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Members美国公认会计准则：其他收入成员STPR：MIUs-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2019-01-012019-12-310000821026安德：谷物和农业成员Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberSTPR：TN2019-12-310000821026安德：谷物和农业成员美国公认会计准则：其他收入成员Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberSTPR：TN2019-01-012019-12-3100008210262021-01-012021-03-3100008210262021-04-012021-06-3000008210262021-07-012021-09-3000008210262021-10-012021-12-3100008210262020-01-012020-03-3100008210262020-04-012020-06-3000008210262020-07-012020-09-3000008210262020-10-012020-12-310000821026US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310000821026US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-12-310000821026US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-12-310000821026US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-01-012020-12-310000821026US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2018-12-310000821026US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-01-012019-12-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
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| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2021或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至 .
委托文件编号：000-20557
安德森夫妇公司
(注册人的确切姓名，载于其章程中)
| | | | | | | | | | | |
| 俄亥俄州 | | 34-1562374 |
| (注册成立的国家或组织) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | |
| 1947年布里亚菲尔德大道 | | |
| 毛美 | 俄亥俄州 | | 43537 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(419) 893-5050
(电话号码)
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| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| 每节课的题目： | | 交易符号 | | 在其注册的每个交易所的名称： |
| 普通股，面值0.00美元，声明价值0.01美元 | | 安德 | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ý 不是¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是¨ 不是 ý
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ý No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | ý | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
| 如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | ☐ |
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ý
登记人的有表决权股票的总市值为#美元，可由登记人的关联公司以外的人投票表决。939.5截至2021年6月30日，根据纳斯达克全球精选市场上报告的此类股票在该日的最后销售价格计算。注册人有33,702,4652022年2月11日发行的普通股，没有面值。
以引用方式并入的文件
将于2022年5月6日召开的年度股东大会的委托书的部分内容以引用方式并入本年度报告的第III部分(第10、11、12、13和14项)。委托书将在与本报告有关的财政年度结束后120天内提交委员会。
安德森夫妇公司
目录表
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| | 页码 |
| 第一部分： | |
项目1.业务 | 1 |
第1A项。风险因素 | 5 |
项目1B。未解决的员工意见 | 11 |
项目2.财产 | 12 |
项目3.法律诉讼 | 12 |
项目4.矿山安全 | 13 |
| 第二部分。 | |
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 14 |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 16 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 26 |
项目8.财务报表和补充数据 | 27 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 75 |
第9A项。控制和程序 | 75 |
项目9B。其他信息 | 77 |
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 77 |
| 第三部分。 | |
项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 78 |
项目11.高管薪酬 | 78 |
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 78 |
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 78 |
项目14.首席会计师费用和服务 | 78 |
| 第四部分。 | |
项目15.证物和财务报表附表 | 79 |
项目16.表格10-K摘要 | 82 |
签名 | 84 |
第一部分：
项目1.业务
公司概述
Andersons，Inc.(“公司”)是一家立足于农业的多元化公司。该公司于1947年在俄亥俄州莫米成立，是北美农业供应链中的重要参与者，在贸易、可再生能源和植物营养领域开展业务。
细分市场描述
该公司的业务分为三个可报告的业务部门：贸易、可再生能源和植物营养。这些细分中的每一个都是根据所提供的产品和服务的性质进行组织的，并与管理结构保持一致。有关业务分部的信息，见项目8中合并财务报表附注12。
贸易
贸易集团是一家多元化的企业，专注于各种商品的物流和商品销售。该集团专门从事实物商品的运输，如：全谷物、谷物产品、饲料配料、家用燃料产品和其他农产品。该业务还在美国和加拿大运营谷物升降机，通过升降机买卖的大宗商品、购买并调节转售的大宗商品以及库存直至未来一段时间的大宗商品赚取收入。空间收入包括所持商品基础价值的升值或贬值，并指本公司其中一项设施内商品的现金价格与交易所交易期货价格(“基差”)之间的差额；未来交易所合约月份之间的升值或贬值(“价差”)；以及为其他人储存而赚取仓储费的商品之间的差额。Trade Group业务还向其客户和附属的乙醇设施提供许多独特的粮食营销、风险管理和原产地服务，并收取费用。
由于商品价格不是预先确定的，销售由公司的销售人员协商。贸易集团拥有多元化的实物商品销售组合，然而，公司销售的主要商品是玉米、小麦和大豆，与上一年持平。该公司的大部分出口商品销售都是通过中间商完成的，而一些商品则直接运往外国，主要是加拿大。该公司通过铁路、卡车或轮船从其设施运输粮食。铁路运输主要是向谷物加工商和喂食者运送，一些铁路运输是向墨西哥湾或东海岸的出口商运送的。船货来自托莱多港、休斯顿港或奥斯威戈港。此外，大宗商品通过直接航运交易运输，供应商向公司出售谷物，但直接交付给国内和国际最终用户。
公司的贸易业务主要依赖与生产商、经销商和商业电梯签订的远期采购合同，以确保全年向公司设施供应充足的商品。本公司以受监管商品交易所参考的价格购买商品。
该公司与其他公共和私营粮食经纪人、电梯运营商和农民拥有的合作电梯在商品销售方面展开竞争。该公司的一些竞争对手也是其客户。竞争主要基于价格、服务和可靠性。由于该公司经常以较小的批次收购，其商品收购竞争通常是地区性的或地区性的，尽管有一些大型国内和国际公司维持着地区性的粮食收购和储存设施。购买和出售的大部分谷物蒲式耳都是使用远期合约进行的。
本集团以资产为基础的谷物处理业务属季节性，大部分主要谷物由农场及商业升降机收割及交付，小麦一般于七月收割，玉米及大豆则于九月至十一月交付，尽管大部分主要谷物于全年买卖及处理。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|1
固定价格购销承诺以及库存商品使公司面临与市场价格不利变化相关的风险。谷物价格通常由两个组成部分组成：受监管的大宗商品交易所的期货价格和当地的基差调整。本公司通过与受监管的商品交易所签订交易所交易的期货和期权合约来管理期货价格风险。这些合约是价格风险的经济对冲，但不被指定为对冲工具，也不被计入对冲工具。这些受监管的商品交易所维持本公司销售的谷物的期货市场。期货价格由全球供求决定。
该公司的粮食风险管理做法旨在降低大宗商品价格变化的风险。在这方面，这种做法还限制了市场价格进一步变化的潜在收益。该公司拥有对其风险管理做法进行关键控制的政策。这些政策包括对计划目标的描述，以及对每日头寸限制以及其他内部控制的审查。该公司监控当前的市场状况，并可能根据这些情况的变化扩大或减少采购计划。此外，公司还定期监测交易对手的信用状况、违约情况和无法交货情况。
购买商品可以在产品交付到终端的当天进行，也可以通过在实际交付之前签订的远期合同进行。商品的销售一般以合同形式进行，在未来一段时间内交货。当本公司以固定价格或购买价格的一部分通过参考受监管商品交易所的期货价格固定的价格购买商品时，本公司也在受监管商品交易所进行期货合约的抵销销售。同样，当本公司以固定价格出售商品时，出售商品将与在受监管商品交易所购买期货合约相抵销。在每天收盘时，库存和未平仓买卖合约以及未平仓期货和期权头寸都按市价进行标记。由于市场价格变化导致的公司所有权头寸价值的收益和损失在经营报表中被公司期货头寸价值的损失和收益净额和大幅抵消。
订立期货合约时，必须向受监管的商品交易所支付初始保证金。保证金的数额由受监管的商品交易所设定，并因商品而异。如果期货合约的市场价格波动方向与公司的头寸相反，受监管的商品交易所需要额外的保证金保证金，称为维持保证金。随后的价格变动可能需要额外的保证金保证金，或导致受监管商品交易所退还保证金保证金。市场价格的大幅上涨，例如粮食供应受到不利天气条件的影响和/或需求增加时出现的价格大幅上涨，可能会对公司的流动性产生影响，因此需要公司维持适当的短期信贷额度。在市场快速上涨的情况下，本公司可利用受监管的商品交换期权合约来限制其对潜在的所需保证金存款的敞口。
本公司与嘉吉公司(“嘉吉”)就嘉吉位于俄亥俄州莫米和托莱多的谷物装卸和储存设施签订了租赁和营销协议。作为协议的一部分，嘉吉在嘉吉拥有的设施以及邻近的公司拥有的位于毛米和托莱多的设施中拥有某些谷物营销权。销售协议包含一项利润分享条款，根据该条款，粮食设施产生的累积收益以合同形式分享。截至2021年12月31日，嘉吉拥有的设施的租赁约占公司总存储容量的5%，即880万蒲式耳。
可再生能源
可再生能源集团(前身为乙醇集团)生产、购买和销售乙醇和联产产品，为其投资和运营的乙醇工厂提供设施运营、风险管理以及乙醇和联产产品营销服务。该集团于2021年更名，以反映战略转变，并专注于服务于更广泛的可再生能源市场，包括可再生柴油和我们的乙醇工厂。该集团共同拥有位于印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、密歇根州和俄亥俄州的五家乙醇工厂。该集团在乙醇工厂管理、物流和乙醇和饲料产品商业化方面展示了专业知识，专注于在每蒲式耳利润率方面引领行业。该公司还利用下面将进一步详细讨论的合作伙伴关系，在其五家工厂扩大市场知识和共享技术。该集团还经营乙醇、乙醇副产品和可再生柴油等其他生物燃料的商品和贸易组合。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|2
于二零一九年首九个月，可再生能源集团持有三间有限责任公司(“乙醇有限责任公司”或“有限责任公司”)的所有权权益，每间公司均拥有一间由本公司可再生能源集团营运的乙醇工厂。2019年10月1日，可再生能源集团达成协议，将有限责任公司和公司全资子公司安德森·丹尼森乙醇有限责任公司合并为一个新的法律实体--安德森马拉松控股有限公司(“安德森马拉松控股有限责任公司”)。作为合并的结果，公司和马拉松石油公司(“马拉松”)分别拥有TAMH 50.1%和49.9%的股权。这笔交易导致TAMH的业绩在公司自2019年10月1日起生效的财务报表中合并。在2019年10月1日之前，乙醇有限责任公司的结果按权益法核算。TAMH旗下的四家乙醇工厂分别位于爱荷华州、印第安纳州、密歇根州和俄亥俄州。这些工厂的乙醇总产能为4.8亿加仑，铭牌产能为4.05亿加仑。
该公司还拥有Element，LLC(“Element”)51%的股份，ICM，Inc.(“ICM”)拥有其余49%的权益。2019年，Element在堪萨斯州完成了一座年产7000万加仑的生物炼油厂的建设，该厂于2019年第三季度开始限量生产。ICM管理该设施的初始建设，而该公司根据管理合同运营该设施，提供玉米原产地、乙醇营销和风险管理服务。公司将Element的结果完全合并到公司的财务报表中。
植物营养
植物营养素集团是美国玉米带和波多黎各农业及相关植物营养素、玉米芯产品以及石灰和石膏颗粒产品的领先制造商、分销商和零售商。该集团为基本营养素生产商和其他分销商提供仓储、包装和制造服务。该集团还在美国和波多黎各制造和分销各种工业产品，包括用于燃煤发电厂空气污染控制系统的氮试剂，以及水处理和除尘产品。
在其植物营养业务中，该公司与区域和地方合作社、批发商和零售商竞争，主要是公有制造商和私营零售商、批发商和进口商。其中一些竞争对手也是供应商。营养素业务的竞争在很大程度上取决于产品供应的深度、价格、位置和服务。农业营养素的销售和仓储出货量在春秋两季最重。
截至2020年1月1日，该集团重组为以下三个部门：
AG供应链-农业供应链部门提供主要集中在东部谷物带的养分批发和农场服务。该业务的养分批发部分储存和分配干的和液体的农业养分，以及土壤改良剂。销售的主要营养产品主要含有氮、磷、钾和硫，这些通常作为商品买卖。这些农场中心除了为商业和家庭农民提供应用和农艺服务外，还提供各种基本的作物营养、作物保护化学品和种子产品。土壤和组织采样以及全球卫星辅助服务提供精确定位作物或土壤缺陷的服务，并向农民提供规定的农学建议。
工程颗粒-工程颗粒部门制造和分销专有的专业草坪护理产品，主要销往高尔夫球场和专业草坪护理市场，为美国和国际客户提供服务。这些产品既可以直接销售，也可以通过分销商销售给高尔夫球场和草坪服务施工者。该公司还提供合同制造服务，向不同市场销售化肥、杂草和虫害防治产品，以及制造颗粒石灰、石膏和增值土壤改良剂。此外，以玉米芯为基础的产品可用于各种用途，包括实验室动物床上用品和自有品牌的猫砂，以及吸水剂、喷砂清洁剂、载体和抛光器。产品销往美国、加拿大、欧洲和亚洲各地。玉米芯的主要来源是种子玉米生产商。
特种液体-特种液体部门生产特种液体、种子发酵剂和锌，以及一家工业液体制造商。该业务拥有多样化的特色产品组合，支持更可持续的农业实践，并获得更高的利润率。
其他
该公司的“其他”活动包括公司收入、一个小型公司风险基金以及为经营部门提供支持和服务的功能的成本。结果包括没有分配给运营部门的费用和福利。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|3
人力资本资源与管理
截至2021年12月31日，该公司在其贸易、可再生能源和植物营养部门以及企业服务部门总共拥有2371名员工。这一总数包括913名工资、1383名小时工和75名季节性雇员，他们在美国、加拿大、英国、瑞士、墨西哥和新加坡的147个地点开展工作。该公司95个地点的员工人数不到10人。
•招聘：人才获取努力既针对内部候选人，也针对外部候选人。该公司在大型在线求职公告栏、州招聘公告栏和各种有针对性的多元化招聘公告栏以及特定地域的媒体渠道上发布招聘广告。该公司努力在其地理足迹范围内寻找候选人，以产生多样化的人才库。它还致力于校园招聘入门级专业人才、实习和职业发展计划。
•关注安全：保持高标准的员工安全对公司的核心价值观至关重要。已实施系统和技术，以支持公司的安全倡议，维护安全的工作环境，并培养个人负责的文化。作为我们员工入职流程的一部分，员工必须完成核心安全课程。遵守年度培训日历，以确保及时完成年度安全培训。该公司近年来通过识别和关注可能导致严重伤害或死亡的高风险工作，推进了其安全计划。
•员工敬业度：公司保持开放的政策，鼓励员工和任何级别的领导层就与工作有关的问题进行坦率的对话，而不必担心报复。它定期通过非正式的脉搏调查和正式的敬业度调查征求员工的反馈。它还通过电子通讯、大会堂、内部网站和与首席执行官的小组会议，每周、每月和每季与员工沟通。
•人才培养：公司提供多种资源来帮助员工扩展他们的商业知识和领导技能。它为新任命的主管举办了领导力基础培训课程。它还提供一个学习管理系统，其中包含大量的在线课程、视频、有声读物和播客，所有员工都可以按需使用。此外，一些面对面的培训是由内部工作人员领导的。
•健康与安康：该公司与一家健康供应商合作，为员工及其配偶提供全面的健康生活方式计划。该计划使用奖励和激励措施来鼓励参与者采取必要的措施来管理他们的健康和健康。该计划最近扩大到提供糖尿病前期计划、有执照的健康专业人员的个人电子教练和财务健康网络研讨会。
•薪酬和福利：公司提供具有市场竞争力的员工薪酬和福利计划。福利包括医疗保健福利、牙科和视力福利、残疾和人寿保险以及其他按菜单提供的自愿福利。公司休假政策包括家庭暴力假和性暴力假、探亲假和医疗假、育儿假和军假。
•社区参与：该公司坚信分享其时间、人才和财政资源，以帮助改善和维持其社区的生活质量。自1947年成立以来，它每年都将一部分营业收入贡献给社区组织。该公司还鼓励员工通过志愿服务、参加年度工作场所捐赠活动和礼物匹配计划来分享他们的时间和礼物。
政府监管
该公司销售的谷物必须符合美国农业部(USDA)实施的联邦谷物分级和检验系统规定的官方等级标准。
该公司销售的谷物的产量水平、市场和价格受到美国政府计划的影响，这些计划包括美国农业部的种植面积控制和价格支持计划。关于我们对乙醇生产设施的投资，美国政府已强制要求销售的车用燃料汽油混合10%。
美国食品和药物管理局(FDA)为食品设施制定了防止生物恐怖主义的规定，要求公司向FDA登记其粮食业务，对进入美国的任何食品或其他农产品的进口提供事先通知，并保留可在要求时提供的记录，以确定其粮食商品的直接先前来源和后续接收者。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|4
与从事类似业务的其他公司一样，本公司受众多联邦、州和地方环境保护法律法规的约束，包括但不限于与空气质量、水质、农药和危险材料有关的法律法规。这些不同法规的规定可能需要修改公司的某些现有设施，并可能限制未来设施的扩张或大幅增加其运营成本。遵守环境法律法规并未对公司2021年的收益或竞争地位产生重大影响。在我们开展业务的每个国家/地区，我们都受到管理我们业务各个方面的各种法律法规的约束，包括一般业务规则以及管理我们产品的制造、处理、储存、运输、营销和销售的法规。其中包括与设施许可和许可、食品和饲料安全、受管制物质的处理和生产、营养和标签要求、全球贸易遵从性和其他事项有关的法律和法规。
可用信息
公司的年度报告Form 10-K、季度报告Form 10-Q、当前报告Form 8-K以及根据修订的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13(A)和15(D)节提交或提交的报告的修正案均已提交给美国证券交易委员会(简称《美国证券交易委员会》)。本公司须遵守《交易法》的信息要求，并向美国证券交易委员会提交或提供报告、委托书和其他信息。该公司向美国证券交易委员会提交的此类报告和其他信息可在以下网址免费获取：Https://theandersonsinc.gcs-web.com/financial-information/sec-filings当这样的报告出现在美国证券交易委员会的网站上时。美国证券交易委员会设有一个互联网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息，网址为www.sec.gov。该公司定期在其公司网站上为投资者提供其他信息。Andersonsinc.com，以及其投资者关系网站https：//Theandersonsinc.gcs-web.com。这包括有关财务业绩的新闻稿和其他信息、有关公司治理的信息以及与公司年度股东大会有关的细节。本表格10-K中引用的网站上包含的信息未通过引用并入本申请。此外，本公司网站上的参考资料仅供非活跃的文字参考。
第1A项。风险因素
公司的运营受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能导致实际结果与本10-K表格中讨论的结果大相径庭，并可能对我们的财务业绩产生重大不利影响。下面描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。这些风险可能会受到我们无法控制的因素的影响。在评估我们的业务和本10-K表格中其他地方包含的前瞻性陈述时，应仔细阅读以下风险因素。
与我们的商业和工业有关的风险
公司的业务、经营业绩、财务状况和股票价格已经受到不利影响，未来可能会受到新冠肺炎疫情的重大不利影响。
新型冠状病毒株(新冠肺炎)在全球迅速传播，促使各国政府和企业采取前所未有的措施应对。这些措施包括对旅行和商业活动的限制、暂时关闭企业、隔离要求和就地避难令。新冠肺炎疫情已使全球经济活动大幅减少，并导致全球金融市场大幅波动和混乱。
新冠肺炎疫情和许多国家采取的应对措施已经并可能在未来对公司的业务、经营业绩、财务状况和股票价格造成实质性的不利影响。在病毒最初爆发后，由于全年执行的限制旅行的居家命令，该公司经历了乙醇需求的中断。该公司已被美国网络安全和基础设施安全局指定为主要基础设施公司，这使得该公司的设施根据适当的政府指导方针保持开放，以保护公众健康以及员工和客户的健康和安全。该公司有时要求其几乎所有的行政员工远程工作。
本公司正继续监察有关情况，并已根据有关当局的建议和要求采取行动。新冠肺炎大流行对公司运营和财务业绩的全面影响仍不确定，将取决于许多公司无法控制的因素，包括但不限于大流行的时间、程度、轨迹和持续时间，以及疫情复发或新变种的影响。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|5
这些问题包括病毒、有效治疗方法和疫苗的开发、可获得性和使用情况、公共安全保护性措施的实施和遵守情况，以及这一流行病对全球经济的影响。未来对本公司的其他影响可能包括但不限于对本公司产品和服务的需求、本公司的供应链以及销售和分销渠道、本公司执行其战略计划的能力以及本公司的盈利能力和成本结构的重大不利影响。
如果新冠肺炎疫情对公司的业务、经营业绩、财务状况和股票价格造成不利影响，它还可能造成本部分第I部分本10-K表格第1A项所述的许多其他风险增加。
我们的某些业务部门受到商品供求的影响，对我们无法控制的因素很敏感。不利的价格变动可能会对我们的盈利能力和运营结果产生负面影响。
我们的贸易、可再生能源和植物营养素业务买卖和持有农业投入和产出商品的库存，其中一些商品在商品期货交易所很容易交易。本地和全球的不利天气条件，以及其他我们无法控制的因素，可能会影响这些大宗商品的供求，并使我们面临在快速上涨的市场中为大宗商品业务的对冲融资的流动性压力。在我们的植物营养素业务中，这些商品的供需变化也会影响我们持有的库存的价值，以及原材料的价格，因为我们无法有效地对冲这些商品。库存成本和原材料价格的增加将降低我们的利润率，并对我们的运营结果产生不利影响。
玉米-用于生产乙醇和副产品的主要原材料是玉米。因此，在基于石油的燃料价格没有相应上涨的情况下，玉米价格的上涨通常会降低乙醇利润率，从而对可再生能源集团的财务业绩产生不利影响。在一定的水平上，玉米价格可能会使乙醇的生产变得不经济，不适合燃料市场。玉米价格受到天气条件和其他影响作物产量的因素、玉米种植面积相对于其他主要作物的变化以及一般经济和监管因素的影响。这些因素包括政府在农业和国际贸易方面的政策和补贴，以及全球和当地的需求和供应。这些因素对玉米价格的重要性和相对影响很难预测。任何倾向于对玉米供应产生负面影响的事件，如不利的天气或作物病害，都可能提高玉米价格，并对收入产生不利影响。此外，由于供应短缺，我们在以经济条件实物采购玉米方面也可能不时遇到困难。高成本或短缺可能要求我们暂停乙醇业务，直到以经济的条件获得玉米，这将对运营业绩产生不利影响。
商品-虽然我们试图通过包括买卖合同在内的衍生品工具为我们的商品库存头寸管理与农业商品价格变化相关的风险，但由于时间、期货和期权合约的可用性以及第三方信用风险，我们无法100%抵消每笔交易的价格风险。此外，还有一种风险是，我们采用的衍生品不能有效抵消我们试图管理的所有风险。当粮食库存和买卖合同的衍生品和基础价值不完全匹配时，就可能发生这种情况。例如，我们的大宗商品衍生品与我们大宗商品库存和合约的基础成分并不完全相关。基差被定义为一种商品的当地现货价格与相应的交易所交易期货价格之间的差额。差异可以反映时间段、地点或产品形式。虽然基差部分较粮食市场价格的期货部分较小且波动较小，但大宗商品头寸的基差变动会对贸易业务的盈利能力产生重大影响。
我们的期货、期权和场外合约都会受到追加保证金通知的影响。如果大宗商品市场出现大幅波动，我们可能会被要求缴纳大量保证金，这将影响我们的流动性。我们不能保证我们为减轻我们所依赖的大宗商品价格波动的影响所做的努力一定会成功，这些大宗商品价格的任何突然变化都可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
天然气-我们依赖第三方供应天然气，这些天然气被用于干燥湿谷物、制造某些草坪产品、石灰和石膏颗粒以及制造乙醇。天然气的价格和可获得性取决于市场条件。这些市场状况往往受到我们无法控制的因素的影响，例如比平均天气更冷导致的价格更高，以及整体经济状况。天然气供应的严重中断可能会损害乙醇设施的运营。此外，天然气价格的上升或我们的天然气成本相对于竞争对手支付的天然气成本的变化可能会对未来的运营业绩和财务状况产生不利影响。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|6
汽油和机油-我们将乙醇作为燃料添加剂销售，以减少汽油排放，作为辛烷值增强剂，以提高与其混合的汽油的辛烷值，并作为石油汽油的替代品。因此，乙醇价格将受到汽油和石油供求的影响，如果汽油和石油需求或价格发生变化，我们未来的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
钾肥、磷肥和氮肥-植物养分业务使用的原材料包括钾肥、磷酸盐和氮肥，其价格可能会波动，并受到全球和当地供需因素的推动。这些商品的价格大幅上涨 可能导致较低的客户需求和高于最佳库存水平。相反，降低这些商品的价格可能会降低存货的成本或可变现净值调整。
我们的一些业务部门在高度监管的行业中运营。政府法规或行业协会政策的变化可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们的许多业务部门都受到政府监管和某些私营部门协会的监管，遵守这些规定可能会给我们的业务带来巨大的成本。其他法规普遍适用于我们的所有业务和公司职能，包括但不限于根据《国税法》、《平价医疗法案》、《雇员退休收入保障法》和其他就业和医疗保健相关法律、联邦和州证券法以及美国《爱国者法案》颁布的法规。不遵守这些规定可能会导致额外的费用、罚款或刑事诉讼。
我们的很大一部分业务受环境法律和法规的监管，包括管理危险材料的标签、使用、储存、排放和处置的法律和法规。由于我们在业务中使用和处理有害物质，环境要求的变化或意外的重大不利环境事件可能会对我们的业务产生不利影响。我们不能保证我们已经或将一直遵守所有环境要求，也不能保证我们不会因这些要求而招致成本或责任。私人当事人，包括现任和前任员工，可能会因存在或接触到我们使用、存储或处置或包含在我们产品中的危险物质而对我们提出人身伤害或其他索赔。我们还面临着剩余风险，因为我们获得的一些设施和土地可能会因为之前的使用而产生环境责任。此外，环境法规的变化可能需要我们修改现有的工厂和加工设施，这可能会显著增加这些操作的成本。
贸易和可再生能源-在我们的贸易和可再生能源业务中，农业生产和贸易流动可能会受到政府计划和立法的影响。我们商品的生产水平、市场和价格可能会受到美国政府计划的影响，这些计划包括美国农业部管理的种植面积控制和价格支持计划，以及通过环境保护局(EPA)管理的可再生燃料标准要求的汽油中乙醇的水平。其他可能对我们的业务产生影响的政府政策包括关税、税收、关税、补贴、进出口限制、直接禁运和对农产品的价格控制。由于我们的一部分商品销售给出口商，如果货物在目的地被拒收，实施出口限制和其他国家的法规可能会限制我们的销售机会，并产生与出口经纪商相关的额外信用风险。
国际贸易争端会限制或扰乱国家或地区之间的贸易，从而对农业商品贸易流动产生不利影响。贸易争端可能导致对我们在经营中使用的商品征收关税。这可能导致大宗商品价格的大幅波动、历史贸易流量的中断以及公司地理足迹种植模式的转变，这将给我们的业务带来挑战和不确定性。征收新关税或围绕未来关税水平的不确定性可能导致农产品期货和基准水平的大幅波动，影响我们的收益。我们不能预测 未来的贸易政策或任何谈判的贸易协定的条款及其对我们业务的影响。
植物营养-我们的植物营养素业务生产某些农业营养素，并使用潜在危险的材料。所有含有杀虫剂、杀菌剂和除草剂的产品必须在EPA和州监管机构注册后才能销售。无法获得或取消此类注册可能会对我们的业务产生不利影响。过去，管理这些材料的使用和注册的法规要求我们调整产品的原材料含量，并进行配方更改。未来的监管改革可能会产生类似的后果。监管机构，如环保局，可以随时基于新的科学知识或其他因素重新评估我们产品的安全性。如果确定我们的任何产品不再被认为是安全的，可能会导致现有批准的修订或撤回，这反过来可能导致收入损失，导致我们的库存过时或引发针对我们的潜在诉讼。因此，现有和未来政府或行业协会政策的变化可能会限制我们做生意的能力，并导致我们的财务业绩受到影响。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|7
