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DebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310000101382美国-GAAP：OtherTradingMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000101382美国-GAAP：OtherTradingMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：CollateralDependentAssetsMember2021-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：CollateralDependentAssetsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：CollateralDependentAssetsMember2021-01-012021-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：CollateralDependentAssetsMember2020-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：CollateralDependentAssetsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：OtherRealEstateOwnedMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：CollateralDependentAssetsMember2020-01-012020-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：OtherRealEstateOwnedMember2020-01-012020-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-12-310000101382美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-12-310000101382US-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-12-310000101382Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000101382美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310000101382US-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310000101382Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000101382SRT：ParentCompanyMember2021-12-310000101382SRT：ParentCompanyMember2020-12-310000101382SRT：ParentCompanyMember2021-01-012021-12-310000101382SRT：ParentCompanyMember2020-01-012020-12-310000101382SRT：ParentCompanyMember2019-01-012019-12-310000101382SRT：ParentCompanyMember2019-12-310000101382SRT：ParentCompanyMember2018-12-31

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-K

 

(标记一)

☒

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财年：十二月三十一日，2021

或

☐

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期       至        

委托文件编号：001-38481

 

UMB金融公司演讲

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

 

密苏里

43-0903811

(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)

(国际税务局雇主识别号码)

 

格兰德大道1010号, 堪萨斯城, 密苏里

64106

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

 

(登记人的电话号码，包括区号)：(816) 860-7000

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，面值1.00美元

UMBF

纳斯达克全球精选市场

根据该法第12(G)条登记的证券：无

 

根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。☒  是    ☐不是

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。☐ Yes ☒  不是

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒  是    ☐不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒  是    ☐不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器

 

☒

  

加速文件管理器

 

☐

非加速文件服务器

 

☐  

  

规模较小的报告公司

 

☐

 

 

 

 

新兴成长型公司

 

☐

 

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制的有效性进行了评估。☒

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐ Yes ☒不是

截至2021年6月30日，注册人的非关联公司持有的已发行普通股的总市值约为$4,068,899,227以注册人普通股当日在纳斯达克全球精选市场的收盘价计算。

注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。

 

班级

截至2022年2月18日未偿还

普通股，面值1.00美元

48,455,423

以引用方式并入的文件

本公司将于2022年4月26日举行的年度股东大会上向股东递交的附表14A的最终委托书(“委托书”)的部分内容通过引用并入本年度报告的Form 10-K第三部分。

 

审计师事务所ID：

185

审计师姓名：

毕马威会计师事务所

审计师位置：

美国密苏里州堪萨斯城

 

 

 

索引

 

第一部分

3

 

 

项目1.业务

3

 

 

第1A项。危险因素

11

 

 

1B项。未解决的员工意见

20

 

 

项目2.属性

20

 

 

项目3.法律诉讼

21

 

 

项目4.矿山安全披露

21

 

 

第二部分

22

 

 

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

22

 

 

第六项。[已保留]

 

 

 

项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

24

 

 

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

48

 

 

项目8.财务报表和补充数据

56

 

 

项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

126

 

 

第9A项。控制和程序

126

 

 

第9B项。其他信息

128

 

 

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

128

 

 

第三部分

128

 

 

项目10.董事、高级管理人员和公司治理

128

 

 

项目11.高管薪酬

128

 

 

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

128

 

 

第十三项：某些关系和关联交易，以及董事独立性

129

 

 

项目14.首席会计师费用和服务

129

 

 

第四部分

130

 

 

项目15.证物和财务报表附表

130

 

 

项目16.表格10-K总结

131

 

 

签名

132

 

 

根据萨班斯-奥克斯利法案第302条的认证

 

 

 

根据萨班斯-奥克斯利法案第302条的认证

 

 

 

依据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”第906条采纳的“美国法典”第18编第1350条的认证

 

 

 

依据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”第906条采纳的“美国法典”第18编第1350条的认证

 

 

 

 

 

第一部分

第1项。生意场

一般信息

UMB金融公司(连同其合并子公司，除非上下文另有规定，本公司)是一家总部设在密苏里州堪萨斯城的金融控股公司。该公司为其在美国和全球的客户提供银行服务和资产服务。

本公司于1967年根据密苏里州法律成立为公司，并根据1956年修订的银行控股公司法(BHCA)注册为银行控股公司，并根据1999年修订的Gramm-Leach-Bliley法案(GLBA)注册为金融控股公司。该公司目前拥有一家全国性银行和几家非银行子公司的全部流通股。

该公司的全国性银行UMB Bank，National Association(The Bank)总部设在密苏里州，并在亚利桑那州、科罗拉多州、伊利诺伊州、堪萨斯州、内布拉斯加州、俄克拉何马州和德克萨斯州设有分行。银行向商业、零售、政府和代理银行客户提供全面的银行产品和其他服务，包括广泛的资产管理、信托、银行卡和现金管理服务。

该公司还拥有UMB基金服务公司(UMBFS)，这是一家重要的非银行子公司，在威斯康星州密尔沃基、宾夕法尼亚州查兹福特和犹他州奥格登设有办事处。UMBFS为共同基金和另类投资集团提供基金会计、转让代理和其他服务。

在2021年3月31日之前，该公司还拥有Prairie Capital Management，LLC(PCM)，该公司提供对冲基金和私募股权基金的投资管理服务和另类投资。2021年第一季度，该公司出售了其在PCM的会员权益。

新冠肺炎

 

2020年第一季度，全球经济开始经历与新冠肺炎全球大流行(新冠肺炎大流行)影响相关的低迷。这些影响包括全球股票和固定收益市场的大幅波动，联邦基金目标利率下调150个基点，颁布冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)和2021年美国救援计划法案(这两项法案都授权由小企业管理局管理的Paycheck Protection Program(PPP))，以及公司银行业监管机构的各种裁决。

 

该公司继续积极关注与新冠肺炎相关的事态发展及其对其业务、客户、员工、交易对手、销售商和服务提供商的影响。新冠肺炎的流行和全职及类似的任务要求与公司的业务运营方式相关的某些行动，包括将大部分员工转移到异地或在家工作，以帮助降低健康风险。该公司还在仔细监控其供应商和其他第三方服务提供商的活动，以降低与任何潜在服务中断相关的风险。虽然该公司的内部运营没有受到疫情的重大不利影响，但它仍在继续审查不断变化的风险和事态发展。

 

请参阅下面“人力资本”项下以及“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”项7下有关公司应对“新冠肺炎”疫情的更多详细信息。

业务部门

该公司的产品和服务分为三个部分：商业银行业务、机构银行业务和个人银行业务。

这些部分及其财务结果在(I)管理部门对财务状况和经营结果的讨论和分析部分有详细描述，该部分的标题为业务部门见本报告第II部分第7项和(Ii)合并财务报表附注12“业务分部报告”，见本报告第II部分第8项“业务分类报告”，见本报告第II部分第7项，以及(Ii)合并财务报表附注12“业务分部报告”，见本报告第II部分第8项。

3

 

竞争

该公司在其每个业务部门以及该公司所服务的所有市场和地理区域都面临着激烈的竞争。竞争来自传统和非传统金融服务提供商，包括银行、储蓄协会、财务公司、投资顾问、资产管理公司、共同基金、私募股权公司、对冲基金、经纪公司、抵押贷款银行公司、信用卡公司、保险公司、信托公司、证券处理公司和信用社。越来越多的金融科技公司(金融科技)与金融服务提供商合作，在贷款、支付和其他业务方面与公司展开竞争。 本公司的许多竞争对手不受与本公司相同类型或程度的监督和监管。

竞争是建立在许多因素的基础上的。银行客户通常受到便利性、利率和定价、个人体验、产品和其他服务的质量和可用性、贷款限额、交易执行和声誉的影响。投资咨询服务主要在回报、费用、第三方评级以及经理人的声誉和业绩方面展开竞争。资产服务主要围绕价格、服务质量和声誉展开竞争。  公司及其竞争对手都不同程度地受到整体经济和金融市场健康状况的影响。

该公司能否在其选定的市场和地区成功竞争，还取决于其吸引、留住和激励有才华的员工、投资于技术和基础设施以及创新的能力，同时有效地管理其开支。该公司预计，未来竞争可能会加剧。

人力资本

公司致力于创造这个无与伦比的客户体验及其员工对于实现这一使命至关重要。作为公司招聘和留住顶尖人才的努力的一部分，该公司努力提供有竞争力的薪酬和福利计划，同时培养一种根植于纳入多元化员工组合的文化，这些员工被授权参与更多的事情。该公司相信，专注于为员工提供在工作和社区中产生影响的机会，对员工、客户和社区都是互惠互利的。截至2021年12月31日，在全职等值基础上，公司及其子公司在全国雇用了3529名员工。

薪酬和福利计划。公司的薪酬计划旨在吸引、奖励和留住对公司有重大贡献的人才。该公司的薪酬计划奖励业绩，为表现最好的员工保留最高的奖励。公司的激励计划旨在通过向联营公司提供激励和奖励，鼓励他们继续为公司服务，从而促进公司及其股东的利益。公司为员工提供薪酬方案，包括基本工资、年度短期奖励奖金和与公司业务的管理、增长和保护相关的长期股权奖励。除了现金和股权补偿外，该公司还提供强大的福利计划，包括医疗、牙科和视力保险、健康储蓄账户和各种保险选择，包括宠物、人寿和长期护理。此外，公司还为员工提供福利，包括带薪休假、带薪志愿者休假、带薪育儿假、领养援助、401(K)计划以及利润分享和员工持股计划。公司致力于吸引和鼓励员工采取行动，承担个人责任，以改善他们的健康和福祉，以及他们家庭的健康和福祉。为了帮助员工实现他们的目标，公司为战略健康支持战略提供健康激励和健康教练。  

多样性和包容性。该公司相信，拥有不同团队的公平和包容的环境可以产生更具创造性的解决方案，产生更好的产品和服务，对其吸引和留住关键人才的努力至关重要。该公司的人才获取团队专注于制定招聘营销战略，旨在识别和吸引不同的员工。该公司的目标是采取多样化的小组方式，鼓励招聘经理在做出招聘决定之前聘用不同的应聘者小组。公司的业务资源小组(BRG)在深化不同人才的招聘渠道方面也发挥着至关重要的作用，并定期向公司推荐候选人。BRG的结构是为了聘用有共同兴趣的员工，包括来自传统上代表性不足的群体的员工。公司近20%的员工参加了一个或多个BRG。

社区参与。一个多世纪以来，公司一直致力于它所服务的每个社区的繁荣。除了提供为满足其需求而构建的金融产品之外

4

 

客户，《公司》 使用s协助性志愿服务，助学金，和企业慈善事业来建立牢固的社区伙伴关系。“公司”(The Company)鼓励员工通过Vario回馈当地社区我们计划和倡议，包括带薪志愿者休假和配套的慈善礼物计划。

新冠肺炎。公司对新冠肺炎疫情的应对植根于支持其同事，同时专注于同事、客户和供应商的安全保障。从2020年3月中旬开始，超过85%的员工转移到远程工作环境。该公司设立了社交距离指示牌，并重新配置了空间，以限制在其位置内暴露的风险。这使得更多的员工可以选择返回现场，截至2021年12月31日，现场员工的比例增加到约35%。2021年12月，该公司宣布了通过混合工作制提高工作地点灵活性的计划。因疫情而远程工作的员工将在2022年上半年分阶段返回公司办公室和分支机构。

有关公司的多样性和包容性以及社区参与倡议的更多信息，请参阅其企业公民报告，网址为网址：www.umb.com/Corporation.

政府货币和财政政策

除了一般经济状况的影响外，公司的业务、经营结果、财务状况、资本、流动性和前景还受到美国和国外宣布或实施的政府货币和财政政策的重大影响。

尤其是，联邦储备系统理事会(FRB)的政策对经济中的货币和信贷状况产生了相当大的影响，以追求最大就业、稳定的价格和适度的长期利率。美联储的政策工具包括(1)公开市场操作(即在公开市场购买或出售证券，以调整储备余额的供应，以实现目标联邦基金利率或对较长期利率施加压力，以实现更理想的经济活动和创造就业水平)，(2)联邦储备银行对贷款收取的贴现率，(3)存款机构必须持有的特定存款负债的准备金水平，(4)在联邦储备银行维持的余额支付或收取的利息。包括存款准备金率的余额；(五)其他存贷款便利。

FRB及其政策对贷款和存款的可获得性和需求、贷款和存款的利率以及其他方面的定价，以及公司经营所在的股本、固定收益、货币和其他市场的条件都有重大影响。世界各地其他央行宣布或实施的政策也会产生有意义的影响，有时可能会与美联储的政策相协调。

此外，税收和其他财政政策不仅影响总体经济状况，还会产生激励或抑制因素，影响公司及其客户如何确定目标的优先顺序、运营业务和配置资源。

监管与监督

该公司受美国联邦、州和地方各级监管框架的约束。此外，本公司须受负责监管其业务部门所进行的各类金融活动的各政府机构的直接监管。

本节总结了适用于本公司的主要法律法规的某些规定。然而，这些描述并不完整，并受到影响本公司的法律法规和其他法律法规的全文以及司法或行政解释的限制。

概述

本公司是BHCA下的银行控股公司和GLBA下的金融控股公司。因此，公司-包括其所有业务和运营-受到财务报告委员会的监管、监督和审查，并受到可允许活动的限制。这一监管、监督和审查框架主要是为了保护银行、联邦存款保险公司(FDIC)的存款保险基金(DIF)、银行业和其他客户的储户和其他客户的利益。

5

 

金融系统作为一个整体，和更广泛的经济，而不是为了保护或造福公司的信息技术股东或其非存款债权人。

公司的许多子公司也受到单独或相关形式的监管、监督和审查，包括：(1)银行，由货币监理署(OCC)根据国家银行法，FDIC根据联邦存款保险法(FDIA)，消费者金融保护局(CFPB)根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法(多德-弗兰克法案)；(2)UMBFS、UMB分销服务有限责任公司和UMB Financial Services，Inc.由美国证券交易委员会(The Securities And Exchange Commission)和州监管机构根据联邦和州证券法进行监管，UMB分销服务有限责任公司和UMB Financial Services，Inc.由金融业监管机构根据适用的州保险法进行监管；以及(3)UMB Insurance，Inc.由州监管部门根据适用的州保险法进行监管。这些监管计划，就像FRB监管的计划一样，旨在保护公共或私人利益，而这些利益往往与公司股东或非存款债权人的利益不一致。

财务报告委员会拥有广泛的权力和权力来规范公司业务和运营的行为。如果财务报告委员会认为公司或其任何子公司违反了任何法律或承诺，或从事了任何不安全或不健全的做法，财务报告委员会可能会对公司、其子公司和机构关联方(如董事、高级管理人员和代理人)采取正式或非正式的纠正或执法行动。这些执法行动可能包括施加民事罚款，不仅可能直接影响本公司、其子公司和机构关联方，还可能影响本公司的交易对手、股东和债权人及其承诺、安排或与他们的其他交易。OCC对银行及其子公司拥有类似的扩张性权力，CFPB在涉及消费者金融法的事务上也是如此。美国证券交易委员会、金融业监管局和其他国内外政府机构也拥有一系列手段来监管和执行其管辖范围内可能影响公司业务和运营的事项。

对许可活动和公司事项的限制

根据“银行控股条例”，银行控股公司及其附属公司一般只限于银行业务，以及与银行业务息息相关的附带活动。

作为一家选择成为GLBA下的金融控股公司的银行控股公司，本公司还可以直接或间接通过其子公司从事金融性质的、与金融活动相关的或与金融活动相辅相成的活动，这些活动通常不会对存款机构或金融体系的安全或稳健构成实质性风险。金融性质的活动包括：(1)证券承销、交易或做市；(2)提供金融、投资或经济咨询服务；(3)承保保险；(4)商业银行业务。

然而，该公司直接或间接从事这些银行和金融活动的能力受到法律或财务报告委员会施加的条件和其他限制，在某些情况下，需要得到财务报告委员会或其他政府部门的批准。这些条件或其他限制可能因特定类型的活动而出现，或者在其他情况下，可能更普遍地适用于本公司的业务。前者的例子是对该公司的商业银行投资的时间、金额、形式、实质、互联性和管理等方面的重大限制。后者的一个例子是，为了使公司从事更广泛的金融活动，其存款机构必须根据适用的银行法保持“良好的资本”和“良好的管理”，并且必须根据“社区再投资法案”(CRA)获得至少“满意”的评级。

根据1994年里格尔-尼尔州际银行和分行效率法案和多德-弗兰克法案颁布的对BHCA的修订，公司可以收购其家乡密苏里州以外的银行，但受特定限制，并可以在其他州设立新的分行，其程度与在这些州注册的银行相同。然而，根据BHCA，该公司必须事先获得FRB和可能的其他政府当局的批准，才能直接或间接获得非关联银行、储蓄协会或银行控股公司任何类别有表决权证券5%或更多的所有权或控制权，或基本上所有资产。在决定是否批准任何收购或分支机构时，FRB、OCC和其他政府机构将考虑可能与公司股东或非存款债权人的利益不一致的公共或私人利益。财务报告委员会还有权要求公司剥离任何不能保持其“资本良好”或“管理良好”地位的存款机构。

6

 

FRB维持一项有针对性的政策，要求银行控股公司通知并咨询这个财务报告委员会的工作人员充分提前(1)宣布和支付可能引起安全和稳健性担忧的股息(例如，股息超过股息所在期间的收益)付费)，(2)在控股公司财务状况不佳时赎回或回购监管资本工具，或(3)赎回或回购普通股或永久优先股，导致截至季度末这些股权工具的流通额与赎回或回购发生的季度初相比净减少。

影响公司、其子公司和其他关联公司之间关系的要求

本公司是一个独立于银行、UMBFS及其其他子公司的法人实体，但其绝大部分收入以股息的形式从这些子公司获得。但未经监理局批准，本行于任何日历年应支付之股息，不得超过(1)本年度净收入加上前两年留存净收入与(2)未分配利润之较小者。此外，根据下文“资本充足率标准”标题下描述的巴塞尔III资本充足率标准，银行目前需要维持一个超过其基于风险的最低资本比率的资本保存缓冲，并在缓冲被突破时宣布和支付股息受到限制。FRB、OCC和其他政府机构防止任何不安全或不健全做法的权力也可以用来进一步限制本行或本公司其他子公司可能宣布和支付给本公司的股息。

多德-弗兰克法案要求像本公司这样的银行控股公司作为其存款机构子公司的资金来源，并在本公司可能不会选择支持这些子公司的情况下投入资源支持这些子公司。然而，公司任何非银行子公司的职能监管机构可以阻止该子公司直接或间接提供财务支持，如果这妨碍了公司作为足够的财务实力来源，财务报告委员会可能会要求剥离存款机构子公司，并在剥离之前施加经营限制。

许多法律，主要是联邦储备法(FRA)的第23A和23B条，以及FRB的W条例，也都是为了防止公司及其非银行子公司不正当地利用银行作为存款机构获得的好处，包括获得联邦存款保险和贴现窗口。该等法律一般要求本行及其附属公司只能按市场条款与本公司及其非银行附属公司交易，此外，在直接或间接向本公司或其非银行附属公司发放信贷或与本公司或其非银行附属公司进行其他担保交易方面，亦对本行及其附属公司施加限制。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)扩大了对衍生品和证券借贷交易的限制，并扩大了对涉及公司或其非银行子公司拥有或赞助的对冲基金或私募股权基金的交易的限制。

此外，根据沃尔克规则，该公司在自营交易以及拥有或赞助对冲基金和私募股权基金方面受到广泛限制。对自营交易的限制主要针对银行实体作为本金购买或出售金融工具，主要目的是短期转售、受益于实际或预期的短期价格波动，或实现短期套利利润。对拥有或赞助对冲基金和私募股权基金的限制，旨在确保银行实体通常只持有管理或建议基金的少量头寸，不会直接或间接承受由此产生的重大损失。沃尔克规则还规定增加资本收费、数量限制、严格的合规计划以及对允许的自营交易和基金活动的其他限制，包括禁止与根据法兰克福机场管理局第23A和23B条构成担保交易的担保基金进行交易。

压力测试和增强的审慎标准

经济增长、监管救济和消费者保护法案(EGRRCPA)于2018年5月颁布，修订了此前在多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)中确立的要求，包括压力测试和增强的审慎标准。包括本公司在内的资产规模在1,000亿美元以下的银行控股公司，不再需要进行前瞻性的、由公司运营的压力测试，包括发布结果摘要。该公司继续进行内部压力测试，作为其全面风险管理和资本规划流程的组成部分。此外，EGRRCPA将法定资产门槛从500亿美元提高到2500亿美元，超过这个门槛，美联储必须应用增强的审慎标准(取决于美联储对任何加强的审慎标准要求的一定酌处权)。

7

 

合并资产总额在1,000亿至2,500亿美元之间的银行控股公司，否则根据EGRRCPA将获得豁免)。本公司仍获豁免应用经加强的审慎标准。

资本充足率标准

FRB和OCC采用了基于风险的资本和杠杆准则，要求银行控股公司和国家银行的资本资产比率分别达到规定的最低标准。

基于风险的资本比率以银行组织的风险加权资产金额(RWA)为基础，通常是根据适用于本公司和银行的标准化方法确定的，方法是：(1)根据交易对手或担保人或抵押品(如果相关，担保人或抵押品)将资产负债表上的敞口分配给广泛的风险加权类别(如果相关，担保人或抵押品被分配给被认为代表更大风险的敞口类别)，以及(2)将表外敞口乘以指定的信用转换系数，以计算信贷等值金额，并分配这些信贷等值金额(风险权重较高的类别被视为代表较大风险的风险类别)，以及(2)将表外敞口乘以特定的信用转换系数，以计算信贷等值金额并分配这些信贷等值金额相比之下，杠杆率仅基于一家机构的平均资产负债表风险敞口。

截至2021年12月31日，公司和银行的资本比率如下：

 

 

 

第1层

杠杆率

 

 

第1层

基于风险的

资本比率

 

 

普通股一级股权

资本比率

 

 

总计

基于风险的资本比率

 

UMB金融公司

 

 

7.61

 

 

 

12.05

 

 

 

12.05

 

 

 

13.88

 

澳大利亚联合银行(UMB Bank，N.A.)

 

 

7.26

 

 

 

11.53

 

 

 

11.53

 

 

 

12.24

 

 

这些资本资产比率在迅速纠正行动(PCA)中也发挥着核心作用，PCA是联邦银行机构用来根据监管资本水平限制银行组织活动的执行框架。使用总风险资本比率、一级风险资本比率、普通股一级风险资本比率和杠杆率的阈值确定了五个类别：(1)资本充足，(2)资本充足，(3)资本不足，(4)资本严重不足，(5)资本严重不足。虽然银行控股公司不受PCA框架的约束，但当需要对其一家存款机构子公司采取迅速纠正行动时，金融稳定委员会有权迫使控股公司采取措施--例如执行财务或业绩担保。2021年12月31日，世行被归类为PCA框架下的资本充足银行。

巴塞尔协议III，包括对全球巴塞尔协议III资本框架(通常称为巴塞尔协议IV)的修订，包括一些更严格的规定，仅适用于比公司和银行规模更大或在国际上更活跃的银行组织。例如，这些指标包括纳入表外敞口的补充杠杆率、流动性覆盖率和净稳定融资比率。FRB和OCC在对公司和银行进行监管、监督和审查时，可以非正式地应用或考虑这些标准。

存款保险及相关事宜

银行的存款由联邦存款保险公司按每个账户所有权类别每个储户25万美元的标准保险金额进行保险。这项保险的资金来源是对世界银行和其他有保险的存款机构进行评估。根据多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)，每家机构的评估基数是根据其平均合并总资产减去平均有形股本确定的，而且有一种计分卡方法来计算评估，该方法结合了CAMELS(首字母缩写，指银行状况的五个组成部分：资本充足率、资产质量、管理、收益和流动性)评级和具体的前瞻性财务指标，以确定每个机构对DIF的风险。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)还要求FDIC在设定评估时，抵消增加DIF准备金对合并资产低于100亿美元的机构的影响。这一修订后的存款保险评估方法的结果通常是，对合并资产在100亿美元或更多的机构来说，无论是绝对还是相对成本都会增加。

如果像银行这样的受保存款机构破产，或者如果发生与其财务状况或其行动的正当性有关的其他特定事件，联邦存款保险公司可以被指定为该机构的托管人或接管人。以这一身份，联邦存款保险公司将有权(1)在未经该机构债权人批准的情况下将该机构的资产和负债转让给另一人或实体，(2)要求

8

 

(3)根据其条款执行该机构的合同或租约，(4)拒绝或否认该机构的合同或租约，(5)寻求收回、收回或重新定性该机构的资产转移，或对该机构可能声称拥有权益的资产行使控制权，(6)执行法定或其他禁令，以及(7)行使广泛的其他权利、权力和权力，(6)执行法律或其他强制令，以及(7)行使广泛的其他权利、权力和权力；(5)寻求收回、收回或重新定性该机构的资产转移，或对该机构可能声称拥有权益的资产行使控制权，(6)执行法定或其他禁令，以及(7)行使广泛的其他权利、权力和权力，以及(7)行使广泛的其他权利、权力和权力，包括那些可能损害该机构全部或部分债权人权益的行为。此外，保管人或接管人的行政开支可优先於该机构债权人的全部或部分债权，而根据联邦存款保险条例，存款人(包括作为存款人的代位权人的联邦存款保险公司)的债权将优先於该机构的无抵押债权人的债权。

FDIA还规定，对于FDIC因另一家共同控制的、违约或有违约危险的保险存款机构而招致或预期招致的任何损失，受保存托机构可承担法律责任。这种交叉担保责任通常在偿付权上优于该机构的控股公司及其关联公司的债权。

其他监管事项

作为一家上市公司，公司必须遵守修订后的1933年证券法(证券法)、1934年修订后的证券交易法(交易法)、2002年的萨班斯-奥克斯利法案以及其他联邦和州证券法。此外，由于本公司的普通股在纳斯达克股票市场有限责任公司(纳斯达克)上市，本公司受该交易所的上市规则约束。

1970年的《货币和外汇交易报告法》(俗称《银行保密法》)、2001年的《美国爱国者法》以及相关法律要求所有金融机构，包括银行和经纪自营商，建立基于风险的内部控制体系，合理地防止洗钱和资助恐怖主义。这些法律包括各种记录保存和报告要求(如货币和可疑活动报告)以及了解客户和尽职调查规则。

根据CRA，世行有持续和肯定的义务，帮助满足当地社区-包括低收入和中等收入社区-的信贷需求，符合安全和稳健的银行做法。CRA不制定具体的贷款计划，但建立了框架和标准，OCC根据这些框架和标准定期评估银行在满足这些信贷需求方面的记录。FRB和OCC在考虑本公司或本行可能不时提交的合并或其他指定申请时，会考虑本行在CRA下的评级。

该银行还受到大量消费者保护法的约束，例如CFPB管辖下的合格抵押贷款和其他与抵押贷款相关的规则。贷款限额、搭售安排的限制、允许的利率收费限制，以及其他管理银行或信托活动行为的法律也适用于银行。此外，GLBA对公司及其子公司施加了一些与财务隐私有关的义务。

统计信息披露

指南3“银行控股公司的统计信息披露”所要求的资料已列入本报告第二部分第7和7A项。

9

 

注册人的行政人员。以下是该公司的行政人员，每名行政人员委任每年一次，双方之间没有任何安排或谅解任何一位执行官员以及任何其他人，而该人是依据该人当选为执行人员警官。

 

名字

年龄

注册人职位

 

 

 

布莱恩·比尔德(R.Brian Beaird)

48

Beaird先生自2019年10月起担任执行副总裁兼首席人力资源官。在此之前，他曾担任董事高级副总裁/协理体验和奖励、董事薪酬和系统、银行战略和行政经理以及商业战略和行政经理。Beaird先生分别于2018年7月至2019年10月、2017年8月至2018年7月、2015年9月至2017年8月、2011年12月至2015年9月担任这些职位。

詹姆斯·科尼利厄斯

60

科尼利厄斯自2015年6月以来一直担任世行机构银行部总裁。在此之前，他曾在2012年6月至2015年6月期间担任机构银行和投资者服务部总裁。

艾米·哈里斯

36

哈里斯女士自2021年1月以来一直担任执行副总裁兼首席法务官。哈里斯女士于2020年1月至2021年1月期间担任公司高级副总裁、副总法律顾问和法律运营经理。她还在2014年10月至2020年1月期间担任本公司的企业法律顾问。在加入本公司之前，Harris女士曾在私人执业，专注于商业、公司和雇佣案件.  

香农·A·约翰逊

42

约翰逊女士自2019年10月起担任执行副总裁兼首席行政官。约翰逊女士之前在公司担任的职务包括执行副总裁兼首席人力资源官、董事人才管理和开发部执行副总裁以及董事人才管理部高级副总裁。约翰逊女士分别于2015年4月至2019年10月、2011年5月至2015年4月和2009年12月至2011年5月担任这些职位。

多米尼克·卡拉巴

51

卡拉巴自2021年9月以来一直担任商业银行总裁。卡拉巴先生还曾于2018年4月至2021年9月担任专业银行总裁，并于2013年8月至2018年4月担任董事业务执行副总裁。总体而言，卡拉巴先生在银行业有超过15年的经验。

水手坎珀(J.Mariner Kemper)

49

Kemper先生自2015年11月起担任本公司总裁，并自2004年5月起担任本公司董事长兼首席执行官。他在2012年12月至2014年1月期间担任世行董事长兼首席执行官，并担任北卡罗来纳州科罗拉多州联合银行(UMB Bank Colorado)董事长。(本公司的一间前附属公司)于2000至2012年间。1997年至2000年，他担任科罗拉多州联合银行(UMB Bank)行长。肯珀先生是目前在公司董事会任职的亚历山大·C·肯珀先生的弟弟。

史黛西·金

46

金女士自2020年3月起担任本公司执行副总裁兼首席风险官。从2019年5月到2020年3月，她担任威利斯大厦屈臣氏运营管理-福利高级董事客户。在此之前，她曾担任董事医疗运营与合规部高级副总裁、董事医疗服务风险与合规部高级副总裁、银行运营与合规部合规经理副总裁以及公司企业风险合规分析师。金女士分别于2018年9月至2019年5月、2015年10月至2018年9月、2014年8月至2015年10月、2013年9月至2014年8月担任这些职位。

尼基·牛顿

50

牛顿自2019年5月以来一直担任世行私人财富管理部总裁。1998年1月至2018年5月，牛顿先生曾在Waddell&Reed Financial，Inc.或其子公司常春藤分销公司(Ivy Distributors，Inc.)担任各种职务，包括最近于2017年8月至2018年5月担任常春藤分销公司(Ivy Distributors，Inc.)和常春藤全球公司(Ivy Global)总裁，以及从2014年1月至2017年8月担任常春藤全球分销主管和总裁。

10

 

大卫·C·奥奇斯

52

奥杰斯先生自2020年1月起担任本公司高级副总裁兼首席会计官，并自2014年1月起担任本公司财务总监。奥杰斯先生曾在2005年1月至2014年1月期间担任公司助理财务总监。

约翰·C·保罗

57

自2016年6月以来，Pauls先生一直担任公司和银行的执行副总裁、总法律顾问和公司秘书。鲍尔斯从2016年4月开始担任临时总法律顾问，直到2016年6月被正式任命。他在UMB工作超过25年，担任公司和银行的高级法律顾问超过19年。

詹姆斯·D·莱恩

51

Rine先生自2020年11月起担任本公司副董事长，并自2018年10月起担任该行总裁兼首席执行官。他于2017年12月至2018年10月担任商业银行总裁，并于2016年10月至2017年12月担任商业银行/西部地区总裁。在此之前，Rine先生自2011年10月起担任堪萨斯城地区总裁。总体而言，莱恩先生在世界银行拥有20多年的商业银行经验。

拉姆·尚卡尔(Ram Shankar)

49

尚卡尔先生被任命为本公司执行副总裁兼首席财务官，自2016年8月起生效。从2011年9月到开始受雇于本公司，他在第一尼亚加拉金融集团工作，最近担任董事的董事总经理，负责财务规划和分析以及投资者关系。在此之前，Shankar曾在FBR Capital Markets担任高级研究分析师，并在M&T银行公司担任财务规划测量和企业融资/并购部门。

托马斯·S·特里

58

特里先生自2019年10月起担任执行副总裁兼首席信贷官。2011年1月至2019年10月，Terry先生担任本公司执行副总裁兼首席贷款官，在此之前，Terry先生担任执行副总裁。Terry先生于1986年首次加入UMB，随后于1987年加入商业贷款部，在那里他一直担任信贷员直到2011年。

阿比盖尔·温德尔

48

2018年9月，温德尔女士被任命为该行消费者银行业务总裁。她还曾于2015年6月至2018年9月担任公司首席战略官，并于2013年2月至2015年6月担任公司投资者和政府关系部董事(Standard Chartered Bank)。

乌玛·威尔逊

43

威尔逊女士于2021年9月被任命为执行副总裁、首席信息和产品官。在此之前，她曾担任董事银行产品、财务管理/卡销售和实施执行副总裁以及董事银行产品集团执行副总裁。威尔逊女士分别于2020年1月至2021年9月和2015年5月至2020年1月担任这些职位。

 

本公司于以电子方式将有关资料存档或提交至美国证券交易委员会后，于合理可行范围内尽快于其网站www.umb.com/Investors免费提供其10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、委托书、8-K表格现行报告及对该等报告的修订。这些报道也可以在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上找到。

第1A项。危险因素

金融服务公司经常遇到并应对风险和不确定性。在以下段落中，该公司描述了一些可能对其不利影响的主要风险和不确定性业务、经营结果、财务状况(包括资本和流动性)、前景或对公司的投资价值或回报。然而，这些风险和不确定性并不是该公司面临的唯一风险和不确定性。公司目前不知道、未能识别或目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对公司产生不利影响。除非另有说明，风险因素涉及可能影响公司及其子公司的风险和不确定因素。这些风险因素应与管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(见本报告第II部分第7项)和合并财务报表附注(见本报告第II部分第8项)。

 

11

 

 

新冠肺炎疫情正在影响公司及其客户、交易对手、员工和第三方服务提供商，其业务、财务状况、运营结果和前景可能受到持续重大影响。新冠肺炎的蔓延造成了一场全球公共卫生危机，导致家庭、商业、经济和市场状况普遍波动和恶化。新冠肺炎疫情对公司的资本、流动性和其他财务状况以及对其业务、经营结果和前景的影响程度将取决于许多不断变化的因素，包括：

 

 

•

新冠肺炎大流行的持续时间、范围和严重程度。新冠肺炎似乎还没有得到遏制，可能会影响到更多的家庭和企业。新冠肺炎大流行的持续时间和严重程度仍然无法准确预测。

 

•

政府和非政府组织的回应。许多政府和非政府机构的行动旨在遏制家庭和商业活动，以遏制新冠肺炎，同时部署财政和货币政策措施，部分缓解对个人家庭和企业的不利影响。这些行动在不同司法管辖区之间并不总是协调一致的，但总的来说，在范围和强度上都在迅速扩大。

 

•

对公司客户、交易对手、员工和第三方服务提供商的影响。新冠肺炎及其相关后果和不确定性可能会以不同和不均衡的方式影响个人、家庭和企业。然而，在近期(如果不是更长的话)，该公司的信用、运营和其他风险通常预计会增加。

 

•

对经济和市场的影响。目前尚不清楚政府和非政府机构的行动是否能成功缓解新冠肺炎的不利影响。国家、地区和地方经济和市场可能遭受持久的破坏。经济放缓可能会对该公司新贷款的发放和现有贷款的表现产生不利影响。此外，政府行为正在对利率环境产生重大影响，这可能会对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。

 

新冠肺炎疫情可能导致该公司的贷款组合出现更高的信贷损失，其商誉和其他金融资产减值，对其产品和服务的需求减少，以及对其财务状况、经营业绩和前景的其他负面影响。新冠肺炎疫情的持续不利影响也可能使该公司无法满足其最低监管资本比率和其他监管要求，无法持续向股东支付股息，或导致其信用评级被下调。

 

由于目前的预期信用损失(CECL)会计标准，一旦预测到疲软或恶化的经济状况并改变其对信用损失的预期，公司的财务业绩可能会受到负面影响。此外，由于根据CECL估计未来信贷损失的时间范围扩大，本公司未来的信贷损失拨备可能会出现更大的波动性。

 

利率水平或利率变化可能会影响公司的业务或业绩。公司的业务、经营结果和财务状况高度依赖净利息收入，净利息收入是盈利资产(如贷款和投资)的利息收入与存款和借款的利息支出之间的差额。净利息收入受到市场利率的显著影响，而市场利率又受到货币和财政政策、总体经济状况、监管环境、竞争压力以及对未来利率变化的预期的影响。一般来说，联邦政府的政策和法规，特别是联邦储备委员会的政策和法规，对市场利率有重大影响。见本报告第一部分第1项中的“政府货币和财政政策”，通过引用将其并入本报告。此外，该公司拥有大量的贷款、衍生合同、借款和其他金融工具，其属性直接或间接依赖于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。2017年，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)将过渡到替代利率。美国监管机构也表达了对逐步淘汰LIBOR的类似支持。从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡可能会带来可观的成本和额外的风险。现有LIBOR指数金融工具的某些LIBOR利率将继续发布到2023年6月30日，但2021年12月31日之后不能发起新的LIBOR指数金融工具。另类参考利率委员会(ARRC)建议，纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)公布的有担保隔夜融资利率(SOFR)是目前与LIBOR挂钩的衍生品和其他金融合约中使用的LIBOR的最佳替代利率。公司停止签订新的以伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)为基准的有效金融工具

12

 

2021年12月31日现有的大部分以伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)为指数的合约将恢复为SOFR。其余部分将单独协商，以获得双方都喜欢的替代索引。由于拟议的替代利率的计算方式不同，根据参考新利率的合同支付的款项将与参考伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的合同支付的金额不同。虽然公司是目前无法评估从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡的最终影响，如果不能充分管理过渡，可能会对它的业务、财务状况和经营业绩。

 

公司可能会受到政策、法规或事件的不利影响，这些政策、法规或事件可能会改变长期和短期利率之间的差额(通常称为收益率曲线)，将与其盈利资产相关的利率压低至接近与其利息支出相关的利率水平，或改变不同利率指数之间的利差。此外，由于公司资产和负债的到期日不同，利率的快速变化可能导致利息支出的增长速度快于利息收入的增长速度。此外，如果影响税收和利率的法律发生重大变化，或者如果颁布了新的法律，公司的某些服务和产品，包括市政债券，可能会受到较差的税收待遇或受到其他不利影响。市场利率的水平和变化--以及由此产生的这些风险和不确定性--超出了本公司的控制范围。这些风险和不确定性之间的动态也具有评估和管理的挑战性。例如，虽然金融稳定委员会目前采取的高度宽松的货币政策可能会通过刺激客户的经济活动使公司在一定程度上受益，但这种政策可能最终会抑制公司增长或维持净利息收入的能力，从而给公司带来更大的伤害。

 

公司的客户和交易对手也可能受到利率水平或变化的负面影响，这可能会增加拖欠或拖欠公司债务的风险。此外，利率水平或利率变化可能会对公司投资组合的价值产生不利影响，其中包括固定利率的长期市政债券和其他金融工具、贷款的回报或需求、贷款的提前还款速度(包括但不限于商业房地产和建筑贷款预期或预测的还款速度)、存款或其他资金来源的成本或可获得性，或投资证券的购买或销售。

 

关于本公司如何监控和管理利率风险的讨论，见本报告第二部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露-利率风险”。

疲软或恶化的经济状况、更自由的发起或承销标准，或金融或系统冲击可能会增加公司的信用风险，并对其贷款或其他银行业务以及其贷款或投资证券的价值产生不利影响。公司的业务和经营结果在很大程度上取决于总体经济状况。当公司运营的任何市场或地区的这些状况疲软或恶化时，其业务或业绩可能会受到不利影响。该公司的贷款和其他银行业务尤其容易受到疲软或恶化的经济状况的影响，这可能导致贷款需求或使用率下降，同时增加拖欠或违约。这类情况还可能抑制公司投资管理、资产服务、保险、经纪或相关业务对产品和其他服务的需求。出于战略、竞争或其他原因，公司在信用延期或与客户或交易对手的其他交易中采用更宽松的发起或承保标准也可能导致拖欠或违约增加。如果公司贷款或投资证券的拖欠或违约增加，其价值和从中获得的收入可能会受到不利影响，公司在寻求追回其债权和任何抵押品时可能会产生行政和其他成本。疲软或恶化的经济状况也可能对公司投资证券的市值和流动性造成负面影响，如果投资证券的价值下降被确定是由于信用损失造成的，公司可能需要记录额外的减值费用。此外，测试O若贷款撇账超出预算，则增加与信贷损失拨备有关的拨备开支会减少本公司的收入。关于公司如何监控和管理信用风险的讨论，见本报告第二部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露--信用风险管理”。由于公司作为金融中介的角色和金融系统的相互关联性，金融或系统冲击以及一个重要交易对手或一个重要交易对手集团的失败可能会对公司产生负面影响，可能会造成严重程度的影响。

该公司的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的，因此，可能会受到恶化或动荡的房地产市场或相关环境债务的负面影响。截至2021年12月31日，公司总贷款组合的50.0%-包括商业房地产贷款

13

 

(代表36.5%(在总贷款组合中)和消费者房地产贷款(代表 13.5%(在总贷款组合中)-主要由公司经营所在州的房地产权益担保。本公司提供的其他信贷也可部分以房地产作担保。该抵押品所在市场的房地产价值可能与其他市场或整个美国的房地产价值不同，在某些情况下甚至更差，可能受到一般经济状况和公司或其客户控制之外的各种其他因素的影响。这些房地产市场的任何恶化或波动都可能导致更多的拖欠或违约，可能对贷款的价值和从中获得的收入产生不利影响，可能导致未偿还的回收成本，并可能减少对新的或额外的信贷和相关银行产品及其他服务的需求，所有这些都会损害公司的业务和业绩。此外，如果在公司通过丧失抵押品赎回权或其他方式获得的任何房地产上发现危险或有毒物质，本公司可能会因此而招致合规和补救费用、人身伤害或财产损失的重大责任。

具有挑战性的商业、经济或市场状况可能会对公司的收费银行、投资管理、资产服务或其他业务产生不利影响。该公司的收费银行、投资管理、资产服务和其他业务是由经济中的财富创造、强劲的市场活动、货币和财政稳定以及积极的投资者、企业和消费者情绪推动的。经济低迷、市场混乱、高失业率或就业不足、不可持续的债务水平、低迷的房地产市场、行业整合或其他具有挑战性的商业、经济或市场状况都可能对这些业务及其业绩产生不利影响。如果作为UMBFS客户的基金或其他集团遇到类似的困难，UMBFS的收入可能会受到影响。该公司的银行卡收入主要是由产生交换费的商业、医疗保健和消费者支出的交易量推动的，这些情况中的任何一种都可能抑制这些交易量。其他可能受到不利影响的收费银行业务包括交易、资产管理、托管、信托以及现金和国库管理。

该公司的投资管理和资产服务业务可能会受到管理或管理的资产减少或管理或管理的资产组合变化的负面影响。该公司投资管理业务的收入高度依赖咨询费收入。这些业务通常在股权或另类投资和战略上赚取较高的费用，而在固定收益投资和战略上赚取较低的费用。咨询费收入可能会受到管理资产绝对下降或管理资产组合从股票或替代产品转向固定收益的负面影响。这种下降或转变可能是由许多因素引起或影响的，例如绝对或相对表现不佳、关键顾问或其他人才的流失、投资偏好或趋势的变化、市场低迷或波动、投资者信心下降、声誉受损、竞争加剧或总体经济状况。这些因素中的任何一个也可能影响UMBFS的客户，如果这导致UMBFS管理的资产减少或这些资产的组合发生不利变化资产方面，UMBFS的表现可能会受到影响。

如果该公司继续保持相当大的可供出售的投资证券组合，其收入可能会受到不利影响，其报告的股本可能会更加不稳定。截至2021年12月31日，该公司的证券投资组合总额约为138亿美元，约占其总资产的32.4%。监管限制和公司的投资政策通常会导致收购收益率低于贷款的证券。在截至2021年12月31日的一年中，公司证券投资组合的加权平均收益率为2.2%，而其贷款投资组合的加权平均收益率为3.7%。因此，如果本公司不能有效地运用其资金来发起或收购收益率高于其投资证券的贷款或其他资产，本公司的收入可能会受到负面影响。此外，大约120亿美元，即公司投资证券的86.7%被归类为可供出售，并以公允价值报告。这些证券的未实现收益或亏损不包括在收益中，并在其他全面收益中报告，这反过来会影响公司报告的股本。因此，如果该公司继续保持大量可供出售的证券组合，其报告的股本可能会经历更大的波动性。

本公司、本公司的服务提供商或交易对手、商业社区或市场的网络事件和其他安全漏洞可能会对本公司的业务或业绩产生负面影响。在正常业务过程中，公司收集、存储和传输敏感、机密或专有数据和其他信息，包括知识产权、业务信息、资金转账指示以及客户和员工的个人身份信息。这些信息的安全处理、存储、维护和传输对公司的运营和声誉至关重要，如果任何这些信息处理不当、误用、访问不当、丢失或被盗，或者

14

 

如果公司的运营中断，公司可能遭受重大的财务、业务、声誉、监管或其他方面的损害。例如，尽管采取了安全措施，公司的信息技术和基础设施仍可能通过网络攻击、计算机病毒或恶意软件、借口电话、电子钓鱼或其他方式被攻破。这些风险和不确定性正在迅速演变和增加复杂性，如果公司不能有效地减轻这些风险和不确定性，可能会对其业务和运营产生负面影响。

由于新冠肺炎疫情以及与之相关的对远程工作的更多依赖，与网络安全攻击相关的风险和暴露已经增加，由于这些威胁的性质和复杂性迅速演变，以及公司及其客户对基于技术的产品和服务的使用不断扩大，预计在可预见的未来，这些风险和风险仍将居高不下。本公司不能保证其已有或将来可能实施的保障措施将防止所有未经授权的渗透或违规行为，也不能保证本公司在未来不会遭受与安全漏洞相关的损失，这种损失可能是重大的。

如果服务提供商和交易对手自身的安全措施或其他系统或基础设施遭到破坏或以其他方式失效，也会给公司带来风险。同样，影响企业界、市场或部分市场的网络攻击或其他安全漏洞可能会在整个金融系统中循环或级联，并对公司或其服务提供商或交易对手造成不利影响。其中许多风险和不确定性超出了公司的控制范围。

即使成功避免或挫败了未遂网络事件或其他安全漏洞，公司也可能需要花费大量资源来这样做，可能需要采取可能对客户满意度或行为产生不利影响的行动，并可能面临声誉损害。此外，如果发生违约，该公司可能面临合同索赔、监管行动和私人原告的诉讼，并将额外遭受声誉损害。尽管公司努力保障系统和控制的完整性并管理第三方风险，但公司可能无法预见或实施有效措施来防止其或其服务提供商或交易对手收集、存储或传输的敏感、机密或专有信息的所有安全漏洞或所有风险。

公司普通股的交易量有时可能很低，这可能会对流动性和股价产生不利影响。尽管该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场上市交易，但该股的成交量有时可能较低，相对而言，低于其他金融服务公司。一个深度、流动性和有序的公开交易市场取决于市场上是否有大量愿意的买家和卖家，以及是否存在较窄的买卖价差。而这些市场特征又取决于许多因素，例如投资者的个人决定以及公司无法控制的一般经济和市场状况。在公司普通股交易量较低的任何时期，股价可能会更加波动，股票的流动性可能会受到影响。

该公司在一个高度监管的行业中运营，其业务或业绩可能会受到适用于它的法律、监管和监督框架、这些框架的变化以及其他法律和监管风险和不确定性的不利影响。该公司在美国-联邦、州和地方各级-以及其业务部门运营的外国司法管辖区受到广泛的法律和监管框架的约束。此外，本公司须受负责监管国内公司税务及本公司在其业务分部进行的各类财务活动的政府机关的直接监管。这些法律、法规和监督框架通常旨在保护不同于公司股东或非存款债权人利益的公共或私人利益。 见本报告第一部分第一项中的“政府货币和财政政策”和“调控和监督”，通过引用将其并入本报告。该公司认为，政府已经加强了对所有金融服务公司的审查，银行、证券和其他监管金融服务的法律已经做出了根本性的改变(多德-弗兰克法案和巴塞尔III是两个比较突出的例子)，许多相关的商业实践也得到了重新审查和重塑。因此，公司预计将继续在风险管理、合规和法规变更管理方面投入更多的时间和资源。还存在这样的风险，即政府当局可能会判定本公司的业务或其他做法不安全、不健全或不可取，并对其采取正式或非正式的纠正或执法行动，包括罚款或其他处罚以及改变其产品或其他服务的指令。基於实际或其他原因，煤气公司未必能有效地就这些诉讼作出辩护，而这些诉讼亦可能引致私人原告提出诉讼。此外，如果法律、规则和法规对本公司产生重大不利影响，包括任何可能对本公司、本公司产品和服务或本公司股东的税收待遇产生负面影响的变化，本公司可能会受到不利影响。所有的

