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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K
(标记一)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止2021年12月31日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期 .
委托文件编号:001-34841
恩智浦半导体公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
荷兰 | | 98-1144352 |
(国家或其他司法管辖区 指公司或组织) | | (税务局雇主身分证号码) |
| | |
60高科技园区 | | |
埃因霍温 | | |
荷兰 | | 5656 AG |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
| | | | | | | | | | | |
| +31 | 40 | 2729999 |
(注册人的电话号码,包括区号) |
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.20欧元 | NXPI | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
如果注册人是证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。
是 ☒ No ☐
如果注册人不需要根据法案第13节或第15(D)节提交报告,请用复选标记表示。
是 ☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 ☒ 不是 ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。
是 ☒ 不是 ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是 ☐ 不是 ☒
根据纳斯达克全球精选市场的报告,注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值根据我们普通股在2021年7月2日的收盘价计算为$54.7十亿美元。截至2022年2月18日,注册人拥有262,538,156已发行普通股,不包括以国库形式持有的股份。
以引用方式并入的文件
注册人有关其2022年股东周年大会的最终委托书部分(“2022年委托书”)以参考方式并入本年报以表格10-K表示的第III部分。2022年委托书将在与本报告相关的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
目录表
| | | | | |
引言和前瞻性陈述 | 1 |
第一部分 | 3 |
项目1.业务 | 3 |
第1A项。风险因素 | 15 |
项目1B。未解决的员工意见 | 29 |
项目2.财产 | 29 |
项目3.法律诉讼 | 30 |
项目4.矿山安全信息披露 | 30 |
第II部 | 31 |
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 31 |
第六项。[已保留] | 32 |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 33 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
项目8.财务报表和补充数据 | 53 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 104 |
第9A项。控制和程序 | 104 |
项目9B。其他信息 | 105 |
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 105 |
第三部分 | 106 |
项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 106 |
项目11.高管薪酬 | 106 |
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 106 |
第13项:某些关系和关联交易,以及董事独立性 | 106 |
项目14.主要会计费用和服务 | 106 |
第IV部 | 107 |
项目15.证物和财务报表附表 | 107 |
项目16.表格10-K摘要 | 110 |
引言和前瞻性陈述
这份截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(以下简称“年度报告”)和本文中引用的某些信息包含前瞻性陈述,这些陈述是根据1995年“私人证券诉讼改革法”的“安全港”保护而提供的。在本年度报告中使用的“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“预期”、“打算”、“计划”和“项目”以及与我们、我们的管理层或第三方有关的类似表述均为前瞻性表述。前瞻性表述包括有关我们的业务战略、财务状况、经营结果、弥补财务报告内部控制重大缺陷的预期时间表、市场数据以及任何其他非历史事实的表述。这些陈述反映了我们管理层的信念,以及我们管理层所做的假设和我们目前掌握的信息。尽管我们认为这些信念和假设是合理的,但这些陈述受到许多因素、风险和不确定因素的影响,这些因素、风险和不确定因素可能导致实际结果和结果与预测的结果大不相同。这些因素、风险和不确定因素明确限定了可归因于我们或代表我们行事的人的所有后续口头和书面前瞻性陈述,除第一部分所列的陈述外,还包括第1A项。风险因素以及在本年度报告的其他部分,如下:
•市场需求和半导体行业状况;
•我们成功引进新技术和新产品的能力;
•对包含我们产品的商品的需求;
•新冠肺炎大流行的潜在影响;
•美国和中国之间的贸易争端,以及国际贸易壁垒的潜在增加和由此对我们现有供应链的中断;
•我们有能力在到期或到期之前产生足够的现金、筹集足够的资本或对债务进行再融资,以满足我们的偿债、研发和资本投资要求;
•我们有能力准确估计需求并相应匹配我们的产能,或从第三方生产商那里获得供应;
•我们从第三方外包合作伙伴那里获得生产的机会,以及任何可能影响他们的业务或我们与他们的关系的事件;
•确保从供应商获得充足和及时的设备和材料供应的能力;
•我们避免操作问题和产品缺陷的能力,如果出现此类问题,我们有能力迅速纠正;
•我们有能力建立战略伙伴关系和合资企业,并成功地与战略联盟伙伴合作;
•我们有能力赢得竞争性的投标选择过程;
•我们开发用于客户设备和产品的产品的能力;
•我们有能力成功聘用和留住关键管理层和高级产品工程师;以及
•我们与供应商保持良好关系的能力。
除法律要求外,我们不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务,也不承担更新我们对本文所述任何风险或不确定性的看法或公开宣布对本年度报告中的前瞻性陈述进行任何修订的结果的任何义务。
此外,本年度报告包含有关半导体行业和业务部门的一般信息,这些信息具有前瞻性,并基于关于半导体行业、我们的市场和业务部门将如何发展的各种假设。我们基于我们目前掌握的信息,包括通过本年度报告中提及的市场研究和行业报告做出这些假设。如果这些假设中的任何一个或多个最终被证明是不正确的,实际市场结果可能与预测的结果不同。虽然我们不知道任何此类差异可能会对我们的业务产生什么影响,但如果存在此类差异,它们可能会对我们未来的运营和财务状况以及我们普通股的交易价格产生实质性的不利影响。
除非另有说明,本年度报告中包含的财务信息以美国公认会计原则(U.S.GAAP)为基础。
在介绍和讨论我们的财务状况、经营结果和现金流时,管理层使用了某些非美国公认会计准则的财务衡量标准。这些非美国GAAP财务指标不应被孤立地看待,也不应被视为同等美国GAAP指标的替代指标,应与最直接可比的美国GAAP指标一起使用。关于本年度报告中包含的非美国GAAP衡量标准的讨论以及此类衡量标准与最直接可比的美国GAAP衡量标准的协调,在本年度报告第二部分第7项下的“某些非美国GAAP财务衡量标准的使用”中阐述。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析.
除另有要求外,本文中提及的“我们”、“恩智浦”和“本公司”均指恩智浦半导体公司及其合并子公司。
本年度报告包括市场数据和某些其他统计信息,以及基于来自行业分析师、市场研究公司和其他独立来源的报告和其他出版物的估计,以及管理层自己的诚信估计和分析。恩智浦相信这些第三方报告是可信的,但尚未独立核实潜在的数据来源、方法或假设。参考的报告和其他出版物一般向公众开放,并不是恩智浦委托的。基于估计、预测、预测、市场研究或类似方法的信息本身就会受到不确定因素的影响,实际事件或情况可能与该信息中反映的事件和情况大不相同。
第一部分
项目1.业务
公司概述
恩智浦半导体是一家全球半导体公司,也是该行业的长期供应商,拥有50多年的创新和运营历史。在截至2021年12月31日的一年中,我们创造了110.63亿美元的收入,而截至2020年12月31日的一年中,我们的收入为86.12亿美元。
我们提供领先的解决方案,利用我们在密码学-安全、高速接口、射频(RF)、混合信号模数(混合A/D)、电源管理、数字信号处理和嵌入式系统设计领域的知识产权、深厚的应用知识、工艺技术和制造专业知识的组合。我们的产品解决方案广泛应用于终端市场应用,包括:汽车、工业和物联网(IoT)、移动和通信基础设施。我们与全球领先的原始设备制造商(OEM)接洽,并在所有主要地理区域销售产品。
我们的法定名称是恩智浦半导体公司,我们的商业名称是“恩智浦”或“恩智浦半导体”。我们于2006年在荷兰成立,是一家荷兰上市有限责任公司(Naamloze Vennootschap)。
我们的公司总部设在荷兰埃因霍温。我们的主要执行办公室位于荷兰埃因霍温高科技园区60,5656 AG,我们的电话号码是+31 40 2729999。我们在美国的注册代理商是恩智浦美国公司,地址是6501William Cannon Dr.West,邮编:78735,美利坚合众国,电话:+1512 9338214。
半导体市场综述
半导体在电子产品和系统中执行各种功能,包括处理数据、感测、存储信息以及转换或控制电子信号。根据使用半导体的终端产品的特定功能或应用,以及部署该半导体的客户,半导体差异很大。半导体在许多技术特征上也各不相同,包括集成度、定制化程度、可编程性和用于制造半导体的工艺技术。半导体技术的进步提高了半导体的功能和性能,改善了它们的特性和功耗特性,同时降低了它们的尺寸和成本。这些进步导致了半导体和电子产品在各种产品中的增长。2021年半导体市场总规模为5559亿美元。
报道 细分市场
恩智浦有一个可报告的部门,代表了整个实体,反映了我们的首席运营决策者执行运营决策、分配资源以及管理公司增长和盈利的方式。
终端市场风险敞口
我们的产品组专注于四个主要终端市场,我们认为这些市场的特点是长期、有吸引力的增长机会,我们相信我们在这些市场上通过我们的技术领先地位享有持续的、有竞争力的差异化。这四个终端市场是汽车、工业和物联网、移动和通信基础设施及其他。
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| 汽车 | 工业和物联网 | 莫比尔县 | 通信基础设施和其他 |
关键应用 | 阿达斯 电气化 车载网络 安全的汽车通道 ECockit 身体舒适性与便利性 动力总成 | 智能家居 边缘节点 工厂和建筑自动化 家庭娱乐 电力和能源 智能家电 医疗 智能零售 | 智能手机 可穿戴 移动配件 | 无线基站 网络与安全 银行卡政府身份证文件 交通卡 RFID标签 |
增长动力 | 雷达系统 属性域和分区 处理器 电气化系统 | 安全互联边缘解决方案 智能家居和工业自动化 连接性和交叉处理器 | 超宽带移动接入解决方案 移动钱包/移动传输 | 射频电源系统 5G推广 |
i.汽车
汽车半导体销售的增长依赖于全球汽车销售和生产趋势,以及每辆汽车半导体含量的增加,这是由整个汽车的电子功能激增推动的。尽管2020年由于新冠肺炎爆发导致汽车销量和产量下降,2021年由于全球供应危机导致非常低的增长,但每辆车半导体含量的增加仍在继续。
我们认为,未来将有三大趋势推动半导体含量的增长:自动驾驶、电气化和服务型汽车。每个大趋势都涉及到新的功能,每个新的功能都需要新的技术。通向完全自动驾驶的道路正在推动今天汽车中驾驶员辅助系统的增加。同样,严格的排放法规以及消费者对节能汽车的意愿正在加速电气化的渗透,电气化在疫情期间得到了更大的加强,原始设备制造商优先考虑这一领域的投资。最后但同样重要的是,许多消费者希望他们的汽车是面向服务的、超连接的、可配置的和可升级的,就像他们习惯于使用智能手机一样。
由于政府对安全和排放的监管,更多车型的高端选择标准化,以及消费者对更高的燃油效率、先进的安全性、多媒体应用和连接的需求,每辆车的半导体含量继续增加。汽车安全功能正在从被动安全系统发展到具有先进驾驶辅助系统(ADAS)的主动安全系统,如雷达和视觉系统。在发动机管理和燃油经济性应用方面,如电池管理系统(BMS),半导体含量也在增加。舒适和方便的系统和用户界面应用,以及信息娱乐功能,如数字音频广播,也是半导体含量增长较高的领域。此外,随着各种子系统在汽车内部以及与外部设备和网络进行通信,联网在汽车应用中的使用继续增加。此外,我们相信网络将在电气/电子(E/E)体系结构向域和地区性体系结构转变中发挥关键作用。智能汽车接入、汽车超宽带(UWB)和近场通信(NFC)也在汽车领域取得进展,使车辆和汽车钥匙能够连接到便携式设备和基础设施。用于保护内存、通信和系统数据的数据完整性和安全硬件功能也变得越来越重要。
由于高度的监管审查和安全要求,汽车半导体市场的特点是严格的资格认证程序、零缺陷质量流程、功能安全的设计架构、高可靠性、广泛的设计时间框架和较长的产品生命周期,这导致了巨大的进入壁垒。
二、工业和物联网
世界正在变得更智能、更互联、更多地由数据驱动,而工业和物联网市场处于这场全球数字化转型的中心。工业和物联网市场高度分散,产品和应用种类繁多,如工厂自动化、智能家居、智能家电、家庭娱乐、智能零售、电力和能源以及医疗电子产品。
工业市场的增长是由使用各种传感器、处理器、连接和安全芯片组的智能和互联电子设备取代传统机械设备推动的,这些芯片组与恩智浦提供全方位处理、连接和安全解决方案的能力非常匹配。在物联网领域,高性能边缘和媒体设备(例如家庭娱乐、互联家庭助理、家庭控制和安全)和低功耗物联网节点(例如智能家居、听觉设备、健康跟踪器)的使用日益增多,推动了物联网的增长,恩智浦的可扩展解决方案适用于整个嵌入式处理领域。过去两年,由于新冠肺炎的流行,在家工作和学习的人数大幅增加,导致我们的工业和物联网业务对智能家居设备、计算外围设备、家庭娱乐和游戏机的需求强劲。
工厂自动化的实时洞察和高效流程提高了生产力,智能家居增强了消费者的便利性、安全性和舒适性,智能家电减少了资源消耗并提高了能效,智能消费设备中富媒体内容的性能提高,以及对更好的健康预防和监测解决方案(可穿戴设备、智能贴片和智能药物输送设备)的需求,以帮助确保数百万人的未来健康,这些都是推动工业和物联网增长的关键使用案例。
最后,随着互联设备数量的增长,延迟、隐私和带宽已成为关键的限制因素,而边缘计算通过使智能更接近来源来解决这一问题。安全和篡改检测功能也成为这些工业和物联网解决方案的基本功能。
三、莫比尔县
移动包括智能手机、功能手机、平板电脑、可穿戴设备和移动配件等应用。恩智浦专注于移动钱包、超宽带(UWB)和专业定制模拟解决方案。对更快的速度、更长的电池寿命、快速充电、移动钱包、高度安全的定位和传感技术、移动传输和身份验证的需求正在推动恩智浦半导体含量的增加。这一市场的增长主要是由这些功能在设备、供应商和地区之间不断增长的配售率推动的,从旗舰智能手机到功能手机,从发达国家到新兴地区。由于其独特的精度、健壮性和可靠性,UWB正在成为一种安全、精细的技术,能够实现广泛的创新的基于位置的用户体验。得益于更广泛的芯片组供应,多个品牌在各种设备上的采用,以及整个供应链上强大的超宽带生态系统的形成,这项技术正在获得发展势头,恩智浦在这个市场上处于有利地位。
四、通信基础设施及其他
通信基础设施和其他终端市场是三个不同应用市场的组合,即5G网络、数字网络通信和安全边缘识别解决方案。
向5G的过渡和网络的云化为恩智浦提供了一个重要的机会。需要更多的基站,大规模的MIMO无线电技术--提供更好的吞吐量和更好的频谱效率--正在极大地扩大所需的天线和功率放大器的数量。还部署了小蜂窝,以提高无线网络的覆盖范围和容量。在功率放大方面,由于需要更大的带宽和更高的频率,我们观察到GaN技术由于其更高的功率输出和效率而越来越多地被采用。
工作场所正在从办公室发展到家庭,消费者和企业需要适应不断变化的工作条件,这导致对更好的数字通信能力和数字内容的需求不断增加。这创造了网络通信市场的强劲增长。与此同时,数十亿互联设备交换的数据越来越多,导致对设备边缘和云处理解决方案的强劲需求。
最后,在安全边缘识别解决方案方面,恩智浦拥有丰富的经验,可为客户提供针对要求最高安全性和可靠性的应用(电子护照、EID凭证、交通和支付卡以及RFID解决方案)的解决方案。政府服务进一步数字化是趋势
对于安全的非接触式支付以及改善产品的跟踪、可追溯性和身份验证的需求正在推动这些应用程序的需求。
产品
我们为客户提供广泛的半导体产品组合,包括微控制器、应用处理器、通信处理器、连接芯片组、模拟和接口设备、射频功率放大器、安全控制器和传感器。我们战略的一个关键要素是提供高度集成和安全的解决方案,我们的客户越来越多地寻求这些解决方案,以简化他们的开发工作,缩短他们的上市时间。我们相信,我们拥有业界最广泛的ARM处理器产品组合,从微控制器到交叉处理器,从应用处理器到通信处理器。
i.微控制器
我们作为一家MCU解决方案提供商已有40多年的历史。MCU将计算系统的所有主要组件集成到单个半导体设备上。通常,这包括可编程处理器核心、存储器、接口电路和其他组件。MCU为电子应用、控制电子设备或分析传感器输入提供数字逻辑或智能。我们是许多客户值得信赖的长期MCU供应商,尤其是在汽车、智能卡、工业和消费市场。我们的MCU产品组合范围从8位产品到具有板载闪存的更高性能的16位和32位产品。我们的产品组合具有高度的可扩展性,并与我们广泛的软件和设计工具相结合。这使我们的客户能够利用一致的软件开发环境设计和部署我们的MCU系列。由于我们产品组合的可扩展性,我们能够帮助客户的产品在他们的系统不断发展、变得更加复杂或随着时间的推移需要更大的处理能力时,能够帮助他们适应未来的发展。对于汽车应用,我们的微控制器提供所需的可靠性、安全性和功能安全性,以应对当前和未来的汽车挑战。在日益互联和网络化的社会中,安全发挥着越来越重要的作用,我们的MCU系列配备了各种安全功能(如远程身份验证、系统/数据完整性、安全通信和异常检测),以应对不同类型的安全风险。我们的新iMX RT跨界处理器采用应用处理器机箱构建,提供高集成度、高速外设、增强的安全性和增强用户体验的引擎(例如2D/3D图形), 但由运行Amazon Free RTOS或Zephr RTOS等实时操作系统的低功耗MCU内核驱动。I.MX RT系列以实惠的价格提供高性能的ARM Cortex-M内核、实时功能和MCU可用性。我们的S32x汽车处理平台通过基于具有汽车安全完整性级别(ASIL-D)功能的ARM Cortex-M内核的S32K MCU,提供跨产品和多个应用领域的可扩展性。
二、应用程序处理器
应用程序处理器包括一个带有嵌入式内存的计算核心,以及用于保护图形和视频等多媒体应用程序的专用硬件和软件。我们的产品专注于消费设备、工业应用和汽车应用,如需要处理和多媒体功能的驾驶员信息系统、ADAS和车辆网络。我们提供高度集成的基于ARM的i.MX应用处理器,具有集成的音频、视频和图形功能,针对低功耗和高性能应用进行了优化。我们的i.MX系列处理器与包括电源管理解决方案、音频编解码器、触摸传感器和加速计在内的一系列附加产品一起设计,为各种操作系统和应用程序提供完整的系统解决方案。我们的i.MX 8和9系列是我们最新一代的通用应用处理器。我们的i.MX 8系列是功能和性能可扩展的多核平台,包括基于ARM Cortex架构的单核、双核和四核系列,适用于高级图形、成像、机器视觉、音频、语音、视频和安全关键型应用。这些产品共同提供了一系列应用处理器,具有跨单核、双核和四核实施的软件、电源和引脚兼容性。软件支持包括Linux和Android实施。我们的i.MX 9系列应用处理器集成了整个系列的硬件神经处理单元,以加速边缘的机器学习应用。在汽车领域,我们的S32x汽车处理平台基于ARM Cortex-A、Cortex-R和Cortex-M内核,具有汽车安全完整性级别(ASIL-D)功能,并具有从MCU到SoC的软件兼容性,可跨产品和多个应用领域提供可扩展性。
三、通信处理器
通信处理器将计算核心、高速缓存和其他存储器与高速网络和输入/输出接口(如以太网和PCI Express)相结合。我们的产品组合包括基于ARM的64位Layerscape处理器,具有高达16个CPU和运行速度高达100 Gbps的以太网端口。软件支持包括Linux和商业实时操作系统。在企业和数据中心通信基础设施中,我们的处理器用于交换机、路由器、SD-广域网接入设备、Wi-Fi接入点和网络安全系统。在运营商通信基础设施中,我们的处理器用于蜂窝基站、固定无线接入客户端设备(CPE)、住宅网关、宽带聚合系统和核心网络设备。虽然这些处理器设计用于通信基础设施,但也广泛用于其他类型的设备,包括用于控制的工业自动化、边缘计算节点、用于卸载网络功能的云计算服务器,以及用于通信和一些ADAS功能的汽车。我们还提供Layerscape接入处理器,使用可编程矢量信号处理器实现基带功能,主要用于5G固定无线接入等无线系统。
四、无线连接
我们提供广泛的连接解决方案组合,包括近场通信(NFC)、超宽带(UWB)、蓝牙低能耗(BLE)、Zigbee以及Wi-Fi和Wi-Fi/蓝牙集成SoC。这些产品集成到各种终端设备中,如移动电话、可穿戴设备、企业接入点、家庭网关、语音助理、多媒体设备、游戏机、打印机、汽车信息娱乐和智能工业设备。
v.模拟和接口产品
我们拥有非常广泛的模拟和接口产品组合,用于许多市场,特别是汽车、工业/物联网和移动市场。在汽车领域,我们在大部分应用领域处于市场领先地位,包括用于ADAS的集成77 Ghz雷达解决方案、用于电气化的电池管理产品、用于汽车娱乐的音频处理解决方案和功放、用于控制器局域网(CAN)、本地互联网络(LIN)、用于车载网络的FlexRay和以太网解决方案以及用于安全汽车访问的双向安全产品。在工业/物联网和移动领域,我们是接口、电源和高性能模拟产品的主要供应商。我们的产品组合包括I2C/I2C、通用输入/输出(GPIO)、LED控制器、实时时钟、信号和负载开关、信号完整性产品、有线充电解决方案、快速充电解决方案、DC-DC、AC-DC转换器和高性能射频放大器。我们还成功地与领先的原始设备制造商合作,推动定制和半定制产品,这反过来又使我们能够完善和加快我们的创新和产品路线图。
六、射频设备
恩智浦是高性能射频(HPRF)功率放大器的市场领先者。我们拥有广泛的LDMOS、GaN和GaN射频晶体管产品组合。恩智浦的解决方案范围从6 GHz以下到40 GHz,从毫瓦到千瓦。对于基站,恩智浦提供全方位的解决方案,满足从MIMO到蜂窝和毫米波(毫米波)频段的大规模基于MIMO的有源天线系统的5G射频功率放大需求。我们与移动基站和其他几个应用领域的大多数最大客户接洽。在中低功率放大方面,NXPS低噪声放大器(LNA)产品组合提供解决方案,以满足各种应用中未来的设计需求。有两种技术服务于LNA产品组合,每种技术的应用都具有不同的优势。无线基础设施应用程序和许多一般无线应用程序都使用III-V技术LNA。先进的SiGe技术被用于设计用于无线通信、蜂窝、消费、汽车和工业应用的LNA。
七.安全控制器
恩智浦是安全控制器IC的市场领先者。我们的安全控制器IC嵌入到智能卡(电子护照、电子身份证、支付卡和交通卡)以及消费电子和智能设备中,例如智能手机、平板电脑和可穿戴设备中。这些安全控制器IC适用于要求最高安全性和可靠性的应用。我们几乎所有的安全产品都由多功能解决方案组成,包括便于将信息从用户文档传输到阅读器基础设施的无源射频连接设备;安全、防篡改的微控制器设备
信息被安全地加密(“安全元素”);以及安全的实时操作系统软件产品,以促进数据的加密-解密以及与阅读器基础设施系统的交互。我们的解决方案旨在经过严格和持续的全球政府和银行认证流程,为用户信息提供极高水平的安全,并提供高水平的设备性能,使我们的客户能够获得巨大的吞吐量和生产力。
八.感应器
传感器在嵌入式系统中用作高级人机界面和上下文感知的主要接口,模仿人类与外部环境的五种感觉交互。我们为汽车市场提供几类基于半导体的环境和惯性传感器,包括压力、惯性、磁力和陀螺仪传感器,这些传感器提供方向检测、手势识别、倾斜滚动功能和位置检测。
制造业
我们通过全资拥有的制造设施、与另一家半导体公司联合运营的制造设施、第三方铸造厂以及组装和测试分包商的组合来制造集成电路和分立半导体。我们通过一个集中的组织一起管理我们的制造资产,以确保我们在资产利用率、采购量和跨业务管理费用杠杆方面实现规模效益。
未来,我们预计将把晶圆代工和包装服务的更多内部需求外包给第三方制造来源,以增加我们的灵活性,以适应日益增长的需求。
半导体的制造涉及几个生产阶段,大致可分为“前端”和“后端”过程。前端工艺在高度复杂的晶片制造设施(称为加工厂或“晶圆厂”)进行,涉及用半导体运行所需的精密电路压印衬底硅晶片。前端生产周期要求很高的精度,涉及多达300个工艺步骤。后端流程涉及以适合分销的形式组装、测试和包装半导体。与高度复杂的前端流程相比,后端处理通常不那么复杂,因此我们倾向于更多地基于成本因素而不是技术考虑来确定后端设施的位置。
我们的内部和合资企业的晶片制造业务主要集中在运行专有的特殊工艺技术,使我们能够在关键性能特征上使我们的产品与众不同,我们通常在经济实惠的情况下将晶片制造外包给第三方晶片铸造厂可用的工艺技术。此外,我们越来越多地将我们的内部制造集中在我们具有竞争力的8英寸晶片设施上,这些设施主要在140纳米、180纳米和250纳米工艺节点上运行制造工艺。这一重点增加了我们的投资资本回报率,并减少了资本支出。
我们的前端制造设施使用广泛的生产工艺和专有设计方法,包括互补金属氧化物半导体(CMOS)、双极、双极CMOS(BiCMOS)和双扩散金属硅氧化物半导体(DMOS)技术。我们的晶圆厂生产集成电路的线宽从90纳米到3微米,离散电路的线宽从0.5微米到大于4微米的半导体。这一广泛的技术组合使我们能够满足客户对系统解决方案日益增长的需求,这些解决方案需要各种技术。
我们的后端制造设施使用各种工艺对多种不同类型的产品进行测试和包装。为了优化灵活性,我们将共享技术平台用于我们的后端组装操作。我们的大部分组装和测试活动都是在内部维护的。
下表显示了有关我们的主要前端和后端设施的选定关键信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
立地 | | 所有权 | | 使用过的晶片尺寸 | | 使用的线宽(Vm) | | 技术/产品 |
| | | | | (微米) | | |
前端 | | | | | | | | |
新加坡(SSMC)?⁾ | | 61.2 | % | | 8” | | 0.14-0.25 | | Cmos、eNVM、电源、BCDMOS、RF |
奈梅亨,荷兰 | | 100 | % | | 8” | | 0.14-1.00 | | CMOS、BCDMOS、RF、功率MOSFET |
奥斯汀(橡树山),美国 | | 100 | % | | 8” | | 0.25-1.50 | | CMOS、传感器、射频、功率MOSFET |
钱德勒,美国 | | 100 | % | | 8” | | 0.18-0.50 | | Cmos、eNVM、BCDMOS |
钱德勒射频,美国 | | 100 | % | | 6” | | 0.25-0.40 | | GaN |
奥斯汀(Ed Bluestein),美国 | | 100 | % | | 8” | | 0.09-0.18 | | Cmos、eNVM、BCDMOS、雷达 |
| | | | | | | | |
后端 | | | | | | | | |
台湾高雄 | | 100 | % | | — | | | — | | | NFC、汽车通道、车载网络、微控制器、ADAS(雷达)、模拟、混合信号和电源 |
泰国曼谷 | | 100 | % | | — | | | — | | | 车载网络和传感器、模拟、RFID、银行和电子护照模块、电源管理 |
马来西亚吉隆坡 | | 100 | % | | — | | | — | | | 采购产品微处理器,ADAS/雷达,微控制器,高级音频处理器,传感器,电源管理,模拟和混合信号,射频设备 |
天津,中国 | | 100 | % | | — | | | — | | | 微处理器、微控制器、电源管理、电池管理、模拟和混合信号 |
1)与台积电合资;我们有权获得合资企业60%的年产能。
我们在前端和后端制造流程中使用大量原材料,包括硅片、化学品、气体、引线框架、基板、模压化合物以及各种贵金属和其他金属。我们最重要的原材料是我们用来制造半导体的原材料或衬底硅片。我们从我们制造工厂所在地理区域的有限数量的供应商那里购买这些必须满足严格规格的晶圆。在我们全资拥有的加工厂,我们使用的原材料晶片尺寸从6英寸到8英寸不等。我们的SSMC晶圆厂生产8英寸晶圆,由台积电和我们共同拥有。新兴的制造技术采用更大的晶片尺寸,因此,我们预计我们的生产需求在未来将转向更大的基片晶片。
我们通常以与硅片类似的方式采购其他原材料,尽管我们的供应商组合更加多样化。我们的一些供应商及时向我们提供材料,这使我们能够降低采购成本和维持库存的负面现金流后果,但也使我们面临潜在的供应链中断。我们大部分的原材料都是按固定价格合同采购的。
由于新冠肺炎疫情,半导体供应链承受着巨大的压力。因此,有一种趋势是与供应商签订更长期的合同,以换取产能。从运营的角度来看,我们的所有制造设施继续按照地方和国家政府当局发布的指导方针在世界各地运营。
销售、市场营销和客户
我们在全球范围内向各种原始设备制造商、合同制造商和分销商推销我们的产品和解决方案。我们通过向客户提供产品解决方案来产生对我们产品的需求,并通过提供应用架构专业知识和本地现场应用工程支持来支持他们的系统设计活动。
我们的销售和营销团队分为五个区域,即欧洲、中东和非洲地区、美洲、日本、韩国和大中华区中国和亚太地区。这些销售区域负责管理客户关系,并通过完整的生态系统开发为我们的解决方案创造需求。此外,我们在该地区的销售和营销团队与我们的分销商和我们的大量大众市场客户建立了合作伙伴关系。
我们的销售和营销战略专注于汽车、移动、工业和物联网以及通信基础设施领域的关键垂直市场,加深了我们与顶级OEM和电子制造服务客户的关系,扩大了我们对大众市场客户、初创企业和分销合作伙伴的覆盖范围,并成为他们的首选供应商,我们相信这有助于我们在具有挑战性的市场中降低销售波动性。我们与大多数客户都有长期的客户关系。我们最大的10家OEM终端客户,其中一些是由经销商按字母顺序提供的,分别是Apple、Aptiv、博世、大陆、电装、Harman Auto、LGE、三星、威斯蒂安和Vitesco。我们与我们的分销合作伙伴也有强大的地位,包括我们最大的三个合作伙伴,Arrow、Avnet和WT Micro。
我们的收入主要是我们对原始设备制造商的直接销售加上我们的分销商转售恩智浦产品的总和。Avnet在2021年和2020年分别占我们收入的18%和17%。没有其他经销商的收入占我们收入的10%以上。2021年或2020年,我们直销的OEM没有一家占我们收入的10%以上。
研究与开发
我们相信,我们未来的成功取决于我们有能力改进我们现有的产品,并为现有和新市场开发新产品。我们将我们的研究和开发努力主要用于开发新的半导体解决方案,在这些解决方案中,我们看到了巨大的增长机会。我们的目标是要求严格的整体系统和子系统性能的应用程序。随着新的和具有挑战性的应用程序激增,我们相信其中许多应用程序将从我们的解决方案中受益。我们组建了一支由高技能半导体和嵌入式软件设计工程师组成的全球团队,他们拥有射频、模拟、电源管理、接口、安全和数字处理方面的专业知识。
为了超过市场增长,我们在研发方面进行投资,以扩大或创造领先的市场地位,重点放在快速增长的可观细分市场,如ADAS、车载网络和电源管理,以及边缘计算,以支持我们的交叉处理技术在物联网中的成功部署,以及在新兴市场,如射频功率的大规模MIMO和5G的毫米波。此外,我们将总研发支出的几个百分点投资于研究活动,这些活动开发对公司未来增长有重大贡献的基础性新技术或产品类别。
我们每年都会对我们的业务组合以及相关的新产品和技术开发机会进行基本审查,以决定我们研发资源分配的变化。对于针对既定市场的产品,我们根据明确的业务需求和风险评估来评估我们的研发支出。对于突破性技术和新的市场机会,我们着眼于与我们投资组合的其余部分的战略契合度和协同效应,以及潜在市场的规模。总体而言,我们将我们的研发配置为保持新兴增长和成熟业务的健康组合。
知识产权
创造和使用知识产权是我们在市场上脱颖而出的战略的一个关键方面。我们寻求通过获得专利、商标、域名、保留商业秘密以及在适当情况下捍卫、执行和利用我们的知识产权来保护我们的专有技术。我们相信,这一战略使我们能够保持我们产品和技术的优势,并帮助我们提高研发投资的回报。我们拥有大约9500个专利系列的广泛产品组合(每个专利系列包括源自同一发明的所有专利和专利申请)。为了保护机密的技术信息和软件,我们依赖著作权法和商业秘密法,并在适用的情况下签订保密协议。在我们认为第三方侵犯了我们的知识产权的情况下,我们通过所有可用的法律手段执行我们的权利,只要我们确定此类行动的好处超过了所涉及的成本和风险。
我们拥有多个用于开展业务的商标。在我们认为可取的地方,我们为我们的新产品开发名称并确保商标保护。我们的商标使我们能够进一步区分我们的公司和我们的产品,并在我们与客户、供应商、合作伙伴和最终用户的关系中发挥重要作用。
虽然我们的专利、商标、商业秘密和其他知识产权构成了宝贵的资产,但我们不认为任何个别权利或资产对我们的整体运营具有实质性意义。我们相信,正是我们的专有技术、专利、专有技术和其他知识产权和资产的结合,才为我们的业务创造了优势。
除了获得我们自己的专利和其他知识产权外,我们还签订了许可协议和其他安排,授权我们使用第三方拥有的知识产权、机密技术信息、软件和其他技术。在某些情况下,我们还从事许可和销售我们的某些技术、专利和其他知识产权。
竞争
我们在全球范围内与许多不同的半导体公司竞争,包括与集成器件制造商(“IDM”)以及无厂房公司的竞争。我们几乎所有的竞争对手都在广泛的产品线的研发、制造、销售和营销能力方面进行了广泛的投资。我们的许多竞争对手都专注于单一应用或细分市场。我们的大多数竞争对手都在我们的部分产品线上与我们竞争,但不是全部。
我们的主要主要公开竞争对手按字母顺序包括但不限于ADI公司、英飞凌技术公司、英特尔公司、Marvell技术公司、Mediatek公司、微芯片技术公司、NVIDIA公司、高通公司、瑞萨电子公司、意法半导体公司和德州仪器公司。
我们的竞争基础因终端市场和地理区域而异。这包括基于我们及时开发新产品和基础知识产权的能力进行竞争,以满足客户在产品功能、质量、性能、保修、供应和成本方面的要求。此外,我们还被要求提供完整的系统功能,包括多个恩智浦设备和使能软件。这需要深入了解目标市场的具体应用,以便开发强大的系统解决方案和合格的客户支持资源。
季节性
从历史上看,我们的净收入没有表现出一致或可预测的季节性模式。
政府管制,包括环境管制
本年度报告第II部分第8项所载本公司合并财务报表附注15“环境补救”标题下所载的资料,由
参考资料。关于与政府和环境管制有关的某些风险的进一步讨论,见第一部分,第1A项。风险因素.