我们被要求在我们的所有业务中携带大量库存。如果我们的库存中有很大一部分损坏或过时，其价值将会下降，我们的利润率将受到影响。
由于我们所有业务的各种情况，我们面临着库存价值下降的风险。例如，在我们的贸易和可再生能源业务中，我们的库存质量可能会因损坏、潮湿、昆虫、疾病或异物而恶化。如果我们的库存质量恶化到可接受的水平以下，我们的库存价值可能会大幅下降。在我们的植物养分业务中，种植面积以及化肥和植保产品的施用量在一定程度上取决于政府计划和生产者对需求的看法。农业中的技术进步，例如抗病抗虫的转基因种子，或满足某些营养要求的种子，也可能影响对我们作物营养素和植保产品的需求。这两个因素中的任何一个都可能使我们的一些库存过时或降低其价值。
我们的负债可能会对我们的财务状况产生负面影响，减少我们的流动性，并损害我们经营业务的能力。
如果手头的现金不足以支付我们的债务或追加保证金通知，因为它们是在我们无法动用我们的信贷安排的时候到期的，这可能会对我们开展业务的能力产生不利影响。我们偿还债务和为债务再融资的能力将取决于我们未来创造现金的能力。我们产生现金的能力取决于各种因素。这些因素包括一般的经济、金融、竞争、立法、监管和其他我们无法控制的因素。我们的某些长期借款包括要求最低营运资本和股本水平的条款，并对额外债务施加限制。我们满足这些规定的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，例如对大宗商品的需求和波动的价格。不遵守这些规定可能会导致违约和长期债务偿还速度加快。
此外，负责监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的金融市场行为监管局(FCA)宣布，打算从2022年开始停止强制银行提交计算LIBOR的利率，并在2023年年中停止所有此类利率。另类参考利率委员会(下称“另类参考利率委员会”)建议，有担保隔夜融资利率(“SOFR”)是代表替代美元-伦敦银行同业拆息的最佳做法的利率，以替代目前以美元-伦敦银行同业拆息为指标的债务工具、衍生工具及其他金融合约。ARRC已经提出了一项从美元-LIBOR到SOFR的有节奏的市场过渡计划，各组织目前正在制定全行业和公司特定的过渡计划，因为这些计划与暴露于美元-LIBOR的衍生品、债务和现金市场有关。尽管在公司的银行信贷协议中考虑了LIBOR的替代方案，但目前尚不清楚可能演变的计算LIBOR的新方法，这种新方法可能会对公司的债务利率产生不利影响。
我们面临着来自行业内其他公司日益激烈的竞争和定价压力。如果我们不能有效地与这些公司竞争，我们的销售额和利润率将会下降，我们的收益和现金流将受到不利影响。
我们每个业务部门的产品市场竞争都很激烈。虽然我们在我们运营的某些地区拥有大量业务，但我们的一些竞争对手规模更大，在更广泛的市场上竞争，拥有更大的购买力，拥有相当大的财务资源。我们还可能进入新的市场，在那里我们的品牌不被认可，而且我们在那里没有固定的客户基础。我们所有业务中的竞争压力可能会影响我们产品的价格和客户需求，从而对我们的利润率产生负面影响，并导致市场份额的损失。
我们的贸易和可再生能源业务使用衍生品合约来降低大宗商品市场的波动性。如果这些合同的对手方不履行，可能会对我们未来的经营业绩和财务状况产生不利影响。
在贸易和可再生能源部门，大量的购买和销售是通过远期合同完成的，其中很大一部分包括自然的背靠背对冲关系。此外，该公司使用交易所交易合约和场外交易合约(程度较轻)，以进一步减少商品价格变化的波动性。大宗商品价格的重大不利变化可能导致我们的一个或多个衍生品合约的交易对手无法履行其义务。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|8
不利的天气条件，包括气候变化的结果，可能会对农产品和农产品的供应、质量和价格以及我们的运营和经营业绩产生不利影响。
历史上，恶劣的天气状况会导致农业商品行业的波动，从而导致作物歉收或收成大幅减少，从而影响我们销售和用于业务的农产品的供应和定价，减少对我们化肥产品的需求，并对与我们有业务往来的农业生产商的信誉产生负面影响。该公司的大部分资产都受到东部谷物带条件的影响。在该地区，化肥使用、种植和收获季节的不利天气可能会对我们的贸易、可再生能源和植物养分业务产生负面影响。与其他地理集中度不同的市场参与者相比，东部谷物带较高的基础水平或不利的作物条件可能会增加我们产品的投入成本或降低其市场价值。
此外，气候变化的潜在物理影响是不确定的，可能会因地区而异。这些潜在影响可能包括降雨模式的变化、水资源短缺、海平面变化、风暴模式和强度的变化以及温度水平的变化，这些变化可能对我们的成本和业务运营、农业初级商品生产和相关储存和加工设施的位置、成本和竞争力以及农业初级商品的供求产生不利影响。这些影响可能会对我们的运营结果、流动性或资本资源产生实质性影响。
一般风险因素
我们的某些原材料和其他产品依赖于有限数量的供应商，失去其中一家或几家供应商可能会增加我们的成本，并对我们的任何一个业务部门产生实质性的不利影响。
我们的某些原材料和其他产品依赖于有限数量的供应商。如果我们无法从目前的供应商那里获得这些原材料和产品，或者如果我们供应商的价格大幅上涨，可能会显著增加我们的成本，降低我们的利润率。
我们受到全球和地区经济下滑及相关风险的影响。
对我们产品的需求水平受到全球和地区人口和宏观经济状况的影响，包括人口增长率和生活水平的变化。全球经济增长大幅下滑，或主要地理区域的衰退状况，可能导致对农产品和食品的需求减少，从而可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响。经济改善的步伐是不确定的，尤其是考虑到目前新冠肺炎引发的全球流行病，而且无法保证经济和/或政治状况不会在短期内继续影响市场和消费者信心或进一步恶化。
该公司可能无法有效地整合其收购的业务。
我们不断寻找机会，通过战略收购来增强我们现有的业务。将收购的业务整合到我们现有的业务和运营中的过程可能会导致不可预见的运营困难和支出，并需要大量的管理资源。还有一种风险是，我们的尽职调查工作可能无法发现重大的业务缺陷或隐藏的债务。此外，我们可能没有意识到收购的预期收益，它们可能不会产生预期的财务结果。其他风险可能包括无法有效整合被收购公司的运营、产品、技术和人员。无法维持统一的标准、控制、程序和政策也会对业务产生不利影响。
如果我们的商誉或可摊销无形资产受损，那么我们可能被要求在收益中记录一笔重大费用。
GAAP要求我们至少每年测试一次商誉减值。此外，当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时，我们会审查我们的有形和无形资产的减值。可能被认为是情况发生变化，表明我们的商誉或可摊销无形资产的账面价值可能无法收回的因素包括股票价格、市值或现金流的长期下降，以及我们行业的增长速度放缓。根据我们的审查结果，我们可能被要求在我们的商誉或可摊销无形资产的任何减值被确定的期间，在我们的综合财务报表中记录一笔重大的收益费用，这对我们的经营业绩产生了负面影响。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|9
我们的业务涉及相当大的安全风险。重大的意外成本和负债将对我们的盈利能力和整体财务状况产生不利影响。
由于我们经营的一些业务的性质，我们面临着重大的运营危险，如谷物粉尘爆炸、火灾、设备故障、异常压力、井喷、管道和储罐破裂、化学品泄漏或径流、运输事故和自然灾害。其中一些作业危险可能造成人身伤害或生命损失、财产和设备的严重损坏或毁坏或环境破坏，并可能导致暂停作业和施加民事或刑事处罚。如果谷物粉尘在我们的电梯中爆炸，如果乙醇工厂发生爆炸或起火，或者如果我们的一台设备因事故或维护不当而出现故障或故障，可能会使我们的员工和其他人处于严重危险之中。
公司的信息技术系统可能存在限制或故障，或可能面临外部威胁，这可能会影响公司开展业务的能力。
公司的信息技术系统，其中一些依赖于第三方提供的服务，为内部和外部用户提供关键的数据连接、信息和服务。这些互动包括但不限于从供应商订购和管理材料、将原材料转换为成品、库存管理、向客户发运产品、处理交易、汇总和报告运营结果、遵守法规、法律或税收要求、人力资源和管理业务所需的其他程序。该公司已为其关键系统制定了业务连续性计划。然而，如果公司的信息技术系统因灾难性事件或停电等多种原因而损坏或停止正常运行，而公司的业务连续性计划不能使其及时有效地恢复，公司可能会在管理其运营的能力方面受到干扰，这可能会对公司的经营业绩产生不利影响。我们的安全措施也可能因员工失误、渎职或其他原因而被破坏。此外，尽管系统继续定期更新，但基础设施的某些部分已经过时，可能不足以支持新的业务流程、核算新的交易或实施新的会计准则，如果要求复杂或与现有要求有实质性不同的话。
此外，外部方可能试图破坏关键信息，或欺诈性地诱使员工、第三方服务提供商或用户泄露敏感信息以访问我们的数据或我们用户的数据。作为回应，该公司要求用户名和密码才能访问其信息技术系统。该公司还使用加密和身份验证技术，旨在保护数据的传输和存储，并防止访问公司和用户数据或帐户。该公司还定期使用独立的第三方进行测试和评估。与所有公司一样，这些安全措施会受到第三方安全漏洞、员工错误、渎职、密码管理错误或其他违规行为的影响。我们不能保证我们有能力防止、击退或减轻来自外部各方的这种攻击的影响。本公司还依赖第三方维护和处理某些信息，这些信息可能会被泄露或未经授权访问公司或员工信息。任何此类违规或未经授权的访问都可能导致无法执行关键功能、严重的法律和财务风险、损害我们的声誉以及对我们的服务安全性失去信心，这可能会对我们的业务产生不利影响。
未经授权披露敏感或机密的客户信息可能会损害公司的业务和在客户中的地位。
保护我们的客户、员工和公司数据对我们来说至关重要。该公司依靠商业上可用的系统、软件、工具和监控，为处理、传输和存储机密客户信息，如支付卡和个人信息提供安全保障。该公司还使用独立的第三方进行年度测试和评估。尽管公司采取了安全措施，但其设施和系统以及第三方服务提供商的设施和系统可能容易受到安全漏洞、破坏行为、计算机病毒、错位或丢失数据、编程或人为错误或其他类似事件的影响。任何涉及挪用、丢失或未经授权披露机密信息的安全漏洞，无论是公司或其供应商，都可能损害我们的声誉，使我们面临诉讼和责任的风险，扰乱我们的运营，损害我们的业务。
我们所在的任何联邦、州或国际司法管辖区的税收法律或法规的变化可能会增加我们的税收负担，并以其他方式对我们的财务状况、运营结果、现金流和流动性产生不利影响。
我们继续评估各种美国联邦、州、地方和国际立法提案的影响，这些提案可能导致我们的美国联邦、州、地方和/或国际税收大幅增加。我们无法预测联邦政策(包括税收政策)的变化会对我们的行业产生什么影响，也无法预测是否会颁布任何具体的立法或任何此类立法的条款。然而，如果该等建议获得通过，或如果对某些现有法规进行修订，其后果可能对我们产生重大不利影响，包括增加我们的税务负担、增加我们的税务合规成本或以其他方式对我们的财务状况、经营业绩、现金流和流动性产生不利影响。适用的美国或外国税收法律和法规的变化，或其解释和应用，包括追溯力的可能性，可能会影响我们的税费和盈利能力。这种影响也可能受到随后可能的司法解释或相关条例或立法的正面或负面影响，而这些都是无法确切预测的。
我们受到各种法律和监管程序的影响，包括在正常业务过程中的诉讼，而未投保的判决或保险费上涨可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
在正常业务过程中，我们会受到各种法律和监管程序的影响，这些程序可能包括但不限于涉及反垄断、税务、环境、知识产权、数据隐私和其他事项的诉讼，包括一般商业诉讼。在法律和监管程序中提出的任何索赔，无论有无正当理由，都可能耗时且辩护成本高昂，并可能分散管理层的注意力和资源。此外，法律和监管程序的结果可能与我们的预期不同，因为这些程序的结果通常很难可靠地预测。各种因素和发展可能会导致我们对负债和相关保险应收账款的估计发生变化(如果适用)，或者可能需要我们做出额外的估计，包括可能因司法裁决或判决、和解、监管发展或适用法律的变化而适当的新的或修改的估计。未来不利的裁决、和解或不利的发展可能会导致指控，可能会对我们在任何特定时期的运营结果产生实质性的不利影响。
按照惯例，我们对这些潜在索赔中的一些但不是全部都投保。将来，我们可能无法将保险维持在商业上可以接受的保费水平。此外，我们维持的保险水平可能不足以完全覆盖任何和所有损失或债务。如果任何重大判决或索赔没有得到充分的保险或赔偿，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
公司没有悬而未决的员工评论。
项目2.财产
该公司的主要农业和其他财产如下所述。本公司相信其物业足以应付其业务、妥善保养及使用、适合其预定用途及已投保足够保险。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 贸易 | | 可再生能源 | | 植物营养 |
| (单位：千) | | 粮食储藏 | | 铭牌容量 | | 干化肥储存 | | 液体肥料储存 |
| 位置 | | (蒲式耳) | | (加仑) | | (吨) | | (吨) |
| 加拿大 | | 22,238 | | | — | | | — | | | — | |
| 爱达荷州 | | 16,655 | | | — | | | — | | | — | |
| 印第安纳州 | | 21,690 | | | 110,000 | | | 132 | | | 134 | |
| 爱荷华州 | | — | | | 55,000 | | | — | | | 66 | |
| 堪萨斯州 | | — | | | 70,000 | | | — | | | — | |
| 路易斯安那州 | | 24,948 | | | — | | | — | | | — | |
| 密西根 | | 27,814 | | | 130,000 | | | 67 | | | 46 | |
| 内布拉斯加州 | | 18,414 | | | — | | | — | | | 45 | |
| 俄亥俄州 | | 42,151 | | | 110,000 | | | 168 | | | 73 | |
| 威斯康星州 | | — | | | — | | | 27 | | | 78 | |
| 其他 | | 11,556 | | | — | | | 56 | | | 69 | |
| | 185,466 | | | 475,000 | | | 450 | | | 511 | |
贸易设施主要是混凝土和钢罐，还有一些平坦的仓储建筑。该公司还拥有粮食检验大楼和烘干机、维修大楼和汽车衡和倾倒场。上文提到的包括临时堆放在内的总存储容量的大约82%是拥有的，其余容量是从第三方租用的。
植物营养特性主要包括化肥仓库和干、液态肥料的配方和包装设施。该公司基本上拥有上述所有设施。
项目3.法律诉讼
该公司目前在正常业务过程中面临各种索赔和诉讼，包括环境问题、雇佣索赔、合同纠纷和防御性反索赔。本公司应计负债，其诉讼损失被认为是可能和可评估的。该公司认为，其目前法律诉讼的结果，即使不利，也不太可能导致超出其目前累积的重大责任。然而，不能保证将来发生的任何索赔或诉讼，无论是单独或整体提出，都不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|12
项目4.矿山安全
我们致力于保护每一位员工的职业健康和福祉。安全是我们的核心价值观之一，我们努力确保安全生产是所有员工的第一要务。我们的内部目标是通过主动识别所需的预防活动、建立标准和评估绩效，以减少对人员、设备、生产和环境的任何潜在损失，从而在整个公司实现零伤害和零事故。我们实施了密集的员工培训，旨在通过发展和协调必要的信息、技能和态度，保持对工作环境中安全和健康问题的高度认识和知识。我们相信，通过这些政策，我们已经制定了一套有效的安全管理体系。
根据多德-弗兰克法案，煤矿或其他煤矿的每个经营者必须在提交给美国证券交易委员会的定期报告中包括某些煤矿安全结果。根据《多德-弗兰克法案》第1503(A)款和S-K条例第104项中的报告要求，《多德-弗兰克法案》所涵盖的我们每个矿场的某些采矿安全和健康事项所要求的矿山安全结果，已列入第15项附件95.1.证物和财务报表附表。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|13
第二部分。
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
安德森夫妇的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“ANDE”。
股东
截至2022年2月11日，有952名登记在册的股东和大约19,068名股东由证券公司作为提名人。
分红
该公司自1996年上市第一年以来，已连续宣布并支付季度股息。2020年1月至2022年1月期间支付的股息如下：
| | | | | | | | |
| 付款日期 | | 金额 |
| 1/23/2020 | | $0.175 |
| 4/22/2020 | | $0.175 |
| 7/22/2020 | | $0.175 |
| 10/22/2020 | | $0.175 |
| 1/20/2021 | | $0.175 |
| 4/21/2021 | | $0.175 |
| 7/22/2021 | | $0.175 |
| 10/22/2021 | | $0.175 |
| 1/21/2022 | | $0.180 |
虽然公司的目标是每季度派发现金股息，但股息还需得到董事董事会的批准。
发行人及关联购买人购买股权证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值(1) |
2021年10月 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
2021年11月 | | 698 | | | 35.04 | | | — | | | — | |
2021年12月 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | 698 | | | $ | 35.04 | | | — | | | $ | 100,000,000 | |
(1)截至2021年8月20日，公司被授权在2024年8月20日或之前购买最多1亿美元的公司普通股(回购计划)。截至2021年12月31日，可用于回购股票的1亿美元尚未使用。回购计划并不要求公司购买任何特定数量的股份。根据回购计划，股票可以在私下谈判和/或公开市场交易中回购，包括根据符合交易法10b5-1规则的计划。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|14
性能图表
下图将公司普通股的股东总回报与纳斯达克美国指数和同行集团指数的累计总回报进行了比较。这些指数反映了对指数中每一家公司股票的投资的年终市值，包括假设以现金股息收购的额外股票(如果有的话)。按市值加权的同业集团指数包括以下公司：
| | | | | |
| 阿彻-丹尼尔斯-米德兰公司 | Nutrien Ltd. |
| GATX公司 | 格林布里耶公司。 |
| 绿色平原公司 | 斯科特的奇迹公司 |
| Ingredion Inc. | |
该图表假设2016年12月31日对安德森公司普通股的投资为100美元，也假设在图表的第一年12月31日分别对纳斯达克美国指数和Peer Group指数各投资100美元。这些投资在下一历年结束时的价值如下图所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基期 | | 累计回报 |
| | 2016年12月31日 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 |
| 安德森夫妇公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 71.03 | | | $ | 69.52 | | | $ | 60.34 | | | $ | 60.79 | | | $ | 98.20 | |
| 纳斯达克美国 | | 100.00 | | | 129.64 | | | 125.96 | | | 172.18 | | | 249.51 | | | 304.85 | |
| 同级组索引 | | 100.00 | | | 103.71 | | | 93.75 | | | 106.39 | | | 121.41 | | | 166.65 | |
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|15
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
以下“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”包含前瞻性表述，涉及未来事件或未来财务表现，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致实际结果、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性表述中明示或暗示的内容大不相同。但不限于，这些风险包括经济、天气和监管条件、竞争、新冠肺炎疫情以及列在第1.A项“风险因素”下的风险。建议读者仔细考虑这些风险和因素。在某些情况下，读者可以通过诸如“可能”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”等术语或这些术语或其他类似术语的否定来识别前瞻性陈述。这些声明只是预测。实际事件或结果可能会有很大不同。这些前瞻性陈述仅与陈述发表之日发生的事件有关，除法律规定的任何义务外，公司不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。
高管概述
我们的业务被组织、管理并分为三个可报告的业务部门：贸易、可再生能源和植物营养。这些细分中的每一个通常都基于所提供的产品和服务的性质，并与管理结构保持一致。
以农产品为基础的业务是一种销售价格的变化通常随着收购价格的变化而变化的业务。因此，企业经营的商品价格的上涨或下跌对销售和销售成本的影响相对相等，对毛利润的影响要小得多。因此，不同时期之间销售额的变化不一定代表业务的整体表现，应该更多地关注毛利润的变化。
最新发展动态
新冠肺炎的全球崛起继续对全球经济产生重大影响。政府规定的居家命令和其他公共卫生任务和建议，以及应对疫情的行为变化，造成了劳动力短缺，因为劳动力参与率一直低于疫情前的水平。此外，供应紧张、低库存水平和大流行带来的通胀压力影响了该公司经营的行业。本公司正继续积极应对新冠肺炎疫情，然而，目前仍不确定这场持续大流行对本公司业务的未来影响。
根据美国国土安全部、网络安全和基础设施管理局的定义，该公司是一个关键的基础设施行业。随着新冠肺炎的继续扩散，以及某些地区的加速蔓延或卷土重来，本公司目前正在当前情况下尽最大可能照常开展业务。该公司正在采取各种措施，以确保其服务在我们整个网络中的可用性，促进我们员工的安全和保障，并支持我们所在的社区。该公司为应对新冠肺炎疫情所做的一些修改包括：对所有非必要的支持人员实施在家工作协议；限制员工的商务旅行；加强清洁的工作场所做法；加强对社会负责的病假建议；限制访客和第三方进入公司设施；为员工推出内部新冠肺炎资源；创建由员工和高级管理层成员组成的流行病应对小组；鼓励召开电话和视频会议，以及加拿大卫生部、美国疾病控制和预防中心和世界卫生组织等卫生当局建议的其他卫生和社会距离做法；并在疫情期间保持员工的就业福利覆盖范围。该公司正在通过旨在保护我们的员工和防止公司在北美农业供应链内的运营中断的措施来应对这场危机。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|16
本公司将继续积极监测情况，并可能根据联邦、省、州或地方当局的要求或建议，或管理层认为符合我们的员工、客户、股东、合作伙伴、供应商和其他利益相关者的最佳利益的要求或建议，采取可能对我们的业务运营产生重大影响的进一步行动。
有关新冠肺炎对我们未来业务和经营成果可能产生的影响的更多信息，请参见第一部分第1A项。风险因素。
贸易
贸易集团的业绩较前一年大幅增长，因为集团能够利用大宗商品价格波动和需求驱动的农业反弹带来的市场混乱。于年内，需求带动的升势令本集团资产业务经手的大部分农产品期货市场出现倒置，利润率大幅上升。我们最近来自瑞士贸易和美国西南部饲料商品业务的增长也促进了同比业绩的改善。此外，随着食品和特种配料业务继续从新冠肺炎的影响中复苏，食品和特种配料业务实现了更高的业绩。
截至2021年12月31日，包括临时堆存在内的总储粮能力约为1.855亿蒲式耳，截至2020年12月31日，总储粮能力约为2.021亿蒲式耳。截至2021年12月31日，手头的大宗商品库存为1.87亿蒲式耳，其中300万蒲式耳是为他人储存的。相比之下，截至2020年12月31日，手头有1.428亿蒲式耳，其中300万蒲式耳是为其他人储存的。
展望未来，本集团处于有利地位，在预期持续强劲的基本面下，在其经营的各种大宗商品组合中实现价值和增长。
可再生能源
本公司的可再生能源集团业绩较上一年有显著改善，增幅最大的原因是高蛋白和玉米油价格增加带来的强劲联产利润率。此外，由于汽油需求恢复到大流行前的水平，加上行业库存整体较低，现货乙醇压榨利润率有所回升，集团从中受益。随着我们进入2022年，可再生能源集团预计，由于强劲的联合产品利润率，包括强劲的可再生柴油需求带来的高玉米油价值，将带来强劲的贸易机会。虽然高玉米价格可能会对压榨利润率造成压力，但它们也提高了联产产品的销售，因为我们能够以更高的价值销售DDGs和玉米油等产品。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度发货量如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 乙醇(已发运) | 726,512 | | | 592,738 | |
| E-85(已发货加仑) | 41,572 | | | 27,321 | |
| 玉米油(已发货磅) | 286,082 | | | 117,563 | |
| DDG(已发货吨) | 2,040 | | | 1,850 | |
植物营养
由于良好的库存和高化肥价格，植物营养集团的业绩比去年同期有所增长。由于全球供应紧张，以及谷物价格上涨和农民收入强劲带来的需求增加，化肥价格同比上涨。价格上涨的好处部分被更高的投入成本和紧张的劳动力市场所抵消，特别是在制成品业务方面。此外，集团继续受惠于降低成本的措施及有效的营运资金管理。
截至2021年12月31日，我们农业供应链和工程颗粒工厂的总存储容量约为45万吨干营养素和约51.1万吨液体营养素，与前一年相似。
展望未来，本集团预期2022年商品价格高企、农民收入增加及库存状况良好，将持续带来商机。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|17
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度销售产品吨数如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| AG供应链 | 1,621 | | | 1,585 | |
| 特种液体 | 410 | | | 351 | |
| 工程颗粒 | 453 | | | 416 | |
| 总吨位 | 2,484 | | | 2,352 | |
在上表中，农业供应链代表主要从事批发分销、零售销售和应用大宗农业营养物质(如散装氮、磷和钾)的设施。特产液体厂生产和销售各种低盐液体发酵剂化肥、农业用微量营养素，以及用于各种工业过程的特产。工程颗粒工厂主要生产用于特种草坪和农业应用的颗粒状干燥产品。
其他
该公司的“其他”活动包括公司收入和费用，以及为经营部门提供支持和服务的职能的成本。结果包括未分配给经营部门的费用和福利以及其他抵销和合并调整。
2020财年与2019财年的结果比较
本公司截至2020年12月31日至2019年12月31日的综合经营业绩、分部经营业绩及综合现金流量的比较，请参阅第二部分第7项管理层对截至2020年12月31日的10-K表格年度报告的财务状况及经营业绩的讨论与分析。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|18
经营业绩
以下讨论集中于综合业务报表所示的经营成果，并按部门单独讨论。其他分部资料载于本公司综合财务报表附注12第8项。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| (单位：千) | 贸易 | | 可再生能源 | | 植物营养 | | 其他 | | 总计 |
| 销售和销售收入 | $ | 9,304,357 | | | $ | 2,440,798 | | | $ | 866,895 | | | $ | — | | | $ | 12,612,050 | |
| 销售成本和销售收入 | 8,968,675 | | | 2,324,172 | | | 726,506 | | | — | | | 12,019,353 | |
| 毛利 | 335,682 | | | 116,626 | | | 140,389 | | | — | | | 592,697 | |
| 运营、行政和一般费用 | 251,605 | | | 31,019 | | | 95,547 | | | 45,581 | | | 423,752 | |
| 资产减值 | 8,321 | | | — | | | — | | | — | | | 8,321 | |
| 利息支出 | 23,688 | | | 7,602 | | | 4,355 | | | 1,647 | | | 37,292 | |
| 关联公司净收益中的权益 | 4,842 | | | — | | | — | | | — | | | 4,842 | |
| 其他收入(费用)，净额 | 31,036 | | | 3,200 | | | 2,128 | | | (3,768) | | | 32,596 | |
| 持续经营的所得税前收益(亏损) | 87,946 | | | 81,205 | | | 42,615 | | | (50,996) | | | 160,770 | |
| 可归因于非控股权益的所得税前收益(亏损) | — | | | 31,880 | | | — | | | — | | | 31,880 | |
| 可归因于公司持续经营的非公认会计准则所得税前收益(亏损) | $ | 87,946 | | | $ | 49,325 | | | $ | 42,615 | | | $ | (50,996) | | | $ | 128,890 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| (单位：千) | 贸易 | | 可再生能源 | | 植物营养 | | 其他 | | 总计 |
| 销售和销售收入 | $ | 6,141,402 | | | $ | 1,260,259 | | | $ | 662,959 | | | $ | — | | | $ | 8,064,620 | |
