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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K | | | | | |
☑ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告 |
| 截至的财政年度12月31日, 2021 |
或 | | | | | |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
委托文件编号:1-14443
Gartner,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | |
特拉华州 | 04-3099750 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
P.O. Box 10212 | |
顶浩特道56号 | |
斯坦福德 | |
康涅狄格州 | 06902-7700 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(203) 316-1111
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | |
每节课的标题 | 商品代号 | 每个交易所的名称 在其上注册的 |
普通股,每股面值0.0005美元 | 它 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
根据证券法第405条的规定,用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是 ☑不是☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是的,是的。☐ 不是 ☑
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服务器 | ☐ |
规模较小的报告公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐ |
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐不是☑
截至2021年6月30日,注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值为$19.710亿美元,基于纽约证券交易所(New York Stock Exchange)报道的收盘价。
截至2022年2月17日,有82,287,402注册人已发行普通股的股份。
以引用方式并入的文件
将于2022年6月2日举行的股东周年大会的最终委托书(“2022年委托书”)在第III部分所述的范围内通过引用并入其中。
Gartner,Inc.
表格10-K的2021年年报
目录
| | | | | | | | |
第一部分 | | |
第1项。 | 生意场 | 2 |
第1A项。 | 危险因素 | 6 |
1B项。 | 未解决的员工意见 | 17 |
第二项。 | 特性 | 17 |
第三项。 | 法律程序 | 17 |
第四项。 | 矿场安全资料披露(不适用) | 17 |
| | |
第二部分 | | |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 18 |
第六项。 | [已保留] | 18 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 18 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 31 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 31 |
第九项。 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 32 |
第9A项。 | 控制和程序 | 32 |
第9B项。 | 其他信息 | 32 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 32 |
| | |
第三部分 | | |
第10项。 | 董事、行政人员和公司治理 | 33 |
第11项。 | 高管薪酬 | 33 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保拥有权以及管理层和相关股东事宜 | 33 |
第13项。 | 某些关系和关联交易与董事独立性 | 33 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 33 |
| | |
第四部分 | | |
第15项。 | 展品和财务报表明细表 | 34 |
| | |
合并财务报表索引 | 36 |
独立注册会计师事务所报告 | 37 |
独立注册会计师事务所报告 | 39 |
合并资产负债表 | 40 |
合并业务报表 | 41 |
综合全面收益表 | 42 |
合并股东权益报表 | 43 |
合并现金流量表 | 44 |
合并财务报表附注 | 45 |
| |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 79 |
| | |
签名 | 80 |
第一部分
项目1.业务
一般信息
Gartner公司(纽约证券交易所市场代码:IT)为高管及其团队提供可操作的、客观的洞察力。我们的专家指导和工具能够在组织的关键任务优先事项上实现更快、更明智的决策和更出色的性能。
我们是约100个国家和地区的15,000多家企业值得信赖的顾问和客观资源-涵盖所有主要职能、各个行业和企业规模。
Gartner通过研究、会议和咨询三个业务部门在全球提供产品和服务,如下所述。
研究为各个职能部门和所有行业的管理人员及其团队提供可操作的、客观的洞察力、指导和工具。我们经验丰富的专家通过从业者来源的研究和数据驱动的研究相结合来提供所有这些价值,以帮助我们的客户解决他们的关键任务优先事项。
会议为整个组织的管理人员和团队提供学习、共享和建立网络的机会。从我们的Gartner研讨会/XPO系列,到专注于特定业务角色和主题的业界领先的会议,再到同行驱动的会议,我们的产品使与会者能够体验到Gartner最好的洞察力和指导。
咨询利用Gartner的可操作的、客观的洞察力,为领导技术驱动的战略计划的高级管理人员提供服务。通过定制分析和现场支持,我们能够优化技术投资,并在客户的关键任务优先事项上提供更好的性能。
Gartner的会计年度是从1月1日到12月31日的12个月。本文中提及的2021、2020和2019年均指会计年度,除非另有说明。在本Form 10-K年度报告中使用的术语“Gartner”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指Gartner,Inc.及其合并子公司。
市场概述
企业领导者面临着巨大的压力,他们要在不断的变化中保持领先地位并实现有利可图的增长。无论是数字转型、全球健康危机、大规模的监管改革,还是其他独特的挑战,当今的商业领袖都面临着重大的颠覆性变化。我们认为,除非企业将正确的战略、管理和技术决策融入其业务的每一个部分,否则它们不可能在运营上有效。此要求影响所有业务级别、职能和角色。高管和他们的团队向Gartner寻求决策和执行指导,以实现他们的关键任务优先事项。
我们的解决方案
我们相信,我们的专家主导、从业者来源和数据驱动的研究相结合,可以引导客户在最重要的问题上做出正确的决定和采取正确的行动。组织中充斥着大量的数据和信息。Gartner有助于消除这种信息混乱,并通过可操作的、客观的洞察力提供清晰的信息。我们采用多元化的商业模式,利用和利用我们差异化的智力资本的广度和深度。我们业务模式的基础是我们有能力通过出版的报告、互动工具、促进的同行网络、简报以及与高管及其团队的直接沟通,尽可能广泛地创建和发布我们的专有研究内容;我们的会议,包括Gartner研讨会/XPO系列;以及咨询和咨询服务。
产品和服务
我们多元化的业务模式为我们的客户提供了多个切入点和价值来源,这导致客户在我们的研究和咨询服务、会议和咨询服务上的支出增加。我们长期战略的一个关键部分是增加业务量和对我们最有价值客户的渗透率,确定具有最大销售潜力的关系,并通过提供具有战略相关性的研究和洞察力来扩大这些关系。我们还寻求扩大Gartner品牌的名称,以发展新的客户关系,增强我们的销售能力,并拓展到世界各地的新市场。这些举措通过更有效地包装、宣传和交叉销售我们的产品和服务,创造了额外的收入来源。此外,我们还寻求通过对我们的产品和服务进行更有效的定价来增加我们的收入和运营现金流。
我们的主要产品和服务通过我们的三个业务部门提供,如下所述。
•研究。Gartner通过订阅服务向整个企业的领导人提供独立、客观的建议,这些服务包括按需访问已发表的研究内容、数据和基准,以及直接访问全球约2200名研究专家组成的网络。Gartner研究是所有Gartner产品和服务的基本构件。我们将我们的专有研究方法与广泛的行业和学术关系相结合,创建了Gartner产品和服务,以满足整个企业的每一个角色。在研究部门,全球技术销售(GTS)向技术用户和供应商销售产品和服务,而全球业务销售(GBS)向人力资源、供应链、营销和财务等所有其他职能领导者销售产品和服务。
我们的研究议程由客户的需求决定,聚焦于他们每天面临的关键问题、机遇和挑战。我们与全球15,000多家不同的客户企业保持着稳定的联系。我们每年发表数万页的原创研究,我们的研究专家在2021年有超过49.5万次直接客户互动。我们的规模和规模使我们能够投入大量资源进行更广泛和更深入的研究,并根据客户的需求和所在位置向他们提供洞察力。我们的研究专家与我们的客户的持续互动使我们能够确定与他们最相关的主题,并开发相关的产品和服务增强功能,以满足我们研究用户不断变化的需求。我们的专有研究内容以报告、简报、更新和相关工具的形式呈现,通过我们的网站和/或特定于产品的门户网站直接发送到客户的计算机或移动设备。
客户通常签署订阅合同,在规定的期限内为个人用户提供访问我们的研究内容和咨询服务的权限。我们的研究和咨询订阅合同通常至少有12个月的合同期,到2021年12月31日,我们的合同中有很大一部分是多年合同。
•会议。Gartner会议面向IT和企业高管以及决策者,他们希望通过颠覆和不确定性来适应和发展组织,驾驭风险并确定投资优先顺序。与会者体验由Gartner研究专家主持的会议,这些会议包括尖端技术解决方案、同行交流研讨会、一对一分析师和顾问会议、咨询诊断研讨会、主题演讲等。我们的会议还为与会者提供了与世界领先公司的企业高管互动的机会。除了特定角色的峰会和研讨会式的研讨会外,Gartner还主办Gartner研讨会/XPO系列,包括其独特的旗舰IT研讨会/XPO®,它通常每年在全球九个地点举行。在新冠肺炎大流行之前,高德纳在2019年吸引了超过85,000名商业和技术专业人士参加其在全球70多个目的地的会议。我们每年还举办700多场用于同行协作和网络的现场会议,以及240多场通过Evanta品牌举办的独家C级会议。为了应对新冠肺炎大流行,我们转向制作虚拟会议,重点是最大化我们为客户提供的价值。2021年,Gartner成功举办了39场虚拟会议,与会者超过57,000人,其中包括8场研讨会/XPO。此外,在2021年期间,我们举办了450多场虚拟同行网络会议,并通过Evanta品牌举办了550多场独家C级虚拟会议。
•咨询公司。通过其经验丰富的顾问,Gartner Consulting为首席信息官和其他高级管理人员提供服务,他们正在推动与技术相关的战略计划,以优化技术投资并推动业务影响。Gartner Consulting将Gartner市场领先研究的力量与定制分析和实地支持相结合,帮助客户将洞察力和建议转化为行动和影响。
咨询解决方案充分利用了Gartner对信息技术(IT)决策非常宝贵的资产,包括:(1)我们广泛的研究,确保我们的咨询分析和建议建立在对IT环境和IT业务的深刻理解基础上;(2)我们的市场独立性,使我们的顾问始终专注于客户的成功;(3)我们市场领先的基准能力,提供相关的比较和最佳实践,以评估和改进业绩。此外,我们还为一系列与IT相关的优先事项提供可行的解决方案,包括IT成本优化、数字化转型和IT采购优化。
竞争
我们认为,使我们有别于竞争对手的主要因素如下:
•卓越的研究内容-我们相信,我们为企业的所有主要职能部门创造了最广泛、最高质量和最相关的研究覆盖范围。我们独立的运营模式和研究分析产生了
我们认为不偏不倚的见解是及时的、发人深省的和全面的,并以其高质量、独立性和客观性而闻名。
•我们的领先品牌-40多年来,我们一直以Gartner的名义提供批判性的、值得信赖的见解。
•我们的全球足迹和成熟的客户基础-我们的业务遍及全球,客户遍及六大洲约100个国家和地区。我们很大一部分收入来自美国以外的销售。
•建立联系的洞察力-我们的全球专家、分析师和同行社区帮助提供深厚的关系,帮助客户保持领先地位。
•经验丰富的管理团队-我们的管理团队由长期在Gartner任职的资深研究人员和经验丰富的行业高管组成。
•我们业务模式的巨大运营优势-我们可以将我们的知识产权和专业知识分布在多个平台上,包括研究和咨询订阅和会员计划、会议和咨询活动,以增加收入和盈利。
•庞大的研究专家和顾问网络-截至2021年12月31日,我们在世界各地拥有约2200名研究专家和760名经验丰富的顾问。我们的研究专家分布在30多个国家和地区,使我们能够在全球范围内涵盖商业和技术的各个方面。
尽管有这些不同的因素,我们仍然面临着来自大量独立信息产品和服务提供商的竞争。我们间接地与咨询公司和其他数据和信息提供商竞争,包括电子和印刷媒体公司。这些间接竞争对手可以选择在未来直接与我们竞争。此外,我们还面临着来自免费信息源的竞争,这些信息源通过互联网提供给我们的客户。在我们开展业务的市场中,进入壁垒有限。因此,可能会出现新的竞争对手,现有的竞争对手可能会开始提供额外或补充的服务。虽然我们相信我们研究的广度和深度使我们在与竞争对手的竞争中处于有利地位,但日益激烈的竞争可能会导致市场份额的丧失,我们产品和服务的价值缩水,价格下降,以及销售和营销支出的增加。
知识产权
我们的成功部分归功于专有方法、软件、可重复使用的知识资本和其他知识产权。我们依靠专利、版权、商标、商业秘密、保密、竞业禁止等合同条款来保护我们的知识产权。我们有关于保密性、所有权以及使用和保护Gartner知识产权的政策。我们还酌情与我们的员工和第三方签订保护我们知识产权的协议,并在必要时执行这些协议。我们认识到我们的知识产权在市场上的价值,并积极识别、创造和保护它。此外,我们还积极监控和强制执行最终用户的合同遵守情况。
人力资本管理
我们相信,我们的员工是我们最宝贵的资产,使我们能够保持长期的全球增长记录。从通过我们的招聘过程吸引不同的人才,到培养具有学习和发展机会的人才,并奖励表现出色的人才,再到通过有意义的福利和参与来支持整体健康,我们努力以人为本。截至2021年12月31日,我们在全球拥有约16,600名员工,其中绝大多数是全职员工。
Gartner致力于为所有申请者和员工提供平等的就业机会,而不考虑任何受法律保护的地位。这一承诺在我们的全球和美国平等就业机会政策中得到了正式体现。我们不断重申这一承诺,努力优化我们的招聘和职业发展流程,创造网络和教育机会,弘扬传统和历史,鼓励社区服务和外展,并为所有员工创造安全的空间。我们的人力资本管理战略是由执行管理层制定的,并由我们董事会的薪酬委员会监督。
多样性、公平性和包容性
我们营造了一个专业发展的环境,通过不断改进的文化帮助我们的员工充分发挥他们的潜力。这包括拥抱多样性,并积极消除障碍,以支持Gartner的包容性、参与性和增长。我们的多样性、公平性和包容性(DEI)执行委员会由我们的首席执行官、首席人力资源官、首席财务官、总法律顾问、多样性、公平性和包容性负责人以及其他选定的领导人组成,推动多样性、公平性和包容性成为组织各级的当务之急。此外,DEI卓越中心直接向我们的首席人力资源官报告,制定我们的战略,并根据关键指标建立目标,以推动更大的透明度和问责制。我们的员工团队由来自不同地理位置、文化、宗教、种族、种族、性别、性取向、能力和世代的人组成,共同努力解决问题。截至2021年12月31日,我们全球约46%的员工和36%的董事会成员为女性。此外,在美国,我们的董事会中有18%的人和大约22%的员工认为自己是种族或民族多元化的。在全球范围内,我们的员工由在38个不同国家和地区工作的85多个自我确认的国籍代表。
我们专注于无意识偏见的作用,并努力构建有助于使各种业务流程更具包容性和适应更多样化视角的工具。我们强调对领导者和管理者包容的重要性,以及在他们的团队中培养归属感的价值。我们还将继续投资于提供学习机会,以发展Gartner的DeI。例如,我们广受欢迎的拥抱多样性和包容性模块自成立以来已经招收了5600多名员工。
公司支持多个由员工推动的员工资源团体(“ERG”),这些团体将员工聚集在一起,创造一个多样化、包容性和支持性的工作场所。Gartner目前有六个正式的ERG,支持代表性不足的种族、民族和多元文化背景、妇女、LGBTQ+社区、退伍军人和残疾员工。参加ERG是自愿的,对所有员工开放。2021年,超过4300名Gartner员工是至少一个ERG的成员。
健康、安全和赔偿
我们寻求投资于有意义的、创新的和包容性的薪酬和福利计划,以支持我们员工的身体、财务和情感健康。除了工资,这些计划(因国家/地区而异)还包括年度奖金、股票奖励、员工股票购买计划、401(K)匹配、医疗和保险福利、节税计划,如健康和受抚养人灵活支出账户、健康储蓄账户和税前通勤福利、慷慨的带薪休假、带薪育儿假、人寿和残疾保险、商务旅行意外保险、慈善匹配、员工援助计划、学费援助和现场服务,如健康中心和健身中心等。我们相信,我们的股权奖励有助于留住关键人员,并鼓励他们表现出色。
为了应对新冠肺炎疫情,我们实施了重大改革,以保护我们员工、客户和我们所在社区的健康和安全。这包括暂时关闭我们在美国、英国、印度和世界各地其他几个受影响地点的办事处,以及取消某些面对面会议。我们现在已经重新开放了我们的大部分办事处(包括我们的公司总部),并计划在2022年初重新开放剩余的办事处,并制定安全指南以保护员工的健康。2021年,我们宣布了混合虚拟优先工作安排,这为员工提供了额外的灵活性,使他们中的大多数人能够在很大程度上继续远程工作。我们还提供大量免费的心理和行为健康资源,包括为员工及其家属提供员工援助计划。
人才开发、留住和培养
高德纳的目标是培养一种终身学习、获得反馈和不断发展的文化。除了通过持续反馈和绩效评估等机制帮助员工释放他们的全部潜力外,我们还有专门的计划,旨在培养有效的领导者。我们还为员工提供轮换计划和名为GartnerYou的在线学习体验平台。2021年,GartnerYou提供了近45,000个学习资源,在全球范围内完成了超过321,000个学习。由于我们的销售和研究与咨询团队约占全球员工总数的50%,我们也有正式、专门的计划来帮助培训和入职新员工,以及销售和研究与咨询领域更有经验的经理和领导者。2021年,Gartner改变了我们招聘新销售人员的方式,使他们能够更快地培养与销售成功相关的核心竞争力。这个重新构想的计划植根于学习和发展的最佳实践,以一种可扩展的模式运行,为新的销售人员在第一年提供多达500个节奏良好、及时学习的资产。2021年,超过1200名销售人员参加了这一计划。我们相信,通过这些计划,我们的团队可以开发特定角色的知识和技能,提高工作效率和绩效。
我们还努力创造一个包容和吸引人的环境,使Gartner成为一个充满活力、令人兴奋的工作场所。我们认为,参与的最大催化剂来自领导力-特别是他们为确定方向、分配
资源,并建立个人和组织的能力。我们将我们的联合调查工作嵌入到我们的业务部门中,以便我们收集的洞察力可以帮助领导者了解影响组织增长的机会。特定于业务部门的调查结果用于许多特定于领导者的干预,从个性化培训到基于团队的技能建设,再到针对关键参与领域的业务部门范围内的计划。尽管像许多公司一样,我们在2021年经历了员工流动率的上升,但员工的平均年限仅从2020年的5.2年略微下降到2021年的5.1年。此外,我们销售团队的平均员工年限逐年增加。
我们的社区
我们的员工在个人和团队志愿服务方面有着悠久的历史。除了为员工提供时间志愿服务的灵活性外,我们还为团队的场内和场外志愿者项目提供便利和支持,并鼓励非营利性董事会。
服务,以技能为基础的志愿服务和内部驱动。2021年,Gartner Associates记录了大约18800个小时,为全球420多个非营利组织提供支持。
我们鼓励您查看我们网站上的公司责任报告中的“我们的同事”部分,网址为Gartner.com,在“关于”选项卡中的“企业责任”链接下,了解有关我们的人力资本计划和计划的更多详细信息。我们网站上的任何内容,包括我们的企业责任报告或其中的部分,都不应被视为通过引用方式并入本年度报告或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他文件中。
政府合同
我们的美国政府合同需要得到美国国会的批准,以便为承包我们产品和服务的机构提供资金。此外,我们在州和地方各级的合同,以及外国政府合同,都要经过各种政府授权和资金批准和机制。这些合同中的某些合同可由政府实体在任何时候无缘无故地终止。
现有信息
我们的互联网地址是Gartner.com我们网站的投资者关系部分位于Investor.gartner.com。我们会在以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提交有关材料后,在合理可行的范围内尽快免费向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提供10-K年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据1934年“证券交易法”(以下简称“交易法”)第13(A)或15(D)节提交或提交的那些报告的可印本。除非明确说明,否则我们网站或任何其他网站上的信息不会以引用方式并入本10-K表格中,因此不应被视为本10-K表格或我们向美国证券交易委员会提交的任何其他备案文件的一部分。
也可从以下网址获得:Investor.gartner.com(I)首席执行官和首席财务官道德守则,适用于我们的首席执行官、首席财务官、财务总监和其他财务经理;(Ii)全球行为守则,适用于所有Gartner高管、董事和员工,无论位于何处;(Iii)Gartner,Inc.董事会的原则和做法,即我们董事会通过的公司治理原则;以及(Iv)董事会每个常设委员会的章程:审计、薪酬和财务管理准则;(Iii)Gartner,Inc.董事会的原则和做法,即我们董事会通过的公司治理原则;以及(Iv)董事会每个常设委员会的章程:审计、薪酬和 我们将在我们的网站上披露根据我们的道德守则授予高管或董事的任何豁免,或对道德守则的某些修订,网址为Investor.gartner.com,在“治理”链接下。
第1A项。风险因素。
我们在一个竞争激烈、瞬息万变的环境中运营,其中包含许多风险和不确定性,其中一些风险和不确定性是我们无法控制的。此外,我们和我们的客户都受到全球经济状况和趋势的影响。以下各节将介绍使我们的证券投资具有风险的重要因素、事件和不确定性。我们敦促您认真考虑以下描述的因素及其给我们的运营带来的风险,以及我们提交给美国证券交易委员会的其他报告和材料中涉及的风险以及通过引用包含在本10-K表格中的其他报告和材料以及其他信息。当以下或本10-K表格中其他地方描述的因素、事件和意外情况出现时,可能会对我们的 这可能会影响我们的业务、前景、经营结果、财务状况和现金流,因此对我们普通股的交易价格有潜在的负面影响。我们目前不知道或我们现在认为无关紧要的其他风险可能 也会伤害我们并对您的投资造成负面影响。除了新冠肺炎疫情对我们的业务和运营造成的全球中断的影响(在本10-K表第7项以及下面的风险因素中讨论)外,新冠肺炎疫情和全球经济气候带来的额外或不可预见的影响可能会引起或放大以下讨论的许多风险。本节中的风险分组在
以下类别:(1)与新冠肺炎(CoronaVirus)大流行相关的风险;(2)战略和运营风险;(3)宏观经济和行业风险;(4)法律和监管风险;以及(5)与我们普通股相关的风险。许多风险影响不止一个类别,风险没有按照重要性或发生概率的顺序排列,因为它们是按类别分组的。
与冠状病毒(新冠肺炎)大流行相关的风险
新冠肺炎疫情已经对我们的运营和财务业绩,特别是我们的会议部门,以及我们许多客户的运营和财务业绩产生了实质性的不利影响,新冠肺炎疫情将在多长时间和多大程度上继续影响我们的运营、财务业绩、运营结果、战略目标的实现,和/或股票价格仍不确定。新冠肺炎大流行导致了广泛的健康危机,已经并可能继续对我们的运营、财务业绩以及对我们产品和服务的需求产生不利影响。它还对我们许多客户的运营和财务表现产生了不利影响。此外,新冠肺炎大流行已经并可能继续导致商业活动大幅减少(包括区域和全球对各种产品和服务的需求减少),经济状况减弱,经济严重不确定性和金融市场波动。最后,新冠肺炎的新变种不断涌现,包括达美航空的变种和最近的奥密克戎变种,这已经并可能继续造成重大的不确定性。Delta和奥密克戎变种或其他可能出现的变种的未来影响目前无法预测,可能会受到许多因素的影响,包括美国和全球的疫苗接种率和可获得性、当前针对变种的疫苗的有效性以及各国政府的反应,如封锁和其他限制性措施。
新冠肺炎疫情使我们的运营和财务业绩面临一系列风险,这些风险可能会(或可能继续)对我们的运营和财务状况产生实质性不利影响,包括但不限于以下讨论的风险:
•我们不得不暂时关闭Gartner在美国、英国、印度和世界各地其他几个受影响的地点的办事处(包括我们的公司总部),并实施了严格的旅行限制。虽然我们的许多员工继续远程工作,但这些变化影响了我们业务的正常运营。虽然我们已经重新开放了大部分办事处,并计划在2022年初基本上重新开放所有剩余的办事处,但在健康和安全允许的情况下,重新开放受到许多我们无法控制的因素的影响。因此,我们无法确切预测何时或如何开始取消作为业务连续性计划一部分的行动,包括在家工作协议和旅行限制。
•我们取消了原定于2020年2月底/3月初开始举行的面对面会议,其余会议在世界卫生组织(World Health Organization)于2020年3月晚些时候宣布新冠肺炎疫情后被取消。我们从2020年下半年开始举办虚拟会议。我们在2021年举办了39次虚拟会议,预计2022年将继续举办虚拟会议。与面对面会议相比,这些虚拟会议带来的收入和总贡献要少得多,但我们相信它们有助于留住客户和提高参与度。未来的面对面会议只有在我们确定新冠肺炎的相关影响在我们要举行会议的司法管辖区已经充分消退的情况下才会举行。此外,我们的会议业务战略可能会随着时间的推移而发展。有关新冠肺炎如何影响我们的会议业务的更多信息,请参阅标题为“我们会议和其他会议的盈利能力和成功程度受到我们无法控制的外部因素的影响。”
•我们的管理层专注于减轻新冠肺炎对我们业务的影响,这已经并将继续需要大量的时间投入,并可能推迟其他增值服务。
此外,我们面临着与新冠肺炎大流行相关的不断变化的因素带来的挑战,这些因素不在我们的控制范围之内,仍然不确定,我们可能无法有效应对。例如,我们的业务遍及世界各地,许多地方政府和国家已经或可能对我们的员工、合作伙伴和客户的身体活动施加各种限制,以限制新冠肺炎的传播。这些限制是不断变化的,我们无法预测它们将持续多久和在多大程度上持续下去。在我们努力促进员工健康和安全的同时,我们也面临着越来越多的运营障碍,包括限制出差、限制进入办公室,以及实施混合虚拟优先工作策略,这意味着在可预见的未来,我们的大多数员工将至少在某些时候可以选择远程工作。此外,遵守客户或政府的各种疫苗、掩蔽和/或检测要求可能会导致对熟练人才的竞争加剧,对我们向客户提供服务的能力产生不利影响,并对我们的运营业绩或财务业绩产生不利影响。
此外,新冠肺炎可能会导致客户减少新的和续订的订阅服务,并请求取消或重新谈判当前的订阅服务,从而对我们的订阅业务模式(占我们收入的很大一部分)产生不利影响。新冠肺炎对我们以订阅为基础的模式的影响可能要到未来一段时间才能完全反映在我们的运营业绩中。
此外,新冠肺炎疫情的影响持续时间和程度及其对我们的运营和财务业绩的影响取决于目前无法准确预测的未来事态发展,例如:
•病毒及其变种的严重程度和传播率;
•遏制行动的范围和效力;
•在全球开发和分发有效疫苗和/或治疗的时间以及公众接受这些疫苗的时间;
•保障本港劳动人口的健康和福祉;
•对客户支出的影响程度和持续时间,以及这些因素和其他因素对我们的员工、客户、合作伙伴和供应商的影响;
•对我们流动性的影响;
•资本市场的波动性和定价增加;
•疫情对我们客户信誉的影响;
•全球经济状况和经济增长水平;以及
•新冠肺炎大流行消退后的复苏步伐。
上述任何情况的发生或持续都可能对我们的运营或财务业绩产生重大不利影响。
新冠肺炎的影响,以及这场大流行导致的地区和全球经济状况的动荡,也可能加剧或加剧项目1A中讨论的其他风险。本年度报告(Form 10-K)中的风险因素,其中任何一项都可能对我们产生实质性影响。这种情况正在迅速变化,可能会出现我们目前没有意识到或我们目前认为不会对我们的运营构成重大风险的额外影响。如果我们不能有效地应对和管理此类事件的影响,我们的业务和财务状况将受到负面影响。
战略和运营风险
我们可能无法保持现有产品和服务的质量。我们在一个快速发展的市场中运营,我们的成功取决于我们向客户提供高质量和及时的研究和分析的能力。如果不能继续提供对我们的客户有用的可信可靠的信息和建议,可能会对未来的业务和经营业绩产生重大不利影响。此外,如果我们公布的数据、意见或观点被证明是错误的,缺乏独立性,或没有得到适当研究的证实,我们的声誉将受到损害,对我们的产品和服务的需求可能会下降。此外,我们必须继续改进通过互联网和移动应用以经济高效的方式提供产品和服务的方法。如果不能保持最先进的电子交付能力,可能会对我们未来的业务和经营业绩产生重大不利影响。