关于我们的执行官员的信息
截至2022年2月24日,我们的执行干事,包括首席执行官西弗斯先生的姓名、年龄和职位如下:
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名字 | | 年龄 | | 职位 |
库尔特·西弗斯 | | 52 | | 董事高管总裁和首席执行官 |
比尔·贝茨 | | 44 | | 执行副总裁总裁兼首席财务官 |
克里斯托弗·延森 | | 52 | | 总裁常务副主任兼首席人力资源官 |
安迪·米卡利夫 | | 57 | | 全球运营执行副总裁总裁 |
斯蒂芬·欧文 | | 61 | | 总裁销售与营销常务副总裁 |
詹妮弗·乌阿米特 | | 56 | | 常务副秘书长总裁和总法律顾问 |
人力资本
在恩智浦,我们多样化且才华横溢的员工推动着创新,使我们的公司脱颖而出,并推动我们在市场上取得成功。在全球范围内,我们都有吸引和留住最优秀人才的政策和计划。我们专注于推动员工敬业度;培养思想领导力;拥抱多元化、公平和包容;提供有竞争力和公平的薪酬和福利;促进人才发展和增长机会;投资未来人才;注重留住员工;回馈社区。
恩智浦的员工队伍包括直接劳动力(DL)和间接劳动力(IDL)。DL是那些直接参与制造我们产品的员工,而IDL由其他职能部门的个人贡献者、经理和高管组成,如研发(R&D)和销售、一般和行政(SG&A)。截至2021年12月31日,我们约有31,000名员工,其中包括我们合资企业的约1,500名员工。我们的恩智浦全球员工队伍遍布三个地区,涵盖30多个国家和地区,其中约有9,300名员工致力于我们的产品和解决方案的研发。
我们密切监测自愿减员情况,将其作为员工敬业度的关键指标。我们还将这种人员流失与行业标准进行比较,以确保我们有效地留住世界各地的员工。在2021年日历期间,我们的IDL员工的自愿流失率为7.9%,DL员工的自愿流失率为18.4%,占员工总数的12.1%。2021年,恩智浦员工流动率同比增长。为了减少自愿离职,我们推出了几项以保留战略角色和顶尖人才为中心的计划,以及针对所有员工的广泛计划。
多样性、平等性和包容性
在恩智浦,我们重视多样性、平等和包容性,尊重团队成员的独特才华、经验、背景、文化和思想。我们的多元化、平等和包容性做法的核心是确保领导层的承诺和问责;建立和维持合格和多样化的人才渠道和公平的程序;以及培养包容的文化和归属感,以吸引和留住最优秀的人才。恩智浦继续贡献资源,重点推动整个公司的文化意识,这是由恩智浦的多样性、平等和包容性负责人带头的。C级我们董事会的薪酬委员会对我们的政策、计划和计划进行监督,重点是人力资本管理,包括劳动力多样性、平等性和包容性.
恩智浦员工资源小组(ERG)支持我们的文化和包容性的工作环境,因为我们努力确保整个公司思想的多样性,并带来独特的视角和技能来帮助我们社区的人。今天,我们有八个初级ERG,在亚洲、欧洲、墨西哥和美国设有代表处。ERGS的成员和参与对所有员工开放,并鼓励全球参与。为了跟踪我们不断增长的ERG的进展,我们衡量了每个小组的成员资格、规划和员工敬业度。
为了支持我们的多样性、平等和包容性方法,并展示我们对透明度和问责制的承诺,我们制定了以下令人向往的2025年多样性、平等和包容性延伸目标,以改善全球性别代表性以及美国少数族裔和族裔的代表性。
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2025年目标 |
全球劳动力中40%为女性 | 全球间接劳动力中30%的女性 | 20%的女性担任高管职位* | 25%的女性在研发岗位上 | 美国50%的少数族裔代表* |
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2021年实现千年发展目标的进展 |
37% | 24% | 13% | 17% | 49% |
*高管职位为定义为总裁副职及以上的个人。少数族裔代表包括自认为是亚洲人、西班牙裔或拉丁裔、黑人或非裔美国人、美国印第安人或阿拉斯加原住民、太平洋岛民或两个或两个以上种族的员工。我们还包括少数族裔代表中没有自我确定种族的雇员。
企业价值观和员工敬业度
恩智浦的价值观是我们成为一家非凡公司的基础。参与、发展和关心我们的团队成员是我们为利益相关者创造长期价值的方式。我们的价值观指导着我们的决策,并表达着我们如何运作、我们的固有信念以及我们如何参与和尊重每位员工的贡献,并推动创造力和创新的界限。我们对自己的价值观负责,将它们纳入我们的绩效评估过程。
为评估和提高员工敬业度,恩智浦定期开展全球制胜文化调查。我们邀请员工分享他们对各种因素的认同程度,包括敬业度、战略、文化、领导力、持续改进、协作、执行、责任、工作环境和支持。
人才培养
恩智浦致力于持续学习,包括向他人学习的机制、在职发展经验和正式培训。使用内部设计和外部来源的课程和学习资源,我们为全球员工提供各种培训计划,提供实时学习机会,以支持关键业务流程、要求和计划。我们还为所有员工提供随需应变的技能发展和微格学习资源库。
我们致力于通过延伸任务、项目角色、跨职能互动、跨地域参与以及临时和长期工作轮换为员工创造发展机会-所有这些都用于刺激核心技能和领导能力的发展,提供在职学习体验,并推动员工职业发展。我们还相信,我们对实习计划和大学合作伙伴关系的承诺是培养新一代人才的关键因素,包括我们行业和公司的工程师,并为应届大学毕业生提供进入我们人才库的渠道。
薪酬和福利
我们提供全面的奖励方案,包括具有市场竞争力的基本工资,以及赚取短期现金激励和基于股权的激励的机会。此外,为了满足员工及其家人的特定需求,我们提供因国家/地区而异的福利计划,包括员工股票购买计划、退休计划、医疗和保险福利、津贴、带薪假期、探亲假、弹性工作安排和其他员工援助计划。
恩智浦的薪酬计划旨在吸引最优秀的人才,并在我们多样化的员工队伍的所有领域推动业绩。恩智浦致力于管理所有基于奖励的薪酬计划,包括绩效加薪、激励计划支出和长期激励奖励,以贯彻我们的绩效工资理念。奖励绩效是我们整个薪酬计划的关键基础。
我们还开发了一个积极主动的流程,实时评估每个基于奖励的薪酬计划,并向领导人提供反馈,以确保在做出决定时公平和公平的薪酬。恩智浦依赖第三方数据来建立公平、公平和具有竞争力的薪酬和福利计划。然后,我们通过各种薪酬计划,使领导者能够认可个人和团队的成就。
员工健康与安全
我们致力于员工的安全,我们不断评估全球的安全风险,以确保工作场所的风险得到缓解。我们通过了国际标准化组织45001职业健康和安全管理体系认证,并制定了强有力的安全计划和举措来保护我们的员工。
在过去两年里,史无前例的新冠肺炎疫情仍在持续,我们员工的健康和安全仍然至关重要,在此期间,我们有效地管理了我们的安全计划。例如,被要求亲自到我们其中一个地点的员工受到更高的安全和现场进入要求的保护,其中许多要求超过了当地的要求。我们已经在我们员工生活和工作的一些国家成功地举办了几次疫苗接种活动。在此期间,我们还将我们的许多员工过渡到部分或全职远程工作,以保护必须在现场工作的员工。此外,随着外部条件的改善,我们制定了全球灵活的工作安排计划,为符合条件的员工提供现场和远程工作相结合的能力。这些远程工作安排减少了单个站点的人数,以进一步保护必须在现场工作的员工。我们相信,我们的远程工作过渡和我们强大的现场安全计划和倡议相结合,大大降低了我们所有员工的安全风险。
员工代表
我们的许多员工是工会的成员,在不同的国家,当地法律要求我们通知员工代表,并就与劳动条件有关的问题与员工代表进行咨询。我们过去没有经历过任何实质性的罢工或劳资纠纷,我们认为我们的员工关系很好。
我们在不同的国家也有员工领导的工人委员会,为代表员工做出的许多决定提供意见和监督。
气候与环境
作为我们减少排放和保护地球自然资源承诺的一部分,环境是我们可持续发展政策和战略的关键支柱。我们设定了全公司的环境目标,以优化我们的资源使用和消耗,最大限度地减少浪费,并不断改进。我们的目标是定期设定的,目前我们正在评估和更新关于减少碳足迹、可再生能源消耗以及水和废物回收的重点中长期目标。
见第一部分,第1A项。讨论可能对我们的业务运营产生不利影响的潜在全球环境风险,如气候变化或自然灾害。
我们致力于打造一个更智能、更可持续的世界,不仅限于我们的运营,还包括创新产品解决方案,以支持我们利益相关者的可持续发展目标和目标。我们通过跟踪当前的讨论、时间表和新实施的可能性来监测全球立法的发展。在我们的新产品解决方案的设计和开发阶段,我们强调这些潜在的要求,以配合新产品的推出。这种主动把握时机的方法支持了可持续绿色技术的成功,从而为恩智浦和我们的客户带来长期和短期影响。
有关我们的环境战略、目标和指标的更多信息包含在我们的企业可持续发展报告中,并可在我们的网站上找到1.
可用信息
我们公司的主要网站地址是www.nxp.com。我们提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的文件副本,包括我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的10-K年度报告、10-Q季度报告、8-K当前报告,以及根据1934年证券交易法(以下简称“交易法”)第13(A)和15(D)条提交的报告修正案,在以电子方式提交或提供给美国证券交易委员会后,可在合理可行的范围内尽快在我们的网站上“投资者关系”部分免费获取。美国证券交易委员会的所有备案文件也可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上查阅。引用的这些网站上包含的信息未通过引用并入本申请。此外,公司对网站URL的引用仅用于非活动文本引用。
第1A项。风险因素
与冠状病毒(新冠肺炎)大流行相关的风险
冠状病毒(新冠肺炎)的爆发和应对措施对我们的财政状况和经营业绩可能造成多大程度的不利影响,将取决于未来的发展,这些发展具有很高的不确定性和难以预测。新冠肺炎疫情和采取的应对措施对公司的财务状况和经营业绩产生了不利影响。
2019年末中国发现的新型冠状病毒毒株已在全球蔓延至亚洲、欧洲、中东和北美等其他地区,并导致当局实施了一系列措施试图遏制病毒,如旅行禁令和限制、隔离、就地避难所命令和关闭。这些措施对我们的员工和运营、我们客户的运营以及我们各自的供应商和供应商的运营产生了不利影响,甚至可能进一步影响。我们在中国、马来西亚、泰国、新加坡、台湾、荷兰和美国都有重要的制造业务,这些国家都受到了疫情的影响,并采取了措施试图控制疫情。这些措施和未来可能采取的措施存在相当大的不确定性,对我们进入我们的制造设施或我们的支持业务或劳动力的限制,或对我们的供应商和供应商的类似限制,以及运输的限制或中断,如航空运输可用性的减少、港口关闭以及加强边境控制或关闭,可能会限制我们满足客户需求的能力,并对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
疫情极大地增加了经济和需求的不确定性。由于新冠肺炎疫情的爆发,我们在2020年上半年经历了收入的大幅下降,然后需求从2020年第三季度开始快速反弹,并一直加速到2021年第四季度。情况仍然不确定,新冠肺炎或新冠肺炎的变体的持续传播可能会导致另一场经济
1我们网站和我们的企业可持续发展报告和可持续发展政策的内容仅供参考,不包含在本10-K表格中作为参考。
经济放缓与我们在2020年上半年经历的情况相似或更糟,包括它可能导致全球经济衰退。与经济放缓或衰退相关的风险在我们的风险因素中进行了描述,标题为“波动性和不稳定性显著增加,不利的经济状况可能对我们的业务产生不利影响”。
新冠肺炎的传播促使我们修改了我们的业务做法(包括员工差旅、员工工作地点,以及取消实际参加会议、活动和会议),我们可能会根据政府当局的要求或我们认为符合我们员工、客户、合作伙伴和供应商最佳利益的额外措施,重新实施这些措施和其他措施,同时我们也会继续在我们开展业务的社区应对新冠肺炎的情况。目前还不能确定这些措施是否足以减轻病毒带来的风险,我们履行关键职能的能力可能会受到损害。
新冠肺炎对我们未来业绩的不利影响程度将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有高度的不确定性,也无法预测,包括但不限于疫情的持续时间和蔓延、其严重性、遏制病毒或治疗其影响的行动,以及恢复正常经济和运营条件的速度和程度。即使在新冠肺炎疫情平息后,我们也可能会因为全球经济的影响以及已经发生或未来可能发生的任何衰退而对我们的业务造成实质性的不利影响。就新冠肺炎疫情对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响的程度而言,它还可能加剧下文所述的许多其他风险。对于新冠肺炎作为一场全球流行病的蔓延可能产生的影响,近期没有可比的事件提供指导,因此,疫情对我们的运营和财务业绩的最终影响是高度不确定的,可能会发生变化。
与半导体行业和我们参与的市场相关的风险
半导体行业具有很强的周期性。
从历史上看,半导体行业的供需关系导致了半导体市场的高度周期性。半导体供应在一定程度上是由制造能力驱动的,在过去,制造能力经历了大幅增加产能的交替时期和没有或有限产能增加的时期。一般来说,半导体公司更有可能在当前或预期未来需求强劲、利润率较高或预期较高的时期增加产能。对新产能的投资可能导致产能过剩,从而可能导致价格和利润率下降。作为回应,企业通常会限制进一步的产能增加,最终导致市场供应相对不足。此外,对半导体的需求参差不齐,这可能会加剧供应波动的影响。由于这种周期性,半导体行业过去曾经历过严重的衰退,例如1997/1998年、2001/2002年和2008/2009年,这往往与半导体公司产品的生命周期趋于成熟以及总体经济状况下滑有关,或者是由于预期半导体公司产品的生命周期趋于成熟以及总体经济状况下滑所致。这些衰退的特点是对最终用户产品的需求减少、库存水平高、制造能力未得到充分利用以及平均售价加速下降。上述风险历来对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响,并可能继续产生。
大幅增加的波动性和不稳定性以及不利的经济状况可能会对我们的业务产生不利影响。
我们、我们的客户和供应商很难预测需求趋势。我们可能无法准确预测周期的范围或持续时间,或其对我们的财务状况或经营结果的影响,也不能保证当前或未来商业周期的时间、范围或持续时间一般或具体于我们参与的市场。2020年上半年,由于冠状病毒疫情导致汽车原始设备制造商停产,汽车市场需求急剧下降,对我们的运营业绩造成了意想不到的负面影响。从2020年第三季度开始,需求反弹的速度快于预期,并加速到2021年第四季度,导致我们无法完全满足客户需求。2008年和2009年,欧洲、美国和国际市场经历了与全球金融危机相关的波动性和不稳定性增加。如果未来全球经济状况下降,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响,由此导致的经济下滑可能会对我们参与的市场造成不成比例的影响,进一步加剧我们经营业绩的下滑。
半导体行业竞争激烈。如果我们不能及时推出新技术和新产品,这可能会对我们的业务造成不利影响。
半导体行业竞争激烈,其特点是技术不断快速变化,产品生命周期短,价格侵蚀严重,标准不断演变。因此,我们业务的成功在很大程度上取决于我们开发最终在市场上成功的新技术和产品的能力。与开发新技术和产品所需的研究和开发相关的成本是巨大的,任何研究和开发预算的减少都可能损害我们的竞争力。满足不断变化的行业需求,以客户可以接受的价格及时向市场推出新产品,是决定我们竞争力和成功的重要因素。开发新产品的承诺必须在任何由此产生的销售之前很久做出,并且技术和标准可能在开发过程中发生变化,这可能会使我们的产品在推出之前过时或缺乏竞争力。如果我们不能成功开发新产品,我们的收入可能会大幅下降。此外,我们的一些竞争对手是久负盛名的实体,规模比我们大,拥有比我们更多的资源。如果这些竞争对手增加他们投入到产品开发和营销上的资源,我们可能无法有效竞争。我们的竞争对手之间的任何整合都可以增强他们的产品供应和财务资源,进一步加强他们的竞争地位。此外,与我们相比,我们的一些竞争对手在狭窄的业务领域运营,使他们能够将研发努力直接集中在这些领域的产品和服务上,这可能会使他们获得竞争优势。由于这些竞争压力, 我们可能面临销售量下降或产品现行价格下降的问题,我们可能无法随着收入的下降而降低总成本。如果这些风险中的任何一个成为现实,它们可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
对我们产品的需求在很大程度上取决于对我们客户终端产品的需求。
我们的绝大部分收入来自对汽车、工业和物联网、移动和通信基础设施制造商的销售。在消费者支出、消费者偏好、新技术发展和当前经济状况的推动下,这些市场的需求波动很大。此外,我们的半导体所在的特定产品可能不会成功,或者可能会经历价格侵蚀或其他竞争因素,影响制造商愿意支付给我们的价格。这些客户过去和未来可能会在不同时期的订单水平上有很大的不同,要求推迟到预定的交货日期,修改他们的订单或缩短交货期。这在需求低迷时期尤为常见。这可能会使我们的业务管理变得困难,因为它限制了未来收入的可预测性。它还会影响我们财务预测的准确性。此外,不断发展的行业趋势,包括客户使用外包以及新的和修订的供应链模式,可能会影响我们的收入、成本和营运资本要求。
如果客户没有购买专门为他们制造的产品,我们可能无法将此类产品转售给其他客户,或者可能无法要求订购这些产品的客户支付取消费用。上述风险可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
半导体行业的特点是持续的价格侵蚀,特别是在产品上市后。
半导体行业快速创新的结果之一是,定价压力可能很大,特别是对包含较老技术的产品。产品生命周期相对较短,因此,产品往往会定期被技术更先进的替代品取代。
反过来,对旧技术的需求下降,导致此类产品的售价下降,在某些情况下甚至会急剧下降。为了继续有利可图地供应这些产品,我们必须降低生产成本,以符合我们预计每单位产生的较低收入。通常,这必须通过改进工艺技术和生产效率来实现。如果我们不能推进我们的工艺技术或将我们的效率提高到足以维持所需利润率的程度,我们将无法再从这些产品的销售中获利。此外,由于合同义务或客户关系原因,我们可能无法停止生产此类产品,因此可能需要承担此类产品的损失。我们不能保证我们核心产品市场的竞争不会在未来导致价格侵蚀、收入下降或利润率下降。是否应该减少我们的
制造成本未能跟上我们销售产品的市场价格下降的步伐,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
与我们的业务运营相关的风险
在我们竞争的许多细分市场中,我们依赖于获胜的遴选过程,而未能入选可能会对我们在这些细分市场的业务产生不利影响。
我们的业务战略之一是参与并赢得竞争性的投标选择过程,以开发用于我们客户的设备和产品的产品。这些遴选过程可能很漫长,需要我们招致巨额设计和开发支出,而不能保证赢得合同或产生收入。未能赢得新的设计项目,以及延迟开发具有预期技术进步的新产品或开始批量发货,可能会对我们的业务产生不利影响。这种风险在只有几个潜在客户的市场和汽车市场尤为明显,在这些市场,由于涉及较长的设计周期,未能赢得设计导入可能会在几年内无法接触到客户。我们未能赢得足够数量的此类投标可能会导致收入减少,并损害我们在未来遴选过程中的竞争地位,因为我们可能不会被视为技术或行业领先者,每一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的全球业务运营使我们面临国际业务风险,这些风险可能会对我们的业务产生不利影响。
如果下列任何国际业务风险成为现实或恶化,可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响:
•世界经济的负面发展以及政府和国际贸易安排的不稳定,如国际贸易壁垒的增加,包括美国和中国对进口商品征收关税,英国退出欧盟,以及欧洲某些国家的主权债务危机;
•世界一些国家的社会和政治不稳定,包括中东持续的敌对行动和内乱。这种不稳定可能通过我们的客户以及能源价格和金融市场的波动对我们的业务、财务状况和运营产生负面影响;
•潜在的恐怖袭击;
•流行病和流行病,如冠状病毒爆发,可能对我们的工作人员以及我们的供应商和客户造成不利影响;
•政府政策的不利变化,特别是那些影响贸易和投资的政策;
•外币汇率的波动性,特别是对美元的波动性,以及转移限制,特别是中国的限制;以及
•我们的业务或财产可能被国有化和没收的威胁。
商誉和其他可识别的无形资产占我们总资产的很大一部分,我们可能永远不会实现我们无形资产的全部价值。
商誉及其他可识别无形资产于收购当日按公允价值入账。由于我们在2019年收购了Marvell的无线WiFi连接业务部门、蓝牙技术组合和相关资产,我们确认了11亿美元的商誉和5亿美元的无形资产。我们会在出现任何潜在减值迹象时审核我们的商誉和其他无形资产余额以计提减值,就商誉而言,我们至少每年审查一次。减值可能源于(但不限于)股价持续下跌、业绩恶化、不利的市场状况、适用法律或法规的不利变化(包括限制或影响我们销售的产品和服务的活动的变化)、对某些已注册知识产权的有效性的挑战、某些包含知识产权的产品销量下降以及各种其他因素。任何量化减值的金额必须立即计入运营结果的费用。根据未来的情况,我们可能永远不会实现我们无形资产的全部价值。未来对商誉或其他可识别无形资产减值的任何确定都可能对我们的财务状况、经营业绩和股东权益产生重大不利影响。
在困难的市场条件下,我们的高固定成本和低收入可能会对我们的运营结果产生负面影响。
半导体行业的特点是固定成本高,尽管我们利用了第三方制造能力,但我们自己的制造设施在一定程度上满足了我们的生产要求。在不太有利的行业环境中,就像我们在2020年上半年所面临的那样,由于对我们产品的需求减少,我们通常面临制造设施利用率的下降。在此期间,我们的加工厂可以在较低的装载量水平下运营,而与满负荷相关的固定成本继续产生,导致毛利润较低。
我们可能会不时地重组我们组织的某些部分。任何此类重组都可能影响客户满意度,实施成本可能难以预测。
我们以前执行了重组倡议,并继续评估、重组和改变我们组织中的部分流程。如果全球经济继续动荡,我们的收入可能会下降,我们可能会被迫采取成本节约措施,这可能会导致额外的费用,并对我们的业务产生实质性影响。实施任何重组、变更或成本节约措施的成本可能与我们的估计不同,此类重组、变更或步骤对我们收入或其他方面的任何负面影响,如客户满意度受到负面影响的情况,可能比最初估计的更大。
如果我们未能在集体谈判协议和社会计划不时到期时与工会延长或重新谈判,如果与员工代表(如工会)的定期或法定协商程序失败或延误,或者如果我们的工会员工举行罢工或其他停工,我们的业务和运营结果可能会受到实质性损害。
我们与工会签订了集体谈判协议和社会计划。我们还被要求就重组、收购和资产剥离等项目与我们的员工代表(如工会)进行磋商。尽管我们相信我们与员工、员工代表和工会的关系令人满意,但不能保证我们能够在这些协议不时到期时成功延长或重新谈判,或以及时和有利的方式完成咨询过程。未来与员工代表的谈判和协商过程的影响可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。此外,如果我们未能延长或重新谈判我们的劳动协议和社会计划,如果与我们的工会发生重大纠纷,或者如果我们的工会工人进行罢工或其他停工,我们可能会产生更高的持续劳动力成本,或者经历运营的重大中断,这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们的营运资金需求很难预测。
我们的营运资金需求很难预测,可能会波动。从我们开始开发产品到交付给客户的时间相对较长,这导致了较高的库存和在制品水平。我们客户自己业务的波动性和制造产品所需的时间也使管理库存水平变得困难,并要求我们储存许多不同规格的产品。
我们的业务可能会受到与产品缺陷相关的成本的不利影响,我们可能面临产品责任和保修索赔。
我们制造高度复杂的电子元件,因此,我们的任何产品都有可能出现缺陷的风险。此类缺陷可能导致重大成本,包括与召回产品、更换缺陷产品、减记缺陷库存和潜在销售损失有关的费用。此外,此类缺陷的发生可能会引发产品责任和保修索赔,包括对此类缺陷造成的损害的责任。如果我们将有缺陷的产品投放市场,我们的声誉可能会受到影响,我们可能会失去销售机会,并承担损害赔偿责任。此外,由于更换有缺陷的半导体器件的成本通常比器件本身的价值高得多,我们有时可能面临客户的损害索赔,超过他们为我们的产品支付给我们的金额,包括相应的损害。我们还面临潜在的责任风险,因为我们的客户通常会将我们销售的半导体集成到许多消费产品中,然后再销售到市场上。如果我们的半导体或基于它们的消费产品发生故障并导致人身伤害或死亡,我们将面临产品责任索赔。即使没有证据表明我们的产品造成了有问题的损害,我们也可能在产品责任索赔中被点名,这样的索赔可能会导致巨额费用。
以及与律师费和损害赔偿有关的费用。此外,我们的客户可能会召回他们的产品,如果他们被证明是有缺陷的,或者根据行业或商业惯例或为了保持良好的客户关系而进行赔偿。如果这样的召回或付款是由我们的产品缺陷引起的,我们的客户可能会要求我们赔偿他们的全部或部分损失。如果这些风险中的任何一个成为现实,我们的声誉都将受到损害,并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们面临与我们产品中的安全漏洞相关的风险。
我们和第三方定期识别与我们的产品和服务相关的安全漏洞。同样的道理也适用于在其上运行的操作系统和工作负载以及与其交互的组件。我们从第三方购买或许可在我们的产品中使用的组件和IP,以及我们在产品中实施的行业标准规范,也经常受到安全漏洞的影响。随着我们成为一家更加以数据为中心的公司,我们的处理器和其他产品正被用于额外的、新的和关键的应用领域,这些领域产生了新的或增加的网络安全、隐私或安全风险。这包括收集和处理大量数据的应用程序,如云或物联网,以及关键基础设施和汽车应用程序。我们、我们的客户和我们产品的用户并不总是能够及时了解或有能力全面评估漏洞的规模或影响,包括漏洞被利用的程度(如果有的话)。此外,随后可能会产生新的信息,这些信息可能会影响我们对安全漏洞的评估,包括在我们开发和部署缓解或更新、了解其他变体以及评估现有和新产品的竞争力时了解到的其他信息。
安全漏洞和缓解技术的任何限制或产生的不利影响可能会在许多方面对我们的运营结果、财务状况、销售、品牌、客户关系、股价、潜在客户和声誉产生不利影响,其中任何一种都可能是实质性的。
有关安全漏洞或缓解措施的负面宣传可能会损害我们在客户或用户中的声誉,并减少对我们产品和服务的需求。如果竞争产品不容易受到相同漏洞的影响,或者如果竞争产品中的漏洞能够得到更有效的缓解,这些影响可能会更大。此外,第三方可以在缓解措施可用之前发布有关我们产品潜在漏洞的信息。反过来,这可能导致企图或成功利用漏洞,对我们引入缓解措施的能力造成不利影响,或以其他方式损害我们的业务和声誉。
我们的业务已经受到制造问题的影响,未来也可能受到影响。
我们在自己的工厂以及与第三方合作生产我们的产品,使用的工艺非常复杂,需要先进而昂贵的设备,并且必须不断改进以提高产量和性能。生产过程中的困难可能会降低产量或中断生产,由于这些问题,我们有时可能无法及时或以具有成本效益或竞争力的方式交付产品。随着我们产品和制造工艺的复杂性变得更加先进,制造公差已经降低,对精度的要求也变得更加苛刻。正如半导体行业中常见的那样,我们过去曾经历过制造困难,导致交货延误和质量控制问题。不能保证今后发生的任何此类事件不会对我们的行动结果造成实质性损害。此外,我们的制造业务可能会受到中断,要么是由于上述生产困难,要么是由于我们无法控制的外部因素,例如2021年2月的冬季风暴对我们德克萨斯州奥斯汀制造设施的破坏。在未来,我们可能会遇到制造困难,或由于前述风险或其他风险而永久或暂时丧失制造能力。任何此类事件都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们依赖设备和材料的及时供应,如果供应商未能履行交货义务或提高价格,我们可能会受到影响。我们制造业务所需的某些设备和材料只能从有限数量的供应商处获得。
我们的制造业务依赖于设备和材料的及时交付,在某些情况下,还依赖于准时交付。由于产能限制或其他因素,供应商可能会不时延长交货期、限制向我们供应的数量或提高价格。供应中断也可能由于硅片或特殊化学品等关键材料的短缺而发生。因为这些设备
我们的采购是复杂的,我们经常很难或不可能用一种设备替换另一种设备或用另一种材料替换一种材料。如果我们的供应商不能满足我们的要求,可能会导致我们的制造业务中断。如果我们不能及时获得足够的优质设备或材料供应,或者如果设备或材料成本大幅增加,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