15

 

tHSE和其他监管风险和不确定性可能会对公司的声誉、业务、经营结果、财务状况或前景产生不利影响。

监管要求、未来增长、经营结果或战略计划可能会促使公司筹集更多资本，但这些资本可能根本无法获得，或者以优惠的条款提供，如果筹集到资金，可能会稀释。根据适用法律，本公司须遵守安全稳健和资本充足率标准，并接受政府当局的直接监督。见本报告第一部分第1项“监管和监督”。如果公司没有或面临不符合这些标准或适用的监管要求的风险--无论是由于侵蚀资本的经营业绩不充分、未来的增长超过了通过盈利积累资本的速度，还是其他原因--公司可能被要求筹集资本、限制股息或限制某些类型的商业和抵押贷款的来源。如果该公司被要求限制某些类型的商业和按揭贷款的来源，它将因此减少借款人可获得的贷款额，并限制从贷款组合中赚取利息收入的机会。如果监管或监督要求发生变化，该公司也可能被迫筹集资金。此外，公司可以出于战略原因选择筹集资本，即使它不需要这样做。该公司是否有能力以有利的条件或根本不受控制地筹集资金，将取决于其无法控制的一般经济和市场条件，以及该公司的经营和财务表现。因此，不能保证该公司有能力在需要时或以优惠条件筹集资金。不能在需要时或在优惠条件下筹集资金可能会损害其业务表现和价值，促使监管机构介入，并损害其声誉，如果这种情况持续相当长的一段时间，其作为一家持续经营的企业的生存能力可能会受到威胁。。如果该公司能够筹集资金，并通过发行普通股或可转换证券来筹集资金，其现有股东的所有权权益可能会被稀释，其普通股的市场价格可能会下降。

公司普通股的市场价格可能受到具有或被认为具有反收购效力的银行、反垄断或公司法的不利影响。银行业和反垄断法，包括相关的监管审批要求，对收购任何银行控股公司(包括本公司)的直接或间接控制权施加了重大限制。收购一家银行控股公司或存款机构任何类别的有表决权股票(包括普通股)的10%或更多，通常会产生一个可推翻的推定，即收购人“控制”该银行控股公司或存款机构。此外，银行控股公司在直接或间接拥有或控制任何银行(包括本行)超过5%的有表决权股份之前，必须事先获得美联储的批准。

此外，根据适用的公司法通过的公司重述公司章程和章程中的条款，如发行优先股股票和确定优先股的权利、条款、条件和特权而无需股东批准，可能会禁止非协商收购对本公司的控制权。如果这些限制中的任何一项实施或被视为阻碍或威慑该公司的潜在收购者，该公司普通股的市场价格可能会受到影响。

公司的业务依赖于系统、员工、服务提供商和交易对手，其中任何一个的故障或错误或其他运营风险都可能对公司造成不利影响。“公司”(The Company) 在不同的市场从事各种业务，并依赖系统、员工、服务提供商和交易对手适当地监督、管理和处理大量交易。这会带来重大的运营风险，包括员工或外部人员欺诈的风险、未经授权进入其办公场所或系统、处理过程中的错误、技术故障、违反内部控制或合规保障措施、收购整合不充分、人为错误以及业务连续性计划崩溃。这些或相关的风险和不确定性可能会给公司带来重大的财务、业务、声誉、监管或其他损害。例如，如果财务、会计、数据处理或其他系统出现故障或不能完全履行其职能，公司可能会受到负面影响。如果关键人员或大量员工因大流行、自然灾害、战争、恐怖主义行为、事故或其他原因而无法联系上，公司也可能受到不利影响。公司所依赖的服务提供商和交易对手以及他们自己的第三方服务提供商和交易对手的系统和员工也会面临同样的风险。关于本公司如何监控和管理操作风险的讨论，见本报告第二部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露--操作风险”。

 

16

 

 

其他金融机构的稳健可能会对我们造成不利影响。。其他金融机构的稳健可能会对本公司产生不利影响。由于交易、清算、交易对手和其他关系，金融服务机构是相互关联的。该公司经常与金融服务行业的交易对手(包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行、支付处理商和其他机构客户)进行交易，这可能会因其安排的产品而对公司或其客户产生付款义务。其中许多交易使公司面临信用和市场风险，可能导致其交易对手或客户违约。此外，当其持有的抵押品无法变现或以不足以收回全部担保债务的价格清算时，公司将面临市场风险。此类事件造成的任何损失都可能对公司的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

公司严重依赖技术，未能有效实施技术计划或预测未来技术需求或需求的失败或延迟可能会对公司的业务或业绩产生不利影响。与大多数金融服务公司一样，该公司在很大程度上依赖技术来交付其产品和其他服务，并以其他方式开展业务。为了保持技术竞争力和运营效率，该公司投资于系统升级、新解决方案和其他技术举措，包括内部和外部托管解决方案。其中许多计划持续时间很长，与关键系统相关，需要大量的内部和外部资源。尽管该公司采取措施减轻与这些举措相关的风险和不确定性，但不能保证这些举措将在预算范围内按时实施，或不会对运营或客户造成负面影响。该公司也可能无法成功预测其未来的技术需求、客户的技术需求或技术的竞争格局。此外，该公司依靠服务提供商的专业知识和支持来帮助实施、维护和/或服务其某些核心技术解决方案。如果本公司不能有效地管理这些服务提供商，服务方未能切实履行职责，或者本公司在任何其他值得注意的领域步履蹒跚，其业务或业绩可能会受到负面影响。

公司无法控制的负面宣传，或公司未能成功管理因其行为引起的问题或与金融服务业有关的问题，可能损害公司的声誉，并对其业务或业绩产生不利影响。公司业务的业绩和价值可能会受到其可能遭受的任何声誉损害的负面影响。这种伤害可能是由于其控制之外的负面宣传，或者它未能充分解决因其自身行为或总体上与金融服务业有关的问题而造成的。公司声誉可能在许多情况下出现风险，例如，网络事件和其他安全漏洞、合并和收购、贷款或投资管理做法、实际或潜在的利益冲突、未能防止洗钱、公司治理以及公司员工或金融服务业竞争对手的不道德行为和做法。

该公司面临来自其他金融服务和金融服务技术公司的激烈竞争，竞争压力可能会对公司的业务或业绩产生不利影响。该公司在其每个业务部门以及所有市场和地理区域都面临着激烈的竞争，公司预计未来竞争压力将会加剧，特别是考虑到最近的立法和监管举措、改变进入壁垒的技术创新、当前的经济和市场状况以及政府的货币和财政政策。与金融服务技术公司或与金融服务公司合作的技术公司的竞争可能会特别激烈，原因之一是监管环境不同。见本报告第一部分第1项中的“竞争”。 竞争压力可能会迫使该公司采取原本可能避免的行动，例如降低贷款利率或费用，或提高存款利率，以留住或吸引优质客户。这些压力还可能加速本公司可能选择推迟的行动，例如在技术或基础设施方面的大量投资。该公司有些业务采用批发模式，这可能导致这些业务的客户集中，如果受到新进入者、竞争压力或合并的负面影响，可能会影响公司的手续费收入。无论出于何种原因，该公司为应对竞争而采取的行动都可能对其经营业绩和财务状况产生不利影响。如果该公司未能成功推出新产品和其他服务、实现市场对其产品和其他服务的接受程度、发展和保持强大的客户基础或谨慎管理开支，这些后果可能会加剧。

公司的风险管理和合规计划或功能可能无法有效降低风险和损失。该公司维持着一项企业风险管理计划，旨在

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识别、量化、监控、报告和控制其面临的风险。这些风险包括利率风险、信用风险、流动性风险、市场风险，操作风险、声誉风险和合规风险。该公司还维持一个合规计划，以确定、衡量、评估和报告其遵守适用法律、政策和程序的情况。在公司评估和改进ESE计划s在持续的基础上，不能保证其框架S或型号用于风险管理、合规性、和相关控制将有效地降低风险和限制 其业务出现亏损。如果出现暴露公司风险管理缺陷或漏洞的条件或情况或合规性计划s或者如果它的控件发生故障，其性能和价值本公司的业务可能会受到不利影响。如果尽管有适当的计划，但其风险管理或合规人员在执行这些计划和减少风险和损失方面效率低下，公司也可能受到负面影响。

流动资金对本公司至关重要，其业务或业绩可能会受到融资限制或成本增加的不利影响。该公司将流动性定义为为资产增加提供资金并在债务到期时履行债务的能力，所有这些都不会招致不可接受的损失。银行特别容易受到流动性风险的影响，因为它们在活期或短期存款向较长期贷款或其他信贷延伸的到期日转变过程中扮演着重要角色。与其他金融服务公司一样，该公司在很大程度上依赖外部资金来源(如存款和借款)来获得开展业务所需的流动性。然而，一些公司无法控制的因素可能会对资金的可用性或成本产生不利影响，从而对其流动性产生不利影响。这些因素包括市场混乱、信用评级或投资者情绪的变化、监管环境以及货币和财政政策的状况、其投资证券价值的下降、大量存款或客户关系的损失、金融或系统性冲击、重大交易对手倒闭以及声誉损害。公司子公司宣布和支付的股息意外下降或限制也可能对其流动资金状况产生不利影响。虽然本公司的政策及管制旨在确保其维持充足的流动资金，使其即使在压力较大的环境下也能在正常情况下开展业务，但不能保证其流动资金状况永远不会受到影响。在这种情况下，公司可能被要求亏本出售资产以继续运营。这可能会损害其业务的表现和价值，促使监管机构介入，并损害其声誉，如果这种情况持续任何明显的时间段的话。, 它作为一家持续经营的企业的生存能力可能会受到威胁。关于本公司如何监控和管理流动性风险的讨论，请参阅本报告第二部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露-流动性风险”。

如果公司的子公司无法向公司支付或分配股息，可能无法履行对交易对手或债权人的义务，也可能无法向股东支付股息。本公司是一个独立于其银行和非银行子公司的法人实体，依靠这些子公司的股息支付和分配为其对交易对手和债权人的义务以及向股东支付的股息提供资金。见本报告第一部分第1项“监管--影响本公司、其子公司和其他关联公司之间关系的要求”。然而，公司的任何子公司可能无法向公司支付或分配股息，包括由于子公司业绩恶化、对子公司自身未来增长的投资，或监管要求。此外，如果任何子公司无法继续经营下去，公司参与资产分配的权利将受到子公司债权人(就银行而言，包括其储户和联邦存款保险公司)的优先债权的约束。

无法吸引、留住或激励合格员工可能会对公司的业务或业绩产生不利影响。技术熟练的员工是公司最重要的资源，对人才的争夺十分激烈。即使薪酬是公司最高的支出之一，它也可能无法找到并聘用最优秀的人才，让他们留在公司，或者适当地激励他们在高水平上表现。最近对薪酬做法的审查，特别是在金融服务业，只会让这一点变得更加困难。此外，公司的部分业务尤其依赖于关键人员，包括投资管理、资产服务和商业贷款。如果公司失去并发现自己无法取代这些人员或其他熟练员工，或者如果对人才的竞争将其薪酬成本推至不可持续的水平，公司的业务、运营结果和财务状况可能会受到负面影响。

本公司面临各种诉讼和其他法律程序，这可能对其业务或业绩产生不利影响。本公司不时卷入因其业务或经营而引起的各种司法、替代性纠纷和其他诉讼。根据公认的会计原则，公司在适当的时候为索赔建立准备金，但在设立准备金之前，往往会发生与某一事项相关的费用。该公司还维护保险单，以降低

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诉讼和其他诉讼，但这些保单有免赔额、限制和免责条款，可能会降低其价值或效力。尽管本公司努力为其业务和运营提供适当的索赔准备金和保险，与解决索赔相关的实际成本可能远远高于金额保留或覆盖。实质性法律索赔即使不是功勋，可能对公司的业务、运营结果和财务状况产生不利影响可能造成名誉损害。

会计准则的变化可能会影响公司的财务报表和报告的收益。会计准则制定机构，如财务会计准则委员会，定期改变影响公司综合财务报表编制的财务会计和报告准则。这些变化超出了该公司的控制范围，可能对其综合财务报表产生重大影响。

该公司对会计方法、假设和估计的选择可能会影响其财务报表和报告的收益。为了遵守公认的会计原则，管理层有时必须在选择、确定和应用会计方法、假设和估计时作出判断。例如，在确定信贷损失拨备时可能会出现这种情况。此外，会计方法、假设和估计是购置款会计和已购入资产和负债(包括信用减值贷款)公允价值计算的一部分。管理层所需的判断可能涉及具有高度不确定性的困难、主观或复杂的问题，在这种情况下，几种不同的判断可能是合理的，但却会导致报告的结果明显不同。见本报告第二部分第7项“关键会计政策和估计”。如果管理层的判断后来被确定为不准确，该公司可能会遭受可能巨大的意想不到的损失。

该公司成功进行机会性合并和收购的能力面临重大风险，包括政府当局不提供必要的批准的风险，整合收购可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时的风险，以及收购价值可能低于预期的风险。该公司可能会不时对其他金融服务公司或业务进行机会性收购。这些收购可能需要监管部门的批准，不能保证公司能够及时或根本不能获得批准。即使公司能够获得监管部门的批准，其他成交条件未能得到满足或放弃也可能使收购的完成推迟很长一段时间，或者完全阻止收购的发生。完成收购的任何失败或延误都可能对公司的声誉、业务、经营结果、财务状况或前景产生不利影响。

此外，收购还涉及许多风险和不确定因素，包括业绩低于预期或成本高于预期、与整合相关的困难、管理层将注意力从其他业务活动上转移、与客户或交易对手关系的变化以及关键员工的潜在流失。如果发行优先股、普通股或可转换为优先股或普通股的证券以全额或部分支付收购价格或为收购价格提供资金，收购也可能稀释公司现有股东的权益。此外，该公司在确定收购候选者、整合被收购的公司或业务或实现收购的预期价值方面可能不成功。对于有价值的收购目标存在着激烈的竞争，而公司可能不能以有吸引力的条件或根本不能收购其他公司或企业。不能保证公司将进行未来的收购，如果公司选择不进行或无法成功完成收购，公司在其市场和地区发展和成功竞争的能力可能会受到损害。

 

该公司面临与其战略承诺和新业务举措相关的风险。本公司正在并可能在未来从事战略活动，包括收购、合资、合作、投资或其他业务增长计划或承诺。不能保证公司将成功地找到合适的机会，不能保证它将能够谈判或资助这些活动，或者如果进行了这些活动，它将会成功。该公司专注于其长期增长，并开展了各种战略活动和业务倡议，其中一些活动可能涉及到它所不熟悉的活动。例如，公司未来可能会从事或专注于新的业务线、金融技术和当前产品之外的其他活动。除其他风险外，这些新举措可能会使公司面临更大的业务、声誉和运营风险，以及更复杂的法律、监管和合规成本和风险。其成功执行战略活动和新业务计划的能力将取决于多种因素。这些因素可能会根据活动的性质而有所不同，但可能包括公司在整合被收购公司或内部开发的新增长方面的成功

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主动进入它的业务、运营、服务、产品、人员和系统，与任何合作伙伴有效运营它选举出这些因素包括：开展业务、满足适用的监管要求并获得适用的监管执照或其他批准、聘用或留住关键员工、实现预期的协同效应、满足管理层的期望、实际实现活动的预期效益以及整体市场状况。本公司的不能保证成功解决这些问题的能力。此外,它的战略努力可能会转移资源或管理层对正在进行的业务运营的注意力，并可能《公司》额外的监管审查和潜在的责任。如果该公司确实是这样做的。如果不能成功执行战略任务，可能会对它的业务、财务状况、经营结果、声誉或增长前景。

 

气候变化以及相关的立法和监管举措可能会导致运营变化和支出，这可能会对公司的业务产生重大影响。 气候变化目前和预期的影响正在引起人们对全球环境状况的日益关注。因此，政治和社会对气候变化问题的关注度增加。近年来，世界各国政府都达成了国际协议，试图通过限制温室气体排放来降低全球气温。美国国会、州立法机构以及联邦和州监管机构继续提出和推进许多旨在减轻气候变化影响的立法和监管倡议。这些协议和措施可能导致征收税费，要求购买排放信用，以及实施重大运营变化，每一项都可能需要公司花费大量资本，并产生合规、运营、维护和补救成本。由于缺乏气候变化带来的信贷和其他财务风险的实证数据，无法预测气候变化可能如何影响公司的财务状况和运营；但是，作为一家银行组织，气候变化的实际影响可能会给公司带来某些独特的风险。例如，天气灾害、当地气候变化和其他与气候变化相关的干扰可能会对担保本公司贷款的房地产价值产生不利影响，这可能会降低本公司贷款组合的价值。此类事件还可能导致地区和地方经济活动减少，这可能会对公司的客户产生不利影响，从而限制公司在这些地区和社区筹集和投资资本的能力，每一项活动都可能对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

 

1B项。未解决的员工意见

截至本报告之日，美国证券交易委员会工作人员没有未解决的意见需要在本报告中披露。

第二项。特性

公司总部大楼位于密苏里州堪萨斯城市中心格兰德大道1010号。大楼于1986年7月开业，全部25万平方英尺的面积由银行的部门和客户服务职能以及公司的行政办公室占用。

银行在密苏里州堪萨斯城市中心的其他主要设施位于格兰德大道928号(18.5万平方英尺)和橡树街1008号(18万平方英尺)。宏伟大厦928号大楼是世行的行政支持职能所在。1008橡树大厦于1999年开放，是该公司业务和数据处理功能的所在地。

世行租赁了位于密苏里州圣路易斯市中心商业区南百老汇2号的赫兹大厦的48,771平方英尺。这个位置有一个提供全方位服务的银行中心，也是银行行政支持职能的所在地。

世行还租赁了位于科罗拉多州丹佛市中心金融区的1670号百老汇大楼一楼、二楼和五楼的34,681平方英尺。该地点有一个提供全方位服务的银行中心，是银行运营和行政支持职能的所在地。

截至2021年12月31日，该行共运营91个银行中心。

20

 

UMBFS租契85,164平方英尺 at 235 西加莱纳街在威斯康星州的密尔沃基，为其基金服务业务.  另外，UMBFS租约37个，297平方英尺华盛顿大道2225号犹他州奥格登，及13,689平面费t 在…223宾夕法尼亚州查德斯福特的威尔明顿西切斯特派克(Wilmington West Chester Pike).

有关物业、物业及设备的其他资料载于本报告第8项合并财务报表附注内附注1“主要会计政策摘要”及附注8“物业、设备及租赁”，并于此并入作为参考。

在正常业务过程中，本公司及其子公司在各种法律诉讼中被列为被告。管理层认为，在咨询法律顾问后，预计所有这些诉讼程序都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。

第四项。煤矿安全信息披露

不适用。

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第二部分

第五项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

该公司的普通股在纳斯达克全球精选股票市场交易，代码是“UMBF”。截至2022年2月18日，该公司有1893名登记在册的股东。

发行人及关联购买人购买股权证券

下表提供了该公司在截至2021年12月31日的季度内进行的普通股回购活动的相关信息：

发行人购买股权证券

 

期间

 

购买的股份总数

 

 

每股平均支付价格

 

 

作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数

 

 

根据计划或计划可以购买的最大股票数量

 

2021年10月1日-10月31日

 

 

24

 

 

$

88.04

 

 

 

24

 

 

 

1,997,593

 

2021年11月1日-11月30日

 

 

2,093

 

 

 

101.53

 

 

 

2,093

 

 

 

1,995,500

 

2021年12月1日-12月31日

 

 

10,145

 

 

 

100.81

 

 

 

10,145

 

 

 

1,985,355

 

总计

 

 

12,262

 

 

$

100.91

 

 

 

12,262

 

 

 

 

 

 

2021年4月27日，公司董事会(董事会)授权回购至多200万股公司普通股，回购将于2022年4月26日终止(回购授权)。除本购回授权外，本公司并无进行任何回购。本公司目前并未进行回购。未来可能会决定重启回购。根据回购授权进行的所有股票购买都将在根据交易法颁布的规则10b-18的范围内。如果公司在购买自己的普通股时，满足规则的方式、时间和数量条件，则规则10b-18为特定日期的购买提供了避风港。

 

性能图表

 

下面的业绩图表比较了UMB金融公司普通股的累计股东总回报与标准普尔500股票指数和SNL美国银行指数中包括的公司在每年最后一个交易日计算的股权证券累计总回报。该图表假设2016年12月31日的投资为100美元，并对股息进行再投资。性能图表代表过去的性能，不应被视为未来性能的指示。

 

 

22

 

 

 

 

 

 

 

索引

 

2016

 

 

2017

 

 

2018

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2021

 

UMB金融公司

 

$

100.00

 

 

$

94.63

 

 

$

81.51

 

 

$

93.50

 

 

$

95.97

 

 

$

149.75

 

SNL美国银行

 

 

100.00

 

 

 

118.21

 

 

 

98.75

 

 

 

135.64

 

 

 

118.33

 

 

 

160.89

 

标准普尔500指数

 

 

100.00

 

 

 

121.83

 

 

 

116.49

 

 

 

153.17

 

 

 

181.35

 

 

 

233.41

 

 

 

23

 

 

第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

管理层的讨论与分析

本管理层的讨论和分析强调了截至2021年12月31日的三年中每一年的经营结果和财务状况的重大变化。阅读时应与所附的合并财务报表、合并财务报表附注以及本年度报告(Form 10-K)中其他地方的其他财务统计数据一起阅读。本审查所包括期间的业务成果不一定表明未来任何时期将取得的成果。

关于前瞻性陈述的警示通知

本公司不时作出，将来也将作出“1995年私人证券诉讼改革法案”所指的前瞻性陈述。这些陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来识别。前瞻性陈述经常使用诸如“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”、“展望”、“预测”、“目标”、“趋势”、“计划”、“目标”等词，或者其他具有类似含义的词或将来时态或条件动词，如“可能”、“将”、“应该”、“将”或“可能”。前瞻性陈述传达了公司对未来事件、环境、结果或愿望的期望、意图或预测。

本报告包含前瞻性陈述，包括通过引用纳入本报告的任何信息。公司还可能在提交给美国证券交易委员会的其他文件中做出前瞻性表述。此外，公司可能会以口头或书面形式向投资者、分析师、媒体成员或其他人发表前瞻性陈述。

所有前瞻性陈述本质上都会受到假设、风险和不确定性的影响，这些假设、风险和不确定性可能会随着时间的推移而发生变化，其中许多都不是公司所能控制的。你不应该依赖任何前瞻性陈述作为对未来的预测或保证。实际的未来目标、战略、计划、前景、业绩、条件或结果可能与任何前瞻性陈述中陈述的大不相同。虽然没有完整的假设、风险或不确定性列表，但可能导致实际结果或其他未来事件、情况或愿望与前瞻性陈述中的不同的一些因素包括：

 

•

当地、地区、国家或国际商业、经济或政治条件或事件；

 

•

法律或监管环境的变化，包括金融服务业立法或监管的结果；

 

•

货币、财政或贸易法律或政策的变化，包括中央银行或超国家当局采取行动的结果；

 

•

会计准则或政策的变更；

 

•

证券、资本或其他金融市场中投资者情绪或行为的变化，包括市场流动性或波动性或利率或货币利率的变化；

 

•

企业或家庭支出、借款或储蓄的变化；

 

•

公司有效管理资本或流动性或有效吸引或调配存款的能力；

 

•

分配给本公司或其关联公司的任何信用评级的变化；

 

•

对公司造成不良宣传或其他声誉损害的；

 

•

公司的公司战略、资产构成或为这些资产融资的方式发生变化；

 

•

公司开发、维护或营销产品或服务的能力，或承担与这些产品或服务相关的意外成本或负债的能力；

24

 

 

•

公司的创新能力，以预测当前或未来客户的需求，在其选定的业务线上成功竞争，在不断变化的竞争环境中增加或保持市场份额，或应对定价或其他竞争压力；

 

•

公司客户、交易对手或竞争对手的信用、流动性或其他条件的变化；

 

•

公司有效应对经济、商业或市场放缓或中断的能力；

 

•

对公司或金融服务业造成不确定性或不利的司法、监管或行政调查、诉讼、争议或裁决；

 

•

公司应对不断变化或更严格的监管或其他政府监管或要求的能力；

 

•

公司维护安全和有效的财务、会计、技术、数据处理或其他操作系统或设施的能力，包括其抵御网络攻击的能力；

 

•

公司的公司治理、风险管理框架、合规计划或内部控制的充分性，包括其控制财务报告中的失误或缺陷或有效缓解或管理操作风险的能力；

 

•

公司的方法或模式在评估商业战略或机会或评估、衡量、监控或管理头寸或风险方面的有效性；

 

•

公司跟上影响公司或其客户、交易对手或竞争对手的技术变化的能力；

 

•

合并、收购或处置，包括公司整合收购和剥离资产的能力；

 

•

公司主要管理人员或其他人员的继任计划是否充分；

 

•

公司增加收入、控制开支或吸引和留住合格员工的能力；

 

•

自然灾害、战争、恐怖活动、流行病、新冠肺炎或类似疫情的爆发及其对公司经营所处经济和商业环境的影响；

 

•

新冠肺炎对公司及其客户、交易对手、员工和第三方服务商的不利影响，以及对公司业务、财务状况、经营业绩和前景的不利影响；或

 

•

风险因素(第1A项)、管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(第7项)或本年度报告中的合并财务报表附注(第8项)或本公司的任何年度、季度或当前报告中描述的其他假设、风险或不确定因素。

公司或其代表所作的任何前瞻性陈述仅说明其发表之日。除非适用的证券法要求，否则公司不承诺更新任何前瞻性陈述，以反映陈述发表之日之后发生的事件、情况或结果的影响。但是，您应参考公司可能在随后的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告或当前Form 8-K报告中所作的进一步披露(包括前瞻性披露)。

经营成果

概述

 

2020年第一季度，全球经济开始经历与新冠肺炎全球大流行(新冠肺炎大流行)影响相关的低迷。这些影响包括全球股票和固定收益市场的大幅波动，联邦基金目标利率下调150个基点，颁布冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案和2021年美国救援计划法案，这两项法案都授权由小企业管理局管理的Paycheck Protection Program(PPP)，以及公司银行监管机构的各种裁决。

 

25

 

 

该公司继续积极关注与新冠肺炎相关的事态发展及其对其业务、客户、员工、交易对手、销售商和服务提供商的影响。在截至2021年12月31日的一年中，公司的经营业绩包括继续将信贷损失准备金(ACL)维持在适当的水平，以考虑到2021年12月31日计量经济学模型中使用的关键宏观经济变量的状况。此外，该公司的收费业务继续受到股票和债务市场波动以及低利率环境的影响。

 

为应对新冠肺炎疫情，该公司成立了疫情特别工作组和一个由多个业务部门和支持职能部门的员工组成的指导小组，并已采取多项行动，为遭受新冠肺炎疫情影响的客户、员工和社区提供各种形式的支持。该公司还增加了计算机硬件的采购，以支持远程员工，并产生了额外的清洁和清洁费用，以对分支机构和办公地点进行消毒。该公司通过提供延期付款和其他贷款修改，积极与受经济低迷影响的客户合作。请参阅“项目7A”中“信用风险管理”项下的更多详细信息。关于市场风险的定量和定性披露。“

 

新冠肺炎的流行和全职及类似的任务也要求采取一些与公司业务运营方式相关的行动。该公司将大部分员工转移到异地或在家工作，以帮助降低健康风险，目前正在推进计划，在2022年上半年分阶段将员工带回办公室。该公司还在仔细监控其供应商和其他第三方服务提供商的活动，以降低与任何潜在服务中断相关的风险。

公司在下面的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的每个适用部分都详细介绍了新冠肺炎疫情的影响。

该公司专注于以下四个核心财务目标。管理层相信，这些目标将指导其努力实现其愿景，实现这个无与伦比的客户体验，同时寻求提高净利润和加强资产负债表，同时进行审慎的风险管理.

第一个财务目标是不断提高运营效率。该公司一直专注于确定效率，以简化其组织和报告结构，精简后台职能，并利用各种平台和分销网络之间的协同效应和较新技术。该公司已经发现，并预计将继续通过正常业务过程确定持续的效率，这些效率与收入的增加相结合，将有助于改善经营杠杆。2021年，总收入同比下降0.7%，非利息支出增长1.4%。2020年的收入包括该公司对纹身厨师公司(TTCF)1.088亿美元的投资收益。2021年的收入包括TTCF亏损1540万美元。该公司继续投资于技术进步，相信这将通过改进数据分析和自动化，帮助管理层提高未来的经营杠杆。该公司还将继续评估核心系统，并将投资于它认为将提高运营效率的增强功能。

第二个财务目标是通过有利可图的贷款和存款增长以及优化资产负债表来增加净利息收入。2021年，净利息收入比前一年增加了8430万美元，增幅为11.5%。该公司通过交易量增加、平均收益资产组合和购买力平价收入的影响，显示出净利息收入的增加。与2020年相比，2021年PPP记录的贷款增加了1240万美元的贷款利息收入。利息收入的额外增长是由贷款和证券余额以及流动性增加推动的。这些增长被较低的利率环境所抵消。与2020年相比，平均收益资产增加了67亿美元，增幅为24.7%。平均贷款余额比上年增加15亿美元，平均证券增加22亿美元，银行平均利息增加28亿美元。购买力平价贷款平均减少2.29亿美元。为这些资产提供资金，主要是因为平均有息负债增加17.5%，无息存款增加43.5%。与2020年同期相比，在税收等值基础上的净息差下降了31个基点。

第三个财务目标是增加公司的非利息收入。该公司寻求在所有经济和利率周期中增加非利息收入，同时将自己定位为在经济增长时期受益。与2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，非利息收入减少了9300万美元，降幅为16.6%，至4.672亿美元。这一下降主要是由108.8美元推动的

26

 

公司在以下方面的投资收益为百万美元2020年TTCF，加上2021年TTCF亏损1540万美元。由于TTCF而减少的收入被增加的收入所抵消基金服务器冰块收入和企业信托收入。这些变化将在下面的非利息收入中更详细地讨论。自.起(二零二零年十二月三十一日)1，代表非利息收入。36.4%的总收入，与43.4% 为2020.

第四个财务目标是有效的资本管理。公司非常重视保持强大的资本状况，管理层认为这会增强投资者信心，提供以优惠条件获得资金来源的途径，并增强公司利用业务增长和收购机会的能力。公司继续通过对有机增长进行再投资、评估与公司战略相辅相成的收购机会、随着时间的推移增加股息以及适当利用股票回购计划来实现股东价值最大化。截至2021年12月31日，公司基于风险的总资本比率为13.88%，股东权益总额为31亿美元，比2020年12月31日的股东权益总额增加1.285亿美元，增幅为4.3%。2021年，该公司以每股81.36美元的平均价格回购了6.8万股普通股，并宣布了6730万美元的股息，比2020年宣布的股息增加了10.9%。

收益摘要

在截至2021年12月31日的一年中，该公司的综合净收入为3.53亿美元。这比2020年增长了23.2%。2020年净收入为2.865亿美元，与2019年相比增长17.6%。截至2021年12月31日的年度，基本每股收益为每股7.31美元，而2020年每股收益为5.95美元，增幅为22.9%。2019年每股基本收益为4.99美元，2019年至2020年增长19.2%。从2020年到2021年，完全稀释后的每股收益增长了22.1%，从2019年到2020年，每股收益增长了19.6%。截至2021年12月31日的年度的平均资产回报率和平均普通股股东权益回报率分别为1.00%和11.43%，而截至2020年12月31日的年度的平均资产回报率和平均普通股股东权益回报率分别为1.00%和10.21%。截至2019年12月31日止年度的平均资产回报率和平均普通股股东权益回报率分别为1.02%和9.94%。

2021年，该公司的净利息收入增至8.155亿美元，而2020年和2019年的净利息收入分别为7.312亿美元和6.709亿美元。总体而言，与2020年相比，净利息收入增加了8430万美元，这主要是由于8500万美元的有利数量差异推动的。见表2。盈利资产的有利成交量差异主要是由平均盈利资产增加67亿美元(24.7%)推动的。与2020年同期相比，2021年银行平均利息增加28亿美元，平均证券余额增加22亿美元，平均贷款余额增加15亿美元。在完全税金等值(FTE)的基础上，2021年的净息差降至2.50%，而2020年同期为2.81%，原因是资产收益率和有息负债成本下降，加上资产负债表增加。这造成了极大的利润率压缩。在较低利率环境的推动下，与2020年相比，该公司从免息基金中获得的收益有所减少。与2020年相比，这一收益的影响减少了7个基点，如表3所示。这种影响的幅度和持续时间在很大程度上将取决于联邦储备委员会的政策决定和市场走势。关于截至2021年12月31日加息或降息对净利息收入的影响的说明，请参见第7A项中的表18。

截至2021年12月31日的一年，信贷损失拨备总额为2000万美元，比2020年同期减少1.105亿美元，降幅为84.7%。这一变化是2020年采用CECL标准并采用这一方法计算信贷损失拨备的结果，再加上当前和预测的与新冠肺炎疫情相关的经济环境的影响。见本报告“信贷损失拨备和拨备”中的进一步讨论。

与2020年相比，该公司2021年的非利息收入减少了9300万美元，降幅为16.6%，与2019年相比，该公司的非利息收入增加了1.334亿美元，降幅为31.3%。2021年的减少和2020年的增加主要是由于净减少1.156亿美元和增加1.184亿美元的投资证券收益。这主要是由于公司在2020年对TTCF的投资获得了1.088亿美元的收益，而在2021年则亏损了1540万美元。2021年的减少还受到基金服务收入、公司信托和银行卡收入增加的影响。这些都被经纪收入的减少所抵消。表6显示了2021年非利息收入与2020年相比的变化，以及2020年与2019年相比的变化。

与2020年相比，2021年非利息支出增加了1160万美元，增幅为1.4%；与2019年相比，2020年增加了4310万美元，增幅为5.5%。2021年的增长主要是由加工量的增加推动的

27

 

费用、工资和员工福利支出被较低的运营亏损和设备费用所抵消。2021年非利息支出比2020年增加，2020年比2019年增加，如表7所示.

净利息收入

净利息收入是公司收益的一个重要来源，代表赚取资产的利息收入超过为负债支付的利息费用的数额。产生利息的资产的数量和相关的资金来源，这些资产和负债的总体组合，以及每项资产和负债支付的利率都会影响净利息收入。表2总结了2021年、2020年和2019年因数量和利率变化而导致的净利息收入变化。

表1所示的净息差是按完全税额等值基础上的净利息收入占平均盈利资产的百分比计算的。净利息收入是在税收等值的基础上公布的，以调整某些贷款和投资的收益的免税地位，这些贷款和投资主要是州和地方政府的义务。净利息收入和相关净利差的一个关键组成部分是由无息来源提供资金的盈利资产的百分比。表3分析了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止三年的净息差。2019年至2021年的净利息收入、平均资产负债表金额以及相应的收益和支付的利率见下表1。

28

 

下表列出了所示期间的平均收益资产和相应收益率，以及平均有息负债和相应收益率(以美元和利率表示)。

表1

三年平均资产负债表/收益率和利率(税额等值基准)

(单位：百万) 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

平均余额

 

 

利息收入/费用(1)

 

 

赚取/支付比率(1)

 

 

平均余额

 

 

利息收入/费用(1)

 

 

赚取/支付比率(1)

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款和待售贷款(FTE)(2) (3)

 

$

16,629.9

 

 

$

619.3

 

 

 

3.72

%

 

$

15,126.1

 

 

$

586.0

 

 

 

3.87

%

证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应税

 

 

7,422.4

 

 

 

127.6

 

 

 

1.72

 

 

 

5,256.7

 

 

 

105.7

 

 

 

2.01

 

免税(FTE)

 

 

4,247.0

 

 

 

124.5

 

 

 

2.93

 

 

 

4,226.4

 

 

 

126.3

 

 

 

2.99

 

总证券

 

 

11,669.4

 

 

 

252.1

 

 

 

2.16

 

 

 

9,483.1

 

 

 

232.0

 

 

 

2.45

 

联邦基金出售和转售协议

 

 

1,234.5

 

 

 

10.1

 

 

 

0.81

 

 

 

1,099.4

 

 

 

11.8

 

 

 

1.08

 

银行到期计息

 

 

4,063.1

 

 

 

5.4

 

 

 

0.13

 

 

 

1,218.9

 

 

 

3.8

 

 

 

0.31

 

其他盈利资产(FTE)

 

 

23.5

 

 

 

1.0

 

 

 

4.33

 

 

 

37.1

 

 

 

1.6

 

 

 

4.28

 

盈利资产总额(FTE)

 

 

33,620.4

 

 

 

887.9

 

 

 

2.64

 

 

 

26,964.6

 

 

 

835.2

 

 

 

3.10

 

信贷损失拨备

 

 

(204.7

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(184.5

)

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和银行到期款项

 

 

460.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

440.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他资产

 

 

1,452.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,347.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

$

35,328.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

28,568.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息活期存款和储蓄存款

 

$

16,982.9

 

 

$

24.1

 

 

 

0.14

%

 

$

14,446.2

 

 

$

49.1

 

 

 

0.34

%

25万美元以下的定期存款

 

 

242.0

 

 

 

0.8

 

 

 

0.33

 

 

 

488.3

 

 

 

5.0

 

 

 

1.02

 

25万美元或以上的定期存款

 

 

453.2

 

 

 

1.5

 

 

 

0.33

 

 

 

402.0

 

 

 

4.1

 

 

 

1.02

 

有息存款总额

 

 

17,678.1

 

 

 

26.4

 

 

 

0.15

 

 

 

15,336.5

 

 

 

58.2

 

 

 

0.38

 

借入资金

 

 

270.5

 

 

 

12.7

 

 

 

4.68

 

 

 

137.0

 

 

 

7.3

 

 

 

5.30

 

购买的联邦基金

 

 

163.8

 

 

 

—

 

 

 

0.04

 

 

 

60.3

 

 

 

0.2

 

 

 

0.26

 

根据回购协议出售的证券

 

 

2,454.3

 

 

 

6.9

 

 

 

0.28

 

 

 

1,963.5

 

 

 

11.6

 

 

 

0.59

 

有息负债总额

 

 

20,566.7

 

 

 

46.0

 

 

 

0.22

 

 

 

17,497.3

 

 

 

77.3

 

 

 

0.44

 

无息活期存款

 

 

11,254.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,845.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

418.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

420.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总计

 

 

32,239.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25,763.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益总额

 

 

3,089.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,805.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总负债和股东权益

 

$

35,328.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

28,568.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入(FTE)

 

 

 

 

 

$

841.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

757.9

 

 

 

 

 

净息差(FTE)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.42

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.66

%

净息差(FTE)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.50

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.81

%

 

(1)

利息收入和收益率是在FTE的基础上公布的，2021年、2020年和2019年的边际税率为21%。对于与某些免税资产相关的联邦所得税而言，相当于税收的利息收入和收益率是扣除利息支出后的免税利息收入。由于呈报单位为百万，赚取/支付的比率可能不会按照显示的比率计算。2021年、2020年和2019年的等值利息收入分别为2630万美元、2670万美元和2400万美元。

(2)

贷款费用包括在利息收入中。2021年、2020年和2019年的此类费用总额分别为1710万美元、1370万美元和1450万美元。

(3)

非权责发生制贷款包括在平均余额的计算中。这些贷款的利息收入也包括在贷款收入中。

29

 

三年平均资产负债表/收益率和利率(税额等值基准)

(单位：百万)  

 

 

 

2019

 

 

 

平均余额

 

 

利息收入/费用(1)

 

 

赚取/支付比率(1)

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款和待售贷款(FTE)(2) (3)

 

$

12,764.6

 

 

$

637.9

 

 

 

5.00

%

证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应税

 

 

4,524.9

 

 

 

106.1

 

 

 

2.34

 

免税(FTE)

 

 

3,797.0

 

 

 

113.7

 

 

 

3.00

 

总证券

 

 

8,321.9

 

 

 

219.8

 

 

 

2.64

 

联邦基金出售和转售协议

 

 

535.4

 

 

 

13.8

 

 

 

2.59

 

银行到期计息

 

 

584.8

 

 

 

12.9

 

 

 

2.20

 

其他盈利资产(FTE)

 

 

52.3

 

 

 

2.5

 

 

 

4.79

 

盈利资产总额(FTE)

 

 

22,259.0

 

 

 

886.9

 

 

 

3.98

 

信贷损失拨备

 

 

(107.4

)

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和银行到期款项

 

 

454.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他资产

 

 

1,178.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

$

23,784.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息活期存款和储蓄存款

 

$

12,161.8

 

 

$

138.7

 

 

 

1.14

%

25万美元以下的定期存款

 

 

366.3

 

 

 

5.6

 

 

 

1.53

 

25万美元或以上的定期存款

 

 

644.1

 

 

 

9.9

 

 

 

1.54

 

有息存款总额

 

 

13,172.2

 

 

 

154.2

 

 

 

1.17

 

借入资金

 

 

69.8

 

 

 

5.2

 

 

 

7.51

 

购买的联邦基金

 

 

123.9

 

 

 

2.7

 

 

 

2.13

 

根据回购协议出售的证券

 

 

1,533.4

 

 

 

29.9

 

 

 

1.95

 

有息负债总额

 

 

14,899.3

 

 

 

192.0

 

 

 

1.29

 

无息活期存款

 

 

6,132.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

301.3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总计

 

 

21,332.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益总额

 

 

2,451.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总负债和股东权益

 

$

23,784.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入(FTE)

 

 

 

 

 

$

694.9

 

 

 

 

 

净息差(FTE)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.69

%

净息差(FTE)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.12

%

 

30

 

 

表2

速率-材积分析(单位：千)

这一分析将净利息收入的变化归因于平均余额的变化或盈利资产和计息负债的平均利率的变化。净利息收入的变化是由交易量和利率共同引起的，按照交易量和利率变化的绝对金额的关系按比例分配给交易量和利率。所有利率都是在税收等值的基础上公布的，并实施免税利息收入，扣除用于联邦所得税目的的利息支出，与某些免税资产有关。贷款平均余额和利率包括非应计贷款。

 

平均材积

 

 

平均费率

 

 

 

 

增加(减少)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021 vs. 2020

 

卷

 

 

费率

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以下日期赚取的利息变动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

16,629,867

 

 

$

15,126,110

 

 

 

3.72

%

 

 

3.87

%

 

贷款

 

$

56,636

 

 

$

(23,320

)

 

$

33,316

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,422,432

 

 

 

5,256,715

 

 

 

1.72

 

 

 

2.01

 

 

应税

 

 

38,880

 

 

 

(16,956

)

 

 

21,924

 

 

4,246,943

 

 

 

4,226,363

 

 

 

2.93

 

 

 

2.99

 

 

免税

 

 

689

 

 

 

(2,204

)

 

 

(1,515

)

 

1,234,533

 

 

 

1,099,447

 

 

 

0.81

 

 

 

1.08

 

 

联邦基金和转售协议

 

 

1,336

 

 

 

(3,128

)

 

 

(1,792

)

 

4,063,089

 

 

 

1,218,919

 

 

 

0.13

 

 

 

0.31

 

 

银行到期计息

 

 

4,757

 

 

 

(3,084

)

 

 

1,673

 

 

23,480

 

 

 

37,086

 

 

 

4.33

 

 

 

4.28

 

 

证券交易

 

 

(592

)

 

 

19

 

 

 

(573

)

 

33,620,344

 

 

 

26,964,640

 

 

 

2.64

 

 

 

3.10

 

 

总计

 

 

101,706

 

 

 

(48,673

)

 

 

53,033

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

发生在以下日期的利息变动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17,678,122

 

 

 

15,336,492

 

 

 

0.15

 

 

 

0.38

 

 

有息存款

 

 

7,804

 

 

 

(39,606

)

 

 

(31,802

)

 

163,744

 

 

 

60,314

 

 

 

0.04

 

 

 

0.26

 

 

购买的联邦基金

 

 

119

 

 

 

(206

)

 

 

(87

)

 

2,454,290

 

 

 

1,963,499

 

 

 

0.28

 

 

 

0.59

 

 

根据回购协议出售的证券

 

 

2,414

 

 

 

(7,180

)

 

 

(4,766

)

 

270,498

 

 

 

136,957

 

 

 

4.68

 

 

 

5.30

 

 

借入资金

 

 

6,337

 

 

 

(941

)

 

 

5,396

 

$

20,566,654

 

 

$

17,497,262

 

 

 

0.22

%

 

 

0.44

%

 

总计

 

 

16,674

 

 

 

(47,933

)

 

 

(31,259

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

$

85,032

 

 

$

(740

)

 

$

84,292

 

 

平均材积

 

 

平均费率

 

 

 

 

增加(减少)

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2020 vs. 2019

 

卷

 

 

费率

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以下日期赚取的利息变动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

15,126,110

 

 

$

12,764,623

 

 

 

3.87

%

 

 

5.00

%

 

贷款

 

$

106,011

 

 

$

(157,899

)

 

$

(51,888

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5,256,715

 

 

 

4,524,955

 

 

 

2.01

 

 

 

2.34

 

 

应税

 

 

15,854

 

 

 

(16,206

)

 

 

(352

)

 

4,226,363

 

 

 

3,796,983

 

 

 

2.99

 

 

 

3.00

 

 

免税

 

 

10,048

 

 

 

(292

)

 

 

9,756

 

 

1,099,447

 

 

 

535,393

 

 

 

1.08

 

 

 

2.59

 

 

联邦基金和转售协议

 

 

9,107

 

 

 

(11,110

)

 

 

(2,003

)

 

1,218,919

 

 

 

584,756

 

 

 

0.31

 

 

 

2.20

 

 

银行到期计息

 

 

7,267

 

 

 

(16,405

)

 

 

(9,138

)

 

37,086

 

 

 

52,306

 

 

 

4.28

 

 

 

4.79

 

 

证券交易

 

 

(569

)

 

 

(209

)

 

 

(778

)

 

26,964,640

 

 

 

22,259,016

 

 

 

3.10

 

 

 

3.98

 

 

总计

 

 

147,718

 

 

 

(202,121

)

 

 

(54,403

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

发生在以下日期的利息变动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15,336,492

 

 

 

13,172,181

 

 

 

0.38

 

 

 

1.17

 

 

有息存款

 

 

21,986

 

 

 

(117,964

)

 

 

(95,978

)

 

60,314

 

 

 

123,871

 

 

 

0.26

 

 

 

2.13

 

 

购买的联邦基金

 

 

(916

)

 

 

(1,565

)

 

 

(2,481

)

 

1,963,499

 

 

 

1,533,412

 

 

 

0.59

 

 

 

1.95

 

 

根据回购协议出售的证券

 

 

6,904

 

 

 

(25,189

)

 

 

(18,285

)

 

136,957

 

 

 

69,809

 

 

 

5.30

 

 

 

7.51

 

 

借入资金

 

 

3,906

 

 

 

(1,889

)

 

 

2,017

 

$

17,497,262

 

 

$

14,899,273

 

 

 

0.44

%

 

 

1.29

%

 

总计

 

 

31,880

 

 

 

(146,607

)

 

 

(114,727

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

$

115,838

 

 

$

(55,514

)

 

$

60,324

 

 

31

 

 

表3

净息差分析(单位：千)

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

平均收益资产

 

$

33,620,344

 

 

$

26,964,640

 

 

$

22,259,016

 

有息负债

 

 

20,566,654

 

 

 

17,497,262

 

 

 

14,899,273

 

无息资金

 

$

13,053,690

 

 

$

9,467,378

 

 

$

7,359,743

 

自由资金比率(无息资金对平均收益资产的比率)

 

 

38.83

%

 

 

35.11

%

 

 

33.06

%

收益性资产的税金等值收益

 

 

2.64

%

 

 

3.10

%

 

 

3.98

%

有息负债成本

 

 

0.22

 

 

 

0.44

 

 

 

1.29

 

净息差

 

 

2.42

%

 

 

2.66

%

 

 

2.69

%

免息资金带来的好处

 

 

0.08

 

 

 

0.15

 

 

 

0.43

 

净息差

 

 

2.50

%

 

 

2.81

%

 

 

3.12

%

 

在截至2021年12月31日的一年中，该公司的净利息收入比2020年增加了8430万美元，增幅为11.5%。在此之前，截至2020年12月31日的财年，与2019年相比，增长了6030万美元，增幅为9.0%。截至2021年12月31日的一年，平均收益资产比2020年同期增加了67亿美元，增幅为24.7%。在税收等值的基础上，2021年的净息差降至2.50%，而2020年为2.81%。

该公司资产负债表的很大一部分资金来自无息活期存款。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，无息活期存款占未偿存款总额的比例分别为45.9%、36.5%和32.1%。如表3所示，2021年这些无息基金的影响为8个基点，而2020年为15个基点，2019年为43个基点。

2021年，由于8500万美元的交易量差异，该公司的净利息收入有所增加，但被70万美元的极小负利率差异所抵消。2021年，盈利资产平均利率下降46个基点，有息负债平均利率下降22个基点，利差缩小24个基点。在有机贷款增长的推动下，贷款额从2020年的平均151亿美元增加到2021年的平均166亿美元。有息负债从2020年的175亿美元增加到2021年的206亿美元。该公司预计，由于新冠肺炎疫情的影响，经济市场将继续波动，政府将对这些变化做出反应。这些不断变化的经济状况和政府应对措施可能会对公司2022年的资产负债表和损益表产生影响。与贷款相关的收益资产往往比公司投资组合中的收益产生更高的利差。通过设计，该公司的投资组合在期限上是适度的，在资产构成上是流动的。

2022年期间，预计将有约16亿美元的可供出售证券本金偿还。其中包括约4.53亿美元，将在2022年第一季度偿还本金。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，可供出售投资组合的平均寿命分别为67.6个月、70.1个月和70.9个月。

信贷损失拨备和拨备

ACL代表管理层对截至资产负债表日期包括在公司贷款组合中的总预期损失的判断。本公司记录ACL的过程是基于对本公司终身历史亏损经验的评估、管理层对贷款组合固有信用质量的了解、当前经济环境的影响以及合理和可支持的经济预测。

对估计值进行数学计算，以帮助确定管理层记录的ACL的充分性和合理性。为编制估算，公司遵循会计准则编纂(ASC)主题326中的指导方针。金融工具--信贷损失(ASC 326)。本公司可供出售债务证券组合中以摊销成本持有的资产以及任何相关信用恶化的估计准备金。以摊销成本持有的资产包括公司的贷款账簿和持有至到期的证券组合。