| 销售成本和销售收入 | 5,863,186 | | | 1,278,526 | | | 556,711 | | | — | | | 7,698,423 | |
| 毛利(亏损) | 278,216 | | | (18,267) | | | 106,248 | | | — | | | 366,197 | |
| 运营、行政和一般费用 | 244,147 | | | 24,405 | | | 85,702 | | | 23,441 | | | 377,695 | |
| 资产减值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利息支出(收入) | 21,974 | | | 7,461 | | | 5,805 | | | (1,456) | | | 33,784 | |
| 关联公司净收益中的权益 | 638 | | | — | | | — | | | — | | | 638 | |
| 其他收入，净额 | 11,954 | | | 2,795 | | | 1,274 | | | 1,540 | | | 17,563 | |
| 持续经营的所得税前收益(亏损) | 24,687 | | | (47,338) | | | 16,015 | | | (20,445) | | | (27,081) | |
| 可归因于非控股权益的所得税前收益(亏损) | — | | | (21,925) | | | — | | | — | | | (21,925) | |
| 可归因于公司持续经营的非公认会计准则所得税前收益(亏损) | $ | 24,687 | | | $ | (25,413) | | | $ | 16,015 | | | $ | (20,445) | | | $ | (5,156) | |
该公司使用美国证券交易委员会定义的非GAAP财务衡量标准--所得税前的非GAAP收益(亏损)来评估公司的财务业绩。这一业绩衡量标准不是由美国普遍接受的会计原则定义的，应该被考虑作为GAAP财务衡量标准的补充，而不是替代。
管理层认为，可归因于公司持续经营的非公认会计准则所得税前收益(亏损)是衡量公司业绩的有用指标，因为它为投资者提供了有关公司经营的更多信息，从而可以更好地评估基本业务业绩和更好的期间间可比性。这一措施并不是为了取代或替代持续经营业务的所得税前收入(亏损)，这是根据公认会计准则报告的最直接可比金额。
2021年与2020年的对比
贸易
贸易集团的经营业绩显著改善，税前收入比上一年公布的业绩增加了6330万美元。销售和促销收入增加了31.63亿美元，销售成本和促销收入增加了31.055亿美元，毛利润增加了5750万美元。销售及促销收入以及销售及促销成本收入的大部分增长是由于大宗商品价格上涨所致，因为本集团受益于需求驱动的农业反弹。毛利润的净增长是由销售业绩的改善推动的，因为地理位置的错位造成了波动性，使交易员能够发现套利机会。此外，我们的传统资产位置明显好于前一年，这是由于我们的绘图区的高海拔利润率很高。
与上一年的业绩相比，经营、行政和一般开支增加750万美元。劳动力和福利支出较高，主要是因为经营业绩改善带来的激励性薪酬成本较高。尽管费用增加，但公司继续受益于节省成本的举措，其中很大一部分是通过收购整合和应对新冠肺炎疫情而进行的裁员。
贸易集团在2021年记录了830万美元的资产减值费用。本年度的资产减值费用包括公司在经营环境发生根本变化后对Frac Sand业务进行的770万美元的减值，以及与德克萨斯州一个关闭的食品级小型资产地点有关的60万美元的费用。前一年未发生此类减值。
利息支出增加了170万美元，这是因为与上一年相比，公司短期信贷额度上的集团借款增加了，尽管利率较低，长期借款减少。
本年度附属公司的股本收益为480万美元。这导致与前一年相比增加了420万美元，其中大部分与我们在加拿大的权益法投资有关。
其他收入比上一年增加1,910万美元，主要是由于本年度出售谷物资产地点的收益。
可再生能源
可再生能源集团在运营方面表现强劲，公司应占所得税前收入比上一年增加了7470万美元。与上年相比，销售和促销收入增加了11.805亿美元，销售成本和促销收入增加了10.456亿美元。因此，毛利润增加了1.349亿美元。销售和促销收入以及销售成本和促销收入的大部分增长是商品价格上涨的结果。本季度毛利润的净增长反映了压榨利润率的显著提高，传统和高蛋白饲料产品以及玉米油的联产销售增加，以及强劲的商品销售收入。上一年的业绩受到新冠肺炎的重大影响，导致需求不足，包括1,170万美元的库存减记。
运营、行政和一般支出比上一年增加了660万美元，这分别是由于产量增加和经营业绩改善导致的劳动力和激励性补偿成本增加。
植物营养
植物营养集团结束了创纪录的一年，税前收入比前一年增加了2660万美元。销售和促销收入增加了2.039亿美元，销售成本和促销收入增加了1.698亿美元，毛利润比上年增加了3410万美元。毛利润同比增长，这是由于所有产品线的产量和利润率都有所增加，反映了更高的需求、强劲的种植者收入和良好的库存状况。
经营、行政和一般支出增加980万美元，主要是由于业绩改善导致奖励补偿成本增加，以及支持本年度业务量增加的其他可变支出。
由于本年度利率较低，利息支出减少了150万美元。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|20
其他
运营、行政和一般费用比去年同期增加2210万美元。营业亏损增加的主要原因是，由于公司整体业绩逐年改善，运营、行政和一般费用中基于可变激励的薪酬增加，以及出售我们的铁路租赁业务产生的约500万美元滞留成本。前一年的业绩还包括与某些主管人员和主要雇员离职有关的遣散费610万美元。
所得税
2021年，该公司记录的持续运营所得税支出为2920万美元。该公司2021年的有效税率为18.2%，来自持续业务的税前收入为1.608亿美元。18.2%的有效税率与21%的美国联邦法定税率之间的差异主要是由于联邦研发抵免(“R&D抵免”)产生的税收优惠、外国税收抵免以及由州和地方所得税抵消的非控股权益的影响、不可抵扣的补偿以及未确认税收优惠的变化。
2020年，公司从持续经营中获得的所得税收益为1,090万美元。根据2710万美元的持续业务税前亏损，该公司2020年的有效比率为40.3%。40.3%的有效税率与21%的美国联邦法定税率之间的差异主要是由于冠状病毒援助、救济和经济保障(“CARE”)法案产生的税收优惠和研发抵免被非控股权益、衍生工具和对冲活动、不可扣除的补偿和未确认税收优惠的变化所抵消。
流动性与资本资源
营运资金
截至2021年12月31日，公司持续运营的营运资金为9.009亿美元，比上年增加4.235亿美元。增加的原因是持续经营的流动资产和持续经营的流动负债的下列组成部分发生变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 方差 |
| 持续运营的流动资产： | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 216,444 | | | $ | 29,123 | | | $ | 187,321 | |
| 应收账款净额 | 835,180 | | | 641,326 | | | 193,854 | |
| 盘存 | 1,814,538 | | | 1,293,066 | | | 521,472 | |
| 商品衍生资产--流动资产 | 410,813 | | | 320,706 | | | 90,107 | |
| 其他流动资产 | 74,468 | | | 99,529 | | | (25,061) | |
| 持续经营的流动资产总额 | 3,351,443 | | | 2,383,750 | | | 967,693 | |
| 持续经营的流动负债： | | | | | |
| 短期债务 | 501,792 | | | 403,703 | | | 98,089 | |
| 贸易和其他应付款 | 1,199,324 | | | 954,809 | | | 244,515 | |
| 客户预付款和递延收入 | 358,119 | | | 178,226 | | | 179,893 | |
| 商品衍生负债--流动负债 | 128,911 | | | 146,990 | | | (18,079) | |
| 应计费用和其他流动负债 | 230,148 | | | 153,311 | | | 76,837 | |
| 长期债务当期到期日 | 32,256 | | | 69,366 | | | (37,110) | |
| 持续经营的流动负债总额 | 2,450,550 | | | 1,906,405 | | | 544,145 | |
| 持续经营的营运资金 | $ | 900,893 | | | $ | 477,345 | | | $ | 423,548 | |
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|21
持续经营的流动资产比上年增加9.677亿美元。所有周转资本资产账户都注意到了这一增长。应收账款、当期商品衍生资产及存货结余的增加主要是由于本公司在正常业务过程中交易的农业商品(包括肥料)价格大幅上升。现金和现金等价物大幅增加的主要原因是应付账款的时间安排，包括预期的农民延期付款。另见下文关于现金的其他来源和用途的讨论，以了解现金比上一年增加的情况。
与上一年相比，持续业务的流动负债增加了5.441亿美元，主要是由于短期债务、客户预付款以及贸易和其他应付款项的增加。短期债务的增加是周转资金需求增加的结果，并受到农产品价格大幅上涨的推动。贸易和其他应付款项的增加也是农产品价格上涨的结果。应计费用增加的主要原因是应付所得税增加，以及因本年度经营业绩显著改善而增加的应计可变奖励薪酬。目前长期债务到期日的减少是由于本公司执行其用出售铁路租赁所得款项偿还长期债务的战略。
与2020年相比，2021年现金的来源和用途
经营活动和流动资金
我们的运营活动在2021年使用了5,110万美元的现金，而2020年的运营使用的现金为7,440万美元。如上所述，现金使用量减少的主要原因是经营业绩增加，并被商品价格上涨带动的周转资金账户抵销。然而，在扣除营运资本变化的影响后，由于良好的经营业绩，经营活动提供的现金比上一季度强劲得多。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，分别缴纳了5170万美元和240万美元的净所得税。本年度的增长是由与出售我们的铁路租赁业务相关的应税收益推动的，但主要与CARE法案有关的退款部分抵消了这一增长。
投资活动
投资活动在本年度提供了4.872亿美元，而前一年使用了8680万美元。与上一年相比大幅增加是由于出售铁路租赁业务以及贸易部门内的一个谷物资产地点所获得的收益。增加的其他因素包括在正常业务过程中出售资产和有轨电车的收益增加，购买的有轨电车减少，以及继续战略性地使用资本支出来加强整体流动资金和现金管理。
2021年用于房地产、厂房和设备的资本支出为7180万美元，包括：贸易-1780万美元；可再生能源-2850万美元；植物养分-2160万美元；以及其他380万美元。
我们预计2022年将在房地产、厂房和设备方面投资约1亿至1.25亿美元；其中约60%将用于维护现有设施。
融资安排
2021年用于融资活动的现金净额为2.488亿美元，而2020年提供的现金净额为1.363亿美元。这一与上一年相比的变化在很大程度上是由于公司继续努力偿还长期债务，而出售铁路租赁的收益加速了长期债务的偿还。
截至2021年12月31日，该公司是与一个银行银团的借款安排的一方，该银团提供的短期和长期借款能力总计13.458亿美元。这一金额包括Element的2000万美元和TAMH的1.3亿美元，所有这些都是本公司的无追索权，并归类为长期。截至2021年12月31日，可供借款的资金为10.199亿美元。通常，由于我们的化肥和谷物业务的季节性库存要求，我们的借款最高出现在冬末春初，然而，第四季度大宗商品价格上涨需要比前一年更多的借款。截至2021年12月31日，我们的备用信用证余额为390万美元。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|22
该公司在2021年支付了2370万美元的股息，而2020年为2300万美元。公司为2021年1月、4月、7月和10月支付的股息为每股普通股0.175美元，为2020年1月、4月、7月和10月支付的股息为每股普通股0.175美元。2021年12月16日，公司宣布每股普通股0.180美元的现金股息，于2022年1月21日支付给2022年1月3日登记在册的股东。
我们的某些长期借款包括契约，其中包括规定最低股本水平和对额外债务的限制。截至2021年12月31日，我们遵守了所有此类公约。此外，我们的某些长期借款以各种贷款的第一抵押为抵押。我们的无追索权长期债务以乙醇厂资产为抵押。
由于我们在旺季是短期债务的重要消费者，其中大部分是可变利率债务，利率上升可能会对我们的盈利能力产生重大影响。此外，大宗商品价格高涨和/或不利的市场状况可能需要我们为交易所交易的期货合约支付额外的保证金。相反，在价格下跌的时期，我们会收到现金的回报。
我们相信，在可预见的未来，我们的流动资金来源将足以为我们的运营、资本支出和股息支付提供资金。
合同义务
长期债务
截至2021年12月31日，该公司有未偿还的追索权和无追索权的长期债务，浮动利率和固定利率的不同到期日，未偿还本金总额分别为5.602亿美元和7260万美元。2 470万美元和760万美元的追索权和无追索权长期债务的未偿还本金应在12个月内支付。更多信息见合并财务报表附注4。
与追索权长期债务有关的未来利息支付总额为9250万美元，其中1440万美元应在12个月内支付。与无追索权长期债务有关的未来利息支付总额为910万美元，其中240万美元应在12个月内支付。
经营租约
本公司有若干设备和设施的租赁安排，包括粮食设施、化肥设施和设备。截至2021年12月31日，公司有5380万美元的固定经营租赁付款义务，其中2060万美元应在12个月内支付。见附注13 关于更多信息，请参阅合并财务报表。
商品购买义务
本公司通过正常业务与生产者签订商品远期采购合同。这些远期购买合约在很大程度上被大宗商品的远期销售合约抵消，这些远期合约的净额被交易所交易的期货和期权合约或场外交易合约抵消。截至2021年12月31日，该公司的远期采购合同金额为44.885亿美元，其中43.837亿美元应在12个月内支付。请参阅备注5 关于更多信息，请参阅合并财务报表。
退休人员医疗和养老金计划
该公司既有退休后医疗福利计划，也有非缴费固定收益养老金计划。退休后医疗福利计划基本上涵盖了2003年1月1日之前雇用的所有全职员工，养老金福利在2010年7月1日被冻结。退休人员医疗保健计划下的义务不是固定的承诺，将根据多种因素而有所不同，包括参与者的利用水平和通货膨胀。我们对退休后支付的估计考虑了最近的支付趋势和精算假设。截至2021年12月31日，该公司的未偿还福利义务为2480万美元，其中160万美元应在12个月内支付。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|23
表外交易
工业收入债券
2019年12月3日，公司完成了与堪萨斯州科尔威奇市(“该市”)的工业收入债券交易，以获得我们翻新和新建的Element乙醇设施为期20年的房地产税收减免。根据这项交易，市政府向该公司发行了1.661亿美元的工业收入债券本金，然后将所得资金用于从该公司购买土地和设施。然后，市政府根据融资租赁将设施租回给公司，融资租赁条款规定支付基本租金，金额足以支付债券的本金和利息。在债券发行后，该公司赎回了1.651亿美元的债券，剩下100万美元已发行和未偿还。 我们根据租约支付租金的义务与市政府为我们持有的债券支付债务的义务相同，并在同一日期到期。租约允许公司随时提交债券以供注销，一旦取消，我们支付基本租金的义务将被取消。债券的到期日是2029年，届时这些设施将免费归还给我们。如果我们在债券到期前提交债券以供注销，将产生象征性的费用。我们在综合资产负债表上将土地和建筑物记为财产、厂房和设备的净资产。由于我们拥有所有未偿还债券，拥有法定抵销权，并打算抵销相应的租赁和利息支付，因此我们将融资租赁义务与债券资产进行了净额结算。我们的综合资产负债表没有反映融资租赁项下的债务金额，也没有反映相应的工业收入债券资产的金额(见综合财务报表附注14)。
关键会计估计
编制财务报表的过程要求管理层作出估计和假设，以影响资产、负债、收入和费用的报告数额以及或有资产和负债的披露。管理层在持续的基础上评估这些估计和假设。估计和假设是基于历史经验和管理层对当前事实和情况的了解和理解。在与假设情况不同的条件和情况下，实际结果可能与这些估计值不同。
我们的某些会计估计被认为是关键的，因为它们对公司财务报表的描述很重要，和/或需要管理层做出重大或复杂的判断。我们的财务报表中还有其他需要估计的项目，然而，它们不被认为是上文定义的关键项目。综合财务报表第8项附注1描述了我们的重要会计政策，这些政策应与我们的关键会计估计一并阅读。
管理层相信，在编制综合财务报表时，对可随时出售的存货和商品衍生合约的会计处理，包括对交易对手风险、不确定的税务状况、长期资产减值、商誉和权益法投资及业务合并的调整，涉及重大估计和假设。
可随时出售的库存和衍生产品合同
可随时出售的存货(“RMI”)按其可变现净值列报，该净值根据其商品特性、广泛的市场和定价机制而接近公允价值。该公司对所有商品和乙醇的远期买卖合约、场外商品和乙醇合约以及交易所交易的期货和期权合约进行市场交易。商品库存的整体市场流动性和活跃度很高；市场价值是参考受监管商品交易所相同商品的价格确定的(主要根据运输成本进行调整)；公司的RMI可以在不进行重大额外处理的情况下出售。该公司使用远期买卖合同以及交易所交易和场外交易合同(如国际掉期交易商协会通常使用的衍生品)。管理层根据交易所报价估计公允价值，并根据当地市场的差异进行调整，以及在远期和场外合同的情况下估计交易对手非履约风险。风险的大小以及由此对合同公允价值的影响因合同类型和交易对手类型而异。除被认为风险较高的特定客户外，该公司在其季度不履行风险评估中，按合同类型分开查看合同总数。对于那些被认为风险较高的客户，公司会根据过去的历史和关于当前情况的事实对业绩做出假设。公允价值变动在营业报表中作为销售成本和销售收入的一部分入账。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|24
长期资产减值、商誉、 和权益法投资
该公司的每个业务部门都是高度资本密集型的，需要大量投资。只要发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回，就会对长期资产进行减值测试。这是通过基于未贴现的预计现金流(不包括利息)评估可回收性来实现的。如果某一资产组被视为减值，应确认的减值损失按该资产组的账面金额超过其公允价值的金额计量。
商誉在报告单位层面进行减值测试，报告单位层面是经营部门或低于经营部门的一个水平。减值的量化审查考虑了我们对未来现金流的估计，以及基于市场的方法。我们对未来现金流的估计基于一系列假设，包括运营成本、资产寿命、潜在处置收益、预算和长期计划。基于市场的方法比较反映经济状况和风险的上市公司的内部结果，这些公司与公司相似，以计算估计的企业价值。这些因素在合并财务报表附注17“商誉和无形资产”中有更详细的论述。
我们的年度商誉减值测试于每年10月1日进行，有关详情载于综合财务报表附注17。
此外，该公司持有几家公司的投资，这些投资采用权益会计方法进行会计核算。本公司审核其投资，以确定投资的估计公允价值是否已下降至低于本公司非临时性账面价值的水平。除考虑过往及现时业绩外，该等审核亦会考虑基于管理层对未来业绩估计的预测盈利，以及采用市场或其他收益方法以估计公允价值。
管理层在估计公允价值时会考虑几个重要因素，包括业务的预期财务前景、公司股价的变化、不断变化的市场状况对财务业绩和预期未来现金流的影响、地缘政治环境和其他因素。上述任何因素的恶化都可能导致较低的公允价值评估，从而可能导致未来的减值费用。具体地说，实际结果可能与公司的预测不同，这种变化可能是重大的和不利的，从而触发了未来进行减值测试的必要性，因为结论可能导致非现金减值费用。
企业合并
对企业合并进行会计处理需要我们作出重大估计和假设，特别是在收购之日，对收购的有形和无形资产、承担的负债和收购前的或有事项作出重大估计和假设。我们使用我们的最佳估计和假设，对收购日收购的有形和无形资产、承担的负债以及收购的无形资产的使用年限准确分配公允价值。
在对我们收购的某些无形资产和商誉进行估值时，关键估计的例子包括但不限于被收购公司业务的未来预期现金流、与客户关系相关的流失率假设、竞业禁止协议将继续存在的时间段以及贴现率。可能会发生意想不到的事件和情况，可能会影响此类假设、估计或实际结果的准确性或有效性。
不确定的税收状况
关于确认和衡量不确定税务状况的结论涉及重大估计和管理层判断，并包括对《国税法》、相关法规、税务判例法和前一年审计结算的复杂考虑。为了计入所得税的不确定性，本公司根据税务头寸的技术价值评估该头寸的可能性，进行与最大收益和可能性程度相关的后续计量，并确定应在财务报表中确认的收益(如果有的话)。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|25
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
本公司对市场风险敏感的工具和头寸所固有的市场风险是以下讨论的商品价格、外币汇率和利率的不利变化所产生的潜在损失。
大宗商品价格
公司每日商品净头寸包括库存、相关买卖合约、交易所交易期货和场外交易合约。持仓的公允价值是通过按期货市场报价对每个净头寸进行估值而为每种商品计算的公允价值的总和。本公司已制定控制措施，以管理和限制风险敞口，包括每日审查持仓限额和潜在市场价格变动对这些持仓的影响。
已准备进行敏感性分析，以估计本公司对其商品期货净头寸的市场风险敞口。市场风险估计为假设市场报价出现10%的不利变动而导致的公允价值潜在损失。这一分析的结果可能与实际结果不同，如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 商品净多(空)仓 | $ | 10,987 | | | $ | (14,093) | |
| 市场风险 | 1,099 | | | 1,409 | |
外币
该公司在美国以外设有子公司，以当地货币为功能货币。为了减少与外币汇率波动相关的风险，该公司签订货币兑换合同，以最大限度地减少与主要以欧元、英镑、墨西哥比索和加拿大元计价的交易有关的外币头寸。这些货币代表发生经常性商业交易的主要职能货币或当地货币。该公司不使用货币兑换合同作为无限期投资于外国子公司和附属公司的金额的对冲。使用的货币兑换合约有远期合约、与银行的掉期合约、交易所交易的期货合约和场外期权。这类合同的市值变化与相关交易货币的价格变化高度相关。假设外币汇率出现10%的不利变动，导致该等净货币头寸的公允价值潜在损失并不重大。
利率
本公司长期债务的公允价值是根据本公司目前递增的借款利率和类似类型借款安排的信用评级，使用报价市场价格或贴现未来现金流量估计的。市场风险是指假设利率下降0.5%可能导致的公允价值增加，现概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 长期债务的公允价值，包括当前到期日 | $ | 650,765 | | | $ | 989,140 | |
| 公允价值超过账面价值 | 13,795 | | | 26,289 | |
| 市场风险 | 6,648 | | | 9,123 | |
实际结果可能会有所不同。根据长期债务总额以及浮动和固定利率债务的组合，估计的公允价值和市场风险每年都会有所不同。
此外，本公司可不时订立利率互换协议，以有效管理我们的固定利率及浮动利率债务组合，从而减低上述市场风险。请参阅备注5提交综合财务报表，以进一步讨论这些对冲工具的影响。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|26
项目8.财务报表和补充数据
安德森夫妇公司
财务报表索引
| | | | | |
| 页码 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号34) | 28 |
合并业务报表 | 30 |
综合全面收益表 | 31 |
合并资产负债表 | 32 |
合并现金流量表 | 33 |
合并权益表 | 34 |
合并财务报表附注 | 35 |
附表二--综合估值及合资格账目 | 83 |
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|27
独立注册会计师事务所报告
致Andersons，Inc.股东和董事会。
对财务报表的几点看法
本核数师已审计安德森股份有限公司及其附属公司(“贵公司”)于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的综合资产负债表，截至二零二一年十二月三十一日止三个年度内各年度的相关综合经营报表、全面收益、权益及现金流量，以及列于指数第15项的相关附注及附表(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2022年2月24日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
商誉-GSM和FSI报告单位-参考合并财务报表附注1和17
关键审计事项说明
自10月1日起，每年对商誉进行减值测试，如果出现减值指标，则更频繁地进行减值测试。该公司采用一步量化方法，将每个报告单位的商业企业价值(BEV)与其账面价值进行比较。BEV是根据收益法(贴现现金流)和市场法计算的。收益法使用报告单位估计的未来现金流，折现为假设的第三方买家的加权平均资本成本。市场法通过将现金流量倍数应用于报告单位的经营业绩来估计公允价值。市盈率来自与报告单位经营和投资特征相似的可比上市公司。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|28
截至2021年12月31日，综合商誉余额为1.293亿美元，其中7850万美元和4130万美元分别分配给粮食储存和商品销售(GSM)和食品和特种配料(FSI)报告部门。截至2021年10月1日，GSM和FSI报告单位的BEV分别比账面价值高出26%和24%，因此没有确认减值。GSM和FSI报告单位的BEV对加权平均资本成本的变化很敏感。鉴于管理层对估计GSM和FSI报告单位的BEV做出了重大判断，执行审计程序以评估管理层估计的合理性和与选择截至2021年10月1日的加权平均资本成本相关的假设，需要高度的审计师判断力和更大的努力程度，包括需要我们的公允价值专家参与。
如何在审计中处理关键审计事项
除其他事项外，我们与选择管理层用来估算GSM和FSI报告单位公允价值的加权平均资本成本有关的审计程序如下：
•我们测试了内部控制对管理层选择用于确定每个BEV的估值假设的有效性，包括加权平均资本成本。
•在我们公允价值专家的帮助下，我们通过以下方式评估了(1)估值方法和(2)加权平均资本成本的合理性：
◦检验确定加权平均资本成本的来源信息和计算的数学准确性
◦评估导致管理层确定公司特定风险溢价的潜在因素
◦制定一系列独立估计，并将这些估计与管理层选择的加权平均资本成本进行比较
/s/ 德勤律师事务所
俄亥俄州克利夫兰
2022年2月24日
自2015年以来，我们一直担任本公司的审计师。
安德森夫妇公司
合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 销售和销售收入 | $ | 12,612,050 | | | $ | 8,064,620 | | | $ | 8,003,253 | |
| 销售成本和销售收入 | 12,019,353 | | | 7,698,423 | | | 7,542,486 | |
| 毛利 | 592,697 | | | 366,197 | | | 460,767 | |
| 运营、行政和一般费用 | 423,752 | | | 377,695 | | | 409,710 | |
| 资产减值 | 8,321 | | | — | | | 41,212 | |
| | | | | |
| 利息支出，净额 | 37,292 | | | 33,784 | | | 43,205 | |
| 其他收入： | | | | | |
| 关联公司净收益(亏损)中的权益 | 4,842 | | | 638 | | | (7,359) | |
| 权益法投资的重新计量收益，净额 | — | | | — | | | 35,214 | |
| 其他收入，净额 | 32,596 | | | 17,563 | | | 18,526 | |
| 持续经营的所得税前收益(亏损) | 160,770 | | | (27,081) | | | 13,021 | |
| 持续经营的所得税拨备(收益) | 29,228 | | | (10,910) | | | 9,145 | |
| 持续经营的净收益(亏损) | 131,542 | | | (16,171) | | | 3,876 | |
| 非持续经营所得，扣除所得税后的净额 | 4,324 | | | 1,956 | | | 11,184 | |
| 净收益(亏损) | 135,866 | | | (14,215) | | | 15,060 | |
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 31,880 | | | (21,925) | | | (3,247) | |
| 安德森夫妇的净收入。 | $ | 103,986 | | | $ | 7,710 | | | $ | 18,307 | |
| | | | | |
| 平均流通股数量--基本 | 33,279 | | | 32,924 | | | 32,570 | |
| 平均流通股数量--稀释 | 33,855 | | | 33,189 | | | 33,096 | |
| | | | | |
每股收益可归因于
安德森家族的普通股股东： | | | | | |
| 基本收入： | | | | | |
| 持续运营 | $ | 2.99 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.22 | |
| 停产经营 | 0.13 | | | 0.06 | | | 0.34 | |
| $ | 3.12 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.56 | |
| 摊薄收益： | | | | | |
| 持续运营 | $ | 2.94 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.22 | |
| 停产经营 | 0.13 | | | 0.06 | | | 0.33 | |
| $ | 3.07 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.55 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
安德森夫妇公司
综合全面收益表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净收益(亏损) | $ | 135,866 | | | $ | (14,215) | | | $ | 15,060 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | |
| | | | | |
| 未确认精算收益和先前服务费用的变化 | 607 | | | (856) | | | (4,142) | |
| 外币折算调整 | (108) | | | 4,674 | | | 12,615 | |
| 现金流对冲活动 | 12,771 | | | (8,663) | | | (9,317) | |
| 其他全面收益(亏损) | 13,270 | | | (4,845) | | | (844) | |
| 综合收益(亏损) | 149,136 | | | (19,060) | | | 14,216 | |
| 可归属于非控股权益的综合收益(亏损) | 31,880 | | | (21,925) | | | (3,247) | |
| 安德森夫妇的全面收入。 | $ | 117,256 | | | $ | 2,865 | | | $ | 17,463 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|31
安德森夫妇公司
合并资产负债表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 216,444 | | | $ | 29,123 | |
应收账款减去坏账准备#美元6,911 in 2021; $9,255 in 2020 | 835,180 | | | 641,326 | |
库存(注2) | 1,814,538 | | | 1,293,066 | |
商品衍生资产-流动(注5) | 410,813 | | | 320,706 | |
持有待售流动资产(附注16) | 20,885 | | | 32,659 | |
| 其他流动资产 | 74,468 | | | 99,529 | |
| 流动资产总额 | 3,372,328 | | | 2,416,409 | |
| 其他资产： | | | |
| 商誉 | 129,342 | | | 131,542 | |
| 其他无形资产，净额 | 117,137 | | | 140,084 | |
| 使用权资产，净额 | 52,146 | | | 33,387 | |
其他持有待售资产(附注16) | 43,169 | | | 643,474 | |
| 其他资产 | 69,068 | | | 46,914 | |
| 其他资产总额 | 410,862 | | | 995,401 | |
财产、厂房和设备，净额(注3) | 786,029 | | | 860,311 | |
| 总资产 | $ | 4,569,219 | | | $ | 4,272,121 | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
短期债务(注4) | $ | 501,792 | | | $ | 403,703 | |
| 贸易和其他应付款 | 1,199,324 | | | 954,809 | |
| 客户预付款和递延收入 | 358,119 | | | 178,226 | |
商品衍生工具负债-流动(注5) | 128,911 | | | 146,990 | |
长期债务的当前到期日(注4) | 32,256 | | | 69,366 | |
持有待售流动负债(附注16) | 13,379 | | | 25,277 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 230,148 | | | 153,311 | |
| 流动负债总额 | 2,463,929 | | | 1,931,682 | |
| 长期租赁负债 | 31,322 | | | 19,835 | |
长期债务，减去当前到期日(注4) | 600,487 | | | 886,453 | |
递延所得税(注8) | 71,127 | | | 170,147 | |
其他长期持有待售负债(附注16) | 16,119 | | | 48,096 | |
| 其他长期负债 | 78,531 | | | 55,248 | |
| 总负债 | 3,261,515 | | | 3,111,461 | |
承担额和或有事项(附注14) | | | |
| 股东权益： | | | |
普通股，无面值(63,000授权股份；33,8702021年发行的股票；33,5992020年发行的股票) | 140 | | | 138 | |
优先股，无面值(1,000授权股份；无已发出) | — | | | — | |
| 追加实收资本 | 368,595 | | | 348,714 | |
库存股，按成本计算(11 in 2021; 45 in 2020) | (263) | | | (966) | |
| 累计其他综合收益(亏损) | 1,194 | | | (12,076) | |
| 留存收益 | 702,759 | | | 626,081 | |
| 安德森家族的总股东权益。 | 1,072,425 | | | 961,891 | |
| 非控制性权益 | 235,279 | | | 198,769 | |
| 总股本 | 1,307,704 | | | 1,160,660 | |
| 负债和权益总额 | $ | 4,569,219 | | | $ | 4,272,121 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|32
安德森夫妇公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动 | | | | | |
| 持续经营的净收益(亏损) | $ | 131,542 | | | $ | (16,171) | | | $ | 3,876 | |
| 非持续经营所得，扣除所得税后的净额 | 4,324 | | | 1,956 | | | 11,184 | |
| 净收益(亏损) | 135,866 | | | (14,215) | | | 15,060 | |
| 对净收益(亏损)与经营活动提供(用于)现金的调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 178,934 | | | 188,638 | | | 146,166 | |
| 坏账支出，净额 | 237 | | | 7,042 | | | 4,007 | |
| 关联公司扣除股息后的权益(收益)亏损 | (4,842) | | | (638) | | | 7,671 | |
| 出售资产收益，净额 | (6,184) | | | (686) | | | (5,483) | |
| 基于股票的薪酬费用 | 11,038 | | | 10,183 | | | 16,229 | |
| 递延联邦所得税 | (104,618) | | | 26,386 | | | 5,114 | |
| 库存减记 | 3,399 | | | 11,676 | | | — | |
| 出售持续经营业务所得收益 | (14,619) | | | — | | | (5,702) | |
| 因停止经营而出售业务的亏损 | 1,491 | | | — | | | — | |
| 资产减值 | 8,947 | | | — | | | 41,212 | |
| 权益法投资的重新计量收益，净额 | — | | | — | | | (35,214) | |
| 其他 | 7,146 | | | 10,072 | | | 3,540 | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | (184,002) | | | (128,502) | | | 1,487 | |
| 盘存 | (528,073) | | | (139,499) | | | (1,578) | |
| 商品衍生品 | (107,188) | | | (115,170) | | | 21,714 | |
| 其他流动和非流动资产 | (116,403) | | | (53,208) | | | 30,497 | |
| 应付款及其他流动和非流动负债 | 667,821 | | | 123,489 | | | 103,842 | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | (51,050) | | | (74,432) | | | 348,562 | |
| 投资活动 | | | | | |
| 收购业务，扣除收购现金后的净额 | (11,425) | | | — | | | (102,580) | |
| 购置不动产、厂房和设备以及资本化软件 | (75,766) | | | (77,147) | | | (165,223) | |
| 出售资产所得收益 | 4,508 | | | 11,112 | | | 5,446 | |
| 购买投资 | (6,243) | | | (3,059) | | | (1,490) | |
| 出售持续经营业务所得收益 | 18,130 | | | — | | | 25,171 | |
| 出售非持续经营业务所得收益 | 543,102 | | | — | | | — | |
| 购买铁路资产 | (6,039) | | | (27,739) | | | (105,254) | |
| 出售铁路资产所得收益 | 19,150 | | | 10,077 | | | 18,090 | |
| 其他 | 1,831 | | | — | | | 808 | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 487,248 | | | (86,756) | | | (325,032) | |
| 融资活动 | | | | | |
| 短期信贷额度下的净收入(付款) | (105,895) | | | 254,971 | | | (278,824) | |
| 发行短期债券所得款项 | 608,250 | | | — | | | — | |
| 偿还短期债务 | (408,250) | | | — | | | — | |
| 发行长期债券所得收益 | 203,000 | | | 471,906 | | | 922,594 | |
| 偿还长期债务 | (530,733) | | | (559,711) | | | (608,483) | |
| 非控股股东的出资 | 4,655 | | | 8,576 | | | 4,714 | |
| 对非控股股东的分配 | (25) | | | (10,322) | | | — | |
| 债务发行成本的支付 | (2,692) | | | (898) | | | (6,561) | |
| 已支付的股息 | (23,746) | | | (23,004) | | | (22,118) | |
| 行使股票期权所得收益 | 6,667 | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | (5,222) | | | (2,615) | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (248,769) | | | 136,296 | | | 8,707 | |
| 汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (108) | | | (880) | | | 65 | |
| 增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金 | 187,321 | | | (25,772) | | | 32,302 | |
| 年初现金、现金等价物和限制性现金 | 29,123 | | | 54,895 | | | 22,593 | |
| 年终现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 216,444 | | | $ | 29,123 | | | $ | 54,895 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|33
安德森夫妇公司
合并权益表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 安德森家族的股东权益 | | | | |
| | 普普通通
股票 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 财务处
股票 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | 保留
收益 | | 非控制性
利益 | | 总计 |
| 2019年1月1日的余额 | $ | 96 | | | $ | 224,396 | | | $ | (35,300) | | | $ | (6,387) | | | $ | 647,517 | | | $ | 46,442 | | | $ | 876,764 | |
| 净收益(亏损) | | | | | | | | | 18,307 | | | (3,247) | | | 15,060 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | (12,734) | | | | | | | (12,734) | |
| 从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | | | | | | | 11,890 | | | | | | | 11,890 | |
收到的现金来自
非控股权益，净额 | | | 164 | | | | | | | | | 4,715 | | | 4,879 | |
| 企业合并中确认的非控制性利益 | | | 5,112 | | | | | | | | | 174,135 | | | 179,247 | |
采用租赁标准的累计调整，扣除所得税净额$(76) | | | | | | | | | (550) | | | | | (550) | |
股票奖励、股票期权行使和向员工和董事发行的其他股票，扣除所得税 共$0 (723股份) | | | (12,121) | | | 27,708 | | | | | | | | | 15,587 | |
宣布的股息 ($0.685每股普通股) | | | | | | | | | (22,329) | | | | | (22,329) | |
| 为收购而发行的股份 | 41 | | | 127,800 | | | | | | | | | | | 127,841 | |
| 限制性股票奖励股息等价物 | | | 8 | | | 250 | | | | | (258) | | | | | — | |
| 2019年12月31日的余额 | $ | 137 | | | $ | 345,359 | | | $ | (7,342) | | | $ | (7,231) | | | $ | 642,687 | | | $ | 222,045 | | | $ | 1,195,655 | |
| 净收益(亏损) | | | | | | | | | 7,710 | | | (21,925) | | | (14,215) | |
| 其他综合损失 | | | | | | | (10,213) | | | | | | | (10,213) | |
| 从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | | | | | | | 5,368 | | | | | | | 5,368 | |
| 非控制性权益的贡献 | | | | | | | | | | | 8,576 | | | 8,576 | |
| 对非控股权益的分配 | | | | | | | | | | | (10,322) | | | (10,322) | |
| 企业合并中确认的非控制性利益 | | | (459) | | | | | | | | | 395 | | | (64) | |
股票奖励、股票期权行使和向员工和董事发行的其他股票，扣除所得税 共$0 (150股份) | 1 | | | 3,814 | | | 5,968 | | | | | (844) | | | | | 8,939 | |
宣布的股息 ($0.70每股普通股) | | | | | | | | | (23,064) | | | | | (23,064) | |
| 限制性股票奖励股息等价物 | | | | | 408 | | | | | (408) | | | | | — | |
2020年12月31日余额 | $ | 138 | | | $ | 348,714 | | | $ | (966) | | | $ | (12,076) | | | $ | 626,081 | | | $ | 198,769 | | | $ | 1,160,660 | |
| 净收益(亏损) | | | | | | | | | 103,986 | | | 31,880 | | | 135,866 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | 7,312 | | | | | | | 7,312 | |
| 从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | | | | | | | 5,958 | | | | | | | 5,958 | |
| 非控制性权益的贡献 | | | | | | | | | | | 4,655 | | | 4,655 | |
| 对非控股权益的分配 | | | | | | | | | | | (25) | | | (25) | |
向员工和董事发放的股票奖励、股票期权行使和其他股票，扣除所得税后净额为$0 (22股份) | 2 | | | 19,881 | | | 368 | | | | | (3,478) | | | | | 16,773 | |
宣布的股息 ($0.705每股普通股) | | | | | | | | | (23,495) | | | | | (23,495) | |
| 限制性股票奖励股息等价物 | | | | | 335 | | | | | (335) | | | | | — | |
2021年12月31日的余额 | $ | 140 | | | $ | 368,595 | | | $ | (263) | | | $ | 1,194 | | | $ | 702,759 | | | $ | 235,279 | | | $ | 1,307,704 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|34
安德森夫妇公司
合并财务报表附注
1. 重要会计政策摘要
巩固的基础
该等综合财务报表包括Andersons，Inc.及其全资拥有及控制的附属公司(“本公司”)的账目。所有重要的公司间账户和交易在合并中被注销。对本公司有重大影响但不具有控制权的未合并实体的投资，采用权益会计方法入账。
于2021年第三季度，铁路业务的几乎所有资产和负债在随附的简明综合资产负债表中被归类为待售资产。如附注16所述，本公司签署了出售铁路租赁业务的最终协议。在出售铁路租赁业务的同时，该公司宣布打算剥离剩余的铁路业务。截至2021年12月31日，资产负债表上剩余的铁路业务中，大部分与铁路维修业务有关。
这些交易实际上构成了历史上包括在铁路可报告部门的全部内容。因此，扣除所得税后的相关经营业绩在所附的所有期间的综合经营报表中被归类为非持续经营。在本年度报告10-K表中，除现金流量表外，除非另有说明，否则金额和活动均以持续经营为基础列报。
对上一年的财务报表进行了某些重新分类，以符合本年度的分类。重新分类涉及综合资产负债表列报待售资产和负债，以及综合营业报表列报与上述铁路业务交易有关的被分类为非持续经营的结果。
于合营交易开始时，吾等确认透过投票权以外的方式取得控制权的实体(“可变利益实体”或“VIE”)，并确定哪个业务企业是其业务的主要受益者。VIE的广义定义为：(I)股权投资者作为一个集团(如有)不拥有控股权，或(Ii)风险股权投资不足以在没有额外附属财务支持的情况下为该实体的活动提供资金。当本公司确定为主要受益者时，本公司合并对VIE的投资。这种评价的依据是企业指导和影响VIE活动的能力，这些活动对该实体的经济业绩产生了最大的影响。
本公司持续评估其于VIE的权益，并合并其拥有控股权并被视为主要受益人的任何VIE。控股财务权益具有以下两个特征：(I)有权指导VIE的活动，从而对其经济表现产生最大影响；(Ii)有义务吸收VIE可能对其产生重大影响的损失，或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。
于2019年10月1日，本公司与马拉松石油公司订立协议，将Andersons Albion乙醇LLC(“TAAE”)、Andersons Clamers乙醇LLC(“TACE”)、Andersons Marathon乙醇LLC(“TAME”)及公司全资附属公司Andersons Denison乙醇LLC(“TADE”)合并为新的法律实体Andersons Marathon Holdings LLC(“TAMH”)。本公司评估其于TAMH的权益，并确定TAMH为VIE，而本公司为TAMH的主要受益人。这是因为公司既有权力指导对TAMH影响最大的活动，也有义务承担TAMH的损失或获得TAMH的利益。因此，公司在其财务报表中合并了TAMH。
2018年3月2日，公司投资Element。该公司拥有51Element和ICM，Inc.拥有剩余股份的%49%的利息。作为公司对Element公司投资的一部分，公司与ICM公司签订了一系列协议。最值得注意的是，该公司将根据管理合同管理该设施，提供玉米原产地、乙醇营销和风险管理服务。本公司评估其于Element的权益，并确定Element为VIE，而本公司为Element的主要受益人。这是因为公司既有权力指导对Element影响最大的活动，也有义务承担损失或从Element获得利益的权利。因此，公司整合元素。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|35
估计和假设的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、披露或有资产和负债以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。
现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物包括初始到期日为三个月或更短的现金和短期投资。这些资产的账面价值接近其公允价值。该公司曾限制现金为#美元。8.7截至2019年12月31日。受限制的现金余额是在TAMH合并中承担的特许权使用费索赔的结果，并包括在公司的综合财务报表中。2020年，这笔限制性现金随后被释放，截至2020年12月31日或2021年，公司没有限制性现金。
应收账款与坏账准备
应收贸易账款按发票金额入账，逾期可计息。坏账准备是对现有应收账款中当前预期信贷损失的最佳估计，每季度审查一次。拨备的依据是具体确定可能无法收回的账款，并根据历史经验采用一致的政策，估计剩余应收账款所需的拨备。对于那些被认为风险较高的客户，该公司根据过去的历史和关于当前情况的事实对可收回性做出假设。当更加确定应收账款将无法收回时，账户余额将从备抵中注销。本公司通过信用分析和审批、信用额度和监控程序来管理其对交易对手信用风险的敞口。
商品衍生品和库存
该公司的经营业绩可能会受到商品价格变化的影响。贸易和可再生能源业务已经建立了“无套期保值”头寸限制(即拥有或签约购买的商品的数量，该商品没有抵消性衍生品合同，以减轻与这些合同和库存相关的价格风险)。为降低自有商品及远期商品及乙醇买卖合约的市场价格风险，本公司与各交易对手订立交易所交易商品期货及期权合约及场外远期及期权合约。远期买卖合同是指商品在未来一段时间内的实物交割。从生产者购买商品的合同一般涉及受管制商品交易所所报交货期的本作物年度或未来作物年度。向加工商或其他商业消费者销售商品的合同一般不会超出一年.
本公司的商品衍生产品按公允价值入账。需要收取或入账现金抵押品的商品衍生合约的估计公允价值按净值(抵销已入账或已收取的现金抵押品，亦称为保证金存款)计入商品衍生资产或负债内。管理层根据交易所报价厘定公允价值，而就远期买卖合约而言，公允价值会根据当地市场的差异及非履行风险作出调整。虽然本公司认为其某些商品合约是有效的经济对冲，但本公司并不将其商品合约指定或核算为套期保值。
商品合同价值的已实现和未实现损益(无论是由于商品价格的变化、业绩或信用风险的变化，还是由于商品合同的出售、到期或终止)和商品库存的已实现和未实现损益计入综合经营报表中的销售和销售收入成本。有关本公司商品衍生工具公允价值的其他资料载于综合财务报表附注5及附注10。
可随时出售的存货，即谷物及其他农产品，可根据暂定价格合约购入，按其可变现净值列报，该净值与正常业务过程中的估计销售价格相若，较难预测的完工、处置及运输成本。
所有其他存货均按成本或可变现净值中较低者列报。成本由平均成本法确定。有关存货的其他资料载于综合财务报表附注2。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|36
衍生工具-主要净额结算安排
公认会计原则容许总净额结算安排的一方根据同一总净额结算安排，将衍生工具确认的公允价值金额抵销收回现金抵押品的权利或退还现金抵押品的义务。该公司为其交易所交易的期货和期权合约以及某些场外交易合约制定了主要的净额结算安排。当公司签订期货、期权或场外交易合同时，交易对手可能需要支付初始保证金。保证金的数额因商品而异。如果期货、期权或场外合约的市场价格向与公司头寸相反的方向移动，则需要额外支付保证金，称为维持保证金。公司按交易对手将其期货和场外头寸与提供或收到的现金抵押品进行净额结算。保证金存款资产及负债计入综合资产负债表内的短期商品衍生资产或负债(视情况而定)。有关本公司主要净额结算安排的其他资料载于综合财务报表附注5。
衍生品-利率和外币合约
本公司定期订立利率合约，以管理借贷或融资活动的利率风险。本公司于2022年至2030年到期的其他资产或其他长期负债中记录的长期利率掉期已被指定为现金流量对冲；因此，该等工具的公允价值变动在其他全面收益(亏损)中确认。虽然本公司认为其所有衍生工具持仓均为特定风险的有效经济对冲，但该等未应用对冲会计的利率合约于综合资产负债表中记录于其他流动资产或负债(如属短期性质)或其他资产或其他长期负债(如属非流动性质)，而公允价值变动则在流动收益中确认为利息开支。于衍生工具终止或套期保值项目发生变动时，资产负债表上记录的任何剩余公允价值将计入与相关套期保值项目相关现金流量一致的利息支出。有关本公司利率衍生工具的性质及条款的资料载于附注5合并财务报表。
营销协议
该公司拥有一份营销协议，涵盖其某些谷物设施，其中一些设施是从嘉吉公司(“嘉吉”)租赁的。在.之下五年制经修订和重述的协议(于2018年6月续签，至2023年5月结束)，公司出售给嘉吉的任何谷物均按市场价计算。超过特定门槛的设施运营收入(包括购买、储存和销售粮食，以及向生产者客户提供粮食营销服务)的收入将与嘉吉平分。对这一门槛的衡量以累积为基础，并按年度向嘉吉支付现金。该公司确认其在这项利润分享安排中的按比例份额为我们每月综合经营报表中收入的减少，并应计欠嘉吉的任何款项。利润分享安排使公司的收入增加了1美元。0.4截至2021年12月31日的年度，百万美元1.2截至2020年12月31日的年度，以及截至2019年12月31日的年度的最低收入。
物业、厂房及设备
财产、厂房和设备按成本入账。维修和维护费用在发生时计入费用，而延长使用寿命的改装则计入资本化。折旧是通过直线法在单个资产的估计使用寿命内计提的。估计可用年限大致如下：土地改善-16年；租赁改进-租赁期或改进的估计使用年限中较短的一个，范围为3至20几年；建筑物和储存设施-10至40数年；以及机器和设备-3至20好几年了。报废或以其他方式处置的资产的成本及其累计折旧从账目中扣除，出售时实现的任何收益或损失都记录在综合经营报表中。
有关公司物业、厂房及设备的其他资料载于综合财务报表附注3。
递延债务发行成本
与发行定期债务相关的成本递延并计入债务净额。与循环信贷协议相关的成本被记录为递延资产。这些成本作为利息支出的一部分，在债务的规定期限或从发行日期到第一个不计罚款的提前还款日期之间的较早时间内摊销，或者如果贷款不包含提前还款罚款，则在预期还款日期内摊销。与银行银团借款安排相关的递延成本在协议期限内摊销。
商誉与无形资产
商誉须接受年度减值测试，或当事件或情况显示商誉的账面价值可能减值时，商誉的减值测试更为常见。当商誉账面值超过企业价值时，确认商誉减值损失。有关本公司商誉及其他无形资产的其他资料载于综合财务报表附注17。
收购的无形资产按成本计入，减去累计摊销，如果不是无限期计入的话。此外，我们利用员工和顾问的工资和与工资相关的成本，这些员工和顾问将时间用于开发内部使用的软件项目。如果项目构成了对以前开发的软件的增强，我们评估增强是否显著，并为软件创建额外的功能，从而使产生的工作符合资本化的要求。一旦项目完成，我们就估算内部使用软件的使用寿命。与内部使用软件有关的我们估计的变化将增加或减少在此期间记录的运营费用或摊销。
无形资产摊销按其估计使用年限计提(一般1至10年)使用直线法。
长期资产减值与权益法投资
当事件或环境变化显示资产的账面价值可能无法收回时，长期资产(包括无形资产)便会被检视减值。将持有和使用的资产的可回收性是通过将资产的账面价值与公司预计利用资产产生的未贴现未来现金流量进行比较来衡量的。如该等资产被视为已减值，本公司会就该等资产的账面值超出该等资产的公允价值的金额确认减值亏损。
本公司审查其权益法投资，以确定投资的估计公允价值是否已下降至低于公司非临时性账面价值的水平。除了考虑过去和当前的业绩外，这些审查还考虑了基于管理层对未来业绩的估计的预测收益。
暂定价格商品合约
应付账款包括与商品购买有关的某些金额，即使公司已取得该商品的所有权和占有权，但最终购买价格尚未完全确定。如果期货和基差部分没有定价，它被称为延迟应付价格。如果期货部分尚未建立，但基差已经确定，则称为应付基差。这些应付款项中的未定价部分将根据商品交易所(或基准水平)的报价受到标的商品公允价值变化的影响。那些完全定价的应付款项不被视为衍生工具。
本公司亦为风险管理目的与客户订立合约，让客户可在一段时间内有效地对其存货中的期货成分取消定价，使商品受市场波动影响。本公司根据所报的汇兑价格记录商品在合同有效期内市值变动的资产或负债。有关这些工具的更多讨论，见附注10。
基于股票的薪酬
所有股票薪酬奖励的股票薪酬支出均以估计授予日的公允价值为基础。该公司在奖励的必要服务期内以直线方式确认这些补偿成本，并根据业绩预期的修订进行调整。有关公司股票补偿计划的更多信息载于综合财务报表附注15。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|38
每股数据
我们列出了公司股东应占的持续业务和非持续业务的基本每股收益和稀释后每股收益。每股普通股的基本收益是通过将归属于控股权益的净收益除以已发行普通股的加权平均数来确定的。在计算稀释每股收益时，通过未归属股票奖励和行使价格低于使用库藏股方法的普通股平均市场价格的已发行普通股期权，增加已发行普通股的平均数量。
收入确认
该公司的收入包括根据ASC 815入账的商品合同的销售额，衍生工具和套期保值(ASC 815)，以及ASC 606项下的其他产品和服务的销售，与客户签订合同的收入 (ASC 606).