如果我们的第三方供应商不履行义务,可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们目前使用外部供应商提供部分制造能力。将我们的生产外包带来了许多风险。如果我们的外部供应商无法满足我们的需求,或者遇到制造困难、延迟或产量下降,我们的运营结果和满足客户需求的能力可能会受到影响。此外,如果购买这些产品的成本高于我们自己的制造成本,那么购买这些产品而不是制造这些产品可能会对我们的毛利率产生不利影响。铸造产品的价格也根据我们供应商的产能利用率、需求量、产品技术和几何形状而有所不同。此外,这些外包成本在每个季度可能会有很大不同,在行业短缺的情况下,它们可能会大幅增加,对我们的毛利润产生负面影响。此外,我们还与某些关键的制造合作伙伴签订了长期供应协议。如果这些供应商未能履行这些协议或对这些产品的需求意外减少,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成重大不利影响。
如果我们与任何一个主要客户的关系中断,都可能对我们的业务产生不利影响。
我们很大一部分收入来自我们的顶级客户,包括我们的分销商。我们不能保证未来我们将能够从我们最大的客户那里获得类似水平的收入。如果这些客户中的一个或多个大幅减少从我们的购买,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们在某些国家获得补贴和赠款,而政府提供给我们的资金减少或要求我们偿还可能会增加我们的成本,并影响我们的运营结果。
与其他大型半导体公司一样,我们从一些国家的政府获得补贴和赠款。这些计划受到相关政府的定期审查,如果这些计划中的任何一个被缩减或终止,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。由于政府资金的可获得性不在我们的控制范围内,我们不能保证我们将继续受益于政府支持,或者如果我们失去这种支持,我们也不能保证有足够的替代资金可用。此外,如果我们终止任何活动或运营,包括战略联盟或合资企业,我们可能会面临向我们提供此类补贴的当地政府机构的不利行动。特别是,这些政府机构可以寻求从我们那里收回这些补贴,他们可以取消或减少我们从他们那里获得的其他补贴。这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
某些自然灾害,如洪水、大地震、火山喷发、核灾难或其他灾难,可能会对我们的业务产生负面影响。人们越来越担心气候变化可能导致越来越多的自然灾害。
环境灾难和其他灾难,如洪水、大地震、火山喷发或核灾难或其他灾难,或两者的组合,可能会对我们的业务产生负面影响。如果洪水、大地震、火山喷发或极端天气事件或其他自然灾害直接损坏、摧毁或扰乱我们的制造设施,可能会扰乱我们的运营,推迟现有库存的新生产和发货,或导致昂贵的维修、更换或其他成本,所有这些都将对我们的业务产生负面影响。即使我们的制造设施没有直接受损,一场大规模的自然灾害也可能导致分销渠道、供应链中断、货物流动和用于我们制造过程的原材料价格大幅上涨。例如,2011年日本海啸后发生的核事故影响了我们客户和供应商的供应链。此外,任何影响我们的客户(或他们各自的客户)的灾难都可能对我们的产品需求和收入产生重大负面影响。此外,气候变化可能导致干旱、野火、风暴、洪水或海平面上升等某些自然灾害更频繁或更强烈地发生,这可能会造成
我们的制造或IT设施或我们供应商的设施可能面临实际风险,或可能中断我们的制造设施或供应商设施运行所需的水和公用事业,从而导致运营成本增加和/或业务中断,例如2021年2月的冬季风暴对我们德克萨斯州奥斯汀的制造设施造成的中断,以及与天气有关的这些设施的水和公用事业中断。
任何此类自然灾害的影响取决于特定的地理环境,但可能是重大的,因为我们的一些工厂位于已知地震断裂带、洪水或风暴风险的地区,包括但不限于新加坡、台湾、马来西亚或泰国。人们越来越担心气候变化正在发生,这可能会导致越来越多的自然灾害,并可能对人类活动产生巨大影响。我们无法预测自然灾害或气候变化的经济影响(如果有的话)。
与监管或法律挑战相关的风险
由于我们的业务是全球性的,我们需要遵守世界各国的法律和法规。
我们在全球开展业务,在多个大洲设有制造、组装和测试设施,并在全球范围内销售我们的产品。
因此,在我们运营的每个司法管辖区,我们都受到环境、数据隐私、劳工和健康以及安全法律法规的约束。我们还需要从政府当局获得环境许可和其他授权或许可证,才能进行某些操作。在我们开展业务的司法管辖区,我们需要遵守监管、税务、司法和行政机构的不同标准和不同做法。
不能保证我们一直或将在任何时候完全遵守我们所遵守的法律和法规,或者我们已经或将获得我们所需的许可证和其他授权或许可证。如果我们违反或未能遵守法律、法规、许可证和其他授权或许可证,我们可能会被监管机构罚款或以其他方式制裁。此外,如果我们的一个或多个客户因违反法律法规而受到监管机构的制裁,我们的产品需求可能会下降。例如,进出口法规,如由美国商务部管理的美国出口管理条例,复杂、变化频繁,通常随着时间的推移变得更加严格,近年来有所加强。如果由于未来法规的变化而要求暂停与某些客户或供应商的活动,我们的运营结果可能会受到负面影响。2020年,由于美国政府实施的法规,我们停止向华为发货,等待出口许可证的批准。此外,全球隐私立法、执法和政策活动,如欧盟一般数据隐私法规,正在迅速扩大,并创造了一个复杂的监管合规环境。遵守和实施这些隐私相关和数据保护措施的成本可能会很高。即使我们无意中未能遵守适用的隐私相关或数据保护法律和法规,也可能导致政府实体或其他人对我们提起诉讼。
涉及一系列事项的法律程序正在不同的司法管辖区待决。由于诉讼固有的不确定性,很难预测最终结果。不利的结果可能会影响我们的运营结果。
我们和我们的某些业务以原告或被告的身份参与各种法律程序。例如,我们参与了法律诉讼,声称前雇员的子女因涉嫌接触由我们或我们的前母公司飞利浦和摩托罗拉运营的半导体制造洁净室环境中使用的化学品而造成人身伤害。此外,由于我们继续使用这些干净的房间,我们未来可能会受到人身伤害的索赔,这可能会导致额外的责任。对我们不利的判决或物质防御成本可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们的制造业务受到环境法律法规和应对气候变化倡议的约束。
在我们开展业务的每个司法管辖区,我们都受到许多环境、健康和安全法律和法规的约束,其中包括污染物向空气中的排放、废水排放、有害物质的使用和处理、废物处理、土壤和地面的调查和修复。
水污染以及我们员工的健康和安全。我们的某些作业还需要获得政府当局的环境许可。我们不能向您保证我们一直或将在任何时候完全遵守此类法律、法规和许可。如果我们违反或不遵守这些法律、法规或许可,我们可能会被监管机构罚款或以其他方式制裁。
与从事类似活动或拥有或经营房地产的其他公司一样,我们目前和历史上的制造设施面临着固有的环境责任风险。某些环境法规定,在某些情况下,不动产的现任或前任所有者或经营者承担调查、清除或补救有害物质的费用的严格连带责任,以及对自然资源的相关损害的责任。这些法律中的某些法律还评估安排将危险物质送往处置或处理设施的人在发现这些设施受到污染时应负的责任。虽然我们预计我们目前所知的任何污染不会对我们的业务产生实质性的不利影响,但我们不能向您保证,情况确实如此,或者我们不会发现新的事实或条件,或者环境法或此类法律的执行不会改变,从而使我们的责任大幅增加。此外,我们还可能被要求对人类接触危险物质或其他环境破坏所造成的后果负责。总而言之,我们不能向您保证,我们遵守当前和未来环境、健康和安全法律的成本,或我们过去或未来释放或暴露于受管制材料所产生的责任,不会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
应对气候变化的公共和私人举措可能会由于能源价格上涨、开征能源或碳税或购买碳补偿而导致生产成本增加。已经出台了各种监管发展,重点是限制或管理二氧化碳、甲烷和其他温室气体的排放。企业可能需要以更高的成本购买碳足迹较低的新设备或原材料。环境法律法规还可能要求我们购买污染缓解或补救设备,修改产品设计,或产生费用。我们正在评估用于我们运营的新材料可能会受到监管。这些事态发展和可能颁布的进一步立法可能会对我们的业务产生负面影响。环境法规的变化可能会增加我们的生产和运营成本,这可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
与网络安全和IT系统相关的风险
我们的信息技术系统中断可能会对我们的业务产生不利影响。
我们依靠复杂的信息技术应用程序、系统和网络的高效和不间断运行来运营我们的业务。我们信息技术基础设施和软件的可靠性和安全性,以及我们根据不断变化的需求扩展和持续更新技术的能力,对我们的业务至关重要。我们的业务应用程序、系统或网络中的任何重大中断,包括但不限于新系统实施、计算机病毒、网络攻击、安全漏洞、设施问题或能源中断,都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的计算机系统和网络受到企图的安全入侵和其他网络安全事件的影响,如果成功,可能会影响我们的业务。
我们不时会遇到试图进入我们的计算机系统和网络的网络攻击。此类事件,无论是否成功,都可能导致我们的专有信息和技术被挪用,员工、客户或供应商的个人和机密信息被泄露,或中断我们的业务。不能保证违规或事件不会对我们未来的运营和财务业绩产生实质性影响。在当前环境下,网络安全和隐私面临众多不断变化的风险,包括犯罪黑客、国家支持的入侵、工业间谍活动、员工渎职以及人为或技术错误。计算机黑客和其他人经常试图破坏技术产品、服务和系统以及客户、供应商的安全,其中一些尝试可能会成功。此类违规行为可能导致未经授权访问、披露、修改、误用、丢失或破坏我们、我们的客户或其他第三方数据或系统,窃取敏感或机密数据,包括个人信息(包括有关我们员工、客户或其他第三方的个人数据)和知识产权,系统中断,以及
拒绝服务。如果发生此类违规行为,我们、我们的客户或其他第三方可能面临潜在的责任、诉讼和监管行动,以及现有或潜在客户的流失、我们声誉的损害和其他经济损失。此外,应对违规行为和实施补救措施的成本和业务后果可能会很大。随着这些威胁的不断发展和增长,我们一直在调整我们的安全措施,并继续增加我们用于实施、维护和/或更新安全系统以保护数据和基础设施的金额。作为一家全球企业,我们还可能受到现有和拟议的法律法规以及政府政策和做法的影响,这些政策和做法与网络安全、隐私和数据保护有关。此外,网络攻击或其他灾难性事件导致电力、信息技术、通信系统或其他关键基础设施中断或故障,可能会导致我们、我们的客户或其他第三方运营或服务的中断或延误、财务损失、潜在责任,并损害我们的声誉并影响我们与客户和供应商的关系。
有关知识产权的风险
我们在很大程度上依赖于专有知识产权。我们可能无法保护这些知识产权不被我们的竞争对手或其他人不当使用。
我们的成功和未来的收入增长在一定程度上取决于我们保护我们的专有技术、我们的产品、我们的专有设计和制造工艺以及其他知识产权不被他人挪用的能力。我们主要依靠专利法、著作权法、商标法和商业秘密法,以及保密协议和其他方法来保护我们的知识产权。我们可能难以获得专利和其他知识产权来保护我们的专有产品、技术和知识产权,而我们获得的专利和其他知识产权可能不足以为我们提供有意义的保护或商业优势。我们可能无法在我们经营业务的所有国家获得专利保护或获得其他知识产权,根据这些国家的法律,专利和其他知识产权可能无法获得或在范围上受到限制。即使颁发了新的专利,允许的权利要求也可能不够广泛,不足以有效地保护我们的专有技术、工艺和其他知识产权。此外,我们的任何现有专利和未来向我们颁发的任何专利都可能受到挑战、无效或规避。知识产权提供的保护可能因我们无法控制的原因或情况而不充分或被削弱。此外,我们的专有技术、设计和工艺以及其他知识产权可能容易被员工、承包商和其他人员披露或挪用。竞争对手或其他未经授权的第三方可能会获取、复制、使用或披露我们的专有技术、我们的产品、设计、工艺和其他知识产权,尽管我们努力保护我们的知识产权。虽然我们拥有大量的专利, 我们不能保证将会发放更多的专利,也不能保证根据我们的专利授予的任何权利将提供有效的保护,防止我们的知识产权被挪用。我们的竞争对手也可能能够独立开发类似的技术,或者围绕我们的专利进行设计。我们可能不会在我们运营的所有国家/地区拥有或申请与我们所有主要专利和申请相对应的专利或待定申请。即使授予了专利,一些国家也可能无法有效执行。特别是,知识产权在一些国家很难执行,因为与我们开展业务的其他司法管辖区相比,管理知识产权的法律的适用和执行可能没有达到相同的水平。因此,在一些国家/地区开展业务可能会使我们面临更大的风险,即未经授权的各方可能试图复制或以其他方式使用我们的知识产权或我们的供应商或与我们接触的其他方的知识产权。如果我们根据这些国家的法律寻求通过法律或司法强制执行我们的知识产权,不能保证我们将能够保护我们的知识产权或拥有足够的法律追索权。如果我们不能充分保护我们的知识产权,可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们可能会成为知识产权索赔或诉讼的一方,这些索赔或诉讼可能会导致我们产生巨额成本、支付大量损害赔偿或禁止我们销售产品。
我们不时收到,并可能在未来收到指控可能侵犯他人专利和其他知识产权的通信。此外,我们可能会卷入针对我们的专利、版权、商标、商业秘密或其他知识产权的昂贵诉讼。如果对我们提出任何此类索赔,我们可能会寻求获得第三方知识产权许可。我们不能向您保证,我们将能够获得任何或所有必要的
以令人满意的条款发放许可证,如果有的话。如果我们不能获得或认为我们不需要许可证,这些当事人可能会对我们提起诉讼,要求我们赔偿损失(在美国可能会增加三倍),或者禁止销售我们据称包含被侵犯的知识产权的产品,或者禁止我们目前进行的业务运营。这类诉讼如果胜诉,可能会导致销售我们某些产品的成本增加,我们不得不部分或完全重新设计我们的产品或停止销售我们的一些产品,并可能对我们的声誉造成损害。任何诉讼都可能需要大量的财务和管理资源,无论是非曲直或结果如何,我们不能向您保证我们会在任何诉讼中获胜,或者我们的知识产权在未来可以被成功主张,或者不会被无效、规避或挑战。赔偿损害赔偿,包括支付物质特许权使用费,或颁布禁令禁止制造和销售我们的部分或全部产品,可能会影响我们的竞争能力,或对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
与人力资本管理相关的风险
失去我们的关键管理层和其他人员,或无法吸引这些管理层和其他人员,可能会影响我们的业务。
我们依靠我们的关键管理层来运营我们的业务,依靠我们的高级工程师来开发新的产品和技术。我们的成功将取决于这些人的持续服务。尽管我们有几个基于股份的薪酬计划,但我们不能确保这些计划将有助于我们留住关键人员,特别是考虑到我们某些计划下的股票期权在控制权发生变化时可以行使(特别是当第三方或一致行动的第三方直接或间接获得我们的控制权时)。我们的任何关键人员的损失,无论是由于离职、死亡、健康不佳或其他原因,都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。合格员工的市场竞争激烈,包括熟练的工程师和其他拥有在我们业务中取得成功所需的技术专长的个人,失去合格的员工或无法吸引、留住和激励我们业务运营和扩张所需的额外高技能员工可能会阻碍我们成功开展研究活动或开发适销对路的产品的能力。上述风险可能会对我们的业务产生重大不利影响。
与我们的公司结构相关的风险
美国的民事责任可能不会对我们强制执行。
我们是根据荷兰法律注册成立的,我们的大部分资产位于美国以外。此外,我们董事会的某些成员、我们的官员和本文中提到的某些专家居住在美国境外。因此,投资者可能很难在美国境内向我们或居住在美国以外的其他人送达法律程序文件,或在美国以外的任何诉讼中执行在美国法院获得的对这些人不利的判决。此外,在美国以外司法管辖区的法院提起的原始诉讼中,投资者可能很难执行以美国法律为基础的权利。
在没有适用条约相互承认和执行美国和荷兰作为当事方的民事和商事判决(仲裁裁决除外)的情况下,在美国法院获得的对公司不利的判决,无论是否完全基于美国联邦证券法,包括基于美国证券法的民事责任条款或美国境内任何州或地区的证券法的判决,都不能在荷兰直接执行。
为了获得可在荷兰执行的判决,索赔必须在荷兰主管法院重新提起;荷兰有关法院有权酌情重视美国法院的判决;根据判例法,荷兰法院可能会承认并准许执行美国主管法院的判决,而不对由此判决的实质性事项进行复审或重新提起诉讼,但条件是:(1)美国有关法院根据国际上普遍接受的标准对该事项拥有管辖权;(2)该法院的诉讼程序符合适当程序原则;(3)承认和/或执行该判决不违反荷兰的公共政策;和(4)承认和/或执行该判决是
不能与荷兰法院在同一当事方之间作出的裁决或外国法院在同一标的物和基于同一原因的争端中作出的先前裁决不符,但前提是荷兰可以承认先前的裁决。
基于上述情况,不能保证美国投资者将能够针对我们或我们的董事会成员、官员或本文中提到的荷兰或美国以外国家居民的某些专家,执行在美国法院获得的任何民商事判决。
此外,荷兰法院是否会在最初的诉讼中向我们、我们的董事会成员、我们的高级管理人员或某些专家施加民事责任是值得怀疑的,这一原始诉讼完全基于荷兰有管辖权的法院对我们或这些成员、高级管理人员或专家提出的美国法律。
我们是一家荷兰上市有限责任公司。我们股东的权利可能不同于受美国司法管辖区法律管辖的股东的权利。
我们是一家荷兰上市有限责任公司(Naamloze Vennootschap)。我们的公司事务受我们的公司章程和管理在荷兰注册的公司的法律管辖。股东的权利和董事会成员的责任可能与受美国司法管辖区法律管辖的公司的股东的权利和义务不同。在履行职责时,荷兰法律要求我们的董事会考虑公司、股东、员工和其他利益相关者的利益,在任何情况下都要适当遵守合理和公平的原则。其中一些人的利益可能与你作为股东的利益不同,或者不同于你作为股东的利益。见第三部分,第10项。董事、高管与公司治理.
与我们的负债有关的风险
我们的债务义务使我们面临可能对我们的财务状况产生不利影响的风险,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
截至2021年12月31日,我们的未偿债务本金总额为106.5亿美元。我们的巨额债务可能会通过以下方式对我们的业务产生实质性的不利影响:
•使我们更容易受到不利的经济、工业或竞争发展的影响;
•要求运营现金流的很大一部分专门用于支付债务的本金和利息,从而降低了我们利用现金流为运营、资本支出和未来商业机会提供资金的能力;
•如果我们在15亿美元的循环信贷安排协议(“RCF协议”)下有借款,使我们面临利率上升的风险,因为RCF协议下的贷款按浮动利率计息;
•使我们更难履行与我们的债务有关的义务,以及任何未能履行我们任何债务工具的义务,包括限制性契诺和借款条件,都可能导致管理我们票据的契约和管理其他债务的协议发生违约;
•限制我们进行战略性收购或导致我们进行非战略性资产剥离;
•限制我们获得额外资金用于营运资本、资本支出、重组、产品开发、研发、偿债要求、投资、收购和一般公司或其他目的的能力;以及
•限制了我们计划或应对业务或市场状况变化的灵活性,并使我们与杠杆率较低的竞争对手相比处于竞争劣势,这些竞争对手可能能够利用我们的杠杆阻止我们利用的机会。
尽管我们的负债水平很高,但我们仍可能承担更多的债务,这可能会进一步加剧上述风险,并影响我们偿还债务的能力。
如果我们不遵守债务协议中的公约,或未能产生足够的现金来偿还债务,可能会对我们的经营业绩和财务状况造成不利影响。
RCF协定和管理我们的无担保票据的契约或我们可能要求我们遵守各种契约的任何其他债务安排。如果我们任何债务工具下的违约事件没有得到治愈或豁免,违约债务的持有人可以终止放贷承诺,并导致与债务有关的所有未偿还金额立即到期和支付,这反过来可能导致我们其他债务工具下的交叉违约。如果部分或全部债务工具在发生违约时加速,我们的资产和现金流可能不足以全额偿还所有未偿还债务工具下的借款。
如果我们的现金流和资本资源不足以为我们的偿债义务提供资金,我们可能会被迫减少或推迟投资和资本支出,或出售资产、寻求额外资本、重组或再融资我们的债务,或减少或推迟资本支出、战略收购、投资和联盟,其中任何一项都可能对我们的业务产生重大不利影响。我们不能保证我们将能够获得足够的资本来偿还债务,并为我们计划的资本支出和商业计划提供资金。我们重组债务或为债务再融资的能力将取决于资本市场的状况和我们当时的财务状况。对我们的债务进行任何再融资可能会以更高的利率进行,并可能要求我们遵守更繁琐的公约,这可能会进一步限制我们的业务运营。现有或未来债务工具的条款可能会限制我们采用其中一些替代方案。此外,任何未能及时支付未偿债务的利息和本金都可能导致我们的信用评级被下调,这可能会损害我们产生额外债务的能力。这些替代措施可能不会成功,也可能不允许我们履行预定的偿债义务。
主要评级机构对我们债务的评级可能会进一步改善或恶化,这可能会影响我们额外的借款能力和融资成本。
主要的债务评级机构会定期评估我们的债务。这些评级是基于我们向评级机构提供的最新信息以及评级机构从其他来源获得的信息。可从该评级机构获得对该评级的重要性的解释。若各评级机构认为情况需要,则不能保证该等信贷评级会在任何一段时间内保持有效,亦不能保证评级机构不会完全调低、暂停或撤销该等评级。我们信用评级的实际或预期变化或下调,包括宣布我们的评级正在接受进一步审查以进行降级,可能会影响我们的市场价值和/或增加我们的企业借款成本。
一般风险因素
我们发现我们的内部控制存在一个重大弱点,与无效的信息技术一般控制有关,如果不及时或适当地补救,可能会导致投资者失去信心,并对我们的股票价格造成不利影响。
正如第二部分第9A项披露的那样,管理层得出的结论是,截至2021年12月31日,我们对财务报告的内部控制没有生效,原因是我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷,与用户访问、变更管理和支持公司财务报告流程的某些信息技术(IT)系统的IT运营领域的无效信息技术一般控制(ITGC)有关。
我们已启动补救计划,以解决重大弱点,包括但不限于扩大控制,应用其他适当程序来处理与某些信息技术系统有关的内部控制的设计和操作,以及加强程序以确定控制活动和监测控制绩效,以确保与某些信息技术系统有关的内部控制组成部分存在并发挥作用。虽然不能保证我们的努力将取得成功,但我们打算在2022财政年度全面实施这些计划,以弥补实质性的弱点。
如果我们无法弥补这一重大弱点,或以其他方式无法对财务报告或披露控制程序保持有效的内部控制,我们准确记录、处理和报告财务信息以及在规定的时间段内编制财务报表的能力可能会受到不利影响,这可能会使我们面临需要管理资源和
支付法律和其他费用,对投资者对我们财务报表的信心产生负面影响,并对我们的股票价格产生不利影响。
我们普通股的价格在历史上一直不稳定。我们普通股的价格可能会有很大波动。
近年来,股票市场经历了重大的价格和成交量波动,这些波动往往与公司的经营业绩无关。在截至2021年12月31日的12个月期间,我们普通股的市场价格从2021年12月7日的高点239.91美元到2021年1月27日的低点156.02美元不等。我们普通股的市场价格可能会继续波动,并受到价格和成交量大幅波动的影响,原因有很多,包括应对本节所述的风险、我们的股息或股票回购政策的变化、我们的实际财务结果或指导与证券分析师或投资者的预期之间的差异,或者与我们的运营无关的原因,例如行业分析师的报告、投资者的看法或我们的客户、竞争对手、同行公司或供应商对自身业绩的负面声明,或者我们的竞争对手宣布重大合同、战略合作伙伴关系、合资企业、联合营销关系或资本承诺、立法的通过或其他影响我们或我们的行业的监管发展。以及行业状况和普遍的金融、经济和政治不稳定。过去,在经历了一段时间的市场波动后,股东会提起证券集体诉讼。如果我们卷入证券诉讼,无论此类诉讼的结果如何,都可能造成巨额成本,并将资源和执行管理层的注意力从我们的业务上转移出去。
我们可能会在股票回购的金额和频率上出现波动。
我们股票回购的金额、时间和执行情况可能会根据我们将现金用于其他目的(如投资于我们的业务,包括运营支出、资本支出和收购,以及将现金作为股息支付给我们的股东)以及现金流、税法和普通股市场价格的变化而波动。
不能保证我们将继续宣布现金股息。
我们的董事会采取了股息政策,根据这一政策,我们目前每季度支付普通股现金股息。任何股息的宣布及支付须经本公司董事会批准,本公司可随时停止派息或减少派息。不能保证我们将在未来宣布任何特定金额的现金股息,或者根本不会。
未来的股息(如果有的话)及其时间和数额可能受到以下因素的影响:管理层对包括收购在内的战略交易未来潜在资本需求的看法;收益水平;合同限制;现金状况和整体财务状况;以及我们业务模式的变化。现金股利的支付受到适用法律、合同限制和我们的公司结构的限制。
金融市场和人口趋势的负面表现对我们的固定收益养老金负债和成本的影响无法预测。
我们在许多国家和地区发起了固定收益养老金计划,我们的固定收益养老金计划覆盖了我们的相当数量的员工。截至2021年12月31日,我们确认了5.08亿美元的净应计福利负债,代表了我们定义的养老金计划的未建立资金的福利义务。资金状况以及维持这些固定收益养恤金计划的负债和费用可能会受到金融市场发展的影响。例如,这类计划的会计核算需要确定贴现率、预期补偿率和计划资产的预期回报率,这些变量的任何变化都可能对预计的福利义务和定期养恤金净成本产生重大影响。金融市场的负面表现也可能对筹资需求和定期养恤金净成本产生实质性影响。我们的固定收益养老金计划也可能受到人口趋势的影响。因此,我们未来偿还养老金债务的成本可能比现在高得多,这可能会对我们的财务状况产生实质性的不利影响。
荷兰、美国和其他外国税法未来的变化可能会对我们产生不利影响。
欧盟委员会、美国国会和财政部、经济合作与发展组织以及我们和我们的附属公司开展业务的司法管辖区的其他政府机构都广泛关注与跨国公司税收有关的问题,特别是附属公司之间从税率较高的司法管辖区向税率较低的司法管辖区支付的款项。因此,欧盟、美国和我们及其附属公司开展业务的其他国家/地区的税法可能会发生前瞻性或追溯性的变化,任何此类变化都可能对我们及其附属公司产生不利影响。
最近的例子包括经济合作与发展组织(OECD)修改利润分配和关联规则的举措,将更多税权分配给企业拥有市场的国家,并在全球基础上建立最低税率。这些举措包括一些建议和提议,如果在我们和我们的附属公司开展业务的国家/地区实施,可能会对我们和我们的附属公司产生不利影响。
我们面临着许多不同的税收不确定性,这可能会对我们的业绩产生影响。
我们被要求在多个司法管辖区纳税。我们根据我们对我们经营所在司法管辖区适用的税收法律和法规的解释来确定我们需要缴纳的税款。我们可能会受到各自税收法律法规的不利变化的影响,我们受到这些变化的约束。税收控制、审计、控制的变化以及税收法律或法规的变化或给予它们的解释可能会使我们面临负面的税收后果,包括利息支付和潜在的处罚。我们根据经济合作与发展组织(经合组织)的指导方针,在商品、服务和融资领域发布了转让定价指令。由于转让定价具有跨境效应,地方税务机关对一国实施转让定价程序的关注可能会对另一国的结果产生影响。
转让定价的不确定性还可能源于与当地税务机关就货物和服务的内部交付的转让定价或与融资、收购和撤资、税收抵免和常设机构的使用以及结转的税收损失有关的纠纷。这些不确定性可能会对地方税结果产生重大影响。我们还拥有通过收购产生的各种税务资产。税收资产也可能是某些法人实体产生税收损失的结果。税务机关可能会对这些税收资产提出质疑。此外,税收损失结转产生的税收资产的价值取决于未来是否有足够的应纳税所得额。
2021年,美国提出了一项预算协调法案,可以修改《国税法》(Build Back Better Act)。Build Back Better提案包含影响美国公司(如我们的某些子公司)和非美国公司的税收待遇的条款,这些条款可能会对我们产生实质性影响。Build Back Better提案包括对调整后的财务报表净收入征收最低15%的税的条款,将研究和实验成本的支出延长至2025年底(将于2021年12月31日到期),并修改美国入境和出境国际条款-包括对美国公司海外子公司的海外收益征收全球无形低税收入(GILTI),扣除某些来自外国的无形收入(FDII),以及对支付给某些外国附属公司的其他可扣除款项征收基数侵蚀和反滥用税(BEAT)。虽然尚未通过,也尚未签署成为法律,但这些条款的生效日期可能从2022年1月1日到2023年1月1日。
项目1B。未解决的员工意见
不适用。
项目2.财产
该公司总部设在荷兰埃因霍温。截至2022年2月24日,该公司主要在美国、荷兰、马来西亚、中国、泰国和台湾以及新加坡与我们的合资伙伴台积电运营自己的制造工厂。该公司还在多个国家和地区拥有或租赁其他物业,用作行政、销售或研发设施。本公司相信其现有设施及设备的运作状况良好,足以满足我们在不久将来的需求。
项目3.法律诉讼
本年报第II部分第8项所载综合财务报表附注15“诉讼”及“环境补救”标题所载资料,在此并入作为参考。关于与法律程序有关的某些风险的进一步讨论,见第一部分,第1A项。风险因素.