32

 

这一过程涉及到考虑与贷款具体细分相关的定量和定性因素。这些因素是经过几十年的金融机构经验确立的，包括经济观察和贷款损失特征。这一过程的目的是在报告日期对损失进行终生估计，其中包括对历史损失经验、当前经济状况、合理和可支持的预测的评估，以及货币监理署在公布的2020年机构间政策声明中概述的定性框架。此流程允许管理层全面查看记录的ACL保留，并确保考虑所有重要且相关的信息。

该公司考虑各种因素以确保其估计的安全性和合理性，这些因素包括强大的内部控制框架、广泛的方法文档、包含公司期望的风险概况的信用承保标准、模型验证和比率分析。如果根据批准的ACL方法确定的公司总ACL估计超出基于经济指标评审或历史比率分析的合理范围，则ACL估计为异常值，管理层将调查潜在原因。基于这项调查，估计过程中可能会发现以前没有考虑到的问题或因素，这可能需要对估计的信贷损失进行调整。

这一过程的最终结果是一个有记录的合并ACL，代表管理层对贷款组合、持有至到期证券和可供出售证券的信用恶化所包括的总预期损失的最佳估计。

表4按贷款组合分类列出了津贴的组成部分。公司针对整个贷款组合中的风险管理ACL，因此，ACL对特定贷款部分的分配在未来可能会发生变化。公司管理层认为，考虑到公司的亏损经历、拖欠趋势和目前的经济状况，目前的ACL是足够的。然而，未来的经济状况和借款人履行债务的能力是不确定的，可能会影响公司的ACL和/或需要改变其目前的拨备水平。有关贷款组合细分和ACL方法的更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注3“贷款和信贷损失拨备”。

表4

贷款信贷损失拨备的分配(单位：千)

该表按贷款组合分类列出了贷款信贷损失拨备和贷款占贷款总额的百分比的分配情况，这代表了用定量和定性方法得出的预期损失总额。列报的金额不一定表明任何特定类别的未来实际冲销情况，可能会发生变化。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

十二月三十一日：

 

信贷损失拨备

 

 

贷款占贷款总额的百分比

 

 

信贷损失拨备

 

 

贷款占贷款总额的百分比

 

工商业

 

$

123,732

 

 

 

42.3

%

 

$

122,700

 

 

 

43.8

%

专项贷款

 

 

1,738

 

 

 

3.0

 

 

 

5,219

 

 

 

3.2

 

商业地产

 

 

56,265

 

 

 

36.5

 

 

 

61,931

 

 

 

36.7

 

消费性房地产

 

 

3,921

 

 

 

13.5

 

 

 

6,586

 

 

 

12.1

 

消费者

 

 

845

 

 

 

0.8

 

 

 

1,480

 

 

 

0.7

 

信用卡

 

 

6,075

 

 

 

2.3

 

 

 

15,786

 

 

 

2.3

 

租约及其他

 

 

2,195

 

 

 

1.6

 

 

 

2,271

 

 

 

1.2

 

贷款信贷损失准备总额

 

$

194,771

 

 

 

100.0

%

 

$

215,973

 

 

 

100.0

%

 

 

表5汇总了该公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的ACL。另外，请参阅“关于市场风险的定量和定性披露--信用风险管理”有关非应计项目、逾期贷款、重组贷款和其他信用风险事项的信息，请参阅本报告。有关贷款组合细分和ACL方法的更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注3“贷款和信贷损失拨备”。

33

 

如下表5所示，ACLDe占贷款总额的百分比增加到1。13截至202年12月31日的百分比1，与1.34截至20年12月31日的百分比20。信贷损失准备金，包括表外信贷风险准备金，共计#美元。20.0截至二零二零年十二月三十一日止年度的1，这是一种De折痕$110.5百万美元，或84.7%，而去年同期为20%20. 关于以下方面的规定学分损失，包括表外信贷敞口拨备，总计$130.5百万截至2020年12月31日的年度。这De折痕是2020年至2021年期间与新冠肺炎大流行相关的当前和预测经济环境的影响，以及各种投资组合的变化。

表5

信贷损失准备分析(单位：千)

 

 

 

2021

 

 

2020

 

津贴-1月1日

 

$

218,583

 

 

$

101,788

 

累积效应调整(1)

 

 

—

 

 

 

9,030

 

调整后津贴-1月1日

 

 

218,583

 

 

 

110,818

 

信贷损失准备金

 

 

23,000

 

 

 

127,890

 

冲销：

 

 

 

 

 

 

 

 

商业广告

 

 

(13,981

)

 

 

(8,587

)

专项贷款

 

 

(31,945

)

 

 

—

 

商业地产

 

 

(1,198

)

 

 

(11,939

)

消费性房地产

 

 

(96

)

 

 

(219

)

消费者

 

 

(2,424

)

 

 

(607

)

信用卡

 

 

(6,011

)

 

 

(7,326

)

租约及其他

 

 

(8

)

 

 

(11

)

总冲销

 

 

(55,663

)

 

 

(28,689

)

恢复：

 

 

 

 

 

 

 

 

工商业

 

 

6,694

 

 

 

6,473

 

专项贷款

 

 

187

 

 

 

—

 

商业地产

 

 

1,560

 

 

91

 

消费性房地产

 

 

142

 

 

69

 

消费者

 

 

223

 

 

 

307

 

信用卡

 

 

1,967

 

 

 

1,618

 

租约及其他

 

 

18

 

 

 

6

 

总回收率

 

 

10,791

 

 

 

8,564

 

净冲销

 

 

(44,872

)

 

 

(20,125

)

信贷损失准备--期末

 

$

196,711

 

 

$

218,583

 

贷款信贷损失准备

 

$

194,771

 

 

$

215,973

 

持有至到期证券的信贷损失拨备

 

 

1,940

 

 

 

2,610

 

年终贷款，扣除未赚取利息后的净额

 

 

17,170,871

 

 

 

16,103,651

 

持有至到期的期末证券

 

 

1,480,416

 

 

 

1,014,614

 

按摊销成本计算的总资产

 

 

18,651,287

 

 

 

17,118,265

 

扣除未赚取利息后的平均贷款

 

 

16,618,350

 

 

 

15,109,392

 

贷款对贷款期末信用损失拨备

 

 

1.13

%

 

 

1.34

%

信贷损失准备--按摊销成本计算的期末与总资产之比

 

 

1.05

%

 

 

1.28

%

以净冲销的倍数计提的免税额

 

4.38x

 

 

10.86x

 

净冲销与平均贷款之比

 

 

0.27

%

 

 

0.13

%

 

 

(1)

与ASU No.2016-13的通过有关。详情见附注2，“新会计公告”。

非利息收入

该公司的一个主要目标是增加非利息收入，以提供不直接与利率挂钩的多样化收入来源。收费服务通常与信贷无关，一般不受利率波动的影响。与2020年相比，2021年非利息收入减少了9300万美元，降幅为16.6%；与2019年相比，2020年非利息收入增加了1.334亿美元，降幅为31.3%。2021年的下降主要是

34

 

归因于 a De投资证券收益增加，NET, 基金服务收入、公司信托收入和银行卡收入的增加抵消了这一影响。这些都被经纪收入的减少所抵消。20%的增幅20主要归因于投资证券收益、净收益、基金服务收入和交易和投资银行业务收入。

该公司的收费服务提供多种产品和服务，管理层认为这些产品和服务将更加符合客户的产品需求。该公司目前强调收费服务，包括信托和证券处理、银行卡、证券交易和经纪以及现金和金库管理。管理层相信，它可以高效且有利可图地提供这些产品和服务，因为大多数产品和服务都有共同的平台和支持结构。

表6

非利息收入汇总表(单位：千)

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

美元兑换

 

 

百分比变化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

21-20

 

 

20-19

 

 

21-20

 

 

20-19

 

信托和证券业务办理

 

$

224,126

 

 

$

194,646

 

 

$

176,913

 

 

$

29,480

 

 

$

17,733

 

 

 

15.1

%

 

 

10.0

%

交易和投资银行业务

 

 

30,939

 

 

 

32,945

 

 

 

23,466

 

 

 

(2,006

)

 

 

9,479

 

 

 

(6.1

)

 

 

40.4

 

存款账户手续费

 

 

86,056

 

 

 

83,879

 

 

 

82,748

 

 

 

2,177

 

 

 

1,131

 

 

 

2.6

 

 

 

1.4

 

保险费和佣金

 

 

1,309

 

 

 

1,369

 

 

 

1,634

 

 

 

(60

)

 

 

(265

)

 

 

(4.4

)

 

 

(16.2

)

经纪手续费

 

 

12,171

 

 

 

24,350

 

 

 

31,261

 

 

 

(12,179

)

 

 

(6,911

)

 

 

(50.0

)

 

 

(22.1

)

银行卡手续费

 

 

64,576

 

 

 

60,544

 

 

 

66,727

 

 

 

4,032

 

 

 

(6,183

)

 

 

6.7

 

 

 

(9.3

)

投资证券收益，净额

 

 

5,057

 

 

 

120,634

 

 

 

2,245

 

 

 

(115,577

)

 

 

118,389

 

 

 

(95.8

)

 

 

5,273.5

 

其他

 

 

42,941

 

 

 

41,799

 

 

 

41,776

 

 

 

1,142

 

 

 

23

 

 

 

2.7

 

 

 

0.1

 

非利息收入总额

 

$

467,175

 

 

$

560,166

 

 

$

426,770

 

 

$

(92,991

)

 

$

133,396

 

 

 

(16.6

)%

 

 

31.3

%

 

非利息收入和非利息收入的同比变动汇总于上表6。美元变化和百分比变化列突出显示了2021年与2020年相比，以及2020年与2019年相比，非利息收入类别分别净增加或减少的情况。

信托和证券处理收入包括个人和公司信托账户、证券服务托管、信托投资和财富管理服务以及共同基金资产服务赚取的费用。与2020年相比，这一收入类别在2021年增加了2950万美元，增幅为15.1%；与2019年相比，2020年增加了1770万美元，增幅为10.0%。2021年期间，基金服务收入增加了2750万美元，企业信托收入增加了580万美元，但财富管理收入减少了380万美元。2020年，基金服务收入增加了1060万美元，企业信托收入增加了720万美元。

与2020年相比，2021年交易和投资银行收入减少了200万美元，降幅为6.1%，与2019年相比，2020年增加了950万美元，增幅为40.4%。与2020年相比，2021年的下降是由交易量略有下降和市值下降推动的。2020年与2019年相比的增长是由债券交易量增加推动的。

与2020年相比，2021年存款收入的服务费增加了220万美元，增幅为2.6%；与2019年相比，2020年增加了110万美元，增幅为1.4%。与2020年相比，2021年的增长是由企业服务费收入增加推动的。2020年与2019年相比的增长是由医疗服务收入增加推动的。

与2020年相比，2021年经纪手续费减少了1220万美元，降幅为50.0%；与2019年相比，2020年减少了690万美元，降幅为22.1%。这些减少主要是由于货币市场和12b-1收入减少所致，而12b-1收入是由交易量和利率下降推动的。

与2020年相比，2021年银行卡手续费增加了400万美元，增幅为6.7%；与2019年相比，2020年银行卡手续费下降了620万美元，增幅为9.3%。与2020年相比，2021年的增长主要是由交换收入的增加推动的，但奖励和返点费用的增加抵消了这一增长。2020年与2019年相比下降的主要原因是交换收入减少，但奖励和返点费用的减少抵消了这一影响。

35

 

投资证券g自动、Net de折痕$115.6202百万美元1相比之下，这一数字为2020 但 在……里面折痕增加$118.420亿美元20相比之下，这一数字为2019，主要受公司在TTCF投资的估值变化推动.  2021年的降幅是驱动因素2021年TTCF亏损1540万美元，再加上收益1.088亿美元TTCF记录于2020年。这一减少被不容易确定公允价值的股本证券收益增加590万美元所抵消。2020年的增长是受以下方面的推动：1.088亿美元的收益TTCF增加了390万美元，公允价值不容易确定的股权证券收益增加了390万美元，可供出售证券的销售收益增加了380万美元。

非利息支出

与2020年相比，2021年非利息支出增加了1160万美元，增幅为1.4%；与2019年相比，2020年增加了4310万美元，增幅为5.5%。从2020年到2021年，加工费以及工资和员工福利支出推动了增长，但其他杂项费用和设备费用抵消了这一增长。2019年至2020年增长的主要驱动因素是工资和员工福利费用、其他杂项费用和设备费用，但营销和业务发展费用的下降抵消了这一增长。下面的表7总结了非利息费用的构成以及每个类别的相应的同比变化。

表7 

非利息费用汇总表(单位：千)

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

美元兑换

 

 

百分比变化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

21-20

 

 

20-19

 

 

21-20

 

 

20-19

 

薪金和员工福利

 

$

504,442

 

 

$

495,464

 

 

$

461,445

 

 

$

8,978

 

 

$

34,019

 

 

 

1.8

%

 

 

7.4

%

入住率，净额

 

 

47,345

 

 

 

47,476

 

 

 

47,771

 

 

 

(131

)

 

 

(295

)

 

 

(0.3

)

 

 

(0.6

)

装备

 

 

78,398

 

 

 

85,719

 

 

 

79,086

 

 

 

(7,321

)

 

 

6,633

 

 

 

(8.5

)

 

 

8.4

 

供应品和服务

 

 

14,986

 

 

 

15,537

 

 

 

18,699

 

 

 

(551

)

 

 

(3,162

)

 

 

(3.5

)

 

 

(16.9

)

市场营销和业务发展

 

 

18,533

 

 

 

14,679

 

 

 

26,257

 

 

 

3,854

 

 

 

(11,578

)

 

 

26.3

 

 

 

(44.1

)

加工费

 

 

67,563

 

 

 

54,213

 

 

 

52,198

 

 

 

13,350

 

 

 

2,015

 

 

 

24.6

 

 

 

3.9

 

法律和咨询

 

 

32,406

 

 

 

29,765

 

 

 

31,504

 

 

 

2,641

 

 

 

(1,739

)

 

 

8.9

 

 

 

(5.5

)

银行卡

 

 

19,145

 

 

 

18,954

 

 

 

17,750

 

 

 

191

 

 

 

1,204

 

 

 

1.0

 

 

 

6.8

 

其他无形资产摊销

 

 

4,757

 

 

 

6,517

 

 

 

5,506

 

 

 

(1,760

)

 

 

1,011

 

 

 

(27.0

)

 

 

18.4

 

监管费用

 

 

11,894

 

 

 

10,279

 

 

 

11,489

 

 

 

1,615

 

 

 

(1,210

)

 

 

15.7

 

 

 

(10.5

)

其他

 

 

34,167

 

 

 

43,402

 

 

 

27,155

 

 

 

(9,235

)

 

 

16,247

 

 

 

(21.3

)

 

 

59.8

 

总非利息费用

 

$

833,636

 

 

$

822,005

 

 

$

778,860

 

 

$

11,631

 

 

$

43,145

 

 

 

1.4

%

 

 

5.5

%

 

与2020年相比，2021年工资和员工福利支出增加了900万美元，增幅为1.8%；与2019年相比，2020年增加了3400万美元，增幅为7.4%。2021年，在业务量和收入增长以及公司业绩提高的推动下，奖金和佣金支出增加了870万美元，增幅为7.5%。薪资和薪资支出增加170万美元，或0.6%。这些增长被员工福利支出减少140万美元或1.7%所抵消。2020年，在业务量和收入增长以及公司业绩提高的推动下，奖金和佣金支出增加了2360万美元，增幅为25.3%。薪资和薪资支出增加1,210万美元，或4.3%。这些增长被员工福利支出减少170万美元或2.1%所抵消。

与2020年相比，2021年设备支出减少了730万美元，降幅为8.5%，而2019年至2020年则分别增加了660万美元，增幅为8.4%。2021年的下降是由于向云计算解决方案过渡相关的软件摊销减少所致。与2019年相比，2020年的增长是由于对数字渠道和集成平台解决方案的持续投资的计算机硬件和软件费用，以支持业务增长和核心系统的持续现代化。

与2020年相比，2021年营销和业务开发费用增加了390万美元，增幅为26.3%，但与2019年相比，2020年减少了1160万美元，增幅为44.1%。2021年的增长是由广告和业务发展项目的时机以及与2020年相比更高的差旅费用推动的。2020年的减少是由于与新冠肺炎疫情相关的旅行和娱乐费用以及业务发展费用的减少。

36

 

加工费支出增加了$13.4百万美元，或24.6%, in 2021相比之下，这一数字为2020，并增加了$2.0百万美元，或3.9%, in 2020相比之下，这一数字为2019。202年中的增长1和2020主要由以下因素驱动过渡到云计算解决方案和对数字渠道和综合平台解决方案的持续投资，以支持业务增长和核心系统的持续现代化。

与2020年相比，2021年其他非利息支出减少了920万美元，降幅为21.3%，与2019年相比，2020年增加了1620万美元，降幅为59.8%。2021年的减少是由较低的运营亏损推动的，但部分被较高的慈善捐款支出所抵消。2020年的增长主要是由更高的运营亏损和衍生品费用推动的。

所得税

2021年、2020年和2019年的所得税支出总额分别为7600万美元、5240万美元和4240万美元。这些金额相当于2021年、2020年和2019年的有效税率分别为17.7%、15.5%和14.8%。2020年至2021年有效税率的提高主要归因于免税市政证券在税前收入中所占比例较小，以及州和地方所得税的提高。2019年至2020年有效税率的提高主要是由于免税市政债券在税前收入中所占比例较小。

有关所得税的详细信息，请参阅合并财务报表附注中的附注16“所得税”。

业务部门

该公司在战略上将其业务分成以下三个可报告的部门：商业银行业务、机构银行业务和个人银行业务(统称为业务部门)。高级管理人员定期评估公司内部报告系统产生的业务部门财务结果，以决定如何为个别业务部门分配资源和评估业绩。此前，该公司有以下四个业务部门：商业银行业务、机构银行业务、个人银行业务和医疗保健服务。2020年第一季度，公司将医疗服务部门合并为机构银行部门，以更好地反映管理层目前对公司核心业务、产品和服务的评估情况。管理会计系统使用不断改进的方法将资产负债表和损益表项目分配给每个业务部门。为便于比较，所有期间的数额均以2021年12月31日生效的方法为基础。以前报告的结果已在此10-K表格中重新分类，以符合公司当前的组织结构。

表8

商业银行经营业绩(单位：千)

 

 

 

年终

十二月三十一日，

 

 

美元

变化

 

 

百分比

变化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

21-20

 

 

21-20

 

净利息收入

 

$

556,673

 

 

$

475,425

 

 

$

81,248

 

 

 

17.1

%

信贷损失准备金

 

 

15,553

 

 

 

119,424

 

 

 

(103,871

)

 

 

(87.0

)

非利息收入

 

 

81,752

 

 

 

189,412

 

 

 

(107,660

)

 

 

(56.8

)

非利息支出

 

 

289,039

 

 

 

272,283

 

 

 

16,756

 

 

 

6.2

 

税前收入

 

 

333,833

 

 

 

273,130

 

 

 

60,703

 

 

 

22.2

 

所得税费用

 

 

59,165

 

 

 

42,223

 

 

 

16,942

 

 

 

40.1

 

净收入

 

$

274,668

 

 

$

230,907

 

 

$

43,761

 

 

 

19.0

%

 

在截至2021年12月31日的一年中，商业银行净收入比2020年同期增加了4380万美元，增幅19.0%，达到2.747亿美元。在截至2021年12月31日的一年中，净利息收入比去年同期增加了8120万美元，增幅为17.1%，这主要是由于强劲的贷款增长、盈利资产结构变化以及公司参与购买力平价计划。2021年期间，PPP贷款平均为8.024亿美元，与2020年相比，PPP收入增加了1240万美元。与2020年相比，信贷损失准备金减少了1.039亿美元。2020年的拨备费用受到采用CECL的重大影响，

37

 

再加上“新冠肺炎”大流行对人类健康的影响经济环境和合理的、可支持的经济预测。2021年的拨备代表着这些预测的大幅改善。非利息收入De折痕107美元。7百万美元，或56.8%，同期为2020年。投资证券收益净额减少1.17亿美元，主要是由于公司投资于TTcf.这一下降存款服务费增加330万美元，部分抵销了，270万美元的资产出售收益，和250万美元的银行卡手续费。非利息支出增加了$16.8百万美元，或6.2%，与#年同期相比2020。这一增长是由$20.0百万美元的技术、服务和管理费用，工资和员工福利支出490万美元，营销和业务发展支出180万美元，手续费160万美元，监管费用130万美元。与2020年相比，运营亏损减少了1290万美元，部分抵消了这些增加。

表9

机构银行经营业绩(单位：千)

 

 

 

年终

十二月三十一日，

 

 

美元

变化

 

 

百分比

变化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

21-20

 

 

21-20

 

净利息收入

 

$

87,644

 

 

$

106,856

 

 

$

(19,212

)

 

 

(18.0

)%

信贷损失准备金

 

 

630

 

 

 

882

 

 

 

(252

)

 

 

(28.6

)

非利息收入

 

 

273,413

 

 

 

254,874

 

 

 

18,539

 

 

 

7.3

 

非利息支出

 

 

292,080

 

 

 

286,635

 

 

 

5,445

 

 

 

1.9

 

税前收入

 

 

68,347

 

 

 

74,213

 

 

 

(5,866

)

 

 

(7.9

)

所得税费用

 

 

12,113

 

 

 

11,472

 

 

 

641

 

 

 

5.6

 

净收入

 

$

56,234

 

 

$

62,741

 

 

$

(6,507

)

 

 

(10.4

)%

 

在截至2021年12月31日的一年中，机构银行净收入与去年同期相比减少了650万美元，降幅为10.4%。净利息收入较上年同期减少1,920万美元，或18.0%，因利率下降带动资金转移定价下降。非利息收入增加了1850万美元，增幅为7.3%，主要原因是基金服务收入增加了2750万美元，信托和证券处理收入增加了580万美元，银行卡手续费增加了90万美元，其他收入增加了80万美元。基金服务收入和公司信托收入的增加与管理的资产比上一年增加有关。这些增长被经纪费减少1200万美元和债券交易收入减少470万美元部分抵消。经纪手续费减少主要是由于12b-1和货币市场收入下降，债券交易收入下降是因为交易量减少。非利息支出增加了540万美元，增幅为1.9%，主要原因是技术、服务和管理费用增加了470万美元，加工费增加了450万美元。工资和员工福利支出减少280万美元，设备支出减少130万美元，部分抵消了这些增长。

表10

个人银行业务经营业绩(单位：千)

 

 

 

年终

十二月三十一日，

 

 

美元

变化

 

 

百分比

变化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

21-20

 

 

21-20

 

净利息收入

 

$

171,204

 

 

$

148,948

 

 

$

22,256

 

 

 

14.9

%

信贷损失准备金

 

 

3,817

 

 

 

10,194

 

 

 

(6,377

)

 

 

(62.6

)

非利息收入

 

 

112,010

 

 

 

115,880

 

 

 

(3,870

)

 

 

(3.3

)

非利息支出

 

 

252,517

 

 

 

263,087

 

 

 

(10,570

)

 

 

(4.0

)

税前收益(亏损)

 

 

26,880

 

 

 

(8,453

)

 

 

35,333

 

 

 

418.0

 

所得税费用(福利)

 

 

4,764

 

 

 

(1,307

)

 

 

6,071

 

 

 

464.5

 

净收益(亏损)

 

$

22,116

 

 

$

(7,146

)

 

$

29,262

 

 

 

409.5

%

 

在截至2021年12月31日的一年中，个人银行净收入比去年同期增加了2930万美元。净利息收入较上年同期增加2,230万美元，或14.9%，因贷款余额增加。信贷损失准备金减少640万美元。2020年的拨备费用受到采用CECL的重大影响，再加上新冠肺炎大流行对

38

 

经济环境与经济理性以及可支持的经济预测。2021年的拨备是对这些预测的重大改进。非利息收入De折痕$3.9百万美元，或3.3%，主要由信托收入减少380万美元，另类投资权益收益减少130万美元。这两个降幅都与2021年第一季度PCM的销售有关。这些减幅被转账收入增加所带动的银行卡手续费增加60万美元部分抵销。非利息支出De折痕$10.6百万美元，或4.0%，主要是因为工资和员工福利减少750万美元，运营亏损减少260万美元，法律和咨询费用减少220万美元。这些减少被营销和业务开发费用增加180万美元部分抵消。

资产负债表分析

贷款及持有待售贷款

贷款是公司最大的利息收入来源。2021年，用于投资的贷款余额增加了11亿美元，增幅为6.6%。增加的主要原因是消费房地产贷款增加3.745亿美元，增幅19.3%；商业房地产贷款增加3.586亿美元，增幅6.1%；商业贷款增加1.96亿美元，增幅2.8%；租赁和其他贷款增加9140万美元，增幅47.9%。

                                                                                                                                                                

商业及工业贷款和商业房地产贷款仍然是公司贷款组合中最大的部分，分别占2021年底持有的贷款总额和待售贷款总额的42.3%和36.5%，占2020年底持有待售贷款总额的43.8%和36.7%。

商业贷款占贷款总额的比例最大。与2020年12月31日相比，截至2021年12月31日的商业贷款增加了1.96亿美元，增幅为2.8%，达到贷款总额的42.3%。截至2020年12月31日，商业贷款占贷款总额的43.8%。公司的商业贷款余额受到公司参与购买力平价计划的影响。截至2021年12月31日和2020年12月31日，PPP贷款总额分别为1.365亿美元和13亿美元。

商业房地产占总贷款的比例为36.5%，而2020年为36.7%。与2020年相比，商业房地产贷款增加了3.586亿美元，增幅为6.1%。一般来说，这些贷款是用于投资和房地产开发或营运资金和业务扩张的目的，主要由房地产担保，最高贷款与价值之比为80%。这些房产中的大多数都是非业主自住的，并有担保作为额外的安全保障。

消费房地产贷款增加3.745亿元，增幅19.3%，占贷款总额的13.5%。截至2021年12月31日，专项贷款增加了1110万美元，增幅为2.2%，占贷款总额的3.0%。

有关贷款组合部分的详细信息，请参阅合并财务报表附注中的附注3“贷款和信贷损失拨备”。

非权责发生贷款、逾期贷款和重组贷款将在本报告第7A项“市场风险的定量和定性披露--信用风险管理”一节中讨论。

投资证券

该公司的投资组合包括交易、可供出售(AFS)和持有至到期(HTM)证券，以及FRB股票、联邦住房贷款银行(FHLB)股票和其他杂项投资。截至2021年12月31日，投资证券总额为138亿美元，截至2020年12月31日，投资证券总额为106亿美元，分别占公司同期盈利资产的33.8%和34.0%。

截至2021年12月31日，公司的AFS证券组合占公司投资证券组合的86.7%，而截至2020年12月31日，这一比例为87.4%。由于标的证券的构成和平均寿命，该公司的AFS证券组合提供了流动性。这种流动性可以用来为贷款增长提供资金，也可以用来抵消传统资金来源的流出。AFS证券组合的平均寿命从2020年12月31日的70.1个月降至2021年12月31日的67.6个月。除了提供潜在的流动资金来源外，AFS证券组合还可用作管理利率的工具。

39

 

敏感度。公司管理其AFS证券组合的目标是在公司的流动性目标、利率风险和信用风险等参数范围内实现回报最大化。

管理层预计，公共资金、贷款需求和存款资金的抵押品质押要求将是影响AFS证券水平变化的主要因素。截至2021年12月31日，有102亿美元的AFS证券承诺确保美国政府存款、其他公共存款、某些信托存款、衍生品交易和回购协议。其中，2021年12月31日市值为1.712亿美元的证券在美联储贴现窗口质押，但截至当日仍未担保。

该公司的HTM证券组合包括私募债券，发行这些债券主要是为了为医疗保健和教育部门现有的收入债券再融资，以及抵押担保证券。截至2021年12月31日，公司的私募债券组合总额为11亿美元，较2020年12月31日增加7030万美元，增幅为7.0%。截至2021年12月31日，该公司的HTM抵押贷款支持证券投资组合总计3.961亿美元。截至2021年12月31日，HTM产品组合的平均寿命为5.2年，而截至2020年12月31日，HTM产品组合的平均寿命为6.1年。

证券投资组合产生的利息收入是该公司的第二大组成部分。2021年，AFS、HTM和其他证券投资组合在等效税收的基础上实现了2.16%的平均收益率，而2020年为2.45%。年底，可供出售的证券的未实现净收益为1.539亿美元，而上一年的未实现净收益为4.12亿美元。 这一市值变化主要反映了截至2021年12月31日，与2020年12月31日相比，投资组合规模更大、平均寿命更短以及基准利率下降的影响。这些数额在税后基础上反映在公司累积的其他全面股东权益收益(亏损)中，2021年底的未实现收益为1.185亿美元，而2020年的未实现收益为3.145亿美元。AFS证券组合包含有未实现损失的证券(见合并财务报表附注4“证券”中这些证券的表格)。本公司投资的未实现亏损是由利率变化造成的，而不是由于基础发行人的信用下降造成的。美国财政部、美国机构和GSE抵押贷款支持证券都被认为是机构支持证券，没有损失风险，因为它们是由美国政府明示或默示担保的。机构支持的投资组合中公允价值的变化完全是由经济状况变化导致的利率变化推动的。该公司不知道任何潜在的信贷问题，债务证券的现金流没有变化，预计不会受到利率变化的影响。截至2021年12月31日，公司不认为这些投资组合的价值下降与信贷减值有关，而是由于利率下降。本公司无意出售这些证券，也不认为本公司更有可能被要求在收回摊销成本之前出售这些证券。截至2021年12月31日，没有与公司可供出售证券相关的ACL，因为公允价值下降不是信用问题造成的。

表11和表12分析了可供出售的证券和持有至到期的证券的公允价值和平均收益率(税额等值基础)。

表11

可供出售的证券(单位：千)

 

 

 

 

美国国债

 

 

美国机构证券

 

2021年12月31日

 

公允价值

 

 

加权

平均产量

 

 

公允价值

 

 

加权

平均产量

 

在一年或更短的时间内到期

 

$

—

 

 

 

—

%

 

$

—

 

 

 

—

%

在1年至5年后到期

 

 

69,174

 

 

 

0.85

 

 

 

124,932

 

 

 

2.29

 

在5至10年后到期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

10年后到期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

69,174

 

 

 

0.85

%

 

$

124,932

 

 

 

2.29

%

 

40

 

 

 

 

抵押贷款支持证券

 

 

国家和政治

细分

 

2021年12月31日

 

公允价值

 

 

加权

平均产量

 

 

公允价值

 

 

加权

平均产量

 

在一年或更短的时间内到期

 

$

58,963

 

 

 

2.33

%

 

$

163,373

 

 

 

2.30

%

在1年至5年后到期

 

 

4,362,831

 

 

 

1.73

 

 

 

335,743

 

 

 

2.55

 

在5至10年后到期

 

 

3,451,389

 

 

 

1.76

 

 

 

728,909

 

 

 

2.60

 

10年后到期

 

 

91,872

 

 

 

2.16

 

 

 

2,194,663

 

 

 

3.30

 

总计

 

$

7,965,055

 

 

 

1.75

%

 

$

3,422,688

 

 

 

3.02

%

 

 

 

企业

 

 

抵押贷款债券

 

2021年12月31日

 

公允价值

 

 

加权

平均产量

 

 

公允价值

 

 

加权

平均产量

 

在一年或更短的时间内到期

 

$

5,070

 

 

 

3.03

%

 

$

—

 

 

 

—

%

在1年至5年后到期

 

 

229,789

 

 

 

1.78

 

 

 

—

 

 

 

—

 

在5至10年后到期

 

 

82,987

 

 

 

3.16

 

 

 

27,612

 

 

 

1.17

 

10年后到期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

49,207

 

 

 

1.22

 

总计

 

$

317,846

 

 

 

2.17

%

 

$

76,819

 

 

 

1.20

%

 

 

 

 

美国国债

 

 

美国机构证券

 

2020年12月31日

 

公允价值

 

 

加权

平均产量

 

 

公允价值

 

 

加权

平均产量

 

在一年或更短的时间内到期

 

$

20,102

 

 

 

1.03

%

 

$

202

 

 

 

1.89

%

在1年至5年后到期

 

 

10,638

 

 

 

2.59

 

 

 

95,747

 

 

 

2.68

 

在5至10年后到期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

10年后到期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

30,740

 

 

 

1.55

%

 

$

95,949

 

 

 

2.67

%

 

 

 

抵押贷款支持证券

 

 

国家和政治

细分

 

2020年12月31日

 

公允价值

 

 

加权

平均产量

 

 

公允价值

 

 

加权

平均产量

 

在一年或更短的时间内到期

 

$

171,564

 

 

 

(3.18

)%

 

$

226,929

 

 

 

2.21

%

在1年至5年后到期

 

 

2,834,805

 

 

 

2.19

 

 

 

450,435

 

 

 

2.36

 

在5至10年后到期

 

 

2,283,389

 

 

 

1.99

 

 

 

641,051

 

 

 

2.63

 

10年后到期

 

 

178,423

 

 

 

1.76

 

 

 

2,305,204

 

 

 

3.37

 

总计

 

$

5,468,181

 

 

 

1.93

%

 

$

3,623,619

 

 

 

3.02

%

 

 

 

企业

 

2020年12月31日

 

公允价值

 

 

加权

平均产量

 

在一年或更短的时间内到期

 

$

—

 

 

 

—

%

在1年至5年后到期

 

 

55,249

 

 

 

2.98

 

在5至10年后到期

 

 

25,950

 

 

 

3.85

 

10年后到期

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

81,199

 

 

 

3.27

%

 

 

 

41

 

 

表12

持有至到期的证券(单位：千)

 

 

 

州和政区

 

 

抵押贷款支持证券

 

2021年12月31日

 

公允价值

 

 

加权

平均值

产量/平均数

成熟性

 

 

公允价值

 

 

加权

平均值

产量/平均数

成熟性

 

在一年或更短的时间内到期

 

$

17,797

 

 

 

1.60

%

 

$

—

 

 

 

—

%

在1年至5年后到期

 

 

156,927

 

 

 

2.36

 

 

 

393,717

 

 

 

1.54

 

在5至10年后到期

 

 

481,785

 

 

 

2.49

 

 

 

—

 

 

 

—

 

到期时间超过10年

 

 

392,165

 

 

 

2.08

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

1,048,674

 

 

 

2.30

%

 

$

393,717

 

 

 

1.54

%

 

 

 

 

州和政区

 

2020年12月31日

 

公允价值

 

 

加权

平均值

产量/平均数

成熟性

 

在一年或更短的时间内到期

 

$

4,936

 

 

 

1.78

%

在1年至5年后到期

 

 

126,901

 

 

 

2.30

 

在5至10年后到期

 

 

435,038

 

 

 

2.47

 

到期时间超过10年

 

 

462,569

 

 

 

2.30

 

总计

 

$

1,029,444

 

 

 

2.37

%

 

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的其他证券的详细信息：

表13

其他证券(单位：千)

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

FRB和FHLB股票

 

$

36,222

 

 

$

33,222

 

公允价值易于确定的股权证券

 

 

64,149

 

 

 

134,197

 

公允价值不容易确定的股权证券

 

 

226,727

 

 

 

128,634

 

总计

 

$

327,098

 

 

$

296,053

 

 

公允价值易于确定的股权证券通常在交易所交易，市场价格也很容易获得。公允价值易于确定的股本证券包括公司对TTCF的投资，截至2021年12月31日的公允价值为1250万美元，截至2020年12月31日的公允价值为1.069亿美元。在2021年期间，该公司出售了这项投资的一部分，价值7900万美元。公允价值不容易确定的股本证券一般按成本减去减值列账。公允价值不容易确定的股权证券还包括PCM对对冲基金和私募股权基金的另类投资，这些投资被计入股权法投资。2021年第一季度，该公司出售了其在PCM的会员权益。具有和不具有可随时确定的公允价值的股本证券的未实现收益或亏损在本公司综合收益表的投资证券收益净额中确认。

 

欲了解有关该公司投资证券的更多信息，请参阅综合财务报表附注中的附注4“证券”。

42

 

其他盈利资产

联邦基金交易本质上是金融机构之间的隔夜贷款，允许每天投资多余的资金，或者每天借入另一家机构的资金，以满足短期流动性需求。截至2021年12月31日，净借入头寸为1260万美元，而2020年12月31日为6560万美元。

该银行作为非附属银行的代理买卖联邦基金。由于这些交易是根据代理安排进行的，因此这些交易不会出现在资产负债表上，2021年和2020年的平均水平分别为3.947亿美元和3.625亿美元。

截至2021年12月31日，该公司持有根据转售协议购买的证券为12亿美元，而截至2020年12月31日为17亿美元。该公司使用这些工具作为短期担保投资，而不是出售联邦基金，或收购抵押品所需的证券。余额将根据公司的流动性和投资决策以及公司相应的银行借款水平而波动。2021年和2020年，这些投资平均为12亿美元和11亿美元。

该公司还保持活跃的证券交易库存。2021年证券交易库存的平均持有量为2350万美元，而2020年为3710万美元，并以公平市值记录。正如第二部分第7A项“关于市场风险-交易账户的定量和定性披露”所述，公司通过出售交易所交易的金融期货合约来抵消交易账户证券，交易账户和期货合约均按每日市场计价。

截至2021年12月31日，银行到期利息总额为88亿美元，而截至2020年12月31日为31亿美元，其中包括FRB的到期金额和其他金融机构的计息账户。在截至2021年和2020年12月31日的几年里，联邦储备委员会的平均到期金额分别为40亿美元和12亿美元。2020年至2021年期间FRB余额的增加主要是由于本公司参与购买力平价计划导致存款余额增加。截至2021年12月31日和2020年12月31日，其他金融机构持有的计息账户总额分别为4120万美元和4310万美元。

存款和借款

存款是公司资产基础的主要资金来源。除了公司零售分支机构获得的核心存款外，公司继续专注于现金管理服务，以及资产管理和共同基金服务业务，以吸引和保留更多的核心存款。2021年12月31日存款总额为356亿美元，2020年12月31日存款总额为271亿美元，增加85亿美元，增幅为31.6%。2021年平均存款为289亿美元，2020年为232亿美元。

2021年无息活期存款平均为113亿美元，2020年为78亿美元。2021年，这些存款占平均存款的38.9%，而2020年为33.8%。该公司庞大的商业客户基础提供了一个重要的无息存款来源。这些商业账户中的许多都不赚取利息，但它们可以获得收益抵免，以抵消公司提供的其他服务的成本。

表14

无保险定期存款到期日(单位：千)

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

在3个月内到期

 

$

318,112

 

 

$

269,489

 

3个月后但在6个月内

 

 

8,616

 

 

 

16,596

 

6个月后但12个月内

 

 

46,839

 

 

 

32,526

 

12个月后

 

 

19,664

 

 

 

17,486

 

总计

 

$

393,231

 

 

$

336,097

 

 

截至2021年12月31日，未投保存款为274亿美元，而截至2020年12月31日为197亿美元。

43

 

表格15

关于平均存款的分析(单位：千)

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

数额：

 

 

 

 

 

 

 

 

无息需求

 

$

11,254,761

 

 

$

7,845,667

 

生息需求和储蓄

 

 

16,982,864

 

 

 

14,446,164

 

25万美元以下的定期存款

 

 

242,017

 

 

 

488,346

 

岩心总储量

 

 

28,479,642

 

 

 

22,780,177

 

25万美元或以上的定期存款

 

 

453,241

 

 

 

401,982

 

总存款

 

$

28,932,883

 

 

$

23,182,159

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

占总存款的百分比：

 

 

 

 

 

 

 

 

无息需求

 

 

38.9

%

 

 

33.9

%

生息需求和储蓄

 

 

58.7

 

 

 

62.3

 

25万美元以下的定期存款

 

 

0.8

 

 

 

2.1

 

岩心总储量

 

 

98.4

 

 

 

98.3

 

25万美元或以上的定期存款

 

 

1.6

 

 

 

1.7

 

总存款

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

资本资源与流动性

该公司非常重视保持强大的资本状况，它认为这会增强投资者信心，提供以优惠条件获得资金来源的途径，并增强公司利用业务增长和收购机会的能力。然而，较高的流动性水平会承担相应的成本，以较低的短期、更具流动性的收益资产的收益率衡量，以及较高的延长负债到期日费用。公司根据子公司各自的风险和增长机会以及监管要求来管理每家子公司的资本。

与2020年12月31日相比，截至2021年12月31日，股东权益总额增加了1.285亿美元，增幅为4.3%，达到31亿美元。

董事会在2021年4月27日、2020年4月28日和2019年4月23日的会议上授权在每次会议后的12个月内回购最多200万股本公司普通股(每次回购授权)。在2021年和2020年期间，根据适用的回购授权，公司分别收购了67,671股和1,208,623股普通股。2020年3月，公司与美银美林(BAML)达成协议，通过加速股票回购协议(ASR)回购总计3000万美元的公司普通股。根据ASR，本公司共回购653,498股股份，回购于2020年第二季度完成。ASR是根据2019年4月23日的回购授权签订的。除根据购回授权外，本公司并无对其证券作出任何回购。

监管机构建立的基于风险的资本准则根据与金融机构资产相关的风险水平设定了最低资本标准。本公司已执行财务报告委员会通过的巴塞尔III监管资本规则。巴塞尔III资本规定包括普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5%，基于风险的一级资本比率最低为6%。一家金融机构的总资本也被要求至少相当于风险加权资产的8%。

基于风险的资本准则指出了按资产类型划分的具体风险权重。某些表外项目(如备用信用证和有约束力的贷款承诺)乘以信用转换系数，在分配具体的风险权重之前，将其转换为资产负债表等价物。该公司还被要求保持等于或大于4%的杠杆率。杠杆率是一级核心资本与总平均资产之比减去商誉和无形资产。下表汇总了公司截至2021年12月31日的资本状况，超出了监管要求。

44

 

表格16

基于风险的资本(单位：千)

此表根据当前监管准则计算基于风险的资本。截至2021年12月31日，这些指导方针将可供出售的证券的未实现净收益或净亏损排除在监管资本和相关的基于风险的资本比率的计算之外。

 

 

 

风险加权类别

 

 

 

0%

 

 

20%

 

 

50%

 

 

100%

 

 

150%

 

 

总计

 

风险加权资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售贷款

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,277

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,277

 

贷款和租赁

 

 

197,502

 

 

 

56,444

 

 

 

2,034,309

 

 

 

14,787,721

 

 

 

94,895

 

 

 

17,170,871

 

可供出售的证券

 

 

1,912,659

 

 

 

9,579,777

 

 

 

13,307

 

 

 

316,840

 

 

 

—

 

 

 

11,822,583

 

持有至到期的证券

 

 

206,368

 

 

 

209,778

 

 

 

1,064,270

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,480,416

 

证券交易

 

 

1,625

 

 

 

4,219

 

 

 

21,671

 

 

 

4,360

 

 

 

—

 

 

 

31,875

 

现金和银行到期款项

 

 

8,901,154

 

 

 

354,573

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,255,727

 

所有其他资产

 

 

26,394

 

 

 

24,465

 

 

 

35,457

 

 

 

1,424,229

 

 

 

—

 

 

 

1,510,545

 

类别合计

 

$

11,245,702

 

 

$

10,229,256

 

 

$

3,170,291

 

 

$

16,533,150

 

 

$

94,895

 

 

$

41,273,294

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

风险加权总计

 

$

—

 

 

$

2,045,851

 

 

$

1,585,146

 

 

$

16,533,150

 

 

$

142,343

 

 

$

20,306,490

 

表外项目(3)

 

 

—

 

 

 

14,395

 

 

 

41,195

 

 

 

3,592,832

 

 

 

—

 

 

 

3,648,422

 

总风险加权资产

 

$

—

 

 

$

2,060,246

 

 

$

1,626,341

 

 

$

20,125,982

 

 

$

142,343

 

 

$

23,954,912

 

 

 

 

总计

 

监管资本

 

 

 

 

股东权益

 

$

3,145,424

 

调整较少(1)

 

 

(259,848

)

普通股一级资本/一级资本

 

 

2,885,576

 

额外的第2级资本(2)

 

 

438,708

 

总资本

 

$

3,324,284

 

 

 

 

公司

 

资本比率

 

 

 

 

普通股一级资本与风险加权资产之比

 

 

12.05

%

一级资本与风险加权资产之比

 

 

12.05

%

总资本与风险加权资产之比

 

 

13.88

%

杠杆率(一级资本对总平均资产的比率减去调整(1))

 

 

7.61

%

 

(1)

调整包括部分商誉和无形资产以及可供出售证券的未实现收益/亏损、现金流对冲以及该公司选择使用为期5年的CECL过渡期的影响。

(2)

包括公司的ACL(包括表外安排准备金)、次级长期债务和信托优先次级票据。

(3)

在应用信用转换因子和风险加权后。

有关监管资本要求的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注中第8项下的附注10，“监管要求”。

 

回购协议是指客户根据协议以商定的价格和日期回购相同债券的交易，涉及客户将投资资金交换给公司的证券。截至2021年12月31日，根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金总额为32亿美元，截至2020年12月31日为23亿美元。回购协议和联邦基金购买的平均金额在2021年为26亿美元，2020年为20亿美元。该公司与其下游代理银行、商业客户以及各种信托、共同基金和地方政府关系进行这些交易。

45

 

该公司是得梅因FHLB的成员银行，通过这种关系，公司拥有1000万美元的FHLB股票，并可以通过FHLB预付款获得额外的流动资金和资金来源。该公司的借款能力取决于该公司在FHLB存入的抵押品金额。根据质押的抵押品，公司有1美元。6截至12月31日，FHLB的借款能力为10亿美元，2021。截至12月31日，该公司在得梅因FHLB没有未偿还的预付款，2021.  

为了提高一般营运资金需求，公司与北卡罗来纳州富国银行(Wells Fargo Bank，N.A.)有一项循环信贷额度，允许公司最多借款3000万美元用于一般营运资金用途。适用于借款余额的利率将由公司选择，要么比伦敦银行同业拆借利率高1.25%，要么比预付款日的最优惠利率低1.75%。该公司为信贷额度的未使用部分支付0.4%的未使用承诺费。截至2021年12月31日，该公司没有未偿还的预付款。

 

截至2021年12月31日，长期债务总额为2.715亿美元，而截至2020年12月31日，长期债务总额为2.696亿美元。2020年9月，该公司发行了总额为2亿美元的次级票据，将于2030年9月到期。在扣除承销折扣和佣金以及发售费用后，该公司获得1.977亿美元，并将发售所得资金用于一般企业用途，其中包括向银行注入一级资本。由于发行成本的原因，次级票据的发行利率为3.70%，有效利率为3.93%，利率重置日期为2025年9月。该公司的长期债务的剩余部分已被承担该基金由收购Marquette产生，由应付给四个未合并信托(Marquette Capital Trust I、Marquette Capital Trust II、Marquette Capital Trust III和Marquette Capital Trust IV)的债务组成，这些信托之前发行了信托优先证券(Marquette Capital Trust I、Marquette Capital Trust II、Marquette Capital Trust III和Marquette Capital Trust IV)。这些长期债务的合同总余额为1.031亿美元，截至2021年12月31日的账面价值为7320万美元，截至2020年12月31日的账面价值为7170万美元。信托优先证券的利率与3个月期伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)挂钩，利差从133个基点到160个基点不等，每季度重置一次。信托优先证券的到期日从2036年1月到2036年9月不等。有关长期债务的详细信息，请参阅合并财务报表附注中的附注9“借入资金”。

该公司有重要的表外安排，包括贷款承诺、商业和备用信用证、期货合约和远期外汇合约，这些合约的到期日而不是付款到期日。这些承诺和或有负债不需要记录在公司的资产负债表上。由于与信用证以及贷款和融资安排有关的承诺额可能到期而未使用，因此显示的金额不一定反映未来的实际现金资金需求。关于这些安排的详细信息和进一步讨论，见下文表17以及合并财务报表附注中项目8下的附注15“承付款、或有事项和担保”。管理层预计其表外安排不会造成任何重大损失。

表17

承付款、重大现金需求和表外安排(单位：千)

下表详细说明了公司截至2021年12月31日的承诺、重大现金需求和表外安排，仅包括本金支付。本公司没有资本租赁或长期购买义务。

 

 

 

按期到期付款

 

 

 

总计

 

 

不到1年

 

 

1-3年

 

 

3-5年

 

 

5年以上

 

材料现金需求

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联邦基金购买和回购协议

 

$

3,225,838

 

 

$

3,225,588

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

250

 

长期债务义务

 

 

273,213

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

273,213

 

经营租赁义务

 

 

72,238

 

 

 

12,398

 

 

 

20,100

 

 

 

16,375

 

 

 

23,365

 

定期存款

 

 

851,641

 

 

 

734,551

 

 

 

92,044

 

 

 

20,910

 

 

 

4,136

 

总计

 

$

4,422,930

 

 

$

3,972,537

 

 

$

112,144

 

 

$

37,285

 

 

$

300,964

 

 

46

 

 

 

 

按期限划分的到期日

 

 

 

总计

 

 

不到1年

 

 

1-3年

 

 

3-5年

 

 

5年以上

 

承诺、或有事项和担保

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

对贷款提供信贷的承诺(不包括信用卡贷款)

 

$

10,122,617

 

 

$

4,246,041

 

 

$

3,906,483

 

 

$

1,270,424

 

 

$

699,669

 

根据信用卡贷款提供信贷的承诺

 

 

3,743,165

 

 

 

3,743,165

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商业信用证

 

 

2,754

 

 

 

2,754

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

备用信用证

 

 

365,030

 

 

 

264,424

 

 

 

83,809

 

 

 

16,797

 

 

 

—

 

远期合约

 

 

9,729

 

 

 

9,729

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

即期外汇合约

 

 

2,946

 

 

 

2,946

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

14,246,241

 

 

$

8,269,059

 

 

$

3,990,292

 

 

$

1,287,221

 

 

$

699,669

 

 

截至2021年12月31日，该公司未确认税收优惠的总负债为880万美元。该公司无法合理估计这些债务的清偿情况。因此，这些负债已从上表中剔除。有关未确认税收优惠相关负债的信息，请参阅合并财务报表附注16“所得税”。

有关资本和流动性的进一步讨论，请参阅本报告第7A项“关于市场风险-流动性风险的定量和定性披露”。

关键会计政策和估算

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析讨论了公司的综合财务报表，这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表日期的资产负债报告金额和或有负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用金额。管理层持续评估其估计和判断，包括与客户和供应商、信贷损失准备、坏账、投资、融资运营、长期资产、税收、其他或有事项和诉讼有关的估计和判断。管理层根据过往经验及在当时情况下相信合理的各种其他因素作出估计及判断，而这些因素的结果已构成对资产及负债账面值作出其他来源不易察觉的判断的依据。在不同的假设或条件下，实际结果可能与记录的估计值不同。

管理层认为，公司的关键会计政策和估计是与信贷损失拨备有关的政策和估计。

信贷损失准备

该公司的ACL代表管理层对包括在公司以摊余成本持有的资产中的预期损失总额的判断。本公司记录ACL的过程是基于对本公司终身历史亏损经验的评估、管理层对贷款组合固有信用质量的了解、当前经济环境的影响以及合理和可支持的经济预测。

 

对估计值进行数学计算，以帮助确定管理层记录的ACL的充分性和合理性。为了制定评估，公司遵循ASC主题326中的指导方针。金融工具--信贷损失。以摊销成本持有的资产的估计准备金，其中包括公司的贷款和持有至到期的证券投资组合。

 

评估过程涉及到与贷款具体细分相关的定量和定性因素的考虑。这些因素是经过几十年的金融机构经验确立的，包括经济观察和贷款损失特征。这一过程的目的是在报告日期产生损失的终生估计，即基于对历史损失经验、当前经济损失的评估。

47

 

条件，合理和可支持的预测，以及货币监理署在出版的报告中概述的定性框架2020跨部门政策声明。此流程允许管理层对记录的ACL保留进行整体查看，并确保考虑所有重要且相关的信息在其估计中.

