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0010858692020-10-012020-12-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K
(标记一) | | | | | |
☑ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)节提交的截至本财政年度的年度报告 |
12月31日, 2021 | | | | | |
☐ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的过渡报告 |
佣金档案编号001-15169
Perficient,Inc.
(注册人的确切姓名载于其约章) | | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 不是的。 | 74-2853258 | |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
玛丽维尔大学路555号, 600套房
圣路易斯, 密苏里63141
(主要行政办公室地址)
(314) 529-3600
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | |
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.001美元 | PRFT | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
根据证券法第405条的规定,用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是þ
不是¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是¨
不是þ
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 þ No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 þ No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 ☑
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐ No þ
公司非关联公司持有的有表决权股票的总市值约为$2,592,196,635基于2021年6月30日该公司普通股在纳斯达克全球精选市场上最新报告的销售价格。
截至2022年2月15日,有34,571,494已发行普通股的股份。
与2022年股东年会相关的最终委托书的部分内容将不迟于2022年5月2日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission),这些委托书通过引用并入本10-K表格的第III部分。
目录
| | | | | | | | |
第一部分 |
第1项。 | 公事。 | 2 |
第1A项。 | 风险因素。 | 7 |
1B项。 | 未解决的员工评论。 | 19 |
第二项。 | 财产。 | 19 |
第三项。 | 法律诉讼。 | 19 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露。 | 19 |
|
第二部分 |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。 | 20 |
第六项。 | [已保留] | 20 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。 | 21 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 30 |
第八项。 | 财务报表和补充数据。 | 32 |
第九项。 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧。 | 66 |
第9A项。 | 控制和程序。 | 66 |
第9B项。 | 其他信息。 | 66 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 66 |
|
第三部分 |
第10项。 | 董事、高管和公司治理。 | 67 |
第11项。 | 高管薪酬。 | 68 |
第12项。 | 若干实益拥有人及管理层的担保所有权及相关股东事宜。 | 68 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事独立性。 | 68 |
第14项。 | 主要会计费及服务费。 | 68 |
|
第四部分 |
第15项。 | 展品、财务报表明细表。 | 69 |
第16项。 | 表格10-K摘要。 | 69 |
第一部分
关于前瞻性陈述的特别说明
本年度报告中包含的关于本10-K表格(“10-K表格”)的某些陈述并非纯粹的历史陈述、讨论未来预期、包含对经营结果或财务状况的预测或陈述其他前瞻性信息。这些陈述会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响,这些风险、不确定性和其他因素可能会导致实际结果与陈述中预期的大不相同。这些“前瞻性”信息是基于各种因素,并通过大量假设得出的。在某些情况下,你可以通过诸如“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语或这些词语的否定或其他类似词语来识别这些所谓的前瞻性陈述。你应该知道这些陈述仅反映我们的预测,受到风险和不确定性的影响。实际事件或结果可能有很大不同。可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述大不相同的重要因素包括(但不限于)以下因素,其中许多因素被新型新冠肺炎(CoronaVirus)大流行放大了或可能被放大:
(1)整体经济以及经济和政治不确定性对我们业务的影响;
(2)新冠肺炎疫情对我们业务的影响;
(3)与联邦、州、地方和外国法律、法规和政策的潜在变化相关的风险;
(4)与我们业务运营相关的一般风险,包括:
客户对我们的服务和解决方案的需求;
B.在竞争激烈的市场中有效地竞争;
C.国际业务风险,包括汇率波动;
D.适应技术和产品的变化;
E.获得反映所提供服务的优惠价格;
F.损失一个或多个重要软件供应商的风险;
G.保持我们的技能和资源供应与客户需求之间的平衡;
H.移民政策的变化;
保护我们客户和我们的数据和信息;
J.更改税级、审计、调查、税法或其解释;
K.在编制我们的综合财务报表时作出适当的估计和假设;以及
保持有效的内部控制;
(5)与有机管理增长和通过收购相关的风险;
(6)与偿债相关的风险,我们债务的有条件转换特征和相关的可转换票据对冲交易对我们普通股价值的潜在影响;
(7)法律责任,包括知识产权保护和侵权或披露个人身份信息;以及
(8)风险在我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的文件中不时详述。
这一讨论并不详尽,但旨在强调可能影响我们前瞻性陈述的重要因素。由于上述因素以及本10-K表格年度报告中“风险因素”项下包含的表述(包括通过引用并入其中和本文的文件)可能导致实际结果或结果与我们或代表我们所作的任何前瞻性表述中表述的结果有实质性差异,因此您不应过度依赖任何前瞻性表述。
虽然我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。我们没有责任在本年度报告(Form 10-K)发布之日之后更新任何前瞻性陈述,以使这些陈述与实际结果相符。
本报告中包含的所有前瞻性陈述,无论是明示的还是暗示的,以及我们以引用方式并入本报告的文件,归因于Perfent,Inc.及其子公司(统称为“我们”、“我们”、“Perfent”或“公司”)的所有前瞻性陈述,均受本警示声明的明确限制。本警示性声明还应与公司或代表我们行事的任何人可能发布的任何后续书面或口头前瞻性声明一并考虑。
概述
Perficient是一家全球数字咨询公司,正在改变世界上最大的品牌与客户联系和发展业务的方式。我们的工作使客户能够提供超出客户预期的体验;变得更加以人为本、真实可信;通过数字技术创新;在竞争中脱颖而出;发展和加强与客户、供应商和合作伙伴的关系;降低成本。
为了向客户和潜在客户阐明我们的全部能力,我们向市场投放了六个主要服务类别:
•战略与咨询;
•数据与情报;
•平台和技术;
•客户体验与数字营销;
•创新和产品开发;以及
•优化全球交付。
这些服务类别共同展示了我们完整的端到端数字解决方案。每一个都展示了我们的专业能力。在每一类产品中,我们共同提供深入而广泛的解决方案组合,使我们的客户能够运营实时企业,动态调整业务流程和支持它们的系统,以满足全球、数字驱动和竞争激烈的市场不断变化的需求。
我们在为客户开发和交付解决方案方面的经验为我们提供了使公司脱颖而出的领域专业知识。我们使用的项目团队通过以用户为中心、基于技术和业务驱动的解决方案方法与客户及其合作伙伴协作,从而提供高价值、可衡量的结果。我们相信,这种方法通过减少与设计和实施技术解决方案相关的时间和风险,为我们的客户提高了投资回报。
我们通过国内、近岸和离岸交付中心,以及通过共同的服务组合、销售流程和绩效管理系统联系在一起的经验丰富的销售团队,为北美多个市场的全球2000和其他大型企业客户提供服务。我们的销售流程利用项目追踪团队,其中包括最适合满足特定潜在客户需求的同事。我们的主要目标客户群包括北美年收入超过10亿美元的公司。我们相信,这一细分市场可以产生回头客业务,这是我们增长计划的基本组成部分。我们主要寻求领域专业知识和交付记录使我们具有竞争优势的解决方案机会。
2021年,我们继续实施以以下几个方面为重点的战略:
•拓展我们与现有客户和新客户的关系;
•通过10月份战略收购乌拉圭的近岸软件开发公司Izmul S.A.(“Overactive”),并在阿根廷、哥伦比亚和智利增设办事处,以及9月份收购总部位于哥伦比亚的商务解决方案提供商Talos LLC、Talos Digital LLC、Talos Digital SAS和TCOMM SAS(统称为“Talos”),加强我们的多岸交付能力;
•通过我们在拉丁美洲、印度、中国和东欧的传统业务的离岸和近岸能力提供解决方案;以及
•通过瞄准领先的商业咨询公司和技术提供商,利用我们现有的(并寻求新的)战略联盟。
我们的多岸、完全集成的全球交付方式继续是增长的关键驱动力,也是市场上引人注目的差异化因素。2021年,我们收购了Overactive和Talos,极大地增强了公司的近岸交付能力,增强了我们的数字能力,并进一步扩大了我们在拉丁美洲的足迹,证明了这一点。
10月份,我们宣布收购总部位于乌拉圭蒙得维的亚的软件开发公司Overactive,并在阿根廷、哥伦比亚和智利增设交付地点。这是公司历史上最大的一笔收购,为公司带来了大约700名熟练的软件开发专业人员,并使我们拉美资源的能力和能力几乎翻了一番。9月份,我们收购了位于南美哥伦比亚的SAP商务专业解决方案提供商Talos。与Overactive一样,此次收购增强了我们的近岸交付能力,同时也增强了我们的商业能力。
近似值ly 97%, 98%, and 98% 在截至2021年、2020年和2019年12月31日的财年中,我们收入的一半分别来自美国客户。不包括公司间余额,大约72% and 83% 截至2021年12月31日和2020年12月31日,我们总资产的一半分别位于美国,其余位于拉丁美洲、印度、加拿大、中国和欧洲。
我们的解决方案
我们主要为医疗保健、金融服务(包括银行和保险)、制造、汽车、消费市场、电信、能源和公用事业以及生命科学市场提供服务。
我们通过使用数字技术帮助客户获得竞争优势:使他们的业务更好地响应市场机遇;加强与客户、供应商和合作伙伴的关系;提高生产率;降低信息技术成本。通过我们的端到端数字产品,我们推动我们客户的品牌客户体验和他们的业务运营之间的协调和平衡。通过我们的数字咨询服务,我们与我们的客户合作,为消费者带来更快的上市速度和更强大、更有吸引力的体验。
除其他事项外,我们的解决方案使客户能够:
•为经理和高管提供他们需要的信息,以做出高质量的业务决策,并动态调整他们的业务流程和系统,以响应客户需求、市场机会或业务问题;
•通过基于网络的客户自助服务和供应,提高客户获取和护理的质量并降低成本;
•通过灵活、快速地集成流程和系统,并在线向供应商、合作伙伴和分销商提供相关实时信息和应用程序,降低供应链成本和改善物流;
•通过实现更快的应用程序开发和部署、更高的灵活性和更低的管理成本,提高传统企业技术基础设施投资的效率和价值;
•提供极具吸引力和吸引力的客户体验,帮助品牌获得并留住客户;以及
•通过更好的信息流和协作功能以及自动化日常流程来促进对独特问题和机会的关注,从而提高员工的工作效率。
我们提供强大的解决方案产品组合,分为六个主要解决方案领域:
•战略和咨询。我们制定了战略愿景和路线图,使我们的客户能够更有效地竞争,更高效地运营,超越他们的竞争对手。我们通过提供数字战略、技术战略、管理咨询和组织变革管理方面的解决方案来做到这一点。
•数据和情报。我们使客户能够理解和导航他们的海量数字数据,以便制定更智能、更知情的业务解决方案,并通过以下产品在数字数据生态系统中导航:分析、人工智能和机器学习、大数据、商业智能和定制产品组合。
•平台和技术。我们帮助我们的客户集成和优化系统和流程,并利用正确的工具来提高工作效率、降低成本和改善数字体验。我们通过提供涵盖区块链、云、商务、企业绩效管理、客户关系管理、内容管理系统、客户体验平台、定制应用程序开发、DevOps、企业资源规划、集成和API、智能自动化、物联网、移动、门户和协作、供应链、产品信息管理和订单管理系统等多种解决方案和服务来实现这一目标。
•客户体验和数字营销。我们在每个接触点之间建立有意义的联系,通过提供引人入胜、引人入胜的客户体验和以强大的消息为目标的客户定位,帮助我们的客户获得、吸引和留住客户。我们的服务包括:分析、内容架构、转换率优化、创意设计、电子邮件营销、旅程科学、付费媒体、付费搜索、营销自动化研究、搜索引擎优化服务和社交媒体。
•创新和产品开发。我们的定制解决方案为每个客户量身定做,帮助他们推出新的业务线、利用新产品并进入新市场。这些解决方案包括产品开发服务和一套强大的专有产品。
•优化全球交付。我们的客户面临着快速创新、同时降低成本以提供变革性解决方案的压力。我们通过我们全资拥有和运营的离岸、国内和近岸交付中心,帮助客户扩展大型复杂项目并管理成本。
我们开发了知识产权资产、应用程序、公用事业和产品,使我们的客户能够缩短交货时间并降低总拥有成本。此外,我们还销售某些内部开发的软件包。这些基础工具包括可配置的解决方案加速器和行业工具,它们可以自定义以解决特定的企业挑战。我们的解决方案加速器提高了跨内容管理、集成和API、业务流程管理、企业搜索和税务合规等关键横向学科的解决方案开发速度。我们的行业工具使企业能够应对特定行业的业务流程和工作流程挑战。我们为医疗保健、能源和公用事业、金融服务和零售市场提供这些工具。我们强大的合作伙伴网络和跨平台能力使我们能够在广泛的解决方案领域和供应商平台上开发和提供加速器。
除了我们的技术解决方案服务和知识产权资产,我们还提供教育和指导服务。我们提供IBM、甲骨文和OneStream认证的培训,提供定制和成熟的课程和其他教育服务。
竞争优势
我们相信我们的竞争优势包括:
•领域专业知识。我们在一套核心技术解决方案和软件平台中开发了重要的领域专业知识。这些解决方案包括定制应用程序、管理咨询、分析、商务、内容管理、业务集成、门户和协作、客户关系管理、业务流程管理以及平台实施。我们拥有丰富的领域专业知识并在其上构建这些解决方案的平台包括IBM、Red Hat、Adobe、Microsoft、Oracle、Salesforce、MuleSoft和Sitecore。
•行业专业知识。我们为世界上许多最大和最受尊敬的品牌提供服务,在不同的市场拥有丰富的业务流程经验。这些领域包括医疗保健(包括制药和生命科学)、金融服务(包括银行和保险)、消费市场(包括零售和消费品)、制造业、汽车和交通、电信、能源和公用事业。
•交付模式和方法。我们重要的领域专业知识使我们能够通过p提供高价值的解决方案。通过以用户为中心、基于技术和业务驱动的解决方案方法与客户协作,使团队能够提供可衡量的结果。我们的方法包括我们久经考验的执行流程图,它允许可重复、高质量的服务交付。该方法利用我们资深策略师和从业者的思想领导力来支持客户项目团队,并专注于转变我们客户的业务流程,以提供更高的客户价值和运营效率。因此,我们能够为我们的客户提供小公司通常提供的专心致志的关注,以及大公司提供的交付和项目管理。
•“即时洞察”平台。我们利用我们的“Instant Insight”平台在整个项目生命周期中大规模地捕获客户反馈并对其做出反应。Instant Insight可自动征集和捕获机密信息客户反馈,并将其传播给适当的领导和执行团队。这一专有流程和工具使我们能够快速解决客户关注的问题,并在此过程中加强客户关系。
•客户关系。我们通过及时、高效和成功地完成众多项目,建立了高质量解决方案和客户满意度的记录。因此,我们与许多客户建立了长期的关系,这些客户继续与我们接洽其他项目,并作为我们的推荐人。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度d 2019, 93%, 94%分别有91%的服务收入来自上一年继续使用我们服务的客户,不包括当年完成的任何收购收入。
•供应商关系和代言。我们与软件供应商建立了有意义的关系,我们使用他们的产品为我们的客户设计和实施解决方案。这些关系使我们能够通过利用我们合作伙伴的营销努力和代言来降低我们的销售成本和销售周期,并提高胜率。我们还为我们的合作伙伴提供销售渠道,帮助他们营销和销售他们的软件产品。我们是IBM白金业务合作伙伴、Microsoft国家解决方案提供商和全球NSP合作伙伴、Oracle白金合作伙伴、Adobe白金合作伙伴、Salesforce咨询合作伙伴、MuleSoft Premier合作伙伴和Sitecore白金解决方案合作伙伴。
•离岸交割。除了在北美多个市场为客户提供服务外,我们还在印度、中国和东欧设有全球开发中心。这些设施的员工都是具有专业知识的同事,这些专业知识包括应用程序开发、适配器和接口开发、质量保证和测试、监控和支持、产品开发、平台迁移和门户开发,并具备IBM、Microsoft、Oracle、Sitecore、Magento和其他技术方面的专业知识。截至2021年12月31日,我们的离岸办事处有1,625名同事,其中1,399名是付费的。我们打算继续利用我们现有的海外能力,特别是在印度,以支持我们的增长,并为我们的客户提供灵活的项目交付选择。
•近岸交割。我们位于哥伦比亚、智利、乌拉圭和阿根廷的近岸送货团队帮助我们的客户降低成本,同时获得最高质量的服务。这些团队利用以下前沿软件工程技术和实践提供定制应用程序和软件开发:DevOps、人工智能/机器学习、测试自动化、UX/UI、商务、云架构设计和实施、区块链、分析、大数据/快速数据、聊天机器人和语音识别系统处理、现代可扩展平台、移动和性能工程。截至2021年12月31日,我们的近岸办事处有1,541名同事,1,356名F是可收费的。
•全球递送识别. In 2021, 该公司被国际外包专业人士协会(IAOP®)评为IAOP全球外包100强中的领导者类别,IAOP®是全球标准制定协会,并倡导外包专业人员及其支持的组织。
竞争
我们提供的服务市场竞争激烈,进入门槛低。我们认为我们的竞争对手分为几类,包括:
•在不超过一个或两个地理区域开展业务的小型本地咨询公司;
•精品咨询公司;
•全国性咨询公司,如埃森哲(Accenture)、德勤咨询(Deloitte Consulting)、EPAM Systems、Globant和Endava;
•数字咨询公司/实体,如Accenture Interactive、Deloitte Digital、Publicis Sapient和Computer Task Group;
•软件公司的内部专业服务机构;以及
•离岸供应商,如Infosys Limited、Cognizant和Wipro Limited。
我们相信,影响我们市场的主要竞争因素包括领域专业知识、往绩和客户推荐人、与领先技术公司的合作伙伴网络、建议解决方案的质量、服务质量和性能、解决方案所基于的软件平台的效率、可靠性、可扩展性和功能,以及快速实施解决方案和及时响应客户需求的能力。此外,由于进入这个市场的门槛相对较低,我们预计将面临来自新进入者的额外竞争。我们预计,来自离岸和近岸外包和开发公司的竞争将继续下去。
与我们相比,我们的一些竞争对手拥有更长的运营历史、更大的客户基础、更高的知名度,并且拥有更多的财务、技术和营销资源。因此,这些竞争对手可能能够吸引客户,我们向这些客户推销我们的服务,并更快地适应新技术或不断变化的客户或行业需求。
人力资本
截至2021年12月31日,我们有6,079员工,5,213其中应计费的(不包括400收费分包商)和866他们中的一些人从事销售、管理和营销工作。我们的员工中没有一个是由集体谈判协议代表的,我们也从未经历过罢工或类似的停工。我们致力于员工的持续发展。
销售及市场推广。截至2021年12月31日,我们拥有174人的直接解决方案导向型销售队伍。我们奖励我们的销售团队发展和维护与客户的关系,寻求后续合作,并利用这些关系在不同的业务领域以及与客户的业务合作伙伴建立新的关系。除了我们的直销团队,我们还拥有67名专职销售支持员工、30名总经理、5名区域副总裁和7名副总裁。-从事我们的销售和营销工作的总裁。
我们与IBM、Adobe、Microsoft、甲骨文、Salesforce、MuleSoft和Sitecore等软件供应商建立了销售和营销合作伙伴关系。这些公司是基于开放标准的软件(通常称为中间件应用服务器、企业应用集成平台、业务流程管理、云计算应用、业务活动监控和商业智能应用)以及企业门户服务器软件的主要供应商。我们的直销团队与我们合作伙伴的销售和营销团队合作,以确定潜在的新客户和项目。我们与这些公司的伙伴关系使我们能够通过利用我们合作伙伴的营销努力和代言来降低我们的销售成本和销售周期,并提高胜率。
人才获取。我们致力于招聘、开发和留住经验丰富、积极进取的技术专业人员,他们将对当前数字和传统技术的深入理解与实施复杂和尖端解决方案的能力相结合。我们相信建立在尊重文化基础上的以员工为中心的环境。
多样性和社会倡议。作为一家全球数字咨询公司,Perficient的员工队伍由30%的女性组成,71%的员工认定为亚洲人、西班牙裔或拉丁裔、黑人或非裔美国人、美国印第安人或阿拉斯加原住民,或两个或两个以上种族。我们相信,我们的多样性反映了我们的行业在我们的运营市场上的表现。我们支持我们的人民通过积极参与加强社区的活动来发挥作用。我们的员工社区支持包括通过我们的全球员工资源组-女性在科技行业-为女性在科技行业的职业生涯做好准备,该组织将整个公司的女性和她们的盟友联系起来,促进职业发展,并建立一个致力于支持同事的社区。2021年,Perfent还推出了“捐赠”员工资源小组,鼓励慈善行动和慷慨,同时捕捉和庆祝Perfent和其同事承诺帮助有需要的人,让世界变得更美好的时间、人才和财富。Perfent及其同事支持各种各样的倡议和事业,但我们把重点放在推进STEM(科学、技术、数学和工程)教育和改善健康和福祉的优先事项上。此外,我们还通过“充分光明之路”支持我们的社区,这是一项旨在为美国代表性不足的选民和社区创造技术职业机会的计划。此外,该公司与马克·古巴基金会合作举办了人工智能(AI)训练营,对德克萨斯州达拉斯地区服务不足的高中生进行AI基础知识教育,以提高AI素养和理解力。
环保倡议。我们还致力于保护环境,以负责任和可持续的方式运营我们的业务。为落实这项承诺,我们采取了多项政策和措施。我们创建了一个“有能力的绿色团队”来确定和实施机会,让有能力的员工更多地回收资源,减少浪费,并在我们的社区中支持以环境为重点的志愿者机会。在我们的成就中,我们实施了办公用品的绿色采购政策,减少了一次性饮品,在整个办公室建立了回收地点,并创建了信息项目来教育员工回收的有效方法。我们鼓励负责任地与NiloTech eCycling合作,重复使用、回收和升级我们报废的电子产品和计算机。
此外,为了响应我们的环保倡议,我们在哥伦比亚的办事处获得了基于一系列环境管理标准的国际标准化组织14000认证,我们在马萨诸塞州萨默维尔的办事处因其环保设计、施工和运营实践而获得美国绿色建筑委员会颁发的LEED金牌证书。
留着。我们坚信伙伴关系的力量和创新精神,并本着这些理念把握每一个机会。我们专注于一套核心的解决方案、应用程序和软件平台,并相信我们致力于通过持续培训和晋升机会促进员工的职业发展,这让我们成为一名出色的雇主。
利用率。我们不断评估员工利用率,即我们的专业人员向客户收取的时间的百分比除以相应期间的总可用小时数。如果我们的专业人员使用率过高,可能会对员工的敬业度和自然减员率、工作质量和我们为项目配备员工的能力产生不利影响。如果我们的利用率太低,我们的盈利能力和员工的敬业度可能会受到影响。
补偿。我们的薪酬理念和计划旨在根据绩效和结果吸引、留住、激励和奖励员工。我们的分级激励薪酬计划通过奖励个人对关键绩效因素的影响来帮助我们实现总体目标,并允许差异化,以便有价值的表演者可能会得到奖励。
一般信息
我们的股票在纳斯达克全球精选市场交易,代码为“PRFT”。我们的网站可以访问www.pericient.com。在我们以电子方式向美国证券交易委员会存档或向美国证券交易委员会提供这些材料后,我们将在合理可行的范围内尽快通过我们的网站免费提供我们的年度报告(Form 10-K)、季度报告(Form 10-Q)、当前报告(Form 8-K)以及根据1934年“证券交易法”(以下简称“交易法”)第13(A)或15(D)节提交或提交的报告的修订版。我们网站中包含或合并的信息不是本文档的一部分。
有关细分市场和地理区域的财务信息
见第二部分第8项中的合并财务报表和合并财务报表附注。
在您决定购买我们的普通股之前,您应该仔细考虑以下因素,以及本10-K表格中包含或以引用方式并入本年度报告中的其他信息。这些因素可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流或股票价格产生实质性的不利影响。新冠肺炎大流行以及由此导致的全球商业和经济环境恶化,正在并将加剧以下许多风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流或股票价格产生重大不利影响。
宏观经济和行业风险
我们的经营结果可能会受到动荡、负面或不确定的经济和政治条件以及这些条件对我们客户的业务和业务活动水平的影响的不利影响。
全球宏观经济和政治环境影响着我们客户的业务和他们所服务的市场。美国经济下滑、贸易争端、经济衰退、不稳定和包括恶性通货膨胀在内的通胀风险等事态发展,拉丁美洲、印度、加拿大、中国和欧洲在其他方面的发展,可能会对我们客户的业务产生不利影响,从而影响我们的经营业绩、收入增长和盈利能力。
我们服务的市场的动荡、负面或不确定的经济和政治条件已经并可能在未来削弱商业信心,并导致我们的客户减少或推迟在新技术或计划上的支出或终止现有合同,这将对我们的业务产生负面影响。我们服务的市场的增长速度可能很慢,也可能在很长一段时间内停滞不前。在我们经营的地理区域和我们服务的市场中,不同的经济和政治条件以及经济增长和收缩的模式已经并可能在未来影响对我们服务的需求。在截至2021年12月31日的一年中,我们收入的97%
源自我们在北美的客户。这个市场的需求疲软可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。持续的经济和政治波动和不确定性在许多其他方面影响着我们的业务,包括使我们更难准确预测短期以外的客户需求,并有效地制定我们的收入和资源计划,特别是在咨询方面。例如,这可能会导致我们在需要的地方没有合适的人员,或者不得不使用非自愿离职的手段来保持我们的技能和资源供应的平衡。
经济和政治的波动和不确定性尤其具有挑战性,因为需求模式的影响和由此产生的变化可能需要一段时间才能在我们的业务和运营结果中显现出来。经济和政治波动和不确定性导致的需求模式变化,可能会对我们的运营结果产生重大负面影响。
新冠肺炎疫情可能会对公司的业务、运营、财务业绩和/或股票价格产生实质性的不利影响。
新冠肺炎疫情在美国和全球经济中造成了巨大而广泛的波动、不确定性和中断,包括我们开展业务的地区。我们的某些客户要求折扣或延长付款期限,暂停或放慢服务,或宣布破产。大流行最终影响我们的业务、运营和财务业绩的程度将取决于许多我们可能无法准确预测的不断变化的因素,包括但不限于:大流行的持续时间和范围;政府、企业和个人针对大流行已经并将继续采取的行动;大流行对经济活动和应对行动的影响;对我们客户和客户对我们服务和解决方案的需求的影响;我们销售和提供服务和解决方案的能力,包括旅行限制和在家工作的人所造成的影响;我们销售和提供服务和解决方案的能力,包括旅行限制和在家工作的人所造成的影响;我们销售和提供服务和解决方案的能力,包括旅行限制和在家工作的人所造成的影响;对我们的客户和客户对我们的服务和解决方案的需求的影响;我们销售和提供服务和解决方案的能力客户付款条款的任何更改;我们向远程工作过渡时我们的办公室和设施的任何关闭;以及我们客户的办公室和设施因政府命令、建议或其他原因而关闭的任何情况。客户还可能以不利于公司的方式减缓决策、推迟计划的工作或寻求终止或修改现有协议。这些事件中的任何一项都可能导致或加剧公司面临的其他风险和不确定性,如本10-K表格和其他表格中所述,并可能对我们的业务、运营、财务业绩和/或股票价格产生重大不利影响。