我们可能无法加强和发展我们现有的产品和服务,也不能推出需要保留的新产品和服务。 争强好胜。我们产品和服务的市场特点是对信息和分析的需求快速变化。新产品的开发是一个复杂而耗时的过程。然而,为了保持我们的竞争地位,我们必须继续预测客户的需求,开发、增强和改进我们现有的产品以及新的产品和服务,以满足这些需求,以及时、用户友好和最先进的方式提供所有产品和服务,并根据市场和我们的开发成本对新产品和服务进行适当的定位和定价。任何不能让客户成功接受新产品和服务的行为都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。此外,新产品或服务发布的重大延迟或创建新产品或服务的重大问题可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
技术正在快速发展,如果我们不继续开发新的产品和服务来应对这些变化,我们的业务可能会受到影响。颠覆性技术正在迅速改变我们、我们的客户和
我们的竞争对手在运营。我们将需要继续通过改进我们的产品和服务来应对这些变化,以保持我们的竞争地位。然而,我们可能无法及时响应这些力量并增强我们的产品,而且我们开发的任何增强功能都可能无法充分满足客户不断变化的需求。我们未来的成功将取决于我们是否有能力及时开发和推出新的或增强的现有产品,以满足这个不断发展的市场不断变化的需求。如果不能及时开发出满足客户需求的产品,可能会对我们的业务、经营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
此外,我们的一些内容会暴露在互联网搜索引擎上,这有助于产生网站流量。搜索引擎经常更新其专有算法,这可能会影响到我们网站的链接位置。一些搜索引擎还在搜索结果中提供大量内容,如果扩展到我们运营的领域,可以减少进入我们网站的需要。如果一家主要的搜索引擎改变其算法,对我们在搜索结果中的排名产生负面影响,或者使我们的目标受众不太可能进入我们的网站,我们的业务、运营结果和财务状况都将受到损害。
我们的研究业务依赖于基于订阅的服务续订和新产品的销售 基于订阅的服务占我们收入的很大一部分,而我们的 未按历史费率续订或产生此类服务的新销售 将导致我们的收入减少。我们的成功在很大程度上取决于我们是否有能力续订基于订阅的研究产品和服务,以及向新客户和现有客户销售此类产品和服务的能力。2021年和2020年,这些产品和服务分别约占我们持续运营总收入的79%和81%。向新客户和现有客户销售我们基于订阅的产品和服务是一个具有挑战性、成本高昂且往往非常耗时的过程。如果我们因为竞争或其他因素而无法创造新的销售额,我们的收入将受到不利影响。
我们的研究订阅合同通常为期12个月或更长时间。我们续签合同的能力取决于许多因素,包括以下因素:
•为客户提供高质量、及时的分析和建议;
•了解并预测市场趋势和客户不断变化的需求;
•提供高质量、高时效性的产品和服务,使其能够在竞争中立于不败之地。
此外,随着我们不断调整我们的产品和服务以满足客户的持续需求,我们可能会改变产品的类型和定价,这可能会影响客户续约率。虽然我们的研究客户保留率在2021年12月31日和2020年12月31日分别为86%和83%,但不能保证我们将继续保持这一客户续约率。
我们会议和其他会议的盈利能力和成功程度受到我们无法控制的外部因素的影响。2021年和2020年,我们的会议业务分别约占我们持续运营总收入的5%和3%。由于新冠肺炎疫情,我们取消了原定于2020年2月底/3月初召开的面对面会议,其余会议在世界卫生组织(World Health Organization)于2020年3月晚些时候宣布新冠肺炎疫情后取消。我们从2020年下半年开始举办虚拟会议。我们在2021年举办了39次虚拟会议,预计2022年将继续举办虚拟会议。这些虚拟会议预计将显著减少收入和总贡献,但我们相信这有助于留住客户和提高参与度。
我们预计,在能够举行面对面会议之前,我们的会议收入将继续受到负面影响。此外,我们通常参加这些会议的客户可能会实施与大流行相关的旅行限制,一旦这些会议恢复,可能会影响出席人数。目前,我们也无法预测地方政府可能会在多大程度上限制面对面的集会,以及需要采取哪些额外措施才能安全地举行面对面会议,比如提供口罩、疏远社会和增加卫生设施。这些安全要求可能会导致我们产生额外的成本,并可能限制我们面对面会议的参与者数量。此外,在我们的一次会议上发现或实际传播冠状病毒可能会造成声誉损害。我们同事和客户的安全仍然是我们的首要任务,因此,只有当我们确定新冠肺炎的相关影响在我们要举行会议的司法管辖区已经充分消退时,才会举行未来的面对面会议。
我们还面临着与我们取消的会议的保险范围相关的风险。我们的活动取消保险在2020年提供高达1.7亿美元的保险,如果使用了这些限制,有权恢复该金额一次。保险公司对我们恢复限额和将因新冠肺炎取消的会议纳入恢复限额的权利提出异议。Gartner还为2021年的活动提供取消保险,覆盖原计划在2021年但被取消的活动,最高可达1.5亿美元
如果最初的限制不充分,有权恢复到该金额一次。这家保险公司对2021年因新冠肺炎而取消的所有活动的承保范围提出了异议。我们正在与保险公司就这些问题进行诉讼。在2021年,我们收到了1.669亿美元与2020年保险索赔有关的收益增加,录得1.523亿美元的收益。然而,我们的保险覆盖范围为2022年(可能超过2022年),不包括因传染病而取消的保险。我们的活动取消保险公司正在寻求有关取消的Evanta会议的更多信息,以确定Gartner是否有权为2020年取消的Evanta会议额外获得310万美元的保险。Gartner正在寻求恢复和追回取消的2020年Evanta会议高达2000万美元的额外损失,并恢复和挽回取消的2020年目的地会议造成的高达1.5亿美元的额外损失。Gartner还寻求为2021年取消的活动设定1.5亿美元的初始限额,并恢复这些限额,最高可达1.5亿美元。目前还不清楚我们何时会收到与取消的会议相关的保险索赔收益,这可能会影响我们的财务业绩。
从历史上看,为我们的活动寻找理想的日期和地点的市场竞争非常激烈。一旦我们决定恢复面对面会议,如果我们不能确定合适的会议日期和合适的地点,这些会议的盈利能力将受到影响,我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。此外,由于我们的会议是提前安排并在特定地点举行的,因此除了新冠肺炎疫情之外,这些活动的成功还可能受到我们无法控制的情况的影响,例如发生或与之相关的情况,例如劳工罢工、交通停运和旅行限制、经济放缓、政府开支削减、地缘政治危机、恐怖袭击、战争、天气、自然灾害、传染病以及其他影响全球、地区或国家经济的事件,任何这些事件的发生都可能对会议或会议的成功产生负面影响。此外,我们亦面对一项挑战,就是如何以合理的成本物色足够规模的场地,以容纳我们的一些主要活动。
我们的咨询业务依赖于非经常性合约以及我们未能获得新的 参与可能会导致我们的收入减少。2021年和2020年,咨询部门的收入约占我们持续运营总收入的9%。咨询服务通常是基于项目的、非重复性的。此外,我们的合同优化业务的收入可能会在不同时期大幅波动,无法预测。我们取代咨询服务的能力受多种因素影响,包括以下因素:
•为客户提供始终如一、高质量的咨询服务;
•根据客户不断变化的需求调整我们的咨询服务;以及
•我们有能力将我们咨询人员的技能和能力与实现现有或潜在咨询项目所需的技能相匹配。
我们取代咨询业务的能力大幅下降将对我们的收入和财务状况产生不利影响。
我们可能无法吸引和留住合格的人才 危及我们产品和服务的质量以及我们未来的增长计划。我们的成功建立在吸引和留住优秀员工的基础上,我们在很大程度上依赖于我们的高级管理人员、研究分析师、顾问、销售人员和其他关键人员的素质。我们行业的高技能工人和领导者的市场竞争非常激烈。维护我们的品牌和声誉对我们招聘和留住员工的能力非常重要。我们面对来自科技公司、市场研究公司、咨询公司、金融服务公司、电子和印刷媒体公司等对合格专业人员的竞争,其中一些公司吸引和补偿这些专业人员的能力更强。我们面临着与全球劳动力短缺相关的风险,竞争激烈的市场增加了我们整个行业的自然减员。此外,如果实施疫苗强制令,可能会导致员工流失增加。此外,我们试图招聘的一些人员受到竞业禁止协议的约束,这可能会阻碍我们的短期招聘努力。我们的员工招聘和留住也取决于我们是否有能力建立和维护多元化和包容性的工作场所文化,使我们的员工能够茁壮成长。我们在国际上招聘人才的能力也可能受到国内移民法律的限制,而限制技术和专业人才流动的政策的改变,可能会抑制我们为研发和其他工作配备足够人员的能力。
如果不能留住关键人员或招聘和培训更多的合格人员,可能会对我们的产品和服务质量以及我们未来的业务和运营结果或股票价格产生重大不利影响。此外,有效的继任规划对我们的长期成功非常重要,如果不能确保知识的有效转移和涉及关键员工的平稳过渡,可能会阻碍我们的战略规划和执行。
此外,由于新冠肺炎的流行,我们的绝大多数员工都过渡到在家工作。2022年初,我们开始在虚拟优先混合工作环境下运营,这意味着在可预见的未来,我们的大多数员工至少可以选择在某些时间远程工作。混合工作环境可能会削弱我们维持协作和持续改进文化的能力,并可能导致我们员工的中断,包括工作效率下降、沟通困难以及潜在的员工不满和自然流失。如果我们安全地重新开放办公室并在混合工作环境下运营的尝试不成功,我们的业务可能会受到不利影响。
如果我们不能执行和保护我们的知识产权,我们的 竞争地位可能会受到损害。我们依靠版权、商标、商业秘密、专利、保密、竞业禁止和其他合同条款来保护我们的知识产权。尽管我们努力保护我们的知识产权,但未经授权的第三方可能会获取和使用我们认为是专有的技术或其他信息。我们的知识产权可能无法经受住法律对其有效性的挑战,也无法为我们提供重要的保护。某些国家的法律,特别是新兴市场的法律,并不像美国的法律那样保护我们的专有权。在某些外国司法管辖区开展业务可能需要接受折衷的保护或放弃技术、数据或知识产权的权利,才能进入这些市场。因此,我们可能无法保护我们的知识产权免受未经授权或不受欢迎的第三方复制或使用,这可能会对我们的竞争地位产生不利影响。此外,不能保证另一方不会断言我们侵犯了其知识产权。
在适用法律允许的范围内,我们的员工必须遵守限制性契约协议(包括对员工竞争和招揽客户和员工的能力的限制)和发明协议的转让。当与他们的特定限制有关的期限届满时,前雇员可能会与我们竞争。如果一名前雇员违反了限制性公约协议的规定,我们会寻求执行这些限制,但不能保证我们的努力一定会成功。
隐私问题可能会损害我们的声誉,并阻止现有和潜在客户使用我们的产品和服务或参加我们的会议。对全球数据隐私的担忧有可能 损害我们的声誉,阻止现有和潜在客户使用我们的产品和服务或参加我们的会议。在我们的正常业务过程中,根据适用的法律,我们将(I)从我们的员工、(Ii)从我们产品和服务的用户(包括与会者)以及(Iii)从潜在客户那里收集个人信息。我们只从我们的客户和潜在客户那里收集基本的个人信息。虽然我们相信我们的整体数据隐私程序是足够的,但此类数据的被盗或丢失,或对我们在收集、使用、披露或安全此类个人信息或其他数据保护相关事宜方面的做法的担忧(即使没有根据),可能会损害我们的声誉,并对我们的经营业绩产生重大不利影响。任何导致我们用户个人数据泄露的系统故障或安全漏洞都可能严重限制我们产品和服务的消费以及出席我们会议的人数,并损害我们的声誉和品牌,从而损害我们的业务。
我们面临着与网络安全相关的风险。我们的大部分业务是通过互联网进行的,我们依赖于与我们的业务运营相关的机密、敏感、专有和其他类型的信息的安全处理、存储和传输,以及我们计算机系统和网络以及第三方供应商的客户和员工的机密和敏感信息。个人、团体和国家支持的组织可能采取措施,对我们的运营、我们的计算机系统、我们的员工和我们的客户构成威胁。我们面临的网络安全风险从大多数行业常见的网络攻击,如开发和部署恶意软件以进入我们的网络并试图窃取机密信息,发动分布式拒绝服务攻击,或试图进行其他协同破坏,到更高级的威胁,这些威胁针对我们,因为我们在全球研究和咨询领域的突出地位。
与许多跨国公司一样,我们和我们所依赖的一些第三方过去曾经历过对我们的计算机系统和网络的网络攻击,将来可能会经历这种攻击,可能会更加频繁和复杂,涉及更广泛的设备和攻击模式,所有这些都会增加检测和成功防御它们的难度。到目前为止,还没有对我们的业务、运营、产品、服务或客户造成任何实质性的不利影响。我们实施了各种安全控制措施,既履行了我们的安全义务,又防范了不断变化的安全威胁。我们的安全控制有助于保护我们的信息系统,包括我们的计算机系统、内联网、专有网站、电子邮件和其他电信和数据网络,在保留外包网站和服务提供商的服务之前,我们会仔细检查其安全性。但是,我们或我们的外部服务提供商实施的安全措施可能无效,我们的系统(以及我们的外部服务提供商的系统)容易受到许多潜在来源和事件的盗窃、丢失、损坏和中断,包括未经授权的访问或安全漏洞、网络攻击、计算机病毒、断电或其他破坏性事件。由于新冠肺炎的流行,我们的大多数员工都在远程工作,这放大了
我们远程访问安全措施的完整性的重要性。此外,安全合规性格局继续发展,要求我们随时了解客户要求的网络安全法律、法规和安全要求的变化,例如欧盟一般数据保护条例(GDPR)、加州消费者隐私法(CCPA)、巴西一般数据保护法(LGPD)、中国网络安全、数据安全和个人信息保护法(以及其他新的和拟议的数据保护法)、国际标准化组织(ISO)和国家标准与技术研究所(NIST)最近其他公司广为人知的安全漏洞导致政府和监管机构加强了对公司为防范网络攻击而采取的措施的审查,未来可能会导致更高的网络安全要求,包括对供应商和服务提供商监管的更高监管预期。
网络攻击、广泛的互联网故障或互联网访问限制,或通过拒绝服务、病毒或其他事件破坏我们的关键信息技术系统,都可能导致启动或完成销售的延迟、阻碍向我们的客户交付我们的产品和服务、扰乱其他关键的面向客户的业务流程或扰乱我们的关键内部功能。此外,任何重大的网络安全漏洞或其他与技术相关的灾难,或媒体关于我们的系统或第三方的安全漏洞的报道,即使没有试图或发生,也可能会导致我们遭受声誉损害、客户和收入损失、罚款、监管行动和审查、制裁或其他法定处罚、诉讼、未能保护客户信息的责任,或者我们维护的任何保险没有投保或没有完全覆盖的财务损失。
上述任何一项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
如果我们不能做到这一点,我们的在线服务可能会出现中断和中断 维护充足的运营基础设施。我们不断增长的用户流量以及产品和服务的复杂性要求更高的计算能力。我们已经投入了大量资金,并预计将继续投资(根据需要)访问数据中心和设备,将更多的工作负载转移到云服务中,升级我们的技术和网络基础设施以应对网站上不断增加的流量,并通过新兴渠道(如移动应用程序)提供我们的产品和服务。然而,任何低效或运营失败都可能降低我们的产品、服务和用户体验的质量,导致我们的声誉受损以及现有和潜在用户、订户和广告商的流失,潜在地损害我们的财务状况和经营业绩。
通过收购和战略部署,我们已经成长,并可能继续成长。 投资,这可能涉及很大的风险。我们已经并可能继续对提供互补产品和服务或以其他方式支持我们增长目标的业务进行收购或重大投资。每次收购或投资涉及的风险包括:支付的价格可能超过我们从收购中获得的价值;如果我们在收购中发行股票,我们现有股东的利益被稀释;营运资本减少;负债增加;承担未披露的债务和未知和不可预见的风险;留住被收购公司的关键人员的能力;无法整合被收购公司的业务、增加收入或完全实现预期的协同效应;培训销售人员以营销和销售被收购业务的产品的时间;我们正在进行的业务以及任何这些风险的实现都可能对我们的业务产生不利影响。此外,我们在确定收购目标和完成收购方面面临竞争。
我们面临着与租赁办公空间相关的风险。我们假设了大量租赁的办公空间,特别是在弗吉尼亚州的阿灵顿,这与2017年收购CEB Inc.有关。在阿灵顿,我们已经将我们所有的业务整合到一栋建筑中,并将我们其他物业中几乎所有多余的空间转租出去。通过我们的房地产整合和其他相关活动,我们试图以合适的分租条款确保优质的分租户。然而,如果分租人违约或以其他方式终止与我们的分租,我们可能会损失计划中的分租租金收入,这可能会导致我们的经营业绩产生重大费用。此外,新冠肺炎对租赁办公空间可用性和租赁办公空间租赁成本的长期影响尚不清楚。
为了适应我们未来的增长,我们已经转向全球酒店选项,以更好地管理我们的足迹和运营费用,并将在机会和需求出现时获得新的空间。如果新的场地不能如期完工,或者如果业主拖欠根据新租约的承诺和义务,我们可能会产生额外的费用。此外,在新空间启动运营时出现意想不到的困难,包括施工延误、IT系统中断或其他基础设施支持问题,可能会导致迁移到新空间的延迟,导致员工和运营效率的损失,以及收入和/或额外费用的损失,这也可能对我们的运营结果产生不利的实质性影响。
我们对政府的销售受到拨款的限制,有些可能会提前终止。我们从与美国政府及其各自机构、众多州和地方政府及其各自机构以及外国政府及其机构的研究和咨询合同中获得大量收入。截至2021年12月31日和2020年12月31日,我们未履行的收入合同中分别约有7.9亿美元和6.89亿美元可归因于政府实体。我们的美国政府合同需要得到美国国会的批准,以便为承包我们服务的机构提供资金。此外,我们在州和地方各级的合同,以及外国政府合同,都要经过各种政府授权和资金批准和机制。这些合同中的某些合同可由政府实体在任何时候无缘无故地终止(“为方便起见终止”)。此外,与美国联邦、州和地方政府以及外国政府及其各自机构的合同也面临着越来越复杂的投标程序和合规要求,以及激烈的竞争。如果不能充分遵守这些程序和合规要求,可能会导致无法与政府或其机构签订合同,终止现有合同,甚至暂停和取消未来与政府或机构开展业务的资格。此外,虽然从历史上看,政府因缺乏资金而终止合同的情况并不严重,但如果与我们签约的各个政府和机构的拨款被削减,或者如果我们的政府合同为了方便而被终止,我们可能会经历一次重大的收入损失。
我们可能无法维持我们品牌的权益。我们相信,我们的“Gartner”品牌,特别是我们的独立性,对于我们吸引和留住客户和顶尖人才的努力至关重要,随着竞争的加剧,品牌认知度的重要性将会增加。我们可能还会发现,我们的品牌虽然得到认可,但与我们瞄准的新细分市场并不相关。我们可能会扩大我们的营销活动,以推广和加强Gartner品牌,可能需要增加营销预算,聘请更多的营销和公关人员,并花费额外的资金来保护我们的品牌,否则就会增加创建和维护客户品牌忠诚度的支出。如果我们不能有效地推广、维护和保护Gartner品牌,或者在此过程中产生过高的费用,我们未来的业务和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。
我们的未偿债务可能会对我们的财务状况和未来的经营业绩产生负面影响。截至2021年12月31日,根据2020年定期贷款及循环信贷安排(“2020信贷协议”),公司有2.88亿美元的未偿债务,2028年到期的8亿美元优先票据(“2028年票据”),2029年到期的6亿美元优先票据(“2029年票据”)和2030年到期的8亿美元优先票据(“2030年票据”)。有关2020年信贷协议、2028年票据、2029年票据和2030年票据的更多信息包括在合并财务报表附注中的附注6-债务中。
这些借款的偿债要求可能会损害我们未来的财务状况和经营业绩。此外,2020年信贷协议的肯定、否定和财务契约,以及与高级债券有关的契约,可能会限制我们未来的财政灵活性。如果不遵守这些公约,可能会导致所有未偿还金额加速,这可能会对我们的财务状况产生重大影响,除非能够与我们的贷款人和票据持有人谈判达成和解。我们不能保证这样做会成功,也不能保证我们能够谈判的任何安排都会像目前的条件一样有利。未偿债务可能会限制我们可获得的现金或额外信贷,这可能会限制我们扩大或增强产品和服务、应对竞争压力或寻求未来需要大量额外资本投资的商业机会的能力。
此外,根据我们2020年的信贷协议,可变利率借款通常使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)作为基准,基于市场参与者的判断来确定利率。伦敦银行间同业拆借利率(Libor)是最近国家和国际监管机构审查的对象,预计这将导致伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)在2023年6月之后完全消失,适用于2020年信贷协议和我们现有衍生品合约的利率,以及我们可能签订的任何新债务和衍生品合约的利率,从2021年12月起完全消失。这些变化还可能导致LIBOR的表现与过去有所不同。由美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和纽约联储(New York Fed)召集的另类参考利率委员会(ARRC)已将担保监管融资利率(SOFR)确定为推荐的美元LIBOR无风险替代利率。这些LIBOR发展对我们可变利率借款的未来影响,包括可能过渡到基于可观察交易的利率,如有担保的隔夜融资利率(SOFR),目前无法预测,但可能包括我们可变利率债务成本的增加和我们收益的波动。
我们可能需要额外的现金资源,而这些资源可能无法在 优惠的条件或者根本没有。由于业务状况的变化、战略和股票回购计划的实施,我们可能需要额外的现金资源,以偿还债务或寻求需要大量额外资本投资(包括收购)的未来业务机会。如果我们现有的财力不足以满足我们的要求,我们可能会寻求额外的借款或发行债务。当前的信贷和债务市场状况可能会对债务可获得性和成本产生负面影响,因此,我们可能无法以我们可以接受的金额或条款获得融资(如果有的话)。此外,由于发生了额外的
负债将导致偿债义务增加,并可能要求我们同意进一步限制我们运营的运营和财务契约。
自然灾害、流行病、恐怖主义行为、战争、政府行动和其他地缘政治活动都可能扰乱我们的行动。我们在美国和国际各地开展业务,并在全球多个主要城市设有办事处。重大天气事件、地震、洪水、干旱、火山活动、疾病或大流行或其他自然灾害的发生或与之相关的问题可能会严重扰乱我们的行动。此外,内乱行为、关键基础设施故障、恐怖主义、武装冲突、战争和突然的政治变革,以及各国政府和国际社会对这些行为的反应,都可能对我们的业务产生负面影响。此类事件可能导致启动或完成销售的延迟,阻碍向客户交付我们的产品和服务,扰乱或关闭互联网或其他关键的面向客户的和业务流程,阻碍我们的人员和客户的旅行,扰乱我们的关键内部职能和人员,并总体上损害我们进行正常业务运营的能力,任何这些都可能对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。这类事件还可能影响我们客户的时间安排和预算决策,这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
宏观经济和行业风险
我们在全球运营面临风险。我们在大约100个国家和地区拥有客户,我们的收入有很大一部分是在美国以外的地区赚取的。我们的经营结果受到国际商业活动中通常固有的所有风险的影响,包括每个国家的一般政治和经济状况、人员配备和管理外国业务的挑战、监管要求的变化、遵守众多复杂的外国法律和法规、货币限制和波动、执行客户协议、收回应收账款和保护知识产权(包括在国际司法管辖区防止经济间谍活动)的困难。此外,我们还依赖一些国际地区的当地分销商或销售代理。如果任何这些安排被我们的代理或我们终止,我们可能无法按有利条件或及时更换安排,或者当地分销商或销售代理的客户可能不想继续与我们或我们的新代理做生意。
此外,关税、贸易壁垒和限制,以及政府为保护国内市场或报复其他国家的贸易关税和限制而采取的其他行为,可能会对我们的商业运营产生负面影响。此外,各国退出现有共同市场或贸易集团,如英国退出欧盟(EU)(俗称英国退欧),可能会产生破坏性影响,对我们的业务和我们客户的业务产生负面影响。我们继续关注英国退欧及其对我们运营结果和财务状况的潜在影响。关于英国退欧,2020年12月,欧盟和英国就一项新的贸易安排达成协议,该安排于2021年1月1日生效。根据贸易与合作协议条款的应用,由于监管成本和我们在英国拥有重要业务的客户面临的挑战,可能会对我们的英国业务产生短期或长期的负面影响。英国退欧等这些影响的任何影响都可能对我们的业务和财务业绩造成实质性损害。
我们的经营业绩可能会受到全球经济的负面影响 条件。我们的业务受到美国和国外总体经济状况和趋势的影响。在其最近的报告中,全球经济展望,2022年1月,世界银行报告称,继2020年新冠肺炎疫情导致全球经济崩溃后,预计2021年全球经济增长率将飙升至5.5%.报告称,尽管年增长率有所上升,但新冠肺炎疫情的再次爆发和普遍的供应瓶颈对2021年下半年的全球活动造成了明显影响。反映出这些瓶颈,以及全球需求的复苏和食品和能源价格的上涨,世界银行指出,全球消费者价格通胀及其近期预期的增幅超过了之前的预期。报告还指出,发达经济体的劳动力市场收紧,支持工资通胀反弹。在此背景下,世界银行预测,全球经济在从至少20世纪70年代以来的全球衰退中初步反弹后,将经历最严重的放缓。全球经济增长预计将从2021年的5.5%降至2022年的4.1%,这反映出持续的新冠肺炎冲突、政策支持的减弱以及持续的供应中断。根据世界银行(World Bank)的预测,随着被压抑的需求耗尽,支持性的宏观经济政策继续放松,预计2023年全球经济增长将进一步放缓至3.2%。增长放缓可能会对未来对我们产品和服务的总体需求产生负面和实质性的影响,在某些地理区域,特别是国家或行业部门。此外,美国联邦、州和地方政府的支出限制可能会减少这些政府机构以及从这些机构获得资金的组织对我们的产品和服务的需求,并可能对美国的宏观经济状况产生负面影响, 这可能会进一步减少对我们产品和服务的需求。这些困难可能会对我们维持或改进我们使用的各种业务衡量标准(在本年度报告中定义)的能力产生负面影响,例如合同价值和咨询积压增长、客户保留率、钱包保留率、咨询使用率以及我们会议和其他会议的参会者和参展商数量。未能做到
达到或改善这些衡量标准的可接受水平将对我们的财务状况、运营结果和现金流产生负面影响。
我们面临着激烈的竞争,如果我们不能成功竞争, 对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。我们产品和服务的市场特点是竞争激烈,我们面临着来自大量独立信息产品和服务提供商的直接竞争,包括互联网上免费提供的信息。我们还间接地与咨询公司和其他信息提供商竞争,包括电子和印刷媒体公司,其中一些公司拥有比我们更多的财务、信息收集和营销资源。这些间接竞争对手也可以选择在未来与我们直接竞争。此外,在我们开展业务的市场中,进入门槛很低。因此,可能会出现新的竞争对手,现有的竞争对手可能会开始提供额外或补充的服务。此外,技术进步可能会带来来自各种来源的日益激烈的竞争。
不能保证我们将能够成功地与当前和未来的竞争对手竞争,如果我们做不到这一点,将导致失去市场份额,我们的产品和服务的价值缩水,定价降低,营销支出增加。此外,如果我们不能在研究和分析的质量、信息的及时传递、客户服务、提供产品以满足不断变化的市场对信息和分析的需求或价格方面进行有效的竞争,我们就不会成功。
我们很容易受到外币波动的影响。 我们国际业务的汇率。我们很大一部分收入通常来自美国以外的销售。在美国以外赚取的收入通常以当地货币进行交易,当地货币兑美元汇率可能会大幅波动。虽然我们在一定程度上使用远期外汇合约来缓解外汇风险,但我们的收入和经营业绩可能会受到不利的外汇波动的不利影响。
我们的业务可能会受到气候变化的负面影响。虽然我们寻求为我们的业务降低与全球气候变化计划( Climate Change )相关的业务风险,但无论在哪里开展业务,都存在与 气候相关的固有风险。在我们开展业务的社区,无论是我们的办公室、客户、供应商还是其他利益相关者,获得清洁水和可靠的能源都是当务之急。我们在康涅狄格州、佛罗里达州、印度、澳大利亚和其他易受气候变化影响的地方设有大型办事处。不断变化的市场动态、全球政策发展,以及极端天气事件对美国和其他地区关键基础设施日益频繁的影响,都有可能扰乱我们的业务、我们供应商的业务和业务客户,并可能导致我们经历更高的自然减员、损失和维护或恢复运营的额外成本。
法律和监管风险
我们未能遵守复杂的美国和外国法律法规,可能会对我们的运营或财务状况产生实质性的不利影响。我们的业务和运营可能是在历史上腐败渗透到经济中的国家进行的。我们的政策是遵守所有适用的反贿赂和反腐败法律,并要求我们的当地合作伙伴、分销商、代理商和与我们有业务往来的人遵守所有适用的反贿赂和反腐败法律,例如美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》、外国资产控制办公室(OFAC)制定的法规以及我们开展业务的外国国家的适用当地法律。不能保证我们所有的员工、承包商和代理商都会遵守公司强制遵守这些法律的政策。任何认定我们违反了这些法律或对违反这些法律负责的行为,即使是无意的,都可能代价高昂,并扰乱我们的业务,这可能会对我们的业务、运营结果、财务状况、流动性和现金流以及我们的声誉产生实质性的不利影响。例如,2018年下半年,我们与南非政府成立的一个委员会全面合作,该委员会成立的目的是审查与该国税收服务相关的一系列问题,包括我们在2014年底至2017年初通过销售代理与税收服务签订的咨询协议的采购和履行情况。我们全力配合委员会的工作,并同时就此事展开内部调查。2018年11月,我们主动向美国证券交易委员会和司法部披露了此事,目前正在全力配合他们的审查,包括执行收费协议。目前,我们认为这些问题的最终结果不会对我们的财务业绩产生实质性影响,然而,这些问题的意外不利解决可能会对我们的财务状况、运营结果和流动性产生负面影响。
此外,不断演变的数据保护法律和法规,如欧盟一般数据保护条例(GDPR)和Schrems II加州消费者隐私法(CCPA)、巴西一般数据保护法(LGPD)、中国的网络安全、数据安全和个人信息法律以及其他新的和拟议的数据保护法,都对合规提出了越来越复杂的挑战。我们已经实施了GDPR、CCPA
和LGPD合规计划。与此同时,Gartner将继续维护和依赖我们全面的全球数据保护合规计划,该计划包括行政、技术和物理控制,以保护我们同事和客户的个人数据。这些法律在美国、欧盟和其他地方的解释和适用往往是不确定、不一致和不断变化的。遵守这些不同的法律可能会导致我们招致巨额成本,或者要求我们以不利于我们业务的方式改变我们的商业做法。
我们面临着与诉讼相关的风险。我们现在是,将来也可能会受到各种各样的法律行动,如雇佣、违约、与知识产权有关的行为和商业侵权行为,包括对不公平商业行为和挪用商业秘密的索赔。鉴于我们业务的性质,我们还可能受到诽谤(包括诽谤和诽谤)、疏忽或其他与我们发布的信息相关的索赔。无论任何索赔的是非曲直,尽管我们竭力为任何此类索赔辩护,索赔都会影响我们的声誉,对任何此类索赔的回应都可能耗费时间,导致昂贵的诉讼,并要求我们达成和解、特许权使用费和许可协议,而这些协议可能不会以合理的条款提供或提供。如果有人对我们提出索赔,称我们无法以合理的条件进行辩护或解决,我们的业务、品牌和财务业绩可能会受到实质性的不利影响。
