿书,该案被发回初审法院进一步审理。
在一个相关的事态发展中,2019年6月21日,在一起基本上类似的推定集体诉讼中,声称同样的实质性索赔,并在加利福尼亚州的联邦地区法院待决,法院做出判决,最终批准了一项集体和解协议,其条款对公司来说并不重要。看见丽莎·金诉Tinder,Inc.,编号18-cv-3093(加利福尼亚州中心区)。因为金姆将建议的和解类包含在坎德洛尔,中的判决金姆会有效地呈现坎德洛尔一起由单一原告提起的诉讼。因此,2019年7月11日,两名反对者金姆和解,由原告律师在坎德洛尔,向金姆美国第九巡回上诉法院的判决。上诉的口头辩论于2021年1月15日进行。2021年8月17日,美国第九巡回上诉法院推翻并发回地区法院的裁决。 2021年11月3日,初审法院初步批准和解。2021年12月13日,原告提交修订动议,要求最终批准拟议的和解协议,该协议的条款对本公司并不重要。
2019年11月13日,北京一审法庭坎德洛尔发布了一项命令,暂停该案中的阶级索赔,等待第九巡回法院对金姆上诉。2021年10月5日,初审法院解除了缓刑。我们认为这起案件中的指控坎德洛尔诉讼是没有根据的,并将继续有力地进行抗辩。
Tinder Optionholder对前Match Group和Match Group提起诉讼
2018年8月14日,Match Group,LLC或前Match Group的前子公司Tinder,Inc.(简称Tinder)的10名当时的现任和前任员工在纽约州法院对前Match Group和Match Group提起诉讼。看见肖恩·拉德等人。V.IAC/InterActiveCorp和Match Group,Inc.,编号654038/2018年(最高法院,纽约县)。起诉书称,2017年,被告:(I)错误地干扰了某些投资银行根据合同建立的对Tinder进行独立估值的程序,导致Tinder被大幅低估,从而在行使其Tinder股票期权时向原告支付了过低的款项,(Ii)然后错误地将Tinder合并到前Match Group,从而剥夺了某些原告对Tinder后来独立估值的合同权利。起诉书声称,对违约、违反诚实信用和公平交易的隐含契约、不当得利、干扰合同关系(仅针对前Match Group)以及干扰预期经济优势的索赔,并要求至少20亿美元的补偿性赔偿,以及惩罚性赔偿。2018年8月31日,仍受雇于前Match Group的4名原告在不妨碍其索赔的情况下提交了中止诉讼通知书,剩下的6名前雇员仍是原告。2019年6月13日,法院发布判决裁定,驳回被告动议驳回其余6名原告中2名原告违反诚实信用与公平交易默示契约、不当得利的诉讼请求以及与合并相关的违约请求,否则驳回被告的驳回动议。2020年7月13日,四名前原告向美国仲裁协会提出仲裁要求,主张相同的估值要求,2020年9月3日,四项仲裁合并。2021年8月24日,仲裁员批准了我们对合并索赔的简易判决。2021年6月9日,原告在Rad提交了一份签发通知书和准备就绪证书供审判,其中他们修改了他们要求的损害赔偿额。“[m]超过56亿美元“。2021年10月1日,法院批准了被告关于合并的原告侵权索赔和违约索赔的简易判决动议。审判于2021年11月8日开始。2021年12月1日,双方签署了一份具有约束力的全球和解协议条款说明书,根据该协议,我们将在2022年支付4.41亿美元,以解决所有审判和仲裁索赔。
联邦贸易委员会对前Match Group的诉讼
2019年9月25日,美国联邦贸易委员会(FTC)在德克萨斯州联邦地区法院对前Match Group提起诉讼。看见FTC诉Match Group,Inc.邮编:3:19:CV-02281-K(德克萨斯州北区)。起诉书称,在2018年年中之前,出于营销目的,Match.com通知非付费用户其他用户试图与他们通信,尽管Match.com发现这些订户账户可能存在欺诈行为,从而诱使非付费用户订阅
如果他们认购,就会面临欺诈的风险。起诉书还对Match.com披露的6个月保修条款的充分性、取消过程的有效性以及对退款纠纷的处理提出了质疑。起诉书要求永久禁令救济、民事处罚、恢复原状、归还原状和诉讼费用等。2020年10月9日,法院批准了该公司暂缓审理此案的动议,直至美国最高法院就#年合并上诉作出裁决。联邦贸易委员会诉信用局中心,有限责任公司和AMG资本管理公司诉联邦贸易委员会案。2021年4月22日,最高法院发布裁决,驳回联邦贸易委员会有能力利用联邦贸易委员会法案第13(B)条寻求公平的货币救济。我们认为,联邦贸易委员会关于Match.com的做法、政策和程序的指控是没有根据的,并将对此进行有力的辩护。
证券公司对前Match Group的集体诉讼
2019年10月3日,Match Group的一名前股东代表前Match Group证券的一类收购者,在2019年8月6日至2019年9月25日期间,向德克萨斯州联邦地区法院提起证券集体诉讼,起诉Match Group时任首席执行官及其首席财务官。看见菲利普·R·克鲁奇菲尔德诉Match Group,Inc.,Amanda W.Ginsberg和Gary Swidler,邮编:19-cv-02356-C(德克萨斯州北区)。起诉书援引上述联邦贸易委员会诉讼中的指控,指控(I)被告未能向投资者披露,前Match Group使用误导性广告诱使客户购买和升级订阅,前Match Group使客户难以取消订阅,因此,前Match Group可能受到监管机构的审查;(Ii)前Match Group缺乏充分的披露控制和程序;以及(Iii)由于上述原因,被告对前Match Group的业务、运营做出了积极的陈述2021年3月30日,法院批准了被告提出的有修改许可的解散动议。原告于2021年4月23日提交了修改后的起诉书。2021年11月19日,法院驳回了被告的驳回动议。我们认为这起诉讼中的指控是没有根据的,并将对其进行有力的辩护。
针对前Match Group的衍生品投诉
2020年2月28日,Match Group的一名前股东向特拉华州联邦地区法院提起股东派生诉讼,指控Match Group及其董事会代表公司追回未指明的金钱损害赔偿,并要求公司实施和维持未指明的内部控制和公司治理做法和程序。看见迈克尔·鲁宾等人。V.Match Group,Inc.等人,案件编号1:20-cv-00299(特拉华州地区)。援引联邦贸易委员会诉讼的指控,并克鲁奇菲尔德在上述证券集体诉讼中,起诉书称,被告导致或未能阻止导致联邦贸易委员会投诉的所谓问题,收到或批准了与被指控的不当行为相关的赔偿,并在知情的情况下出售了前Match Group股票。双方当事人提交了一份拟议的规定和命令,暂缓审理此案,直到驳回动议在克鲁奇菲尔德诉讼。法院于2020年4月9日批准了暂缓执行。鉴于克鲁奇菲尔德决定后,暂缓执行将被取消。2021年2月25日,Match Group的另一名股东代表名义被告Match Group,Inc.向特拉华州衡平法院提起股东派生诉讼,指控其董事会寻求追回未指明的金钱损害赔偿。看见Daniel Ochoa诉Match Group,Inc.等人案,C.A.No.2021-0158-MTZ(特拉华州衡平法院)。起诉书指控Match Group违反了联邦证券法,Match Group的董事违反了他们的受托责任,据称行使了不充分的监督,以防止引发FTC投诉的所谓问题,以及据称在知情的情况下交易Match Group股票。2022年1月10日,奥乔亚提交了修改后的申诉。我们认为这些诉讼中的指控是没有根据的,并将对其进行有力的辩护。
爱尔兰数据保护委员会对Tinder行为的调查
2020年2月3日,我们收到爱尔兰数据保护委员会(DPC)的一封信,通知我们DPC已开始调查Tinder是否遵守欧盟的一般数据保护法规,重点是Tinder处理访问和删除请求的流程以及Tinder的用户数据保留政策。我们正在全力配合DPC进行此次调查。
纽曼衍生品与股东关于分离交易的集体诉讼
2020年6月24日,Match Group的一名前股东向特拉华州衡平法院提起诉讼,起诉Match Group及其董事会,以及Match Group、IAC控股公司和巴里·迪勒(Barry Diller),要求代表公司直接因他拥有Match Group的前股票而获得未指明的金钱损害赔偿,这与Match Group与其前大股东Match Group的分离有关。看见大卫·纽曼等人。V.IAC/Interactive Corp.等人。,C.A.No.2020-0505-MTZ(特拉华州衡平法院)。起诉书称,前Match Group董事会为与Match Group就分拆交易进行谈判而成立的特别委员会没有充分独立于Match Group和迪勒先生的控制权,前Match Group董事会成员未能充分保护前Match Group谈判分拆交易的利益,这导致了一笔对前Match Group及其股东不公平的交易。2021年1月21日,该案与其他股东诉讼合并,并于2021年4月14日提交了修改后的起诉书。看见在Re Match Group,Inc.衍生品诉讼中,综合C.A.No.2020-0505-MTZ(特拉华州衡平法院)。原告于2021年11月2日提交了另一份修改后的起诉书。被告于2021年12月10日提出驳回动议。我们认为这起诉讼中的指控是没有根据的,并将对此进行有力的辩护。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第二部分
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
注册人普通股市场及相关股东事项
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市,股票代码为“MTCH”。
截至2022年1月31日,共有982名公司普通股持有者登记在册。由于我们普通股的绝大部分流通股由经纪商和其他机构代表股东持有,我们无法估计这些记录保持者代表的受益股东总数。
股票表现图表
下图比较了Match Group普通股(包括Match Group和IAC分离前并经调整后的前Match Group普通股的累计总回报)、纳斯达克综合指数、罗素1000科技指数和标准普尔500指数的累计总回报(假设股息再投资,如果适用),每种情况下都基于2016年12月31日至2021年12月31日收盘时投资的100美元。根据适用的美国证券交易委员会规则,匹配组提供同行发行人的累计回报。Match Group选择纳斯达克综合指数和罗素1000科技指数作为其同业发行人,因为这两只股票都包括与Match Group从事许多相同业务的公司。所显示的回报是基于历史结果,并不是为了暗示未来的表现。
累计总回报比较
Match Group,Inc.普通股
火柴集团当中,纳斯达克综合指数
罗素1000科技指数和标准普尔500指数
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12/31/2016 | | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 |
Match Group,Inc. | $100.00 | | $183.10 | | $263.14 | | $505.17 | | $884.15 | | $773.39 |
纳斯达克综合指数 | $100.00 | | $128.63 | | $125.02 | | $170.95 | | $247.96 | | $303.04 |
罗素1000科技指数 | $100.00 | | $137.32 | | $135.67 | | $199.72 | | $292.99 | | $401.90 |
标准普尔500指数 | $100.00 | | $120.79 | | $115.49 | | $151.84 | | $179.76 | | $231.31 |
项目6.保留
不适用。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
2021年的发展
2021年3月26日,Match Group Holdings II(简称MG Holdings II)修改了其信贷协议,规定提供4亿美元的增量“延迟提取”定期贷款工具(“Delayed Draw Term Loan”),其收益只能用于支付收购HyperConnect,Inc.(“HyperConnect”)的部分对价。根据其条款,延迟提取定期贷款于2021年6月18日终止。
2021年6月17日,Match Group完成了对HyperConnect的收购。扣除收购的现金后,收购价格为17.5亿美元。此次收购的资金来自手头的现金和发行590万股Match Group普通股。
2021年10月4日,MG控股II完成了本金总额为5亿美元的非公开发行,本金总额为3.625%的优先债券。这些票据的收益用于赎回未偿还的2022年可交换票据的一部分,用于一般公司用途,并用于支付与发行相关的费用。
2021年10月4日,我们以约15亿美元的价格回购了2022年未偿还可交换票据的本金总额约4.14亿美元,包括回购票据的应计和未付利息,资金来源:
i.向2022年可交换票据持有人登记直接发售的净收益8.79亿美元,以每股158.83美元的价格回购5534,098股我们的普通股;
二、3.625厘高级债券发售所得款项净额约4.2亿元;及
三、与正在回购的2022年可交换票据相对应的相应比例的未偿还对冲和认股权证的平仓净收益约为2.01亿美元。
与这些交易有关,截至2021年12月31日的年度营业报表反映了1450万美元的亏损,包括在其他费用净额中,主要是因为我们在2021年9月22日签订各种协议到2021年10月4日结算期间确认的嵌入衍生品的公允价值发生了变化。
2021年12月1日,我们同意解决悬而未决的、受到威胁的和潜在的索赔问题。Rad等人的研究成果。V IAC/InterActiveCorp等。以及相关的仲裁。根据协议条款,Match Group同意向原告和索赔人支付4.41亿美元,原告和索赔人同意驳回审判和仲裁中的所有索赔。我们预计在2022年用手头的现金支付和解金额。这笔4.41亿美元的和解协议包括在截至2021年12月31日的一年中的其他费用净额中。
更新的运营和财务指标
2021年,我们调整了关键的运营和财务数据,以更好地洞察我们的业务表现。我们将在三个地理区域-美洲、欧洲、亚太地区和其他地区公布这些数据。
此外,我们现在不再显示平均订户和每个订户的平均收入(“ARPU”),而是显示付款人和每个付款人的收入(“RPP”)(定义如下)。与普通订户不同的是,普通订户只包括购买订阅并按天计算的用户,付款人包括我们从中赚取收入的所有用户(包括那些只按菜单购买的用户),并在给定的月份被算作唯一用户。同样,ARPU是每日指标,仅包括来自订户的直接收入,而RPP是月度指标,包括所有直接收入。我们认为,支付者和RPP(考虑非订户用户和相关收入)在评估我们的业务表现时更有用。
我们相信,在三个地理区域展示直接收入、支付者和RPP使投资者能够更好地了解我们的运营业绩,考虑到我们不断扩大的全球足迹,这是合适的。新的指标也更好地解释了点菜收入在公司总收入中所占比例的增加,并增强了与同行的可比性。
此外,我们还将我们的主要非GAAP衡量标准的标题从以前的“调整后EBITDA”更新为“调整后营业收入”。我们认为,这个更新的标题更好地反映了管理层如何看待非GAAP衡量标准与最接近的GAAP衡量标准--营业收入。非GAAP计量的计算没有改变,因此净收益与营业收入和调整后营业收入的对账没有变化。有关调整后营业收入的完整定义以及Match Group,Inc.股东应占净收益与营业收入和调整后营业收入的对账,请参阅下面的“非GAAP财务措施”。
与IAC分离
2020年6月30日,前Match Group,Inc.(简称“前Match Group”)和IAC/InterActiveCorp(简称“前IAC”)通过一系列交易完成了本公司与IAC的分离,从而产生了两家独立的上市公司-(1)Match Group,由前Match Group的业务和以前由前IAC拥有的某些融资子公司组成;(2)IAC,由Match Group以外的前IAC业务组成(“分离”)。作为分拆的一部分,前Match Group与Match Group的间接全资子公司MG Holdings II合并,MG Holdings II作为Match Group的间接全资子公司幸存下来。由于分离的结果,Match Group以外的前IAC业务的运营被列为非连续性运营。
有关分居及相关交易和协议的更多信息,请参阅“第I部分-第1项-业务-Match Group和IAC的分离”和“第I部分-第1项-业务-分离后与IAC的关系”。
关键术语:
运营和财务指标:
•美洲包括北美、中美洲、南美和加勒比海岛屿。
•欧洲包括欧洲大陆、不列颠群岛、冰岛、格陵兰岛和俄罗斯,但不包括土耳其(包括在亚太地区和其他地区)。
•亚太地区和其他地区包括亚洲、澳大利亚、太平洋岛屿、中东和非洲。
•直接收入是直接来自我们产品的最终用户的收入,包括订阅收入和点菜收入。
•间接收入是指不是直接从我们服务的最终用户那里获得的收入,基本上所有这些收入都是广告收入。
•付款人是特定月份的品牌级别的唯一用户,我们从中赚取了直接收入。当以季度至今或年初至今的价值表示时,付款人表示各自所列期间的每月值的平均值。在综合水平上,当我们在给定月份从多个品牌的同一个人那里赚取收入时,可能存在重复付款人,因为我们无法识别Match Group产品组合中各个品牌的唯一个人。
•按付款人计算的收入(RPP)是付款人每月的平均收入,是一段期间的直接收入除以该期间的付款人,再除以该期间的月数。
运营成本和费用:
•收入成本-主要包括数据中心和客户关怀功能人员的应用内购买费、薪酬费用(包括股票薪酬费用)和其他与员工相关的成本、信用卡处理费、托管费、直播视频成本以及数据中心租金、能源和带宽成本的摊销。应用内购买费用是指通过苹果和谷歌提供的应用内支付系统处理应用内订阅和服务功能购买过程中支付给苹果和谷歌的款项。
•销售和营销费用-主要由广告支出和薪酬支出(包括基于股票的薪酬支出)和其他与员工有关的成本组成
从事销售、市场营销和销售支持职能的人员。广告支出包括在线营销,包括支付给搜索引擎和社交媒体网站的费用、线下营销(主要是电视广告),以及向将流量定向到我们品牌的合作伙伴支付的费用。
•一般及行政开支-主要包括高管管理人员的薪酬支出(包括股票薪酬支出)和其他与员工相关的成本、财务、法律、税务和人力资源成本、与收购相关的或有对价公允价值调整(如下所述)、专业服务费(包括收购的交易相关成本)和设施成本。
•产品开发费用-主要包括从事服务产品和相关技术的设计、开发、测试和增强的人员的薪酬支出(包括基于股票的薪酬支出)和其他未资本化的员工相关成本。
长期债务:
•信贷安排-MG Holdings II信贷协议下的循环信贷安排。截至2021年12月31日,信贷安排下有40万美元的未偿还信用证和7.496亿美元的可用资金。截至2020年12月31日,信贷安排下有20万美元的未偿还信用证和7.498亿美元的可用资金。
•定期贷款--MG Holdings II信贷协议项下的定期贷款安排,于2021年12月31日及2020年12月31日,定期贷款以LIBOR加1.75%计息,当时适用利率分别为1.91%及1.96%。截至2021年12月31日,未偿还金额为4.25亿美元。
•6.375厘高级债券-MG控股II的6.375厘优先票据,已于2020年6月11日赎回,所得款项为4.625厘优先票据。
•5.00%高级债券--MG Holdings II的5.00%高级票据于2027年12月15日到期,每年6月15日及12月15日付息,于2017年12月4日发行。截至2021年12月31日,未偿还本金总额为4.5亿美元。
•4.625厘高级债券--MG控股II的4.625厘优先票据于2028年6月1日到期,每年6月1日及12月1日付息,发行日期为2020年5月19日。截至2021年12月31日,未偿还本金总额为5亿美元。
•5.625厘高级债券--MG控股II的5.625厘优先票据于2029年2月15日到期,每年2月15日及8月15日付息,发行日期为2019年2月15日。截至2021年12月31日,未偿还本金总额为3.5亿美元。
•4.125厘高级债券--MG控股II的4.125厘优先票据于2030年8月1日到期,每年2月1日及8月1日付息,发行日期为2020年2月11日。截至2021年12月31日,未偿还本金总额为5亿美元。
•3.625厘高级债券-MG Holdings II的5亿美元本金总额为3.625%的优先债券,将于2031年10月1日到期,利息从2022年4月1日开始,每年4月1日和10月1日支付,于2021年10月4日发行。所得资金用于回购4.14亿美元的2022年未偿还可交换票据,用于一般公司用途,并用于支付与发行相关的费用。截至2021年12月31日,未偿还本金总额为5亿美元。
•2022年可交换票据-2017年第三季度,公司的子公司Match Group FinanceCo,Inc.发行了本金总额为5.175亿美元的0.875可交换优先债券,这些债券将于2022年10月1日到期,可交换为公司普通股的股票。利息每年4月1日和10月1日支付。2021年10月4日,我们购买了2022年未偿还可交换票据的本金总额4.14亿美元(如上所述)。2021年期间,2022年可交换票据的本金总额增加了1860万美元,其中300万美元在截至2021年12月31日的一年中结算。这个
截至2021年12月31日,2022年可交换票据的未偿还余额为1.05亿美元,作为流动负债列报。
•2026年可交换票据-2019年第二季度,公司的子公司Match Group FinanceCo2,Inc.发行了本金总额5.75亿美元,2026年6月15日到期的0.875可交换优先债券,这些债券可兑换为公司普通股。利息每年六月十五日及十二月十五日支付。截至二零二一年十二月三十一日,2026年可交换债券的未偿还余额为5.75亿元。
•2030年可交换票据-2019年第二季度,公司的子公司Match Group FinanceCo3,Inc.发行了本金总额为5.75亿美元的2.00%可交换优先债券,这些债券将于2030年1月15日到期,可兑换为公司普通股。利息每年一月十五日及七月十五日支付。截至二零二一年十二月三十一日,2030年可交换债券的未偿还余额为5.75亿元。
非GAAP财务衡量标准:
•调整后营业收入-是一项非GAAP财务指标。有关调整后营业收入的定义以及Match Group,Inc.股东应占净收益与营业收入和调整后营业收入的对账,请参阅“非GAAP财务措施”。
管理概述
Match Group,Inc.通过其投资组合公司,是数字技术的领先供应商,旨在帮助人们建立有意义的联系。我们的全球品牌组合包括Tinder®,匹配®,铰链®,Metic®,OkCupid®,Pair™,PlentyOfFish®,OurTime®,Azar®、哈库纳™直播等等,每一个都是为了增加我们的用户与其他人联系的可能性。通过我们值得信赖的品牌,我们提供量身定做的服务,以满足我们用户的不同偏好。我们的服务有40多种语言可供世界各地的用户使用。
如本文所使用的,除非上下文另有说明,否则“Match Group”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”和类似术语均指Match Group,Inc.及其子公司。
收入来源
我们的所有服务都免费提供某些功能的使用,然后通过订阅提供各种附加功能,或者对于某些功能,按使用付费或按菜单点菜。我们的收入主要是以经常性订阅费和点菜购买的形式直接来自用户。
订阅收入是扣除信用和信用卡退款后的净额。购买订阅或点菜功能的付款人预先支付费用,主要是通过信用卡或移动应用商店,并且,根据我们的条款和条件中确定的某些条件,所有购买都是最终的,不能退款。订阅预先收取的费用或合同到期费用将在适用的认购期(主要为1至6个月)内使用直线法递延并确认为收入,而此类交易产生的相应应用内购买费用(如果有)将在同一时期递延并支出。购买点菜功能的收入将根据使用情况进行确认。我们还从在线广告中赚取收入,每次显示广告时都会识别在线广告。
影响我们业务的趋势
在过去的几年里,我们看到我们的业务发生了重大变化。Tinder已经从孵化阶段成长为我们投资组合中最大的贡献品牌,我们更成熟的品牌也恢复了增长。这使得我们能够投资或收购Hyperconnect和Hink等品牌,并孵化Chispa™、BLK等新品牌®,以及更高版本®,在那里我们已经看到了初步的增长,我们预计未来会看到更多的增长机会。随着我们品牌组合的不断发展,我们发现近年来我们的业务出现了许多重要趋势,包括以下几个方面:
成本更低的用户。我们所有的品牌都不同程度地依赖于口碑或免费的用户获取。口碑的获得通常取决于规模(社区越大,转介的人数越多)、年轻(在年轻人群中病毒效应更加明显,部分原因是在任何给定的社交圈中寻求联系的人明显更集中,这些人群中更多地采用社交媒体和类似平台),以及货币化率(与人
通常,更有可能公开谈论使用技术来会见不太赚钱的人)。此外,我们的一些(但不是全部)品牌在付费营销上投入了大量资金。因此,我们花在获取用户上的平均金额在不同品牌之间差异很大,这在很大程度上取决于每个品牌的付费和免费获取渠道的组合。随着我们的组合转向更年轻的用户,我们的获取渠道组合也转向了成本更低的渠道,导致过去几年我们在整个投资组合中获取新用户的平均支出有所下降。作为收入的百分比,我们获取用户的成本已经下降。
改变付费收购动态。尽管我们对低成本用户的获取有所增加,但付费获取用户仍然是我们业务的重要推动力。我们营销品牌的渠道总是在不断变化,但随着电视和视频消费模式的演变,以及移动设备上互联网消费的定期发生,我们目前正处于一个快速变化的时期。随着我们调整我们的付费营销活动以最大限度地提高用户与我们品牌的参与度,我们可能会在传统上依赖口碑接触来利用媒体消费模式的这些转变并推动国际增长的品牌中增加付费广告的使用。我们投资组合中的其他品牌可能会减少付费营销活动,以反映受众参与度的变化。
应用内购买费用。我们的客户通过移动应用程序(而不是桌面或移动网络)进行的购买量继续增加。通过苹果应用商店和谷歌Play商店提供的应用内支付系统处理的购买需要缴纳应用内购买费,一般为购买价格的30%(谷歌从2022年1月1日起将订阅的应用内购买费降至15%)。因此,我们支付给苹果和谷歌的收入比例仍然是一笔巨大的支出。2019年,Tinder开始为订户提供谷歌应用内支付系统的另一种支付方式,类似于我们投资组合中的其他品牌历史上通过Android上的移动应用向订户提供的支付方式。谷歌宣布,从2022年3月开始,所有购买都将被要求通过Google Play Store进行处理,并收取应用内购买费。在一定程度上,应用商店费用的变化,或者我们通过应用商店产生的收入组合的变化,可能会影响我们的业绩,特别是我们的利润指标。
苹果和谷歌运营这些服务的方式正在接受全球立法和监管机构的审查。值得注意的是,韩国最近通过了一项立法,禁止苹果和谷歌要求开发者只使用苹果和谷歌处理支付。在荷兰,消费者和市场管理局(Authority For Consumer And Markets)发现,苹果要求在线约会公司必须只使用苹果的应用内支付,这违反了荷兰和欧盟的法律。包括欧盟、英国、俄罗斯、日本和印度在内的多个其他司法管辖区正在调查、考虑采取监管行动或考虑立法限制或禁止这些做法。美国国会以及一些州立法机构也在考虑立法,以规范开发者与苹果和谷歌之间关系的某些条款,并禁止苹果和谷歌要求应用内支付处理。
提高技术的接受度和成长性,以满足全球人民的需求。在过去的十年里,北美和西欧使用技术来满足人们的需求有了显著的增长,我们看到未来几年世界其他地区也有类似的增长潜力。随着越来越多寻求互联网连接的人利用技术与人们见面,围绕使用此类技术的耻辱继续受到侵蚀,我们相信,在全球范围内,这些技术的使用有加速增长的潜力。
增加视频和现场体验的消费。随着最近技术的进步,尤其是直播视频,以及人们花在网上的时间越来越多,人们希望见面和了解对方的新方式更能反映人们面对面的互动方式。我们的品牌正在发展,融合了各种新技术,使用户能够以各种方式互动,包括视频功能和现场体验。在2020年新冠肺炎大流行之初,这些技术就已经被纳入其中,我们正在继续将它们进一步纳入我们的品牌组合。我们预计新技术将继续推动用户参与度,并预计视频和现场体验以外的其他技术将在我们的服务中进行测试,并在未来整合到我们的应用程序中。
冠状病毒的影响。当新型冠状病毒(“新冠肺炎”)在2020年春天首次袭击西欧,然后是美国的某些主要大都市中心,特别是纽约市时,
(已发送消息、日活跃用户、刷卡®Tinder平台上的订阅量大幅增加,但首次购买订阅的订阅者(“首次订阅者”)在我们的大多数品牌中都减少了,因为面对面会面受到限制。随着我们进入2020年夏季的几个月,我们整个投资组合的付费倾向都出现了反弹,首次订户在新冠肺炎案例减少的情况下攀升,但随后在2020年底面临新的阻力,因为第二波新冠肺炎案例和相关的封锁站稳了脚跟。2021年,随着疫苗在全球继续推出,我们看到了一个新的正常化水平,尽管几个国家经历了第三波病例。我们看到美国强劲复苏,欧洲也有所改善,但对我们来说重要的市场,如印度、韩国、巴西和日本,在新冠肺炎曲线上落后得更远。最近的奥密克戎变异浪潮对我们的业务造成了温和的影响,随着这股浪潮席卷美国、欧洲,我们预计还会席卷亚洲,对全球产生了滚滚影响。虽然随着新的浪潮和变种的出现,我们继续感受到新冠肺炎对我们业务的影响,但在过去的两年里,这项业务被证明是相当有弹性的。
影响我们结果可比性的其他因素
广告支出。我们的广告支出包括在销售和营销费用中,一直是我们较大的运营费用之一。我们如何部署我们的广告支出因品牌而异,我们的大部分广告支出都是在网上进行的,包括搜索引擎、社交媒体网站、流媒体服务和有影响力的人。此外,一些品牌利用电视和户外营销活动,比如在户外广告牌上进行营销活动。对于知名品牌,我们通过频繁分析和调整广告支出来优化广告支出的总回报,将重点放在产生高于我们阈值的回报的营销渠道和市场上。我们的数据驱动型方法为我们提供了调整和优化广告支出的灵活性。我们根据付款人在多年期间实现的预期终身价值来花费广告美元;虽然这种广告支出旨在在此基础上有利可图,但在发生费用的期间,它几乎总是负的。对于正在扩大规模的较新品牌,或正在向新地域扩张的现有品牌,我们可能会在优化品牌货币化之前进行增量广告投资,以建立品牌。总体而言,我们的老牌品牌在广告上花费的收入比例较高,而我们的新品牌花费的比例较低,往往更多地依赖口碑和其他病毒式营销。此外,广告支出通常在本财年第一季度较高,而在第四季度较低。请参阅下面的“季节性”。
季节性。从历史上看,我们的业务经历了季度经营业绩的季节性波动,特别是在我们的利润衡量方面。这主要是由于第一季度的广告支出更集中,广告价格往往最低,对我们的服务的需求往往最高,而第四季度的广告支出较低,广告成本往往最高,对我们的服务的需求往往最低。我们的品牌的季节性并不一致,针对老年用户的品牌通常比针对年轻用户的品牌表现出更多的季节性。
国际市场。我们的服务遍布世界各地。截至2021年12月31日和2020年12月31日,我们的国际收入分别占我们总收入的54%和53%。我们根据当地市场情况调整定价,我们的国际业务通常以当地货币赚取收入。随着外币汇率的变化,我们国际业务的营业报表换算成美元会影响经营业绩的同比可比性。
2021年合并结果
2021年,营收、营业收入和调整后营业收入同比分别增长25%、14%和19%。收入增长主要得益于Tinder、Hink和PlentyOfFish的强劲增长,以及2021年6月收购Hyperconnect。营业收入和调整后的营业收入的增长速度慢于收入,主要是由于收购了Hyperconnect,主要是由于应用内购买费用导致收入成本上升,主要是与法律和其他专业费用增加有关的一般和行政费用增加,以及员工增加导致的薪酬支出增加,Tinder和铰链员工增加导致的产品开发费用增加,但销售和营销费用占收入的百分比下降部分抵消了这一增长。营业收入进一步受到收购HyperConnect导致的无形资产摊销增加和基于股票的薪酬支出增加的影响,这主要是由于年内发放的新赠款和与HyperConnect收购相关的新赠款,但部分被奖励修改费用的减少所抵消。
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的经营业绩
以下讨论应与“第8项.合并财务报表和补充数据”一并阅读。
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 变化 | | %变化 | | 2020 | | 变化 | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (金额以千为单位,ARPU除外) |
直接收入: | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 1,512,057 | | | $ | 264,096 | | | 21% | | $ | 1,247,961 | | | $ | 157,803 | | | 14% | | $ | 1,090,158 | |
欧洲 | 821,827 | | | 141,699 | | | 21% | | 680,128 | | | 95,716 | | | 16% | | 584,412 | |
亚太地区和其他地区 | 588,987 | | | 172,352 | | | 41% | | 416,635 | | | 84,031 | | | 25% | | 332,604 | |
直接收入总额 | 2,922,871 | | | 578,147 | | | 25% | | 2,344,724 | | | 337,550 | | | 17% | | 2,007,174 | |
间接收入 | 60,406 | | | 13,861 | | | 30% | | 46,545 | | | 2,461 | | | 6% | | 44,084 | |
总收入 | $ | 2,983,277 | | | $ | 592,008 | | | 25% | | $ | 2,391,269 | | | $ | 340,011 | | | 17% | | $ | 2,051,258 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
直接收入 | | | | | | | | | | | | | |
Tinder | $ | 1,649,757 | | | $ | 294,357 | | | 22% | | $ | 1,355,400 | | | $ | 203,355 | | | 18% | | $ | 1,152,045 | |
其他品牌 | 1,273,114 | | | 283,790 | | | 29% | | 989,324 | | | 134,195 | | | 16% | | 855,129 | |
直接收入总额 | $ | 2,922,871 | | | $ | 578,147 | | | 25% | | $ | 2,344,724 | | | $ | 337,550 | | | 17% | | $ | 2,007,174 | |
| | | | | | | | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | | |
直接收入: | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | 51% | | | | | | 52% | | | | | | 53% |
欧洲 | 27% | | | | | | 29% | | | | | | 28% |
亚太地区和其他地区 | 20% | | | | | | 17% | | | | | | 16% |
直接收入总额 | 98% | | | | | | 98% | | | | | | 98% |
间接收入 | 2% | | | | | | 2% | | | | | | 2% |
总收入 | 100% | | | | | | 100% | | | | | | 100% |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
付款人(a): | | | | | | | | | | | | |
美洲 | 8,009 | | | 896 | | | 13% | | 7,113 | | | 742 | | | 12% | | 6,371 | |
欧洲 | 4,489 | | | 461 | | | 11% | | 4,028 | | | 430 | | | 12% | | 3,598 | |
亚太地区和其他地区 | 2,987 | | | 578 | | | 24% | | 2,409 | | | 418 | | | 21% | | 1,991 | |
总计 | 15,485 | | | 1,935 | | | 14% | | 13,550 | | | 1,590 | | | 13% | | 11,960 | |
| | | | | | | | | | | | | |
(使用非四舍五入的数字计算的更改) |
RPP(a): | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 15.73 | | | $ | 1.11 | | | 8% | | $ | 14.62 | | | $ | 0.36 | | | 3% | | $ | 14.26 | |
欧洲 | $ | 15.25 | | | $ | 1.18 | | | 8% | | $ | 14.07 | | | $ | 0.53 | | | 4% | | $ | 13.54 | |
亚太地区和其他地区 | $ | 16.43 | | | $ | 2.02 | | | 14% | | $ | 14.41 | | | $ | 0.49 | | | 4% | | $ | 13.92 | |
总计 | $ | 15.73 | | | $ | 1.31 | | | 9% | | $ | 14.42 | | | $ | 0.43 | | | 3% | | $ | 13.99 | |