 

该公司考虑各种因素以确保其估计的安全性和合理性，这些因素包括强大的内部控制框架、广泛的方法文档、包含公司期望的风险概况的信用承保标准、模型验证和比率分析。如果根据批准的ACL方法确定的公司总ACL估计超出基于经济指标评审或历史比率分析的合理范围，则ACL估计为异常值，管理层将调查潜在原因。基于这项调查，估计过程中可能会发现以前没有考虑到的问题或因素，这可能需要对估计的信贷损失进行调整。

这一过程的最终结果是一个有记录的综合ACL，代表管理层对贷款和持有至到期证券组合中包括的总预期损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的可用信息，这些信息与评估该工具合同期限内的信用损失风险有关。虽然管理层利用其最佳判断和可获得的信息，但ACL的最终充分性取决于公司无法控制的各种因素，包括其投资组合的表现、经济状况和利率变化。因此，在贷款质素和经济状况方面的情况大幅下降，可能会导致需要额外的免税额。同样，贷款质量的好转和经济状况的改善可能会降低所需的免税额。在任何一种情况下，意想不到的变化都可能对公司分别在综合收益表和综合资产负债表中报告的信贷损失拨备和ACL产生重大影响。

有关贷款组合细分、该公司的ACL方法以及管理层在估算ACL时的假设的更多信息，请参考综合财务报表附注3“贷款和信贷损失拨备”中“信贷损失拨备”一节中的“信贷损失拨备”部分。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

风险管理

市场风险是由于金融工具公允价值的不利变化而造成的经济损失风险的广义术语。这些变化可能是各种因素的结果，包括利率、外汇价格、大宗商品价格或股票价格。受市场风险影响的金融工具可分为为交易目的持有或为交易以外的目的持有。

本公司受市场风险影响，主要是由于其为非交易目的持有的资产的利率变化所造成的影响。然而，以下关于利率风险的讨论结合了为交易而持有的工具和为交易以外的目的而持有的工具，因为为交易而持有的工具在本公司的投资组合中只占很小的一部分，因此与它们相关的利率风险无关紧要。

利率风险

在银行业，一个主要的风险敞口是利率的变化。为了将利率变化对净利息收入和经济损失敞口水平的影响降至最低，该公司根据其资产负债委员会(ALCO)制定并经董事会批准的指导方针，通过资产和负债管理来管理其对利率变化的风险敞口。ALCO负责批准和确保遵守资产/负债管理政策，包括利率敞口。本公司衡量和分析合并利率风险的主要方法是净利息收入模拟分析。该公司还使用投资组合净值模型来衡量各种利率变化情景下的市场价值风险，并使用差距分析来衡量特定时间点的有息资产和有息负债之间的到期日和重新定价关系。在有限的基础上，该公司使用诸如掉期、利率下限和期货合约等套期保值来管理某些贷款、交易证券、信托优先证券和存款的利率风险。详情见公司合并财务报表附注17“衍生工具和对冲活动”。

48

 

总体而言，该公司试图通过调整资产负债表的位置来管理利率风险，使净利息收入最大化，同时保持可接受的利率和信用风险水平，同时注意盈利能力、流动性、利率风险和信用风险之间的关系。

净利息收入建模

该公司的主要利率风险工具净利息收入模拟分析衡量利率风险以及利率变化对净利息收入和净利差的影响。这一分析纳入了该公司的所有资产和负债，以及反映当前利率环境的假设。通过这些模拟，管理层估计市场利率在两年内上升300个基点或下降100个基点的渐变(例如斜坡)和立即变化(例如冲击)对净利息收入的影响。在斜坡方案中，利率在一年内逐渐变化，在第二年保持不变。在令人震惊的情景中，利率会立即发生变化，并且这种变化将持续到两年情景的剩余时间。根据历史分析、管理展望和重新定价策略，对新贷款和存款的利率进行预测。资产提前还款和其他市场风险是根据行业对提前还款速度和其他市场变化的估计得出的。这些模拟的结果会受到所用假设的显著影响，管理层会定期评估模拟结果的敏感性。

表18显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的未来12个月和24个月期间的净利息收入增加或减少的百分比，这是基于假设的利率变化和恒定规模的资产负债表(径流被取代)。

表18

市场风险

 

 

 

利率阶梯的假设变化

 

 

 

第一年

 

 

第二年

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

 

十二月三十一日，

2020

 

 

十二月三十一日，

2021

 

 

十二月三十一日，

2020

 

(基点)

 

百分比变化

 

 

百分比变化

 

 

百分比变化

 

 

百分比变化

 

300

 

 

5.9

%

 

 

1.6

%

 

 

22.1

%

 

 

14.1

%

200

 

 

3.7

 

 

 

0.9

 

 

 

14.9

 

 

 

9.7

 

100

 

 

1.5

 

 

 

0.3

 

 

 

7.3

 

 

 

5.0

 

静电

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

(100)

 

 

(3.0

)

 

 

(1.9

)

 

 

(9.7

)

 

 

(5.7

)

 

 

 

利率的假设性变化--利率冲击

 

 

 

第一年

 

 

第二年

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

 

十二月三十一日，

2020

 

 

十二月三十一日，

2021

 

 

十二月三十一日，

2020

 

(基点)

 

百分比变化

 

 

百分比变化

 

 

百分比变化

 

 

百分比变化

 

300

 

 

11.2

%

 

 

4.0

%

 

 

22.5

%

 

 

15.9

%

200

 

 

7.2

 

 

 

2.7

 

 

 

15.2

 

 

 

11.3

 

100

 

 

3.1

 

 

 

1.1

 

 

 

7.5

 

 

 

6.1

 

静电

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

(100)

 

 

(6.2

)

 

 

(3.4

)

 

 

(12.2

)

 

 

(6.3

)

 

该公司的资产定位对明年的利率变化略有敏感。净利息收入预计在所有上行利率上升和冲击情景下都会增加。在下调利率的情况下，预计所有情况下的收入都会减少。在利率上升的情况下，净利息收入的增加是由于盈利资产收益率的预测增长超过了偿还债务的成本。在第二年，预计净利息收入在所有利率上升的情景下都会上升，而在利率下降的情景下会下降。在这些情况下，该公司在与其历史一致的利率上升环境中为存款定价的能力是一个关键假设。

49

 

重新定价不匹配分析

本公司亦评估其利率敏感度状况，以期在预期于任何时间到期或重新定价的计息资产及计息负债金额之间保持平衡。虽然传统的重新定价错配分析(差距分析)提供了利率风险的快照，但它没有考虑到具有相似重新定价特征的资产和负债实际上可能不会同时或相同程度地重新定价。此外，它不一定预测一般利率水平的变化对净利息收入的影响。

表19是静态差距分析，它根据资产和负债的重新定价或到期日特征展示了公司的资产和负债，并反映了本金摊销。表20按贷款类别的重新定价或年期特征列出固定及浮动利率贷款的分项数字。

表19

利率敏感度分析(单位：百万)

 

 

 

1-90

 

 

91-180

 

 

181-365

 

 

 

 

 

 

1-5

 

 

超过5个

 

 

 

 

 

 

 

日数

 

 

日数

 

 

日数

 

 

总计

 

 

年数

 

 

年数

 

 

总计

 

2021年12月31日盈利资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款

 

$

9,246.7

 

 

$

695.9

 

 

$

794.0

 

 

$

10,736.6

 

 

$

4,383.1

 

 

$

2,052.4

 

 

$

17,172.1

 

证券

 

 

988.7

 

 

 

427.2

 

 

 

845.3

 

 

 

2,261.2

 

 

 

5,650.7

 

 

 

5,872.1

 

 

 

13,784.0

 

联邦基金出售和转售协议

 

 

1,216.4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,216.4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,216.4

 

其他

 

 

8,873.8

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,873.8

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,873.8

 

盈利资产总额

 

$

20,325.6

 

 

$

1,123.1

 

 

$

1,639.3

 

 

$

23,088.0

 

 

$

10,033.8

 

 

$

7,924.5

 

 

$

41,046.3

 

占总盈利资产的百分比

 

 

49.6

%

 

 

2.7

%

 

 

4.0

%

 

 

56.3

%

 

 

24.4

%

 

 

19.3

%

 

 

100.0

%

资金来源

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生息需求和储蓄

 

$

3,069.6

 

 

$

2,302.2

 

 

$

4,604.4

 

 

$

9,976.2

 

 

$

688.1

 

 

$

7,741.3

 

 

$

18,405.6

 

定期存款

 

 

418.9

 

 

 

125.1

 

 

 

190.5

 

 

 

734.5

 

 

 

113.0

 

 

 

4.1

 

 

 

851.6

 

联邦基金购买和回购协议

 

 

3,238.4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,238.4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,238.4

 

借入资金

 

 

73.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

73.2

 

 

 

198.3

 

 

 

—

 

 

 

271.5

 

无息来源

 

 

7,277.5

 

 

 

328.5

 

 

 

611.9

 

 

 

8,217.9

 

 

 

3,161.2

 

 

 

6,900.1

 

 

 

18,279.2

 

总资金来源

 

$

14,077.6

 

 

$

2,755.8

 

 

$

5,406.8

 

 

$

22,240.2

 

 

$

4,160.6

 

 

$

14,645.5

 

 

$

41,046.3

 

占总盈利资产的百分比

 

 

34.3

%

 

 

6.7

%

 

 

13.2

%

 

 

54.2

%

 

 

10.1

%

 

 

35.7

%

 

 

100.0

%

利息敏感度差距

 

$

6,248.0

 

 

$

(1,632.7

)

 

$

(3,767.5

)

 

$

847.8

 

 

$

5,873.2

 

 

$

(6,721.0

)

 

 

 

 

累积缺口

 

 

6,248.0

 

 

 

4,615.3

 

 

 

847.8

 

 

 

847.8

 

 

 

6,721.0

 

 

 

—

 

 

 

 

 

占总盈利资产的百分比

 

 

15.3

%

 

 

11.3

%

 

 

2.1

%

 

 

2.1

%

 

 

16.4

%

 

 

—

%

 

 

 

 

收益性资产与资金来源的比率

 

 

1.44

 

 

 

0.41

 

 

 

0.30

 

 

 

1.04

 

 

 

2.41

 

 

 

0.54

 

 

 

 

 

收益资产与资金来源的累计比率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

1.44

 

 

 

1.27

 

 

 

1.04

 

 

 

1.04

 

 

 

1.25

 

 

 

1.00

 

 

 

 

 

2020

 

 

1.51

 

 

 

1.30

 

 

 

1.03

 

 

 

1.03

 

 

 

1.27

 

 

 

1.00

 

 

 

 

 

 

50

 

 

表20

期限和对利率变化的敏感度

此表详细说明了截至2021年12月31日的浮动利率和固定利率贷款到期日(单位：千)：

 

 

 

在一年或更短的时间内到期

 

 

在一年到五年后到期

 

 

在五年到十五年后到期

 

 

十五年后到期

 

 

总计

 

可变费率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商业

 

$

4,789,479

 

 

$

101,821

 

 

$

6,436

 

 

$

—

 

 

$

4,897,736

 

专项贷款

 

 

467,243

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

467,243

 

商业地产

 

 

2,857,496

 

 

 

138,524

 

 

 

17,269

 

 

 

—

 

 

 

3,013,289

 

消费性房地产

 

 

326,409

 

 

 

269,314

 

 

 

329,510

 

 

 

—

 

 

 

925,233

 

消费者

 

 

67,638

 

 

 

143

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

67,781

 

信用卡

 

 

389,119

 

 

 

2,270

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

391,389

 

租约及其他

 

 

252,275

 

 

 

1,631

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

253,906

 

浮动利率贷款总额

 

 

9,149,659

 

 

 

513,703

 

 

 

353,215

 

 

 

—

 

 

 

10,016,577

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定费率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商业

 

 

620,260

 

 

 

1,490,177

 

 

 

249,891

 

 

 

56

 

 

 

2,360,384

 

专项贷款

 

 

55,119

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

55,119

 

商业地产

 

 

702,040

 

 

 

1,804,996

 

 

 

746,559

 

 

 

660

 

 

 

3,254,255

 

消费性房地产

 

 

188,619

 

 

 

510,996

 

 

 

540,461

 

 

 

156,001

 

 

 

1,396,077

 

消费者

 

 

17,225

 

 

 

43,416

 

 

 

713

 

 

 

—

 

 

 

61,354

 

信用卡

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

租约及其他

 

 

3,692

 

 

 

19,783

 

 

 

4,907

 

 

 

—

 

 

 

28,382

 

固定利率贷款总额

 

 

1,586,955

 

 

 

3,869,368

 

 

 

1,542,531

 

 

 

156,717

 

 

 

7,155,571

 

贷款总额和持有待售贷款总额

 

$

10,736,614

 

 

$

4,383,071

 

 

$

1,895,746

 

 

$

156,717

 

 

$

17,172,148

 

 

交易账户

银行根据董事会批准的政策和程序在交易账户中持有应税政府证券。该政策限制了交易账户中可以携带的证券的数量和类型，并要求遵守适用法律法规下的任何限制，并强制使用在险价值方法来管理财务参数范围内的价格波动风险。与交易证券相关的风险通过出售交易所交易的金融期货合约来抵消，交易账户和期货合约每天都按市场计价。截至2021年12月31日，该账户余额为3190万美元，而截至2020年12月31日，该账户余额为3500万美元。

本公司受市场风险影响，主要是由于其为非交易目的持有的资产的利率变化所造成的影响。然而，上文表19中关于利率风险的讨论结合了为交易而持有的工具和为交易以外的目的而持有的工具，因为为交易而持有的工具在本公司的投资组合中只占很小的一部分，因此与它们相关的利率风险是无关紧要的。

其他市场风险

由于外汇合同，本公司的外汇风险最小。见合并财务报表附注10，“承付款、或有事项和担保”。

信用风险管理

信用风险是指客户或交易对手可能不按照合同条款履行义务的风险。本公司采用中央信贷管理功能，提供有关本行风险水平、拖欠情况、内部风险评级系统及整体信贷风险敞口的资料。贷款申请集中在

51

 

审查以确保贷款政策和标准的一致应用。此外，该公司拥有独立于世行运作的内部贷款审查人员。该评审小组定期检查BANK的贷款用于信用质量、文件和贷款管理。世行各自的监管机构也会审查贷款组合。

信用质量和风险管理的一个主要指标是不良贷款水平。不良贷款包括非应计项目贷款和非应计项目重组贷款。截至2021年12月31日，该公司的不良贷款比2020年12月31日增加了450万美元，达到9230万美元。在2021年、2020年和2019年期间，确认的不良贷款利息是无形的。

截至2020年12月31日，该公司拥有470万美元的其他房地产。截至2021年12月31日，逾期90天以上且仍在计息的贷款总额为260万美元，而截至2020年12月31日的贷款总额为200万美元。

当贷款逾期90天或更长时间，和/或管理层对借款人是否有能力按照最初签订的合同条款偿还有相当大的怀疑时，贷款通常被置于非应计状态。利息应计不再计入，此后只有在实际收到现金时才计入。

由于各自借款人的财务状况恶化，某些贷款进行了重组，以提供利息或本金的减少或延期。截至2021年12月31日，该公司的重组贷款为730万美元，截至2020年12月31日，该公司的重组贷款为1080万美元。作为公司应对新冠肺炎疫情的一部分而修改的这些贷款不被视为重组贷款，下面将进一步讨论。

表21

贷款质量(单位：千)

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

非权责发生制贷款

 

$

85,207

 

 

$

77,764

 

非权责发生制重组贷款

 

 

7,093

 

 

 

10,059

 

不良贷款总额

 

 

92,300

 

 

 

87,823

 

拥有的其他房地产

 

 

—

 

 

 

4,740

 

不良资产总额

 

$

92,300

 

 

$

92,563

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

逾期90天或以上的贷款

 

$

2,633

 

 

$

1,952

 

重组贷款应计

 

 

189

 

 

 

706

 

贷款信贷损失准备

 

 

194,771

 

 

 

215,973

 

比率

 

 

 

 

 

 

 

 

不良贷款占贷款的百分比

 

 

0.54

%

 

 

0.55

%

不良资产占贷款和其他拥有的房地产的百分比

 

 

0.54

 

 

 

0.57

 

不良资产占总资产的百分比

 

 

0.22

 

 

 

0.28

 

逾期90天或以上的贷款占贷款的%

 

 

0.02

 

 

 

0.01

 

贷款信贷损失拨备占贷款的百分比

 

 

1.13

 

 

 

1.34

 

按不良贷款倍数计提的贷款信贷损失拨备

 

2.11x

 

 

2.46x

 

52

 

 

表22

净冲销汇总表(单位：千)

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

净冲销(收回)

 

 

平均未偿还贷款

 

 

净冲销(收回)与平均未偿还贷款之比

 

 

净冲销

 

 

平均未偿还贷款

 

 

对平均未偿还贷款的净冲销

 

十二月三十一日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商业

 

$

7,287

 

 

$

7,160,288

 

 

 

0.10

%

 

$

2,114

 

 

$

6,724,655

 

 

 

0.03

%

专项贷款

 

 

31,758

 

 

 

494,637

 

 

 

6.42

 

 

 

—

 

 

 

486,214

 

 

 

—

 

商业地产

 

 

(362

)

 

 

6,161,097

 

 

 

(0.01

)

 

 

11,848

 

 

 

5,553,394

 

 

 

0.21

 

消费性房地产

 

 

(46

)

 

 

2,111,948

 

 

 

—

 

 

 

150

 

 

 

1,634,678

 

 

 

0.01

 

消费性房地产

 

 

2,201

 

 

 

113,377

 

 

 

1.94

 

 

 

300

 

 

 

139,063

 

 

 

0.22

 

信用卡

 

 

4,044

 

 

 

390,804

 

 

 

1.03

 

 

 

5,708

 

 

 

381,354

 

 

 

1.50

 

租约及其他

 

 

(10

)

 

 

186,199

 

 

 

(0.01

)

 

 

5

 

 

 

190,034

 

 

 

—

 

总计

 

$

44,872

 

 

$

16,618,350

 

 

 

0.27

%

 

$

20,125

 

 

$

15,109,392

 

 

 

0.13

%

 

截至2021年12月31日的年度净冲销为4490万美元，而截至2020年12月31日的年度为2010万美元。2021年期间净冲销的增加主要是由于专业贷款组合中的一个信贷，该组合在2021年第二季度冲销了3190万美元。

 

新冠肺炎贷款修改

为了应对新冠肺炎疫情，该公司采取了两种主要方法来帮助客户：修改现有贷款和购买力平价贷款的条款。该公司采取了积极主动的方式，通过个人评估和广泛的计划来帮助借款人。对借款人的修改是延期付款，采取全额延期付款或只支付利息的形式。根据借款人的情况，付款被推迟了90天，可以选择延期，也可以推迟180天。与与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明一致，授予借款人的与新冠肺炎相关的修改不需要根据ASC310-40作为TDR进行评估。这些修改后的贷款被归类为履约贷款，不被视为逾期。当利息支付或本金收回明显有问题，且与新冠肺炎相关的修改不再被视为短期或修改被认为无效时，贷款将被置于非权责发生制。截至2021年12月31日，没有修改过的非权责发生制贷款，相比之下，截至2020年12月31日，有三笔修改后的非权责发生制贷款，总额为26万9千美元。任何修改后的贷款都根据公司ACL中具体的提前还款和到期日假设进行单独划分。截至2021年12月31日，该公司有11项与新冠肺炎相关的修改仍在贷款中，总余额为3.8万美元，而截至2020年12月31日，该公司有136笔贷款，总余额为6,760万美元。在该公司的非信用卡贷款组合中，自新冠肺炎大流行以来，已进行了1400多次贷款修改。在这些贷款修改中, 截至2021年12月31日，已有100.0的贷款恢复支付本金或利息。目前还没有对修改后的贷款进行冲销。新冠肺炎对公司合并财务报表的影响，详见“管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析”。

流动性风险

流动资金代表公司通过到期和出售现有资产或获得额外资金来履行财务承诺的能力。本公司认为，保持流动性的最重要因素是保持公众信心，以促进大量稳定的核心存款和批发基金的保留和增长。归根结底，该公司相信公众的信心是通过盈利的运营、良好的信用质量和强大的资本状况来产生的。该公司的主要流动资金来源是定期支付和到期的资产，其中包括120亿美元可供出售的高质量证券。本公司及本行的流动资金亦因其于

53

 

联邦基金市场及其核心存款。此外，管理层相信，它可以在以下方面筹集债务或股权资本如果需要的话，将来会给我们优惠的条件。

影响流动性的另一个因素是有质押要求的存款金额和客户回购协议。所有客户回购协议都需要担保形式的抵押品。美国政府、其他公共实体和某些信托储户要求，如果公司的存款余额超过FDIC担保的存款限制，则公司必须质押证券。这些质押要求影响流动性风险，因为由于质押限制，相关证券无法以其他方式处置。截至2021年12月31日，可供出售的证券中有102亿美元(85.1%)被质押或用作抵押品，而2020年12月31日为78亿美元(84.1%)。其中，2021年12月31日和2020年12月31日市值分别为1.712亿美元和3.715亿美元的证券在美联储贴现窗口质押，但截至那两天尚未担保。

该公司还有其他可能影响流动资金的商业承诺。这些承诺包括未使用的信贷承诺、备用信用证和财务担保，以及商业信用证。截至2021年12月31日，这些商业承诺总额为142亿美元。由于这些承诺中的许多都是到期而没有动用的，因此这些商业承诺的总额不一定代表公司未来的现金需求。

该公司的现金需求主要包括向股东分红、偿债、运营费用和购买库存股。从银行和非银行子公司收取的管理费和股息传统上足以满足这些要求，预计未来也将足够。本行须遵守有关向本公司支付股息的各项规定。在很大程度上，银行可以支付至少相当于当年收益的股息，而不需要事先寻求监管部门的批准。该公司还使用现金向银行及其非银行子公司注资，以保持充足的资本，并为战略举措提供资金。

2020年9月，该公司发行了总额为2亿美元的次级票据，将于2030年9月到期。在扣除承销折扣和佣金以及发售费用后，该公司获得1.977亿美元，并将发售所得资金用于一般企业用途，其中包括向银行注入一级资本。由于发行成本的原因，次级票据的发行利率为3.70%，有效利率为3.93%，利率重置日期为2025年9月。

为了提高一般营运资金需求，公司与北卡罗来纳州富国银行(Wells Fargo Bank，N.A.)有一项循环信贷额度，允许公司最多借款3000万美元用于一般营运资金用途。适用于借款余额的利率将由公司选择，要么比伦敦银行同业拆借利率高1.25%，要么比预付款日的最优惠利率低1.75%。该公司为信贷额度的未使用部分支付0.4%的未使用承诺费。截至2021年12月31日，该公司没有未偿还的预付款。

该公司是FHLB的成员银行。该公司拥有1000万美元的FHLB股票，并可以通过FHLB预付款获得额外的流动性和资金来源。该公司可以通过在得梅因的FHLB借入高达16亿美元的预付款，但截至2021年12月31日没有未偿还的FHLB在得梅因的预付款。

操作风险

经营风险一般是指公司经营造成的损失风险，包括第三方为公司进行的经营。这将包括但不限于员工或公司外部人员欺诈的风险、员工或其他人执行未经授权的交易、与交易处理有关的错误、违反内部控制系统和合规要求以及服务意外中断的风险。此损失风险还包括由于操作缺陷或不遵守适用的监管标准而可能导致的潜在法律或监管行动。

该公司在许多市场开展业务，依靠其员工和系统正确处理大量交易的能力。如果内部控制系统出现故障、系统操作不当或员工行为不当，公司可能遭受财务损失、面临监管行动并损害其声誉。为了应对这一风险，管理层维持了一套内部控制系统，目的是提供适当的交易授权和执行，保护资产不被滥用或被盗，并确保财务和其他数据的可靠性。

54

 

公司拥有内部控制系统，为管理层提供有关公司运营的及时和准确的信息。考虑到公司的财务实力和运营环境，并考虑到竞争和监管等因素，这些系统的设计是为了在适当的水平上管理运营风险。公司还建立了程序，旨在确保与行为、道德和商业实践相关的政策在统一的基础上得到遵守。在某些情况下，该公司曾因操作风险而蒙受损失。这些损失包括公司发现的操作错误的影响，并作为费用计入损益表。虽然不能保证公司未来不会遭受此类损失，但管理层不断监测并努力改进其内部控制、系统以及整个公司的流程和程序。

 

55

 

 

第八项。财务报表和补充数据

独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会

UMB金融公司：

对合并财务报表的几点看法

我们审计了UMB金融公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表，截至2021年12月31日的三年期间每年的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制，其依据是内部控制-综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2022年2月24日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。

会计原则的变化

如合并财务报表附注1、2和3所述，由于采用ASC，本公司自2020年1月1日起改变了确认和计量信贷损失的会计方法主题326，金融工具-信贷损失.

意见基础

这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

集体评估的某些贷款的信贷损失拨备

正如综合财务报表附注1和3所述，截至2021年12月31日，公司的贷款信用损失拨备总额为1.948亿美元，其中很大一部分与商业和工业、商业房地产和消费信用卡贷款部门(集体ACL)综合评估的贷款信用损失拨备有关。集合ACL包括对存在类似风险特征的贷款按集合基准衡量预期信贷损失，并使用与历史信贷损失经验、当前状况以及合理和可支持的经济预测相关的来自内部和外部来源的相关可用信息来确定。“公司”(The Company)

56

 

对商业和工业部门、商业房地产部门和消费信用卡部门内的左轮手枪活动使用违约概率(PD)和违约损失(LGD)模型。对于商业和工业部门以及消费者信用卡部门的左轮手枪部分，集体ACL的计算方法是对未来期间的PD乘以历史LGD乘以默认情况下的合同敞口减去任何建模的预付款和冲销。对于商业地产细分市场，集合ACL是通过基于同业银行数据对未来期间的PD进行建模来计算的。然后，PD损失率乘以历史LGD乘以违约时的合同敞口减去任何建模的预付款和冲销。主要风险驱动因素因部门而异，包括宏观经济变量、商业和工商房地产贷款部门内个人贷款的风险评级，以及个人持卡人在消费信用卡部门内的信用评分评级。在合理和可支持的预测期过后，公司将使用断崖式或直线反转法恢复每个投资组合的历史亏损经验。集体ACL的一部分由定性因素组成，这些因素代表了对历史损失经验的调整，包括信贷集中和内部贷款审查结果。

我们将集体ACL的评估确定为一项重要的审计事项。集体ACL的评估涉及高度的审计工作，包括专业技能和知识，以及主观和复杂的审计师判断。具体地说，是次评估包括评估集体ACL方法，包括用以估计(1)PD和LGD及历史损失率及其重要假设的方法及模型，包括回收率、投资组合细分、平均提前还款额、经济预测情景、宏观经济变数、合理及可支持的预测期、回复的时间及方法、工商业地产贷款的风险评级、信用评分评级，以及消费信用卡贷款的信用卡应收账款的估计年限，以及(2)定性因素及估计的信用卡应收账款年期，以及(2)定性因素及估计的信用卡应收账款年限，以及(2)定性因素及可支持的预测期间、回复的时间及方法、商业及工商业地产贷款的风险评级、信用评分及信用卡应收账款的估计年限。评估还包括对PD和LGD模型的概念合理性和性能以及历史损失率的评估。此外，还需要审计师的判断力来评估所获得的审计证据的充分性。

以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了设计，并测试了与集体ACL测量相关的某些内部控制的运行有效性，包括与以下各项相关的控制：

•集体ACL方法的开发和批准

•PD、LGD和历史损失率模型的发展

 

•

PD、LGD和历史损失率模型中重要假设的确定和度量

•定性因素的发展，包括信贷集中度和内部贷款审查结果

•分析整体ACL结果、趋势和比率.

我们通过测试公司使用的某些数据来源、因素和假设，并考虑了这些数据、因素和假设的相关性和可靠性，评估了公司制定集体ACL评估的流程。此外，我们还聘请了具有专门技能和知识的信用风险专业人员，他们在以下方面提供了帮助：

 

•

评估公司的集体ACL方法是否符合美国公认的会计原则

 

•

通过与相关的公司特定指标和趋势以及适用的行业和法规实践进行比较，评估公司对PD和LGD以及历史损失率模型的开发和性能监控做出的判断

 

•

通过检查模型文档以确定模型是否适合其预期用途，评估PD和LGD模型的概念可靠性和性能测试以及历史损失率

 

•

评估用于制定经济预测情景和基本假设的方法，将其与公司的业务环境和相关行业实践进行比较

 

•

通过比较特定投资组合的风险特征和趋势，测试完整的历史信用周期，并评估合理和可支持的预测期的长度

57

 

 

•

通过与公司的经营环境和相关行业惯例进行比较，确定贷款组合是否被相似的风险特征划分

 

•

通过评估借款人的财务表现、还款来源以及任何相关担保或相关抵押品，测试选定的商业和工商房地产贷款的个人风险评级。

 

•

评估用于开发定性因素的方法以及这些因素对集体ACL的影响，将其与相关信用风险因素进行比较，并与信用趋势保持一致，并确定基本量化模型的局限性。

我们还通过评估以下各项来评估获得的与集体ACL相关的审核证据的充分性：

•审核程序的累积结果

•公司会计实务的质量方面

•会计估计中的潜在偏差.

/s/毕马威会计师事务所

自2014年以来，我们一直担任本公司的审计师。

密苏里州堪萨斯城
2022年2月24日

 

58

 

 

UMB金融公司

合并资产负债表

(千美元，不包括每股和每股数据)

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款

 

$

17,170,871

 

 

$

16,103,651

 

贷款信贷损失准备

 

 

(194,771

)

 

 

(215,973

)

净贷款

 

 

16,976,100

 

 

 

15,887,678

 

持有待售贷款

 

 

1,277

 

 

 

6,708

 

证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售(摊销成本为$11,822,584及$8,887,734，分别)

 

 

11,976,514

 

 

 

9,299,688

 

持有至到期，扣除信贷损失准备金$1,940及$2,610，(公允价值为$1,442,391及$1,029,444，分别)

 

 

1,478,476

 

 

 

1,012,004

 

证券交易

 

 

31,875

 

 

 

35,020

 

其他有价证券

 

 

327,098

 

 

 

296,053

 

总证券

 

 

13,813,963

 

 

 

10,642,765

 

根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券

 

 

1,216,357

 

 

 

1,650,335

 

银行到期计息

 

 

8,841,906

 

 

 

3,110,042

 

现金和银行到期款项

 

 

413,821

 

 

 

430,638

 

房舍和设备，净值

 

 

270,933

 

 

 

293,095

 

应计收入

 

 

131,102

 

 

 

139,892

 

商誉

 

 

174,518

 

 

 

180,867

 

其他无形资产，净额

 

 

14,416

 

 

 

21,056

 

其他资产

 

 

839,091

 

 

 

764,428

 

总资产

 

$

42,693,484

 

 

$

33,127,504

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

无息需求

 

$

16,342,642

 

 

$

9,879,970

 

生息需求和储蓄

 

 

18,405,644

 

 

 

16,295,186

 

25万美元以下的定期存款

 

 

403,660

 

 

 

477,748

 

25万美元或以上的定期存款

 

 

447,981

 

 

 

398,347

 

总存款

 

 

35,599,927

 

 

 

27,051,251

 

联邦基金购买和回购协议

 

 

3,238,435

 

 

 

2,315,497

 

长期债务

 

 

271,544

 

 

 

269,595

 

应计费用和税项

 

 

249,492

 

 

 

319,676

 

其他负债

 

 

188,662

 

 

 

154,537

 

总负债

 

 

39,548,060

 

 

 

30,110,556

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，$1.00票面价值；80,000,000授权股份；55,056,730发行的股票，48,430,805和48,006,386分别发行流通股

 

 

55,057

 

 

 

55,057

 

资本盈余

 

 

1,110,520

 

 

 

1,090,450

 

留存收益

 

 

2,176,998

 

 

 

1,891,246

 

累计其他综合收益，净额

 

 

126,314

 

 

 

318,340

 

国库股，6,625,925和7,050,344股份，分别按成本价计算

 

 

(323,465

)

 

 

(338,145

)

股东权益总额

 

 

3,145,424

 

 

 

3,016,948

 

总负债和股东权益

 

$

42,693,484

 

 

$

33,127,504

 

 

 

请参阅合并财务报表附注。

59

 

UMB金融公司

合并损益表

(千美元，不包括每股和每股数据)

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款

 

$

619,273

 

 

$

585,957

 

 

$

637,845

 

证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应税利息

 

 

127,625

 

 

 

105,701

 

 

 

106,053

 

免税利息

 

 

98,305

 

 

 

99,820

 

 

 

90,064

 

证券收入总额

 

 

225,930

 

 

 

205,521

 

 

 

196,117

 

联邦基金和转售协议

 

 

10,048

 

 

 

11,840

 

 

 

13,843

 

银行到期计息

 

 

5,417

 

 

 

3,744

 

 

 

12,882

 

证券交易

 

 

854

 

 

 

1,427

 

 

 

2,205

 

利息收入总额

 

 

861,522

 

 

 

808,489

 

 

 

862,892

 

利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

26,412

 

 

 

58,214

 

 

 

154,192

 

联邦基金和回购协议

 

 

6,934

 

 

 

11,787

 

 

 

32,553

 

其他

 

 

12,655

 

 

 

7,259

 

 

 

5,242

 

利息支出总额

 

 

46,001

 

 

 

77,260

 

 

 

191,987

 

净利息收入

 

 

815,521

 

 

 

731,229

 

 

 

670,905

 

信贷损失准备金(1)

 

 

20,000

 

 

 

130,500

 

 

 

32,850

 

扣除信贷损失拨备后的净利息收入

 

 

795,521

 

 

 

600,729

 

 

 

638,055

 

非利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信托和证券业务办理

 

 

224,126

 

 

 

194,646

 

 

 

176,913

 

交易和投资银行业务

 

 

30,939

 

 

 

32,945

 

 

 

23,466

 

存款账户手续费

 

 

86,056

 

 

 

83,879

 

 

 

82,748

 

保险费和佣金

 

 

1,309

 

 

 

1,369

 

 

 

1,634

 

经纪手续费

 

 

12,171

 

 

 

24,350

 

 

 

31,261

 

银行卡手续费

 

 

64,576

 

 

 

60,544

 

 

 

66,727

 

投资证券收益，净额

 

 

5,057

 

 

 

120,634

 

 

 

2,245

 

其他

 

 

42,941

 

 

 

41,799

 

 

 

41,776

 

非利息收入总额

 

 

467,175

 

 

 

560,166

 

 

 

426,770

 

非利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪金和员工福利

 

 

504,442

 

 

 

495,464

 

 

 

461,445

 

入住率，净额

 

 

47,345

 

 

 

47,476

 

 

 

47,771

 

装备

 

 

78,398

 

 

 

85,719

 

 

 

79,086

 

供应品和服务

 

 

14,986

 

 

 

15,537

 

 

 

18,699

 

市场营销和业务发展

 

 

18,533

 

 

 

14,679

 

 

 

26,257

 

加工费

 

 

67,563

 

 

 

54,213

 

 

 

52,198

 

法律和咨询

 

 

32,406

 

 

 

29,765

 

 

 

31,504

 

银行卡

 

 

19,145

 

 

 

18,954

 

 

 

17,750

 

其他无形资产摊销

 

 

4,757

 

 

 

6,517

 

 

 

5,506

 

监管费用

 

 

11,894

 

 

 

10,279

 

 

 

11,489

 

其他

 

 

34,167

 

 

 

43,402

 

 

 

27,155

 

总非利息费用

 

 

833,636

 

 

 

822,005

 

 

 

778,860

 

所得税前收入

 

 

429,060

 

 

 

338,890

 

 

 

285,965

 

所得税费用

 

 

76,042

 

 

 

52,388

 

 

 

42,365

 

净收入

 

$

353,018

 

 

$

286,502

 

 

$

243,600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股数据

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入-基本收入

 

$

7.31

 

 

$

5.95

 

 

$

4.99

 

净收益-摊薄

 

 

7.24

 

 

 

5.93

 

 

 

4.96

 

分红

 

 

1.38

 

 

 

1.25

 

 

 

1.21

 

加权平均流通股-基本

 

 

48,271,462

 

 

 

48,137,791

 

 

 

48,779,263

 

加权平均流通股-稀释

 

 

48,738,292

 

 

 

48,343,750

 

 

 

49,089,877

 

 

 

(1)

对于截至2019年12月31日的年度，这条线代表贷款损失拨备。关于这一变化的进一步讨论见附注2，“新会计声明”。

请参阅合并财务报表附注。

60

 

UMB金融公司

综合全面收益表

(千美元)

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

净收入

 

$

353,018

 

 

$

286,502

 

 

$

243,600

 

其他综合(亏损)收入，税前：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

债务证券的未实现损益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未实现持有损益变动净额

 

 

(244,695

)

 

 

295,552

 

 

 

253,891

 

减去：净收入中包括的收益的重新分类调整

 

 

(7,817

)

 

 

(6,980

)

 

 

(3,218

)

期内债务证券未实现损益变动

 

 

(252,512

)

 

 

288,572

 

 

 

250,673

 

衍生工具对冲的未实现损益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具套期保值未实现损益变动

 

 

3,106

 

 

 

20,979

 

 

 

(15,318

)

减去：净收益中包括的(收益)亏损的重新分类调整

 

 

(3,352

)

 

 

(1,905

)

 

 

1,023

 

衍生工具套期保值未实现损益变动

 

 

(246

)

 

 

19,074

 

 

 

(14,295

)

其他综合(亏损)税前收益

 

 

(252,758

)

 

 

307,646

 

 

 

236,378

 

所得税优惠(费用)

 

 

60,732

 

 

 

(72,486

)

 

 

(57,416

)

其他综合(亏损)收入

 

 

(192,026

)

 

 

235,160

 

 

 

178,962

 

综合收益

 

$

160,992

 

 

$

521,662

 

 

$

422,562

 

 

 

请参阅合并财务报表附注。

61

 

UMB金融公司

合并股东权益变动表

(千美元，每股数据除外)

 

 

 

普普通通

库存

 

 

资本

盈馀

 

 

留用

收益

 

 

累计其他综合(亏损)收入

 

 

财务处

库存

 

 

总计

 

余额2019年1月1日

 

$

55,057

 

 

$

1,054,601

 

 

$

1,488,421

 

 

$

(95,782

)

 

$

(273,827

)

 

$

2,228,470

 

综合收益总额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

243,600

 

 

 

178,962

 

 

 

—

 

 

 

422,562

 

股息(美元)1.21每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(59,583

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(59,583

)

购买库存股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,496

)

 

 

(4,496

)

没收股权奖励，扣除发行后的净额

 

 

—

 

 

 

3,820

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,204

)

 

 

616

 

确认以股权为基础的薪酬

 

 

—

 

 

 

14,234

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14,234

 

出售库存股

 

 

—

 

 

 

344

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

487

 

 

 

831

 

股票期权的行使

 

 

—

 

 

 

765

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,041

 

 

 

3,806

 

余额2019年12月31日

 

$

55,057

 

 

$

1,073,764

 

 

$

1,672,438

 

 

$

83,180

 

 

$

(277,999

)

 

$

2,606,440

 

累计效果调整(1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7,039

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7,039

)

调整后余额--2020年1月1日

 

 

55,057

 

 

 

1,073,764

 

 

 

1,665,399

 

 

 

83,180

 

 

 

(277,999

)

 

 

2,599,401

 

综合收益总额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

286,502

 

 

 

235,160

 

 

 

—

 

 

 

521,662

 

股息(美元)1.25每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(60,655

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(60,655

)

购买库存股

 

 

—

 

 

 

616

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(64,382

)

 

 

(63,766

)

没收股权奖励，扣除发行后的净额

 

 

—

 

 

 

624

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(16

)

 

 

608

 

确认以股权为基础的薪酬

 

 

—

 

 

 

14,512

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14,512

 

出售库存股

 

 

—

 

 

 

201

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

414

 

 

 

615

 

股票期权的行使

 

 

—

 

 

 

733

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,838

 

 

 

4,571

 

余额2020年12月31日

 

$

55,057

 

 

$

1,090,450

 

 

$

1,891,246

 

 

$

318,340

 

 

$

(338,145

)

 

$

3,016,948

 

综合收益(亏损)总额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

353,018

 

 

 

(192,026

)

 

 

—

 

 

 

160,992

 

股息(美元)1.38每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(67,266

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(67,266

)

购买库存股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5,506

)

 

 

(5,506

)

股票奖励的发行，扣除没收后的净额

 

 

—

 

 

 

(4,605

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,299

 

 

 

694

 

确认以股权为基础的薪酬

 

 

—

 

 

 

20,514

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20,514

 

出售库存股

 

 

—

 

 

 

316

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

283

 

 

 

599

 

股票期权的行使

 

 

—

 

 

 

3,845

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14,604

 

 

 

18,449

 

余额2021年12月31日

 

$

55,057

 

 

$

1,110,520

 

 

$

2,176,998

 

 

$

126,314

 

 

$

(323,465

)

 

$

3,145,424

 

 

(1)

与ASU No.2016-13的通过有关。详情见附注2，“新会计公告”。

 

请参阅合并财务报表附注。

 

62

 

 

UMB金融公司

合并现金流量表

(千美元)

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

经营活动

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

353,018

 

 

$

286,502

 

 

$

243,600

 

将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信贷损失准备金(1)

 

 

20,000

 

 

 

130,500

 

 

 

32,850

 

收购溢价和折扣的净摊销

 

 

535

 

 

 

251

 

 

 

215

 

折旧及摊销

 

 

55,747

 

 

 

62,803

 

 

 

56,258

 

债务发行成本摊销

 

 

450

 

 

 

131

 

 

 

—

 

递延所得税优惠

 

 

(12,724

)

 

 

(4,836

)

 

 

(153

)

证券交易和其他盈利资产净(增)减

 

 

(10,329

)

 

 

10,598

 

 

 

15,393

 

投资证券收益，净额

 

 

(5,057

)

 

 

(120,634

)

 

 

(2,245

)

出售资产的收益

 

 

(2,666

)

 

 

(797

)

 

 

(374

)

证券溢价摊销，扣除折价增值后的净额

 

 

53,467

 

 

 

44,302

 

 

 

33,441

 

持有以供出售的贷款的来源

 

 

(137,337

)

 

 

(128,123

)

 

 

(216,334

)

出售持有待售贷款的收益，净额

 

 

(5,128

)

 

 

(3,964

)

 

 

(1,370

)

出售持有以供出售的贷款所得款项

 

 

147,896

 

 

 

133,182

 

 

 

213,093

 

基于权益的薪酬

 

 

21,208

 

 

 

15,120

 

 

 

14,850

 

与股权薪酬计划相关的净税收优惠

 

 

2,597

 

 

 

345

 

 

 

766

 

以下方面的更改：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应计收入

 

 

4,587

 

 

 

(15,384

)

 

 

(14,340

)

应计费用和税项

 

 

(51,740

)

 

 

91,693

 

 

 

76,846

 

其他资产和负债，净额

 

 

99,558

 

 

 

(128,091

)

 

 

(112,563

)

经营活动提供的净现金

 

 

534,082

 

 

 

373,598

 

 

 

339,933

 

投资活动

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期的证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

到期日、催缴股款和本金偿还

 

 

198,783

 

 

 

193,629

 

 

 

208,009

 

购买

 

 

(664,661

)

 

 

(92,141

)

 

 

(156,143

)

可供出售的证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售额

 

 

372,644

 

 

 

315,890

 

 

 

411,981

 

到期日、催缴股款和本金偿还

 

 

1,743,809

 

 

 

2,455,185

 

 

 

1,251,051

 

购买

 

 

(5,080,172

)

 

 

(4,373,394

)

 

 

(2,346,927

)

公允价值易于确定的股权证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售额

 

 

79,013

 

 

 

—

 

 

 

—

 

到期日、催缴股款和本金偿还

 

 

—

 

 

 

50,047

 

 

 

3,487

 

购买

 

 

(6,376

)

 

 

(75,177

)

 

 

—

 

公允价值不容易确定的股本证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售额

 

 

14

 

 

 

—

 

 

 

—

 

到期日、催缴股款和本金偿还

 

 

2,514

 

 

 

16,735

 

 

 

1,979

 

购买

 

 

(77,709

)

 

 

(9,145

)

 

 

(24,075

)

支付低收入住房税收抵免(LIHTC)投资承诺

 

 

(15,410

)

 

 

(42,995

)

 

 

(4,826

)

贷款净增加

 

 

(1,117,707

)

 

 

(2,693,761

)

 

 

(1,284,818

)

联邦基金销售和转售协议净减少(增加)

 

 

433,978

 

 

 

(71,990

)

 

 

(951,344

)

收购和资产剥离的净现金活动

 

 

18,431

 

 

 

24

 

 

 

(18,498

)

其他金融机构应收生息余额净减(增)

 

 

7,146

 

 

 

(13,835

)

 

 

(10,447

)

购买银行房舍和设备

 

 

(33,687

)

 

 

(60,216

)

 

 

(72,313

)

出售银行房舍和设备所得款项

 

 

3,900

 

 

 

8,568

 

 

 

5,536

 

购买银行和公司拥有的人寿保险

 

 

(100,000

)

 

 

(100,000

)

 

 

—

 

银行拥有和公司拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益

 

 

—

 

 

 

1,489

 

 

 

2,187

 

用于投资活动的净现金

 

 

(4,235,490

)

 

 

(4,491,087

)

 

 

(2,985,161

)

 

63

 

 

 

融资活动

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

活期存款和储蓄存款净增

 

 

8,573,130

 

 

 

5,798,276

 

 

 

2,242,368

 

定期存款净(减)增

 

 

(24,454

)

 

 

(350,269

)

 

 

79,616

 

购买的联邦基金和回购协议净增加

 

 

922,938

 

 

 

418,989

 

 

 

377,588

 

短期债务收益

 

 

—

 

 

 

15,000

 

 

 

—

 

偿还短期债务

 

 

—

 

 

 

(15,000

)

 

 

—

 

长期债务收益

 

 

—

 

 

 

200,000

 

 

 

—

 

支付发债成本

 

 

—

 

 

 

(2,250

)

 

 

—

 

支付的现金股息

 

 

(66,750

)

 

 

(60,281

)

 

 

(59,436

)

行使股票期权和出售库存股所得款项

 

 

19,048

 

 

 

5,186

 

 

 

4,637

 

购买库存股

 

 

(5,506

)

 

 

(63,766

)

 

 

(4,496

)

融资活动提供的现金净额

 

 

9,418,406

 

 

 

5,945,885

 

 

 

2,640,277

 

增加(减少)现金和现金等价物

 

 

5,716,998

 

 

 

1,828,396

 

 

 

(4,951

)

年初现金及现金等价物

 

 

3,497,566

 

 

 

1,669,170

 

 

 

1,674,121

 

年终现金和现金等价物

 

$

9,214,564

 

 

$

3,497,566

 

 

$

1,669,170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

补充披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

缴纳所得税

 

$

92,584

 

 

$

34,068

 

 

$

2,245

 

利息支付总额

 

 

47,106

 

 

 

84,105

 

 

 

189,582

 

非现金披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收购低收入住房税收抵免投资

 

$

30,182

 

 

$

59,072

 

 

$

18,602

 

承诺为低收入住房税收抵免投资提供资金

 

 

30,182

 

 

 

59,072

 

 

 

18,602

 

 

 

(1)

对于截至2019年12月31日的年度，这条线代表贷款损失拨备。关于这一变化的进一步讨论见附注2，“新会计声明”。

 