我们面临着与联邦、州、地方和外国法律、法规和政策的潜在变化相关的风险。
适用的政府行政部门和机构正在考虑对公司所受的各种联邦、州、地方和外国法律、法规和政策进行重大修改。如果实施,这些变化可能会以目前无法可靠预测的方式影响我们的业务。这些不确定性可能包括公司税收、国际贸易、劳工和就业法、移民和医疗保健等领域的法律、法规和政策的变化,这些变化单独或总体上可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。此外,政府行政部门和机构、投资界、雇员和其他利益攸关方更加关注某些环境、社会和治理(“ESG”)因素、问题和倡议。因应该等ESG事宜而改变法律、法规及政策,以及我们为遵守该等法律、法规及政策而作出的努力,可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况造成重大不利影响。
我们为参与医疗保健市场的各种客户提供服务。已经提出并讨论了对美国政府医疗保健计划的某些修改和其他变化。这些修改可能会导致我们的医疗保健客户在信息技术项目上的支出减少,这可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
我们的业务有赖于产生和保持客户对我们服务和解决方案的持续、有利可图的需求,而此类需求的显著减少可能会对我们的运营结果产生重大影响。
我们的收入和盈利能力取决于对我们服务的需求和有利的利润率,这可能会受到许多因素的负面影响,其中许多因素超出了我们的控制范围,与我们的工作产品无关。如上所述,动荡、负面或不确定的全球经济和政治环境已经并可能在未来对客户对我们的服务和解决方案的需求产生不利影响。此外,我们服务的市场的发展可能很快,可能会将需求转移到我们竞争力较弱的服务和解决方案上,或者可能需要我们进行大量投资来升级、增强或扩大我们的服务和解决方案,以满足这种需求。我们服务的市场中的公司有时寻求通过与其他公司合并或收购来实现规模经济和其他协同效应。如果我们当前的客户之一与一家依赖另一家提供商提供咨询、系统集成和技术或外包服务的公司合并或合并,如果我们不能成功地从合并或合并中创造新的机会,我们可能会失去来自该客户的工作,或者失去获得额外工作的机会。我们的许多咨询合同的期限都不到12个月,通常包含10到30天的终止条款。如果客户对我们的服务不满意,我们
如果客户无法有效地满足其需求,客户可能会终止现有合同,或者减少或取消在我们提供的服务和解决方案上的支出。此外,客户可以选择在项目的其他阶段不聘用我们,尝试重新谈判合同条款,或者取消或推迟额外的计划工作。当合同终止或不续签时,我们会失去预期的收入,而且可能需要很长时间来弥补损失的收入,或者我们试图恢复这些收入的努力可能会失败。因此,我们在随后几个时期的运营结果可能会大大低于预期。客户的具体业务或财务状况、管理层的变动和客户战略的变化也是可能导致终止、取消或延误以及降低成本的压力的因素。
我们经营的市场竞争激烈,我们可能无法有效竞争。
我们经营的市场竞争激烈,不断发展,并受到快速技术变革的影响。我们的竞争对手包括:提供我们提供的部分或全部服务的大型跨国提供商;成本较低地点的离岸服务提供商,他们提供与我们提供的服务相似的服务,通常价格极具竞争力,合同条款更具竞争力;利基解决方案和服务提供商或在特定地理市场、行业细分或服务领域与我们竞争的本地竞争对手,包括提供新的或替代产品、服务或交付模式的公司;正在扩大或建设能力以提供某些咨询服务(包括通过收购)的会计师事务所;以及大公司的内部部门,他们使用自己的资源,而不是聘请外部公司来提供我们提供的服务类型。
许多较大的地区性和全国性信息技术咨询公司拥有更长的运营历史、更成熟的声誉和潜在的供应商关系、更大的财务资源、销售和营销组织、市场渗透率和研发能力,以及更广泛的产品供应、更大的市场占有率和知名度。
此外,这个市场的进入门槛相对较低,因此未来新进入者可能会与我们竞争。例如,由于我们市场的快速变化和波动,许多资本雄厚的公司,包括我们的一些合作伙伴,专注于与我们的业务没有竞争力的软件和服务行业,可能会重新调整他们的活动重点,并部署他们的资源,以与我们竞争。
我们未来的财务业绩在很大程度上取决于我们在目前服务的市场上成功竞争的能力。如果我们不能成功竞争,我们的市场份额和客户可能会被竞争对手抢走,这可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。
此外,由于科技领域的公司通过战略合并或收购进行整合,我们可能面临更大的竞争。整合活动可能会带来规模更大、覆盖范围更广的新竞争对手,或者比我们更具吸引力的产品。我们认为,这场竞争可能会对我们竞争新工作和熟练专业人员的能力产生负面影响。我们的一个或多个竞争对手可能会开发和实施方法,从而在不对其利润率造成不利影响的情况下实现卓越的生产率和降价。此外,竞争对手可能会通过大幅打折他们的服务来换取客户同时或将来从竞争对手那里购买其他商品和服务的承诺,从而赢得客户的参与。这些活动可能会迫使我们降低价格,降低营业利润率。这些负面影响中的任何一个都可能严重损害我们的运营结果和财务状况。我们可能无法成功地与新的或现有的竞争对手竞争。
全球业务使我们面临额外的政治和经济风险,这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们在拉丁美洲、印度、中国和塞尔维亚设有全球发展中心。我们在英国和加拿大也有员工。我们在向非美国地区拓展业务时会面临一定的风险,包括遵守各种国家和地方法律、限制某些技术的进出口等方面的风险。管理我们各种国际信息系统的整合;以及多种可能重叠的税收结构。我们在执行合同权利方面可能会面临困难,我们在美国以外(包括发展中国家)的持续运营和扩张可能会增加未来违反合同的风险。此外,我们可能会面临来自一些公司的竞争,这些公司可能在这些国家的业务或总体上在全球业务方面有更多的经验。我们还可能面临将不同国家的新设施整合到我们现有业务中的困难,包括与语言和文化障碍相关的困难,以及将我们在不同国家雇佣的员工整合到我们现有的企业文化中的困难。
此外,在非美国地区运营和向非美国地区扩张存在固有风险,包括但不限于:
•政治和经济不稳定;
•全球健康状况和潜在的自然灾害;
•监管要求的意外变化,包括移民限制、关税和其他贸易壁垒和税收法规,适用的政府当局对这些要求的执行情况以及其他法律不确定性;
•我们从国际业务汇回现金的能力受到限制;
•有效管理我们的国际业务的复杂性和额外成本;
•国际货币管制和汇率波动;
•减少对知识产权的保护;
•合同权利执行困难;
•腐败的可能性增加;以及
•针对美国海外利益的恐怖组织带来的额外脆弱性。
上述任何一个或多个因素都可能对我们的国际业务产生重大不利影响,从而影响我们的业务、财务状况和经营业绩。在我们开展业务的某些新兴市场,包括印度和拉丁美洲,这些风险可能会被放大。
如果我们不能适应和扩展我们的服务和解决方案,以应对新进入者在技术和产品方面的持续变化,我们的运营结果和增长能力可能会受到实质性的负面影响。
我们的成功取决于我们继续开发和实施服务和解决方案的能力,这些服务和解决方案能够预见和响应新进入者在技术和行业发展以及产品方面的快速和持续变化,以满足我们客户不断变化的需求。当前发生重大变化的领域包括移动性、基于云计算的计算、软件即服务解决方案、人工智能、机器学习以及处理和分析大量数据。这样的技术发展可能会对我们的客户的成本和技术使用产生重大影响。我们的增长战略侧重于通过推动核心业务的创新以及通过核心业务之外的新业务计划来应对这些类型的发展,这些新业务计划将使我们能够使我们的服务和解决方案脱颖而出。如果我们没有对新技术和行业发展进行足够的投资,或者如果我们没有做出正确的战略投资来应对这些发展并成功地推动创新,我们的服务和解决方案、我们的运营结果以及我们发展和保持竞争优势并继续增长的能力可能会受到负面影响。
此外,我们在一个快速发展的环境中运营,在这个环境中,目前有新的技术进入者,我们预计将继续有新的技术进入者。与其他替代产品相比,竞争对手或新进入者提供的新服务或技术可能会降低我们的产品差异化或竞争力,这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
战略和运营风险
我们可能无法成功识别、收购或整合其他业务。
我们奉行有条不紊的收购战略,旨在增强或增加我们提供的服务和解决方案,或者使我们能够在国内和国际上的某些市场扩张。根据现有的机会,我们可能会增加对这些收购的投资。在这种追求中,我们可能无法成功确定合适的收购候选者,无法成功完成目标交易,也无法实现预期的运营结果。此外,我们在成功整合我们收购的任何业务时都面临风险。正在进行的业务可能会中断,我们管理层的注意力可能会因收购、过渡或整合活动而转移。此外,我们可能需要投入额外的管理和其他资源,而且我们的组织结构可能会使我们很难有效地将收购的业务整合到我们的持续运营中,并将这些业务的员工吸收和留住到我们的文化和运营中。
我们可能无法实现任何收购的预期收益或战略目标。我们可能得不到预期的投资回报,也可能赔钱。我们可能会受到我们从我们收购的公司承担的债务的不利影响,包括该公司已知和未知的债务、知识产权或其他资产、被解雇的员工、现任或前任客户或其他第三方,我们可能无法识别或充分评估收购前某些负债、缺陷或其他情况的规模,这可能会导致意外的法律或监管风险,意外的税收增加或对我们的业务和盈利的其他不利影响。如果我们无法完成我们计划的收购数量和种类,或者我们在将任何被收购的业务整合到我们的运营中时效率低下或不成功,我们可能无法实现我们的计划增长率,也无法提高我们在特定市场或服务中的市场份额、盈利能力或竞争地位。
如果我们不能获得优惠的价格,我们的经营结果可能会受到严重影响。
如果我们不能为我们的服务获得优惠的价格,我们的收入和盈利能力可能会受到严重影响。我们的服务收费受多项因素影响,包括但不限于:
•一般经济和政治条件;
•我们行业的竞争环境,如下所述;
•我们的客户希望降低他们的成本;
•我们在整个合同期内准确估计、获得和维持合同收入、利润率和现金流的能力;以及
•客户的采购实践及其对第三方顾问的使用。
我们行业的竞争环境通过多种方式影响我们获得优惠定价的能力,其中任何一种方式都可能对我们的运营结果产生实质性的负面影响。我们越不能区分我们的服务和解决方案和/或清楚地传达我们的服务和解决方案的价值,我们就越有可能将其视为商品,而价格是选择服务提供商的驱动因素。此外,竞争对手推出的新服务或产品可能会降低我们为所提供的服务或产品获得优惠定价的能力。有时,竞争对手可能会愿意以比我们更低的价格签订合同,以努力进入市场或增加市场份额。此外,如果竞争对手开发和实施产生更高效率和生产力的方法,他们可能会更有能力以更低的价格提供与我们类似的服务。
如果我们协商的费用不能准确预测执行工作的成本和复杂性,那么我们的合同可能无利可图。
我们通过利用一系列定价结构和条件(包括时间和材料以及固定费用合同)与客户谈判费用。我们的费用在很大程度上取决于我们的内部预测和对提供此类服务和解决方案所需的工作量和成本的预测,这些预测可能基于有限的数据,并可能被证明是实质性的不准确。如果我们不准确估计工作或成本水平,我们的合同可能会产生比计划更低的利润率,或者是无利可图的。我们在谈判合同费用时可能面临更大的风险,这些合同涉及协调多个地点的运营和劳动力,和/或使用具有不同技能和能力的劳动力。我们有可能低估合同价格,无法准确估计执行工作的成本,或无法准确评估与潜在合同相关的风险。特别是,任何增加的或意想不到的成本、无法实现预期成本节约的延误或失败,或我们在服务性能方面遇到的意外风险,包括由我们无法控制的因素(如工资上涨和其他市场因素)造成的风险,都可能使这些合同的利润下降或无利可图,这可能会对我们的利润率产生不利影响。
因为我们的部分业务是通过我们位于以下地点的子公司进行的拉丁美洲、印度、加拿大、中国和欧洲在这些国家,我们受到工资上涨和其他市场因素的影响,这些因素近年来有所增加。如果这些运营子公司的工资和其他运营成本的增长超出我们的内部预测,根据我们的时间和材料合同确定的每小时费率可能不足以收回增加的运营成本,这将使这些合同对我们无利可图,从而对我们的运营业绩、财务状况和运营现金流产生不利影响。
失去一家或多家重要的软件供应商可能会对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。
我们与IBM、Red Hat、Adobe、Microsoft、Oracle、Salesforce、MuleSoft和Sitecore等软件供应商有着密切的合作关系。我们与这些公司的业务关系使我们能够通过利用我们供应商的营销努力和强大的供应商背书来降低获得客户的成本并提高胜率。失去一个或多个这样的关系和代言可能会增加我们的销售和营销成本,导致更长的销售周期,损害我们的声誉和品牌认知度,减少我们的收入,并对我们的运营结果产生不利影响。失去一个或多个软件供应商造成的财务影响不可合理估计。
我们吸引和保留业务的能力可能取决于我们在市场上的声誉。
我们相信,优质的品牌名称和声誉是重要的企业资产,有助于将我们的服务与竞争对手区分开来,也有助于我们招募和留住有才华的员工。然而,我们的公司声誉可能会因与客户的纠纷、信息技术安全漏洞或服务中断或其他交付失败等事件而受到实质性损害。同样,我们的声誉可能会受到
现任或前任客户、员工、竞争对手、供应商以及投资界和媒体成员的行动或声明。投资界、我们的员工和其他利益相关者已经证明,对ESG因素、问题和倡议的关注程度越来越高。我们已经透露了我们在这些问题上的某些努力。如果我们的努力不成功,或者被认为与我们的竞争对手相比不够充分,我们的声誉可能会受到损害。
负面信息有可能对我们的业务产生负面影响。对我们声誉的损害可能很难修复,可能会使潜在或现有客户不愿选择我们进行新的聘用,或导致现有客户终止我们的服务,从而导致业务损失,并可能对我们的招聘和留住工作产生不利影响。损害我们的声誉还可能降低Perfect品牌的价值和有效性,并可能降低投资者对我们的信心,对我们的股价产生实质性的不利影响。
如果我们的成本管理策略不成功,我们的盈利能力可能会受到影响。
我们提高或维持盈利能力的能力取决于我们成功管理成本的能力。我们的成本管理战略包括保持对我们服务的需求和我们的资源能力之间的适当协调,优化服务交付的成本,保持或改善我们的销售和营销以及一般和行政成本占收入的百分比。这些行动和其他成本管理努力可能不会成功,我们的效率可能不会得到提高,我们可能无法达到预期的盈利水平。由于过去在降低成本方面采取了重大措施,我们可能无法继续提高成本管理的效率,达到与过去相同的程度。如果我们不能有效地降低运营成本以应对需求或定价的变化,随着我们增加员工数量和执行增长战略、控制成本或提高效率,我们可能无法管理更大规模和更多样化的员工队伍,我们的盈利能力可能会受到负面影响。
如果我们不能有效地管理预期的未来增长,我们的运营结果和现金流可能会受到不利影响。
我们能否在正现金流的情况下盈利运营,部分取决于我们如何有效地管理我们预期的未来增长。为了提供所需的额外服务,以适应服务需求的增加,我们可能需要实施新的或升级的运营和财务系统、程序和控制措施,开设新的办事处,并增聘同事。实施这些新的或升级的系统、程序和控制可能需要大量的管理努力,而我们这样做的努力可能不会成功。开设新办事处(包括国际办事处)或雇用更多同事可能导致产能闲置或未得到充分利用。我们不断评估办公室和同事的预期容量和利用率。我们可能无法实现或保持我们的办公室和同事的最佳利用。如果对我们服务的需求达不到我们的预期,我们的收入和现金流可能不足以抵消这些费用,我们的运营结果和现金流可能会受到不利影响。
如果我们无法收回应收账款或未开账单的服务,我们的经营结果、财务状况和现金流可能会受到不利影响。
我们的业务取决于我们是否有能力成功地从客户那里获得他们所完成的工作所欠我们的款项。我们评估客户的财务状况,通常以相对较短的周期开票和收款。我们已经为应收账款和未开票服务的损失建立了拨备。客户余额的实际损失可能与我们目前预期的不同,因此我们可能需要调整我们的津贴。我们可能无法准确评估客户的信用。宏观经济状况也可能给我们的客户带来财务困难,包括破产和资不抵债。这可能会导致客户延迟向我们付款,要求修改他们的付款安排,从而增加我们的应收账款余额,或者拖欠他们对我们的付款义务。客户融资的回收和客户余额的及时收取还取决于我们是否有能力完成我们的合同承诺,以及支付和收取我们的合同收入。如果我们无法满足合同要求,我们可能会在收集客户余额方面遇到延误和/或无法收集客户余额,如果发生这种情况,我们的运营结果和现金流可能会受到不利影响。此外,如果我们的服务收费和收费时间增加,我们的现金流可能会受到不利影响。
在实施或升级企业资源规划(“ERP”)系统期间出现的问题可能会对公司的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
该公司正在将其ERP系统升级和迁移到云版本,以支持公司未来的增长计划,并进一步整合流程和地理位置。在广泛的基础上升级企业资源规划系统涉及业务流程的重大改变和广泛的组织培训。与以下内容相关
在实施过程中,本公司可能会遇到暂时的业务和信息技术中断,从而对本公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
负债和流动性风险
偿还债务可能需要大量现金。我们的业务可能没有足够的现金流来偿还我们的债务,我们可能没有能力筹集必要的资金,以解决债券的现金转换或在发生根本变化时回购债券以换取现金,这可能会对我们的业务和经营业绩造成不利影响。
202年8月,我们发行了本金总额为2.3亿美元的2025年到期的1.250%可转换优先债券(“2025年债券”),其中2,330万美元的本金总额于2021年12月31日仍未偿还;2021年11月,我们以非公开发行方式发行了本金总额为0.125%的2026年到期的可转换优先债券(“2026年债券”),本金总额为3.8亿美元。2025年发行的债券及2026年发行的债券(合称“债券”)的年息率分别为1.250厘及0.125厘。分别是。利息每半年以现金支付一次。我们偿还本金、支付利息或为我们的债务(包括债券)提供再融资的能力,取决于我们未来的表现,而这些表现会受到经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。我们的业务可能不会从未来的运营中产生足以偿还债务和进行必要资本支出的现金流。如果我们无法产生这样的现金流,我们可能被要求采取一个或多个替代方案,例如出售资产、重组债务或获得额外的债务融资或股权资本,条件可能是繁重的或高度稀释的。我们是否有能力为未来的债务再融资,将视乎当时的资本市场和我们的财政状况而定。我们可能无法从事这些活动中的任何一项,或以理想的条件从事这些活动,这可能会导致我们的债务违约。
债券持有人有权要求本行在债券发生重大变动时(定义见管限债券的契约(统称“债券”)),以现金购回价格相等于将购回债券的本金金额,另加应计及未付利息(如有)。转换时,除非吾等选择只交付普通股以结算该等转换(不包括支付现金以代替交付任何零碎股份),否则吾等将须就正在转换的票据支付现金。我们可能没有足够的现金或能够在我们被要求进行与此类转换相关的回购时获得融资,我们的支付能力可能另外受到法律、监管机构或管理我们未来债务的协议的限制。吾等未能在本公司要求购回债券时购回票据,或未能按本公司的要求支付未来转换时的任何应付现金,将构成本公司的违约行为。根据管理我们未来债务的协议,Indentures违约或根本性变化本身也可能导致违约。如果在任何适用的通知或宽限期之后加快偿还相关债务,我们可能没有足够的资金偿还债务和回购债券,或在转换债券时支付现金。
债券的有条件转换功能如被触发,可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
一旦债券的有条件转换功能被触发,债券持有人将有权在指定期间内根据自己的选择随时转换债券。如果一个或多个持有人选择转换其票据,除非我们选择通过只交付普通股来履行我们的转换义务(除了支付现金而不是交付任何零碎的股份),我们将被要求通过支付现金来清偿部分或全部转换义务,这可能会对我们的流动性产生不利影响。
我们要承担与票据套期保值有关的交易对手风险。
就发行票据而言,吾等与若干初始购买者或其各自的联属公司及/或其他金融机构(“期权对手方”)订立私下协商的可转换票据对冲交易(“票据对冲”)。我们将面临一个或多个期权交易对手(作为金融机构)可能在各自的票据对冲下违约的风险。我们对期权交易对手信用风险的敞口将不会由任何抵押品担保。全球经济和政治状况可能导致金融机构实际或被认为的失败或财务困难。如果任何期权对手方受到破产程序的约束,我们将成为该程序中的无担保债权人,其债权相当于我们与该期权对手方进行交易时的风险敞口。
我们的风险敞口将取决于许多因素,但一般来说,我们风险敞口的增加将与市场价格的上升和我们普通股的波动性相关。此外,在任何期权交易对手违约时,
我们可能遭受不利的税收后果和比我们目前预期的普通股更多的稀释。我们不能保证任何期权交易对手的财务稳定性或生存能力。
我们未来可能需要额外的资金,但我们可能无法获得。任何额外资本的筹集都可能稀释你在我们股票中的持股比例。
截至2021年12月31日,我们拥有总计2440万美元的无限制现金和现金等价物,我们信贷安排下的借款能力为2亿美元,可用的未使用能力为1.998亿美元,我们的贷款人承诺将我们的借款能力增加7500万美元。截至2021年12月31日,在2440万美元的现金和现金等价物中,610万美元由某些外国子公司持有,除非资金汇回国内,否则这些子公司无法为国内业务提供资金。我们目前没有计划或预见需要将这些资金汇回国内。截至2021年12月31日的余额还包括某些其他外国子公司持有的520万美元现金,这些子公司的收益不被视为无限期再投资,可能会不时汇回国内。我们打算继续进行投资以支持我们的业务增长,如果我们的资本不足以追求商机和应对业务挑战,我们可能需要额外的资金。因此,我们可能需要进行股权或债务融资,以获得额外资金。如果我们通过进一步发行股本或可转换债务证券筹集更多资金,我们现有的股东可能会受到稀释,我们发行的任何新股本证券都可能拥有比普通股持有人更高的权利、优惠和特权。我们日后获得的任何债务融资,都可能涉及与我们的集资活动及其他财务和营运事宜有关的限制性条款,使我们更难获得额外资金和寻求商业机会,包括潜在的收购。此外,我们可能无法以对我们有利的条款获得额外融资(如果有的话)。如果我们不能获得足够的资金或以我们满意的条件获得融资, 我们继续支持业务增长和应对业务挑战的能力可能会受到很大限制。
人力资本风险
如果我们不能使我们的技术和资源供应与客户的需求保持平衡,不能吸引和留住具有很强领导才能的专业人士,我们的业务、专业人员的使用率和我们的经营业绩可能会受到重大的不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于我们保持技能和资源供应与客户需求平衡的能力,以及我们吸引和留住拥有领导业务的知识和技能的人员的能力。我们行业对有经验的人才需求量很大,吸引人才的竞争非常激烈。我们必须雇佣、留住和激励适当数量的具有不同技能的人才,以便为北美各地的客户提供服务,对快速和持续的技术、行业和宏观经济发展做出快速反应,并发展和管理我们的业务。例如,如果我们无法招聘或持续培训我们的员工,以跟上我们服务的技术和市场的快速且持续的变化,或者客户要求的服务类型的变化,我们可能无法开发和提供新的服务和解决方案来满足客户需求。随着我们扩展我们的服务和解决方案,我们还必须雇佣和留住越来越多的专业人员,他们的技能和期望与我们以往聘用和保留的专业人员不同。此外,如果我们不能成功整合、激励和留住这些专业人员,我们在这些市场继续为我们的服务和解决方案争取工作的能力可能会下降。
我们依赖于留住我们的高级管理人员和其他经验丰富的经理,如果我们不能做到这一点,我们开发新业务和有效领导当前项目的能力可能会受到威胁。我们依靠发现、发展和留住关键员工来为我们的业务提供领导和方向。这包括在新兴市场培养人才和领导能力,在新兴市场,熟练员工的深度往往有限,对这些资源的竞争也很激烈。我们在新兴市场的地理扩张战略取决于我们吸引、留住和整合当地商界领袖和具有适当技能的人员的能力。
同样,我们的盈利能力取决于我们是否有能力有效地利用拥有适当技能和经验的人员为我们的客户提供服务,包括我们及时将员工过渡到新任务的能力。如果我们不能及时有效地部署我们的员工来满足客户的需求,我们有利可图地开展工作的能力可能会受到影响。如果我们的专业人员使用率过高,可能会对员工的敬业度和自然减员率、工作质量和我们为项目配备员工的能力产生不利影响。如果我们的利用率太低,我们的盈利能力和员工的敬业度可能会受到影响。与招聘和培训员工相关的成本是巨大的。我们全球业务模式的一个重要元素是在世界各地部署我们的员工,这使我们能够根据需要调动人才。因此,如果我们因为移民或工作签证监管的加强而无法部署我们需要的人才,包括对发放的签证数量的限制,对工作类型或工作地点的限制,以及新的或更高的最低工资要求,那么在客户接洽时为我们的员工配备员工可能会更加困难,并可能增加我们的成本。
我们的股权激励薪酬计划旨在奖励做出贡献的优秀员工,并为他们提供留在我们公司的激励。如果这些激励措施的预期价值因股价波动或缺乏积极表现而无法实现,或者如果我们的总薪酬方案被视为没有竞争力,我们吸引和留住所需人员的能力可能会受到不利影响。
有一种风险是,在某些时间点和某些市场,我们会发现很难招聘和留住足够数量的具有技能或背景的员工来满足当前和/或未来的需求。在这些情况下,我们可能需要重新部署现有人员或增加对分包商的依赖,以满足某些劳动力需求,如果不能有效地做到这一点,我们的盈利能力可能会受到负面影响。此外,如果对我们服务的需求以较高的速度上升,我们可能需要调整我们的薪酬做法,如果我们无法收回这些增加的成本,这可能会给我们的成本带来上升压力,并对我们的盈利能力产生不利影响。然而,在某些时候,我们在某些技能组合或地理位置上的人员也可能比所需的多。在这种情况下,我们必须评估自愿减员的情况,并使用减少新招聘和增加非自愿离职的方式,以保持我们的技能和资源供应与这些市场的客户需求保持平衡。
与H1-B签证相关的移民限制可能会阻碍我们的增长,并对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。
我们约6%的付费劳动力由持有H1-B签证的熟练外籍人士组成。H1-B签证分类使我们能够在技术、系统工程和分析等专业领域雇佣合格的外籍工人,这些岗位需要至少相当于美国的学士学位。H1-B签证通常允许个人在美国工作和生活最长六年,在某些情况下可以延期。任何联邦财政年度批准的新H1-B申请数量都是有限的,这使得在达到限制的年份无法获得吸引外国雇员来美国所需的H1-B签证。可用的H1-B签证数量和获得这些签证的过程可能会发生重大变化。如果我们无法获得我们申请的所有H1-B签证,我们的增长或服务可能会受到阻碍。
数据安全和知识产权风险
如果我们不能保护客户和公司的数据或信息系统,或者如果我们的信息系统被破坏,我们可能会承担重大责任,或者我们的声誉可能会受到损害。
我们依赖信息技术网络和系统来处理、传输和存储电子信息,并在我们的位置之间以及与我们的合作伙伴和客户之间进行通信。此基础设施的安全漏洞或人为错误可能导致我们的系统关闭或中断,并可能未经授权泄露机密信息。信息技术安全威胁和日益复杂的网络攻击在全球范围内有所增加。鉴于此类攻击的不确定性,我们的基础设施可能容易受到攻击和纠纷。在向客户提供服务时,我们有时还需要管理、利用和存储敏感或机密的客户或员工数据。因此,我们受制于众多旨在保护这些信息的法律和法规,例如管理个人身份信息保护的各种美国联邦和州法律以及外国法律。如果任何人,包括我们的任何员工,疏忽地无视或故意违反我们对此类数据的既定控制,或者以其他方式管理或挪用这些数据,我们可能会受到金钱损害、监管执法行动、罚款和/或刑事起诉。未经授权披露敏感或机密的客户或员工数据,无论是由于系统故障、人为错误或疏忽、网络攻击、安全漏洞、欺诈或挪用,都可能损害我们的声誉,并导致我们失去客户。同样,未经授权访问或通过我们的信息系统或我们为客户开发的信息系统,无论是我们的员工还是第三方,都可能导致负面宣传、巨额补救费用、法律责任和我们的声誉受损,并可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。此外, 我们的责任保险在类型或金额上可能不足以涵盖与安全漏洞、网络攻击和其他相关漏洞相关的索赔。
我们的服务可能会侵犯他人的知识产权。
我们不能确定我们的服务没有侵犯第三方的知识产权,我们可能会受到侵权索赔(包括无理索赔)。这些索赔可能会损害我们的声誉,导致我们的管理层在任何辩护上花费大量时间,并花费我们的资金。我们可能需要赔偿客户因索赔侵权而产生的任何费用或责任,这些费用可能会超过客户为我们提供的服务而支付给我们的金额。在这一领域的任何索赔,即使我们胜诉,也可能代价高昂、耗时长,并损害我们的声誉。