(a) 我们在2020年第二季度之前的品牌级别消除重复付款人的能力受到数据隐私要求的影响,该要求要求我们在12个月后将数据匿名,因此这些期间的付款人数据可能被夸大了。此外,由于付款人是RPP计算的一个组成部分,因此由于这些数据隐私限制,RPP很可能在相同的时间段被相应低估。
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
在付款人增长13%和RPP增长8%的推动下,2021年美洲直接收入比2020年增长了2.641亿美元,增幅为21%。支付者的增长主要是由Tinder推动的,铰链和Swipe也做出了贡献®应用程序(BLK、Chispa和更高版本)。RPP的增长是由铰链的货币化增长和铰链、Tinder和PlentyOfFish的ála carte购买共同推动的。
在支付者增长11%和RPP增长8%的推动下,2021年欧洲直接收入比2020年增长了1.417亿美元,增幅为21%。支付者和RPP的增长主要归功于Tinder,其次是收购HyperConnect。与截至2020年12月31日的一年相比,英镑和欧元兑美元走强对RPP增长产生了有利影响。
在付款人增长24%和RPP增长14%的推动下,2021年亚太地区和其他直接收入比2020年增长了1.724亿美元,增幅为41%。Payer的增长主要是由Tinder和对HyperConnect的收购推动的。RPP的增长主要是由于收购了HyperConnect。
间接收入增加了1390万美元,主要是由于Tinder的每个印象费率提高和强劲的直接广告销售。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较
在支付者增长12%的推动下,2020年美洲直接收入比2019年增长了1.578亿美元,增幅为14%。付费用户的增长主要是由Tinder推动的,其中包括Hinger和Swipe App(BLK、Chispa和Upgrade)。
在支付者增长12%和RPP增长4%的推动下,2020年欧洲直接收入比2019年增长了9570万美元,增幅为16%。支付者的增长主要归功于Tinder,其次是Metic和Hink的贡献。RPP的增长主要是由于Tinder,并受到这两个时期欧元兑美元走强的有利影响。
在付款人增长21%和RPP增长4%的推动下,2020年亚太地区和其他直接收入比2019年增长了8400万美元,即25%。支付者的增长主要是由Tinder和Pair推动的,OkCupid也做出了额外贡献。RPP的增长是由Pair推动的。
间接收入增加了250万美元,主要是因为每个印象的税率更高。
收入成本(不包括折旧) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | $CHANGE | | %变化 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
收入成本 | $839,308 | | $203,475 | | 32% | | $635,833 | | $108,649 | | 21% | | $527,184 |
收入百分比 | 28% | | | | | | 27% | | | | | | 26% |
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
收入成本增加的部分原因是在2021年第二季度收购了HyperConnect。剔除收购HyperConnect带来的增长,收入成本增加了23%,主要原因是应用内购买费用增加了1.094亿美元,因为收入继续通过移动应用商店获得越来越多的来源;与视频直播相关的合作伙伴相关成本增加了1,580万美元;托管费增加了1,260万美元;以及由于客户服务成本的增加而增加了1,190万美元的薪酬支出。2021年,包括HyperConnect在内的应用内购买总费用为5.526亿美元。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较
收入成本增加,原因是应用内购买费用增加了5,000万美元,收入继续通过移动应用商店获得越来越多的来源;托管费增加了2,400万美元;与视频直播相关的合作伙伴相关成本增加了1,790万美元;薪酬支出增加了1,150万美元,原因是增加了员工人数和客户服务方面的其他运营成本。
销售和营销费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | $CHANGE | | %变化 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
销售和营销费用 | $566,459 | | $86,552 | | 18% | | $479,907 | | $52,467 | | 12% | | $427,440 |
收入百分比 | 19% | | | | | | 20% | | | | | | 21% |
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
由于2021年第二季度收购了HyperConnect,多个品牌的营销支出增加,以及与员工增加相关的薪酬支出增加了960万美元,销售和营销费用都有所增加。销售和营销费用占不包括Hyperconnect的收入的百分比继续下降,因为我们继续从营销费用相对较低的品牌获得收入增长。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较
销售和营销费用增加的主要原因是多个品牌的营销支出增加,以及薪酬支出增加了570万美元。销售和营销费用占收入的比例继续下降,因为我们继续从营销费用相对较低的品牌获得收入增长。
一般和行政费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | $CHANGE | | %变化 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
一般和行政费用 | $414,821 | | $103,614 | | 33% | | $311,207 | | $55,069 | | 21% | | $256,138 |
收入百分比 | 14% | | | | | | 13% | | | | | | 12% |
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
一般和管理费用增加的部分原因是HyperConnect的收购后费用。不包括HyperConnect,一般和行政费用增长26%,主要原因是法律和其他专业费用增加2900万美元;薪酬支出增加2050万美元,主要是由于员工增加以及与本年度授予的新奖励相关的股票薪酬支出增加,但被2021年较低的修改费用部分抵消;收购HyperConnect产生的750万美元专业费用;非所得税(主要是数字服务税)增加830万美元;软件许可费增加860万美元。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较
一般和行政费用增加的主要原因是薪酬增加3930万美元,主要是因为员工增加和2020年修改费用导致的基于股票的薪酬支出增加;非所得税增加670万美元,主要是数字服务税;以及法律费用增加640万美元。
产品开发费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | $CHANGE | | %变化 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
产品开发费用 | $241,049 | | $71,238 | | 42% | | $169,811 | | $17,851 | | 12% | | $151,960 |
收入百分比 | 8% | | | | | | 7% | | | | | | 7% |
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
产品开发费用增加的部分原因是收购了Hyperconnect。不包括HyperConnect,产品开发费用增加了29%,主要原因是薪酬支出增加了4540万美元,主要是因为Tinder和铰链的员工人数增加,以及与本年度授予的新奖励相关的基于股票的薪酬增加。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较
产品开发费用增加的主要原因是薪酬增加了1870万美元,这主要是由于Tinder的员工增加。
折旧 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | $CHANGE | | %变化 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
折旧 | $41,402 | | $131 | | —% | | $41,271 | | $6,916 | | 20% | | $34,355 |
收入百分比 | 1% | | | | | | 2% | | | | | | 2% |
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
与去年同期相比,折旧持平。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较
折旧增加的主要原因是投入使用的内部开发软件增加。
无形资产摊销 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | $CHANGE | | %变化 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
无形资产摊销 | $28,559 | | $21,034 | | 280% | | $7,525 | | $(1,202) | | (14)% | | $8,727 |
收入百分比 | 1% | | | | | | —% | | | | | | —% |
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
无形资产摊销增加的主要原因是与2021年第二季度收购HyperConnect相关的固定寿命无形资产增加,但被2020年记录的减值费用部分抵消。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较
无形资产摊销减少的主要原因是,与2019年录得的减值费用相比,2020年的减值费用有所减少。
营业收入和调整后的营业收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | $CHANGE | | %变化 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
| | | | | | | | | | | | | |
营业收入 | $851,679 | | $105,964 | | 14% | | $745,715 | | $100,261 | | 16% | | $645,454 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
收入百分比 | 29% | | | | | | 31% | | | | | | 32% |
| | | | | | | | | | | | | |
调整后营业收入 | $1,068,456 | | $171,677 | | 19% | | $896,779 | | $118,519 | | 15% | | $778,260 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
收入百分比 | 36% | | | | | | 38% | | | | | | 38% |
有关Match Group,Inc.股东应占净收益与营业收入和调整后营业收入的对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
营业收入和调整后的营业收入分别增长14%(1.06亿美元)和19%(1.717亿美元),主要是由于Tinder、Hink的增长以及收购HyperConnect以及销售和营销费用占收入的比例下降推动收入增加5.92亿美元,但由于收入继续转移到移动应用商店,应用内费用增加导致收入成本上升,以及主要由于专业费用和薪酬支出导致的一般和行政费用增加,部分抵消了这一增长。营业收入进一步受到收购HyperConnect导致无形资产摊销增加和基于股票的薪酬支出增加的影响,这主要是由于年内提供的新赠款以及与HyperConnect收购相关的新赠款,但2021年奖励修改费用的减少部分抵消了这一影响。
截至2021年12月31日,与所有基于股权的奖励相关的未确认补偿成本(扣除估计没收)为2.739亿美元,预计将在大约2.4年的加权平均期间确认。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较
营业收入和调整后营业收入分别增长16%(1.03亿美元)和15%(1.185亿美元),主要原因是多个品牌的增长以及销售和营销费用占收入的比例下降,导致收入增加3.40亿美元,但由于收入越来越多地来自移动应用商店、虚拟主机费用增加和视频直播成本,应用内购买费用增加导致收入成本增加,部分抵消了这一增长。
利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | $CHANGE | | %变化 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
利息支出 | $130,493 | | $(131) | | —% | | $130,624 | | $19,616 | | 18% | | $111,008 |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
利息支出与上一年持平,尽管由于新发行的优先票据的利率下降和定期贷款的LIBOR利率下降,未偿还长期债务的总平均本金金额有所增加。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较
利息开支增加,主要是由于于二零二零年二月十一日发行息率为4.125的优先债券及于五月十九日发行息率为4.625的优先债券。此外,2026年和2030年的高级可交换债券全年均未偿还。部分抵销该等增幅的是,由于2020年赎回6.375厘优先债券及定期贷款的伦敦银行同业拆息较低所致的减幅。
其他(费用)收入,净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | $CHANGE | | %变化 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
其他(费用)收入,净额 | $(465,038) | | $(480,899) | | NM | | $15,861 | | $17,887 | | NM | | $(2,026) |
________________________
NM=没有意义
2021年的其他费用净额包括与解决前Tinder员工诉讼有关的4.41亿美元亏损,与我们回购部分2022年未偿还可交换票据时产生的衍生品公允价值变化有关的1460万美元亏损,来自回购2022年可交换票据的诱因费用520万美元,以及180万美元的净外币亏损,部分被与回购的某些票据对冲和认股权证的净结算所获得的240万美元的公平市场价值收益所抵消
2020年的其他收入净额包括3500万美元的法律和解和270万美元的利息收入,但部分被1650万美元的债券赎回亏损、340万美元与负债分类股权工具相关的按市值计价调整的支出以及同期60万美元的净外币亏损所抵消。
2019年的其他费用(净额)包括400万美元的股权投资减值,170万美元与负债分类股权工具相关的按市值计价调整的费用,以及同期90万美元的净外币亏损,部分被440万美元的利息收入所抵消。
所得税(福利)拨备 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | $CHANGE | | %变化 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
所得税(福利)拨备 | $(19,897) | | $(63,170) | | NM | | $43,273 | | $28,193 | | 187% | | $15,080 |
有效所得税率 | NM | | | | | | 7% | | | | | | 3% |
有关所得税的讨论,请参阅“第8项--合并财务报表和补充数据”中的“合并财务报表附注3--所得税”。
在截至2021年12月31日的一年中,该公司录得1990万美元的所得税优惠,尽管有税前收入,这主要是由于(I)行使和授予基于股票的奖励和(Ii)研究抵免产生的超额税收优惠。这一好处被外国损失估值免税额和美国外国税收抵免的增加部分抵消。
截至2020年和2019年12月31日止年度,本公司分别录得4,330万美元和1,510万美元的所得税拨备,实际税率分别为7%和3%,低于美国法定税率21%,这主要是由于(I)行使和归属基于股票的奖励和(Ii)研究抵免产生的超额税收优惠。2020年,美国外国税收抵免估值免税额的增加部分抵消了这些好处。
关联方交易
关于关联方交易的讨论,请参阅“第8项--合并财务报表和补充数据”中的“合并财务报表附注15-关联方交易”。
非GAAP财务指标
Match Group报告调整后的营业收入和不包括汇率影响的收入,这两项都是美国公认会计原则(“GAAP”)的补充措施。调整后的营业收入是我们评估业务表现的主要指标之一,是我们内部预算的基础,也是管理层获得补偿的基础。不计汇率影响的收入为评估我们的业务表现提供了一个可比的框架,与前几个时期相比,没有汇率差异的影响。我们认为,投资者应该有权使用我们在分析业绩时使用的同一套工具。除了根据GAAP编制的结果之外,还应考虑这些非GAAP指标,但不应将其视为GAAP结果的替代或优于GAAP结果。Match Group努力弥补非GAAP衡量标准的局限性,为可比GAAP衡量标准提供同等或更高的显着性,以及对协调项目的描述,包括对这些项目进行量化,以得出非GAAP衡量标准。我们鼓励投资者检查GAAP和非GAAP指标之间的协调调整,我们将在下文讨论这一点。
调整后营业收入
调整后营业收入营业收入定义为营业收入,不包括:(1)基于股票的薪酬支出;(2)折旧;以及(3)与收购相关的项目,包括(I)无形资产摊销以及商誉和无形资产减值(如果适用),以及(Ii)或有对价安排公允价值变动时确认的损益。我们相信这一衡量标准对分析师和投资者是有用的,因为这一衡量标准使我们与竞争对手的业绩进行了更有意义的比较。上述项目不包括在我们的调整后营业收入衡量标准中,因为它们本质上是非现金的。调整后的营业收入有一定的局限性,因为它排除了这些费用的影响。
不包括在调整后营业收入中的非现金费用
基于股票的薪酬费用主要包括与授予股票期权、限制性股票单位(“RSU”)、基于业绩的RSU和基于市场的奖励相关的费用。该等开支并非以现金支付,我们使用库存股方法将相关股份计入已发行的全部摊薄股份;然而,只有在符合适用业绩或市况的情况下(假设报告期末为或有期末),才会计入以业绩为基础的RSU及以市场为基础的奖励。在股票奖励是以净额结算的情况下,我们从现有资金中汇出所需的预扣税金。
折旧是与我们的财产和设备相关的非现金支出,并使用直线法计算,在预计使用年限内将折旧资产的成本分配给运营,或在租赁改善的情况下,分配租赁期(如果较短)。
无形资产摊销及商誉和无形资产减值非现金费用主要与收购有关吗?在收购时,被收购公司的可识别的确定寿命的无形资产,如客户名单、商号和技术,在其估计寿命内进行估值和摊销。价值也被分配给(I)收购的无限期无形资产,包括商号和商标,以及(Ii)商誉,不受摊销的影响。当无形资产或商誉的账面价值超过其公允价值时,计入减值。吾等相信,无形资产指被收购公司在收购前为建立价值而产生的成本,而无形资产或商誉的相关摊销及减值费用(如适用)并非经营业务的持续成本。
下表将Match Group,Inc.股东应占净收益与营业收入和调整后的营业收入进行了核对: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| (单位:千) |
Match Group,Inc.股东应占净收益 | $ | 277,723 | | | $ | 162,329 | | | $ | 453,838 | |
添加回: | | | | | |
可归因于非控股权益的净(亏损)收益 | (1,169) | | | 59,280 | | | 112,689 | |
(收益)非持续经营亏损,税后净额 | (509) | | | 366,070 | | | (49,187) | |
所得税(福利)拨备 | (19,897) | | | 43,273 | | | 15,080 | |
其他费用(收入),净额 | 465,038 | | | (15,861) | | | 2,026 | |
利息支出 | 130,493 | | | 130,624 | | | 111,008 | |
营业收入 | 851,679 | | | 745,715 | | | 645,454 | |
基于股票的薪酬费用 | 146,816 | | | 102,268 | | | 89,724 | |
折旧 | 41,402 | | | 41,271 | | | 34,355 | |
无形资产摊销 | 28,559 | | | 7,525 | | | 8,727 | |
| | | | | |
调整后营业收入 | $ | 1,068,456 | | | $ | 896,779 | | | $ | 778,260 | |
外汇汇率变动对财政收入的影响
由于我们的业务遍及全球,如果汇率变动很大,汇率对公司的影响可能是理解不同时期比较的一个重要因素。由于我们的业绩是以美元报告的,随着美元相对于其他货币的疲软,国际收入受到有利的影响,而随着美元相对于其他货币的走强,国际收入受到不利的影响。我们相信,除了报告的收入之外,不包括外汇影响的收入的列报有助于提高了解公司业绩的能力,因为它排除了外币波动的影响,而外币波动并不代表Match Group的核心经营业绩。
不包括汇率影响的收入将不同时期的结果进行比较,就好像汇率在一段时期内保持不变一样。不包括汇兑影响的收入是通过使用上期汇率换算本期收入来计算的。不包括汇兑影响的收入变化百分比是通过确定本期收入与上期收入的变化来计算的,其中本期收入是使用上期汇率换算的。
下表列出了与截至2020年12月31日的年度和截至2020年12月31日的年度相比,汇率效应对截至2021年12月31日的年度总收入和直接收入的影响,以及按地理区域划分的总RPP和按地理区域划分的RPP的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | $CHANGE | | %变化 | | 2020 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
报告的收入 | $ | 2,983,277 | | | $ | 592,008 | | | 25% | | $ | 2,391,269 | | | $ | 2,391,269 | | | $ | 340,011 | | | 17% | | $ | 2,051,258 | |
外汇效应 | (35,191) | | | | | | | | | 6,412 | | | | | | | |
不包括汇兑影响的收入 | $ | 2,948,086 | | | $ | 556,817 | | | 23% | | $ | 2,391,269 | | | $ | 2,397,681 | | | $ | 346,423 | | | 17% | | $ | 2,051,258 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
据报道,美洲直接收入 | $ | 1,512,057 | | | $ | 264,096 | | | 21% | | $ | 1,247,961 | | | $ | 1,247,961 | | | $ | 157,803 | | | 14% | | $ | 1,090,158 | |
外汇效应 | (1,471) | | | | | | | | | 14,619 | | | | | | | |
美洲直接收入,不包括汇率影响 | $ | 1,510,586 | | | $ | 262,625 | | | 21% | | $ | 1,247,961 | | | $ | 1,262,580 | | | $ | 172,422 | | | 16% | | $ | 1,090,158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
据报道,欧洲直接收入 | $ | 821,827 | | | $ | 141,699 | | | 21% | | $ | 680,128 | | | $ | 680,128 | | | $ | 95,716 | | | 16% | | $ | 584,412 | |
外汇效应 | (33,894) | | | | | | | | | (7,551) | | | | | | | |
欧洲直接收入,不包括汇率影响 | $ | 787,933 | | | $ | 107,805 | | | 16% | | $ | 680,128 | | | $ | 672,577 | | | $ | 88,165 | | | 15% | | $ | 584,412 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
据报道,亚太地区和其他直接收入 | $ | 588,987 | | | $ | 172,352 | | | 41% | | $ | 416,635 | | | $ | 416,635 | | | $ | 84,031 | | | 25% | | $ | 332,604 | |
外汇效应 | 917 | | | | | | | | | (828) | | | | | | | |
亚太地区和其他直接收入,不包括汇兑影响 | $ | 589,904 | | | $ | 173,269 | | | 42% | | $ | 416,635 | | | $ | 415,807 | | | $ | 83,203 | | | 25% | | $ | 332,604 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | $CHANGE | | %变化 | | 2020 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
RPP,如报道的那样 | $ | 15.73 | | | $ | 1.31 | | | 9% | | $ | 14.42 | | | $ | 14.42 | | | $ | 0.43 | | | 3% | | $ | 13.99 | |
外汇效应 | (0.19) | | | | | | | | | 0.04 | | | | | | | |
RPP,不包括汇率影响 | $ | 15.54 | | | $ | 1.12 | | | 8% | | $ | 14.42 | | | $ | 14.46 | | | $ | 0.47 | | | 3% | | $ | 13.99 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
据报道,美洲RPP | $ | 15.73 | | | $ | 1.11 | | | 8% | | $ | 14.62 | | | $ | 14.62 | | | $ | 0.36 | | | 3% | | $ | 14.26 | |
外汇效应 | (0.01) | | | | | | | | | 0.17 | | | | | | | |
美洲RPP,不包括汇率影响 | $ | 15.72 | | | $ | 1.10 | | | 8% | | $ | 14.62 | | | $ | 14.79 | | | $ | 0.53 | | | 3% | | $ | 14.26 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
据报道,欧洲RPP | $ | 15.25 | | | 1.18 | | 8% | | $ | 14.07 | | | $ | 14.07 | | | 0.53 | | 4% | | $ | 13.54 | |
外汇效应 | (0.35) | | | | | | | | | (0.09) | | | | | | | |
欧洲RPP,不包括汇率影响 | $ | 14.90 | | | $ | 0.83 | | | 6% | | $ | 14.07 | | | $ | 13.98 | | | $ | 0.44 | | | 4% | | $ | 13.54 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
据报道,亚太地区和其他RPP | $ | 16.43 | | | $ | 2.02 | | | 14% | | $ | 14.41 | | | $ | 14.41 | | | $ | 0.49 | | | 4% | | $ | 13.92 | |
外汇效应 | 0.03 | | | | | | | | | (0.03) | | | | | | | |
亚太地区和其他RPP,不包括汇率影响 | $ | 16.46 | | | $ | 2.05 | | | 14% | | $ | 14.41 | | | $ | 14.38 | | | $ | 0.46 | | | 4% | | $ | 13.92 | |
财务状况、流动资金和资金来源
财务状况 | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
| (单位:千) |
现金和现金等价物: | | | |
美国 | $ | 642,686 | | | $ | 581,038 | |
所有其他国家/地区 | 172,698 | | | 158,126 | |
现金和现金等价物合计 | $ | 815,384 | | | $ | 739,164 | |
| | | |
| | | |
| | | |
长期债务,净额: | | | |
信贷安排将于2025年2月13日到期 | $ | — | | | $ | — | |
2027年2月13日到期的定期贷款 | 425,000 | | | 425,000 | |
| | | |
5.00厘优先债券,2027年12月15日到期 | 450,000 | | | 450,000 | |
优先债券,利率4.625厘,于2028年6月1日到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
5.625厘优先债券,将于2029年2月15日到期 | 350,000 | | | 350,000 | |
优先债券,利率4.125厘,将于2030年8月1日到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
3.625厘优先债券,将于2031年10月1日到期 | 500,000 | | | — | |
2022年可交换票据 | 100,500 | | | 517,500 | |
2026年可交换票据 | 575,000 | | | 575,000 | |
2030年可交换票据 | 575,000 | | | 575,000 | |
长期债务总额 | 3,975,500 | | | 3,892,500 | |
减去:长期债务的当前到期日 | 100,500 | | | — | |
减去:未摊销的原始发行折扣和原始发行溢价,净额 | 5,215 | | | 6,029 | |
减去:未摊销债务发行成本 | 40,364 | | | 45,541 | |
长期债务总额,净额 | $ | 3,829,421 | | | $ | 3,840,930 | |
长期债务
有关长期债务的详细说明,请参阅“第8项.合并财务报表和补充数据”中的“附注7-长期债务,净额”。
现金流信息
总而言之,该公司持续经营的现金流如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| (单位:千) |
可归因于持续经营的经营活动提供的现金净额 | $ | 912,499 | | | $ | 788,552 | | | $ | 647,989 | |
用于可归因于持续经营的投资活动的现金净额 | (939,825) | | | (3,922,131) | | | (41,730) | |
可归因于持续经营的融资活动提供的现金净额 | 111,106 | | | 1,787,846 | | | 654,024 | |
2021
2021年可归因于持续经营的经营活动提供的净现金包括收益调整,主要包括1.468亿美元的基于股票的薪酬支出;4140万美元的折旧;2860万美元的无形资产摊销;以及2770万美元的其他调整。
其中包括900万美元递延融资成本的摊销。5800万美元的递延所得税优惠部分抵消了这些调整。营运资本变化带来的现金增加主要包括应付账款和应计费用以及其他流动负债增加4.588亿美元,这主要是由于付款的时机,预计将于2022年支付的前Tinder员工诉讼和解是主要组成部分;递延收入增加2630万美元,主要是由于认购销售的增长。现金增加部分被应收账款增加3400万美元所抵消,这主要与收入增加有关。
2021年可归因于持续运营的投资活动中使用的净现金主要包括用于收购HyperConnect的现金(扣除收购的现金)8.599亿美元,以及资本支出8000万美元,这主要与支持我们服务的软件和计算机硬件的内部开发有关。
2021年持续经营的融资活动提供的现金净额主要来自结算某些票据对冲的收益11亿美元,但部分被与结算部分2022年可交换票据有关的与结算某些未偿还认股权证有关的8.822亿美元流出所抵消;发行3.625%优先票据的收益5.0亿美元;以及根据基于股票的奖励发行普通股收益5840万美元。这些增加的现金被支付6.307亿美元回购部分2022年未偿还可交换票据和支付1570万美元代表员工为净结算股权奖励支付预扣税款而部分抵消。
2020
2020年可归因于持续经营的经营活动提供的净现金包括收益调整,主要包括1.023亿美元的基于股票的薪酬支出、4130万美元的折旧、750万美元的无形资产摊销;2730万美元的其他调整,其中包括1650万美元的债券赎回亏损;以及1540万美元的递延所得税。营运资本变化带来的现金增加主要包括应付和应收所得税增加1690万美元,这主要是由于纳税和退款的时机;应付账款和应计费用以及其他流动负债增加2420万美元,主要是由于支付时间(包括利息支付);以及递延收入增加2350万美元,这主要是由于认购销售的增长。现金增加部分被其他资产增加3320万美元所抵消,这主要是因为预付费托管服务增加,应收账款增加2420万美元,主要是因为收入增加。
2020年可归因于持续经营的投资活动中使用的现金净额主要包括分配给IAC的与分离相关的39亿美元现金净额,这部分资金来自如下所述的与分离相关的股票发行净收益14亿美元,以及主要与支持我们服务的软件和计算机硬件的内部开发有关的资本支出4240万美元。
2020年持续经营的融资活动所提供的现金净额,主要是由于与分拆有关的股票发行所得14亿美元(随后如上所述转移给IAC),发行4.125%和4.625%优先债券的10亿美元,但被赎回4.0亿美元6.375%优先债券,代表员工为前Match Group和Match Group的净结算股权奖励支付预扣税款2.12亿美元,以及购买前Match Group的库存股所部分抵消
2019
2019年可归因于持续运营的经营活动提供的净现金包括对收益的调整,主要由8970万美元的股票薪酬支出、3440万美元的折旧和870万美元的无形资产摊销组成。1280万美元的递延所得税部分抵消了这些调整,这主要与基于股票的奖励结算造成的净营业亏损有关。营运资本变化导致的现金减少主要包括其他资产增加2420万美元,主要是因为预付费托管服务的增加,应收账款增加了1790万美元,主要是由于收入的增加,以及主要由于纳税时间的安排,应付和应收所得税减少了420万美元。这些现金减少被应付账款和应计费用及其他到期流动负债增加3370万美元部分抵消
主要是由于支付时间(包括利息支付),以及递延收入增加950万美元,这主要是由于认购销售的增长。
2019年可归因于持续运营的投资活动中使用的净现金主要包括3900万美元的资本支出,这些资本支出主要与支持我们服务的软件和计算机硬件的内部开发有关。
2019年持续经营融资活动提供的现金净额主要来自发行2026年和2030年可交换票据12亿美元,发行5.625%优先债券所得3.5亿美元,以及信贷安排下借款所得4,000万美元。部分抵消了这些收益的是现金支付3.0亿美元,用于偿还信贷安排下的借款,购买库存股2.164亿美元,代表员工为净结算股权奖励支付的预扣税款2.032亿美元,以及用于支付2026年和2030年可交换票据对冲和权证交易的净溢价的1.369亿美元。
流动性与资本资源
该公司的主要流动资金来源是运营产生的现金流以及现金和现金等价物。截至2021年12月31日,将于2025年2月13日到期的信贷安排下可用资金为7.496亿美元。
本公司有各种与长期债务工具和经营租赁相关的义务。有关长期债务的更多信息,包括到期表和利率,请参阅“第8项--合并财务报表和补充数据”中的“附注7--长期债务,净额”。有关经营租赁的更多信息,包括按年度列出的债务明细表,请参阅“第8项--合并财务报表和补充数据”中的“合并财务报表--租赁”中的“附注13-租赁”。该公司相信,它有足够的运营现金流来履行这些未来的义务。