请参阅合并财务报表附注。

64

 

合并财务报表附注

 

1. 重要会计政策摘要

UMB金融公司是一家银行控股公司，通过其在密苏里州、堪萨斯州、科罗拉多州、伊利诺伊州、俄克拉何马州、德克萨斯州、亚利桑那州、内布拉斯加州、爱荷华州、宾夕法尼亚州、南达科他州、印第安纳州、犹他州、明尼苏达州、加利福尼亚州和威斯康星州的分行和办事处向客户提供广泛的银行和其他金融服务。根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。这些估计和假设还影响报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计不同。以下是更重要的会计政策摘要，以帮助读者理解财务报告。

整固

本公司及其全资附属公司计入综合财务报表(本合并财务报表附注中对本公司的提述包括全资附属公司)。公司间账户和交易已在合并中取消。

收入确认

贷款和证券的利息按未偿还本金的利率乘以本金确认。这包括溢价和折扣摊销的影响。当管理层认为收回的可能性变得可疑时，利息应计项目就停止了。其他非利息收入在履行履行义务时确认。

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括现金和应从银行支付的金额，以及应从联邦储备委员会支付的金额。手头现金、收款过程中的现金项目以及代理银行的应付金额都包括在现金和银行到期金额中。本公司综合资产负债表上的银行应付利息额度包括所有呈列期间的应收账款及计息金额，并包括于本公司综合资产负债表上的银行应付利息项目内，并包括在本公司的综合资产负债表中。

此表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日现金流量表列报的现金和现金等价物(单位：千):

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

应由联邦储备委员会支付

 

$

8,800,743

 

 

$

3,066,928

 

现金和银行到期款项

 

 

413,821

 

 

 

430,638

 

年终现金和现金等价物

 

$

9,214,564

 

 

$

3,497,566

 

 

银行到期计息额度中还包括其他金融机构持有的计息账户，总额为#美元，但不被视为现金和现金等价物。41.2百万美元和$43.12021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

贷款及持有待售贷款

如下文进一步讨论的那样，本公司于2020年1月1日通过了ASU 2016-13“金融工具信用损失计量”。修订后的会计政策说明如下。

贷款按投资组合分类，包括商业和工业贷款、专业贷款、商业房地产、消费房地产、消费者、信用卡和租赁等。

当管理层认为一笔贷款很可能无法收回根据贷款合同条款到期的全部本金和利息时，该贷款被视为抵押品依赖型贷款。如果贷款依赖抵押品，本公司记录的估值津贴等于贷款账面金额超过

65

 

根据贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值，按贷款的有效利率折现的估计未来现金流的现值。

当特许权被授予经历财务困难的债务人时，贷款被计入问题债务重组。该公司的修改一般包括利率调整、摊销和延长到期日。这些修改允许债务人获得短期现金减免，使他们能够改善其财务状况。重组贷款被认为是抵押品相关的，并作为信用损失分析的一部分单独评估信用损失。

贷款，包括那些被认为依赖抵押品或问题债务重组的贷款，由管理层定期评估。如果在以下时间内没有收到付款，贷款就被认为是拖欠的。30合同到期日的天数。  当收取利息或本金时，贷款处于非权责发生制状态90逾期天数或更长时间，除非贷款有足够的担保并在收款过程中。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，以前应计但没有收回的任何利息都将冲销当前收入。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时，贷款可以恢复到应计状态，目前和将来的付款都得到了合理的保证。非权责发生制贷款的利息支付应计入本金，除非剩余本金余额已被确定为完全可收回。

贷款ACL的充分性是基于管理层对贷款组合内在信用质量背后的相关因素的判断和持续评估。考虑与每个具体贷款细分相关的定量和定性因素，包括终身历史损失经验、当前经济环境的影响、合理和可支持的预测，以及对被确定为抵押品依赖的贷款的详细分析。然而，尽管有这样的考虑，投资组合在整个生命周期内发生的实际损失可能与管理层估计的金额不同。

本公司保留表外信贷风险准备金，以解决本公司因履行提供信贷的合同义务而面临的信用风险，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷风险准备计入综合资产负债表的应计费用和税项。为将表外项目拨备维持在适当水平，在本公司综合收益表的信贷损失准备项目中计入了增加或减少拨备的拨备。表外信贷风险拨备是通过将投资组合分部的预期信贷损失率应用于预期的融资金额来计算的。

持有待售贷款以总成本或市场价值中较低者为准。持有待售贷款的贷款费用(扣除某些直接贷款成本)将延至相关贷款售出或偿还后才支付。贷款销售的收益或损失在销售时确认，并使用特定的识别方法确定。

在采用ASU 2016-13年度之前，贷款是按商业、房地产、消费者和租赁的投资组合细分进行分类的。投资组合部分进一步细分为商业、基于资产的、保理、商业信用卡、房地产-建筑、房地产-商业、房地产-住宅、房地产-HELOC、消费信用卡、消费其他和租赁的贷款类别。当管理层认为一笔贷款很可能无法收回根据贷款合同条款到期的全部本金和利息时，该贷款被视为减值。此外，贷款损失拨备的充分性是基于管理层对现有贷款组合内发生的固有损失的评估。此外，还单独保留了一项准备金，以应对与或有贷款相关的损失风险。通过将或有事项划分为具有类似贷款承诺的池并对每个池应用系数来评估这一准备金。或有风险的总额首先乘以一个潜在的因素，以估计在使用率高的时候，未使用的承诺额可能合理地被使用的程度。然后，将得出的数字乘以一个系数，以估计假设为这些贷款提供资金的情况下的损失风险。将投资组合每个部分的潜在损失估计值相加，得出用于设定准备金的总潜在损失估计值。

证券

可供出售的债务证券主要包括美国财政部和机构证券、GSE抵押贷款支持证券、州和政治分支机构的某些证券、公司和抵押贷款债券。分类为可供出售的债务证券按公允价值计量。未实现的持股损益不计入收益，在实现之前计入累计其他综合收益(AOCI)。

66

 

持有至到期的证券按摊销历史成本列账。，扣除信贷损失拨备后，基于管理层的意图，以及公司将其保持到成熟的能力。本公司将某些分类抵押贷款支持证券和持有至到期的州和政区证券。

为随后出售给客户而获得的交易证券按公允价值列账。市场调整、费用和出售交易证券的损益被认为是正常运营的一部分，并计入交易和投资银行收入。

权益法投资

该公司使用权益法会计核算某些其他投资。对于没有容易确定的公允价值的股本证券，公司在收入或亏损中的比例份额将在一个季度的滞后时间内确认。当定价存在透明度时，其他投资被认为是公允价值易于确定的股权证券。

商誉和其他无形资产

商誉每年进行减值测试，当事件或环境变化表明报告单位的公允价值更有可能低于其账面价值时，商誉会更频繁地进行减值测试。为了测试商誉的减值，公司对每个报告单位进行了定性评估。如果公司根据定性因素确定报告单位的公允价值很可能大于账面价值，则不需要进行量化减值测试。否则，本公司将其报告单位的公允价值与其账面金额进行比较，以确定是否存在减值以及减值损失金额。减值损失是指报告单位商誉的账面价值超过其公允价值的部分。

不是商誉减值在2021年、2020年或2019年确认。与核心存款、竞业禁止协议和客户关系相关的其他无形资产在其使用年限内摊销。当事件或情况需要时，无形资产会进行减值评估。不是无形资产减值在2021年、2020或2019年确认。该公司确实是这样做的。不是I don‘我没有任何无限期的活着的无形资产。

房舍和设备

房舍和设备按成本减去累计折旧列报，主要按直线法计算。房屋折旧超过15至40年生命，而设备在生命周期中折旧3至20年份。出售房屋和设备的收益和损失分别计入其他非利息收入和其他非利息费用。

长期资产减值

当事件或环境变化显示一项资产或一组资产的账面金额可能无法收回时，包括房地和设备在内的长期资产就会被审查减值。减值审核包括对资产或资产组预期产生的未来现金流与其当前账面价值进行比较。如果该资产或该组资产的账面价值超过预期现金流量(未贴现且不计利息费用)，则在账面价值超过公允价值时确认减值损失。不是减损是在2021年、2020年或2019年确认的。

所得税

该公司按照资产负债法核算所得税，这要求确认已包括在财务报表中的事件的预期未来税收后果的递延税项资产和负债。根据这一方法，递延税项资产和负债是根据资产和负债的财务报表和税基之间的差额，使用预期差额将被冲销的期间的现行税率来计量的，而递延税项资产和负债是根据财务报表和资产和负债的税基之间的差额计量的。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。递延所得税拨备是指本年度递延所得税账户的变化，不包括可供出售的证券和某些衍生项目的未实现净收益(亏损)变化的税收影响。

67

 

公司记录递延税项资产的程度取决于这些资产更有可能变现。在作出该等厘定时，已考虑所有现有证据，包括现有应课税暂时性差异的未来冲销、预计未来应课税收入、税务筹划策略及最近的财务运作。对符合以下条件的递延税项资产部分计入估值免税额不是很可能比不可能有待实现，估值免税额的任何变化都记录在所得税费用中。

本公司记录所得税头寸的财务报表影响时，根据技术价值，该头寸在审查后更有可能持续存在。符合最有可能确认阈值的税收头寸将被计量并记录为大于以下的最大税收优惠金额50在最终与税务机关达成和解时变现的可能性百分比。以前确认的税收状况在第一个时期被取消确认，在这一时期，税收状况不再可能持续下去。与以前未确认的税务状况相关的利益一般在报告日达到极有可能门槛、税务事项最终通过谈判或诉讼解决，或相关税务机关审查和质疑税务状况的相关诉讼时效到期时确认。税务头寸的确认、取消确认和计量是根据管理层在报告日可获得的事实、情况和信息作出的最佳判断。

本公司在利息支出中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息，并在其他非利息支出中确认罚金。应计利息和罚金包括在综合资产负债表的相关负债项目内。在截至2021年12月31日的一年中，该公司确认了一笔与未确认的税收优惠相关的非实质性利息和罚款。

衍生品

本公司将所有衍生品按公允价值计入综合资产负债表。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生品并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否满足应用套期保值会计所需的标准。目前，该公司的12种衍生品被指定为有资格的对冲关系。由于衍生品不用于管理公司资产或负债内的风险，公司的其余衍生品不在有资格的对冲关系中指定。公司非指定衍生工具和公允价值套期保值的所有公允价值变动都直接在收益中确认。公司现金流量对冲的公允价值变动在AOCI中确认，并在对冲交易影响收益时重新分类为收益。

每股数据

每股基本收益是根据每期已发行普通股的加权平均数计算的。稀释后的年初至今每股收益包括466,830, 205,959，及310,614行使股票期权时可发行的股票、非既有限制性股票和非既有限制性股票单位，由公司授予，分别于2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日发行。

在员工福利计划下发行的某些期权、限制性股票和限制性股票单位被排除在稀释每股收益的计算之外，因为它们是反稀释的。在截至2021年12月31日的一年中，有不是已发行股票期权、限制性股票和限制性股票单位不包括在每股摊薄收益的计算中。的未偿还期权、限制性股票和限制性股票单位198,671，及114,130在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，它们分别被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们被包括在内将是反稀释的。

股票薪酬的会计核算

该公司根据授予日授予股权工具的公允价值来计量为换取股权工具奖励而收到的员工服务的成本。对于股票期权、限制性股票和基于服务的限制性股票单位奖励，授予日期公允价值是使用与奖励条款一致的期权定价模型或观察到的市场价格(如果存在这样的价格)来估计的。对于基于业绩的限制性股票单位奖励，授予日公允价值基于授予日公司普通股的报价减去归属期间未收到的预期股息现值。此类成本一般在要求员工提供服务的授权期内确认。

68

 

兑换奖品在某些情况下，当满足性能指标时也是如此。 “公司”(The Company)帐户f或在实际基础上没收基于股票的薪酬当它们发生时.  

2. 新会计公告

租契2016年2月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2016-02号“租赁”-ASC主题842。2018年1月、7月、12月和2019年3月，FASB发布了对2016年2月ASU的实施修正案(统称为修订后的指导意见)。修订后的指导意见改变了租赁的会计处理方式，因为承租人确认了资产负债表上的大多数租赁。这增加了报告的资产和负债，因为承租人必须确认使用权资产以及租赁负债，并以贴现方式计量。修订后的指导意见允许实体选择生效日期或财务报表中列报的最早比较期间的开始日期作为其首次适用日期。本公司于2019年1月1日采纳修订后的指导意见，以生效日期为首次申请日期。通过经修订的指导意见后，记录了一项#美元的使用权资产。58.2百万美元，租赁负债为$63.0截至2019年1月1日，其合并资产负债表中有100万美元。采用修订后的指导方针最重要的影响是披露更多的财务报表。相关披露见附注8，“房舍、设备和租赁”。

信用损失2016年6月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了美国会计准则委员会(ASU)2016-13年度报告，“金融工具信用损失的衡量”。2019年4月和11月，FASB发布了对2016年6月ASU的实施修正案(统称为修订后的指导意见)。修订后的指引用当前预期信贷损失模型取代了目前确认信贷损失的已发生损失方法，该模型要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来计量报告日持有的金融资产的所有预期信贷损失。修订后的指导意见扩大了实体在制定其预期信贷损失估计数时必须考虑的信息。此外，更新修改了可供出售债务证券和购买的金融资产的信用损失的会计处理，自创立以来，信用恶化的金额超过了微不足道的程度。修订后的指引要求加强披露，以帮助投资者和其他财务报表使用者更好地了解在估计信贷损失时使用的重大估计和判断，以及公司贷款组合的信用质量和承保标准。本公司于2020年1月1日采用修改后的追溯方法采纳修订后的指南。2019年12月31日之后开始的报告期的结果在ASC主题326下呈现，金融工具--信贷损失，而上期金额继续按照以前适用的公认会计原则列报。采用后，公司对公司的综合资产负债表进行了累计影响调整，调整金额为#美元。9.0百万美元，作为信贷损失准备金的增加和#美元7.0扣除递延税金余额后的留存收益净额为100万美元。相关披露见附注3，“贷款及信贷损失拨备”。

3. 贷款和信贷损失拨备

该公司采用了CECL方法来衡量截至2020年1月1日的信贷损失，并采用了修改后的追溯法。截至2021年和2020年12月31日的年度和截至2020年12月31日的年度的所有披露均根据ASC 326提交，金融工具--信贷损失，而上期金额继续按照以前适用的公认会计原则列报。

贷款发放/风险管理

该公司制定了某些贷款政策和程序，旨在将贷款组合内的风险水平降至最低。贷款组合的多样化管理着与经济状况波动相关的风险。为信用扩展设立了权限级别，以确保整个公司的一致性。为控制个人信贷交易和投资组合部分的风险而实施的政策、流程和做法必须是健全的，并得到遵守。本公司设有独立的贷款审查部门，负责持续审查和验证风险评估。管理层定期评估贷款审查结果。贷款审查过程补充和加强了贷款人和信贷人员所做的风险识别和评估决定，以及公司的政策和程序。

商业和工业贷款是在评估和了解借款人盈利和审慎扩大业务的能力后承销的。商业贷款是根据借款人确定的现金流和借款人提供的基础抵押品发放的。然而，借款人的现金流可能并不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。最商业化

69

 

贷款由融资资产或其他商业资产(如应收账款或存货)担保，并可包含个人担保。就以应收账款为抵押的贷款而言，偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人向客户收取金额的能力。

专项贷款包括基于资产的贷款和保理贷款。以资产为基础的贷款主要以循环信贷额度的形式提供给商业借款人，这些借款人通常没有资格获得传统的银行融资。以资产为基础的贷款主要是根据为获得贷款而质押的抵押品的价值来承销的，而不是根据借款人的一般财务状况。该公司利用贷款前尽职调查技术、监督纪律和资产贷款行业中常见的贷款管理做法，为这些借款人提供贷款担保。保理贷款通过购买和/或融资应收账款向运输业借款人和一般不符合传统银行融资资格的商业借款人提供营运资金。

除了房地产贷款外，商业房地产贷款也要遵守与商业贷款类似的承保标准和流程。这些贷款主要被视为现金流贷款，其次被视为房地产担保贷款。商业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金金额，这些贷款的偿还在很大程度上取决于担保贷款的物业或担保贷款的物业上进行的业务的成功运营。本公司要求根据当前市场条件和监管要求，在抵押品发起时进行评估，并根据需要对抵押品进行评估。承保标准涵盖业主和非业主自住房地产。商业房地产还包括建筑贷款，这些贷款是通过可行性研究、独立评估审查、敏感性分析或吸收和租赁利率以及开发商和业主的财务分析来承销的。建筑贷款是基于对与整个项目相关的成本和价值的估计。建筑贷款通常涉及支付大量资金，偿还在很大程度上取决于最终项目的成功。这些类型的贷款的偿还来源可能是预先承诺的永久贷款、出售已开发的物业或公司在获得永久融资之前的临时贷款承诺。这些贷款受到现场检查的密切监控，被认为比其他房地产贷款具有更高的风险，因为它们的偿还对利率变化、政府对房地产的调控、经济状况以及长期融资的可获得性非常敏感。

消费性房地产贷款，包括住宅房地产和房屋净值贷款，根据借款人的贷款价值比、收款补救措施和整体信用记录进行承销。

消费贷款是根据借款人的还款能力来承销的。该公司监测其所有消费贷款和租赁的拖欠情况。承销和审查做法，再加上分布在许多个人借款人身上的相对较小的贷款额，将风险降至最低。逾期90天或以上的消费贷款和租赁被视为不良贷款。

信用卡包括商业信用卡和消费信用卡。商业信用卡通常是无担保的，承销标准与商业贷款类似，包括对借款人的现金流、可用商业资本和借款人的整体信用进行分析。消费信用卡是根据借款人的还款能力来承销的。该公司监测其所有消费信用卡的拖欠情况，并定期审查FICO分数相对于历史时期的分布情况，以监测其消费信用卡贷款的信用风险。

信用风险是指不支付一级或二级风险敞口所造成的潜在损失。通过正式的风险管理做法和全面的初始授信流程(包括一致的承保标准和审批流程)，信用风险得到了缓解。将信用风险降至最低的控制因素或技术包括了解客户，了解总风险敞口，分析客户和债务人的财务能力，以及监控客户的活动。信用风险和部分投资组合风险通过集中度考虑、平均风险评级和其他总体特征进行管理。

70

 

 

贷款账龄分析

下表汇总了2021年12月31日和2020年12月31日的贷款类别和逾期贷款的账龄(单位：千)：

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

30-89

过去的几天

到期和

应计

 

 

更大

多于90

过去的几天

到期和

应计

 

 

非应计项目

贷款

 

 

总计

逾期

 

 

当前

 

 

总计

贷款

 

贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商业

 

$

2,827

 

 

$

896

 

 

$

82,845

 

 

$

86,568

 

 

$

7,171,552

 

 

$

7,258,120

 

专项贷款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

522,362

 

 

 

522,362

 

商业地产

 

 

962

 

 

 

—

 

 

 

4,688

 

 

 

5,650

 

 

 

6,261,894

 

 

 

6,267,544

 

消费性房地产

 

 

246

 

 

 

489

 

 

 

4,210

 

 

 

4,945

 

 

 

2,315,088

 

 

 

2,320,033

 

消费者

 

 

105

 

 

 

2

 

 

 

75

 

 

 

182

 

 

 

128,953

 

 

 

129,135

 

信用卡

 

 

2,369

 

 

 

1,246

 

 

 

457

 

 

 

4,072

 

 

 

387,317

 

 

 

391,389

 

租约及其他

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25

 

 

 

25

 

 

 

282,263

 

 

 

282,288

 

贷款总额

 

$

6,509

 

 

$

2,633

 

 

$

92,300

 

 

$

101,442

 

 

$

17,069,429

 

 

$

17,170,871

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

30-89

过去的几天

到期和

应计

 

 

更大

多于90

过去的几天

到期和

应计

 

 

非应计项目

贷款

 

 

总计

逾期

 

 

当前

 

 

总计

贷款

 

贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商业

 

$

4,652

 

 

$

319

 

 

$

33,769

 

 

$

38,740

 

 

$

7,023,334

 

 

$

7,062,074

 

专项贷款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,437

 

 

 

19,437

 

 

 

491,863

 

 

 

511,300

 

商业地产

 

 

2,351

 

 

 

225

 

 

 

28,386

 

 

 

30,962

 

 

 

5,877,972

 

 

 

5,908,934

 

消费性房地产

 

 

524

 

 

 

—

 

 

 

5,345

 

 

 

5,869

 

 

 

1,939,625

 

 

 

1,945,494

 

消费者

 

 

281

 

 

 

120

 

 

 

88

 

 

 

489

 

 

 

117,497

 

 

 

117,986

 

信用卡

 

 

2,061

 

 

 

1,288

 

 

 

798

 

 

 

4,147

 

 

 

362,821

 

 

 

366,968

 

租约及其他

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

190,895

 

 

 

190,895

 

贷款总额

 

$

9,869

 

 

$

1,952

 

 

$

87,823

 

 

$

99,644

 

 

$

16,004,007

 

 

$

16,103,651

 

 

该公司出售消费性房地产贷款，收益为#美元。147.9百万，$133.2百万美元，以及$213.1在分别截至2021年、2020年和2019年12月31日的期间，二级市场上有100万人没有追索权。

公司已停止确认账面价值为#美元的贷款利息。92.3百万美元和$87.82021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。重组后的贷款总额为$7.3百万美元和$10.82021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。逾期90天仍在应计利息的贷款总额为#美元。2.6百万美元和$2.02021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。所有应计但未收到的非应计贷款利息将冲销利息收入。2021年至2020年期间，与非应计项目贷款相关的利息倒挂金额微乎其微。不计信贷损失相关准备金的非权责发生贷款总额为#美元。85.9百万美元和$42.12021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

71

 

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的非权责发生贷款的摊销成本(单位：千)，不含相关信贷损失拨备的贷款类别：

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

非应计项目

贷款

 

 

无相关拨备的非权责发生制贷款的摊销成本

 

贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

工商业

 

$

82,845

 

 

$

76,493

 

专项贷款

 

 

—

 

 

 

—

 

商业地产

 

 

4,688

 

 

 

4,688

 

消费性房地产

 

 

4,210

 

 

 

4,210

 

消费者

 

 

75

 

 

 

75

 

信用卡

 

 

457

 

 

 

457

 

租约及其他

 

 

25

 

 

 

25

 

贷款总额

 

$

92,300

 

 

$

85,948

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

非应计项目

贷款

 

 

无相关拨备的非权责发生制贷款的摊销成本

 

贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

工商业

 

$

33,769

 

 

$

9,916

 

专项贷款

 

 

19,437

 

 

 

242

 

商业地产

 

 

28,386

 

 

 

25,733

 

消费性房地产

 

 

5,345

 

 

 

5,345

 

消费者

 

 

88

 

 

 

88

 

信用卡

 

 

798

 

 

 

798

 

租约及其他

 

 

—

 

 

 

—

 

贷款总额

 

$

87,823

 

 

$

42,122

 

 

72

 

 

摊销成本

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日按抵押品类型和起始年份分类的公司每个贷款类别的摊销成本余额摘要(单位：千)：

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销成本循环贷款

 

 

摊销成本循环贷款转为定期贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款分段

和类型

 

按起始年-定期贷款摊销成本基础

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

之前

 

 

 

 

 

 

总计

 

工商业：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

设备/应收账款/库存

 

$

2,400,110

 

 

$

945,383

 

 

$

356,348

 

 

$

150,892

 

 

$

115,571

 

 

$

131,900

 

 

$

2,984,740

 

 

$

247

 

 

$

7,085,191

 

农业

 

 

12,077

 

 

 

5,884

 

 

 

3,308

 

 

 

640

 

 

 

344

 

 

 

1,143

 

 

 

130,946

 

 

 

—

 

 

 

154,342

 

透支

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18,587

 

 

 

—

 

 

 

18,587

 

工商合计

 

 

2,412,187

 

 

 

951,267

 

 

 

359,656

 

 

 

151,532

 

 

 

115,915

 

 

 

133,043

 

 

 

3,134,273

 

 

 

247

 

 

 

7,258,120

 

专业贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基于资产的贷款

 

 

34,552

 

 

 

49,373

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

331,282

 

 

 

—

 

 

 

415,207

 

保理

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

107,155

 

 

 

—

 

 

 

107,155

 

专业贷款总额

 

 

34,552

 

 

 

49,373

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

438,437

 

 

 

—

 

 

 

522,362

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

业主自住

 

 

680,135

 

 

 

519,448

 

 

 

226,631

 

 

 

177,576

 

 

 

91,539

 

 

 

159,482

 

 

 

11,727

 

 

 

—

 

 

 

1,866,538

 

非业主自住

 

 

1,058,025

 

 

 

689,167

 

 

 

591,886

 

 

 

162,491

 

 

 

135,100

 

 

 

258,541

 

 

 

10,969

 

 

 

—

 

 

 

2,906,179

 

农田

 

 

61,505

 

 

 

273,624

 

 

 

34,145

 

 

 

16,969

 

 

 

19,929

 

 

 

34,858

 

 

 

38,239

 

 

 

999

 

 

 

480,268

 

5+多个家庭

 

 

58,268

 

 

 

95,024

 

 

 

41,426

 

 

 

1,206

 

 

 

511

 

 

 

6,820

 

 

 

2,057

 

 

 

—

 

 

 

205,312

 

1-4个家庭建设

 

 

53,004

 

 

 

4,933

 

 

 

17,333

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

985

 

 

 

—

 

 

 

76,255

 

一般结构

 

 

439,973

 

 

 

160,553

 

 

 

64,283

 

 

 

38,505

 

 

 

203

 

 

 

256

 

 

 

29,219

 

 

 

—

 

 

 

732,992

 

总商业地产

 

 

2,350,910

 

 

 

1,742,749

 

 

 

975,704

 

 

 

396,747

 

 

 

247,282

 

 

 

459,957

 

 

 

93,196

 

 

 

999

 

 

 

6,267,544

 

消费房地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HELOC

 

 

248

 

 

 

547

 

 

 

327

 

 

 

574

 

 

 

646

 

 

 

6,363

 

 

 

320,410

 

 

 

2,523

 

 

 

331,638

 

第一留置权：1-4个家庭

 

 

830,513

 

 

 

712,264

 

 

 

200,167

 

 

 

58,734

 

 

 

61,641

 

 

 

102,997

 

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

1,966,335

 

初级留置权：1-4个家庭

 

 

9,114

 

 

 

6,299

 

 

 

3,361

 

 

 

1,150

 

 

 

820

 

 

 

1,299

 

 

 

17

 

 

 

—

 

 

 

22,060

 

总消费性房地产

 

 

839,875

 

 

 

719,110

 

 

 

203,855

 

 

 

60,458

 

 

 

63,107

 

 

 

110,659

 

 

 

320,446

 

 

 

2,523

 

 

 

2,320,033

 

消费者：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

旋转线

 

 

974

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

60,049

 

 

 

120

 

 

 

61,143

 

自动

 

 

9,886

 

 

 

7,775

 

 

 

5,462

 

 

 

1,107

 

 

 

479

 

 

 

220

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

24,929

 

其他

 

 

31,391

 

 

 

2,041

 

 

 

1,949

 

 

 

1,543

 

 

 

2,542

 

 

 

708

 

 

 

2,889

 

 

 

—

 

 

 

43,063

 

总消费者

 

 

42,251

 

 

 

9,816

 

 

 

7,411

 

 

 

2,650

 

 

 

3,021

 

 

 

928

 

 

 

62,938

 

 

 

120

 

 

 

129,135

 

信用卡：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消费者

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

180,296

 

 

 

—

 

 

 

180,296

 

商业广告

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

211,093

 

 

 

—

 

 

 

211,093

 

信用卡合计

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

391,389

 

 

 

—

 

 

 

391,389

 

租赁和其他：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

租契

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

814

 

 

 

—

 

 

 

739

 

 

 

614

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,167

 

其他

 

 

99,952

 

 

 

44,113

 

 

 

58,164

 

 

 

22,344

 

 

 

5,631

 

 

 

779

 

 

 

49,138

 

 

 

—

 

 

 

280,121

 

租赁合计和其他

 

 

99,952

 

 

 

44,113

 

 

 

58,978

 

 

 

22,344

 

 

 

6,370

 

 

 

1,393

 

 

 

49,138

 

 

 

—

 

 

 

282,288

 

贷款总额

 

$

5,779,727

 

 

$

3,516,428

 

 

$

1,605,604

 

 

$

633,731

 

 

$

435,695

 

 

$

705,980

 

 

$

4,489,817

 

 

$

3,889

 

 

$

17,170,871

 

 

73

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销成本循环贷款

 

 

摊销成本循环贷款转为定期贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款分段

和类型

 

按起始年-定期贷款摊销成本基础

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

2016

 

 

之前

 

 

 

 

 

 

总计

 

工商业：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

设备/应收账款/库存

 

$

3,185,589

 

 

$

684,488

 

 

$

471,950

 

 

$

185,167

 

 

$

178,576

 

 

$

69,599

 

 

$

2,108,799

 

 

$

—

 

 

$

6,884,168

 

农业

 

 

8,886

 

 

 

6,495

 

 

 

1,976

 

 

 

3,651

 

 

 

2,164

 

 

 

416

 

 

 

137,955

 

 

 

38

 

 

 

161,581

 

透支

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16,325

 

 

 

—

 

 

 

16,325

 

工商合计

 

 

3,194,475

 

 

 

690,983

 

 

 

473,926

 

 

 

188,818

 

 

 

180,740

 

 

 

70,015

 

 

 

2,263,079

 

 

 

38

 

 

 

7,062,074

 

专业贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基于资产的贷款

 

 

64,258

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

291,091

 

 

 

—

 

 

 

355,349

 

保理

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

155,951

 

 

 

—

 

 

 

155,951

 

专业贷款总额

 

 

64,258

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

447,042

 

 

 

—

 

 

 

511,300

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

业主自住

 

 

579,212

 

 

 

334,098

 

 

 

233,192

 

 

 

170,913

 

 

 

120,603

 

 

 

176,377

 

 

 

18,880

 

 

 

51,910

 

 

 

1,685,185

 

非业主自住

 

 

846,030

 

 

 

630,457

 

 

 

230,549

 

 

 

169,193

 

 

 

333,215

 

 

 

115,753

 

 

 

49,384

 

 

 

97,954

 

 

 

2,472,535

 

农田

 

 

297,788

 

 

 

37,288

 

 

 

31,454

 

 

 

37,485

 

 

 

28,925

 

 

 

29,480

 

 

 

40,043

 

 

 

—

 

 

 

502,463

 

5+多个家庭

 

 

190,922

 

 

 

80,293

 

 

 

2,835

 

 

 

32,498

 

 

 

39,802

 

 

 

6,298

 

 

 

2,418

 

 

 

94,789

 

 

 

449,855

 

1-4个家庭建设

 

 

144

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30,131

 

 

 

—

 

 

 

30,275

 

一般结构

 

 

20,452

 

 

 

3,082

 

 

 

1,215

 

 

 

514

 

 

 

358

 

 

 

2,738

 

 

 

733,952

 

 

 

6,310

 

 

 

768,621

 

总商业地产

 

 

1,934,548

 

 

 

1,085,218

 

 

 

499,245

 

 

 

410,603

 

 

 

522,903

 

 

 

330,646

 

 

 

874,808

 

 

 

250,963

 

 

 

5,908,934

 

消费房地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HELOC

 

 

82,410

 

 

 

11,236

 

 

 

4,263

 

 

 

241

 

 

 

63

 

 

 

2,561

 

 

 

294,390

 

 

 

5

 

 

 

395,169

 

第一留置权：1-4个家庭

 

 

896,676

 

 

 

304,017

 

 

 

83,429

 

 

 

87,927

 

 

 

78,458

 

 

 

75,408

 

 

 

2,579

 

 

 

—

 

 

 

1,528,494

 

初级留置权：1-4个家庭

 

 

9,142

 

 

 

6,383

 

 

 

2,360

 

 

 

1,247

 

 

 

948

 

 

 

1,470

 

 

 

281

 

 

 

—

 

 

 

21,831

 

总消费性房地产

 

 

988,228

 

 

 

321,636

 

 

 

90,052

 

 

 

89,415

 

 

 

79,469

 

 

 

79,439

 

 

 

297,250

 

 

 

5

 

 

 

1,945,494

 

消费者：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

旋转线

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

65,215

 

 

 

—

 

 

 

65,215

 

自动

 

 

12,470

 

 

 

9,846

 

 

 

2,960

 

 

 

1,645

 

 

 

680

 

 

 

348

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

27,949

 

其他

 

 

5,017

 

 

 

3,200

 

 

 

2,131

 

 

 

216

 

 

 

1,005

 

 

 

172

 

 

 

13,081

 

 

 

—

 

 

 

24,822

 

总消费者

 

 

17,487

 

 

 

13,046

 

 

 

5,091

 

 

 

1,861

 

 

 

1,685

 

 

 

520

 

 

 

78,296

 

 

 

—

 

 

 

117,986

 

信用卡：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消费者

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

188,681

 

 

 

—

 

 

 

188,681

 

商业广告

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

178,287

 

 

 

—

 

 

 

178,287

 

信用卡合计

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

366,968

 

 

 

—

 

 

 

366,968

 

租赁和其他：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

租契

 

 

—

 

 

 

915

 

 

 

—

 

 

 

787

 

 

 

—

 

 

 

711

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,413

 

其他

 

 

33,626

 

 

 

10,758

 

 

 

7,659

 

 

 

2,611

 

 

 

1,323

 

 

 

646

 

 

 

131,859

 

 

 

—

 

 

 

188,482

 

租赁合计和其他

 

 

33,626

 

 

 

11,673

 

 

 

7,659

 

 

 

3,398

 

 

 

1,323

 

 

 

1,357

 

 

 

131,859

 

 

 

—

 

 

 

190,895

 

贷款总额

 

$

6,232,622

 

 

$

2,122,556

 

 

$

1,075,973

 

 

$

694,095

 

 

$

786,120

 

 

$

481,977

 

 

$

4,459,302

 

 

$

251,006

 

 

$

16,103,651

 

贷款的应计利息总额为#美元。45.2百万美元和$58.8截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为100万美元，并计入公司综合资产负债表的应计收入项目。应计利息总额不包括在上述贷款的摊余成本基础上。此外，本公司已选择不计量应计应收利息的信贷损失拨备。

   

信用质量指标

作为对公司贷款组合信用质量持续监测的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与特定类别贷款的风险等级、净冲销、不良贷款和一般经济状况相关的趋势。

74

 

该公司利用风险分级矩阵对其每笔商业、商业房地产和建筑房地产贷款进行评级。信用风险的变化是持续监测的，当发现风险评级变化时，就会进行风险评级的变化。贷款评级归纳为以下几类：非观察名单、观察、特别提及、不达标和可疑。任何未归类于下列类别之一的贷款均被视为非观察名单贷款。贷款评级类别的一般特征如下：

 

•

观看-此评级代表信用风险高于平均水平，由于影响借款人、借款人所在行业或经济环境的条件，公司人员应给予比常规更大的关注。这些情况导致了一定程度的不确定性，导致了高于平均水平的信用风险。这些贷款被认为是合格评级的信贷。

 

•

特别提及-这一评级反映了一个值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化或借款人在未来某个日期的信用状况恶化。该评级并非负面评级，亦不会令机构承受足够的风险，足以构成负面评级的理由。

 

•

不合标准-这一评级代表一项资产没有得到借款人或质押抵押品(如有)的当前健全价值和支付能力的充分保护。如此分类的资产必须有一个或多个明确界定的弱点，从而危及债务的清算。这类贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司可能会蒙受一些损失。潜在亏损虽然存在于不合标准的资产总额中，但不一定存在于被归类为不合标准的个别资产中。

 

•

疑团-这一评级代表了一种资产，该资产具有被归类为不合格资产的所有固有弱点，并增加了一个特征，即这些弱点使得根据目前存在的事实、条件和价值进行全面收集或清算是高度可疑和不太可能的。损失的可能性极高，但由于某些重要且合理具体的悬而未决的因素，这些因素可能有利于加强资产，因此将其归类为估计损失将被推迟，直到可能确定其更确切的状态。悬而未决的因素包括拟议的合并、收购、清算程序、注资或完善留置权。

工商业

以下讨论了影响获得商业和工业贷款的每种抵押品的信用质量指标：

设备、应收账款和存货一般商业和工业贷款由流动资金资产和非房地产资产担保。这些贷款的一般目的是为工商业实体的资本支出和当前业务提供资金。这些资产本质上是短期的。在应收账款和存货的情况下，债务的偿还依赖于将资产转换为现金或通过出售和收回货物和服务。基于抵押品的风险是由于老化的短期资产，这可能表明借款人的潜在问题，并导致抵押品的价值被夸大。

农业农业贷款由非房地产农业资产担保。这些资产包括设备、农作物和牲畜等较短期资产。与为农作物或牲畜融资的贷款相关的风险包括借款人成功筹集和销售商品的能力。恶劣的天气条件和其他自然灾害会极大地影响农民或牧场主的产量和偿债能力。大宗商品价格波动是农业借款人面临的另一个重大风险。市场价格波动和生产成本波动都会影响收入和费用。

透支商业透支通常是短期的、无担保的。一些商业借款人将他们的透支义务与他们的信用额度捆绑在一起，因此任何对信用额度的提取都将满足透支。

75

 

根据上述每种抵押品的因素，本公司根据借款人最近评估的财务状况对其进行风险评级。  

下表按抵押品类型和风险评级汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的摊销成本余额(单位：千)：

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销成本循环贷款

 

 

摊销成本循环贷款转为定期贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押品风险

 

按起始年-定期贷款摊销成本基础

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

之前

 

 

 

 

 

 

总计

 

设备/应收账款/库存

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非监视列表-通过

 

$

2,299,784

 

 

$

874,786

 

 

$

325,630

 

 

$

141,667

 

 

$

106,141

 

 

$

130,153

 

 

$

2,750,764

 

 

$

247

 

 

$

6,629,172

 

巡视通行证

 

 

68,322

 

 

 

34,324

 

 

 

25,572

 

 

 

5,056

 

 

 

1,794

 

 

 

698

 

 

 

106,177

 

 

 

—

 

 

 

241,943

 

特别提及

 

 

5,886

 

 

 

—

 

 

 

2,600

 

 

 

592

 

 

 

1,742

 

 

 

997

 

 

 

41,209

 

 

 

—

 

 

 

53,026

 

不合标准

 

 

25,466

 

 

 

3,023

 

 

 

2,546

 

 

 

3,577

 

 

 

1,202

 

 

 

52

 

 

 

45,053

 

 

 

—

 

 

 

80,919

 

疑团

 

 

652

 

 

 

33,250

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,692

 

 

 

—

 

 

 

41,537

 

 

 

—

 

 

 

80,131

 

设备/应收账款/库存合计

 

$

2,400,110

 

 

$

945,383

 

 

$

356,348

 

 

$

150,892

 

 

$

115,571

 

 

$

131,900

 

 

$

2,984,740

 

 

$

247

 

 

$

7,085,191

 

农业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非监视列表-通过

 

$

11,512

 

 

$

5,394

 

 

$

2,608

 

 

$

212

 

 

$

344

 

 

$

1,143

 

 

$

100,630

 

 

$

—

 

 

$

121,843

 

巡视通行证

 

 

500

 

 

 

222

 

 

 

328

 

 

 

428

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,532

 

 

 

—

 

 

 

8,010

 

特别提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

372

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,361

 

 

 

—

 

 

 

1,733

 

不合标准

 

 

65

 

 

 

268

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,423

 

 

 

—

 

 

 

22,756

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

农业总量

 

$

12,077

 

 

$

5,884

 

 

$

3,308

 

 

$

640

 

 

$

344

 

 

$

1,143

 

 

$

130,946

 

 

$

—

 

 

$

154,342

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销成本循环贷款

 

 

摊销成本循环贷款转为定期贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押品风险

 

按起始年-定期贷款摊销成本基础

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

2016

 

 

之前

 

 

 

 

 

 

总计

 

设备/应收账款/库存

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非监视列表-通过

 

$

2,975,305

 

 

$

664,016

 

 

$

439,460

 

 

$

171,409

 

 

$

165,321

 

 

$

67,442

 

 

$

1,948,261

 

 

$

—

 

 

$

6,431,214

 

巡视通行证

 

 

89,746

 

 

 

10,400

 

 

 

9,309

 

 

 

5,126

 

 

 

11,044

 

 

 

1,592

 

 

 

70,768

 

 

 

—

 

 

 

197,985

 

特别提及

 

 

53,334

 

 

 

9,788

 

 

 

15,524

 

 

 

1,898

 

 

 

2,158

 

 

 

—

 

 

 

8,485

 

 

 

—

 

 

 

91,187

 

不合标准

 

 

67,118

 

 

 

231

 

 

 

7,657

 

 

 

1,369

 

 

 

53

 

 

 

565

 

 

 

81,246

 

 

 

—

 

 

 

158,239

 

疑团

 

 

86

 

 

 

53

 

 

 

—

 

 

 

5,365

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

39

 

 

 

—

 

 

 

5,543

 

设备/应收账款/库存合计

 

$

3,185,589

 

 

$

684,488

 

 

$

471,950

 

 

$

185,167

 

 

$

178,576

 

 

$

69,599

 

 

$

2,108,799

 

 

$

—

 

 

$

6,884,168

 

农业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非监视列表-通过

 

$

7,880

 

 

$

3,924

 

 

$

1,389

 

 

$

1,379

 

 

$

1,759

 

 

$

404

 

 

$

92,917

 

 

$

38

 

 

$

109,690

 

巡视通行证

 

 

179

 

 

 

2,571

 

 

 

188

 

 

 

102

 

 

 

345

 

 

 

—

 

 

 

17,956

 

 

 

—

 

 

 

21,341

 

特别提及

 

 

303

 

 

 

—

 

 

 

399

 

 

 

22

 

 

 

—

 

 

 

12

 

 

 

6,674

 

 

 

—

 

 

 

7,410

 

不合标准

 

 

524

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,148

 

 

 

60

 

 

 

—

 

 

 

20,408

 

 

 

—

 

 

 

23,140

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

农业总量

 

$

8,886

 

 

$

6,495

 

 

$

1,976

 

 

$

3,651

 

 

$

2,164

 

 

$

416

 

 

$

137,955

 

 

$

38

 

 

$

161,581

 

 

76

 

 

专项贷款

以下讨论了影响获得特殊贷款的每种抵押品的信用质量指标：

基于资产的贷款一般基于资产的贷款由应收账款、存货、设备和房地产担保。这些贷款的目的是为商业客户目前的业务提供资金。债务的偿还依赖于在30至90天内收回应收账款，或将资产转换为现金，或通过出售和收回货物和服务。本公司根据每个借款人的贷款与抵押品头寸来跟踪他们的信用风险。任何抵押品的潜在价值低于贷款公允价值的借款人头寸都被认为超出了利润率，内在地具有更高的风险。

保理一般保理贷款由应收账款担保。这些贷款的目的是为卡车运输或其他商业客户目前的业务提供资金。债务的偿还依赖于在30至90天内收回应收账款。本公司根据每个借款人的贷款与抵押品头寸来跟踪他们的信用风险。为了评估信用风险，投资组合被分成两级和一个特别受损的类别。一级贷款是指在其关系历史过程中的任何时候都没有经历过抵押品覆盖率低于内部跟踪门槛的贷款。内部门槛低于每个客户的实际合同抵押品覆盖率。二级贷款是指在其关系历史期间抵押品覆盖率降至同一内部跟踪门槛以下的贷款。单独评估的贷款是指在关系历史期间抵押品覆盖率低于内部跟踪门槛的贷款，或者余额大于内部跟踪门槛的贷款。个别评估的贷款利用实际的权宜之计来确定预期的信用损失。抵押品依赖资产是放在非应计项目上的贷款和被认为是TDR的贷款。这些类别的组合为这个投资组合创造了一笔相关的津贴，金额为#美元。1.0百万美元和$0.6分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日按风险评级划分的资产型贷款摊销成本余额摘要(单位：千)：

 

 

 

基于资产的贷款

 

风险

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

保证金内

 

$

409,844

 

 

$

331,360

 

超出范围

 

 

5,363

 

 

 

23,989

 

总计

 

$

415,207

 

 

$

355,349

 

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日按风险评级划分的保理贷款摊销成本余额摘要(单位：千)：

 

 

 

保理

 

风险

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

第1层

 

$

9,433

 

 

$

10,774

 

第2层

 

 

65,149

 

 

 

135,861

 

评估损害情况

 

 

32,573

 

 

 

7,755

 

抵押品依赖资产

 

 

—

 

 

 

1,561

 

总计

 

$

107,155

 

 

$

155,951

 

商业地产

以下讨论了影响获得商业房地产贷款的每种抵押品的信用质量指标：

业主自住业主自住贷款由商业房地产担保。这些贷款通常期限较长，容易受到多个经济周期的影响。这些贷款依赖于业主自住的业务来偿还债务，这些债务涵盖了广泛的行业。房地产债务可能会给借款人带来相当大的杠杆率来维持。

非业主自住非业主自住贷款由商业房地产担保。这些贷款通常期限较长，容易受到多个经济周期的影响。这类贷款的关键风险因素是房地产市场的周期性。虽然国情影响着整个房地产业，但国情对当地市场的影响同样重要。失业率、消费需求、家庭组成和经济活动水平等因素可能因州和州之间的不同而有很大差异。

77

 

都会区。除了地理上的考虑外，市场还可以通过物业类型来定义。虽然所有行业都受到经济状况的影响，但一些行业对某些经济因素比其他行业更敏感。

农田农田贷款的担保是用于农业用途的房地产，如农作物和畜牧业生产。用作抵押品的资产是能够进行更长时间摊销和更长期限的长期资产。较长的期限可能会增加受市场状况影响的风险。一些与农业相关的抵押品用途有限，会影响信用风险，因为当贷款偿还问题出现时，这些抵押品对支持价值的作用可能有限，甚至没有其他用途。

5+多个家庭5+多户贷款由多户住宅物业担保。与这类抵押品相关的主要风险在很大程度上是由经济状况驱动的。国家和地方的市场状况可能会随着失业率或多户住宅的竞争供应而变化。租户可能负担不起住房或有更好的选择，这可能会导致空置率增加。可能需要降低租金才能填满公寓单元。更多的空置率和更低的租金不仅提高了借款人偿还债务的能力，还有助于抵押品的估值。

1-4个家庭建设1-4个家庭建筑贷款以1-4个家庭住宅房地产为抵押，目前正在建设或改进中。这个投资组合固有的主要风险是与借款人按时并在预算内成功完成项目的能力相关的风险。市场状况在理解风险状况方面也起着重要作用。从开发开始到完工期间市场状况的不利变化带来的风险可能会导致抵押品价值缩水。

一般结构一般建筑贷款是以正在建设或改造中的商业地产为抵押的，其偿还取决于抵押品的完成情况。建筑贷款是现有房地产定期融资中没有遇到的独特风险。这个投资组合固有的主要风险是与借款人按时并在预算内成功完成项目的能力相关的风险。在建的商业地产容易受到市场和经济状况的影响。由于整体经济放缓或竞争性房产供应增加，开工后潜在客户的需求可能会受到侵蚀。

根据上述每种抵押品的因素，本公司根据借款人最近评估的财务状况对其进行风险评级。

78

 

下表汇总了摊销成本截至2021年12月31日和2020年12月31日的抵押品类型和风险评级余额(以千为单位)：

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销成本循环贷款

 

 

摊销成本循环贷款转为定期贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押品风险

 

按起始年-定期贷款摊销成本基础

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

之前

 

 

 

 

 

 

总计

 

业主自住

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非监视列表-通过

 

$

679,662

 

 

$

507,220

 

 

$

208,376

 

 

$

174,352

 

 

$

89,588

 

 

$

154,920

 

 

$

11,627

 

 

$

—

 

 

$

1,825,745

 

巡视通行证

 

 

191

 

 

 

10,891

 

 

 

16,493

 

 

 

1,055

 

 

 

1,143

 

 

 

1,572

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

31,345

 

特别提及

 

 

93

 

 

 

1,304

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,397

 

不合标准

 

 

189

 

 

 

33

 

 

 

1,762

 

 

 

2,169

 

 

 

808

 

 

 

2,990

 

 

 

100

 

 

 

—

 

 

 

8,051

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

业主自住合计

 

$

680,135

 

 

$

519,448

 

 

$

226,631

 

 

$

177,576

 

 

$

91,539

 

 

$

159,482

 

 

$

11,727

 

 

$

—

 

 

$

1,866,538

 

非业主自住

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非监视列表-通过

 

$

976,097

 

 

$

679,313

 

 

$

536,084

 

 

$

143,243

 

 

$

129,820

 

 

$

219,701

 

 

$

10,969

 

 

$

—

 

 

$

2,695,227

 

巡视通行证

 

 

57,052

 

 

 

1,277

 

 

 

55,802

 

 

 

19,248

 

 

 

5,280

 

 

 

2,587

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

141,246

 

特别提及

 

 

24,876

 

 

 

8,577

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

36,223

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

69,676

 

不合标准

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非业主自住合计

 

$

1,058,025

 

 

$

689,167

 

 

$

591,886

 

 

$

162,491

 

 

$

135,100

 

 

$

258,541

 

 

$

10,969

 

 

$

—

 

 

$

2,906,179

 

农田

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非监视列表-通过

 

$

40,526

 

 

$

246,955

 

 

$

26,332

 

 

$

2,147

 

 

$

19,199

 

 

$

29,136

 

 

$

28,276

 

 

$

—

 

 

$

392,571

 

巡视通行证

 

 

2,263

 

 

 

10,177

 

 

 

—

 

 

 

823

 

 

 

213

 

 

 

4,889

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18,365

 

特别提及

 

 

3,800

 

 

 

—

 

 