商品合约收入(ASC 815)
大宗商品合同的收入主要涉及公司贸易和可再生能源部门的大宗商品的远期销售，如玉米、大豆、小麦、燕麦、乙醇和玉米油，这些商品根据ASC 815按公允价值计入衍生品。这些远期销售符合ASC 815衍生工具的定义，因为它们有标的(例如玉米价格)、名义金额(例如公吨)、没有初始净投资，且由于商品可随时兑换为现金，因此可以进行净结算。本公司不适用ASC 815规定的正常采购和正常销售例外情况。
商品合同收入在合同结算时按合同规定的金额在销售和销售收入中确认。商品合同的结算通常在产品装运或交付时进行，此时所有权以及所有权的风险和报酬转移给客户。结算前，这些远期销售合同按公允价值确认，未实现收益或亏损计入销售成本和销售收入。有关本公司商品衍生工具公允价值的其他资料载于综合财务报表附注5及附注10。
有些交易允许在货物所有权转移给客户之后进行定价。在这些情况下，公司继续报告库存中的货物，直到确定价格后确认销售收入。直接船舶商品销售(公司从未实际占有商品)根据合同条款予以确认。
公司的某些业务为存储在公司设施中的产品提供客户账单、押金或预付款。与这些交易有关的销售额和毛利在产品发货之前不会确认，直到产品按照先前所述的收入确认政策发货，这些金额在综合资产负债表中被归类为流动负债“客户预付款和递延收入”。
与客户签订合同的收入(ASC 606)
有关我们与客户的合同收入的信息载于综合财务报表附注7。该公司在通过将产品控制权转移给客户来履行履行义务的时间点确认这些合同的收入，通常是在所有权的法定所有权和风险和回报转移给客户的情况下。
所得税
每一期间的所得税费用包括当期税费加上递延费用，这与递延所得税资产和负债的变化有关。递延所得税乃就财务报告基准与资产及负债的税务基准之间的暂时性差异拨备，并使用已制定的税率及管限差异可望逆转的期间的法律予以计量。本公司评估递延税项资产的变现能力，并为管理层认为更有可能无法收回的金额提供估值拨备。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|39
年度有效税率由综合经营报表中持续经营的所得税拨备(收益)占持续经营的所得税前收益(亏损)的百分比确定。实际税率和法定税率的差异可能是由于公司经营所在司法管辖区的永久项目、税收抵免、外国税率和国家税率，或估值免税额的变化所致。
本公司为不确定的纳税状况记录准备金，尽管人们相信纳税申报状况是完全可以支持的，但预计某些纳税申报状况可能会受到挑战，本公司可能不会获胜。这些准备金是根据不断变化的事实和情况进行调整的，例如税务审计的进展或诉讼时效的失效。
有关公司所得税的更多信息载于综合财务报表附注8。
员工福利计划
该公司为2003年1月1日之前聘用的全职员工提供退休后医疗福利。为了衡量这些员工福利计划的费用和资金状况，管理层进行了几项估计和假设，包括员工流失率、预期死亡率和预期未来医疗成本趋势。这些估计和假设是基于公司的历史经验以及管理层对当前事实和情况的了解和理解。贴现率的选择是基于给定计划支出预测的指数。有关公司员工福利计划的更多信息载于综合财务报表附注6。
最近采用的会计公告
简化所得税的会计核算
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(话题740)：简化所得税会计它通过删除主题740中一般原则的某些例外，简化了所得税的核算。修正案还通过澄清和修正现有指导意见，改进了对专题740其他领域公认会计准则的一致适用和简化。本次更新的规定适用于2020年12月15日之后的财政年度和这些财政年度内的过渡期。新标准并未对公司的财务报表或披露产生实质性影响。
参考汇率改革(主题848)
2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围，由于LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡，这暂时简化了合同修改的会计处理，包括对冲关系。例如，实体可以选择在修改日期不重新计量合同，或者在满足某些条件的情况下重新评估以前的会计确定。此外，如果满足某些条件，实体可以选择继续对受参考汇率改革影响的对冲关系应用对冲会计。新标准自发布之日起生效，一般可适用于截至2022年12月31日的适用合同修改。该公司利用主题848提供的救济，以确保财务报告结果反映在全市场范围向替代参考汇率过渡期间此类合同和安排的预期延续。这些权宜之计允许对符合条件的修改后的合同进行核算，并将其作为现有合同的延续提出。
该公司已确定其基于LIBOR的合同将受到LIBOR停止的影响，并正在积极与交易对手合作，在谈判的合同中纳入备用语言，此外，在适用的情况下，在新合同中纳入非LIBOR参考利率和备用语言，为这些变化做好准备。合同的评估和修改工作正在进行中。该公司继续评估这一准则对其合并财务报表的影响。
2. 盘存
库存的主要类别如下所示。可随时出售的库存是农业商品库存，如玉米、大豆、小麦和乙醇副产品等，按可变现净值列账，根据其商品特征、广泛的市场和定价机制，净可变现价值接近公允价值。RMI的可变现净值计算为公允价值(商品在交易所的现货价格)减去基于当地市场的处置和运输成本。所有其他存货均按成本或可变现净值较低的价格持有。
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| 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 粮食和其他农产品(A) | $ | 1,427,708 | | | $ | 1,025,809 | |
| 丙烷和碎屑砂(A) | 23,780 | | | 12,477 | |
| 乙醇及其副产品(A) | 184,354 | | | 114,895 | |
| 植物营养素和椰子制品 | 178,696 | | | 139,885 | |
| 总计 | $ | 1,814,538 | | | $ | 1,293,066 | |
(A)包括RMI$1,410.9百万美元和美元983.22021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。
库存不包括3.0截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为他人储存了100万蒲式耳的粮食和其他农产品库存。本公司对库存没有所有权，只对储存期间可能出现的任何等级缺陷或数量短缺负责。管理层没有经历过任何缺陷的历史损失，也不预期未来会出现重大损失。
公司记录了较低的成本或可变现净值调整为#美元。3.4百万美元和美元11.7截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。本年度的费用主要与春季施肥季后某些化肥价值下降有关。前一年的费用是由于乙醇市场价格下降和新冠肺炎疫情导致的需求减少。
3. 物业、厂房及设备
财产、厂房和设备的组成部分如下：
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| 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 土地 | $ | 39,162 | | | $ | 39,704 | |
| 土地改良和租赁权改良 | 91,122 | | | 92,455 | |
| 建筑物和仓储设施 | 368,577 | | | 379,195 | |
| 机器和设备 | 936,476 | | | 898,557 | |
| 在建工程 | 20,676 | | | 19,473 | |
| 1,456,013 | | | 1,429,384 | |
| 减去：累计折旧 | (669,984) | | | (569,073) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | 786,029 | | | $ | 860,311 | |
不动产、厂房和设备的折旧费用为#美元。126.9百万，$122.4百万美元和美元79.1截至2021年、2020年和2019年的年度分别为100万美元。2019年至2020年折旧费用的增加是由于2019年10月TAMH合并和Element于2019年8月开始运营。
2021年12月，公司记录的费用为#美元。7.7为贸易部门与其在俄克拉荷马州的砂岩资产相关的财产、厂房和设备减值100万美元。该公司还记录了一美元0.6与德克萨斯州一家工厂关闭有关的贸易部门的财产、厂房和设备减值100万美元。
2019年，本公司记录的费用为$32.3百万美元，用于与其砂石资产相关的贸易部门的财产、厂房和设备减值。该公司还记录了一美元3.72019年，与田纳西州谷物资产相关的贸易部门的财产、厂房和设备减值100万美元。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|41
4. 债务
本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的短期和长期债务包括：
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| 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 短期债务--无追索权 | $ | 65,485 | | | $ | 93,192 | |
| 短期债务追索权 | 436,307 | | | 310,511 | |
| 短期债务总额 | 501,792 | | | 403,703 | |
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| 长期债务的当前到期日--无追索权 | 7,601 | | | 678 | |
| 长期债务追索权的当前到期日 | 24,655 | | | 68,688 | |
| 长期债务总当期到期日 | 32,256 | | | 69,366 | |
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| 长期债务，减去：当前到期日-无追索权 | 64,972 | | | 127,192 | |
| 长期债务，较少：当前到期日-追索权 | 535,515 | | | 759,261 | |
| 长期债务总额，减去：当前期限 | $ | 600,487 | | | $ | 886,453 | |
2021年2月4日，本公司于2019年1月11日完成了对其信贷协议的第二次修订。这项修正案取代了2021年1月21日收到的承销过桥贷款，规定了一笔短期的美元贷款。250.0其中全部规定本金于2021年12月31日到期的百万元票据。截至2021年9月30日，全部本金余额已偿还。
2021年5月6日，本公司于2019年1月11日完成了对其信贷协议的第三次修订。修正案规定了一张约为#美元的短期票据。358.0其中全部规定本金将于2022年3月31日到期。定期票据将以浮动利率计息，利率基于伦敦银行同业拆借利率加适用的利差。截至2021年12月31日，美元200.0仍有数百万的本金未偿还。
作为公司正在进行的契约监测过程的一部分，在2021年9月30日，公司确定该元素实际上肯定不符合其不低于以下的偿债覆盖率契约1.4将于2021年12月31日进行初步测量。已确定，如果Element在2021年12月31日不符合偿债覆盖率，将导致违约事件，如果不治愈或免除违约，可能导致贷款人加快Element债务的到期时间，或阻止获得信贷额度协议下的额外资金，或要求提前偿还贷款协议或信贷额度协议下的未偿债务。因为已经确定该元素在未来几乎肯定会违反这一公约，而且当时还没有得到豁免，因此美元70.0截至2021年9月30日，与Element相关的100万无追索权债务被归类为长期债务的当前到期日。2022年2月14日，Element签署了一项经修订的债务协议，根据该协议，贷款人追溯放弃了违反公约的行为，并修改了现有的公约。自2021年12月31日起免除了偿债覆盖率公约，并将其修改为1.02022年。由于豁免和修订的债务协议在提交年度报告之前完成，截至2021年12月31日，债务被归类为非流动债务。
于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度内，本公司遵守所有财务契约。
支付的利息总额为$38.2百万，$33.9百万美元和美元43.4截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，包括当前部分在内的长期债务的估计公允价值为#美元。650.7百万美元和美元989.1分别为100万美元。本公司根据本公司的信用状况和本公司就类似债券提供的当前利率以及本公司目前可用于类似条款和剩余期限的长期借款的利率来估计其长期债务的公允价值。
截至2021年12月31日，公司的短期信用额度总计为$1,195.8100万美元，其中890.1100万美元未使用。截至2021年12月31日和2020年12月31日，未偿还短期借款的加权平均利率为1.49%和1.66%。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|42
长期债务
追索权长期债务
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| 十二月三十一日， |
| (除百分比外，以千为单位) | 2021 | | 2020 |
应付票据，浮动利率(1.702021年12月31日的%)，2026年到期，以递增的金额加利息支付 | $ | 212,500 | | | $ | 225,000 | |
应付票据，浮动利率(1.582021年12月31日的%)，2026年到期，以递增的金额加利息支付 | 142,500 | | | 150,000 | |
应付票据，4.50%，到期支付，2034年到期(A) | 99,090 | | | 102,524 | |
应付票据，4.85%，到期支付，2026年到期 | 25,000 | | | 25,000 | |
应付票据，4.55%，到期支付，2023年到期 | 24,000 | | | 24,000 | |
工业收入债券，浮动利率(1.222021年12月31日的%)，到期时支付，2036年到期 | 21,000 | | | 21,000 | |
应付票据，4.50%，到期时支付，2030年到期 | 16,000 | | | 16,000 | |
应付票据，5.00%，到期时支付，2040年到期 | 14,000 | | | 14,000 | |
| 融资租赁债务，2030年(A)之前连续到期 | 10,135 | | | 22,262 | |
| 应付票据，浮动利率，2021年支付 | — | | | 145,000 | |
应付票据，4.07%, paid 2021 | — | | | 26,000 | |
应付票据，3.33%, paid 2021 | — | | | 22,634 | |
应付票据，3.29%, paid 2021 | — | | | 16,028 | |
债券，2.65%至4.50%, paid 2021 | — | | | 12,730 | |
| 应付票据，浮动利率，2021年支付 | — | | | 11,250 | |
| 564,225 | | | 833,428 | |
| 减：当前到期日 | 24,655 | | | 68,688 | |
| 减去：未摊销预付债务发行成本 | 4,055 | | | 5,479 | |
| $ | 535,515 | | | $ | 759,261 | |
(A)债务以账面价值为#美元的某些设施和相关设备或其他资产的第一抵押为抵押61.9百万.
追索权、长期债务的年度总到期日如下：2022--$24.7 million; 2023 -- $48.8 million; 2024 -- $25.1 million; 2025 -- $25.3 million; 2026 -- $305.5百万美元；以及$134.8百万之后。
无追索权长期债务
本公司的无追索权长期债务包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
应付票据，浮动利率(3.552021年12月31日)，到期时支付，2027年到期 | $ | 70,000 | | | $ | 70,000 | |
| 融资租赁义务，连续到期至2023年 | 2,745 | | | 2,825 | |
| 长期信贷安排，浮动利率，2024年到期 | — | | | 56,600 | |
| 72,745 | | | 129,425 | |
| 减：当前到期日 | 7,601 | | | 678 | |
| 减去：未摊销预付债务发行成本 | 172 | | | 1,555 | |
| $ | 64,972 | | | $ | 127,192 | |
无追索权、长期债务的年度总到期日如下：2022--$7.6 million; 2023 -- $8.0 million; 2024 -- $7.9 million; 2025 -- $7.2 million; 2026 -- $7.1百万美元；以及$34.9百万之后。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|43
5. 衍生品
商品合同
公司的经营业绩受到大宗商品价格变化的影响。贸易和可再生能源业务已经建立了“非套期保值”期货头寸限制，即没有抵消性衍生品合约来锁定价格的大宗商品，无论是拥有的还是签约购买的。为减低所拥有商品及远期买卖合约的市场价格风险，本公司与各交易对手订立交易所交易商品期货及期权合约，以及场外远期及期权合约。这些合约主要通过受监管的大宗商品交易所进行交易。本公司的远期购销合同是指商品在未来一段时间内的实物交付。从生产者购买商品的合同一般涉及受管制商品交易所所报交货期的本作物年度或未来作物年度。大多数向加工商或其他商业消费者销售商品的合同一般不会超出一年.
这些合约大多符合衍生品的定义。虽然本公司认为其商品合约为有效的经济对冲，但本公司并无将其商品合约指定或入账为现行会计准则所界定的对冲。本公司主要按估计公允价值核算其商品衍生工具。需要收取或入账现金抵押品的商品衍生合约的估计公允价值按净值(抵销已入账或已收取的现金抵押品，亦称为保证金存款)计入商品衍生资产或负债内。管理层根据交易所报价厘定公允价值，就远期买卖合约而言，估计公允价值会根据当地市场差异及非履行风险作出调整。对于发生实物交割的合同，资产负债表分类基于预计交割日期。对于期货、期权和场外交易合同，如果预计不会进行实物交割，但合同预计将得到净结算，本公司将根据公司对该等合同何时结算的预期，视情况将这些合同归类为流动或非流动资产或负债。
商品合同价值的已实现和未实现损益(无论是由于商品价格的变化、业绩或信用风险的变化，还是由于商品合同的销售、到期或终止)和商品库存的已实现和未实现损益计入销售和销售收入的成本。
公认会计原则容许总净额结算安排的一方根据同一总净额结算安排，将衍生工具确认的公允价值金额抵销收回现金抵押品的权利或退还现金抵押品的义务。该公司为其交易所交易的期货和期权合约以及某些场外交易合约制定了主要的净额结算安排。当公司签订期货、期权或场外交易合同时，交易对手可能需要支付初始保证金。保证金的数额因商品而异。如果期货、期权或场外合约的市场价格向与公司头寸相反的方向移动，则需要额外支付保证金，称为维持保证金。保证金存款资产及负债视情况计入综合资产负债表内的流动商品衍生资产(或负债)。
下表汇总了公司在2021年12月31日和2020年12月31日需要现金抵押品的商品衍生工具的估计公允价值，以及作为抵押品张贴或收到的相关现金。这些衍生工具的净资产或负债头寸(扣除现金抵押品后)按交易对手逐一确定，并计入综合资产负债表中的流动或非流动商品衍生资产(或负债)：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 支付的现金抵押品 | $ | 165,250 | | | $ | 208,670 | |
| 衍生工具的公允价值 | (36,843) | | | (157,301) | |
| 衍生资产净头寸 | $ | 128,407 | | | $ | 51,369 | |
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|44
下表按毛额列出了流动和非流动商品衍生资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (单位：千) | 商品衍生资产--流动资产 | | 商品衍生资产--非流动资产 | | 商品衍生负债--流动负债 | | 商品衍生负债--非流动负债 | | 总计 |
| 商品衍生资产 | $ | 339,321 | | | $ | 4,677 | | | $ | 23,762 | | | $ | 1,209 | | | $ | 368,969 | |
| 商品衍生品负债 | (93,758) | | | (105) | | | (152,673) | | | (2,578) | | | (249,114) | |
| 支付的现金抵押品 | 165,250 | | | — | | | — | | | — | | | 165,250 | |
| 资产负债表行项目合计 | $ | 410,813 | | | $ | 4,572 | | | $ | (128,911) | | | $ | (1,369) | | | $ | 285,105 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (单位：千) | 商品衍生资产--流动资产 | | 商品衍生资产--非流动资产 | | 商品衍生负债--流动负债 | | 商品衍生负债--非流动负债 | | 总计 |
| 商品衍生资产 | $ | 304,533 | | | $ | 4,328 | | | $ | 19,386 | | | $ | 14 | | | $ | 328,261 | |
| 商品衍生品负债 | (192,023) | | | (348) | | | (166,850) | | | (243) | | | (359,464) | |
| 支付的现金抵押品 | 208,196 | | | — | | | 474 | | | — | | | 208,670 | |
| 资产负债表行项目合计 | $ | 320,706 | | | $ | 3,980 | | | $ | (146,990) | | | $ | (229) | | | $ | 177,467 | |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，未被指定为对冲工具的商品衍生品及其所在项目的净损益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
所列商品衍生品的收益(亏损)
销售成本和销售收入 | $ | 151,058 | | | $ | (36,563) | | | $ | 1,939 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司的商品衍生品合约余额如下(按毛数计算)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (单位：千) | 蒲式耳数量 | | 加仑数 | | | | 吨数 |
| 非交易所交易： | | | | | | | |
| 玉米 | 685,681 | | | — | | | | | — | |
| 黄豆 | 77,592 | | | — | | | | | — | |
| 小麦 | 109,547 | | | — | | | | | — | |
| 燕麦 | 31,627 | | | — | | | | | — | |
| 乙醇 | — | | | 192,447 | | | | | — | |
| 豆粕 | — | | | — | | | | | 544 | |
| 干酒糟 | — | | | — | | | | | 507 | |
| 其他 | 57,268 | | | 16,092 | | | | | 1,854 | |
| 小计 | 961,715 | | | 208,539 | | | | | 2,905 | |
| 交易所交易： | | | | | | | |
| 玉米 | 226,215 | | | — | | | | | — | |
| 黄豆 | 64,730 | | | — | | | | | — | |
| 小麦 | 65,020 | | | — | | | | | — | |
| 燕麦 | 1,300 | | | — | | | | | — | |
| 乙醇 | — | | | 100,884 | | | | | — | |
| 丙烷 | — | | | 31,542 | | | | | — | |
| 其他 | 75 | | | 798 | | | | | 353 | |
| 小计 | 357,340 | | | 133,224 | | | | | 353 | |
| 总计 | 1,319,055 | | | 341,763 | | | | | 3,258 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (单位：千) | 蒲式耳数量 | | 加仑数 | | | | 吨数 |
| 非交易所交易： | | | | | | | |
| 玉米 | 684,654 | | | — | | | | | — | |
| 黄豆 | 73,521 | | | — | | | | | — | |
| 小麦 | 109,661 | | | — | | | | | — | |
| 燕麦 | 27,482 | | | — | | | | | — | |
| 乙醇 | — | | | 124,795 | | | | | — | |
| 豆粕 | — | | | — | | | | | 398 | |
| 干酒糟 | — | | | — | | | | | 319 | |
| 其他 | 4,371 | | | 2,058 | | | | | 1,173 | |
| 小计 | 899,689 | | | 126,853 | | | | | 1,890 | |
| 交易所交易： | | | | | | | |
| 玉米 | 267,792 | | | — | | | | | — | |
| 黄豆 | 53,730 | | | — | | | | | — | |
| 小麦 | 80,733 | | | — | | | | | — | |
| 燕麦 | 1,800 | | | — | | | | | — | |
| 乙醇 | — | | | 73,584 | | | | | — | |
| 丙烷 | — | | | 17,094 | | | | | — | |
| 其他 | — | | | 2,898 | | | | | 149 | |
| 小计 | 404,055 | | | 93,576 | | | | | 149 | |
| 总计 | 1,303,744 | | | 220,429 | | | | | 2,039 | |
利率及其他衍生工具
该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这些目标，该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。
被指定为对冲工具的衍生工具的收益或亏损在其他全面收益(亏损)中记录，随后在对冲交易影响收益的同一期间重新分类为利息支出。在与衍生品相关的累计其他综合收益(亏损)中报告的金额将重新归类为利息支出，因为该公司的可变利率债务需要支付利息。该公司还拥有被认为是特定经济风险的有效经济对冲的外币衍生品。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司已就本公司利率和其他衍生品的公允价值记录了以下金额：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | |
| 计入应计费用和其他流动负债的利率合同 | $ | (174) | | | $ | (589) | |
| 包括在其他长期负债中的利率合同 | — | | | (430) | |
| 计入其他流动(负债)资产的外币合同 | (1,069) | | | 2,753 | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | | | |
| 包含在其他资产中的利率合约 | 4,574 | | | 164 | |
| 计入应计费用和其他流动负债的利率合同 | (5,206) | | | (6,664) | |
| 包括在其他长期负债中的利率合同 | $ | (6,555) | | | $ | (18,539) | |
衍生品损益及其所在财务报表行项目的记录如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | |
| 计入利息支出的利率衍生收益(亏损)净额 | $ | (844) | | | $ | (11) | | | $ | (718) | |
| | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | |
| 计入其他综合收益(亏损)的利率衍生收益(亏损) | 16,960 | | | (11,497) | | | (12,398) | |
| 计入利息支出的利率衍生收益(亏损)净额 | $ | (6,733) | | | $ | (7,982) | | | $ | (761) | |
下表列出了2021年12月31日的未平仓利率合约：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率对冲工具 | | 输入的年份 | | 到期日 | | 初始名义金额
(单位：百万) | | 套期保值项目 | |
利率 |
| 长期的 | | | | | | | | | | |
| 交换 | | 2014 | | 2023 | | $ | 23.0 | | | 债务的利率部分--不计入对冲 | | 1.9% |
| 交换 | | 2017 | | 2022 | | $ | 20.0 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 1.8% |
| 交换 | | 2018 | | 2023 | | $ | 10.0 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 2.6% |
| 交换 | | 2018 | | 2025 | | $ | 20.0 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 2.7% |
| 交换 | | 2019 | | 2025 | | $ | 100.0 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 2.5% |
| 交换 | | 2019 | | 2025 | | $ | 50.0 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 2.5% |
| 交换 | | 2019 | | 2025 | | $ | 50.0 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 2.5% |
| 交换 | | 2020 | | 2030 | | $ | 50.0 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 0.0%至0.8% |
| 交换 | | 2020 | | 2030 | | $ | 50.0 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 0.0%至0.8% |
6. 员工福利计划
本公司为某些全职员工提供固定收益和固定缴款计划下的养老金福利。所有计划的衡量日期为12月31日。公司的固定缴款计划费用为#美元。14.6百万，$8.1百万美元和美元8.8截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。公司固定缴款计划的支出在本年度有所增加，这是因为可自由支配的缴费随着经营业绩的改善而增加。该公司还为某些员工和退休人员提供医疗保险福利。
该公司有一个无资金来源的非缴费固定收益养老金计划。该计划提供基于服务年限的固定福利和使用职业平均公式的平均月薪。养老金福利在2010年7月1日被冻结。