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
该公司的普通股在纳斯达克股票市场交易,代码为NXPI。截至2022年2月16日,我们的普通股有14名登记在册的股东和741,000名受益股东。
每股普通股股息
下表列出了我们普通股在所指时期的季度股息:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
第一季度 | 0.5625 | | | 0.375 | |
第二季度 | 0.5625 | | | 0.375 | |
第三季度 | 0.5625 | | | 0.375 | |
第四季度 | 0.5625 | | | 0.375 | |
2022年1月31日,恩智浦董事会批准将季度现金股息增加50%,至每股普通股0.845美元,并于2022年4月6日以现金形式向截至2022年3月15日登记在册的股东支付。我们目前预计未来将继续派息。
发行人购买股票证券
2019年11月,恩智浦董事会(以下简称《董事会》)批准了最高20亿美元的股份回购(《2019年股份回购计划》)。此外,董事会批准了从恩智浦股权计划参与者手中购买股票,这些参与者以股票交易换取税收,这一授权将一直有效,直到董事会终止。2021年3月,董事会批准回购最高不超过20亿美元的股份(2021年股份回购计划),2021年8月,董事会将2021年股份回购计划授权增加20亿美元,总计40亿美元,用于2021年股份回购计划下的股份回购。2022年1月,董事会批准了最高20亿美元的股份回购计划(2022年股份回购计划)。
下表提供了截至2021年12月31日的三个月内股票回购活动的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 总计 数 的股份 购得 | | 平均价格 按股支付 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股票数量 | | 最大数量 那年5月的股票 但仍将被购买 在计划或计划下 | | 作为税收交易购买的股票数量(1) |
2021年10月4日-2021年11月7日 | | 2,164,950 | | $195.24 | | 1,548,400 | | 9,286,006 | | 616,550 |
2021年11月8日-2021年12月5日 | | 971,221 | | $220.28 | | 971,225 | | 8,226,693 | | (4) |
2021年12月6日-2020年12月31日 | | 502,822 | | $225.55 | | 502,949 | | 7,704,856 | | (127) |
总计 | | 3,638,993 | | | | 3,022,574 | | | | 616,419 |
(1)反映参与者为履行与公司股权计划相关的预扣税款义务而交出的股份。
公司业绩
下图显示了恩智浦、标准普尔500指数和费城证券交易所半导体指数自2016年12月31日以来的累计总回报比较。该图表假设2016年12月31日在我们的普通股和每个指数上投资了100美元(不是以百万美元为单位)。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层对财务状况和经营成果(MD&A)的讨论和分析应与本文件其他部分的财务报表和相关说明结合起来阅读。本表格10-K的这一部分一般讨论2021年和2020年的项目,以及2021年和2020年之间的年度比较。未包括在本10-K表中的2019年讨论项目以及2020年与2019年的同比比较,可以在我们于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的财年10-K表年度报告的第二部分,即《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》中找到。
除了随附的综合财务报表和附注外,我们还提供了我们的MD&A,以帮助读者了解我们的运营结果、财务状况和现金流。MD&A的组织方式如下:
•概述-全面分析财务和其他重点,为MD&A提供背景
•经营成果-对我们的财务业绩进行分析
•财务状况、流动性与资本来源-分析我们资产负债表和现金流的变化,并讨论我们的财务状况和潜在的流动资金来源
•关键会计估计-管理层认为对于理解我们的财务结果和预测中包含的假设和判断是最重要的会计估计
•某些非公认会计准则财务指标的使用--对使用的非公认会计准则衡量标准的讨论
恩智浦有一个可报告的细分市场,代表整个实体。我们的细分市场代表了基于相似的设计和开发要求、产品特性、制造工艺和分销渠道以及管理层如何分配资源和衡量结果而组合起来的相似产品组。有关我们部门的更多信息,请参阅合并财务报表附注1。
概述
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除非另有说明,否则以百万为单位) | 截至三个月 | | 截止的年数 |
| 2021年12月31日 | | 2021年10月3日 | | 增加/(减少) | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 增加/(减少) |
收入 | 3,039 | | | 2,861 | | | 178 | | | 11,063 | | | 8,612 | | | 2,451 | |
毛利 | 1,707 | | | 1,583 | | | 124 | | | 6,067 | | | 4,235 | | | 1,832 | |
营业收入(亏损) | 807 | | | 711 | | | 96 | | | 2,583 | | | 418 | | | 2,165 | |
经营活动现金流 | 785 | | | 924 | | | (139) | | | 3,077 | | | 2,482 | | | 595 | |
债务总额 | 10,572 | | | 9,593 | | | 979 | | | 10,572 | | | 7,609 | | | 2,963 | |
净债务 | 7,742 | | | 7,290 | | | 452 | | | 7,742 | | | 5,334 | | | 2,408 | |
稀释加权平均流通股数量 | 268,545 | | | 271,359 | | | (2,814) | | | 275,646 | | | 283,809 | | | (8,163) | |
稀释后每股净收益 | 2.24 | | | 1.91 | | | 0.33 | | | 6.79 | | | 0.18 | | | 6.61 | |
每股普通股股息 | 0.5625 | | | 0.5625 | | | — | | | 2.25 | | | 1.50 | | | 0.75 | |
与2020年公布的86.12亿美元相比,2021年的收入为110.63亿美元,同比增加24.51亿美元或28.5%,这是由于公司所有四个重点终端市场的复苏增长,以及我们的战略重点汽车和工业与物联网终端市场的大幅增长。恩智浦在2021年的增长得益于终端市场需求从最初的冲击中反弹,以及2020年上半年新冠肺炎疫情造成的广泛市场混乱,以及公司创新新产品和解决方案的加速采用。同比增长是由于单位销量增加,以及恩智浦供应商基础投入成本增加导致平均售价上升,这些成本转嫁给我们的客户。恩智浦在2021年经历的增长在2020年第三季度末开始明显显现,并在2021年第四季度继续稳步加速。即使在2021年经历了强劲的增长,该公司相信客户需求将继续超过材料供应,从而导致进入2022年的又一个积极增长年。
我们2021年的毛利百分比从49.2%上升至54.8%,这主要是由于收入在2020年因新冠肺炎疫情导致销售额下降后,在2021年下半年大幅加速增长,导致利用率、成本降低和效率的提高,但与人员相关的成本上升部分抵消了这一影响。
截至2021年12月31日的第四季度收入为30.39亿美元,而截至2020年12月31日的第四季度收入为25.07亿美元,增长5.32亿美元或21.2%。收入
2021年第四季度是恩智浦的历史纪录,这是供应受限市场需求强劲的结果,与2021年前三个季度的趋势一致。
我们继续产生强劲的运营现金流,2021年运营现金流为30.77亿美元。年内,我们以股息和普通股回购的形式向股东返还了45.77亿美元。截至2021年底,我们的现金头寸为28.3亿美元。2021年11月18日,恩智浦董事会批准了2021年第四季度每股普通股0.5625美元的现金股息。
我们的全球社区继续面临新冠肺炎疫情带来的前所未有的挑战,但恩智浦继续积极应对,通过全球危机应对团队应对新冠肺炎的情况及其影响,努力减轻对我们的员工和业务的潜在影响。凭借我们强大的业务模式和良好的财务纪律(这是我们文化的基石),我们继续相信,随着我们继续看到客户对我们广泛的产品组合感兴趣,再加上扎实的设计赢得奖项,我们将在这个时期为长期增长做好准备。然而,我们不能合理地估计大流行的持续时间和严重程度,或其对全球经济、我们的业务和结果的最终影响。
需求回升的速度比我们预期的要快,我们目前的重点是照顾我们的客户,并确保我们尽可能多地向他们发货。虽然我们对需求的快速反弹感到鼓舞,但在我们开展业务的地区,我们仍然受到全球大流行的影响,包括供应链限制和COVID疫情以及由此产生的政府应对措施的挑战。我们仍然认为,最好的行动方针是继续专注于使我们的客户取得成功,同时确保我们所有员工的安全和健康。
经营成果
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的营业收入构成。
| | | | | | | | | | | |
(除非另有说明,否则以百万为单位) | 2021 | | 2020 |
收入 | 11,063 | | | 8,612 | |
名义增长率% | 28.5 | | | (3.0) | |
毛利 | 6,067 | | | 4,235 | |
研发 | (1,936) | | | (1,725) | |
销售、一般和行政(SG&A) | (956) | | | (879) | |
与收购相关的无形资产摊销 | (592) | | | (1,327) | |
其他收入 | — | | | 114 | |
营业收入 | 2,583 | | | 418 | |
收入
截至2021年12月31日止年度的收入为110.63亿美元,而截至2020年12月31日止年度的收入为86.12亿美元,按年增加24.51亿美元或28.5%,这是本公司所有四个重点终端市场复苏增长的结果,而我们的战略重点汽车及工业终端市场亦有大幅增长。
按终端市场划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除非另有说明,否则以百万为单位) | 2021 | | 2020 | | 增加/(减少) | | % |
汽车 | 5,493 | | | 3,825 | | | 1,668 | | | 43.6 | % |
工业和物联网 | 2,410 | | | 1,836 | | | 574 | | | 31.3 | % |
莫比尔县 | 1,412 | | | 1,248 | | | 164 | | | 13.1 | % |
通信基础设施及其他 | 1,748 | | | 1,703 | | | 45 | | | 2.6 | % |
收入 | 11,063 | | | 8,612 | | | 2,451 | | | 28.5 | % |
按销售渠道划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除非另有说明,否则以百万为单位) | 2021 | | 2020 | | 增加/(减少) | | % |
总代理商 | 6,325 | | | 4,720 | | | 1,605 | | | 34.0 | % |
OEM/EMS | 4,587 | | | 3,728 | | | 859 | | | 23.0 | % |
其他 | 151 | | | 164 | | | (13) | | | (7.9) | % |
收入 | 11,063 | | | 8,612 | | | 2,451 | | | 28.5 | % |
按地理区域划分的收入(基于客户的收货地点)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除非另有说明,否则以百万为单位) | 2021 | | 2020 | | 增加/(减少) | | % |
大中国与亚太 | 6,374 | | | 5,124 | | | 1,250 | | | 24.4 | % |
欧洲、中东和非洲(欧洲、中东和非洲) | 2,036 | | | 1,538 | | | 498 | | | 32.4 | % |
美洲 | 1,376 | | | 977 | | | 399 | | | 40.8 | % |
日本 | 810 | | | 647 | | | 163 | | | 25.2 | % |
韩国 | 467 | | | 326 | | | 141 | | | 43.3 | % |
收入 | 11,063 | | | 8,612 | | | 2,451 | | | 28.5 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
n | 汽车 | n | 莫比尔县 | | n | 总代理商 | n | 其他 |
n | 工业和物联网 | n | 通信基础设施和其他 | | n | OEM/EMS | | |
汽车终端市场的收入为54.93亿美元,同比增长43.6%,原因是对恩智浦嵌入式汽车处理解决方案的需求大幅增加,包括解决向域和区域处理转变的解决方案。此外,客户采用恩智浦ADAS安全产品的雷达产品,以及对先进模拟产品的需求回升,包括支持电动汽车动力总成的解决方案的需求,推动了强劲的同比增长。从渠道的角度来看,尽管恩智浦在所有地理区域的直接OEM/EMS客户实现了稳健的增长,但恩智浦在大中华区、亚太地区、美洲和日本的分销合作伙伴贡献了大部分同比增长。
工业和物联网终端市场的收入为24.1亿美元,同比增长31.3%,这主要是由于对恩智浦嵌入式处理解决方案的强劲需求,特别是工业应用处理器和下一代交叉处理器。此外,在我们先进的模拟和连接解决方案中,恩智浦经历了积极的同比趋势。从渠道角度来看,恩智浦在大中华区和亚太地区的分销渠道合作伙伴使恩智浦能够满足工业和物联网长尾客户的需求。
移动终端市场的收入为14.12亿美元,同比增长13.1%,这是由于对恩智浦独特的安全移动钱包解决方案的持续需求,以及公司超宽带(UWB)解决方案的早期增长和移动嵌入式Power产品的持续采用,但被定制界面的下降所抵消。从渠道角度来看,恩智浦在大中华区中国和亚太地区的分销合作伙伴推动了同比增长,为亚洲集中的移动制造中心提供服务。
通信基础设施及其他终端市场的收入为17.48亿美元,较去年同期增长2.6%,这是由于安全标签和智能传输产品的组合,以及利用射频功率产品长期扩建5G基站的优势,但被传统多核处理解决方案的下降所抵消。从渠道角度来看,恩智浦在大中华区中国和亚太地区的分销合作伙伴推动了同比增长。
毛利
截至2021年12月31日的年度毛利润为60.67亿美元,占收入的54.8%,而截至2020年12月31日的年度毛利润为42.35亿美元,占收入的49.2%。增长18.32亿美元的主要原因是,与2020年相比,2021年的收入显著增加,原因是需求加速,从而提高了装载和制造效率,但被更高的与人员相关的成本(包括可变薪酬成本)和不太有利的产品组合所抵消。因此,毛利率百分比从49.2%增加到54.8%。
运营费用
截至2021年12月31日的年度的运营支出总额为34.84亿美元,占收入的31.5%,而截至2020年12月31日的年度的运营支出为39.31亿美元,占收入的45.6%。
下表按业务报表中的项目列出了业务费用的构成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除非另有说明,否则以百万为单位) | 2021 | | 的百分比 收入 | | 2020 | | 的百分比 收入 | | 更改百分比 |
研发 | 1,936 | | | 17.5 | % | | 1,725 | | | 20.0 | % | | 12.2 | % |
销售、一般和行政 | 956 | | | 8.6 | % | | 879 | | | 10.2 | % | | 8.8 | % |
与收购相关的无形资产摊销 | 592 | | | 5.4 | % | | 1,327 | | | 15.4 | % | | (55.4) | % |
运营费用 | 3,484 | | | 31.5 | % | | 3,931 | | | 45.6 | % | | (11.4) | % |
业务费用减少是下列项目的结果:
研发(R&D)成本主要包括工程师工资(包括基于份额的薪酬和其他可变薪酬)、工程相关成本(包括外部服务、固定资产、知识产权和其他许可相关成本)、共享服务中心成本和其他投产前相关费用。
•与去年相比,截至2021年12月31日的年度研发成本增加了2.11亿美元,增幅为12.2%,主要原因是:
+与人事有关的费用,包括可变薪酬费用;以及
-由于2021年没有重组,重组成本较低。
销售、一般和行政(SG&A)成本主要包括人员工资和工资(包括股份薪酬和其他可变薪酬)、通信和IT相关成本、固定资产相关成本以及销售和营销成本(包括差旅费用)。
•与去年相比,截至2021年12月31日的年度SG&A成本增加了7700万美元,增幅为8.8%,主要原因是:
+与人事有关的费用增加,包括可变薪酬费用;
+更高的法律费用;
-由于2020年CEO换届,以股份为基础的薪酬支出较低;以及
-由于2021年没有重组,重组成本较低。
•与收购相关的无形资产的摊销与去年相比减少了7.35亿美元,降幅为55.4%,原因是:
-某些无形资产在2020年期间完全摊销;
-2020年与作为收购飞思卡尔一部分收购的知识产权研发有关的减值费用;以及
+2021年因知识产权研发项目中断而产生的减值费用。
其他收入(费用)
本公司在剥离业务或活动时实施的制造服务安排(“MSA”)和过渡性服务安排(“TSA”)所产生的收入和支出计入其他收入(支出)。随着剥离的业务或活动变得更加成熟,这些安排预计将减少。
下表列出了2021年12月31日终了年度和2020年12月31日终了年度的其他收入(支出)分配情况:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2021 | | 2020 |
MSA和TSA安排的结果 | (2) | | | — | |
其他,净额 | 2 | | | 114 | |
总计 | — | | | 114 | |
其他收入(支出)在2021年为零,而2020年的收入为1.14亿美元。2020年包括与出售语音和音频解决方案(VAS)资产的净收益相关的1.1亿美元。
财务收入(费用)
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至12月31日止年度, |
| 2021 | | 2020 |
利息收入 | 4 | | | 13 | |
利息支出 | (369) | | | (362) | |
利息支出总额(净额) | (365) | | | (349) | |
外汇汇率结果 | 5 | | | (16) | |
债务的清偿 | (22) | | | (60) | |
杂项融资收入(费用)和其他,净额 | (21) | | | 8 | |
其他财务收入(费用)合计 | (38) | | | (68) | |
总计 | (403) | | | (417) | |
2021年的财务收入(支出)为4.03亿美元,而2020年的支出为4.17亿美元。财务收入(支出)的变化主要归因于外汇兑换结果,导致2021年实现利润500万美元,而2020年亏损1600万美元,2021年债务清偿成本低于2020年的3800万美元。利息收入减少了900万美元,利息支出增加了700万美元,杂项财务收入/支出增加了2900万美元,这主要是由于2021年的投资亏损200万美元,导致2021年盈利2400万美元,部分抵消了这一减少额。
所得税优惠(拨备)
我们在截至2021年12月31日的年度录得所得税支出2.72亿美元,实际税率为12.5%,而截至2020年12月31日的年度收益为8,300万美元((8300.0)%)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| $ | | % | | $ | | % |
荷兰的法定所得税 | 545 | | | 25.0 | | | — | | | 25.0 | |
| | | | | | | |
本地法定利率与荷兰法定利率的差额 | (42) | | | (1.9) | | | 22 | | | 2,175.0 | |
估值免税额净变动 | (20) | | | (0.9) | | | 35 | | | 3,500.0 | |
不可扣除的费用/损失 | 53 | | | 2.5 | | | 61 | | | 6,100.0 | |
荷兰税收优惠政策 | (69) | | | (3.2) | | | (48) | | | (4,800.0) | |
外国税收优惠 | (163) | | | (7.5) | | | (117) | | | (11,700.0) | |
前几年所得税估计数的变化 | (21) | | | (1.0) | | | (13) | | | (1,300.0) | |
出售不可抵扣商誉 | — | | | — | | | 10 | | | 1,000.0 | |
预提税金 | (8) | | | (0.4) | | | (31) | | | (3,100.0) | |
其他差异 | (3) | | | (0.1) | | | (2) | | | (200.0) | |
实际税率 | 272 | | | 12.5 | | | (83) | | | (8,300.0) | |
实际税率反映了以下因素的影响:税收优惠、我们的部分收入在海外司法管辖区按不同于荷兰法定税率的税率征税、前几年所得税估计值的变化、估值津贴和不可抵扣费用的变化、销售不可抵扣商誉和预扣税。这些项目的影响导致抵销因素,这些因素归因于两个期间之间有效税率的变化,主要驱动因素概述如下:
•该公司受益于某些税收优惠,这降低了实际税率。任何一年的奖励金额与同一时期的应纳税所得额相称。2021年,外国税收和荷兰税收优惠比2020年高出6700万美元,主要是由于恩智浦增加了投资支出,并受益于更高的合格收入。
•与2020年相比,2021年的估值免税额出现差异,主要是由于符合资格的收入增加,荷兰公布了与受利息限额规则影响的结转利息支出相关的估值免税额。
•预提税额的差异主要是由于有关2020年外国子公司收益未来汇款的适用递延纳税负债率的变化。
•1000万美元不可抵扣商誉的税收影响与2020年VAS业务的剥离有关。
与股权会计被投资人有关的业绩
2021年,与计入权益账户的被投资人有关的结果亏损200万美元,而在2020年,与计入权益账户的被投资人有关的结果亏损400万美元。
非控制性权益
非控股权益与第三方在合并公司(主要是SSMC)的业绩中的份额有关。在截至2021年12月31日的年度中,他们在非控股权益中的份额达到了3500万美元的利润,而截至2020年12月31日的年度的利润为2800万美元。
财务状况、流动性与资本来源
我们的流动性和资本资源主要来自我们来自运营的现金流。我们继续产生强劲的正运营现金流,目前我们使用现金为运营提供资金,满足营运资本要求,用于资本支出以及潜在的普通股回购、股息和战略投资。根据过去的业绩和目前的预期,我们相信我们目前的可用资金来源(包括现金和现金等价物、RCF协议,加上预期的运营产生的现金)将足以为我们的运营、营运资本需求、资本支出和至少明年的潜在股息提供资金。
现金
截至2021年12月31日,我们的现金余额为28.3亿美元,比2020年12月31日(22.75亿美元)增加了5.55亿美元,其中2.08亿美元(2020年,1.85亿美元)由我们与台积电的合并合资公司SSMC持有。根据我们与台积电的合资协议条款,这些现金的一部分可以通过股息的方式分配给我们,但38.8%的股息将支付给我们的合资伙伴。在2021年期间,没有宣布分红(2020,9000万美元)。考虑到RCF协议的可用未提取金额15亿美元,截至2021年12月31日,我们可以获得43.3亿美元的流动资金。
资本回报
普通股回购活动如下:
| | | | | | | | | | | |
(除非另有说明,否则以百万为单位) | 2021 | | 2020 |
回购股份 | 20,628,901 | | | 4,828,913 | |
回购股份的成本 | 4,015 | | | 627 | |
每股平均价格 | $194.63 | | $129.70 |
根据荷兰公司法和我们的公司章程,如果股东大会授予董事会实施此类收购的权力,恩智浦可以收购自己的股份。我们的标准做法是要求我们每年的股东周年大会(“股东周年大会”)从股东周年大会起续期18个月。对于2020年和2021年的股份回购,董事会利用了股东周年大会分别于2019年6月17日、2020年5月27日和2021年5月26日续签的授权。2019年11月,董事会批准了最高20亿美元的额外股份回购(2019年股份回购计划),并从恩智浦股权计划的参与者手中购买股份,这些参与者以股票交易换取税收。2021年3月,董事会批准了
2021年8月,董事会将2021年股份回购计划授权金额增加20亿美元,总计40亿美元,用于2021年股份回购计划下的股份回购。在截至2020年12月31日的财年,恩智浦回购了480万股股票,总金额约为6亿美元;在截至2021年12月31日的财年,恩智浦回购了2060万股票,总金额约为40亿美元。根据荷兰税法,总部设在荷兰的实体回购一家公司的股票会导致应税事件(除非适用豁免)。回购股份的税款归属于股东,恩智浦代表股东支付。因此,回购股份的税款在股东权益中入账。
根据荷兰公司法和我们的公司章程,如果股东大会授权,恩智浦董事会可以取消收购的股份。与回购我们的股份一样,我们的标准做法是要求我们的年度股东大会(“年度股东大会”)从年度股东大会起将这项授权续期18个月。对于2020年和2021年的股份注销,董事会使用了分别于2020年5月27日和2021年5月26日续签的授权。
经董事会批准,2020年12月15日,恩智浦注销2600万股,2021年11月30日,恩智浦注销1500万股。因此,截至2021年11月30日,恩智浦已发行股票数量为274,519,638股。
2022年1月,董事会批准了最高20亿美元的股份回购计划(2022年股份回购计划)。
根据我们的季度股息计划,于2020年4月6日、7月6日、10月5日支付了每股普通股0.375美元的中期股息;2021年1月5日支付了每股普通股0.5625美元的中期股息;2021年4月5日、7月6日、10月6日和2022年1月6日支付了每股普通股0.5625美元的股息。
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
宣布的股息(每股) | 2.25 | | | 1.50 | |
宣布的股息(百万) | 606 | | | 420 | |
债务
截至2021年12月31日,我们的总债务,包括本金总额、未摊销折扣、保费、债务发行成本和公允价值调整,达到105.72亿美元,比2020年12月31日(76.09亿美元)增加29.63亿美元。2021年5月11日,恩智浦发行了10亿美元2031年到期的2.5%优先无担保票据和10亿美元3.25%2041年到期的优先无担保票据。2021年11月30日,恩智浦发行了10亿美元2032年到期的2.65%高级无担保票据,5亿美元2042年到期的3.125%高级无担保票据和5亿美元3.25%2051年到期的高级无担保票据。2021年12月1日,总值10亿元、息率为3.875的优先债券于2022年到期,已全部赎回。
截至2021年12月31日,公司拥有本金总额为106.5亿美元的不同到期日的未偿还固定利率票据(统称为“票据”),其中0美元应在12个月内支付。与债券有关的未来利息支付总额为33.58亿美元,其中3.84亿美元将在12个月内支付。
额外资本要求
我们相信,根据我们目前的业务计划,我们目前的现金和现金等价物状况、我们从运营中产生的预期现金流以及我们预期的融资活动将至少在未来12个月满足我们的营运和其他资本需求。近期和预期的营运及其他资本需求,除上述事项外,还包括下列项目:
•该公司维持与某些供应商的采购承诺,主要是原材料、半成品和制造服务以及一些非生产项目。库存材料的采购承诺一般限于双方共同商定的预测时限。对于不同的供应商,这个预测的时间范围可能会有所不同。截至2021年12月31日,该公司的采购承诺为43.54亿美元,其中13.77亿美元预计将在未来12个月内支付。我们预计,随着我们根据这些采购承诺进行付款,与2021年相比,运营现金流出将会增加。
•截至2021年12月31日,与经营租赁义务的未来租赁付款相关的金额总计2.56亿美元,其中6000万美元预计将在未来12个月内支付。
•本公司签订了某些技术许可安排,用于产品开发的研究和开发活动。这些技术许可证的付款是在不同的时间段进行的。截至2021年12月31日,技术许可的未付余额总计2.81亿美元,其中8500万美元预计将在未来12个月内支付。
•2021年资本支出的现金流出为7.67亿美元,而2020年为3.92亿美元。我们预计2022年资本支出将增加,这与我们的长期财务模式一致,以支持我们制造和产能需求的增加。
•我们的研发支出在2021年为19.36亿美元,2020年为17.25亿美元,我们预计2022年研发投资占收入的比例将与我们的长期财务模式保持一致。
我们不时与第三方就业务、技术和产品线的潜在收购或投资进行讨论。任何此类交易都可能需要大量使用我们的现金和现金等价物,或者需要我们安排新的债务和股权融资来为交易提供资金。我们是否有能力按期付款或为我们的债务再融资,取决于我们的财务和经营业绩,而这取决于当前的经济和竞争状况。未来,我们可能无法维持经营活动的现金流水平,使我们能够支付债务的本金、保费(如果有的话)和利息。吾等的业务可能无法从营运产生足够的现金流,或吾等根据RCF协议或从其他来源可能没有足够的能力偿还我们的债务,包括RCF协议、无抵押票据或支付吾等的其他流动资金需求,包括营运资金及资本开支要求。在任何这种情况下,我们可能被迫减少或推迟资本支出、出售资产或业务、寻求额外资本或重组或为我们的债务进行再融资。见第一部分,第1A项。风险因素.
2021年融资活动
2032年、2042年和2051年高级无抵押债券
2021年11月30日,恩智浦B.V.与恩智浦美国公司和恩智浦Funding LLC一起发行了10亿美元2032年到期的2.65%优先无担保票据,5亿美元2042年到期的3.125%优先无担保票据和5亿美元3.25%2051年到期的优先无担保票据。该公司用发售这些票据的净收益的一部分赎回了2022年到期的本金总额为10亿美元的未偿还3.875%优先票据。其余净收益将用于一般企业用途,其中可能包括资本支出或股权回购交易。
2031年和2041年高级无抵押债券
2021年5月11日,恩智浦B.V.与恩智浦美国公司和恩智浦Funding LLC一起发行了10亿美元2031年到期的2.5%优先无担保票据和10亿美元3.25%2041年到期的优先无担保票据。2031年到期的2.5%优先债券(“2031年债券”)的净收益将用于资助某些符合资格的绿色债券。
项目。2031年债券的剩余收益净额,连同2041年到期的3.25%优先债券的收益净额,暂时以现金及其他短期证券的形式持有,或用作一般公司用途,包括资本开支、短期债务偿还或股权回购交易,以待分配相等于2031年债券所得款项净额以资助该等合资格的绿色计划。
2020年融资活动
2025年、2027年和2030年高级无抵押债券
2020年5月1日,恩智浦B.V.与恩智浦美国公司和恩智浦Funding LLC一起发行了5亿美元2025年到期的2.7%优先无担保票据,5亿美元3.15%2027年到期的优先无担保票据和10亿美元3.4%2030年到期的优先无担保票据。恩智浦使用发售这些债券的净收益于2020年9月28日全额偿还2021年到期的未偿还4.125%优先债券的本金总额13.5亿美元,以及2022年到期的未偿还4.625%优先债券的本金总额4亿美元。
债务状况
短期债务
截至2021年12月31日和2020年12月31日,我们没有未偿还的短期债务。
长期债务
截至2021年12月31日和2020年12月31日,我们的未偿债务为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2020年12月31日 | | 应计/释放 原创 发行/债务 折扣和 债务 发行成本 | | 债务 交易所/ 回购/ 新的 借款 | | 2021年12月31日 |
2022年9月到期的以美元计价的3.875%优先无担保票据(1) | 998 | | | 2 | | | (1,000) | | | — | |
2023年6月到期的以美元计价的4.625%优先无担保票据(2) | 897 | | | 1 | | | — | | | 898 | |
2024年3月到期的以美元计价的4.875%优先无担保票据(3) | 996 | | | 1 | | | — | | | 997 | |
2025年5月到期的以美元计价的2.7%优先无担保票据(4) | 497 | | | 1 | | | — | | | 498 | |
2026年3月到期的以美元计价的5.35%优先无担保票据(3) | 498 | | | — | | | — | | | 498 | |
2026年6月到期的以美元计价的3.875%优先无担保票据(5) | 746 | | | 1 | | | — | | | 747 | |
美元计价的3.15%优先无担保票据将于2027年5月到期(4) | 497 | | | — | | | — | | | 497 | |
2028年12月到期的以美元计价的5.55%优先无担保票据(3) | 496 | | | 1 | | | — | | | 497 | |
2029年6月到期的以美元计价的4.3%优先无担保票据(5) | 992 | | | 1 | | | — | | | 993 | |
美元计价的3.4%优先无担保票据,2030年5月到期(4) | 992 | | | 1 | | | — | | | 993 | |
2031年5月到期的以美元计价的2.5%优先无担保票据(6) | — | | | 1 | | | 991 | | | 992 | |
美元计价的2.65%优先无担保票据将于2032年2月到期(7) | — | | | — | | | 992 | | | 992 | |
以美元计价的3.25%优先无担保票据,2041年5月到期(6) | — | | | — | | | 987 | | | 987 | |
2042年2月到期的以美元计价的3.125%优先无担保票据(7) | — | | | — | | | 492 | | | 492 | |
美元计价的3.25%优先无担保票据将于2051年11月到期(7) | — | | | — | | | 491 | | | 491 | |
| 7,609 | | | 10 | | | 2,953 | | | 10,572 | |
RCF协议(8) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
长期债务总额 | $ | 7,609 | | | $ | 10 | | | $ | 2,953 | | | $ | 10,572 | |
(1)2016年8月11日,我们发行了本金总额为10,000,000美元,利率为3.875的高级无抵押债券,2022年到期。该批债券已於二零二一年十二月一日赎回。
(2)2016年5月23日,我们发行了本金总额为9亿美元的4.625%高级无抵押债券,2023年到期。
(3)于2018年12月6日,本公司发行本金总额为4.875的2024年到期的高级无抵押债券,本金总额为5.35%的高级无抵押债券于2026年到期,本金总额为5.55%的高级无抵押债券于2028年到期。
(4)2020年5月1日,我们发行了本金总额5亿美元、2025年到期的2.7%高级无担保票据、2027年到期的本金总额3.15%的高级无担保票据和2030年到期的本金总额3.4%的高级无担保票据10亿美元。
(5)于2019年6月18日,我们发行了7.5亿美元2026年到期的利率为3.875的优先无抵押债券和10亿美元利率为4.3%的2029年到期的优先无抵押债券。
(6)于2021年5月11日,我们发行了本金总额为10亿美元、2031年到期的2.5%高级无抵押债券和本金总额为3.25%的2041年到期的优先无抵押债券。
(7)于2021年11月30日,我们发行了本金总额为10,000,000美元,本金总额为2.65%,2032年到期的优先无抵押债券,本金总额为3.125,2042年到期的优先无抵押债券,以及本金总额为3.25%,2051年到期的优先无抵押债券。
(8)2019年6月11日,我们达成了一项15亿美元的无担保循环信贷安排协议。
我们可能会不时通过现金购买和/或交换、公开市场购买、私下谈判交易或其他方式继续寻求偿还或购买我们的未偿债务。 见第二部分项目7中的讨论。财务状况、流动性与资本来源上面。
2019可现金可转换优先票据
于现金可转换票据于2019年12月1日到期时,我们透过可用现金及交易对手根据私下协商的可转换票据对冲交易(“现金可转换票据对冲”)支付款项的组合方式偿还现金可转换票据对冲(“现金可转换票据对冲”),详情见本报告综合财务报表附注13。有关可转换现金票据对冲的认股权证的详细说明,请参阅本报告所包括的综合财务报表附注13。
现金流
我们2021年的现金和现金等价物增加了5.58亿美元(不包括汇率变化对我们(300万美元)现金状况的影响)如下:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2021 | | 2020 |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 3,077 | | | 2,482 | |
投资活动提供的现金净额(用于) | (934) | | | (418) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (1,585) | | | (835) | |
增加(减少)现金和现金等价物 | 558 | | | 1,229 | |
•经营活动现金流
在截至2021年12月31日的年度中,我们的经营活动提供了30.77亿美元的现金。这主要是净收入19.06亿美元、对16.28亿美元的净收入进行调整以及4.37亿美元的营业资产和负债变动的结果。对净收入的调整包括抵销非现金项目,如12.62亿美元的折旧和摊销、3.53亿美元的股票补偿、800万美元的债务折价摊销和债务发行成本、100万美元的资产出售收益、2200万美元的债务清偿损失、200万美元的股权证券损失、200万美元的与股权会计投资有关的结果和(2000万美元)递延税项的变化。
营业资产和负债的变化可归因于以下原因:
应收账款和其他流动资产增加1.76亿美元,主要原因是应收账款净额增加,这是由于两个期间之间的收入线性增加、客户组合以及与2020年同期相比2021年现金收款的相关时间安排。
库存增加1.59亿美元的主要原因是,为了使手头的库存与目前的收入预测保持一致,生产水平有所提高。
应付账款和其他负债增加2.48亿美元,主要原因是应付贸易账款增加2.62亿美元,雇员报酬应计项目增加1.63亿美元;与应付所得税和社会税有关的其他负债减少5700万美元,部分抵销
300万美元与重组负债有关,8300万美元为其他净变动,包括资本支出和购买知识产权的非现金调整。
其他非流动资产增加3.5亿美元,主要是为了确保与多个供应商的长期生产供应而预付款项。
在截至2020年12月31日的年度内,我们的经营活动提供了24.82亿美元的现金。这主要是净收益8000万美元、对19.59亿美元的净收入进行调整以及4.38亿美元的业务资产和负债变动的结果。净收入包括抵销的非现金项目,如19.88亿美元的折旧和摊销、3.84亿美元的股票补偿、800万美元的债务折价摊销和债务发行成本、1.15亿美元的资产出售收益、6000万美元的债务清偿亏损、2100万美元的股权证券收益、400万美元的股权会计投资结果和3.49亿美元的递延税项变化。
•投资活动产生的现金流
截至2021年12月31日的年度,用于投资活动的现金净额为9.34亿美元,主要包括用于资本支出的现金流出7.67亿美元,用于购买已确定的无形资产的1.32亿美元,用于购买租赁给他人的设备的3300万美元,购买企业权益的2300万美元(扣除所获得的现金)和800万美元的投资购买,但被收到的1000万美元的设备损坏保险赔偿收益、1000万美元的股权投资收益和800万美元的投资收益部分抵消。
截至2020年12月31日止年度,用于投资活动的现金净额为4.18亿美元,主要包括用于资本支出的现金流出3.92亿美元、用于购买已确定无形资产的1.3亿美元、购买企业权益的3,400万美元(扣除收购的现金)和购买投资的3,000万美元,部分被出售我们的语音和音频解决方案资产的1.61亿美元的收益(扣除现金)所抵消。
•融资活动产生的现金流
截至2021年12月31日的年度,用于融资活动的净现金为15.85亿美元,而截至2020年12月31日的年度为8.35亿美元。2021年和2020年与融资交易有关的现金流量主要与下列标题下所述的融资活动有关2021年融资活动和2020年融资活动.