 

6,875

 

 

 

13,983

 

 

 

517

 

 

 

—

 

 

 

8,999

 

 

 

—

 

 

 

34,174

 

不合标准

 

 

14,916

 

 

 

16,492

 

 

 

938

 

 

 

16

 

 

 

—

 

 

 

833

 

 

 

964

 

 

 

999

 

 

 

35,158

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总耕地

 

$

61,505

 

 

$

273,624

 

 

$

34,145

 

 

$

16,969

 

 

$

19,929

 

 

$

34,858

 

 

$

38,239

 

 

$

999

 

 

$

480,268

 

5+多个家庭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非监视列表-通过

 

$

58,268

 

 

$

95,024

 

 

$

41,426

 

 

$

1,206

 

 

$

511

 

 

$

6,820

 

 

$

2,057

 

 

$

—

 

 

$

205,312

 

巡视通行证

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

特别提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合标准

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总共5+多个家庭

 

$

58,268

 

 

$

95,024

 

 

$

41,426

 

 

$

1,206

 

 

$

511

 

 

$

6,820

 

 

$

2,057

 

 

$

—

 

 

$

205,312

 

1-4个家庭建设

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非监视列表-通过

 

$

53,004

 

 

$

4,933

 

 

$

17,333

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

985

 

 

$

—

 

 

$

76,255

 

巡视通行证

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

特别提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合标准

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计1-4个家庭构建

 

$

53,004

 

 

$

4,933

 

 

$

17,333

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

985

 

 

$

—

 

 

$

76,255

 

一般结构

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非监视列表-通过

 

$

436,696

 

 

$

160,553

 

 

$

62,675

 

 

$

38,505

 

 

$

203

 

 

$

239

 

 

$

29,219

 

 

$

—

 

 

$

728,090

 

巡视通行证

 

 

3,277

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,277

 

特别提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合标准

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,522

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,539

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

86

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

86

 

总体施工

 

$

439,973

 

 

$

160,553

 

 

$

64,283

 

 

$

38,505

 

 

$

203

 

 

$

256

 

 

$

29,219

 

 

$

—

 

 

$

732,992

 

 

79

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销成本循环贷款

 

 

摊销成本循环贷款转为定期贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押品风险

 

按起始年-定期贷款摊销成本基础

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

2016

 

 

之前

 

 

 

 

 

 

总计

 

业主自住

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非监视列表-通过

 

$

568,636

 

 

$

327,579

 

 

$

227,581

 

 

$

141,758

 

 

$

118,593

 

 

$

163,292

 

 

$

15,052

 

 

$

51,910

 

 

$

1,614,401

 

巡视通行证

 

 

1,712

 

 

 

6,413

 

 

 

4,761

 

 

 

1,194

 

 

 

—

 

 

 

8,581

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,661

 

特别提及

 

 

1,424

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,588

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,012

 

不合标准

 

 

7,440

 

 

 

106

 

 

 

850

 

 

 

27,961

 

 

 

422

 

 

 

4,504

 

 

 

3,828

 

 

 

—

 

 

 

45,111

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

业主自住合计

 

$

579,212

 

 

$

334,098

 

 

$

233,192

 

 

$

170,913

 

 

$

120,603

 

 

$

176,377

 

 

$

18,880

 

 

$

51,910

 

 

$

1,685,185

 

非业主自住

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非监视列表-通过

 

$

802,078

 

 

$

525,246

 

 

$

205,484

 

 

$

156,290

 

 

$

294,979

 

 

$

101,616

 

 

$

49,384

 

 

$

81,499

 

 

$

2,216,576

 

巡视通行证

 

 

43,769

 

 

 

45,748

 

 

 

25,065

 

 

 

12,903

 

 

 

1,936

 

 

 

7,701

 

 

 

—

 

 

 

16,455

 

 

 

153,577

 

特别提及

 

 

183

 

 

 

32,953

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

36,300

 

 

 

5,100

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

74,536

 

不合标准

 

 

—

 

 

 

26,510

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,336

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

27,846

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非业主自住合计

 

$

846,030

 

 

$

630,457

 

 

$

230,549

 

 

$

169,193

 

 

$

333,215

 

 

$

115,753

 

 

$

49,384

 

 

$

97,954

 

 

$

2,472,535

 

农田

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非监视列表-通过

 

$

237,124

 

 

$

27,815

 

 

$

15,907

 

 

$

26,071

 

 

$

13,376

 

 

$

8,924

 

 

$

19,074

 

 

$

—

 

 

$

348,291

 

巡视通行证

 

 

20,992

 

 

 

9,221

 

 

 

13,404

 

 

 

5,133

 

 

 

6,301

 

 

 

19,835

 

 

 

17,699

 

 

 

—

 

 

 

92,585

 

特别提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

630

 

 

 

1,854

 

 

 

4,901

 

 

 

40

 

 

 

861

 

 

 

—

 

 

 

8,286

 

不合标准

 

 

39,672

 

 

 

252

 

 

 

1,513

 

 

 

4,427

 

 

 

4,347

 

 

 

681

 

 

 

2,409

 

 

 

—

 

 

 

53,301

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总耕地

 

$

297,788

 

 

$

37,288

 

 

$

31,454

 

 

$

37,485

 

 

$

28,925

 

 

$

29,480

 

 

$

40,043

 

 

$

—

 

 

$

502,463

 

5+多个家庭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非监视列表-通过

 

$

190,922

 

 

$

77,846

 

 

$

2,835

 

 

$

31,173

 

 

$

39,802

 

 

$

6,298

 

 

$

2,418

 

 

$

94,789

 

 

$

446,083

 

巡视通行证

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,325

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,325

 

特别提及

 

 

—

 

 

 

2,447

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,447

 

不合标准

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总共5+多个家庭

 

$

190,922

 

 

$

80,293

 

 

$

2,835

 

 

$

32,498

 

 

$

39,802

 

 

$

6,298

 

 

$

2,418

 

 

$

94,789

 

 

$

449,855

 

1-4个家庭建设

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非监视列表-通过

 

$

144

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

30,131

 

 

$

—

 

 

$

30,275

 

巡视通行证

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

特别提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合标准

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计1-4个家庭构建

 

$

144

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

30,131

 

 

$

—

 

 

$

30,275

 

一般结构

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非监视列表-通过

 

$

20,452

 

 

$

2,996

 

 

$

1,215

 

 

$

514

 

 

$

358

 

 

$

2,738

 

 

$

730,616

 

 

$

6,310

 

 

$

765,199

 

巡视通行证

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

特别提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合标准

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,336

 

 

 

—

 

 

 

3,336

 

疑团

 

 

—

 

 

 

86

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

86

 

总体施工

 

$

20,452

 

 

$

3,082

 

 

$

1,215

 

 

$

514

 

 

$

358

 

 

$

2,738

 

 

$

733,952

 

 

$

6,310

 

 

$

768,621

 

80

 

 

消费性房地产

以下讨论了影响获得消费性房地产贷款的每种抵押品的信用质量指标：

HELOCHELOC贷款是由1-4个家庭住宅物业担保的循环信贷额度。主要风险是借款人无力偿还债务。循环票据通常与没有第一留置权优先权的房地产担保的HELOC有关。抵押品很容易受到市场波动的影响，影响房价或经济低迷。

第一留置权：1-4个家庭第一留置权1-4家庭贷款以1-4家庭住宅房产的第一留置权为担保。这些定期贷款具有较长的到期日和摊销期限。较长的期限使借款人面临多个经济周期，再加上较长的摊销导致贷款生命早期本金减少较小。抵押品很容易受到影响房价的市场波动的影响。

初级留置权：1-4个家庭初级留置权1-4家庭贷款由1-4个家庭住宅房产的初级留置权担保。该公司的主要风险是借款人无力偿还债务，并且不处于第一留置权地位。抵押品很容易受到市场波动的影响，影响房价或经济低迷。

如果公司已停止确认利息，且贷款为非应计项目，则借款人被视为不良贷款。冲销和借款人业绩是以贷款发放年份为基础进行跟踪的。由于基于抵押品的风险因素，某些年份的葡萄酒，根据其成熟周期，可能面临更高的风险。

下表按抵押品类型和风险评级汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的摊销成本余额(单位：千)：

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销成本循环贷款

 

 

摊销成本循环贷款转为定期贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押品风险

 

按起始年-定期贷款摊销成本基础

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

之前

 

 

 

 

 

 

总计

 

HELOC

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

248

 

 

$

531

 

 

$

188

 

 

$

165

 

 

$

381

 

 

$

4,956

 

 

$

320,241

 

 

$

2,440

 

 

$

329,150

 

不良资产

 

 

—

 

 

 

16

 

 

 

139

 

 

 

409

 

 

 

265

 

 

 

1,407

 

 

 

169

 

 

 

83

 

 

 

2,488

 

总HELOC

 

$

248

 

 

$

547

 

 

$

327

 

 

$

574

 

 

$

646

 

 

$

6,363

 

 

$

320,410

 

 

$

2,523

 

 

$

331,638

 

第一留置权：1-4个家庭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

830,513

 

 

$

712,194

 

 

$

199,949

 

 

$

58,585

 

 

$

61,233

 

 

$

102,194

 

 

$

19

 

 

$

—

 

 

$

1,964,687

 

不良资产

 

 

—

 

 

 

70

 

 

 

218

 

 

 

149

 

 

 

408

 

 

 

803

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,648

 

第一留置权总额：1-4个家庭

 

$

830,513

 

 

$

712,264

 

 

$

200,167

 

 

$

58,734

 

 

$

61,641

 

 

$

102,997

 

 

$

19

 

 

$

—

 

 

$

1,966,335

 

初级留置权：1-4个家庭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

9,114

 

 

$

6,299

 

 

$

3,361

 

 

$

1,143

 

 

$

800

 

 

$

1,251

 

 

$

17

 

 

$

—

 

 

$

21,985

 

不良资产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7

 

 

 

20

 

 

 

48

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

75

 

少年留置权总额：1-4个家庭

 

$

9,114

 

 

$

6,299

 

 

$

3,361

 

 

$

1,150

 

 

$

820

 

 

$

1,299

 

 

$

17

 

 

$

—

 

 

$

22,060

 

81

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销成本循环贷款

 

 

摊销成本循环贷款转为定期贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押品风险

 

按起始年-定期贷款摊销成本基础

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

2016

 

 

之前

 

 

 

 

 

 

总计

 

HELOC

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

82,410

 

 

$

11,209

 

 

$

4,213

 

 

$

241

 

 

$

63

 

 

$

2,518

 

 

$

291,340

 

 

$

5

 

 

$

391,999

 

不良资产

 

 

—

 

 

 

27

 

 

 

50

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

43

 

 

 

3,050

 

 

 

—

 

 

 

3,170

 

总HELOC

 

$

82,410

 

 

$

11,236

 

 

$

4,263

 

 

$

241

 

 

$

63

 

 

$

2,561

 

 

$

294,390

 

 

$

5

 

 

$

395,169

 

第一留置权：1-4个家庭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

896,676

 

 

$

303,810

 

 

$

83,429

 

 

$

87,637

 

 

$

77,466

 

 

$

74,849

 

 

$

2,579

 

 

$

—

 

 

$

1,526,446

 

不良资产

 

 

—

 

 

 

207

 

 

 

—

 

 

 

290

 

 

 

992

 

 

 

559

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,048

 

第一留置权总额：1-4个家庭

 

$

896,676

 

 

$

304,017

 

 

$

83,429

 

 

$

87,927

 

 

$

78,458

 

 

$

75,408

 

 

$

2,579

 

 

$

—

 

 

$

1,528,494

 

初级留置权：1-4个家庭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

9,142

 

 

$

6,374

 

 

$

2,317

 

 

$

1,225

 

 

$

908

 

 

$

1,456

 

 

$

281

 

 

$

—

 

 

$

21,703

 

不良资产

 

 

—

 

 

 

9

 

 

 

43

 

 

 

22

 

 

 

40

 

 

 

14

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

128

 

少年留置权总额：1-4个家庭

 

$

9,142

 

 

$

6,383

 

 

$

2,360

 

 

$

1,247

 

 

$

948

 

 

$

1,470

 

 

$

281

 

 

$

—

 

 

$

21,831

 

消费者

以下讨论了影响获得消费贷款的每种抵押品的信用质量指标：

旋转线消费者循环信贷额度由房地产以外的消费者资产担保。与这种抵押品相关的主要风险与市场波动性和基础金融资产的价值有关。

自动直接消费汽车贷款是由新的和二手的消费汽车担保的。这种抵押品类别的主要风险是抵押品的折旧率。

其他这一类别包括向个人发放的其他消费贷款。这一类别的主要风险是那些贷款没有担保的贷款。这种抵押品类型还包括其他无担保贷款，如消费者透支。

如果公司已停止确认利息，且贷款为非应计项目，则借款人被视为不良贷款。冲销和借款人业绩是以贷款发放年份为基础进行跟踪的。由于基于抵押品的风险因素，某些年份的葡萄酒，根据其成熟周期，可能面临更高的风险。

82

 

下表按抵押品类型和风险评级汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的摊销成本余额(单位：千)：

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销成本循环贷款

 

 

摊销成本循环贷款转为定期贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押品风险

 

按起始年-定期贷款摊销成本基础

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

之前

 

 

 

 

 

 

总计

 

旋转线

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

974

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

60,049

 

 

$

120

 

 

$

61,143

 

不良资产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总回转线

 

$

974

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

60,049

 

 

$

120

 

 

$

61,143

 

自动

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

9,886

 

 

$

7,775

 

 

$

5,424

 

 

$

1,107

 

 

$

479

 

 

$

220

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

24,891

 

不良资产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

38

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

38

 

自动合计

 

$

9,886

 

 

$

7,775

 

 

$

5,462

 

 

$

1,107

 

 

$

479

 

 

$

220

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

24,929

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

31,391

 

 

$

2,025

 

 

$

1,949

 

 

$

1,525

 

 

$

2,542

 

 

$

704

 

 

$

2,889

 

 

$

—

 

 

$

43,025

 

不良资产

 

 

—

 

 

 

16

 

 

 

—

 

 

 

18

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

38

 

总计其他

 

$

31,391

 

 

$

2,041

 

 

$

1,949

 

 

$

1,543

 

 

$

2,542

 

 

$

708

 

 

$

2,889

 

 

$

—

 

 

$

43,063

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销成本循环贷款

 

 

摊销成本循环贷款转为定期贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押品风险

 

按起始年-定期贷款摊销成本基础

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

2016

 

 

之前

 

 

 

 

 

 

总计

 

旋转线

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

65,215

 

 

$

—

 

 

$

65,215

 

不良资产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总回转线

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

65,215

 

 

$

—

 

 

$

65,215

 

自动

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

12,465

 

 

$

9,784

 

 

$

2,960

 

 

$

1,645

 

 

$

680

 

 

$

347

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

27,881

 

不良资产

 

 

5

 

 

 

62

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

68

 

自动合计

 

$

12,470

 

 

$

9,846

 

 

$

2,960

 

 

$

1,645

 

 

$

680

 

 

$

348

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

27,949

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

5,000

 

 

$

3,200

 

 

$

2,131

 

 

$

214

 

 

$

1,005

 

 

$

172

 

 

$

13,081

 

 

$

—

 

 

$

24,803

 

不良资产

 

 

17

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19

 

总计其他

 

$

5,017

 

 

$

3,200

 

 

$

2,131

 

 

$

216

 

 

$

1,005

 

 

$

172

 

 

$

13,081

 

 

$

—

 

 

$

24,822

 

 

信用卡

以下是对影响信用卡贷款的信用质量指标的讨论：

消费者消费信用卡贷款是向个人发放的循环贷款。与这种抵押品类别相关的主要风险是信用卡债务通常是无担保的；因此，偿还主要取决于借款人的意愿和偿还能力。竞争激烈的信用卡借贷环境为消费者提供了充足的机会，让他们可以从不同的发卡行持有多张信用卡，并只需为未偿还的余额支付最低月度还款额。在这样的环境下，借款人可能会过度扩张，无法偿还，特别是在经济低迷或个人灾难性事件的时候。

83

 

消费者信用卡投资组合按借款人支付活动进行细分。交易员被定义为在每个对帐单周期结束时付清余额的帐户.  左轮手枪被定义为将余额从对帐单周期带到下一个对帐单周期的账户。这些账户每月会产生财务费用，有时还会产生滞纳金。左轮手枪本质上风险较高，并通过FICO评分进行跟踪。

商业广告商业信用卡贷款是向小型和商业企业发放的循环贷款。与这种抵押品类别相关的主要风险是信用卡债务通常是无担保的；因此，偿还主要取决于借款人的意愿和偿还能力。借款人可能会变得过度放贷，无法偿还，特别是在经济低迷或灾难性事件的时候。

商业信用卡组合按当前和过期付款状态进行划分。借款人在30天后逾期。一般来说，商业信用卡客户没有动机持有余额，从而导致支付信用卡债务的利息，因为商业客户通常会有其他利率较低的债务义务，他们可以利用这些债务来筹集资金。

下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日按风险评级划分的消费信用卡摊销成本余额(单位：千)：

 

 

 

消费者

 

风险

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

交易员账户

 

$

57,777

 

 

$

51,017

 

左轮手枪账户(按FICO分数)：

 

 

 

 

 

 

 

 

少于600

 

 

6,065

 

 

 

7,230

 

600-619

 

 

2,416

 

 

 

2,950

 

620-639

 

 

4,158

 

 

 

5,493

 

640-659

 

 

7,854

 

 

 

9,497

 

660-679

 

 

13,185

 

 

 

15,541

 

680-699

 

 

15,365

 

 

 

19,345

 

700-719

 

 

16,308

 

 

 

18,048

 

720-739

 

 

14,753

 

 

 

16,288

 

740-759

 

 

12,734

 

 

 

13,944

 

760-779

 

 

8,879

 

 

 

9,493

 

780-799

 

 

7,048

 

 

 

7,088

 

800-819

 

 

5,787

 

 

 

5,513

 

820-839

 

 

5,026

 

 

 

4,570

 

840+

 

 

2,941

 

 

 

2,664

 

总计

 

$

180,296

 

 

$

188,681

 

 

下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日按风险评级划分的商业信用卡摊销成本余额(单位：千)：

 

 

 

商业广告

 

风险

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

当前

 

$

200,402

 

 

$

170,412

 

逾期

 

 

10,691

 

 

 

7,875

 

总计

 

$

211,093

 

 

$

178,287

 

租约及其他

以下讨论了影响每种担保租赁和其他贷款的抵押品的信用质量指标：

租契租赁是指提供给个人用于家庭、家庭和其他个人支出的贷款，或者是与所有其他直接融资和杠杆物业租赁相关的贷款，用于租赁给承租人，而不是用于家庭、家庭和其他个人支出目的。所有租赁均以出租人和承租人之间的租赁为担保。这些转让使债权人从任何租赁中获得了租金流的担保权益，这是在借款人违约的情况下支付票据的重要现金来源。

其他其他贷款是美国各州和政治部门的义务贷款，向非存款金融机构提供的贷款，用于购买或携带证券的贷款，或所有其他非消费者贷款。风险

84

 

与其他贷款相关联的资产通过每种类型的贷款与基础抵押品捆绑在一起。抵押品通常是设备、应收账款、库存、1-4个家庭住宅建筑，容易受到与上述抵押品类型相同的风险的影响。其他风险包括抵押品那是以下列股票作为担保a非存款类金融机构,这些股票可以是市场有限的非上市股票。，或由市场表现驱动的资产价值的波动性。

根据上述每种抵押品的因素，本公司根据借款人最近评估的财务状况对其进行风险评级。

下表提供了摊销成本的汇总截至2021年12月31日和2020年12月31日的抵押品类型和风险评级余额(以千为单位)：

 

 

 

租契

 

 

其他

 

风险

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

非监视列表-通过

 

$

2,167

 

 

$

2,413

 

 

$

279,401

 

 

$

187,924

 

巡视通行证

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

695

 

 

 

350

 

特别提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合标准

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25

 

 

 

208

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

2,167

 

 

$

2,413

 

 

$

280,121

 

 

$

188,482

 

 

信贷损失准备

ACL是一个估值账户，从贷款和HTM证券的摊余成本基础中扣除，以显示预期在该工具上收取的净金额。当管理层认为余额无法收回时，贷款和HTM证券将从ACL中冲销。预期回收包括在津贴中，不超过以前注销和预计将注销的金额的总和。

 

管理层使用来自内部和外部的相关可用信息、与过去事件相关的信息、当前状况以及合理和可支持的经济预测来估算津贴余额。历史信用损失经验为估计预期的信用损失提供了基础，并在一个经济周期内进行跟踪，以捕捉“贯穿整个周期”的损失历史。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的差异进行的，例如基于投资组合行业细分的差异、风险评级和FICO分数变化、平均提前还款额、环境条件变化或其他相关因素。对于经济预测，该公司使用穆迪的基准情景。公司制定了动态、合理和可支持的预测期，其范围为一至三年份以及基于经济状况的变化。由于目前的经济状况，公司的合理和可支持的预测期为一年。在合理和可支持的预测期过后，公司将恢复历史亏损。应用于每个投资组合的反转方法可以是悬崖，也可以是四个季度的直线。

  

如果存在类似的风险特征，则以集体(池)为基础来衡量ACL。ACL还纳入了定性因素，这些因素代表了对信用集中和内部贷款审查结果等项目的历史信用损失经验的调整。该公司确定了以下投资组合部分，并使用以下方法衡量信贷损失拨备。该公司的投资组合细分包括商业和工业、专业贷款、商业房地产、消费房地产、消费房地产、信用卡、租赁和其他以及持有至到期的证券。基于投资组合，使用多种建模技术来衡量信用损失。

 

商业和工业、租赁和其他部门的ACL使用违约概率和给定默认方法的损失来衡量。这一细分市场的主要风险驱动因素是个人贷款的风险评级，以及利率和农场收入等宏观经济变量的变化。商业和工业贷款的ACL是通过对未来期间的违约概率(PD)乘以历史违约率(LGD)乘以违约时的合同敞口减去任何估计的预付款和冲销来计算的。

 

特殊贷款的抵押品头寸由公司持续监控，借款人需要不断调整担保贷款的抵押品金额。信用损失是衡量任何

85

 

摊销成本基础大于抵押品公允价值的头寸。 特殊贷款的ACL是通过使用自下而上的方法将抵押品价值与未偿还余额进行比较来计算的。

 

商业地产细分市场的ACL使用PD和LGD方法进行测量。这一部分的主要风险特征是个人贷款的风险评级，以及宏观经济变量的变化，如利率、CRE价格指数、家庭收入中位数、建筑活动、农场收入和空置率。商业房地产贷款的ACL是通过基于同业银行数据对未来期间的PD进行建模来计算的。然后，PD损失率乘以历史LGD乘以违约时的合同敞口减去任何估计的预付款和冲销。

 

消费者、房地产和消费者部分的ACL是使用适用于贷款摊销成本余额的原始年份损失率方法来衡量的。这些细分市场中的主要风险驱动因素是创始年份，以及失业率和房价指数等宏观经济变量的变化。

 

信用卡部分包括消费信用卡和商业信用卡。消费者信用卡的ACL是使用左轮手枪的PD和LGD方法以及交易者定义的回顾期间的平均历史损失率来衡量的。左轮手枪使用的PD和LGD方法在本质上类似于商业和工商业房地产领域使用的方法。这一细分市场的主要风险驱动因素是个人持卡人的FICO评级，以及失业率和零售额等宏观经济变量的变化。商业信用卡的ACL是使用基于逾期天数的滚动率损失率方法来衡量的。

 

HTM证券部门的ACL是使用基于历史债券评级转变的损失率方法来衡量的。该细分市场的主要风险驱动因素是投资组合中的债券评级，以及宏观经济状况的变化。有关这些证券的进一步讨论，包括HTM证券的账龄和摊销成本余额，请参见附注4，“证券”。

 

有关公司投资组合中当前风险的摘要，请参阅之前提供的信用质量指标。经济预测的变化将影响所有投资组合部门，借款人更新的财务记录将按风险评级影响投资组合部门，更新的FICO分数将影响消费者信用卡，支付表现将影响消费者和商业信用卡投资组合部门，更新的债券信用评级将影响持有至到期的证券。本公司积极监控所有信用质量指标，看是否有可能影响当前估计的风险变化。

 

预计的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：管理层在报告日期有合理预期，认为问题债务重组(TDR)将与个人借款人一起执行，或者延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改后的合同中，公司不能无条件取消。

 

信用卡应收账款没有规定的到期日。在确定信用卡应收账款的预计寿命时，管理层首先估计预期收到的未来现金流，然后将这些预期的未来现金流用于信用卡余额。信用卡的预期信贷损失是通过估计预计将收到的本金付款的金额和时间来确定的，这些本金付款是作为截至报告期的未偿还余额支付的，直到预期付款全部分配为止。ACL记录的是截至报告期未偿还余额超过预期本金支付的余额。

 

不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。单独评估的贷款包括非权责发生制贷款、分类为TDR的贷款或任何具体确定的贷款，不包括在集体评估之外。当确定支付利息或收回全部本金有问题时，预期信贷损失以报告日期抵押品的公允价值为基础，并按适当的未贴现销售成本进行调整。如果以非应计项目或被视为TDR，所有贷款都被归类为抵押品依赖。

 

当向经历财务困难的债务人授予特许权时，贷款修改被认为是TDR。TDR的信用损失拨备是使用贴现现金流方法来衡量的。当使用贴现现金流量法计量特许权的价值时，信贷损失拨备是通过按贷款的原始有效利率贴现预期的未来现金流量(包括合同付款和终止时的抵押品价值)来确定的。

86

 

免税额学分贷款损失和已记录的投资

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度按投资组合细分划分的信贷损失拨备的前滚(以千为单位)：

 

 

 

截至2021年12月31日的年度

 

 

 

工商业

 

 

专项贷款

 

 

商业地产

 

 

消费性房地产

 

 

消费者

 

 

信用卡

 

 

租约及其他

 

 

贷款总额--贷款总额

 

 

HTM

 

 

总计

 

信贷损失拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$

122,700

 

 

$

5,219

 

 

$

61,931

 

 

$

6,586

 

 

$

1,480

 

 

$

15,786

 

 

$

2,271

 

 

$

215,973

 

 

$

2,610

 

 

$

218,583

 

冲销

 

 

(13,981

)

 

 

(31,945

)

 

 

(1,198

)

 

 

(96

)

 

 

(2,424

)

 

 

(6,011

)

 

 

(8

)

 

 

(55,663

)

 

 

—

 

 

 

(55,663

)

恢复

 

 

6,694

 

 

 

187

 

 

 

1,560

 

 

 

142

 

 

 

223

 

 

 

1,967

 

 

 

18

 

 

 

10,791

 

 

 

—

 

 

 

10,791

 

规定

 

 

8,319

 

 

 

28,277

 

 

 

(6,028

)

 

 

(2,711

)

 

 

1,566

 

 

 

(5,667

)

 

 

(86

)

 

 

23,670

 

 

 

(670

)

 

 

23,000

 

期末余额-ACL

 

$

123,732

 

 

$

1,738

 

 

$

56,265

 

 

$

3,921

 

 

$

845

 

 

$

6,075

 

 

$

2,195

 

 

$

194,771

 

 

$

1,940

 

 

$

196,711

 

表外信贷敞口的信贷损失拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$

3,859

 

 

$

287

 

 

$

447

 

 

$

145

 

 

$

381

 

 

$

—

 

 

$

414

 

 

$

5,533

 

 

$

55

 

 

$

5,588

 

规定

 

 

(2,120

)

 

 

(127

)

 

 

33

 

 

 

(39

)

 

 

(381

)

 

 

—

 

 

 

(399

)

 

 

(3,033

)

 

 

33

 

 

 

(3,000

)

期末余额-表外ACL

 

$

1,739

 

 

$

160

 

 

$

480

 

 

$

106

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

15

 

 

$

2,500

 

 

$

88

 

 

$

2,588

 

 

 

 

截至2020年12月31日的年度

 

 

 

工商业

 

 

专项贷款

 

 

商业地产

 

 

消费性房地产

 

 

消费者

 

 

信用卡

 

 

租约及其他

 

 

贷款总额--贷款总额

 

 

HTM

 

 

总计

 

信贷损失拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$

63,313

 

 

$

2,545

 

 

$

15,951

 

 

$

2,623

 

 

$

543

 

 

$

15,739

 

 

$

1,074

 

 

$

101,788

 

 

$

—

 

 

$

101,788

 

ASU 2016-13调整

 

 

3,677

 

 

 

148

 

 

 

926

 

 

 

152

 

 

 

31

 

 

 

914

 

 

 

62

 

 

 

5,910

 

 

 

3,120

 

 

 

9,030

 

调整后的期初余额

 

 

66,990

 

 

 

2,693

 

 

 

16,877

 

 

 

2,775

 

 

 

574

 

 

 

16,653

 

 

 

1,136

 

 

 

107,698

 

 

 

3,120

 

 

 

110,818

 

冲销

 

 

(8,587

)

 

 

—

 

 

 

(11,939

)

 

 

(219

)

 

 

(607

)

 

 

(7,326

)

 

 

(11

)

 

 

(28,689

)

 

 

—

 

 

 

(28,689

)

恢复

 

 

6,473

 

 

 

—

 

 

 

91

 

 

 

69

 

 

 

307

 

 

 

1,618

 

 

 

6

 

 

 

8,564

 

 

 

—

 

 

 

8,564

 

规定

 

 

57,824

 

 

 

2,526

 

 

 

56,902

 

 

 

3,961

 

 

 

1,206

 

 

 

4,841

 

 

 

1,140

 

 

 

128,400

 

 

 

(510

)

 

 

127,890

 

期末余额-ACL

 

$

122,700

 

 

$

5,219

 

 

$

61,931

 

 

$

6,586

 

 

$

1,480

 

 

$

15,786

 

 

$

2,271

 

 

$

215,973

 

 

$

2,610

 

 

$

218,583

 

表外信贷敞口的信贷损失拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$

2,263

 

 

$

53

 

 

$

257

 

 

$

102

 

 

$

22

 

 

$

—

 

 

$

211

 

 

$

2,908

 

 

$

70

 

 

$

2,978

 

规定

 

 

1,596

 

 

 

234

 

 

 

190

 

 

 

43

 

 

 

359

 

 

 

—

 

 

 

203

 

 

 

2,625

 

 

 

(15

)

 

 

2,610

 

期末余额-表外ACL

 

$

3,859

 

 

$

287

 

 

$

447

 

 

$

145

 

 

$

381

 

 

$

—

 

 

$

414

 

 

$

5,533

 

 

$

55

 

 

$

5,588

 

截至2021年12月31日，公司贷款总额下降的主要驱动因素包括当前和预测的经济环境的影响，包括与新冠肺炎疫情相关的条件改善，但贷款组合的增长部分抵消了这一影响。

表外信贷风险的信贷损失准备记录在公司合并资产负债表的应计费用和税项中，见附注15“承诺、或有事项和担保”。

87

 

 

此表提供了截至2019年12月31日的年度按投资组合细分划分的贷款损失拨备的前滚(以千为单位)：

 

 

 

截至2019年12月31日的年度

 

 

 

商业广告

 

 

房地产

 

 

消费者

 

 

租契

 

 

总计

 

贷款损失拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$

80,888

 

 

$

13,664

 

 

$

9,071

 

 

$

12

 

 

$

103,635

 

冲销

 

 

(36,716

)

 

 

(444

)

 

 

(8,920

)

 

 

—

 

 

 

(46,080

)

恢复

 

 

7,746

 

 

 

1,122

 

 

 

2,515

 

 

 

—

 

 

 

11,383

 

规定

 

 

19,340

 

 

 

5,972

 

 

 

7,545

 

 

 

(7

)

 

 

32,850

 

期末余额

 

$

71,258

 

 

$

20,314

 

 

$

10,211

 

 

$

5

 

 

$

101,788

 

期末余额：单独评估减值

 

$

271

 

 

$

467

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

738

 

期末余额：集体评估减值

 

 

70,987

 

 

 

19,847

 

 

 

10,211

 

 

 

5

 

 

 

101,050

 

贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末余额：贷款

 

$

6,487,031

 

 

$

6,582,497

 

 

$

360,216

 

 

$

1,978

 

 

$

13,431,722

 

期末余额：单独评估减值

 

 

25,769

 

 

 

26,047

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

51,816

 

期末余额：集体评估减值

 

 

6,461,262

 

 

 

6,556,450

 

 

 

360,216

 

 

 

1,978

 

 

 

13,379,906

 

88

 

 

抵押品依赖型金融资产

 

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日被视为抵押品依赖的金融资产的摊余成本余额(单位：千)：

 

 

 

2021年12月31日

 

贷款分段和类型

 

抵押品依赖型资产的摊余成本

 

 

信贷损失相关拨备

 

 

没有相关拨备的抵押品依赖型资产的摊销成本

 

工商业：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

设备/应收账款/库存

 

$

82,845

 

 

$

2,421

 

 

$

76,493

 

农业

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

工商合计

 

 

82,845

 

 

 

2,421

 

 

 

76,493

 

专业贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基于资产的贷款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

保理

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

专业贷款总额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

业主自住

 

 

2,764

 

 

 

—

 

 

 

2,764

 

非业主自住

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

农田

 

 

487

 

 

 

—

 

 

 

487

 

5+多个家庭

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

1-4个家庭建设

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

一般结构

 

 

1,626

 

 

 

—

 

 

 

1,626

 

总商业地产

 

 

4,877

 

 

 

—

 

 

 

4,877

 

消费房地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HELOC

 

 

2,488

 

 

 

—

 

 

 

2,488

 

第一留置权：1-4个家庭

 

 

1,647

 

 

 

—

 

 

 

1,647

 

初级留置权：1-4个家庭

 

 

75

 

 

 

—

 

 

 

75

 

总消费性房地产

 

 

4,210

 

 

 

—

 

 

 

4,210

 

消费者：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

旋转线

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

自动

 

 

38

 

 

 

—

 

 

 

38

 

其他

 

 

37

 

 

 

—

 

 

 

37

 

总消费者

 

 

75

 

 

 

—

 

 

 

75

 

租赁和其他：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

租契

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

25

 

租赁合计和其他

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

25

 

贷款总额

 

$

92,032

 

 

$

2,421

 

 

$

85,680

 

 

89

 

 

 

 

2020年12月31日

 

贷款分段和类型

 

抵押品依赖型资产的摊余成本

 

 

信贷损失相关拨备

 

 

没有相关拨备的抵押品依赖型资产的摊销成本

 

工商业：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

设备/应收账款/库存

 

$

29,684

 

 

$

4,828

 

 

$

5,830

 

农业

 

 

4,086

 

 

 

—

 

 

 

4,086

 

工商合计

 

 

33,770

 

 

 

4,828

 

 

 

9,916

 

专业贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基于资产的贷款

 

 

17,875

 

 

 

4,490

 

 

 

242

 

保理

 

 

1,561

 

 

 

173

 

 

 

—

 

专业贷款总额

 

 

19,436

 

 

 

4,663

 

 

 

242

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

业主自住

 

 

16,539

 

 

 

—

 

 

 

16,539

 

非业主自住

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

农田

 

 

8,625

 

 

 

—

 

 

 

8,625

 

5+多个家庭

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

1-4个家庭建设

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

一般结构

 

 

3,423

 

 

 

582

 

 

 

770

 

总商业地产

 

 

28,587

 

 

 

582

 

 

 

25,934

 

消费房地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HELOC

 

 

3,170

 

 

 

—

 

 

 

3,170

 

第一留置权：1-4个家庭

 

 

2,468

 

 

 

54

 

 

 

2,047

 

初级留置权：1-4个家庭

 

 

212

 

 

 

—

 

 

 

212

 

总消费性房地产

 

 

5,850

 

 

 

54

 

 

 

5,429

 

消费者：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

旋转线

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

自动

 

 

69

 

 

 

—

 

 

 

69

 

其他

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

19

 

总消费者

 

 

88

 

 

 

—

 

 

 

88

 

租赁和其他：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

租契

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

租赁合计和其他

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

贷款总额

 

$

87,731

 

 

$

10,127

 

 

$

41,609

 

 

问题债务重组

当向经历财务困难的债务人授予特许权时，贷款修改被认为是TDR。该公司的修改通常包括利率调整、本金减少以及摊销和延长到期日。这些修改允许债务人获得短期现金减免，使他们能够改善其财务状况。本公司重组后的贷款被视为抵押品依赖型贷款，并作为信贷损失拨备的一部分进行评估，如本附注信贷损失拨备部分所述。

该公司拥有不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，贷款修改归类为TDR的向借款人放贷的承诺。本公司持续监测贷款支付情况，以确定贷款是否被视为违约。确定付款违约涉及到分析经济上的 每个客户存在的条件以及他们在贷款期限内产生正现金流的能力。

90

 

截至2021年12月31日止年度，本公司不是新的TDR。截至2020年12月31日的年度，该公司补充说一消费房地产TDR，修改前和修改后的贷款余额为#美元441一千个。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司不是在重组日期后12个月内发生付款违约的TDR。

4. 证券

可供出售的证券

下表提供了2021年12月31日和2020年12月31日可供出售的证券的详细信息(单位：千)：

 

 

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

毛收入

 

 

 

 

 

 

 

摊销

 

 

未实现

 

 

未实现

 

 

公平

 

2021

 

成本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

价值

 

美国财政部

 

$

69,551

 

 

$

374

 

 

$

(751

)

 

$

69,174

 

美国机构

 

 

121,681

 

 

 

3,252

 

 

 

(1

)

 

 

124,932

 

抵押贷款支持

 

 

7,967,537

 

 

 

93,390

 

 

 

(95,872

)

 

 

7,965,055

 

州和政区

 

 

3,270,160

 

 

 

161,674

 

 

 

(9,146

)

 

 

3,422,688

 

企业

 

 

316,840

 

 

 

2,504

 

 

 

(1,498

)

 

 

317,846

 

抵押贷款债券

 

 

76,815

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

76,819

 

总计

 

$

11,822,584

 

 

$

261,198

 

 

$

(107,268

)

 

$

11,976,514

 

 

 

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

毛收入

 

 

 

 

 

 

 

摊销

 

 

未实现

 

 

未实现

 

 

公平

 

2020

 

成本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

价值

 

美国财政部

 

$

29,911

 

 

$

829

 

 

$

—

 

 

$

30,740

 

美国机构

 

 

89,554

 

 

 

6,395

 

 

 

—

 

 

 

95,949

 

抵押贷款支持

 

 

5,266,394

 

 

 

202,944

 

 

 

(1,157

)

 

 

5,468,181

 

州和政区

 

 

3,424,309

 

 

 

199,848

 

 

 

(538

)

 

 

3,623,619

 

企业

 

 

77,566

 

 

 

3,649

 

 

 

(16

)

 

 

81,199

 

总计

 

$

8,887,734

 

 

$

413,665

 

 

$

(1,711

)

 

$

9,299,688

 

 

下表列出了2021年12月31日可供出售的证券的合同到期日信息(单位：千)：

 

 

 

摊销

 

 

公平

 

 

 

成本

 

 

价值

 

在1年或更短的时间内到期

 

$

167,515

 

 

$

168,443

 

在1年至5年后到期

 

 

748,552

 

 

 

759,638

 

在5至10年后到期

 

 

815,408

 

 

 

839,508

 

10年后到期

 

 

2,123,572

 

 

 

2,243,870

 

总计

 

 

3,855,047

 

 

 

4,011,459

 

抵押贷款支持证券

 

 

7,967,537

 

 

 

7,965,055

 

可供出售的证券总额

 

$

11,822,584

 

 

$

11,976,514

 

 

证券可能在合同到期日之前出售，原因是本公司出售证券，或者因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。

出售可供出售的证券所得款项为$。372.6百万，$315.9百万美元，以及$412.02021年、2020年和2019年分别为100万。证券交易带来的已实现收益总额为#美元。7.82021年为百万美元，$7.32020年为100万美元，4.62019年为100万。已实现亏损总额为#美元。22021年1000美元，$2742020年为1000美元，还有$1.42019年为100万。

91

 

可供出售的公允价值为$的证券10.210亿美元和7.82021年12月31日和2020年12月31日分别承诺了10亿美元，以确保美国政府存款、其他公共存款、某些信托存款、衍生品交易和回购协议的安全。在这些金额中，公允价值为#美元的证券171.22021年12月31日为百万美元，371.5截至2020年12月31日，有100万人在美联储贴现窗口承诺，但截至那些日期没有负担。

可供出售的证券的应计利息总额为#美元。45.8百万美元和$42.6截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为100万美元，并计入公司综合资产负债表的应计收入项目。应计利息总额不计入上述可用证券的摊销成本。此外，本公司已选择不计量应计应收利息的ACL。

下表显示了该公司在2021年12月31日和2020年12月31日的可供出售投资的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券持续处于未实现亏损的时间长短汇总(单位：千)：

 

 

 

少于12个月

 

 

12个月或更长时间

 

 

总计

 

2021

 

数数

 

 

公允价值

 

 

未实现

损失

 

 

数数

 

 

公允价值

 

 

未实现

损失

 

 

数数

 

 

公允价值

 

 

未实现

损失

 

证券说明

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部

 

 

4

 

 

$

58,867

 

 

$

(751

)

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

4

 

 

$

58,867

 

 

$

(751

)

美国机构

 

 

1

 

 

 

11,149

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

11,149

 

 

 

(1

)

抵押贷款支持

 

 

344

 

 

 

5,404,968

 

 

 

(87,301

)

 

 

13

 

 

 

233,295

 

 

 

(8,571

)

 

 

357

 

 

 

5,638,263

 

 

 

(95,872

)

州和政区

 

 

357

 

 

 

329,042

 

 

 

(6,969

)

 

 

31

 

 

 

44,939

 

 

 

(2,177

)

 

 

388

 

 

 

373,981

 

 

 

(9,146

)

企业

 

 

152

 

 

 

193,899

 

 

 

(1,498

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

152

 

 

 

193,899

 

 

 

(1,498

)

抵押贷款债券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

 

858

 

 

$

5,997,925

 

 

$

(96,520

)

 

 

44

 

 

$

278,234

 

 

$

(10,748

)

 

 

902

 

 

$

6,276,159

 

 

$

(107,268

)

 

 

 

 

少于12个月

 

 

12个月或更长时间

 

 

总计

 

2020

 

数数

 

 

公允价值

 

 

未实现

损失

 

 

数数

 

 

公允价值

 

 

未实现

损失

 

 

数数

 

 

公允价值

 

 

未实现

损失

 

证券说明

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

美国机构

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

抵押贷款支持

 

 

16

 

 

 

174,234

 

 

 

(1,157

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16

 

 

 

174,234

 

 

 

(1,157

)

州和政区

 

 

24

 

 

 

55,653

 

 

 

(279

)

 

 

6

 

 

 

2,833

 

 

 

(259

)

 

 

30

 

 

 

58,486

 

 

 

(538

)

企业

 

 

4

 

 

 

5,335

 

 

 

(16

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

5,335

 

 

 

(16

)

总计

 

 

44

 

 

$

235,222

 

 

$

(1,452

)

 

 

6

 

 

$

2,833

 

 

$

(259

)

 

 

50

 

 

$

238,055

 

 

$

(1,711

)

 

本公司投资的未实现亏损是由利率变化造成的，而不是由于基础发行人的信用下降造成的。美国财政部、美国机构和GSE抵押贷款支持证券都被认为是机构支持证券，没有损失风险，因为它们是由美国政府明示或默示担保的。机构支持的投资组合中公允价值的变化完全是由经济状况变化导致的利率变化推动的。该公司不知道任何潜在的信贷问题，债务证券的现金流没有变化，预计不会受到利率变化的影响。

对于国家和政治分支投资组合，该公司持有的大部分是一般义务债券，由于发行人通常拥有无限的偿债权力，这些债券的历史违约率非常低。对于国家和政治、企业和抵押贷款债券投资组合，该公司有一个强大的信用风险监控流程，包括购买前和持续的购买后信用审查和分析。该公司监测这些领域所有债券发行商的信用评级，并审查现有的财务数据，包括市场和行业趋势。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，不是与公司可供出售证券相关的ACL，因为公允价值的下降不是由于信贷问题造成的.