2021年12月1日,我们达成了一项协议,以解决悬而未决的、受到威胁的和潜在的、有争议的索赔。Rad等人的研究成果。V.IAC/InterActiveCorp等。以及相关仲裁4.41亿美元,预计将在2022年利用手头现金支付。
该公司预计,它将需要与发展和扩大业务相关的资本和其他支出。该公司预计,2022年的现金资本支出将在6500万美元至7500万美元之间,比2021年的现金资本支出有所减少,因为2021年完成了几项租赁和建筑改进。
我们已经签订了各种购买承诺,主要包括网络托管服务。根据这些不同的购买承诺,我们在2022年的债务为5600万美元,从2023年到2026年,每年的债务在700万美元到1250万美元之间。
截至2021年12月31日,除上述安排外,公司没有任何表外安排。
到2021年12月31日,该公司的所有国际现金都可以汇回国内,而不会产生重大的税收后果。
我们的负债可能会限制我们的能力:(I)获得额外融资,以满足营运资金需求、收购、资本支出、偿债或其他要求;以及(Ii)利用运营现金流进行收购或投资于其他领域,如开发房地产和开拓商机。该公司可能需要通过未来的债务或股权融资筹集更多资本,以进行更多的收购和投资,或者提供更大的财务灵活性。可能无法以对公司有利的条款或根本不提供额外融资。
关键会计政策和估算
提供以下披露是为了补充Match Group在重大判断领域的综合财务报表“项目8-综合财务报表和补充数据”中“附注2-重要会计政策摘要”中所包含的会计政策的描述。公司管理层在编制综合财务报表时必须根据美国公认会计原则(“GAAP”)做出某些估计、判断和假设。这些估计、判断和假设影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露。实际结果可能与这些估计不同。由于与之相关的财务报表要素的规模,我们的一些会计政策和估计比其他会计政策和估计对我们的合并财务报表有更大的影响。以下是对我们一些更重要的会计政策和估计的讨论。
企业合并
收购是我们增长战略的重要组成部分。每项收购的收购价归因于收购的资产和根据收购日的公允价值承担的负债,包括产生于合同或法律权利或可与商誉分开的可识别无形资产。这些无形资产的公允价值是基于使用管理层提供的信息和假设的估值。超过有形和可识别无形资产净值的额外购买价格被记录为商誉,并分配给预计将在收购日从合并中受益的报告单位。
商誉和无限期无形资产的可回收性
商誉是本公司最大的资产,于2021年12月31日及2020年12月31日的账面价值分别为24亿美元及13亿美元,分别占本公司总资产的48%及42%。截至2021年12月31日和2020年12月31日,由公司收购的商号和商标组成的无限期无形资产的账面价值分别为5.767亿美元和2.266亿美元。
截至10月1日,商誉和无限期无形资产每年进行减值评估,如果发生事件或情况变化,更有可能使报告单位的公允价值或无限期无形资产的公允价值低于其账面价值,则会更频繁地评估减值。
在进行年度商誉减值评估时,根据公认会计原则,本公司有权对报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值进行定性评估;如果定性评估的结论是没有减值指标,本公司不会进行量化测试,这将要求对截至10月1日的报告单位进行估值。如有需要,商誉回收的年度或中期量化测试涉及将每个报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值,报告单位的商誉不会受到损害。如果报告单位的账面价值超过其估计公允价值,则计入相当于超出部分的减值损失。2021年和2020年的年度评估没有发现任何减损。
由于2020年的分拆,本公司在2021年10月1日和2020年10月1日的年度商誉测试的账面价值均为负值。此外,没有必要对商誉进行减值测试,因为没有确定会表明减值损失的因素。截至2021年12月31日,该公司的账面价值继续为负。
虽然该公司可以选择定性评估其无限期无形资产的公允价值是否更有可能低于其账面价值,但该公司的政策是从10月1日起每年确定其每项无限期无形资产的公允价值,部分原因是执行定量和定性评估所需的努力水平基本上相等。由于最近对HyperConnect的收购以及截至购买日期的收购价分配流程,HyperConnect的无形资产在2021年10月1日被定性考虑。对于进行了量化评估的资产,本公司使用避免的特许权使用费DCF估值分析来确定其无限期无形资产的公允价值。这一分析中固有的重要判断包括选择适当的特许权使用费和折扣率,以及估计预期未来的金额和时机。
现金流。贴现现金流分析中使用的贴现率旨在反映各自无形资产产生的预期未来现金流所固有的风险。DCF分析中使用的特许权使用费费率是基于市场参与者为许可公司的商标名称和商标而支付的特许权使用费费率的估计。未来的现金流是基于公司最近的预测和预算,在超出预算的年份里,公司的估计部分是基于预测的增长率。避免使用的特许权使用费DCF分析中使用的假设(包括贴现率和特许权使用费比率)每年根据与资产相关的实际和预计现金流以及宏观经济和行业特定因素进行评估。本公司年度无限期减值评估使用的贴现率在2021年为10%至16%,2020年为10%至23%,2021年和2020年使用的特许权使用费费率均为5%至8%。
如果无限期无形资产的账面价值超过其估计公允价值,则计入等于超出部分的减值。在截至2020年12月31日的年度内,公司确认了与比赛相关的减值费用®英国的品牌和欧洲的Metic品牌分别为460万美元和460万美元。在截至2019年12月31日的年度内,公司确认Match品牌在英国的减值费用为660万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日,没有一项无限期无形资产余额的估计公允价值低于账面价值的110%。
长期资产的可回收性和估计使用寿命
当事件或环境变化显示一项资产的账面价值可能无法收回时,我们会审核所有长期资产(包括财产和设备以及确定寿命的无形资产)的账面价值,以计提减值。如果长期资产的账面价值超过资产使用和最终处置预期产生的未贴现现金流的总和,则该资产的账面价值不可收回。如果账面价值被视为不可收回,则计入减值损失,其金额等于长期资产的账面价值超出其公允价值的金额。此外,每当事件或环境变化表明其长期资产的使用寿命可能发生变化时,本公司都会对这些资产的使用寿命进行审查。截至2021年12月31日和2020年12月31日,财产和设备以及固定居住的无形资产的账面价值分别为3.583亿美元和1.121亿美元。
所得税
Match Group在美国和许多外国司法管辖区缴纳所得税。在确定我们的所得税和所得税资产和负债拨备时,需要做出重大判断,包括评估会计原则和复杂税法应用中的不确定性。
我们使用资产负债法为我们报告的经营结果的预期税收后果记录了所得税拨备。根据这一方法,我们确认递延所得税资产和负债是因为资产和负债的财务报告和计税基础之间的暂时性差异以及净营业亏损和税收抵免结转带来的未来税收后果。递延税项资产及负债以预期实现或结算该等暂时性差额的年度的现行税率计量。我们认识到在制定期间税率变化带来的递延所得税影响。
如果确定递延税项资产更有可能无法变现,则对递延税项资产计入估值拨备。我们在评估是否需要估值免税额时,会考虑所有可得的证据,包括过往的入息水平、与未来应课税入息估计有关的预期和风险,以及税务筹划策略。
只有在我们相信税收状况更有可能基于该状况的技术价值而维持的情况下,我们才会确认不确定的税收状况带来的税收利益。这种税收优惠是根据在结算时实现的可能性超过50%的最大优惠来衡量的。这一衡量步骤本质上是困难的,需要对这些金额进行主观估计,以确定各种可能结果的概率。在评估和估计我们的税收状况和税收优惠时,我们会考虑许多因素,这些因素可能需要定期调整。当事实和情况发生变化时,我们会对未确认的税收优惠进行调整,例如结束税务审计或改进估计。尽管我们相信我们已经为我们不确定的税收状况预留了足够的资金,但这些问题的最终结果可能与我们的估计大不相同。如果这些事项的最终结果与记录的金额不同,这种差异将影响#年的所得税拨备。
作出这一决定的时间,并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。
基于股票的薪酬
该公司在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别记录了1.468亿美元和1.023亿美元的基于股票的薪酬支出。
公司的股票薪酬很复杂,因为我们希望通过让员工从他们帮助创造的价值中获益来吸引、留住和奖励我们许多品牌的员工。我们还将股权奖励作为收购战略的一部分。我们通过发行以我们非上市子公司和Match Group,Inc.的股权计价的股权奖励来部分实现这些目标。我们通过适当地调整股权奖励的条款,进一步完善了这一方法。例如,我们颁发的某些股权奖励是以收入或利润等特定业绩目标的实现为条件的;这些奖励被称为业绩奖励。在其他情况下,我们将股权奖励的授予条件限定为特定子公司或公司股票价格的价值目标的实现;这些奖励被称为基于市场的奖励。
公司发行限制性股票单位(“RSU”)和基于业绩的股票单位(“PSU”)。归属仅限于继续服务的RSU的价值以授予日Match Group普通股的公允价值为基础。包含市场状况的RSU的价值基于使用网格模型估计的公允价值。RSU的价值在适用的归属期限内作为基于股票的补偿费用支出。对于PSU赠款,费用在授予日以Match Group普通股的公允价值计量,如果业绩目标被认为有可能实现,则在授予期限内作为基于股票的补偿支出。
近期会计公告
有关最近会计声明的讨论,请参阅“第8项--综合财务报表和补充数据”中的“重要会计政策摘要”中的“附注2--重要会计政策摘要”。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
该公司因利率变化而面临的市场风险主要与该公司的长期债务有关。
截至2021年12月31日,该公司的未偿还长期债务为40亿美元,其中35亿美元包括以固定利率计息的优先票据和可交换优先票据。如果市场利率下降,该公司将面临固定利率债务所需支付的金额将超过基于市场利率的债务支付的风险。利率水平每提高100个基点或降低100个基点,固定利率债务的公允价值将分别减少或增加1.576亿美元。公允价值的这种潜在增加或减少是基于某些简化的假设,包括所有期限的固定利率债务水平和利率保持不变,以及利率水平立即全面上升或下降,在本期间剩余时间内不会发生其他后续变化。截至2021年12月31日,这笔4.25亿美元的定期贷款以浮动利率计息,LIBOR加1.75%。截至2021年12月31日,实际税率为1.91%。如果伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)增加或减少100个基点,那么根据2021年12月31日生效的未偿还余额和利率,年度利息支出和定期贷款付款将分别增加或减少430万美元。
如果LIBOR利率不可用,信贷安排和定期贷款将提供基准替换。使用的利率将在行政代理和Match Group之间达成一致,并可能基于纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)的担保隔夜融资利率。有关基准替代的更多信息可在信贷协议第6号修正案中找到。
外币兑换风险
该公司在某些国外市场开展业务,主要在欧洲联盟(“欧盟”)和亚洲的各个司法管辖区开展业务。我们面临的外汇风险主要是欧元和英镑(“英镑”)。
截至2021年、2020年和2019年12月31日,国际收入分别占我们综合收入的54%、53%和53%。我们面临着与以美元以外的货币进行的交易相关的外币兑换风险,以及投资于使用美元以外的功能性货币的外国子公司。随着外币汇率的变化,我们国际业务的营业报表换算成美元会影响经营业绩的同比可比性。与2020年相比,2021年英镑和欧元对美元的平均汇率分别上涨了7%和4%。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度,外币汇率变动分别对营收产生3,520万美元的正面影响和640万美元的负面影响,分别占总收入的1%和不到1%。不计入汇兑影响的收入和不计入汇兑影响的收入的定义见“第7项--管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”中的“非公认会计准则财务计量”。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度,公司收益中计入的外币汇兑损失分别为180万美元、60万美元和90万美元。
从历史上看,外汇汇兑损益对本公司并不重要。因此,从历史上看,我们没有对冲任何外币风险敞口,尽管我们未来可能会对冲外币,以限制外币汇兑损益的影响。我们的国际业务在新国家的持续增长和扩张增加了我们对汇率波动的风险敞口。汇率的大幅波动,无论是一种货币还是与其他货币的整体汇率波动,都可能对我们未来的经营业绩产生不利影响。
项目8.合并财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致Match Group,Inc.股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了Match Group,Inc.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表,以及截至2021年12月31日的三个年度各年度的相关综合经营表、综合经营表、股东权益和现金流量,以及指数第15(A)项所列的相关附注和财务报表明细表(统称为“综合财务报表”)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年12月31日的三年中每一年的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准,对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计,我们于2022年2月24日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
以下传达的关键审计事项是指已传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见,而吾等亦不会透过传达以下关键审计事项,就关键审计事项或与该等事项相关的账目或披露提供单独意见。
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| 收购HyperConnect,Inc.-对收购的无形资产进行估值 |
对该事项的描述 | 2021年6月17日,本公司完成了对HyperConnect,Inc.的收购,净对价为17.5亿美元,如合并财务报表附注5所披露。这笔交易是作为一项业务合并入账的。 审计公司收购HYPERCONNECT公司的会计是很复杂的,因为公司在确定已确认的6.12亿美元无形资产(主要由商品名称、相关商标和用户群组成)的公允价值时存在很大的估计不确定性。重大估计不确定性主要是由于各自的公允价值对有关被收购业务未来业绩的基本假设的敏感性。该公司使用贴现现金流模型来计量无形资产。用于估计无形资产价值的重要假设包括贴现率、收入增长率、特许权使用费比率和预计现金流终端增长率。这些重大假设是前瞻性的,可能会受到未来经济和市场状况的影响。 |
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我们是如何在审计中解决这一问题的 | 我们取得了了解,评估了设计,并测试了公司对业务合并的会计控制的操作有效性。例如,我们测试了对管理层对估值模型的审查的控制,以及上面描述的用于开发此类估计的重要假设。 为了测试商品名称及相关商标和用户基础的估计公允价值,我们执行了审计程序,其中包括评估公司对估值方法的选择,评估公司估值专家使用的方法和重要假设,以及评估支持重大假设和估计的基础数据的完整性和准确性。例如,我们将重要的假设与收购业务的历史结果以及当前的行业、市场和经济趋势以及公司的预算和预测进行了比较。我们对重大假设进行了敏感性分析,以评估假设变化导致的可识别无形资产公允价值的变化。我们请我们的估值专家协助我们评估公司使用的方法和公允价值估计中使用的重要假设。 |
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| 无限期无形资产的可回收性 |
对该事项的描述 | 截至2021年12月31日,该公司不包括商誉的无限期无形资产余额为5.767亿美元,由商号和商标组成。如综合财务报表附注2所披露,于十月一日起每年评估无限期无形资产的减值,或更频密地于发生事件或情况变化时评估无限期无形资产的公允价值,而该等事件或情况更有可能令无限期无形资产的公允价值低于其账面价值。 审计管理层对某些无限期无形资产的年度减值测试是复杂和高度判断的,因为确定这些无限期无形资产的公允价值需要重大的估计不确定性。特别是,该公司对无限期无形资产的公允价值估计对诸如贴现率、收入增长率、特许权使用费和预计现金流终端增长率等重大假设非常敏感,这些假设受到对未来市场或经济状况的预期的影响。 |
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我们是如何在审计中解决这一问题的 | 我们获得了了解,评估了设计,并测试了公司对其无限期无形资产减值审查过程的控制的操作有效性。例如,我们测试了对公司预测和预算过程的控制,以及对管理层审查用于估计无限期无形资产公允价值的重要假设的控制。 为了测试某些无限期无形资产的估计公允价值,我们执行了审计程序,其中包括评估方法和测试上文讨论的重大假设以及公司在分析中使用的基础数据。我们将管理层使用的重要假设与当前的行业和经济趋势以及其他指导方针的上市公司进行了比较,并评估了公司商业模式的变化是否会影响这些重要假设。我们评估了管理层估计的历史准确性,并对重大假设进行了敏感性分析,以评估假设变化将导致的无限期无形资产公允价值的变化。例如,我们评估管理层的预测收入,以识别、理解和评估与历史结果相比的变化。此外,我们聘请了一名内部估值专家协助评估管理层在制定公允价值估计时应用的方法和重大假设。 |
/s/ 安永律师事务所
自1996年以来,我们一直担任本公司的审计师。
纽约,纽约
2022年2月24日
Match Group,Inc.和子公司
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| (单位为千,共享数据除外) |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 815,384 | | | $ | 739,164 | |
短期投资 | 11,818 | | | — | |
应收账款,扣除备用金#美元281及$286,分别 | 188,482 | | | 137,023 | |
| | | |
其他流动资产 | 202,568 | | | 144,025 | |
| | | |
流动资产总额 | 1,218,252 | | | 1,020,212 | |
| | | |
财产和设备,净值 | 163,256 | | | 107,799 | |
商誉 | 2,411,996 | | | 1,270,532 | |
无形资产净额 | 771,697 | | | 230,900 | |
递延所得税 | 334,937 | | | 293,487 | |
| | | |
其他非流动资产 | 163,150 | | | 123,524 | |
| | | |
总资产 | $ | 5,063,288 | | | $ | 3,046,454 | |
负债和股东权益 | | | |
负债 | | | |
长期债务的当期到期日,净额 | $ | 99,927 | | | $ | — | |
| | | |
应付帐款 | 37,871 | | | 29,200 | |
递延收入 | 262,131 | | | 239,088 | |
| | | |
应计费用和其他流动负债 | 768,366 | | | 231,748 | |
| | | |
流动负债总额 | 1,168,295 | | | 500,036 | |
长期债务,净额 | 3,829,421 | | | 3,840,930 | |
应付所得税 | 13,842 | | | 14,582 | |
递延所得税 | 130,261 | | | 17,213 | |
其他长期负债 | 116,051 | | | 86,428 | |
| | | |
可赎回的非控股权益 | 1,260 | | | 640 | |
| | | |
承诺和或有事项 | | | |
| | | |
股东权益 | | | |
普通股;$0.001面值;授权1,600,000,000股份;283,470,334和267,329,284分别于2021年12月31日和2020年12月31日发行和发行的股票 | 283 | | | 267 | |
| | | |
| | | |
额外实收资本 | 8,164,216 | | | 7,089,007 | |
留存赤字 | (8,144,514) | | | (8,422,237) | |
累计其他综合损失 | (223,754) | | | (81,454) | |
| | | |
合计Match Group,Inc.股东权益 | (203,769) | | | (1,414,417) | |
非控制性权益 | 7,927 | | | 1,042 | |
股东权益总额 | (195,842) | | | (1,413,375) | |
总负债和股东权益 | $ | 5,063,288 | | | $ | 3,046,454 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Match Group,Inc.和子公司
合并业务报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| (单位为千,每股数据除外) |
收入 | $ | 2,983,277 | | | $ | 2,391,269 | | | $ | 2,051,258 | |
运营成本和费用: | | | | | |
收入成本(不包括下面单独显示的折旧) | 839,308 | | | 635,833 | | | 527,184 | |
销售和营销费用 | 566,459 | | | 479,907 | | | 427,440 | |
一般和行政费用 | 414,821 | | | 311,207 | | | 256,138 | |
产品开发费用 | 241,049 | | | 169,811 | | | 151,960 | |
折旧 | 41,402 | | | 41,271 | | | 34,355 | |
无形资产摊销 | 28,559 | | | 7,525 | | | 8,727 | |
总运营成本和费用 | 2,131,598 | | | 1,645,554 | | | 1,405,804 | |
营业收入 | 851,679 | | | 745,715 | | | 645,454 | |
利息支出 | (130,493) | | | (130,624) | | | (111,008) | |
| | | | | |
其他(费用)收入,净额 | (465,038) | | | 15,861 | | | (2,026) | |
持续经营的税前收益 | 256,148 | | | 630,952 | | | 532,420 | |
所得税优惠(规定) | 19,897 | | | (43,273) | | | (15,080) | |
持续经营净收益 | 276,045 | | | 587,679 | | | 517,340 | |
非持续经营的收益(亏损),税后净额 | 509 | | | (366,070) | | | 49,187 | |
净收益 | 276,554 | | | 221,609 | | | 566,527 | |
可归因于非控股权益的净亏损(收益) | 1,169 | | | (59,280) | | | (112,689) | |
Match Group,Inc.股东应占净收益 | $ | 277,723 | | | $ | 162,329 | | | $ | 453,838 | |
| | | | | |
持续运营的每股净收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 1.01 | | | $ | 2.36 | | | $ | 2.28 | |
稀释 | $ | 0.93 | | | $ | 2.09 | | | $ | 1.95 | |
| | | | | |
Match Group,Inc.股东每股净收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 1.01 | | | $ | 0.73 | | | $ | 2.50 | |
稀释 | $ | 0.93 | | | $ | 0.66 | | | $ | 2.15 | |
| | | | | |
按功能划分的股票薪酬费用: | | | | | |
收入成本 | $ | 5,554 | | | $ | 4,201 | | | $ | 3,693 | |
销售和营销费用 | 7,941 | | | 5,141 | | | 5,112 | |
一般和行政费用 | 81,420 | | | 59,174 | | | 42,863 | |
产品开发费用 | 51,901 | | | 33,752 | | | 38,056 | |
基于股票的薪酬总费用 | $ | 146,816 | | | $ | 102,268 | | | $ | 89,724 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Match Group,Inc.和子公司
综合业务综合报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| (单位:千) |
净收益 | $ | 276,554 | | | $ | 221,609 | | | $ | 566,527 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | | | | | |
外币换算调整变动 | (142,608) | | | 39,415 | | | (9,961) | |
可供出售证券未实现亏损变动 | — | | | (1) | | | (5) | |
其他综合(亏损)收入合计 | (142,608) | | | 39,414 | | | (9,966) | |
综合收益 | 133,946 | | | 261,023 | | | 556,561 | |
可归因于非控股权益的综合损失(收益): | | | | | |
可归因于非控股权益的净亏损(收益) | 1,169 | | | (59,280) | | | (112,689) | |
可归因于非控股权益的外币换算调整变动 | 308 | | | 1,072 | | | 2,023 | |
可供出售债务证券非控股权益未实现亏损变动 | — | | | — | | | 1 | |
可归因于非控股权益的综合损失(收益) | 1,477 | | | (58,208) | | | (110,665) | |
Match Group,Inc.股东应占全面收益 | $ | 135,423 | | | $ | 202,815 | | | $ | 445,896 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Match Group,Inc.和子公司
合并股东权益表
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Match Group,Inc.股东权益 | | | | |
| | | | 普通股$0.001面值 | | 前IAC普通股 $0.001面值 | | 前IAC B类可转换普通股$0.001 面值 | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回的 非控制性 利益 | | | $ | | 股票 | | $ | | 股票 | | $ | | 股票 | | 额外实收资本 | | 留存收益(亏损) | | 累计 其他 全面 (亏损)收入 | | 库存股 | | 总计 Match Group,Inc. 股东的 权益 | | 非控制性 利益 | | 总计 股东的 权益 |
| | | | (单位:千) |
截至2018年12月31日的余额 | $ | 65,687 | | | | $ | — | | | — | | | $ | 262 | | | 262,303 | | | $ | 16 | | | 16,157 | | | $ | 11,968,881 | | | $ | 1,271,208 | | | $ | (128,722) | | | $ | (10,309,612) | | | $ | 2,802,033 | | | $ | 708,676 | | | $ | 3,510,709 | |
截至2019年12月31日的年度净收益 | 2,835 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 453,838 | | | — | | | — | | | 453,838 | | | 109,854 | | | 563,692 | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | 39 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,942) | | | — | | | (7,942) | | | (2,063) | | | (10,005) | |
基于股票的薪酬费用 | 148 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82,619 | | | — | | | — | | | — | | | 82,619 | | | 155,457 | | | 238,076 | |
根据基于股票的奖励发行前IAC普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | — | | | — | | | 1 | | | 927 | | | — | | | — | | | (82,463) | | | — | | | — | | | — | | | (82,462) | | | — | | | (82,462) | |
根据基于股票的奖励发行前Match Group和ANGI HomeServices普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (236,897) | | | — | | | 315 | | | — | | | (236,582) | | | (1,794) | | | (238,376) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买可赎回的非控股权益 | (40,432) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可赎回非控股权益调整为公允价值 | 11,554 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,554) | | | — | | | — | | | — | | | (11,554) | | | — | | | (11,554) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购中产生的非控制性权益 | 4,781 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买可交换票据套期保值,扣除递延税项资产 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (234,563) | | | — | | | — | | | — | | | (234,563) | | | — | | | (234,563) | |
认股权证的发行 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 166,520 | | | — | | | — | | | — | | | 166,520 | | | — | | | 166,520 | |
购买Match Group和ANGI库存股 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (274,302) | | | — | | | — | | | — | | | (274,302) | | | — | | | (274,302) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | (85) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (81) | | | — | | | — | | | — | | | (81) | | | 146 | | | 65 | |
截至2019年12月31日的余额 | 44,527 | | | | — | | | — | | | 263 | | | 263,230 | | | 16 | | | 16,157 | | | 11,378,160 | | | 1,725,046 | | | (136,349) | | | (10,309,612) | | | 2,657,524 | | | 970,276 | | | 3,627,800 | |
截至2020年12月31日的年度净(亏损)收益 | (3,136) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 162,329 | | | — | | | — | | | 162,329 | | | 62,416 | | | 224,745 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | (686) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,486 | | | — | | | 40,486 | | | (386) | | | 40,100 | |
基于股票的薪酬费用 | 15 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 134,528 | | | — | | | — | | | — | | | 134,528 | | | 86,363 | | | 220,891 | |
根据基于股票的奖励发行Match Group普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | 8 | | | 8,373 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 155,285 | | | — | | | — | | | — | | | 155,293 | | | — | | | 155,293 | |
根据基于股票的奖励发行前IAC普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | — | | | — | | | 1 | | | 453 | | | — | | | — | | | (34,518) | | | — | | | — | | | — | | | (34,517) | | | — | | | (34,517) | |
根据基于股票的奖励发行前Match Group和ANGI HomeServices普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (212,270) | | | — | | | 628 | | | — | | | (211,642) | | | (11,405) | | | (223,047) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买可赎回的非控股权益 | (3,165) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可赎回非控股权益调整为公允价值 | 6,669 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,669) | | | — | | | — | | | — | | | (6,669) | | | — | | | (6,669) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买Match Group和ANGI库存股 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (187,735) | | | — | | | — | | | — | | | (187,735) | | | — | | | (187,735) | |
库存股报废 | — | | | | — | | | — | | | (184) | | | (184,340) | | | (10) | | | (10,368) | | | 194 | | | (10,309,612) | | | — | | | 10,309,612 | | | — | | | — | | | — | |