除下述筹资活动外,按年分列的用于筹资活动的现金净额包括:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2021 | | 2020 |
支付给非控股权益的股息 | — | | | (35) | |
支付给普通股股东的股息 | (562) | | | (420) | |
行使股票期权所得现金收益 | 62 | | | 72 | |
购买库藏股 | (4,015) | | | (627) | |
| | | |
其他,净额 | (2) | | | (1) | |
有关恩智浦担保人的信息(未经审计)
子公司证券担保综合财务信息汇总
以下债务工具由恩智浦半导体公司全面、无条件、联合和个别担保,并由恩智浦美国公司、恩智浦公司和恩智浦有限责任公司(“附属债务人”,连同恩智浦半导体公司,“债务人集团”)发行或担保:2023年到期的优先债券4.625%、2024年到期的优先债券4.875%、2025年到期的优先债券2.700%、2026年到期的优先债券5.350%、2026年到期的优先债券3.875%、2027年到期的优先债券3.150%、2028年到期的优先债券5.550%。2029年到期的优先债券4.300%,2030年到期的优先债券3.400%,2031年到期的优先债券2.500%,优先债券2.650%
2032年到期的优先债券,2041年到期的3.250%的优先债券,2042年到期的3.125%的优先债券,以及2051年到期的3.250%的优先债券(统称为“债券”)。除附属债务人外,本公司所有附属公司(合称“非担保人附属公司”)均不为票据提供担保。本公司将附属债务人并入其合并财务报表,而各附属债务人均为本公司的全资附属公司。
本公司的所有现有担保与债务人集团的所有现有和未来优先债务具有同等的偿债权利。债务人集团以派息或贷款方式从各附属公司取得资金的能力并无重大限制。
下表汇总了债务人集团在合并基础上的财务信息,其中公司间余额和债务人集团实体之间的交易已注销,非担保人子公司收益中的投资和权益不包括在内。债务人集团的应付金额、应付金额及与非担保人附属公司的公司间交易已于下表披露(如属重大事项)。
汇总损益表
| | | | | |
(百万美元) | 2021年12月31日 |
| |
收入 | 6,428 | |
毛利 | 3,179 | |
营业收入 | 797 | |
净收入 | 235 | |
汇总资产负债表
| | | | | |
| 自.起 |
(百万美元) | 2021年12月31日 |
| |
流动资产 | 2,535 | |
非流动资产 | 11,576 | |
总资产 | 14,111 | |
| |
流动负债 | 637 | |
非流动负债 | 10,792 | |
总负债 | 11,429 | |
| |
债务人集团权益 | 2,682 | |
总负债和债务人集团权益 | 14,111 | |
恩智浦半导体是企业所得税和增值税财政统一的负责人,该统一包含了最重要的荷兰全资集团公司。因此,本公司对整个税务实体的税务责任负有连带责任,因此,荷兰财政统一的所得税支出已计入债务人集团的净收入。
债务人集团的财务信息包括通过作为销售代理的非担保人子公司单一账单实体代表债务人集团的实体执行的销售。债务人集团对非担保人的销售额(2021年:5.63亿美元)。债务人集团有来自股权融资(2021年:5,167美元)及与非担保人附属公司债务融资(2021年:3,053美元)的应付款项。
关键会计估计
根据美国公认会计原则编制财务报表和相关披露要求我们的管理层做出影响综合报告金额的判断、假设和估计
财务报表及附注。我们的管理层根据历史经验、当前的经济和行业状况以及在当时情况下被认为合理的各种其他因素作出估计和判断。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
我们在应用会计政策时使用的方法、估计和判断对我们在合并财务报表中报告的结果有重大影响。我们的一些会计政策要求我们做出困难和主观的判断,这往往是因为需要对本质上不确定的事项进行估计。我们最关键的会计估计包括:
•影响毛利率的存货计价;
•评估商誉、已确认的无形资产和有形固定资产的可回收性,当我们记录资产减值或加速其折旧或摊销时,这会影响毛利或营业费用;
•收入确认,这会影响我们的经营业绩;
•确认当期和递延所得税(包括对不确定税收状况的计量),这影响了我们的所得税拨备;
•在确定影响业务费用的退休后福利债务时使用的假设;
•确定以股份为基础的薪酬时使用的假设,这会影响毛利和运营费用;以及
•或有亏损的确认和计量,当我们确认或有亏损或修改或有亏损的估计时,这会影响毛利或运营费用。
在接下来的部分中,我们将进一步讨论这些政策,以及所涉及的估计和判断。
盘存
存货按成本或可变现净值中较低者计价。我们定期检查我们的库存,并为过时造成的估计损失写下我们的库存。这一免税额是根据我们产品最近过去的销售额和/或预期的未来需求确定的。未来的需求受到市场状况、技术过时、新产品和战略计划的影响,其中每一项都可能在几乎没有预警的情况下发生变化。在估计过时程度时,我们利用包括预测未来需求在内的信息。
需要战略库存水平以确保向客户提供具有竞争力的交付业绩,同时平衡由于快速变化的技术和客户要求而导致的库存过时的风险。
我们库存准备金的变化主要是由于对过时或过剩库存的正常审查和应计。如果未来的实际需求或市场状况不如我们管理层预测的那样有利,可能需要额外的库存减记。
商誉
商誉必须每年至少评估一次减值,如果存在潜在减值指标,则需要更频繁地进行评估,其中包括评估定性和定量因素,以评估报告单位商誉减值的可能性。此类事件或环境变化可以是商业环境、经营业绩或竞争的重大变化,也可以是报告单位很大一部分被处置时的重大变化。在确定年度测试日期之间是否出现减损指标时,需要进行大量的判断。如有需要,我们采用公允价值方法进行减值测试。确定报告单位的公允价值涉及使用重大估计和假设,包括预计的未来现金流量、基于加权平均资本成本的贴现率以及未来的经济和市场状况。我们的公允价值估计是基于我们认为合理的假设。未来期间的实际现金流量可能与减值测试中使用的估计值不同。
我们在每个财政年度的第四季度进行商誉的年度减值测试。由于我们的年度减值测试显示公允价值超过各自报告单位的记录价值,因此我们在列报年度内并未确认任何商誉减值费用。
确认的长期资产的减值或处置
当事实及情况显示使用年期较我们原先估计为短或资产账面值可能无法收回时,我们会对包括物业、厂房及设备在内的长期资产及须摊销的无形资产进行审核。如该等事实及情况存在,我们会将有关资产或该组资产在其剩余寿命内的预计未贴现现金流量与其各自的账面金额作比较,以评估长期资产的可收回程度。如预期该等现金流量不足以收回资产的记录价值,则该等资产将根据资产应占的预期贴现未来现金流量或根据估值减记至其估计公允价值。减值损失(如有)按账面值超出该等资产的公允价值计算。拟以出售方式处置的长期资产,按账面价值或估计公允价值减去出售成本中较低者列报,不计折旧。
用于确定无形资产和其他长期资产的未来价值和剩余使用寿命的假设和估计是复杂和主观的。它们可能受到各种因素的影响,包括外部因素,如行业和经济趋势,以及内部因素,如我们业务战略的变化和我们对特定产品线的预测。2021年,我们确认了3600万美元的减值费用,这是一个知识产权研发项目停止的结果。2020年,相对于从飞思卡尔收购的知识产权研发,我们确认了3600万美元的减值费用。2019年,我们没有减值。
收入确认
本公司根据核心原则确认收入,以反映本公司预期有权获得的对价,以描述向客户转让控制权的金额。为了实现这一核心原则,公司采用了以下五个步骤:(1)确定与客户的合同,(2)确定合同中的履约义务,(3)确定交易价格,(4)将交易价格分配到合同中的履约义务,以及(5)在履行履约义务时确认收入。
该公司的绝大部分收入来自向分销商、原始设备制造商(“OEM”)和类似客户销售半导体产品。在确定交易价格时,公司评估价格是否需要退款或调整,以确定公司预期有权获得的对价。可变对价是估计的,包括折扣、价格保护、产品退货和经销商激励计划的影响。可变对价的估计取决于各种因素,包括合同条款、历史数据分析、当前经济状况、行业需求以及当前和预测的定价环境。可变对价的估计不受限制,因为该公司在这些合同方面有丰富的经验。
收入在产品控制权转移给客户时确认(即,当公司履行履行义务时),这通常发生在装运时。在确定控制权是否已转移时,公司考虑是否存在当前的支付权和合法所有权,以及所有权的风险和回报是否已转移到客户身上。
对于分销商的销售,收入在将控制权移交给分销商时确认。对于一些分销商,合同安排已经到位,允许这些分销商在满足某些条件的情况下退回产品。这些条件一般涉及允许返还的时间段,并反映了特定地理市场的习惯条件。其他退货条件涉及在产品生命周期结束时出现的情况,即允许某些分销商退回在公司宣布产品待定停产后的预定时间内购买的产品。这些返回权是可变对价的一种形式,使用最有可能的基于历史回报率的方法进行估计,以减少已确认的收入。然而,与这些公告相关的长时间通知期阻止了大量产品的退货。对于有退货权的销售,公司根据历史数据确定,实际上只有很小比例的此类销售给经销商退货。本公司并不与原始设备制造商或经销商订立回购协议。
对大多数分销商的销售是根据半导体行业中常见的计划进行的,根据该计划,分销商可以获得一定的价格调整,以满足个别竞争机会。这些计划可能包括授予经销商的积分,或允许经销商根据与经销商商定的合同条款退回或报废有限数量的产品,或在我们的标准公布价格低于经销商为库存中的产品支付的价格时获得价格保护积分。在确定交易价格时,公司将这些项目的价格调整视为可变对价,从而减少已确认的收入金额。该公司的政策是使用最有可能的方法来估计此类价格调整,该方法基于滚动的历史经验率,以及对参与我们的批量返点激励计划的分销商的产品和分销渠道定价的前瞻性看法。我们不断根据我们的估计监测实际索赔的津贴,并适当调整我们的估计,以反映定价环境和库存水平的趋势。当最近的历史数据不代表预期的未来活动时,估计也会进行调整。从历史上看,这些项目的实际价格调整与估计价格没有实质性差异。
所得税
所得税按资产负债法核算。递延税项资产和负债因资产和负债的计税基础与其报告金额之间的暂时性差异而产生的预期税项后果予以确认。递延税项资产和负债的计量是基于预计将收回或结算这些临时差额的年度适用于应纳税所得额的颁布税率。在本公司不认为收益无限期再投资的情况下,以及在这些预扣税金预计不会退还的情况下,确认因子公司股息预扣税而产生的递延税项负债。
递延税项资产,包括因亏损结转而产生的资产,如根据现有证据,该资产更有可能变现,则在扣除估值拨备后确认。
只有在相关税务机关审查后更有可能维持税务状况的情况下,才会确认不确定税务状况带来的所得税利益。确认的所得税利益是根据不确定性解决后可能实现的最大利益50%以上来计量的。未确认税项优惠按相关营业亏损净额结转的递延税项资产减值列示,除非该等税项将不可得,在此情况下,不确定的税项优惠与相关利息及罚金一起作为负债列示于应计负债及其他非流动负债项下,视乎预期付款的时间而定。罚金被记为所得税费用,而利息在经营报表中报告为财务费用。
退休后福利
该公司的员工参加了许多国家的养老金和其他退休后福利计划。与参加固定收益计划的公司员工有关的养老金和其他退休后福利以及相关资产和负债的成本是根据精算估值计算的。
预计的固定收益债务每年由合格的精算师使用预计单位贷记法计算。对于该公司的主要计划,贴现率是从高质量公司债券的市场收益率得出的。在没有深度公司债券市场的国家,计划使用基于地方政府债券利率的贴现率。
在计算债务和费用时,公司需要选择精算假设。这些假设包括贴现率、计划资产的预期长期回报率和基于当前市场状况、历史信息以及与我们精算师的咨询和意见确定的补偿成本增长率。关键假设的变化可能会对预计的福利义务、资金需求和所产生的定期养恤金成本产生重大影响。
本公司根据非报价资产的报价或可比价确定计划资产的公允价值。对于固定福利养老金计划,福利义务是预计福利义务;对于任何其他退休后固定福利计划,它是退休后累积福利义务。
基于股份的薪酬
我们根据授予日的估计公允价值,扣除估计的没收比率,确认所有基于股份的奖励的补偿费用。我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来确定某些奖励的估计公允价值。以时间为基础归属的限制性股份单位(“RSU”)的股份补偿成本是根据授予日我们普通股的收盘公平市价,减去估计预期未来股息的现值,然后乘以授予的RSU的数量来计算的。授予业绩或市场条件的基于业绩的股份单位(“PSU”)的股份薪酬成本在授予之日采用蒙特卡洛模拟模型计量。
我们的估值模型和普遍接受的估值技术要求我们做出假设并应用判断来确定我们奖励的公允价值。这些假设和判断包括估计我们股价的波动性、预期股息收益率、员工流动率和员工股票期权行使行为。在建立预期寿命假设时,我们使用了ASC主题718中为没有足够历史数据的公司规定的“简化”方法。无风险利率是指期限类似于预期寿命假设的美国国债的现行收益率。我们也在授予时估计没收率,如果实际的没收或归属与最初的估计不同,我们会在随后的时期修订这一比率。
我们每季度对用于评估我们的奖励的假设进行评估。如果因素发生变化,我们采用不同的假设,基于股份的薪酬支出可能与我们过去记录的有很大不同。如果基础未归属证券有任何修改或取消,我们可能被要求加快、增加或取消任何剩余的基于未赚取股份的补偿费用。
诉讼及索偿
我们经常作为原告或被告参与与我们过去和现在的业务运营相关的索赔和诉讼。这些索赔可能涉及广泛的主题,包括知识产权,反映了该公司作为全球制造和技术企业的身份。该公司积极为自己辩护,反对不当索赔,包括在诉讼中提出的索赔。由于诉讼的不可预测性,不能保证公司的应计项目将足以弥补其潜在的亏损风险,但从历史上看,法律行动并未对公司的业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响。
合理可能损失的估计合计范围是基于与已发生的索赔有关的现有信息,以及本公司对可作出此类估计的情况下的此类损失的最佳估计。对于某些索赔,公司认为目前无法作出估计。鉴于诉讼的不同阶段(包括许多诉讼目前处于初步阶段),此类索赔中存在多个被告(包括本公司)的责任份额尚未确定,许多索赔中许多尚未解决的问题,以及随之而来的此类索赔的各种潜在结果的不确定性,估计的总体范围需要做出重大判断。因此,公司的估计会不时发生变化,实际损失可能会超过目前的估计。
某些非公认会计准则财务指标的使用
除了根据美国公认会计原则披露财务业绩外,本文件还包含对净债务的引用。净债务是非公认会计准则财务指标,是扣除现金和现金等价物后的总债务(短期和长期)。我们相信,这一措施为投资者提供了有关我们业务财务业绩的有用补充信息,使某些项目可能独立于业务业绩而变化的时期的财务业绩进行比较,并允许在计算我们的净杠杆方面有更大的透明度。
以下是净债务与最直接可比的GAAP衡量指标--总债务的对账,根据我们的现金和现金等价物进行调整后,我们的净债务计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2021 | | 2020 |
长期债务 | | 10,572 | | | 7,609 | |
短期债务 | | — | | | — | |
债务总额 | | 10,572 | | | 7,609 | |
减去:现金和现金等价物 | | (2,830) | | | (2,275) | |
净债务 | | 7,742 | | | 5,334 | |
我们理解,尽管投资者和证券分析师在评估公司时使用了净债务,但这一概念作为一种分析工具是有局限性的,它不应被用作根据美国公认会计原则的任何其他衡量标准的替代。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们受到利率和外币汇率变化的影响,因为我们通过固定和可变利率债务工具为某些业务融资,并以各种外币计价进行交易。这些利率的变化可能会对未来的现金流和收益产生影响。我们通过正常的经营和融资活动管理这些风险,并在被认为适当时通过使用衍生金融工具来管理。我们并不以交易或投机为目的而订立金融工具。
通过使用衍生工具,我们受到信用和市场风险的影响。衍生工具的公平市价乃采用估值模型厘定,而估值模型的投入乃根据市场可观察到的资料(包括利率收益率曲线)以及外汇及商品现货及远期汇率而厘定,并反映于各报告期末的资产或负债状况。当衍生品合同的公允价值为正时,交易对手欠我们的,从而为我们创造了应收风险。如果我们的衍生品协议的交易对手不履行,我们将面临交易对手信用风险。我们通过与投资级信用评级的主要金融机构进行交易,将交易对手的信用(或还款)风险降至最低。我们对市场风险的敞口没有以一种完全消除市场状况变化对收益或现金流影响的方式进行对冲。
利率风险
我们的RCF协议有15亿美元的浮动利率借款能力。由于目前在这项安排下没有借款,因此假设提高基于LIBOR的利率不会导致我们的浮动利率债务的利息支出发生任何变化。
有关本公司附注的其他资料载于本年度报告第8项所载本公司综合财务报表附注的附注2-重大会计政策及附注13-债务。
外币风险
我们还面临外币汇率变化带来的市场风险,这可能会影响我们的经营业绩以及我们的财务状况和现金流。我们监控我们对这些市场风险的风险敞口,并在适当的情况下一般采用运营和融资活动来抵消这些风险敞口。如果我们没有足够的经营或融资活动来充分抵消这些风险敞口,我们可能会不时使用衍生金融工具,如掉期、套圈、远期、期权或其他工具,以限制这些风险敞口产生的收益和现金流的波动性。衍生金融工具仅用于对冲目的,不用于交易或投机目的。我们衍生品合约的所有交易对手都是主要的银行机构。在我们的衍生金融工具的交易对手发生财务破产或陷入困境的情况下,如果交易对手没有向我们提供足够的抵押品来保证其对我们的净结算义务,我们可能无法结算交易,这可能会对我们的业绩产生负面影响。本公司根据工具市场价格或期权定价模型(视情况而定)得出的公允价值计量所有衍生金融工具,并将其作为资产或负债记录在资产负债表中。除非采用现金流量对冲会计,否则公允价值的变动将立即在经营报表中确认。本公司的外币会计政策摘要载于本公司综合财务报表附注第8项附注2-重要会计政策。本年报的附注2-重大会计政策并入本年报以供参考。
截至2021年12月31日,我们与被指定为某些运营支出交易的外币风险对冲的外币远期合约相关的净资产为200万美元。如果我们对冲的货币的预期运营支出下降20%,而我们对冲的外币的汇率出现20%的不利变化,我们的损失将可以忽略不计。
合并子公司持有的金融资产和负债不是以这些实体的功能货币计价的,受到汇率波动的影响,并可能影响报告收益。作为一家全球公司,我们面临着外汇汇率不利波动的风险敞口。我们可以对冲与某些以非功能性货币计价的资产和负债以及某些预期的非功能性货币交易相关的货币风险。因此,我们可能会在预期的外币现金流上遇到意想不到的收益或损失,以及在投资可回收性方面的经济损失。
我们的主要外币敞口与美元对欧元的汇率有关。然而,我们的外汇敞口也涉及但不限于人民币、日元、英镑、马来西亚林吉特、新加坡元、新台币和泰铢。
项目8.财务报表和补充数据
财务报表一览表
| | | | | | | | |
独立注册会计师事务所报告 | | 54 |
-安永会计师事务所;荷兰埃因霍温;PCAOB ID: | 1396 | |
-毕马威会计师事务所;荷兰阿姆斯特尔文;PCAOB ID: | 1012 | |
合并业务报表 | | 59 |
综合全面收益表 | | 60 |
合并资产负债表 | | 61 |
合并现金流量表 | | 62 |
合并权益变动表 | | 64 |
合并财务报表附注 | | 65 |
独立注册会计师事务所报告
致恩智浦半导体公司的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们已审计所附恩智浦半导体公司(本公司)于2021年12月31日及2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日期间各年度的相关综合营运报表、全面收益、权益及现金流量变动及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年12月31日的两个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》中确立的标准,审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制,我们于2022年2月24日的报告对此表示了反对意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
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| 财务报告内部控制存在重大缺陷对财务报表的影响
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有关事项的描述 | 正如管理层关于财务报告内部控制的报告中披露的那样,截至2021年12月31日,公司发现了一个重大弱点,与支持公司财务报告流程的某些信息技术(IT)系统在用户访问、变更管理和IT操作方面的信息技术总控(ITGC)无效有关。依赖受影响的信息和通信技术中心的自动和手动业务流程控制也被认为无效,因为它们可能受到不利影响,因为它们依赖受影响的信息技术系统的信息和配置。这一重大弱点基本上影响到所有财务报表账户。
审计受重大弱点影响的重要财务报表账户被确定为一项关键审计事项,因为需要重要的审计员判断力,包括信息技术专业人员的协助,以设计和执行与依赖受无效的信息技术中心影响的信息技术系统有关的财务报表账户的增量审计程序,并评估所执行的程序和获得的证据的充分性。 |
我们是如何在审计中解决这个问题的 |
我们利用重大判断,并让我们的IT专业人员参与,以确定对依赖于受无效ITGC影响的IT系统(包括受影响的自动和手动业务流程控制)的财务报表账户执行增量程序的时间、性质和程度。这些递增程序是在接近资产负债表日期时执行的,其中包括降低我们的测试门槛、增加样本大小以及手动测试系统报告或公司受影响的IT系统生成的其他信息的完整性和准确性,包括增加选定测试的项目被同意作为文档来源的程度。
|
/s/ 安永会计师事务所
自2020年以来,我们一直担任本公司的审计师。
荷兰埃因霍温
2022年2月24日
独立注册会计师事务所报告
致恩智浦半导体公司的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准,审计了恩智浦半导体公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制。在我们看来,由于下文所述的重大弱点对控制标准目标的实现的影响,恩智浦半导体公司(本公司)没有根据COSO标准,在所有重大方面对截至2021年12月31日的财务报告保持有效的内部控制。
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。已查明并将以下重大缺陷纳入管理层的评估。
管理层发现,在支持公司财务报告流程的某些信息技术(IT)系统上,用户访问、变更管理和IT运营领域的信息技术一般控制(ITGC)无效,这是一个重大弱点。依赖受影响的ITGC的自动和手动业务流程控制也被认为是无效的,因为它们可能受到不利影响,因为它们依赖于受影响的IT系统的信息和配置。
本公司亦已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的准则,审计本公司截至2021年12月31日及2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日及2020年12月31日的相关综合经营报表、全面收益、现金流量及权益变动表及相关附注(统称为“综合财务报表”)。在决定本公司于2021年综合财务报表审计中采用的审计测试的性质、时间及范围时,本报告并不影响本公司于2022年2月24日的报告。对此发表了毫无保留的意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/安永会计师事务所
荷兰埃因霍温
2022年2月24日
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
恩智浦半导体公司
对合并财务报表的几点看法
本公司已审核所附恩智浦半导体公司及其附属公司(本公司)截至2019年12月31日止年度的综合经营报表、全面收益、现金流量及权益变动,以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为,综合财务报表在所有重大方面都公平地反映了本公司截至2019年12月31日止年度的经营成果及其现金流量,符合美国公认会计原则。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/ 毕马威会计师事务所
我们从2009年起担任公司的审计师至 2019.
荷兰阿姆斯特尔文
2020年2月27日
恩智浦半导体公司
合并业务报表
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(除非另有说明,否则以百万为单位) | 截至12月31日止年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入 | 11,063 | | | 8,612 | | | 8,877 | |
收入成本 | (4,996) | | | (4,377) | | | (4,259) | |
| | | | | |
毛利 | 6,067 | | | 4,235 | | | 4,618 | |
| | | | | |
研发 | (1,936) | | | (1,725) | | | (1,643) | |
销售、一般和行政 | (956) | | | (879) | | | (924) | |
与收购相关的无形资产摊销 | (592) | | | (1,327) | | | (1,435) | |
总运营费用 | (3,484) | | | (3,931) | | | (4,002) | |
其他收入(费用) | — | | | 114 | | | 25 | |
| | | | | |
营业收入(亏损) | 2,583 | | | 418 | | | 641 | |
| | | | | |
财务收入(费用): | | | | | |
债务的清偿 | (22) | | | (60) | | | (11) | |
其他财务收入(费用) | (381) | | | (357) | | | (339) | |
| | | | | |
所得税前收入(亏损) | 2,180 | | | 1 | | | 291 | |
| | | | | |
所得税优惠(拨备) | (272) | | | 83 | | | (20) | |
与股权会计被投资人有关的结果 | (2) | | | (4) | | | 1 | |
| | | | | |
净收益(亏损) | 1,906 | | | 80 | | | 272 | |
| | | | | |
减去:可归因于以下因素的净收益(亏损) 非控制性权益 | 35 | | | 28 | | | 29 | |
股东应占净收益(亏损) | 1,871 | | | 52 | | | 243 | |
| | | | | |
每股收益数据: | | | | | |
每股普通股净收益(亏损)股东应占净收益(亏损): | | | | | |
-基本 | 6.91 | | | 0.19 | | | 0.86 | |
-稀释 | 6.79 | | | 0.18 | | | 0.85 | |
| | | | | |
本年度已发行普通股加权平均数(千股): | | | | | |
-基本 | 270,687 | | | 279,763 | | | 282,056 | |
-稀释 | 275,646 | | | 283,809 | | | 285,911 | |
见合并财务报表附注。
恩智浦半导体公司
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除非另有说明,否则以百万为单位) | 截至12月31日止年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
净收益(亏损) | 1,906 | | | 80 | | | 272 | |
| | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | |
公允价值现金流量套期保值变动* | (11) | | | 9 | | | 5 | |
外币折算调整变动 | (74) | | | 78 | | | (15) | |
精算净收益(损失)变动 | 16 | | | (45) | | | (38) | |
| | | | | |
| | | | | |
其他全面收益(亏损)合计 | (69) | | | 42 | | | (48) | |
| | | | | |
全面收益(亏损)合计 | 1,837 | | | 122 | | | 224 | |
| | | | | |
减去:非控股权益的综合收益(亏损) | 35 | | | 28 | | | 29 | |
| | | | | |
股东应占综合收益(亏损)合计 | 1,802 | | | 94 | | | 195 | |
*收入成本、销售成本、一般和行政成本、研究和开发成本以及与综合经营报表中计入股本的投资有关的结果中包括的重新分类调整。
见合并财务报表附注。
恩智浦半导体公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
(除非另有说明,否则以百万为单位) | 截至12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | 2,830 | | | 2,275 | |
应收账款净额 | 923 | | | 765 | |
持有待售资产 | — | | | — | |
库存,净额 | 1,189 | | | 1,030 | |
其他流动资产 | 286 | | | 254 | |
流动资产总额 | 5,228 | | | 4,324 | |
| | | |
非流动资产: | | | |
其他非流动资产 | 1,346 | | | 1,013 | |
财产、厂房和设备、净值 | 2,635 | | | 2,284 | |
已确认的无形资产,净额 | 1,694 | | | 2,242 | |
商誉 | 9,961 | | | 9,984 | |
非流动资产总额 | 15,636 | | | 15,523 | |
| | | |
总资产 | 20,864 | | | 19,847 | |
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | 1,252 | | | 991 | |
重组负债--流动负债 | 25 | | | 60 | |
其他流动负债 | 1,175 | | | 966 | |
流动负债总额 | 2,452 | | | 2,017 | |
| | | |
非流动负债: | | | |
长期债务 | 10,572 | | | 7,609 | |
重组负债 | 12 | | | 14 | |
递延税项负债 | 57 | | | 85 | |
其他非流动负债 | 1,001 | | | 971 | |
非流动负债总额 | 11,642 | | | 8,679 | |
股本: | | | |
非控制性权益 | 242 | | | 207 | |
股东权益: | | | |
优先股,面值欧元0.20每股: | | | |
授权:645,754,500 (2020: 645,754,500股份) | | | |
已发出:无 | | | |
普通股,面值欧元0.20每股: | | | |
授权:430,503,000股票(2020年:430,503,000股份) | | | |
已发放并已全额支付:274,519,638股票(2020年:289,519,638股份) | 56 | | | 59 | |
超出票面价值的资本 | 13,727 | | | 14,133 | |
库存股,按成本计算: 9,569,359股票(2020年:9,044,952股份) | (1,932) | | | (1,037) | |
累计其他综合收益(亏损) | 48 | | | 117 | |
累计赤字 | (5,371) | | | (4,328) | |
股东权益总额 | 6,528 | | | 8,944 | |
总股本 | 6,770 | | | 9,151 | |
负债和权益总额 | 20,864 | | | 19,847 | |
见合并财务报表附注。
恩智浦半导体公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除非另有说明,否则以百万为单位) | 截至12月31日止年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
经营活动的现金流: | | | | | |
净收益(亏损) | 1,906 | | | 80 | | | 272 | |
将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | | | | | |
折旧及摊销 | 1,262 | | | 1,988 | | | 2,047 | |
基于股份的薪酬 | 353 | | | 384 | | | 346 | |
债务折价(溢价)摊销净额 | 1 | | | (1) | | | 42 | |
债务发行成本摊销 | 7 | | | 9 | | | 11 | |
出售资产的净(得)损 | (1) | | | (115) | | | (20) | |
债务清偿损失(收益) | 22 | | | 60 | | | 11 | |
与股权会计被投资人有关的结果 | 2 | | | 4 | | | (1) | |
(收益)权益证券损失,净额 | 2 | | | (21) | | | — | |
递延税项支出(福利) | (20) | | | (349) | | | (175) | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | | |
应收账款和其他流动资产减少(增加) | (176) | | | (51) | | | 116 | |
库存(增加)减少 | (159) | | | 163 | | | 128 | |
应付账款和应计负债增加(减少) | 248 | | | 319 | | | (460) | |
其他非流动资产减少(增加) | (350) | | | 7 | | | 43 | |
汇兑差异 | (5) | | | 16 | | | 15 | |
其他项目 | (15) | | | (11) | | | (2) | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 3,077 | | | 2,482 | | | 2,373 | |
投资活动产生的现金流: | | | | | |
购买已确认的无形资产 | (132) | | | (130) | | | (102) | |
不动产、厂房和设备的资本支出 | (767) | | | (392) | | | (526) | |
购买租赁给他人的设备 | (33) | | | — | | | — | |
收到的设备损坏保险赔偿 | 10 | | | — | | | — | |
处置财产、厂房和设备所得收益 | 1 | | | 4 | | | 23 | |
购买业务中的权益,扣除所获得的现金 | (23) | | | (34) | | | (1,698) | |
出售企业权益所得的收益,扣除被剥离的现金 | — | | | 161 | | | 37 | |
购买投资 | (8) | | | (30) | | | (19) | |
出售投资所得收益 | 8 | | | 2 | | | 1 | |
股权投资收益 | 10 | | | 1 | | | — | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | (934) | | | (418) | | | (2,284) | |
融资活动的现金流: | | | | | |
支付现金可转换票据 | — | | | — | | | (1,150) | |
结算现金可转换票据对冲所得款项 | — | | | — | | | 144 | |
支付债券对冲衍生品-可转换期权 | — | | | — | | | (145) | |
回购长期债务 | (1,021) | | | (1,809) | | | (600) | |
| | | | | |
发行长期债券所得收益 | 4,000 | | | 2,000 | | | 1,750 | |
为债务发行成本支付的现金 | (47) | | | (15) | | | (24) | |
支付给非控股权益的股息 | — | | | (35) | | | — | |
支付给普通股股东的股息 | (562) | | | (420) | | | (319) | |
通过股票计划发行普通股的收益 | 62 | | | 72 | | | 84 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
恩智浦半导体公司 合并现金流量表(续) |
|
|
购买库藏股和限售股单位扣缴 | (4,015) | | | (627) | | | (1,443) | |
代表股东为回购股份缴税的现金 | — | | | — | | | (128) | |
其他,净额 | (2) | | | (1) | | | — | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (1,585) | | | (835) | | | (1,831) | |
汇率变动对现金头寸的影响 | (3) | | | 1 | | | (2) | |
增加(减少)现金和现金等价物 | 555 | | | 1,230 | | | (1,744) | |
期初现金及现金等价物 | 2,275 | | | 1,045 | | | 2,789 | |
期末现金及现金等价物 | 2,830 | | | 2,275 | | | 1,045 | |
对合并现金流量的补充披露 | | | | | |
期内支付的现金净额为: | | | | | |
利息 | 356 | | | 336 | | | 242 | |
所得税,扣除退款的净额 | 353 | | | 148 | | | 368 | |
| | | | | |
出售资产的净收益(亏损): | | | | | |
出售资产所得现金收益 | 1 | | | 165 | | | 21 | |
这些资产的账面价值 | — | | | (50) | | | (1) | |
| | | | | |
非现金投资活动: | | | | | |
非现金资本支出 | 243 | | | 119 | | | 133 | |
| | | | | |
见合并财务报表附注。
恩智浦半导体公司
合并权益变动表
截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除非另有说明,否则以百万为单位) | | 外向型 数量 股票 (单位:千) | | 普普通通 库存 | | 资本 在……里面 超过 面值 | | 财务处 股票 按成本计算 | | 累计 其他 综合性的 收入(亏损) | | 累积 赤字 | | 总计 斯托克霍尔德‘ 股权 | | 非- 控制 利益 | | 总计 股权 |
截至2018年12月31日的余额 | | 292,790 | | | 67 | | | 15,460 | | | (3,238) | | | 123 | | | (1,907) | | | 10,505 | | | 185 | | | 10,690 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | | | | | | | 243 | | | 243 | | | 29 | | | 272 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | (48) | | | | | (48) | | | | | (48) | |
基于股份的薪酬计划 | | | | | | 356 | | | | | | | | | 356 | | | | | 356 | |
根据股票奖励发行的股份 | | 4,513 | | | | | | | 422 | | | | | (338) | | | 84 | | | | | 84 | |
库存股回购及注销 | | (15,866) | | | (3) | | | (632) | | | (221) | | | | | (587) | | | (1,443) | | | | | (1,443) | |
回购股份的股东税 | | | | | | | | | | | | 95 | | | 95 | | | | | 95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股分红 | | | | | | | | | | | | (351) | | | (351) | | | | | (351) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日的余额 | | 281,437 | | | 64 | | | 15,184 | | | (3,037) | | | 75 | | | (2,845) | | | 9,441 | | | 214 | | | 9,655 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | | | | | | | 52 | | | 52 | | | 28 | | | 80 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | 42 | | | | | 42 | | | | | 42 | |
基于股份的薪酬计划 | | | | | | 384 | | | | | | | | | 384 | | | | | 384 | |
根据股票奖励发行的股份 | | 3,867 | | | | | | | 364 | | | | | (292) | | | 72 | | | | | 72 | |
库存股回购及注销 | | (4,829) | | | (5) | | | (1,267) | | | 1,636 | | | | | (991) | | | (627) | | | | | (627) | |
股票认购权证的到期 | | | | | | (168) | | | | | | | 168 | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
派发非控股权益股息 | | | | | | | | | | | | | | — | | | (35) | | | (35) | |
普通股分红 | | | | | | | | | | | | (420) | | | (420) | | | | | (420) | |
2020年12月31日的余额 | | 280,475 | | | 59 | | | 14,133 | | | (1,037) | | | 117 | | | (4,328) | | | 8,944 | | | 207 | | | 9,151 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | | | | | | | 1,871 | | | 1,871 | | | 35 | | | 1,906 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | (69) | | | | | (69) | | | | | (69) | |
基于股份的薪酬计划 | | | | | | 341 | | | | | | | | | 341 | | | | | 341 | |
根据股票奖励发行的股份 | | 5,104 | | | | | | | 525 | | | | | (463) | | | 62 | | | | | 62 | |
库存股回购及注销 | | (20,629) | | | (3) | | | (747) | | | (1,420) | | | | | (1,845) | | | (4,015) | | | | | (4,015) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股分红 | | | | | | | | | | | | (606) | | | (606) | | | | | (606) | |
截至2021年12月31日的余额 | | 264,950 | | | 56 | | | 13,727 | | | (1,932) | | | 48 | | | (5,371) | | | 6,528 | | | 242 | | | 6,770 | |
见合并财务报表附注。
恩智浦半导体公司
合并财务报表附注