该公司还有退休后医疗福利计划，涵盖其在2003年1月1日之前雇用的几乎所有全职员工。这些计划通常是缴款的，并包括对公司在相关成本中所占份额的上限。
债务和供资状况
以下是养恤金和退休后福利计划的义务和供资状况的详细情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 养老金福利 | | 退休后福利 |
| 福利义务的变更 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 年初的福利义务 | $ | 1,884 | | | $ | 3,088 | | | $ | 25,324 | | | $ | 24,872 | |
| 服务成本 | — | | | — | | | 302 | | | 221 | |
| 利息成本 | 6 | | | 48 | | | 546 | | | 719 | |
| 精算(收益)损失 | (4) | | | 68 | | | (1,252) | | | 452 | |
| 参与者的贡献 | — | | | — | | | 271 | | | 298 | |
| 已支付的福利 | (1,014) | | | (1,320) | | | (1,249) | | | (1,238) | |
| 年终福利义务 | $ | 872 | | | $ | 1,884 | | | $ | 23,942 | | | $ | 25,324 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 养老金福利 | | 退休后福利 |
| 计划资产变动 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 年初计划资产的公允价值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 公司缴费 | 1,014 | | | 1,320 | | | 978 | | | 940 | |
| 参与者的贡献 | — | | | — | | | 271 | | | 298 | |
| 已支付的福利 | (1,014) | | | (1,320) | | | (1,249) | | | (1,238) | |
| 计划资产年终公允价值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 年终计划资金不足的状况 | $ | (872) | | | $ | (1,884) | | | $ | (23,942) | | | $ | (25,324) | |
在综合资产负债表中确认的2021年12月31日和2020年12月31日的金额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 退休后福利 |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 应计费用和其他流动负债 | $ | 259 | | | $ | 1,014 | | | $ | 1,359 | | | $ | 1,310 | |
| 其他长期负债 | 613 | | | 870 | | | 22,583 | | | 24,014 | |
| 确认净额 | $ | 872 | | | $ | 1,884 | | | $ | 23,942 | | | $ | 25,324 | |
以下为截至2021年12月31日在累计其他全面收益中确认的税前金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 退休后福利 |
| (单位：千) | 未摊销精算净亏损 | | 未摊销前期服务成本 | | 未摊销精算净亏损 | | 未摊销前期服务成本 |
| 年初余额 | $ | 2,854 | | | $ | — | | | $ | (4,069) | | | $ | 3,187 | |
| 在此期间产生的金额 | (4) | | | — | | | (1,260) | | | — | |
| 确认为定期收益净成本组成部分的数额 | (266) | | | — | | | (169) | | | 911 | |
| 年终余额 | $ | 2,584 | | | $ | — | | | $ | (5,498) | | | $ | 4,098 | |
适用于累积福利义务超过计划资产的公司固定福利计划的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 预计福利义务 | $ | 872 | | | $ | 1,884 | |
| 累积利益义务 | $ | 872 | | | $ | 1,884 | |
预计在未来十年为所有公司定义的福利计划支付的综合福利如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 预期养老金福利支出 | | 预期退休后福利支出 |
| 2022 | $ | 259 | | | $ | 1,359 | |
| 2023 | 212 | | | 1,354 | |
| 2024 | 207 | | | 1,351 | |
| 2025 | 208 | | | 1,361 | |
| 2026 | 1 | | | 1,362 | |
| 2027-2031 | 4 | | | 6,633 | |
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|49
以下是每一年的定期福利净成本的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 退休后福利 |
| 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 302 | | | $ | 221 | | | $ | 365 | |
| 利息成本 | 6 | | | 48 | | | 116 | | | 546 | | | 719 | | | 854 | |
| 计划资产的预期回报 | — | | | — | | | — | | | (911) | | | (911) | | | (911) | |
| 确认精算损失净额 | 266 | | | 248 | | | 232 | | | 169 | | | 79 | | | — | |
| 定期净收益成本 | $ | 272 | | | $ | 296 | | | $ | 348 | | | $ | 106 | | | $ | 108 | | | $ | 308 | |
以下是每年养恤金和退休后福利的加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休后福利 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 用于确定衡量日期的福利义务 | | | | | |
| 贴现率(A) | 2.6 | % | | 2.2 | % | | 3.0 | % |
| 用于确定截至12月31日年度的定期福利净成本 | | | | | |
| 贴现率(B) | 2.2 | % | | 3.0 | % | | 4.1 | % |
| 计划资产的预期长期回报 | — | | | — | | | — | |
| 赔偿率增加 | — | | | — | | | — | |
(a)无资金支持的员工退休计划的计算比率为1.10%, 0.50%和2.002021年、2020年和2019年分别为2%、4%和6%。自2015年终止以来，固定收益养恤金计划在上述三年期间没有贴现率。
(b)无资金支持的员工退休计划的计算比率为0.50%, 2.00%和3.202021年、2020年和2019年分别为2%、4%和6%。自2015年终止以来，固定收益养恤金计划在上述三年期间没有贴现率。
| | | | | | | | | | | |
| 年初假定的医疗保健成本趋势比率 | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 假设明年的医疗成本趋势比率 | 3.0 | % | | 3.0 | % |
| 假定费用趋势率下降的比率(最终趋势率)(A) | 不适用 | | 不适用 |
| 税率达到最终趋势税率的年份(A) | 不适用 | | 不适用 |
(a)2017年，公司剩余的未设定上限的参与者转换为Medicare Exchange Health报销安排，这使得2公司在相关成本中的份额上限为%。
7. 收入
该公司的许多收入来自ASC 606范围以外的合同，因此按照其他会计标准入账。具体地说，该公司的许多贸易和可再生能源销售合同是ASC 815下的衍生品，衍生工具和套期保值. ASC 606和ASC 815之间的收入细目如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| ASC 606下的收入 | | $ | 2,211,537 | | | $ | 1,479,686 | | | $ | 1,344,359 | |
| ASC 815下的收入 | | 10,400,513 | | | 6,584,934 | | | 6,658,894 | |
| 总收入 | | $ | 12,612,050 | | | $ | 8,064,620 | | | $ | 8,003,253 | |
收入的分解
以下表格按主要产品/服务项目分列ASC 606项下的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| (单位：千) | 贸易 | | 可再生能源 | | 植物营养 | | 总计 |
| 特色营养素 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 270,842 | | | $ | 270,842 | |
| 初级营养素 | — | | | — | | | 500,891 | | | 500,891 | |
| | | | | | | |
| 产品和副产品 | 313,195 | | | 714,120 | | | — | | | 1,027,315 | |
| 丙烷砂和压裂砂 | 270,695 | | | — | | | — | | | 270,695 | |
| 其他 | 39,864 | | | 6,768 | | | 95,162 | | | 141,794 | |
| 总计 | $ | 623,754 | | | $ | 720,888 | | | $ | 866,895 | | | $ | 2,211,537 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| (单位：千) | 贸易 | | 可再生能源 | | 植物营养 | | 总计 |
| 特色营养素 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 234,806 | | | $ | 234,806 | |
| 初级营养素 | — | | | — | | | 396,515 | | | 396,515 | |
| | | | | | | |
| 产品和副产品 | 234,219 | | | 408,677 | | | — | | | 642,896 | |
| 丙烷砂和压裂砂 | 148,175 | | | — | | | — | | | 148,175 | |
| 其他 | 23,599 | | | 2,057 | | | 31,638 | | | 57,294 | |
| 总计 | $ | 405,993 | | | $ | 410,734 | | | $ | 662,959 | | | $ | 1,479,686 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 |
| (单位：千) | 贸易 | | 可再生能源 | | 植物营养 | | 总计 |
| 特色营养素 | $ | 46,065 | | | $ | — | | | $ | 239,051 | | | $ | 285,116 | |
| 初级营养素 | 33,612 | | | — | | | 377,648 | | | 411,260 | |
| | | | | | | |
| 产品和副产品 | 217,297 | | | 131,178 | | | — | | | 348,475 | |
| 丙烷砂和压裂砂 | 238,100 | | | — | | | — | | | 238,100 | |
| 其他 | 21,742 | | | 9,635 | | | 30,031 | | | 61,408 | |
| 总计 | $ | 556,816 | | | $ | 140,813 | | | $ | 646,730 | | | $ | 1,344,359 | |
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，本公司在ASC 606项下的几乎所有收入都作为时间点而不是随时间记录。
特色营养素和主要营养素
本公司销售几种不同类型的特种营养产品，包括：低盐液体发酵剂、微量营养素和其他特种草坪产品。这些产品可以通过批发分销渠道销售，也可以直接销售给农场中心地点的最终用户。同样，该公司销售几种不同类型的主要营养产品，包括：氮、磷和钾。这些产品可以按原样购买和转售，也可以作为混合和制造过程中的成品出售。与特殊营养素和主要营养素相关的合同通常只有一项履约义务，因为该公司选择了将运输和处理成本视为履行成本的会计政策。当产品的控制权转移到客户手中时，收入被确认。付款条件一般在0 - 30几天。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|51
产品和副产品
除了被视为衍生工具的乙醇销售合同外，可再生能源集团还销售其他几种仍受ASC 606约束的联合产品，包括E-85、DDGs、糖浆和可再生标识号码(RIN)。RIN是符合美国环保局可再生燃料标准计划的信用额度，由可再生燃料生产商创建。这些联合产品的合同通常只有一项履约义务，因为该公司选择了将运输和搬运成本视为履行成本的会计政策。当按照合同中的运输条款将产品控制权移交给客户时，确认收入。付款条件一般在5 - 15几天。
丙烷砂和压裂砂
丙烷和沙子产品主要销往能源行业的美国客户。收入在与客户的合同条款下的义务履行时确认。这发生在我们将产品的控制权转移给客户时，当产品被发运以直接销售给客户时，或者当产品被客户在工厂或转运地点取走时。合同包含一项履行义务，即在某个时间点向客户交付。收入以转让产品所获得的对价金额来衡量。当对产品的控制权转移到客户手中时，公司将运输成本确认为销售和销售收入成本中的费用。付款条件一般在0 - 30几天。
合同余额
公司合同负债期初和期末余额如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 1月1日的余额 | $ | 45,634 | | | $ | 28,467 | |
| 12月31日的结余 | 100,847 | | | 45,634 | |
公司合同负债期初和期末余额之间的差异主要是由于公司业绩和客户付款之间的时间差异造成的。合同责任涉及植物养分业务在履行我们的客户合同下的履约义务之前收到的付款。合同负债在年底和整个第一季度积累起来，这是因为我们在为春季申请季节准备而履行客户合同规定的履约义务之前支付了款项。然后，随着全年债务的履行，合同债务得到免除，并开始为我们临近年底的新赛季做准备。2021年12月31日的合同负债与前几年相比出现差异，原因是化肥价格大幅上涨。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|52
8. 所得税
持续经营的所得税拨备(收益)包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 23,333 | | | $ | (42,718) | | | $ | 1,162 | |
| 州和地方 | 4,934 | | | (748) | | | 740 | |
| 外国 | 760 | | | 6,731 | | | 3,687 | |
| 29,027 | | | (36,735) | | | 5,589 | |
| | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (3,687) | | | 28,665 | | | 1,999 | |
| 州和地方 | 819 | | | 1,180 | | | 1,952 | |
| 外国 | 3,069 | | | (4,020) | | | (395) | |
| 201 | | | 25,825 | | | 3,556 | |
| | | | | |
| 共计： | | | | | |
| 联邦制 | 19,646 | | | (14,053) | | | 3,161 | |
| 州和地方 | 5,753 | | | 432 | | | 2,692 | |
| 外国 | 3,829 | | | 2,711 | | | 3,292 | |
| $ | 29,228 | | | $ | (10,910) | | | $ | 9,145 | |
持续经营业务的所得税前收入(亏损)包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| U.S. | $ | 143,712 | | | $ | (38,319) | | | $ | 8,159 | |
| 外国 | 17,058 | | | 11,238 | | | 4,862 | |
| $ | 160,770 | | | $ | (27,081) | | | $ | 13,021 | |
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|53
从美国法定联邦税率到有效税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美国法定联邦税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因以下原因导致税率的增加(减少)： | | | | | |
| 州和地方所得税，扣除相关联邦税后的净额 | 2.5 | | | 0.5 | | | 15.8 | |
| 联邦税率差异 | 0.4 | | | (2.1) | | | 2.0 | |
美国税率变化和其他税法影响(a) | 0.5 | | | 56.2 | | | 4.5 | |
| 非控制性权益的效力 | (4.2) | | | (17.0) | | | 5.2 | |
| 衍生工具和套期保值活动 | 0.4 | | | (11.8) | | | (5.4) | |
| 美国对外国收入征收所得税 | 0.7 | | | (1.8) | | | 11.1 | |
| 不可扣除的补偿 | 1.9 | | | (5.5) | | | 10.0 | |
| 未确认的税收优惠 | 2.1 | | | (72.2) | | | 146.7 | |
| 估值免税额 | 0.1 | | | (1.9) | | | (2.0) | |
| 外国税收抵免 | (1.3) | | | (0.5) | | | (10.8) | |
| 研发和其他税收抵免 | (5.0) | | | 75.6 | | | (189.4) | |
| 权益法投资 | (0.6) | | | (0.1) | | | 12.2 | |
| 与购置有关的永久性项目 | — | | | — | | | 51.8 | |
| 其他，净额 | (0.3) | | | (0.1) | | | (2.5) | |
| 实际税率 | 18.2 | % | | 40.3 | % | | 70.2 | % |
(A)反映了《CARE法案》的影响，该法案提供了#美元的财务报表收益14.8到2020年将达到100万。
净所得税为#美元51.7百万，$2.4百万美元和美元2.0在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内，分别支付了100万美元。
出于美国税收的目的，TAMH和Element被视为合作伙伴。合伙企业是不应纳税的实体，因此合伙企业交易的税收后果按其比例份额流向合伙人(即投资者)。因此，合并财务报表没有反映可归因于合伙企业非控股权益的税前收入(亏损)的所得税。
该公司已选择将全球无形低税收入(“GILTI”)视为期间成本，因此没有确认递延税项的基差，这些递延税项可能在未来几年转回为GILTI税。
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司尚未确认与外国子公司投资有关的暂时性差额的递延税项负债，这些差额被视为永久再投资。确定这些收益的未确认递延所得税负债数额是不可行的，因为此类负债(如果有的话)取决于存在的某些情况以及是否/何时发生汇款。如果公司不再计划将这些未分配的收益进行永久性再投资，递延税项负债将被确认。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|54
公司递延税项负债和资产的重要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 递延税项负债： | | | |
| 出租给他人的财产、厂房和设备以及铁路资产 | $ | (66,913) | | | $ | (203,432) | |
| 可识别的无形资产 | (7,022) | | | (9,677) | |
| 投资 | (35,842) | | | (50,244) | |
| 其他 | (3,859) | | | (3,427) | |
| (113,636) | | | (266,780) | |
| 递延税项资产： | | | |
| 员工福利 | 27,695 | | | 20,910 | |
| 应收账款和票据 | 2,189 | | | 4,207 | |
| 库存 | 4,533 | | | 1,905 | |
| 联邦所得税抵免 | 2,292 | | | 25,163 | |
| 净营业亏损结转 | 2,906 | | | 25,427 | |
| 衍生工具 | 1,774 | | | 5,949 | |
| 租赁责任 | 64 | | | 9,068 | |
| 其他 | 5,426 | | | 5,456 | |
| 递延税项资产总额 | 46,879 | | | 98,085 | |
| 减去：估值免税额 | 2,834 | | | 1,452 | |
| 44,045 | | | 96,633 | |
递延税项净负债(a) | $ | (69,591) | | | $ | (170,147) | |
(a)该公司已递延纳税资产#美元。1.5截至2021年12月31日，在合并资产负债表中列入其他资产的百万美元。
截至2021年12月31日，该公司拥有30.7百万美元和美元4.7数以百万计的州和非美国净营业亏损分别于2022年和2035年开始到期。该公司还拥有$2.3美国有数百万的外国税收抵免(FTC)结转到2028年后开始到期。估值免税额为#美元2.8百万美元与#美元的税收资产有关2.3百万美元和美元0.5美国联邦FTC结转百万美元，净营业亏损结转。
递延税项净负债减少#美元100.5于截至2021年12月31日止年度，本公司出售铁路租赁业务的递延税项负债减少，主要与本公司于2021年第三季度出售铁路租赁业务有关的递延税项负债减少有关，该等递延税项负债在综合经营报表中反映为非持续经营，扣除所得税后的净额。
递延所得税资产及负债因现有资产及负债的财务报表账面值及其各自的课税基础与营业亏损及税项抵免结转之间的差异而产生的未来税项影响予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。如果根据所有现有证据，认为部分或全部已记录的递延税项资产在未来期间更有可能无法变现，则将计入估值拨备以减少递延税项资产。在评估递延税项资产的变现能力时，我们会考虑正面和负面的证据，包括历史经营业绩、现有应税暂时性差异的未来逆转、预计未来收益和税务筹划策略。
该公司或其子公司在美国、多个外国、州和当地司法管辖区提交所得税申报单。在2014年前的几年内，本公司不再接受美国、外国、州和当地司法管辖区的税务机关的审查。本公司和本公司的附属合伙企业的报税表分别在2018年和2015至2018纳税年度接受美国国税局(IRS)的联邦税务审查。该公司的子公司正在接受墨西哥税务机关2015纳税年度的联邦税务审查。由于美国联邦、外国、州和地方审查的可能性，以及各种限制法规的到期，未确认的税收优惠总额可能在未来12个月内发生一系列变化零至$2.0百万美元。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|55
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 期初余额 | $ | 44,401 | | | $ | 22,415 | | | $ | 618 | |
| 与本年度相关的纳税状况 | | | | | |
| 总增加量 | 13,179 | | | 11,598 | | | 1,766 | |
| 与前几年相关的纳税状况 | | | | | |
| 总增加量 | 1,364 | | | 12,013 | | | 20,649 | |
| 总减少量 | (7,190) | | | (1,566) | | | (155) | |
| 诉讼时效失效 | — | | | (59) | | | (463) | |
| 期末余额 | $ | 51,754 | | | $ | 44,401 | | | $ | 22,415 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，如果我们未确认的税收优惠在未来时期得到确认，它们将有利地影响我们的有效税率。截至2021年12月31日，未确认的税收优惠为51.7百万美元包括$43.0与联邦和州研发抵免相关的100万美元。
本公司的做法是在综合经营报表的所得税拨备中确认不确定税务头寸的利息和罚金。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，公司记录的储备为2.7百万，$1.8百万美元和美元2.1分别就综合资产负债表中不确定的税务状况支付利息和罚金。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|56
9. 累计其他综合收益(亏损)
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的12个月内公司应占其他全面收益(亏损)的变化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 |
| 货币换算调整 | | | | |
| 期初余额 | | $ | 5,739 | | | $ | 1,065 | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (108) | | | 5,331 | |
| | | | |
| 税收效应 | | — | | | (657) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | (108) | | | 4,674 | |
| 期末余额 | | $ | 5,631 | | | $ | 5,739 | |
| 现金流对冲 | | | | |
| 期初余额 | | $ | (18,106) | | | $ | (9,443) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 8,105 | | | (19,565) | |
| 从AOCI(A)重新分类的金额 | | 8,855 | | | 8,068 | |
| 税收效应 | | (4,189) | | | 2,834 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | 12,771 | | | (8,663) | |
| 期末余额 | | $ | (5,335) | | | $ | (18,106) | |
| 退休金和其他退休后计划 | | | | |
| 期初余额 | | $ | 33 | | | $ | 889 | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 1,699 | | | (200) | |
| 从AOCI(B)重新分类的金额 | | (911) | | | (911) | |
| 税收效应 | | (181) | | | 255 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | 607 | | | (856) | |
| 期末余额 | | $ | 640 | | | $ | 33 | |
| 对可转换优先证券的投资 | | | | |
| 期初余额 | | $ | 258 | | | $ | 258 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | — | | | — | |
| 期末余额 | | $ | 258 | | | $ | 258 | |
| | | | |
| AOCI期末余额合计 | | $ | 1,194 | | | $ | (12,076) | |
(a) 当被对冲的项目影响收益并在利息支出净额中确认时，从现金流对冲的收益(亏损)重新分类的金额从AOCI重新分类为收入。有关更多信息，请参见注释5。
(b) 这项累积的其他综合亏损部分计入在营运、行政及一般开支中记录的定期收益净成本的计算中。
10. 公允价值计量
下表列出了公司在2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021年12月31日 |
| 资产(负债) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 商品衍生品净额(A) | $ | 128,407 | | | $ | 156,698 | | | $ | — | | | $ | 285,105 | |
| 暂定价格合同(B) | 43,944 | | | (89,797) | | | — | | | (45,853) | |
| 可转换优先证券(C) | — | | | — | | | 11,618 | | | 11,618 | |
| 其他资产和负债(D) | 2,784 | | | (7,361) | | | — | | | (4,577) | |
| 总计 | $ | 175,135 | | | $ | 59,540 | | | $ | 11,618 | | | $ | 246,293 | |
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|57
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2020年12月31日 |
| 资产(负债) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 商品衍生品净额(A) | $ | 51,369 | | | $ | 126,098 | | | $ | — | | | $ | 177,467 | |
| 暂定价格合同(B) | 19,793 | | | (48,818) | | | — | | | (29,025) | |
| 可转换优先证券(C) | — | | | — | | | 8,849 | | | 8,849 | |
| 其他资产和负债(D) | 7,972 | | | (26,058) | | | — | | | (18,086) | |
| 总计 | $ | 79,134 | | | $ | 51,222 | | | $ | 8,849 | | | $ | 139,205 | |
(a)包括作为抵押品入账/收到的相关现金。
(b)“暂定价格合约”包括仅基于标的期货价值(第1级)和延迟价格合约(第2级)的工具。
(c)在本公司综合资产负债表的“其他资产”中记录与若干可供出售证券有关的资产。
(d)其他资产及负债包括本公司为支付递延补偿计划及外汇衍生工具合约而持有的资产(第1级)，以及利率衍生工具(第2级).