用普通股和B类换取M类普通股并剥离IAC | (43,583) | | | | 184 | | | 183,749 | | | (80) | | | (79,343) | | | (6) | | | (5,789) | | | (4,745,323) | | | — | | | 13,781 | | | — | | | (4,731,444) | | | (498,792) | | | (5,230,236) | |
收购前Match Group非控股权益 | — | | | | 58 | | | 57,868 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 608,110 | | | — | | | — | | | — | | | 608,168 | | | (608,168) | | | — | |
普通股发行 | — | | | | 17 | | | 17,339 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | (1) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (738) | | | — | | | — | | | — | | | (738) | | | 738 | | | — | |
截至2020年12月31日的余额 | $ | 640 | | | | $ | 267 | | | 267,329 | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 7,089,007 | | | $ | (8,422,237) | | | $ | (81,454) | | | $ | — | | | $ | (1,414,417) | | | $ | 1,042 | | | $ | (1,413,375) | |
Match Group,Inc.和子公司
合并股东权益表
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度(续) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Match Group,Inc.股东权益 | | | | |
| | | | 普通股$0.001面值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回的 非控制性 利益 | | | $ | | 股票 | | | | | | | | | | 额外实收资本 | | 留存(亏损)收益 | | 累计 其他 全面 损失 | | | | 总计 Match Group,Inc. 股东的 权益 | | 非控制性 利益 | | 总计 股东的 权益 |
| | | | (单位:千) |
截至2020年12月31日的余额 | $ | 640 | | | | $ | 267 | | | 267,329 | | | | | | | | | | | $ | 7,089,007 | | | $ | (8,422,237) | | | $ | (81,454) | | | | | $ | (1,414,417) | | | $ | 1,042 | | | $ | (1,413,375) | |
截至2021年12月31日的年度净(亏损)收益 | (2,047) | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | 277,723 | | | — | | | | | 277,723 | | | 878 | | | 278,601 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (142,300) | | | | | (142,300) | | | (308) | | | (142,608) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 153,692 | | | — | | | — | | | | | 153,692 | | | — | | | 153,692 | |
根据基于股票的奖励发行Match Group普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | 5 | | | 4,678 | | | | | | | | | | | 42,709 | | | — | | | — | | | | | 42,714 | | | — | | | 42,714 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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为收购Hyperconnect发行普通股 | — | | | | 6 | | | 5,929 | | | | | | | | | | | 890,845 | | | — | | | — | | | | | 890,851 | | | — | | | 890,851 | |
可赎回非控股权益调整为公允价值 | 2,667 | | | | | | | | | | | | | | | | (2,667) | | | — | | | — | | | | | (2,667) | | | — | | | (2,667) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
将非控股权益调整为公允价值 | — | | | | | | | | | | | | | | | | (1,835) | | | — | | | — | | | | | (1,835) | | | 1,835 | | | — | |
购买非控股权益 | — | | | | | | | | | | | | | | | | 943 | | | — | | | — | | | | | 943 | | | (2,571) | | | (1,628) | |
行使附属公司计价股权奖励所产生的非控股权益 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (7,102) | | | — | | | — | | | | | (7,102) | | | 7,361 | | | 259 | |
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票据对冲及认股权证的交收及行使 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 246,842 | | | — | | | — | | | | | 246,842 | | | — | | | 246,842 | |
2022年可交换票据的结算和兑换 | — | | | | 5 | | | 5,534 | | | | | | | | | | | (238,777) | | | — | | | — | | | | | (238,772) | | | — | | | (238,772) | |
其他 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (9,441) | | | — | | | — | | | | | (9,441) | | | (310) | | | (9,751) | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 1,260 | | | | $ | 283 | | | 283,470 | | | | | | | | | | | $ | 8,164,216 | | | $ | (8,144,514) | | | $ | (223,754) | | | | | $ | (203,769) | | | $ | 7,927 | | | $ | (195,842) | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Match Group,Inc.和子公司
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
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| (单位:千) |
可归因于持续经营的经营活动的现金流: | | | | | |
净收益 | $ | 276,554 | | | $ | 221,609 | | | $ | 566,527 | |
加回:(收益)不连续经营造成的亏损,扣除税后的净额 | (509) | | | 366,070 | | | (49,187) | |
持续经营净收益 | 276,045 | | | 587,679 | | | 517,340 | |
对持续经营的净收益与持续经营的经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | 146,816 | | | 102,268 | | | 89,724 | |
折旧 | 41,402 | | | 41,271 | | | 34,355 | |
无形资产摊销 | 28,559 | | | 7,525 | | | 8,727 | |
| | | | | |
递延所得税 | (57,969) | | | 15,384 | | | (12,753) | |
| | | | | |
| | | | | |
其他调整,净额 | 27,690 | | | 27,281 | | | 13,561 | |
资产负债变动情况 | | | | | |
应收账款 | (34,021) | | | (24,213) | | | (17,861) | |
其他资产 | 1,743 | | | (33,224) | | | (24,162) | |
应付帐款和其他负债 | 458,757 | | | 24,155 | | | 33,741 | |
应付和应收所得税 | (2,854) | | | 16,913 | | | (4,161) | |
递延收入 | 26,331 | | | 23,513 | | | 9,478 | |
可归因于持续经营的经营活动提供的现金净额 | 912,499 | | | 788,552 | | | 647,989 | |
可归因于持续经营的投资活动的现金流: | | | | | |
收购,扣除现金后的净额 | (859,905) | | | — | | | (3,759) | |
资本支出 | (79,971) | | | (42,376) | | | (39,035) | |
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购买投资 | — | | | (9,115) | | | — | |
与IAC分离相关的净现金分配 | — | | | (3,870,550) | | | — | |
其他,净额 | 51 | | | (90) | | | 1,064 | |
用于可归因于持续经营的投资活动的现金净额 | (939,825) | | | (3,922,131) | | | (41,730) | |
可归因于持续经营的融资活动的现金流: | | | | | |
信贷安排下的借款 | — | | | 20,000 | | | 40,000 | |
| | | | | |
发行高级债券所得款项 | 500,000 | | | 1,000,000 | | | 350,000 | |
发行可交换高级债券所得款项 | — | | | — | | | 1,150,000 | |
高级债券的本金支付 | — | | | (400,000) | | | — | |
信贷贷款本金支付 | — | | | (20,000) | | | (300,000) | |
结算可交换票据的付款 | (630,658) | | | — | | | — | |
购买可交换票据套期保值 | — | | | — | | | (303,428) | |
发行认股权证所得款项 | — | | | — | | | 166,520 | |
结算可交换票据套期保值所得收益 | 1,089,592 | | | — | | | — | |
支付与可交换票据有关的认股权证的清算费 | (882,187) | | | — | | | — | |
发债成本 | (7,124) | | | (13,517) | | | (27,815) | |
购买前Match Group库存股 | — | | | (132,868) | | | (216,353) | |
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股票发行收益 | — | | | 1,421,801 | | | — | |
根据股票奖励发行普通股所得收益 | 58,424 | | | 155,402 | | | — | |
在净结算的股票奖励中代表员工缴纳的预扣税款 | (15,726) | | | (211,958) | | | (203,177) | |
| | | | | |
购买非控股权益 | (1,473) | | | (15,827) | | | (1,650) | |
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其他,净额 | 258 | | | (15,187) | | | (73) | |
可归因于持续经营的融资活动提供的现金净额 | 111,106 | | | 1,787,846 | | | 654,024 | |
持续经营提供(用于)的现金总额 | 83,780 | | | (1,345,733) | | | 1,260,283 | |
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Match Group,Inc.和子公司
合并现金流量表(续)
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| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
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| (单位:千) |
可归因于非持续经营的经营活动提供的现金净额 | — | | | 13,630 | | | 289,949 | |
可归因于非持续经营的投资活动的现金净额 | — | | | (963,420) | | | (287,798) | |
用于融资活动的现金净额可归因于非连续性业务 | — | | | (110,959) | | | (254,193) | |
停产业务使用的现金总额 | — | | | (1,060,749) | | | (252,042) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (7,570) | | | 5,426 | | | (1,568) | |
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | 76,210 | | | (2,401,056) | | | 1,006,673 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 739,302 | | | 3,140,358 | | | 2,133,685 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 815,512 | | | $ | 739,302 | | | $ | 3,140,358 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
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Match Group,Inc.和子公司
合并财务报表附注
注1-组织
Match Group,Inc.通过其投资组合公司,是数字技术的领先供应商,旨在帮助人们建立有意义的联系。我们的全球品牌组合包括Tinder®,匹配®,铰链®,Metic®,OkCupid®,Pair™,PlentyOfFish®,OurTime®,Azar®,哈库纳直播™,等等,每一个都是为了增加我们的用户与其他人联系的可能性。通过我们值得信赖的品牌,我们提供量身定做的服务,以满足我们用户的不同偏好。我们的服务在全国各地均有提供。40为我们世界各地的用户提供多种语言。匹配组有一运营部门,连接,作为一个品牌组合进行管理。
在此使用的“Match Group”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”及类似术语均指分离完成后的Match Group,Inc.及其子公司,除非上下文另有说明。
附注2-主要会计政策摘要
列报和整理的基础
该公司根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制合并财务报表。综合财务报表包括本公司的账目、本公司全资拥有的所有实体以及本公司拥有控股权的所有实体。公司间的交易和账户已被取消。
Match Group和IAC的分离和停产
2020年6月30日,前身为Match Group,Inc.(简称“前Match Group”)和IAC/InterActiveCorp(简称“前IAC”)的两家公司通过一系列交易完成了公司与IAC的分离,从而产生了两家独立的上市公司-(1)Match Group,由前Match Group的业务和以前由前IAC拥有的某些融资子公司组成,以及(2)IAC/InterActiveCorp,前身为IAC Holdings,Inc.(“IAC”)。有关该系列交易的更多信息,请参阅“注8-股东权益”。
根据日期为2019年12月19日及于2020年4月28日经修订及于2020年6月22日经进一步修订的交易协议(“交易协议”)的条款,前Match Group与Match Group Holdings II,LLC(“MG Holdings II”)(Match Group的间接全资附属公司)合并并并入Match Group Holdings II(“MG Holdings II”),MG Holdings II作为Match Group的间接全资附属公司而继续存在。前Match Group股东(前IAC除外)通过合并获得他们持有的前Match Group普通股的每股流通股。一Match Group普通股,并在持有人选择时,(I)$3.00现金或(Ii)Match Group普通股的一小部分,价值#美元3.00(根据交易协议计算)。由于合并及交易协议拟进行的其他交易,Match Group前股东(前IAC除外)成为本公司股东。
由于分离的结果,Match Group以外的前IAC业务的运营被列为非连续性运营。有关更多详细信息,请参阅“注4-停产操作”。
股权证券投资的会计核算
除我们合并子公司的投资外,对股权证券的投资按公允价值或财务会计准则委员会(FASB)会计准则更新(ASU)第2016-01号的计量替代方案入账。金融资产和金融负债的确认与计量,以及在其他收入(费用)中确认的公允价值的任何变化,在每个报告期内实现净额。根据计量备选方案,公允价值不容易确定的股权投资按成本减去减值(如有),加上或减去同一发行人相同或相似证券有序交易中可观察到的价格变化而产生的变化;价值一般根据交易日的市场方法确定。如果证券与本公司持有的股权证券具有相同或相似的权利,则该证券将被视为相同或相似。公司在每个报告期内审查其股权证券投资时,没有容易确定的减值公允价值
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Match Group,Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
表示可能受损的定性因素或事件。我们在作出这项决定时考虑的因素包括行业和市况的负面变化、财务表现、业务前景,以及其他相关的事件和因素。当存在减值指标时,本公司对我们的股权证券投资的公允价值进行量化评估,这需要判断和使用估计。当我们的评估显示投资的公允价值低于其账面价值时,公司将投资减记为公允价值,并将相应的费用计入其他(费用)收入净额。
会计估计
根据公认会计原则,公司管理层在编制合并财务报表时需要做出某些估计、判断和假设。这些估计、判断和假设影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露。实际结果可能与这些估计不同。
本公司持续评估其估计及判断,包括与以下各项有关的估计及判断:现金等价物的公允价值;应收账款的账面价值,包括信贷损失准备的厘定;收入储备的厘定;使用权资产(“ROU资产”)的账面价值;定期无形资产及财产及设备的使用年限及可回收性;商誉及无限期无形资产的可回收性;无法轻易厘定公允价值的权益证券的公允价值;或有事项。以及股票奖励的公允价值和罚没率等。公司根据历史经验、预测和预算以及公司认为相关的其他因素作出估计和判断。
收入确认
本公司与客户签订的合同经各方批准和承诺,当事人的权利和支付条件明确,合同具有商业实质,对价有可能收取时,公司对该合同进行核算。收入在承诺服务的控制权移交给我们的客户时确认,其金额反映了公司预期有权获得的对价,以换取这些服务。
该公司的收入主要是以经常性订阅的形式直接从用户那里获得的。订阅收入是扣除信用和信用卡退款后的净额。订户预付费用,主要是通过信用卡或移动应用商店,而且,根据我们的条款和条件中确定的某些条件,通常所有购买都是最终的,不能退款。收入最初是递延的,并在适用的认购期内使用直线法确认,认购期的范围通常为一至六个月。收入也来自在线广告、购买点菜功能和线下活动。在线广告收入在广告显示时确认。购买点菜功能的收入将根据使用情况进行确认。与离线事件相关的收入在每个事件发生时确认。
根据ASU No.2014-09所允许的实际权宜之计,本公司不会披露以下项目的未履行履约义务的价值:(I)最初预期期限为一年或更短的合同;(Ii)完全分配给未履行履约义务或完全未履行的承诺的可变代价合同;以及(Iii)本公司按我们有权为履行的服务开具发票的金额确认收入的合同。
成交价
确定交易价格的目的是估计公司为换取其服务而应支付的对价金额,包括可变金额。该公司在合同开始时确定总交易价格,包括任何可变对价的估计,并在每个报告期重新评估这一估计。
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Match Group,Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
本公司不包括在测量所有税费的成交价由政府当局评估,包括(I)强加于特定创收交易并与其同时进行,以及(Ii)向客户收取。因此,这些税额不包括在内。作为收入或收入成本的组成部分。
对于最初期限为一年或以下的合同,本公司使用适用于此类合同的ASU第2014-09号规定的实际权宜之计,不考虑金钱的时间价值。
从与客户签订合同的成本中确认的资产
该公司已确定,某些成本(主要是移动应用商店费用)符合作为获得合同的成本资本化的要求。如果我们期望收回这些成本,公司将确认这些成本的资产。移动应用商店费用在合同履约期内摊销。具体地说,该公司在适用的订阅期限内对移动应用商店费用进行资本化和摊销。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内,公司确认的费用为552.6百万美元和$414.7百万美元,分别与这些成本的摊销有关。2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合同资产余额与获得合同的成本相关为$41.7百万,$33.5百万美元,以及$28.5100万美元,分别包括在随附的合并资产负债表中的“其他流动资产”中。
应收账款,扣除信贷损失拨备和收入准备金后的净额
我们的大多数用户通过移动应用商店购买我们的服务。在2021年12月31日,二移动应用商店约占67%和12分别占我们应收账款总额的%。截至2020年12月31日的可比金额为65%和11%。我们对这些公司的信用进行评估。二移动应用商店是持续的,不需要来自这些实体的抵押品。我们通常在购买后30至45天内收取这些余额。直接通过我们的应用程序进行的支付由第三方支付处理商处理。我们一般在购买后3至5天内收取这些余额。该公司还保留为发放给用户的潜在积分或其他收入调整预留的额度。这些储备的数额主要是根据历史经验得出的。
与间接收入相关的应收账款包括客户开出的和当前到期的金额。本公司保留信贷损失拨备,以拨备预计不会收回的应收账款。信贷损失拨备是基于历史收集趋势,根据经济状况进行调整,使用合理和可支持的预测。公司开具发票和付款到期日之间的时间并不重要;未在承诺服务转移之前收取的客户付款一般不晚于发票日起30天。
递延收入
递延收入包括在公司业绩之前收到的或合同规定到期的预付款。公司的递延收入在每个报告期结束时按合同报告。当适用的认购期或预期完成我们的履约义务的期限为一年或更短时,公司将递延收入归类为当期收入。递延收入余额为#美元。262.1百万,$239.1百万美元,以及$218.82021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日分别为100万。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度,本公司确认239.1百万美元和$218.8截至2020年12月31日和2019年12月31日,分别计入递延收入余额的收入为100万美元。在2021年12月31日和2020年12月31日,不是递延收入的非当期部分。
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合并财务报表附注(续)
收入的分类
下表列出了分类收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| (单位:千) |
直接收入: | | | | | |
美洲 | $ | 1,512,057 | | | $ | 1,247,961 | | | $ | 1,090,158 | |
欧洲 | 821,827 | | | 680,128 | | | 584,412 | |
亚太地区和其他地区 | 588,987 | | | 416,635 | | | 332,604 | |
直接收入总额 | 2,922,871 | | | 2,344,724 | | | 2,007,174 | |
间接收入(主要是广告收入) | 60,406 | | | 46,545 | | | 44,084 | |
总收入 | $ | 2,983,277 | | | $ | 2,391,269 | | | $ | 2,051,258 | |
| | | | | |
直接收入 | | | | | |
Tinder | $ | 1,649,757 | | | $ | 1,355,400 | | | $ | 1,152,045 | |
其他品牌 | 1,273,114 | | | 989,324 | | | 855,129 | |
直接收入总额 | $ | 2,922,871 | | | $ | 2,344,724 | | | $ | 2,007,174 | |
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和短期投资,到期日少于91自购买之日起的天数。在国内,现金等价物主要包括(I)AAA级政府货币市场基金和(Ii)定期存款。在国际上,现金等价物主要包括(I)定期存款和(Ii)货币市场基金。
财产和设备
财产和设备,包括重大改进,按成本入账。维修和维护费用在发生时计入费用。折旧按资产的估计使用年限或(如属租赁改善)租赁期(如较短)采用直线法计算。 | | | | | |
资产类别 | 估计数 有用的寿命 |
建筑和建筑改进 | 10至39年份 |
计算机设备和大写软件 | 2至3年份 |
家具和其他设备 | 5年份 |
租赁权的改进 | 6至10年份 |
该公司将某些内部使用的软件成本资本化,包括用于开发或获取软件的外部直接成本以及对与软件开发直接相关的人员的补偿。这些费用的资本化从项目初步阶段完成时开始,到项目基本完成并准备好达到预期目的时停止。资本化内部使用软件的账面净值为$53.5百万美元和$39.72021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。
企业合并
每项收购的收购价归因于收购的资产和根据收购日的公允价值承担的负债,包括产生于合同或法律权利或可与商誉分开的可识别无形资产。本公司通常聘请外部估值专家协助分配收购的可识别无形资产的收购价,但管理层对所用的估值方法、模型和投入以及由此产生的收购价分配负有最终责任。超出有形和可识别无形资产净值的购买价格为
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Match Group,Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
计入商誉,并分配给截至收购日预计将从合并中受益的报告单位。
商誉与无限期无形资产
本公司对其商誉进行评估一截至10月1日,每年报告单位和无限期无形资产减值,或更频繁地发生事件或情况变化,使报告单位的公允价值或无限期无形资产的公允价值低于其账面价值。
当本公司选择进行定性评估,并得出报告单位的公允价值不太可能低于其账面价值的结论时,无需对该报告单位的商誉进行进一步评估;否则,将进行量化评估并确定报告单位的公允价值。如果报告单位的账面价值超过其公允价值,则记录相当于超出部分的减值损失。
由于2020年的分离,公司在2020年10月1日和2021年的年度商誉测试的账面价值均为负值。此外,没有必要对商誉进行减值测试,因为没有确定会表明减值损失的因素。截至2021年12月31日,该公司的账面价值继续为负。
该公司放弃定性评估,并在得出结论认为可能存在减值时测试商誉是否减值。如有需要,商誉回收的年度或中期量化测试包括将本公司报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值,报告单位的商誉不会受到损害。如果报告单位的账面价值超过其估计公允价值,则计入相当于超出部分的减值损失。
虽然该公司可以选择定性评估其无限期无形资产的公允价值是否更有可能低于其账面价值,但该公司的政策是从10月1日起每年确定其每项无限期无形资产的公允价值,部分原因是执行定量和定性评估所需的努力水平基本上相等。由于最近对HyperConnect的收购以及截至购买日期的收购价分配流程,HyperConnect的无形资产在2021年10月1日被定性考虑。对于进行了量化评估的资产,本公司使用避免使用特许权使用费贴现现金流(“DCF”)估值分析来确定其无限期无形资产的公允价值。这一分析中固有的重要判断包括选择适当的特许权使用费和折扣率,以及估计预期未来现金流的数量和时机。贴现现金流分析中使用的贴现率旨在反映各自无形资产产生的预期未来现金流所固有的风险。DCF分析中使用的特许权使用费费率是基于市场参与者为许可公司的商标名称和商标而支付的特许权使用费费率的估计。未来的现金流是基于公司最近的预测和预算,在超出预算的年份里,公司的估计部分是基于预测的增长率。避免使用的特许权使用费DCF分析中使用的假设(包括贴现率和特许权使用费比率)每年根据与资产相关的实际和预计现金流以及宏观经济和行业特定因素进行评估。本公司年度无限期减值评估中使用的贴现率范围为10%至16% in 2021 and 10%至23%,使用的特许权使用费从5%至82021年和2020年都将增长2%。在截至2020年12月31日的年度内,公司确认了与英国Match品牌和欧洲Metic品牌相关的减值费用$4.6100万,这包括在摊销中。截至2019年12月31日止年度,本公司确认Match品牌在英国的减值费用为$6.6100万,这包括在摊销中。截至2021年12月31日和2020年12月31日,没有一项无限期无形资产余额的估计公允价值低于账面价值的110%。
长寿资产与确定寿命的无形资产
长寿资产包括投资回报资产、物业及设备,以及具有一定年限的无形资产,每当事件或环境变化显示某项资产的账面价值可能无法收回时,该等资产便会被检视是否减值。如果长期资产的账面价值超过
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合并财务报表附注(续)
预期因资产的使用和最终处置而产生的未贴现现金流的总和。如果账面价值被视为不可收回,则计入减值损失,其金额等于长期资产的账面价值超出其公允价值的金额。固定年限无形资产的摊销,可以按直线计算,也可以按实现资产经济效益的模式计算。
公允价值计量
该公司将其按公允价值计量的金融工具归类到公允价值层次结构中,该层次结构优先考虑为资产或负债定价时使用的投入。公允价值层次结构的三个层次是:
•第1级:从独立来源获得的可观察到的投入,例如活跃市场中相同资产和负债的报价。
•第2级:可直接或间接观察到的其他投入,例如活跃市场中类似资产或负债的市场报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的市场报价,以及主要源自可观察市场数据或得到可观察市场数据证实的投入。本公司二级金融资产的公允价值主要来自可能交易不活跃的相同标的证券的可观察市场价格。这些证券中的某些可能具有来自多个市场数据来源的不同市场价格,在这种情况下使用平均市场价格。
•第三级:不可观察到的投入,其市场数据很少或根本没有,要求公司根据当时可获得的最佳信息,就市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设进行自己的假设。
公司的非金融资产,如商誉、无形资产、净资产、财产和设备,只有在确认减值时才会调整为公允价值。本公司的金融资产,包括没有可轻易确定的公允价值的股权证券,在发现可观察到的价格变化或确认减值时调整为公允价值。此类公允价值计量主要基于第三级投入。
广告费
广告成本在所发生的期间(广告首次运行时的制作成本,最初已资本化)中支出,并代表在线营销,包括支付给搜索引擎和社交媒体网站的费用;主要是电视广告的线下营销;以及向将流量定向到我们网站的合作伙伴支付的费用。广告费是$510.3百万,$438.7百万美元和$388.6截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
法律费用
法律费用在发生时计入费用。
所得税
我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。在确定我们的所得税和所得税资产和负债拨备时,需要做出重大判断,包括评估会计原则和复杂税法应用中的不确定性。
本公司按负债法核算所得税,递延税项资产和负债因现有资产和负债的财务报告金额与各自税基之间的差异而产生的未来税收后果予以确认。递延税项资产及负债以预期实现或结算该等暂时性差额的年度的现行税率计量。如果确定递延税项资产更有可能无法变现,则提供估值津贴。
只有在我们相信税收状况更有可能基于该状况的技术价值而维持的情况下,我们才会确认不确定的税收状况带来的税收利益。这种税收优惠是根据在结算时实现的可能性超过50%的最大优惠来衡量的。这个
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合并财务报表附注(续)
公司将与不确定的税收状况相关的利息和罚金记录为所得税费用的一个组成部分。
每股收益
每股基本收益是通过将Match Group股东应占净收益除以期内已发行普通股的加权平均数计算得出的。稀释每股收益反映了如果股票期权和其他承诺使用库存股或类似转换方法发行普通股(视情况适用)可能发生的稀释。有关稀释证券的更多信息,请参阅“注10-每股收益”。
外币折算与交易损益
以本币为本币的主要经济环境为基础的外国实体的财务状况和经营业绩以本币为本位币进行合并。这些本币资产和负债按截至资产负债表日的汇率换算,这些业务的本币收入和费用按该期间的平均汇率换算。换算损益计入累计其他全面收益,作为股东权益的组成部分。以本位币以外的货币计价的资产和负债产生的交易收益和损失作为“其他(费用)收入,净额”的组成部分计入综合经营报表。有关外币汇兑损益的更多信息,请参阅“附注17-合并财务报表细节”。
与已清算或实质清算的外国实体有关的折算损益从累计的其他综合亏损中重新分类为收益。损失$0.2在截至2020年12月31日的一年中,600万美元的收入包括在随附的综合经营报表中的“其他(费用)收入,净额”中。有几个不是截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度的此类损益。
基于股票的薪酬
基于股票的薪酬在授予日以奖励的公允价值为基础计算,通常在必要的服务期内支出。有关公司基于股票的薪酬计划的讨论,请参见“附注11-基于股票的薪酬”。
可赎回的非控制性权益
本公司合并子公司中的非控股权益通常在合并资产负债表中以股东权益的形式报告,与本公司的权益分开。然而,可由持有人选择赎回且不完全在发行人控制范围内的证券必须归类于股东权益之外。因此,根据持有人的选择权可赎回的所有非控股权益都在随附的合并资产负债表中的股东权益之外列示。