除非另有说明,否则所有金额均以百万美元计
Note 1 – 演示和概述的基础
合并财务报表包括本公司及其子公司。所有重要的公司间账户和交易在合并中都会被剔除。净收益(亏损)包括子公司收益中适用于非控股权益的部分。非控制权益应占收益(亏损)及权益分别于综合经营报表及综合资产负债表中非控制权益项下披露。我们已将某些前期金额重新分类,以符合本期列报。
细分市场报告
恩智浦拥有一代表整个实体的可报告部门,反映了我们的首席运营决策者执行运营决策、分配资源以及管理公司增长和盈利的方式。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出某些估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内已报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。
注2-重大会计政策
收入确认
本公司根据核心原则确认收入,以反映本公司预期有权获得的对价,以描述向客户转让控制权的金额。为了实现这一核心原则,公司采用了以下五个步骤:(1)确定与客户的合同,(2)确定合同中的履约义务,(3)确定交易价格,(4)将交易价格分配到合同中的履约义务,以及(5)在履行履约义务时确认收入。
该公司的绝大部分收入来自向分销商、原始设备制造商(“OEM”)和类似客户销售半导体产品。在确定交易价格时,公司评估价格是否需要退款或调整,以确定公司预期有权获得的对价。可变对价是估计的,包括折扣、价格保护、产品退货和经销商激励计划的影响。可变对价的估计取决于各种因素,包括合同条款、历史数据分析、当前经济状况、行业需求以及当前和预测的定价环境。评估这些因素的过程是主观的,需要估计,包括但不限于预测的需求、回报、定价假设和库存水平。可变对价的估计不受限制,因为该公司在这些合同方面有丰富的经验。
收入在产品控制权转移给客户时确认(即,当公司履行履行义务时),这通常发生在装运时。在确定控制权是否已转移时,公司考虑是否存在当前的支付权和合法所有权,以及所有权的风险和回报是否已转移到客户身上。
本公司采取实际权宜之计,不披露(I)最初预期期限为一年或以下的合同以及(Ii)本公司确认收入为本公司有权为所提供服务开具发票的金额的合同的未履行履约义务的价值。由于摊销期限为一年或更短时间,本公司对发生的销售佣金支出采取了实际的权宜之计。
对于分销商的销售,收入在将控制权移交给分销商时确认。对于一些分销商,合同安排已经到位,允许这些分销商在满足某些条件的情况下退回产品。这些条件一般涉及允许返还的时间段,并反映了特定地理市场的习惯条件。其他退货条件涉及在产品生命周期结束时出现的情况,即允许某些分销商退回在公司宣布产品待定停产后的预定时间内购买的产品。这些返回权是可变对价的一种形式,使用最有可能的基于历史回报率的方法进行估计,以减少已确认的收入。然而,与这些公告相关的长时间通知期阻止了大量产品的退货。对于有退货权的销售,公司根据历史数据确定,实际上只有很小比例的此类销售给经销商退货。本公司并不与原始设备制造商或经销商订立回购协议。
对大多数分销商的销售是根据半导体行业中常见的计划进行的,根据该计划,分销商可以获得一定的价格调整,以满足个别竞争机会。这些计划可能包括授予经销商的积分,或允许经销商根据与经销商商定的合同条款退回或报废有限数量的产品,或在我们的标准公布价格低于经销商为库存中的产品支付的价格时获得价格保护积分。在确定交易价格时,公司将这些项目的价格调整视为可变对价,从而减少已确认的收入金额。该公司的政策是使用最有可能的方法来估计此类价格调整,该方法基于滚动的历史经验率,以及对参与我们的批量返点激励计划的分销商的产品和分销渠道定价的前瞻性看法。我们不断根据我们的估计监测实际索赔的津贴,并适当调整我们的估计,以反映定价环境和库存水平的趋势。当最近的历史数据不代表预期的未来活动时,估计也会进行调整。从历史上看,这些项目的实际价格调整与估计价格没有实质性差异。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括所有现金余额和收购时到期日为三个月或更短的短期高流动性投资,这些投资可随时转换为已知金额的现金。现金及现金等价物以接近公允价值的面值列报。
应收账款
应收账款按摊销成本、扣除信贷损失准备、扣除给予分销商的回扣和其他或有折扣后的净额列账。当情况显示特定客户履行其对我们的财务义务的能力受到损害时,我们将计入应付金额的拨备,并按合理预期收回的金额对应收账款进行估值。对于所有其他客户,我们根据许多因素来评估我们的应收贸易账款信用损失风险,这些因素包括历史损失率、信用风险集中度以及特定情况,如特定国家或地区的严重不利经济状况。
盘存
存货按成本或可变现净值中较低者列报。库存成本采用先进先出(FIFO)法确定。预留了因陈旧而造成的估计损失。这一补贴是根据最近过去和/或预期未来需求和市场状况的购买量为产品组确定的。闲置设施费用和浪费的异常数额不计入库存。固定生产管理费用在库存成本中的分配是基于生产设施的正常产能。
财产、厂房和设备
物业、厂房及设备按成本减去累计折旧及减值损失列账。折旧是在资产的预期经济寿命内使用直线方法计算的。专用工具的折旧也是以直线法为基础的,除非直线法以外的折旧方法能更好地代表消耗模式。出售财产、厂房和设备的损益计入其他收入和支出。融资租赁项下的厂房及设备最初按租赁物业的公允价值或最低租赁付款现值中的较低者入账。该等资产及租赁改进按直线法按租赁期或资产的估计使用年限中较短者摊销。
租契
我们在安排开始时确定安排是否为租约。一旦确定一项安排是租约或包含租约,只有在修改法律安排的情况下,才应重新评估这一确定。假设的变化,如基于市场的因素,不会引发重新评估。确定一份合同是否包含租约需要判断。一般而言,当下列所有情况均适用时,安排被视为租约:
–它转让了在一段时间内控制已确定资产的使用以换取对价的权利;
–我们基本上从使用该资产中获得了所有经济利益;以及
–我们可以指示确定的资产的使用
租赁安排的条款决定了如何对租赁进行分类以及由此产生的损益表确认。当租赁条款实际上转移了对标的资产的控制权时,租赁实质上是对资产的融资购买(出售),承租人将该租赁归类为融资租赁,出租人将该租赁归类为销售型租赁。如果租赁没有有效地将标的资产的控制权转让给承租人,但出租人从第三方获得了资产价值的担保,出租人将把租赁归类为直接融资租赁。所有其他租约均归类为经营性租约。
除了五实例(合计价值为$67百万美元),公司的租赁安排均为经营性租赁。
租赁资产及租赁负债按生效日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于我们的租赁不提供隐含利率,我们使用基于2019年1月1日(采用ASC 842的日期)或生效日期(如果较晚)的信息来确定未来付款的现值的递增借款利率。租赁负债中包含的租赁付款包括固定付款(包括实质上的固定付款)减去任何应收租赁奖励;取决于指数或费率的可变租赁付款;承租人根据剩余价值担保预期应支付的金额;承租人合理确定将行使的购买选择权的行使价;以及终止租赁的付款,除非合理地确定不会提前终止。租赁ROU资产包括支付的任何租赁款项和产生的初始直接成本。我们的租赁条款包括承租人有权使用标的资产的不可撤销期限,以及如果承租人合理地确定不行使选择权,延长租约的期权所涵盖的两个期限;以及如果承租人合理地确定不行使选择权,终止租赁的期权所涵盖的期限。
对于经营性租赁,最低租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线基础确认。对于融资租赁,每笔租赁款项在负债和融资成本之间分摊。融资成本计入租赁期间的综合业务报表,以便对每一期间的负债余额产生恒定的定期利息。融资租赁资产按资产使用年限和租赁期限中较短者按直线折旧。
我们有租赁和非租赁组件的租赁协议。除天然气和化学品合同外,恩智浦没有选择将租赁和非租赁组成部分视为单一组成部分,并将非租赁组成部分视为单独的会计单位。
股权投资
恩智浦的股权投资包括股权方法投资、可市场化股权投资和非可市场化股权投资。
权益法投资:恩智浦对其有重大影响但没有控制权的投资采用权益法核算。在权益法下,投资初步按成本确认。投资之账面值已予调整,以确认自收购日期以来恩智浦占权益入账被投资公司净资产份额的变动。恩智浦于权益入账被投资人的经营业绩中所占份额于“与权益入账被投资人有关的业绩”中确认。
可出售权益投资:除权益法投资外,所有公允价值可随时厘定的非合并实体权益投资,均按公允价值在经常性经营报表中的收益计量。我们根据有价证券的性质及其在当前业务中的可获得性将有价证券分为流动证券和非流动证券。已实现和未实现的有价证券投资的收益和损失在“财务收入(费用)”中确认。
非流通权益投资:除权益法投资外,所有非合并实体中公允价值不能轻易厘定的权益投资均按成本减去减值入账,并根据相同或类似证券有序交易中可见的价格变动作出调整。非上市股权投资的所有损益,不论已实现或未实现,均在“财务收入(费用)”中确认。
我们监控我们的权益法投资和非上市权益证券,以发现可能表明投资减值的事件或情况变化。如果评估显示一项投资减值,我们会就估计公允价值与账面价值之间的差额确认费用。对于权益法投资,只有当减值被认为是非临时性的时,我们才会在收益中记录减值损失。
企业合并
我们根据收购时的估计公允价值分配为收购资产支付的购买价格和承担的与收购相关的负债。这一分配涉及许多假设、估计和判断,这些假设、估计和判断可能会对我们财务报表中确认的时间或金额产生重大影响。
在估计收购无形资产的公允价值时,需要作出重大判断,包括估值方法、对未来现金流、折现率、市场细分增长率和我们假设的细分市场份额的估计,以及无形资产的估计使用年限。在估计于收购日期初步估计的递延税项资产及负债、不确定税务状况及与税务有关的估值免税额的公允价值,以及存货、物业、厂房及设备、既有负债或法律索偿、递延收入及或有对价(视情况而定)时,需要作出进一步判断。
公允价值估计基于可获得的历史信息以及管理层认为合理但本质上不确定的未来预期和假设。我们的假设和估计基于可比市场数据和从我们的管理层和被收购公司管理层获得的信息,以及未来现金流的金额和时机(包括预期的收入增长率和盈利能力)、基础产品或技术生命周期、进入市场的经济壁垒以及适用于现金流的贴现率。因此,收购的有形资产和已确认的无形资产被归类为3级资产。可能会发生意想不到的市场或宏观经济事件和情况,从而影响估计和假设的准确性或有效性。
商誉
当一项收购的购买价格超过所收购的有形和已确认无形资产净值的公允价值时,我们会记录商誉。我们根据收购提供的相对预期公允价值将商誉分配给我们的报告单位。我们每年至少进行一次减值评估,如果存在潜在减值指标,则更频繁地进行减值评估,其中包括评估定性和定量因素,以评估报告单位商誉减值的可能性。如有需要,我们采用公允价值方法进行减值测试。在减值测试中使用的报告单位的账面价值代表各种资产和负债的转让,不包括某些公司资产和负债,如现金、投资和债务。
已确认的无形资产
被许可的技术和专利一般在受益期内按直线摊销。我们根据经济利益对所有与收购相关的无形资产进行摊销,这些无形资产应在其估计使用年限内摊销。与收购相关的正在进行的研发资产是指截至收购之日尚未达到技术可行性的未完成研发项目的公允价值;最初,这些资产不受摊销影响。与已完成项目相关的资产须进行摊销,而与已放弃项目相关的资产则减值并计入研发费用,在确认的无形资产完全摊销一年后,我们从总资产和累计摊销金额中扣除完全摊销余额。
我们每年至少一次对寿命不定的无形资产进行减值评估,或在存在潜在减值指标的情况下更频繁地进行减值评估,以确定资产的账面价值是否更有可能无法收回。如有需要,可进行量化减值测试,以比较该无限期无形资产的公允价值与其账面价值。减值(如果有的话)是基于账面价值超过该等资产的公允价值。
确认的长期资产的减值或处置
只要事实和情况表明使用寿命比我们最初估计的短,或资产的账面价值可能无法收回,我们就会对长期资产进行审查,包括财产、厂房和设备、ROU资产和应摊销的无形资产。如该等事实及情况存在,我们会将有关资产或该组资产在其剩余寿命内的预计未贴现现金流量与其各自的账面金额作比较,以评估长期资产的可收回程度。如预期该等现金流量不足以收回资产的记录价值,则该等资产将根据资产应占的预期贴现未来现金流量或根据估值减记至其估计公允价值。减值损失(如有)按账面值超出该等资产的公允价值计算。如果一项资产的使用寿命比最初估计的短,我们就会加快摊销速度,并在新的较短的使用寿命内摊销剩余的账面价值。拟以出售方式处置的长期资产,按账面价值或估计公允价值减去出售成本中较低者列报,不计折旧。
公允价值计量
公允价值是指我们在计量日期与市场参与者进行有序交易时出售一项资产或支付转移一项负债所收取的价格。在同一资产或负债缺乏活跃市场的情况下,我们根据市场可观察到的数据制定假设,并在没有此类数据的情况下,利用我们认为与市场参与者在计量日期发生的假设交易中使用的内部信息一致的内部信息。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据,而不可观察到的投入反映了我们的市场假设。优先考虑可观察到的输入。这两种类型的投入构成了以下公允价值等级的基础。
•第1级:活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第2级:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中类似或相同资产或负债的报价;以及直接或间接可观察到投入或重大价值驱动因素的模型为基础的估值。
•级别3:无法观察到估值模型的重要输入。
外币
该公司使用美元作为其报告货币。公司的本位币为美元。出于合并的目的,公司内部实体的财务报表使用美元以外的功能货币换算成美元。资产和负债按适用资产负债表日的汇率折算。业务表、全面收益表和现金流量表中的收入和费用项目按所涉期间的每月汇率换算。
将财务状况和经营成果从职能货币转换为报告货币的影响在其他全面收益中确认,并作为股东权益内累计其他全面收益(亏损)的单独组成部分列示。如该业务为非全资附属公司,则相关比例的换算差额计入非控股权益项下。
下表列出了适用于恩智浦在指定期间内财务报表折算的美元兑欧元汇率。
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| $ per € 1 |
| 期间结束 | | 平均值(1) | | 高 | | 低 |
截至2021年12月31日的年度 | 1.1325 | | | 1.1818 | | | 1.2280 | | | 1.1325 | |
截至2020年12月31日的年度 | 1.2280 | | | 1.1412 | | | 1.0862 | | | 1.2280 | |
截至2019年12月31日的年度 | 1.1217 | | | 1.1210 | | | 1.0935 | | | 1.1476 | |
(1)报告期内每个财政月结束时的平均午间买入率。
外币交易使用交易日或重新计量项目的估价日的现行汇率换算为功能货币。结算该等交易及按年终汇率折算以外币计价的货币资产及负债所产生的汇兑损益,均在经营报表中确认,但如外汇风险是符合资格的现金流量或净投资对冲会计关系的一部分,在此情况下,有关汇兑损益直接在其他全面收益中确认,但以对冲有效为限,并作为股东权益内累积其他全面收益(亏损)的独立组成部分列报。在套期保值无效的情况下,这种差异在经营报表中得到确认。具有永久投资性质的公司间贷款的货币损益确认为其他全面收益的换算差额,并作为权益内累计其他全面收益(亏损)的单独组成部分列示。
包括对冲会计在内的衍生金融工具
该公司使用衍生金融工具来管理其外汇风险和黄金的投入成本,用于我们在未来12个月内预期购买的一部分。
本公司根据工具市场价格或期权定价模型(视情况而定)得出的公允价值计量所有衍生金融工具,并将其作为资产或负债在资产负债表中记录。除非采用现金流量套期保值会计,否则公允价值的变动将立即在经营报表中确认。与这些衍生工具相关的现金流量在综合现金流量表中归类为与对冲交易相同的类别。
高效及指定并符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动计入累计其他全面收益(亏损),直至收益受到指定对冲项目现金流量变动的影响。与这些衍生工具相关的现金流量在综合现金流量表中归类为与对冲交易相同的类别。外汇风险的现金流量对冲会计的应用仅限于代表重大货币风险的交易,该风险可能会对公司的财务状况产生重大影响。
将被指定为对外国业务的净投资进行对冲的金融负债转换而产生的外币收益或损失,在对冲有效的范围内,直接在其他全面收益中确认,并作为股东权益内累积的其他全面收益(损失)的单独组成部分列报。
在套期保值无效的情况下,公允价值变动的无效部分在综合经营报表中确认。当套期净投资被处置时,累计的其他全面收益中的相应金额作为处置损益的一部分转移到经营报表中。
在初始指定套期保值工具与被套期保值项目之间的套期保值关系时,本公司将这种关系记录在案,包括风险管理目标、进行套期保值交易的策略和被套期保值风险,以及将用于评估套期保值关系有效性的方法。本公司在对冲关系开始时以及持续进行评估,以确定对冲工具在抵销可归因于对冲风险的各个对冲项目的公允价值或现金流量的变化方面是否预期“非常有效”。
当现金流量对冲会计因预测交易不可能在最初预测交易日期起计两个月内发生而终止时,本公司将继续按其公允价值在综合资产负债表上列账衍生工具,并立即在收益中确认在其他全面收益中累积的损益。在对冲会计停止的情况下,本公司继续在综合资产负债表中按其公允价值计入衍生工具,并确认其公允价值在收益中的任何变化。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,公司按货币计算的外币衍生品名义总额如下:
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| 2021 | | 2020 |
欧元 | 528 | | | 532 | |
人民币 | 242 | | | 150 | |
大英镑 | 40 | | | 34 | |
日元 | 41 | | | 21 | |
马来西亚林吉特 | 122 | | | 122 | |
新加坡元 | 76 | | | 65 | |
瑞士法郎 | 30 | | | 29 | |
新台币 | 213 | | | 159 | |
泰铢 | 112 | | | 104 | |
其他 | 54 | | | 48 | |
向股东派发股息
当股息获得批准时,公司股东的股息将计入留存收益。
股票回购和退休
对于每一次普通股回购,这些股份的数量和收购价格与现有的库存股计数和总价值相加。当库存股注销时,本公司的政策是将回购价格超过收购股份面值的部分分配给留存收益和超出面值的资本。分配给资本的超出面值的部分是通过将待注销的股份数量除以已发行的股份数量而确定的百分比与截至退役日期的超出面值的资本余额计算的。
研发
研究及发展成本于产生期间计入开支,但在业务合并中收购的正在进行的研究及发展资产除外,该等资产会资本化,并于完成后于其估计使用年限内摊销。
广告
广告费用在发生时计入费用。
发债成本
为获得融资而产生的直接成本被资本化,然后使用实际利率法在债务期限内摊销。在任何相关债务清偿后,任何未摊销债务发行成本立即计入费用。
重组
重组经费涉及管理层核准的启动重组的估计费用。如果这类计划要求中止和(或)关闭各项活动,则关闭或中止的预期费用在发生负债时按公允价值入账。本公司在缺乏其他可见投入(如报价)的情况下,根据贴现的预计现金流量确定公允价值。重组负债包括在受雇后但退休前向前雇员或非在职雇员提供解雇福利的估计成本、终止租约及其他合约的成本、与持有待售资产有关的出售成本及与关闭设施有关的其他成本。一次性员工解雇福利在未来服务期间按比例确认,如果这些员工被要求向公司提供服务,则超过该期间60天数或更长的法定通知期。然而,通常情况下,雇员解雇福利由合同或持续福利安排涵盖,并在雇员可能有权享受福利且金额可合理估计时予以确认。
其他收入(费用)
其他收入(支出)主要包括与剥离业务和子公司有关的损益,以及与出售长期资产和其他非核心经营项目有关的损益。这包括我们剥离业务或活动时实施的制造服务安排(“MSA”)和过渡性服务安排(“TSA”)所产生的收入以及相关支出。
财务收支
财务收支包括现金及现金等值余额的利息收入、借款利息支出、已发行债务折价或溢价的增加、处置金融资产的损益、金融资产的减值损失以及在经营报表中确认的套期保值工具的损益。
非直接因购置、建造或生产物业、厂房及设备而产生的借款成本,按实际利息法于经营报表中确认。
所得税
所得税按资产负债法核算。递延税项资产和负债因资产和负债的计税基础与其报告金额之间的暂时性差异而产生的预期税项后果予以确认。递延税项资产和负债的计量是基于预计将收回或结算这些临时差额的年度适用于应纳税所得额的颁布税率。在本公司不认为收益无限期再投资的情况下,以及在预扣税款预计不能退还的情况下,确认来自子公司的所得税递延所得税或股息预扣税负债。
递延税项资产,包括因亏损结转而产生的资产,如根据现有证据,该资产更有可能变现,则在扣除估值拨备后确认。
只有在相关税务机关审查后更有可能维持税务状况的情况下,才会确认不确定税务状况带来的所得税利益。确认的所得税利益是根据不确定性解决后可能实现的超过50%的最大利益来计量的。未确认税项利益的负债及相关利息和罚金按预期付款的时间在资产负债表的应计负债和其他非流动负债项下入账。与所得税有关的罚金被记为所得税费用,而利息在经营报表中被报告为财务费用。
退休后福利
该公司的员工参加了许多国家的养老金和其他退休后福利计划。与参加各种计划的公司员工有关的养老金和其他退休后福利以及相关资产和负债的成本是根据精算估值计算的。
该公司的一些固定收益养老金计划的资金来自计划资产,这些资产在信托、基金会或保险公司中被隔离和限制,以提供公司承诺的养老金福利。
在资产负债表中确认的退休后计划的净负债或资产是预计福利债务的现值减去资产负债表日的计划资产的公允价值。该公司的大多数计划都没有资金,导致拨备或净负债。
对于该公司的主要计划,贴现率是从高质量公司债券的市场收益率得出的。在没有深度公司债券市场的国家,计划使用基于地方政府债券利率的贴现率。
福利计划成本主要是指本年度基于雇员服务的福利债务的精算现值增加,以及与前几年的雇员服务有关的这项债务的利息,扣除计划资产的预期回报和员工缴款净额。
精算损益主要是由于精算假设的变化以及精算假设与实际发生的情况之间的差异造成的。在业务报表中,只有在员工的净累计金额超过预期平均剩余服务年限时,才能在业务报表中确认10债务现值或上一年度末计划资产公允价值较大者的百分比(走廊)。需要削减或解决福利计划的事件将在我们的业务报表中确认。
在计算债务和费用时,公司需要选择精算假设。这些假设包括贴现率、计划资产的预期长期回报率、假定的医疗保健趋势回报率和基于当前市场状况、历史信息以及与我们精算师的咨询和意见确定的补偿成本增长率。关键假设的变化可能会对预计的福利义务、资金需求和产生的定期成本产生重大影响。
与这些计划有关的未确认服务前费用在在职雇员的平均剩余服务期内摊销至业务报表。
对固定缴款和多雇主养恤金计划的缴款在发生时在业务报表中确认为一项费用。
本公司根据非报价资产的报价或可比价确定计划资产的公允价值。对于固定福利养老金计划,福利义务是预计福利义务;对于任何其他退休后固定福利计划,它是退休后累积福利义务。
本公司确认年度内产生但未确认为定期福利成本净额的损益和前期服务成本,作为其他全面收益的一部分,扣除税款。在累计其他全面收入中确认的金额,包括损益和以前的服务成本,在随后确认为定期福利净成本的组成部分时进行了调整。
对于公司的所有退休后福利计划,衡量日期为12月31日,也就是我们的年终日期。
基于股份的薪酬
我们根据授予日的估计公允价值,扣除估计的没收比率,确认所有基于股份的奖励的补偿费用。我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来确定某些奖励的估计公允价值。恩智浦通过激励计划的拨款是以股权结算的。以时间为基础归属的限制性股份单位(“RSU”)的股份补偿成本是根据授予日我们普通股的收盘公平市价,减去估计预期未来股息的现值,然后乘以授予的RSU的数量来计算的。授予业绩或市场条件的基于业绩的股份单位(“PSU”)的基于股份的薪酬成本在授予之日使用蒙特卡罗模拟模型来衡量。
最终预期授予的部分奖励的价值在我们的综合运营报表中按比例确认为必要的服务期内的费用。对于股票期权、PSU和RSU,授予日期价值减去估计的归属前没收,在归属期间以直线方式支出。股票期权的行权期一般为四年,对于RSU和PSU,通常是三年.
每股收益
股东应占每股基本收益的计算方法是将公司股东应占净收益或亏损除以当期已发行普通股的加权平均数。
为了确定稀释股数,我们应用库存股方法来确定流通股期权、RSU、PSU、员工购股计划(“ESPP”)股票和MT年度激励计划的稀释效应。在库存股法下,员工行使股份奖励必须支付的金额和公司尚未确认的未来服务补偿成本金额被假设用于回购股份。
风险集中
可能使恩智浦面临集中信用风险的金融工具,包括衍生金融工具,主要包括现金和现金等价物、短期投资、长期投资、应收账款和远期合同。
我们将我们的产品销售给OEM和各个市场的分销商,后者再将这些产品转售给OEM或他们的分包制造商。我们的一个分销商占了18占我们2021年收入的1%,17% in 2020 and 142019年。在2021年、2020年或2019年,没有其他总代理商的收入占我们收入的10%以上。我们直接销售的一家OEM所占份额不到10占我们2021年和2020年收入的1%,112019年。在我们2021、2020或2019年的收入中,没有其他直接销售的OEM占我们收入的10%以上。
与恩智浦外币远期合约相关的信贷风险仅限于这些合约的已实现和未实现收益。
该公司的部分制造能力使用外部供应商或铸造厂。
我们在欧洲和亚洲的业务受集体谈判协议的约束,这可能会对公司构成风险,但我们预计,如果是这样的话,我们的业务不会受到干扰。
2021年采用的会计准则
2019年12月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2019-12年所得税(主题740):简化所得税会计。ASU 2019-12修改了ASC 740,以简化所得税的会计处理,删除了ASC 740中一般原则的某些例外,并修改了现有指南,以提高应用的一致性。ASU 2019-12于2021年1月1日对我们生效。我们已经评估了我们目前的状况和与修订的相互关系,采用这一最新情况并未对公司的综合财务报表和相关披露产生实质性影响。
2020年10月,财务会计准则委员会发布了ASU2020-09,债务(第470主题):根据美国证券交易委员会第33-10762号新闻稿对美国证券交易委员会段落的修订,以反映美国证券交易委员会对其担保债务证券发行披露规则的修改。新规则用发行人和担保人的汇总财务信息取代了以前要求的简明合并财务信息,并要求扩大质量披露。我们已选择在新规则允许的项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中提供这方面的信息。
2021年7月,FASB发布了ASU 2021-05租赁(主题842)出租人-某些租赁费用可变的租赁。ASU 2021-05继续处理自公共商业实体采用主题842以来可能出现的任何其他问题。本次更新中的修订影响到租赁合同的出租人,这些租赁合同(1)具有不依赖于参考指数或费率的可变租赁付款,以及(2)如果被归类为销售型或直接融资,将导致在租赁开始时确认销售损失。ASU 2021-05于2021年12月15日对我们生效。我们已经评估了我们目前的状况和与修订的相互关系,采用这一最新情况并未对公司的综合财务报表和相关披露产生实质性影响。
该期间并无其他新的会计声明发布或生效,对我们的综合财务报表产生或预期有重大影响。
Note 3 – 收购和撤资
2021
2021年7月6日,我们以总对价$15.7百万美元,扣除收盘调整后的净额。
2020
有几个不是2020年间的物质收购。于2020年2月3日,根据日期为2019年8月16日的最终协议,完成出售本公司的语音及音响解决方案(VAS)资产,该最终协议先前被归类为持有待售,由中国收购深圳市古迪克斯科技有限公司(“古迪克斯”),现金净额为$161百万欧元,包括最终的营运资本调整。这带来了$的收益。110在合并业务报表的其他收入(费用)中记录的百万美元。
2019
2019年12月6日,我们完成了对Marvell无线WiFi连接业务部门、蓝牙技术组合和相关资产的收购,总对价为美元1.710亿美元,扣除收盘调整后的净额。此次收购是恩智浦在工业和物联网以及汽车和通信基础设施市场提供的处理、安全和连接产品的补充。
收购中收购的资产和承担的负债的公允价值按主要类别确认如下:
| | | | | |
有形固定资产 | 2 | |
库存 | 50 | |
已确认的无形资产 | 514 | |
商誉 | 1,138 | |
递延税项资产 | 1 | |
取得的净资产 | 1,705 | |
我们与收购资产及承担负债有关的估值程序已于2020年第二季度完成。
此次收购产生的商誉归因于新产品销售、对新客户的销售、集合的劳动力以及合并后预期的协同效应的预期增长。几乎所有确认的商誉预计都可以在所得税中扣除。
已确认的假定无形资产确认如下:
| | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | | 加权平均估计使用寿命(年) |
客户关系(包括在与客户相关的内容中) | 20 | | | 6 |
开发的技术(包含在基于技术的技术中) | 324 | | | 4.4 |
正在进行的研究和开发(1) | 170 | | | 不适用 |
已确认无形资产总额 | 514 | | | |
1)收购的进行中研发(“IPR&D”)是指在相关研发工作完成或放弃之前被归类为无限期活资产的无形资产。知识产权研究与开发将在相关研究和开发工作完成之日确定的估计使用寿命内摊销,或在项目被放弃时立即支出。收购的知识产权研发在被视为无限期在世期间不摊销,而是接受年度减值测试或在有减值指标的情况下摊销。
采用不同的收益法估计所收购无形资产的公允价值。已开发技术和知识产权研发采用多期超额收益法进行估值,该方法反映现有技术预期产生的预计现金流的现值,以及知识产权研发费用减去其他资产对该等现金流的贡献。使用分销商方法对客户关系进行评估,该方法使用基于市场的数据来支持与客户关系功能相关的盈利能力的选择。
与收购相关的交易成本(美元5在我们的综合经营报表中,法律、会计和其他相关费用被记录为销售、一般和行政费用的一个组成部分。
备考财务信息(未经审计)
以下未经审计的备考财务信息显示了每个财年的综合运营结果,就好像Marvell的无线WiFi连接业务部门、蓝牙技术组合和相关资产已于2018年1月1日被收购:
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
收入 | 9,169 | | | 9,715 | |
股东应占净收益(亏损) | 237 | | | 2,154 | |
归属于股东的每股普通股净收益(亏损): | | | |
–基本信息 | 0.84 | | | 6.61 | |
–稀释 | 0.83 | | | 6.55 | |
备考资料包括某些购入会计调整的影响,例如已确认的无形资产及物业、购置的厂房及设备的摊销及折旧估计变动,以及以股份为基础的补偿开支调整。备考业绩仅作比较之用,并不表示在截至2018年1月1日实际进行收购时将会取得的收入或经营业绩,或合并后业务未来营运的业绩。此外,这些结果并不是对未来结果的预测,也不反映合并行动可能实现的协同作用。
2019年3月27日,我们出售了剩余的股权,获得现金净收益$37百万美元。
注4-补充财务信息
运营说明书信息
收入的分解
下表列出了按销售渠道分类的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
总代理商 | 6,325 | | | 4,720 | | | 4,409 | |
原始设备制造商和电子制造服务 | 4,587 | | | 3,728 | | | 4,352 | |
其他 | 151 | | | 164 | | | 116 | |
总计 | 11,063 | | | 8,612 | | | 8,877 | |
折旧、摊销和减值
折旧和摊销,包括减值费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
财产、厂房和设备折旧 | 551 | | | 547 | | | 518 | |
内部使用软件摊销 | 7 | | | 6 | | | 8 | |
其他已确认无形资产的摊销(*) | 704 | | | 1,435 | | | 1,521 | |
| 1,262 | | | 1,988 | | | 2,047 | |
(*) 在2021年12月31日终了期间,该数额包括因知识产权研发项目中止而产生的减值费用#美元。36百万美元。在截至2020年12月31日的期间,该金额包括作为收购飞思卡尔的一部分而获得的与知识产权研发有关的减值,金额为#36百万美元。
财产、厂房和设备的折旧主要计入收入成本。
其他收入(费用)
本公司剥离业务或活动时实施的制造服务安排(“MSA”)及过渡性服务安排(“TSA”)所产生的收入,计入其他收入(开支)。随着剥离的业务或活动变得更加成熟,这些安排预计将减少。
下表列出了其他收入(费用)的分配情况:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | 2020 | 2019 |
MSA和TSA安排的结果 | (2) | | — | | — | |
其他,净额 | 2 | | 114 | | 25 | |
总计 | — | | 114 | | 25 | |
财务收入(费用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
利息收入 | 4 | | | 13 | | | 57 | |
利息支出 | (369) | | | (362) | | | (370) | |
利息支出总额(净额) | (365) | | | (349) | | | (313) | |
清偿债务净收益(亏损) | (22) | | | (60) | | | (11) | |
外汇汇率结果 | 5 | | | (16) | | | (15) | |
杂项融资收入(费用)和其他,净额 | (21) | | | 8 | | | (11) | |
其他财务收入(费用)合计 | (38) | | | (68) | | | (37) | |
总计 | (403) | | | (417) | | | (350) | |
资产负债表信息
现金和现金等价物
截至2021年12月31日和2020年12月31日,我们的现金余额为$2,830百万美元和美元2,275分别为100万美元,其中208百万美元和美元185百万由我们与台积电合并的合资公司SSMC持有。根据我们与台积电的合资协议条款,这些现金的一部分可以通过股息的方式分配给我们,但38.8股息的%将支付给我们的合资伙伴。在2021年期间,不是股息(2020年:美元90百万股息)由SSMC支付。
股权投资
截至2021年12月31日和2020年12月31日,股权证券投资的账面价值总额摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
有价证券 | 18 | | | 19 | |
非流通股证券 | 19 | | | 40 | |
权益类投资 | 75 | | | 61 | |
| 112 | | | 120 | |
股权会计被投资人投资的账面价值总额摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | 持股百分比 | | 金额 | | 持股百分比 | | 金额 |
睿智道路产业投资基金I,L.P. | | 8.41 | % | | 31 | | | 10.17 | % | | 29 | |
其他 | | — | | | 44 | | | — | | | 32 | |
| | | | 75 | | | | | 61 | |
在每个期间结束时,与股权会计被投资人有关的结果如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
公司在收入(亏损)中的份额 | (1) | | | (4) | | | (2) | |
其他结果 | (1) | | | — | | | 3 | |
| (2) | | | (4) | | | 1 | |
其他流动负债
截至2021年12月31日和2020年12月31日的其他流动负债包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
应计薪酬和福利 | 476 | | | 286 | |
应付所得税 | 82 | | | 140 | |
应付股息 | 149 | | | 105 | |
其他 | 468 | | | 435 | |
| 1,175 | | | 966 | |
注5-重组费用
在每个报告日期,我们评估我们的重组负债,主要由离职福利组成,以确保我们的应计项目仍然适当。在2021年至2019年期间,不是新的重大重组计划。在2020年第四季度,我们确认了38在我们的重组债务中,员工遣散费的百万美元与具体的有针对性的行动有关。
下表为2021年重组负债头寸变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额2021年1月1日 | | 加法 | | 已利用 | | 已释放 | | 其他 变化(1) | | 余额2021年12月31日 |
重组负债 | 74 | | | 1 | | | (37) | | | — | | | (1) | | | 37 | |
(1)其他主要与翻译差异有关的变更。
截至2021年12月31日的重组负债总额为37百万美元在综合资产负债表的流动负债下归类(#美元25百万美元)和非流动负债(美元12百万)。
重组负债的使用主要反映了公司早些年发起的持续重组计划的执行情况。
下表为2020年重组负债头寸变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额2020年1月1日 | | 加法 | | 已利用 | | 已释放 | | 其他 变化(1) | | 余额2020年12月31日 |
重组负债 | 32 | | | 77 | | | (36) | | | — | | | 1 | | | 74 | |
(1)其他主要与翻译差异有关的变更。
截至2020年12月31日的总重组负债为美元74百万美元在综合资产负债表的流动负债下归类(#美元60百万美元)和非流动负债(美元14百万)。
重组负债的使用主要反映了公司早些年发起的持续重组计划的执行情况。
2021年、2020年和2019年记录的重组费用构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
人员裁员成本 | 1 | | | 78 | | | 32 | |
其他退出成本 | — | | | — | | | — | |
拨备/应计项目的发放 | — | | | — | | | (4) | |
重组费用净额 | 1 | | | 78 | | | 28 | |
在营业收入中记录的重组费用列在经营报表的下列项目中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入成本 | — | | | 15 | | | 3 | |
研究与开发 | 1 | | | 39 | | | 16 | |
销售、一般和行政 | — | | | 24 | | | 9 | |
其他(收入)支出 | — | | | — | | | — | |
重组费用净额 | 1 | | | 78 | | | 28 | |
注6-所得税
2021年,恩智浦产生的所得税前收入为2,180百万美元(2020年:收入为$1百万美元;2019年:收入$291百万)。T所得税前收入(亏损)的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
荷兰 | 942 | | | 447 | | | 429 | |
外国 | 1,238 | | | (446) | | | (138) | |
| 2,180 | | | 1 | | | 291 | |
所得税优惠(费用)的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
当期税额: | | | | | |
荷兰 | (106) | | | (147) | | | (90) | |
外国 | (186) | | | (119) | | | (105) | |
| (292) | | | (266) | | | (195) | |
递延税金: | | | | | |
荷兰 | 10 | | | 58 | | | (28) | |
外国 | 10 | | | 291 | | | 203 | |
| 20 | | | 349 | | | 175 | |
所得税优惠总额(费用) | (272) | | | 83 | | | (20) | |
A 荷兰法定所得税税率占所得税前收入(亏损)的百分比和实际所得税税率的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 金额 | | % | | 金额 | | % | | 金额 | | % |
荷兰法定所得税率 | 545 | | | 25.0 | | | — | | | 25.0 | | | 73 | | | 25.0 | |
| | | | | | | | | | | |
当地法定税率与荷兰法定税率之间的差额 | (42) | | | (1.9) | | | 22 | | | 2,175.0 | | | 16 | | | 5.5 | |
估值免税额净变动 | (20) | | | (0.9) | | | 35 | | | 3,500.0 | | | 59 | | | 20.2 | |
不可扣除的费用/损失 | 53 | | | 2.5 | | | 61 | | | 6,100.0 | | | 52 | | | 17.8 | |
荷兰税收优惠政策 | (69) | | | (3.2) | | | (48) | | | (4,800.0) | | | (68) | | | (23.2) | |
外国税收优惠 | (163) | | | (7.5) | | | (117) | | | (11,700.0) | | | (118) | | | (40.5) | |
前几年所得税估计数的变化 | (21) | | | (1.0) | | | (13) | | | (1,300.0) | | | (3) | | | (1.2) | |
出售不可抵扣商誉 | — | | | — | | | 10 | | | 1,000.0 | | | — | | | — | |
预提税金 | (8) | | | (0.4) | | | (31) | | | (3,100.0) | | | 5 | | | 1.8 | |
其他差异 | (3) | | | (0.1) | | | (2) | | | (200.0) | | | 4 | | | 1.5 | |
实际税率 | 272 | | | 12.5 | | | (83) | | | (8,300.0) | | | 20 | | | 6.9 | |
.
我们记录了一笔所得税支出为#美元2722021年为100万,反映出有效税率为12.5%,而收益为$83百万元,有效税率为(8300.0有效税率反映以下因素的影响:税收优惠、我们的部分收入在海外司法管辖区按不同于荷兰法定税率的税率征税、前几年所得税估计值的变化、估值免税额和不可扣除费用的变化、销售不可抵扣商誉和预扣税。这些项目的影响导致抵销因素,这些因素归因于两个期间之间有效税率的变化,主要驱动因素概述如下:
•该公司受益于某些税收优惠,这降低了实际税率。任何一年的奖励金额与同一时期的应纳税所得额相称。2021年,外国税收和荷兰税收优惠比2020年高出1美元67百万美元,主要是由于恩智浦增加了投资支出,并受益于更高的合格收入。
•估值免税额的增加主要是由于2019年起适用的新荷兰企业所得税法。部分利息支出在被记录的年度内不可扣除,但可以结转而不到期。2021年发放估值津贴是因为与2020年和2019年相比,符合条件的收入更高。
•2021年的预提税收优惠主要是因为改变了将更多的未分配收益视为无限期再投资的做法,从而产生了#美元的税收优惠。17百万美元。差额为$36与2019年的税项支出相比,2020年的预提税项优惠减少了100万美元,这主要是由于有关外国子公司收益未来汇款的适用递延纳税负债率的变化,以及考虑将更多的未分配收益视为无限期再投资的变化。
•美元不可抵扣商誉的税收效应10百万美元与2020年VAS业务的剥离有关。
本公司受益于某些司法管辖区的所得税免税期,规定我们在该等司法管辖区缴纳减少的所得税的固定时间段因司法管辖区的不同而有所不同。主要的所得税免税期预计将于2026年底到期。这一免税期的影响使外国所得税减少了1美元。14 million in 2021 (2020: $11百万美元;2019年:美元12百万美元).这一免税期对每股净收益(稀释后)的收益为$0.05 in 2021 (2020: $0.04; 2019: $0.04).