我们保护知识产权的能力有限,而知识产权对我们的成功至关重要。
我们的成功在一定程度上取决于我们保护专有方法和其他知识产权的能力。我们提供服务或解决方案的一些国家的现有法律可能只对我们的知识产权提供有限的保护。我们依靠商业秘密、保密政策、保密和其他合同安排的组合来保护我们的知识产权。这些法律随时可能改变,可能会进一步限制我们保护创新的能力。我们的知识产权不能阻止竞争对手独立开发与我们相似或重复的产品和服务。此外,我们在这方面采取的步骤可能不足以防止或阻止竞争对手、前雇员或其他第三方侵犯或挪用我们的知识产权,我们可能无法发现未经授权使用我们的知识产权,或采取适当和及时的步骤来执行我们的知识产权。执行我们的权利也可能需要相当长的时间、金钱和监督,我们可能不会成功地执行我们的权利。
视情况而定,我们可能需要给予特定客户与合同相关的知识产权方面比一般情况下更大的权利。在某些情况下,我们可能会放弃使用我们帮助创造的知识产权或与此类创造相关的知识的权利,这将限制我们为其他客户重复使用这些知识产权或知识的能力。对我们提供服务或解决方案能力的任何限制都可能导致我们失去创收机会,并需要我们为未来的项目开发新的或修改的解决方案而产生额外的费用。
法律和税收风险
如果我们在提供服务和解决方案时承担法律责任,我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
如果我们未能履行我们对第三方(包括客户、合作伙伴、员工和前雇员以及与我们开展业务的其他方)的合同义务,或者如果我们的分包商违反或争议我们与他们达成的协议条款并阻碍我们履行对客户的义务的能力,我们可能会承担重大的法律责任和诉讼费用。我们可能会以非标准条款签订协议,因为我们看到了一个重要的经济机遇,或者因为我们的人员没有充分遵守我们的合同指导方针。此外,竞争对手的承包行为,以及日益成熟的客户的要求,可能会使对我们不利的合同条款成为市场上的新标准。我们可能会发现自己致力于提供我们无法交付的服务或解决方案,或者其交付将降低我们的盈利能力或造成我们的经济损失。如果我们不能或不履行我们的合同义务,如果我们的潜在责任没有通过我们的协议条款得到充分的限制,没有强制执行责任限制,或者第三方指控欺诈或其他不当行为,以阻止我们依赖这些合同保护,我们可能面临重大的法律责任和诉讼费用,我们的运营结果可能会受到实质性的不利影响。基于我们的服务或解决方案的客户系统出现故障,也可能使我们面临重大损害索赔,这可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。除了费用外,诉讼可能会耗时很长,并对正常业务运营造成干扰,诉讼结果可能无法预测。虽然我们为某些潜在的责任提供保险, 该保险不包括所有类型和金额的潜在责任,并受到各种例外情况的限制,以及可追回金额的上限。即使我们认为索赔在保险范围内,保险公司也可能会因为各种潜在的原因而质疑我们获得赔偿的权利,这可能会影响我们的赔偿时间和金额(如果有的话)。
我们的税收、审计、调查和税务诉讼水平的变化,或税法或其解释或执行的变化,都可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们在许多司法管辖区都要缴纳所得税。我们计算并计提我们所经营的每个税收管辖区的所得税。税务会计经常涉及复杂的问题,需要我们的判断力来确定公司所得税和其他税收负债的拨备。我们在不同的司法管辖区接受持续的税务审计。税务机关已经不同意,将来也可能不同意我们的判断,或者可能采取越来越激进的立场来反对我们所做的判断。我们定期评估这些审计的可能结果,以确定我们纳税义务的适当性。然而,我们的判断可能不会因为这些审计而得到支持,最终支付的金额可能与之前记录的金额不同。见附注13,所得税,在合并财务报表附注中,了解有关公司声称的某些研究信用被拒绝以及公司主张此类信用的行动的更多信息。此外,我们未来的有效税率可能会受到不同法定税率国家收益组合变化、递延税项资产和负债估值变化以及税法变化的不利影响。我们所在司法管辖区的税率可能会因为宏观经济或其他我们无法控制的因素而发生变化。在我们经营业务的任何司法管辖区提高税率都可能产生
对我们的盈利能力产生负面影响。此外,税收法律、条约或法规的变化,或其解释或执行,可能是不可预测的,并可能对我们的税收状况产生重大不利影响。
金融风险
我们在编制合并财务报表时会做出估计和假设,这些估计和假设的任何变化都可能对我们的财务结果产生不利影响。
我们的财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些原则的应用要求我们对影响我们报告的财务状况的某些项目和未来事件做出估计和假设,以及我们在收入确认、与购买会计相关的公允价值计量、或有对价、可转换债务的公允价值和所得税等方面的相关披露。我们的估计是基于历史经验、合同承诺以及我们认为在当时的情况下合理的各种其他假设。这些估计和假设涉及我们判断的使用,可能会受到重大不确定性的影响,其中一些是我们无法控制的。如果我们的估计或这些估计所依据的假设不正确,实际结果可能与我们的估计大不相同,我们可能需要调整收入或增加额外费用,这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
如果我们不能保持有效的内部控制,我们的经营业绩和股价可能会受到不利影响。
我们财务报告的准确性取决于我们内部控制的有效性。我们需要从管理层向股东提供一份关于我们财务报告的内部控制的报告,其中包括对这些控制的有效性的评估。对财务报告的内部控制有固有的局限性,包括人为错误、控制可能因条件变化而被规避或变得不充分,以及欺诈。由于这些固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有的错误陈述或欺诈。如果我们不能对财务报告保持和执行充分的内部控制,或实施所需的新的或改进的控制,以合理保证财务报告的可靠性和编制供外部使用的财务报表,我们可能会损害我们的声誉,无法及时满足我们的公开报告要求,无法正确报告我们的业务和我们的经营结果,或者被要求重述我们的财务报表,我们的运营结果、我们的股价和我们获得新业务的能力可能会受到重大不利影响。
我们的经营业绩可能会受到外币汇率波动的不利影响。
虽然我们以美元报告我们的经营业绩,但我们的收入中有一小部分是以美元以外的货币计价的。外币汇率的不利波动可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
由于我们的合并财务报表是以美元表示的,我们必须在每个报告期内或在每个报告期结束时按有效汇率将收入和支出以及资产和负债换算成美元。因此,美元对其他货币价值的变化将影响我们的净收入、营业收入和资产负债表项目的价值,包括以其他货币计价的公司间应收账款和应收账款。与其他时期相比,这些变化导致我们以美元计算的综合收益增长高于或低于以当地货币计算的增长。我们的货币对冲计划,旨在部分抵消某些资产负债表项目价值变化对合并收益的影响,可能不会成功。
随着我们继续利用我们的全球交付模式,我们的某些费用是以其他货币支付的,而不是我们为相关服务开单时使用的货币。某些货币(如加元、印度卢比、人民币、英镑、欧元、哥伦比亚比索、阿根廷比索、智利比索和乌拉圭比索)对美元的升值可能会增加以当地货币计价的劳动力和其他成本,从而增加离岸地点提供服务的成本。我们的合同条款或成本管理努力可能无法抵消它们的影响,我们旨在部分抵消这种影响的货币对冲活动可能不会成功。这可能会导致我们利用交付中心资源的合同的盈利能力下降。相反,某些货币(如加拿大元、印度卢比、人民币、英镑、欧元、哥伦比亚比索、阿根廷比索、智利比索和乌拉圭比索)对美元的贬值可能会使我们在竞争中处于劣势,因为服务提供商从这种贬值中受益更大,因此可以以更低的成本提供服务。此外,我们的货币对冲活动本身也面临风险。这些风险包括与套期保值合约下交易对手表现相关的风险、与无效对冲相关的风险以及与汇率波动相关的风险。
我们还面临这样的风险,即极端的经济状况、政治不稳定、敌对行动或自然灾害可能会影响甚至消除我们正在对冲的潜在风险敞口。这样的事件可能导致在当时实施的货币对冲中确认损失,而这些损失不会被基础对冲敞口的预期变化所抵消。
与持有我们普通股相关的风险
与我们的票据相关的交易可能会影响我们普通股的价值。
在某些情况下,我们的票据可能会根据持有人的选择在未来成为可兑换债券。如果我们票据的持有者选择转换他们的票据,我们可以通过向他们交付大量我们普通股的股份来清偿我们的转换义务,这将导致我们现有股东的稀释。
此外,在发行债券方面,我们与期权交易对手订立了债券套期保值协议。如果公司行使票据套期保值,从期权对手方收到的现金总额将涵盖本公司需要支付给票据持有人的现金总额减去本金金额。此外,在发行债券方面,我们在与期权交易对手私下协商的交易中出售了以净额股份结算的认股权证(“认股权证”)。票据对冲及认股权证一般预期可减少任何转换或结算票据时对普通股的潜在摊薄,及/或抵销吾等须支付超过已转换票据本金的任何现金付款(视属何情况而定),而该等减持及/或抵销是有上限的。
我们的股价和运营结果可能会波动,很难预测。
我们的股票价格在过去有过波动,未来可能会因各种因素而继续波动。这些因素包括:
•与本公司业务无关的宏观经济或政治因素的变化;
•一般或特定行业的市场状况或金融市场的变化;
•我们或竞争对手关于我们业务或前景发展的公告;
•媒体或投资分析师对我们或竞争对手业务的预测或猜测;以及
•我们有能力实现我们的增长和财务目标,包括我们的整体收入增长、我们重点新兴市场的收入增长和每股收益增长。
此外,投资界和其他利益相关者更加关注ESG因素、问题和倡议,并仔细审查了各种公司在相关问题上的努力。这种关注和审查可能会导致某些投资者使用ESG考虑因素,以及他们或第三方顾问对本公司对该等事项的反应的评估,来指导他们的投资策略,包括他们是否希望投资于本公司或从本公司剥离。这类投资者评估其投资策略的重点、审查和标准仍在不断变化。这些事情可能会导致我们的股票价格波动。
我们的运营业绩在过去有所不同,未来每个季度可能会有很大差异,这使得它们很难预测。可能导致我们的运营结果不同的一些因素包括:
•我们客户开始减少或减少使用我们服务的商业决定,包括应对与我们的业务或一般市场状况无关的宏观经济或政治条件的变化;
•我们的客户与正在进行的工作相关的业务活动的估计水平和实际水平之间的周期性差异,以及现有项目的完成阶段和/或其终止或重组;
•合同交付效率低下,例如由于交付不佳或预测发生变化而导致的合同交付效率低下;
•我们有能力迅速将员工从已完成的项目过渡到新项目,并在每个员工队伍中保持适当的员工人数;
•与被收购企业相关的收购、整合和运营成本;
•我们、竞争对手或合作伙伴推出新产品或服务;
•我们定价或竞争对手定价的变化;
•我们管理成本的能力,包括我们自己或分包人员的成本、差旅、支持服务和遣散费;
•根据美国公认会计原则,特别是与收入确认有关的会计原则或声明的变更或变更的应用;
•货币汇率波动;
•对我们员工的可变薪酬的估计、应计或支付的变化;
•全球、区域和地方经济和政治状况及相关风险,包括恐怖主义行为;以及
•季节性,包括工作日、节假日和暑假的天数。
由于上述任何因素,或本项目1A“风险因素”中描述的任何其他风险,我们的股价可能很难预测,我们过去的股价可能不是我们股票未来价格的良好指标。
我们的高级管理人员、董事和5%以上的股东拥有我们有表决权证券的很大比例,他们的利益可能与其他股东不同。
我们的高级管理人员、董事和5%及以上的股东实益拥有或控制APPRO最大限度地 我们普通股28%的投票权。我们普通股的投票权如此集中,可能会让我们的其他股东成功批准或否决可能提交给我们股东采取行动的事项。它还可能具有延迟、威慑或阻止公司控制权变更的效果。
另一家公司可能很难收购我们,这可能会压低我们的股价。
除了我们的高级管理人员、董事和5%或更多股东持有的有表决权证券外,我们的公司注册证书、章程、特拉华州法律和票据的某些条款中包含的条款可能会使第三方难以收购我们,即使这样做对我们的股东有利。我们的公司证书和章程可能会阻止、推迟或阻止股东可能认为有利的合并或收购,授权发行“空白支票”优先股。此外,特拉华州一般公司法的条款也限制了一些与利益相关股东的企业合并。这些条款旨在鼓励潜在收购者与我们谈判,并让董事会有机会考虑替代方案,以实现股东价值最大化。此外,我们可转换票据的某些条款可能会使第三方更难或更昂贵地收购我们。这些条款还可能阻碍收购提议,或者推迟或阻止控制权的改变,这可能会损害我们的股价。
没有。
我们在美国、拉丁美洲、印度、加拿大、中国和欧洲的多个市场设有办事处。我们没有任何不动产;我们所有的办公空间都是租赁的,到期日各不相同。我们相信我们的设施足以满足我们在不久的将来的需要。
我们不时参与日常业务过程中出现的各种法律诉讼。虽然诉讼或其他法律程序的结果无法确切预测,与该等诉讼或其他法律程序有关的任何负债金额也无法准确预测,但我们预计任何目前悬而未决的事项不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
不适用。
第二部分
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第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。 |
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场挂牌交易,代码为“PRFT”。大约有474截至2022年2月15日我们普通股的登记股东,包括414受限账户持有人。
我们从未宣布或支付过普通股的任何现金股息。我们的信贷安排目前限制现金股息的支付。见注12,长期债务,在合并财务报表附注中 有关这些限制的更多信息,请访问。未来关于宣布和支付股息的任何决定将由我们的董事会酌情决定,并将取决于我们的收益、运营和财务状况、资本要求和董事会认为相关的其他因素,包括特拉华州公司法的适用要求。
有关我们股权补偿计划的信息已包含在本年度报告(Form 10-K)的第III部分第12项中。
未登记的证券销售
2021年10月15日,本公司的一家全资子公司根据购股协议的条款收购了Overactive。本次交易中支付的对价包括24642股在交易结束时发行的公司普通股,根据截至收购截止日期前一天的连续30个交易日的平均收盘价计算,总价值约为290万美元。我们依据“证券法”第4(A)(2)条的规定,对这些发行的债券进行了豁免注册。这些股票是在私下协商的交易中发行的,而不是根据公开招标发行的。
发行人购买股票证券
公司董事会授权通过股票回购计划回购至多3.15亿美元的公司普通股,回购计划将于2022年12月31日到期。根据市场、经济或商业条件,该计划可以随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来决定。
从p开始Rogram成立于2008年8月11日至2021年12月31日,我们已经回购了大约2.613亿美元(1610万股)我们已发行的普通股。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | 总数 所购股份的百分比 | | 平均价格 按股支付(1) | | 总人数 作为一部分购买的股票 公开宣布的 计划或计划 | | 近似美元值 的股份 可能还会购买 在计划或计划下 |
截至2021年10月1日的期初余额 | 16,084,394 | | | $ | 16.01 | | | 16,084,394 | | | $ | 57,485,567 | |
October 1-31, 2021 | — | | | — | | | — | | | $ | 57,485,567 | |
2021年11月1日至30日 | 22,900 | | | 138.85 | | | 22,900 | | | $ | 54,305,833 | |
2021年12月1日至31日 | 5,000 | | | 127.67 | | | 5,000 | | | $ | 53,667,473 | |
截至2021年12月31日的期末余额 | 16,112,294 | | | $ | 16.22 | | | 16,112,294 | | | |
(1)每股支付的平均价格包括佣金。
您应阅读以下摘要以及更详细的业务信息、合并财务报表和相关附注,这些信息和合并财务报表及相关附注出现在本Form 10-K年度报告的其他部分以及我们通过引用并入本Form 10-K年度报告的文件中。这份Form 10-K年度报告可能包含“1995年私人证券诉讼改革法案”所指的某些“前瞻性”信息。这些信息包含风险和不确定性。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致这种差异的因素包括但不限于“风险因素”中讨论的因素。
概述
Perficient是一家全球数字咨询公司,正在改变世界上最大的品牌与客户联系和发展业务的方式。我们通过使用数字技术帮助主要集中在北美的客户获得竞争优势:使他们的业务更好地响应市场机遇;加强与客户、供应商和合作伙伴的关系;提高生产率;降低信息技术成本。凭借无与伦比的跨行业战略、创意和技术能力,我们的端到端数字咨询服务帮助我们的客户更快地推向市场,为消费者提供更强大、更有吸引力的体验。我们向市场投放了六大主要服务类别-战略和咨询、客户体验和设计、创新和产品开发、平台和技术、数据和智能,以及优化的全球交付。在每个服务类别中,我们共同提供深入而广泛的解决方案组合,使我们的客户能够运营实时企业,动态调整业务流程和支持它们的系统,以满足全球竞争激烈的市场不断变化的需求。
新冠肺炎大流行
2020年3月,世界卫生组织确认一种新型冠状病毒株(新冠肺炎)为大流行。为了应对疫情,美国和各个外国、州和地方政府采取了多项行动,其中包括对旅行和商业施加限制,并要求或建议我们经商的社区采用居家命令和社会疏远准则,导致一些企业调整、减少或暂停经营活动。虽然这些限制和指导方针中的某些已经取消或放宽,但它们可能会重新实施,以应对大流行的持续影响,包括新出现的变种。这场流行病和各国政府的应对措施已经并将继续在美国和全球经济中造成重大而广泛的不确定性、波动性和干扰,包括我们开展业务的地区。
截至2021年12月31日,我们还没有经历过大流行对我们的业务、运营或财务业绩造成的实质性影响。然而,在当前和未来期间,我们可能会遇到客户需求减弱、要求折扣或延长付款期限、客户破产、供应链中断、员工人手紧张和困难、政府限制或其他可能对公司及其业务、运营和财务业绩产生负面影响的因素。由于我们无法预测大流行的持续时间或范围,也无法预测其对经济和金融市场的影响,因此无法合理估计对我们业绩的任何负面影响,但它可能是实质性的。
我们继续密切监测公司的财务状况和流动性,以及疫情对公司的影响,包括新出现的变种。我们能够满足客户的需求,同时采取措施保护员工、客户、合作伙伴和社区的健康和安全。在这些步骤中,我们已经过渡到主要是远程工作和最大限度地减少差旅,这并没有对公司的运营造成实质性的中断。我们正在积极计划重新开放我们的办公室,以保护我们合格同事的安全和福祉,同时遵守联邦、州和地方政府和卫生法规。有关新冠肺炎对公司潜在影响的更多信息,请参阅本表格10-K的“第I部分-第1A项-风险因素”。
服务收入
服务收入来自专业服务,包括开发、实施、集成、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序。随着时间的推移,专业服务收入会随着服务的提供而确认。我们的大多数项目都是按时间和材料执行的,而我们的一部分收入来自按固定费用或固定费用完成百分比执行的项目。对于时间和物质项目,收入是通过我们的专业人员在项目执行中花费的小时数乘以小时费率来确认和计费的。对于固定费用合同,收入的确认和计费方法是将每个时间段的固定费率乘以经过的时间段数。对于固定费用完成百分比的项目,通常使用基于花费的小时数与总估计小时数的比率的输入法来确认收入。固定费用完成签约代表百分比d 6%在截至2021年12月31日的一年中,我们服务收入的比例分别为8%和7%,而在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度中,这一比例分别为8%和7%。在大多数项目中,我们都得到了自付费用的报销。
包括差旅和其他与项目相关的费用。这些补偿包括在各自专业服务合同的交易价格中。报销费用的总额将根据客户的位置、需要差旅的项目总数、新冠肺炎疫情造成的旅行限制的影响以及我们与客户之间的安排是否提供此类费用的报销而变化。在提供服务的同时,我们偶尔会收到合作伙伴计划下的推荐费。这些推荐费在赚取并记录在服务收入中的某个时间点确认。
软件和硬件收入
软件和硬件收入来自第三方软件和硬件转售(我们被视为代理)以及内部开发的软件(我们被视为委托人)的销售。第三方软件和硬件的销售收入按净额记录,而内部开发的软件销售收入按毛数记录。软件和硬件收入预计将根据我们客户对这些产品的需求而波动,这可能会受到新冠肺炎疫情的影响。
我们的软件和硬件销售没有重大的取消或终止条款。我们的专业服务合同规定,客户或我们一般有权在规定的时间内取消或终止合同(通常需要提前10至30天通知)。客户应对合同取消或终止之日之前发生的任何时间和费用负责。
收入成本
收入成本包括服务成本,主要涉及现金和非现金补偿和福利(包括与股权奖励有关的奖金和非现金补偿)、与分包商相关的成本、可偿还费用和其他与项目有关的费用。收入成本不包括用于生产收入(主要是个人计算机、服务器和其他信息技术相关设备)的资产折旧。根据ASC主题606,第三方软件和硬件的销售额是按净额列示的,因此,第三方软件和硬件成本不计入收入成本。
我们的服务成本占服务收入的百分比受专业人员使用率(定义为专业人员向客户收费的时间的百分比除以相应期间的总可用小时数)、我们向专业人员支付的工资以及我们从客户那里获得的平均收费率的影响。如果项目提前结束,我们在收到项目任务之前留住专业人员,或者我们的服务需求下降,我们的利用率将下降,并对我们的服务成本占服务收入的百分比产生不利影响。
销售、一般和行政费用
销售、一般及行政(“SG&A”)费用主要包括与销售有关的成本、一般及行政薪金、股票薪酬费用、办公室费用、招聘费用、变动薪酬费用、市场推广费用及其他杂项费用。我们可以访问由我们的软件供应商产生的销售线索,我们使用这些供应商的产品为我们的客户设计和实施解决方案。这些关系使我们能够优化我们的销售成本和销售周期,并通过利用我们合作伙伴的营销努力和代言来提高胜率。
增长和收购计划
我们的目标是通过扩大与现有客户和新客户的关系,以及通过继续我们有纪律的收购战略,继续打造领先的信息技术咨询公司之一。我们未来的增长计划包括通过有机和收购两种方式,以美国客户为主要重点,扩大我们的业务。我们还打算进一步利用我们现有的离岸和近岸能力来支持我们未来的增长,并为我们的客户提供灵活的项目交付选择。新冠肺炎疫情对我们业务的影响,以及我们评估潜在收购的能力,可能会对我们继续实施增长计划的能力产生负面影响。
当在下面的运营结果部分中分析基本业务与被收购公司的收入增长时,可归因于基本业务的收入包括被收购公司在收购日期后整整四个季度拥有的收入。
获取过度活跃
2021年10月15日,本公司的一家全资子公司根据购股协议的条款收购了Overactive。Overactive总部设在乌拉圭蒙得维的亚,在哥伦比亚、阿根廷、乌拉圭、智利和波多黎各设有近岸配送中心。Overactive专注于由基于云的定制软件驱动的数字现代化解决方案。Overactive为公司增加了近700名技术熟练的专业人员,并与多个行业的客户建立了战略客户关系。请参阅附注9,企业合并,了解有关此次收购的更多信息。
收购PSL
2020年6月17日,本公司的一家全资子公司根据购股协议的条款收购了Productora de Software S.A.S.(“PSL”)。PSL的总部设在哥伦比亚的麦德林,在哥伦比亚的波哥大和卡利还有其他地点。对PSL的收购增强了该公司的全球交付能力,增强了其近岸系统和定制软件应用程序的开发、测试和对客户的持续支持。PSL为公司增加了600多名技术熟练的专业人员,并与多个行业的客户建立了战略客户关系。请参阅附注9,企业合并,了解有关此次收购的更多信息。
采用ASU编号2016-13
如注释2中进一步详细说明的,重要会计政策摘要,在合并财务报表附注中,我们采用了会计准则更新(“ASU”)第2016-13号。金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量采用改良的回顾性调查方法。ASU 2016-13号要求立即确认预计在许多金融资产(包括贸易应收账款)剩余寿命内发生的估计信贷损失。该公司于2020年1月1日采用了修改后的追溯法,允许通过对留存收益的累积效果调整来记录采用的影响,而不需要重复比较时期。采用2016-13号ASU的累积效果调整导致截至2020年1月1日的应收账款净额减少40万美元,扣除税后的留存收益减少30万美元。请参阅附注8,信贷损失准备,了解因采用ASU No.2016-13而产生的其他披露。
经营成果
下表汇总了我们的运营结果占总收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
总收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
总收入成本(服务成本,不包括折旧和摊销,如下所示) | 61.6 | | | 62.2 | | | 62.6 | |
销售、一般和行政 | 20.0 | | | 22.0 | | | 23.7 | |
折旧及摊销 | 3.9 | | | 4.6 | | | 3.6 | |
采购成本 | 0.5 | | | 0.6 | | | 0.2 | |
对或有对价公允价值的调整 | — | | | 1.6 | | | 0.1 | |
营业收入 | 13.9 | | | 9.0 | | | 9.8 | |
净利息支出 | 1.8 | | | 1.7 | | | 1.3 | |
债务清偿损失 | 3.8 | | | 0.7 | | | — | |
净其他费用 | 0.1 | | | — | | | — | |
所得税前收入 | 8.2 | | | 6.6 | | | 8.5 | |
所得税拨备 | 1.4 | | | 1.7 | | | 1.9 | |
净收入 | 6.8 | % | | 4.9 | % | | 6.6 | % |
在本10-K表格年度报告中,有关截至2020年12月31日止年度财务状况及经营成果与截至2019年12月31日止年度比较的讨论已被遗漏,但可于我们于2021年2月25日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年度报告中的“第7项.管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”中找到,该报告可于美国证券交易委员会网站www.sec.gov及我们的投资者关系网站www.sec.gov免费查阅
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
收入。总收入增额 24%至7.61亿美元截至2021年12月31日的年度为6.121亿美元,而截至2020年12月31日的年度为6.121亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财务业绩 (单位:千) | | 与上年同期相比增加(减少)的说明(单位:千) |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | 合计较上年同期增加(减少) | | 可归因于被收购公司资源带来的收入增长 | | 可归因于基本业务资源提供的收入的增加(减少) |
| 2021 | | 2020 | | | |
服务收入 | $ | 758,722 | | | $ | 609,583 | | | $ | 149,139 | | | $ | 36,912 | | | $ | 112,227 | |
软件和硬件收入 | 2,305 | | | 2,550 | | | (245) | | | — | | | (245) | |
总收入 | $ | 761,027 | | | $ | 612,133 | | | $ | 148,894 | | | $ | 36,912 | | | $ | 111,982 | |
服务收入增额 24%至7.587亿美元截至2021年12月31日的年度为6.096亿美元,而截至2020年12月31日的年度为6.096亿美元。基础业务资源提供的服务收入增加了1.122亿美元,这主要是由于对我们服务的需求增加,以及2020年的收购在2021年下半年成为基础业务的一部分。%s被收购公司的资源提供的服务收入3690万新元,r总共增加了1.491亿美元。
在截至2021年12月31日的一年中,软件和硬件收入下降了10%,从截至2020年12月31日的260万美元降至230万美元。
收入总成本(服务成本,不包括折旧和摊销,下面单独讨论)。在截至2021年12月31日的一年中,总收入成本增长了23%,从截至2020年12月31日的3.807亿美元增至4.688亿美元,主要是dUE希望增加员工人数,以应对更高的服务收入和收购。 在截至2021年12月31日的一年中,服务成本占服务收入的百分比从截至2020年12月31日的62.5%降至61.8%,主要原因是继续转向更高利润率的离岸和近岸交付.