就收购某些附属公司而言,这些业务的管理层保留所有权权益。本公司是与这些权益有关的公允价值认沽和看涨期权安排的一方。这些认沽和赎回安排允许这些业务的管理层要求本公司以公允价值购买其权益,或允许本公司收购该等权益。这些认沽及催缴安排并不符合衍生工具的定义,因为认沽协议并不提供净结算。这些认沽和催缴安排将在不同的未来日期由本公司和交易对手行使。其中一项安排是在截至2020年12月31日和2019年12月31日的每一年内实施的。这些看跌期权安排可由本公司控制之外的交易对手行使。因此,当这些权益的公允价值超过正常非控制权益会计确定的价值时,该等权益的价值将调整为公允价值,并对额外实收资本进行相应调整。在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度内,公司记录的调整金额为2.7百万,$6.7百万美元,以及$11.6分别将这些权益增加到公允价值。公允价值的厘定需要高水平的判断,并基于各种估值技术,包括市场可比性和贴现现金流预测。
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合并财务报表附注(续)
某些风险和集中度
该公司的业务受到某些风险和集中度的影响,包括对第三方技术提供商的依赖、暴露于与在线商务安全和信用卡欺诈相关的风险。
金融工具主要由现金和现金等价物组成,可能使公司面临集中的信用风险。现金和现金等价物主要存放在金融机构,不受存款保险的保障。
近期会计公告
公司采用的会计公告
2020年8月,FASB发布了ASU第2020-06号,简化了某些具有负债和股权特征的金融工具的会计处理,包括实体自有股权中的可转换工具和合同。在其他变化中,ASU 2020-06从美国GAAP中删除了具有现金转换功能的可转换工具的负债和股权分离模式,因此,在采用后,实体将不再在股权中单独呈现此类债务的嵌入式转换功能。同样,嵌入式转换功能产生的折扣将不再作为利息费用在工具的使用期限内摊销到收入中。相反,实体将完全将可转换债务工具作为债务进行核算,除非(1)可转换债务工具包含需要作为ASC主题815下的衍生工具的特征,衍生工具与套期保值或者(2)可转换债务工具以相当高的溢价发行。ASU 2020-06要求应用IF转换方法来计算可转换工具对每股摊薄收益的影响,这导致稀释证券增加,因为票据的现金结算假设不能用于计算每股收益。ASU 2020-06的规定在2021年12月15日之后的报告期内有效,允许在2020年12月15日后的报告期内提前采用,并可以完全追溯或修改后的追溯方式采用。
该公司早在2021年1月1日就完全追溯地采用了ASU第2020-06号。采用ASU第2020-06号的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2019年12月31日的年度 |
| 在采用ASU No.2020-06之前 | | 在通过ASU No.2020-06之后 | | 采用ASU第2020-06号标准的效果 | | 在采用ASU No.2020-06之前 | | 在通过ASU No.2020-06之后 | | 采用ASU第2020-06号标准的效果 |
| | | | | | | | | | | |
| (单位为千,每股数据除外) |
运营报表影响 | | | | | | | | | | | |
利息支出 | $ | 174,791 | | | $ | 130,624 | | | $ | (44,167) | | | $ | 140,570 | | | $ | 111,008 | | | $ | (29,562) | |
所得税拨备 | $ | 32,874 | | | $ | 43,273 | | | $ | 10,399 | | | $ | 8,225 | | | $ | 15,080 | | | $ | 6,855 | |
持续经营净收益 | $ | 553,911 | | | $ | 587,679 | | | $ | 33,768 | | | $ | 494,633 | | | $ | 517,340 | | | $ | 22,707 | |
| | | | | | | | | | | |
持续运营的每股净收益: |
基本信息 | $ | 2.21 | | | $ | 2.36 | | | $ | 0.15 | | | $ | 2.15 | | | $ | 2.28 | | | $ | 0.13 | |
稀释 | $ | 2.00 | | | $ | 2.09 | | | $ | 0.09 | | | $ | 1.88 | | | $ | 1.95 | | | $ | 0.07 | |
| | | | | | | | | | | |
加权平均已发行稀释股 | 242,464 | | | 256,020 | | | 13,556 | | | 194,349 | | | 201,782 | | | 7,433 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在采用ASU No.2020-06之前 | | 在通过ASU No.2020-06之后 | | 采用ASU第2020-06号标准的效果 |
| | | | | |
| (单位:千) |
截至2020年12月31日的资产负债表影响: | | | | | |
非流动递延税项资产 | $ | 224,013 | | | $ | 293,487 | | | $ | 69,474 | |
长期债务,净额 | $ | 3,534,706 | | | $ | 3,840,930 | | | $ | 306,224 | |
额外实收资本 | $ | 7,394,646 | | | $ | 7,089,007 | | | $ | (305,639) | |
留存赤字 | $ | (8,491,126) | | | $ | (8,422,237) | | | $ | 68,889 | |
2018年12月31日采用ASU第2020-06号的影响导致留存收益增加了$12.4100万美元,额外实收资本减少#美元53.5百万美元。
由于采用第2020-06号ASU不影响现金,因此持续运营的运营现金流不受影响。某些对账项目与持续业务的净收益进行了调整,以反映采用第2020-06号ASU的影响。
公司尚未采纳的会计声明
2021年10月,美国财务会计准则委员会(FASB)发布了美国会计准则委员会(ASU)第2021-08号文件,其中要求实体根据ASC主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。与客户签订合同的收入。更新一般会导致实体确认合同资产和合同负债,就好像收购方发起了合同一样,这在很大程度上不会导致在采购会计中计量递延收入的价值发生变化。新标准在2022年12月15日之后的财政年度内生效,并允许提前采用。新标准的采用预计不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生实质性影响。
重新分类
上一年度的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
附注3--所得税
美国和国外所得税前收益如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| (单位:千) |
美国 | $ | 184,835 | | | $ | 547,969 | | | $ | 454,036 | |
外国 | 71,313 | | | 82,983 | | | 78,384 | |
Total | $ | 256,148 | | | $ | 630,952 | | | $ | 532,420 | |
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所得税拨备(福利)的构成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| (单位:千) |
现行所得税拨备(福利): | | | | | |
联邦制 | $ | 15 | | | $ | (2,044) | | | $ | 964 | |
状态 | 3,192 | | | 1,640 | | | 342 | |
外国 | 34,865 | | | 28,293 | | | 26,527 | |
现行所得税拨备 | 38,072 | | | 27,889 | | | 27,833 | |
递延所得税拨备(福利): | | | | | |
联邦制 | (32,723) | | | 31,025 | | | (2,159) | |
状态 | (18,627) | | | (10,451) | | | (9,698) | |
外国 | (6,619) | | | (5,190) | | | (896) | |
递延所得税(福利)拨备 | (57,969) | | | 15,384 | | | (12,753) | |
所得税(福利)拨备 | $ | (19,897) | | | $ | 43,273 | | | $ | 15,080 | |
导致大部分递延税项资产和递延税项负债的累积暂时性差异的税项影响如下。估值免税额主要与外国净营业亏损和美国外国税收抵免的递延税项资产有关。 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| (单位:千) |
递延税项资产: | | | |
净营业亏损结转 | $ | 85,613 | | | $ | 152,346 | |
税收抵免结转 | 128,731 | | | 102,012 | |
不允许的利息结转 | 52,104 | | | 56,630 | |
基于股票的薪酬 | 15,491 | | | 16,073 | |
应计费用 | 116,415 | | | 9,283 | |
可兑换票据 | 52,177 | | | 64,212 | |
其他 | 33,211 | | | 25,532 | |
递延税项资产总额 | 483,742 | | | 426,088 | |
减去估值免税额 | (86,071) | | | (71,090) | |
递延税项净资产 | 397,671 | | | 354,998 | |
递延税项负债: | | | |
无形资产 | (165,551) | | | (44,200) | |
使用权资产 | (21,784) | | | (17,306) | |
财产和设备 | (4,923) | | | (17,218) | |
其他 | (737) | | | — | |
递延税项负债总额 | (192,995) | | | (78,724) | |
递延税项净资产 | $ | 204,676 | | | $ | 276,274 | |
该公司的联邦和合并州所得税税组包括前IAC,直至分居之日(包括分居之日)。作为分离的结果,公司的递延税净资产通过额外的实收资本进行调整,用于从我们的综合联邦和州所得税申报单中分配给Match Group的税收属性。截至2020年6月30日,记录了初步分配。最后的调整
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由于提交了2020年合并的联邦和州所得税申报单,2021年记录的金额并不大。
截至2021年12月31日,该公司的联邦和州净营业亏损(NOL)为$174.1百万美元和$276.5分别为百万美元。如果未使用,$17.3百万美元的联邦NOL可以无限期结转,156.82031年至2037年期间,将有100万人在不同时间到期。在州NOL中,$3.8百万美元可以无限期结转272.72024年至2041年期间,将有100万人在不同时间到期。联邦和州NOL为$142.6百万美元和$252.1其中100万美元可不受限制地用于未来的应税收入,其余的NOL将受到“国税法”第382条的限制、单独的报税限制、联邦应税收入限制和适用的州法律的限制。截至2021年12月31日,该公司的外国NOL为$131.9可用于抵消未来收入的百万美元。在这些外国NOL中,$99.6百万美元可以无限期结转32.32022年至2038年期间,将有100万人在不同时间到期。在2021年期间,该公司确认了与NOL相关的税收优惠$2.2百万美元。截至2021年12月31日,该公司有联邦和外国不允许的利息结转$154.6百万美元和$69.4分别为100万美元,可以无限期结转,并可用于未来的应税收入。
于2021年12月31日,本公司可抵税结转$162.7百万美元。其中,$125.1百万美元涉及联邦和州政府对研究活动的税收抵免,其中#美元。80.82033年至2041年期间,将有100万人在不同时间到期。我们的信用结转也包括$37.0百万美元的外国税收抵免,其中35.1100万美元将主要在2027年到期。
本公司定期评估递延税项资产的变现能力,并考虑所有现有证据,包括(在适用范围内)先前累计亏损的性质、频率和严重程度、对未来应课税收入的预测、报税状况、法定结转期限、可用税务筹划和历史经验。
截至2021年12月31日止年度,我们录得估值免税额增加$。15.0100万美元主要与海外损失有关,我们认为税收优惠不太可能实现。截至2021年12月31日,该公司的估值津贴为#美元。86.1与抵免、NOL和其他递延税项资产相关的100万美元,这些资产很可能无法实现税收优惠。
所得税拨备与通过对所得税前收益应用法定联邦所得税税率计算的金额的对账如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| (单位:千) |
按21%的联邦法定税率计提所得税规定 | $ | 53,791 | | | $ | 132,500 | | | $ | 111,808 | |
| | | | | |
州所得税,扣除联邦税收优惠的影响 | 4,530 | | | 8,803 | | | 10,274 | |
基于股票的薪酬 | (63,751) | | | (112,203) | | | (90,374) | |
研究学分 | (25,830) | | | (21,306) | | | (27,248) | |
更改估值免税额 | 8,523 | | | 29,787 | | | — | |
外国所得按不同的法定税率征税 | 5,808 | | | 4,884 | | | 3,526 | |
预扣税金 | 1,057 | | | 2,933 | | | 5,023 | |
不确定税收状况的变化 | (948) | | | (5,770) | | | (637) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他,净额 | (3,077) | | | 3,645 | | | 2,708 | |
所得税(福利)拨备 | $ | (19,897) | | | $ | 43,273 | | | $ | 15,080 | |
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未确认的税收优惠(包括罚金但不包括利息)的期初和期末金额的对账如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| (单位:千) |
1月1日的余额 | $ | 45,624 | | | $ | 53,324 | | | $ | 35,679 | |
基于与本年度相关的纳税状况的增加 | 8,107 | | | 7,818 | | | 11,221 | |
增加前几年的税收头寸 | 1,353 | | | 1,772 | | | 7,599 | |
前几年税收头寸减少额 | (1,028) | | | — | | | (283) | |
聚落 | (2,348) | | | (16,512) | | | — | |
适用的诉讼时效到期 | (878) | | | (778) | | | (892) | |
12月31日的结余 | $ | 50,830 | | | $ | 45,624 | | | $ | 53,324 | |
该公司在所得税条款中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果适用)。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度,我们的所得税拨备包括(减少)或增加利息和罚款$(0.3)百万,$(1.7)百万元,及$0.1分别为百万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日,应付非流动所得税包括应计利息和罚款#美元。1.5百万美元和$1.9分别为百万美元。
Match Group经常在所得税领域接受联邦、州、地方和外国当局的审计。这些审计包括质疑收入和扣除额的时间和数额,以及收入和扣除额在不同税收管辖区之间的分配情况。美国国税局(“IRS”)已基本完成对公司截至2013年12月31日至2017年的年度的联邦所得税申报单的审计,并已开始对截至2018年12月31日和2019年12月31日的年度进行审计。2013年至2019年的诉讼时效已延长至2023年12月31日。在2013年前的几年内,我们不再接受美国联邦所得税审查。从2009年开始的纳税年度,在其他不同司法管辖区提交的报税表都可以接受审查。虽然我们认为我们已经为我们不确定的税收状况预留了足够的资金,但这些事项的最终税收结果可能与我们的估计大不相同。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,包括利息在内的未确认税收优惠为$51.8百万美元和$46.7分别为百万美元。如果在2021年12月31日未确认的税收优惠随后得到确认,$46.0100万美元,扣除相关的递延税项资产和利息,将减少所得税支出。截至2020年12月31日的可比金额为$41.8百万美元。该公司认为,其未确认的税收优惠可能合理地减少约$0.9到2022年12月31日,主要是由于和解和诉讼时效到期。
一般来说,我们分配美元的能力172.7截至2021年12月31日,我们的海外子公司持有的100万现金和现金等价物仅限于该子公司的可分配准备金,并在考虑了其他公司法律限制后。我们在外国司法管辖区的收入通常可以分配到美国,而不会产生重大的税收后果。
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附注4--非连续性业务
作为“注1-组织”中描述的分离的一部分,除Match Group以外的前IAC业务的运营被列为非连续性运营。
截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度非持续运营收益(亏损)的主要组成部分包括: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| (单位:千) |
收入 | $ | — | | | $ | 1,410,485 | | | $ | 2,705,797 | |
运营成本和费用 | — | | | (1,840,178) | | | (2,769,918) | |
营业亏损 | — | | | (429,693) | | | (64,121) | |
利息支出 | — | | | (3,772) | | | (12,993) | |
其他(费用)收入 | — | | | (2,503) | | | 68,767 | |
所得税优惠 | 509 | | | 69,898 | | | 57,534 | |
非持续经营的收益(亏损) | $ | 509 | | | $ | (366,070) | | | $ | 49,187 | |
附注5-商誉和无形资产
商誉和无形资产净额如下: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| (单位:千) |
商誉 | $ | 2,411,996 | | | $ | 1,270,532 | |
寿命不定的无形资产 | 576,653 | | | 226,605 | |
有固定年限的无形资产,净值 | 195,044 | | | 4,295 | |
商誉和无形资产合计(净额) | $ | 3,183,693 | | | $ | 1,501,432 | |
截至2019年12月31日止年度,本公司确认比赛减值费用®在英国的品牌价值为$6.6百万美元。在截至2020年12月31日的年度内,公司确认的额外减值费用总额为$4.6由于新冠肺炎的爆发给这些品牌2020年的预期收入带来了额外的压力,英国的Match品牌和欧洲的Metic品牌的收入增加了100万美元。这些费用包括在截至当年的综合营业报表中的摊销费用中。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度商誉余额,包括商誉账面价值的变化: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| (单位:千) |
1月1日的余额 | $ | 1,270,532 | | | $ | 1,239,839 | |
加法 | 1,243,063 | | | — | |
| | | |
外汇翻译 | (101,599) | | | 30,948 | |
其他 | — | | | (255) | |
12月31日的结余 | $ | 2,411,996 | | | $ | 1,270,532 | |
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Match Group,Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
2021年6月17日,Match Group完成了对总部位于韩国首尔的领先社交发现和视频技术公司HyperConnect,Inc.(简称HyperConnect)的全部股本的收购。此次收购增加了我们在某些亚洲市场的影响力,并增强了Match Group的实时视频能力。会计上的购买价格是$。1.75亿美元,其中包括859.9百万现金,扣除收购的现金,以及5.9以收购日收盘价为基础,配对集团普通股为100万股。收购价已初步分配给商誉为$。1.210亿美元,不可从税收中扣除;无形资产为#美元612.0百万美元主要由商号和相关商标组成,两者均为终身无限期无形资产,相关递延税项负债为#美元。134.7百万元;及30.4百万美元的其他净资产。基于第三级投入的会计采购价格的分配已基本完成,并将在允许的计量期内最终确定。
具有无限寿命的无形资产是在各种收购中获得的商号和商标。截至2021年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日,具有一定年限的无形资产如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 | | 加权平均 使用寿命 (年) |
| | | | | | | |
| (单位:千) | | |
客户列表 | $ | 129,427 | | | $ | (15,487) | | | $ | 113,940 | | | 4.9 |
专利和技术 | 99,512 | | | (18,657) | | | 80,855 | | | 4.2 |
商号 | 1,354 | | | (1,193) | | | 161 | | | 1.3 |
| | | | | | | |
其他 | 425 | | | (337) | | | 88 | | | 2.7 |
总计 | $ | 230,718 | | | $ | (35,674) | | | $ | 195,044 | | | 4.6 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | |
| 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 | | 加权平均 使用寿命 (年) | | |
| | | | | | | | | |
| (单位:千) | | | | |
客户列表 | $ | 288 | | | $ | (288) | | | $ | — | | | — | | |
专利和技术 | 11,044 | | | (6,943) | | | 4,101 | | | 9.3 | | |
商号 | 5,114 | | | (5,114) | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他 | 3,400 | | | (3,206) | | | 194 | | | 3.0 | | |
总计 | $ | 19,846 | | | $ | (15,551) | | | $ | 4,295 | | | 9.0 | | |
截至2021年12月31日,具有一定年限的无形资产摊销估计如下: | | | | | |
| (单位:千) |
2022 | $ | 51,336 | |
2023 | 49,081 | |
2024 | 47,164 | |
2025 | 35,035 | |
2026年及其后 | 12,428 | |
总计 | $ | 195,044 | |
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Match Group,Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
附注6-金融工具
公允价值不容易确定的股权证券
在2021年12月31日和2020年12月31日,公司在股权证券投资的账面价值合计为$,而公允价值不容易确定14.2资产负债总额为100万美元,并列入随附的合并资产负债表中的“其他非流动资产”。自2018年1月1日采用ASU 2016-01至2021年12月31日,截至2021年12月31日,对不容易确定的公允价值的股权证券账面价值的累计向下调整(包括减值)为$2.1百万美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的两年中,不是对公允价值不能轻易确定的股权证券账面价值的调整。截至2019年12月31日止年度,我们确认减值费用为$4.0这笔费用包括在所附综合业务表中的“其他(费用)收入,净额”中。
公允价值计量
下表列出了该公司按公允价值经常性计量的金融工具: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 报价市场 活跃的价格 市场: 相同的资产 (1级) | | 重要的其他可观察到的输入 (2级) | | | | 总计 公允价值 测量结果 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 260,582 | | | $ | — | | | | | $ | 260,582 | |
定期存款 | — | | | 36,831 | | | | | 36,831 | |
短期投资: | | | | | | | |
定期存款 | — | | | 11,818 | | | | | 11,818 | |
总计 | $ | 260,582 | | | $ | 48,649 | | | | | $ | 309,231 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 报价市场 活跃的价格 市场: 相同的资产 (1级) | | 重要的其他可观察到的输入 (2级) | | | | 总计 公允价值 测量结果 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 147,615 | | | $ | — | | | | | $ | 147,615 | |
定期存款 | — | | | 50,000 | | | | | 50,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 147,615 | | | $ | 50,000 | | | | | $ | 197,615 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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Match Group,Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
仅为披露目的而按公允价值计量的金融工具
下表列出按公允价值计量的金融工具的账面价值和公允价值,仅供披露之用。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
长期债务的当期到期日,净额(a)(b)(c) | $ | (84,333) | | | $ | (254,472) | | | $ | — | | | $ | — | |
长期债务,净额(b)(c) | $ | (3,829,421) | | | $ | (4,725,403) | | | $ | (3,840,930) | | | $ | (6,267,976) | |
______________________
(a)账面价值不包括美元15.6已交换的2022年可交换票据的本金总额为100万美元,该金额按公允价值列账,如下所述。
(b)截至2021年12月31日,长期债务当前到期日的账面价值,净额包括未摊销债务发行成本#美元。0.6百万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日,长期债务的账面价值,净额包括未摊销的原始发行贴现和债务发行成本#美元。45.6百万美元和$51.6分别为百万美元。
(c)截至2021年12月31日,未偿还的2022年可交换票据、2026年可交换票据和2030年可交换票据的公允价值为$302.2百万,$932.6百万美元,以及$1,017.7分别为百万美元。截至2020年12月31日,未偿还的2022年可交换票据、2026年可交换票据和2030年可交换票据的公允价值为$1,780.3百万,$1,052.1百万美元,以及$1,113.9分别为百万美元。
在2021年12月31日和2020年12月31日,长期债务的公允价值净额是使用可观察到的市场价格或类似债务的指数(属于二级投入)估计的。
与回购和交换2022年可交换票据相关的衍生品
2021年9月22日,我们与有限数量的2022年可交换票据持有人私下谈判达成协议,回购部分2022年未偿还可交换票据。本公司确定回购协议的条款包括与公司股票价值挂钩的嵌入衍生品,该衍生品需要作为ASC主题815项下的衍生品负债进行分叉和单独核算。衍生工具与套期保值。本公司按其估计公允价值计量嵌入衍生品,并确认其在本报告期内净收益中估计公允价值的变化。
在这些协议于2021年9月22日开始时,嵌入衍生工具的公允价值为零将向2022年可交换票据持有人发行的股票数量尚未确定。2021年9月30日,根据协议条款,将发行的股票数量固定为5.5百万美元。相应的损失为#美元。14.5由于我们的股票价格从2021年9月22日至2021年10月4日(交易结算日)的上涨,与嵌入衍生品的公允价值变化相关的1000万欧元在随附的综合营业报表中记录在“其他(费用)收入,净额”内。
在截至2021年12月31日的年度内,18.62022年发行的可交换票据的本金总额为百万美元,由票据持有人选择在到期前进行交换,金额为#美元。3.0其中100万美元在截至2021年12月31日的年度内结算,15.6其中100万美元将在2022年1月结算。根据2022年可交换票据契约,公司选择完全以现金结算这些交易所,结算金额由Match Group普通股成交量加权平均价确定。40天测算期。在本公司选择现金结算时,2022年可交换票据转换选择权的嵌入衍生品不再符合以实体自身股权为指标的合同的衍生品范围例外。我们确认了一笔#美元的债务48.5应计费用和其他流动负债,用于结算截至交易所日期的转换选择权,并与实收资本相抵销。随后,我们确认了$9.7百万美元的收益,计入所附合并报表中的“其他(费用)收入,净额”。
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Match Group,Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止年度的营运与我们选择以现金结算的日期至年终之间嵌入衍生工具的公允价值变动有关40天如果测算期超过年终,则为测算期或2021年12月31日。
对于截至2021年12月31日仍未偿还并于2022年1月结算的已交换2022年可交换票据,截至2021年12月31日的综合资产负债表上未偿还项目如下:
•未偿还嵌入式衍生工具$的公允价值7.4百万美元,作为一项资产计入“其他流动资产”;
•本金总额为$15.62022年提交交换的可交换票据的百万美元,在“长期债务的当前到期日,净额”内公布;以及
•递增的$39.5在汇兑之日记录的百万美元负债,在“应计费用和其他流动负债”中列报。
此外,当本公司选择完全以现金结算已交换的2022年可交换票据时,也行使了一定比例的票据对冲,并根据相同的金额以现金结算40天测算期确定结算值。与交换的2022年可交换票据类似,由于要求以现金结算证券,以实体自有权益为指数的合约的衍生品范围例外不再适用于已行使的票据对冲。我们确认了一笔价值$48.5100万美元与这些票据对冲的结算相关,并与实收资本相抵。随后,我们确认了一笔#美元的损失。9.7于所附的截至2021年12月31日的年度综合经营报表中的“其他(开支)收益,净额”中,与吾等选择以现金结算日期至年终之间相关衍生工具公允价值的变动有关,而该百万元已包括在所附综合经营报表的“其他(开支)收益,净额”内。40天如果测算期超过年终,则为测算期或2021年12月31日。对于2022年1月结算的已行使票据套期保值,2021年12月31日未偿还票据套期保值的公允价值为#美元。32.1600万美元,作为一项资产列入合并资产负债表上的“其他流动资产”。
于2021年12月31日,与上述未交收的2022年可交换票据及票据对冲相关的各项资产及负债的净头寸为#美元。15.6百万负债,代表已交换的2022年可交换票据的本金,于2022年1月结算。
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附注7--长期债务,净额
长期债务,净额包括: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| (单位:千) |
信贷安排将于2025年2月13日到期 | $ | — | | | $ | — | |
2027年2月13日到期的定期贷款 | 425,000 | | | 425,000 | |
| | | |
| | | |
5.002027年12月15日到期的优先债券(5.00%优先债券);每年6月15日和12月15日支付的利息 | 450,000 | | | 450,000 | |
4.6252028年6月1日到期的优先债券(“4.625%优先债券”);每年6月1日及12月1日支付的利息 | 500,000 | | | 500,000 | |
5.6252029年2月15日到期的优先债券(“5.625厘优先债券”);每年2月15日及8月15日支付的利息 | 350,000 | | | 350,000 | |
4.1252030年8月1日到期的优先债券(“4.125厘优先债券”);每年2月1日及8月1日支付的利息 | 500,000 | | | 500,000 | |
3.6252031年10月1日到期的优先债券(“3.625厘优先债券”);由2022年4月1日开始,每年4月1日及10月1日支付的利息 | 500,000 | | | — | |
0.8752022年10月1日到期的可交换优先票据百分比(“2022年可交换票据”);每年4月1日和10月1日支付的利息 | 100,500 | | | 517,500 | |
0.8752026年6月15日到期的可交换优先票据百分比(“2026年可交换票据”);每年6月15日和12月15日支付的利息 | 575,000 | | | 575,000 | |
2.002030年1月15日到期的可交换优先票据百分比(“2030年可交换票据”);每年1月15日和7月15日支付的利息 | 575,000 | | | 575,000 | |
长期债务总额 | 3,975,500 | | | 3,892,500 | |
减去:长期债务的当前到期日 | 100,500 | | | — | |
减去:未摊销的原始发行折扣 | 5,215 | | | 6,029 | |
减去:未摊销债务发行成本 | 40,364 | | | 45,541 | |
长期债务总额,净额 | $ | 3,829,421 | | | $ | 3,840,930 | |
信贷安排和定期贷款
吾等的全资附属公司Match Group Holdings II,LLC(“MG Holdings II”)是一份信贷协议(经修订,“信贷协议”)下的借款人,该协议就信贷安排及定期贷款作出规定。信贷协议规定,如果未来无法获得LIBOR利率,可以更换基准利率。使用的利率将由行政代理人和公司商定,并可能基于纽约联邦储备银行的有担保的隔夜融资利率。有关基准替代的更多信息可在信贷协议第6号修正案中找到。
信贷安排的借款能力为#美元。750100万美元,2025年2月13日到期。在2021年12月31日和2020年12月31日,都有不是信贷安排项下的未偿还借款。在2021年12月31日,有$0.4百万美元的未偿还信用证和美元749.6信贷机制下的百万可用资金。截至2020年12月31日,0.2百万美元的未偿还信用证和美元749.8信贷机制下的百万可用资金。根据MG Holdings II的合并净杠杆率,未提取资金的年度承诺费为25截至2021年12月31日,基点。根据MG Holdings II的综合净杠杆率,根据MG Holdings II的综合净杠杆率,根据MG Holdings II的综合净杠杆率,信贷安排项下的借款按基本利率或伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)计息,每种情况下加一个适用的保证金。如果MG Holdings II在信贷安排下借款,它将被要求保持不超过以下的综合净杠杆率5.0 to 1.0.