递延税项资产和负债
递延税项资产和负债的主要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
营业亏损和税收抵免结转 | 317 | | | 480 | |
不允许的利息和税收优惠结转 | 19 | | | 69 | |
其他应计负债 | 147 | | | 107 | |
养老金 | 104 | | | 121 | |
其他非流动负债 | 60 | | | 58 | |
基于股份的薪酬 | 9 | | | 13 | |
重组负债 | 6 | | | 15 | |
应收账款 | 89 | | | 55 | |
盘存 | 5 | | | 8 | |
递延税项资产总额 | 756 | | | 926 | |
估值免税额 | (161) | | | (227) | |
递延税项资产总额,扣除估值免税额 | 595 | | | 699 | |
| | | |
已确认的无形资产,净额 | (20) | | | (116) | |
境外子公司未分配收益 | (38) | | | (54) | |
财产、厂房和设备、净值 | (7) | | | (15) | |
商誉 | (83) | | | (66) | |
其他流动和非流动资产 | (63) | | | (56) | |
递延税项负债总额 | (211) | | | (307) | |
递延税金净头寸 | 384 | | | 392 | |
本公司合并资产负债表中递延税项资产和负债的分类如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
其他非流动资产内的递延税项资产 | 441 | | | 477 | |
非流动负债内的递延税项负债 | (57) | | | (85) | |
| 384 | | | 392 | |
本公司拥有因净营业亏损结转、税项抵免结转及可扣除的暂时性差额而产生的重大递延税项资产,该等差额可能会减少未来期间的应课税收入或应付所得税。递延税项资产的估值免税额是基于一个“更有可能”的门槛建立的。我们递延税项资产的变现取决于我们能否在税法为每个适用税务管辖区规定的结转或结转期间内产生足够的应税收入。估值津贴减少#美元。662021年的百万美元(2020年:美元37百万人增加)。除估值免税额净变动#美元外20这主要包括因清算休眠的法人实体而减少的估值津贴#美元。17由于前几年所得税估计数的变化,其余部分的费用为1000万美元。
我们在就截至2021年12月31日的估值拨备作出判断时,会考虑所有可获得的证据,包括在年底之后但在财务报表发布之前发生的事件。递延税项资产在我们认为这些资产更有可能变现的范围内予以确认。在作出这一决定时,我们考虑了所有可用的积极和消极证据,包括扭转现有的临时差异、预测未来应纳税所得额和税务筹划战略。
截至2021年12月31日,税收损失结转$537百万美元(包括$139美国州税收损失的百万美元)将按如下方式到期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 天平 | | 计划的到期时间 |
| | 十二月三十一日, | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027-2031 | | 后来 | | 无限 |
税损结转 | | 537 | | | 13 | | | 2 | | | 3 | | | 10 | | | 13 | | | 91 | | | 45 | | | 360 | |
这一概览不包括结转的税收优惠。78100万份,保质期无限制。
该公司还拥有税收抵免结转#美元。363100万欧元(不包括未确认的税收优惠的影响),可用于抵销未来的税收(如果有的话),其有效期如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 天平 | | 计划的到期时间 |
| | 十二月三十一日, | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027-2031 | | 后来 | | 无限 |
税收抵免结转 | | 363 | | | 10 | | | 11 | | | 11 | | | 19 | | | 22 | | | 49 | | | 188 | | | 53 | |
截至2021年12月31日,应付所得税净额(不包括未确认税收优惠的负债)为#美元。55百万美元(2020年:应付所得税净额为#美元117百万美元),包括直接从税务机关应收或应付给税务机关的款项。
该公司不会无限期地将其子公司的大部分未分配收益进行再投资。因此,该公司确认了一项递延税项负债#美元。382021年12月31日为百万美元(2020年:美元54用于外国子公司这些收益未来汇款时应缴纳的额外所得税和预扣税。公司考虑$345未分配收益中的100万无限期再投资,尽管逆转的时间是可以控制的。在将这些收益汇回国内后,该公司将缴纳#美元的税款。35100万美元,截至2021年12月31日未确认为递延纳税负债。
未确认的税收优惠(不包括利息和罚金)的期初和期末金额核对如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
截至1月1日的余额, | 161 | | | 159 | | | 165 | |
翻译差异 | (1) | | | — | | | (1) | |
诉讼时效失效 | (1) | | | (4) | | | (3) | |
前期税收头寸的增加 | 7 | | | 5 | | | 4 | |
较上一时期的税收头寸减少 | (1) | | | — | | | (4) | |
本期税收头寸的增加 | 11 | | | 7 | | | 7 | |
与税务机关结算有关的减少额 | — | | | (6) | | | (9) | |
截至12月31日的余额, | 176 | | | 161 | | | 159 | |
在截至2021年12月31日的未确认税收优惠总额中,152百万美元,如果得到确认,将影响实际税率。所有其他未确认的税项优惠如已确认,将不会影响实际税率,因为该等税项将由本公司递延税项资产的补偿性调整所抵销,而递延税项资产将根据报告日期的现有条件获得估值津贴。
该公司将与少缴所得税有关的利息归类为财务费用,将罚款归类为所得税支出。在2021年记录的相关利息和罚款总额为$5百万美元支出(2020年:美元4百万美元;2019年:美元3百万福利)。截至2021年12月31日
公司已确认相关利息的责任和罚款#美元。18百万美元(2020年:美元13百万美元;2019年:美元11百万)。例如,由于完成税务审查,未确认税收优惠总额可能在报告日期后12个月内大幅增加/减少。据估计,这一合理可能的变化不会很大。
该公司在荷兰、美国和其他各种外国司法管辖区提交所得税申报单。我们子公司的税务申报在正常业务过程中由世界各地的税务机关进行例行审计。仍须由主要税务管辖区审查的纳税年度:荷兰(2018年至2020年)、德国(2017年至2020年)、美国(2005年至2020年)、中国(2011年至2020年)、台湾(2016年至2020年)、泰国(2016年至2020年)、马来西亚(2014年至2020年)和印度(2004年、2005年、2007年至2020年)。
注7-应收账款净额
应收账款净额摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
第三方应收账款 | 925 | | | 767 | |
信贷损失准备 | (2) | | | (2) | |
| 923 | | | 765 | |
下表列出了按销售渠道分列的应收账款净额:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
总代理商 | 171 | | | 186 | |
原始设备制造商和电子制造服务 | 722 | | | 533 | |
其他 | 30 | | | 46 | |
| 923 | | | 765 | |
注8-库存,净额
库存摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 1) |
原料 | 107 | | | 66 | |
Oracle Work in Process | 846 | | | 738 | |
成品 | 236 | | | 226 | |
| 1,189 | | | 1,030 | |
1) 对上一期间的某些数额进行了重新分类,更正了本年度制成品和在制品类别之间陈旧津贴的列报方式,但不影响总库存净额。 |
存放在客户地点寄售的制成品部分为#美元。12截至2021年12月31日,百万美元(2020年:美元31百万)。
上述记录的数额是扣除报废津贴#美元后的净额。120截至2021年12月31日,百万美元(2020年:美元122百万)。
注9-财产、厂房和设备、净值
下表列出了扣除累计折旧后公司财产、厂房和设备的详细情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用寿命 (单位:年) | | 2021 | | 2020 |
土地 | | | 164 | | | 165 | |
建筑物 | 9至50 | | 1,465 | | | 1,425 | |
机械及装置 | 2至10 | | 4,457 | | | 3,970 | |
其他设备 | 1至5 | | 802 | | | 751 | |
预付款和在建工程 | | | 423 | | | 210 | |
| | | 7,311 | | | 6,521 | |
减去累计折旧 | | | (4,676) | | | (4,237) | |
财产、厂房和设备,扣除累计折旧后的净额 | | | 2,635 | | | 2,284 | |
附注10-已确认的无形资产
已确认无形资产的变动情况如下:
| | | | | |
| 总计 |
2020年1月1日的余额 | |
成本 | 9,384 | |
累计摊销/减值 | (5,764) | |
账面价值 | 3,620 | |
账面价值变动: | |
收购/增加 | 63 | |
转移至持有以待出售的资产 | — | |
摊销 | (1,398) | |
减损 | (43) | |
总更改数 | (1,378) | |
2020年12月31日的余额 | |
成本 | 9,249 | |
累计摊销/减值 | (7,007) | |
账面价值 | 2,242 | |
账面价值变动: | |
收购/增加 | 163 | |
转移至持有以待出售的资产 | — | |
摊销 | (674) | |
减损 | (37) | |
翻译差异 | — | |
总更改数 | (548) | |
截至2021年12月31日的余额 | |
成本 | 4,715 | |
累计摊销/减值 | (3,021) | |
账面价值 | 1,694 | |
分别截至2021年12月31日和2020年12月31日确认的无形资产包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 总账面金额 | | 累计 摊销 | | 总账面金额 | | 累计 摊销 |
知识产权研发(1) | 96 | | | — | | | 147 | | | — | |
与市场营销相关 | 81 | | | (81) | | | 81 | | | (81) | |
与客户相关 | 852 | | | (325) | | | 957 | | | (381) | |
以技术为基础 | 3,686 | | | (2,615) | | | 8,064 | | | (6,545) | |
已确认的无形资产 | 4,715 | | | (3,021) | | | 9,249 | | | (7,007) | |
(1)在相关研究和开发工作完成或放弃之前,知识产权研究与开发不应摊销。
在接下来的五年中,这些已确认的无形资产的摊销费用估计为:
| | | | | |
2022 | 614 | |
2023 | 383 | |
2024 | 197 | |
2025 | 101 | |
2026 | 68 | |
此后 | 331 | |
除知识产权研发及商誉外,所有无形资产均须摊销,并无假定剩余价值。
已确认无形资产的预期加权平均剩余寿命为4截至2021年12月31日。
注11-商誉
2021年和2020年商誉变动情况如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
截至1月1日的余额 | | | |
成本 | 10,098 | | | 10,063 | |
累计减值 | (114) | | | (114) | |
账面价值 | 9,984 | | | 9,949 | |
账面价值变动: | | | |
收购 | 6 | | | 3 | |
转移至持有以待出售的资产 | — | | | — | |
翻译差异 | (29) | | | 32 | |
总更改数 | (23) | | | 35 | |
截至12月31日的余额 | | | |
成本平衡 | 10,075 | | | 10,098 | |
累计减值-余额 | (114) | | | (114) | |
账面价值-余额 | 9,961 | | | 9,984 | |
不是商誉减值费用要求在2021年或2020年确认。
报告单位的公允价值大大超过报告单位的账面价值。
见附注3,“收购和撤资”。
附注12-退休后福利计划
养老金
我们的员工根据各自国家的法律要求、习俗和相关事项参加员工养老金计划。这些计划是固定收益养老金计划、固定缴费计划和多雇主计划。
本公司在荷兰的员工参与了一项多雇主计划,该计划是根据恩智浦所在行业有效的PME强制性从属关系,为金属和电气工程行业(“Bedrijfstakpensioenfonds Metalektro”或“PME”)的员工实施的。由于这种从属关系是金属和电气工程行业的法律要求,因此没有到期日。本PME多雇主计划(职业生涯平均计划)涵盖1,430公司和627,000参与者。该计划在总体基础上监测其风险,而不是按公司或参与者进行监测,因此不能被视为固定福利计划。养老基金规定,关联公司的唯一义务将是支付年度计划缴费。关联公司没有义务为计划赤字提供资金。关联公司也无权获得养老基金中任何可能的盈余。
每一家参与的公司缴纳的养老金占其总养老金基数的固定百分比,即可领取养老金的工资减去个人补偿。本公司任何期间的退休金成本为该期间应缴的供款金额。
强制性计划的供款率将由27.59% (2021) to 27.98% (2022).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
PME多雇主计划 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
恩智浦对该计划的贡献 | 37 | | | 33 | | | 31 | |
(包括雇员的供款) | 5 | | | 4 | | | 4 | |
参与该计划的恩智浦在职员工平均数 | 2,075 | | | 2,048 | | | 2,129 | |
恩智浦对该计划的贡献超过总贡献的5%(截至计划年末12月31日) | 不是 | | 不是 | | 不是 |
列入2021年业务报表的养恤金费用为#美元。112百万美元(2020年:美元103百万美元;2019年:美元98百万美元),其中52百万美元(2020年:美元47百万美元;2019年:美元47百万美元)代表固定缴款计划和#美元32百万美元(2020年:美元29百万美元;2019年:美元27百万)代表PME多雇主计划。
固定福利计划
固定福利计划提供的福利基于员工的服务年限和薪酬水平。本公司在必要时作出缴费,以提供足够的资产,以满足固定收益养老金计划参与者的应付福利。
这些捐款是根据各种因素确定的,包括资金状况、法律和税务考虑以及当地习俗。在发生索赔时,公司为某些固定收益养老金计划提供资金。
固定收益计划的持续总成本为#美元。282021年为100万(2020年:成本为1美元27百万美元;2019年:成本为$24百万)。
下表汇总了2021年和2020年与本公司专用计划相关的养老金福利债务和固定收益养老金计划资产的变化,并将这些计划的资金状况与综合资产负债表中确认的金额进行了对账。
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
预计福利义务 | | | |
年初的预计福利义务 | 790 | | | 665 | |
服务成本 | 17 | | | 17 | |
利息成本 | 6 | | | 7 | |
精算(损益) | (3) | | | 65 | |
削减和定居 | — | | | — | |
已支付的福利 | (22) | | | (22) | |
汇率差异 | (58) | | | 58 | |
年底的预计福利义务 | 730 | | | 790 | |
计划资产 | | | |
年初计划资产的公允价值 | 224 | | | 203 | |
计划资产的实际回报率 | 19 | | | 5 | |
雇主供款 | 18 | | | 22 | |
削减和定居 | — | | | — | |
已支付的福利 | (21) | | | (22) | |
汇率差异 | (18) | | | 16 | |
计划资产年终公允价值 | 222 | | | 224 | |
资金状况 | (508) | | | (566) | |
资金状况分类如下 | | | |
-其他非流动负债内的应计养恤金成本 | (497) | | | (554) | |
-应计负债内的应计养恤金成本 | (11) | | | (12) | |
总计 | (508) | | | (566) | |
累积利益义务 | | | |
所有公司专用福利养老金计划的累积福利义务 | 705 | | | 755 | |
资产少于累计福利义务的计划(包括无资金来源的计划) | | | |
-计划资产的公允价值 | 217 | | | 220 | |
-累积福利义务 | 699 | | | 750 | |
在累计其他综合收益中确认的金额(税前) | | | |
年初AOCI合计 | 214 | | | 140 | |
-精算净亏损(收益) | (24) | | | 58 | |
--汇率差异 | (15) | | | 16 | |
年终AOCI合计 | 175 | | | 214 | |
所有供资不足(包括无供资)养恤金计划的预计福利债务和计划资产净额为#美元。508百万美元和美元566分别于2021年12月31日和2020年12月31日的负债,并在综合资产负债表中列为负债。
截至2021年12月31日止年度,精算亏损主要与贴现率增加约40在加权基础上的基点,并更新各国的死亡率表基准。截至2020年12月31日止年度,精算亏损主要与贴现率下降约40在加权基础上的基点,并更新各国的死亡率表基准。
用于计算预计福利债务的加权平均假设如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
贴现率 | 1.2 | % | | 0.8 | % |
补偿增值率 | 2.2 | % | | 1.6 | % |
用于计算定期养恤金净费用的加权平均假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
贴现率 | 0.8 | % | | 1.2 | % | | 2.0 | % |
计划资产的预期收益 | 2.6 | % | | 2.6 | % | | 2.7 | % |
补偿增值率 | 1.6 | % | | 1.5 | % | | 1.8 | % |
对于公司的主要计划,使用的贴现率是基于高质量的公司债券(iBoxx公司欧元AA 10+)。
在某些没有深度公司债券市场的亚洲国家,计划使用基于当地主权利率和计划到期日(彭博政府债券收益率)的贴现率。
每种资产类别的预期回报是基于这样的假设,即资产估值往往会回到各自的长期均衡状态。任何基金计划的预期资产回报等于根据基金的战略资产配置,按其投资组合权重加权的每个资产类别的预期回报的平均值。
定期养恤金净费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
服务成本 | 18 | | | 17 | | | 14 | |
预计收益债务的利息成本 | 6 | | | 7 | | | 12 | |
计划资产的预期回报 | (6) | | | (5) | | | (6) | |
净(利)损摊销 | 10 | | | 8 | | | 4 | |
砍伐和定居 | — | | | — | | | — | |
净周期成本 | 28 | | | 27 | | | 24 | |
定期养恤金净费用除服务费用部分外的其他部分列入合并业务报表中的其他财务收入(费用)。
计划资产
2021年12月31日和2020年12月31日的养老金计划实际资产配置情况如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
资产类别: | | | |
股权证券 | 34 | % | | 34 | % |
债务证券 | 35 | % | | 39 | % |
保险合同 | 7 | % | | 7 | % |
其他 | 24 | % | | 20 | % |
| 100 | % | | 100 | % |
我们达到了资产配置计划的目标。养老金计划资产的投资目标旨在产生回报,连同未来的缴款,将使养老金计划能够履行其未来的义务。我们主要固定收益计划的投资主要由政府债券、“2级”公司债券和现金组成,以减轻利率波动的风险。我们最大的计划的资产负债建模研究评估了股票、债券、现金和其他类别的资产组合。其他国家的基金计划的资产大多有很大比例的固定收益证券,这些证券具有回报特征,即
与贴现率波动引起的负债变化保持一致。养老金计划总资产为$222百万美元包括$193100万美元与德国和日本的养老基金有关。
下表总结了这些资产的分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| I级 | | II级 | | 第三级 | | I级 | | II级 | | 第三级 |
股权证券 | — | | | 71 | | | — | | | — | | | 71 | | | — | |
债务证券 | 6 | | | 53 | | | — | | | 8 | | | 62 | | | — | |
保险合同 | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 15 | | | — | |
其他 | 1 | | | 24 | | | 22 | | | — | | | 21 | | | 18 | |
| 7 | | | 163 | | | 22 | | | 8 | | | 169 | | | 18 | |
该公司目前预计将赚取$12雇主对固定收益养老金计划的缴费为百万美元,102022年,与无资金支持的养老金计划有关的预期现金支付将达到100万美元。
预计未来的养老金福利支出
预计将支付下列福利付款(包括为供资计划支付的福利):
| | | | | |
2022 | 22 | |
2023 | 23 | |
2024 | 25 | |
2025 | 25 | |
2026 | 28 | |
Years 2027-2031 | 162 | |
退休后医疗福利
除了提供养老金福利外,恩智浦还在美国提供退休人员医疗福利,这些福利被计入固定福利计划。
截至2021年底的累计退休后福利债务为#美元4百万美元(2020年:美元6百万)。
注13-债务
长期债务
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的未偿长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 到期日 | | 金额 | | 利率 | | 金额 | | 利率 |
固定费率3.875优先无担保票据百分比 | Sep, 2022 | | — | | | 3.875 | | | 1,000 | | | 3.875 | |
固定费率4.625优先无担保票据百分比 | Jun, 2023 | | 900 | | | 4.625 | | | 900 | | | 4.625 | |
固定费率4.875优先无担保票据百分比 | Mar, 2024 | | 1,000 | | | 4.875 | | | 1,000 | | | 4.875 | |
固定费率2.7优先无担保票据百分比 | May, 2025 | | 500 | | | 2.700 | | | 500 | | | 2.700 | |
固定费率5.35优先无担保票据百分比 | Mar, 2026 | | 500 | | | 5.350 | | | 500 | | | 5.350 | |
固定费率3.875优先无担保票据百分比 | Jun, 2026 | | 750 | | | 3.875 | | | 750 | | | 3.875 | |
固定费率3.15优先无担保票据百分比 | May, 2027 | | 500 | | | 3.150 | | | 500 | | | 3.150 | |
固定费率5.55优先无担保票据百分比 | Dec, 2028 | | 500 | | | 5.550 | | | 500 | | | 5.550 | |
固定费率4.3优先无担保票据百分比 | Jun, 2029 | | 1,000 | | | 4.300 | | | 1,000 | | | 4.300 | |
固定费率3.4优先无担保票据百分比 | May, 2030 | | 1,000 | | | 3.400 | | | 1,000 | | | 3.400 | |
固定费率2.5优先无担保票据百分比 | May, 2031 | | 1,000 | | | 2.500 | | | — | | | — | |
固定费率2.65优先无担保票据百分比 | Feb, 2032 | | 1,000 | | | 2.650 | | | — | | | — | |
固定费率3.25优先无担保票据百分比 | May, 2041 | | 1,000 | | | 3.250 | | | — | | | — | |
固定费率3.125优先无担保票据百分比 | Feb, 2042 | | 500 | | | 3.125 | | | — | | | — | |
固定费率3.25优先无担保票据百分比 | Nov, 2051 | | 500 | | | 3.250 | | | — | | | — | |
浮动利率循环信贷安排(RCF) | Jun, 2024 | | — | | | — | | | — | | | — | |
本金总额 | | | 10,650 | | | | | 7,650 | | | |
未摊销折扣、保费和债务 发行成本 | | | (78) | | | | | (41) | | | |
总债务,包括未摊销折扣, 保费、债务发行成本和公允价值 调整 | | | 10,572 | | | | | 7,609 | | | |
长期债务的当期部分 | | | — | | | | | — | | | |
长期债务 | | | 10,572 | | | | | 7,609 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率区间 | | 平均利率 | | 未偿还本金 2021 | | 将于2022年到期 | | 将于2022年之后到期 | | 应在2026年后到期 | | 平均剩余期限 (单位:年) | | 本金金额 杰出的 2020 |
美元纸币 | 2.5%- 5.6% | | 3.7 | % | | 10,650 | | | — | | | 10,650 | | | 7,000 | | | 9.05 | | 7,650 | |
循环信贷安排(1) | — | % | | — | % | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
银行借款 | — | % | | — | % | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | 10,650 | | | — | | | 10,650 | | | 7,000 | | | 9.05 | | 7,650 | |
(1)我们没有任何低于美元的借款。1,500截至2021年12月31日和2020年12月31日的百万循环信贷安排。
截至2021年12月31日,以下长期债务本金将在未来5年内到期:
| | | | | |
2022 | — | |
2023 | 900 | |
2024 | 1,000 | |
2025 | 500 | |
2026 | 1,250 | |
5年后到期 | 7,000 | |
| 10,650 | |
截至2021年12月31日,我们未偿长期债务的账面价值为10,650百万美元,减去债券发行成本$47百万美元和原始发行/债务贴现$31百万美元。
截至2021年12月31日,我们的贷款协议中没有浮动利率债务的本金总额。无担保债务的剩余期限平均为9.1好几年了。
截至2021年12月31日的应计利息为$57百万美元(2020年12月31日:美元57百万)。
2021年融资活动
2032年、2042年和2051年高级无抵押债券
2021年11月30日,恩智浦B.V.与恩智浦美国公司和恩智浦融资有限责任公司一起发行了美元110亿美元2.652032年到期的高级无担保票据百分比,$500百万美元3.1252042年到期的高级无担保票据百分比和$500百万美元3.252051年到期的高级无担保票据百分比。该公司用发售这些票据所得款项净额的一部分赎回1亿未偿还本金总额3.8752022年到期的优先债券百分比。其余净收益将用于一般企业用途,其中可能包括资本支出或股权回购交易。
2031年和2041年高级无抵押债券
2021年5月11日,恩智浦B.V.与恩智浦美国公司和恩智浦融资有限责任公司一起发行了美元110亿美元2.52031年到期的高级无担保票据百分比和$110亿美元3.252041年到期的高级无担保票据百分比。该基金的净收益2.52031年到期的优先票据百分比(“2031年票据”)正用于资助某些符合资格的绿色项目。在分配相等于2031年债券所得款项净额以资助该等合资格的环保计划之前,2031年债券的剩余收益净额连同3.25%2041年到期的优先票据,暂时作为现金和其他短期证券持有,或用于一般公司用途,包括资本支出、短期债务偿还或股权回购交易。
票据的某些条款和契诺
本公司无须就票据支付强制性赎回款项或偿债基金款项。
管理票据的契诺包括限制本公司及受限制附属公司产生额外债务、设立留置权、支付股息、赎回股本或作出某些其他受限制付款或投资的能力;订立限制受限制附属公司派息的协议;出售资产(包括受限制附属公司的股本);与联属公司进行交易;以及进行合并或合并。本公司一直遵守任何此类契约和融资契诺。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,长期和短期债务的任何部分都没有以公司几乎所有资产及其某些子公司的抵押品作为担保。
截至2021年12月31日,我们遵守了债务协议下的所有契约。
2019可现金可转换优先票据
2014年11月,恩智浦发行了1,1502019年可转换现金优先票据本金百万元(以下简称“票据”)。现金可转换票据于2019年12月1日到期。所有持有人均选择于2019年12月2日转换其现金可转换票据以供结算,且所有现金可转换票据均未于该日期前回购或转换为现金。
2019年12月2日,我们偿还了美元1,150使用可用现金的现金可转换票据本金总额为百万美元。
在单独的交易中,恩智浦还向各方出售了认股权证,以购买最多11.18百万股恩智浦普通股,初始执行价为133.32根据修订后的1933年《证券法》第4(2)条或《证券法》,在私募中的每股收益。认股权证的到期日期从2020年3月2日到2020年5月26日不等。在整个期间内,恩智浦的股价低于认股权证的换股价格,因此,没有任何认股权证进行换股。认股权证计入稀释后每股收益,只要影响是摊薄的。截至2020年12月31日,这些权证并未稀释。
Note 14 – 租契
营运及融资租赁资产涉及楼宇(公司办公室、研发及制造设施及数据中心)、土地、机械及装置及其他设备(车辆及若干办公设备)。除土地租约外,这些租约的剩余租期为1至30年(土地契约)48至90年),其中一些可能包括将租约延长最多至5几年,其中一些可能包括在以下时间内终止租约的选项1年。截至2021年12月31日,融资租赁项下记录的资产为#美元。82百万美元,与融资租赁相关的累计折旧为#美元15百万美元(2020年:美元82百万美元和美元12分别为100万)。融资租赁负债达#美元。23截至2021年12月31日,百万美元(2020年12月31日:美元24百万)。
经营租赁费用的构成如下
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
经营租赁成本 | 66 | | | 65 | | | 59 | |
| | | | | |
与经营租赁有关的其他信息如下: | | | | | |
| | | | | |
补充现金流信息: | | | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | 64 | | | 63 | | | 53 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
以租赁义务换取的使用权资产1) | 67 | | | 50 | | | 279 | |
| | | | | |
| | | | | |
1) $188根据ASC 842的采用,于2019年1月1日记录的百万美元。 | | | | | |
| | | | | |
加权平均剩余租期 | 6年份 | | 6年份 | | 6年份 |
| | | | | |
| | | | | |
加权平均贴现率 | 2 | % | | 3 | % | | 3 | % |
| | | | | |
截至2021年12月31日,经营租赁的未来最低租赁付款如下:
| | | | | |
| 自.起 |
| 2021年12月31日 |
| |
2022 | 60 | |
2023 | 53 | |
2024 | 40 | |
2025 | 30 | |
2026 | 28 | |
此后 | 45 | |
未来最低租赁付款总额 | 256 | |
减去:推定利息 | (19) | |
总计 | 237 | |
房租费用总计为$102021年为100万美元,相比之下,92020年为100万美元,122019年(包括与租赁资产和短期租赁相关的服务)。
与经营租赁有关的租赁负债分为流动负债和非流动负债:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
其他流动负债 | 56 | | | 60 | |
其他非流动负债 | 181 | | | 177 | |
总计 | 237 | | | 237 | |
经营租赁使用权资产为$226截至2021年12月31日,百万美元(2020年12月31日:美元223百万美元),并计入综合资产负债表中的其他非流动资产。
附注15-承付款和或有事项
购买承诺
该公司维持与某些供应商的采购承诺,主要是原材料、半成品和制造服务以及一些非生产项目。库存材料的采购承诺一般限于双方共同商定的预测时限。对于不同的供应商,这个预测的时间范围可能会有所不同。截至2021年12月31日,该公司的购买承诺为4,354100万美元,将于2044年到期。随着我们与主要制造合作伙伴锁定长期供应,我们的长期债务在2021年大幅增加。
诉讼
我们经常以原告或被告的身份参与与各种事项有关的索赔和诉讼,如合同纠纷、人身伤害索赔、员工申诉和知识产权诉讼。此外,我们的收购、撤资和金融交易有时会导致索赔或诉讼,或者紧随其后的是索赔或诉讼。其中一些索赔可能会从保险补偿中追回。虽然不能肯定地预测所声称的索赔的最终处置,但我们相信,任何此类索赔的结果,无论是单独或合并,都不会对我们的综合财务状况产生实质性的不利影响。然而,这样的结果可能对我们某一特定时期的综合业务报表具有重要意义。本公司就其认为有可能发生或有损失而损失或有金额可合理估计的任何索偿记录应计项目。律师费在发生时计入。
根据其现有的最新信息和最佳估计,公司还至少每季度重新评估已发生的索赔,以确定是否需要进行任何新的应计项目或是否需要对任何应计项目进行调整。根据上述程序,该公司的总金额为#美元。65潜在和当前待决法律程序的应计百万美元
2021年12月31日,相比之下,17截至2020年12月31日的应计百万美元(不包括任何相关保险报销的减少)。应计项目计入“其他流动负债”和“其他非流动负债”。截至2021年12月31日,该公司与保险赔偿相关的余额为#美元46百万美元(2020年12月31日:美元8百万美元),并计入“其他非流动资产”。
本公司还根据目前可获得的信息估计合理可能的损失超过应计金额的总范围,以便对那些可以做出这种估计的情况进行估计。考虑到诉讼程序的不同阶段、此类索赔中存在多个被告(包括本公司)的责任份额尚未确定、许多索赔中许多尚未解决的问题以及随之而来的此类索赔的各种潜在结果的不确定性,估计的总体范围需要做出重大判断。因此,公司的估计会不时发生变化,实际损失可能会超过目前的估计。截至2021年12月31日,本公司认为,对于所有未决的诉讼,其潜在的总损失风险超过应计金额(不包括根据保险计划可能追回的任何金额的扣减),可能在以下范围内0百万美元和美元63百万美元。根据我们过去在这些问题上的经验,该公司预计将获得高达$的额外保险补偿48其中某些索赔将部分抵消超过应计金额的潜在总损失敞口。
此外,该公司目前正在协助摩托罗拉公司为因2004年飞思卡尔公司与摩托罗拉公司分离的协议中包括的赔偿义务而引起的人身伤害诉讼进行辩护。多名原告摩托罗拉的诉讼正在伊利诺伊州库克县巡回法院待决。这些指控声称在半导体制造洁净室设施工作与出生缺陷之间存在联系18个人。摩托罗拉的诉讼称,他们在1981年至2006年期间暴露了自己的性行为。每一项索赔都要求对据称的伤害进行数额不详的损害赔偿;然而,代表原告的法律律师表示,他们将就整个索赔清单向摩托罗拉寻求实质性的补偿性和惩罚性损害赔偿,如果得到证实和追回,该公司认为这些索赔是实质性的。如果摩托罗拉从其保险范围收到赔偿金,则应支付给恩智浦的任何赔偿金的一部分将退还给恩智浦。摩托罗拉在上述许多年份都有潜在的保险承保范围,但承保类型和水平、自我保险留存金额和免赔额有所不同。我们正与摩托罗拉及其保险公司商讨是否可为每宗个案提供适用的保险。摩托罗拉和恩智浦否认对这些据称的伤害负有责任,理由是有许多辩护理由。
损失追回
2021年2月,恩智浦位于德克萨斯州奥斯汀的两家晶片制造工厂受到异常恶劣的冬季天气条件的负面影响,而冬季天气条件与天然气、电力和水的广泛中断相对应。本公司为遭受损坏或损失的资产的修复或重置以及业务中断承保,包括利润损失,以及补偿与所遭受的损害和损失有关的其他费用和成本。
截至2021年12月31日止年度,本公司确认177100万美元的保险收益,直接抵消了在此期间发生的业务损失。
环境修复
在我们开展业务的每个司法管辖区,我们都受到许多环境、健康和安全法律法规的约束,其中包括污染物向空气中的排放、废水排放、有害物质的使用和处理、废物处理、土壤和地下水污染的调查和补救以及我们员工的健康和安全。我们的某些作业还需要获得政府当局的环境许可。
与从事类似活动或拥有或经营房地产的其他公司一样,该公司面临着在我们现有和历史上的制造设施承担环境责任的固有风险。某些环境法要求不动产的现任或前任所有者或经营者承担清除或补救有害物质的费用。这些法律中的某些法律还评估安排将危险物质送往处置或处理设施的人在发现这些设施受到污染时应负的责任。
我们在荷兰奈梅亨和美国亚利桑那州凤凰城附近的物业发现了土壤和地下水污染。这些地点的补救进程预计将持续多年。
截至2021年12月31日,我们已记录了$87环境补救费用,主要计入所附综合资产负债表中的其他非流动负债。这一数额代表了我们在环境清理现场发生的估计份额成本中未贴现的未来现金流,而不考虑从任何其他方或保险公司收回成本,因为在大多数情况下,可能存在除我们之外的潜在责任方并被追究责任。
附注16-股东权益与每股收益
本公司于2021年12月31日之股本包括1,076,257,500授权股份,包括430,503,000法定普通股,以及645,754,500授权但未发行的优先股股份。
2019年11月,恩智浦董事会(“董事会”)经2019年股东周年大会授权,批准回购股份,最高回购金额为$2亿(《2019年股份回购计划》)。此外,董事会批准了从恩智浦股权计划参与者手中购买股票,这些参与者以股票交易换取税收,这一授权将一直有效,直到董事会终止。2021年3月,董事会经2020年度股东大会授权,批准回购股份,最高回购金额为$22021年8月,董事会根据2021年股东周年大会的授权,将2021年股份回购计划的授权增加了$2亿美元,总计为4根据2021年股份回购计划,批准用于股份回购的10亿美元。
在截至2020年12月31日的财年中,恩智浦回购4.8100万股,总价值约为$0.6亿美元,在截至2021年12月31日的年度内,恩智浦回购20.6100万股,总价值约为$4十亿美元。经董事会批准,2020年12月15日,恩智浦取消了部分26百万股,2021年11月30日,恩智浦取消15百万股。因此,截至2020年12月31日,恩智浦已发行股票数量为289,519,638截至2021年12月31日,公司已发行并缴足股款274,519,638每股面值为欧元的普通股0.20或者是欧元的名义股本55 million (2020: €58百万)。
现金股利
根据截至2018年第三季度推出的恩智浦季度股息计划,恩智浦在2021年、2020年和2019年宣布了以下股息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
宣布的股息(百万) | 606 | | | 420 | | | 351 | |
宣布的股息(每股) | 2.25 | | | 1.50 | | | 1.25 | |
基于股份的奖励
公司已向我们的董事会成员、管理团队、我们的其他高管、恩智浦的其他关键员工/人才以及未来将获得公司股票的新员工授予基于股票的奖励。见附注17,“基于股份的薪酬”。
国库股
股东大会不时授权董事会回购我们普通股的股份,最后一次是在2021年5月26日。在此基础上,董事会批准了各种股份回购计划。根据本公司从库存股存货中提供以股份为基础的奖励的政策,根据限制性和履约股方案,已回购并在库房持有以供在行使期权时交付的股票将计入减值
股东权益。库存股按成本价入账,代表收购日的市价。当股票发行时,按先进先出(FIFO)的原则从库存股中除名。
库藏股重新发行时的成本与收益之间的差额,以超过面值的资本计入。超过以往库藏股发行净收益的亏损计入留存收益。
由于员工期权和股票计划,发生了以下交易:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
年初库房股份总数 | 9,044,952 | | | 34,082,242 | | | 35,913,021 | |
总成本 | 1,037 | | | 3,037 | | | 3,238 | |
根据回购计划购入的股份 | 20,628,901 | | | 4,828,913 | | | 15,865,718 | |
平均价格(以每股$为单位) | 194.63 | | | 129.70 | | | 90.94 | |
已支付的金额 | 4,015 | | | 627 | | | 1,443 | |
已交付的股票 | 5,104,494 | | | 3,866,203 | | | 4,513,416 | |
平均价格(以每股$为单位) | 102.88 | | | 94.26 | | | 93.55 | |
收到的金额 | 62 | | | 71 | | | 84 | |
停用的股票 | 15,000,000 | | | 26,000,000 | | | 13,183,081 | |
年底库房股份总数 | 9,569,359 | | | 9,044,952 | | | 34,082,242 | |
总成本 | 1,932 | | | 1,037 | | | 3,037 | |
回购股份的股东税
根据荷兰税法,荷兰实体回购公司股票属于应税事件(除非适用豁免)。回购股份的税款归属于股东,恩智浦代表股东支付。因此,回购股份的税款在股东权益中入账。
每股收益(EPS)的计算方法如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
净收益(亏损) | 1,906 | | | 80 | | | 272 | |
减去:可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 35 | | | 28 | | | 29 | |
股东应占净收益(亏损) | 1,871 | | | 52 | | | 243 | |
| | | | | |
年度流通股加权平均数(扣除库藏股后)(千股) | 270,687 | | | 279,763 | | | 282,056 | |
加上假设的转换所产生的增量份额: | | | | | |
选项1) | 386 | | | 526 | | | 776 | |
限制性股份单位、绩效股份单位和股权2) | 4,573 | | | 3,520 | | | 3,079 | |
稀释潜在普通股 | 4,959 | | | 4,046 | | | 3,855 | |
调整后的加权平均流通股数量(扣除库藏股后)(千股)1) | 275,646 | | | 283,809 | | | 285,911 | |
| | | | | |
股东应占每股收益(美元): | | | | | |
基本净收益(亏损) | 6.91 | | | 0.19 | | | 0.86 | |
摊薄净收益(亏损) | 6.79 | | | 0.18 | | | 0.85 | |
1)不是购买2021年已发行的恩智浦普通股的股票期权(2020:无; 2019: 0.1由于行权价格大于普通股的平均公平市价,或假设使用未确认补偿开支的收益回购的股份数目,而行权价格大于已发行股票期权相关的加权平均股份数目,故不计入稀释每股收益。
2)未授予的RSU、PSU和股权,最高可达0.12021年发行的百万股(2020:0.6股票;2019年:0.7由于假设使用未确认补偿开支所得回购的股份数目大于已发行未归属RSU、PSU及股权的加权平均数,或未达到业绩目标,故不计入摊薄每股收益的反摊薄性质。
附注17-基于股份的薪酬
以股份为基础的薪酬费用包括在我们的综合经营报表的下列项目中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入成本 | 45 | | | 45 | | | 42 | |
研发 | 165 | | | 159 | | | 141 | |
销售、一般和行政 | 143 | | | 180 | | | 163 | |
| 353 | | | 384 | | | 346 | |
在与基于股份的薪酬支出相关的净收入中确认的所得税(费用)收益为#美元。54百万美元(包括$32超额税收优惠百万美元),$32百万美元(包括$10百万美元的超额税收优惠)和27百万美元(包括$3分别截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的超额税收优惠)。
长期激励计划(LTIP)
LTIP于2010年推出,是一项基础广泛的长期留任计划,旨在吸引、留住和激励有才华的员工,并协调股东和员工的利益。LTIP为我们的合资格雇员和非雇员董事提供基于股份的薪酬(“奖励”)。可能授予的奖励包括绩效股票、股票期权和限制性股票。2021年11月2日,公司向公司某些高管授予PSU奖,业绩衡量标准为相对总股东回报(“相对TSR”)。克里夫在赠与之日的三周年时授予的每个PSU,使赠与接受者有权从0至2根据以下条件授予的每个目标单位普通股
与一组同行公司相比,公司股价的相对TSR。该公司使用蒙特卡罗估值模型,利用布莱克-斯科尔斯方法背后的假设,估计PSU的公允价值。授予日期公允价值为$257.26每个PSU。PSU的公允价值确认为以下服务期间的补偿成本3好几年了。一般情况下,在以下情况下发生终止事件时,授予的奖励将完全归属一年按照定义,在控制权发生变化之后。终止事件的定义是,除因因或推定终止外,因职责和责任的性质或范围大幅减少、赔偿减少或所需搬迁而终止雇用或服务。截至2021年12月31日,已批准并可供奖励的股票数量为23.8百万美元。
收取$的费用3312021年LTIP记录为百万美元(2020年:$376百万美元;2019年:美元339百万)。
以下是我们在2021年期间LTIP的活动摘要。
股票期权
这些期权的执行价等于授予日的收盘价。期权的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯公式计算的,其假设如下:
•预期寿命不同于5.98至6.25根据美国证券交易委员会员工公告第110号对普通普通香草期权使用简化方法提供的指导计算的年限,因为我们的股权公开交易只有一段有限的时间,而且我们在授予期权之日没有足够的历史行使数据;
•无风险利率从1.2%至1.9% (2020: 1.2%至1.9%; 2019: 1.0%至1.9%);
•不是预期股息支付;以及
•波动性为42 – 45%基于一组同行公司的波动率。考虑到我们的股票公开交易的时间很短,我们使用了同行公司的数据。
上述假设在恩智浦授予期权时有效。假设的变化会对公允价值估计产生重大影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权 | | 加权 平均值 锻炼 价格 以美元为单位 | | 加权 平均值 剩余 合同 术语 | | 集料 固有的 价值 |
在2021年1月1日未偿还 | 644,334 | | | 56.03 | | | | | |
授与 | — | | | — | | | | | |
已锻炼 | 182,847 | | | 54.54 | | | | | |
被没收 | 3,275 | | | 17.96 | | | | | |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 458,212 | | | 56.90 | | | 2.70 | | 78 | |
可于2021年12月31日行使 | 458,212 | | | 56.90 | | | 2.70 | | 78 | |
2021年、2020年和2019年没有授予任何期权。
行权期权的内在价值为#美元。27百万美元(2020年:美元45百万美元;2019年:美元48百万美元),而恩智浦收到的金额为10百万美元(2020年:美元26百万美元;2019年:美元45百万)。在2021财年、2020财年和2019财年,行使股票期权实现的税收优惠为$58百万,$33百万美元,以及$31分别为100万美元。
在2021年12月31日,有不是 (2020: 无)与非既得股票期权相关的未确认补偿成本。
绩效份额单位
市场表现状况
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 以美元为单位 |
在2021年1月1日未偿还 | 2,131,694 | | | 131.81 | |
授与 | 238,043 | | | 257.18 | |
基于绩效的调整1) | 499,303 | | | 121.37 | |
既得 | 1,914,161 | | | 121.20 | |
被没收 | 79,301 | | | — | |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 875,578 | | | 181.50 | |
1) 所示数额为2018年7月26日授予的绩效奖励的业绩调整数。这些单位归属于1352021年,基于相对TSR绩效条件的实现情况。 |
于2021年,授予业绩股份单位的加权平均授予日公允价值为$257.18 (2020: $164.92; 2019: $141.64).