92

 

持有至到期的证券

下表显示了公司持有至到期投资在2021年12月31日和2020年12月31日的摊销成本、公允价值和未实现损益总额(单位：千)：

 

2021

 

摊销成本

 

 

未实现毛利

 

 

未实现亏损总额

 

 

公允价值

 

 

信贷损失准备

 

 

净账面金额

 

州和政区

 

$

1,084,282

 

 

$

3,346

 

 

$

(38,954

)

 

$

1,048,674

 

 

$

(1,940

)

 

$

1,082,342

 

抵押贷款支持

 

 

396,134

 

 

 

14

 

 

 

(2,431

)

 

 

393,717

 

 

 

—

 

 

 

396,134

 

总计

 

$

1,480,416

 

 

$

3,360

 

 

$

(41,385

)

 

$

1,442,391

 

 

$

(1,940

)

 

$

1,478,476

 

 

 

 

2020

 

摊销成本

 

 

未实现毛利

 

 

未实现亏损总额

 

 

公允价值

 

 

信贷损失准备

 

 

净账面金额

 

州和政区

 

$

1,014,614

 

 

$

29,723

 

 

$

(14,893

)

 

$

1,029,444

 

 

$

(2,610

)

 

$

1,012,004

 

总计

 

$

1,014,614

 

 

$

29,723

 

 

$

(14,893

)

 

$

1,029,444

 

 

$

(2,610

)

 

$

1,012,004

 

 

下表列出了截至2021年12月31日持有的证券的合同到期日信息(单位：千)：

 

 

 

摊销

 

 

公平

 

 

 

成本

 

 

价值

 

在1年或更短的时间内到期

 

$

17,440

 

 

$

17,797

 

在1年至5年后到期

 

 

158,005

 

 

 

156,927

 

在5至10年后到期

 

 

489,816

 

 

 

481,785

 

10年后到期

 

 

419,021

 

 

 

392,165

 

总计

 

 

1,084,282

 

 

 

1,048,674

 

抵押贷款支持证券

 

 

396,134

 

 

 

393,717

 

持有至到期的证券总额

 

$

1,480,416

 

 

$

1,442,391

 

 

预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。

有几个不是出售在2021年、2020年或2019年期间持有至到期的证券。

持有至到期证券的应计利息总额为#美元。5.3截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司的应计收入均为100万美元，并计入公司综合资产负债表的应计收入项目。应计利息总额不包括上述持有至到期证券的摊销成本。此外，本公司已选择不计量应计应收利息的ACL。

下表显示了该公司持有至到期的投资未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和单个证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总，在2021年12月31日和2020年12月31日(以千为单位)：

 

 

 

少于12个月

 

 

12个月或更长时间

 

 

总计

 

2021

 

公允价值

 

 

未实现亏损

 

 

公允价值

 

 

未实现亏损

 

 

公允价值

 

 

未实现亏损

 

州和政区

 

$

585,153

 

 

$

(12,494

)

 

$

217,579

 

 

$

(26,460

)

 

$

802,732

 

 

$

(38,954

)

抵押贷款支持

 

 

317,887

 

 

 

(2,431

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

317,887

 

 

 

(2,431

)

总计

 

$

903,040

 

 

$

(14,925

)

 

$

217,579

 

 

$

(26,460

)

 

$

1,120,619

 

 

$

(41,385

)

 

 

 

少于12个月

 

 

12个月或更长时间

 

 

总计

 

2020

 

公允价值

 

 

未实现

损失

 

 

公允价值

 

 

未实现

损失

 

 

公允价值

 

 

未实现

损失

 

州和政区

 

$

132,271

 

 

$

(4,591

)

 

$

109,712

 

 

$

(10,302

)

 

$

241,983

 

 

$

(14,893

)

总计

 

$

132,271

 

 

$

(4,591

)

 

$

109,712

 

 

$

(10,302

)

 

$

241,983

 

 

$

(14,893

)

93

 

 

该公司持有至到期投资组合的未实现亏损是由于利率环境的变化造成的。GSE抵押贷款支持证券被认为是机构支持证券，没有损失风险，因为它们得到了美国政府的明示或默示担保。机构支持的投资组合中公允价值的变化完全是由经济状况变化导致的利率变化推动的。该公司不知道任何潜在的信贷问题，债务证券的现金流没有变化，预计不会受到利率变化的影响。截至2021年12月31日，没有与公司持有至到期的抵押贷款支持证券相关的ACL，因为公允价值的下降不是信用问题造成的。

该公司持有至到期的州和政治部门债券投资组合中的基础债券将根据信用评级与管理层对ACL的估计一起评估信用损失。

下表显示了公司持有至到期的州和政治部门债券投资在2021年12月31日和2020年12月31日按信用评级划分的摊销成本基础(单位：千)：

 

 

 

按信用评级划分的摊余成本基础-HTM债务证券

 

2021

 

A

 

 

BBB

 

 

BB

 

 

CCC-C

 

 

总计

 

州和政治分区：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

竞争性

 

$

372,696

 

 

$

605,104

 

 

$

20,678

 

 

$

870

 

 

$

999,348

 

公用事业

 

 

55,096

 

 

 

29,838

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

84,934

 

国家和政治分区总数

 

$

427,792

 

 

$

634,942

 

 

$

20,678

 

 

$

870

 

 

$

1,084,282

 

 

 

 

按信用评级划分的摊余成本基础-HTM债务证券

 

2020

 

A

 

 

BBB

 

 

BB

 

 

CCC-C

 

 

总计

 

州和政治分区：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

竞争性

 

$

340,290

 

 

$

558,786

 

 

$

18,078

 

 

$

8,135

 

 

$

925,289

 

公用事业

 

 

56,232

 

 

 

33,093

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

89,325

 

国家和政治分区总数

 

$

396,522

 

 

$

591,879

 

 

$

18,078

 

 

$

8,135

 

 

$

1,014,614

 

竞争性持有至到期证券包括提供住房、高等教育或医疗保健等公共功能的非营利性企业，但这些企业是在竞争环境下这样做的。它还包括可能具有相对较高企业风险的项目融资，例如由体育或会议设施收入或初创交通收入支持的交易。

公用事业是提供基本服务的公共企业，对服务领域具有垄断性或近乎垄断性。这包括环境公用事业(水、下水道、固体废物)、电力公用事业(配电和发电、天然气)和交通公用事业(机场、停车场、收费公路、公共交通、港口)。

下表列出了截至2021年12月31日过期持有至到期证券的账龄(单位：千)：

 

2021

 

30-89

过去的几天

到期和

应计

 

 

大于

90天前

到期和

应计

 

 

非-

应计项目

 

 

总计

逾期

 

 

当前

 

 

总计

 

州和政治分区：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

竞争性

 

$

7,795

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

7,795

 

 

$

991,553

 

 

$

999,348

 

公用事业

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

84,934

 

 

 

84,934

 

国家和政治分区总数

 

$

7,795

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

7,795

 

 

$

1,076,487

 

 

$

1,084,282

 

94

 

 

截至2020年12月31日，所有持有至到期的证券都是现货，没有过期。

证券交易

交易证券的未实现净收益为#美元。2千美元，13一千美元，还有$1分别截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。未实现净收益和净亏损包括在综合收益表的交易和投资银行收入中。已售出但尚未购买的证券总额为$3.2百万美元和$2.2截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为100万欧元，并归入公司综合资产负债表的其他负债项目。

其他证券

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的其他证券的详细信息(单位：千)：

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

FRB和FHLB股票

 

$

36,222

 

 

$

33,222

 

公允价值易于确定的股权证券

 

 

64,149

 

 

 

134,197

 

公允价值不容易确定的股权证券

 

 

226,727

 

 

 

128,634

 

总计

 

$

327,098

 

 

$

296,053

 

 

对FRB股票的投资是基于投资银行的资本结构，而对FHLB股票的投资主要与FHLB的借款水平挂钩。这些资产是按成本价持有的。公允价值易于确定的股权证券通常在交易所交易，市场价格也很容易获得。公允价值不容易确定的股权证券包括PCM对对冲基金和私募股权基金的另类投资，这些投资被计入股权法投资。这一类别还包括由一家符合小型企业投资公司资格的子公司持有的股权投资，以及在该公司服务的地区内对低收入住房合伙企业的投资。2021年第一季度，该公司出售了其在PCM的会员权益。股本证券的未实现收益或亏损(无论是否具有可随时确定的公允价值)均在本公司综合收益表的投资证券收益净额中确认。

投资证券收益，净额

下表列出了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度投资证券收益的组成部分(以千为单位)：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

投资证券收益，净额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的债务证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

实现的销售收益

 

$

7,819

 

 

$

7,255

 

 

$

4,636

 

已实现的销售亏损

 

 

(2

)

 

 

(274

)

 

 

(1,418

)

公允价值易于确定的股权证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允价值调整，净额

 

 

(10,881

)

 

 

110,768

 

 

 

—

 

公允价值不容易确定的股本证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允价值调整，净额

 

 

8,121

 

 

 

2,885

 

 

 

(973

)

总投资证券收益，净额

 

$

5,057

 

 

$

120,634

 

 

$

2,245

 

 

5. 根据转售协议购买的证券

该公司定期签订购买证券的协议，同时签订转售协议(转售协议)。这些协议允许该公司出售或再认购这些证券。转售协议为$1.210亿美元和1.7分别为2021年12月31日和2020年12月31日的10亿美元。该公司获得市值等于或超过根据转售协议借出的本金的抵押品。

95

 

6. 借给高级人员及董事的贷款

本公司及本行的若干行政人员及董事，包括该等人士为股本证券主要持有人或普通合伙人的公司，在正常业务过程中向本行借款。所有这类贷款的条款(包括利率和抵押品)与与非关联方的可比交易在同一时间普遍存在的条款基本相同。此外，就还款条件而言，所有这类贷款都是现行的。

2021年和2020年，有关向相关方发放的此类贷款总额的活动分析如下(以千计)：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

余额-年初

 

$

165,395

 

 

$

207,734

 

新增贷款

 

 

176,226

 

 

 

39,217

 

还款

 

 

(61,780

)

 

 

(81,556

)

由于应报告贷款的变化而减少

 

 

(124

)

 

 

—

 

余额-年终

 

$

279,717

 

 

$

165,395

 

 

7. 商誉和其他无形资产

按经营部门划分的截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度商誉账面金额变化情况如下(单位：千)：

 

 

 

商业银行

 

 

机构银行业务

 

 

个人银行业务

 

 

总计

 

截至2021年1月1日的余额

 

$

59,419

 

 

$

51,332

 

 

$

70,116

 

 

$

180,867

 

销售业务部门的组成部分

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6,349

)

 

 

(6,349

)

截至2021年12月31日的余额

 

$

59,419

 

 

$

51,332

 

 

$

63,767

 

 

$

174,518

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年1月1日的余额

 

$

59,419

 

 

$

51,332

 

 

$

70,116

 

 

$

180,867

 

截至2020年12月31日的余额

 

$

59,419

 

 

$

51,332

 

 

$

70,116

 

 

$

180,867

 

 

以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日继续摊销的无形资产(单位：千):

 

 

截至2021年12月31日

 

 

核心存款无形资产

 

 

客户关系

 

 

总计

 

总账面金额

$

50,059

 

 

$

71,167

 

 

$

121,226

 

累计摊销

 

49,623

 

 

 

57,187

 

 

 

106,810

 

净账面金额

$

436

 

 

$

13,980

 

 

$

14,416

 

 

 

截至2020年12月31日

 

 

核心存款无形资产

 

 

客户关系

 

 

总计

 

总账面金额

$

50,059

 

 

$

89,928

 

 

$

139,987

 

累计摊销

 

48,746

 

 

 

70,185

 

 

 

118,931

 

净账面金额

$

1,313

 

 

$

19,743

 

 

$

21,056

 

 

96

 

 

2021年3月31日，该公司出售了其在PCM和UMB Merchant Banc的会员权益，这是其个人银行部门的组成部分。PCM和UMB Merchant Banc是LLC的子公司。这笔交易包括处置$。6.3百万美元的商誉和1.9净未摊销客户关系无形资产达百万美元。

截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度摊销费用为4.8百万，$6.5百万美元，以及$5.5分别为百万美元。

下表披露了无形资产在未来数年的预计摊销费用(单位：千)：

 

截至2022年12月31日止的年度

 

$

3,920

 

截至2023年12月31日止的年度

 

 

3,323

 

截至2024年12月31日止的年度

 

 

2,704

 

截至2025年12月31日止的年度

 

 

2,608

 

截至2026年12月31日止的年度

 

 

1,861

 

 

8。房舍、设备和租约

房舍和设备包括以下(以千计)：

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

土地

 

$

41,513

 

 

$

42,323

 

建筑物和租赁权的改进

 

 

352,954

 

 

 

351,957

 

装备

 

 

181,218

 

 

 

176,018

 

软件

 

 

273,342

 

 

 

264,251

 

总计

 

 

849,027

 

 

 

834,549

 

累计折旧

 

 

(357,503

)

 

 

(341,379

)

累计摊销

 

 

(220,591

)

 

 

(200,075

)

房舍和设备，净值

 

$

270,933

 

 

$

293,095

 

 

房地和设备折旧和摊销费用为#美元。49.62021年为100万美元，56.1到2020年达到100万美元，50.82019年将达到100万。

该公司主要租赁房地产，包括用于银行分行或一般办公业务的建筑物或建筑物的一部分。这些租约的剩余租期从一年至26年数和最多租赁包括一个或多个续订选项，续订条款可以将租赁期限从一个月至35几年或更长时间。本公司可自行决定是否行使租约续期选择权。本公司的租赁负债或使用权资产的计算中并未计入续期选择权，因为不能合理确定本公司是否会行使这些选择权。不是租赁包括购买租赁物业的选项。租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。很少的租约包括基于消费者物价指数(CPI)的可变租赁费。在计算这些租赁的租赁负债和使用权资产时，本公司已将截至ASC 842生效日期的基于CPI的租赁付款计算在内。本公司在确定租赁合同内的对价时，已选择不将现有房地产租赁的租赁和非租赁部分分开。根据ASC 842，该公司的所有租赁协议都被归类为经营租赁。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，使用权资产为57.1百万美元和$63.4100万美元分别作为公司综合资产负债表中其他资产的一部分计入。此外，租赁负债为#美元。64.6百万美元和$71.7截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司合并资产负债表中分别包含了100万美元作为其他负债的一部分。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，租赁费用为$11.8百万美元和$12.8在公司的综合损益表中，分别确认了100万美元的入住费。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，现金支付为12.6百万美元和$12.3在本公司的综合现金流量表中，计入租赁负债计量的租赁产生的现金流量分别为100万欧元，并被归类为来自经营活动的现金流量。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度，以新经营租赁负债换取的租赁资产为#美元。2.4百万美元和$7.2分别为百万美元。于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止，本公司租约之加权平均剩余租期为7.5年和8.2年，加权平均贴现率为2.74%和2.85%。

97

 

截至2021年12月31日，不可取消经营租赁的未来最低租赁付款如下(以千为单位)：

 

2022

 

$

12,398

 

2023

 

 

10,594

 

2024

 

 

9,506

 

2025

 

 

8,478

 

2026

 

 

7,897

 

此后

 

 

23,365

 

租赁付款总额

 

 

72,238

 

减去：利息

 

 

7,621

 

租赁负债现值

 

$

64,617

 

 

9. 借入资金

该公司长期债务的组成部分如下(以千计)：

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

信托优先证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

Marquette Capital Trust I附属债券1.45到期百分比2036

 

$

17,956

 

 

$

17,553

 

Marquette Capital Trust II次级债券1.45到期百分比2036

 

 

18,526

 

 

 

18,149

 

Marquette Capital Trust III次级债券1.72到期百分比2036

 

 

7,286

 

 

 

7,139

 

Marquette Capital Trust IV次级债券1.80到期百分比2036

 

 

29,445

 

 

 

28,873

 

附属票据3.70到期百分比2030，扣除发行成本后的净额

 

 

198,331

 

 

 

197,881

 

长期债务总额

 

$

271,544

 

 

$

269,595

 

 

长期债务的总偿还额为#美元。273.2100万美元将在2026年12月31日之后到期。

 

该公司通过收购Marquette承担了长期债务，其中包括对四个以前发行信托优先证券的未合并信托(Marquette Capital Trust I、Marquette Capital Trust II、Marquette Capital Trust III和Marquette Capital Trust IV)支付的债务。这些长期债务的合同总余额为#美元。103.1百万美元，账面价值为$73.2截至2021年12月31日，这一数字为100万。信托优先证券的利率与三个月期挂钩伦敦银行间同业拆借利率(Libor)，利差范围为133基点为160基点每季度重置一次。信托优先证券的到期日从2036年1月至2036年9月.

在……里面2020年9月，公司发行了$200.0百万美元3.70固定利率对固定利率到期的次级票据百分比2030年9月17日。这些票据的利息为3.70年息%，应付每半年一次每年3月17日和9月17日。公司可在以下日期赎回全部或部分票据2025年9月17日，或其后的任何付息日期。与这些票据相关的未摊销债务发行成本总计为#美元。1.7截至2021年12月31日，这一数字为100万。发行票据所得款项用于一般企业用途，包括向本行注资一级资本。

该公司是得梅因FHLB的成员银行。通过这一关系，该公司购买了$10.0数百万FHLB股票，并通过FHLB预付款获得额外的流动性和资金来源。该公司的借款能力取决于该公司在FHLB存入的抵押品金额。该公司在FHLB的借款能力为#美元1.6截至2021年12月31日。该公司拥有不是截至2021年12月31日，FHLB在得梅因FHLB的未偿还预付款。

本公司与北卡罗来纳州富国银行有循环信贷额度，允许本公司借入最多$30.0100万美元用于一般营运资金用途。适用于借款余额的利率将由公司选择比伦敦银行同业拆借利率高出1.25%或比最优惠利率低1.75%预付款日的费率。

98

 

“公司”(The Company)付钱 0.4%信贷额度未使用部分的未使用承诺费。该公司目前拥有不是这一信贷额度的未偿还余额。

本公司与回购协议(回购协议)同时签订证券销售协议。该公司利用回购协议来满足客户的需求，并促进有担保的短期融资需求。回购协议以与交易有关的现金收入额为准。该公司持续监测抵押品水平，并可能被要求根据标的证券的公允价值提供额外抵押品。根据回购协议质押为抵押品的证券由公司的保管机构保管。根据这些协议收到的金额为短期借款。截至2021年12月31日，未偿还金额为$3.2亿美元，应计应付利息为$245一千个。截至2020年12月31日，未偿还金额为$2.2亿美元，应计应付利息为$326一千个。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，证券及相关回购负债的账面金额和市值，以及回购负债的加权平均利率(按回购协议到期日分组)如下(单位：千)：

 

 

 

截至2021年12月31日

 

 

 

证券公允市值

 

 

回购

负债

 

 

加权平均

利率，利率

 

回购负债的到期日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2至29天

 

$

2,797,268

 

 

$

2,820,788

 

 

 

0.19

%

30至90天

 

 

414,091

 

 

 

404,800

 

 

 

0.70

 

超过90天

 

 

250

 

 

 

250

 

 

 

0.01

 

总计

 

$

3,211,609

 

 

$

3,225,838

 

 

 

0.25

%

 

 

 

 

截至2020年12月31日

 

 

 

证券公允市值

 

 

回购

负债

 

 

加权平均

利率，利率

 

回购负债的到期日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2至29天

 

$

1,625,230

 

 

$

1,759,559

 

 

 

0.34

%

30至90天

 

 

504,435

 

 

 

489,302

 

 

 

1.17

 

超过90天

 

 

1,005

 

 

 

1,000

 

 

 

—

 

总计

 

$

2,130,670

 

 

$

2,249,861

 

 

 

0.52

%

 

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日尚未到期的回购协议的剩余合同到期日，以及已质押作为这些借款抵押品的各种类型的有价证券(单位：千)：

 

 

 

截至2021年12月31日

 

 

 

协议的剩余合同到期日

 

 

 

2-29天

 

 

30-90天

 

 

超过90天

 

 

总计

 

回购协议，以以下方式作为担保：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国机构

 

$

2,820,788

 

 

$

404,800

 

 

$

250

 

 

$

3,225,838

 

回购协议总额

 

$

2,820,788

 

 

$

404,800

 

 

$

250

 

 

$

3,225,838

 

 

 

 

 

截至2020年12月31日

 

 

 

协议的剩余合同到期日

 

 

 

2-29天

 

 

30-90天

 

 

超过90天

 

 

总计

 

回购协议，以以下方式作为担保：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部

 

$

2,440

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2,440

 

美国机构

 

 

1,757,119

 

 

 

489,302

 

 

 

1,000

 

 

 

2,247,421

 

回购协议总额

 

$

1,759,559

 

 

$

489,302

 

 

$

1,000

 

 

$

2,249,861

 

99

 

 

 

10. 监管要求

本行向母公司支付股息受到各种监管限制。对于全国性银行，管理监管机构必须批准宣布任何股息，一般超过该年度净收益和前两年留存净收益的总和。

根据法律规定，世界银行在联邦储备委员会保持储备余额。2021年期间，这一数字平均为#美元。4.010亿美元，相比之下，1.2到2020年将达到10亿美元。

截至2021年12月31日，公司必须拥有最低普通股一级、一级资本充足率，总资本充足率为4.5%, 6.0%和8.0%。该公司于该日的实际比率为12.05%, 12.05%和13.88%。该公司的最低杠杆率要求为4.0%，2021年12月31日的杠杆率为7.61%.

截至2021年12月31日，OCC的最新通知将该行归类为在监管框架下资本充足，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足，银行必须保持基于风险的总杠杆率、基于风险的一级普通股一级杠杆率和一级杠杆率10.0%, 8.0%, 6.5%和5.0%。自收到最新通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的分类。

此外，根据多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)提出的BHCA修正案(俗称沃尔克规则)，公司及其子公司在自营交易以及拥有或赞助对冲基金和私募股权基金方面受到广泛限制。对自营交易的限制主要集中在银行实体作为本金购买或出售金融工具，主要是为了短期转售、受益于实际或预期的短期价格波动，或实现短期套利利润。对拥有或赞助对冲基金和私募股权基金的限制，旨在确保银行实体通常只持有管理或建议基金的少量头寸，不会直接或间接承受由此产生的重大损失。沃尔克规则还规定增加资本收费、数量限制、严格的合规计划，以及对允许的自营交易和基金活动的其他限制，包括禁止与担保基金进行交易，这些交易将根据联邦储备法第23A和23B条构成担保交易。公司及其子公司的基金活动符合沃尔克规则。

100

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司和银行的实际资本额以及所需和资本充足的普通股1级、1级、总杠杆率和1级杠杆率如下(以千为单位)：

 

 

 

2021

 

 

 

实际

 

 

出于资本充足率的目的

 

 

根据及时纠正措施规定充分资本化

 

 

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

普通股一级资本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UMB金融公司

 

$

2,885,576

 

 

 

12.05

%

 

$

1,077,971

 

 

 

4.50

%

 

$

不适用

 

 

 

不适用

%

UMB银行，新泽西州

 

 

2,734,377

 

 

 

11.53

 

 

 

1,067,154

 

 

 

4.50

 

 

 

1,541,444

 

 

 

6.50

 

第一级资本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UMB金融公司

 

 

2,885,576

 

 

 

12.05

 

 

 

1,437,295

 

 

 

6.00

 

 

不适用

 

 

不适用

 

UMB银行，新泽西州

 

 

2,734,377

 

 

 

11.53

 

 

 

1,422,872

 

 

 

6.00

 

 

 

1,897,162

 

 

 

8.00

 

总资本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UMB金融公司

 

 

3,324,284

 

 

 

13.88

 

 

 

1,916,393

 

 

 

8.00

 

 

不适用

 

 

不适用

 

UMB银行，新泽西州

 

 

2,902,996

 

 

 

12.24

 

 

 

1,897,162

 

 

 

8.00

 

 

 

2,371,453

 

 

 

10.00

 

第1级杠杆作用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UMB金融公司

 

 

2,885,576

 

 

 

7.61

 

 

 

1,517,616

 

 

 

4.00

 

 

不适用

 

 

不适用

 

UMB银行，新泽西州

 

 

2,734,377

 

 

 

7.26

 

 

 

1,506,293

 

 

 

4.00

 

 

 

1,882,866

 

 

 

5.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020

 

普通股一级资本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UMB金融公司

 

$

2,547,634

 

 

 

12.10

%

 

$

947,486

 

 

 

4.50

%

 

$

不适用

 

 

 

不适用

%

UMB银行，新泽西州

 

 

2,492,571

 

 

 

11.92

 

 

 

941,036

 

 

 

4.50

 

 

 

1,359,275

 

 

 

6.50

 

第一级资本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UMB金融公司

 

 

2,547,634

 

 

 

12.10

 

 

 

1,263,315

 

 

 

6.00

 

 

不适用

 

 

不适用

 

UMB银行，新泽西州

 

 

2,492,571

 

 

 

11.92

 

 

 

1,254,715

 

 

 

6.00

 

 

 

1,672,954

 

 

 

8.00

 

总资本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UMB金融公司

 

 

3,002,545

 

 

 

14.26

 

 

 

1,684,420

 

 

 

8.00

 

 

不适用

 

 

不适用

 

UMB银行，新泽西州

 

 

2,679,844

 

 

 

12.81

 

 

 

1,672,954

 

 

 

8.00

 

 

 

2,091,192

 

 

 

10.00

 

第1级杠杆作用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UMB金融公司

 

 

2,547,634

 

 

 

8.37

 

 

 

1,217,386

 

 

 

4.00

 

 

不适用

 

 

不适用

 

UMB银行，新泽西州

 

 

2,492,571

 

 

 

8.28

 

 

 

1,203,559

 

 

 

4.00

 

 

 

1,504,449

 

 

 

5.00

 

 

11. 员工福利

该公司有一个可自由支配的非供款利润分享计划，其特点是员工持股计划。本计划旨在惠及本公司及其附属公司所有合资格的高级职员和雇员。公司确认了与此类捐款有关的费用#美元。2.5百万，$2.0百万美元，以及$2.0截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。

公司有一个合格的401(K)利润分享计划，允许参与者通过工资扣除的方式做出贡献，公司对此做出相应的贡献。公司确认了与等额捐款有关的费用#美元。11.4百万，$11.0百万美元，以及$10.6截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。

公司确认了$40千美元，0.6百万美元，以及$1.3百万美元与未偿还股票期权相关的费用和1.9百万，$3.4百万美元，以及$6.9分别截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度与未偿还限制性股票授予相关的费用为100万美元。该公司还确认了$18.6百万，$10.5百万美元，以及$6.0截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，与未偿还限制性股票单位授予相关的支出分别为100万美元。该公司有$0.2与已发行限制性股票相关的未确认薪酬支出100万美元，以及15.2截至2021年12月31日，与未偿还限制性股票单位授予相关的未确认补偿支出100万美元。

101

 

长期激励薪酬计划

在2005年4月26日的股东大会上，公司股东批准了UMB金融公司长期激励薪酬计划(LTIP)，该计划于2005年1月1日起生效。LTIP允许向公司选定的高级管理人员发行基于服务的限制性股票授予、基于业绩的限制性股票授予和非限制性股票期权。基于服务的限制性股票授予包含服务要求。基于绩效的限制性赠款包含绩效和服务要求。不合格的股票期权授予包含服务要求。

在2013年4月23日的股东大会上，公司股东通过了对LTIP计划的修订，包括将根据该计划预留发行的公司股票数量从5.25百万股到7.44百万股。此外，股东们批准将任何一名符合条件的员工在任何一个财政年度内根据该计划可以获得的最高福利从1美元提高到1美元。1百万至$2考虑到收到的所有股票期权和限制性股票的价值，这一数字为100万美元。

基于服务的限制性股票授予包含具有不同授予时间表的服务要求。2016年及以后发放的这些赠款中的大多数都使用了一个归属时间表，在该时间表中50%的股份在服务两年后归属, 75%的人在服务三年后和服务四年后100%。某些其他赠款使用授予时间表，在该时间表中，赠款在必要的服务期内按比例授予，或者包含三年的悬崖授予。

基于服务的限制性股票授予的股息被视为两笔独立的交易。首先，现金股息是对限制性股票支付的。然后，这些现金股息被支付给购买额外的限制性股票。作为限制性股票的额外股份赚取的股息与相关授予的条款相同。股票支付的股息被记录为留存收益的减少，类似于所有的股息交易。

下表披露了2021年服务型限售股情况：

 

 

 

股份数量

 

 

加权平均授予日期公允价值

 

服务型限制性股票

 

 

 

 

 

 

 

 

非既得利益者-2020年12月31日

 

 

66,298

 

 

$

72.98

 

授与

 

 

—

 

 

 

—

 

取消

 

 

(1,484

)

 

 

72.80

 

既得

 

 

(41,196

)

 

 

73.39

 

非既得利益者-2021年12月31日

 

 

23,618

 

 

$

72.28

 

 

截至2021年12月31日，0.2与非既得股相关的未确认补偿成本100万美元。这笔费用预计将在一段时间内确认0.1好几年了。截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度内归属的股票公允价值总额为$3.2百万，$9.2百万美元，以及$8.7分别为百万美元。

102

 

非合格股票期权带有服务要求和2016年前发放的补助金遗嘱背心50%三年后, 75%四年后 a发送100%五年后，而2016年发放的赠款以及更远的地方遗嘱背心50%两年后, 75%三年后s和100%四年后.

下表披露了LTIP下2021年非合格期权活动的相关信息：

 

 

 

股份数量

 

 

加权平均每股价格

 

 

加权平均剩余合同期限

 

 

聚合内在价值

 

长期投资协议下的股票期权

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未偿还-2020年12月31日

 

 

527,941

 

 

$

54.89

 

 

 

 

 

 

 

 

 

授与

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

取消

 

 

(319

)

 

 

75.25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

过期

 

 

(3,046

)

 

 

62.71

 

 

 

 

 

 

 

 

 

练习

 

 

(353,236

)

 

 

52.23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未偿还-2021年12月31日

 

 

171,340

 

 

$

60.19

 

 

 

3.7

 

 

$

7,867,900

 

可行使-2021年12月31日

 

 

171,340

 

 

$

60.19

 

 

 

3.7

 

 

$

7,867,900

 

 

2021年、2020年或2019年期间没有授予期权。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度内行使的期权总内在价值为12.9百万，$2.0百万美元和$1.6分别为百万美元。截至2021年12月31日，有不是与非既得期权相关的未确认补偿成本。

从所有基于股票的薪酬计划下行使的期权收到的现金为#美元。18.4百万，$4.6百万美元，以及$3.8截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。行使股票期权实现的税收优惠为$。2.6百万，$345一千美元，还有$766截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为1000美元。

公司没有回购普通股的具体政策，以减轻期权的摊薄影响；然而，公司历来对普通股进行了充分的可自由回购，回购的金额超过了行使股票期权的活动。见本报告第8项综合财务报表附注14“普通股和每股收益”中对公司回购授权的说明。

综合性激励性薪酬计划

在2018年4月24日的股东大会上，公司股东通过了自2018年4月24日起施行的UMB金融公司综合激励薪酬计划(OICP)。OICP允许向公司关键员工发放各种类型的奖励，包括股票期权、限制性股票和限制性股票单位、绩效奖励和其他以股票为基础的奖励。基于服务的限制性股票单位奖励包含服务要求，基于绩效的限制性股票单位奖励包含绩效和服务要求。根据“公开发行条例”，本公司预留供发行的股份数目为5.40百万股。

以服务为基础的限制性股票单位奖励是以股票支付的，大多数都包含一项服务要求，并有一个四年的分级归属时间表，在该时间表中50%的单位在两年后归属, 75%的人在三年后被授予，及100%在四年后被授予。某些其他赠款包含服务要求，其中包括两年的悬崖归属或三年的分级归属时间表，在该时间表中50%的单位在服役两年后归属剩下的呢？服役三年后50%的背心.

基于业绩的限制性股票单位奖励以股票形式支付，并包含服务和业绩要求。性能要求基于以下两个预定的性能要求三年制句号。服务要求部分是为期三年的悬崖归属。如果未达到最低绩效要求，参与者将不会收到股票。

以服务为基础的限制性股票单位的股息被视为两笔独立的交易。首先，对限制性股票单位发放现金股利。然后，这些现金股息被支付给购买限制性股票单位的额外股份。作为限制性股票单位的额外股份赚取的股息与相关授予的条款相同。股票支付的股息被记录为留存收益的减少，类似于所有的股息交易。以业绩为基础的限制性股票单位不支付股息。

103

 

下表披露了2021年服务型限售股的情况：

 

 

 

单位数

 

 

加权平均单价

 

OICP下的服务型限制性股票单位

 

 

 

 

 

 

 

 

非既得利益者-2020年12月31日

 

 

319,798

 

 

$

66.25

 

授与

 

 

150,328

 

 

 

76.83

 

取消

 

 

(24,749

)

 

 

69.43

 

既得

 

 

(82,229

)

 

 

66.01

 

非既得利益者-2021年12月31日

 

 

363,148

 

 

$

70.47

 

截至2021年12月31日，11.9与非既得性服务型限制性股票单位相关的未确认补偿成本为100万美元。这笔费用预计将在一段时间内确认2.5好几年了。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，归属单位的公允价值总额为6.7百万美元和$0.3分别为百万美元。有几个不是2019年期间归属的单位。

下表披露了2021年业绩限售股的情况：

 

 

 

单位数

 

 

加权平均单价

 

OICP下基于业绩的限制性股票单位

 

 

 

 

 

 

 

 

非既得利益者-2020年12月31日

 

 

148,073

 

 

$

64.82

 

授与

 

 

52,976

 

 

 

70.92

 

取消

 

 

—

 

 

 

—

 

既得

 

 

(37,479

)

 

 

76.68

 

基于绩效的调整

 

 

2,252

 

 

 

76.68

 

非既得利益者-2021年12月31日

 

 

165,822

 

 

$

64.08

 

截至2021年12月31日，3.3与非既得性业绩限制性股票单位相关的未确认补偿成本100万美元。这笔费用预计将在一段时间内确认1.7好几年了。于截至二零二一年十二月三十一日止年度内，归属单位之公平价值为$。2.7百万美元。有几个不是2020或2019年期间归属的单位。

12.业务细分报告

该公司在战略上将其业务调整为以下几个方面三可报告部门：商业银行业务、机构银行业务和个人银行业务(统称为业务部门，每个部门为一个业务部门)。公司高级管理人员定期评估公司内部报告系统产生的业务部门财务结果，以决定如何为个别业务部门分配资源和评估业绩。在2020年前，该公司拥有以下业务四业务细分：商业银行、机构银行、个人银行和医疗保健服务。2020年第一季度，该公司将医疗保健服务部门合并为机构银行部门，以更好地反映管理层目前对核心业务、产品和服务的评估情况。该公司的医疗保健服务领导结构和财务业绩评估现在包括在机构银行部门，相应地，可报告部门也进行了调整，以反映这些变化。该公司的可报告业务部门包括某些公司管理费用、技术和服务成本，这些成本是根据在不同时期一致应用的方法分配的。为便于比较，所有期间的数额均以2021年12月31日生效的方法为基础。本文件对以前报告的结果进行了重新分类，以符合当前的组织结构。

以下摘要提供了有关每个部门活动的信息：

商业银行通过各种产品和服务满足公司中小型市场业务的商业银行和财务管理需求。这些服务包括商业贷款、商业房地产融资、商业信用卡、信用证、贷款银团服务和咨询服务。此外，公司的专业贷款组还提供多种业务解决方案

104

 

包括基于资产放贷, 应收账款融资、夹层债务和少数股权投资。金库管理服务包括存管服务、账户对账以及现金管理工具，如应付帐款和应收帐款解决方案，电子资金转账和自动支付、控制支付、密码箱服务和远程存款捕获服务。

机构银行业务是向机构客户提供的银行服务、基金服务、资产管理服务和医疗保健服务的组合。该部门还提供固定收益销售、交易和承销、企业信托和托管服务，以及机构托管。机构银行业务包括UMBFS，它提供基金管理和会计、投资者服务和转让代理、营销和分销、托管和另类投资服务。医疗保健服务提供医疗支付解决方案，包括为医疗储蓄账户(HSA)和自有标签提供托管服务，向保险公司、第三方管理人、软件公司、雇主和金融机构提供多用途借记卡。

个人银行业务将通过个人关系和公司的银行分支机构、自动柜员机网络和网上银行提供给客户的个人银行和财富管理服务结合在一起。提供的产品包括存款账户、零售信用卡、私人银行、分期付款贷款、房屋净值信用额度、住房抵押贷款和小企业贷款。客户服务范围从基本支票账户延伸到房地产规划和信托服务，除了全方位的投资咨询、信托和托管服务外，还包括私人银行、经纪服务和保险服务。

业务细分信息

SEgment财务结果如下(以千为单位)：

 

 

 

截至2021年12月31日的年度

 

 

 

商业银行

 

 

机构银行业务

 

 

个人银行业务

 

 

总计

 

净利息收入

 

$

556,673

 

 

$

87,644

 

 

$

171,204

 

 

$

815,521

 

信贷损失准备金

 

 

15,553

 

 

 

630

 

 

 

3,817

 

 

 

20,000

 

非利息收入

 

 

81,752

 

 

 

273,413

 

 

 

112,010

 

 

 

467,175

 

非利息支出

 

 

289,039

 

 

 

292,080

 

 

 

252,517

 

 

 

833,636

 

税前收入

 

 

333,833

 

 

 

68,347

 

 

 

26,880

 

 

 

429,060

 

所得税费用

 

 

59,165

 

 

 

12,113

 

 

 

4,764

 

 

 

76,042

 

净收入

 

$

274,668

 

 

$

56,234

 

 

$

22,116

 

 

$

353,018

 

平均资产

 

$

15,243,000

 

 

$

12,255,000

 

 

$

7,831,000

 

 

$

35,329,000

 

 

 

 

截至2020年12月31日的年度

 

 

 

商业银行

 

 

机构银行业务

 

 

个人银行业务

 

 

总计

 

净利息收入

 

$

475,425

 

 

$

106,856

 

 

$

148,948

 

 

$

731,229

 

信贷损失准备金

 

 

119,424

 

 

 

882

 

 

 

10,194

 

 

 

130,500

 

非利息收入

 

 

189,412

 

 

 

254,874

 

 

 

115,880

 

 

 

560,166

 

非利息支出

 

 

272,283

 

 

 

286,635

 

 

 

263,087

 

 

 

822,005

 

税前收益(亏损)

 

 

273,130

 

 

 

74,213

 

 

 

(8,453

)

 

 

338,890

 

所得税费用(福利)

 

 

42,223

 

 

 

11,472

 

 

 

(1,307

)

 

 

52,388

 

净收益(亏损)

 

$

230,907

 

 

$

62,741

 

 

$

(7,146

)

 

$

286,502

 

平均资产

 

$

12,614,000

 

 

$

9,746,000

 

 

$

6,208,000

 

 

$

28,568,000

 

 

105

 

 

 

 

截至2019年12月31日的年度

 

 

 

商业银行

 

 

机构银行业务

 

 

个人银行业务

 

 

总计

 

净利息收入

 

$

412,232

 

 

$

126,591

 

 

$

132,082

 

 

$

670,905

 

信贷损失准备金

 

 

26,159

 

 

 

975

 

 

 

5,716

 

 

 

32,850

 

非利息收入

 

 

81,609

 

 

 

232,444

 

 

 

112,717

 

 

 

426,770

 

非利息支出

 

 

267,345

 

 

 

268,423

 

 

 

243,092

 

 

 

778,860

 

税前收益(亏损)

 

 

200,337

 

 

 

89,637

 

 

 

(4,009

)

 

 

285,965

 

所得税费用(福利)

 

 

29,679

 

 

 

13,280

 

 

 

(594

)

 

 

42,365

 

净收益(亏损)

 

$

170,658

 

 

$

76,357

 

 

$

(3,415

)

 

$

243,600

 

平均资产

 

$

10,740,000

 

 

$

7,714,000

 

 

$

5,331,000

 

 

$

23,785,000

 

 

 

13. 收入确认

 

以下是对本公司在ASC 606范围内产生收入的主要活动的描述，与客户签订合同的收入:

 

信托和证券业务办理-信托和证券处理收入包括个人和公司信托账户、证券服务托管、信托投资和财富管理服务以及共同基金和另类资产服务赚取的费用。与这项收入相关的履约义务包括履行全额债券受托人服务管理、投资咨询服务、托管和备案服务以及基金管理和会计服务等项目。这些费用是长期合同协议的一部分，履行义务在服务完成后履行，费用通常是固定的统一月费率或根据与客户签订的合同按账户市值的百分比计算。这些费用主要记录在公司的机构和个人银行部门。

 

交易和投资银行业务-交易和投资银行收入包括与公司交易证券组合相关的收入，包括期货套期保值、股息、债券承销和其他证券收入。该收入的绝大多数是根据ASC 320确认的，债务和股权证券，并且不在ASC 606的范围内。交易和投资银行业务的一部分是管理费、佣金和公司债券发行承销所赚取的费用。与这些费用相关的履约义务包括审查客户的信用，确保适当的监管批准，以及参与尽职调查。费用是根据债券招股说明书确定的，并在债券获得适用监管机构的登记批准后履行履约义务。收入在服务完成并经监管机构批准的时间点确认。

 

押金手续费-押金账户服务费是指客户押金账户相关服务确认的月度分析费，包括账户维护费和存管交易处理费。商业银行和机构银行存款账户根据客户的计价表收取费用，而个人银行账户持有人一般每月收取固定的手续费。包括在机构银行部门的医疗保健账户的存款服务费是根据与个人账户持有人的标准定价表，或者根据公司与雇主团体或第三方管理人之间的服务协议定价的。本公司履行每月提供存管账户的履约义务，因为交易正在进行，存款手续费收入按月入账。所有业务部门都会确认这些费用。

 

保险费和佣金-保险费和佣金包括所有与保险有关的费用，包括个人人寿、可变人寿、团体人寿、健康、团体健康、固定年金和可变年金保险合同的佣金。与这些收入相关的履约义务主要代表向保险公司合作伙伴投放保单。费用以与保险公司合作伙伴的合同为基础，当保单条款达成一致并保单生效时，履行义务即告履行。

 

经纪手续费-经纪手续费是指与提供经纪交易服务有关的收入，包括股票和大宗商品交易的佣金，以及投资管理、咨询和行政费用。与交易服务相关的履约义务正在执行指定的交易，并根据客户的收费表定价。这种收入在交易发生时的某个时间点确认。

106

 

履行履行义务。与投资管理、咨询和行政相关的业绩义务包括在广泛的共同基金和其他投资中分配客户资产，持续的账户监控和投资组合的再平衡。这些业绩义务随着时间的推移得到履行，相关收入根据每个客户管理的资产按月计算。所有物质履约义务均在每个会计期末清偿。

 

银行卡手续费-银行卡手续费主要是指万事达卡和Visa为公司处理借记卡、贷记卡、HSA和灵活支出账户交易而从交换收入中赚取的收入。此外，该公司还赚取与各种推荐客户参加信用卡计划相关的收入和奖励。互换收入的履约义务是通过公司进入银行系统处理每笔交易。这一履约义务是针对每笔交易完成的，每笔交易的收入都是根据万事达卡和Visa制定的互换率确认的。各种推荐和奖励计划的绩效义务包括推荐客户使用特定的卡产品或为特定的客户群发行独家品牌的卡。这些奖励和推荐计划的定价与个人卡合作伙伴的协议一致。这些履约义务在转介时或在公司独家发行品牌卡的一段时间内完成。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，公司还拥有约34.0百万，$30.0百万美元，以及$38.1分别在公司综合收益表的银行卡手续费项目中记录的与ASC 606范围以外的回扣和奖励计划相关的费用为100万美元。所有物质履约义务均在每个会计期末清偿。

 

投资证券收益，净额-在正常业务过程中，公司确认出售可供出售证券的收益。此外，公司确认公允价值易于确定的权益证券和公允价值不容易确定的权益证券的损益。这些收益和损失根据ASC 320确认，债务和股权证券，并且不在ASC 606的范围内。

 

其他收入-该公司通过各种其他收入来源确认其他杂项收入，其中最重要的包括信用证费用、某些贷款发放费、出售资产收益、衍生收入以及银行拥有和公司拥有的人寿保险收入。这些收入流不在ASC 606的范围内，并根据适用的美国公认会计原则确认。其他收入的其余部分主要来自与个人银行客户的交易，包括电汇服务费、停止付款手续费以及汇票和本票等项目的手续费。这些类型费用的履约义务在交易完成时履行，并根据与客户的既定费用时间表在交易执行时确认收入。

 

截至2021年12月31日或2020年12月31日，该公司没有重大合同资产、合同负债或剩余的履约义务。在ASC 606范围内确认的收入的应收账款总额为#美元。73.6百万美元和$62.1分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。这些应收账款作为公司综合资产负债表上其他资产项目的一部分计入。

 

下表描述了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的三年，按收入流和业务部门划分的收入情况。如附注12“业务部门报告”中所述，为便于比较，所有时期的金额均以2021年12月31日生效的方法为基础，本文件对以前报告的结果进行了重新分类，以符合当前的组织结构。

107

 

分类收入如下(单位：千)：

 

 

 

截至2021年12月31日的年度

 

非利息收入

 

商业银行

 

 

机构银行业务

 

 

个人银行业务

 

 

收入(费用)不在ASC 606的范围内

 

 

总计

 

信托和证券业务办理

 

$

—

 

 

$

164,480

 

 

$

59,646

 

 

$

—

 

 

$

224,126

 

交易和投资银行业务

 

 

—

 

 

 

793

 

 

 

—

 

 

 

30,146

 

 

 

30,939

 

存款账户手续费

 

 

32,052

 

 

 

45,934

 

 

 

7,755

 

 

 

315

 

 

 

86,056

 

保险费和佣金

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,309

 

 

 

—

 

 

 

1,309

 

经纪手续费

 

 

107

 

 

 

4,069

 

 

 

7,995

 

 

 

—

 

 

 

12,171

 

银行卡手续费

 

 

56,246

 

 

 

19,117

 

 

 

22,451

 

 

 

(33,238

)

 

 

64,576

 

投资证券收益，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,057

 

 

 

5,057

 

其他

 

 

817

 

 

 

1,634

 

 

 

2,694

 

 

 

37,796

 

 

 

42,941

 

非利息收入总额

 

$

89,222

 

 

$

236,027

 

 

$

101,850

 

 

$

40,076

 

 

$

467,175

 

 

 

 

截至2020年12月31日的年度

 

非利息收入

 

商业银行

 

 

机构银行业务

 

 

个人银行业务

 

 

收入(费用)不在ASC 606的范围内

 

 

总计

 

信托和证券业务办理

 

$

—

 

 

$

131,249

 

 

$

63,397

 

 

$

—

 

 

$

194,646

 

交易和投资银行业务

 

 

—

 

 

 

755

 

 

 

—

 

 

 

32,190

 

 

 

32,945

 

存款账户手续费

 

 

28,736

 

 

 

46,611

 

 

 

8,321

 

 

 

211

 

 

 

83,879

 

保险费和佣金

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,369

 

 

 

—

 

 

 

1,369

 

经纪手续费

 

 

245

 

 

 

16,075

 

 

 

8,030

 

 

 

—

 

 

 

24,350

 

银行卡手续费

 

 

51,755

 

 

 

17,731

 

 

 

20,123

 

 

 

(29,065

)

 

 

60,544

 

投资证券收益，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

120,634

 

 

 

120,634

 

其他

 

 

1,135

 

 

 

1,469

 

 

 

2,603

 

 

 

36,592

 

 

 

41,799

 

非利息收入总额

 

$

81,871

 

 

$

213,890

 

 

$

103,843

 

 

$

160,562

 

 

$

560,166

 

 

 

 

 

截至2019年12月31日的年度

 

非利息收入

 

商业银行

 

 

机构银行业务

 

 

个人银行业务

 

 

收入(费用)不在ASC 606的范围内

 

 

总计

 

信托和证券业务办理

 

$

—

 

 

$

113,313

 

 

$

63,600

 

 

$

—

 

 

$

176,913

 

交易和投资银行业务

 

 

—

 

 

 

741

 

 

 

—

 

 

 

22,725

 

 

 

23,466

 

存款账户手续费

 

 

29,716

 

 

 

41,923

 

 

 

10,964

 

 

 

145

 

 

 

82,748

 

保险费和佣金

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,634

 

 

 

—

 

 

 

1,634

 

经纪手续费

 

 

214

 

 

 

23,231

 

 

 

7,816

 

 

 

—

 

 

 

31,261

 

银行卡手续费

 

 

60,375

 

 

 

21,386

 

 

 

21,911

 

 

 

(36,945

)

 

 

66,727

 

投资证券收益，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,245

 

 

 

2,245

 

其他

 

 

1,196

 

 

 

1,469

 

 

 

3,190

 

 

 

35,921

 

 

 

41,776

 

非利息收入总额

 

$

91,501

 

 

$

202,063

 

 

$

109,115

 

 

$

24,091

 

 

$

426,770

 

 

 

108

 

 

14. 普通股和每股收益

下表汇总了截至2021年12月31日的三年的股票交易(单位为千，股票数据除外)：

 

 

 

已发行股份

 

 

库房股份

 

余额2019年1月1日

 

 

55,056,730

 

 

 

(5,939,508

)

购买库存股

 

 

—

 

 

 

(124,109

)

出售库存股

 

 

—

 

 

 

12,968

 

为股票期权和限制性股票发行

 

 

—

 

 

 

91,525

 

余额2019年12月31日

 

 

55,056,730

 

 

 

(5,959,124

)

加速股票回购计划

 

 

—

 

 

 

(653,498

)

购买库存股

 

 

—

 

 

 

(563,830

)

出售库存股

 

 

—

 

 

 

11,372

 

为股票期权和限制性股票发行

 

 

—

 

 

 

114,736

 

余额2020年12月31日

 

 

55,056,730

 

 

 

(7,050,344

)

购买库存股

 

 

—

 

 

 

(67,671

)

出售库存股

 

 

—

 

 

 

6,835

 

为股票期权和限制性股票发行

 

 

—

 

 

 

485,255

 

余额2021年12月31日

 

 

55,056,730

 

 

 

(6,625,925

)

董事会授权回购最多2在2019年、2020年和2021年的会议上，每年发行100万股普通股。于二零二零年，本公司与BAML订立协议，回购总额为$30.0通过ASR获得公司普通股的100万美元。根据ASR，公司总共回购了653,498股份。根据ASR进行的交易的最终结算发生在2020年第二季度。除根据ASR进行的购买外，根据回购授权进行的所有股票购买均应在根据交易法颁布的规则10b-18的范围内。如果公司在购买自己的普通股时，满足规则的方式、时间和数量条件，则规则10b-18为特定日期的购买提供了避风港。除根据购回授权外，本公司并无对其证券作出任何回购。

每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的收入除以该年度的加权平均流通股数量。稀释后每股收益使年内已发行的所有潜在普通股生效。

用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的股票如下：

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

加权平均已发行基本普通股

 

 

48,271,462

 

 

 

48,137,791

 

 

 

48,779,263

 

股票期权和限制性股票的稀释效应

 

 

466,830

 

 

 

205,959

 

 

 

310,614

 

加权平均稀释后已发行普通股

 

 

48,738,292

 

 

 

48,343,750

 

 

 

49,089,877

 

 

15. 承诺、或有事项和担保

在正常业务过程中，本公司是具有表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求，并减少自身对利率波动的风险敞口。这些金融工具包括承诺提供信用证、商业信用证、备用信用证和期货合约。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。这些工具的合同或名义金额反映了公司参与的程度，特别是金融工具的类别。许多承诺到期而未动用；因此，这些承诺的总额不一定代表公司未来的现金需求。

本公司在信用证、商业信用证和备用信用证承诺的金融工具另一方不履行义务的情况下面临的信用损失风险为

109

 

由这些票据的合同或名义金额表示。该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。

提供信贷的承诺是指只要不违反协议中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。这些条件通常包括但不限于，每个客户都是现有贷款的最新还款条件，并且客户的财务状况没有恶化。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。利率一般是浮动利率。如果承诺的利率是固定的，通常要到信贷延期的时候才会确定利率。对于信用卡客户，本公司有权随时更改或终止信用卡账户的条款或条件。由于很大一部分承诺额和未使用的信用卡额度从未实际动用，总承诺额不一定代表未来的现金需求。该公司以个人为基础评估每个客户的信誉。如果公司认为在信贷延期时需要获得抵押品，则根据管理层的信用评估确定抵押品的金额。客户质押的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、房地产、厂房和设备、股票、证券和存单。

商业信用证是专门为促进贸易或商业而开具的。根据商业信用证的条款，一般情况下，当基础交易按计划完成时，将开具汇票。

备用信用证是公司签发的有条件的承诺，在客户不履行对第三方的义务时支付。本公司开具备用信用证，期限从三个月至六年了。本公司一般要求客户质押抵押品以支持信用证。根据备用信用证，在2021年12月31日和2020年12月31日，对本公司的最大负债为$365.0百万美元和$346.6分别为百万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，备用信用证总额为28.6百万美元和$3.8百万美元，分别与本公司的关联方持有。

开立信用证所涉及的信用风险与提供贷款融资所涉及的信用风险基本相同。在认为必要时，公司持有支持这些承诺的抵押品。抵押品各有不同，但可能包括承诺提供信贷的项目。

期货合约是指延迟交割证券或货币市场工具的合约，卖方同意在指定的未来日期以指定的收益率交割指定的工具。风险来自交易对手可能无法履行其合同条款，以及证券价值和利率的变动。交易活动中使用的工具按公允价值列账，期货合约的损益每天以现金结算。公允价值的任何变化都在交易和投资银行收入中确认。

该公司使用合约来抵消交易组合中持有的特定证券的利率风险。截至2021年12月31日和2020年12月31日，不是这些合同未清偿的名义金额。有几个不是截至2021年或2020年12月31日止年度的期货合约未平仓合约。曾经有过不是截至2021年12月31日或2020年12月31日的年度净期货活动。净期货活动带来了1美元的收益。5截至2019年12月31日的年度为1000美元。公司通过信用审批、限额和监督程序控制其期货合约的信用风险。

本公司还以有限的方式签订外汇合同。出于经营目的，本公司在外国银行保持一定的余额。外汇合约按月购买，以规避这些外汇余额的外汇风险。公司还将签订外汇合同，以方便客户的外汇需求。本公司将签订在未来日期买卖外币的合同，仅作为在未来同一日期向客户出售或购买外币的合同的一部分。2021年期间，购买和出售外汇的合同平均约为#美元。21.4百万美元，而不是$21.0到2020年将达到100万。2021年、2020年和2019年这些外汇合约的净收益为1美元。2.6百万，$1.9百万美元和$1.8分别为百万美元。

关于信贷风险的集团集中，该公司的大部分业务活动是与密苏里州、堪萨斯州、科罗拉多州、俄克拉何马州、内布拉斯加州、亚利桑那州、伊利诺伊州和得克萨斯州的客户合作。截至2021年12月31日，本公司在任何特定行业都没有任何重大的信贷集中。

110

 

下表汇总了公司如上所述的表外金融工具(单位：千)：

 

 

 

合同或名义金额12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

对贷款提供信贷的承诺(不包括信用卡贷款)

 

$

10,122,617

 

 

$

8,851,333

 

根据信用卡贷款提供信贷的承诺

 

 

3,743,165

 

 

 

3,472,339

 

商业信用证

 

 