一级商品衍生品反映本公司持有的交易所交易期货和期权合约的公允价值，扣除本公司保证金账户中的现金抵押品。
本公司按公允价值计量的大部分资产及负债均以市场法估值技术为基础。按照市场法，公允价值是根据涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息得出的。
本公司的商品衍生工具净额主要包括透过受监管的交易所订立的期货或期权合约，以及与生产商或客户订立的合约，根据该等合约，将交付的商品(主要是小麦、玉米、大豆及乙醇)的未来结算日期及蒲式耳(或就乙醇合约而言，则为加仑)是固定的，而根据该等合约，价格可能会固定，亦可能不会固定。视乎个别合约的具体情况而定，公允价值乃根据类似商品及交割日期在不同交易所所报的期货或期权价格以及本地基差调整的可见报价(可归因于本地市场情况的期货报价与本地现金价格之间的差额)计算。由于特定商品及地点的“基准”通常有多个来自同一地理范围内其他农业综合企业的报价，并被用作农业综合企业行业的通用定价机制，因此本公司得出结论，“基准”通常是就与我们的商品衍生工具相关的公允价值披露要求而言的第二级公允价值投入，具体取决于具体的商品。虽然根据本公司与生产商及客户过往的经验及本公司对其业务的了解，本公司及交易对手均存在该等商品合约的不履行风险，并构成估计公允价值的一部分，但本公司并不认为不履行风险会对该等商品合约的公允价值构成重大影响。
这些公允价值披露不包括RMI，RMI由以可变现净值衡量的农产品库存组成。用于衡量公司农产品库存的可变现净值为公允价值(商品在交易所的现货价格)减去基于当地市场的处置和运输成本。这一估值一般被认为是二级。RMI的金额在附注2中披露。商品库存的可变现净值的变化被确认为销售成本和销售收入的组成部分。
暂定价格合同负债是指公司已取得粮食所有权和占有权，但最终收购价格尚未确定的合同负债。就应付款项而言，如合约未定价部分仅限于相关商品的期货价格，或本公司已交付临时定价的谷物，并已就谷物价格的任何未来变动设立后续应付或应收账款，则采用交换报价，负债被视为公允价值层次中的第一级。就包括可变期货及基准成分的所有其他未定价合约而言，延迟价格合约的入账金额乃根据结算日的本地谷物市场价格厘定，因此被视为公允价值分级中的第二级。
可转换优先证券是指在若干初创企业中的权益，其形式可能有多种，如可转换债券或优先股权证券。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|58
使用第3级投入对公司公允价值计量的期初和期末余额进行对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 可转换优先证券 |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 截至1月1日的资产， | $ | 8,849 | | | $ | 8,404 | |
| 其他投资 | 5,401 | | | 445 | |
| 包括在其他收入中的亏损，净额 | (2,632) | | | — | |
| 截至12月31日的资产， | $ | 11,618 | | | $ | 8,849 | |
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日公司公允价值第3级计量的量化信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 关于经常性第3级公允价值计量的量化信息 |
| (单位：千) | 截至2021年12月31日的公允价值 | | 计价方法 | | 无法观察到的输入 | | 加权平均 |
| 可转换优先证券(A) | $ | 11,618 | | | 基于市场价格的隐含 | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至2020年12月31日的公允价值 | | 计价方法 | | 无法观察到的输入 | | 加权平均 |
| 可转换优先证券(A) | $ | 8,849 | | | 基于市场价格的隐含 | | 不适用 | | 不适用 |
(A)本公司认为可观察到的价格变动及其他可供估计公允价值的额外市场数据，包括额外集资、内部估值模式、主要业务里程碑的进展，以及其他相关市场数据点。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 关于非经常性第3级公允价值计量的量化信息 |
| (单位：千) | 截至2021年12月31日的公允价值 | | 计价方法 | | 无法观察到的输入 | | 加权平均 |
| 压裂砂资产(A) | $ | 2,946 | | | 第三方评估 | | 五花八门 | | 不适用 |
| 不动产(B) | 700 | | | 市场方法 | | 五花八门 | | 不适用 |
(A)本公司确认Long Living与其砂砂业务相关的减值费用。这些资产的公允价值是使用以前的交易和第三方评估确定的。这些措施被视为非经常性的3级投入。
(B)本公司确认若干贸易资产的减值费用，并在非经常性基础上使用第3级投入计量公允价值。该等资产的公允价值乃根据本公司先前在当地市场进行的交易及最近出售本公司持有的可比贸易集团资产而厘定。
截至2020年12月31日，没有非经常性公允价值计量。
本公司的现金等价物、应收账款和应付账款的公允价值接近其账面价值，因为它们即将到期。
11. 关联方交易
权益法投资
本公司直接或间接持有按权益法入账的公司的投资。本公司在这些实体中的权益一般按成本加上其累计比例的收入或亏损份额，减去已收到的任何分配或确认的非临时性减值来列报。权益法投资金额大幅减少，因为2019年的两次收购导致合并了以前的权益法投资。2019年1月，本公司收购了Lansing Trade Group和Thompsons Limited的剩余股权，2019年10月，本公司合并了其现有的股权法乙醇投资，创建了TAMH的合并实体。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|59
下表为截至2019年12月31日止年度本公司权益法投资合计符合重大权益法被投资人资格的汇总财务资料。于所列年度内，并无个别股权投资符合重大资格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 销售额 | $ | 2,021,128 | | | $ | 1,625,686 | | | $ | 1,930,289 | |
| 毛利 | 31,185 | | | 32,467 | | | 39,253 | |
| 持续经营收入 | 8,334 | | | 3,315 | | | 1,895 | |
| 净收入 | 7,327 | | | 2,777 | | | 940 | |
| | | | | |
| 流动资产 | 374,856 | | | 370,190 | | | 255,052 | |
| 非流动资产 | 79,564 | | | 89,456 | | | 80,823 | |
| 流动负债 | 286,530 | | | 296,074 | | | 196,163 | |
| 非流动负债 | 32,877 | | | 40,077 | | | 31,509 | |
| | | | | |
下表列出了公司按实体划分的每一项权益法投资余额：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 普罗维登斯谷物集团公司(普罗维登斯谷物集团) | $ | 17,037 | | | $ | 12,467 | |
| Quadra大宗商品公司 | 7,959 | | | 7,013 | |
| 其他 | 7,094 | | | 6,981 | |
| 总计 | $ | 32,090 | | | $ | 26,461 | |
(a) 于2021年12月31日，本公司对普罗维登斯谷物集团公司的投资的未摊销基差总额为$5.0主要由于本公司入账非暂时性减值准备的金额与实体资产净值的历史账面价值之间的差额所致。这一差额将在相关资产的剩余使用年限内摊销，并计入报告的未合并实体收入金额。
下表按实体汇总了公司权益法投资的收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| %的所有权位于 2021年12月31日 | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 普罗维登斯谷物集团公司(普罗维登斯谷物集团) | 37.8% | | $ | 4,532 | | | $ | (233) | | | $ | (7,411) | |
| Quadra Commodity S.A.(A) | 17.7% | | 946 | | | 1,439 | | | 910 | |
| Andersons Albion乙醇有限责任公司(B) | 不适用 | | — | | | — | | | (1,292) | |
| 安德森·克莱默乙醇有限责任公司(The Andersons Clamers乙醇LLC)(B) | 不适用 | | — | | | — | | | (151) | |
| The Andersons Marathon乙醇有限责任公司(B) | 不适用 | | — | | | — | | | 920 | |
| 其他 | 5% - 52% | | (636) | | | (568) | | | (335) | |
| 总计 | | | $ | 4,842 | | | $ | 638 | | | $ | (7,359) | |
(a) 本公司于2019年通过合并Lansing Trade Group收购了普罗维登斯谷物集团有限公司和Quadra Commodity S.A.的股权方法投资。
(b) 该公司以前拥有大约55%, 39%, 33分别持有Andersons Albion LLC、Andersons Clamers乙醇LLC和Andersons Marathon乙醇LLC的股份。自2019年10月1日起，本公司将其在这三个实体中的权益贡献给TAMH。这笔交易导致这些实体合并到公司的综合财务报表中。
截至2021年12月31日的年度，从未合并联属公司收到的总分派为最低限度。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|60
关联方交易
在正常业务过程中，本公司将与其他关联方一起与上述若干投资进行关联方交易。
下表列出了在所列时间段内达成的关联方交易：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 销售收入 | $ | 342,816 | | | $ | 176,768 | | | $ | 246,540 | |
| 服务费收入(A) | — | | | — | | | 12,181 | |
| 产品购买量(B) | 44,182 | | | 52,665 | | | 569,619 | |
| 租赁收入(C) | 149 | | | 583 | | | 3,516 | |
| 劳动和福利报销(D) | — | | | — | | | 10,973 | |
| | | | | |
(a)前期服务费收入包括管理费、玉米原产费、乙醇和蒸馏器干粮(“DDG”)营销费和其他佣金。2019年10月1日TAMH合并后的所有活动已在整合中取消。
(b)前期购买的产品包括从未合并的乙醇有限责任公司购买的乙醇和副产品。2019年10月1日TAMH合并后的所有活动已在整合中取消。
(c)前期租赁收入包括租赁给相关方的某些火车车厢以及公司位于密歇根州阿尔比恩和印第安纳州克拉默斯的谷物设施的租赁。2019年10月1日TAMH合并后的所有活动已在整合中取消。
(d)前期劳工和福利报销包括未合并的乙醇股权投资的所有运营劳动力。2019年10月1日TAMH合并后的所有活动已在整合中取消。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 应收账款(E) | $ | 9,984 | | | $ | 5,623 | |
| 应付帐款(F) | 6,034 | | | 5,251 | |
(e)应收账款是指销售乙醇和其他各种物品应从相关方获得的款项。
(f)应付账款是指应付关联方购买设备、变性剂和其他各种物品的金额。
12. 细分市场信息
该公司的业务包括三可报告的业务部门，主要根据所提供的产品和服务以及管理结构来区分。贸易业务包括商品销售和码头粮仓设施的运营。可再生能源业务生产、购买和销售乙醇和联产产品。该集团还经营乙醇、乙醇副产品和可再生柴油等其他生物燃料的商品和贸易组合。植物养分业务制造并向经销商和农民分销农业投入品、主要营养素和特种肥料，以及草坪护理和玉米芯产品。其他包括未计入运营部门的公司级成本。
于2021年第三季度，本公司出售其铁路租赁资产，并宣布有意出售前一铁路部门报告的剩余资产。对前一年的业绩进行了重新预测，以反映这一变化。请参阅备注16有关剥离铁路部分的进一步细节，请参阅。
下面的分部信息包括一个或多个业务分部分摊的费用分配。尽管管理层认为这种分配是合理的，但运营信息并不一定反映出如果这些部门作为单独的业务运营时，这些数据可能会出现的情况。该公司没有任何客户占总收入的10%或更多。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 来自外部客户的收入 | | | | | |
| 贸易 | $ | 9,304,357 | | | $ | 6,141,402 | | | $ | 6,144,526 | |
| 可再生能源 | 2,440,798 | | | 1,260,259 | | | 1,211,997 | |
| 植物营养 | 866,895 | | | 662,959 | | | 646,730 | |
| 总计 | $ | 12,612,050 | | | $ | 8,064,620 | | | $ | 8,003,253 | |
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|61
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利息支出(收入) | | | | | |
| 贸易 | $ | 23,688 | | | $ | 21,974 | | | $ | 34,843 | |
| 可再生能源 | 7,602 | | | 7,461 | | | 943 | |
| 植物营养 | 4,355 | | | 5,805 | | | 7,954 | |
| 其他 | 1,647 | | | (1,456) | | | (535) | |
| 总计 | $ | 37,292 | | | $ | 33,784 | | | $ | 43,205 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 关联公司收益(亏损)中的权益 | | | | | |
| 贸易 | $ | 4,842 | | | $ | 638 | | | $ | (6,835) | |
| 可再生能源 | — | | | — | | | (524) | |
| 总计 | $ | 4,842 | | | $ | 638 | | | $ | (7,359) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 其他收入，净额 | | | | | |
| 贸易 | $ | 31,036 | | | $ | 11,954 | | | $ | 11,142 | |
| 可再生能源 | 3,200 | | | 2,795 | | | 913 | |
| 植物营养 | 2,128 | | | 1,274 | | | 4,903 | |
| 其他 | (3,768) | | | 1,540 | | | 1,568 | |
| 总计 | $ | 32,596 | | | $ | 17,563 | | | $ | 18,526 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 持续经营的所得税前收益(亏损) | | | | | |
| 贸易 | $ | 87,946 | | | $ | 24,687 | | | $ | (17,328) | |
可再生能源1 | 81,205 | | | (47,338) | | | 47,660 | |
| 植物营养 | 42,615 | | | 16,015 | | | 9,159 | |
| 其他 | (50,996) | | | (20,445) | | | (26,470) | |
| 持续经营的所得税前收益(亏损) | $ | 160,770 | | | $ | (27,081) | | | $ | 13,021 | |
| | | | | |
| | | | | |
1包括可归因于非控股权益的收入(亏损)#美元31.9百万，$(21.9)百万元及(3.2截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 可确认资产 | | | |
| 贸易 | $ | 3,115,045 | | | $ | 2,486,412 | |
| 可再生能源 | 784,031 | | | 666,839 | |
| 植物营养 | 453,137 | | | 374,653 | |
| 其他 | 152,952 | | | 68,084 | |
| 持续经营的总资产 | 4,505,165 | | | 3,595,988 | |
| 非持续经营的资产 | 64,054 | | | 676,133 | |
| 总计 | $ | 4,569,219 | | | $ | 4,272,121 | |
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|62
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 资本支出 | | | | | |
| 贸易 | $ | 17,828 | | | $ | 14,911 | | | $ | 31,173 | |
| 可再生能源 | 28,502 | | | 39,791 | | | 104,023 | |
| 植物营养 | 21,616 | | | 16,565 | | | 20,413 | |
| 其他 | 3,828 | | | 1,458 | | | 3,548 | |
| 总计 | $ | 71,774 | | | $ | 72,725 | | | $ | 159,157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 折旧及摊销 | | | | | |
| 贸易 | $ | 44,335 | | | $ | 44,627 | | | $ | 50,973 | |
| 可再生能源 | 77,542 | | | 73,224 | | | 23,727 | |
| 植物营养 | 25,957 | | | 25,407 | | | 25,985 | |
| 其他 | 9,340 | | | 9,807 | | | 11,359 | |
| 持续运营的总收益 | 157,174 | | | 153,065 | | | 112,044 | |
| 停产经营 | 21,760 | | | 35,573 | | | 34,122 | |
| 总计 | $ | 178,934 | | | $ | 188,638 | | | $ | 146,166 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 按地理区域划分的外部客户收入 | | | | | |
| 美国 | $ | 9,771,502 | | | $ | 6,180,376 | | | $ | 6,196,402 | |
| 加拿大 | 806,481 | | | 517,006 | | | 653,592 | |
| 墨西哥 | 490,672 | | | 246,523 | | | 294,644 | |
| 瑞士 | 487,363 | | | 348,867 | | | 218,063 | |
| 其他 | 1,056,032 | | | 771,848 | | | 640,552 | |
| 总计 | $ | 12,612,050 | | | $ | 8,064,620 | | | $ | 8,003,253 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，加拿大贸易物业、厂房和设备的账面净值为#美元38.6百万美元和美元39.9分别为100万美元。
13. 租契
本公司根据经营租赁若干谷物装卸和储存设施、乙醇储存终端、仓库空间、轨道车、机车、驳船、办公空间、机械和设备、车辆和信息技术设备。该等租赁的租赁费用按租赁期内的综合经营报表以直线方式确认，而变动租赁付款则在产生该等付款的期间确认。租期为12个月或以下的租约不计入资产负债表，该等租约的租赁费用按租赁期内的直线基础确认。该公司的租赁协议包括在很大程度上是固定的、不包含重大剩余价值担保的租赁付款。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|63
下表汇总了在公司综合资产负债表中确认的与租赁有关的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日， |
| (单位：千) | | 合并资产负债表分类 | | 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | | | | |
| 经营性租赁资产 | | 使用权资产，净额 | | $ | 52,146 | | | $ | 33,387 | |
| 融资租赁资产 | | 财产、厂房和设备、净值 | | 23,895 | | | 25,921 | |
| 租赁资产总额 | | | | 76,041 | | | 59,308 | |
| | | | | | |
| 负债 | | | | | | |
| 当前的经营租约 | | 应计费用和其他流动负债 | | 19,580 | | | 12,588 | |
| 非当期经营租赁 | | 长期租赁负债 | | 31,322 | | | 19,835 | |
| 经营租赁负债总额 | | | | 50,902 | | | 32,423 | |
| | | | | | |
| 现行融资租赁 | | 长期债务当期到期日 | | 2,118 | | | 2,564 | |
| 非流动融资租赁 | | 长期债务 | | 10,762 | | | 22,522 | |
| 融资租赁负债总额 | | | | 12,880 | | | 25,086 | |
| 租赁总负债 | | | | $ | 63,782 | | | $ | 57,509 | |
在公司的综合经营报表中确认的租赁成本构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | | 业务分类合并报表 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 租赁费： | | | | | | | | |
| 经营租赁成本 | | 销售成本和销售收入 | | $ | 13,016 | | | $ | 10,968 | | | $ | 9,469 | |
| 经营租赁成本 | | 运营、行政和一般费用 | | 10,324 | | | 10,678 | | | 13,517 | |
| 融资租赁成本 | | | | | | | | |
| 使用权资产摊销 | | 销售成本和销售收入 | | 978 | | | 932 | | | 111 | |
| 使用权资产摊销 | | 运营、行政和一般费用 | | 1,008 | | | 1,008 | | | 1,008 | |
| 租赁负债利息支出 | | 利息支出，净额 | | 679 | | | 859 | | | 637 | |
| 短期租赁成本 | | 销售成本和销售收入 | | 1,349 | | | 66 | | | — | |
| 可变租赁成本 | | 销售成本和销售收入 | | 458 | | | 80 | | | — | |
| 可变租赁成本 | | 运营、行政和一般费用 | | 231 | | | 260 | | | 197 | |
| 总租赁成本 | | | | $ | 28,043 | | | $ | 24,851 | | | $ | 24,939 | |
该公司经常可以选择续签建筑物和其他资产的租赁条款。租约续期选择权的行使一般由本公司全权酌情决定。此外，本公司可酌情决定某些租赁协议可在其原定到期日之前终止。每项续期及终止选择权于租赁开始日进行评估，以确定本公司是否合理地确定会根据经济因素行使选择权。下表汇总了加权平均剩余租赁期限：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 加权平均剩余租期 | 2021 | | 2020 |
| 经营租约 | 3.9年份 | | 4.4年份 |
| 融资租赁 | 7.2年份 | | 8.5年份 |
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|64
我们租约中隐含的贴现率通常不能确定，因此公司根据其递增借款利率来确定贴现率。每份租赁的递增借款利率是根据租赁期限和支付租赁付款的货币确定的，并根据抵押品的影响进行调整。下表汇总了用于衡量公司租赁负债的加权平均贴现率：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 加权平均贴现率 | 2021 | | 2020 |
| 经营租约 | 2.63 | % | | 3.67 | % |
| 融资租赁 | 3.30 | % | | 3.84 | % |
与租赁相关的补充现金流量信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
按下列金额支付的现金：
租赁负债的计量： | | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | 29,304 | | | $ | 28,444 | | | $ | 25,304 | |
| 融资租赁的营运现金流 | — | | | 1,289 | | | 1,023 | |
| 融资租赁产生的现金流 | 12,538 | | | 4,115 | | | 1,973 | |
| 以租赁义务换取的使用权资产： | | | | | |
| 经营租约 | 35,024 | | | 15,160 | | | 29,427 | |
| 融资租赁 | 364 | | | 4,972 | | | 16,998 | |
租赁负债到期日分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (单位：千) | 经营租约 | | 融资租赁 | | 总计 |
| 2022 | $ | 20,639 | | | $ | 2,521 | | | $ | 23,160 | |
| 2023 | 13,797 | | | 2,305 | | | 16,102 | |
| 2024 | 8,121 | | | 2,175 | | | 10,296 | |
| 2025 | 4,974 | | | 1,406 | | | 6,380 | |
| 2026 | 2,434 | | | 1,384 | | | 3,818 | |
| 此后 | 3,881 | | | 4,773 | | | 8,654 | |
| 租赁付款总额 | 53,846 | | | 14,564 | | | 68,410 | |
| 减去：利息 | 2,944 | | | 1,684 | | | 4,628 | |
| 总计 | $ | 50,902 | | | $ | 12,880 | | | $ | 63,782 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (单位：千) | 经营租约 | | 融资租赁 | | 总计 |
| 2021 | $ | 13,428 | | | $ | 3,274 | | | $ | 16,702 | |
| 2022 | 9,435 | | | 3,281 | | | 12,716 | |
| 2023 | 5,222 | | | 3,282 | | | 8,504 | |
| 2024 | 3,082 | | | 3,154 | | | 6,236 | |
| 2025 | 563 | | | 2,210 | | | 2,773 | |
| 此后 | 2,404 | | | 14,008 | | | 16,412 | |
| 租赁付款总额 | 34,134 | | | 29,209 | | | 63,343 | |
| 减去：利息 | 1,711 | | | 4,123 | | | 5,834 | |
| 总计 | $ | 32,423 | | | $ | 25,086 | | | $ | 57,509 | |
14. 承付款和或有事项
诉讼活动
公司作为被告和原告都是诉讼或诉讼威胁的一方，有一定的规律性，尽管个别重大案件很少发生。作为被告，本公司为被认为可能和能够估计的索赔金额建立准备金。如果这些案件以较少的金额解决，超额准备金将计入收入，反之，如果这些案件的解决金额大于公司应计金额，公司将记录额外费用。该公司认为，其作为被告的当前法律程序的结果不太可能是实质性的，即使是不利的。作为原告，收取的金额也可能导致突然的非经常性收入。
诉讼结果取决于各种因素，包括证据的可获得性、证人的可信度、律师的表现、法律状况以及法官和陪审员的印象，其中任何一个因素都可能是至关重要的，但即使不是不可能预测，也很难预测。因此，目前悬而未决的案件或未来的事项可能会不时导致意外和非经常性的损失或收入。最后，诉讼结果往往由当事各方进行司法复议、上诉和进一步谈判，因此，某一特定司法裁决的最终影响可能在一段时间内是未知的，或者可能导致继续保留对这种判决后行动的可能性的解释。
具体地说，本公司是一项非监管诉讼索赔的一方，该诉讼索赔是针对一家先前未合并的子公司于2018年就专注于某些交易活动的事项达成和解而向监管实体支付的罚款和罚款。虽然该公司认为它有针对这起诉讼的有价值的辩护，但此事的最终解决可能导致超过应计金额的损失。鉴于索赔的状况，本公司认为，扣除与收购相关的赔偿后的超额部分不会是实质性的。
被认为是合理可能的所有其他未决索赔的估计损失不是实质性的。
承付款
截至2021年12月31日，该公司携带美元1.0本公司与堪萨斯州科尔威奇市(“该市”)发行于2029年到期的工业收入债券，并回租由该市拥有的设施，本公司根据融资租赁在其综合资产负债表中将这些设施净额计入物业、厂房及设备。设施的租赁支付足以支付债券的本金和利息。由于本公司拥有所有未偿还债券，拥有法定抵销权利，并打算抵销相应的租赁和利息支付，本公司将融资租赁债务与债券资产进行了净额结算，进而在2021年12月31日的综合资产负债表上没有反映该债务或相应资产的金额。
15. 股票补偿计划
公司于2019年2月22日发布的2019年长期激励性薪酬计划，随后于2019年5月10日经股东批准，授权发行最多2.3百万股普通股作为期权、股份增值权、限制性股份和单位、业绩股份和单位以及其他股票或现金奖励。大致0.2截至2021年12月31日，仍有100万股可供发行。
所有股票薪酬奖励的股票薪酬支出均以授予日的公允价值为基础。本公司在奖励的必要服务期内以直线方式确认这些补偿成本，并在发生没收时予以确认。在合并业务报表中确认的所有股票补偿方案的总补偿费用为$11.0百万，$9.8百万美元，以及$15.8截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。在确认的费用中，约为$1.3百万，$4.3百万美元和美元9.4百万美元与分别截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度作为Lansing收购2018年激励和留任奖励计划的一部分授予的奖励有关。
非限定股票期权(“期权”)
2015年，公司授予325雇佣一名高级管理人员后，1000份不合格的股票期权。期权的公允价值是在授予之日根据Black-Scholes期权定价模型估计的。期权的期限为七年了加权平均行权价为$35.40并自那以后完全授权给。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|66
截至2021年12月31日，2014年长期激励性薪酬计划下未完成的期权数量与当时终了期间的变化对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票
(单位：千) | | 加权平均行权价 | | | | |
在2021年1月1日未偿还 | 325 | | | $ | 35.40 | | | | | |
| | | | | | | |
| 已锻炼 | (183) | | | 35.40 | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 142 | | | $ | 35.40 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年12月31日止年度，并无授出、注销或没收任何购股权；截至2021年12月31日之所有未偿还购股权均已归属及可予行使。截至2021年12月31日止年度已行使购股权的内在价值总额为$0.6截至2021年12月31日，未偿还期权的总内在价值为0.5百万美元。该公司预计，截至2021年12月31日的所有剩余未偿还期权将于2022年行使，因为所有剩余未偿还期权将于2022年11月到期。
截至2021年12月31日，有不是与期权相关的未确认薪酬成本。
限制性股票奖(RSA)
这些奖励在归属时具有投票权和股息等价权；然而，股份的出售在归属前受到限制。RSA在一段时间内将马甲分级3好几年了。限制性股票支出总额等于授予之日公司普通股的市值，并在服务期内以直线方式确认。
截至2021年12月31日，公司的非既有RSA的状况以及在此期间的变化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 共享(以千计) | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2021年1月1日的未归属资产 | 567 | | | $ | 28.50 | |
| 授与 | 192 | | | 26.86 | |
| 既得 | (332) | | | 28.46 | |
| 被没收 | (39) | | | 28.24 | |
截至2021年12月31日未归属 | 388 | | | $ | 27.75 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
归属股份的总公允价值(单位：千) | $ | 9,453 | | | $ | 13,510 | | | $ | 8,225 | |
| 已批出上市公司会计准则的加权平均公允价值 | $ | 26.86 | | | $ | 18.35 | | | $ | 33.87 | |
截至2021年12月31日，2.2与非既得利益相关的未确认赔偿费用总额的百万美元预计将在加权平均期内确认1.2好几年了。
基于每股收益的业绩单位(“EPS PSU”)
每个EPS PSU都赋予参与者获得普通股的权利，具体取决于在3-年度业绩期间。在绩效期间结束时，将通过从目标奖励向上或向下调整奖励来确定已发行股票的数量。发行的每股收益每股收益单位的公允价值是基于授予之日公司普通股的市场价值。相关补偿开支于业绩期间于有可能获得奖励时确认，并根据预期业绩变动时预期发行股份数目的变动而作出调整。目前，公司正在对2021、2020和2019年授予的奖项进行会计处理：100%, 61%和28分别为可供发行的最高金额的%。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|67
截至2021年12月31日，公司每股收益PSU的状态以及在此期间的变化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 共享(以千计) | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2021年1月1日的未归属资产 | 344 | | | $ | 24.58 | |
| 授与 | 149 | | | 26.80 | |
| 既得 | — | | | — | |
| 被没收 | (107) | | | 30.89 | |
截至2021年12月31日未归属 | 386 | | | $ | 23.69 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 已批出的每股盈余单位的加权平均公允价值 | $ | 26.80 | | | $ | 19.06 | | | $ | 27.23 | |
截至2021年12月31日，3.4与未归属每股收益PSU相关的未确认补偿成本预计将在加权平均期内确认1.3好几年了。
基于股东总回报的业绩股份单位(“TSR PSU”)
每个TSR PSU赋予参与者获得普通股的权利，这取决于3年制句号。在期末，将通过从目标奖励向上或向下调整奖励来确定已发行股票的数量。TSR PSU的公允价值是在授予之日使用蒙特卡洛模拟法在以下假设下估计的：预期波动率是根据公司普通股在2.83在授予日期之前的年限。平均预期寿命是根据计划的合同期限计算的。无风险利率基于到期期限与预期寿命一致的美国国债条带。
| | | | | |
| 2021 |
| 无风险利率 | 0.25% |
| 股息率 | —% |
| 普通股预期市价的波动因素 | 52% |
| 预期期限(以年为单位) | 2.83 |
| 相关系数 | 0.45 |
截至2021年12月31日，公司TSR PSU的状态以及在此期间的变化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 共享(以千计) | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2021年1月1日的未归属资产 | 344 | | | $ | 31.83 | |
| 授与 | 149 | | | 35.66 | |
| 既得 | — | | | — | |
| 被没收 | (107) | | | 40.57 | |
截至2021年12月31日未归属 | 386 | | | $ | 30.89 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经批准的TSR PSU的加权平均公允价值 | $ | 35.66 | | | $ | 16.80 | | | $ | 49.20 | |
截至2021年12月31日，大约有2.2与未归属TSR PSU相关的未确认补偿成本预计将在加权平均期内确认1.3好几年了。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|68
员工购股计划(“ESP计划”)