截至2021年12月31日和2020年12月31日,定期贷款的未偿还余额为#美元。425百万美元。定期贷款的利息为伦敦银行同业拆借利率加码。1.75%,即1.91%和1.96% at December 31, 2021 and 2020,
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Match Group,Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
分别为。定期贷款将于2027年2月13日到期。在贷款期限内,利息至少每季度支付一次。定期贷款规定每年支付本金,作为超额现金流拨备的一部分,其金额(如有)受信贷协议规定的有担保净杠杆率管辖。
2021年3月26日,MG Holdings II签署了一项信贷协议修正案,以规定400百万延迟提取定期贷款,其收益本可仅用于支付收购Hyperconnect的部分对价。根据其条款,延迟提取定期贷款已于2021年6月18日终止。
信贷协议包括限制MG Holdings II在MG Holdings II的担保净杠杆率超过时支付股息、进行分配或回购MG Holdings II股票的能力的契诺2.0至1.0,而定期贷款仍未偿还,此后,如果MG Holdings II的合并净杠杆率超过4.0设置为1.0,或者如果发生了违约事件。信贷协议包括额外的契约,这些契约限制MG Holdings II及其子公司产生债务、支付股息或进行分配的能力。信贷安排及定期贷款项下的责任由若干MG Holdings II全资拥有的国内附属公司无条件担保,并以若干MG Holdings II境内及境外附属公司的股票作抵押。信贷安排项下的定期贷款及未偿还借款(如有)彼此同等,并在信贷协议项下为借款提供担保的资产价值范围内,优先于优先票据。
高级注释
这个3.625高级债券已于2021年10月4日发行。这些票据的收益用于赎回2022年可交换票据的一部分,并用于一般公司用途。在2026年10月1日之前的任何时候,这些票据都可以赎回价格赎回,赎回价格相当于本金的总和,加上应计和未付利息以及管理票据的契约中规定的整体溢价。此后,这些票据可按以下规定的赎回价格连同到适用赎回日的应计和未付利息一起赎回: | | | | | |
从十月一号开始, | 百分比 |
2026 | 101.813% |
2027 | 101.208% |
2028 | 100.604% |
2029年及其后 | 100.000% |
这个4.625高级债券已于2020年5月19日发行百分比。这些票据的收益被用来赎回未偿还的6.375%高级票据,用于支付与发行相关的费用,并用于一般公司用途。在2023年6月1日之前的任何时候,这些票据都可以赎回价格赎回,赎回价格相当于本金的总和,加上应计和未付利息以及管理票据的契约中规定的整体溢价。此后,这些票据可按以下规定的赎回价格连同到适用赎回日的应计和未付利息一起赎回: | | | | | | |
从六月一号开始, | 百分比 | |
2023 | 102.313% | |
2024 | 101.156% | |
2025年及其后 | 100.000% | |
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Match Group,Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
这个4.125高级债券已于2020年2月11日发行。这些票据的收益被用来支付部分美元的资金。3.00按前Match Group每股普通股支付的与分拆相关的费用。在2025年5月1日之前的任何时候,这些票据都可以赎回价格赎回,赎回价格相当于本金的总和,加上应计和未付利息以及管理票据的契约中规定的整体溢价。此后,这些票据可按以下规定的赎回价格连同到适用赎回日的应计和未付利息一起赎回: | | | | | |
从五月一号开始, | 百分比 |
2025 | 102.063% |
2026 | 101.375% |
2027 | 100.688% |
2028年及其后 | 100.000% |
这个5.625高级债券已于2019年2月15日发行。这些票据所得款项用于偿还信贷安排下的未偿还借款,支付与发售相关的费用,以及用于一般企业用途。在2024年2月15日之前的任何时候,这些票据都可以赎回价格赎回,赎回价格相当于本金的总和,加上应计和未付利息以及管理票据的契约中规定的整体溢价。此后,这些票据可按以下规定的赎回价格连同到适用赎回日的应计和未付利息一起赎回: | | | | | |
从二月十五号开始, | 百分比 |
2024 | 102.813% |
2025 | 101.875% |
2026 | 100.938% |
2027年及其后 | 100.000% |
这个5.00优先债券已于2017年12月4日发行百分比。所得资金连同手头现金用于赎回当时未偿还的优先票据,并支付相关的赎回溢价。在2022年12月15日之前的任何时候,这些票据都可以赎回价格赎回,赎回价格相当于本金的总和,加上应计和未付利息以及管理票据的契约中规定的整体溢价。此后,这些票据可按以下规定的赎回价格赎回,连同截至适用赎回日期的应计利息和未付利息: | | | | | |
从十二月十五号开始, | 百分比 |
2022 | 102.500% |
2023 | 101.667% |
2024 | 100.833% |
2025年及其后 | 100.000% |
这个6.375优先债券已于2020年6月11日赎回,赎回所得款项来自4.625高级注释百分比。相关看涨期权溢价为$12.8百万美元和$2.9未摊销的原始发行贴现和债务发行成本(百万美元)6.375在截至2020年12月31日的年度综合营业报表中,高级票据包括在“其他(费用)收入,净额”中。
管治公债的契约5.00%高级票据包含的契约将限制MG Holdings II在发生违约或MG Holdings II的综合杠杆率(定义见契约)超过时支付股息或进行分配以及回购或赎回MG Holdings II股票的能力5.0设置为1.0。在2021年12月31日,没有任何限制。世界贸易组织还增加了一些公约。5.00%优先票据契约限制MG Holdings II及其附属公司的能力(其中包括)(I)在MG Holdings II不符合指定财务比率的情况下产生债务、进行投资或出售资产,以及(Ii)产生留置权、签订协议限制其支付股息的能力、与关联公司进行交易,或合并、合并或出售实质上所有资产。契约
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治理3.625%, 4.125%, 4.625%和5.625优先票据的限制性比管理债券的契约要少5.00一般仅限制MG Holdings II及其子公司设立资产留置权,或合并、合并、出售或以其他方式处置其全部或几乎所有资产的能力。
高级债券的支付权都是同等的。
可交换票据
2017年,公司的直接全资子公司Match Group FinanceCo,Inc.发行了$517.52022年可交换票据的本金总额为100万美元。2019年,公司的直接全资子公司Match Group FinanceCo2,Inc.和Match Group FinanceCo3,Inc.发行了$575.02026年可交换票据本金总额为百万美元575.02030年可交换票据的本金总额分别为100万美元。
2022年、2026年和2030年可交换票据(统称“可交换票据”)由本公司担保,但MG Holdings II或其任何子公司不提供担保。
下表提供了可更换功能的详细信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可交换票据本金每1,000美元可交换的公司普通股数量(a) | | 每股近似等值交易价格(a) | | 可交换日期 |
2022年可交换票据 | 22.7331 | | $ | 43.99 | | | July 1, 2022 |
2026年可交换票据 | 11.4259 | | $ | 87.52 | | | March 15, 2026 |
2030年可交换票据 | 11.8739 | | $ | 84.22 | | | 2029年10月15日 |
______________________
(a)可在特定事件发生时进行调整。
根据适用契约中的更具体规定,可交换票据在以下情况下可以互换:
(1)在任何日历季度内(且仅在该日历季度内),如果公司普通股最近一次报告的销售价格至少20在以下期间的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日(包括最后一个交易日)结束的连续交易日大于或等于130在每个适用的交易日的交易价格的%;
(2)在五-任何时间之后的工作日期间五-测算期内每个交易日每1,000美元本金票据的交易价低于98本公司普通股最近一次报告销售价格的乘积的%和每个该交易日的汇率;
(三)发行人赎回票据的,在赎回日前的预定交易日收盘前的任何时间;
(4)在发生管限有关可交换票据的契据中进一步描述的指明公司事项时。
于上表所示各可交换日期当日或之后,直至紧接到期日之前第二个预定交易日的营业时间结束为止,不论上述条件如何,持有人均可交换其全部或任何部分的可交换票据。在交换时,发行人有权选择以下三种选择中的任何一种来结算可交换票据:(1)公司普通股股票,(2)现金,或(3)现金和公司普通股股票的组合。本公司拟以等同于票据面值的现金结算可交换票据。2022年、2026年和2030年可交换票据产生的任何摊薄将分别由2022年、2026年和2030年可交换票据对冲(定义见下文)缓解。
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截至2021年12月31日,该公司的2022年、2026年和2030年可交换票据均可兑换。于截至2021年12月31日止年度,部分2022年可交换票据已呈交兑换,详情见下文“2022年可交换票据及相关票据对冲及认股权证的赎回及交换”。截至2021年12月31日止年度内,并无其他可交换票据供交换。截至二零二零年十二月三十一日止年度内,概无交换或呈交以供交换的可交换票据。
下表列出了根据公司2021年12月31日和2020年12月31日的股价,截至2021年12月31日和2020年12月31日,超过每股已发行可交换票据本金的IF转换价值。 | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
| (单位:百万) |
2022年可交换票据 | $ | 170.4 | | | $ | 1,261.2 | |
2026年可交换票据 | $ | 293.9 | | | $ | 418.3 | |
2030年可交换票据 | $ | 327.9 | | | $ | 457.2 | |
此外,2026年可交换票据和2030年可交换票据的全部或任何部分可分别在2023年6月20日和2026年7月20日或之后,根据各自发行人的选择权赎回为现金,前提是公司普通股的最后报告销售价格至少为130当时有效交易价格的%,至少20交易日(不论是否连续),包括紧接发出赎回通知日期前五个交易日中的最少一个交易日30在紧接适用发行人发出赎回通知之日前一个交易日(包括前一个交易日)结束的连续交易日,赎回价格相当于100赎回本金的%,另加赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未付利息。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的未偿还可交换票据的组成部分: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 2022年可交换票据 | | 2026年可交换票据 | | 2030年可交换票据 | | 2022年可交换票据 | | 2026年可交换票据 | | 2030年可交换票据 |
| |
| (单位:千) |
本金 | $ | 100,500 | | | $ | 575,000 | | | $ | 575,000 | | | $ | 517,500 | | | $ | 575,000 | | | $ | 575,000 | |
减去:未摊销债务发行成本 | 573 | | | 7,130 | | | 8,638 | | | 6,511 | | | 8,700 | | | 9,627 | |
计入当前长期债务到期日的账面净值 | $ | 99,927 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
包括在长期债务中的账面净值 | $ | — | | | $ | 567,870 | | | $ | 566,362 | | | $ | 510,989 | | | $ | 566,300 | | | $ | 565,373 | |
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下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度与可交换票据相关的确认利息支出: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 2022年可交换票据 | | 2026年可交换票据 | | 2030年可交换票据 |
| | | | | |
| (单位:千) |
合同利息支出 | $ | 3,525 | | | $ | 5,031 | | | $ | 11,500 | |
债务发行成本摊销 | 2,939 | | | 1,570 | | | 989 | |
已确认的利息支出总额 | $ | 6,464 | | | $ | 6,601 | | | $ | 12,489 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 2022年可交换票据 | | 2026年可交换票据 | | 2030年可交换票据 |
| | | | | |
| (单位:千) |
合同利息支出 | $ | 4,528 | | | $ | 5,031 | | | $ | 11,500 | |
债务发行成本摊销 | 3,646 | | | 1,533 | | | 950 | |
已确认的利息支出总额 | $ | 8,174 | | | $ | 6,564 | | | $ | 12,450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 |
| 2022年可交换票据 | | 2026年可交换票据 | | 2030年可交换票据 |
| | | | | |
| (单位:千) |
合同利息支出 | $ | 4,528 | | | $ | 2,963 | | | $ | 6,772 | |
债务发行成本摊销 | 3,578 | | | 897 | | | 550 | |
已确认的利息支出总额 | $ | 8,106 | | | $ | 3,860 | | | $ | 7,322 | |
2022年、2026年和2030年可交换票据的实际利率为1.6%, 1.2%和2.2%。
可交换票据、对冲和权证
就可交换票据发售而言,本公司购买了认购期权,使本公司可初步按下文所载每股价格(“可交换票据对冲”)购买相同数目的适用可交换票据时可发行的股份(“可交换票据对冲”),并售出认股权证,使交易对手可按下文所载每股价格购买(须在发生指定事件时作出调整)股份(“可交换票据认股权证”),该等认购期权可让本公司初步购买(须于指定事件发生时作出调整)于适用可交换票据交换时可予发行的股份(“可交换票据对冲”),并售出认股权证(“可交换票据对冲”),使交易对手可按下文所载每股价格购买(须于发生指定事件时作出调整)股份。
可交换票据对冲预计将减少任何票据交换对公司普通股的潜在摊薄影响,和/或抵消Match Group FinanceCo,Inc.、Match Group FinanceCo 2,Inc.或Match Group FinanceCo,Inc.需要支付的超过所交换票据本金的任何现金支付。可交换票据认股权证对公司普通股产生稀释作用,即公司普通股的每股市场价格超过其各自的执行价格。
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下表列出了截至2021年12月31日未偿还的可交换票据对冲和认股权证的详细情况: | | | | | | | | | | | |
| 股份数量(a) | | 每股近似等值交易价格(a) |
| | | |
| (百万股) |
2022年可交换票据对冲 | 1.9 | | $ | 43.99 | |
2026年可交换票据对冲 | 6.6 | | $ | 87.52 | |
2030年可交换票据对冲 | 6.8 | | $ | 84.22 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股份数量(a) | | 每股加权平均执行价(a) |
| | | |
| (百万股) |
2022年可交换票据认股权证 | 2.4 | | $ | 68.22 | |
2026年可交换票据认股权证 | 6.6 | | $ | 134.76 | |
2030年可交换票据认股权证 | 6.8 | | $ | 134.82 | |
______________________
(a)可在特定事件发生时进行调整。
2022年可交换票据及相关票据对冲和权证的赎回和交换
在截至2021年12月31日的年度内,18.62022年发行的可交换票据本金总额为百万美元,其中15.6截至2021年12月31日,本金总额未结清。这笔剩余美元的本金15.6百万美元被归类为“长期债务的当期到期日,净额”,兑换日超过本金的公允价值被记为流动负债,计入“应计费用和其他流动负债”。这些债务已于2022年1月结清。有关更多信息,请参阅“附注6-金融工具”。
关于截至2021年12月31日止年度内呈交交换的2022年可交换票据,我们行使0.4相关2022年可交换票据对冲的百万股基础股票,这些股票的估值是基于Match Group普通股过去一年的成交量加权平均价格40天测算期。在截至2021年12月31日的年度内,本公司收到6.6与这些对冲和解相关的百万美元现金和32.1于2021年12月31日,百万衍生资产计入其他流动资产,涉及仍受40天截至年底的测算期。
2021年10月4日,我们回购了$414.0根据2021年9月22日签署的私人谈判协议,我们2022年未偿还的可交换票据的本金总额约为100万美元1.530亿美元,包括回购票据的应计利息和未付利息,资金来源为(一)净收益#美元879.0从向正在回购的2022年可交换债券持有人的登记直接发售中获得100万美元5,534,098我们普通股的价格为$158.83每股,(Ii)约$420百万美元的净收益3.625高级债券发售百分比;及(Iii)净收益约$201从按比例平仓的未偿还对冲和认股权证的平仓中获得100万美元,每份认股权证相当于9.4100万股相关股票,相当于回购的2022年可交换票据。有关更多信息,请参阅“附注6-金融工具”。
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长期债务到期日 | | | | | |
截至12月31日的年度, | (单位:千) |
2022 | $ | 100,500 | |
| |
| |
| |
2026 | 575,000 | |
2027 | 875,000 | |
2028 | 500,000 | |
2029 | 350,000 | |
2030 | 1,075,000 | |
2031 | 500,000 | |
| |
总计 | 3,975,500 | |
减去:长期债务的当前到期日 | 100,500 | |
减去:未摊销的原始发行折扣 | 5,215 | |
减去:未摊销债务发行成本 | 40,364 | |
长期债务总额,净额 | $ | 3,829,421 | |
附注8-股东权益
普通股说明
Match Group普通股持有者有权一对所有将由股东投票表决的事项按每股投票。Match Group普通股的持有者有权从Match Group董事会可能宣布的股息中以股换股的方式从合法可用资金中获得股息。在清算、解散或清盘的情况下,公司普通股的持有者有权在偿还所有债务后按比例获得可供分配给股东的资产。
保留普通股
关于股权补偿计划、可交换票据和认股权证,75.0截至2021年12月31日,Match Group保留了100万股普通股。
库存股的报废
2020年6月30日,在分离之前,前IAC注销了当时在国库持有的所有前IAC普通股和B类普通股。确实有不是2021年12月31日和2020年12月31日在国库持有的普通股。
优先股
本公司已授权100,000,000股票,$0.01优先股的每股面值。不是股票已根据这一授权发行。
与前IAC分拆有关的一系列股权交易
分立完成后,原IAC普通股持有人将每股普通股交换为(I)一第一系列强制可交换优先股的股份,该优先股立即交换为一股IAC普通股,然后注销;以及(Ii)2.1584Match Group普通股股票,面值$0.001每股。
分离完成后,原IAC B类普通股的持有者将每股B类普通股交换为(I)一第二系列可强制交换优先股的股份,该优先股立即交换为一股IAC B类普通股,然后注销;以及(Ii)2.1584Match Group普通股股票,面值$0.001每股。
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普通股发行
2020年7月,与分居有关的前IAC完成了一项额外的17.3100万股新发行的Match Group普通股。美元的收益1.410亿美元,扣除相关费用后,直接转移到IAC。
2021年10月,我们完成了5.5百万股普通股。净收益为$879.0百万美元用于回购美元414.0我们未偿还的2022年可交换票据的本金总额为100万美元。有关赎回部分2022年可交换票据的额外信息,请参阅“附注7-长期债务,净额”。
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附注9--累计其他综合损失
下表列出了累计其他综合(亏损)收入的组成部分,以及从累计其他综合亏损中重新归类为收益的项目。 | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 外币折算调整 | | | | 累计其他综合(亏损) |
| | | | | |
| (单位:千) |
1月1日的余额 | $ | (81,454) | | | | | $ | (81,454) | |
其他综合损失 | (142,300) | | | | | (142,300) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
12月31日的结余 | $ | (223,754) | | | | | $ | (223,754) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 外币折算调整 | | 可供出售证券的未实现(亏损)收益 | | 累计其他综合(亏损)收入 |
| | | | | |
| (单位:千) |
1月1日的余额 | $ | (136,349) | | | $ | — | | | $ | (136,349) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 40,655 | | | (1) | | | 40,654 | |
重新分类为收益的金额 | (168) | | | — | | | (168) | |
净期其他综合收益(亏损) | 40,487 | | | (1) | | | 40,486 | |
与非控股权益相关的累计其他综合损失的分摊 | 628 | | | — | | | 628 | |
IAC的分离 | 13,780 | | | 1 | | | 13,781 | |
12月31日的结余 | $ | (81,454) | | | $ | — | | | $ | (81,454) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 |
| 外币折算调整 | | 可供出售证券的未实现收益(损失) | | 累计其他综合(亏损)收入 |
| | | | | |
| (单位:千) |
1月1日的余额 | $ | (128,726) | | | $ | 4 | | | $ | (128,722) | |
其他综合损失 | (7,938) | | | (4) | | | (7,942) | |
| | | | | |
净期其他综合亏损 | (7,938) | | | (4) | | | (7,942) | |
与非控股权益相关的累计其他综合损失的分摊 | 315 | | | — | | | 315 | |
12月31日的结余 | $ | (136,349) | | | $ | — | | | $ | (136,349) | |
在2021年、2020年和2019年12月31日,不是累计其他综合亏损的税收优惠或拨备。
注10-每股收益
作为分拆的结果,分拆前所有期间已发行的加权平均基本和稀释股份反映了前IAC的股份状况乘以2.1584. 下表列出了Match Group股东应占的基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 基本信息 | | 稀释 | | 基本信息 | | 稀释 | | 基本信息 | | 稀释 |
| | | | | | | | | | | |
| (单位为千,每股数据除外) |
分子 | | | | | | | | | | | |
持续经营净收益 | $ | 276,045 | | | $ | 276,045 | | | $ | 587,679 | | | $ | 587,679 | | | $ | 517,340 | | | $ | 517,340 | |
可归因于非控股权益的净亏损(收益) | 1,169 | | | 1,169 | | | (59,599) | | | (59,599) | | | (103,401) | | | (103,401) | |
子公司稀释证券对持续经营的影响(a) | — | | | (993) | | | — | | | (9,999) | | | — | | | (25,997) | |
稀释性可交换利息 票据,扣除所得税后的净额(b) | — | | | 6,616 | | | — | | | 16,300 | | | — | | | 5,791 | |
Match Group,Inc.股东应占持续运营净收益 | $ | 277,214 | | | $ | 282,837 | | | $ | 528,080 | | | $ | 534,381 | | | $ | 413,939 | | | $ | 393,733 | |
| | | | | | | | | | | |
非持续经营的收益(亏损),税后净额 | $ | 509 | | | $ | 509 | | | $ | (366,070) | | | $ | (366,070) | | | $ | 49,187 | | | $ | 49,187 | |
非持续经营非控股权益应占净收益(亏损) | — | | | — | | | 319 | | | 319 | | | (9,288) | | | (9,288) | |
子公司稀释性证券对非持续经营的影响(a) | — | | | — | | | — | | | (240) | | | — | | | (67) | |
股东应占非持续经营净收益(亏损) | 509 | | | 509 | | | (365,751) | | | (365,991) | | | 39,899 | | | 39,832 | |
Match Group,Inc.股东应占净收益 | $ | 277,723 | | | $ | 283,346 | | | $ | 162,329 | | | $ | 168,390 | | | $ | 453,838 | | | $ | 433,565 | |
| | | | | | | | | | | |
分母 | | | | | | | | | | | |
加权平均已发行基本股票 | 275,004 | | | 275,004 | | | 223,433 | | | 223,433 | | | 181,869 | | | 181,869 | |
稀释证券(a)(c)(d) | — | | | 13,866 | | | — | | | 12,157 | | | — | | | 10,129 | |
可交换票据的摊薄股份(如果转换)(b) | — | | | 15,970 | | | — | | | 20,430 | | | — | | | 9,784 | |
每股收益的分母-加权平均股票(a)(c)(d) | 275,004 | | | 304,840 | | | 223,433 | | | 256,020 | | | 181,869 | | | 201,782 | |
| | | | | | | | | | | |
每股收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
持续经营的每股收益 | $ | 1.01 | | | $ | 0.93 | | | $ | 2.36 | | | $ | 2.09 | | | $ | 2.28 | | | $ | 1.95 | |
(亏损)非持续经营的每股收益(税后净额) | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1.64) | | | $ | (1.43) | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.20 | |
Match Group,Inc.股东应占每股收益 | $ | 1.01 | | | $ | 0.93 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.66 | | | $ | 2.50 | | | $ | 2.15 | |
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Match Group,Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
______________________
(a)在分拆前,前IAC可选择以前IAC股份结算若干前Match Group及ANGI HomeServices(“ANGI”)以股票为基础的奖励。于截至二零二零年十二月三十一日止年度的分拆前期间,就持续经营而言,前Match Group结算若干以前Match Group股权奖励的摊薄程度较高;而对于非持续经营而言,ANGI结算若干ANGI股权奖励的摊薄程度较高。截至2019年12月31日止年度,对于持续经营,前Match Group结算某些前Match Group股权奖励的摊薄程度更高;而对于非持续运营,前IAC结算某些ANGI股权奖励的摊薄程度更高。
(b)该公司采用IF-转换法计算未偿还可交换票据的摊薄影响。在截至2021年12月31日的一年中,公司调整了Match Group,Inc.股东应占持续业务的净收益,用于2022年和2026年可交换票据和稀释股票的现金利息支出,扣除所得税后的净额按Match集团汇率计入同一套票据。截至2021年12月31日止年度,2030年可交换票据在IF转换法下的摊薄程度并不较高,因此加权平均数6.8与2030年可交换票据相关的100万股不包括在稀释证券中。在截至2020年12月31日的一年中,公司调整了Match Group,Inc.股东应占持续经营业务的净收益,用于2022年、2026年和2030年发生的扣除所得税的现金利息支出,按Match Group汇率计入同一套票据中的可交换票据和稀释股票。在截至2019年12月31日的一年中,公司调整了Match Group,Inc.股东应占持续运营的净收益,以扣除所得税后的现金利息支出,2022年和2026年的可交换票据和稀释股票按前IAC汇率乘以分离兑换率计入同一套票据。截至2019年12月31日止年度,2030年可交换票据在IF转换法下的摊薄程度并不较高,因此加权平均数2.5与2030年可交换票据相关的100万股不包括在稀释证券中。
(c)如果影响是稀释的,则已发行的加权平均普通股包括假定行使股票期权、认股权证和子公司计价股本以及归属限制性股票单位时将发行的增量股票。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度,0.9百万,13.4百万和15.7分别有100万种潜在稀释证券被排除在稀释每股收益的计算之外,因为它们被包括在内将是反稀释的。
(d)基于市场的奖励和基于业绩的股票单位(“PSU”)被认为是或有发行的股票。在下列情况下,可于行使或归属市场奖励及PSU时发行的股份计入每股盈利的分母:(I)已符合适用的市场或业绩条件,及(Ii)计入基于市场的奖励及PSU对各自的报告期有摊薄作用。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度,1.0百万,0.4百万美元,而且0.4由于没有满足市场或业绩条件,基于市场的奖励和PSU分别被排除在稀释后每股收益的计算之外。
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注11-基于股票的薪酬
该公司目前拥有三积极的股票和年度激励计划;两个前Match Group计划被假定为分离的一部分(2015年和2017年计划),另一个计划于2020年6月25日获得股东批准(2020年计划)。2015年和2017年的计划涵盖收购Match Group普通股股份的股票期权、RSU和以我们某些子公司的股权计价的股票结算股票增值权,每种情况下都是关于前Match Group在分离前授予的奖励,并规定公司未来授予股权奖励。2015年和2017年计划授权公司对其员工、高级管理人员、董事和顾问进行奖励。在2021年12月31日,有32.6根据2015年和2017年计划,可供未来授予股权奖励的股票总数为100万股。2020年计划涵盖以前由前IAC授予的期权,这些期权由于分离而转换为匹配组期权;该计划不能提供额外的赠款。
2015年和2017年的计划有一个明确的期限十年并规定授予的股票期权行权价格不得低于授予日本公司普通股的市场价格。两项计划均未指明授予日期或授予时间表,因为这些决定已委托Match Group董事会的薪酬和人力资源委员会(“委员会”)作出。每份赠款协议反映了委员会确定的该特定赠款的归属时间表。未偿还的股票期权一般将授予四等额的年度分期付款四年制句号。未偿还的RSU通常归属于三-或四年制句号。基于市场的悬而未决的奖项通常授予二-至四年制句号。
综合经营报表中确认的基于股票的补偿费用包括与本公司的股票期权和RSU、被认为可能归属的基于市场的RSU和PSU有关的费用,以及以子公司股票计价的股权工具。确认的基于股票的补偿费用是扣除估计没收的净额,因为记录的费用是基于最终预期授予的奖励。罚没率在授予日根据历史经验估计,如果实际没收与估计的没收率不同,则在随后的时期内如有必要,将进行修订。在2021年12月31日,有$270.9未确认补偿费用(扣除估计没收款项),与所有基于股权的未支付赔偿金有关,预计将在加权平均期间确认,加权平均期约为2.4好几年了。
随附的截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合经营报表中确认的与所有基于股票的薪酬相关的所得税优惠总额为$95.1百万,$136.6百万美元和$110.4分别为百万美元。
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度,与行使股票期权有关的已确认所得税优惠总额为$53.8百万,$105.5百万美元,以及$73.4分别为百万美元。由于该公司目前处于NOL状态,与股票薪酬相关的所得税扣除的现金收益的实现时间将有一些延迟,因为这将取决于未来应纳税收入的金额和时间以及估计的所得税支付时间。
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股票期权
截至2021年12月31日的未偿还股票期权和截至2021年12月31日的年度变化如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 股票 | | 加权 平均值 锻炼 价格 | | 加权 平均值 剩余 合同 期限(以年为单位) | | 集料 固有的 价值 |
| | | | | | | |
| (股票和内在价值以千为单位) |
在2021年1月1日未偿还 | 7,425 | | | $ | 19.48 | | | | | |
转换子股权期权 | 3 | | | 37.49 | | | | | |
因收购而增加 | 267 | | | 30.30 | | | | | |
练习 | (2,926) | | | 18.52 | | | | | |
没收 | (280) | | | 23.06 | | | | | |
过期 | (21) | | | 12.55 | | | | | |
截至2021年12月31日的未偿还金额 | 4,468 | | | $ | 20.58 | | | 4.9 | | $ | 498,936 | |
可行使的期权 | 4,193 | | | $ | 19.85 | | | 4.7 | | $ | 471,347 | |
______________________
上表中的合计内在价值代表Match Group在2021年最后一个交易日的收盘价与行权价之间的差额,乘以期权持有人在2021年12月31日行使期权时本应行使的现金期权数量。截至二零二一年十二月三十一日止年度内,行使之购股权之总内在价值为$。406.1百万美元。自2020年7月1日分离至2020年12月31日期间,行使的股票期权总内在价值为$737.9百万美元。
下表汇总了截至2021年12月31日已发行和可行使的股票期权信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期权 | | 可行使的期权 |
行权价格区间 | 截至2021年12月31日的未偿还金额 | | 加权的- 平均值 剩余 合同 以年为单位的寿命 | | 加权平均 锻炼 价格 | | 可于2021年12月31日行使 | | 加权的- 平均值 剩余 合同 以年为单位的寿命 | | 加权平均 锻炼 价格 |
| | | | | | | | | | | |
| (千股) |
$0.01至$10.00 | 671 | | | 4.6 | | $ | 7.92 | | | 631 | | | 4.3 | | $ | 8.38 | |
$10.01至$20.00 | 1,545 | | | 4.4 | | 14.78 | | | 1,544 | | | 4.4 | | 14.78 | |
$20.01至$30.00 | 1,794 | | | 4.9 | | 24.62 | | | 1,698 | | | 4.9 | | 24.37 | |
$30.01至$40.00 | 152 | | | 6.1 | | 35.58 | | | 147 | | | 6.1 | | 35.76 | |
$40.01至$50.00 | 306 | | | 7.6 | | 46.49 | | | 173 | | | 6.2 | | 49.12 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 4,468 | | | 4.9 | | $ | 20.58 | | | 4,193 | | | 4.7 | | $ | 19.85 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度,Match Group股票期权行使收到的现金为$58.4百万美元和$155.4分别为百万美元。不是截至2019年12月31日的年度,从股票期权行使中收到现金。
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限制性股票单位、业绩股票单位和市场奖励
RSU、PSU和基于市场的奖励是以虚拟股票或单位的形式奖励的,这些单位以Match Group普通股的假设等值股票数计价,每个RSU和PSU的价值等于Match Group普通股在授予日的公允价值。对于基于市场的奖励,授予日期公允价值是使用网格模型估计的,该网格模型结合了对全资企业估值的蒙特卡洛模拟。每个RSU、PSU和基于市场的奖励授予都受到基于服务的授予的约束,在授予奖励之前,必须经过特定的连续受雇期限。PSU还包括基于绩效的授予条件,即在授予时设定的某些绩效目标必须在授予之前实现。最终授予的基于市场的奖励数量是基于对一家全资企业的估值。对于RSU授予,费用在授予日作为Match Group普通股的公允价值计量,并在授予期限内作为基于股票的补偿支出。对于PSU赠款,费用在授予日以Match Group普通股的公允价值计量,如果业绩目标被认为有可能实现,则在授予期限内作为基于股票的补偿支出。
截至2021年12月31日,未授予的RSU、PSU和基于市场的奖励以及截至2021年12月31日的年度变化如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | PSU | | 基于市场的奖励 |
| 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 股份数量(a) | | 加权平均授予日期公允价值 | | 股份数量(a) | | 加权平均授予日期公允价值 |
| | | | | | | | | | | |
| (千股) |
未归属于2021年1月1日 | 3,299 | | | $ | 63.02 | | | 550 | | | $ | 74.59 | | | 714 | | | $ | 19.34 | |
授与 | 1,452 | | | 157.61 | | | 212 | | | 159.23 | | | 803 | | | 159.67 | |
既得 | (1,195) | | | 56.46 | | | — | | | — | | | (559) | | | 19.81 | |
没收 | (436) | | | 93.27 | | | (221) | | | 97.42 | | | (146) | | | 148.66 | |
过期 | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | 20.84 | |
未归属于2021年12月31日 | 3,120 | | | $ | 105.33 | | | 541 | | | $ | 98.41 | | | 782 | | | $ | 138.95 | |
______________________
(a)表示可发行的最大股份数。
于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度内,根据Match Group普通股于授出日的市场价格,授予的RSU及PSU的加权平均公允价值为#美元。157.81及$104.74,分别为。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度内归属的RSU的总公平价值为$67.5百万美元和$14.8分别为百万美元。不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内归属的PSU。
有几个0.8在截至2021年12月31日的一年中,授予了100万个基于市场的奖项。本期授予的奖励取决于公司在业绩期间相对于纳斯达克100总回报指数的总股东回报。有几个不是在截至2020年12月31日的年度内授予的基于市场的奖励。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内,基于市场的奖励的总公允价值为#美元。11.1百万美元和$2.5分别为百万美元。
以某些子公司的股票计价的股权工具
本公司已向某些非上市子公司的员工和管理层授予以某些非上市子公司的股权计价的股票结算股票增值权。这些股权奖励在一段特定的时间内或在某些特定事件发生时授予。已结算股票增值权的价值以这些子公司的权益价值为基础。因此,这些奖励只有在相关业务增值超过用于确定行使价格的初始价值的范围内才具有价值。如果出现重大升值,这些奖励可能具有重大价值。这些子公司普通股的公允价值一般根据各自子公司股本计划的条款通过第三方估值确定。这些股权奖励是在净额的基础上进行结算的,包括奖励