销售,一般和行政。截至2021年12月31日的年度,SG&A费用从截至2020年12月31日的1.347亿美元增加到1.524亿美元,主要是dUE至 增加了与销售相关的成本和其他SG&A费用(主要与收购、招聘和移民成本有关)。神通截至2021年和2020年12月31日的财年,并购费用占收入的比例分别为20%和22%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加(减少) | | 百分比变化 |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | |
工资支出 | $ | 53.3 | | | $ | 51.0 | | | $ | 2.3 | | | 5 | % |
与销售相关的成本 | 19.0 | | | 13.7 | | | 5.3 | | | 39 | % |
写字楼费用 | 15.1 | | | 14.2 | | | 0.9 | | | 6 | % |
股票补偿费用 | 13.7 | | | 11.9 | | | 1.8 | | | 15 | % |
可变薪酬费用 | 15.2 | | | 13.0 | | | 2.2 | | | 17 | % |
旅游和娱乐 | 0.8 | | | 1.6 | | | (0.8) | | | (50) | % |
福利支出 | 8.4 | | | 7.6 | | | 0.8 | | | 11 | % |
IT/基础设施 | 8.9 | | | 8.0 | | | 0.9 | | | 11 | % |
坏账支出 | 1.8 | | | 0.9 | | | 0.9 | | | 100 | % |
其他 | 16.2 | | | 12.8 | | | 3.4 | | | 27 | % |
总计 | $ | 152.4 | | | $ | 134.7 | | | $ | 17.7 | | | 13 | % |
折旧。截至2021年12月31日的一年中,折旧支出增长了18%,从截至2020年12月31日的540万美元增至640万美元。在截至2021年12月31日的一年中,折旧费用占收入的比例分别为0.8%,在截至2020年12月31日的一年中,折旧费用占收入的比例分别为0.9%。
摊销。截至2021年12月31日的一年中,摊销费用增长了3%,从截至2020年12月31日的2290万美元增至2350万美元。截至2021年12月31日的一年,摊销费用占总收入的比例为3.1%,截至12月31日的一年为3.7%2020年31日。摊销费用的增加主要是因为我们在2021年的两次收购增加了无形资产。
采购成本。2021年期间,与收购Talos相关的成本为380万美元,与2020年收购MedTouch、Brainsock和PSL相关的370万美元相比,这一成本过于活跃。第三方在并购相关活动中提供的法律、会计、税务、投资银行和顾问费用以及估值服务产生了成本。
对公允价值的调整或有对价。截至2021年12月31日止年度录得20万美元的调整,即公平市价调整对MedTouch LLC(“Medtouch”)、Catalyst Networks,Inc.(“Brainsock”)以及PSL收入和基于收益的或有对价负债以及增值。一个N在截至2020年12月31日的年度内录得950万美元的调整,这是对Sundog Interactive,Inc.(“Sundog”)、MedTouch、Brainsock和PSL基于收入和收益的或有对价负债以及增量的公平市值调整的净影响我们2020年的收购得益于新冠肺炎疫情导致的旅行和其他限制导致的成本降低,以及比预期更快的收入和对PSL交付的近岸工作的市场需求。
净利息支出。净利息支出增加从截至2020年12月31日的1,010万美元增加到截至2021年12月31日的1,410万美元。净利息支出增加的主要原因是债务贴现和发行成本的非现金摊销。
债务清偿损失。于截至2021年12月31日止年度,本公司购回未偿还2023年债券的剩余部分及未偿还2025年债券的一部分,导致亏损2900万美元。在截至2020年12月31日的年度内,该公司回购了部分未偿还的2023年票据,亏损450万美元。
所得税拨备。我们按适用的法定税率规定联邦、州和外国所得税,并对不可扣除的费用进行调整。有效的In在截至2021年12月31日的一年中,所得税税率从截至2020年12月31日的25.2%降至16.6%。有效比率的下降主要是由于股票补偿扣除的增加以及与上一年相比不可扣除的交易成本的减少。
流动性与资本资源
流动性和资本资源的精选指标如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
现金和现金等价物(1) | $ | 24.4 | | | $ | 83.2 | | | $ | 70.7 | |
营运资金(包括现金和现金等价物)(2) | $ | 94.8 | | | $ | 97.6 | | | $ | 127.3 | |
信贷安排项下的可用金额 | $ | 199.8 | | | $ | 124.8 | | | $ | 124.8 | |
(1)截至2021年12月31日的余额包括某些外国子公司持有的610万美元,这些资金除非被视为汇回国内,否则无法为国内业务提供资金。我们目前没有计划或预见需要将这些资金汇回国内。余额还包括某些其他外国子公司持有的520万美元现金,这些现金可用于资助国内业务。截至2020年12月31日的余额包括某些外国子公司持有的510万美元,这些资金除非被视为汇回国内,否则无法为国内业务提供资金。余额还包括某些其他外国子公司持有的790万美元现金,这些现金可用于资助国内业务。截至2019年12月31日的余额包括某些外国子公司持有的550万美元,这些资金除非被视为汇回国内,否则无法为国内业务提供资金。余额还包括某些其他外国子公司持有的110万美元现金,这些现金可用于资助国内业务。
(2)营运资本是流动资产总额减去流动负债总额。
经营活动提供的净现金
截至2021年12月31日的一年,经营活动提供的净现金为8490万美元,而截至2020年12月31日的一年为1.18亿美元。在截至2021年12月31日的一年中,运营现金流的组成部分为净收益5,210万美元,外加净非现金费用7900万美元,净运营资产增加4620万美元
百万美元。p截至2020年12月31日的一年,运营现金流的主要组成部分是净收益3020万美元,外加净非现金费用6680万美元,净运营资产减少2100万美元。
用于投资活动的净现金
在截至2021年12月31日的一年中,我们使用1.088亿美元进行收购,1020万美元用于购买物业和设备以及开发软件。在截至2020年12月31日的一年中,我们将9190万美元用于收购,670万美元用于购买物业和设备以及开发软件.
用于融资活动的净现金
在截至2021年12月31日的一年中,我们收到了发行2026年债券的3.695亿美元收益,扣除发行成本后,我们收到了2340万美元的净股票结算权证销售收益,并支付了6610万美元用于私下谈判的可转换票据对冲交易。我们还用3.687亿美元回购了剩余的2023年债券和部分2025年债券,收到了3.813亿美元与出售2023年债券和2025年债券的私下协商的可转换对冲交易有关的资金,并支付了3.039亿美元用于回购与2023年债券和2025年债券相关的净股票结算权证。我们从我们的信用额度中提取了7400万美元,偿还了7400万美元的信用额度,通过股票回购计划将2170万美元用于回购我们普通股的股票,1350万美元用于免除作为限制性股票归属净股份结算的一部分而预扣的税款,2410万美元用于解决购买MedTouch、Brainsock和PSL的或有对价,并支付了60万美元的信贷融资费用。我们还通过员工股票购买计划获得了60万美元的股票销售收益。F在截至2020年12月31日的一年中,我们从发行2025年债券中获得了2.227亿美元的收益,扣除发行成本后,我们获得了2220万美元的净股票结算权证销售收益,并为私下谈判的可转换票据对冲交易支付了4890万美元。我们还用1.804亿美元回购了部分2023年债券,收到了与出售2023年债券私下协商的可转换对冲交易相关的5010万美元,并支付了4300万美元用于回购与2023年债券相关的净股票结算权证。我们从我们的信贷额度中提取了2800万美元,偿还了2800万美元的信贷额度,通过股票回购计划将1960万美元用于回购我们普通股的股票,800万美元用于免除作为限制性股票归属净股份结算的一部分而预扣的税款,280万美元用于解决收购Elixiter和Sundog的或有对价。我们还通过员工股票购买计划获得了30万美元的股票销售收益。
信贷资金的可得性
于2021年5月7日,本公司与作为行政代理的富国银行全国协会及其他贷款方订立经修订及重新签署的信贷协议(“2021年信贷协议”)。2021年信贷协议规定循环信贷借款的最高本金为2.0亿美元,但承诺增加75.0-利昂。根据2021年信贷协议所欠的所有未偿还款项将在2026年5月7日的最终到期日之前到期并支付。截至2021年12月31日,根据2021年信贷协议,没有未偿还余额。在截至2021年12月31日的12个月中,由于2021年信贷协议,公司产生了60万美元的递延融资费用。
2021年信贷协议还允许在任何时候签发总额高达1,000万美元的信用证;未偿还的信用证减少了可用于循环信贷借款的信贷。截至2021年12月31日,该公司有两份20万美元的未偿还信用证。该公司的几乎所有资产都被质押,以确保信贷安排的安全。
2021年信贷协议项下的借款按本公司的选择权计息F最优惠利率(2021年12月31日为3.25%)外加0.00%至1.00%的保证金或一个月期LIBOR(2021年12月31日为0.10%)外加1.00%至2.00%的保证金。本公司对信贷额度中未使用的部分每年收取0.15%至0.20%的承诺费。额外保证金金额及年度承诺费视乎水平而定。未偿还的借款。截至2021年12月31日,该公司有1.998亿美元的未使用借款能力。
截至2021年12月31日,我们遵守了2021年信贷协议下的所有契约。
股票回购计划
公司董事会授权通过股票回购计划回购至多3.15亿美元的公司普通股,回购计划将于2022年12月31日到期。根据市场、经济或商业条件,该计划可以随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由以下因素决定
基于对市场状况、股价和其他因素的评估而进行的管理。自该计划于2008年8月11日开始实施以来,截至2021年12月31日,该公司已经回购了大约2.613亿美元(1610万股)的已发行普通股。
我们不时地根据交易法10b5-1规则制定书面交易计划,根据该计划我们进行部分股票回购。根据市场条件、适用的法律要求和其他因素,额外的回购将在公司认为适当的时间和金额进行,并将根据交易法第10b-18条通过公开市场交易进行。
合同义务所需现金
在截至2021年12月31日的一年中,租赁义务或其他合同义务在正常业务过程之外没有实质性变化。见附注16,租约,在合并财务报表附注中进一步说明我们的合同义务.
截至2021年12月31日和2020年12月31日,信贷协议下没有未偿还余额。截至2021年12月31日,总共有其中3.261亿美元未偿还债券,扣除未摊销债务折价和发行成本后的净额1.836亿美元截至2020年12月31日。这些金额在截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表中被归类为“长期债务”。2026年债券将于2026年11月15日最终到期日到期并支付。2025年债券将于2025年8月1日最终到期日到期并支付。
我们已经承担了未来付款的承诺。 根据租赁、2021年信贷协议和票据等合同,以及主要与多年第三方软件销售有关的不可取消购买义务。下表列出了截至2021年12月31日这些合同的到期日(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期到期付款 |
合同义务 | 总计 | | 少于 1年 | | 1-3 年数 | | 3-5 年数 | | 多过 5年 |
经营租赁义务 | $ | 38,119 | | | $ | 10,384 | | | $ | 15,615 | | | $ | 8,017 | | | $ | 4,103 | |
债务总额(1) | 403,293 | | | — | | | — | | | 403,293 | | | — | |
购买义务 | 3,995 | | | 1,285 | | | 2,710 | | | — | | | — | |
总计 | $ | 445,407 | | | $ | 11,669 | | | $ | 18,325 | | | $ | 411,310 | | | $ | 4,103 | |
(1)债务承担包括债券的本金,但不包括根据债券支付的利息。
结论
如果我们的资本不足以在短期或长期内为我们的活动提供资金,我们可能需要筹集额外的资金。在正常的业务过程中,我们可能会与不同的人士就额外融资事宜进行讨论。如果我们通过发行股权证券来筹集额外资金,我们现有股东的持股比例将被稀释。这些股权证券也可能拥有比我们普通股更高的权利。在需要或以令人满意的条件下,可能无法获得额外的债务或股权融资。如果在可接受的条件下没有足够的资金可用,我们可能无法扩展我们的服务、应对竞争、寻求收购机会或继续我们的业务。
截至2021年12月31日综合资产负债表中报告的现金和现金等价物总额在2440万美元中,大约610万美元是由某些外国子公司持有,公司认为收益可无限期再投资于该等业务。该公司能够为其在这些子公司以外的流动性需求提供资金,主要是通过国内业务和我们的信贷安排产生的现金流,以及2021年第四季度发行2026年债券的收益。因此,公司目前没有计划在可预见的将来将这些外国子公司的现金汇回国内。截至2021年12月31日,公司未记录递延所得税负债的海外子公司的未汇出收益总额约为1950万美元,未汇出收益的未确认递延税项负债约为130万美元。截至12月ER 31,2021年,TO的520万美元总现金及现金等价物由若干其他外国附属公司持有,而本公司已确定来自该等附属公司的收益并非永久再投资,并可能不时将来自该等附属公司的可用收益汇回国内。
我们相信,目前的可用资金、从我们的信贷安排获得的资本以及运营产生的现金流将足以满足我们未来12个月的营运资金需求和其他资本需求。然而,虽然在截至2021年12月31日的一年中,本公司并未经历新冠肺炎疫情对业务、运营或财务业绩造成的重大影响,但此次疫情可能会在未来因客户需求减弱、要求折扣或延长付款期限、客户破产、供应链中断、员工配备限制和困难、政府限制或其他因素而对我们的业务、运营和财务业绩(包括现金流)产生重大不利影响。例如,自从新冠肺炎大流行开始以来,我们已经经历了一些客户要求折扣或延长付款期限,暂停或放慢服务,或者宣布破产。此外,我们在从客户那里获得新的承诺方面遇到了一些延误。鉴于大流行的持续时间和范围不确定,及其对经济和金融市场的影响,我们无法可靠地预测或估计大流行对我们的业务、运营或财务业绩的影响。有关新冠肺炎对公司潜在影响的更多信息,请参阅本表格10-K的“第I部分-第1A项-风险因素”。
关键会计政策
我们的会计政策在附注2中有详细说明,重要会计政策摘要,在合并财务报表附注中。我们认为,我们最关键的会计政策包括收入确认、购买会计和相关的公允价值计量、可转换债务和所得税。
收入确认
该公司的收入包括服务和软硬件销售。根据ASC主题606,与客户签订合同的收入当服务或商品的控制权转移给客户时,收入就会确认,金额反映了公司预期有权用来交换这些服务或商品的对价。
服务收入主要由专业服务组成,包括开发、实施、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序。该公司的专业服务跨越多个行业、平台和解决方案;然而,该公司一直保持相对多元化,不认为它在任何单一行业、平台或解决方案内有显著的收入集中。
随着时间的推移,专业服务收入会随着服务的提供而确认。大多数项目都是按时间和材料执行的,而一部分收入来自按固定费用或固定费用完成百分比执行的项目。对于时间和材料合同,收入一般通过将履行合同所花费的小时数乘以小时费率来确认和开具发票。对于固定费用合同,收入通常通过将合同中规定的每个时间段的固定费率乘以经过的时间段数来确认和开具发票。对于固定费用完成百分比合同,通常使用基于花费的小时数与总估计小时数的比率的输入法确认收入,并根据合同中详细说明付款金额和时间的商定时间表向客户开具发票。
客户通常在当月提供的服务按月计费,但可以根据合同确定的或多或少的频率进行计费。如果在会计期末工作并批准了时间,而发票尚未发送给客户,则一旦公司核实所有其他收入确认标准均已满足,该金额将被记录为收入,并且该金额被归类为应收账款,因为在那时对价权利是无条件的。超过确认收入的发票金额属于合同负债,在合并资产负债表中被归类为递延收入。开票和付款到期日之间的期限并不重要。专业服务合同规定,客户或公司一般有权在规定的时间内取消或终止合同(通常需要提前10至30天通知)。客户应对合同取消或终止之日之前发生的任何时间和费用负责。某些合同可能包括成交量折扣或回扣,它们被视为可变对价,但通常并不显著。该公司根据历史经验和预测销售额估计可变对价,并将可变对价计入交易价格。
其他服务收入包括托管费、合作伙伴推荐费、维护协议、培训和内部开发的软件即服务(SaaS)销售。托管费、维护协议、培训和内部开发的SaaS销售的收入通常在提供服务时使用基于时间的进度度量来确认。合作伙伴推荐费在满足特定要求时记录,以赚取相应费用。
在许多专业服务项目中,公司还会报销自付费用,包括差旅费和其他与项目相关的费用。这些报销包括在各自的交易价格中
专业服务合同,并在发生费用时开具发票。公司组织其专业服务安排,以收回可报销费用的成本,而无需加价。
软件和硬件收入包括第三方软件和硬件转售(其中该公司被视为代理商)以及内部开发软件的销售(该公司被视为委托人)。第三方软件和硬件收入在公司履行其安排销售的义务时确认并开具发票,该义务发生在执行与供应商的采购订单并且客户有权访问软件或硬件已发货给客户时。内部开发的软件收入在控制权移交给客户时确认并开具发票,这发生在软件已向客户提供且许可期限已开始时。第三方软件和硬件销售收入按净额记录,而内部开发软件销售收入按毛数记录。公司的软件和硬件销售没有重大的取消或终止条款,发票和付款到期日之间的期限也不重要。
与客户的安排可能包含多项承诺,例如交付软件、硬件、专业服务或合同后支持服务。如果这些承诺是不同的,则被视为单独的履行义务。对于与包含多个履约义务的客户的安排,交易价根据估计的相对独立销售价格分配给单独的履约义务,估计相对独立售价是考虑到市场状况和竞争因素后通过预期成本加保证金方法估计的。由于合同取消条款的规定,包含多个履约义务的合同通常是短期的,因此将交易价格分配给单独的履约义务不被认为是一个重要的估计。
收入是扣除政府当局评估的税款后的净额。销售税通常在所有软件和硬件销售以及某些服务交易中征收,然后根据需要汇出。
采购会计及相关公允价值计量
本公司根据收购日各自的公允价值,将收购的收购价格(包括或有对价)分配给收购的资产和负债,包括可识别的无形资产。此类公平市场价值评估主要基于第三方估值,使用管理层制定的假设,这些假设需要做出重大判断和估计,而随着获得更多信息,这些判断和估计可能会发生重大变化。分配给无形资产的收购价是基于不可观察的因素,包括但不限于预计收入、费用、客户流失率、特许权使用费、加权平均资本成本等。加权平均资本成本使用市场参与者的权益成本和税后债务成本,反映了现金流中固有的风险。与收购价相关的初始或有对价的估值方法也使用了类似的不可观察因素,如或有收益期内的预计收入和费用、或有对价计量期间的贴现以及波动率。基于这些假设,然后使用蒙特卡罗模拟对初始或有对价进行估值。一旦某些初步会计估值最终确定,公司将不迟于收购日期后12个月确定收购价格分配。
可转换债券
根据债务转换和其他选择的会计处理,公司将票据的本金分为负债部分和权益部分。票据的初始负债部分是根据发行当日按适当的可比市场不可转换债务借款利率贴现的合同现金流进行估值的。代表转换选择权并按收益剩余额计算的权益部分记为股东权益内额外实收资本的增加,但部分被相关递延税项影响所抵销。只要继续符合股权分类的条件,实收资本中记录的金额就不再重新计量。由此产生的债务折价将在从发行日到合同到期日这段时间内使用有效利息方法摊销为利息支出。本公司采用库存股方法计算票据对每股摊薄收益的影响。
关于发行票据,本公司与期权交易对手订立了票据对冲。债券套期保值使公司可以选择在净结算的基础上收购相当于名义上作为债券基础的普通股数量的普通股,并与债券的转换价格相对应。如果公司选择现金结算并行使票据套期保值,从期权交易对手收到的现金总额将包括本公司需要支付给票据持有人的现金总额减去本金金额。票据套期保值不符合作为衍生工具单独核算的标准,因为它们与公司股票挂钩,并作为独立的金融工具入账。笔记
套期保值被记录为股东权益中额外实收资本的减少,部分被相关的递延税款效应所抵消。
此外,在发行票据方面,公司以与期权交易对手私下协商的交易方式出售了票据认股权证。根据债券认股权证的条款,认股权证的执行价格会有若干调整。作为票据认股权证和相关交易的结果,只要平均股价超过票据认股权证在任何一个会计季度的执行价格,公司就必须确认每股收益的递增摊薄。认股权证可在公司选择时以普通股净额或现金净额结算。票据认股权证被记录为股东权益中额外实收资本的增加。
在截至2021年12月31日的年度内,公司回购了符合作为债务清偿的标准的未偿还2023年票据的剩余部分,并回购了符合作为债务清偿和诱因费用入账的标准的部分2025年未偿还票据。回购支付的对价是根据负债部分的公允价值分配给2023年债券和2025年债券的负债和股权部分,该公允价值是利用相同期限的类似负债的估计贴现率确定的,但没有转换选择权。分配给权益部分的对价是通过从总对价中扣除负债部分的公允价值(不包括利息)来计算的。本公司随后将分配代价与负债部分的账面价值进行比较,以记录清偿亏损,其中包括未摊销债务折价的比例金额和剩余的未摊销债务发行成本。向回购2025年票据持有人交付的代价的公允价值与根据原始转换条款可发行的代价的公允价值之间的差额的诱因费用计入随附的综合经营报表中的“债务清偿损失”。
所得税
该公司在其运营的每个司法管辖区计算并计提所得税。递延税项资产和负债按制定的税率计量,确认为财务报告与资产和负债的计税基础之间的暂时性差异所产生的未来税项后果。估值拨备将递延税项资产减少到更有可能变现的金额。当公司认为不确定的税收状况在受到挑战时不太可能持续下去时,该公司已经为这些不确定的税收状况建立了负债或减少了资产。本公司评估这些不确定的税务状况,并根据每个季度不断变化的事实和情况调整相关的税务资产和负债。
近期会计公告
最近的会计声明在附注2中有详细说明,重要会计政策摘要,在合并财务报表附注中。
我们面临着与外币汇率和利率变化相关的市场风险。我们相信,我们对市场风险的敞口是无关紧要的。
汇率敏感度
我们面临着与外币汇率变化相关的市场风险,因为我们产生了一部分收入,一部分支出是以美元以外的货币支付的。截至2021年12月31日,我们受到美元与其他10种货币汇率变化的影响。在可行的情况下,我们使用远期合约对冲重大外币汇率风险敞口。这些工具受到外币汇率波动和信用风险的影响。信用风险是通过仔细选择和持续评估被用作交易对手的金融机构来管理的。请参阅附注14,衍生品,请参阅合并财务报表附注,以作进一步讨论。
利率敏感度
截至2021年12月31日,我们的信贷安排下没有未偿还余额和1.998亿美元的可用借款能力。就我们在信贷安排下的未偿还借款而言,我们的利息支出将波动为
信贷额度的利率在最优惠利率加保证金或一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加保证金的基础上浮动,这是我们的选择。
在2020年第三季度和2021年第四季度,我们分别发行了2025年和2026年债券,固定利率分别为1.250厘和0.125厘。债券的公允价值可能会因各种原因而增加或减少,包括普通股市场价格的波动、市场利率的波动以及总体经济状况的波动。根据2021年12月31日的报价,2025年债券和2026年债券的公允价值分别约为5960万美元和3.636亿美元。
截至2021年12月31日,我们拥有总计2440万美元的无限制现金和现金等价物,截至2020年12月31日,我们拥有8320万美元。不受限制的现金和现金等价物主要用于营运资金和收购目的。我们不以交易或投机为目的进行投资。
Perficient,Inc.
合并资产负债表
(单位为千,共享信息除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
资产 | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 24,410 | | | $ | 83,204 | |
应收账款净额 | 177,602 | | | 133,085 | |
预付费用 | 5,400 | | | 5,575 | |
其他流动资产 | 7,296 | | | 4,646 | |
流动资产总额 | 214,708 | | | 226,510 | |
财产和设备,净值 | 14,747 | | | 11,902 | |
经营性租赁使用权资产 | 33,353 | | | 38,539 | |
商誉 | 515,229 | | | 427,928 | |
无形资产净额 | 81,277 | | | 63,571 | |
其他非流动资产 | 23,258 | | | 17,311 | |
总资产 | $ | 882,572 | | | $ | 785,761 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 26,074 | | | $ | 25,613 | |
其他流动负债 | 93,877 | | | 103,267 | |
流动负债总额 | 119,951 | | | 128,880 | |
长期债务,净额 | 326,126 | | | 183,624 | |
经营租赁负债 | 23,898 | | | 29,098 | |
其他非流动负债 | 47,832 | | | 50,081 | |
总负债 | $ | 517,807 | | | $ | 391,683 | |
| | | |
承付款和或有事项(见附注17) | | | |
| | | |
股东权益: | | | |
优先股(面值$0.001每股;8,000,000授权;不是截至2021年12月31日和2020年12月31日已发行或已发行的股票) | $ | — | | | $ | — | |
普通股(面值$0.001每股;100,000,000授权;52,534,967已发行及已发行的股份33,881,196截至2021年12月31日的流通股;50,296,453已发行及已发行的股份32,074,094截至2020年12月31日的已发行股票) | 53 | | | 50 | |
额外实收资本 | 423,235 | | | 459,866 | |
累计其他综合(亏损)收入 | (5,843) | | | 3,746 | |
库存股,按成本计算(18,653,771截至2021年12月31日的股票;18,222,359截至2020年12月31日的股票) | (324,412) | | | (289,225) | |
留存收益 | 271,732 | | | 219,641 | |
股东权益总额 | 364,765 | | | 394,078 | |
总负债和股东权益 | $ | 882,572 | | | $ | 785,761 | |
请参阅合并财务报表附注。
Perficient,Inc.
合并业务报表
(单位为千,每股信息除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| |
收入 | $ | 761,027 | | | $ | 612,133 | | | $ | 565,527 | |
| | | | | |
总收入成本(服务成本,不包括折旧和摊销,如下所示) | 468,813 | | | 380,723 | | | 354,213 | |
销售、一般和管理 | 152,419 | | | 134,675 | | | 134,187 | |
折旧 | 6,398 | | | 5,430 | | | 4,447 | |
摊销 | 23,453 | | | 22,857 | | | 16,151 | |
采购成本 | 3,814 | | | 3,675 | | | 896 | |
对或有对价公允价值的调整 | 198 | | | 9,519 | | | 301 | |
营业收入 | 105,932 | | | 55,254 | | | 55,332 | |
| | | | | |
净利息支出 | 14,052 | | | 10,128 | | | 7,418 | |
债务清偿损失 | 28,996 | | | 4,537 | | | — | |
其他费用(收入)净额 | 401 | | | 260 | | | (27) | |
所得税前收入 | 62,483 | | | 40,329 | | | 47,941 | |
所得税拨备 | 10,392 | | | 10,148 | | | 10,816 | |
| | | | | |
净收入 | $ | 52,091 | | | $ | 30,181 | | | $ | 37,125 | |
| | | | | |
每股基本净收入 | $ | 1.62 | | | $ | 0.95 | | | $ | 1.18 | |
稀释后每股净收益 | $ | 1.50 | | | $ | 0.93 | | | $ | 1.15 | |
用于计算每股基本净收入的股票 | 32,202 | | | 31,793 | | | 31,344 | |
用于计算稀释后每股净收益的股票 | 34,670 | | | 32,516 | | | 32,243 | |
请参阅合并财务报表附注。
Perficient,Inc.
合并报表 综合收益
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
净收入 | $ | 52,091 | | | $ | 30,181 | | | $ | 37,125 | |
扣除重新分类调整和所得税后的其他综合(亏损)收入 | | | | | |
外国福利计划(税后净额) | (188) | | | (149) | | | (71) | |
外币换算调整,税后净额 | (9,401) | | | 6,545 | | | 9 | |
综合收益 | $ | 42,502 | | | $ | 36,577 | | | $ | 37,063 | |
请参阅合并财务报表附注。
Perficient,Inc.
