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附件99.1
PROQR治疗公司
未经审计的简明合并财务报表索引
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截至2021年12月31日和202年12月31日的未经审计简明综合财务状况表0 | 1 |
截至2021年和2020年12月31日止三个月及年度的未经审计简明综合损益表及其他全面收益表 | 2 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日未经审计的简明权益变动表 | 3 |
截至2021年和2020年12月31日止三个月及年度的未经审计简明现金流量表 | 4 |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 5 |
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未经审计的简明合并财务报表
PROQR治疗公司
未经审计的简明合并财务状况表
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||
2021 | 2020 | |||
€ 1,000 | € 1,000 | |||
资产 |
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| ||
流动资产 |
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现金和现金等价物 | ||||
预付款和其他应收款 | ||||
其他税种 | ||||
流动资产总额 | ||||
财产、厂房和设备 | ||||
对联营公司的投资 | ||||
金融资产投资 | — | |||
总资产 | ||||
权益和负债 |
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权益 |
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公司所有者应占权益 | ||||
非控制性权益 | ( | ( | ||
总股本 | ||||
流动负债 |
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借款 | ||||
租赁负债 | ||||
衍生金融工具 | ||||
贸易应付款 | ||||
当期所得税负担 | — | — | ||
社会保障和其他税收 | ||||
退休金保费 | — | |||
递延收入 | ||||
其他流动负债 | ||||
流动负债总额 | ||||
借款 | ||||
租赁负债 | ||||
递延收入 | — | |||
总负债 | ||||
权益和负债总额 |
这些附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
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未经审计的简明合并财务报表
PROQR治疗公司
未经审计的简明合并损益表和保险单
(欧元(千欧元,不包括每股和每股数据)
三个月期 | 年 | |||||||
截至12月31日, |
| 截至12月31日, | ||||||
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| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||
€ 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | |||||
收入 | — | — | ||||||
其他收入 | ||||||||
研发成本 | ( | ( | ( | ( | ||||
一般和行政费用 | ( | ( | ( | ( | ||||
总运营成本 | ( | ( | ( | ( | ||||
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运营结果 | ( | ( | ( | ( | ||||
财务收支 | ( | ( | ( | ( | ||||
与员工相关的结果 | ( | ( | ( | ( | ||||
出售联营公司的收益 | — | — | — | |||||
与按公允价值通过损益计量的金融负债有关的结果 | ( | ( | ( | |||||
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企业所得税前业绩 | ( | ( | ( | ( | ||||
所得税 | ( | ( | ( | ( | ||||
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该期间的结果 | ( | ( | ( | ( | ||||
其他综合收益(对外经营外汇差额) | ( | ( | ||||||
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综合收益总额 | ( | ( | ( | ( | ||||
结果归因于 |
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公司的业主 | ( | ( | ( | ( | ||||
非控制性权益 | ( | ( | ( | ( | ||||
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可归因于以下项目的全面收入总额 | ||||||||
公司的业主 | ( | ( | ( | ( | ||||
非控制性权益 | ( | ( | ( | ( | ||||
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共享信息 |
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加权平均流通股数1 | ||||||||
公司所有者应占每股收益(每股欧元) | ||||||||
每股基本亏损1 | ( | ( | ( | ( | ||||