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持有者有权获得Match Group普通股的支付,总价值等于行使时奖励的内在价值。由于我们股价的变动和/或相关子公司公允价值的确定与我们的估计不同,Match Group最终需要支付这些赔偿的普通股数量可能与下面的估计数量有很大差异。与该等股权奖励相关的开支最初于授出日按公允价值计量,并于归属期间作为基于股票的补偿支出。截至2021年12月31日,Match Group普通股按估计公允价值(包括既得和非既得奖励)结算所需的普通股数量,扣除假设的50预扣税金百分比,为1.0百万股。为在2021年12月31日以估计公允价值结算既得和未得利的奖励,公司将代表行使权力的员工支付的预扣税款为$。126.9百万美元,假设50%预扣税率。截至2020年12月31日的相应股份数量和预扣税额为0.3百万股和$39.6百万美元。
员工购股计划
Match Group,Inc.2021年全球员工股票购买计划(“ESPP”)于2021年6月15日获得公司股东的批准。根据员工持股计划,符合条件的员工可以按1美元的价格购买公司的普通股。15在适用的发售期间开始之日或每个发售期间的最后一天,本公司普通股的市价以较低者折让六个月期购买期,有一定的购买限额。
根据ESPP,员工购买的商品少于0.1百万股,每股平均价格为$126.16在截至2021年12月31日的年度内。在2021年12月31日,有3.0根据ESPP,未来可发行的股票为100万股。 在2021年12月31日,有$3.0与ESPP相关的未确认补偿成本(扣除估计没收),预计将在加权平均期间确认,加权平均期约为0.6好几年了。
论股权薪酬的资本化
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,6.4百万美元和$5.1与内部使用软件开发相关的股票薪酬分别为100万美元。不是金额在截至2019年12月31日的年度资本化。
裁决的修改
于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度内,本公司修改若干股权奖励,并确认持续经营的修改费用为$10.2百万,$21.2百万美元和$7.1分别为百万美元。
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附注12-地理资料
按地理位置划分的收入基于客户所在的位置。有关收入和长期资产的地理信息如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| (单位:千) |
收入 | | | | | |
美国 | $ | 1,362,658 | | | $ | 1,121,957 | | | $ | 972,747 | |
所有其他国家/地区 | 1,620,619 | | | 1,269,312 | | | 1,078,511 | |
总计 | $ | 2,983,277 | | | $ | 2,391,269 | | | $ | 2,051,258 | |
美国是唯一一个收入超过10占总收入的百分比。 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| (单位:千) |
长期资产(不包括商誉和无形资产) | | | |
美国 | $ | 133,513 | | | $ | 91,683 | |
所有其他国家/地区 | 29,743 | | | 16,116 | |
总计 | $ | 163,256 | | | $ | 107,799 | |
美国是唯一一个长期资产(不包括商誉和无形资产)大于10长期资产总额的百分比(不包括商誉和无形资产)。
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附注13-租契
该公司根据各种运营租约租赁办公空间、数据中心设施和与其运营相关的设备,其中许多租约包含升级条款。到2021年6月,其中一份租赁协议与IAC拥有的一处房产有关。有关公司间租赁协议的其他信息,请参阅“附注15-关联方交易”。
净资产代表本公司在租赁期内使用相关资产的权利,租赁负债代表本公司支付租赁所产生款项的义务的现值。ROU资产和相关租赁负债基于租赁期内固定租赁付款的现值,使用公司在租赁开始日或2019年1月1日(对于在该日期之前开始的租赁)的递增借款利率。该公司在确定净资产收益率(ROU)和相关租赁负债时,综合了租赁付款中的租赁和非租赁部分。若租约包括一项或多项延长租期的选择权,在合理确定本公司将行使该等选择权的情况下,续期选择权将在租赁期内予以考虑。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。根据ASC 842的许可,初始期限为十二个月或以下的租赁(“短期租赁”)不计入随附的综合资产负债表。
可变租赁付款主要包括公共区域维护、公用事业和税收,这些不包括在ROU资产和相关租赁负债的确认中。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租契 | | 资产负债表分类 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | (单位:千) |
资产: | | | | | | |
使用权资产 | | 其他非流动资产 | | $ | 113,582 | | | $ | 85,009 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
负债: | | | | | | |
流动租赁负债 | | 应计费用和其他流动负债 | | $ | 10,618 | | | $ | 7,143 | |
长期租赁负债 | | 其他长期负债 | | 113,533 | | | 83,489 | |
租赁总负债 | | | | $ | 124,151 | | | $ | 90,632 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租赁费 | | 损益表分类 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
| | | | | | |
| | | | (单位:千) |
固定租赁成本 | | 收入成本 | | $ | 2,280 | | | $ | 3,215 | |
| | | | | | |
固定租赁成本 | | 一般和行政费用 | | 22,772 | | | 15,548 | |
| | | | | | |
总固定租赁成本(a) | | | | 25,052 | | | 18,763 | |
| | | | | | |
可变租赁成本 | | 收入成本 | | 80 | | | 312 | |
可变租赁成本 | | 一般和行政费用 | | 2,768 | | | 2,882 | |
总可变租赁成本 | | | | 2,848 | | | 3,194 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
净租赁成本 | | | | $ | 27,900 | | | $ | 21,957 | |
______________________
(a)包括大约$3.5百万美元和$2.7百万美元的短期租赁成本,以及0.5百万美元和$1.2分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的转租收入为100万美元。
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合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日的租赁负债到期日: | | | | | | | | |
| | (单位:千) |
2022 | | $ | 19,882 | |
2023 | | 19,768 | |
2024 | | 16,201 | |
2025 | | 15,140 | |
2026 | | 13,286 | |
2026年之后 | | 66,535 | |
总计 | | 150,812 | |
减去:利息 | | (20,680) | |
减去:租户改善应收账款 | | (5,981) | |
租赁负债现值 | | $ | 124,151 | |
以下是租赁期和贴现率使用的加权平均假设: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
剩余租期 | | | 9.2年份 | | 10.6年份 |
贴现率 | | | 3.03 | % | | 3.80 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
| | | | |
| | (单位:千) |
其他信息: | | | | |
以租赁负债换取的使用权资产 | | $ | 53,492 | | | $ | 69,886 | |
为计入租赁负债的金额支付的现金 | | $ | 18,345 | | | $ | 14,809 | |
附注14--承付款和或有事项
承付款
该公司有购买义务和担保债券形式的资金承诺。在不到一年的时间内到期的购买义务为$56.0100万美元,一年至三年之间到期的购买义务为$15.5百万美元,三至五年之间到期的购买义务为$23.5百万美元,总计$95.0百万美元的购买义务。购买义务主要涉及网络托管服务。信用证和担保债券,总额为$0.5截至2021年12月31日,目前有100万美元未偿还。
或有事件
在正常业务过程中,本公司是各种诉讼的当事人。本公司在确定可能出现不利结果且损失可合理估计时,为特定的法律事项建立准备金。管理层还确定了某些我们认为不可能出现不利结果的其他法律问题,因此,不是储备已经建立。尽管管理层目前认为解决针对我们的索赔(包括合理可能出现不利结果的索赔)不会对公司的流动性、经营业绩或财务状况产生实质性影响,但这些事项会受到固有不确定性的影响,管理层对这些事项的看法未来可能会发生变化。该公司还评估其他或有事项,包括所得税和非所得税或有事项,以评估不利结果的可能性和估计的潜在亏损程度。有可能一个不利的结果是一或更多此类诉讼或其他意外情况可能会对公司的流动性、运营结果或财务状况产生实质性影响。有关所得税或有事项的附加信息,请参阅“附注3-所得税”。
根据交易协议,吾等已同意就与前Match Group任何业务有关的事宜向IAC作出弥偿,包括就与下述事宜有关的费用向IAC作出弥偿。
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合并财务报表附注(续)
以下描述中的法律程序正式名称(以斜体显示)反映了提起诉讼时各方的原始名称,而不是Match Group和IAC分离后各方的当前名称。
Tinder Optionholder对前Match Group和Match Group提起诉讼
2018年8月14日,十前Match Group的前子公司Match Group,LLC或Tinder,Inc.(“Tinder”)当时的现任和前任雇员向纽约州法院提起诉讼,起诉前Match Group和Match Group。请参见肖恩·拉德等人。V.IAC/InterActiveCorp和Match Group,Inc.,编号654038/2018年(最高法院,纽约县)。起诉书称,2017年,被告:(I)错误地干扰了某些投资银行根据合同建立的对Tinder进行独立估值的程序,导致Tinder被大幅低估,从而在行使其Tinder股票期权时向原告支付了过低的款项,(Ii)然后错误地将Tinder合并到前Match Group,从而剥夺了某些原告对Tinder后来独立估值的合同权利。起诉书声称,对违约、违反诚实信用和公平交易的隐含契约、不当得利、干扰合同关系(仅针对前Match Group)和干扰预期经济优势的索赔,并要求赔偿至少#美元。210亿美元,以及惩罚性赔偿。2018年8月31日,四仍受雇于前Match Group的原告在不损害其索赔的情况下提交了中止其索赔的通知,留下了六作为剩余原告的前雇员。2019年6月13日,法院作出裁定,裁定驳回被告关于驳回违反诚实信用与公平交易默示契约和不当得利的索赔以及与合并有关的违约索赔的动议。二剩下的六原告,并以其他方式驳回被告的驳回动议。2020年7月13日,四前原告向美国仲裁协会提出仲裁要求,声称同样的估值要求,2020年9月3日,四合并了仲裁。审判于2021年11月8日开始。2021年12月1日,双方签订了一份具有约束力的全球和解协议条款说明书,根据该条款,我们将支付$441到2022年,在审判和仲裁中解决所有索赔。
联邦贸易委员会对前Match Group的诉讼
2019年9月25日,联邦贸易委员会向德克萨斯州联邦地区法院提起诉讼,起诉前Match Group。看见FTC诉Match Group,Inc.邮编:3:19:CV-02281-K(德克萨斯州北区)。起诉书称,在2018年年中之前,出于营销目的,Match.com通知非付费用户其他用户正试图与他们通信,尽管Match.com已经发现这些订户账户可能存在欺诈行为,从而诱使非付费用户订阅,并使他们在订阅后面临欺诈风险。起诉书还对Match.com披露的6个月保修条款的充分性、取消过程的有效性以及对退款纠纷的处理提出了质疑。起诉书要求永久禁令救济、民事处罚、恢复原状、归还原状和诉讼费用等。2020年10月9日,法院批准了该公司暂缓审理此案的动议,直至美国最高法院就#年合并上诉作出裁决。联邦贸易委员会诉信用局中心,有限责任公司和AMG资本管理公司诉联邦贸易委员会案。我们认为,联邦贸易委员会关于Match.com的做法、政策和程序的指控是没有根据的,并将对此进行有力的辩护。
附注15-关联方交易
分居后与IAC的关系
关于分拆,本公司与IAC订立若干协议,以规管分拆后本公司与IAC之间的关系。在某些情况下,该等协议取代前Match Group与前IAC就前Match Group于2015年11月首次公开发售(IPO)订立的协议(“IPO协议”),包括:税务事宜协议、过渡服务协议及员工事宜协议。未被取代的IPO协议在分离结束时终止。
除了分居时签订的协议外,Match Group还向IAC租赁了该公司在洛杉矶拥有的一栋大楼的办公空间。Match Group还从纽约市的IAC租赁了办公空间,租期至2021年6月。截至2021年12月31日止年度,本公司收到的
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Match Group,Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
$0.1根据洛杉矶租约,IAC支付了100万美元,该公司支付了$0.3根据纽约市的租约,一百万美元给了IAC。
Match Group的应收余额为#美元0.2IAC于2021年12月31日到期的百万美元,不包括下面“税务协议”部分讨论的项目。
2020年7月,关于分居,出售17.3赛博集团新发行普通股100万股由IAC完成。美元的收益1.4根据交易协议的条款,扣除相关费用后的净额为30亿美元,直接转移至IAC。
税务协定
根据税务事宜协议,Match Group及IAC各自须就前IAC(I)转让前IAC(前Match Group除外)业务或与之相关的若干资产及负债及(Ii)因若干系列前IAC可交换优先股(统称“IAC分销”)重新分类及强制交换而向前IAC普通股及前IAC B类普通股持有人转让若干税务责任及义务。根据税务事项协议,IAC一般负责并已同意赔偿Match Group因IAC分销未能符合资格获得拟获免税待遇而招致的任何负债,除非除某些例外情况外,未能符合资格的原因是Match Group或前Match Group的行动或没有采取行动、Match Group或前Match Group违反税务事项协议(“Match Group”)所述的若干陈述或契诺或收购Match Group的某些股权证券(“Match Group”),在每种情况下,IAC均须负责并同意赔偿Match Group因未能符合资格获得预期免税待遇而产生的任何负债,除非除某些例外情况外,未能符合资格的原因是Match Group或前Match Group的行为或没有采取行动、Match Group或前Match Group违反税务事项协议(“Match Group如果未能获得此资格是由于Match Group基于过失的行动所致,Match Group应对因此而产生的责任负责,并将赔偿IAC或其关联公司因此而产生的此类责任。
根据税务协议,自2021年12月31日起,Match Group有义务向IAC汇款$1.3与分离前的纳税年度有关的预计国家退税100万美元。这项债务包括在随附的合并资产负债表中的“应计费用和其他流动负债”中。此外,IAC有义务赔偿Match Group与IAC在分离前的不同时期所承担的税负份额。截至2021年12月31日,应收账款$1.8在随附的综合资产负债表的“其他流动资产”项下,预计Match Group将根据这项安排获得赔偿的金额为1百万美元,这是对Match Group预计将根据这项安排获得赔偿的金额的估计。截至2021年12月31日,Match Group的赔偿资产为$0.6由于与分离前前IAC有关的不确定税务状况,在随附的合并资产负债表中的“其他非流动资产”中包括100万美元。
过渡服务协议
根据过渡服务协议,IAC继续向Match Group提供前IAC历来向前Match Group提供的最低限度的服务。Match Group还向IAC提供前Match Group之前向前IAC提供的某些服务。过渡服务协议还规定,Match Group和IAC将努力替换、修改或分割与第三方签订的与Match Group和IAC共同使用的服务或产品相关的某些联合合同。Match Group和IAC还同意继续分享根据某些第三方供应商合同提供的某些服务,这些合同在分离结束前没有被替换、修改或分割。
截至2021年12月31日止年度,本公司向IAC支付不到$0.1与IAC根据过渡服务协议提供的服务有关的100万美元。此外,该公司还收到了#美元。7.6根据过渡服务协议提供的服务,政府间咨询委员会提供了100万美元。
员工事务协议
根据经修订及重述的雇员事宜协议,Match Group将向IAC偿还本公司雇员及前雇员在行使或归属时持有的任何IAC股权奖励的费用。此外,Match Group的员工继续参加IAC的美国健康和福利计划、401(K)计划和灵活福利计划,直至2020年12月31日,Match Group根据修订和重述的员工事项协议向IAC偿还了此类参与的费用。Match Group建立了自己的员工福利计划,从2021年1月1日起生效。
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Match Group,Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止年度,本公司支付IAC$0.1公司员工在归属时持有的IAC股权奖励的费用为百万美元。截至2020年12月31日,本公司已累计应计$1.3百万美元作为由Match Group员工举办的IAC股权奖应支付给IAC的估计成本。
其他协议
交易协议“规定,Match Group和IAC双方均同意赔偿、辩护并使另一方不受下列原因引起的任何责任:(I)在分居结束后根据交易协议分配给该方或该方集团其他成员的任何资产或负债;(Ii)违反或未能履行或遵守交易协议中包含的该方集团成员在封条结束后仍未履行或履行的任何契诺、承诺或义务,以及因下列原因而产生的任何责任:(I)根据交易协议分配给该方或该方集团其他成员的任何资产或负债;(Ii)在分居结束后仍存续的任何违反或未能履行或遵守该方集团成员的任何契诺、承诺或义务及(Iii)有关艾科及前美国证券交易委员会就分居事宜提交予证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的表格S-4登记报表(“表格S-4”)所载或并入的资料,或前美国证券交易委员会按S-4表格提交的联合委托书/招股说明书,对重大事实或遗漏的任何失实或误导性陈述或指称的失实或误导性陈述。
附注16-福利计划
根据Match Group退休储蓄计划(以下简称“Match Group计划”),员工有资格参加公司在美国发起的退休储蓄计划,该计划符合美国国税法第401(K)条的规定。参与计划的雇员最高可供款至75税前收入的%,但不超过法定限额。匹配组计划下的雇主匹配是100第一个的百分比10参赛者收入的百分比,受美国国税局(IRS)对参赛者向配对团体计划(Match Group Plan)贡献的公司匹配缴费的限制。根据Match Group计划,该公司的普通股不是可用的投资选择。
在2021年1月1日之前,Match Group员工有资格参加由IAC根据与IAC签订的《员工事宜协议》(以下简称IAC计划)在美国发起的退休储蓄计划。从2021年1月1日开始,IAC计划的所有投资都转移到Match Group计划。IAC计划下的雇主匹配是100第一个的百分比10参与者合格收入的%。在2019年7月之前,IAC计划下的雇主匹配是参与者在该计划中贡献的每1美元中的50美分,最高贡献为3参与者合格收入的%。
根据截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的计划,相应捐款为#美元。10.9百万,$8.6百万美元和$5.8分别为百万美元。2019年至2020年的等额出资增加,主要是由于前述2019年下半年本公司的等额出资发生变化所致。
配对捐款的投资方式与每个参与者的自愿捐款在各自计划下的投资方式相同。根据IAC计划,在分离之前,一个可用的投资选择是IAC普通股,但参与者和相应的出资都不需要投资于IAC普通股。
在国际上,Match Group还拥有或参与各种福利计划,主要是确定的缴费计划。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内,公司对这些计划的捐款为$5.4百万,$3.8百万美元和$3.1分别为百万美元。
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Match Group,Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
附注17-合并财务报表明细 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| (单位:千) |
其他流动资产: | | | |
预付费用 | $ | 78,952 | | | $ | 71,793 | |
资本化的移动应用费用 | 41,744 | | | 33,539 | |
其他 | 81,872 | | | 38,693 | |
其他流动资产 | $ | 202,568 | | | $ | 144,025 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| (单位:千) |
财产和设备,净额: | | | |
计算机设备和大写软件 | $ | 171,335 | | | $ | 167,863 | |
建筑和建筑改进 | 61,841 | | | 45,476 | |
租赁权的改进 | 40,895 | | | 28,711 | |
土地 | 11,565 | | | 11,565 | |
家具和其他设备 | 19,593 | | | 9,031 | |
正在进行的项目 | 39,769 | | | 14,474 | |
| 344,998 | | | 277,120 | |
累计折旧和摊销 | (181,742) | | | (169,321) | |
财产和设备,净值 | $ | 163,256 | | | $ | 107,799 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| (单位:千) |
应计费用和其他流动负债: | | | |
应计法律和解 | $ | 441,000 | | | $ | — | |
应计雇员薪酬和福利 | 88,670 | | | 65,239 | |
应计广告费 | 47,686 | | | 57,140 | |
应计非所得税 | 32,725 | | | 29,600 | |
应计利息支出 | 30,110 | | | 26,922 | |
| | | |
其他 | 128,175 | | | 52,847 | |
应计费用和其他流动负债 | $ | 768,366 | | | $ | 231,748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| (单位:千) |
其他(费用)收入,净额 | $ | (465,038) | | | $ | 15,861 | | | $ | (2,026) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2021年的其他费用(净额)包括1美元441.0与前Tinder员工诉讼和解相关的百万美元损失,14.6与回购部分2022年可交换票据产生的嵌入衍生品公允价值变化相关的百万美元亏损,a$5.2回购2022年可交换票据产生的百万美元激励费用,以及$1.8净外币损失100万美元,部分被#美元抵消2.4票据对冲和认股权证的净结算收益为百万美元。
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Match Group,Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
其他收入,2020年净额包括法律和解#美元35.0百万美元,利息收入$2.7100万美元,部分被债券赎回损失#美元所抵消16.5百万美元,费用为$3.4百万美元,涉及与负债分类股权工具有关的按市值计算的调整,以及#美元0.6净外币损失百万美元。
2019年的其他费用(净额)包括$4.0股权投资减值百万美元,费用为$1.7百万美元,涉及与负债分类股权工具有关的按市值计算的调整,以及#美元0.9净外币损失100万美元,部分被#美元的利息收入抵消4.4百万美元。
现金和现金等价物及限制性现金
下表对合并资产负债表中报告的现金和现金等价物以及限制性现金与合并现金流量表中显示的总额进行了对账: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
现金和现金等价物 | $ | 815,384 | | | $ | 739,164 | | | $ | 465,676 | | | $ | 186,947 | |
包括在其他流动资产中的受限现金 | 128 | | | 138 | | | 127 | | | 193 | |
| | | | | | | |
包括在非持续经营流动资产中的现金、现金等价物和限制性现金 | — | | | — | | | 2,674,146 | | | 1,946,125 | |
列入非连续性业务非流动资产的限制性现金 | — | | | — | | | 409 | | | 420 | |
合并现金流量表上显示的现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 815,512 | | | $ | 739,302 | | | $ | 3,140,358 | | | $ | 2,133,685 | |
现金流量信息的补充披露 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| (单位:千) |
年内支付(收到)的现金: | | | | | |
利息 | $ | 117,528 | | | $ | 115,957 | | | $ | 85,559 | |
缴纳所得税 | $ | 54,766 | | | $ | 41,024 | | | $ | 34,583 | |
所得税退税 | $ | (13,840) | | | $ | (30,048) | | | $ | (2,589) | |
非现金发行普通股用于收购Hyperconnect | $ | 890,851 | | | $ | — | | | $ | — | |
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Match Group,Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
注18-季度业绩(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 3月31日 | | 截至的季度 6月30日 | | 截至的季度 九月三十日 | | 截至的季度 12月31日 |
| | | | | | | |
| (单位为千,每股数据除外) |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | |
收入 | $ | 667,612 | | | $ | 707,760 | | | $ | 801,835 | | | $ | 806,070 | |
收入成本 | 179,455 | | | 193,099 | | | 232,211 | | | 234,543 | |
营业收入 | 189,258 | | | 209,914 | | | 220,590 | | | 231,917 | |
持续经营的收益(亏损)(b) | 173,848 | | | 140,020 | | | 130,901 | | | (168,724) | |
非持续经营收益 | — | | | 509 | | | — | | | — | |
Match Group,Inc.股东应占净收益(亏损)(d) | 174,250 | | | 140,895 | | | 131,210 | | | (168,632) | |
Match Group,Inc.股东持续运营的每股信息: |
基本信息(a) | $ | 0.65 | | | $ | 0.52 | | | $ | 0.47 | | | $ | (0.60) | |
稀释(a) | $ | 0.57 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.43 | | | $ | (0.60) | |
Match Group,Inc.股东的每股信息: |
基本信息(a) | $ | 0.65 | | | $ | 0.52 | | | $ | 0.47 | | | $ | (0.60) | |
稀释(a) | $ | 0.57 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.43 | | | $ | (0.60) | |
| | | | | | | |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | |
收入 | $ | 544,642 | | | $ | 555,450 | | | $ | 639,770 | | | $ | 651,407 | |
收入成本 | 143,894 | | | 148,853 | | | 169,823 | | | 173,263 | |
营业收入 | 137,372 | | | 195,594 | | | 200,167 | | | 212,582 | |
持续经营收益(d) | 157,534 | | | 141,397 | | | 140,113 | | | 148,635 | |
(亏损)非持续经营的收益(c) | (331,967) | | | (34,611) | | | 508 | | | — | |
Match Group,Inc.股东应占净(亏损)收益(c)(d) | (202,830) | | | 74,917 | | | 141,207 | | | 149,035 | |
Match Group,Inc.股东持续运营的每股信息: |
基本信息(a)(d) | $ | 0.69 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.56 | |
稀释(a)(d) | $ | 0.61 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.47 | | | $ | 0.50 | |
Match Group,Inc.股东的每股信息: |
基本信息(a)(c) | $ | (1.11) | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.56 | |
稀释(a)(c) | $ | (1.00) | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.47 | | | $ | 0.50 | |
______________________
(a)季度每股金额可能不会增加相关的年度每股金额,因为每个时期发行的平均普通股数量不同。
(b)截至2021年12月31日的第四季度持续运营亏损包括美元441与前Tinder员工诉讼和解相关的100万美元。
(c)Match Group以外的前IAC业务的运营作为“注1-组织”中描述的分离的一部分作为非连续性运营列示。
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合并财务报表附注(续)
(d)该公司早在2021年1月1日就完全追溯地采用了ASU第2020-06号。采用第2020-06号ASU对截至2020年12月31日的季度的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的季度 |
| 在采用ASU No.2020-06之前 | | 在通过ASU No.2020-06之后 | | 采用ASU第2020-06号标准的效果 |
| | | | | |
| (单位为千,每股数据除外) |
运营报表影响 | | | | | |
利息支出 | $ | 43,306 | | | $ | 31,970 | | | $ | (11,336) | |
所得税拨备 | $ | (25,617) | | | $ | (28,497) | | | $ | (2,880) | |
持续经营净收益 | $ | 140,179 | | | $ | 148,635 | | | $ | 8,456 | |
| | | | | |
持续运营的每股净收益: |
基本信息 | $ | 0.53 | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.03 | |
稀释 | $ | 0.48 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.02 | |
| | | | | |
加权平均已发行稀释股 | 294,975 | | | 307,582 | | | 12,607 | |
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合并财务报表附注(续)
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
不适用。
第9A项。控制和程序
关于公司披露控制和程序的有效性的结论
本公司持续监控和评估其披露控制和程序,以提高其整体效力。在这些评估过程中,公司会在条件允许的情况下修改和完善其内部流程。
根据交易所法案第13a-15(B)条的要求,Match Group管理层,包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO),在本报告所述期间结束时,对交易所法案第13a-15(E)条规定的公司披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,公司的披露控制和程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责为公司建立和维护充分的财务报告内部控制(如交易法第13a-15(F)条所定义)。公司对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国公认的会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。管理层评估了截至2021年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时,我们的管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年发布的“内部控制-综合框架”中所述的财务报告有效内部控制的标准。根据这一评估,管理层认定,截至2021年12月31日,公司对财务报告的内部控制是有效的。我们截至2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所安永律师事务所(Ernst&Young LLP)审计,如本文所述的认证报告中所述。
美国证券交易委员会员工指南讨论了在收购之日至管理层评估之日之间无法对被收购企业进行评估的情况下,将被收购企业的内部控制排除在管理层对财务报告内部控制的年度评估之外。我们于2021年6月17日完成了对HyperConnect,Inc.(“HyperConnect”)的收购。管理层已将HyperConnect排除在其对截至2021年12月31日的财务报告内部控制的评估之外。HyperConnect是本公司的全资子公司,截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度,总资产(不包括商誉和其他无形资产,包括在本次评估中)和总收入分别占相关综合财务报表金额的2%和4%。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制措施可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
财务报告内部控制的变化
本公司对其财务报告的内部控制进行持续监测和评估,以提高其整体有效性。在这些评估过程中,公司会在条件允许的情况下修改和完善其内部流程。根据规则13a-15(D)的要求,Match Group管理层,包括首席执行官和首席财务官,还对公司的财务报告内部控制进行了评估,以确定在截至2021年12月31日的季度内是否发生了任何对公司财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能性产生重大影响的变化。根据这一评估,在截至2021年12月31日的季度内没有发生这样的变化。
独立注册会计师事务所报告
致Match Group,Inc.股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准,对Match Group,Inc.及其子公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为,Match Group,Inc.及其子公司(本公司)根据COSO标准,截至2021年12月31日,在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
正如随附的管理层财务报告内部控制报告指出,管理层对财务报告内部控制有效性的评估和结论不包括HyperConnect,Inc.的内部控制。Hyperconnect,Inc.包括在公司2021年综合财务报表中,占截至2021年12月31日的总资产的2%(不包括商誉和其他无形资产,包括在管理层对财务报告内部控制有效性的评估和结论中)和截至当年12月31日的收入的4%。我们对本公司财务报告内部控制的审计也不包括对HyperConnect,Inc.财务报告内部控制的评估。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表,以及截至2021年12月31日的三个年度的相关综合经营表、综合经营表、股东权益和现金流量表,以及指数第15(A)项所列的相关附注和财务报表明细表,我们于2022年2月24日的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性,以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,保证交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行;(2)提供合理的保证,以便于根据公认的会计原则编制财务报表,以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(2)提供合理的保证,以记录必要的交易,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制措施可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/安永律师事务所
纽约,纽约
2022年2月24日
第9B项。其他信息
不适用。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
第三部分(第10、11、12、13和14项)所要求的信息已通过引用纳入Match Group将用于其2022年股东年会的最终委托书(“2022年委托书”),如下所述,符合Form 10-K的一般指示G(3)。
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
法规S-K第401项要求提供的有关Match Group董事和高管的信息,分别列于2022年委托书中题为“有关董事被提名人和其他董事会成员的信息”和“关于Match Group非董事高管的信息”一节。法规S-K第406项所要求的与Match Group道德准则相关的信息在本年度报告的标题“Part I-Item 1-Business-Additional Information-Code of道德”下列出,并通过引用并入本文。规则S-K第407项(C)(3)、(D)(4)和(D)(5)项所要求的信息在2022年委托书中题为“公司治理”和“董事会和董事会委员会”的章节中阐述,并通过引用并入本文。
项目11.高管薪酬
法规S-K第402项要求的与高管薪酬和董事薪酬相关的信息在2022年委托书中题为“高管薪酬”和“董事薪酬”的章节中阐述,并通过引用并入本文。规则S-K第407项(E)(4)和(E)(5)分段所要求的有关薪酬委员会某些事项的信息,载于2022年委托书中题为“董事会和董事会委员会”、“薪酬委员会报告”和“薪酬委员会联锁和内部人参与”的章节,并通过引用并入本文;但在题为“薪酬委员会报告”的章节中所载的信息应被视为已在此提供,不得被视为通过引用而并入根据证券法或“证券法”提交的任何文件中。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项
关于条例S-K第403项所要求的Match Group普通股所有权以及条例S-K第201(D)项所要求的Match Group各种股权补偿计划下授权发行的证券的信息分别在2022年委托书中题为“某些受益所有者和管理层的担保所有权”和“股权补偿计划信息”的章节中阐述,并通过引用并入本文。
第十三项:某些关系和关联交易,以及董事独立性
关于法规S-K第404项所要求的涉及Match Group的某些关系和相关交易的信息以及法规S-K第407(A)项所要求的董事独立性判定的信息分别在2022年委托书中题为“某些关系和相关人交易”和“公司治理”的章节中阐述,并通过引用并入本文。
项目14.主要会计费用和服务
附表14A第9(E)项所规定的有关Match Group的独立注册会计师事务所的费用和服务以及该事务所向Match Group提供的服务适用的预先批准政策和程序的信息,分别载于2022年委托书中题为“支付给我们的独立注册会计师事务所的费用”和“审计和非审计服务预先批准政策”的章节,并通过引用并入本文。
第四部分
项目15.证物和财务报表明细表
(A)作为本报告一部分提交的文件清单:
(1)Match Group,Inc.合并财务报表
独立注册会计师事务所报告:安永会计师事务所(PCAOB ID:42).