我们面临着与税收相关的风险。。我们是一家全球性公司,我们的大部分收益来自美国以外的地区,税率不同于美国法定的联邦所得税税率。法定税率较高的司法管辖区的收益高于预期、法定税率较低的司法管辖区的收益低于预期、递延税项资产估值的变化和/或税法或会计原则的变化及其相关机构的解释可能会对我们的有效税率、财务状况和经营业绩产生不利影响。
在许多国家,公司税改革、降低基数的努力和税收透明度仍然是高度优先考虑的问题。我们经商的多个司法管辖区现正建议或制定税制改革法例。2015年,经济合作与发展组织(OECD)发布了与其防止基地侵蚀和利润转移(BEPS)倡议相关的各种行动项目的最终报告。2020年,经合组织进一步提出了双支柱全球税收办法(BEPS 2.0),重点是全球利润分配和全球最低税率。2021年12月,经合组织和欧盟都发布了关于全球最低税率的示范规则和指令草案。如果各国政府将来通过这些建议和其他建议,可能会大大增加我们在许多经商国家的纳税义务。这些实际的、潜在的和其他的变化,无论是单独的还是集体的,都可能大幅提高我们的有效税率,并对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生负面影响。我们会继续监察这些法例修订的影响,并酌情反映在未来的财务报表中。
此外,我们每年的纳税申报都要接受国内和国际税务机关的审查,在正常业务过程中,我们也要接受各税务机关的审计。经济合作与发展组织(OECD)和各国政府最近和未来采取的行动加强了对我们的税务申报的审查。尽管我们认为我们的税务申报和相关应计项目是合理的,但税务审计的最终解决方案可能与我们历史上的税务拨备和应计项目中反映的结果有很大不同,并可能对我们的有效税率、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
截至2021年12月31日,我们在非美国子公司的累计未分配收益约为1.201亿美元。我们的现金和现金等价物存放在世界各地的许多地方。截至2021年12月31日,我们31%的现金和现金等价物在海外持有,其中很大一部分是我们非美国子公司累积的未分配收益。根据美国公认的会计原则,如果公司打算将累积的未分配国外收益无限期地再投资于海外,则不需要为汇出该等收益可能产生的所得税拨备。该公司打算继续将其累积的未分配国外收益进行再投资,除非这些收益汇回国内只需缴纳最低限度的附加税。因此,我们没有确认被视为永久性再投资金额的所得税费用。
我们的公司合规计划不能保证我们遵守所有适用的法律和法规。我们在许多国家和地区开展业务,包括新兴市场,因此我们需要遵守许多(在许多情况下)不断变化的国际和美国联邦、州和地方法律法规。因此,我们有一个公司合规计划,其中包括创建适当的政策,定义员工行为,强制遵守法律,员工培训,年度确认,监督和执行。但是,如果任何员工不遵守任何这些法律、法规或我们的政策,可能会导致员工和公司承担一系列责任,包括但不限于重大处罚和罚款、制裁和/或诉讼,以及与辩护和解决任何前述条款相关的费用,其中任何一项都可能对我们的声誉和业务产生负面影响。
与我们普通股相关的风险
我们的反收购保护措施可能会阻止或阻止控制权的改变, 即使控制权的改变对我们的股东有利。我们重述的公司证书、章程和特拉华州法律的规定可能会使任何一方在未经我们董事会批准的交易中获得对我们的控制权。这些规定包括:(I)我们董事会发行和决定优先股条款的能力;(Ii)在股东大会上列入股东提案的提前通知要求;以及(Iii)特拉华州法律中的反收购条款。这些规定可以阻止或阻止控制权的变更或管理层的变更,这些变更可能会向股东提供高于其普通股市场价格的溢价。
1B项。未解决的员工评论。
没有。
项目2.财产
截至2021年12月31日,我们租用了大约20处国内写字楼和65处国际写字楼,用于我们持续的业务运营。这些办公室不包括我们转租给他人的某些物业,它们支持我们的行政和行政活动、研究和咨询、销售、系统支持、运营和其他职能。我们的公司办公室设在康涅狄格州斯坦福德。我们还在佛罗里达州的迈尔斯堡、弗吉尼亚州的阿灵顿、英国的埃格姆、印度的古尔冈、得克萨斯州的欧文和西班牙的巴塞罗那保持着重要的存在。本公司不拥有任何不动产。
我们的斯坦福德公司总部由位于同一校区的三栋大楼中租用的办公空间组成。我们对斯坦福德总部设施的租约将于2027年到期,其中包含三个按公允价值续签五年的选项。
2022年初,我们开始在虚拟优先混合工作环境下运营,这意味着在可预见的未来,我们的大多数员工至少可以选择在某些时间远程工作。因此,我们相信我们目前的房地产足迹足以支持未来的增长。
第三项法律程序
我们涉及法律和行政诉讼,以及在正常业务过程中引起的诉讼。我们相信,超过所有诉讼、索赔和诉讼应计金额的潜在负债(如果有)在未来一段时间得到解决时,不会对我们的财务状况、现金流或经营业绩产生实质性影响。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第二部分
第五条注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。
我们的普通股在纽约证券交易所上市,代码是“IT”。截至2022年2月17日,共有1010名普通股持有者登记在册。我们的2022年股东年会实际上将于2022年6月2日举行。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
现将本年度报告10-K表格第III部分第12项中的股权补偿计划信息通过引用并入本第II部分第5项中。
股份回购
2015年5月,我们的董事会(“董事会”)授权股份回购计划回购最多12亿美元我们的普通股。董事会批准于2021年2月、2021年4月、2021年7月和2022年2月分别额外回购最多3.00亿美元、5.0亿美元、8.0亿美元和5.0亿美元的公司普通股。 公司可以根据股票供应、当时的市场状况、股票的交易价格、公司的财务业绩和其他条件,不时回购其普通股,回购金额、价格和方式取决于股票的可获得性、当时的市场条件、股票的交易价格、公司的财务业绩和其他条件。回购可以通过公开市场购买(可能包括旨在遵守1934年修订后的证券交易法10b5-1规则的回购计划)、加速股票回购、私人交易或其他交易进行,资金将来自手头现金和借款。为解决本公司的股票补偿问题,公司也可能不时进行回购。下表总结了在截至2021年12月31日的三个月内,根据我们的股票回购计划和基于股票的补偿奖励的结算,我们的普通股回购情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的股份总数 (#) | | 每股平均支付价格 ($) | | 根据已宣布的计划购买的股票总数 (#) | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的最大近似美元价值 (单位:千) |
2021年10月1日至2021年10月31日 | | 579,246 | | | $ | 311.67 | | | 578,486 | | | $ | 595,976 | |
2021年11月1日至2021年11月30日 | | 48,522 | | | 331.00 | | | 15,290 | | | 590,976 | |
2021年12月1日至2021年12月31日 | | 437 | | | 332.30 | | | — | | | $ | 590,976 | |
本季度合计(1) | | 628,205 | | | $ | 313.18 | | | 593,776 | | | |
(1)在截至2021年12月31日的三个月里,回购的股票包括为解决基于股票的薪酬奖励和公开市场购买而回购的股票。
第六项。[已保留]
第七条管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
管理层讨论和分析(“MD&A”)的目的是促进对影响Gartner公司经营业绩、财务状况和现金流的重要因素的了解。此外,MD&A传达了我们对可能影响未来业绩的已知趋势、事件或不确定性的潜在影响的预期。您应结合本年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表和相关附注阅读本讨论内容。历史业绩和百分比关系不一定代表未来时期的经营业绩。本MD&A中提及的“Gartner”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指Gartner,Inc.及其合并子公司。
这是一家MD&A公司 提供了我们2021年和2020年的综合财务结果、部门结果和现金流的分析,标题为“运营业绩”、“部门业绩”和“流动性和资本资源”。 有关2020年和2019年的类似详细讨论,请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中项目7“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”下的标题。
除了GAAP结果外,我们还为我们的收入、某些费用、合同价值和其他指标提供外币中性美元金额和百分比。这些外币中性的美元金额和百分比消除了汇率波动的影响,从而在所衡量的基础数据中提供了更准确和更有意义的趋势。我们计算外币中性美元金额的方法是将不同时期的本地货币基础金额换算成美元,并对所有呈现的期间应用相同的外汇汇率。
前瞻性陈述
除历史信息外,这份10-K表格年度报告还包含某些前瞻性陈述,符合修订后的1933年“证券法”第27A节和修订后的1934年“证券交易法”第21E节的含义。前瞻性陈述是除有关历史事实的陈述之外的任何陈述,包括有关我们对未来的期望、信念、希望、意图、预测或战略的陈述。在某些情况下,前瞻性陈述可以通过使用诸如“可能”、“将会”、“预期”、“应该”、“可能”、“相信”、“计划”、“预期”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”或其他类似含义的词语来识别。
我们的业务是在竞争非常激烈和瞬息万变的环境中,存在许多已知和未知的风险和不确定性,其中一些风险和不确定性是我们无法控制的。尽管我们相信我们的任何前瞻性陈述中反映的预期都是合理的,但实际结果可能与我们的任何前瞻性陈述中预测或假设的结果大不相同。我们未来的季度和年度收入、营业收入、经营结果和现金流以及任何前瞻性陈述都会受到变化以及固有风险和不确定因素的影响,例如在我们提交给证券交易委员会的文件中通过引用披露或纳入的那些风险和不确定因素。可能导致我们的实际结果、业绩和成就或行业结果与我们的前瞻性陈述中包含的估计或预测大不相同的重要因素包括但不限于:新冠肺炎疫情的规模、持续时间、地理范围和对全球经济的影响的不确定性;新冠肺炎疫情及其政府应对措施对我们业务、增长、声誉、预测、前景、财务状况、运营、现金流和流动性的当前和不确定的未来影响;我们采取的应对危机措施的充分性或有效性;我们收回事件取消保险下潜在索赔的能力;会议和会议的时间安排,特别是我们通常在第四季度举行的Gartner研讨会/XPO系列会议,以及我们恢复面对面会议的时间和参与者的参加意愿;我们实现并有效管理增长的能力, 包括我们整合收购以及完善和整合未来收购的能力;我们偿还债务的能力;我们维持和扩大我们的产品和服务的能力;我们扩大或保留我们的客户基础的能力;我们增长或维持来自单个客户的收入的能力;我们吸引和留住研究分析师和顾问以及我们所依赖的经验丰富的销售人员的能力;我们在竞争压力下实现持续客户续签和实现新合同价值、积压和递延收入增长的能力;我们实施战略计划和管理相关成本的能力;我们执行和保护知识产权的能力;与国际业务相关的额外风险,包括外汇波动;英国退出欧盟及其对我们业绩的影响;重组和其他费用对我们业务和运营的影响;网络安全事件;总体经济状况;宏观经济和市场条件的变化以及市场波动(包括新冠肺炎疫情引发的发展和波动),包括利率以及对信贷市场和资本获得的影响;与信誉相关的风险、预算削减, 这些风险和不确定性包括:政府和机构停摆的风险;税收政策变化和全球各税务机关加强审查的影响;预期停止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)并过渡到任何其他利率基准的不确定性;法律法规的变化;以及其他风险和不确定性。我们营业收入的潜在波动可能会导致期间间的经营业绩比较没有意义,并可能为未来的经营业绩提供不可靠的指示。与我们业务相关的风险因素的描述包括在第1A项的“风险因素”项下。本年度报告的表格10-K,该表格通过引用并入本文。
前瞻性声明受风险、估计和不确定性的影响,这些风险、估计和不确定性可能导致实际结果与前瞻性声明中讨论或暗示的结果大不相同,目前或未来可能会因新冠肺炎大流行而放大。可能导致这种差异的因素包括但不限于上述所列或本10-K年度报告第1A项“风险因素”下所描述的因素。读者不应过分依赖这些前瞻性陈述,它们仅反映管理层截至发表之日的意见。本年度报告(Form 10-K)中的前瞻性陈述仅表示截至本报告的日期,所附文件中的前瞻性陈述(通过引用并入)仅表示这些文件的日期。除非法律另有要求,否则我们没有义务审查或更新这些前瞻性陈述,以反映事件或情况发生时的情况。
业务概述
Gartner公司(纽约证券交易所市场代码:IT)为高管及其团队提供可操作的、客观的洞察力。我们的专家指导和工具能够在组织的关键任务优先事项上实现更快、更明智的决策和更出色的性能。
我们是约100个国家和地区的15,000多家企业值得信赖的顾问和客观资源-涵盖所有主要职能、各个行业和企业规模。
Gartner通过研究、会议和咨询三个业务部门在全球提供产品和服务,如下所述。
•研究为各个职能部门和所有行业的管理人员及其团队提供可操作的、客观的洞察力、指导和工具。我们经验丰富的专家通过从业者来源的研究和数据驱动的研究相结合来提供所有这些价值,以帮助我们的客户解决他们的关键任务优先事项。
•会议为整个组织的管理人员和团队提供学习、共享和建立网络的机会。从我们的Gartner研讨会/XPO系列,到专注于特定业务角色和主题的业界领先的会议,再到同行驱动的会议,我们的产品使与会者能够体验到Gartner最好的洞察力和指导。
•咨询利用Gartner的可操作的、客观的洞察力,为领导技术驱动的战略计划的高级管理人员提供服务。通过定制分析和现场支持,我们能够优化技术投资,并在客户的关键任务优先事项上提供更好的性能。
新冠肺炎的影响
由于新冠肺炎疫情,我们暂时关闭了高德纳在世界各地的办公室,并实施了严格的旅行限制。虽然我们已经重新开放了大部分办事处,并计划在2022年初基本上重新开放所有剩余的办事处,但在健康和安全允许的情况下,重新开放受到许多我们无法控制的因素的影响。我们的绝大多数员工都过渡到在家工作。2022年初,我们开始在虚拟优先混合工作环境下运营,这意味着在可预见的未来,我们的大多数员工将至少在某些时候可以选择远程工作。因此,在2021年第四季度,我们评估了我们在全球的房地产足迹,并确定我们的运营不再需要某些租赁地点。这项评估导致了使用权资产和其他长期资产的减值,扣除租赁负债的减少,与我们不再打算使用的某些办公地点相关的减值为4950万美元。我们预计将继续评估我们在全球的房地产足迹。如果我们确定有任何额外的多余财产,我们不能保证我们能够分租任何这些多余的财产,也不能保证我们不会产生与该等退出活动相关的成本,这些成本可能是重大的。截至本文件提交之日,我们不认为我们的在家工作协议影响了我们对财务报告的内部控制。
在我们经营的三个业务部门中,研究和咨询部门已经恢复到与大流行前我们的增长一致的增长水平。然而,会议继续受到负面影响。我们取消了原定于2020年2月底/3月初开始举行的面对面会议,其余会议在世界卫生组织(World Health Organization)于2020年3月晚些时候宣布新冠肺炎疫情后被取消。我们从2020年下半年开始举办虚拟会议。在截至2021年12月31日的一年中,我们举办了39次虚拟会议,预计2022年将继续举办虚拟会议。与面对面会议相比,这些虚拟会议带来的收入和总贡献要少得多,但我们相信它们有助于留住客户和提高参与度。我们正在计划在条件允许的情况下重新启动面对面的目的地会议。
对于取消的会议,我们的活动取消保险使我们能够获得高达预期收入的金额,加上已发生的费用减去节省的费用。我们的活动取消保险在2020年提供高达1.7亿美元的保险,如果使用了这些限制,有权恢复该金额一次。保险公司对我们恢复限额的权利提出异议。Gartner还为2021年提供了活动取消保险,涵盖原计划在2021年举行但被取消的活动,金额高达1.5亿美元,如果最初的限制不充分,有权恢复至多1.5亿美元的活动。这家保险公司对计划于2021年举行的活动的所有承保范围提出了异议,但由于新冠肺炎的原因而取消了承保范围。我们正在与保险公司就这些问题进行诉讼。2021年,我们收到了与2020年保险索赔相关的1.669亿美元,录得1.523亿美元的收益。收到2020和2021年保险索赔的剩余收益的时间尚不确定,因此在收到保险收益被视为可变现之前,我们不会记录任何超出与剩余索赔相关的费用的保险索赔。我们的保险覆盖范围为2022年(可能还会更长),不包括因传染病而取消的保险。
为了应对疫情对我们业务的影响,我们在2020年上半年实施了成本规避措施,包括大幅限制招聘和第三方支出,减少可自由支配的支出,取消非必要的旅行,并重新确定资本支出的优先顺序。我们在2020年下半年开始恢复对该业务的某些投资,并在2021年加快了这些投资。我们预计未来这些投资将会增加,这可能会对营业利润率产生负面影响。
业务度量
我们认为以下业务衡量标准是我们业务部门的重要绩效指标: | | | | | | | | |
业务细分市场 | | 业务衡量 |
研究 | | 合同总价值表示可归因于我们所有订阅相关合同的美元价值。它是根据在特定时间点生效的所有合同的年化价值计算的,而不考虑合同的期限。合同总价值主要包括在应课税制基础上确认收入的研究交付成果,以及在使用交付成果时确认收入的其他交付成果(主要是会议门票)。同比比较合同价值不仅衡量我们业务的短期增长,也标志着我们的Research订阅业务的长期健康状况,因为它衡量的是极有可能在多年期间重复出现的收入。我们的合同总价值包括全球技术销售合同价值, 包括对用户和技术提供商的销售,以及全球商业销售合同价值, 其中包括对所有其他职能负责人的销售。 |
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| | 客户端保留率代表特定时间点的客户满意度和续订业务关系的衡量标准。客户保留率是按百分比计算的,方法是将我们一年前也是客户的现有客户除以一年前的所有客户。客户保留率是在代表单个公司或客户的企业级计算的。 |
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| | 钱包留存率表示我们在12个月期间与客户保留的合同价值的衡量标准。钱包留存率是按百分比计算的,方法是将我们现有客户(一年前也是客户)的合同价值除以一年前的总合同价值,不包括外币兑换的影响。当钱包留存超过客户留存时,这表明留住了支出较高的客户,或者留住的客户增加了支出,或者两者兼而有之。钱包保留率是在企业级别计算的,它代表一家公司或客户。 |
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会议 | | 目的地会议数量表示在此期间完成的托管虚拟或面对面会议总数。只有一天,不包括本地会议。 |
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| | 目的地会议出席人数表示出席虚拟会议或面对面会议的总人数。只有一天,不包括本地会议。 |
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咨询 | | 咨询积压代表未来将从进行中的咨询和测量活动中获得的收入。 |
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| | 利用率代表了我们顾问工作效率的一种衡量标准。应计费员工的利用率按百分比计算,方法是将计费总时数除以可用于计费的总时数。 |
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| | 计费费率表示已赚取的应计费收入除以总应计费小时数。 |
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| | 每位应收帐单员工的平均年化收入代表平均收费顾问创收能力的衡量标准,定期计算方法为每小时平均收费费率乘以利用率百分比乘以一年的收费小时数。 |
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业务和财务状况执行摘要
自2005年以来,我们一直在执行一项战略,以推动收入和收益的增长。我们战略的基本原则包括专注于为高管领导及其团队创造可操作的、客观的洞察力,提供创新和高度差异化的产品,建立强大的销售能力,提供以客户参与和留住客户为重点的世界级客户服务,以及不断提高我们的运营效率。
我们在2021年的总收入为47亿美元,在报告的基础上与2020年相比增长了15%,不包括外币的影响增长了14%。净收入从2020年的2.667亿美元增加到2021年的7.936亿美元,因此,2021年稀释后每股收益为9.21美元,而2020年为2.96美元。
2021年研究收入增至41亿美元,在报告的基础上与2020年相比增长了14%,剔除外币影响后增长了12.0%。2021年和2020年的研究毛贡献率分别为74%和72%。截至2021年12月31日,合同总价值为42亿美元,在外币中性的基础上,与2020年12月31日相比增长了16%。
2021年,会议收入增加到2.144亿美元,与2020年相比增长了78%,无论是在报告的基础上,还是在不包括外汇影响的情况下都是如此。2021年和2020年,大会毛贡献率分别为62%和48%。2021年举办虚拟会议39场,2020年面对面会议5场,虚拟会议15场。
2021年,咨询收入增至4.181亿美元,在报告的基础上与2020年相比增长了11%,不包括外币影响的收入增长了9%。2021年和2020年咨询毛贡献率分别为38%和31%。截至2021年12月31日,积压的订单为1.167亿美元。
2021年和2020年,运营活动提供的现金分别为13亿美元和9.033亿美元。截至2021年12月31日,我们的循环信贷安排拥有7.565亿美元的现金和现金等价物,以及大约10亿美元的可用借款能力。在2021年期间,我们回购了730万股公司普通股,总购买价约为17亿美元。
关键会计政策和估算
编制我们的综合财务报表需要应用适当的会计政策和使用估计数。我们的重要会计政策在合并财务报表附注中的附注1--业务和重大会计政策中进行了说明。管理层认为下面讨论的政策对于理解我们的合并财务报表至关重要,因为它们的应用需要复杂和主观的管理层判断和估计。下面还介绍了这些关键会计政策的具体风险。
编制我们的合并财务报表需要我们对未来事件做出估计和假设。我们根据当前和历史经验以及其他因素(包括总体经济环境和我们未来可能采取的行动)来制定我们的估计。当事实和情况需要时,我们会调整这样的估计。然而,我们的估计可能涉及重大不确定性和判断,无法精确确定。此外,这些估计是基于我们在某个时间点的最佳判断,因此,它们最终可能与实际结果大不相同。我们估计的持续变化可能是重大的,并将反映在公司未来的合并财务报表中。
我们的重要会计政策和估计如下所述。
收入确认-我们按重要来源划分的收入核算如下:
•研究收入主要来自研究产品的订阅合同。相关收入在适用的合同期限内按比例递延和确认。当销售线索提供给供应商时,将确认帮助组织选择适合其需求的正确业务软件所产生的费用。
•会议收入在相关会议或会议结束后递延确认。
•咨询收入主要来自固定费用或时间和材料合约。固定费用合同的收入在我们努力履行业绩义务时予以确认。在交付工作和/或提供服务时,确认来自时间和材料合约的收入。与合同优化活动相关的收入本质上是或有的,只有在满足与其付款相关的所有条件后才会确认。
我们的大多数研究合同都是在签署时付费的,没有特别的条款,有时是在有限的基础上授予的。研究合同通常是不可取消和不可退还的,除了可能有取消或财政资助条款的政府合同。我们的政策是将订阅合同的金额记录为在合同签署时可作为应收费用记账的金额,并将相应金额记录为递延收入,因为该合同代表着一项可依法强制执行的索赔。
附注1-业务和重要会计政策和附注9-综合财务报表附注中的收入和相关事项提供了有关我们收入的更多信息。
所得税会计核算-公司采用资产负债法核算所得税。我们估计我们在公司运营的每个司法管辖区缴纳的所得税。这一过程包括估计我们当前的税收支出或收益,以及评估由于税收和会计目的对项目的不同处理而产生的暂时性差异。这些差异导致了递延税金资产和负债,这些资产和负债包括在我们的合并资产负债表中。在评估递延税项资产的变现能力时,我们会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。在作出这项评估时,我们会考虑可供使用的亏损结转、递延税项负债的预计冲销、预计未来应课税收入,以及持续审慎和可行的税务筹划策略。本公司只有在税务状况极有可能根据该状况的技术价值维持的情况下,才会确认不确定的税务状况所带来的税务利益。确认的税收头寸是以最大幅度的利益衡量的,实现的可能性大于50%。该公司使用估计值来确定与不确定的税收状况相关的未确认税收优惠金额。在评估税法和衡量可能实现的利益时,需要做出重大判断。随着更多关于最终变现的信息可用,不确定的税收头寸会定期重新评估和调整。
股票薪酬的会计核算-公司根据财务会计准则委员会第505号和第718号以及美国证券交易委员会员工会计公告第107号和第110号对基于股票的薪酬奖励进行会计处理。本公司确认基于股票的薪酬支出,这是基于授予之日奖励的公允价值,在相关服务期内。附注10-综合财务报表附注中的基于股票的薪酬提供了有关基于股票的薪酬的更多信息。确定适当的公允价值模式和计算基于股票的补偿奖励的公允价值需要使用某些主观假设,包括基于股票的补偿奖励的预期寿命和公司的普通股价格波动性。此外,确定适当的定期股票薪酬费用需要管理层估计实现某些业绩目标的可能性。计算股票薪酬的公允价值时使用的假设和相关的定期费用代表管理层的最佳估计,这些估计涉及固有的不确定性和判断的应用。因此,如果情况发生变化,本公司认为未来有必要修改其作出的假设或使用不同的假设,或者如果本公司的股票补偿奖励的数量和性质发生变化,则支出金额可能需要调整,未来的股票补偿支出可能与本期记录的大不相同。
股票补偿奖励的任何条款或条件的任何变化都被视为对奖励的修改。递增补偿成本按修改后的裁决的公允价值超过紧接其条款被修改前的原始裁决的公允价值(如有),以修改日期的公允价值计量。对于既得奖励,我们确认修改发生期间的增量薪酬成本。对于非既得奖励,我们视情况在修改日期或必要的剩余服务期间按比例确认任何增加的补偿费用。如果修改后的裁决的公允价值低于紧接修改前的原始裁决的公允价值,我们确认的最低补偿成本为原始裁决的成本。
行动结果
合并结果
下表提供了对我们的合并业务报表中选定的项目和年度变化的分析(以千为单位)。
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| | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 增加(减少) | | 百分比增长 (减少) |
总收入 | | $ | 4,733,962 | | | $ | 4,099,403 | | | $ | 634,559 | | | 15 | % |
成本和费用: | | | | | | | | |
服务和产品开发成本 | | 1,444,093 | | | 1,345,024 | | | 99,069 | | | 7 | |
销售、一般和行政 | | 2,155,658 | | | 2,038,963 | | | 116,695 | | | 6 | |
折旧 | | 102,802 | | | 93,925 | | | 8,877 | | | 9 | |
无形资产摊销 | | 109,603 | | | 125,059 | | | (15,456) | | | (12) | |
收购和整合费用 | | 6,055 | | | 6,282 | | | (227) | | | (4) | |
营业收入 | | 915,751 | | | 490,150 | | | 425,601 | | | 87 | |
利息支出,净额 | | (116,620) | | | (113,549) | | | 3,071 | | | 3 | |
活动取消保险索赔的收益 | | 152,310 | | | — | | | 152,310 | | | NM |
债务清偿损失 | | — | | | (44,814) | | | 44,814 | | | NM |
其他收入(费用),净额 | | 18,429 | | | (5,654) | | | 24,083 | | | >(100) |
减去:所得税拨备 | | 176,310 | | | 59,388 | | | 116,922 | | | 197 | |
净收入 | | $ | 793,560 | | | $ | 266,745 | | | $ | 526,815 | | | 197 | % |
NM=没有意义
2021年总收入为47亿美元,比2020年增加6.346亿美元,在报告的基础上增长15%,不包括外币影响的收入增长14%。下表列出了(I)按地理区域划分的收入(基于完成销售的地区)和(Ii)所示年份按部门划分的收入(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一级地理市场 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 增加(减少) | | 百分比增长 (减少) | |
美国和加拿大 | | $ | 3,048,902 | | | $ | 2,637,824 | | | $ | 411,078 | | | 16 | % | |
欧洲、中东和非洲 | | 1,130,979 | | | 966,273 | | | 164,706 | | | 17 | | |
其他国际组织 | | 554,081 | | | 495,306 | | | 58,775 | | | 12 | | |
总收入 | | $ | 4,733,962 | | | $ | 4,099,403 | | | $ | 634,559 | | | 15 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