稀释每股亏损1 | ( | ( | ( | ( |
这些附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
1. |
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未经审计的简明合并财务报表
PROQR治疗公司
未经审计的简明综合权益变动表
可归因于本公司的业主 | ||||||||||||||||||||
| 数 |
| 分享 |
| 分享 |
| 已结算的股权 |
| 选择权 |
| 翻译 |
| 累计 |
| 总计 |
| 非- |
| 总计 | |
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| € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | ||||||||||
2020年1月1日的余额 |
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该期间的结果 |
| — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ( | |||||||||
其他综合收益 |
| — | — | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | |||||||||
承认以股份为基础的支付 |
| — | — | — | — | |||||||||||||||
普通股发行 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
库存股转让 | ( | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
可转换贷款权益构成的确认 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||
股票期权失效 | — | — | — | ( | — | — | — | — | — | |||||||||||
行使的购股权 | — | ( | — | — | — | |||||||||||||||
2020年12月31日的余额 |
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2021年1月1日的余额 |
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该期间的结果 |
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其他综合收益 |
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承认以股份为基础的支付 |
| — | — | — | — | |||||||||||||||
普通股发行 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
库存股转让 | ( | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
可转换贷款权益构成的确认 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||
股票期权失效 | — | — | — | ( | — | — | — | — | — | |||||||||||
行使的购股权 | ( | — | — | — | ||||||||||||||||
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2021年12月31日的余额 |
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这些附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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未经审计的简明合并财务报表
PROQR治疗公司
未经审计的现金流量表简明合并报表
三个月期 | 年 | |||||||
截至12月31日, |
| 截至12月31日, | ||||||
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| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||
€ 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | |||||
经营活动的现金流 |
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净结果 | ( | ( | ( | ( | ||||
对以下各项进行调整: | ||||||||
-折旧 | ||||||||
-以股份为基础的薪酬 | ||||||||
-其他收入 | — | — | — | ( | ||||
-财务收支 | ||||||||
-与员工相关的结果 | ||||||||
-出售联营公司的收益 | — | — | ( | — | ||||
-与按公允价值通过损益计量的金融负债有关的结果 | ( | |||||||
-所得税费用 | ||||||||
营运资金的变动 | ( | ( | ||||||
经营中获得(使用)的现金 | ( | ( | ( | |||||
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已缴纳的企业所得税 | ( | ( | ( | ( | ||||
收到的利息 | — | |||||||
支付的利息 | ( | ( | ( | ( | ||||
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经营活动中取得(使用)的现金净额 | ( | ( | ( | |||||
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投资活动的现金流 | ||||||||
购置物业、厂房及设备 | ( | ( | ( | ( | ||||