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表。
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度综合运营报表。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合运营报表。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的合并股东权益报表。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的合并现金流量表。
合并财务报表附注。
(2)Match Group,Inc.合并财务报表明细表 所有其他未列示的财务报表及附表均已略去,因为所需资料已包括在综合财务报表或其附注内,或不适用或不是必需的。
(3)展品
有关本报告的完整展品清单,请参阅下面的附件索引。
项目16.表格10-K总结
没有。
展品索引
根据S-K规则第601项编号的以下文件在此存档,通过引用将其并入本文中,以引用所示位置或在此提供的位置。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 通过引用并入本文 | | 归档(†)或 配备家具(‡) 特此声明 (如图所示) |
展品 不是的。 | | 展品说明 | | 表格 | | 美国证券交易委员会 文件编号 | | 展品 | | 归档 日期 | |
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2.1* | | 交易协议,日期为2019年12月19日,由IAC/InterActiveCorp(前IAC)、Match Group,Inc.(前Match Group)、IAC Holdings,Inc.和瓦伦丁合并子有限责任公司签署 | | 8-K | | 000-20570 | | 2.1 | | 12/20/2019 | | |
2.2* | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)、Match Group,Inc.(前Match Group)、IAC Holdings,Inc.和瓦伦丁合并子有限责任公司之间的交易协议修正案,日期为2020年4月28日 | | 8-K | | 000-20570 | | 2.1 | | 4/28/2020 | | |
2.3* | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)、Match Group,Inc.(前Match Group)、IAC Holdings,Inc.和瓦伦丁合并子有限责任公司之间的交易协议修正案2,日期为2020年6月22日 | | 8-K | | 000-20570 | | 2.1 | | 6/22/2020 | | |
2.4 | | 公司、买方和卖方之间的股份购买协议,日期为2021年2月10日 | | 8-K | | 001-34148 | | 2.1 | | 2/10/2021 | | |
2.5 | | 卖方代表、买方和公司签署的截至2021年6月17日的股份购买协议第1号修正案和补编 | | 10-Q | | 001-34148 | | 2.1 | | 8/6/2021 | | |
3.1 | | 重述的IAC/InterActiveCorp注册证书(前IAC) | | 8-A/A | | 000-20570 | | 3.1 | | 8/12/2005 | | |
3.2 | | IAC/Interactive Corp(前IAC)重新注册证书修订证书 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.1 | | 8/22/2008 | | |
3.3 | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)重新注册证书修订证书 | | 8-A/A | | 001-34148 | | 3.4 | | 7/1/2020 | | |
3.4 | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)重新注册证书修订证书 | | 8-A/A | | 001-34148 | | 3.5 | | 7/1/2020 | | |
3.5 | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)重新注册证书修订证书 | | 8-A/A | | 001-34148 | | 3.6 | | 7/1/2020 | | |
3.6 | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)重新注册证书修订证书 | | 8-A/A | | 001-34148 | | 3.7 | | 7/1/2020 | | |
3.7 | | 关于系列1强制性可交换优先股的注销证书 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.5 | | 7/2/2020 | | |
3.8 | | 关于系列2强制性可交换优先股的注销证书 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.6 | | 7/2/2020 | | |
3.9 | | 关于A系列累计优先股的注销证书 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.7 | | 7/2/2020 | | |
3.10 | | 关于B系列累计优先股的注销证书 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.8 | | 7/2/2020 | | |
3.11 | | 关于C系列累计优先股的注销证书。 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.9 | | 7/2/2020 | | |
3.12 | | 关于D系列累计优先股的注销证书 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.10 | | 7/2/2020 | | |
3.13 | | 第三次修订和重新修订Match Group,Inc.附则。 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.2 | | 4/30/2021 | | |
4.1 | | 证券说明 | | 10-K | | 001-34148 | | 4.1 | | 2/25/2021 | | |
4.2 | | 火柴集团公司样品库存证书。 | | S-4/A | | 333-236420 | | 4.3 | | 4/28/2020 | | |
4.3 | | Match Group,Inc.(前Match Group)和Computershare Trust Company,N.A.之间作为受托人的契约,日期为2020年5月19日 | | 8-K | | 001-37636 | | 4.1 | | 5/20/2020 | | |
4.4 | | 2022年到期的0.875%高级可交换票据的契约,日期为2017年10月2日,由IAC FinanceCo,Inc.,IAC/InterActiveCorp(前IAC)和美国银行全国协会(作为北卡罗来纳州Computershare Trust Company的继任受托人)签订 | | 8-K | | 000-20570 | | 4.1 | | 10/6/2017 | | |
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| | | | 通过引用并入本文 | | 归档(†)或 配备家具(‡) 特此声明 (如图所示) |
展品 不是的。 | | 展品说明 | | 表格 | | 美国证券交易委员会 文件编号 | | 展品 | | 归档 日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
4.5 | | IAC FinanceCo,Inc.、Match Group,Inc.和美国银行全国协会(作为北卡罗来纳州计算机股票信托公司的继任受托人)之间的补充契约,日期为2020年6月30日,与2022年到期的0.875%高级可交换票据有关 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.3 | | 7/2/2020 | | |
4.6 | | 2026年到期的0.875%高级可交换票据的契约,日期为2019年5月28日,由IAC FinanceCo2,Inc.,IAC/InterActiveCorp(前IAC)和美国银行全国协会(作为北卡罗来纳州Computershare Trust Company的后续受托人)签订 | | 8-K | | 000-20570 | | 4.1 | | 5/28/2019 | | |
4.7 | | IAC FinanceCo2,Inc.、Match Group,Inc.和美国银行全国协会(作为北卡罗来纳州计算机股票信托公司的继任受托人)之间的补充契约,日期为2020年6月30日,与2026年到期的0.875%高级可交换票据有关 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.5 | | 7/2/2020 | | |
4.8 | | IAC FinanceCo3,Inc.、IAC/InterActiveCorp(前IAC)和美国银行全国协会(作为北卡罗来纳州Computershare Trust Company的继任受托人)2019年5月28日到期的2.00%高级可交换票据的契约 | | 8-K | | 000-20570 | | 4.2 | | 5/28/2019 | | |
4.9 | | IAC FinanceCo3,Inc.、Match Group,Inc.和美国银行全国协会(作为北卡罗来纳州Computershare Trust Company的继任受托人)之间的补充契约,日期为2020年6月30日,与2030年到期的2.00%高级可交换票据有关 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.7 | | 7/2/2020 | | |
4.10 | | Match Group,Inc.(前Match Group)和Computershare Trust Company,N.A.之间的受托人契约,日期为2017年12月4日 | | 8-K | | 001-37636 | | 4.1 | | 12/4/2017 | | |
4.11 | | 补充契约,日期为2020年6月30日,由Match Group,Inc.、Match Group Holdings II,LLC和Computershare Trust Company,N.A.作为受托人提供,与2027年到期的5.000%优先债券有关 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.9 | | 7/2/2020 | | |
4.12 | | Match Group,Inc.(前Match Group)和Computershare Trust Company,N.A.之间作为受托人的契约,日期为2020年5月19日 | | 8-K | | 001-37636 | | 4.1 | | 5/20/2020 | | |
4.13 | | 补充契约,日期为2020年6月30日,由Match Group,Inc.、Match Group Holdings II,LLC和Computershare Trust Company,N.A.作为受托人发行,与2028年到期的4.625%优先债券有关 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.11 | | 7/2/2020 | | |
4.14 | | 契据,日期为2019年2月15日,由Match Group,Inc.(前Match Group)和Computershare Trust Company,N.A.作为受托人 | | 8-K | | 001-37636 | | 4.1 | | 2/15/2019 | | |
4.15 | | 补充契约,日期为2020年6月30日,由Match Group,Inc.、Match Group Holdings II,LLC和Computershare Trust Company,N.A.作为受托人提供,与发行2029年到期的5.625%优先债券有关 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.13 | | 7/2/2020 | | |
4.16 | | Match Group,Inc.(前Match Group)和Computershare Trust Company,N.A.之间作为受托人的契约,日期为2020年2月11日 | | 8-K | | 001-37636 | | 4.1 | | 2/11/2020 | | |
4.17 | | 补充契约,日期为2020年6月30日,由Match Group,Inc.、Match Group Holdings II,LLC和Computershare Trust Company,N.A.作为受托人提供,与发行2030年到期的4.125%优先债券有关 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.15 | | 7/2/2020 | | |
4.18 | | Match Group Holdings II,LLC和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)之间的契约,日期为2021年10月4日,作为受托人 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.1 | | 10/5/2021 | | |
10.1 | | 过渡服务协议,日期为2020年6月30日,由IAC/InterActiveCorp(前IAC)和IAC Holdings,Inc.签署,并在IAC/InterActiveCorp(前IAC)和IAC Holdings,Inc.之间签署。 | | 8-K | | 001-34148 | | 10.1 | | 7/2/2020 | | |
10.2 | | Match Group,Inc.和IAC/InterActiveCorp之间的过渡服务协议第一修正案,生效日期为2021年3月31日 | | 10-Q | | 001-34148 | | 10.1 | | 8/6/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 通过引用并入本文 | | 归档(†)或 配备家具(‡) 特此声明 (如图所示) |
展品 不是的。 | | 展品说明 | | 表格 | | 美国证券交易委员会 文件编号 | | 展品 | | 归档 日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
10.3 | | Match Group,Inc.和IAC/InterActiveCorp之间的过渡服务协议第二修正案,生效日期为2021年7月22日 | | 10-Q | | 001-34148 | | 10.1 | | 11/8/2021 | | |
10.4 | | 修订和重新签署的员工事项协议,日期为2020年6月30日,由IAC/InterActiveCorp(前IAC)、Match Group,Inc.(前Match Group)和IAC Holdings,Inc. | | 8-K | | 001-34148 | | 10.2 | | 7/2/2020 | | |
10.5 | | 税务协议,日期为2020年6月30日,由IAC/InterActiveCorp(前IAC)和IAC Holdings,Inc.签订,并在IAC/InterActiveCorp(前IAC)和IAC Holdings,Inc.之间签署。 | | 8-K | | 001-34148 | | 10.3 | | 7/2/2020 | | |
10.6 | | Match Group,Inc.2020年股票和年度激励计划(1) | | S-4/A | | 333-236420 | | 附件F | | 4/28/2020 | | |
10.7 | | Match Group,Inc.(原Match Group)修订并重新制定2017年股票和年度激励计划(1) | | 8-K | | 001-37636 | | 10.1 | | 6/21/2018 | | |
10.8 | | Match Group,Inc.(原Match Group)修订和重新修订2017年股票和年度激励计划的第一修正案(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.5 | | 7/2/2020 | | |
10.9 | | 根据Match Group,Inc.(前Match Group)2017股票和年度激励计划授予的股票期权条款和条件表格(1) | | 10-Q | | 001-37636 | | 10.1 | | 11/9/2017 | | |
10.10 | | 根据Match Group,Inc.(前Match Group)2017股票和年度激励计划授予的限制性股票单位条款和条件表格(1) | | 10-Q | | 001-37636 | | 10.2 | | 11/9/2017 | | |
10.11 | | 根据Match Group,Inc.批准的基于业绩的限制性股票单位的条款和条件表格。修订和重新启动2017年股票和年度激励计划(1) | | 10-Q | | 001-34148 | | 10.2 | | 5/7/2021 | | |
10.12 | | Match Group,Inc.(前Match Group)2015年股票和年度激励计划(1) | | 8-K | | 001-37636 | | 10.5 | | 11/24/2015 | | |
10.13 | | Match Group,Inc.(前Match Group)2015年股票和年度激励计划第一修正案(1) | | 10-Q | | 001-37636 | | 10.1 | | 8/4/2017 | | |
10.14 | | Match Group,Inc.(前Match Group)2015年股票和年度激励计划第二修正案(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.10 | | 7/2/2020 | | |
10.15 | | Match Group,Inc.(前Match Group)2015年股票和年度激励计划授予的股票期权条款和条件表格(1) | | 10-K | | 001-37636 | | 10.7 | | 2/28/2017 | | |
10.16 | | 根据Match Group,Inc.(前Match Group)2015年股票和年度激励计划授予的限制性股票单位条款和条件的格式(1) | | 10-K | | 001-37636 | | 10.8 | | 2/28/2017 | | |
10.17 | | Match Group,Inc.2021年全球员工股票购买计划(1) | | 10-Q | | 001-34148 | | 10.2 | | 8/6/2021 | | |
10.18 | | Sharmistha Dubey与Match Group,Inc.(原Match Group)于2020年2月13日签署的雇佣协议(1) | | 8-K/A | | 001-37636 | | 10.1 | | 2/20/2020 | | |
10.19 | | Sharmistha Dubey、Match Group,Inc.和瓦伦丁合并子有限责任公司之间的雇佣协议转让,日期为2020年6月30日(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.14 | | 7/2/2020 | | |
10.20 | | 加里·斯威德勒与Match Group,Inc.(前Match Group)于2018年8月8日签署的雇佣协议(1) | | 8-K | | 001-37636 | | 10.1 | | 8/14/2018 | | |
10.21 | | 加里·斯威德勒与Match Group,Inc.(前Match Group)之间的雇佣协议修正案,日期为2020年2月13日(1) | | 8-K/A | | 001-37636 | | 10.2 | | 2/20/2020 | | |
10.22 | | 加里·斯威德勒、Match Group,Inc.和瓦伦丁合并子有限责任公司之间的雇佣协议转让,日期为2020年6月30日(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.17 | | 7/2/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 通过引用并入本文 | | 归档(†)或 配备家具(‡) 特此声明 (如图所示) |
展品 不是的。 | | 展品说明 | | 表格 | | 美国证券交易委员会 文件编号 | | 展品 | | 归档 日期 | |
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10.23 | | Jared Sine与Match Group,Inc.(前Match Group)的雇佣协议,日期为2018年8月8日(1) | | 8-K | | 001-37636 | | 10.2 | | 8/14/2018 | | |
10.24 | | Jared Sine、Match Group,Inc.和瓦伦丁合并子有限责任公司之间的雇佣协议转让,日期为2020年6月30日(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.19 | | 7/2/2020 | | |
10.25 | | 非雇员董事薪酬安排摘要(一) | | | | | | | | | | † |
10.26 | | 2020 Match Group,Inc.非雇员董事递延薪酬计划(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.1 | | 10/27/2020 | | |
10.27 | | 修订和重新签署的信贷协议,日期为2015年11月16日,由Match Group,Inc.(前Match Group)作为借款人,贷款人一方,摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)作为行政代理,以及其他各方达成 | | 10-K | | 001-37636 | | 10.11 | | 3/28/2016 | | |
10.28 | | 日期为2016年12月8日的信贷协议第3号修正案,日期为2015年10月7日,于2015年11月16日修订并重述,并于2015年12月16日在Match Group,Inc.(前Match Group)作为借款人、贷款方、作为行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)和其他各方之间进一步修订 | | 8-K | | 001-37636 | | 10.1 | | 12/8/2016 | | |
10.29 | | 日期为2017年8月14日的信贷协议第4号修正案,日期为2015年10月7日,经修订并于2015年11月16日重述,经进一步修订,至2015年12月16日,经进一步修订,至2016年12月8日,在作为借款人的Match Group,Inc.(原Match Group)、贷款方、作为行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)和其他各方之间 | | 8-K | | 001-37636 | | 10.1 | | 8/17/2017 | | |
10.30 | | 日期为2015年10月7日的信贷协议截至2018年12月7日的第5号修正案,于2015年11月16日修订和重述,截至2015年12月16日进一步修订,截至2016年12月8日进一步修订,以及截至2017年8月14日在作为借款人、贷款方的Match Group,Inc.(前Match Group)、作为行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)和其他各方之间进一步修订 | | 8-K | | 001-37636 | | 10.1 | | 12/13/2018 | | |
10.31 | | 日期为2015年10月7日的信贷协议截至2020年2月13日的第6号修正案,该修正案于2015年11月16日修订并重述,截至2015年12月16日进一步修订,截至2016年12月8日进一步修订,截至2017年8月14日进一步修订,以及截至2018年12月7日在作为借款人、贷款人的Match Group,Inc.(原Match Group)、作为借款人的贷款方、作为行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)和其他各方之间进一步修订 | | 8-K | | 001-37636 | | 10.1 | | 2/20/2020 | | |
10.32 | | 由Match Group,Inc.、作为行政代理的Match Group,Inc.、作为行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)和其他各方签署并在Match Group,Inc.(前Match Group)作为借款人、贷款人、作为行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)和其他各方之间签订的、日期为2020年6月30日的《信贷协议》(日期为2015年11月16日)的联合和重申协议 | | 8-K | | 001-34148 | | 10.25 | | 7/2/2020 | | |
10.33 | | 截至2015年10月7日日期为2021年3月26日的信贷协议第7号修正案,该修正案截至2015年11月16日修订并重述,截至2015年12月16日进一步修订,截至2016年12月8日进一步修订,截至2017年8月14日进一步修订,截至2018年12月17日进一步修订,截至2020年2月13日进一步修订,由Match Group Holdings II,LLC作为借款人、贷款方、摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)作为行政代理和 | | 8-K | | 001-34148 | | 10.1 | | 3/31/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 通过引用并入本文 | | 归档(†)或 配备家具(‡) 特此声明 (如图所示) |
展品 不是的。 | | 展品说明 | | 表格 | | 美国证券交易委员会 文件编号 | | 展品 | | 归档 日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
21.1 | | 截至2021年12月31日注册人的子公司 | | | | | | | | | | † |
23.1 | | 安永律师事务所同意。 | | | | | | | | | | † |
31.1 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)条对首席执行官的认证。 | | | | | | | | | | † |
31.2 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)条认证首席财务官。 | | | | | | | | | | † |
32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席执行官的认证。 | | | | | | | | | | ‡ |
32.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明。 | | | | | | | | | | ‡ |
101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | | | |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | † |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | † |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | † |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | † |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | | | † |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | | | | | | | | | |
______________________
(1)反映管理合同和管理以及董事的补偿计划。
*根据S-K规则第601(B)(2)项,交易协议的某些附表和证物已被省略。公司特此同意应要求补充提供美国证券交易委员会的任何遗漏时间表和/或展品的复印件。
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | | | | | | | |
2022年2月24日 | | Match Group,Inc. |
| | 由以下人员提供: | | /s/Gary Swidler |
| | | | 加里·斯威德勒 |
| | | | 首席运营官和首席财务官 |
根据1934年证券交易法的要求,本报告已由以下人员代表注册人并以2022年2月24日指定的身份签署: | | | | | | | | |
签名 | | 标题 |
| | |
/s/Sharmistha Dubey | | 董事首席执行官兼首席执行官 (首席行政主任) |
莎米萨·杜贝(Sharmistha Dubey) | | |
| | |
/s/Gary Swidler | | 首席运营官和首席财务官 (首席财务官) |
加里·斯威德勒 | | |
| | |
/s/菲利普·D·艾根曼 | | 首席会计官 (首席会计官) |
菲利普·D·艾根曼 | | |
| | |
托马斯·J·麦金纳尼(Thomas J.McInerney) | | 董事会主席 |
托马斯·J·麦金纳尼 | | |
| | |
/s/Stephen Bailey | | 董事 |
斯蒂芬·贝利 | | |
| | |
/s/梅丽莎·布伦纳 | | 董事 |
梅丽莎·布伦纳 | | |
| | |
/s/约瑟夫·莱文 | | 董事 |
约瑟夫·莱文 | | |
| | |
/s/安·L·麦克丹尼尔(Ann L.McDaniel) | | 董事 |
安·L·麦克丹尼尔 | | |
| | |
/s/邓文迪·默多克 | | 董事 |
邓文迪·默多克 | | |
| | |
/s/瑞安·雷诺兹 | | 董事 |
瑞安·雷诺兹 | | |
| | |
/s/格伦·H·希夫曼(Glenn H.Schiffman) | | 董事 |
格伦·希夫曼(Glenn H.Schiffman) | | |
| | |
/s/帕梅拉·S·西蒙 | | 董事 |
帕梅拉·S·西蒙 | | |
| | |
/s/艾伦·G·斯彭 | | 董事 |
艾伦·G·勺子(Alan G.Spoon) | | |
附表II
Match Group,Inc.和子公司
估值和合格账户 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | 余额为 期初 | | 收费至 收益 | | 收费至 其他账户 | | 扣减 | | 余额为 期末 |
| | | | | | | | | |
| (单位:千) |
2021 | | | | | | | | | |
信贷损失拨备 | $ | 286 | | | $ | 43 | | (a) | $ | (2) | | | $ | (46) | | (d) | $ | 281 | |
递延税额估值免税额 | 71,090 | | | 15,969 | | (b) | (988) | | (f) | — | | | 86,071 | |
其他储备 | 3,380 | | | | | | | | | 8,499 | |
2020 | | | | | | | | | |
坏账准备 | $ | 578 | | | $ | (22) | | (a) | $ | (234) | | | $ | (36) | | (d) | $ | 286 | |
递延税额估值免税额 | 52,913 | | | 35,261 | | (b) | (17,084) | | (c) | — | | | 71,090 | |
其他储备 | 2,901 | | | | | | | | | 3,380 | |
2019 | | | | | | | | | |
坏账准备 | $ | 724 | | | $ | 79 | | (a) | $ | (8) | | | $ | (217) | | (d) | $ | 578 | |
递延税额估值免税额 | 45,483 | | | 7,472 | | (e) | (42) | | (f) | — | | | 52,913 | |
其他储备 | 3,008 | | | | | | | | | 2,901 | |
______________________
(a)信贷损失和坏账准备的增加计入费用,扣除上一年费用的回收。
(b)金额主要与外国税收抵免、外国净营业亏损和外国利息扣除有关。
(c)金额主要与因Match Group与IAC在分拆时初步分配税项属性而减少估值免税额有关。
(d)应收账款全额准备金核销。
(e)金额主要与国外和国家的净营业亏损和结转的国外利息扣除有关。
(f)金额与国外净营业亏损的货币换算调整有关。