合并股东权益变动表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| | | | | |
普通股 | | | | | |
期初 | $ | 50 | | | $ | 49 | | | $ | 48 | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划供款相关的股票补偿 | 3 | | | 1 | | | 1 | |
期末 | 53 | | | 50 | | | 49 | |
额外实收资本 | | | | | |
期初 | 459,866 | | | 455,465 | | | 437,250 | |
| 通过员工购股计划销售股票的收益 | 631 | | | 310 | | | 178 | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划供款相关的股票补偿 | 20,401 | | | 18,514 | | | 16,581 | |
| 在收购的同时发行股票,包括归因于未来薪酬的股票 | 6,822 | | | 10,184 | | | 1,456 | |
| 发行可转换票据的权益部分,税后净额 | 49,332 | | | 36,386 | | | — | |
| 分配给股权的可转换票据的债务发行成本(税后净额) | (1,394) | | | (1,147) | | | — | |
| 购买与发行可转换票据有关的套期保值,税后净额 | (49,308) | | | (36,387) | | | — | |
| 发行与发行可转换票据有关的权证所得款项 | 23,408 | | | 22,218 | | | — | |
| 可转换票据回购的权益部分,税后净额 | (407,084) | | | (52,711) | | | — | |
| 出售与回购可转换票据有关的套期保值所得款项 | 381,290 | | | 50,062 | | | — | |
| 购买与回购可转换票据有关的权证 | (303,896) | | | (43,028) | | | — | |
| 2025年可转换票据终止后发行的股票 | 243,167 | | | — | | | — | |
期末 | 423,235 | | | 459,866 | | | 455,465 | |
累计其他综合收益(亏损) | | | | | |
期初 | 3,746 | | | (2,650) | | | (2,588) | |
| 外国福利计划(税后净额) | (188) | | | (149) | | | (71) | |
| 外币换算调整,税后净额 | (9,401) | | | 6,545 | | | 9 | |
期末 | (5,843) | | | 3,746 | | | (2,650) | |
库存股 | | | | | |
期初 | (289,225) | | | (261,624) | | | (233,676) | |
| 购买库存股和回购股票以供纳税 | (35,187) | | | (27,601) | | | (27,948) | |
期末 | (324,412) | | | (289,225) | | | (261,624) | |
留存收益 | | | | | |
期初 | 219,641 | | | 189,775 | | | 152,650 | |
| 会计变更的累积影响(见附注2) | — | | | (315) | | | — | |
| 净收入 | 52,091 | | | 30,181 | | | 37,125 | |
期末 | 271,732 | | | 219,641 | | | 189,775 | |
股东权益总额 | $ | 364,765 | | | $ | 394,078 | | | $ | 381,015 | |
请参阅合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
普通股,股份 | | | | | |
期初 | 32,074 | | | 31,687 | | | 31,771 | |
| 通过员工购股计划进行股票销售 | 9 | | | 9 | | | 6 | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划供款相关的股票补偿 | 522 | | | 678 | | | 783 | |
| 购买库存股和回购股票以供纳税 | (431) | | | (637) | | | (927) | |
| 在收购的同时发行股票,包括归因于未来补偿的股票 | 67 | | | 337 | | | 54 | |
| 发行股份以回购可转换票据 | 1,640 | | | — | | | — | |
期末 | 33,881 | | | 32,074 | | | 31,687 | |
请参阅合并财务报表附注。
Perficient,Inc.
合并现金流量表
(单位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
经营活动 | |
净收入 | $ | 52,091 | | | $ | 30,181 | | | $ | 37,125 | |
将净收入与业务提供的净现金进行调整: | | | | | |
折旧 | 6,398 | | | 5,430 | | | 4,447 | |
摊销 | 23,453 | | | 22,857 | | | 16,151 | |
| | | | | |
债务清偿损失 | 28,996 | | | 4,537 | | | — | |
递延所得税 | (12,662) | | | (1,588) | | | 2,041 | |
非现金股票薪酬和退休储蓄计划缴费 | 21,554 | | | 19,146 | | | 17,425 | |
债务发行成本和折价摊销 | 11,014 | | | 6,855 | | | 4,667 | |
对购买企业的或有代价公允价值的调整 | 198 | | | 9,519 | | | 301 | |
| | | | | |
扣除收购后的营业资产和负债变化: | | | | | |
应收账款 | (34,451) | | | 8,237 | | | (3,402) | |
其他资产 | (3,475) | | | 1,821 | | | (7,677) | |
应付帐款 | 56 | | | 861 | | | (1,356) | |
其他负债 | (8,256) | | | 10,104 | | | 8,243 | |
经营活动提供的净现金 | 84,916 | | | 117,960 | | | 77,965 | |
| | | | | |
投资活动 | | | | | |
购置房产和设备 | (9,244) | | | (5,266) | | | (8,082) | |
内部开发软件成本资本化 | (960) | | | (1,465) | | | (1,174) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
购买企业,扣除收购的现金后的净额 | (108,848) | | | (91,883) | | | (11,143) | |
用于投资活动的净现金 | (119,052) | | | (98,614) | | | (20,399) | |
| | | | | |
融资活动 | | | | | |
发行可转换票据所得款项 | 380,000 | | | 230,000 | | | — | |
支付可转换票据发行成本 | (10,540) | | | (7,253) | | | — | |
购买与发行可转换票据有关的对冲 | (66,120) | | | (48,944) | | | — | |
发行与发行可转换票据有关的权证所得款项 | 23,408 | | | 22,218 | | | — | |
回购可转换票据的付款 | (368,664) | | | (180,420) | | | — | |
出售与回购可转换票据有关的套期保值所得款项 | 381,290 | | | 50,062 | | | — | |
回购与购回可转换票据有关的认股权证 | (303,896) | | | (43,028) | | | — | |
支付信贷融资手续费 | (633) | | | — | | | — | |
信贷额度收益 | 74,000 | | | 28,000 | | | — | |
按信用额度付款 | (74,000) | | | (28,000) | | | — | |
| | | | | |
支付购买业务的或有代价 | (24,128) | | | (2,820) | | | (4,281) | |
通过员工购股计划出售股票的收益 | 631 | | | 310 | | | 178 | |
购买库存股 | (21,724) | | | (19,573) | | | (20,612) | |
汇出作为限制性股票归属净额股份结算一部分预扣的税款 | (13,463) | | | (8,028) | | | (7,336) | |
用于融资活动的净现金 | (23,839) | | | (7,476) | | | (32,051) | |
汇率对现金及现金等价物的影响 | (819) | | | 606 | | | 229 | |
现金及现金等价物变动 | (58,794) | | | 12,476 | | | 25,744 | |
期初现金及现金等价物 | 83,204 | | | 70,728 | | | 44,984 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 24,410 | | | $ | 83,204 | | | $ | 70,728 | |
| | | | | |
补充披露: | | | | | |
缴纳所得税的现金 | $ | 16,122 | | | $ | 5,256 | | | $ | 7,405 | |
支付利息的现金 | $ | 3,988 | | | $ | 3,411 | | | $ | 3,674 | |
非现金活动: | | | | | |
为购买业务而发行的股票 | $ | 6,244 | | | $ | 8,729 | | | $ | 1,294 | |
发行股份以回购可转换票据 | $ | 243,167 | | | $ | — | | | $ | — | |
购买财产和设备所招致的责任 | $ | 144 | | | $ | 503 | | | $ | 1,851 | |
请参阅合并财务报表附注。
Perficient,Inc.
合并财务报表附注
2021年12月31日
1. 业务说明和合并原则
Perficient,Inc.(以下简称“本公司”)是一家全球性的数字咨询公司。Perfent的工作使主要集中在北美的客户能够提供超出客户预期的体验;变得更加以人为本、更加真实和值得信任;通过数字技术进行创新;在竞争中脱颖而出;发展和加强与客户、供应商和合作伙伴的关系;以及降低成本。
截至2021年12月31日,该公司尚未因新型冠状病毒(新冠肺炎)疫情而对其业务、运营或财务业绩造成实质性影响。然而,该公司截至2021年12月31日的全年经营业绩并不一定预示着未来的业绩,特别是考虑到新冠肺炎疫情及其对国内和全球经济的持续影响。为了限制新冠肺炎的传播,各国政府已经并可能继续实施旅行和商务运营限制、居家秩序和社会距离指导方针,导致一些企业调整、减少或暂停经营活动。虽然这些限制和指导方针中的某些已经取消或放宽,但它们可能会重新实施,以应对大流行的持续影响,包括作为新出现的变种的结果。这些中断和限制可能会对我们的经营业绩产生不利影响,其中包括对我们的服务和解决方案的需求减少、要求折扣或延长付款期限,或者客户破产。
该公司在特拉华州注册成立。合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中注销。
2. 重要会计政策摘要
预算的使用
按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同,这种差异可能会对财务报表产生重大影响。
收入确认
公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题606确认收入,与客户签订合同的收入。见注3,收入,有关公司收入确认会计政策的信息。
信贷损失准备
截至2020年1月1日,本公司根据ASC主题326估算其信用损失拨备。金融工具--信贷损失。见注8,信贷损失准备,了解与信贷损失拨备相关的公司会计政策。
基于股票的薪酬
根据ASC主题718来说明基于股票的薪酬,薪酬-股票薪酬。在此指导下,公司在必要的服务期内采用直线归因法按比例确认基于股份的薪酬,一般情况下三年。限制性股票奖励的公允价值以授予之日公司普通股的价值为基础。
所得税
本公司按照美国会计准则委员会740-10分主题核算所得税,所得税 (“ASC Subtopic 740-10”),和ASC 740-10-25节,所得税--确认(“ASC第740-10-25条”)。ASC副标题740-10规定了资产和负债方法的使用,通过该方法确定递延税金资产和负债账户余额
按财务报告及资产及负债的税基差异计算,并按预期差异逆转时生效的颁布税率及法律计量。递延税项资产要接受可回收测试。该等递延税项资产在不被判断为更有可能变现的范围内提供估值津贴。美国会计准则第740-10-25节规定了对纳税申报单中已采取或预期采取的纳税部位进行财务报表确认和计量的确认门槛和计量属性。ASC第740-10-25节还就解除识别、分类、利息和处罚的处理以及此类头寸的披露提供了指导。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括所有现金余额和原始到期日不超过三个月的流动投资。
财产和设备
财产和设备按成本入账。财产和设备的折旧是在资产的使用年限内使用直线法计算的(一般情况下一至七年了)。租赁改进按租赁年限或资产的估计使用年限中较短的时间摊销。
商誉与无形资产
商誉是指在企业合并中收购的净资产或承担的净负债超过公允价值的超额收购价。根据ASC主题350,无形资产-商誉和其他(“ASC主题350”),公司在第四季度进行年度减值审查,如果事件或情况变化表明商誉可能受损,则会更频繁地进行年度减值审查。本公司有一个报告单位用于商誉减值审查。ASC主题350允许对定性因素进行评估,以确定在应用定量商誉减值测试之前,公允价值是否更有可能低于公司的账面价值。如果公允价值很可能低于本公司的账面价值,将进行量化商誉减值测试,以检测和计量任何减值。根据本公司的定性评估,本公司的公允价值很可能大于其账面价值。不是2021年、2020年或2019年记录了减值费用。
其他无形资产包括客户关系、竞业禁止协议、商号、客户积压和开发的软件,这些资产将使用直线法在资产的估计使用寿命内摊销。估计使用寿命范围为一年至10好几年了。摊销客户关系、竞业禁止协议、商号、客户积压和开发的软件被视为一项运营费用,并包括在随附的综合运营报表中的“摊销”中。本公司定期审核其可识别无形资产的估计使用年限,并考虑任何可能导致缺乏可回收性或修订使用年限的事件或情况。其他无形资产在发生表明资产账面价值可能无法收回的事件或环境变化时评估减值。不是2021年、2020年或2019年记录了无形资产或其他长期资产的减值。
采购会计及相关公允价值计量
本公司根据收购日资产和负债(包括可识别无形资产)各自的公允价值,将收购的收购价(包括或有对价)分配给收购的资产和负债。此类公平市场价值评估主要基于第三方估值,使用管理层制定的假设,这些假设需要做出重大判断和估计,而随着获得更多信息,这些判断和估计可能会发生重大变化。分配给无形资产的收购价格基于不可观察的因素,包括但不限于预计收入、费用、客户流失率、特许权使用费和加权平均资本成本等。加权平均资本成本使用市场参与者的权益成本和税后债务成本,反映了现金流中固有的风险。与收购价相关的初始或有对价的估值方法也使用了类似的不可观察因素,如或有收益期内的预计收入和费用、初始或有对价计量期间的贴现以及波动率。基于这些假设,然后使用蒙特卡罗模拟对或有对价进行估值。一旦某些初步会计估值最终确定,公司将不迟于收购日期后12个月确定收购价格分配。
金融工具
现金等价物、应收账款、应付账款和其他应计负债因这些工具的近期到期日而以接近公允价值的金额列报。本公司的长期债务余额与
它的2.3752023年到期的可转换优先债券百分比(“2023年债券”),1.2502025年到期的可转换优先债券百分比(“2025年债券”),以及0.1252026年到期的可转换优先票据(“2026年票据”)按本金减去未摊销债务贴现和发行成本列账,而不是在每个期末按公允价值列账。见注12,长期债务,有关公司可转换债务会计政策的信息。
如认为适当,本公司会利用衍生工具作为风险管理工具,以减轻外币汇率风险的潜在影响。未被指定为套期保值工具的衍生工具的损益,以及套期保值项目中可归因于套期保值风险的抵销亏损或收益均在当期收益中确认。所有衍生工具在综合资产负债表中均按公允价值列账。见附注14,衍生品,了解有关该公司衍生金融工具的更多信息。
库存股
该公司使用成本法来核算回购自己的股票。
细分市场和地理信息
本公司的运营方式为一可报告的操作部分根据ASC主题280,细分市场报告,它为商业企业报告运营部门信息的方式建立了标准。首席运营决策者根据合并的财务结果制定关于如何分配资源和评估业绩的决策。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的每一年中,大约97%, 98%和98该公司收入的%来自美国客户。 截至2021年12月31日和2020年,33%和20该公司的非流动资产分别有%位于美国境外,其中大部分是来自美国境外收购的商誉和其他无形资产。
近期会计公告
2016年2月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2016-02号,租契它取代了ASC主题840,租约,并创建新主题ASC主题842,租契。在截至2018年12月31日的一年中,FASB发布了ASU 2018-10,对主题842(租赁)的编目改进, ASU 2018-11, 租赁--有针对性的改善, and ASU 2018-20, 租赁(主题842):针对出租人的范围狭窄的改进这进一步修订了ASU No.2016-02。这些更新要求承租人确认其资产负债表上期限超过12个月的所有租赁(包括经营租赁)的租赁负债和使用权(ROU)资产。自2019年1月1日起,该公司采用了ASC主题842,采用了ASU No.2018-11提供的修改后的追溯过渡方法。该公司选择了ASU No.2016-2授予的一揽子实际权宜之计,没有重新评估截至2019年1月1日现有合同是否包含租赁、现有租赁的分类和未摊销间接成本。公司还选择了与租赁和非租赁组成部分相结合相关的实际权宜之计,并在计量公司的净资产和租赁负债时计入了与公司写字楼租赁的公用区域维护费用相关的固定付款。采用不会对净收入、现金流或净资产产生影响。请参阅附注16,租契,了解因采用ASU No.2016-02及其修正案而产生的其他披露。
2016年6月,FASB发布了ASU第2016-13号,修改了ASC主题326的指导意见,金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量。ASU 2016-13号要求立即确认预计在许多金融资产(包括贸易应收账款)剩余寿命内发生的估计信贷损失。该公司于2020年1月1日采用了修改后的追溯法,允许通过对留存收益的累积效果调整来记录采用的影响,而不需要重复比较时期。采用ASU第2016-13号的累计效果调整导致减少#美元。0.4应收账款净额百万美元,减少#美元0.3截至2020年1月1日,扣除税收后的留存收益为100万美元。请参阅附注8,信贷损失准备,了解因采用ASU No.2016-13而产生的其他披露。
2020年8月,FASB发布了ASU第2020-06号,债务-带转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权的合同(分主题815-40),这简化了可转换工具的会计处理。该指南删除了某些会计模式,这些模式将嵌入的转换特征与可转换工具的宿主合同分开,只有在可转换债务特征符合衍生品或以大幅溢价发行的可转换债券的情况下,才需要分拆。ASU取消了股权合同有资格获得衍生品范围例外所需的某些结算条件,允许更多合同有资格获得例外。此外,指导意见取消了计算可转换工具稀释每股收益的库存股方法,并要求使用IF-转换方法。ASU在12月15日之后开始的年度报告期内有效,
2021年,包括这些年度内的中期报告期,允许提前采用,不早于2020年12月15日之后开始的财年。ASU允许实体使用修改的或完全追溯的过渡方法。根据修订后的方法,各实体将把该指导原则应用于截至采用当年初未偿还的所有金融工具,累计影响被确认为留存收益期初余额的调整。在全面追溯法下,各实体将把该指引应用于之前每个报告期的所有未偿还金融工具。公司于2022年1月1日在修改后的追溯过渡方法下采用了这一ASU。一旦采用,该公司预计最初将记录$2.1综合资产负债表中留存收益期初余额的累计调整百万美元,主要是由于与债券的债务和股权部分历史分离相关的非现金利息支出减少所致。该公司还预计长期债务将增加,净额为#美元。66.2百万美元,递延税款余额净变化#美元16.8100万美元,并减少额外实收资本#美元。51.5百万美元,因为不再分离Notes的嵌入式转换功能。一旦采用,公司预计确认的利息支出将减少,这是因为将可转换债务工具作为按其摊销成本计量的单一负债进行会计处理。该公司预计此次采用不会对综合现金流量表产生实质性影响。一旦采用,公司将前瞻性地利用IF-转换方法来计算可转换工具对稀释后每股收益的影响。
2021年10月,FASB发布了ASU No.2021-08,企业合并-从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(子主题805)它要求收购人根据与客户的合同收入(主题606)确认和计量在企业合并中收购的合同资产和负债,而不是在收购日将其调整为公允价值。公司将于2023年1月1日采用此ASU。该公司目前正在评估新指引对其财务报表的相关影响。
3. 收入
该公司的收入包括服务和软硬件销售。根据ASC主题606,收入在将服务或商品的控制权转移给客户时确认,数额反映了公司预期有权用来交换这些服务或商品的对价。
服务收入
服务收入主要由专业服务组成,包括开发、实施、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序。该公司的专业服务跨越多个行业、平台和解决方案;然而,该公司一直保持相对多元化,不认为它在任何单一行业、平台或解决方案内有显著的收入集中。
随着时间的推移,专业服务收入会随着服务的提供而确认。大多数项目都是按时间和材料执行的,而一部分收入来自按固定费用或固定费用完成百分比执行的项目。对于时间和材料合同,收入一般通过将履行合同所花费的小时数乘以小时费率来确认和开具发票。对于固定费用合同,收入通常通过将合同中规定的每个时间段的固定费率乘以经过的时间段数来确认和开具发票。对于固定费用完成百分比合同,通常使用基于花费的小时数与总估计小时数的比率的输入法确认收入,并根据合同中详细说明付款金额和时间的商定时间表向客户开具发票。
客户通常在当月提供的服务按月计费,但可以根据合同确定的或多或少的频率进行计费。如果在会计期末工作并批准了时间,而发票尚未发送给客户,则一旦公司核实所有其他收入确认标准均已满足,该金额将被记录为收入,并且该金额被归类为应收账款,因为在那时对价权利是无条件的。超过确认收入的发票金额属于合同负债,在合并资产负债表中被归类为递延收入。开票和付款到期日之间的期限并不重要。专业服务合同赋予客户或公司在给定时间内取消或终止合同的一般权利(一般10至30需要提前几天通知)。客户应对合同取消或终止之日之前发生的任何时间和费用负责。某些合同可能包括成交量折扣或回扣,它们被视为可变对价,但通常并不显著。该公司根据历史经验和预测销售额估计可变对价,并将可变对价计入交易价格。
其他服务收入包括托管费、合作伙伴推荐费、维护协议、培训和内部开发的软件即服务(SaaS)销售。托管费、维护协议、培训和
内部开发的SaaS销售通常在提供服务时使用基于时间的进度度量来确认。合作伙伴推荐费在满足特定要求时记录,以赚取相应费用。
在许多专业服务项目中,公司还会报销自付费用,包括差旅费和其他与项目相关的费用。这些报销包括在各自专业服务合同的交易价格中,并在发生费用时开具发票。公司组织其专业服务安排,以收回可报销费用的成本,而无需加价。
软件和硬件收入
软件和硬件收入包括第三方软件和硬件转售(其中该公司被视为代理商)以及内部开发软件的销售(该公司被视为委托人)。第三方软件和硬件收入在公司履行其安排销售的义务时确认并开具发票,该义务发生在执行与供应商的采购订单并且客户有权访问软件或硬件已发货给客户时。内部开发的软件收入在控制权移交给客户时确认并开具发票,这发生在软件已向客户提供且许可期限已开始时。第三方软件和硬件销售收入按净额记录,而内部开发软件销售收入按毛数记录。公司的软件和硬件销售没有重大的取消或终止条款,发票和付款到期日之间的期限也不重要。
收入是扣除政府当局评估的税款后的净额。销售税通常在所有软件和硬件销售以及某些服务交易中征收,然后根据需要汇出。
具有多重履行义务的安排
与客户的安排可能包含多项承诺,例如交付软件、硬件、专业服务或合同后支持服务。如果这些承诺是不同的,则被视为单独的履行义务。对于与包含多个履约义务的客户的安排,交易价根据估计的相对独立销售价格分配给单独的履约义务,估计相对独立售价是考虑到市场状况和竞争因素后通过预期成本加保证金方法估计的。由于合同取消条款的规定,包含多个履约义务的合同通常是短期的,因此将交易价格分配给单独的履约义务不被认为是一个重要的估计。
合同费用
根据公司销售佣金计划的条款,在确认相关收入之前,不会赚取佣金。因此,销售佣金是在赚取佣金时支出的。某些销售奖励是根据特定预订目标的实现情况累积的。对于这些激励措施,公司采用实际权宜之计,允许公司在发生激励措施时支出激励措施,因为摊销期限为一年或更短时间。
递延收入
公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的递延收入余额为$8.2百万及$9.4分别为百万美元。在截至2021年12月31日的一年中,几乎所有的递延收入余额都在收入中确认。
分配给剩余履约义务的交易价格
由于客户或公司有能力在规定时间内取消或终止合同(一般10至30虽然本公司大部分合约的有效期均少于一年,但本公司大部分合约均须提前三天通知本公司,而本公司大部分合约的有效期均不超过一年。本公司不披露原始到期日为一年或更短的合同或本公司有权为其提供的服务开具发票的时间和材料合同的未履行履约义务的价值。截至2021年12月31日,与剩余合同未履行履约义务相关的收入无关紧要。
收入的分类
下表列出了按收入来源和收入确认模式分列的收入(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 |
时间和材料合同 | $ | 577,674 | | | $ | — | | | $ | 577,674 | |
固定费用完成合同百分比 | 49,117 | | | — | | | 49,117 | |
固定费用合同 | 107,698 | | | — | | | 107,698 | |
可报销费用 | 10,677 | | | — | | | 10,677 | |
专业服务费总额 | 745,166 | | | — | | | 745,166 | |
其他服务收入** | 11,320 | | | 2,236 | | | 13,556 | |
总服务 | 756,486 | | | 2,236 | | | 758,722 | |
软件和硬件 | — | | | 2,305 | | | 2,305 | |
总收入 | $ | 756,486 | | | $ | 4,541 | | | $ | 761,027 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 |
时间和材料合同 | $ | 436,466 | | | $ | — | | | $ | 436,466 | |
固定费用完成合同百分比 | 51,752 | | | — | | | 51,752 | |
固定费用合同 | 95,237 | | | — | | | 95,237 | |
可报销费用 | 10,110 | | | — | | | 10,110 | |
专业服务费总额 | 593,565 | | | — | | | 593,565 | |
其他服务收入** | 13,536 | | | 2,482 | | | 16,018 | |
总服务 | 607,101 | | | 2,482 | | | 609,583 | |
软件和硬件 | — | | | 2,550 | | | 2,550 | |
总收入 | $ | 607,101 | | | $ | 5,032 | | | $ | 612,133 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 |
| 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 |
时间和材料合同 | $ | 384,422 | | | $ | — | | | $ | 384,422 | |
固定费用完成合同百分比 | 41,484 | | | — | | | 41,484 | |
固定费用合同 | 104,056 | | | — | | | 104,056 | |
可报销费用 | 15,474 | | | — | | | 15,474 | |
专业服务费总额 | 545,436 | | | — | | | 545,436 | |
其他服务收入** | 13,604 | | | 2,878 | | | 16,482 | |
总服务 | 559,040 | | | 2,878 | | | 561,918 | |
软件和硬件 | — | | | 3,609 | | | 3,609 | |
总收入 | $ | 559,040 | | | $ | 6,487 | | | $ | 565,527 | |
*其他服务收入主要包括托管费、维护费、培训费、内部开发的SaaS和合作伙伴推荐费。
下表显示了按客户帐单地址(以千为单位)确定的地理区域分类的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
美国 | $ | 738,298 | | | $ | 599,236 | | | $ | 552,357 | |
其他国家 | 22,729 | | | 12,897 | | | 13,170 | |
总收入 | $ | 761,027 | | | $ | 612,133 | | | $ | 565,527 | |
4. 信用风险集中与大客户
现金和应收账款可能使公司面临集中的信用风险。现金被存放在评级较高的金融机构。该公司在正常业务过程中向其客户提供信贷。该公司通常不需要抵押品或预付款。该公司定期对其客户进行信用评估,并为潜在的信用损失预留准备金。在不付款的情况下,客户可能会被拒绝使用服务。2021年期间,公司提供的大部分服务建立在Adobe、微软、IBM、Salesforce、Sitecore和甲骨文等平台上,公司的大量客户是通过与这些供应商的关系中获得的销售线索进行联合销售机会来确定的。由于该公司的巨额固定运营费用,对任何重要客户的销售损失可能会对运营的净收入和现金流产生负面影响。然而,该公司一直保持相对多元化,其最大客户仅代表约4% 截至2021年12月31日的年度总收入的5在截至2020年12月31日和2019年12月31日的每一年中,占总收入的百分比。
5. 基于股票的薪酬
库存计划
本公司第二次修订和重新修订的Perficient,Inc.2012长期激励计划(修订后的“激励计划”)允许向符合条件的个人授予各种类型的股票奖励。董事会薪酬委员会管理激励计划,并决定激励计划下所有股票奖励的条款。本公司最高可发放股票奖励,金额最高可达7.0根据奖励计划发行100万股普通股。截至2021年12月31日,有1.2根据奖励计划,可供发行的普通股为百万股。
截至2021年12月31日的年度限制性股票活动情况如下(单位:千,公允价值信息除外): | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