2,754

 

 

 

3,160

 

备用信用证

 

 

365,030

 

 

 

346,617

 

远期合约

 

 

9,729

 

 

 

51,273

 

即期外汇合约

 

 

2,946

 

 

 

680

 

 

表外信贷风险计提信贷损失准备

本公司通过履行提供信贷的合同义务，估计本公司在面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。这一估计是基于按投资组合细分的预期利用率。使用率受历史趋势和现状的影响。预期使用率适用于总承付款，以确定预期的供资金额。表外信贷风险拨备是通过将投资组合分部的预期信贷损失率应用于预期的融资金额来计算的。

已确定以下表外信用风险敞口类别：

循环信贷额度：包括商业、建筑、农业、个人和房屋净值。循环信用额度固有的风险通常与个人或企业经历不可预测的现金流或财务困境的敏感性有关，从而导致付款违约。在这些财务困难期间，借款人可能没有足够的资产作为循环信贷额度的抵押品。借款人正在经历的财务压力可能导致在没有能力偿还额度的情况下提取额度。

非循环信用额度：包括商业信用额度和个人信用额度。不具有循环特征的线路通常与特定的支出或项目相关联，例如购买设备或建设房地产。与非循环线路有关的主要风险是资金被转用于其他支出。如果资金被挪用，抵押品的贡献价值就会受到影响。

信用证：包括备用信用证。一般来说，备用信用证的设立是为了向受益人提供保证，即申请人将履行受益人和申请人之间单独交易产生的某些义务。这些义务可能是服务的履行或产品的交付。如果不履行义务，受益人就有权使用信用证。

表外信贷敞口的ACL为$2.6百万美元和$5.6截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司的应计费用和税额分别为600万美元和600万美元，并计入公司综合资产负债表的应计费用和税项。减价$3.0在截至2021年12月31日的一年中，记录了100万美元的表外信贷敞口拨备。表外信贷风险准备金#美元2.6在截至2020年12月31日的一年中，共录得100万美元。表外信贷风险拨备计入本公司合并损益表的信贷损失准备项目。

 

16. 所得税

以下所列所得税产生的实际所得税税率为17.7% in 2021, 15.5% in 2020, and 14.82019年。这些百分比的计算方法是用所得税支出除以所得税前收入。

111

 

所得税费用包括以下组成部分(以千为单位)：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

当期税额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联邦制

 

$

72,410

 

 

$

49,053

 

 

$

37,134

 

状态

 

 

16,356

 

 

 

8,171

 

 

 

5,384

 

当期税费总额

 

 

88,766

 

 

 

57,224

 

 

 

42,518

 

递延税金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联邦制

 

 

(9,872

)

 

 

(4,045

)

 

 

(177

)

状态

 

 

(2,852

)

 

 

(791

)

 

 

24

 

递延税收优惠总额

 

 

(12,724

)

 

 

(4,836

)

 

 

(153

)

税费总额

 

$

76,042

 

 

$

52,388

 

 

$

42,365

 

 

所得税费用与适用法定联邦税率计算的金额之间的对账21所得税前收入百分比如下(单位：千)：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

法定联邦所得税费用

 

$

90,103

 

 

$

71,167

 

 

$

60,053

 

免税利息收入

 

 

(20,635

)

 

 

(20,914

)

 

 

(18,725

)

免税人寿保险相关收入

 

 

(2,631

)

 

 

(3,420

)

 

 

(4,007

)

餐饮、娱乐及相关费用

 

 

580

 

 

 

924

 

 

 

1,647

 

扣除联邦税收优惠后的州和地方所得税

 

 

10,659

 

 

 

5,835

 

 

 

4,273

 

基于股权的薪酬

 

 

(1,889

)

 

 

(299

)

 

 

(597

)

联邦税收抵免，扣除LIHTC投资摊销后的净额

 

 

(2,634

)

 

 

(1,772

)

 

 

(980

)

其他

 

 

2,489

 

 

 

867

 

 

 

701

 

税费总额

 

$

76,042

 

 

$

52,388

 

 

$

42,365

 

 

在编制纳税申报表时，公司需要解释税收法律法规以确定其应纳税所得额。本公司定期接受各税务机关的审查，这些审查可能会导致对这些法律的不同解释。经审查，本公司与本公司提交纳税申报表的多个税务管辖区之间的纳税义务协议可能最终会有所不同。该公司正在与美国国税局(Internal Revenue Service)就2014和2015纳税年度进行审查，并正在与一个州税务机关就2018纳税年度进行审查。本公司相信，这些检查可能导致的任何额外负债的总额(如果有)不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

递延所得税是由于财务报告中计量的资产和负债的账面价值与所得税申报中的资产和负债的计税基础之间的差异造成的。

112

 

下表(以千为单位)反映了递延税项资产和负债的重要组成部分：

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

递延税项资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款，主要是由于信贷损失拨备

 

$

45,029

 

 

$

52,583

 

基于股权的薪酬

 

 

6,493

 

 

 

6,293

 

应计费用

 

 

23,032

 

 

 

19,878

 

递延补偿

 

 

16,320

 

 

 

14,830

 

杂类

 

 

5,515

 

 

 

6,471

 

估值扣除前的递延税项资产总额

 

 

96,389

 

 

 

100,055

 

估值免税额

 

 

(1,335

)

 

 

(3,278

)

递延税项资产总额

 

 

95,054

 

 

 

96,777

 

递延税项负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售证券的未实现净收益

 

 

(35,447

)

 

 

(97,434

)

证券

 

 

(788

)

 

 

(13,462

)

土地、建筑物和设备

 

 

(37,370

)

 

 

(41,339

)

原始发行折扣

 

 

(1,486

)

 

 

(1,969

)

合伙投资

 

 

(5,627

)

 

 

(6,948

)

信托优先证券

 

 

(7,250

)

 

 

(7,538

)

无形资产

 

 

(20,067

)

 

 

(15,215

)

杂类

 

 

(9,121

)

 

 

(8,430

)

递延税项负债总额

 

 

(117,156

)

 

 

(192,335

)

递延纳税净负债

 

$

(22,102

)

 

$

(95,558

)

 

截至2021年12月31日，州净运营亏损结转约为$649千元包括在上面的杂项递延税项资产行项目中。这些净营业亏损大多在不同的时间到期2022和2041有些人有无限期的结转。截至2021年12月31日止年度，本公司发放部分国家估值津贴$1.7由于正面证据超过负面证据，特别是在某些司法管辖区不再处于累积亏损状态，因此，损失总额为600万欧元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司的估值津贴为$514一千美元1.1由于预计不会实现，某些国家的净营业亏损分别为100万英镑。此外，截至20201和2020年12月31日，公司的估值津贴为#美元。821一千美元2.2分别将某些其他国家递延税收资产减少到管理层认为的税收优惠金额，这将比不实现的可能性更大。

递延税项净负债计入公司综合资产负债表的应计费用和税项。

该公司及其子公司在美国联邦司法管辖区和各州提交所得税申报单。除极少数例外外，公司在其申报的司法管辖区2014年前的税务年度内不再接受美国联邦、州和地方所得税审查。

与未确认的税收优惠相关的负债

未确认的税收优惠总额为#美元。8.8百万美元和$6.72021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。如果确认，影响实际税率的未确认税收优惠总额，扣除相关递延税收优惠，将为#美元。7.0百万美元和$5.32021年12月31日和2020年12月31日分别为100万。未确认的税收优惠与拥有相应联邦税收优惠的州税收职位有关。虽然预计未确认的税收优惠金额将在未来12个月内发生变化，但公司预计这一变化不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。

113

 

未确认税收优惠的期初和期末金额调节如下(以千为单位)：

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

未确认的税收优惠-期初余额

 

$

6,717

 

 

$

5,802

 

毛加-上期税收头寸

 

 

291

 

 

 

—

 

毛减-上期税收头寸

 

 

—

 

 

 

(96

)

毛加-本期纳税头寸

 

 

2,201

 

 

 

1,656

 

诉讼时效失效

 

 

(411

)

 

 

(645

)

未确认的税收优惠-期末余额

 

$

8,798

 

 

$

6,717

 

 

17. 衍生工具和套期保值活动

运用衍生工具的风险管理目标

本公司在业务运作和经济状况方面都面临一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。该公司主要通过管理其资产和负债的数额、来源和期限来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，这些业务活动导致收到或支付未来已知和不确定的现金金额，其价值由利率决定。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入与主要与公司贷款和借款相关的已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间的差异。该公司还拥有利率衍生产品，这些衍生产品源于向某些符合条件的客户提供的服务，因此不用于管理公司资产或负债的利率风险。该公司已与另一家金融机构的配套工具就每一种衍生工具建立了抵销头寸，以最大限度地减少此类交易带来的净风险敞口。

综合资产负债表中衍生工具的公允价值

下表显示了本公司衍生金融工具截至2021年12月31日和2020年12月31日的公允价值。公司的衍生资产和衍生负债分别位于公司综合资产负债表的其他资产和其他负债内。

衍生工具公允价值乃采用估值技术厘定，包括对每项衍生工具的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线、汇率和隐含波动率。本公司纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。在调整其衍生合约的公允价值以计入不履行风险的影响时，本公司已考虑净额结算和任何适用的信用提升的影响，例如抵押品过帐、门槛、相互认沽和担保。

此表汇总了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的衍生资产和负债的公允价值 (单位：千):

 

 

 

衍生资产

 

 

衍生负债

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

公允价值

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

利率产品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未被指定为对冲工具的衍生工具

 

$

57,134

 

 

$

103,506

 

 

$

13,944

 

 

$

9,375

 

指定为对冲工具的衍生工具

 

 

546

 

 

 

48

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

57,680

 

 

$

103,554

 

 

$

13,944

 

 

$

9,375

 

 

114

 

 

利率风险的公允价值对冲

由于基准利率LIBOR的变化，该公司的某些固定利率资产和负债的公允价值可能发生变化。被指定为公允价值对冲的利率掉期包括向交易对手支付固定利率，以换取本公司在协议有效期内获得可变利率付款，而无需交换相关名义金额。截至2021年12月31日，公司拥有10被指定为与本公司市政债券证券相关的利率风险的公允价值对冲的利率掉期。这些掉期的名义金额为$。1.0截至2021年12月31日。截至2020年12月31日，公司拥有一被指定为与公司固定利率贷款资产相关的利率风险的公允价值对冲的利率掉期。这一掉期的名义金额为#美元。5.0截至2020年12月31日，这一数字为100万。

对于被指定为公允价值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或亏损以及套期保值项目应占对冲风险的抵销亏损或收益在综合损益表的利息收入中确认。

利率风险的现金流对冲

该公司使用利率衍生品的目的是管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，该公司主要使用利率掉期和下限作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司拥有二被指定为与Marquette Capital Trusts III和IV发行的公司可变利率次级债券相关的利率风险现金流对冲的利率掉期。这些掉期的名义总金额为#美元。51.52021年12月31日和2020年12月31日均为100万。被指定为现金流对冲的利率下限包括，如果利率低于合约上的执行利率，则从交易对手那里收取可变利率金额，以换取预付溢价。在……上面2020年8月28日，公司终止了名义金额为#美元的利率下限。750.0百万美元。于终止日期，利率下限的资产公允价值净额为#美元。34.1百万美元。友邦保险的终止利率下限的未实现收益总额为#美元。12.3百万美元，或$9.4百万美元的税后净额，以及$17.0百万美元，或$12.9分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的税后净额为100万。未实现收益将重新归类为利息收入，因为基础预测交易通过对冲预测交易的原始到期日影响收益。未实现收益将重新分类为收益的剩余总期限为2.7好几年了。

对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品，衍生工具的收益或亏损记录在AOCI中，随后重新分类为被对冲的预期交易影响收益期间的利息支出和利息收入。在AOCI中报告的与利率掉期衍生品相关的金额将重新归类为利息支出，因为公司的对冲项目收到或支付了利息支付。在AOCI中报告的与利率下限衍生品相关的金额将在收到或支付公司对冲项目的利息时重新归类为利息收入。该公司预计将重新分类$1.2从AOCI到利息支出的百万美元和$5.0从AOCI到未来12个月的利息收入为100万美元。截至2021年12月31日，该公司正在对冲其对未来现金流变异性的风险敞口，以进行最长期限的预测交易14.7好几年了。

非指定限制区

该公司的其余衍生品不在合格的套期保值关系中指定。未被指定为套期保值的衍生品不是投机性的，是该公司向某些客户提供的服务的结果。本公司与商业银行客户进行利率互换，以方便其各自的风险管理策略。这些利率掉期同时被公司与第三方执行的利率掉期所抵消，这样公司就能最大限度地减少此类交易带来的净风险敞口。由于与该计划相关的利率掉期不符合严格的对冲会计要求，客户掉期和抵销掉期的公允价值变化都直接在收益中确认。截至2021年12月31日，公司拥有188名义总金额为#美元的利率掉期2.9与这个项目相关的10亿美元。截至2020年12月31日，公司拥有176名义总金额为#美元的利率掉期2.5十亿美元。

115

 

衍生工具对合并损益表和累计其他综合收益的影响

此表汇总了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度合并收益表中与公司衍生资产和负债相关的其他非利息支出确认的损益金额(以千为单位)：

 

 

 

确认的损益金额

 

 

 

截至12月31日的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

利率产品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未被指定为对冲工具的衍生工具

 

$

387

 

 

$

(720

)

 

$

464

 

总计

 

$

387

 

 

$

(720

)

 

$

464

 

利率产品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

指定为对冲工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具的公允价值调整

 

$

5,231

 

 

$

(139

)

 

$

(150

)

套期保值项目的公允价值调整

 

 

(5,832

)

 

 

139

 

 

 

150

 

总计

 

$

(601

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

下表汇总了截至2021年12月31日和2019年12月31日的综合全面收益表中与公司衍生资产和负债相关的套期保值对AOCI的影响(单位：千)：

 

 

 

截至2021年12月31日止的年度

 

现金流套期保值关系中的衍生工具

 

在衍生工具的OCI中确认的收益

 

 

在OCI包含的组件中识别的增益

 

 

在不包括OCI的组件中识别的增益

 

 

损益从AOCI重新分类为收益

 

 

损益从AOCI重新分类为包含收益的组成部分

 

 

亏损从AOCI重新分类为不含收益的组成部分

 

利率下限

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,696

 

 

$

6,946

 

 

$

(2,250

)

利率互换

 

 

3,106

 

 

 

3,106

 

 

 

—

 

 

 

(1,344

)

 

 

(1,344

)

 

 

—

 

总计

 

$

3,106

 

 

$

3,106

 

 

$

—

 

 

$

3,352

 

 

$

5,602

 

 

$

(2,250

)

 

 

 

 

截至2020年12月31日的年度

 

现金流套期保值关系中的衍生工具

 

在衍生工具的OCI中确认的收益(损失)

 

 

在OCI包含的组件中确认的收益(损失)

 

 

在不包括保险费的组成部分中确认的损失

 

 

损益从AOCI重新分类为收益

 

 

损益从AOCI重新分类为包含收益的组成部分

 

 

亏损从AOCI重新分类为不含收益的组成部分

 

利率下限

 

$

28,390

 

 

$

34,917

 

 

$

(6,527

)

 

$

2,943

 

 

$

5,398

 

 

$

(2,455

)

利率互换

 

 

(7,411

)

 

 

(7,411

)

 

 

—

 

 

 

(1,038

)

 

 

(1,038

)

 

 

—

 

总计

 

$

20,979

 

 

$

27,506

 

 

$

(6,527

)

 

$

1,905

 

 

$

4,360

 

 

$

(2,455

)

 

 

116

 

 

 

 

截至2019年12月31日的年度

 

现金流套期保值关系中的衍生工具

 

在衍生工具的保险单中确认的损失

 

 

在OCI包含的组成部分中确认的损失

 

 

在不包括保险费的组成部分中确认的损失

 

 

亏损从AOCI重新分类为收益

 

 

亏损从AOCI重新分类为包含收益的组成部分

 

 

亏损从AOCI重新分类为不含收益的组成部分

 

利率下限

 

$

(9,278

)

 

$

(4,245

)

 

$

(5,033

)

 

$

(874

)

 

$

—

 

 

$

(874

)

利率互换

 

 

(6,040

)

 

 

(6,040

)

 

 

—

 

 

 

(149

)

 

 

(149

)

 

 

—

 

总计

 

$

(15,318

)

 

$

(10,285

)

 

$

(5,033

)

 

$

(1,023

)

 

$

(149

)

 

$

(874

)

与信用风险相关的或有特征

本公司与其若干衍生交易对手订有协议，其中载有一项条款，规定如本公司拖欠任何债务，包括贷款人未加速偿还债务的违约，则本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务。

截至2021年12月31日，与这些协议相关的净负债头寸(包括应计利息)的衍生品终止价值为#美元。7.9百万美元。该公司与其某些衍生交易对手有最低抵押品入账门槛。截至2021年12月31日，该公司已发布$12.7上百万的抵押品。如果公司在2021年12月31日违反了这些规定中的任何一项，它可能会被要求按终止价值履行协议规定的义务。

18. 关于金融工具公允价值的披露

下表列出了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的信息，并显示了公司用来确定公允价值的估值技术的公允价值等级。

由一级投入确定的公允价值利用活跃市场对公司有能力获得的相同资产和负债的报价。由第2级投入厘定的公允价值采用第1级报价以外可直接或间接观察到的资产或负债的其他投入。第2级投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及资产或负债可观察到的报价以外的投入，如按通常报价间隔可观察到的利率和收益率曲线。第三级投入是资产或负债的不可观察的投入，包括资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况。在某些情况下，用于衡量公允价值的投入可能属于不同层次。在这种情况下，公允价值是根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平投入来确定的。

117

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债 (以千为单位)：

 

 

 

2021年12月31日的公允价值计量使用

 

描述

 

十二月三十一日，

2021

 

 

相同资产的活跃市场报价(第1级)

 

 

重要的其他可观察到的输入(级别2)

 

 

无法观察到的重要输入(3级)

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部

 

$

1,625

 

 

$

1,625

 

 

$

—

 

 

$

—

 

美国机构

 

 

2,159

 

 

 

—

 

 

 

2,159

 

 

 

—

 

抵押贷款支持

 

 

2,060

 

 

 

—

 

 

 

2,060

 

 

 

—

 

州和政区

 

 

21,671

 

 

 

—

 

 

 

21,671

 

 

 

—

 

企业

 

 

4,000

 

 

 

4,000

 

 

 

—

 

 

 

—

 

交易-其他

 

 

360

 

 

 

360

 

 

 

—

 

 

 

—

 

证券交易

 

 

31,875

 

 

 

5,985

 

 

 

25,890

 

 

 

—

 

美国财政部

 

 

69,174

 

 

 

69,174

 

 

 

—

 

 

 

—

 

美国机构

 

 

124,932

 

 

 

—

 

 

 

124,932

 

 

 

—

 

抵押贷款支持

 

 

7,965,055

 

 

 

—

 

 

 

7,965,055

 

 

 

—

 

州和政区

 

 

3,422,688

 

 

 

—

 

 

 

3,422,688

 

 

 

—

 

企业

 

 

317,846

 

 

 

317,846

 

 

 

—

 

 

 

—

 

抵押贷款债券

 

 

76,819

 

 

 

—

 

 

 

76,819

 

 

 

—

 

可供出售的证券

 

 

11,976,514

 

 

 

387,020

 

 

 

11,589,494

 

 

 

—

 

公允价值易于确定的股权证券

 

 

64,149

 

 

 

64,149

 

 

 

—

 

 

 

—

 

公司制人寿保险

 

 

65,245

 

 

 

—

 

 

 

65,245

 

 

 

—

 

银行人寿保险

 

 

498,373

 

 

 

—

 

 

 

498,373

 

 

 

—

 

衍生品

 

 

57,680

 

 

 

—

 

 

 

57,680

 

 

 

—

 

总计

 

$

12,693,836

 

 

$

457,154

 

 

$

12,236,682

 

 

$

—

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

$

13,944

 

 

$

—

 

 

$

13,944

 

 

$

—

 

已售出但尚未购买的证券

 

 

3,197

 

 

 

—

 

 

 

3,197

 

 

 

—

 

总计

 

$

17,141

 

 

$

—

 

 

$

17,141

 

 

$

—

 

 

118

 

 

 

 

2020年12月31日的公允价值计量使用

 

描述

 

十二月三十一日，

2020

 

 

相同资产的活跃市场报价(第1级)

 

 

重要的其他可观察到的输入(级别2)

 

 

无法观察到的重要输入(3级)

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部

 

$

651

 

 

$

651

 

 

$

—

 

 

$

—

 

美国机构

 

 

1,568

 

 

 

—

 

 

 

1,568

 

 

 

—

 

抵押贷款支持

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

—

 

州和政区

 

 

18,545

 

 

 

—

 

 

 

18,545

 

 

 

—

 

企业

 

 

711

 

 

 

711

 

 

 

—

 

 

 

—

 

交易-其他

 

 

13,541

 

 

 

13,541

 

 

 

—

 

 

 

—

 

证券交易

 

 

35,020

 

 

 

14,903

 

 

 

20,117

 

 

 

—

 

美国财政部

 

 

30,740

 

 

 

30,740

 

 

 

—

 

 

 

—

 

美国机构

 

 

95,949

 

 

 

—

 

 

 

95,949

 

 

 

—

 

抵押贷款支持

 

 

5,468,181

 

 

 

—

 

 

 

5,468,181

 

 

 

—

 

州和政区

 

 

3,623,619

 

 

 

—

 

 

 

3,623,619

 

 

 

—

 

企业

 

 

81,199

 

 

 

81,199

 

 

 

—

 

 

 

—

 

可供出售的证券

 

 

9,299,688

 

 

 

111,939

 

 

 

9,187,749

 

 

 

—

 

公允价值易于确定的股权证券

 

 

134,197

 

 

 

134,197

 

 

 

—

 

 

 

—

 

公司制人寿保险

 

 

63,575

 

 

 

—

 

 

 

63,575

 

 

 

—

 

银行人寿保险

 

 

387,513

 

 

 

—

 

 

 

387,513

 

 

 

—

 

衍生品

 

 

103,554

 

 

 

—

 

 

 

103,554

 

 

 

—

 

总计

 

$

10,023,547

 

 

$

261,039

 

 

$

9,762,508

 

 

$

—

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

$

9,375

 

 

$

—

 

 

$

9,375

 

 

$

—

 

已售出但尚未购买的证券

 

 

2,177

 

 

 

—

 

 

 

2,177

 

 

 

—

 

总计

 

$

11,552

 

 

$

—

 

 

$

11,552

 

 

$

—

 

 

按公允价值经常性计量的工具的估值方法

以下方法和假设用于估计每类金融工具的公允价值，这些公允价值是在经常性基础上计量的：

证券交易交易证券(包括金融期货)的公允价值，是基于可用的市场报价。如果没有市场报价，公允价值以类似证券的市场报价为基础。

可供出售的证券公允价值基于报价的市场价格或交易商报价(如果有)。如果没有报价的市场价格，则使用类似证券的报价来估计公允价值。价格由第三方定价服务提供，并基于可观察到的市场输入。该公司每年都会将这些价格的样本与相同证券的其他独立来源进行比较。此外，在全年内，如果证券被出售，定价服务价格与证券被出售时的市场价格之间进行比较。分析差异，并在适当的情况下，与第三方定价服务进行额外的研究。基于这一研究，定价服务机构可以确认或修改其报价。定价服务提供的价格没有重大调整。定价服务还提供持续的文件，其中包括参考数据、投入和按资产类别划分的方法，这些文件经过审查，以确保公允价值层次结构中的证券配置是适当的。

公允价值易于确定的股权证券公允价值是以报价的市场价格为基础的。

公司所有的人寿保险公允价值等于寿险保单的现金退保额。

银行拥有的人寿保险公允价值等于寿险保单的现金退保额。

119

 

衍生品公允价值采用估值技术，包括对预期现金流的贴现现金流分析。从…每一个导数。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线、汇率和隐含波动率。本公司纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。在调整其衍生合约的公允价值以计入不履行风险的影响时，本公司已考虑净额结算和任何适用的信用提升的影响，例如抵押品过帐、门槛、相互认沽和担保。

已售出但尚未购买的证券公允价值基于报价的市场价格或交易商报价(如果有)。如果没有报价的市场价格，则使用类似证券的报价来估计公允价值。价格由第三方定价服务提供，并基于可观察到的市场输入。

截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值非经常性计量的资产 (以千为单位)：

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日的公允价值计量使用

 

描述

 

十二月三十一日，

2021

 

 

相同资产的活跃市场报价(第1级)

 

 

重要的其他可观察到的输入(级别2)

 

 

无法观察到的重要输入(3级)

 

 

截至12月31日的12个月内确认的总收益

 

抵押品依赖资产

 

$

46,979

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

46,979

 

 

$

1,521

 

拥有的其他房地产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

46,979

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

46,979

 

 

$

1,521

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日的公允价值计量使用

 

描述

 

十二月三十一日，

2020

 

 

相同资产的活跃市场报价(第1级)

 

 

重要的其他可观察到的输入(级别2)

 

 

无法观察到的重要输入(3级)

 

 

截至十二月三十一日止的十二个月内确认的亏损总额

 

抵押品依赖资产

 

$

35,995

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

35,995

 

 

$

(9,389

)

拥有的其他房地产

 

 

2,798

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,798

 

 

 

(938

)

总计

 

$

38,793

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

38,793

 

 

$

(10,327

)

 

公允价值非经常性计量工具的估值方法

以下方法和假设用于估计按非经常性基础计量的每类金融工具的公允价值：

抵押品依赖资产C横向从属资产是在个人基础上作为ACL的一部分进行评估的资产。有相关拨备的资产被视为非经常性基础上按公允价值计量的金融资产。对某些资产进行调整，以反映基于相关抵押品的外部评估价值的减记。外部评估通常基于可比房产最近的销售情况，然后根据被估值房产的独特特征进行调整。在非房地产抵押品的情况下，依赖于各种来源，包括外部价值估计和基于公司物业管理部门和公司信贷部门内部专家的经验和专业知识的判断。抵押品依赖资产和减值贷款的估值按季度进行审查。因为这些输入中的许多都是不可见的，所以这些测量被归类为3级。

拥有的其他房地产其他拥有的房地产包括通过丧失抵押品赎回权而收回的贷款抵押品。该抵押品包括商业和住宅房地产以及其他非房地产财产，包括汽车、休闲和海上车辆。所拥有的其他房地产最初按抵押品的公允价值减去估计的销售成本记录为持有待售。丧失抵押品赎回权的财产的初步估价

120

 

通过与抵押品依赖/减值贷款，如上段所述。在丧失抵押品赎回权之后，每季度都会对估值进行审查，并定期更新，资产可能会进一步降价，反映出新的成本基础。公允价值计量可以基于评估、第三方价格意见或内部开发的定价方法，这些计量被归类为第三级。

公允价值披露要求披露金融资产和金融负债的公允价值，包括在经常性或非经常性基础上未按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。

本公司金融工具在2021年12月31日和2020年12月31日的估计公允价值如下(单位：千)：

 

 

 

2021年12月31日的公允价值计量使用

 

 

 

账面金额

 

 

相同资产的活跃市场报价(第1级)

 

 

重要的其他可观察到的输入(级别2)

 

 

无法观察到的重要输入(3级)

 

 

估计公允价值总额

 

金融资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和短期投资

 

$

10,472,084

 

 

$

9,255,727

 

 

$

1,216,357

 

 

$

—

 

 

$

10,472,084

 

可供出售的证券

 

 

11,976,514

 

 

 

387,020

 

 

 

11,589,494

 

 

 

—

 

 

 

11,976,514

 

持有至到期的证券(不包括信贷损失准备金)

 

 

1,480,416

 

 

 

—

 

 

 

1,442,391

 

 

 

—

 

 

 

1,442,391

 

证券交易

 

 

31,875

 

 

 

5,985

 

 

 

25,890

 

 

 

—

 

 

 

31,875

 

其他有价证券

 

 

327,098

 

 

 

64,149

 

 

 

262,949

 

 

 

—

 

 

 

327,098

 

贷款(不包括信贷损失拨备)

 

 

17,172,148

 

 

 

—

 

 

 

17,506,662

 

 

 

—

 

 

 

17,506,662

 

衍生品

 

 

57,680

 

 

 

—

 

 

 

57,680

 

 

 

—

 

 

 

57,680

 

金融负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

活期存款和储蓄存款

 

 

34,748,286

 

 

 

34,748,286

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

34,748,286

 

定期存款

 

 

851,641

 

 

 

—

 

 

 

851,641

 

 

 

—

 

 

 

851,641

 

其他借款

 

 

3,238,435

 

 

 

12,597

 

 

 

3,225,838

 

 

 

—

 

 

 

3,238,435

 

长期债务

 

 

271,544

 

 

 

—

 

 

 

285,961

 

 

 

—

 

 

 

285,961

 

衍生品

 

 

13,944

 

 

 

—

 

 

 

13,944

 

 

 

—

 

 

 

13,944

 

表外安排

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为贷款提供信贷的承诺

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,841

 

商业信用证

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

179

 

备用信用证

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,553

 

121

 

 

 

 

 

2020年12月31日的公允价值计量使用

 

 

 

账面金额

 

 

相同资产的活跃市场报价(第1级)

 

 

重要的其他可观察到的输入(级别2)

 

 

无法观察到的重要输入(3级)

 

 

估计公允价值总额

 

金融资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和短期投资

 

$

5,191,015

 

 

$

3,540,680

 

 

$

1,650,335

 

 

$

—

 

 

$

5,191,015

 

可供出售的证券

 

 

9,299,688

 

 

 

111,939

 

 

 

9,187,749

 

 

 

—

 

 

 

9,299,688

 

持有至到期的证券(不包括信贷损失准备金)

 

 

1,014,614

 

 

 

—

 

 

 

1,029,444

 

 

 

—

 

 

 

1,029,444

 

证券交易

 

 

35,020

 

 

 

14,903

 

 

 

20,117

 

 

 

—

 

 

 

35,020

 

其他有价证券

 

 

296,053

 

 

 

134,197

 

 

 

161,856

 

 

 

—

 

 

 

296,053

 

贷款(不包括信贷损失拨备)

 

 

16,110,359

 

 

 

—

 

 

 

16,413,132

 

 

 

—

 

 

 

16,413,132

 

衍生品

 

 

103,554

 

 

 

—

 

 

 

103,554

 

 

 

—

 

 

 

103,554

 

金融负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

活期存款和储蓄存款

 

 

26,175,156

 

 

 

26,175,156

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

26,175,156

 

定期存款

 

 

876,095

 

 

 

—

 

 

 

879,841

 

 

 

—

 

 

 

879,841

 

其他借款

 

 

2,315,497

 

 

 

65,636

 

 

 

2,249,861

 

 

 

—

 

 

 

2,315,497

 

长期债务

 

 

269,595

 

 

 

—

 

 

 

299,858

 

 

 

—

 

 

 

299,858

 

衍生品

 

 

9,375

 

 

 

—

 

 

 

9,375

 

 

 

—

 

 

 

9,375

 

表外安排

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为贷款提供信贷的承诺

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,405

 

商业信用证

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150

 

备用信用证

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,365

 

 

现金和短期投资银行、联邦基金出售和转售协议的现金和到期账面金额是对其公允价值的合理估计。

持有至到期的证券持有至到期证券的公允价值是通过使用当前市场利率对未来现金流进行贴现来估计的。

其他有价证券金额包括公司持有的FRB和FHLB股票、公允价值易于确定的股本证券以及公允价值不容易确定的股本证券，包括权益法投资和其他杂项投资。FRB和FHLB股票的账面价值等于其公允价值，因为FRB和FHLB只能按账面价值赎回股票。公允价值易于厘定的权益证券按公允价值按市场报价计量。不能轻易确定公允价值的权益证券按成本计价，接近公允价值。截至2020年12月31日，公允价值不容易确定的股本证券还包括PCM股本方法投资，该公司在收入或亏损中的比例份额是根据相关投资的估值滞后一个季度确认的。

贷款公允价值是对具有相似财务特征的投资组合进行估计的。贷款按类型划分，如商业贷款、房地产贷款、消费贷款和信用卡贷款。每种贷款类别又被进一步细分为固定利率类别和浮动利率类别。贷款的公允价值是通过对未来现金流的贴现来估计的。所使用的贴现率是使用类似类型工具的可比市场利率估计的，并根据此类工具的信用风险、间接成本和选择权进行调整。

活期存款和储蓄存款活期存款和储蓄账户的公允价值为2021年12月31日和2020年12月31日的即期应付金额。

定期存款固定期限存单的公允价值是通过使用当前为类似剩余期限的存款提供的利率对未来现金流进行贴现来估计的。

122

 

其他借款购买的联邦基金、回购协议和其他短期债务的账面价值是对其公允价值的合理估计，因为它们的到期日是短期的。

长期债务本公司目前可用于类似期限和剩余到期日债务的利率用于估计现有债务的公允价值。

其他表外工具贷款承诺和信用证的公允价值是根据签订类似协议目前收取的费用确定的，并考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。该等工具年内赚取的费用或其期末公允价值对本公司的综合财务状况均无重大影响。

19. 母公司财务信息

UMB金融公司

资产负债表(单位：千)

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

对子公司的投资：

 

 

 

 

 

 

 

 

银行

 

$

2,970,227

 

 

$

2,902,559

 

非银行机构

 

 

169,123

 

 

 

138,450

 

对子公司的总投资

 

 

3,139,350

 

 

 

3,041,009

 

购买关联公司的商誉

 

 

5,011

 

 

 

5,011

 

现金

 

 

185,372

 

 

 

172,745

 

投资证券及其他

 

 

155,196

 

 

 

135,609

 

总资产

 

$

3,484,929

 

 

$

3,354,374

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

长期债务

 

$

271,544

 

 

$

269,595

 

应计费用和其他

 

 

67,961

 

 

 

67,831

 

总负债

 

 

339,505

 

 

 

337,426

 

股东权益

 

 

3,145,424

 

 

 

3,016,948

 

总负债和股东权益

 

$

3,484,929

 

 

$

3,354,374

 

 

123

 

 

损益表和全面收益表(单位：千)

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

从子公司获得的股息和收入

 

$

129,217

 

 

$

78,360

 

 

$

56,500

 

子公司的服务费

 

 

60,346

 

 

 

49,191

 

 

 

52,416

 

其他

 

 

12,771

 

 

 

9,241

 

 

 

11,249

 

总收入

 

 

202,334

 

 

 

136,792

 

 

 

120,165

 

费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪金和员工福利

 

 

62,109

 

 

 

56,919

 

 

 

57,487

 

其他

 

 

31,022

 

 

 

22,657

 

 

 

21,124

 

总费用

 

 

93,131

 

 

 

79,576

 

 

 

78,611

 

子公司未分配收益中的所得税前收益和权益

 

 

109,203

 

 

 

57,216

 

 

 

41,554

 

所得税(福利)费用

 

 

(10,322

)

 

 

(6,230

)

 

 

12,201

 

子公司未分配收益中的权益前收益

 

 

119,525

 

 

 

63,446

 

 

 

29,353

 

子公司未分配收益中的权益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

银行

 

 

263,084

 

 

 

234,014

 

 

 

221,215

 

非银行机构

 

 

(29,591

)

 

 

(10,958

)

 

 

(6,968

)

净收入

 

$

353,018

 

 

$

286,502

 

 

$

243,600

 

其他综合(亏损)收入

 

 

(192,026

)

 

 

235,160

 

 

 

178,962

 

综合收益

 

$

160,992

 

 

$

521,662

 

 

$

422,562

 

 

124

 

 

现金流量表(单位：千)

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

经营活动

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

353,018

 

 

$

286,502

 

 

$

243,600

 

将净收入与经营活动提供的现金进行调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

子公司收益中的权益

 

 

(362,709

)

 

 

(301,415

)

 

 

(270,747

)

从子公司收到的股息

 

 

129,217

 

 

 

78,360

 

 

 

56,500

 

折旧及摊销

 

 

15

 

 

 

15

 

 

 

(78

)

债务发行成本摊销

 

 

450

 

 

 

131

 

 

 

—

 

基于权益的薪酬

 

 

21,208

 

 

 

15,120

 

 

 

14,850

 

与股权薪酬计划相关的净税收优惠

 

 

2,597

 

 

 

345

 

 

 

766

 

其他资产和负债变动，净额

 

 

(6,646

)

 

 

(2,069

)

 

 

(7,864

)

经营活动提供的净现金

 

 

137,150

 

 

 

76,989

 

 

 

37,027

 

投资活动

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

子公司净资本投资

 

 

(60,264

)

 

 

(96,678

)

 

 

(331

)

投资证券净(增)减

 

 

(11,051

)

 

 

(29,648

)

 

 

21

 

用于投资活动的净现金

 

 

(71,315

)

 

 

(126,326

)

 

 

(310

)

融资活动

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支付的现金股息

 

 

(66,750

)

 

 

(60,281

)

 

 

(59,436

)

短期债务收益

 

 

—

 

 

 

15,000

 

 

 

—

 

偿还短期债务

 

 

—

 

 

 

(15,000

)

 

 

—

 

长期债务收益

 

 

—

 

 

 

200,000

 

 

 

—

 

支付发债成本

 

 

—

 

 

 

(2,250

)

 

 

—

 

行使股票期权和出售库存股所得款项

 

 

19,048

 

 

 

5,186

 

 

 

4,637

 

购买库存股

 

 

(5,506

)

 

 

(63,766

)

 

 

(4,496

)

在融资活动中提供的现金净额(用于)

 

 

(53,208

)

 

 

78,889

 

 

 

(59,295

)

现金净增(减)

 

 

12,627

 

 

 

29,552

 

 

 

(22,578

)

期初现金及现金等价物

 

 

172,745

 

 

 

143,193

 

 

 

165,771

 

期末现金和现金等价物

 

$

185,372

 

 

$

172,745

 

 

$

143,193

 

 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

125

 

 

第九项。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

没有。

第9A项。控制和程序

披露控制和程序在本Form 10-K年度报告所涵盖的期间结束时，公司首席执行官和首席财务官有每个人都评估了公司的“披露控制和程序”(如交易法第13a-15(E)条所定义)的有效性，以及已经得出结论公司的披露控制和程序在本10-K表格年度报告所涵盖的期末生效.  

管理层关于财务报告内部控制的报告公司管理层负责建立和维护足够的“内部控制”在财务报告上，”该术语在规则13a-15(F)中定义根据以下条款颁布这个交易所法案。在包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下， 并由董事会、管理层和其他人员执行，aN根据特雷德韦赞助组织委员会制定的标准，对财务报告内部控制的有效性进行评价选委会's 内部控制-综合框架(2013).  

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有的错报。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。此外，考虑到公司的规模、运营和占地面积，内部控制方面的失误或缺陷可能会时有发生。

根据#年框架下的评价内部控制-综合框架(2013)在董事会的监督下，管理层(在公司首席执行官和首席财务官的参与下)得出结论，财务报告的内部控制在本Form 10-K年度报告所涉期间结束时有效。毕马威审计本报告所列财务报表的独立注册会计师事务所LLP已就以下事项发布了一份认证报告的有效性本报告所涵盖期末财务报告的内部控制。毕马威会计师事务所的认证报告是如下所述.

内部的变化对财务报告的控制在本10-K表格年度报告所涵盖期间的最后一个季度，公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

 

126

 

 

独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会
UMB金融公司：

财务报告内部控制之我见

我们根据以下标准对UMB Financial Corporation(及其子公司)(本公司)截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日的三年期间的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2022年2月24日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/毕马威会计师事务所

密苏里州堪萨斯城

2022年2月24日

127

 

第9B项。其他信息

没有。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

没有。

第三部分

第10项。董事、行政人员和公司治理

本项目所要求的有关行政人员的资料载于本年度报告的表格10-K的第I部分，标题为“注册人的行政人员”。

本项目所要求的有关董事的资料，是根据本公司将于2022年4月26日召开的股东周年大会(2022年股东周年大会)委托书中“建议#1：选举董事”的内容而纳入的，该委托书将于2021年12月31日后120天内提供给股东。

本项目所要求的审计委员会和审计委员会财务专家资料，是根据本公司将于2021年12月31日后120天内提供给股东的2022年股东周年大会委托书中“公司治理-董事会委员会-审计委员会”的内容而纳入的。

本项目要求提供的有关第16(A)条(实益所有权报告合规)的信息包含在本公司2022年股东年会委托书的“股票所有权-第16(A)条(实益所有权报告合规)”项下，该声明将于2021年12月31日后120天内提供给股东。

公司通过了适用于所有董事、高级管理人员和员工的道德准则，包括首席执行官、首席财务官和首席会计官。您可以通过访问以下地址在公司网站上找到公司的道德准则：http://investorrelations.umb.com。本公司将在其网站上公布根据美国证券交易委员会或纳斯达克规则要求披露的对其道德准则的任何修订或豁免。本道德守则的副本将免费提供给任何提出要求的人，书面通知将发送给本公司的公司秘书，6密苏里州堪萨斯城格兰德大道1010号，邮编：64106。

第11项。高管薪酬

本项目所要求的信息在此并入本公司2022年年度股东大会委托书中高管薪酬部分的信息，该委托书将于2021年12月31日后120天内提供给股东。

第12项。某些实益拥有人的担保拥有权以及管理层和相关股东事宜

某些实益拥有人的担保拥有权

本项目所要求的信息在此并入本公司2022年股东周年大会的委托书，这些信息将包括在“股权-主要股东”的标题下，这些信息将在2021年12月31日之后的120天内提供给股东。

管理层的安全所有权

本项目所要求的信息以公司2022年年度股东大会委托书为参考纳入本文，该委托书将在2021年12月31日之后120天内提供给股东，标题为“股票所有权-董事、被提名人和高管拥有的股票”。

128

 

下表汇总了根据公司股权补偿计划授权发行的股份截至202年12月31日1:

 

计划类别

 

在行使未偿还期权、认股权证及权利时须发行的证券数目

(a)

 

 

未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价

(b)

 

 

根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏反映的证券)

(c)

 

证券持有人批准的股权补偿计划

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2005年长期激励计划

 

 

171,340

 

 

$

60.19

 

 

无

 

2018综合激励薪酬计划

 

无

 

 

无

 

 

 

1,407,787

 

未经证券持有人批准的股权补偿计划

 

无

 

 

无

 

 

无

 

总计

 

 

171,340

 

 

$

60.19

 

 

 

1,407,787

 

 

欲了解有关公司股权补偿计划的更多信息，请参阅本报告第8项提供的综合财务报表附注中的附注11，“员工福利”。

本项要求提供的信息，是参照将于2021年12月31日后120天内提供给股东的公司2022年年度股东大会委托书中“公司治理-与关联人的交易”、“公司治理-董事会-独立董事”和“公司治理-董事会委员会”中提供的信息而编入的。(2)本项目所要求的信息是参照本公司2022年股东大会委托书中“公司治理-与关联人的交易”、“公司治理-董事会-独立董事”和“公司治理-董事会委员会”项下提供的信息。

第14项。首席会计师费用及服务

本项目所要求的信息是参考将于2021年12月31日后120天内提供给股东的公司2022年年度股东大会委托书中“建议#3：批准公司审计委员会聘用毕马威会计师事务所为2022年UMB独立公共会计师事务所”项下提供的信息。

129

 

第四部分

第15项。展品和财务报表明细表

合并财务报表和财务报表明细表

以下公司合并财务报表包括在本年度报告的第8项表格10-K中。

截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表

截至2021年12月31日的三个年度的综合收益表

截至2021年12月31日的三个年度的综合全面收益表

截至2021年12月31日的三年股东权益变动表

截至2021年12月31日的三年合并现金流量表

合并财务报表附注

独立注册会计师事务所报告

仅母公司的简明合并财务报表可在上述第8项中找到。所有其他附表均已略去，原因是所需资料在综合财务报表或其附注中呈列，所涉及的金额并不重大或所需标的并不适用。

陈列品

下面的展品索引列出了10-K表中的展品：

 

3.1

重述的公司章程(通过参考公司截至2006年3月31日的季度报告10-Q表的附件3.1并入，并于2006年5月9日提交给证券交易委员会)。

3.2

自2014年10月28日起修订的公司章程(通过引用本公司截至2016年6月30日的季度报告10-Q表的附件3.2并入，并于2016年8月2日提交给美国证券交易委员会)。

4.1

表格8-A的注册声明中包括的股本说明(通过参考日期为2018年5月1日的表格8-A的注册声明合并，并于2018年5月1日提交给证监会)。

4.2

S-3表格注册说明书中包括的股本说明(通过参考日期为2019年4月9日的S-3 ASR表格注册说明书并入，并于2019年4月9日提交给证监会)。

4.3

UMB金融公司证券说明(通过参考公司2019年12月31日的10-K表格附件4.3并入，并于2020年2月27日提交给委员会)。

4.4

契约，日期为2020年9月17日，由UMB Financial Corporation和富国银行全国协会(Wells Fargo，National Association)之间以及UMB金融公司和富国银行全国协会(Wells Fargo，National Association)之间的契约(通过参考该公司日期为2020年9月17日的8-K表格当前报告的附件4.1并入，并于2020年9月22日提交给证券交易委员会)。

4.5

补充契约，日期为2020年9月17日，由UMB金融公司和富国银行全国协会(Wells Fargo National Association)作为受托人，就2030年到期的3.700%固定利率至固定利率次级票据(通过引用该公司日期为2020年9月17日的当前8-K表格报告中的附件4.2并入，并于2020年9月22日提交给证券交易委员会)。

4.6

2030年到期的3.700%固定利率与固定利率的次级票据的格式(通过引用本公司日期为2020年9月17日的当前8-K表格的附件4.2并入，并于2020年9月22日提交给证券交易委员会)。

10.1

UMB Financial Corporation截至2013年4月23日修订并重述的长期激励薪酬计划(合并内容参考本公司于2013年3月13日提交给委员会的2013年4月23日年度会议委托书附录A)。

10.2

递延补偿计划，日期为2008年12月1日(通过参考公司2017年12月31日的10-K表格附件10.3并入，并于2018年2月22日提交给委员会)。

130

 

10.3

UMBF 2005短期激励计划(通过引用本公司2004年12月31日的10-K表格中的附件10.7并入，并于2005年3月14日提交给委员会)。

10.4

UMB金融公司长期激励薪酬计划2016年度业绩限制性股票奖励协议表(通过引用本公司于2016年8月2日提交给委员会的10Q表格季度报告附件10.1并入)。

10.5

UMB金融公司长期激励薪酬计划2016年度服务型限制性股票奖励协议表格(通过引用本公司于2016年8月2日提交给委员会的10Q表格季度报告的附件10.2并入)。

10.6

UMB金融公司长期激励薪酬计划2016年股票期权奖励协议表格(通过引用本公司于2016年8月2日提交给委员会的10Q表格季度报告的附件10.3并入)。

10.7

UMBF综合激励薪酬计划(合并内容参考公司于2018年3月13日提交给委员会的2018年4月24日年度会议的委托书附录A)。

10.8

与James D.Rine的业绩分享单位奖励协议(通过引用附件10.1并入本公司于2020年2月18日提交给委员会的8-K表格的当前报告中)。

21.1

注册人的子公司在此备案。

23.1

兹提交独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所(KPMG LLP)的同意书。

24.1

兹提交授权书。

31.1

根据萨班斯-奥克斯利法案第302条提交的首席执行官认证。

31.2

根据萨班斯-奥克斯利法案第302条提交的CFO认证。

32.1

根据萨班斯-奥克斯利法案第906条提交的首席执行官认证。

32.2

根据萨班斯-奥克斯利法案第906条提交的CFO认证。

101.INS

XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

101.SCH

随附归档的内联XBRL分类扩展架构文档。

101.CAL

随函提交的内联XBRL分类扩展计算文档。

101.DEF

随附归档的内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。

101.LAB

随函提交的内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。

101.PRE

随附归档的内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。

104

截至2021年12月31日的10-K表格的封面采用iXBRL格式。

 

第16项。表格10-K摘要

没有。

 

131

 

 

签名

根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求，自2022年2月24日起，注册人已正式促使本报告由其正式授权的以下签名人代表其签署。

 

 

 

UMB金融公司

 

 

 

 

 

/s/J.水手·坎珀(Mariner Kemper)

 

 

水手坎珀(J.Mariner Kemper)

 

 

尊敬的董事会主席，

 

 

首席执行官

 

 

 

 

 

/s/Ram Shankar

 

 

拉姆·尚卡尔(Ram Shankar)

 

 

首席财务官

 

 

 

 

 

/s/大卫·C·奥奇斯(David C.Odgers)

 

 

大卫·C·奥奇斯

 

 

首席会计官

 

日期：2022年2月24日

根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署。

 

罗宾·C·比利

董事

勒罗伊·J·威廉姆斯

董事

罗宾·C·比利

勒罗伊·J·威廉姆斯

 

 

 

 

珍妮·A·戴维森

董事

凯文·C·加拉格尔

董事

珍妮·A·戴维森

 

凯文·C·加拉格尔

 

 

 

 

 

格雷格·M·格雷夫斯

董事

亚历山大·C·坎珀(Alexander C.Kemper)

董事

格雷格·M·格雷夫斯

亚历山大·C·坎珀(Alexander C.Kemper)

 

 

 

 

戈登·E·兰斯福德三世

董事

蒂莫西·R·墨菲

董事

戈登·E·兰斯福德三世

蒂莫西·R·墨菲

 

 

 

 

塔玛拉·M·彼得曼

董事

克里斯·A·罗宾斯

董事

塔玛拉·M·彼得曼

克里斯·A·罗宾斯

 

 

 

 

L·约书亚·索斯兰

董事

/s/J.水手·坎珀(Mariner Kemper)

董事，董事会主席兼首席执行官

L·约书亚·索斯兰

水手坎珀(J.Mariner Kemper)

 

 

每个董事的事实律师

 

 

 

132