公司2019年ESP计划授权发布最多230一千股普通股。ESP计划允许员工通过扣发工资来购买普通股。该公司拥有大约120根据本计划，剩余1000股普通股可供员工发行和购买。ESP计划还包含一个选项组件。根据ESP计划，每股收购价是年初或年底的市场价格中的较低者。该公司记录了尚未用于购买普通股的预提债务。这项负债计入综合资产负债表的应计费用和其他流动负债。
ESP计划的期权部分的公允价值是在授予日根据Black-Scholes期权定价模型根据授予日的以下假设进行估计的。预期波动率是根据公司普通股过去一年的历史波动率进行估计的。平均预期寿命是根据计划的合同期限计算的。无风险利率以美国国债收益率曲线利率为基础，一年学期。没收是根据历史经验在授予之日估计的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 无风险利率 | 0.10 | % | | 1.59 | % | | 1.59 | % |
| 股息率 | 2.86 | % | | 2.71 | % | | 2.27 | % |
| 普通股预期市价的波动因素 | 72 | % | | 36 | % | | 36 | % |
期权的预期寿命(单位：年) | 1.0 | | 1.0 | | 1.0 |
16. 停产运营
2021年8月16日，本公司签订了一项最终协议，根据该协议，本公司出售了本公司铁路租赁业务的资产，现金收购价约为#美元543.1百万美元，导致损失$1.5百万美元。在出售铁路租赁业务的同时，本公司宣布有意剥离铁路租赁业务和铁路维修业务的剩余部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 销售和销售收入 | $ | 116,787 | | | $ | 143,816 | | | $ | 166,938 | |
| 销售成本和销售收入 | 88,393 | | | 105,091 | | | 109,813 | |
| 毛利 | 28,394 | | | 38,725 | | | 57,125 | |
| 运营、行政和一般费用 | 12,350 | | | 21,512 | | | 27,132 | |
| 资产减值 | 626 | | | — | | | — | |
| 利息支出，净额 | 8,783 | | | 17,491 | | | 16,486 | |
| 其他收入，净额： | 1,020 | | | 2,885 | | | 1,583 | |
| 所得税前非持续经营所得 | 7,655 | | | 2,607 | | | 15,090 | |
| 所得税拨备 | 3,331 | | | 651 | | | 3,906 | |
| 非持续经营所得，扣除所得税后的净额 | $ | 4,324 | | | $ | 1,956 | | | $ | 11,184 | |
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|69
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日在综合资产负债表中归类为待售的资产和负债。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| | | |
| 应收账款净额 | $ | 12,643 | | | $ | 18,508 | |
| 盘存 | 6,739 | | | 7,627 | |
| 其他流动资产 | 1,503 | | | 6,524 | |
| 持有待售流动资产 | 20,885 | | | 32,659 | |
| 其他资产： | | | |
| 出租给他人的铁路资产，净额 | 458 | | | 591,946 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 17,280 | | | 18,868 | |
| 商誉 | 4,167 | | | 4,167 | |
| 其他无形资产，净额 | 24 | | | 2,855 | |
| 使用权资产，净额 | 20,999 | | | 22,644 | |
| 其他资产，净额 | 241 | | | 2,994 | |
| 持有待售非流动资产 | 43,169 | | | 643,474 | |
| 持有待售资产总额 | $ | 64,054 | | | $ | 676,133 | |
| 负债 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 贸易和其他应付款 | $ | 2,546 | | | $ | 2,874 | |
| 客户预付款和递延收入 | — | | | 1,934 | |
| 长期债务当期到期日 | — | | | 6,109 | |
| 当期经营租赁负债 | 4,672 | | | 6,988 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 6,161 | | | 7,372 | |
| 持有待售流动负债 | 13,379 | | | 25,277 | |
| 长期租赁负债 | 16,119 | | | 17,342 | |
| 长期债务，当前到期日较少 | — | | | 30,087 | |
| 其他长期负债 | — | | | 667 | |
| 持有待售非流动负债 | 16,119 | | | 48,096 | |
| 持有待售负债总额 | $ | 29,498 | | | $ | 73,373 | |
下表汇总了分别于2021年、2020年和2019年12月31日终了年度与非连续性业务有关的现金流数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 折旧及摊销 | $ | 21,760 | | | $ | 35,573 | | | $ | 34,122 | |
| 资本支出 | (8,669) | | | (32,161) | | | (107,081) | |
| 出售资产所得收益 | 19,150 | | | 10,077 | | | 18,090 | |
| 停产业务的销售亏损 | 1,491 | | | — | | | — | |
| 非现金经营活动--销售有轨电车的收益 | (5,603) | | | (649) | | | (4,122) | |
| 非现金经营活动--固定资产减值 | 626 | | | — | | | — | |
| 非现金投资活动--资本支出，包括期末未付资本支出负债 | — | | | 491 | | | 373 | |
17. 商誉及其他无形资产
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度，按可报告分部划分的商誉账面值变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 贸易 | | 可再生能源 | | 植物营养 | | 总计 |
2019年1月1日的余额 | | $ | 1,171 | | | $ | — | | | $ | 686 | | | $ | 1,857 | |
| 收购 | | 126,610 | | | 2,726 | | | — | | | 129,336 | |
| | | | | | | | |
2019年12月31日的余额 | | 127,781 | | | 2,726 | | | 686 | | | 131,193 | |
| 重组 | | (5,714) | | | 5,714 | | | — | | | — | |
| 收购 | | — | | | 349 | | | — | | | 349 | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | | 122,067 | | | 8,789 | | | 686 | | | 131,542 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 处置(A) | | (2,200) | | | — | | | — | | | (2,200) | |
2021年12月31日的余额 | | $ | 119,867 | | | $ | 8,789 | | | $ | 686 | | | $ | 129,342 | |
| | | | | | | | |
(A)由于出售位于伊利诺伊州香槟的谷物资产地点而取消分配的商誉。
贸易部分的商誉为$119.9截至2021年12月31日，扣除前几年累计减值损失$46.4百万美元。植物营养部门的商誉为$0.7百万美元，扣除累计减值损失$68.9截至2021年12月31日。
该公司的商誉约为#美元。129.32021年12月31日为100万美元，其中约包括$78.5与公司的粮食储存和销售(“GSM”)报告部门相关的百万美元，约为$41.3与公司的食品和特种配料(FSI)报告部门相关的百万美元，约为$8.8百万美元与公司的可再生能源报告部门有关，约为0.7百万美元与草坪报告股有关。
自10月1日起，每年对商誉进行减值测试，如果出现减值指标，则更频繁地进行减值测试。本公司采用一步量化方法，将各报告单位的企业价值(“BEV”)与其账面价值进行比较。BEV是根据收益法(贴现现金流)和市场法计算的。收益法使用报告单位的估计未来现金流量，折现为假设的第三方买家的加权平均资本成本(“WACC”)。WACC是用于贴现每个报告单位的估计未来现金流的比率。WACC是根据债务和股权成本的比例权重计算的。权益成本基于无风险利率和权益风险系数，后者源自与报告单位类似的上市公司，反映了与报告单位现金流相关的感知风险和不确定性。债务成本是指谨慎的投资者在税后基础上向报告单位放贷所需的利率，并基于对公司债券收益率的市场分析进行估计。债务和权益成本是根据上市公司的债务与市值比率进行加权的，与正在测试的报告单位相似。在每个报告单位的最后一次定量测试中应用的WACC范围为8.50%至11.25%，其中包括公司特定风险溢价，范围为2.0%至4.0%。不同报告单位之间使用的WACC的差异主要是由于不同报告单位的现金流存在不同的风险和不确定性。
市场法通过将现金流量倍数应用于报告单位的经营业绩来估计公允价值。市盈率来自与报告单位经营和投资特征相似的可比上市公司。商誉的账面价值超过BEV的任何金额都将计入减值损失。BEV的计算基于重大的不可观察的输入，如价格趋势、客户需求、材料成本和贴现率，并被归类为公允价值层次中的第三级。
不能保证预期的财务结果将会实现，商誉余额仍会受到未来减值费用的影响。考虑到差额，与GSM和FSI报告单位相关的商誉被确定为具有最大的未来减值费用风险(约26%和24于本公司年度减值测试日期，该等报告单位的BEV与账面价值之间的差额分别为%)。本公司其他报告单位的BEV大幅超过其账面价值。如果公司预计的未来现金流较低，或者假设的加权平均资本成本较高，年底进行的测试可能表明与公司一个或多个报告单位相关的商誉减值。本公司未来可能计入的任何减值费用都可能对其综合经营报表和财务状况产生重大影响。
于截至2021年、2020年或2019年12月31日止年度内，并无因年度减值测试而产生商誉减值费用。
公司的其他无形资产如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日， |
| | | | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) | 使用寿命
(单位：年) | | 原始成本 | | 累计摊销 | | 账面净值 | | 原始成本 | | 累计摊销 | | 账面净值 |
| 无形资产类别 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户列表 | 3 | 至 | 10 | | $ | 136,311 | | | $ | 58,047 | | | $ | 78,264 | | | $ | 131,032 | | | $ | 45,546 | | | $ | 85,486 | |
| 竞业禁止协议 | 1 | 至 | 7 | | 21,796 | | | 21,124 | | | 672 | | | 21,096 | | | 15,461 | | | 5,635 | |
| 供货协议 | 10 | 至 | 10 | | 8,721 | | | 7,450 | | | 1,271 | | | 9,060 | | | 6,988 | | | 2,072 | |
| 技术 | 10 | 至 | 10 | | 13,400 | | | 8,878 | | | 4,522 | | | 13,400 | | | 7,538 | | | 5,862 | |
| 商标和专利 | 7 | 至 | 10 | | 15,810 | | | 12,020 | | | 3,790 | | | 15,810 | | | 10,764 | | | 5,046 | |
| 软件 | 2 | 至 | 10 | | 89,956 | | | 61,920 | | | 28,036 | | | 88,844 | | | 53,461 | | | 35,383 | |
| 其他 | 3 | 至 | 5 | | 1,011 | | | 429 | | | 582 | | | 1,009 | | | 409 | | | 600 | |
| | | | | $ | 287,005 | | | $ | 169,868 | | | $ | 117,137 | | | $ | 280,251 | | | $ | 140,167 | | | $ | 140,084 | |
无形资产摊销费用为#美元。30.3百万，$30.7百万美元和美元33.0截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。上述资产的预期未来年度摊销费用如下：2022年--$23.4 million; 2023 -- $22.8 million; 2024 -- $19.7 million; 2025 -- $13.5百万美元；和2026年--$11.5百万美元。
于2019年，本公司录得减值费用为$2.5与FRC和竞业禁止协议相关的贸易部分的无形资产为100万英镑。该公司还记录了一美元2.2植物营养分部内与品牌相关的无形资产的减值费用为100万欧元。
18. 出售资产
2021年，公司出售了其在伊利诺伊州香槟的谷物资产，包括营运资金，价格为#美元。23.3一百万美元，结果是14.6百万美元的净收益记录在其他收入中。该公司已筹集到$18.1截至2021年12月31日的现金收益为100万美元，其余为5.2在完成财产遣散费后，将收取百万美元。本公司亦出售其铁路租赁业务，详情见附注16.
2020年，该公司出售了其在纽约日内瓦的部分谷物资产，外加第三季度的营运资本，价格为1美元11.6100万美元的税前收益1.4百万美元计入其他收入，净额。
于2019年，本公司以$出售加拿大安大略省的全资附属公司Ande Canada(前身为Thompsons Limited)的农艺资产25.1100万美元的税前收益5.7百万美元计入其他收入，净额。该公司以#美元的价格出售了其在密歇根州湾城的农场中心资产。4.6100万美元的税前收益2.9百万美元计入其他收入，净额。该公司以#美元的价格出售了其在田纳西州联合城的资产0.6百万美元，导致税前亏损美元0.6百万美元的其他收入，净额。
19. 每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除每股普通股数据外，以千计) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 分子： | | | | | |
| 持续经营的净收益(亏损) | $ | 131,542 | | | $ | (16,171) | | | $ | 3,876 | |
可归因于非控股权益的净收益(亏损)(a) | 31,880 | | | (21,925) | | | (3,247) | |
| 安德森公司普通股股东持续经营应占净收益 | $ | 99,662 | | | $ | 5,754 | | | $ | 7,123 | |
| | | | | |
| 非持续经营所得，扣除所得税后的净额 | $ | 4,324 | | | $ | 1,956 | | | $ | 11,184 | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
| 加权平均流通股-基本 | 33,279 | | | 32,924 | | | 32,570 | |
| 摊薄裁决的效力 | 576 | | | 265 | | | 526 | |
| 加权平均流通股-稀释 | 33,855 | | | 33,189 | | | 33,096 | |
| | | | | |
| 安德森公司普通股股东的每股收益： | | | | | |
| 基本收入： | | | | | |
| 持续运营 | $ | 2.99 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.22 | |
| 停产经营 | 0.13 | | | 0.06 | | | 0.34 | |
| $ | 3.12 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.56 | |
| 摊薄收益： | | | | | |
| 持续运营 | $ | 2.94 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.22 | |
| 停产经营 | 0.13 | | | 0.06 | | | 0.33 | |
| $ | 3.07 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.55 | |
(a) 可归因于非控股权益的所有净收益(亏损)均在本公司的持续经营范围内。
有几个25上千个，294千和88截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的1000项基于股份的反摊薄奖励。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|73
20. 季度综合财务信息(未经审计)
由于同意出售本公司的铁路租赁业务，并宣布有意出售铁路维修业务，前铁路部门的业绩在我们的所有期间的综合经营报表中作为非持续经营单独报告。在将Rail作为非连续运营提出之前，Rail是一个独立的部分。列报的所有期间都进行了追溯调整，以反映这一变化。
以下是2021年和2020年未经审计的季度运营业绩摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| (单位为千，不包括每股普通股数据) | March 31, 2021 | | June 30, 2021 | | 2021年9月30日 | | 2021年12月31日 |
销售和销售收入 | $ | 2,594,719 | | | $ | 3,235,805 | | | $ | 2,998,824 | | | $ | 3,782,702 | |
| 持续经营的所得税前收益(亏损) | 14,116 | | | 53,701 | | | 16,317 | | | 76,636 | |
| 持续经营的净收益(亏损) | 9,755 | | | 44,024 | | | 12,290 | | | 65,473 | |
| 净收益(亏损) | 13,262 | | | 46,124 | | | 14,136 | | | 62,344 | |
| 安德森夫妇的净收入。 | 15,107 | | | 43,499 | | | 15,738 | | | 29,642 | |
| 每股持续经营收益(亏损)： | | | | | | | |
| 基本信息 | 0.35 | | 1.24 | | 0.42 | | 0.98 |
| 稀释 | 0.35 | | 1.23 | | 0.41 | | 0.95 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| (单位为千，不包括每股普通股数据) | March 31, 2020 | | June 30, 2020 | | 2020年9月30日 | | 2020年12月31日 |
销售和销售收入 | $ | 1,815,993 | | | $ | 1,854,738 | | | $ | 1,885,586 | | | $ | 2,508,303 | |
| 持续经营的所得税前收益(亏损) | (53,582) | | | 5,226 | | | (2,360) | | | 23,635 | |
| 持续经营的净收益(亏损) | (44,166) | | | 10,290 | | | 1,788 | | | 15,917 | |
| 净收益(亏损) | (51,111) | | | 20,032 | | | 2,215 | | | 14,649 | |
| 安德森夫妇的净收入。 | (37,662) | | | 30,439 | | | (1,058) | | | 15,991 | |
| 每股持续经营收益(亏损)： | | | | | | | |
| 基本信息 | (0.94) | | | 0.63 | | | (0.05) | | | 0.52 | |
| 稀释 | (0.95) | | | 0.63 | | | (0.05) | | | 0.52 | |
每股净收益(亏损)是独立计算的每一个季度所列。因此，季度金额的总和可能不等于该年度报告的每股净收益总额。
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|74
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至本报告所述期间结束时交易所法案规则13a-15(B)所要求的披露控制和程序的有效性。根据这项评价，首席执行干事和首席财务官得出结论认为，这些披露控制和程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中有定义。财务报告的内部控制旨在根据公认会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，包括以下政策和程序：(I)与保存记录有关的政策和程序，这些记录应合理详细地准确和公平地反映公司资产的交易和处置；(Ii)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便根据公认会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；及(Iii)就防止或及时发现可能对综合财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置本公司资产提供合理保证。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
在包括核数师在内的管理层的监督和参与下，本公司根据《财务报告准则》中确定的标准对其财务报告内部控制的有效性进行了评估。内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据这一框架下的评估，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2021年12月31日起有效。
本公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计，其报告如下所述。
财务报告内部控制的变化
在本公司最近一个会计季度内，本公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
独立注册会计师事务所报告
致Andersons，Inc.股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了安德森公司及其附属公司(“本公司”)截至2021年12月31日的财务报告内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日及截至2021年12月31日年度的综合财务报表以及我们2022年2月24日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
俄亥俄州克利夫兰
2022年2月24日
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分。
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本项目所要求的信息在本公司2022年12月31日后120天内提交给美国证券交易委员会的关于本公司2022年年度股东大会委托书的“董事选举”、“公司治理”和“高管”等标题下列出，并通过引用并入本文。
项目11.高管薪酬
委托书声明中标题为“高管薪酬”和“薪酬和领导力发展委员会联锁和内部人士参与”的信息在此并入作为参考。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
在委托书中的标题“股份所有权”和“股权计划”下陈述的信息在此引用作为参考。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
委托书中“公司治理”和“审查、批准或批准与关联人的交易”项下所载的信息在此并入作为参考。
项目14.首席会计师费用和服务
委托书中“独立注册会计师事务所的委任”项下所列的信息在此并入作为参考。
第四部分。
项目15.证物和财务报表附表
(A)作为本报告一部分提交的文件
| | | | | | | | | | | |
| 1. | 财务报表 |
| | | 本公司的综合财务报表载于项目8这份报告的表格10-K。 |
| |
| 2. | 财务报表明细表 |
| | | 财务报表附表二-本表格10-K中包括的估值和合格账户。所有其他时间表在相关说明中不是必需的或不适用。 |
(B)展览品清单
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | 展品说明 | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
| | | | | | | | | |
| 3.1 | | 公司章程。 | | 10-K | | 3.1 | | 2019年12月31日 |
| | | | | | | | | |
| 3.2 | | 安德森公司规章守则。 | | S-4/A | | 附件B | | May 19, 1995 |
| | | | | | | | | |
| 4.1 | | 普通股证书样本。(通过引用第033-58963号注册说明书附件4.1并入)。 | | S-4/A | | 4.1 | | May 19, 1995 |
| | | | | | | | | |
| 4.2** | | 注册人的证券说明 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 10.01 | | 嘉吉租赁和转租日期为2008年6月1日。 | | 10-K | | 10.11 | | 2018年12月31日 |
| | | | | | | | | |
| 10.02 | | 关于嘉吉公司和安德森夫妇之间的租赁和转租的第一修正案。 | | 10-K | | 10.58 | | 2013年12月31日 |
| | | | | | | | | |
| 10.03 | | 关于嘉吉公司和安德森夫妇之间租赁和转租的第二修正案。 | | 8-K | | 10.2 | | June 28, 2018 |
| | | | | | | | | |
| 10.04 | | 安德森公司与嘉吉公司之间的营销协议 | | 8-K | | 10.1 | | June 28, 2018 |
| | | | | | | | | |
| 10.05* | | 重新制定并于2019年1月修订的2004年员工购股计划 | | 定义14A | | 附录B | | March 19, 2019 |
| | | | | | | | | |
| 10.06 | | Andersons，Inc.2014长期激励薪酬计划于2014年5月2日生效。 | | 定义14A | | 附录C | | March 12, 2014 |
| | | | | | | | | |
| 10.07* | | 安德森公司2019年长期激励薪酬计划 | | 定义14A | | 附录C | | March 19, 2019 |
| | | | | | | | | |
| 10.08* | | 安德森夫妇与帕特里克·E·鲍威之间的雇佣协议 | | 10-Q | | 10 | | 2015年9月30日 |
| | | | | | | | | |
| 10.09* | | 日期为2018年12月21日的Andersons，Inc.Lansing收购2018年激励和保留计划 | | S-8 | | 4 | | 2018年12月21日 |
| | | | | | | | | |
| 10.10* | | 激励和保留限制性股票奖励协议 | | S-8 | | 10.1 | | 2018年12月21日 |
| | | | | | | | | |
| 10.11* | | 业绩股份单位协议格式-股东总回报 | | 10-Q | | 10.3 | | March 31, 2019 |
| | | | | | | | | |
| 10.12* | | 限制性股票奖励的形式 | | 10-Q | | 10.4 | | March 31, 2019 |
| | | | | | | | | |
| 10.13* | | 业绩单位协议格式--每股收益 | | 10-Q | | 10.1 | | June 30, 2019 |
| | | | | | | | | |
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|79
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | 展品说明 | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
| 10.14* | | 限制性股份奖励表格-非雇员董事协议 | | 10-Q | | 10.2 | | June 30, 2019 |
| | | | | | | | | |
| 10.15 | | 2019年1月11日，作为借款人的Andersons，Inc.与几家银行之间的信贷协议，美国银行全国协会担任牵头代理。 | | 8-K | | 10.1 | | (2019年1月14日) |
| | | | | | | | | |
| 10.16 | | 信贷协议第1号修正案 | | 10-Q | | 10.1 | | 2020年9月30日 |
| | | | | | | | | |
| 10.17 | | 《信贷协议》第2号修正案 | | 8-K | | 10.1 | | 2021年2月5日 |
| | | | | | | | | |
| 10.18 | | 《信贷协议》第3号修正案 | | 8-K | | 10.1 | | May 6, 2021 |
| | | | | | | | | |
| 10.19** | | 信贷协议第4号修正案 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 10.20 | | 由Andersons Marathon Holdings LLC签署的信贷协议，作为借款人、本合同的担保方、本合同的贷款方，以及CoBank，ACB，作为行政代理CoBank，ACB和农业信贷美国中部，PCA，作为联合牵头安排人和簿记管理人，日期为2019年10月1日。 | | 8-K | | 10.2 | | 2019年10月3日 |
| | | | | | | | | |
| 10.21 | | Andersons Marathon Holdings LLC与CoBank，ACB之间的信贷协议第一修正案。 | | 8-K | | 10.1 | | 2019年12月17日 |
| | | | | | | | | |
| 10.22 | | 《信贷协议》第二修正案 | | 10-Q | | 10.2 | | June 30, 2020 |
| | | | | | | | | |
| 10.23 | | 《信贷协议第三修正案》 | | 10-Q | | 10.1 | | June 30, 2021 |
| | | | | | | | | |
| 10.24 | | 大都会人寿房地产贷款有限责任公司(特拉华州有限责任公司)作为贷款人，与俄亥俄州安德森公司(Andersons，Inc.)作为借款人达成贷款协议，截至2019年11月14日，第一笔抵押贷款金额为105,000,000.00美元。(贷款协议中的时间表已被省略，可根据要求向美国证券交易委员会提供。) | | 8-K | | 10.1 | | 2019年11月18日 |
| | | | | | | | | |
| 10.25 | | 《贷款协议第一修正案》 | | 10-Q | | 10.1 | | June 30, 2020 |
| | | | | | | | | |
| 10.26 | | 第二次修订和重新签署的贷款协议由丰业银行资产融资公司、丰业银行作为行政代理的一个部门、作为贷款人的本协议的签署人和作为借款人的安德森加拿大有限公司之间 | | 8-K | | 10.1 | | 2021年12月28日 |
| | | | | | | | | |
| 21.1** | | 安德森家族的合并子公司。 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 23.1** | | 独立注册会计师事务所-德勤律师事务所同意。 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 31.1** | | 根据规则第13(A)-14(A)/15d-14(A)条认证首席执行干事。 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 31.2** | | 根据细则13(A)-14(A)/15d-14(A)核证首席财务干事。 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 32.1*** | | 根据《美国法典》第18编第1350条进行的认证。 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 95.1** | | 煤矿安全信息披露 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|80
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | 展品说明 | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
| 101** | | 本年度报告表格10-K第II部分第8项“财务报表和补充数据”中为合并财务报表设置的内联XBRL文件和附注。 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 104** | | 本年度报告封面的表格10-K的内联XBRL，包含在附件101内联XBRL文档集中。 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *表示管理合同或补偿计划或安排。 |
| **随函送交存档。 |
| *随函提供。 |
安德森家族，Inc.|2021 Form 10-K|81
项目16.表格10-K摘要
不适用
安德森夫妇公司
附表二--综合估值和合资格账户
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加法 | | | | |
描述(单位：千) | | 期初余额 | | 计入成本和费用 | | 记入其他账户 | | 扣除额(1) | | 期末余额 |
| 应收账款坏账准备 | | | | | | | | | | |
| 2021 | | $ | 9,255 | | | $ | (190) | | | $ | — | | | $ | (2,154) | | | $ | 6,911 | |
| 2020 | | 6,338 | | | 4,163 | | | — | | | (1,246) | | | 9,255 | |
| 2019 | | 5,600 | | | 1,615 | | | — | | | (877) | | | 6,338 | |
(1) 坏账核销，扣除收回和调整应收账款坏账准备估计数后的净额。
Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|83
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | |
| 安德森夫妇公司 |
| |
日期：2022年2月24日 | /帕特里克·E·鲍威 |
| 帕特里克·E·鲍威 |
| 首席执行官 |
| |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | 标题 | 日期 | | 签名 | 标题 | 日期 |
| /帕特里克·E·鲍威 | 首席执行官 | 2/24/2022 | | /s/Stephen F.Dowdle | 董事 | 2/24/2022 |
| 帕特里克·E·鲍威 | (首席行政主任) | | | 史蒂芬·F·道德尔 | | |
| | | | | | |
| 布莱恩·A·瓦伦丁 | 常务副总裁兼首席财务官 | 2/24/2022 | | /s/帕梅拉·S·赫什伯格 | 董事 | 2/24/2022 |
| 布莱恩·A·瓦伦丁 | (首席财务官) | | | 帕梅拉·S·赫什伯格 | | |
| | | | | | |
| /s/迈克尔·T·霍尔特 | 总裁副主计长兼投资者关系部 | 2/24/2022 | | 凯瑟琳·M·基尔班 | 董事 | 2/24/2022 |
| 迈克尔·T·霍尔特 | (首席会计主任) | | | 凯瑟琳·M·基尔班 | | |
| | | | | | |
| /s/老迈克尔·J·安德森 | 主席 | 2/24/2022 | | /s/小罗伯特·J·金 | 董事 | 2/24/2022 |
| 迈克尔·J·安德森，老 | | | | 小罗伯特·J·金 | | |
| | | | | | |
| /s/杰拉德·M·安德森 | 董事 | 2/24/2022 | | /s/罗斯·W·马内尔 | 董事 | 2/24/2022 |
| 杰拉德·M·安德森 | | | | 罗斯·W·马内尔 | | |
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| 加里·A·道格拉斯 | 董事 | 2/24/2022 | | /s/小约翰·T·斯托特 | 董事 | 2/24/2022 |
| 加里·A·道格拉斯 | | | | 小约翰·T·斯托特 | | |
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Andersons，Inc.|2021 Form 10-K|84