截至2020年12月31日未偿还的限制性股票奖励 | 905 | | | $ | 35.34 | |
获奖名单(1) | 276 | | | $ | 76.48 | |
已授予的奖项(2) | (473) | | | $ | 31.92 | |
被没收的赔偿 | (66) | | | $ | 37.40 | |
截至2021年12月31日未偿还的限制性股票奖励 | 642 | | | $ | 55.34 | |
(1)于2020至2019年期间授出的股份之加权平均授出日期公允价值为$。41.07及$33.38,分别为。
(2)截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度内归属的限制性股份的总公允价值为 $44.1百万, $24.6百万美元和$23.3分别为百万美元。
该公司认识到$23.1百万, $19.5百万美元和$17.92021年、2020年和2019年的基于股份的薪酬支出分别为100万美元,其中包括$4.0百万, $3.4百万美元和$3.2分别用于退休储蓄计划缴费的百万美元。2021年、2020年和2019年确认的当前和未来相关所得税优惠为$3.8百万, $2.6百万美元和$3.5分别为百万美元。截至2021年12月31日,有$28.2百万与非既得性股票奖励相关的未确认薪酬成本总额。这一成本预计将在以下加权平均期内确认两年。限制性股票奖励通常授予三年制服务期。
员工购股计划
员工股票购买计划(“ESPP”)是一项基础广泛的股票购买计划,任何符合条件的员工都可以选择参加,方法是授权公司按特定金额或指定百分比扣减工资,以支付期权的行使价。在任何情况下,ESPP都不会允许员工购买公平市值超过$1美元的普通股。25,000在任何日历年。在截至2021年12月31日的年度内,8,649股票是根据ESPP购买的。
每个日历年有四个为期三个月的发行期,分别从1月1日、4月1日、7月1日和10月1日开始。根据特别提款权提供的股票的收购价相当于95购买当日(分别发生在3月31日、6月30日、9月30日和12月31日)普通股公允市值的%。ESPP的设计符合1986年修订的“国内税法”(下称“税法”)第423节,因此有资格享受第423节所提供的优惠税收待遇。
6. 每股净收益
每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益包括已发行普通股的加权平均数和将发行的与未归属限制性股票、可转换优先票据、认股权证和使用库存法的收购对价相关的等值股票数量,除非该等额外等值股票是反摊薄的。
下表列出了每股基本净收入和稀释后净收入的计算方法(单位为千,不包括每股信息): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
净收入 | $ | 52,091 | | | $ | 30,181 | | | $ | 37,125 | |
基本信息: | | | | | |
加权平均已发行普通股 | 32,202 | | | 31,793 | | | 31,344 | |
用于计算每股基本净收入的股票 | 32,202 | | | 31,793 | | | 31,344 | |
| | | | | |
稀释证券的影响: | | | | | |
受归属约束的限制性股票 | 559 | | | 417 | | | 673 | |
可转换为可转换优先票据的可发行股份 | 1,564 | | | 52 | | | — | |
可发行股份以换取收购对价(1) | 198 | | | 254 | | | 226 | |
可发行以行使认股权证的股份 | 147 | | | — | | | — | |
用于计算稀释后每股净收益的股票 | 34,670 | | | 32,516 | | | 32,243 | |
| | | | | |
每股基本净收入 | $ | 1.62 | | | $ | 0.95 | | | $ | 1.18 | |
稀释后每股净收益 | $ | 1.50 | | | $ | 0.93 | | | $ | 1.15 | |
(1)截至2021年12月31日止年度,此指根据以下各项以托管方式持有的股份:(I)与Zeon Solutions Inc.及若干相关实体(统称“Zeon”)的资产购买协议;(Ii)与MedTouch LLC(“MedTouch”)的资产购买协议;(Iii)与Catalyst Networks,Inc.(“Brainsock”)的资产购买协议;(Iv)与Productora de Software S.A.S.(“PSL”)股东的股票购买协议。以及(Vi)与Izmul S.A.股东签订的股票购买协议(“过度活跃”),作为对价的一部分。截至2020年12月31日止年度,此指根据以下各项以托管方式持有的股份:(I)与RAS&Associates,LLC(“RAS”)的资产购买协议;(Ii)与Zeon的资产购买协议;(Iii)与Stone Temple Consulting Corporation(“Stone Temple”)的资产购买协议;(Iv)与Sundog Interactive,Inc.(“Sundog”)的资产购买协议;(V)与MedTouch的资产购买协议;(Vi)与MedTouch的资产购买协议。及(Vii)与PSL股东签订的股份购买协议,作为代价的一部分。在截至2019年12月31日的年度内,这是根据以下规定以第三方托管方式持有的股份: (I)与Zeon的资产购买协议;(Ii)与RAS的资产购买协议;(Iii)与Southport Services Group,LLC(“Southport”)的资产购买协议;(Iv)与Stone Temple的资产购买协议;(V)与Elixiter,Inc.(“Elixiter”)的协议及计划;及(Vi)与Sundog的资产购买协议,作为代价的一部分。
未计入每股摊薄净收入的反摊薄证券数量如下(单位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
受归属约束的限制性股票 | — | | | 2 | | | 26 | |
可转换优先票据 | 1,980 | | | 4,451 | | | 3,823 | |
与发行可转换优先票据有关的认股权证 | 1,980 | | | 8,275 | | | 3,823 | |
总反稀释证券 | 3,960 | | | 12,728 | | | 7,672 | |
见注12,长期债务,查询与发行可转换票据有关的可转换优先票据及认股权证的进一步资料。
公司董事会授权回购最高可达$315.0通过股票回购计划购买百万股公司普通股,该计划将于2022年12月31日到期。根据市场、经济或商业条件,该计划可以随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来决定。自该计划于2008年8月11日开始实施以来,该公司已回购了大约$261.3百万(16.1百万股)截至2021年12月31日的已发行普通股。
7. 资产负债表组成部分 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
应收账款: | | | |
开票应收账款净额 | $ | 120,892 | | | $ | 85,998 | |
未开单收入,净额 | 56,710 | | | 47,087 | |
| | | |
总计 | $ | 177,602 | | | $ | 133,085 | |
| | | | | | | | | | | |
财产和设备: | | | |
计算机硬件(使用寿命3年) | $ | 21,382 | | | $ | 15,640 | |
家具和固定装置(使用寿命5年) | 4,599 | | | 4,597 | |
租赁改进(使用年限5年) | 7,850 | | | 6,607 | |
软件(使用寿命1至7年) | 6,018 | | | 5,342 | |
减去:累计折旧 | (25,102) | | | (20,284) | |
总计 | $ | 14,747 | | | $ | 11,902 | |
| | | | | | | | | | | |
其他流动负债: | | | |
应计可变薪酬 | $ | 31,244 | | | $ | 27,527 | |
递延收入 | 8,167 | | | 9,422 | |
或有代价负债的估计公允价值(附注9) | 21,644 | | | 33,943 | |
流动经营租赁负债 | 11,543 | | | 10,321 | |
雇主FICA延期付款 | — | | | 5,523 | |
薪资相关成本 | 9,523 | | | 5,738 | |
专业费用 | 1,727 | | | 736 | |
应计医疗索赔费用 | 2,605 | | | 2,405 | |
应计IT费用 | 1,776 | | | 1,964 | |
其他流动负债 | 5,648 | | | 5,688 | |
总计 | $ | 93,877 | | | $ | 103,267 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
其他非流动负债: | | | |
递延所得税 | $ | 13,075 | | | $ | 20,911 | |
雇主FICA延期付款 | — | | | 5,523 | |
其他非流动负债 | 3,462 | | | 2,434 | |
不确定税收头寸准备金 | 19,127 | | | 8,009 | |
非最新软件应计项目 | 2,710 | | | 5,748 | |
递延赔偿责任 | 9,458 | | | 7,456 | |
总计 | $ | 47,832 | | | $ | 50,081 | |
8. 信贷损失准备
本公司于2020年1月1日采用ASU编号2016-13。见注2,重要会计政策摘要,以讨论亚利桑那州立大学和采用的影响。作为采用的结果,该公司修改了其信贷损失准备的会计政策。根据美国会计准则第2016-13号,本公司根据预期损失而不是已发生的损失来评估其拨备,这被称为当前预期信用损失模型。津贴是使用损失率方法确定的,并在存在类似风险特征的情况下以集体(集合)为基础进行衡量。如果金融工具没有共同的风险特征,它们将以个人为基础进行评估。津贴是基于来自内部和外部来源的相关可用信息,这些信息涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测。
在ASU第2016-13号通过之前,信贷损失拨备是基于对可能的和可能的损失的具体识别。在每个会计期间,都会对应收账款进行评估,以确定与客户无力支付合同付款、历史经验和其他现有信息相关的风险。
信贷损失拨备的活动汇总如下(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
12月31日的结余 | $ | 1,065 | | | $ | 464 | | | $ | 810 | |
采用ASU No.2016-13的影响 | — | | | 423 | | | — | |
1月1日期初余额 | 1,065 | | | 887 | | | 810 | |
扣除回收后的费用计入费用 | 1,801 | | | 855 | | | 428 | |
其他(1) | 78 | | | (677) | | | (774) | |
12月31日的结余 | $ | 2,944 | | | $ | 1,065 | | | $ | 464 | |
(1)其他主要与核销未收回余额、业务收购和货币换算调整有关。
9. 企业合并
2021年收购
2021年9月8日,本公司收购了Talos Digital LLC(均为特拉华州有限责任公司)和Talos Digital LLC(均为特拉华州有限责任公司)的几乎全部资产,以及本公司的全资子公司收购了Talos Digital SAS和TCOMM SAS(均为根据哥伦比亚共和国法律成立的简化股份公司,统称为“Talos”)的所有已发行股本。Talos是一家总部位于佛罗里达州迈阿密的数字转型咨询公司,在哥伦比亚麦德林设有近岸配送中心。对Talos的收购增强了该公司的全球交付能力,并增强了其近岸系统以及商务和定制开发的解决方案客户。Talos增加了180多名专业人员,并与多个行业的客户建立了战略客户关系。该公司的总可分配收购价格对价为#美元。28.0百万美元,扣除收购的现金后的净额。该公司产生了大约$1.1百万美元的交易费用,这些费用在发生时已支出。为税务目的可扣除的商誉金额为$。8.6百万美元。
2021年10月15日,本公司的一家全资子公司根据购股协议的条款收购了Overactive。Overactive总部设在乌拉圭蒙得维的亚,在哥伦比亚、阿根廷、乌拉圭、智利和波多黎各设有近岸配送中心。对Overactive的收购扩大了公司的规模S数字现代化解决方案服务。Overactive公司与几个行业的客户建立了近700个专业人员和战略客户关系,并扩大了公司在拉丁美洲的业务。该公司的总可分配收购价格对价为$110.1百万美元,扣除收购的现金后的净额。该公司招致了大约$2.5百万在交易费用中,这些费用在发生时已支出。出于纳税目的,商誉是不可抵扣的。
2021年收购的收购日期转移对价的公允价值包括以下内容(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 塔罗斯 | | 过度活跃 | |
现金 | $ | 14.9 | | | $ | 93.9 | | |
成交时发行的公司普通股 | 3.8 | | | 2.5 | | |
或有对价(1) | 9.0 | | (2) | 12.6 | | (3) |
应付卖方的净营运资金调整 | 0.3 | | | 1.1 | | |
可分配购买价格总价考虑因素 | $ | 28.0 | | | $ | 110.1 | | |
(1)代表额外收入和基于收益的或有对价的初始公允价值估计,卖方可能在收购截止日期12个月后实现这一估计。
(2)卖方在收购Talos时可能实现的最高现金支付为$10.6百万美元。截至2021年12月31日,或有对价的公允价值为$9.0百万.
(3)在过度活跃的收购中,卖方可能实现的最高现金支付为$。14.4百万美元。截至2021年12月31日,或有对价的公允价值为$12.6百万美元。
该公司估计有形资产、已确认的无形资产、负债和商誉之间的总收购价格对价的初步分配如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 塔罗斯 | | 过度活跃 |
收购的有形资产 | $ | 2.3 | | | $ | 13.9 | |
已确认的无形资产 | 8.1 | | | 35.0 | |
承担的负债 | (1.2) | | | (18.5) | |
商誉 | 18.8 | | | 79.7 | |
购买总价 | $ | 28.0 | | | $ | 110.1 | |
下表显示了在截至2021年12月31日的年度内收购的无形资产的详细情况(以百万美元为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均使用寿命 | | 预计使用寿命 | | 合计收购 |
客户关系 | 9年份 | | 6 - 10年份 | | $ | 39.0 | |
客户积压 | 1年 | | 1年 | | 3.0 | |
竞业禁止协议 | 5年份 | | 5年份 | | 0.4 | |
商号 | 1年 | | 1年 | | 0.7 | |
收购的无形资产总额 | | | | | $ | 43.1 | |
上述对Talos和Overactive的收购价会计估计正在等待某些收购的有形和无形资产、或有对价估值以及营运资本净额结算的最终敲定,该净营运资金结算将在公司评估计量期间的信息时进行最终调整。
从各自的收购日期到2021年12月31日,公司合并运营报表中包含的Talo和过度活跃收购的收入和净收入总额如下(单位:千):
| | | | | |
| 收购日期至2021年12月31日 |
收入 | $ | 15,291 | |
净收入 | $ | 370 | |
2020年的收购
在……上面2020年1月6日根据资产购买协议的条款,本公司收购了MedTouch的几乎所有资产。对MedTouch的收购扩大了该公司的数字医疗营销服务。该公司的总可分配收购价格对价为#美元。20.0百万美元。该公司产生了大约$0.6百万美元的交易费用,这些费用在发生时已支出。为税务目的可扣除的商誉金额为$。20.4百万美元。
在……上面March 23, 2020根据一项资产购买协议的条款,本公司收购了Brainsock的几乎所有资产。对Brainsock的收购扩大了该公司的战略营销和技术交付服务。2020年5月4日,根据一项单独的资产购买协议,本公司的一家全资子公司完成了对Brainsock Europe d.o.O.几乎所有资产的收购。在塞尔维亚运营的Brainsock的附属公司Novi Sad。随着此次收购的完成,该公司现在在塞尔维亚的诺维萨德拥有工厂。该公司的总可分配收购价格对价为#美元。21.2百万美元。该公司产生了大约$1.1百万美元的交易费用,这些费用在发生时已支出。为税务目的可扣除的商誉金额为$。12.6百万美元。
在……上面June 17, 2020,本公司的全资附属公司根据购股协议的条款收购了PSL。PSL的总部设在哥伦比亚的麦德林,在哥伦比亚的波哥大和卡利还有其他地点。对PSL的收购增强了该公司的全球交付能力,增强了其近岸系统和定制软件应用程序的开发、测试和对客户的持续支持。PSL增加了600多名专业人员,并与多个行业的客户建立了战略客户关系。该公司的总可分配收购价格对价为#美元。83.1百万美元,扣除收购的现金后的净额。该公司产生了大约$2.1百万美元的交易费用,这些费用在发生时已支出。出于纳税目的,商誉是不可抵扣的。
2020年收购转移的对价的收购日期公允价值包括以下内容(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| MedTouch | | 布林科克斯 | | PSL | |
现金 | $ | 13.9 | | | $ | 15.8 | | | $ | 60.8 | | |
成交时发行的公司普通股 | 1.9 | | | 2.4 | | | 4.5 | | |
或有对价(1) | 4.2 | | (2) | 2.3 | | (3) | 17.7 | | (4) |
应付卖方的净营运资金调整 | — | | | 0.7 | | | 0.1 | | |
可分配购买价格总价考虑因素 | $ | 20.0 | | | $ | 21.2 | | | $ | 83.1 | | |
(1)代表额外收入和基于收益的或有对价的初始公允价值估计,卖方可能在收购截止日期12个月后变现。
(2)根据资产购买协议,MedTouch实现了潜在最高现金支付的一部分,因此,公司支付了$9.2百万截至2021年12月31日止年度的或有对价。MedTouch可能已经实现的最高现金支付是$10.2百万美元。公司在年度合并经营报表的“或有对价公允价值调整”中计入税前调整$0.3百万和$4.7百万分别在截至2021年和2020年12月31日的年度内。
(3)根据资产购买协议,Brainsock实现了潜在最高现金支付的一部分,因此,公司支付了$3.9百万截至2021年12月31日止年度的或有对价。布拉因科克斯可能已经实现的最高现金支出是 $4.8百万美元。C级公司在年度合并经营报表的“或有对价公允价值调整”中计入税前调整。$0.3百万和$1.3百万分别在截至2021年和2020年12月31日的年度内。
(4)根据股票购买协议,PSL实现了潜在最高现金支付的一部分,因此,公司支付了$20.9百万截至2021年12月31日止年度的或有对价。这个
PSL可能已实现的最高现金支出为$22.2百万美元。公司在合并经营报表的“或有对价公允价值调整”中计入税前调整,以减少负债。f $0.6百万%d在截至2021年12月31日的一年中。公司在年度合并经营报表中计入税前调整以增加负债的“或有对价公允价值调整”$3.9百万在截至2020年12月31日的年度内。
本公司在有形资产、已确认的无形资产、负债和商誉之间分配的总收购价格对价如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| MedTouch | | 布林科克斯 | | PSL |
收购的有形资产 | $ | 4.7 | | | $ | 7.0 | | | $ | 11.6 | |
已确认的无形资产 | 6.7 | | | 8.4 | | | 29.6 | |
承担的负债 | (6.0) | | | (4.9) | | | (17.7) | |
商誉 | 14.6 | | | 10.7 | | | 59.6 | |
购买总价 | $ | 20.0 | | | $ | 21.2 | | | $ | 83.1 | |
由于本公司完成了对PSL收购资产和承担的负债的评估,本公司根据收购日存在的事实和情况,在计量期内记录了某些调整。测算期调整导致采购总价增加了#美元。1.1100万美元,比收购的有形资产增加了$0.5100万美元,减少已确认的无形资产#美元0.4100万美元,增加承担的负债$1.7百万美元,商誉增加$2.7从收购之日到2021年6月30日,PSL收购的测算期于2021年6月结束。
下表列出了在截至2020年12月31日的年度内收购的无形资产的详细情况(以百万美元为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均使用寿命 | | 预计使用寿命 | | 合计收购 |
客户关系 | 6年份 | | 5 - 7年份 | | $ | 33.0 | |
客户积压 | 1年 | | 1年 | | 9.6 | |
竞业禁止协议 | 5年份 | | 5年份 | | 0.2 | |
商号 | 1年 | | 1年 | | 0.4 | |
开发的软件 | 4年份 | | 3 - 5年份 | | 1.5 | |
收购的无形资产总额 | | | | | $ | 44.7 | |
2019年收购
在……上面May 22, 2019根据资产购买协议的条款,本公司收购了Sundog的几乎所有资产。对Sundog的收购扩大了公司的战略营销和技术交付服务。该公司的总可分配收购价格对价为#美元。14.1百万美元,其中包括$10.3支付的现金为百万美元,1.3成交时发行的百万股公司普通股,增加了$0.6百万美元,用于2020年第一季度支付给卖方的净营运资本调整。购买价格还包括美元。1.9百万美元,代表卖方可能实现的额外收入和基于收益的或有对价的初始公允价值估计12收购截止日期后几个月,最高现金支付金额为$3.6百万美元。根据购买协议,Sundog获得了最高现金支付的一部分,因此,公司支付了#美元2.52020年第四季度的或有对价为100万美元。为税务目的可扣除的商誉金额为 $8.0百万美元。
自各自的收购日期起,2019年、2020年和2021年收购的运营结果已计入公司的综合财务报表。
预计运营结果
以下是公司截至2021年12月31日的未经审计的预计综合经营业绩,包括PSL和过度活跃,以及2019 在实施某些形式上的调整并假设PSL于2019年初收购,并在2020年初收购Overactive后。这些
未经审计的预计结果包括2019年1月1日至2020年12月31日期间PSL的调整,以及2020年1月1日至2021年12月31日期间过度活跃的调整。MedTouch、Brainsock或Talos没有公布预计的运营结果,因为这些收购对公司合并财务报表的影响不是单独或整体的重大影响。
这些未经审计的预计结果是根据ASU 2010-29的采用情况提出的,企业合并(主题805):披露企业合并的补充形式信息,不一定表明如果PSL收购实际发生在2019年1月1日,过度活跃实际发生在2020年1月1日,或合并实体未来的运营结果(除每股数据外,以千计)的实际合并结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入 | $ | 794,158 | | | $ | 658,228 | | | $ | 598,082 | |
净收入 | $ | 52,621 | | | $ | 32,424 | | | $ | 28,315 | |
每股基本净收入 | $ | 1.63 | | | $ | 1.01 | | | $ | 0.90 | |
稀释后每股净收益 | $ | 1.52 | | | $ | 0.99 | | | $ | 0.87 | |
用于计算每股基本净收入的股票 | 32,222 | | | 31,964 | | | 31,344 | |
用于计算稀释后每股净收益的股票 | 34,689 | | | 32,620 | | | 32,413 | |
10. 商誉与无形资产
商誉是指在企业合并中收购的净资产或承担的净负债超过公允价值的超额收购价。根据ASC主题350,无形资产-商誉和其他此外,公司在第四季度进行年度减值审查,如果事件或环境变化表明商誉可能受损,则会更频繁地进行年度减值审查。并无迹象显示截至该年度的商誉受损。12月31日, 2021.
其他无形资产包括客户关系、竞业禁止协议、商号、客户积压和开发的软件,这些资产将使用直线法在资产的估计使用寿命内摊销。估计使用寿命从不到一年到十年不等。摊销客户关系、竞业禁止协议、商号、客户积压和开发的软件被视为一项运营费用,并包括在随附的综合运营报表中的“摊销”中。本公司定期审核其可识别无形资产的估计使用年限,并考虑任何可能导致缺乏可回收性或修订使用年限的事件或情况。并无迹象显示截至该年度的其他无形资产减值。12月31日, 2021.
商誉
与商誉有关的活动包括以下内容(以千计): | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 |
年初余额 | $ | 427,928 | | | $ | 335,564 | |
收购的采购价格分配和计价期间调整 | 96,717 | | | 86,640 | |
外币换算调整的影响 | (9,416) | | | 5,724 | |
余额,年终 | $ | 515,229 | | | $ | 427,928 | |
具有固定寿命的无形资产
以下是该公司需要摊销的无形资产摘要(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 |
| 总运载量 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 账面金额 | | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 账面金额 |
客户关系 | $ | 125,433 | | | $ | (51,253) | | | $ | 74,180 | | | $ | 97,497 | | | $ | (44,185) | | | $ | 53,312 | |
竞业禁止协议 | 1,444 | | | (736) | | | 708 | | | 1,479 | | | (831) | | | 648 | |
客户积压 | 3,025 | | | (741) | | | 2,284 | | | 10,353 | | | (5,941) | | | 4,412 | |
商号 | 683 | | | (155) | | | 528 | | | 449 | | | (281) | | | 168 | |
开发的软件 | 6,982 | | | (3,405) | | | 3,577 | | | 13,962 | | | (8,931) | | | 5,031 | |
总计 | $ | 137,567 | | | $ | (56,290) | | | $ | 81,277 | | | $ | 123,740 | | | $ | (60,169) | | | $ | 63,571 | |
可识别无形资产的预计使用年限如下:
| | | | | |
客户关系 | 5 - 10年份 |
竞业禁止协议 | 4 - 5年份 |
客户积压 | 1年 |
商号 | 1年 |
开发的软件 | 1 - 7年份 |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度摊销费用总额为23.5百万,$22.9百万美元和$16.2分别为百万美元。
截至12月31日的未来五年及以后的年度摊销估计费用如下(单位:千):
| | | | | |
2022 | $ | 22,691 | |
2023 | $ | 15,016 | |
2024 | $ | 11,858 | |
2025 | $ | 8,781 | |
2026 | $ | 6,530 | |
此后 | $ | 16,401 | |
11. 员工福利计划
该公司有一个合格的401(K)利润分享计划,可供符合该计划资格要求的全职员工使用。此已定义的缴费计划允许员工在守则允许的最高限额内缴费。公司根据员工的缴费水平和服务年限,根据一个预定的公式,酌情匹配员工的部分缴费。在2021年,公司做出了相应的贡献50% (25%的现金和25在公司股票中的百分比)6参与者延期支付的合格薪酬的百分比。公司确认了$8.7百万,$6.8百万美元和$6.7分别在2021年、2020年和2019年为匹配的现金和公司股票贡献支付100万美元的费用。所有等额供款将在三年的服务期内授予。
该公司有一项针对某些美国人员的非限定递延补偿计划。该计划旨在允许符合条件的参与者通过选择性推迟补偿积累额外收入,这些补偿将在未来支付。截至2021年12月31日和2020年12月31日,递延补偿负债余额为#美元。9.8百万美元和$7.5分别为百万美元。公司通过公司拥有的人寿保险(“COLI”)保单为递延补偿计划提供资金。截至2021年12月31日和2020年12月31日,COLI资产余额为$10.8百万美元和$7.4分别为百万美元。
根据印度法律,本公司提供某些固定福利计划,涵盖其几乎所有印度员工。酬金计划在退休或终止雇佣时向已获授权的员工提供一次性付款,金额根据每位员工的工资和受雇于本公司的期限而定。假期兑现计划要求公司向离开公司的员工支付一个特定的公式,考虑到获得的最高假期和员工最近的工资。这些固定福利计划的年度预计成本是由精算确定的。截至2021年12月31日和2020年12月31日, 没有资金的固定福利计划负债是无关紧要的。
12. 长期债务
循环信贷安排
于2021年5月7日,本公司与作为行政代理的富国银行全国协会及其他贷款方订立经修订及重新签署的信贷协议(“2021年信贷协议”)。2021年信贷协议规定循环信贷借款的最高本金为#美元。200.0100万美元,但承诺增加$75.0百万美元。根据2021年信贷协议所欠的所有未偿还款项将在2026年5月7日的最终到期日之前到期并支付。截至2021年12月31日,根据2021年信贷协议,没有未偿还余额。该公司产生了$0.6截至2021年12月31日的年度因2021年信贷协议而产生的递延融资费用100万美元。
2021年信贷协议还允许签发总金额高达#美元的信用证。10.0任何时候都有几百万美元;未兑现的信用证减少了可用于循环信贷借款的信贷。截至2021年12月31日,公司拥有二面额为$的未偿还信用证0.2百万美元。该公司的几乎所有资产都被质押,以确保信贷安排的安全。
2021年信贷协议项下的借款按公司可选择的最优惠利率(3.25%2021年12月31日)加上以下范围的保证金0.00%至1.00%或一个月期伦敦银行同业拆借利率(0.10% o2021年12月31日)加上以下范围的保证金1.00%至2.00%。本公司对信贷额度中未使用的部分每年收取0.15%至0.20%的承诺费。额外的保证金金额和年度承诺费取决于未偿还借款的水平。截至2021年12月31日,该公司拥有199.8上百万未使用的借款能力。
本公司须遵守2021年信贷协议下的各项财务契约。具体地说,公司必须保持前四个会计季度的利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)加上股票薪酬与利息支出的比率不低于3.50至1.00,负债比率减去所有无担保负债的总和,在综合基础上,没有重复,减去所有不受限制的现金和现金等价物,不得超过$50,000,000至EBITDA加股票薪酬不超过2.50至1.00,负债减去所有不受限制的现金及现金等价物的比率不超过$50,000,000EBITDA加股票薪酬(“综合总净杠杆率”)不超过5.00到1.00。此外,2021年信贷协议目前限制股息的支付,这将导致形式上的综合净杠杆率超过3.50 to 1.00.