细分市场 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 增加(减少) | | 百分比增长 (减少) | |
研究 | | $ | 4,101,392 | | | $ | 3,602,892 | | | $ | 498,500 | | | 14 | % | |
会议 | | 214,449 | | | 120,140 | | | 94,309 | | | 78 | | |
咨询 | | 418,121 | | | 376,371 | | | 41,750 | | | 11 | | |
总收入 | | $ | 4,733,962 | | | $ | 4,099,403 | | | $ | 634,559 | | | 15 | % | |
有关收入和结果的讨论,请参阅本MD&A中下面标题为“细分结果”的部分。
2021年服务和产品开发成本为14亿美元,与2020年相比增加了9910万美元,在报告的基础上增加了7%,不包括外币影响的成本增加了6%。增加的主要原因是薪酬成本、会议费和项目费用增加,但部分被旅行和娱乐成本的减少所抵消。2021年和2020年,服务和产品开发成本占收入的百分比分别为31%和33%。
2021年销售、一般和行政(SG&A)费用为22亿美元,与2020年相比增加了1.167亿美元,在报告的基础上增加了6%,不包括外币影响增加了4%。与上一财年相比,在截至2021年12月31日的一年中,SG&A的增长主要是由于与使用权资产和其他长期资产减值相关的费用,扣除租赁负债的减少,与我们不再打算使用的某些办公地点相关的费用为4950万美元。此外,由于取消会议的费用,与会议有关的费用增加。由于本年度人员成本上升,SG&A费用也有所增加,但部分被遣散费成本减少所抵消。截至2021年12月31日,全球技术销售中有配额销售人员的数量略有减少,全球业务销售中的配额销售人员数量分别增加到3072人和934人。在合并的基础上,与2020年12月31日相比,有配额的销售助理总数增加了2%。2021年和2020年,SG&A费用占收入的比例分别为46%和50%。
与2020年相比,2021年的折旧增加了9%。这一增长是由于额外的投资,包括随着更多的办公空间投入使用而进行的新的租赁改善,以及资本化的软件。
由于某些无形资产在2021年和2020年完全摊销,2021年无形资产的摊销比2020年下降了12%。
2021年和2020年的营业收入分别为9.158亿美元和4.902亿美元。营业收入增加的主要原因是收入增加。
利息支出,2021年期间比2020年净增310万美元。利息支出净额增加的主要原因是债务增加,但债务发行成本摊销的减少部分抵消了这一增长。
截至2021年12月31日的一年中,活动取消保险索赔的收益为1.523亿美元,反映了与2020年会议取消保险索赔相关的收益(扣除费用回收)。
截至2020年12月31日止年度的债务清偿亏损与我们于2020年9月28日赎回2025年票据时的提前赎回溢价及递延融资费注销有关。
本文所述年度的其他收入(支出)净额包括我们对冲活动的外币损益的净影响,以及某些州税收抵免的销售和其他税收优惠的确认。2021年和2020年,其他收入(支出)净额分别包括2020万美元和220万美元的去指定利率掉期收益。截至2020年12月31日的年度的其他收入(支出)净额还包括从累积的其他综合亏损中释放的1030万美元,这是与预测利息支付相关的净额,这些净额不再可能是2020年6月30日根据当时未偿还的2016年信贷协议定期贷款和循环信贷安排支付的。
2021年和2020年所得税拨备分别为1.763亿美元和5940万美元,2021年和2020年的有效所得税税率均为18.2%。该公司在2021年和2020年都完成了某些知识产权的公司间销售。因此,该公司在2021年和2020年分别录得约5410万美元和2830万美元的净税收优惠。这些利益代表在取得辖区内资产摊销的未来税收抵扣价值,扣除在售出辖区确认的任何税项。该公司的知识产权足迹继续发展,并可能导致未来的税率波动。综合财务报表附注12-所得税提供了有关公司所得税的更多信息。
2021年和2020年的净收入分别为7.936亿美元和2.667亿美元。此外,与2020年相比,2021年我们的稀释后每股净收入增加了6.25美元。这些同比变化反映了:(I)我们2021年营业收入的增长;(Ii)事件取消保险索赔的收益;(Iii)上一年债务清偿的亏损;以及(Iv)其他收入(费用)净额的增加,部分被2021年税前收入高于2020年而增加的所得税支出所抵消。
细分结果
我们评估可报告的部门业绩,并根据毛利率分配资源。总贡献被定义为营业收入或亏损,不包括某些服务和产品开发费用、SG&A费用、折旧、无形资产摊销以及收购和整合费用。毛贡献毛利的定义是毛贡献占收入的百分比。
可报告的细分市场
以下各节介绍公司三个可报告业务部门的结果:研究、会议和咨询。
研究 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度及截至2020年12月31日的年度 | | 增加 (减少) | | 百分比 增加 (减少) |
财务衡量标准: | | | | | | | |
收入(1) | $ | 4,101,392 | | | $ | 3,602,892 | | | $ | 498,500 | | 14 | % |
总供款(1) | $ | 3,036,925 | | | $ | 2,597,852 | | | $ | 439,073 | | 17 | % |
毛贡献利润率 | 74 | % | | 72 | % | | 2 | 支点 | | — | |
业务衡量标准: | | | | | | | |
全球技术销售(2): | | | | | | | |
合同价值(1)、(3) | $ | 3,373,000 | | | $ | 2,957,000 | | | $ | 416,000 | | 14 | % |
客户端保留 | 86 | % | | 83 | % | | 3 | 支点 | | — | |
钱包留存 | 106 | % | | 98 | % | | 8 | 支点 | | — | |
全球业务销售(2): | | | | | | | |
合同价值(1)、(3) | $ | 874,000 | | | $ | 706,000 | | | $ | 168,000 | | 24 | % |
客户端保留 | 87 | % | | 83 | % | | 4 | 支点 | | — | |
钱包留存 | 115 | % | | 101 | % | | 14 | 支点 | | — | |
(1)千美元。
(2)全球技术销售包括对用户和技术提供商的销售。全球业务销售额包括对所有其他职能负责人的销售额。
(3)合约价值是在外汇中性的基础上进行的。截至2020年12月31日的合同价值是使用与2021年相同的外币汇率计算的。
与2020年相比,2021年研究收入增加了4.985亿美元,在报告的基础上增长了14%,不包括外币的影响增长了12%。2021年的毛贡献率为74%,而2020年为72%。2021年收入的增长主要是由于推动我们的研究合同价值趋势的相同因素,下面将进行讨论。利润率的提高主要是由于收入的增长。
在外币中性的基础上,截至2021年12月31日,合同总价值增至42亿美元,与2020年12月31日相比增长了16%。合同总价值的增长是由制造业、服务业和科技业引领的。与2020年12月31日相比,2021年12月31日的全球技术销售(GTS)合同价值增加了14%。GTS合同价值的增加主要是由于新客户和现有客户的新业务,以及客户保留率的提高。所有企业规模和一半以上行业的GTS合同价值增长了两位数。全球业务销售额(GBS)合同额同比增长24%,这主要是由于新老客户的新业务以及客户保留率的提高。我们所有的GBS业务都实现了两位数的增长,其中大多数同比增长超过20%。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,GTS客户保留率分别为86%和83%,而钱包保留率分别为106%和98%。截至2021年和2020年12月31日,GBS客户留存率分别为87%和83%;截至2021年和2020年12月31日,钱包留存率分别为115%和101%。与2020年12月31日相比,截至2021年12月31日,GTS客户企业和GBS客户企业的数量分别增加了9%和5%。
会议 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度及截至2020年12月31日的年度 | | 增加 (减少) | | 百分比 增加 (减少) |
财务衡量标准: | | | | | | | |
收入(1) | $ | 214,449 | | | $ | 120,140 | | | $ | 94,309 | | 78 | % |
总供款(1) | $ | 133,748 | | | $ | 57,302 | | | $ | 76,446 | | 133 | % |
毛贡献利润率 | 62 | % | | 48 | % | | 14 | 支点 | | — | |
业务衡量标准: | | | | | | | |
目的地会议数量(2) | 39 | | 20 | | 19 | | 95 | % |
目的地会议出席人数(2) | 57,145 | | 42,273 | | 14,872 | | 35 | % |
(1)千美元。
(2)包括虚拟会议和面对面会议。只有一天,不包括本地会议。
为了应对新冠肺炎疫情,我们取消了从2020年3月到2021年12月的所有面对面会议,转而制作虚拟会议,重点是最大化我们为客户提供的价值。在截至2021年12月31日的一年中,我们举办了39次虚拟会议。2020年,我们成功举办了5场新冠肺炎疫情前的面对面会议和15场下半年的虚拟会议。我们预计在2022年期间将继续举办虚拟会议,但在业务上计划在条件允许的情况下重新推出面对面的目的地会议。与2020年相比,2021年会议收入增加了9430万美元,在报告的基础上和不包括外币影响的情况下,增幅均为78%。截至2021年12月31日的年度收入增加是由于在此期间举行的虚拟会议,以及由于大流行而从2020年延长的门票权利的使用。2021年和2020年,该部门的毛利率分别为62%和48%。2021年期间毛利率较高的主要原因是收入增加。
咨询 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度及截至2020年12月31日的年度 | | 增加 (减少) | | 百分比 增加 (减少) |
财务衡量标准: | | | | | | | |
收入(1) | $ | 418,121 | | | $ | 376,371 | | | $ | 41,750 | | 11 | % |
总供款(1) | $ | 158,843 | | | $ | 115,744 | | | $ | 43,099 | | 37 | % |
毛贡献利润率 | 38 | % | | 31 | % | | 7 | 支点 | | — | |
业务衡量标准: | | | | | | | |
积压(1)、(2) | $ | 116,700 | | | $ | 103,300 | | | $ | 13,400 | | 13 | % |
平均计费人数 | 749 | | 768 | | (19) | | (2) | % |
顾问利用率 | 68 | % | | 61 | % | | 7 | 支点 | | — | |
每位应收帐单员工的平均年化收入(1) | $ | 429 | | | $ | 368 | | | $ | 61 | | 17 | % |
(1)千美元。
(2)Backlog是在外币中性的基础上进行的。截至2020年12月31日的积压是使用与2021年相同的外币汇率计算的。
在报告的基础上,2021年咨询收入比2020年增长了11%,不包括汇率影响增长了9%。在报告的基础上,收入的增长是由于基于劳动力的咨询增加了13%,合同优化增加了4%。合同优化收入可能差异很大,因此,2021年的收入可能不能预示未来的结果。2021年和2020年,该部门的毛利率分别为38%和31%。2021年期间毛利率的增加主要是由于收入的增加。
从2020年12月31日到2021年12月31日,积压增加了1340万美元,增幅为13%。
流动性和资本资源
我们通过经营活动和借款产生的现金为我们的运营提供资金。附注6-综合财务报表附注中的债务提供了有关公司未偿债务的额外信息。截至2021年12月31日,根据我们的2020年信贷协议,我们在循环信贷安排上拥有7.565亿美元的现金和现金等价物,以及约10亿美元的可用借款能力。我们相信,该公司拥有充足的流动资金和进入资本市场的渠道,以满足其在未来12个月和可预见的未来的当前预期需求。
从历史上看,我们的经营活动产生了可观的现金流。我们的运营现金流一直受到我们研究部门基于订阅的业务模式杠杆特性的持续维持,这是我们最大的业务部门,历史上一直占我们总收入的很大一部分。我们的大多数研究客户合同都是预付的,再加上强劲的客户保留率和高增量利润率,导致了持续强劲的运营现金流。现金流的产生也得益于我们不断努力提高业务的运营效率,以及在我们增加销售额的同时专注于对营运资本的优化管理。
我们的现金和现金等价物在世界各地的许多地点持有,截至2021年12月31日,31%的现金和现金等价物在海外持有。该公司打算将其积累的所有未分配的国外收益进行再投资,除非汇回国内只需缴纳最低限度的附加税。作为2017年美国减税和就业法案的结果,我们认为,如果这些收入汇回国内,对所得税的影响将微乎其微。
下表汇总了所示年份公司现金余额的变化(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加 (减少) |
| 2021 | | 2020 | |
经营活动提供的现金 | $ | 1,312,470 | | | $ | 903,278 | | | $ | 409,192 | |
用于投资活动的现金 | (80,467) | | | (83,888) | | | 3,421 | |
用于融资活动的现金 | (1,157,609) | | | (416,224) | | | (741,385) | |
现金及现金等价物和限制性现金净增加 | 74,394 | | | 403,166 | | | (328,772) | |
汇率的影响 | (26,375) | | | 28,581 | | | (54,956) | |
期初现金和现金等价物 | 712,583 | | | 280,836 | | | 431,747 | |
期末现金和现金等价物及限制性现金 | $ | 760,602 | | | $ | 712,583 | | | $ | 48,019 | |
运营中
2021年和2020年,运营活动提供的现金分别为13.125亿美元和9.033亿美元。同比增长的主要原因是2021年期间税前收入增加,部分原因是事件取消保险索赔增加了1.523亿美元,以及研究部门预订量增加导致的递延收入增加,但部分被所得税支付和递延佣金增加所抵消。
投资
2021年和2020年,用于投资活动的现金分别为8050万美元和8390万美元。2021年的现金用于资本支出和收购脉搏问答公司。2020年至2021年略有下降是因为应对新冠肺炎疫情而减少的资本支出,部分被2021年收购脉搏问答公司所抵消。
融资
2021年和2020年,用于融资活动的现金分别为12亿美元和4.162亿美元。于2021年期间,我们发行了6.0亿美元2029年到期的利率为3.625的优先债券,并根据2020年信贷协议偿还了我们的定期贷款安排1亿美元,部分来自发行2029年债券的收益。2021年,我们使用了17亿美元的现金进行股票回购。于2020年,本公司根据2016年信贷协议净偿还我们的循环信贷安排1.48亿美元,净偿还债务本金5850万美元,根据2020年信贷协议借款500万美元,并将1.763亿美元用于股票回购。此外,我们支付了2580万美元与我们的融资活动相关的递延融资费,以及3080万美元的提前赎回保费与偿还我们的
2025年票据。见合并财务报表附注6-债务提供了有关公司2021年和2020年融资活动的更多信息。
义务和承诺
债务
截至2021年12月31日,该公司的未偿债务本金为25亿美元。附注6-综合财务报表附注中的债务提供了有关公司未偿债务的额外信息。
表外安排
截至2021年12月31日,公司尚未与未合并实体或其他人士达成任何重大表外安排或交易。
合同现金承诺
下表汇总了该公司截至2021年12月31日的未来合同现金承诺(单位:千)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
承诺说明 | | 在不到的时间内到期 1年 | | 截止日期为2-3天 年数 | | 截止日期为4-5天 年数 | | 到期时间超过 5年 | | 总计 |
债务-本金、利息和承诺费(1) | | $ | 124,651 | | | $ | 247,417 | | | $ | 461,956 | | | $ | 2,450,696 | | | $ | 3,284,720 | |
经营租赁(2) | | 146,114 | | | 272,298 | | | 228,855 | | | 417,750 | | | 1,065,017 | |
递延补偿安排(3) | | 9,298 | | | 14,118 | | | 10,653 | | | 76,792 | | | 110,861 | |
其他(4) | | 38,542 | | | 56,342 | | | 37,896 | | | 31,272 | | | 164,052 | |
总计 | | $ | 318,605 | | | $ | 590,175 | | | $ | 739,360 | | | $ | 2,976,510 | | | $ | 4,624,650 | |
(1)本公司债务的还本金额按合同还款日期分类,见上表。利息支付基于截至2021年12月31日的有效利率,包括公司利率掉期合约的影响。承诺费基于截至2021年12月31日的未使用余额和承诺率。附注6-综合财务报表附注中的债务提供了有关公司债务和利率互换合同的信息。
(2)该公司根据2022年至2038年到期的不可取消经营租赁协议租赁各种设施、汽车、计算机设备和其他资产。总承诺额不包括公司转租安排中约2.927亿美元的估计未来现金收入。综合财务报表附注中的附注1-业务和重要会计政策以及附注7-租赁提供了有关公司租赁的更多信息。
(3)公司与某些员工有递延补偿的补充安排。已知付款日期的应付金额已根据计划付款日期在上表中进行分类。支付日期未知的应付金额已计入5年以上到期类别,因为本公司无法确定何时支付。附注15-综合财务报表附注中的员工福利提供了有关公司补充递延补偿安排的额外信息。
(4)其他包括:(I)合同承诺(A)软件、电信和其他服务;(B)为我们的会议业务确保场地;(C)与业务收购相关的第三方托管递延对价(参见合并财务报表附注中的附注1-业务和重大会计政策以及附注2-收购);以及(Ii)对公司固定收益养老金计划的预计现金缴款。附注15-合并财务报表附注中的员工福利提供了有关公司固定福利养老金计划的额外信息。
除了上表中包括的合同现金承诺外,公司还有其他可依法强制执行但不被视为合同承诺的应付款项和债务。有关公司应付账款和负债的信息包含在合并财务报表附注中的附注5--应付帐款和应计负债以及其他负债中。
近期发布的会计准则
财务会计准则委员会发布的会计准则截至2021年12月31日尚未生效,可能会影响公司未来的合并财务报表或披露。注1-合并财务报表附注中的商业和重大会计政策提供了有关这些会计准则的信息。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
利率风险
截至2021年12月31日,该公司的未偿债务本金总额为25亿美元。附注6-综合财务报表附注中的债务提供了有关公司未偿债务的额外信息。
截至2021年12月31日,该公司的未偿债务总额中约有3亿美元是基于浮动基准利率的,这可能使该公司面临利率上升的风险。然而,我们通过利率掉期合约降低了利率上升的总体风险,这些合约有效地将我们所有可变利率借款的浮动基准利率转换为固定利率。
外币风险
我们很大一部分收入通常来自美国以外的销售。在我们开展业务的主要外国货币中,有欧元、英镑、日元、澳元和加元。我们合并财务报表的报告货币是美元。由于我们经营的外币相对于美元的价值随着时间的推移而波动,本公司面临外币兑换和交易风险。
当我们的外币资产和负债换算成美元时,就会产生换算风险,因为我们对外业务的功能货币通常是以当地货币计价的。转换这些资产和负债所产生的调整将递延,并记录为股东权益的一个组成部分。通过对我们的现金和现金等价物的敏感性分析,可以确定外币换算的潜在影响。截至2021年12月31日,我们拥有7.565亿美元的现金和现金等价物,其中很大一部分是以外币计价的。如果我们持有的外币对美元的汇率都变化了10%,我们在2021年12月31日报告的现金和现金等价物的金额可能会增加或减少大约4500万美元。从历史上看,我们的外币收入和支出的换算对我们的综合收益没有实质性影响,因为我们经营的主要货币之间的变动往往会对我们的收入和支出产生相当同等的影响。然而,我们的收益可能会在汇率大幅波动期间受到影响,或者当我们操作的一些或所有主要货币对美元的汇率走势相同时。
当我们进行一项以可能与当地功能货币不同的货币计价的交易时,就会出现交易风险。由于这些交易被换算成当地本位币,因此可能会产生损益,并计入当期收益。我们通常签订外币远期外汇合约,以减轻部分外币交易风险的影响。截至2021年12月31日,我们的未偿还外汇远期合约出现了无形的未实现净亏损。
信用风险
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括分类为现金等价物、应收费用、利率掉期合同和外币远期外汇合同的短期、高流动性投资。该公司的大部分现金和现金等价物、利率互换合同和外币远期外汇合同都是与大型投资级商业银行签订的。由于我们不同的客户群和地理位置分散,被视为可从客户那里收取的应收费用余额的信用风险集中程度有限。
第八项财务报表和补充数据。
我们2021年、2020年和2019年的财务报表以及我们的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所(KPMG LLP)的报告都包括在本年度报告的Form 10-K中。
项目9.会计和会计方面的变更和分歧 财务披露。
没有。
第9A项。控制和程序。
披露控制和程序
截至2021年12月31日,管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下,在我们的首席执行官和首席财务官的参与下,对我们的披露控制和程序(该术语在1934年证券交易法(“交易法”)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的设计和运行的有效性进行了评估。基于该评估,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,本公司的披露控制和程序有效地及时提醒他们注意我们根据交易所法案提交的报告中要求披露的重大公司信息。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
Gartner管理层负责建立和维护交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中规定的对财务报告的充分内部控制。Gartner对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国公认的会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制可能会变得不充分,对政策或程序的遵守程度可能会恶化。管理层评估了截至2021年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行这项评估时,管理层使用了内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。董事会审计委员会对管理层的评估进行了审查。
根据对财务报告内部控制的评估,管理层得出结论,截至2021年12月31日,Gartner对财务报告的内部控制是有效的。独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所(KPMG LLP)在其报告中陈述了截至2021年12月31日管理层对财务报告的内部控制的有效性,该报告包含在本年度报告的Form 10-K第四部分第15项中。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年12月31日的季度内,公司财务报告的内部控制没有发生重大影响,或合理地可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第9B项。其他信息。
不适用。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
没有。
第三部分
第10项董事、高级管理人员和公司治理
根据本项目要求提供的信息参考自公司2022年委托书中“董事会”、“提案一:董事选举”、“高管”、“公司治理”、“拖欠第16(A)条报告”(如有必要)和“委托书和投票信息-可获得的信息”等标题下的信息。另请参阅项目1.业务可用信息。
第11项高管薪酬
根据本项目要求提供的信息参考自公司2022年委托书中“薪酬讨论与分析”、“薪酬表格和叙述性披露”、“董事会-董事会薪酬”、“董事会-董事薪酬表格”、“公司治理-风险监督-薪酬政策和实践的风险评估”以及“公司治理-薪酬委员会”标题下的信息。
第十二条某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项。
根据本条款要求提供的信息参考自公司2022年委托书中“补偿表和叙述性披露--股权补偿计划信息”和“某些实益所有者和管理层的担保所有权”标题下的信息。
第十三条特定关系、关联交易和董事独立性。
根据本项目要求提供的信息参考自公司2022年委托书中“与相关人士的交易”和“公司治理-董事独立性”标题下的信息。
第14项主要会计师费用及服务
根据本项目要求提供的信息参考自本公司2022年委托书中“建议三:批准独立注册会计师事务所的任命”中的信息。
第四部分
项目15.证物和财务报表明细表
(A)1.及2.财务报表及附表
我们独立注册会计师事务所的报告和综合财务报表索引中列出的财务报表是作为本报告的一部分提交的。
由于所要求的信息不适用或显示在综合财务报表或附注中,所有未列在索引中的财务报表附表均已被省略。
3.展品 | | | | | | | | |
展品编号 | | 文件说明 |
3.1(1) | | 重述公司注册证书。 |
| | |
3.2(2) | | Gartner,Inc.的章程(修订至2021年4月29日)。 |
| | |
4.1(3) | | 截至2020年6月22日,Gartner公司、其中指定的担保人和作为受托人的美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)签署了日期为2020年6月22日的契约(包括票据形式),涉及2028年到期的本金总额为4.500%的优先债券,本金总额为8亿美元。 |
| | |
4.2(4) | | 截至2020年9月28日,Gartner公司、其中指定的担保人和作为受托人的美国银行全国协会签署了一份日期为2020年9月28日的契约(包括票据形式),涉及2030年到期的本金总额为3.750%的优先债券,本金总额为8亿美元。 |
| | |
4.3(4) | | 修订和重新签署的信贷协议,日期为2020年9月28日,由借款人Gartner,Inc.和作为行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)达成。 |
| | |
4.4(4) | | 修订和重新签署了Gartner,Inc.与摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)之间的担保和抵押品协议,日期为2020年9月28日。 |
| | |
4.5(5) | | 截至2021年6月18日,Gartner公司、其中指定的担保人和作为受托人的美国银行全国协会之间签署了一份日期为2021年6月18日的契约(包括票据形式),涉及2029年到期的本金总额为3.625%的优先债券,本金总额为6亿美元。 |
| | |
4.6* | | Gartner,Inc.普通股说明。 |
| | |
10.1(6)+ | | 2011年员工购股计划,经修订和重述,截至2021年9月1日。 |
| | |
10.2(7)+ | | 长期激励计划,自2019年1月31日起修订并重述。 |
| | |
10.3(7)+ | | 自2019年2月14日起,尤金·A·霍尔(Eugene A.Hall)与本公司之间的第二次修订和重新签署的雇佣协议。 |
| | |
10.4(2)+ | | 尤金·A·霍尔与公司于2021年4月29日签订的雇佣协议修正案。 |
| | |
10.5(8)+ | | 公司延期薪酬计划,2009年1月1日生效。 |
| | |
10.6(7)+ | | 《2019年高管股票增值权协议表》。 |
| | |
10.7(7)+ | | 高级管理人员2019年绩效股票单位协议表。 |
| | |
10.8(9)+ | | 2020年高管股票增值权协议表。 |
| | |
10.9(9)+ | | 高级管理人员2020年绩效股票单位协议表。 |
| | |
10.10(10)+ | | 《2021年高管股票增值权协议表》。 |
| | |
10.11(10)+ | | 高级管理人员2021年绩效股票单位协议表。 |
| | |
10.12+* | | 《2022年高管股票增值权协议表》。 |
| | |
10.13+* | | 高级管理人员2022年绩效股票单位协议表。 |
| | |
10.14(11)+ | | 非雇员董事限制性股份协议格式。 |
| | |
10.15(9)+ | | 增强的高管奖励政策。 |
| | |
| | | | | | | | |
21.1* | | 注册人的子公司。 |
| | |
23.1* | | 独立注册会计师事务所同意。 |