房产、厂房和设备的销售 | — | — | ||||||
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用于投资活动的净现金 | ( | ( | ( | ( | ||||
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融资活动的现金流 |
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股票发行收益,扣除交易成本 | — | — | — | |||||
行使购股权所得款项 | ||||||||
借款收益 | — | |||||||
可转换贷款收益 | ||||||||
偿还租赁债务 | ( | ( | ( | ( | ||||
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融资活动产生的净现金 | ||||||||
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现金及现金等价物净增(减) | ( | ( | ||||||
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货币效应现金和现金等价物 | ( | ( | ||||||
期初的现金和现金等价物 | ||||||||
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期末现金和现金等价物 |
这些附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
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未经审计的简明合并财务报表
PROQR治疗公司
未经审计的简明合并财务报表附注
1.一般资料
ProQR Treateutics N.V.或“ProQR”或“公司”是一家总部设在荷兰的发展阶段公司,主要专注于新型治疗药物的开发和商业化。
自2014年9月18日起,公司普通股在纳斯达克全球市场挂牌上市,交易代码为PRQR。
本公司于2012年2月21日在荷兰注册成立,并于2014年9月23日从一家私人有限责任公司改组为上市有限责任公司。该公司的法定总部设在荷兰莱顿。其总部和注册办事处的地址是荷兰CK Leiden的Zernikedreef 9,2333CK Leiden。
ProQR治疗公司是以下实体的最终母公司:
● | ProQR治疗控股公司(ProQR Treateutics Holding B.V.) |
● | ProQR Treeutics I B.V.(ProQR Treateutics I B.V.) |
● | ProQR治疗II B.V.( |
● | ProQR Treateutics III B.V.( |
● | ProQR Treeutics IV B.V.(ProQR Treateutics IV B.V.) |
● | ProQR Treeutics V B.V.(ProQR Treateutics V B.V.) |
● | ProQR Treateutics VI B.V.( |
● | ProQR治疗公司VII B.V.( |
● | ProQR治疗公司VIII B.V.( |
● | ProQR治疗公司IX B.V.( |
● | ProQR治疗I公司(ProQR Treateutics I Inc.) |
● | 阿米伦治疗公司(Amylan Treateutics B.V.) |
PROQR治疗公司也是斯蒂廷·贝瓦内明·安德伦PRQR(“员工持股计划基金会”)的法定董事,并完全控制这个实体。本公司持有一项
在这些简明合并财务报表中使用的,除非上下文另有说明,否则所有提及的“ProQR”或“公司”都是指ProQR治疗公司,包括其子公司和员工持股计划基金会。
2.重大会计政策
这些简明综合财务报表是根据国际财务报告准则的确认和计量准则编制的。“国际会计准则”第34条规定的某些披露中期财务报表已被浓缩或省略。因此,这些简明综合财务报表应与公司截至2020年12月31日的年度财务报表一并阅读。管理层认为,所有对了解本公司自上一年度报告期末以来财务状况和业绩变化具有重大意义的事件和交易均在这些简明综合财务报表中披露。
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未经审计的简明合并财务报表
收入按照国际财务报告准则第15号的确认和计量标准确认。与客户签订合同的收入。
该公司的财务业绩在不同时期有很大不同,预计还会继续不同。本公司相信其一般活动与任何特定的季节性因素无关。
该公司在以下地区运营
3.采用新的和修订的国际财务报告准则
编制简明综合财务报表所采用的会计政策与本公司截至2020年12月31日止年度财务报表所采用的会计政策一致。
自2021年1月1日起生效的新准则和解释对我们的精简合并财务报表没有产生实质性影响。
4.关键会计估计和判断
在应用本公司的会计政策时,管理层须对资产和负债的账面金额作出判断、估计和假设,而这些判断、估计和假设从其他来源并不容易显现。这些估计和相关假设是基于历史经验和其他被认为相关的因素。实际结果可能与这些估计不同。
我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订,如果修订仅影响该期间,则在修订估计的期间确认;如果修订影响本期和未来期间,则在修订期间和未来期间确认。
管理层在应用公司会计政策时做出的重大判断和估计不确定性的主要来源与公司截至2020年12月31日的年度财务报表中描述的相同,只是增加了与礼来公司合作和许可协议的收入确认有关的重大判断和估计不确定性的主要来源。
礼来公司协作和许可协议的收入确认
A.履行义务的认定
附注11描述了该公司与礼来公司的合作和许可协议。根据这项协议,ProQR向礼来公司提供了开采合作产生的化合物的许可证(带有转授许可证的权利)。要确定许可证是否有别于合同中的其他承诺,需要大量的判断。基于以下考虑,本许可证与合同中的其他承诺没有区别:
● | 在礼来公司没有参与研发合作的情况下,该许可对礼来公司没有独立的价值; |
● | 许可证和公司将提供的研发服务之间存在显著的相互依存关系。 |
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未经审计的简明合并财务报表