截至2021年12月31日,本公司遵守了2021年信贷协议下的所有契诺。
2026年到期的可转换优先票据
2021年11月9日,第一公司Ssued$380.0根据经修订的1933年证券法(“证券法”)第4(A)(2)条和第144A条规定的豁免注册,2026年债券在私募中的本金总额为100万美元。在扣除最初购买者的折扣和发行成本#美元后,发售所得的净额10.7百万美元,是$369.3百万美元。该公司使用(I)元。311.5净收益的百万美元1,640,152公司普通股部分回购2025年债券(定义和说明如下),以及(Ii)$42.7于订立2026年票据对冲(定义见下文)所得款项部分抵销订立2026年票据对冲(定义见下文)所得款项后,所得款项净额用于支付订立2026年票据套期保值(定义见下文)的成本。余下的收益为$15.1100万美元将用于营运资金或其他一般企业用途。
2026年发行的债券的息率为0.125每年的百分比。利息在每年的5月15日和11月15日以现金支付,第一笔付款将于2022年5月15日支付。2026年发行的债券将于2026年11月15日除非在该日期前根据其条款提前转换、赎回或回购。初始转换率为5.21002026年债券的本金为1,000美元的公司普通股,相当于初始转换
价格约为$191.94每股普通股。在考虑2026年债券套期保值和2026年债券认股权证后,转换率有效地对冲到一个价格共$295.29按份额计算普通股。如管理2026年票据的契约(“2026年契约”)所述,换算率及换股价格在某些情况下可予调整。公司可以根据适用的转换率,根据公司的选择,通过支付或交付现金、普通股股票或现金和普通股的组合(视情况而定)来结算转换。如果发生“彻底的根本改变”(如2026年契约所定义),则公司在特定情况下将在特定时间段内提高转换率。本公司的意图是在转换时以现金结算2026年债券的本金金额。
根据计入有转换和其他期权的债务,该公司将2026年票据的本金分为负债和股权部分。2026年债券的初始负债部分估值为 $313.8基于电子内容实际现金流在发行日以适当的可比市场不可转换债券借款利率贴现4.0%。这一比率是基于该公司对相同期限的类似债务的估计比率,但没有转换选择权。代表转换选择权的权益部分按收益的剩余金额计算,记为股东权益内额外实收资本增加#美元。66.2百万美元,部分被相关递延税款影响#美元所抵消16.9百万美元。E在额外实收资本I内记录的金额只要它继续符合股权分类的条件,它就不会被重新计量。由此产生的债务折扣为#美元。66.2百万美元正在使用实际利率为#%的实际利率法摊销利息支出。4.0超过t的百分比从发证之日起至合同到期日止的一段时间。2026年11月15日。本公司采用库存股方法计算2026年票据对稀释后每股收益的影响。
发行费用总计$10.7分配了一百万美元根据负债和权益部分的相对公允价值按比例分配。发行公司$的STS8.8百万吸引力应计入负债部分的利息部分记录为直接从2026年票据的账面价值中扣除,并在2026年票据期限内采用实际利息法摊销为利息支出。发行公司$的STS1.9应占权益部分的百万美元记为股东权益内额外实收资本的费用,但被相关递延税项影响#美元部分抵销。0.5百万美元。
2025年到期的可转换优先票据
2020年8月14日,该公司发行了美元230.0根据证券法第4(A)(2)条和第144A条规定的注册豁免,向合格机构买家私募2025年债券的本金总额为100万美元。在扣除最初购买者的折扣和发行成本#美元后,发售所得的净额7.3百万美元,是$222.7百万美元。该公司使用(I)元。172.0净收益中的百万美元用于部分回购2023年债券(定义和描述如下),以及(Ii)$26.7在订立2025年票据对冲(定义见下文)所得款项部分抵销2025年票据对冲(定义见下文)所得款项后,所得款项净额用于支付订立2025年票据套期保值(定义见下文)的成本。余下的收益为$24.0100万美元用于营运资金或其他一般企业用途。
2025年发行的债券的息率为1.250每年的百分比。利息在每年的2月1日和8月1日以现金支付,第一次支付是在2021年2月1日。2025年发行的债券将于2025年8月1日除非在该日期前根据其条款提前转换、赎回或回购。初始转换率为19.35382025年债券的本金为1,000美元,相当于初始转换价格约为1,000美元,相当于公司普通股的股份51.67每股普通股。经考虑2025年债券对冲及2025年债券认股权证后,转换率可有效对冲至$。81.05每股普通股。如管理2025年票据的契约(“2025年契约”)所述,换算率及换股价格在某些情况下可予调整。公司可以根据适用的转换率,根据公司的选择,通过支付或交付现金、普通股股票或现金和普通股的组合(视情况而定)来结算转换。如果发生“彻底的根本改变”(如2025年的契约所定义),则公司将在某些情况下实例会在指定时间段内提高转换率。本公司的意图是在转换时以现金结算2025年债券的本金金额。
根据计入有转换和其他期权的债务,该公司将2025年票据的本金分为负债和股权部分。2025年债券的初始负债部分价值为$181.1百万美元,基于发行日按适当的可比市场不可转换债务借款利率贴现的合同现金流6.3%。代表转换选择权的权益部分按收益的剩余金额计算,记为股东权益内额外实收资本增加#美元。48.9百万美元,部分被相关递延税款影响#美元所抵消12.6百万美元。只要继续符合股权分类的条件,实收资本中记录的金额就不再重新计量。由此产生的债务折扣为#美元。48.9百万英镑采用实际利率法摊销为利息支出,实际利率为
6.3从发行日到合同到期日的百分比2025年8月1日。本公司采用库存股方法计算2025年票据对稀释后每股收益的影响。
发行成本总计为$7.3根据负债和权益部分的相对公允价值,按比例分配了100万欧元。发行成本为$5.7负债部分之应占百万元被记录为直接从2025年票据之账面值扣除,并于2025年票据年期内按实际利息方法摊销至利息开支。发行成本为$1.6应占权益部分的百万美元记为股东权益内额外实收资本的费用,但被相关递延税项影响#美元部分抵销。0.4百万美元。
在2021年11月和12月,公司通过单独的私人协商交易(“2025年债券部分回购”)回购了一部分未偿还的2025年债券,剩下2025年债券的本金总额为#美元。23.3截至2021年12月31日,未偿还金额为100万英镑。该公司使用了$311.52021年11月发行2026年债券的净收益中的100万美元,1,640,152公司普通股和$44.02021年12月额外现金100万美元,以完成2025年票据部分回购,其中总计$197.4百万美元和$400.52025年债券的负债和权益部分分别分配了100万美元和0.7100万美元与支付利息有关。分配给股本的金额被以下各项的相关递延税项影响部分抵销$2.0百万. 分配给负债组成部分的对价以负债组成部分的公允价值为基础,利用大约3.5%。这一比率是基于该公司对相同期限的类似债务的估计比率,但没有转换选择权。分配给权益部分的对价是通过从总对价中扣除负债部分的公允价值(不包括利息)来计算的。公司随后将分配的对价与负债部分的账面价值进行比较,以记录清偿损失#美元。21.9百万美元,其中包括未摊销债务贴现的比例金额和剩余的未摊销债务发行成本#美元。3.8百万美元。A$6.8百万诱因费用代表交付予购回2025年票据持有人的代价的公允价值与根据原始转换条款可发行的代价的公允价值之间的差额,计入随附的综合经营报表中的“债务清偿损失”。
2023年到期的可转换优先票据
2018年9月11日,公司发行美元143.8本金总额为百万美元2.375根据证券法第4(A)(2)条和规则第144A条规定的豁免注册,2023年到期的2023年到期的可转换优先债券(“2023年债券”)以私募方式出售给合格机构购买者的百分比可转换优先债券(“2023年债券”)。在扣除最初购买者的折扣和发行成本#美元后,发售所得的净额4.4百万美元,是$139.4百万美元。
2020年8月和12月,公司通过个人、私下协商的方式回购了部分未偿还2023年债券行动(“2023年债券部分回购”),2023年债券本金总额为$5.1百万截至2020年12月31日未偿还。该公司使用了$172.02025年8月发行债券的净收益为百万美元和9.72020年12月额外现金100万美元,以完成2023年票据部分回购,其中总计$127.7百万美元和$52.72023年债券的负债和权益部分分别分配了100万美元和1.3100万美元与支付利息有关。分配给负债组成部分的现金对价是根据负债组成部分的公允价值计算的,有效贴现率约为5.0%。这一比率是基于该公司对相同期限的类似债务的估计比率,但没有转换选择权。分配给权益部分的现金对价是通过从总现金对价中扣除负债部分的公允价值和利息支付来计算的。$4.5随后,通过将分配的现金对价与负债部分的账面价值(包括未摊销债务折价的比例金额和剩余的未摊销债务发行成本#美元)进行比较,确定了600万美元的清偿损失。2.4百万美元。
I2021年8月,公司通过单独的、私下协商的交易回购了剩余的2023年未偿还债券(“最终2023年债券回购”)。该公司使用了$13.9100万现金完成2023年最后一次票据回购,其中1美元4.9百万美元和$9.02023年债券的负债和股权部分分别分配了100万英镑。分配给股本的金额被相关递延税项影响#美元部分抵销。0.4百万. 2023年的最后一次票据回购产生了$0.3在截至2021年12月31日的12个月内,清偿亏损100万美元,其中包括按比例计算的未摊销债务贴现金额和剩余的未摊销债务发行成本#美元0.1百万美元。
2023年发行的债券的息率为2.375%每年。利息分别在每年的3月15日和9月15日以现金支付。2023年发行的债券定于2023年9月15日,除非在该日期前根据其条款较早地转换、赎回或回购。最初的转换率是26.5957公司普通股每股$1,000本金为2023年债券,相当于初始转换价格约为$37.60每股普通股。在考虑2023年债券套期保值(定义见下文)和2023年债券认股权证后
(定义如下),转换率被有效地对冲到价格为$46.62每股普通股。根据管理2023年债券的契约(“2023年契约”)所述,换算率以及换算价在某些情况下本可以进行调整。公司本可以根据适用的转换率,根据公司的选择,通过支付或交付现金、普通股股票或现金和普通股的组合(视情况而定)来解决转换问题。如果发生了“彻底的根本改变”(如“2023年契约”所定义),那么在某些情况下,公司会在一段特定的时间内提高转换率。
“附注”的其他条款
2025年债券和2026年债券可以在紧接前一个营业日的交易结束前由持有人选择转换2025年8月1日2025年债券和2026年11月15日适用于2026年债券,但仅在以下情况下适用:
•在2025年债券和2026年债券分别于2020年9月30日和2021年12月31日结束的日历季度之后的任何日历季度内,如果上次报告的公司普通股每股售价超过130适用转换价格的百分比,至少20在此期间的交易日30在上一个日历季度的最后一个交易日(包括上一个日历季度的最后一个交易日)结束的连续交易日;
•在此期间五紧接在以下日期之后的连续工作日10连续交易日期间(如10连续交易日期间,“测算期”)在测算期内每个交易日每1,000美元票据本金的交易价低于98公司普通股在该交易日最后报出的每股销售价格的乘积的%,以及该交易日适用的换算率;
•发生《2025年契约》和《2026年契约》中描述的公司普通股的某些公司事件或分配时;以及
•在紧接2025年债券及2026年债券到期日之前的第二个预定交易日(包括2025年2月3日及2026年5月15日)的任何时间,直至紧接2025年债券及2026年债券到期日之前的第二个预定交易日的交易结束为止。
公司可能不会在到期前根据其选择权赎回2025年债券和2026年债券。如果发生“根本变化”(如“2025年和2026年公债”所界定),则除“2025年公债和2026年公债”所述外,票据持有人可要求公司以现金回购价格回购其2025年公债和2026年公债,回购价格相当于将回购的2025年公债和2026年公债的本金,外加应计和未付利息(如果有的话)。
在截至2021年12月31日的年度内,由于本公司普通股的最新报告销售价格大于或等于,2025年债券的有条件转换功能被触发130至少为转换价格的%20在以下时间段内的交易日30截至2021年12月31日(本财季最后一个交易日)的连续交易日。因此,在截至2022年3月31日的季度内,2025年债券目前可以由持有人选择全部或部分可转换。2025年债券在该期限过后是否可兑换,将取决于这一条件或未来另一转换条件的持续满足情况。由于本公司可以选择以现金、本公司普通股股票或两者结合的方式偿还2025年票据,本公司继续将2025年票据的负债部分归类为截至2021年12月31日的综合资产负债表上的长期债务。截至本文件提交之日,2025年债券的持有者中没有一人提交转换请求。截至2021年12月31日,所有允许持有者转换其2026年债券的条件都没有得到满足,也没有发行任何与2026年债券转换相关的公司普通股。基于该公司普通股的收盘价为#美元。129.292021年12月31日的每股收益,2026年票据的兑换价值低于按每张票据计算的2026年未偿还票据的本金金额,而2025年票据的兑换价值则大于按每张票据计算的2025年未偿还票据的本金金额。
2023年票据、2025年票据和2026年票据的负债构成如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
负债构成: | 2026年笔记 | | 2025年票据 | | 2023年票据 |
本金 | $ | 380,000 | | | $ | 23,293 | | | $ | — | |
减去:未摊销债务贴现 | (64,413) | | | (3,724) | | | — | |
未摊销债务发行成本 | (8,613) | | | (417) | | | — | |
净账面金额 | $ | 306,974 | | | $ | 19,152 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
负债构成: | 2026年笔记 | | 2025年票据 | | 2023年票据 |
本金 | $ | — | | | $ | 230,000 | | | $ | 5,090 | |
减去:未摊销债务贴现 | — | | | (45,690) | | | (426) | |
未摊销债务发行成本 | — | | | (5,271) | | | (79) | |
净账面金额 | $ | — | | | $ | 179,039 | | | $ | 4,585 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度与债券相关的利息支出包括以下内容(以千为单位):
2026年笔记 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
息票利息 | $ | 69 | | | $ | — | | | $ | — | |
债务贴现摊销 | 1,738 | | | — | | | — | |
债务发行成本摊销 | 260 | | | — | | | — | |
已确认的利息支出总额 | $ | 2,067 | | | $ | — | | | $ | — | |
2025年票据 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
息票利息 | $ | 2,521 | | | $ | 1,094 | | | $ | — | |
债务贴现摊销 | 7,780 | | | 3,254 | | | — | |
债务发行成本摊销 | 1,008 | | | 438 | | | — | |
已确认的利息支出总额 | $ | 11,309 | | | $ | 4,786 | | | $ | — | |
2023年票据 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
息票利息 | $ | 75 | | | $ | 2,200 | | | $ | 3,414 | |
债务贴现摊销 | 91 | | | 2,561 | | | 3,773 | |
债务发行成本摊销 | 18 | | | 533 | | | 824 | |
已确认的利息支出总额 | $ | 184 | | | $ | 5,294 | | | $ | 8,011 | |
可转换票据套期保值
就发行2026年票据、2025年票据及2023年票据而言,本公司分别与若干初始购买者或其各自的联属公司及/或其他金融机构(“OPT”)订立私下协商的可转换票据对冲交易(分别为“2026年票据对冲”、“2025年票据对冲”及“2023年票据对冲”,合共为“2023年票据对冲”)。离子对手方“)。2026年票据套期保值为公司提供了在净结算的基础上收购大约2.0百万股普通股,执行价为$191.94, wHICH等于名义上作为2026年票据基础的普通股股份数量,并对应于2026年票据的转换价格。2025年的票据套期保值为公司提供了在净结算的基础上收购大约4.5百万股普通股,执行价为$51.67,这等于名义上作为2025年票据基础的普通股股份数量,并对应于2025年票据的转换价格。如果公司选择现金结算并行使票据套期保值,从期权交易对手收到的现金总额将包括本公司需要支付给票据持有人的现金总额减去本金金额。票据套期保值不符合作为衍生工具单独核算的标准,因为它们与公司股票挂钩,并作为独立的金融工具入账。在最初购买时,2025年票据套期保值和2026年票据套期保值被记录为股东权益内额外实收资本减少#美元。48.9百万美元和$66.1百万美元,分别被#美元的递延税金影响部分抵消12.6百万美元和$16.8分别为百万美元。在八月份,
2020年11月,关于2023年票据部分回购,公司终止了2023年票据套期保值,相当于大约3.7百万以股票换取现金收益$50.1百万。收益被记录为增加了股东权益中的额外实收资本。2021年8月,关于最终的2023年票据回购,公司终止了2023年票据套期保值的剩余部分,相当于大约0.1百万以股票换取现金收益$6.1百万。收益被记录为增加了股东权益中的额外实收资本。2021年11月和12月,关于2025年票据部分回购,公司部分回购了2025年票据对冲,相当于大约4.0百万股票换取现金收益$375.2百万美元。收益被记录为增加了股东权益中的额外实收资本。
可转换票据认股权证
在发行2026年、2025年及2023年债券方面,本公司亦在与期权交易对手私下协商的交易中售出以净股份结算的认股权证(分别为“2026年票据认股权证”、“2025年票据认股权证”及“2023年票据认股权证”,合计为“2023年票据认股权证”)。2026年认股权证、2025年认股权证和2023年认股权证的执行价为最便宜的是$295.29, $81.05, 及$46.62根据各自的认股权证的条款,该等认股权证的条款须作出若干调整。作为2026年认股权证、2025年认股权证和2023年认股权证及相关交易的结果,公司必须确认每股收益的递增摊薄程度达到平均每股压力的程度。任何财季的ICE都超过$295.292026年的认股权证为$81.052025年债券认股权证,及$46.622023年的认股权证。2026年债券认股权证及2025年债券认股权证将于80自2027年2月15日开始的交易日100分别从2025年11月1日开始的交易日,和可在公司选择时以普通股净额或净现金结算。于最初发售时,2025年认股权证及2026年认股权证均录得股东权益内额外实收资本增加$22.2百万和$23.4百万,分别为。于二零二零年八月及十一月,就2023年票据部分购回,本公司以现金支付的方式购回部分2023年票据认股权证。$43.0百万。于2021年8月,就最后一次2023年债券回购,本公司以现金支付#元回购2023年债券认股权证余下部分。5.0百万美元。于2021年11月及12月,与2025年票据部分购回有关,本公司以现金支付#元部分购回2025年票据认股权证。298.9百万美元。回购被记录为股东权益中额外实收资本的减少。
13. 所得税
所得税拨备的重要组成部分如下(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
当前: | | | | | |
联邦制 | $ | 16,006 | | | $ | 6,010 | | | $ | 5,000 | |
状态 | 2,767 | | | 2,433 | | | 2,724 | |
外国 | 4,281 | | | 3,293 | | | 1,051 | |
总电流 | 23,054 | | | 11,736 | | | 8,775 | |
| | | | | |
延期: | | | | | |
联邦制 | (8,285) | | | 574 | | | 1,570 | |
状态 | (2,425) | | | 171 | | | 467 | |
外国 | (1,952) | | | (2,333) | | | 4 | |
延期总额 | (12,662) | | | (1,588) | | | 2,041 | |
所得税拨备总额 | $ | 10,392 | | | $ | 10,148 | | | $ | 10,816 | |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度税前收入构成如下(单位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
国内 | $ | 56,299 | | | $ | 36,747 | | | $ | 43,330 | |
外国 | 6,184 | | | 3,582 | | | 4,611 | |
总计 | $ | 62,483 | | | $ | 40,329 | | | $ | 47,941 | |
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的金额之间的临时差异的净税收影响。截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司递延税金的重要组成部分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
递延税项资产: | | | |
应计负债 | $ | 7,044 | | | $ | 1,473 | |
经营租赁负债 | 6,365 | | | 7,195 | |
坏账准备 | 605 | | | 273 | |
外汇调整 | 1,257 | | | — | |
净营业亏损 | 118 | | | 203 | |
递延赔偿责任 | 1,786 | | | 2,511 | |
利息限制 | 8,107 | | | — | |
无形资产 | — | | | 1,844 | |
递延税项资产总额 | 25,282 | | | 13,499 | |
递延税项负债: | | | |
预付费用 | 1,081 | | | 1,216 | |
外汇调整 | — | | | 1,828 | |
经营性租赁使用权资产 | 5,812 | | | 6,909 | |
商誉和无形资产 | 28,534 | | | 23,027 | |
固定资产 | 1,614 | | | 1,430 | |
递延税项负债总额 | 37,041 | | | 34,410 | |
递延纳税净负债 | $ | 11,759 | | | $ | 20,911 | |
管理层定期评估递延税项资产从未来应纳税所得额中收回的可能性。在管理层认为递延税项资产更有可能无法变现的情况下,建立估值津贴。管理层认为,该公司很有可能在未来几年产生足够的应税收入,以实现其递延税项资产的好处。
截止到十二月三十一号,2021,该公司的美国联邦税净营业亏损总额结转约为$0.5百万如果不加以利用,它将于2023年开始到期。由于准则中的“所有权变更”条款,净营业亏损的使用可能受到年度限制。年度限额可能导致净营业亏损在使用前到期。
联邦公司法定税率与公司的有效所得税税率调整如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
联邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
州税,扣除联邦福利后的净额 | 3.2 | | | 5.2 | | | 4.3 | |
外国业务的影响 | 1.7 | | | 0.5 | | | 0.2 | |
股票薪酬 | (5.2) | | | (0.3) | | | (1.0) | |
不可抵扣的购置成本 | 1.0 | | | 3.1 | | | 0.2 | |
研发税收抵免 | (4.8) | | | (3.9) | | | (1.8) | |
其他 | (0.3) | | | (0.4) | | | (0.3) | |
实际税率 | 16.6 | % | | 25.2 | % | | 22.6 | % |
实际所得税率降至16.6截至2021年12月31日的年度百分比25.2截至2020年12月31日的年度,主要是由于股票薪酬扣除增加,不可扣除的交易成本与上年相比下降。
我们海外子公司的未分配收益将无限期地进行再投资,但在某些指定的司法管辖区除外。我们没有确认被认为是无限期再投资的未分配收益的递延税项负债。如果这些收入被分配,我们将被征收非美国预扣税。截至2021年12月31日,未分配收益约为$19.5百万美元无限期地再投资于海外业务,这些未分配收益的未确认递延税负约为#美元。1.3百万美元。
截至2021年12月31日,该公司拥有17.0未确认的税收优惠总额为100万美元,12.2百万美元对有效利率的影响(如果确认)。截至2020年12月31日,该公司拥有7.1未确认的税收优惠总额为100万美元,如果得到确认,所有这些优惠都会对有效税率产生影响。
未确认税收优惠总额的期初和期末金额调节如下(以千为单位): | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
年初余额 | $ | 7,084 | | | $ | 4,665 | |
基于与本年度相关的纳税头寸的增加 | 6,934 | | | 1,102 | |
根据与前几年相关的纳税头寸增加的税额 | 2,970 | | | 1,317 | |
年终余额 | $ | 16,988 | | | $ | 7,084 | |
我们确认与未确认的税收职位相关的利息和惩罚性费用是所得税拨备的一个组成部分。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度,我们确认利息支出约为$0.4百万美元和$0.3分别为百万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日,累计利息和罚款为$2.1百万美元和$0.9分别为百万美元。
该公司2016-2019年的美国所得税申报单目前正在接受美国国税局的审查。美国国税局已经寻求不允许研究学分为#美元。5.7公司2011年至2015年的美国所得税申报单上的收入为100万美元。本公司已用尽所有行政上诉和正式调解,并已提起诉讼以解决这一纠纷。该公司正在等待美国税务法院为2011年至2013年的申报单确定的开庭日期。该公司认为取得的研究积分是适当的,并打算大力捍卫自己的立场。 目前尚不能合理地估计调整的金额(如果有的话)和调整的时间。2011年至2021年,公司所得税申报单中已取得或预计将取得的研究抵免总额为$26.9百万美元。
该公司在美国联邦司法管辖区、各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。我们2016及以后纳税年度的联邦纳税申报单仍需接受美国国税局的审查。我们2011及以后纳税年度的州和外国所得税申报单仍需接受各州和外国税务机关的审查。
14. 衍生品
在正常经营过程中,本公司利用衍生金融工具管理外币汇率风险。货币风险敞口由公司监控和管理,作为其风险管理计划的一部分
旨在减少市场波动可能对经营业绩产生的潜在不利影响。该公司的衍生金融工具包括无本金交割的外币远期合约。本公司并无持有或发行衍生金融工具作交易用途。
未被指定为对冲工具的衍生工具
未被指定为套期保值工具的衍生工具的损益,以及套期保值项目中可归因于套期保值风险的抵销亏损或收益均在当期收益中确认。未指定为套期保值的外币远期合约的已实现损益和估计公允价值变动We‘我们净亏了$1.2百万在截至2021年12月31日的年度内,净收益为$0.7在截至2020年12月31日的一年中,在截至去年12月底的年度内并不重要2019年9月31日这些合同的损益在综合经营报表中计入净其他费用(收入)和净利息支出,并由相关套期项目的亏损和收益抵消。
该公司未偿还衍生工具的名义金额如下(以千计): | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
未被指定为套期保值的衍生品 | | | |
外汇合约 | $ | 24,223 | | | $ | 16,008 | |
未被指定为对冲的衍生品总额 | $ | 24,223 | | | $ | 16,008 | |
衍生品可能会因交易对手可能出现的不履行行为而引发信用风险。信用风险一般限于那些对公司有利的合同的公允价值。本公司通过仅与评级较高的全球金融机构进行衍生品交易,限制与任何一家金融机构的信用风险敞口,并对与本公司有业务往来的金融机构的信誉进行持续评估,从而限制了其信用风险。
该公司使用标准的交易对手主协议,其中包括某些外币交易债务的净额结算条款,以及在交易一方破产时抵销某些债务的条款。在综合资产负债表内,公司按公允价值记录衍生资产和负债。
15. 公允价值计量
公允价值等级是基于估值技术的投入,这些技术用于计量公允价值,这些公允价值要么是可观察的,要么是不可观察的。可观察到的输入反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的假设,而不可观察到的输入反映了报告实体基于其自己的市场假设进行的定价。
公允价值层次结构由以下三个层次组成:
•级别1-投入品是相同资产或负债在活跃市场上的报价。
•第2级-投入是指活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的可观察和市场证实的投入以外的其他投入。
•级别3-输入源自估值技术,其中一个或多个重要输入或价值驱动因素不可观察。
由于这些工具到期日较短,现金及现金等价物、应收账款、应付账款、流动负债和循环信用额度的账面价值接近公允价值。
所有在购买之日到期日为三个月或以下的高流动性投资均被视为现金等价物。根据现金等价物的短期性质,现金等价物的账面价值接近其公允价值。 截至2021年12月31日和2020年12月31日,美元12.1百万美元和$66.0本公司与货币市场基金投资相关的现金和现金等价物余额分别为100万美元。这些短期货币市场基金被认为是一级投资。
该公司有一个递延补偿计划,资金来自公司拥有的人寿保险(“COLI”)保单。Coli资产按公平价值列账,该公平价值源自Coli保单内投资的报价市价,该等投资被视为第二级投入。请参阅附注11,员工福利计划,用于Coli资产截至2021年12月31日和2020年的公允价值。
本公司使用预期现金流现值估计每份外汇远期合约的公允价值。这一估计考虑了每一份外汇合约的当前市场远期价格与合约远期价格之间的差异,并将汇率差异应用于每一份未平仓合约。所有衍生品的估值都在GAAP估值层次的2级以内。本公司截至12月31日未偿还衍生工具的公允价值, 2021年和2020年是无关紧要的。
本公司有与收购有关的或有对价负债,按经常性基础计量,并按公允价值记录,采用贴现现金流量法确定。用于计算或有对价的公允价值的投入由于缺乏相关的市场活动和重大的管理层判断,离子负债被认为是3级投入。对于截至12月31日的年度内的收购,2021, k安永不可观察的投入包括收入增长率,范围从36%至76%和波动率,波动率从5%至6%的收入,并且17%表示收益。对于截至12月31日的年度内的收购,2020,关键的可观察到的投入包括收入增长率,范围从5%至15%和波动率,波动率从4%至5%的收入和19%至37%表示收益。未来收入和收益的增加可能导致较高的估计公允价值,而未来收入和收益的减少可能导致或有对价负债的估计公允价值较低。对公允价值的重新计量计入综合经营报表对或有对价的公允价值调整。请参阅附注7,资产负债表组成部分,用于截至2021年12月31日和2020年12月31日的或有对价负债的估计公允价值。
票据的公允价值是使用报价投入计量的。债券的交易并不活跃,因此价格投入代表了二级衡量标准。由于报价投入每天变化很大,公允价值估计可能会大幅增加或减少。
债券按本金减去未摊销债务贴现及发行成本列账,而非于每期期末按公允价值列账。原来的债务贴现是按发行时不可转换债务的市场利率计算的,这代表了3级公平。基于以下范围内的输入来衡量价值5.2%至7.92025年债券及3.8%至4.02026年发行的债券为%。这个截至2021年12月31日,2026年票据的公允价值约为$363.6百万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日,2025年债券的公允价值约为$59.6百万美元和$263.4分别为百万美元。截至2021年12月31日,2023年票据已全部回购。截至2020年12月31日,2023年债券的公允价值约为$7.1百万美元。公允价值是根据市场上可观察到的投入估算的,并被视为第二级公允价值计量。
16. 租契
本公司根据各种经营租赁协议租赁办公用房,这些协议的剩余租赁期限小于一年至七年了.