| | |
24.1* | | 授权书(见签名页)。 |
| | |
31.1* | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302条颁发的首席执行官证书。 |
| | |
31.2* | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302条认证首席财务官。 |
| | |
32* | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的认证。 |
| | |
101.INS* | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| | |
101.SCH* | | XBRL分类扩展架构文档。 |
| | |
101.CAL* | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| | |
101.LAB* | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| | |
101.PRE* | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| | |
101.DEF* | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| | |
104* | | 封面交互数据文件,格式为内联XBRL(包含在附件101中)。 |
| | | | | |
* | 与这份文件一起归档。 |
+ | 管理层薪酬计划或安排。 |
(1) | 引用自该公司2005年7月6日提交的8-K表格的最新报告。 |
(2) | 引用本公司于2021年5月5日提交的8-K表格的当前报告作为参考。 |
(3) | 引用本公司于2020年6月23日提交的8-K表格的当前报告作为参考。 |
(4) | 引用本公司于2020年9月28日提交的8-K表格的当前报告作为参考。 |
(5) | 引用本公司于2021年6月21日提交的8-K表格的当前报告作为参考。 |
(6) | 引用本公司于2021年4月19日提交的委托书(附表14A)。 |
(7) | 引用自公司于2019年2月22日提交的Form 10-K年度报告。 |
(8) | 引用自公司2009年2月20日提交的Form 10-K年度报告。 |
(9) | 引用自公司于2020年2月19日提交的Form 10-K年度报告。 |
(10) | 引用自公司于2021年2月24日提交的Form 10-K年度报告。 |
(11) | 引用自公司于2018年8月1日提交的Form 10-Q季度报告。 |
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| |
合并财务报表索引
Gartner,Inc.和子公司
合并财务报表
| | | | | |
独立注册会计师事务所报告 (毕马威会计师事务所, 纽约州纽约市,审计师事务所ID:185) | 37 |
独立注册会计师事务所报告 | 39 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表 | 40 |
截至2021年12月31日的三年期合并业务报表 | 41 |
截至2021年12月31日的三年期综合全面收益表 | 42 |
截至2021年12月31日的三年期股东权益合并报表 | 43 |
截至2021年12月31日的三年期合并现金流量表 | 44 |
合并财务报表附注 | 45 |
由于所需信息不适用或显示在合并财务报表或附注中,所有财务报表附表均被省略。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Gartner,Inc.:
对合并财务报表的几点看法
我们审计了Gartner公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表,截至2021年12月31日的三年期间每年的相关合并经营表、全面收益、股东权益和现金流量,以及相关的附注(统称为合并财务报表)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流量,符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制,其依据是内部控制-综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2022年2月23日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见,我们不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
未确认的税收优惠
正如综合财务报表附注1所述,当本公司认为不确定的税务状况在受到挑战时更有可能维持时,该公司确认该等状况所带来的税项利益。截至2021年12月31日,该公司记录的未确认税收优惠总额为1.5亿美元。确认的税收头寸是以最大的收益衡量的,实现的可能性大于50%。该公司使用估计和假设来确定未确认的税收优惠金额。
我们将与转让定价相关的未确认税收优惠的评估确定为一项关键的审计事项。在评估公司对税法的解释和对其税务状况的最终解决方案的估计时,需要复杂的审计师判断。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估,并对公司未确认的税收优惠流程(包括转移定价)的某些内部控制的操作有效性进行了测试。我们聘请了具有专业技能和知识的税务和转让定价专业人员,他们通过以下方式协助评估未确认的税收优惠:
•评估公司对税法的解释和公司间交易的所得税后果
•评估转让定价行为是否符合相关税收法律法规
•分析公司的税收状况并确定未确认的税收优惠,包括在其他司法管辖区的相关影响
此外,我们评估了该公司评估其未确认税收优惠的能力,方法是将历史上未确认的税收优惠与适用税务机关审查结束后的实际结果进行比较。
/s/毕马威会计师事务所
自1996年以来,我们一直担任本公司的审计师。
纽约,纽约
2022年2月23日
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Gartner,Inc.:
财务报告内部控制之我见
我们根据以下标准对Gartner,Inc.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为,截至2021年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日的三年期间各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量以及相关附注(统称为综合财务报表),我们于2022年2月23日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制,评估存在重大缺陷的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,保证交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行;(2)提供合理的保证,以便于根据公认的会计原则编制财务报表,以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(2)提供合理的保证,以记录必要的交易,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制措施可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威会计师事务所
纽约,纽约
2022年2月23日
Gartner,Inc.和子公司
合并资产负债表
(单位为千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 756,493 | | | $ | 712,583 | |
应收费用,扣除津贴净额$6,500及$10,000,分别 | 1,365,180 | | | 1,241,508 | |
递延佣金 | 380,569 | | | 259,755 | |
预付费用和其他流动资产 | 117,838 | | | 109,212 | |
| | | |
流动资产总额 | 2,620,080 | | | 2,323,058 | |
财产、设备和租赁改进,净额 | 273,562 | | | 336,765 | |
经营性租赁使用权资产 | 548,258 | | | 647,283 | |
商誉 | 2,951,317 | | | 2,945,547 | |
无形资产净额 | 714,418 | | | 806,998 | |
其他资产 | 308,689 | | | 256,316 | |
总资产 | $ | 7,416,324 | | | $ | 7,315,967 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款和应计负债 | $ | 1,134,814 | | | $ | 952,431 | |
递延收入 | 2,238,035 | | | 1,974,548 | |
长期债务的当期部分 | 5,931 | | | 20,515 | |
| | | |
流动负债总额 | 3,378,780 | | | 2,947,494 | |
扣除递延融资费用后的长期债务 | 2,456,833 | | | 1,958,286 | |
经营租赁负债 | 697,766 | | | 780,166 | |
其他负债 | 511,887 | | | 539,593 | |
总负债 | 7,045,266 | | | 6,225,539 | |
股东权益: | | | |
优先股: | | | |
$0.01面值,授权5,000,000股份;无已发行或未偿还 | — | | | — | |
普通股: | | | |
$0.0005面值,250,000,000授权股份;163,602,067在这两个时期发行的股票 | 82 | | | 82 | |
额外实收资本 | 2,074,896 | | | 1,968,930 | |
累计其他综合亏损净额 | (81,431) | | | (99,228) | |
累计收益 | 3,049,027 | | | 2,255,467 | |
国库股,按成本价计算,81,205,504和74,759,985分别为普通股 | (4,671,516) | | | (3,034,823) | |
股东权益总额 | 371,058 | | | 1,090,428 | |
总负债和股东权益 | $ | 7,416,324 | | | $ | 7,315,967 | |
请参阅合并财务报表附注。
Gartner,Inc.和子公司
合并业务报表
(单位为千,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入: | | | | | |
研究 | $ | 4,101,392 | | | $ | 3,602,892 | | | $ | 3,374,548 | |
会议 | 214,449 | | | 120,140 | | | 476,869 | |
咨询 | 418,121 | | | 376,371 | | | 393,904 | |
| | | | | |
总收入 | 4,733,962 | | | 4,099,403 | | | 4,245,321 | |
成本和费用: | | | | | |
服务和产品开发成本 | 1,444,093 | | | 1,345,024 | | | 1,550,568 | |
销售、一般和行政 | 2,155,658 | | | 2,038,963 | | | 2,103,424 | |
折旧 | 102,802 | | | 93,925 | | | 82,066 | |
无形资产摊销 | 109,603 | | | 125,059 | | | 129,713 | |
收购和整合费用 | 6,055 | | | 6,282 | | | 9,463 | |
总成本和费用 | 3,818,211 | | | 3,609,253 | | | 3,875,234 | |
营业收入 | 915,751 | | | 490,150 | | | 370,087 | |
利息收入 | 1,893 | | | 2,087 | | | 3,026 | |
利息支出 | (118,513) | | | (115,636) | | | (102,831) | |
活动取消保险索赔的收益 | 152,310 | | | — | | | — | |
剥离业务造成的亏损 | — | | | — | | | (2,075) | |
债务清偿损失 | — | | | (44,814) | | | — | |
其他收入(费用),净额 | 18,429 | | | (5,654) | | | 7,532 | |
所得税前收入 | 969,870 | | | 326,133 | | | 275,739 | |
所得税拨备 | 176,310 | | | 59,388 | | | 42,449 | |
净收入 | $ | 793,560 | | | $ | 266,745 | | | $ | 233,290 | |
| | | | | |
每股净收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 9.33 | | | $ | 2.99 | | | $ | 2.60 | |
稀释 | $ | 9.21 | | | $ | 2.96 | | | $ | 2.56 | |
加权平均流通股: | | | | | |
基本信息 | 85,026 | | | 89,315 | | | 89,817 | |
稀释 | 86,177 | | | 90,017 | | | 90,971 | |
请参阅合并财务报表附注。
Gartner,Inc.和子公司
综合全面收益表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
净收入 | $ | 793,560 | | | $ | 266,745 | | | $ | 233,290 | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | |
外币折算调整 | (6,621) | | | 10,375 | | | 4,169 | |
利率掉期-递延损益净变动 | 21,781 | | | (30,940) | | | (39,394) | |
养老金计划-递延精算损益净变化 | 2,637 | | | (725) | | | (2,846) | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | 17,797 | | | (21,290) | | | (38,071) | |
综合收益 | $ | 811,357 | | | $ | 245,455 | | | $ | 195,219 | |
请参阅合并财务报表附注。
Gartner,Inc.和子公司
合并股东权益报表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 库存 | | 其他内容 实缴 资本 | | 累计 其他 全面 净亏损 | | 累计 收益 | | 财务处 库存 | | 总计 股东的 权益 |
2018年12月31日的余额 | $ | 82 | | | $ | 1,823,710 | | | $ | (39,867) | | | $ | 1,755,432 | | | $ | (2,688,600) | | | $ | 850,757 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 233,290 | | | — | | | 233,290 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (38,071) | | | — | | | — | | | (38,071) | |
股票计划下的发行 | — | | | 6,555 | | | — | | | — | | | 11,094 | | | 17,649 | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (194,040) | | | (194,040) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 69,008 | | | — | | | — | | | — | | | 69,008 | |
2019年12月31日的余额 | 82 | | | 1,899,273 | | | (77,938) | | | 1,988,722 | | | (2,871,546) | | | 938,593 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 266,745 | | | — | | | 266,745 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (21,290) | | | — | | | — | | | (21,290) | |
股票计划下的发行 | — | | | 7,117 | | | — | | | — | | | 11,026 | | | 18,143 | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (174,303) | | | (174,303) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 62,540 | | | — | | | — | | | — | | | 62,540 | |
2020年12月31日的余额 | 82 | | | 1,968,930 | | | (99,228) | | | 2,255,467 | | | (3,034,823) | | | 1,090,428 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 793,560 | | | — | | | 793,560 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | 17,797 | | | — | | | — | | | 17,797 | |
股票计划下的发行 | — | | | 7,396 | | | — | | | — | | | 10,854 | | | 18,250 | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,647,547) | | | (1,647,547) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 98,570 | | | — | | | — | | | — | | | 98,570 | |
2021年12月31日的余额 | $ | 82 | | | $ | 2,074,896 | | | $ | (81,431) | | | $ | 3,049,027 | | | $ | (4,671,516) | | | $ | 371,058 | |
请参阅合并财务报表附注。
Gartner,Inc.和子公司
合并现金流量表
(单位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
经营活动: | | | | | |
净收入 | $ | 793,560 | | | $ | 266,745 | | | $ | 233,290 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: | | | | | |
折旧及摊销 | 212,405 | | | 218,984 | | | 211,779 | |
基于股票的薪酬费用 | 98,570 | | | 62,540 | | | 69,008 | |
递延税金 | (41,567) | | | (53,190) | | | (55,787) | |
剥离业务造成的亏损 | — | | | — | | | 2,075 | |
租赁相关资产减值损失净额 | 49,537 | | | — | | | — | |
债务清偿损失 | — | | | 44,814 | | | — | |
出售股权证券的收益 | — | | | — | | | (9,120) | |
经营性租赁使用权资产账面金额减少 | 75,125 | | | 81,851 | | | 86,466 | |
递延融资费的摊销和核销 | 4,162 | | | 8,424 | | | 6,497 | |
解除指定造成的递延掉期损失摊销 | — | | | 10,320 | | | — | |
非指定掉期的收益 | (20,204) | | | (2,157) | | | — | |
扣除收购和资产剥离后的资产和负债变化: | | | | | |
应收费用,净额 | (145,346) | | | 99,409 | | | (66,729) | |
递延佣金 | (124,874) | | | 8,656 | | | (30,315) | |
预付费用和其他流动资产 | (15,913) | | | 37,895 | | | 18,985 | |
其他资产 | (18,287) | | | (8,950) | | | (27,303) | |
递延收入 | 324,059 | | | 15,998 | | | 181,203 | |
应付账款、应计账款和其他负债 | 121,243 | | | 111,939 | | | (54,613) | |
经营活动提供的现金 | 1,312,470 | | | 903,278 | | | 565,436 | |
投资活动: | | | | | |
物业、设备和租赁改进的附加设施 | (59,834) | | | (83,888) | | | (149,016) | |
收购-支付的现金(扣除收购的现金) | (22,939) | | | — | | | (25,989) | |
其他 | 2,306 | | | — | | | — | |
出售股权证券所得收益 | — | | | — | | | 14,120 | |
用于投资活动的现金 | (80,467) | | | (83,888) | | | (160,885) | |
融资活动: | | | | | |
员工购股计划的收益 | 18,173 | | | 18,085 | | | 17,629 | |
借款收益 | 600,000 | | | 2,000,000 | | | 5,000 | |
提早赎回保费 | — | | | (30,752) | | | — | |
支付递延融资费 | (7,320) | | | (25,786) | | | — | |
循环信贷融资收益 | — | | | 332,000 | | | 309,000 | |
循环信贷安排付款 | (5,000) | | | (475,000) | | | (316,000) | |
偿还借款 | (107,915) | | | (2,058,469) | | | (102,579) | |
购买库存股 | (1,655,547) | | | (176,302) | | | (199,042) | |
用于融资活动的现金 | (1,157,609) | | | (416,224) | | | (285,992) | |
现金及现金等价物和限制性现金净增加 | 74,394 | | | 403,166 | | | 118,559 | |
汇率对现金和现金等价物及限制性现金的影响 | (26,375) | | | 28,581 | | | 3,614 | |
年初现金及现金等价物和限制性现金 | 712,583 | | | 280,836 | | | 158,663 | |
现金及现金等价物和限制性现金,年终 | $ | 760,602 | | | $ | 712,583 | | | $ | 280,836 | |
| | | | | |
现金流量信息的补充披露: | | | | | |
年内支付的现金: | | | | | |
利息 | $ | 101,885 | | | $ | 112,249 | | | $ | 102,298 | |
所得税,扣除收到的退款后的净额 | $ | 253,379 | | | $ | 33,921 | | | $ | 119,156 | |
请参阅合并财务报表附注。
Gartner,Inc.和子公司
合并财务报表附注
Note 1 — 商业和重大会计政策
公事。Gartner公司(纽约证券交易所市场代码:IT)为高管及其团队提供可操作的、客观的洞察力。我们的专家指导和工具能够在组织的关键任务优先事项上实现更快、更明智的决策和更出色的性能。
我们是值得信赖的顾问和客观资源15,000大约有几家企业100国家和地区-涵盖所有主要职能、各个行业和企业规模。
分段。Gartner通过以下方式在全球范围内交付其产品和服务三业务细分:研究、会议和咨询。附注9-收入及相关事项和附注16-部门信息描述了我们每个部门提供的产品和服务,并提供了这些部门的额外财务信息。
陈述的基础。所附综合财务报表乃根据财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)会计准则编纂所界定的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制,以提供财务资料,并符合美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)S-X规则的适用指示。
Gartner的会计年度是从1月1日到12月31日的12个月。本文中提及的2021、2020和2019年均指会计年度,除非另有说明。在这些说明中使用的术语“Gartner”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指Gartner公司及其合并子公司。
巩固原则。随附的综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间交易和余额都已被取消。
估计的使用。编制随附的合并财务报表要求管理层对未来事件作出估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。此类估计包括应收费用、商誉、无形资产和其他长期资产的估值,以及应计税金和其他负债。此外,估计还用于收入确认、所得税费用或福利、基于业绩的薪酬费用、折旧和摊销。管理层认为其在随附的合并财务报表中使用估计数是合理的。
管理层利用历史经验和其他因素,包括总体经济环境和未来可能采取的行动,不断评估和修订其估计。当事实和情况需要时,管理层会调整这些估计。然而,这些估计可能涉及重大不确定性和判断,无法精确确定。此外,这些估计是基于管理层在某个时间点的最佳判断。因此,我们的估计和实际结果之间的差异可能是重大的,并将反映在公司未来的合并财务报表中。
2019年12月,中国武汉市报告了一种新型冠状病毒病(“新冠肺炎”),2020年3月11日,世界卫生组织将新冠肺炎定性为大流行。如果新冠肺炎疫情的负面影响持续下去,未来出现任何资产减值费用或重组费用的可能性可能更大,并将取决于这场危机的严重程度和持续时间。
商业收购。本公司按照FASB ASC主题805规定的会计核算方法进行业务收购的会计核算。企业合并。收购会计方法要求本公司根据截至收购日的估计公允价值记录收购的资产和承担的负债,但某些例外情况除外。转让对价超过收购净资产(包括可识别无形资产)的估计公允价值的任何部分,均计入商誉。根据收购办法,被收购公司的经营业绩自收购之日起计入本公司的综合财务报表。该公司在2021年和2019年都完成了业务收购。注2-收购提供了有关这些业务收购的其他信息。
确定在收购中收购的无形资产和其他资产的公允价值需要管理层的判断,并考虑许多因素,包括被收购企业的历史财务业绩及其未来预期业绩,以及对周围客户营业额的估计,以及关于
竞争和复制某些资产所需的成本。确定无形资产的使用寿命还需要管理层判断和评估一系列因素,包括资产的预期使用、历史客户保留率、消费者意识和商号历史,以及任何可能限制或延长资产使用寿命的合同条款。
与公司收购直接相关的费用在综合经营报表中计入已发生费用,并归类为收购和整合费用。注2-收购提供了有关公司收购和整合费用的更多信息。
收入确认。公司按重要来源的收入核算如下:
•研究收入主要来自研究产品的订阅合同。相关收入在适用的合同期限内按比例递延和确认。当销售线索提供给供应商时,将确认帮助组织选择适合其需求的正确业务软件所产生的费用。
•会议收入在相关会议或会议结束后递延确认。
•咨询收入主要来自固定费用或时间和材料合约。固定费用合同的收入被确认为公司努力履行其履约义务。在交付工作和/或提供服务时,确认来自时间和材料合约的收入。与合同优化活动相关的收入本质上是或有的,只有在满足与其付款相关的所有条件后才会确认。
公司的大多数研究合同都是在签署时付费的,没有特别条款,有时是在有限的基础上授予的。研究合同通常是不可取消和不可退还的,除了可能有取消或财政资助条款的政府合同。本公司的政策是将订阅合同的金额记录为在合同签署时可作为应收费用支付的金额,并将相应金额记录为递延收入,因为该合同代表了一项可依法强制执行的索赔。
注9-收入和相关事项提供有关公司业务和收入的更多信息。
损失准备金。2020年1月1日,本公司通过了ASU 2016-13号。金融工具--信贷损失。ASU 2016-13号修订了之前的金融工具减值模型,要求实体使用基于预期损失的前瞻性方法来估计包括贸易应收账款在内的某些类型金融工具的信贷损失。该公司于2020年1月1日使用历史损失率方法将预期信用损失模型应用于其应收费用余额。在2020年1月1日之前,本公司根据当时存在的美国公认会计原则在FASB ASC主题310项下确认坏账损失准备。应收账款.