B.确定履行义务的时间
对于礼来公司的合作,该公司使用一种输入法来确认一段时间内的收入,该输入法将履行义务的履行情况估计为完成承诺服务所需的总估计工作时间与产生的工作时间的百分比。由于我们对所需总工时的估计取决于研发活动的发展,因此可能会有所变化。如果某些研究和开发活动的进展和/或结果与编制这些财务报表时所做的假设不同,这可能会导致对总估计劳动时间的重大调整,这可能会导致本期和未来期间的收入重新分配。
C.确定成交价
该公司运用判断来确定礼来公司对ProQR的股权投资是否是合作和许可协议交易价格的一部分。该公司的结论是,礼来公司在签订股权投资协议当天支付的高于收盘价的溢价是由于公司根据合作和许可协议条款向礼来公司提供研究和开发服务的现有义务而支付的。因此,礼来公司就股权投资支付的溢价被认为是交易价格的一部分。合同还包括可变对价,但交易价格中没有包括可变对价,因为当与可变对价相关的不确定性随后得到解决时,确认的累计收入不会发生重大逆转的可能性不大。
研发支出
发展支出目前没有资本化,但反映在损益表中,因为资本化的标准不符合。在每个资产负债表日期,公司都会估计供应商提供的服务水平以及所提供服务产生的相关成本。
尽管我们预计估计不会与实际发生的金额有实质性差异,但对所提供服务的状态和时间相对于所提供服务的实际状态和时间的理解可能会有所不同,并可能导致报告的金额在任何特定时期过高或过低。
可转换债券
我们对可转换债务协议的条款进行评估,以确定可转换债务工具是否同时包含负债和股权成分,在这种情况下,该工具是一种复合金融工具。还会对可转换债务协议进行评估,以确定它们是否包含嵌入式衍生品,在这种情况下,该工具是一种混合金融工具。根据可转换债务协议的条款和条件、债务工具的计价货币和本公司的功能货币来确定该等金融工具的分类需要判断。
评估方法用于确定复合金融工具的负债和权益部分的公允价值,以及确定混合金融工具所包含的嵌入衍生品的公允价值。混合金融工具的宿主合同和复合金融工具的负债部分的实际利息的确定取决于此类估计的结果。评估这些估计以及估值方法中使用的假设和投入的合理性需要大量的判断,因此存在固有的出错风险。
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未经审计的简明合并财务报表
5.现金及现金等价物
截至2021年12月31日,该公司的现金和现金等价物为欧元
6.物业、厂房及设备
截至2021年12月31日和2020年12月31日,物业厂房和设备包括建筑物和租赁改进、实验室设备和其他资产。建筑和租赁改进包括与租赁莱顿办公室和实验室空间有关的使用权资产,账面价值为欧元。
7.流动负债
下表汇总了2021年12月31日和2020年12月31日的递延收入明细。与礼来公司和亚罗公司有关的递延收入的性质载于附注11。
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||
2021 | 2020 | |||
|
| 2021 | 2020 | |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
礼来公司预付款项和股权对价溢价 | — | |||
Yrow预付款和股权对价溢价 | ||||
消除失明基金会奖助金 | ||||
Horizon 2020赠款 | ||||
递延收入总额 | ||||
当前部分 | ( | ( | ||
— |
截至2021年12月31日,其他流动负债总额为欧元
8.借款
| 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | ||
| 2021 | 2020 | ||
€ 1,000 | € 1,000 | |||
创新信贷 | ||||
创新信贷应计利息 | ||||
可转换贷款 | ||||
可转换贷款的应计利息 | ||||
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| |||
借款总额 | ||||
当前部分 | ( | ( | ||
2018年12月10日,ProQR获得了LCA 10的sepofarsen计划的创新积分。金额将从2018年到2022年在该贷款下提取。欧元的总信用额度
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未经审计的简明合并财务报表
信贷,包括应计利息
可转换贷款
2020年7月14日,本公司与Pontifax Medison债务融资订立可转换债务融资协议。根据协议,最高可达$
2020年8月6日,与Kreos Capital完成了可转换债务融资协议的第二次完成。根据第二项协议,最高可达欧元
关于贷款协议,该公司向Pontifax和Kreos发行了认股权证,以购买总计
2021年12月29日,本公司修改了与Pontifax和Kreos(贷款人)的可转换债务融资协议。根据修订后的协议,该公司将获得最高可达$
关于贷款协议,本公司向贷款人发出认股权证,以购买合共
贷款人可以选择在以固定转换价格偿还之前的任何时间将未偿还贷款转换为ProQR普通股。如果公司的股票价格达到预定的门槛,ProQR还有能力以相同的转换价格将贷款转换为普通股。
庞蒂法克斯的转换选择权和认股权证作为嵌入衍生品入账,并从主合同中单独确认为按公允价值计入损益的财务负债。东道主合同按摊余成本确认。
Kreos贷款被视为一种复合金融工具。负债部分按摊余成本确认。股本部分最初按公允价值确认为可转换贷款的期权溢价,其后将不会重新计量。Kreos的权证作为嵌入衍生品入账,并在损益中按公允价值确认为金融负债。
可转换贷款发放给Amylon Treeutics B.V.,平均利率为
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未经审计的简明合并财务报表
公司,以防融资标准得到满足。任何未转换的贷款在以下时间后即可按需支付
9.租赁法律责任
截至2021年12月31日和2020年12月31日,租赁负债主要包括该公司在荷兰莱顿Zernikedreef的办公室和实验室设施的租赁。
我们主要办公室和实验室所在的莱顿总部的租赁协议于2020年7月1日生效,目前的租赁期限为
10.股东权益
公司法定股本为欧元
二零二零年三月三十一日,本公司签订销售协议,允许本公司发售、发行及出售最高合计发行价为$。