2021年,业绩份额单位在归属时的公允价值为#美元。395百万(2020年:零 ; 2019: 零).
截至2021年12月31日,总共有$90百万美元(2020年:美元89百万美元;2019年:美元135百万美元)与非既得业绩份额单位相关的未确认薪酬成本。这一成本预计将在加权平均期内确认1.7 years (2020: 2.0 years; 2019: 2.0年)。
限售股单位
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 以美元为单位 |
在2021年1月1日未偿还 | 5,392,686 | | | 114.83 | |
授与 | 1,819,220 | | | 201.68 | |
既得 | 2,693,170 | | | 107.31 | |
被没收 | 340,819 | | | 122.22 | |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 4,177,917 | | | 156.89 | |
于2021年授予的限制性股份单位的加权平均授出日期公允价值为$201.68 (2020: $129.05; 2019: $111.62)。归属时限制性股份单位的公允价值为#美元。533百万美元(2020年:美元372百万美元;2019年:美元325百万)。
截至2021年12月31日,总共有$546百万美元(2020年:美元502百万美元;2019年:美元501百万美元)与非既有限制性股份单位相关的未确认补偿成本。这一成本预计将在加权平均期内确认1.6 years (2020: 1.5 years; 2019: 1.5年)。
附注18-累计其他综合收益(亏损)
综合收益(亏损)总额是指净收益(亏损)加上未在综合经营报表中反映的某些权益变动的结果。累计其他综合收益(亏损)税后构成及其相应变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 货币 翻译 差异 | | 更改中 公允价值 现金流 套期保值 | | 网络 精算 得/(损) | | | | 累计 其他 全面 收入(亏损) |
截至2019年12月31日 | 203 | | | 2 | | | (130) | | | | | 75 | |
以前的其他全面收益(亏损) 重新分类 | 78 | | | 15 | | | (63) | | | | | 30 | |
从累计其他项目中重新分类的金额 综合收益(亏损) | — | | | (4) | | | — | | | | | (4) | |
所得税效应 | — | | | (2) | | | 18 | | | | | 16 | |
其他全面收益(亏损) | 78 | | | 9 | | | (45) | | | | | 42 | |
截至2020年12月31日 | 281 | | | 11 | | | (175) | | | | | 117 | |
以前的其他全面收益(亏损) 重新分类 | (74) | | | (9) | | | 23 | | | | | (60) | |
从累计其他项目中重新分类的金额 综合收益(亏损) | — | | | (6) | | | — | | | | | (6) | |
所得税效应 | — | | | 4 | | | (7) | | | | | (3) | |
其他全面收益(亏损) | (74) | | | (11) | | | 16 | | | | | (69) | |
截至2021年12月31日 | 207 | | | — | | | (159) | | | | | 48 | |
附注19-关联方交易
本公司的关联方为恩智浦半导体公司的董事会成员、恩智浦半导体公司的高级管理人员以及计入股权的被投资人。
下表列出了与这些关联方进行交易时产生的收入和其他收入以及购买货物和服务的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入和其他收入 | 8 | | | 54 | | | 82 | |
购买商品和服务 | 4 | | | 36 | | | 64 | |
下表列出了与这些关联方的应收和应付余额有关的金额:
附注20-金融资产和负债的公允价值
下表汇总了我们按公允价值经常性计量的金融工具的估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 估计公允价值 |
| 公允价值 层次结构 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
资产: | | | | | |
货币市场基金 | 1 | | | 2,111 | | | 1,469 | |
有价证券 | 1 | | | 18 | | | 19 | |
衍生工具--资产 | 2 | | | 5 | | | 18 | |
| | | | | |
负债: | | | | | |
衍生工具--负债 | 2 | | | (3) | | | — | |
下列方法和假设用于估计金融工具的公允价值:
按公允价值经常性计量的资产和负债
对货币市场基金(作为我们的现金和现金等价物的一部分)和有价证券(作为其他非流动资产的一部分)的投资采用公允价值计量,这些计量均基于活跃市场对相同资产或负债的报价。对于衍生工具(作为其他流动资产或应计负债的一部分),公允价值基于其他重要的可观察到的投入,具体取决于衍生工具的性质。
在非经常性基础上按公允价值记录的资产和负债
当需要计提减值费用时,我们按公允价值计量和记录我们的非流通权益证券、权益法投资和非金融资产,如无形资产和财产、厂房和设备。
未按公允价值经常性记录的资产和负债
未按公允价值经常性记录的金融工具包括当期未重新计量或减值的非流通权益证券和权益法投资以及债务。
截至2021年12月31日,流动和非流动债务的估计公允价值为#美元11.310亿(美元)8.6截至2020年12月31日的10亿美元)。公允价值是在经纪-交易商报价的基础上估计的,这是二级投入。应计利息计入应计负债,但不计入债务的账面金额或估计公允价值。
注21-其他金融工具、衍生工具和货币风险
我们在世界各地的不同市场开展业务,并采用各种风险管理战略和技术来管理外币汇率和利率风险。我们的风险管理计划侧重于金融市场的不可预测性,并寻求将这些市场的波动可能对我们的运营业绩产生的潜在不利影响降至最低。我们实现这一目标的一种方式是通过有选择地使用衍生品工具来积极对冲风险。
衍生工具按公允价值计入我们的综合资产负债表,公允价值会根据不断变化的市场状况而波动。
本公司不为交易目的购买或持有金融衍生工具。
货币风险
该公司的交易以多种货币计价。该公司使用金融工具来减少其受到货币波动影响的风险。因此,该公司的组织识别和衡量他们在以本币以外的其他货币计价的交易中的风险。我们在现金流的基础上计算我们的净风险,考虑资产负债表项目、实际收到或作出的订单以及预期的收入和支出。该公司一般会对冲与交易风险有关的外币风险,例如此类交易产生的应收账款/应付账款以及部分预期销售和购买。该公司通常使用远期合约来对冲这些风险。截至2016年1月1日,由于收购飞思卡尔,恩智浦得出结论,公司的本位币为美元。从2016年1月1日起,我们的美元计价票据和短期贷款将不再需要重新计量。在2016年1月1日之前,我们的荷兰子公司持有的以美元计价的债务(当时有欧元功能货币)可能会产生不利的货币收入和支出,具体取决于欧元和美元之间的汇率变动。对美元功能货币子公司的净投资的美元敞口由我们的某些美元计价债务进行了对冲。这种套期保值关系被认为是非常有效的。在欧元功能货币实体中记录的美元债务的外币收益或损失被指定为,并在其有效的范围内,作为对我们美元外国实体的净投资的对冲,在权益内的其他全面收益中报告为换算调整, 并全部或部分抵销也在其他全面收益中报告的净投资的外币变化。如果没有应用净投资对冲,这些数额将在经营报表的财务收入(费用)内记为亏损。
附注22-细分市场和地理信息
恩智浦有一个可报告的部门,代表整个实体,与我们的组织结构以及我们的首席运营决策者做出运营决策、分配资源和管理业务增长和盈利的方式保持一致。
归因于地理区域的收入基于客户的发货地点。长期资产包括财产和设备净额,这是根据截至每年年底资产的实际位置计算的。
地理信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 财产、厂房和设备、净值 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
中国 | 4,180 | | | 3,324 | | | 3,147 | | | 387 | | | 257 | | | 265 | |
荷兰 | 352 | | | 222 | | | 275 | | | 251 | | | 212 | | | 221 | |
美国 | 964 | | | 750 | | | 840 | | | 719 | | | 766 | | | 845 | |
新加坡 | 1,269 | | | 1,064 | | | 1,006 | | | 391 | | | 304 | | | 321 | |
德国 | 628 | | | 483 | | | 526 | | | 44 | | | 51 | | | 52 | |
日本 | 810 | | | 647 | | | 780 | | | 1 | | | — | | | — | |
韩国 | 467 | | | 327 | | | 327 | | | — | | | — | | | — | |
马来西亚 | 123 | | | 95 | | | 120 | | | 326 | | | 288 | | | 337 | |
其他国家 | 2,270 | | | 1,700 | | | 1,856 | | | 516 | | | 406 | | | 407 | |
| 11,063 | | | 8,612 | | | 8,877 | | | 2,635 | | | 2,284 | | | 2,448 | |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
不适用。
第9A项。控制和程序
披露控制和程序
截至本年度报告所述期间结束时,我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下,根据交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本年度报告所涉期间结束时,由于财务报告的内部控制存在重大弱点,披露控制和程序并不有效,如下所述。
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维护《交易法》第13a-15(F)和15(D)-15(F)条规定的对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制旨在根据美国公认的会计原则,就财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证,而不是绝对保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有的错报。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
我们的管理层根据以下标准对截至2021年12月31日的公司财务报告内部控制的有效性进行评估:内部控制 -综合框架(2013)“由特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
公司管理层发现,我们对财务报告的内部控制存在一个重大弱点,与支持公司财务报告流程的某些信息技术(IT)系统在用户访问、变更管理和IT运营方面的无效信息技术一般控制(ITGC)有关。管理层还认为我们依赖受影响的ITGC的自动和手动业务流程控制无效,因为它们可能受到不利影响,因为它们依赖受影响的IT系统的信息和配置。我们认为,这些控制缺陷的原因是:信息技术控制过程缺乏足够的文件,以致信息技术控制中心的成功运作过度依赖于每个适用的信息技术系统的某些个人的知识和行动;对信息技术人员关于信息技术控制的重要性的培训不足;风险评估过程不足以识别和评估信息技术环境中可能影响财务报告内部控制的风险。这一重大缺陷没有导致财务报表出现任何已查明的错误陈述,以前公布的财务结果也没有任何变化。然而,信息技术总控方面的缺陷造成了一种极小的可能性,即不能及时防止或发现合并财务报表的重大错报。基于这一重大弱点,我们的管理层得出结论,截至2021年12月31日,公司对财务报告的内部控制无效。
管理层已经分析了重大弱点,并在编制我们的综合财务报表时进行了额外的分析和程序。我们得出的结论是,我们的综合财务报表在所有重要方面都很好地反映了我们在所述期间的财务状况、经营结果和现金流量。除了上述重大缺陷外,恩智浦管理层尚未发现任何其他缺陷。
公司的独立注册会计师事务所安永会计师事务所发布了一份关于截至2021年12月31日公司财务报告内部控制有效性的不良审计报告,该报告见于本10-K表格第二部分第8项。
补救措施
管理层一直在实施并将继续实施旨在确保造成实质性缺陷的控制缺陷得到补救的措施,以便有效地设计、实施和运行这些控制。这些补救行动正在进行中,包括或预计将包括:
–扩大控制和/或应用其他适当的程序,以解决支持我们的财务程序的系统上的ITGC的设计和运作问题。
–创建和补充职能,强调IT合规性和监督。
–制定针对ITGC和政策的培训计划,包括就每个控制的原则和要求对控制所有者进行教育,重点是与影响财务报告的IT系统的用户访问和变更管理相关的原则和要求。
–制定和维护作为ITGCs基础的政策文件,以促进人员和职能发生变化时的知识转移。
–制定改进的风险评估和控制识别程序。
–实施IT管理审查和测试计划,以监控ITGC,重点放在支持我们财务报告流程的系统上。
–加强向董事会审计委员会报告补救措施的季度情况。
随着我们继续评估和努力改善我们对财务报告的内部控制,我们可能决定采取其他措施来解决控制缺陷或修改上述补救计划。我们相信,这些行动将弥补重大弱点,但在适用的控制措施运行足够长的时间以及管理层通过测试得出结论认为这些控制措施正在有效运行之前,不会认为这些弱点已经得到补救。管理层相信,上述计划将有效弥补构成重大弱点的缺陷,并打算在2022财年结束前完成对这一重大弱点的补救工作。然而,无法保证这种补救措施将于何时完成。随着补救计划的实施或继续实施,管理层可采取额外措施或修改上述计划要素。
控制措施有效性的固有限制
应该指出的是,任何控制系统,无论其设计和操作有多好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保其目标能够实现。由于固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,由于条件的变化,控制可能会变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其规定的目标,无论多么遥远。
财务报告内部控制的变化
除了在本季度发现的重大弱点外,截至2021年12月31日,在截至2021年12月31日的三个月和十二个月期间,公司对财务报告的内部控制没有发生其他变化,这些变化是根据《交易法》规则13a-15和15d-15的(D)段要求的管理层评估而发现的,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
项目9B。其他信息
不适用。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本项目要求提供的有关本公司董事、高管及治理的信息,载于2021年12月31日后120天内提交给美国证券交易委员会的2022年委托书中的“第3项:董事(重新任命)”、“高管人员”、“公司治理”和“本公司董事会如何治理”的标题下,与本公司2022年股东周年大会的委托书征集有关,在此并入作为参考。
项目11.高管薪酬
在我们将于2021年12月31日后120天内提交给美国证券交易委员会的2022年委托书中,题为“高管薪酬”和“我们的董事如何获得薪酬”的说明文字被并入本文作为参考。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
我们将于2021年12月31日后120天内向美国证券交易委员会提交的2022年委托书中题为“某些受益所有者和管理层的担保所有权”和“股权补偿计划信息”的说明文字被并入本文中以供参考。
第13项:某些关系和关联交易,以及董事独立性
本公司将于2021年12月31日后120天内向美国证券交易委员会提交的2022年委托书中“若干关系及关联方交易”、“第3项:(重新)董事委任”及“本公司董事会如何管治及被管治”等标题下的资料,并入本文以供参考。
项目14.主要会计费用和服务
将于2021年12月31日后120天内向美国证券交易委员会提交的2022年委托书中的“独立注册会计师事务所”、“审计师费用”和“审计委员会预审政策”项下的信息,以参考方式并入本文。
第IV部
项目15.证物和财务报表附表
(A)1.财务报表:
见合并财务报表内的“财务报表清单”
(A)2.财务报表附表:
不适用或所需资料以其他方式包括在综合财务报表及附注中。
(A)3.展品:
下列索引中所列的证据作为本表格10-K的一部分提交,或在此作为参考并入本表格。
| | | | | | | | |
展品编号 | | 文件说明 |
| | |
3.1 | | 日期为2020年6月9日的恩智浦半导体公司章程(通过引用附件3.1并入本公司于2020年7月28日提交的恩智浦半导体公司10-Q表季度报告中) |
| | |
4.1 | | 本公司证券说明 |
| | |
4.2 | | 日期为2016年5月23日的高级契约,发行人为恩智浦B.V.和恩智浦Funding LLC,担保方分别为担保方,受托人为德意志银行信托公司美洲公司(通过参考2016年8月2日提交的恩智浦半导体公司6-K表格附件2合并) |
| | |
4.3 | | 日期为2018年12月6日的高级契约,由恩智浦B.V.、恩智浦Funding LLC、其各自担保方和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司(通过参考2019年3月1日提交的恩智浦半导体公司Form 20-F的附件4.13合并而成) |
| | |
4.4 | | 截至2019年6月18日的高级契约,其中恩智浦B.V.、恩智浦Funding LLC、恩智浦美国公司为发行人,恩智浦半导体公司为担保人,德意志银行信托公司美洲公司为受托人(通过参考2019年7月30日提交的恩智浦半导体公司6-K表格附件4合并) |
| | |
4.5 | | 高级契约,日期为2020年5月1日,由恩智浦B.V.、恩智浦Funding LLC、恩智浦美国公司作为发行人,恩智浦半导体公司作为担保人,德意志银行美洲信托公司作为受托人(通过参考公司于2020年5月1日提交的恩智浦半导体公司当前8-K报表的附件4.1合并而成) |
| | |
4.6 | | 高级契约,日期为2021年5月11日,发行人中,本公司和德意志银行信托公司美洲公司为受托人(通过参考公司于2021年5月11日提交的恩智浦半导体公司当前8-K报表的附件4.1注册成立) |
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4.7 | | 高级契约,日期为2021年11月30日,发行人中,本公司和德意志银行信托公司美洲公司为受托人(通过参考本公司于2021年11月30日提交的恩智浦半导体公司当前8-K表格报告的附件4.1注册成立) |
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4.8 | | 注册权协议,日期为2018年12月6日,发行人为恩智浦B.V.和恩智浦Funding LLC,担保人为恩智浦半导体荷兰公司和恩智浦美国公司,代表初始购买者为巴克莱资本公司和瑞士信贷证券(美国)有限责任公司 |
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4.9 | | 注册权利协议,日期为2019年6月18日,由恩智浦B.V.、恩智浦半导体公司、恩智浦融资有限责任公司和恩智浦美国公司以及高盛公司、美国银行证券公司、德意志银行证券公司、花旗全球市场公司和摩根士丹利公司作为初始购买者的代表 |
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4.10 | | 登记权利协议,日期为2020年5月1日,由恩智浦B.V.、恩智浦半导体、恩智浦融资有限责任公司和恩智浦美国公司以及高盛公司、美国银行证券公司、德意志银行证券公司、花旗全球市场公司和摩根士丹利公司作为初始购买者的代表(通过引用本公司于2020年5月1日提交的恩智浦半导体公司目前的8-K报表中的附件4.2而并入) |
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4.11 | | 注册权协议,日期为2021年5月11日,发行人中,本公司和巴克莱资本公司、花旗全球市场公司和瑞士信贷证券(美国)有限责任公司为代表。(引用本公司于2021年5月11日提交的恩智浦半导体公司目前的8-K表格报告的附件4.2) |
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4.12 | | 注册权协议,日期为2021年11月30日,发行人中,本公司与美国银行证券公司、德意志银行证券公司和摩根士丹利有限责任公司为代表。(引用本公司于2021年11月30日提交的恩智浦半导体公司目前的8-K表格报告的附件4.2) |
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10.1 | | Koninklijke Philps Electronics N.V.和恩智浦B.V.于2006年9月28日签订的知识产权转让和许可协议(参考2010年6月30日提交的恩智浦半导体公司F-1表格注册说明书修正案第3号附件10.1(文件第333-166128号)) |
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10.2 | | 恩智浦B.V.、Virange Logic Corporation和VL C.V.于2009年11月16日签署的知识产权转让和许可协议(通过参考2010年6月30日提交的恩智浦半导体公司F-1表格注册声明(文件编号333-166128)第3号修正案附件10.2而并入) |
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10.3 | | EBD Investments Pte之间修订的日期为1999年3月30日的股东协议。(参考2010年6月30日提交的恩智浦半导体公司F-1表格注册说明书修正案第3号附件10.4(文件第333-166128号)成立) |
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10.4 | | 裕廊镇公司与Systems on Silicon制造公司于2004年12月23日签订的租赁协议。新加坡Pasir Ris Drive 1号70号物业(参考2010年6月10日提交的恩智浦半导体公司F-1表格注册说明书第2号修正案附件10.8(文件编号333-166128)) |
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10.5+ | | 长期激励计划2015/6关于股票期权计划、绩效股票单位计划和受限股票单位计划的条款和条件(通过引用恩智浦半导体公司于2016年2月26日提交的Form 20-F的附件10.22并入) |
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10.6+ | | 恩智浦半导体公司2019年综合激励计划(引用于2019年9月10日提交的恩智浦半导体公司S-8表格的附件4.3(文件编号333-233694)) |
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10.7+ | | 董事限制性股票奖励协议表格(参考2019年10月29日提交的恩智浦半导体公司10-Q表格10.1并入) |
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10.8+ | | 限制性股票单位奖励协议表格(参考恩智浦半导体公司于2019年10月29日提交的表格10-Q的附件10.2并入) |
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10.9+ | | 业绩限制性股票单位奖励协议表格(引用恩智浦半导体公司于2019年10月29日提交的表格10-Q的附件10.3) |
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10.10+ | | 恩智浦美国公司与彼得·凯利2018年8月17日的聘书以及恩智浦半导体公司与P·凯利先生于2012年6月19日生效的雇佣协议(通过引用2020年2月27日提交的恩智浦半导体公司10-K年报的附件10.12并入) |
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10.11+ | | MT控制权变更豁免安排摘要(参考公司于2020年2月27日提交的恩智浦半导体公司10-K年报附件10.15) |
| | |
10.12+ | | 与股权奖励相关的MT死亡抚恤金安排摘要(通过引用附件10.16并入公司于2020年2月27日提交的恩智浦半导体公司Form 10-K年报) |
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| | | | | | | | |
10.13 | | 截至2019年6月11日的循环信贷协议,在不时作为协议当事人的金融机构恩智浦B.V.和恩智浦融资有限责任公司之间,巴克莱银行PLC作为行政代理(通过引用2019年7月30日提交的恩智浦半导体公司6-K表格的附件2合并) |
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10.14 | | 担保,日期为2019年6月11日,由恩智浦半导体公司、恩智浦美国公司和巴克莱银行PLC作为行政代理(通过引用2019年7月30日提交的恩智浦半导体公司表格6-K的附件3而合并) |
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10.15+ | | 公司与库尔特·西弗斯于2020年3月5日签订的管理协议(于2020年3月9日提交的恩智浦半导体公司当前8-K报表附件10.1) |
| | |
10.16+ | | 恩智浦半导体德国有限公司和库尔特·西弗斯之间于2020年3月5日签署的借调附录(通过引用本公司于2020年3月9日提交的恩智浦半导体公司当前8-K表格报告的附件10.2而并入) |
| | |
10.17+ | | 恩智浦半导体德国有限公司和库尔特·西弗斯于2009年10月23日签订的经修订的雇佣协议(通过引用2020年4月28日提交的公司恩智浦半导体10-Q季度报告的附件10.4而并入) |
| | |
10.18+ | | 恩智浦半导体公司与史蒂夫·欧文于2013年3月18日签订的雇佣协议(参考公司于2020年4月28日提交的恩智浦半导体公司10-Q季度报告附件10.5) |
| | |
10.19+ | | 限制性股票奖励协议表格(参考公司于2020年10月27日提交的恩智浦半导体公司10-Q表格季度报告的附件10.1) |
| | |
10.20+ | | 业绩限制性股票单位奖励协议表格(参考公司于2021年2月25日提交的恩智浦半导体公司10-K表格年度报告的附件10.25) |
| | |
10.21+ | | 恩智浦美国公司和詹妮弗·乌阿米特于2021年8月25日签订的雇佣协议(参考10.1合并到公司于2021年8月26日提交的恩智浦半导体公司目前的8-K表格报告中) |
| | |
10.22+ | | 恩智浦美国公司与比尔·贝茨于2021年10月12日签订的雇佣协议(引用本公司于2021年10月12日提交的恩智浦半导体公司目前的8-K表格报告第10.1条) |
| | |
10.23+ | | 业绩限制性股票奖励协议表格(引用恩智浦半导体公司于2021年11月2日提交的10-Q表格季度报告的附件10.3) |
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21.1* | | 注册人的子公司名单 |
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23.1* | | 安永律师事务所同意 |
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23.2* | | 毕马威会计师事务所同意。 |
| | |
31.1* | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的证明 |
| | |
31.2* | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明 |
| | |
32.1* | | 第1350条行政总裁及财务总监的证明书 |
| | |
101 | | 以下财务信息来自公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K,格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言):(I)合并经营报表;(Ii)合并全面收益表;(Iii)合并资产负债表;(Iv)合并现金流量表;(V)合并权益变动表;(Vi)合并财务报表附注 |
| | |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
| | |
* | | 随函存档或提供的。 |
+ | | 指管理合同或补偿计划或安排。 |
项目16.表格10-K摘要
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
日期:2022年2月24日 | | |
| | 恩智浦半导体公司 |
| | |
发信人: | | //威廉·J·贝茨 |
| | 威廉·J·贝茨,执行副总裁总裁兼首席财务官 |
| | |
授权书
通过这些礼物认识所有的人,以下签名的每一人现组成并委任詹妮弗·乌阿米特和蒂莫西·谢尔哈默各自为其真正合法的事实受权人和代理人,并有充分的替代和重新替代的权力,以其姓名、地点和代理的任何和所有身份,就本表格10-K年度报告签署对表格10-K的任何和所有修订,并将表格10-K连同所有证物和其他相关文件提交证券交易委员会,向各自单独行事的上述事实受权人和代理人授予该等实名受权人和代理人,完全有权作出和执行在该处所及其周围所必需和必须作出的每一项行为和事情,尽其可能或可以亲自作出的所有意图和目的,在此批准并确认所有上述事实代理人和代理人,或他们的替代者或代理人,可以合法地作出或导致作出凭借本条例而作出的一切行为和事情。
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已于2022年2月24日由下列人士签署。
| | | | | | | | |
/s/库尔特·西弗斯 | | //威廉·J·贝茨 |
库尔特·西弗斯 | | 威廉·J·贝茨 |
董事高管、总裁和首席执行官 | | 常务副总裁兼首席财务官 |
(首席行政主任) | | (首席财务官、首席会计官) |
| | |
/S/彼得·邦菲尔德爵士 | | 安妮特·克莱顿 |
彼得·邦菲尔德爵士 | | 安妮特·克莱顿 |
董事非执行董事兼董事会主席 | | 非执行董事董事 |
| | |
/s/安东尼·福克斯 | | /肯尼斯·A·戈德曼 |
安东尼·福克斯 | | 肯尼斯·A·戈德曼 |
非执行董事董事 | | 非执行董事董事 |
| | |
/s/约瑟夫·凯瑟尔 | | /s/Lena olving |
约瑟夫·凯瑟尔 | | 莉娜·奥林 |
非执行董事董事 | | 非执行董事董事 |
| | |
/s/Peter Smitham | | /s/Julie Southern |
彼得·史密瑟姆 | | 朱莉·索恩斯 |
非执行董事董事 | | 非执行董事董事 |
| | |
/s/Jasmin Staiblin | | /s/格雷戈里·L·萨姆 |
贾斯敏·斯泰布林 | | 格雷戈里·L·萨姆 |
非执行董事董事 | | 非执行董事董事 |
| | |
/s/卡尔-亨里克·桑德斯特鲁姆 | | |
卡尔-亨里克·桑德斯特伦 | | |
非执行董事董事 | | |