服务和产品开发成本(“COS”).COS费用包括创建和交付公司产品和服务所发生的直接成本。这些费用主要与人事有关。
销售、一般和行政(“SG&A”).SG&A费用包括直接和间接销售成本、一般和行政成本、设施成本和坏账费用。
佣金费用。该公司在与客户签订合同时记录递延佣金,并在与向客户转移佣金相关服务相一致的期间摊销递延佣金。附注9--收入和相关事项提供了关于递延佣金和此类成本摊销的更多信息。
基于股票的薪酬费用。公司根据财务会计准则委员会第505号和第718号以及美国证券交易委员会员工会计公告第107号和第110号对股票薪酬进行核算。股权奖励的股票补偿费用以授予日奖励的公允价值为基础。本公司在提供相关服务期间确认以股票为基础的薪酬支出,这通常与基础奖励的归属期间相同。没收行为在发生时予以确认。股票补偿奖励的任何条款或条件的任何变化都被视为对奖励的修改。递增补偿成本按修改后的裁决的公允价值超过紧接其条款被修改前的原始裁决的公允价值(如有),以修改日期的公允价值计量。对于既得奖励,公司确认修改期间的增量补偿成本 发生。对于未授予的奖励,公司确认修改时的任何增量补偿费用 日期或按比例在必要的剩余服务期内(视情况而定)。如果修改后的裁决的公允价值低于紧接之前的原始裁决的公允价值
经修改后,本公司确认的最低赔偿成本为原始裁决的成本。注10-基于股票的薪酬提供了有关公司基于股票的薪酬活动的更多信息。
其他收入(费用),净额。于2019年,本公司以$出售少数股权投资14.1百万美元现金,并确认税前收益为$9.1其他收入(费用)中记入的100万美元,在合并业务报表中为净额。
所得税。本公司采用资产负债法核算所得税。该公司估计其运营的每个司法管辖区的所得税。这一过程包括估计公司当前的税收支出或收益,以及评估因税收和会计目的对项目的不同处理而产生的暂时性差异。这些差异导致递延税项资产和负债计入综合资产负债表。在评估递延税项资产的变现能力时,公司会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。在作出这项评估时,本公司会考虑可供使用的亏损结转、递延税项负债的预计冲销、预计的未来应课税收入,以及持续审慎和可行的税务筹划策略。本公司只有在税务状况极有可能根据该状况的技术价值维持的情况下,才会确认不确定的税务状况所带来的税务利益。确认的税收头寸是以最大幅度的利益衡量的,实现的可能性大于50%。该公司使用估计值来确定与不确定的税收状况相关的未确认税收优惠金额。在评估税法和衡量可能实现的利益时,需要做出重大判断。随着更多关于最终变现的信息可用,不确定的税收头寸会定期重新评估和调整。附注12-所得税提供有关公司所得税的附加信息。
现金和现金等价物以及限制性现金。现金和现金等价物包括现金和所有原始到期日在三个月或以下的高流动性投资,被认为是现金等价物。由于该等票据的短期到期日,现金等价物的账面价值接近公允价值。期限超过三个月的投资被归类为有价证券。赚取的利息计入综合经营报表的利息收入。
美国公认会计原则要求,在调整实体现金流量表上列报的期初和期末总额时,通常被描述为限制性现金和限制性现金等价物的金额应与现金和现金等价物一起列报。下表列出了公司合并资产负债表中的期初和期末现金金额,以及合并现金流量表中的现金总额(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
现金和现金等价物 | | $ | 756,493 | | | $ | 712,583 | | | $ | 280,836 | | | $ | 156,368 | |
分类在(1)中的受限现金: | | | | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | | 4,109 | | | — | | | — | | | 2,295 | |
| | | | | | | | |
现金流量表中的现金和现金等价物及限制性现金 | | $ | 760,602 | | | $ | 712,583 | | | $ | 280,836 | | | $ | 158,663 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)限制性现金包括与该公司的某些业务收购相关设立的第三方托管账户。一般而言,由于标的股票或资产购买协议中包含的条款,此类现金的使用受到限制。本公司将在满足此类协议中描述的任何意外情况(例如,潜在的赔偿要求等)后,将受限现金支付给业务的卖家。
租约。ASC 842要求在使用权模式下对租赁进行会计处理,根据该模式,承租人必须在其大部分租赁的资产负债表上记录使用权资产和相关租赁负债。根据ASC 842,租赁被分类为经营安排或融资安排,这种分类会影响实体损益表中的费用确认模式。对于经营性租赁,ASC 842要求在实体的损益表中确认单一租赁成本,该成本的计算使得租赁成本在租赁期内分配,通常是以直线为基础。 因此,在截至2021年12月31日的第四季度,考虑到本公司员工办公空间使用性质的变化以及新冠肺炎疫情的影响,本公司对其现有房地产租赁组合进行了评估。作为评估的结果,公司确认减值损失为#美元。49.5百万美元。附注7-租赁提供有关本公司租赁的额外资料。
物业、设备和租赁权的改进。本公司拥有的设备、租赁改进和其他固定资产按成本减去累计折旧和摊销入账。除租赁改进外,固定资产在标的资产的估计使用年限内使用直线折旧。租赁改进采用直线法在改进的估计使用年限或相关租赁的剩余期限中较短的时间内摊销。固定资产折旧和摊销费用为#美元。102.8百万,$93.9百万美元和$82.12021年、2020年和2019年分别为100万。财产、设备和租赁改进,净额见下表(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用寿命 | | 十二月三十一日, |
类别 | | (年) | | 2021 | | 2020 |
计算机设备和软件 | | 2 - 7 | | $ | 304,386 | | | $ | 277,973 | |
家具和设备 | | 3 - 8 | | 97,050 | | | 114,622 | |
租赁权的改进 | | 2 - 15 | | 253,451 | | | 283,773 | |
总成本 | | | | 654,887 | | | 676,368 | |
减去累计折旧和摊销 | | | | (381,325) | | | (339,603) | |
财产、设备和租赁改进,净额 | | | | $ | 273,562 | | | $ | 336,765 | |
该公司在开发其运营中使用的内部使用软件时会产生成本。其中某些成本满足FASB ASC主题350中的标准,无形资产-商誉和其他在未来一段时间内资本化和摊销。净资本化的内部使用软件开发成本为#美元。65.5百万美元和$58.2在2021年12月31日和2020年12月31日,分别为100万美元,并包括在上表中的计算机设备和软件中。合并业务报表中计入折旧的资本化内部使用软件开发成本的摊销费用共计#美元。34.6百万,$28.9百万美元和$20.02021年、2020年和2019年分别为100万。
善意。商誉是指被收购企业的收购价格超过被收购的有形和可识别无形净资产的估计公允价值的部分。商誉的可回收性评估是根据FASB ASC主题350进行的,该主题要求在报告单位层面以及当事件或环境变化表明商誉的账面价值可能无法收回时,对潜在商誉减值进行年度评估。
在进行商誉可回收性年度评估时,本公司首先进行定性分析,评估是否发生或存在任何事件或情况,证明本公司任何报告单位的公允价值比相关账面价值更有可能低于相关账面价值。如果本公司不相信本公司任何报告单位的公允价值极有可能低于相关账面价值,则不进行量化减值测试。然而,如果定性评估的结果显示报告单位的公允价值很可能低于其各自的账面价值,则本公司将进行量化减值测试。评估商誉的可恢复性需要对未来趋势和事件做出判断和假设。因此,管理层估算的精确度和可靠性都存在不确定性。
该公司最近的年度商誉减值测试是在截至2021年9月30日的季度进行的定性分析,表明不是损害。在完成2021年年度减值测试后,没有发现需要进行中期商誉减值测试的事件或情况变化。附注3-商誉和无形资产提供有关公司商誉的更多信息。
有限寿命的无形资产。该公司拥有有限寿命的无形资产,这些资产在标的资产的预期使用年限内使用直线方法摊销。附注3-商誉和无形资产提供有关公司有限寿命无形资产的更多信息。
长期资产减值。该公司的长期资产主要由商誉、使用权资产以及财产、设备和租赁改进以外的无形资产组成。每当事件或环境变化显示某项资产或某一资产组的账面金额可能无法收回时,本公司就其长期资产组进行减值审查。这种评估可能基于许多因素,包括当前和预计的经营业绩和现金流,管理层战略方向的变化,以及外部经济和市场因素。本公司通过确定资产和资产组的账面价值是否可以通过未贴现的未来运营现金流收回来评估资产和资产组的可回收性。若事件或情况显示账面价值根据未贴现的未来营运现金流量可能无法收回,则可能会确认减值亏损。减值金额是根据使用反映公司平均资金成本的贴现率预测的贴现未来运营现金流与资产或资产组的账面价值之间的差额来计量的。
债务。该公司在综合资产负债表中列报扣除递延融资费用后的借款金额。借款应计利息在合并经营报表中记为利息支出。附注6--债务 提供有关公司债务安排的其他信息。
外汇风险敞口。该公司境外子公司的本位币通常是当地货币。外国子公司的所有资产和负债均按资产负债表日的有效汇率换算成美元。收入和支出项目按全年平均汇率换算。由此产生的换算调整被记录为外币换算调整,这是累计其他全面亏损的一个组成部分,在综合资产负债表的股东权益中净额。
以子公司功能货币以外的货币计价的交易产生的货币交易收益或亏损在经营业绩中确认为其他收入(费用)的一部分,在综合经营报表中为净额。该公司的净货币交易(亏损)收益为$(3.7)百万,$12.5百万美元和$(1.1)分别在2021年、2020年和2019年达到100万。本公司订立外币远期外汇合约,以减轻外币汇率不利波动对某些交易的影响。这些合同通常期限较短,并按公允价值记录,已实现和未实现损益均记录在其他收入(费用)净额中。外币远期外汇合约净亏损为#美元。1.4百万,$14.1百万美元和$2.52021年、2020年和2019年分别为100万。注13-衍生工具和套期保值提供有关公司外币远期外汇合约的额外信息。
公允价值披露。该公司在每个资产负债表日调整为公允价值的资产和负债数量有限。本公司规定的公允价值披露载于附注14-公允价值披露。
信用风险集中。可能使公司面临集中信用风险的资产主要包括分类为现金等价物、应收费用、合同资产、利率互换和养老金再保险资产的短期、高流动性投资。该公司的大部分现金等值投资及其利率互换合同都是与投资级商业银行签订的。由于公司不同的客户基础和地理分布,被视为可从客户那里收取的应收费用和合同资产余额的信用风险集中程度有限。公司的养老金再保险资产(见附注15-员工福利)由一家大型国际保险公司维持,该公司于2021年12月31日和2020年12月31日被评为投资级。
股票回购计划。本公司将回购自身普通股股份的成本记为库存股。本公司购回的股份将计入库存股,不会注销。注8-股东权益提供有关公司普通股回购活动的额外信息。
活动取消保险索赔的收益。在截至2021年12月31日的年度内,本公司收到166.9与2020年活动取消保险索赔有关的收益为100万美元,并录得税前收益美元152.3百万美元。在收到保险收益被视为可变现之前,本公司不会记录超过已发生费用的任何保险索赔收益。
采用新会计准则。该公司在2021年期间采用了下文所述的会计准则。
简化所得税的核算-2019年12月,FASB发布了ASU No.2019-12,所得税--简化所得税的会计核算(“ASU No.2019-12”)。ASU第2019-12号提供了新的指导,以简化某些领域的所得税会计,更改了部分所得税交易的会计,并对ASC进行了微小的改进。Gartner于2021年1月1日通过了ASU编号2019-12。ASU No.2019-12的采用并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
已发布但尚未采用的会计准则。财务会计准则委员会发布的会计准则截至2021年12月31日尚未生效,可能会影响公司未来的综合财务报表或相关披露。下面将讨论这些标准及其潜在影响。
会计准则在Gartner自愿选择后立即生效
参考汇率改革-2020年3月,FASB发布了ASU第2020-04号,参考汇率改革--促进参考汇率改革对财务报告的影响(“ASU No.2020-04”)。ASU No.2020-04规定,如果关键条款的所有变化都与参考利率改革有关(例如,预期停止LIBOR和过渡到替代参考利率等),则实体可以选择不将美国GAAP中某些所需的修改会计应用于合同。此外,该规则提供了可选的权宜之计和例外,使实体能够在一个或多个关键条款因参考汇率改革而发生变化的情况下,继续对套期保值关系应用套期保值会计。该规定自2020年3月12日起对所有实体生效,2022年12月31日之后一般不再适用。该公司目前正在评估第2020-04号ASU对其合并财务报表的潜在影响,包括该规则对未来可能因参考汇率改革而进行的任何债务修改或其他合同变更的潜在影响。然而,公司预计采用ASU 2020-04不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
会计准则将于2022年生效
政府援助-2021年11月,FASB发布了ASU No.2021-10,政府援助(主题832),企业实体关于政府援助的披露 (“ASU No. 2021-10”). ASU 2021-10号要求企业实体每年披露他们接受的某些政府援助的信息。该规则将在2021年12月15日之后的年度期间对公共实体有效。目前预计采用ASU No.2021-10不会对公司的财务报表披露产生实质性影响。
会计准则将于2023年生效
企业合并— 2021年10月,FASB发布了ASU No.2021-08,企业合并,从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(“ASU No.2021-08”)。ASU No.2021-08为企业组合提供了关于如何从与客户的收入合同以及应用ASC主题606的规定的其他合同中确认和计量合同资产和合同负债的指导,与客户签订合同的收入。具体地说,拟议的修正案将要求实体(收购人)根据ASC主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。一般来说,这将导致收购方确认和计量收购的合同资产和合同负债,使其与被收购方财务报表中确认和计量的方式一致(如果被收购方按照美国公认会计准则编制财务报表)。该规定将于2023年1月1日起对公共实体生效,并允许提前采用。Gartner已选择采用ASU 2021-08号,自2022年1月1日起生效。2021-08号ASU将不会影响在2022年1月1日之前发生的业务合并获得的合同资产或负债,未来期间的影响将取决于在未来业务合并中获得的合同资产和合同负债。
Note 2 — 收购
收购
截至2021年12月31日的年度
2021年6月17日,该公司收购了100总部位于加利福尼亚州旧金山的私人持股公司Pulse Q&A Inc.(“Pulse”)已发行股本的%,总收购价为#美元。29.1百万美元。Pulse是一个以技术为基础的社区平台。
出于现金流量报告的目的,公司支付了#美元。22.9在考虑了与业务一起获得的现金、托管金额和某些其他收购价格调整后,Pulse获得了100万美元的现金。除购买价格外,该公司还可能被要求支付最高$4.5在某些关键员工继续受雇的基础上,未来将获得100万美元的现金。这笔款项将被确认为超过三年并在合并经营报表中报告了收购和整合费用。
该公司记录了$31.0Pulse和美元的百万商誉和有限寿命无形资产1.9净负债百万美元。该公司相信,记录的商誉得到了此次收购产生的预期协同效应的支持。无所记录的商誉的一部分将可在税收方面扣除。有限年限无形资产的公允价值计量基于收益估值方法,主要是增量利润法,其中包括重大的不可观察的投入,因此代表了FASB ASC主题820中定义的第3级计量。购买价格的分配对于某些税收事宜是初步的。
被收购的Pulse业务的经营结果和相关商誉将作为公司研究部门的一部分进行报告。TPulse的经营业绩自收购之日起已列入本公司的综合财务报表,但该等经营业绩对本公司的综合经营业绩及分部业绩并无重大影响。如果公司在之前几个时期收购了Pulse,对公司经营业绩的影响不会很大,因此,以前几个时期的形式财务信息没有在这里公布。
截至2019年12月31日的年度
2019年10月1日,公司收购了100总部位于加利福尼亚州雷德伍德城的私人持股公司Topo Research LLC(“Topo”)未偿还会员权益的%,价格为$25.0百万美元。Topo是一家以订阅为基础的研究和咨询公司。收购Topo扩大了公司的市场占有率、产品供应和其他商业机会。
出于现金流量报告的目的,公司支付了#美元。23.7在考虑了与业务一起获得的现金和某些其他收购价格调整后,Topo获得了100万美元的现金。除收购价外,该公司还支付了$6.5根据某些关键员工的连续受雇情况,向他们发放总计100万美元的现金。这笔款项被确认为超过两年并在合并经营报表中报告了收购和整合费用。
该公司记录了$24.5TOPO的百万商誉和有限寿命无形资产0.5以净额计算的百万美元其他资产。该公司认为,记录的商誉得到了此次收购产生的预期协同效应的支持。所有记录的商誉都可以在纳税时扣除。有限年限无形资产的公允价值计量基于收益估值方法,其中包括重要的不可观察的投入,因此代表了FASB ASC主题820中定义的第3级计量。
被收购的Topo业务的经营结果和相关商誉将作为公司研究和会议部门的一部分进行报告。TTOPO的经营业绩自收购之日起已计入本公司的综合财务报表,但该等经营业绩对本公司的综合经营业绩及分部业绩并无重大影响。如果公司在之前几个时期收购了Topo,对公司经营业绩的影响不会很大,因此,以前几个时期的预计财务信息没有在这里公布。
在2019年,该公司还支付了$2.32017年收购带来的100万美元限制性现金,用于递延对价。
收购和整合费用
公司确认了$6.1百万,$6.3百万美元和$9.5分别在2021年、2020年和2019年期间收取100万美元的收购和整合费用。收购和整合费用反映了公司收购产生的额外成本和开支,除其他项目外,还包括专业费用、遣散费和基于股票的补偿费用。
在2021年期间,该公司收到了2.3与2018年资产剥离相关的递延对价所得现金收益为100万美元。
Note 3 — 商誉与无形资产
善意。 下表列出了截至2021年12月31日的两年期间按部门划分的商誉账面金额的变化(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究 | | 会议 | | 咨询 | | 总计 |
2019年12月31日余额(1) | $ | 2,651,060 | | | $ | 189,641 | | | $ | 97,025 | | | $ | 2,937,726 | |
| | | | | | | |
外币换算的影响 | 13,672 | | | (5,550) | | | (301) | | | 7,821 | |
2020年12月31日余额(1) | 2,664,732 | | | 184,091 | | | 96,724 | | | 2,945,547 | |
因收购而增加的费用(2) | 11,486 | | | — | | | — | | | 11,486 | |
| | | | | | | |
外币换算的影响 | (5,284) | | | (70) | | | (362) | | | (5,716) | |
2021年12月31日的余额(1) | $ | 2,670,934 | | | $ | 184,021 | | | $ | 96,362 | | | $ | 2,951,317 | |
(1)本公司并无任何累积商誉减值亏损。
(2)这些增加是由于2021年6月17日收购Pulse。有关更多信息,请参阅注2-采购。
有限寿命的无形资产。在截至2021年12月31日的两年期间,有限寿命无形资产的变化见下表(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 客户 两性关系 | | 与技术相关的 | | 内容 | | 其他 | | 总计 |
2020年12月31日的总成本 | | $ | 1,154,210 | | | $ | 110,597 | | | $ | 3,965 | | | $ | 10,614 | | | $ | 1,279,386 | |
| | | | | | | | | | |
因收购而增加的费用(1) | | 7,980 | | | 11,200 | | | — | | | 320 | | | 19,500 | |
全额摊销无形资产 | | (61,422) | | | (60,685) | | | (3,965) | | | (498) | | | (126,570) | |
| | | | | | | | | | |
外币换算的影响 | | (4,410) | | | 104 | | | — | | | — | | | (4,306) | |
总成本 | | 1,096,358 | | | 61,216 | | | — | | | 10,436 | | | 1,168,010 | |
累计摊销(2) | | (413,266) | | | (35,727) | | | — | | | (4,599) | | | (453,592) | |
2021年12月31日的余额 | | $ | 683,092 | | | $ | 25,489 | | | $ | — | | | $ | 5,837 | | | $ | 714,418 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | 客户 两性关系 | | 与技术相关的 | | 内容 | | 其他 | | 总计 |
2019年12月31日的总成本 | | $ | 1,145,109 | | | $ | 111,033 | | | $ | 14,140 | | | $ | 30,838 | | | $ | 1,301,120 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
全额摊销无形资产 | | (2,394) | | | (787) | | | (9,929) | | | (20,152) | | | (33,262) | |
外币换算的影响 | | 11,495 | | | 351 | | | (246) | | | (72) | | | 11,528 | |
总成本 | | 1,154,210 | | | 110,597 | | | 3,965 | | | 10,614 | | | 1,279,386 | |
累计摊销(2) | | (381,776) | | | (83,320) | | | (3,595) | | | (3,697) | | | (472,388) | |
2020年12月31日的余额 | | $ | 772,434 | | | $ | 27,277 | | | $ | 370 | | | $ | 6,917 | | | $ | 806,998 | |
(1)这些增加是由于2021年6月17日收购Pulse。有关更多信息,请参阅注2-采购。
(2)有限寿命的无形资产使用直线法在以下期间摊销:客户关系-6至13几年;与技术相关的-3至7年份;内容-2至3数年;以及其他-2至11好几年了。
与有限寿命无形资产相关的摊销费用为#美元。109.6百万,$125.1百万美元和$129.72021年、2020年和2019年分别为100万。寿命有限的无形资产按年估计的未来摊销费用见下表(以千为单位)。
| | | | | |
2022 | $ | 100,687 | |
2023 | 100,672 | |
2024 | 93,479 | |
2025 | 82,946 | |
2026 | 80,271 | |
2027年及其后 | 256,363 | |
| $ | 714,418 | |
Note 4 — 其他资产
下表汇总了公司的其他资产(以千计)。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
福利计划相关资产 | $ | 113,553 | | | $ | 98,536 | |
非流动递延税项资产 | 140,004 | | | 103,559 | |
其他 | 55,132 | | | 54,221 | |
其他资产总额 | $ | 308,689 | | | $ | 256,316 | |
Note 5 — 应付账款、应计账款和其他负债
公司的应付帐款和应计负债汇总于下表(以千计)。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
应付帐款 | $ | 49,277 | | | $ | 38,588 | |
应付工资及雇员福利 | 233,704 | | | 216,033 | |
| | | |
应付奖金 | 243,459 | | | 224,763 | |
应付佣金 | 201,397 | | | 130,306 | |
应付所得税 | 18,717 | | | 29,550 | |
应付增值税 | 48,834 | | | 58,496 | |
经营租赁负债的当期部分 | 89,754 | | | 83,995 | |
| | | |
其他应计负债,包括利率掉期合约公允价值的短期部分 | 249,672 | | | 170,700 | |
应付账款和应计负债总额 | $ | 1,134,814 | | | $ | 952,431 | |
下表汇总了公司的其他负债(以千计)。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
非当期递延收入 | $ | 48,176 | | | $ | 26,754 | |
长期应缴税款 | 76,806 | | | 86,751 | |
与福利计划相关的负债 | 139,097 | | | 128,199 | |
非流动递延税项负债 | 181,789 | | | 173,233 | |
其他,包括利率掉期合约公允价值的长期部分 | 66,019 | | | 124,656 | |
其他负债总额 | $ | 511,887 | | | $ | 539,593 | |
Note 6 — 债务
下表汇总了该公司的未偿还借款总额(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
描述 | | 2021 | | 2020 |
2020年信贷协议-定期贷款安排(1) | | $ | 287,600 | | | $ | 395,000 | |
2020年信贷协议-循环信贷安排(1),(2) | | — | | | 5,000 | |
2028年到期的优先债券(“2028年债券”)(3) | | 800,000 | | | 800,000 | |
2029年到期的优先债券(“2029年债券”)(4) | | 600,000 | | | — | |
2030年到期的优先债券(“2030年债券”)(5) | | 800,000 | | | 800,000 | |
其他(6) | | 5,531 | | | 6,046 | |
未偿还本金(7) | | 2,493,131 | | | 2,006,046 | |
减去:递延融资费(8) | | (30,367) | | | (27,245) | |
资产负债表净账面金额 | | $ | 2,462,764 | | | $ | 1,978,801 | |
(1)截至2021年12月31日,2020年信贷协议定期贷款安排和循环信贷安排的合同年化利率为1.50%,其中包括浮动的欧洲美元基本利率0.125%,外加%的利润率1.375%.然而,该公司拥有利率掉期合约,有效地将未偿还金额上的浮动欧洲美元基本利率转换为固定基本利率。
(2)该公司大约有$1.0截至2021年12月31日,2020信贷协议左轮手枪(不包括扩展功能)的可用借款能力为10亿美元。
(3)由$组成800.0本金金额为2028年发行的未偿还票据。2028年发行的债券的固定息率为4.50%,2028年7月1日到期。
(4)由$组成600.0本金金额为2029年发行的未偿还票据。2029年发行的债券的固定息率为3.625%,2029年6月15日到期。
(5)由$组成800.0本金金额为2030年未偿还债券。2030年发行的债券的固定息率为3.75%,2030年10月1日到期。
(6)包括二康涅狄格州经济发展贷款。其中一笔贷款起源于2012年,有一笔10-年到期和未偿还余额#美元0.5截至2021年12月31日,以固定利率计息3.00%。第二笔贷款始于2019年,有一笔10-年期到期,按固定利率计息,利率为1.75%。本公司可随时偿还这两笔贷款,不收取任何罚款。
(7)本公司2021年未偿债务的加权平均年有效利率(包括下文讨论的利率互换的影响)为4.87%.