2021年4月,本公司完成了承销的公开发行
2021年9月,本公司发布
2021年11月4日,公司提交了一份货架登记声明,允许公司发售、发行和出售最高总发行价为$
于2021年11月4日,本公司签订一项销售协议,允许本公司发售、发行及出售最高合计发行价为$
翻译储备
折算准备金包括因折算涉外业务财务报表而产生的所有外币差额。
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未经审计的简明合并财务报表
股票期权
该公司实行股权结算的股权薪酬计划,于2013年推出。可向员工、监事会成员、管理委员会成员和顾问授予选择权。在截至2021年12月31日的一年中,该计划的运营成本中包含的补偿费用为欧元。
11.收入
礼来
2021年9月,该公司与礼来公司(Eli Lilly And Company)达成全球许可和研究合作,重点是发现、开发潜在的治疗肝脏和神经系统遗传性疾病的新药,并将其商业化。ProQR和礼来公司将使用ProQR专有的Aximer®RNA编辑平台,将新药靶点推向临床开发和商业化。
根据协议条款,ProQR收到了预付款和股权对价,并有资格在任何最终产品的净销售额上获得里程碑式的付款和特许权使用费。2021年9月,本公司发布
关于与礼来公司的合作,该公司的结论如下:
● | 根据“国际财务报告准则”第15条,只有一项履约义务,即转让许可证与履行研发活动相结合。该公司的结论是,许可证不能区分开来,在合同内容中也不明确。 |
● | 这项协议的交易价格目前只包括固定部分,包括预付费用和股权部分。该协议还包含可变部分,但这些部分尚未包括在交易价格中。只有在与里程碑相关的不确定性随后得到解决时,确认的累计收入极有可能不会发生重大逆转的情况下,里程碑付款才会包括在内。基础销售发生时,将包括基于销售的里程碑和基于销售的版税。 |
● | 随着时间的推移,公司确认收入,使用一种输入法来估计履行义务的履行情况,即所产生的工时占完成承诺服务所需的预计总工时的百分比。 |
雅罗生物技术
2021年5月,该公司与亚罗生物技术公司(“亚罗”)就一个未披露的目标签订了独家全球许可和发现合作协议。根据协议条款,ProQR获得了持续研发服务的预付款、股权对价和报销。ProQR还有资格在任何最终产品的净销售额上获得里程碑式的付款和版税。2021年5月,ProQR收到了一笔预付款欧元
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未经审计的简明合并财务报表
关于与雅罗公司的合作,该公司的结论如下:
● | 根据“国际财务报告准则”第15条,只有一项履约义务,即转让许可证与履行研发活动相结合。该公司的结论是,许可证不能区分开来,在合同内容中也不明确。 |
● | 这份协议的交易价格目前包括固定部分和可变部分。固定部分由预付费用和股权部分组成。可变部分包括研究和开发活动的费用补偿。该协议还包含其他可变部分,但这些部分尚未包括在交易价格中。只有在与里程碑相关的不确定性随后得到解决时,确认的累计收入极有可能不会发生重大逆转的情况下,里程碑付款才会包括在内。基础销售发生时,将包括基于销售的里程碑和基于销售的版税。 |
● | 随着时间的推移,公司确认收入,使用一种输入法来估计履行义务的履行情况,即所产生的工时占完成承诺服务所需的预计总工时的百分比。 |
年 | ||||
截至12月31日, | ||||
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| 2021 | 2020 | |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
礼来公司协作收入 | — | |||
雅罗协作收入 | — | |||
— |
12.其他收入
年 | ||||
截至12月31日, | ||||
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| 2021 | 2020 | |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
赠款收入 | ||||
其他收入 | ||||
2018年2月9日,该公司与抗盲基金会(FFB)签订了合作协议,根据协议,FFB同意提供#美元的资金
2020年6月,ProQR获得了针对该公司囊性纤维化的全额创新积分的最终豁免
程序。因此,欧元的账面价值
2020年6月的收入。
赠款在确认相关研发成本的同期在其他收入中确认。
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未经审计的简明合并财务报表
13.研发费用
研发费用相当于欧元。
14.一般及行政费用
一般和行政费用总计为欧元
15.对联营公司的投资及与联营公司有关的业绩
2021年1月,ProQR的联营公司Wings治疗公司合并为Phoenicis治疗公司。结果,Wings治疗公司不复存在,相关投资被取消确认。ProQR对Phoenicis治疗公司没有重大影响。我们对Phoenicis的兴趣被确认为一项金融资产,如附注16所披露。
如附注11所披露,于2021年5月,本公司取得
截至2021年12月31日的年度,与员工相关的业绩总计欧元
16.对金融资产的投资和出售相联者的收益
2021年1月,Wings治疗公司以非现金交易的方式并入Phoenicis治疗公司。ProQR持有
出售联营公司截至2021年12月31日的净收益为欧元
17.所得税
目前应缴纳的所得税总额为欧元。
2020年10月5日,荷兰财政国务大臣向众议院提交了2021年税收计划修正案,其中规定修改亏损抵消规则。2021年5月28日,修正案实质性制定。从2022年1月1日起,亏损可能会无限期结转。然而,在给定的一年里,与第一笔100万欧元的应税利润相比,对亏损的抵消将是有限的。超过这个数额的应税利润,损失最多只能抵销超过这个数额的50%。
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未经审计的简明合并财务报表
18.资产负债表日后的事件
2022年2月11日,该公司宣布了SEPOFARSEN在CEP290介导的LCA10中的2/3期照明试验的主要结果。这项研究既没有达到其主要终点,也没有达到任何值得注意的次要终点。与假手术组相比,治疗组和假手术组都没有观察到任何益处。这些结果不影响本报告中包括的财务数字。