以下讨论与公司的租赁会计政策有关,自2019年1月1日起生效,主题为ASC 842。
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。经营租赁计入综合资产负债表上的经营租赁ROU资产、其他流动负债和经营租赁负债。经营租赁ROU资产和经营租赁负债按开始日租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。租赁条款可能包括在合理确定公司将行使选择权时延长或终止租约的选择权。在决定预期租赁期时,根据本公司现有租约的条件及其整体业务策略,本公司的大部分续期选择并不合理地确定。本公司将根据重大触发事件或令人信服的经济理由重新评估预期的租赁条款,以行使续签选择权。在确定未来付款的现值时,本公司利用基于开业日可用信息的递增借款利率来确定未来付款的现值。最低租赁付款的经营租赁费用在租赁期内以直线基础确认。该公司将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。
与租赁有关的补充资产负债表信息如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
其他流动负债 | $ | 11,543 | | | $ | 10,321 | |
经营租赁负债 | 23,898 | | | 29,098 | |
总计 | $ | 35,441 | | | $ | 39,419 | |
截至2021年12月31日,不可取消租赁下的未来最低租赁付款如下(以千为单位): | | | | | |
| 2021年12月31日 |
2022 | $ | 10,384 | |
2023 | 8,831 | |
2024 | 6,784 | |
2025 | 5,247 | |
2026 | 2,770 | |
此后 | 4,103 | |
未来租赁付款总额 | 38,119 | |
减去隐含利息 | (2,678) | |
总计 | $ | 35,441 | |
截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度的运营租赁费用为13.0百万,$12.2百万美元,以及$9.9分别为百万,万瓦时ICH$1.3百万,$1.5百万,及$1.3与可变租赁付款相关的百万美元。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的几年里,短期租赁付款并不重要。截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度计入本公司经营租赁负债金额的营业现金流w前面的$10.3百万,$10.8百万,及$8.3分别为百万美元。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内,以租赁负债换取的净资产收益率为 $5.4百万,$20.1百万,及$12.7分别为百万美元。截至2020年12月31日止本公司经营租赁之加权平均剩余租赁期及d 2019 was 4几年来,5几年,而且4年,以及截至12月3日的加权平均增量借款利率1, 2021, 2020 and 2019 曾经是3.3%, 3.5%和4.6%。
17. 承诺和或有事项
在正常业务过程中,公司不时涉及与员工索赔、合同纠纷和税务有关的法律诉讼、索赔和诉讼。虽然本公司无法预测该等事项的结果,但目前本公司并无理由相信任何当前事项的处置可合理地预期会对本公司的财务状况、经营业绩或进行任何业务活动的能力产生重大不利影响。
18. 季度财务业绩(未经审计)
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的某些未经审计的季度财务信息。季度经营业绩不一定代表未来的经营业绩(除每股数据外,以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月过去了, |
| March 31, 2021 | | June 30, 2021 | | 2021年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (未经审计) |
总收入 | $ | 169,341 | | | $ | 184,136 | | | $ | 192,820 | | | $ | 214,730 | |
总收入成本 | 106,062 | | | 113,180 | | | 118,260 | | | 131,311 | |
营业收入 | 20,206 | | | 26,094 | | | 28,014 | | | 31,618 | |
所得税前收入(亏损) | 16,788 | | | 22,718 | | | 24,180 | | | (1,203) | |
净收入 | 13,593 | | | 16,573 | | | 17,396 | | | 4,529 | |
每股基本净收入 | 0.43 | | | 0.52 | | | 0.54 | | | 0.14 | |
稀释后每股净收益 | 0.41 | | | 0.49 | | | 0.48 | | | 0.13 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月过去了, |
| March 31, 2020 | | June 30, 2020 | | 2020年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (未经审计) |
总收入 | $ | 145,562 | | | $ | 146,339 | | | $ | 157,678 | | | $ | 162,554 | |
总收入成本 | 93,217 | | | 91,155 | | | 96,704 | | | 99,647 | |
营业收入 | 12,436 | | | 11,739 | | | 15,665 | | | 15,414 | |
所得税前收入 | 10,503 | | | 9,693 | | | 8,529 | | | 11,604 | |
净收入 | 8,974 | | | 6,609 | | | 6,177 | | | 8,421 | |
每股基本净收入 | 0.28 | | | 0.21 | | | 0.19 | | | 0.27 | |
稀释后每股净收益 | 0.27 | | | 0.20 | | | 0.19 | | | 0.26 | |
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Perficient,Inc.:
关于合并财务报表与财务报告内部控制的意见
我们审计了Perficient公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表,截至2021年12月31日的三年期间每年的相关综合经营表、全面收益、股东权益变化和现金流量,以及相关的附注(统称为合并财务报表)。我们还审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们认为,上述综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流量,符合美国公认会计原则。此外,我们认为,本公司于2021年12月31日在所有重要方面维持对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
本公司实质上收购了Talos LLC和Talos Digital LLC的全部资产,本公司的一家全资子公司于2021年9月收购了Talos Digital SAS和TCOMM SAS(统称为Talos)的所有股本,并于2021年10月收购了Izmul S.A.及其子公司(过度活跃)的所有股本(收购的业务),管理层将其排除在对截至2021年12月31日的公司财务报告内部控制有效性的评估之外。被收购企业对财务报告的内部控制,包括截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度,占公司总资产(不包括商誉和其他无形资产)的2%,以及包括在公司综合财务报表中的总收入的2%。我们对本公司财务报告内部控制的审计也排除了对被收购企业财务报告内部控制的评估。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表,维护对财务报告的有效内部控制,并对随附的管理层财务报告内部控制报告中所包含的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是对公司的合并财务报表发表意见,并根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作,以合理保证综合财务报表是否无重大错报(不论是否因错误或欺诈所致),以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈),以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制,评估存在重大缺陷的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程,根据一般情况
公认的会计原则。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,保证交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行;(2)提供合理的保证,以便于根据公认的会计原则编制财务报表,以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(2)提供合理的保证,以记录必要的交易,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制措施可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见,而吾等亦不会透过传达以下关键审计事项,就关键审计事项或与该等事项相关的账目或披露提供单独意见。
发行0.125%可转换优先债券及回购1.250%可转换优先债券
如综合财务报表附注12所述,于2021年11月,本公司完成私募发售3.8亿美元0.125%可换股优先票据(即2026年票据)。关于2026年票据的发行,本公司进行了可转换票据对冲交易,并出售了以净额股份结算的认股权证(同时交易)。2021年11月,该公司使用发行2026年票据的净收益中的3.115亿美元和1640,152股公司普通股回购了之前未偿还的1.250%可转换优先票据(2025年票据)的大部分,并在2021年12月用4400万美元的现金回购了额外的2025年票据。该公司在截至2021年12月31日的年度营业报表中记录了与回购2025年票据有关的2870万美元费用。
我们将2026年票据的会计评估、并发交易和2021年11月的2025年票据回购,以及2021年11月2026年票据和2025年票据回购的负债部分估值确定为一项关键审计事项。2026年票据、同时交易和2021年11月回购2025年票据需要复杂的审计师判断以及专业技能和知识,以评估适当的会计指导。此外,评估2026年票据发行时的负债部分和2021年11月回购2025年票据时的负债部分的公允价值,需要高度的审计师判断力以及专业技能和知识,以评估公司可用于类似不可转换债务工具的利率。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估,并测试了与这一关键审计事项相关的某些内部控制的操作有效性。这包括与公司评估适当的会计指导和评估这些交易的负债部分有关的控制。我们在2021年11月阅读了2026年票据协议、支持同时交易的协议以及支持回购2025年票据的协议。我们聘请了具有专业技能和知识的专业人员,他们在以下方面为我们提供帮助:
-评估公司对2026年票据、同时交易和2025年11月回购2025年票据的会计处理
-审查协议中的关键条款和特点。
此外,我们还聘请了具有专业技能和知识的评估专业人员,他们在以下方面为我们提供帮助:
-通过评估公司聘请的第三方专家使用的方法,评估公司确定2026年票据和2025年票据的可比市场不可转换债务借款利率的情况
-使用可公开获得的市场数据对类似的不可转换债务工具进行独立分析,并将独立分析与管理层选择的利率进行比较。
与收购过度有关的客户关系无形资产和或有对价负债的公允价值
如综合财务报表附注2及9所述,本公司在厘定业务收购的公允价值计量时会作出若干假设和判断。在截至2021年12月31日的一年中,该公司完成了两项业务收购。这些收购导致确认客户关系的无形资产为3900万美元,或有对价负债为2160万美元。
我们将与过度收购相关的客户关系、无形资产和或有对价负债的公允价值评估确定为一项重要的审计事项。评估公允价值涉及与在特定估值模型中使用某些假设相关的高度主观审计师判断。估值模型中使用的关键假设包括对预计收入、客户流失率和波动率的预测。此外,这些假设的改变可能会对过度收购中的客户关系无形资产或或有对价负债的公允价值产生重大影响。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估,并测试了与公司针对过度收购的公允价值计量过程相关的某些内部控制的操作有效性,包括与关键假设的确定相关的控制。我们通过将这些假设与被收购方的历史业绩和同行公司的增长率进行比较,评估了该公司使用的预计收入和客户流失率的预测。我们将预计收入的预测与行业数据进行了比较。我们还聘请了具有专业技能和知识的评估专业人员,他们在以下方面为我们提供了帮助:
-评估公司用来评估客户关系无形资产与历史客户流失率的客户流失率,以及被收购方行业和客户基础等定性因素
-评估公司用来衡量确定或有对价负债公允价值时使用的波动率的可比公司的合理性
-根据公开的市场数据独立制定波动率,并将结果与公司使用的波动率进行比较。
/s/毕马威会计师事务所
自2007年以来,我们一直担任本公司的审计师。
密苏里州圣路易斯
2022年2月24日
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第九项。 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧。 |
没有。
信息披露控制和程序的评估
我们已经建立了披露控制和程序,以确保认证公司财务报告的高级管理人员以及其他高级管理层成员和董事会了解与公司相关的重要信息,包括其合并子公司。
我们维持披露控制和程序,旨在确保根据交易所法案要求在公司报告中披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并确保这些信息被积累并传达给管理层,包括公司的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时做出关于所需披露的决定。公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本年度报告Form 10-K所涵盖的会计年度结束时公司披露控制和程序的有效性。在这一评估的基础上,公司的主要执行人员和主要财务官确定公司的披露控制和程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护交易法第13a-15(F)条规定的对财务报告的充分内部控制。在履行这一责任时,管理层需要进行估计和判断,以评估控制程序的预期收益和相关成本。内部控制的目标包括向管理层提供合理但非绝对的保证,确保资产不受未经授权的使用或处置造成的损失,交易按照管理层的授权执行,并适当记录,以允许按照美国公认会计原则编制合并财务报表。在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)框架》对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据我们在这些标准下的评估,管理层得出结论,公司对财务报告的内部控制自2021年12月31日起有效。
该公司于2021年9月收购了Talos,并于2021年10月过度活跃(“被收购业务”)。管理层将被收购的业务排除在对截至2021年12月31日的公司财务报告内部控制有效性的评估之外。在截至2021年12月31日的一年中,被收购的业务占公司总资产(不包括商誉和其他无形资产)的2%,占公司总收入的2%。
我们的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所(KPMG LLP)已经审计了我们截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的综合财务报表,并已发布了截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性报告,该报告包含在本报告的10-K表格中。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年12月31日的一年中,公司对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)所定义)没有发生重大变化,这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。由于新冠肺炎疫情,公司向主要远程工作的转变并未对公司财务报告的内部控制造成实质性影响。
没有。
没有。
第三部分
行政主任
我们的高管,包括他们截至本文件提交之日的年龄如下: | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 年龄 | | 职位 |
杰弗里·S·戴维斯 | | 57 | | 董事会主席兼首席执行官 |
托马斯·J·霍根 | | 45 | | 总裁兼首席运营官 |
保罗·E·马丁 | | 61 | | 首席财务官、财务主管兼助理秘书 |
杰弗里·S·戴维S于2009年成为首席执行官和董事会成员,并于2017年当选董事会主席。2002年4月公司收购Vertecon后,他曾担任公司首席运营官,2004年被任命为公司总裁,任职至2021年2月。从1999年10月起,他一直担任Vertecon的首席运营官,直到该公司被该公司收购。在加入Vertecon之前,Davis先生是Arthur Andersen商业咨询业务的高级经理和领导团队成员,负责定义和管理内部流程,同时管理业务开发和向多个大客户交付所有产品、服务和解决方案。戴维斯先生还在安永有限责任公司的管理咨询业务以及波音公司和Mallinckrodt公司的产业界担任过领导职务。戴维斯先生目前是密苏里州圣路易斯市圣卢克医院的董事会成员。戴维斯先生是密苏里州圣路易斯市囊性纤维化基金会董事会的活跃志愿者成员,也是密苏里大学特鲁拉斯克商学院顾问委员会的成员。戴维斯先生拥有华盛顿大学的工商管理硕士学位和密苏里大学的电气工程学士学位。
托马斯·J·霍根于2021年2月被任命为公司总裁,并于2018年开始担任首席运营官。霍根先生于2008年1月加入公司,曾在公司担任多个职务,包括现场运营副总裁、董事业务开发部总经理和董事项目经理。在加入公司之前,Hogan先生曾在Creative Metrics、PreVisor和TEK系统公司担任业务开发和领导职位。霍根先生拥有西北大学凯洛格管理学院的工商管理硕士学位和明尼苏达州圣玛丽大学的学士学位。
保罗·E·马丁2006年加入公司,担任首席财务官、财务主管和秘书。马丁先生担任秘书至2022年2月,之后他被任命为本公司的助理秘书。2004年至2006年,马丁先生担任纳斯达克公司(以下简称“查特”)临时联席首席财务官和临时首席财务官。查特通信公司是一家国内有线电视多系统运营商,公开上市,营收达数十亿美元。2002年至2006年,马丁先生担任查特公司高级副总裁、首席会计官和公司总监,并于2000年至2002年担任查特公司副总裁兼公司财务总监。从1995年到1999年,马丁先生担任罗林斯体育用品公司的首席财务官,该公司以前是一家上市交易的数百万美元收入的体育用品制造商和分销商。马丁先生获得了密苏里大学圣路易斯分校会计学学士学位。马丁先生也是“自闭症演讲”密苏里州圣路易斯市分会的董事会成员。
有关公司董事和高级管理人员的更多信息通过参考公司将在2022年股东年会上使用的委托书(“委托书”)在“董事和高级管理人员”和“董事会和委员会的组成和会议”的标题下并入。委托书将根据条例14A在公司会计年度结束后120天内提交。
行为准则和道德规范
关于这一主题的信息可以在代理声明中的标题“某些关系和相关交易”下找到,并通过引用结合于此。
公司通过了适用于代表公司行事的所有员工和董事的公司商业行为和道德准则,并通过了适用于首席执行官、首席财务官和其他高级财务官员的财务道德准则。这些政策可在
该公司的网站为www.pericient.com。对“财务道德守则”的任何修订或放弃都将由本公司在其网站上披露,网址为www.pericient.com。
董事会审计委员会
有关这一主题的信息可在委托书“董事会和委员会的组成和会议”的标题下找到,并通过引用并入本文。
有关这一问题的信息可在委托书的标题“董事薪酬”、“高管薪酬”、“董事和高管”、“薪酬委员会报告”和“薪酬委员会联锁和内部参与”下找到,并在此引入作为参考。
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第12项。 | 若干实益拥有人及管理层的担保所有权及相关股东事宜。 |
有关这一主题的信息可在委托书的“某些受益所有者和管理层的担保所有权”、“董事和高管”以及“股权补偿计划信息”标题下找到,并在此引入作为参考。
关于这一主题的信息可以在代理声明中找到,标题为“某些关系和相关交易”,并通过引用并入本文。
本公司的独立注册会计师事务所为毕马威会计师事务所(KPMG,LLP), 密苏里州圣路易斯,审计师事务所ID:185.
有关这一主题的信息可在委托书中的“主要会计师事务所费用和服务”标题下找到,并通过引用并入本文。
第四部分
1.财务报表
下列合并报表列在第二部分第8项下的下列标题下: | | | | | |
索引 | 页面 |
合并资产负债表 | 32 |
合并业务报表 | 33 |
综合全面收益表 | 34 |
合并股东权益变动表 | 35 |
合并现金流量表 | 37 |
合并财务报表附注 | 38 |
独立注册会计师事务所报告 | 65 |
2.财务报表明细表
第8项和第15(B)项不需要提交财务报表明细表,因为它们不是必需的或不适用的,或者所需的信息在适用的财务报表或附注中列出。
3.陈列品
请参见为展品编制索引。
没有。
展品索引 | | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
2.1 | | 资产购买协议,由Perfent,Inc.,Zeon Solutions Inc.,Grand River Interactive LLC和Rupesh Agrawal撰写,日期为2014年12月18日,之前提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission),作为我们于2014年12月19日提交的当前Form 8-K报告的证物,并通过引用并入本文 |
2.2 | | 股票购买协议截至2020年6月17日,由Perfent,Inc.,Perfent UK Limited,Productora de Software S.A.S.,各股东和代表组成,以前向美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)提交,作为我们于2020年7月30日提交的Form 10-Q季度报告的证物,并通过引用并入本文 |
2.3* | | 股票购买协议日期截至2021年10月15日,由Izmul S.A.的股东Perficient,Inc.,Perficient UK Limited,Izmul S.A.和Izmul S.A.各自的股东和代表签署 |
3.1 | | 美国PERFINFENT,INC公司注册证书。,之前提交给美国证券交易委员会,作为我们的SB-2表格注册声明的证物(第333-78337号文件),由证券交易委员会宣布于1999年7月28日生效,并通过引用并入本文 |
3.2 | | 合格公司注册证书修订证书。,作为我们根据1934年证券交易法第12(G)节于2005年2月15日提交给证券交易委员会的表格8-A的证物,并通过引用并入本文 |
3.3 | | 合格公司注册证书修订证书。,作为我们于2005年12月22日提交的S-8表格注册声明(文件编号333-130624)的证明件,并通过引用并入本文 |
3.4 | | 合格公司注册证书修订证书。,之前提交给美国证券交易委员会,作为我们于2017年8月3日提交的Form 10-Q季度报告的附件,并通过引用并入本文 |
3.5 | | 修订和重新制定了Perficient,Inc.的附例。之前提交给美国证券交易委员会,作为我们截至2012年12月31日的年度报告Form 10-K的附件,并通过引用并入本文 |
4.1 | | 合格股份有限公司股票证书样本。普通股之前提交给美国证券交易委员会,作为我们2009年5月7日提交的Form 10-Q季度报告的证物,在此并入作为参考 |
4.2 | | 证券说明,作为我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K的附件提交给美国证券交易委员会(SEC),并通过引用并入本文 |
4.3 | | 契约,日期为2020年8月14日,与公司2025年到期的1.250%可转换优先票据有关,这些票据之前提交给美国证券交易委员会(SEC),作为我们目前提交的2020年8月18日提交的8-K表格报告的证据,并通过引用并入本文 |
4.4 | | 2025年到期的1.250厘可转换优先债券的表格,之前提交给美国证券交易委员会,作为我们于2020年8月18日提交的当前报告Form 8-K的附件,并通过引用并入本文 |
4.5 | | 契约,日期为2021年11月9日,与公司2026年到期的0.125%可转换优先票据有关,这些票据之前作为我们目前提交的2021年11月9日提交的Form 8-K报告的附件提交给美国证券交易委员会(SEC),并通过引用并入本文 |
4.6 | | 2026年到期的0.125厘可转换优先票据的表格,之前提交给美国证券交易委员会,作为我们2021年11月9日提交的当前报告Form 8-K的附件,并通过引用并入本文 |
10.1† | | Perficient,Inc.员工购股计划,于2005年10月13日提交给美国证券交易委员会,作为我们的附表14A的附录A提交,并通过引用并入本文 |
10.2† | | 修订和重新调整Perficient,Inc.2012长期激励计划,于2014年4月14日提交给美国证券交易委员会,作为我们的附表14A的附录A提交,并通过引用并入本文 |
10.3† | | 第二次修订和重新修订的Perficient,Inc.2012长期激励计划,作为我们的附表14A的附录A于2017年4月28日提交给美国证券交易委员会,并通过引用并入本文 |
10.4† | | 限制性股票奖励协议表(非员工董事奖励),之前提交给美国证券交易委员会,作为我们于2014年7月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件,并通过引用并入本文 |
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10.5† | | 限制性股票奖励和竞业禁止协议格式(员工奖励),之前提交给美国证券交易委员会,作为我们于2014年7月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件,并通过引用并入本文 |
10.6† | | 限制性股票单位奖励和竞业禁止协议表格(员工补助),之前提交给美国证券交易委员会,作为我们于2014年7月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件,并通过引用并入本文 |
10.7† | | 与Perfent,Inc.首席执行官签署的第三份修订和重新签署的雇佣协议.,自2021年1月1日起生效,之前提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission),作为我们于2020年10月29日提交的Form 10-Q季度报告的附件,并通过引用并入本文 |
10.8† | | 第四次修订和重新签署与Perfent,Inc.首席执行官的雇佣协议。,自2021年2月23日起生效,之前提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission),作为我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告的附件,于2021年2月25日提交,并通过引用并入本文 |
10.9† | | 第三次修订和重新签署了与Perfent,Inc.首席财务官的雇佣协议。,自2021年1月1日起生效,之前提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission),作为我们于2020年10月29日提交的Form 10-Q季度报告的附件,并通过引用并入本文 |
10.10† | | 与Perfent,Inc.首席运营官的第二次修订和重新签署的雇佣协议。,自2021年2月23日起生效,之前提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission),作为我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告的附件,于2021年2月25日提交,并通过引用并入本文 |
10.11 | | 修订和重新签订的信贷协议,日期为2021年5月7日,由Perficient,Inc.作为借款人,Wells Fargo Bank,National Association作为行政代理,Swingline贷款人和发行贷款人,America,N.A.和U.S.Bank National Association作为辛迪加代理,JPMorgan Chase Bank,N.A.作为文件代理,Wells Fargo Securities,LLC,BofA Securities,Inc.和U.S.Bank National Association作为联合牵头安排人和联合簿记管理人及其其他贷款人,2021,并通过引用结合于此 |
10.12† | | 限制性股票奖励协议表(非员工董事奖励),之前提交给美国证券交易委员会,作为我们于2017年11月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件,并通过引用并入本文 |
10.13† | | 限制性股票奖励和竞业禁止协议格式(员工奖励),之前提交给美国证券交易委员会,作为我们于2017年11月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件,并通过引用并入本文 |
10.14† | | 限制性股票单位奖励和竞业禁止协议表格(员工补助),之前提交给美国证券交易委员会,作为我们于2017年11月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件,并通过引用并入本文 |
10.15† | | 限制性股票奖励协议表(非员工董事奖励),作为我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K的附件提交给美国证券交易委员会(SEC),并通过引用并入本文 |
10.16† | | 限制性股票奖励和竞业禁止协议格式(员工奖励),作为我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K的附件提交给美国证券交易委员会(SEC),并通过引用并入本文 |
10.17† | | 限制性股票单位奖励和竞业禁止协议表格(员工补助),作为我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K的附件提交给美国证券交易委员会(SEC),并通过引用并入本文 |
10.18 | | 可转换票据套期保值交易确认表格,之前提交给美国证券交易委员会,作为我们于2020年8月18日提交的当前报告Form 8-K的附件,并通过引用并入本文 |
10.19 | | 权证交易确认书表格,之前提交给美国证券交易委员会,作为我们于2020年8月18日提交的当前报告Form 8-K的附件,并通过引用并入本文 |
10.20 | | 可转换票据套期保值交易确认表格,之前提交给美国证券交易委员会,作为我们2021年11月9日提交的当前报告Form 8-K的附件,并通过引用并入本文 |
10.21 | | 权证交易确认书表格,之前提交给美国证券交易委员会,作为我们2021年11月9日提交的当前报告Form 8-K的附件,并通过引用并入本文 |
10.22 | | 交换协议的格式,之前提交给美国证券交易委员会,作为我们2021年11月9日提交的当前报告Form 8-K的附件,并通过引用并入本文 |
21.1* | | 附属公司 |
23.1* | | 毕马威有限责任公司同意 |
| | | | | | | | |
24.1* | | 授权书(包括在本文件的签名页上) |
31.1* | | 由Perficient,Inc.首席执行官颁发的证书。根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的要求 |
31.2* | | 由Perficient,Inc.首席财务官提供的证明。根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的要求 |
32.1* | | 由Perficient,Inc.首席执行官兼首席财务官颁发的证书。根据“美国法典”第18编第1350节,根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过 |
101* | | 以下财务信息来自Perfient,Inc.截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告,格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言):(I)截至2021年和2020年12月31日的综合资产负债表,(Ii)截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合经营报表,(Iii)截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合全面收益表,(Iv)(五)截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合并现金流量表和(六)合并财务报表附注 |
104 | | 封面交互数据文件(格式为iXBRL,包含在附件101中) |
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† | 标识包含或包括管理合同或补偿计划或安排的展品。 |
* | 谨此提交。 |
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
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| | | Perficient,Inc. |
| | | |
| | 由以下人员提供: | /s/保罗·E·马丁 |
日期: | 2022年2月24日 | | 保罗·E·马丁 |
| | | 首席财务官(首席财务官和首席会计官) |
通过这些陈述,我知道所有的人,每个在下面签名的人构成并任命Jeffrey S.Davis和Paul E.Martin,以及他们中的每一个人(他们每个人都有充分的权力单独行事),他或她的真实合法的事实律师和代理人,有充分的替代和再代理的权力,以他或她的名义,以任何和所有的身份,代表他或她单独和以每一种身份签署本年度年会的任何和所有修正案(包括生效后的修正案)。连同所有证物和与此相关的其他文件,美国证券交易委员会授权上述代理律师和代理人,以及他们中的每一人,按其本人可能或可以亲自作出的一切意图和目的,作出和执行在该处所及其周围所必需和必须作出的每一项作为和事情,特此批准并确认所有该等事实代理人和代理人以及他们中的任何一人或他们的替代品,均可合法地作出或安排作出凭借本条例而作出的一切作为和事情,并在此批准并确认所有上述事实律师和代理人以及他们中的任何一人或他们的替代品,均可合法地作出或安排作出凭借本条例而须作出或安排作出的每一项作为及事情。
根据1934年证券交易法的要求,本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
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签名 | | 标题 | | 日期 |
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/s/杰弗里·S·戴维斯 | | 董事会主席兼首席执行官 | | 2022年2月24日 |
杰弗里·S·戴维斯 | | (首席行政主任) | | |
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/s/保罗·E·马丁 | | 首席财务官 | | 2022年2月24日 |
保罗·E·马丁 | | (首席财务官和首席会计官) | | |
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/s/拉尔夫·C·德里克森(Ralph C.Derrickson) | | 董事 | | 2022年2月24日 |
拉尔夫·C·德里克森 | | | | |
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/s/David S.Lundeen | | 董事 | | 2022年2月24日 |
大卫·S·伦丁 | | | | |
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/s/布莱恩·L·马修斯 | | 董事 | | 2022年2月24日 |
布莱恩·L·马修斯 | | | | |
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/s/南希·C·佩克洛夫 | | 董事 | | 2022年2月24日 |
南希·C·佩克洛夫 | | | | |
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/s/Gary M.Wimberly | | 董事 | | 2022年2月24日 |
加里·M·温伯利 | | | | |