(8)递延融资费用在相关债务期限内摊销为利息支出。
2029年票据
2021年6月18日,该公司发行了美元600.0本金总额为百万美元3.6252029年到期的优先债券百分比。2029年票据是根据一份日期为2021年6月18日的契约(“2029年票据契约”)发行的,该契约由公司、担保方和作为受托人的美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)组成。
2029年发行的债券发行价为100.0利率为%,利息利率为3.625每年的百分比。2029年发行的债券的利息将于每年的6月15日和12月15日支付,由2021年12月15日开始。2029年发行的债券将于2029年6月15日到期。该公司将2029年发行的债券(I)的部分收益净额用于偿还$100.0本公司现有定期贷款安排项下的未偿还借款总额为(I)百万元,及(Ii)支付相关费用及开支。该公司打算将2029年债券的剩余净收益用于一般公司用途。
公司可以在2024年6月15日或之后的任何时间赎回部分或全部2029年债券,以2029年债券契约规定的赎回价格换取现金,另加赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未支付利息。在2024年6月15日之前,公司最多可以赎回402029年债券本金总额的百分比,连同若干股票发行所得款项,赎回价格为103.625%加上赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未付利息。此外,公司可能在2024年6月15日前赎回部分或全部2029年债券,赎回价格为1002029年债券本金的%,另加赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未付利息,另加“全额”溢价。如果公司遇到特定类型的控制权变更和评级下降,它将被要求以相当于以下价格的价格回购2029年债券101本金的%加上回购日(但不包括回购日)的应计利息和未付利息。
2029年票据是本公司的一般无担保优先债务,在担保该等债务的抵押品价值范围内,实际上从属于本公司所有现有和未来的有担保债务,在结构上从属于本公司非担保人子公司的所有现有和未来债务和其他负债,同等于本公司和本公司担保人子公司的所有现有和未来优先债务的偿付权,以及对本公司所有未来次级债务的优先偿付权2029年发行的债券由本公司若干未偿还债务或担保其他指定债务的国内子公司在优先无担保的基础上共同和分别担保。
2029年票据契约包含的契约限制了本公司的能力以及本公司一些子公司的能力:
•设立留置权;以及
•与其他实体合并或合并。
这些公约将受到一些例外情况和限制条件的制约。
2029年债券契约也规定了违约事件,如果发生任何违约事件,将允许或要求根据该契约发行的所有当时未偿还的2029年票据的本金、溢价(如果有的话)和利息到期并应支付。
2030年票据
2020年9月28日,该公司发行了美元800.0本金总额为百万美元3.752030年到期的优先债券百分比。2030年票据是根据公司、担保方和作为受托人的美国银行全国协会之间的一份日期为2020年9月28日的契约(“2030年票据契约”)发行的。
2030年债券的发行价为100.0利率为%,利息利率为3.75每年的百分比。2030年债券的利息由2021年4月1日开始,每年4月1日及10月1日支付。2030年债券将於2030年10月1日期满。
公司可以在2025年10月1日或之后的任何时间赎回部分或全部2030年债券,以2030年票据契约规定的赎回价格换取现金,另加赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未支付利息。在2025年10月1日之前,本公司最多可赎回40与某些股票发行有关的2030年债券本金总额的%,或部分或全部2030年债券的“全额”溢价,每种情况均受2030年债券契约所载条款的规限。
2028年票据
2020年6月22日,公司发行了美元800.0本金总额为百万美元4.502028年到期的优先债券百分比。2028年票据是根据一份日期为2020年6月22日的契约(“2028年票据契约”)发行的,该契约由公司、担保方和作为受托人的美国银行全国协会共同签署。
2028年债券的发行价为100.0利率为%,利息利率为4.50每年的百分比。2028年发行的债券的利息将于每年1月1日和7月1日支付,由2021年1月1日开始。2028年发行的债券将于2028年7月1日到期。
公司可以在2023年7月1日或之后的任何时间赎回部分或全部2028年票据,以2028年票据契约规定的赎回价格换取现金,外加赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未支付利息。在2023年7月1日之前,本公司最多可赎回40与某些股票发行有关的2028年债券本金总额的%,或部分或全部2028年债券的“全额”溢价,每种情况均受2028年债券契约所载条款的规限。
2020年信贷协议
于2020年9月28日,本公司作为借款方、贷款方与作为行政代理的摩根大通银行订立协议(“行政代理”及该等协议,即“2020信贷协议”),修订及重述本公司截至2016年6月17日的现有信贷安排(经不时修订、补充或以其他方式修订,即“2016信贷协议”)。
2020年的信贷协议规定400.0百万名高级员工获得担保五年期定期贷款安排和一笔$1.010亿高级担保五年期旋转设施。根据公司的选择,在某些条件下,期限和循环设施可以增加,最高可增加$1.0在满足某些条件(包括最高担保杠杆率)的情况下,再加上额外的金额。定期贷款将从2020年12月31日开始连续按季度分期偿还,外加2025年9月28日到期的最后一笔付款,并可根据公司的选择随时预付,无需罚款或溢价(适用的破坏费用除外)。循环信贷安排可用于贷款,最高可达$75.0一百万美元可用于信用证。循环贷款可以借入、偿还和再借入,直至2025年9月28日,届时借入的所有金额都必须偿还。
2020年9月28日,该公司提取了$400.0一百万的定期贷款。最初的提款用于为2016年信贷协议下的未偿还金额提供再融资。根据2020年信贷协议提取的额外金额将用于一般公司目的,包括收购资金、支付资本支出和回购股份。该公司用发行2029年债券所得款项净额的一部分偿还#美元。100.02021年6月,定期贷款安排下的未偿还借款为100万美元。
该公司根据2020年信贷协议承担的义务由某些现有和未来的直接和间接美国子公司在担保的基础上提供担保。本公司于二零二零年信贷协议项下的责任及附属担保人的担保,以本公司及附属担保人几乎所有资产的优先担保权益作抵押。担保和承诺会受到某些例外的约束。
2020年信贷协议下的贷款的利率等于(I)华尔街日报最优惠利率中的最大者;(Y)纽约联邦储备委员会的平均利率加1%的1/2;以及(Z)一个月的利息期和调整后的libo利率(经法定准备金调整),该利率由本公司选择:(I)(X)华尔街日报的最优惠利率;(Y)纽约联邦储备委员会的平均利率加1%;及(Z)一个月的利息期和调整后的libo利率(经法定准备金调整)。1%,在每种情况下加等于0.125%和1.25%取决于公司截至最近结束的连续四个会计季度末的综合杠杆率,或(Ii)调整后的libo利率(经法定准备金调整)加等于1.125%和2.25%,取决于公司截至连续四个会计年度末的杠杆率
最近一个季度结束了。循环信贷安排的未使用部分应支付的承诺费等于0.175%和0.40%基于循环信贷安排的利用率。本公司还同意支付惯例信用证费用。
2020年信贷协议包含若干惯常限制性贷款契约,包括(其中包括)要求最高杠杆率的财务契约,以及限制本公司产生债务、授予留置权、进行收购、被收购、处置资产、支付股息、回购股票、进行资本支出、进行投资和与关联公司进行某些交易的契约。截至2021年12月31日,该公司遵守了所有财务契约。
利率掉期
截至2021年12月31日,公司拥有四总名义价值为#美元的固定-浮动利率掉期合约1.4到2025年到期的10亿美元。该公司为这些掉期支付的基本固定利率从2.13%至3.04%,作为回报,将获得浮动的欧洲美元基本利率30天名义借款。
由于根据当时未偿还的2016年信贷协议定期贷款和循环信贷安排支付了款项,本公司取消了自2020年6月30日起生效的所有利率掉期的指定。因此,套期保值会计不适用,利率掉期公允价值的后续变动计入其他收益(费用),净额。先前在累计其他全面亏损中记录的金额按套期预测利息支付条款摊销为利息支出。截至2021年12月31日,美元75.0累计其他综合亏损剩余百万元,净额。利率互换的未实现公允价值(负债)为负#美元。53.7百万美元和$109.2分别截至2021年12月31日和2020年12月31日,其中56.3百万美元和$78.1截至2021年12月31日和2020年12月31日,扣除税收影响后的累计其他综合亏损分别为100万英镑。有关厘定公司利率掉期的公允价值,请参阅附注12-公允价值披露。
Note 7 — 租契
该公司的租赁活动主要针对2022年至2038年到期的可取消和不可取消租赁协议下的设施。这些设施支持公司的行政和行政活动、研究和咨询、销售、系统支持、运营和其他职能。该公司还有办公设备和其他资产的租赁,但金额不大。该公司的某些租赁协议包括:(I)延长租赁期的续订选择权,最长可达十年和/或(Ii)在以下时间内终止协议的选择一年。此外,该公司的某些租赁协议提供了标准的经常性租金递增,其中包括出租人维护成本和税收的增加。根据一些租赁协议,该公司可能有权获得津贴、免租金、出租人出资的租户改善措施和其他激励措施。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。
该公司转租了它不打算占用的某些办公场所。此类转租安排将于2022年至2032年到期,主要涉及弗吉尼亚州阿灵顿的设施。本公司的若干分租协议:(I)包括续期及终止选择权;(Ii)规定在正常业务过程中按惯例递增租金额;及(Iii)给予分租人若干津贴、免收租金、Gartner资助的租户改善及其他优惠。
ASC 842标准下的租赁会计
根据ASC 842,租赁是两方或多方之间的合同或协议,或另一项安排的一部分,该合同或协议或另一安排的一部分,在开始时产生可强制执行的权利和义务,以转让在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用的权利,以换取对价。
使用权资产代表在租赁期内使用标的资产的权利,相关租赁负债代表根据租赁协议的合同条款支付租赁款项的义务。使用权资产及租赁负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值初步确认。对于本公司的所有设施租赁,本公司同时计入租赁部分和非租赁部分(例如公共区域维护费等)。在确定公司租赁付款的现值时,将其作为单一租赁组成部分。不依赖于指数或费率的可变租赁付款被排除在使用权资产和租赁负债的确定之外,该等付款在发生相关债务的期间确认为费用。
该公司的租赁协议不提供隐性利率。相反,本公司使用租赁开始日确定的递增借款利率来计算未来租赁付款的现值。递增借款利率是为每一份租约计算的,代表本公司在类似期限内按抵押基准(以租约计价的货币)借款所需支付的利率,金额相当于类似经济环境下的租赁付款。使用权资产亦包括本公司于相关租赁开始日或之前向出租人支付的任何初步直接成本及向出租人支付的租赁款项,减去直接从出租人获得的任何租赁奖励。
该公司的某些设施租赁协议包括延长或终止租赁的选择权。当合理地确定本公司将行使续期或终止选择权时,受影响租约的租赁付款现值将相应调整。租期为十二个月或以下的租约,其入账方式与长期租约安排相同,包括任何相关披露。经营性租赁的租赁费用一般在租赁期内以直线基础确认,除非相关使用权资产以前已减值。
本公司所有现有的分租安排均被分类为经营租赁,分租收入在分租安排的期限内按直线原则确认。为计量本公司的定期分租收入,本公司选择在(I)非租赁组成部分和相关租赁组成部分的转让时间和方式相同,以及(Ii)租赁组成部分(如分开核算)将被分类为经营租赁的情况下,使用ASC 842项下的实际权宜之计,将非租赁组成部分与相关租赁组成部分合计。这项实际的权宜之计适用于本公司现有的所有转租安排。
当分租期间的预计租赁成本超过同期的预期分租收入时,本公司将该情况视为相关使用权资产的账面价值可能无法完全收回的指标。在这些情况下,公司会进行减值分析,如有说明,公司将从收益中计入费用,以将使用权资产减少到被视为未来可收回的金额。
在合并资产负债表中,使用权资产在经营性租赁使用权资产中分类列报,相关租赁负债计入应收账款和应计负债(流动)和经营性租赁负债(长期)。在综合现金流量表中,使用权资产账面金额的减少单独列示,经营租赁负债的变动计入应付账款、应计账款和其他负债,将净收益与经营活动提供的现金进行核对。
公司的所有租赁和转租活动在综合经营报表中确认为销售、一般和行政费用。下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日及截至2019年12月31日的年度,公司的净租赁成本以及与公司租赁活动相关的某些其他信息(以千美元为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
描述 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
经营租赁成本(1) | | $ | 130,383 | | | $ | 140,829 | | | $ | 144,727 | |
可变租赁成本(2) | | 17,940 | | | 17,463 | | | 16,404 | |
转租收入 | | (42,801) | | | (38,925) | | | (38,901) | |
总租赁成本,净额(3)(4) | | $ | 105,522 | | | $ | 119,367 | | | $ | 122,230 | |
| | | | | | |
为计入经营租赁的金额支付的现金 负债 | | $ | 140,571 | | | $ | 137,790 | | | $ | 135,799 | |
分租安排的现金收入 | | $ | 42,374 | | | $ | 38,565 | | | $ | 34,441 | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | $ | 33,113 | | | $ | 27,258 | | | $ | 136,997 | |
| | | | | | |
截止到十二月三十一号, | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
经营租赁加权平均剩余租期(年) | | 8.7 | | 9.6 | | 10.2 |
经营租赁加权平均贴现率 | | 6.5 | % | | 6.6 | % | | 6.7 | % |
(1)包括在运营租赁成本中的是$42.3百万,$42.2百万美元和$43.22021年、2020年和2019年期间转租活动的成本分别为100万美元。
(2)这些金额主要是可变租赁和非租赁成本,这些成本在租赁开始日没有固定,或者取决于指数或费率以外的其他因素。
(3)2021年、2020年或2019年期间,该公司没有将任何运营租赁的初始直接成本资本化。
(4)金额不包括使用权资产减值费用#美元。49.5百万美元,如下所述。
截至2021年12月31日,(I)不可注销安排下的经营租赁负债到期日和(Ii)来自不可注销安排的预计未来转租现金收入如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 运营中 | | 转租 |
| | 租赁 | | 现金 |
截至十二月三十一日止的期间 | | 付款 | | 收据 |
2022 | | $ | 137,188 | | | $ | 48,721 | |
2023 | | 138,332 | | | 50,054 | |
2024 | | 127,399 | | | 41,793 | |
2025 | | 113,226 | | | 42,172 | |
2026 | | 112,937 | | | 42,941 | |
此后 | | 415,242 | | | 67,060 | |
未来最低经营租赁支付总额和估计转租现金收入(1) | | 1,044,324 | | | $ | 292,741 | |
推算利息 | | (256,804) | | | |
综合资产负债表的经营租赁负债总额 | | $ | 787,520 | | | |
(1)大致79%的经营租赁付款与美国的房产有关。
下表显示了上表中贴现的经营租赁付款在综合资产负债表中的分类位置(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
描述 | | 2021 | | 2020 |
应付账款和应计负债 | | $ | 89,754 | | | $ | 83,995 | |
经营租赁负债 | | 697,766 | | | 780,166 | |
综合资产负债表的经营租赁负债总额 | | $ | 787,520 | | | $ | 864,161 | |
截至2021年12月31日,该公司对尚未开工的设施有额外的运营租约。这些运营租约总计$8.5数百万未打折的租赁付款,计划于2022年开始,租赁条款最高可达六年了.
因此,在截至2021年12月31日的第四季度,考虑到本公司员工办公空间使用性质的变化以及新冠肺炎疫情的影响,本公司对其现有房地产租赁组合进行了评估。这项评估包括决定放弃一个租赁办公空间的一部分,以及停止使用公司打算转租的某些其他租赁办公空间。在本次评估中,该公司根据ASC 360对其某些使用权资产和相关的其他长期资产进行了减值审查。
作为评估的结果,公司在截至2021年12月31日的第四季度确认了减值亏损$49.5600万美元,作为销售、一般和行政费用的组成部分包括在随附的综合经营报表中。记录的减值损失包括#美元。50.9与使用权资产相关的百万美元,$17.9与其他长期资产相关的百万美元,主要是租赁改善和19.3租赁负债减少百万。
与减值长期资产相关的资产组别的公允价值主要使用带有第3级投入的贴现现金流量模型(收益法)进行估计。估计公允价值时使用的重要假设包括未来转租开始前的预期停机时间、剩余租赁期的预计转租收入以及反映与接收未来现金流相关的风险水平的贴现率。
Note 8 — 股东权益
普通股。Gartner普通股持有者,票面价值$0.0005每股,都有权一对所有由股东投票表决的事项按每股投票。该公司目前不对其普通股支付现金红利。此外,2020年的信贷协议包含一项负面契约,可能会限制公司支付股息的能力。下表汇总了截至2021年12月31日的三年中与该公司普通股有关的交易。
| | | | | | | | | | | |
| 已发布 股票 | | 财务处 库存 股票 |
2018年12月31日的余额 | 163,602,067 | | | 73,899,977 | |
股票计划下的发行 | — | | | (825,115) | |
购买国库(1)、(2) | — | | | 1,369,426 | |
2019年12月31日的余额 | 163,602,067 | | | 74,444,288 | |
股票计划下的发行 | — | | | (820,065) | |
购买国库(1)、(2) | — | | | 1,135,762 | |
2020年12月31日的余额 | 163,602,067 | | | 74,759,985 | |
股票计划下的发行 | — | | | (807,320) | |
购买国库(1) | — | | | 7,252,839 | |
2021年12月31日的余额 | 163,602,067 | | | 81,205,504 | |
(1)该公司总共使用了$1,655.5百万,$176.3百万美元和$199.02021年、2020年和2019年分别有100万现金用于股票回购。
(2)上述所有期间回购的股票数量包括因时间原因在次年1月结算的股票数量。
股份回购授权。2015年,公司董事会(以下简称“董事会”)批准了一项股份回购计划,回购金额最高可达$1.210亿美元的公司普通股。董事会批准增量股票回购,最多可额外回购#美元。300百万,$500百万美元和$8002021年2月、2021年4月和2021年7月分别为公司普通股的100万股。$591截至2021年12月31日,仍有100万台可用。公司可以根据股票供应、当时的市场状况、股票的交易价格、公司的财务业绩和其他条件,不时回购其普通股,回购金额、价格和方式取决于股票的可获得性、当时的市场条件、股票的交易价格、公司的财务业绩和其他条件。回购可以通过公开市场购买(可能包括旨在遵守1934年修订后的证券交易法10b5-1规则的回购计划)、加速股票回购、私人交易或其他交易进行,资金将来自手头现金和借款。为解决本公司的股票补偿问题,公司也可能不时进行回购。关于增加本公司股份回购授权的讨论见附注19-后续事件。
累计其他综合收益(亏损)净额(“AOCI/L”)
下表提供了所示年份(扣除税收净额,以千计)期间,按构成分类的AOCI/L的变化情况,以及从AOCI/L重新分类为收入的相关金额(1)。
截至2021年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率掉期 | | 固定收益养老金计划 | | 外币折算调整 | | 总计 |
余额-2020年12月31日 | $ | (78,104) | | | $ | (9,309) | | | $ | (11,815) | | | $ | (99,228) | |
年内其他全面收益(亏损)活动: | | | | | | | |
AOCI/L在重新分类为收入之前的变化 | — | | | 2,232 | | | (6,621) | | | (4,389) | |
将AOCI/L改叙为收入(2)、(3) | 21,781 | | | 405 | | | — | | | 22,186 | |
其他综合收益(亏损),全年净额 | 21,781 | | | 2,637 | | | (6,621) | | | 17,797 | |
余额-2021年12月31日 | $ | (56,323) | | | $ | (6,672) | | | $ | (18,436) | | | $ | (81,431) | |
截至2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率掉期 | | 固定收益养老金计划 | | 外币折算调整 | | 总计 |
余额-2019年12月31日 | $ | (47,164) | | | $ | (8,584) | | | $ | (22,190) | | | $ | (77,938) | |
年内其他全面收益(亏损)活动: | | | | | | | |
AOCI/L在重新分类为收入之前的变化 | (56,862) | | | (1,057) | | | 10,375 | | | (47,544) | |
将AOCI/L改叙为收入(2)、(3) | 25,922 | | | 332 | | | — | | | 26,254 | |
其他综合收益(亏损),全年净额 | (30,940) | | | (725) | | | 10,375 | | | (21,290) | |
余额-2020年12月31日 | $ | (78,104) | | | $ | (9,309) | | | $ | (11,815) | | | $ | (99,228) | |
(1)括号中的金额代表借方(递延损失)。
(2)$29.1百万美元和$24.9与利率互换(现金流对冲)相关的重新分类中,有100万项分别记录在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的利息支出中。$10.3在截至2020年12月31日的一年中,与利率掉期(现金流对冲)相关的重新分类中有100万项记录在其他收入(费用)净额中。有关现金流对冲的信息,请参阅附注6-债务和附注13-衍生工具和套期保值。
(3)与固定收益养老金计划相关的重新分类主要记录在销售、一般和行政费用中,扣除税收影响后的净额。有关公司固定福利养老金计划的信息,请参阅附注15-员工福利。
本公司于2021年12月31日的累计其他综合亏损净额中报告的本公司利率掉期现有亏损估计净额为$,预计在未来12个月内重新分类为收益。22.6百万美元。
Note 9 — 收入及有关事宜
我们的业务和收入
Gartner通过以下方式在全球范围内交付其产品和服务三业务细分:研究、会议和咨询。这些业务部门的收入将在下面讨论。
研究
研究为各个职能部门和所有行业的高管及其团队提供可操作的、客观的洞察力、指导和工具。我们经验丰富的专家通过从业者来源的研究和数据驱动的研究相结合来提供所有这些价值,以帮助我们的客户解决他们的关键任务优先事项。
研究收入主要来自研究产品的订阅合同,约占91该部门收入的%。相关收入在适用的合同期限内按比例递延和确认(即,在合同期限内提供服务)。协助组织选择适合其需求的业务软件所产生的费用会在某个时间点(即,当销售线索提供给供应商时)确认。
本公司签订研究产品的订阅合同,期限一般为12个月或更长时间。大致80%至85本公司的年度和多年研究订阅合同中有%规定在签署时对第一个全面服务期进行计费。在随后的几年中,多年期订阅合同通常在合同周年日之前开具账单。其他研究订阅合同通常从合同签署开始就预先开具发票,在(I)季度、每月或其他经常性的基础上,或(Ii)根据定制的开票时间表。研究合同通常是不可取消和不可退还的,除了可能有取消或财政资助条款的政府合同,这在历史上并没有导致材料取消。本公司的政策是将订阅合同的金额记录为在合同签署时可作为应收费用支付的金额,并将相应金额记录为递延收入,因为该合同代表了一项可依法强制执行的索赔。
会议
会议为整个组织的管理人员和团队提供了学习、共享和建立网络的机会。从我们的Gartner研讨会/XPO系列,到专注于特定业务角色和主题的业界领先的会议,再到同行驱动的会议,我们的产品使与会者能够体验到Gartner最好的洞察力和指导。
该公司从Gartner会议的参会者和参展商那里赚取收入。参展者通常在完成在线注册表或签署合同后收到全额参观费发票,而参展商通常从签署合同开始单独支付几笔费用。几乎所有的发票金额都是在相关活动之前收取的,导致了递延收入的记录。参展者和参展商的收入都被确认为履行了相关的业绩义务(即,当举办相关活动时)。
本公司递延与特定会议直接相关的某些费用,并在相关活动发生期间支出这些费用。该公司的政策是只推迟那些直接归因于特定活动的递增成本,主要是预付的场地和制作服务成本。组织和制作会议活动的其他成本,主要是公司人员和非会议专用费用,在发生的期间内支出。
咨询
咨询公司利用Gartner的可操作、客观的洞察力,为领导技术驱动的战略计划的高级管理人员提供服务。通过定制分析和现场支持,我们能够优化技术投资,并在客户的关键任务优先事项上提供更好的性能。
咨询收入主要来自定制咨询和测量服务,主要来自固定费用或时间和材料合约。固定费用合约的收入确认为公司履行其履行义务的工作,而时间和材料合约的收入确认为交付工作和/或提供服务。在这两种情况下,都会履行履行义务,并随着时间的推移(即在合同或咨询合约期间)将服务控制权移交给客户。在逐个合同的基础上,公司通常使用实际发生的工作时间与总预期工作时间的比较来衡量公司在固定费用聘用方面的表现。如果单个合同的劳动力和其他成本预计将超过合同总价值或合同的资金上限金额,公司将反映对合同在确定的期间内的整体盈利能力的调整。与合同优化活动相关的收入本质上是或有的,只有在与其付款相关的所有条件都已满足时才会确认。
咨询客户根据其基础合同中的具体条款和条件开具发票。它们通常在公司履行部分或全部相关履约义务并确认相关收入后开具发票。该公司记录已开票或应开票金额的应收费用。合同资产也被记录下来,代表公司已确认收入,但由于根据相关合同、进度记账里程碑或其他与记账相关的限制需要继续履行而在资产负债表日没有无条件支付权的金额。
分类收入
下表列出了所列年份按可报告部门分列的收入(以千计)。
按主要地理市场划分 (1)
截至2021年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
一级地理市场 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
| | | | |
美国和加拿大 | $ | 2,655,534 | | $ | 146,707 | | $ | 246,661 | | $ | 3,048,902 | |
欧洲、中东和非洲 | 958,339 | | 47,883 | | 124,757 | | 1,130,979 | |
其他国际组织 | 487,519 | | 19,859 | | 46,703 | | 554,081 | |
总收入 | $ | 4,101,392 | | $ | 214,449 | | $ | 418,121 | | $ | 4,733,962 | |
截至2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
一级地理市场 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
| | | | |
美国和加拿大 | $ | 2,339,482 | | $ | 75,024 | | $ | 223,318 | | $ | 2,637,824 | |
欧洲、中东和非洲 | 826,752 | | 28,108 | | 111,413 | | 966,273 | |
其他国际组织 | 436,658 | | 17,008 | | 41,640 | | 495,306 | |
总收入 | $ | 3,602,892 | | $ | 120,140 | | $ | 376,371 | | $ | 4,099,403 | |
截至2019年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
一级地理市场 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
| | | | |
美国和加拿大 | $ | 2,199,008 | | $ | 295,857 | | $ | 239,625 | | $ | 2,734,490 | |
欧洲、中东和非洲 | 751,267 | | 122,591 | | 122,146 | | 996,004 | |
其他国际组织 | 424,273 | | 58,421 | | 32,133 | | 514,827 | |
总收入 | $ | 3,374,548 | | $ | 476,869 | | $ | 393,904 | | $ | 4,245,321 | |
(1)收入是根据销售完成的地点报告的。
该公司的收入主要来自国内和国际销售力量以及独立的国际销售代理网络对客户的直接销售。该公司的大部分产品和服务都是在全球综合基础上提供的,由于这种综合交付方式,按地理位置精确划分公司收入是不切实际的。因此,上表所列收入信息是基于内部拨款,这涉及到某些管理层的估计和判断。
按收入确认时间划分
截至2021年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
收入确认的时机 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
| | | | |
随时间转移(%1) | $ | 3,740,694 | | $ | — | | $ | 334,945 | | $ | 4,075,639 | |
在某个时间点传输(2) | 360,698 | | 214,449 | | 83,176 | | 658,323 | |
总收入 | $ | 4,101,392 | | $ | 214,449 | | $ | 418,121 | | $ | 4,733,962 | |
截至2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
收入确认的时机 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
| | | | |
随时间转移(%1) | $ | 3,313,111 | | $ | — | | $ | 296,546 | | $ | 3,609,657 | |
在某个时间点传输(2) | 289,781 | | 120,140 | | 79,825 | | 489,746 | |
总收入 | $ | 3,602,892 | | $ | 120,140 | | $ | 376,371 | | $ | 4,099,403 | |
截至2019年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
收入确认的时机 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
| | | | |
随时间转移(%1) | $ | 3,083,936 | | $ | — | | $ | 316,042 | | $ | 3,399,978 | |
在某个时间点传输(2) | 290,612 | | 476,869 | | 77,862 | | 845,343 | |
总收入 | $ | 3,374,548 | | $ | 476,869 | | $ | 393,904 | | $ | 4,245,321 | |
(1)研究收入是根据业绩义务确认的,这些义务随着时间的推移而得到履行,使用经过时间的产出方法来衡量进展情况。咨询收入是以劳动时间作为投入衡量基础,随着时间的推移而确认的。
(2)这一类别的收入与在向客户提供合同交付品时得到满足的履约义务相关确认。
确定随时间履行的履约义务的进度度量,以及在某一时间点履行的履约义务的控制权转移需要管理层作出影响时间安排的判断
收入确认。这一决定中的一个关键因素是客户何时可以指导使用可交付产品,并基本上可以从可交付产品中获得所有好处。
对于按照时间流逝产出法确认的履约义务,公司的努力在整个合同期内持续进行,公司通过提供随时可用的服务均匀地移交控制权。对于根据咨询固定费用或时间和材料约定履行的绩效义务,本公司认为工时是描述本公司进展的最佳衡量标准,因为劳动力产出与本公司迄今在控制权转让时的绩效价值直接对应。
对于期限超过一年的客户合同,截至2021年12月31日,分配给未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格总额约为$4.4十亿美元。该公司预计将确认$2.6亿美元,1.510亿美元和362.6在截至2022年12月31日的一年中,这笔收入中的100万美元(其中大部分与研究有关),分别在截至2023年12月31日的一年和之后的一年里。本公司适用ASC 606中允许的实际权宜之计,因此,对于原始期限为一年或以下的客户合同,本公司不披露此类履行义务信息。该公司对符合ASC 606披露排除条件的合同的履约义务主要包括:(I)根据研究订阅合同提供现成的服务;(Ii)举行与会者和参展商可以参加的会议;(Iii)以固定费用或时间和材料的约定为客户提供定制的咨询解决方案。这些履约义务的剩余期限一般不到一年,这与当事人根据受影响合同享有可强制执行的权利和义务的期限一致。
客户合同资产和负债
公司客户合同中的付款条款和条件各不相同。在某些情况下,客户会提前付款,而在其他情况下,公司进行信用评估后,可能会拖欠款项。由于公司提供服务的时间通常与客户付款的时间不同,公司确认合同资产(公司根据合同全部或部分履行,但仍有意外情况存在)或合同负债(预付客户付款先于公司业绩,导致递延收入)。记录为合同资产的金额在所有未决条件得到解决并且公司获得付款的权利变得无条件时重新分类为应收费用。拖欠款项的合同也被确认为应收费用。随着合同履行义务的履行,公司相应解除合同债务,并记录相关收入。
下表提供了与公司与客户的合同有关的某些资产负债表账户的信息(以千计)。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
资产: | | | |
应收费用,毛额(1) | $ | 1,371,680 | | | $ | 1,251,508 | |
在预付费用和其他流动资产中记录的合同资产(2) | $ | 20,054 | | | $ | 14,440 | |
合同责任: | | | |
递延收入(流动负债)(3) | $ | 2,238,035 | | | $ | 1,974,548 | |
记入其他负债的非流动递延收入(3) | 48,176 | | | 26,754 | |
合同总负债 | $ | 2,286,211 | | | $ | 2,001,302 | |
(1)应收费用代表公司客户无条件支付的权利,包括开票金额和未开票金额。
(2)合同资产代表已确认的收入,截至资产负债表日期,公司没有无条件获得付款的权利,因为该项目可能受到进度记账里程碑或其他记账限制的影响。
(3)递延收入是指(I)公司已收到客户预付款或(Ii)与公认的应收费用有关的金额。这两种情况都发生在公司履行义务完成之前。
该公司确认的收入为#美元。1,613.3百万,$1,494.0百万美元和$1,436.92021年、2020年和2019年分别为100万美元,这可归因于在每一年年初记录的递延收入。这些数额主要包括(一)研究收入和(二)与会议有关的会议收入。
在报告所述期间。在2021年、2020年和2019年期间,公司没有记录任何与其合同资产相关的重大减值。
获得和履行客户合同的成本
当公司得出结论认为应确认获得客户合同的成本的负债并确定应如何计量该负债时,某些佣金被资本化为获得基础合同的可收回的直接增量成本。没有其他金额作为获得或履行客户合同的成本资本化,因为没有确定符合必要资本化标准的支出。对于研究和咨询公司,该公司根据与佣金相关的服务转移给客户的情况,在系统的基础上摊销递延佣金。对于会议,递延佣金在相关会议或会议期间支出。
在2021、2020和2019年期间,递延佣金摊销费用为472.5百万,$440.5百万美元和$369.5收入分别为100万美元,并计入综合经营报表中的销售费用、一般费用和行政费用。该公司在2021年12月31日和2020年12月31日将递延佣金归类为综合资产负债表上的流动资产,因为这些成本已经或将在各自资产负债表日期之后的12个月内摊销。
Note 10 — 基于股票的薪酬
公司授予以股票为基础的薪酬奖励,以激励员工和董事为公司的长期成功做出贡献。该公司目前授予以股票结算的股票增值权、基于服务和基于业绩的限制性股票单位以及普通股等价物。截至2021年12月31日,公司拥有4.3百万股普通股,面值$0.0005根据其2014年长期激励计划(“该计划”),每股股票(“普通股”)可用于以股票为基础的薪酬奖励。目前,公司在行使、释放或结算基于股票的补偿奖励时发行库藏股。
确定适当的公允价值模型和计算股票补偿奖励的公允价值需要使用某些主观假设,包括股票补偿奖励的预期寿命和普通股价格波动性。此外,确定适当的定期股票薪酬费用需要管理层估计实现某些业绩目标的可能性。计算股票薪酬的公允价值时使用的假设和相关的定期费用代表管理层的最佳估计,这些估计涉及固有的不确定性和判断的应用。因此,如果情况发生变化,本公司认为未来有必要修改其作出的假设或使用不同的假设,或者如果本公司基于股票的补偿奖励的数量和性质发生变化,则支出金额可能需要调整,未来的基于股票的补偿支出可能与本年度记录的大不相同。
基于股票的薪酬费用
下表按奖励类型和费用类别明细项目汇总了公司截至12月31日的年度基于股票的薪酬支出(单位:百万)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
奖励类型 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
股票增值权 | | $ | 8.2 | | | $ | 7.8 | | | $ | 6.7 | |
限制性股票单位(1) | | 89.6 | | | 54.1 | | | 61.6 | |
普通股等价物 | | 0.8 | | | 0.7 | | | 0.7 | |
总计(2) | | $ | 98.6 | | | $ | 62.6 | | | $ | 69.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
费用类别行项目 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
服务和产品开发成本 | | $ | 35.0 | | | $ | 29.7 | | | $ | 29.1 | |
销售、一般和行政 | | 63.6 | | | 32.9 | | | 39.4 | |
收购和整合费用(3) | | — | | | — | | | 0.5 | |
Total (1) (2) | | $ | 98.6 | | | $ | 62.6 | | | $ | 69.0 | |
(1)2020年2月5日,在美国新冠肺炎关门事件发生之前,公司董事会薪酬委员会(以下简称薪酬委员会)制定了基于业绩的限制性股票单位的业绩衡量标准
根据该计划,在2020年授予公司高管(“PSU”)。根据2020年业绩衡量的初步公司业绩结果,2020年PSU的收入应为50目标的%。然而,2021年2月3日,委员会决定根据该计划行使其酌处权,批准支付95目标的%。在决定行使这一酌处权来调整以业绩为基础的RSU支出时,委员会考虑到尽管受到新冠肺炎疫情的重大负面影响,该公司在2020年的整体业绩强劲。作为修改的结果,该公司确认了$6.5在截至2021年12月31日的一年中,增加了100万美元的补偿成本。
(2)包括$$的费用41.2百万,$17.9百万美元和$21.52021年、2020年和2019年分别为100万美元,用于奖励符合退休条件的员工。这些奖项是在加速的基础上授予的。
(3)这些费用是与行政首长协调会整合进程有关的限制性股票单位的结果。
截至2021年12月31日,该公司拥有103.0未确认的股票薪酬费用总额的百万美元,预计将在剩余的加权平均服务期内支出,加权平均服务期约为2.4好几年了。
基于股票的薪酬奖励
以下披露的内容提供了有关该公司基于股票的薪酬奖励的信息,所有这些奖励都已根据财务会计准则理事会ASC主题505归类为股权奖励。
股票增值权
股票结算股票增值权(简称“特别提款权”)允许持有者参与普通股的价值增值。在符合适用的归属标准后,SARS将在员工行使权力时以普通股结算。非典给人穿上了一件像样的背心四年制服务期和服务期满七年了自授予之日起生效。非典赔偿的公允价值确认为直线基础上的补偿费用。四年了。非典型肺炎只授予该公司的执行人员。
在行使SARS时,已发行普通股的数量计算如下:(1)行使SARS奖励的总收益(计算方法为行使SARS奖励当日在纽约证券交易所公布的普通股收盘价减去SARS奖励的行使价格乘以行使SARS的数量)除以(2)行使SARS奖励的普通股收盘价。行使时,公司将扣留普通股的一部分,以满足法定预扣税金要求。在根据授予发行普通股之前,SARS获奖者没有任何股东权利,这取决于授予是否事先得到满足以及与此类授予有关的其他标准。
下表概述了截至2021年12月31日的一年内严重急性呼吸系统综合症(SARS)的变化情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非典单位 (单位:百万) | | 每股 加权 平均值 行权价格 | | 每股 加权 平均值 授予日期 公允价值 | | 加权平均 剩余 合同 期限(年) |
在2020年12月31日未偿还 | 1.0 | | | $ | 123.59 | | | $ | 27.76 | | | 4.37 |
授与 | 0.2 | | | 180.64 | | | 49.13 | | | 6.11 |
| | | | | | | |
练习 | (0.4) | | | 103.53 | | | 22.97 | | | 不适用 |
截至2021年12月31日的未偿还款项(1)(2) | 0.8 | | | $ | 145.36 | | | $ | 34.72 | | | 4.45 |
于2021年12月31日归属并可行使(2) | 0.3 | | | $ | 125.20 | | | $ | 28.17 | | | 3.44 |
不适用=不适用
(1)截至2021年12月31日,0.5在所有尚未解决的SARS病例中,有100万是未归属的。该公司预计,基本上所有这些未授予的奖励都将归属于未来几个时期。
(2)截至2021年12月31日,未治非典型肺炎的总内在价值为#美元。156.1百万美元。在这一天,被授予并可行使的SARS的内在价值为#美元。62.8百万美元。
SARS赔偿金的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton估值模型在截至12月31日的年度内采用以下加权平均假设确定的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
预期股息收益率(1) | — | % | | — | % | | — | % |
预期股价波动(2) | 31 | % | | 23 | % | | 21 | % |
无风险利率(3) | 0.4 | % | | 1.5 | % | | 2.5 | % |
预期寿命(以年为单位)(4) | 4.74 | | 4.68 | | 4.59 |
(1)预期股息收益率假设是基于该公司的历史和预期股息支出。从历史上看,该公司从未就其普通股支付过现金股息。
(2)预期股价波动率的确定既基于历史普通股价格,也基于普通股公开交易期权的隐含波动率。
(3)无风险利率是基于期限与奖励预期寿命相似的美国国债收益率计算的。
(4)预期寿命代表本公司对严重急性呼吸系统综合症预计出现的加权平均期间(即服务开始日期至预期行使日期之间的期间)的估计。
限售股单位
限制性股票单位(“RSU”)赋予获奖者在满足归属条件和某些限制失效时获得普通股的权利。每个授予获奖者的RSU都有权一普通股股份。在股票发行之前,RSU获奖者不拥有Gartner股东的任何权利,包括投票权和获得股息和分红的权利。RSU奖励的公允价值是根据授予日纽约证券交易所公布的普通股收盘价确定的。基于服务的RSU按比例授予四年了并在归属期内以直线方式支出。基于性能的RSU必须同时满足性能和使用条件,按比例授予四年了并在归属期内加速支出。
下表汇总了截至2021年12月31日的年度内未偿还债务单位的变化。
| | | | | | | | | | | |
| RSU单位 (单位:百万) | | 每股 加权 平均值 授予日期 公允价值 |
在2020年12月31日未偿还 | 1.2 | | | $ | 136.09 | |
已批准(1) | 0.5 | | | 188.02 | |
既得和获释 | (0.5) | | | 127.77 | |
没收 | (0.1) | | | 153.68 | |
截至2021年12月31日的未偿还款项(2)(3) | 1.1 | | | $ | 160.04 | |
(1)这个0.52021年期间发放的百万个RSU包括0.1数百万个基于绩效的RSU授予高管和0.4数百万基于服务的RSU授予非执行员工和非管理董事会成员。基于绩效的奖励包括2020年赠款的最终调整中的RSU,以及大约0.1100万个RSU,代表2021年赠款的目标金额,这与Gartner该年合同总价值的增加有关。持有者可获得的2021年基于绩效的RSU数量范围为0%至200目标金额的%,基于相应绩效目标已实现的程度,并受某些其他条件的限制。根据2021年的拨款,对基于绩效的RSU数量的任何调整都将在2022年进行。
(2)该公司预计,几乎所有未偿还的RSU都将归属于未来几个时期。
(3)截至2021年12月31日,未偿还RSU的加权平均剩余合同期限约为1.1好几年了。
普通股等价物
普通股等价物(“CSE”)可转换为普通股。每个CSE使持有者有权一普通股股份。公司董事会成员在CSE中获得董事会费用,除非他们选择获得最高50这些费用中有%是以现金支付的。一般来说,CSE没有定义的术语,在以下情况下转换为普通股
除非董事选择加速释放,否则作为董事的服务将终止。CSE奖励的公允价值是根据授予日纽约证券交易所公布的普通股收盘价确定的。CSE立即授予,因此,它们在授予之日被记录为费用。
下表汇总了截至2021年12月31日的一年中未偿还CSE的变化。
| | | | | | | | | | | |
| CSE单位 | | 每股 加权平均 授予日期 公允价值 |
在2020年12月31日未偿还 | 113,540 | | | $ | 28.80 | |
授与 | 2,810 | | | 255.93 | |
授予时转换为普通股 | (2,032) | | | 211.00 | |
截至2021年12月31日的未偿还金额 | 114,318 | | | $ | 31.15 | |
员工购股计划
公司有一项员工股票购买计划(“ESP计划”),根据该计划,符合条件的员工可以通过工资扣减购买普通股股票,扣除额不得超过10雇员薪酬的%,或$23,750在任何日历年,价格均等于95在每个发行期结束时,普通股在纽约证券交易所公布的收盘价的%。截至2021年12月31日,公司拥有3.3根据ESP计划可购买的百万股。根据FASB ASC主题718,ESP计划被认为是非补偿的,因此,公司没有记录员工股票购买的基于股票的补偿费用。公司收到了$18.2百万,$18.1百万美元和$17.62021年、2020年和2019年根据ESP计划购买员工股票的现金分别为100万美元。
Note 11 — 每股收益的计算
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均股数。稀释后的每股收益反映了可能占收益份额的证券的潜在稀释。普通股的潜在股份不包括在计算稀释后每股收益中,因为它们的影响是反稀释的。
下表列出了截至12月31日的年度每股基本收益和稀释收益的计算(除每股数据外,以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
分子: | | | | | |
用于计算每股基本收益和稀释收益的净收入 | $ | 793,560 | | | $ | 266,745 | | | $ | 233,290 | |
分母: | | | | | |
加权平均普通股在计算每股基本收益中的应用 | 85,026 | | | 89,315 | | | 89,817 | |
与股票薪酬计划相关的未清偿奖励的稀释效应 | 1,151 | | | 702 | | | 1,154 | |
用于计算每股摊薄收益的股份 | 86,177 | | | 90,017 | | | 90,971 | |
每股收益(1): | | | | | |
基本信息 | $ | 9.33 | | | $ | 2.99 | | | $ | 2.60 | |
稀释 | $ | 9.21 | | | $ | 2.96 | | | $ | 2.56 | |
(1)2021年、2020年和2019年的基本和稀释后每股收入都包括大约#美元的税收优惠。0.63, $0.31及$0.42每股收益分别与公司间销售某些知识产权有关(见附注12-所得税)。
下表列出了与基于股票的薪酬计划相关的未支付奖励的数量,这些奖励没有包括在上表的稀释每股收益的计算中,因为这将是反稀释的影响。在有净收益的年份,未偿还奖励是反稀释的,因为它们的行使价格高于当年普通股每股平均市场价格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
与基于股票的薪酬计划相关的反稀释未清偿奖励(单位:百万)(1) | — | | | 0.5 | | | 0.2 | |
年内普通股每股平均市价 | $ | 252.07 | | | $ | 130.95 | | | $ | 148.38 | |
(1)2021年反稀释普通股等价物的数量是极少的。
Note 12 — 所得税
以下是该公司截至12月31日的年度所得税前收入构成的摘要(单位:千)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
美国 | $ | 485,472 | | | $ | 111,880 | | | $ | 115,543 | |
非美国 | 484,398 | | | 214,253 | | | 160,196 | |
所得税前收入 | $ | 969,870 | | | $ | 326,133 | | | $ | 275,739 | |
下表汇总了上述收入的所得税费用(福利)的组成部分(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
当期税费: | | | | | |
美国联邦政府 | $ | 117,024 | | | $ | 14,480 | | | $ | 30,208 | |
州和地方 | 36,266 | | | 16,360 | | | 11,630 | |
外国 | 64,835 | | | 62,993 | | | 53,105 | |
总电流 | 218,125 | | | 93,833 | | | 94,943 | |
递延税金(福利)费用: | | | | | |
美国联邦政府 | (4,640) | | | (7,206) | | | (16,389) | |
州和地方 | 3,156 | | | (13,121) | | | (6,897) | |
外国 | (33,389) | | | (22,673) | | | (48,186) | |
延期总额 | (34,873) | | | (43,000) | | | (71,472) | |
当前合计和延期合计 | 183,252 | | | 50,833 | | | 23,471 | |
(费用)与用于增加股本的利率掉期有关的收益 | (7,281) | | | 8,257 | | | 17,666 | |
从与员工进行的股票交易中获益,以增加股本 | 78 | | | 56 | | | 54 | |
与用于增加股本的固定收益养老金调整相关的福利 | 261 | | | 242 | | | 1,258 | |
税费总额 | $ | 176,310 | | | $ | 59,388 | | | $ | 42,449 | |
下表汇总了长期递延税金资产(负债)的组成部分(以千计)。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
应计负债 | $ | 90,384 | | | $ | 81,302 | |
经营租约 | 60,226 | | | 51,450 | |
亏损和信贷结转 | 31,662 | | | 23,852 | |
与股权补偿有关的资产 | 15,863 | | | 14,981 | |
其他资产 | 12,195 | | | 16,290 | |
递延税项总资产 | 210,330 | | | 187,875 | |
估值免税额 | (23,331) | | | (15,717) | |
递延税项净资产 | 186,999 | | | 172,158 | |
房地产、设备和租赁改进 | (14,576) | | | (9,852) | |
无形资产 | (123,523) | | | (172,723) | |
预付费用 | (70,149) | | | (46,105) | |
其他负债 | (20,536) | | | (13,152) | |
递延税项总负债 | (228,784) | | | (241,832) | |
递延税项净负债 | $ | (41,785) | | | $ | (69,674) | |
递延税项净资产和递延税项净负债为#美元。140.0百万美元和$181.8分别截至2021年12月31日和2021年12月31日103.6百万美元和$173.2截至2020年12月31日,分别为100万。这些金额在综合资产负债表的其他资产和其他负债中列报。管理层得出结论,减去2021年12月31日的估值津贴后,递延税项负债和未来经营业绩的冲销更有可能产生足够的应税收入来实现递延税项资产。
$的估值免税额23.3百万美元和$15.7截至2021年12月31日和2020年12月31日,分别为100万美元,主要与不太可能实现的亏损和信贷结转有关。
截至2021年12月31日,该公司的州税和地方税净营业亏损结转为$12.6百万美元,其中$0.3百万人在以下时间内到期六至十五年及$12.3百万人在以下时间内到期十六至二十年。该公司还享有#美元的州税收抵免。6.7百万美元,其中大部分将于#年到期五至六年了。截至2021年12月31日,该公司的非美国净营业亏损结转为$5.7百万美元,其中$0.1在接下来的一年里将有100万人到期20年份和美元5.6百万美元可以无限期结转。此外,该公司还结转了#美元的外国税收抵免。15.2100万美元,所有这些都将在2028年至2031年之间到期。这些金额已因相关的未确认税收优惠而减少,与ASU第2013-11号保持一致。所得税-当存在净营业亏损结转、类似税损或税收抵免结转时,表示未确认的税收优惠。
下表汇总了截至12月31日的年度美国联邦法定所得税税率与公司所得税前收入实际税率之间的差额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
州所得税,扣除联邦福利后的净额 | 2.8 | | | 1.7 | | | 1.5 | |
非美国业务的影响 | (3.4) | | | (1.8) | | | 2.7 | |
公司间知识产权销售 | (5.6) | | | (8.7) | | | (13.8) | |
已确认税收优惠的净活动 | 1.3 | | | 6.4 | | | 4.7 | |
法律变革 | 1.3 | | | 1.8 | | | — | |
基于股票的薪酬费用 | (2.0) | | | (2.8) | | | (3.9) | |
| | | | | |
不可扣除的餐费和娱乐费 | — | | | 0.3 | | | 1.7 | |
| | | | | |
对高管薪酬的限制 | 1.7 | | | 1.3 | | | 2.4 | |
扣除外国税收抵免后的全球无形低税收入 | 1.7 | | | 1.4 | | | 1.9 | |
外国派生的无形收入 | (0.3) | | | (0.8) | | | (1.0) | |
| | | | | |
| | | | | |
其他项目,净额 | (0.3) | | | (1.6) | | | (1.8) | |
实际税率 | 18.2 | % | | 18.2 | % | | 15.4 | % |
该公司在2021年、2020年和2019年完成了某些知识产权的公司间销售。因此,该公司记录的税收优惠净额约为#美元。54.1百万,$28.3百万美元和$38.12021年、2020年和2019年分别为100万。这些利益代表在取得辖区内资产摊销的未来税收抵扣价值,扣除在售出辖区确认的任何税项。该公司的知识产权足迹继续发展,并可能导致未来的税率波动。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,该公司的未确认税收优惠总额为$150.0百万美元和$127.1分别为百万美元。增加的主要原因是与某些公司间交易有关的头寸。截至2021年12月31日的未确认税收优惠总额主要与公司间交易的转移定价、应税收益和利润的计算以及相关的外国税收抵免、从公司的成本分摊协议中排除基于股票的补偿费用以及实现某些退款要求的能力有关。未确认的税收优惠总额将合理地减少大约#美元。30.0在未来12个月内,由于预期的审计结束和某些诉讼时效的到期,将有600万欧元的现金被计入现金流动资金中。
截至2021年12月31日的未确认税收优惠总额余额中包括$141.5如果确认,这将降低我们持续经营收入的实际税率。截至2021年12月31日的未确认税收优惠总额中还包括$8.5100万美元,如果确认,将导致其他税务账户的调整,主要是递延税款。
下表是截至12月31日的年度未确认税收优惠总额(不包括利息和罚款)的期初和期末对账(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
期初余额 | $ | 127,080 | | | $ | 102,770 | |
基于与本年度相关的纳税状况的增加 | 29,636 | | | 20,177 | |
增加前几年的税收头寸 | 2,756 | | | 14,085 | |
前几年税收头寸减少额 | (4,592) | | | (2,301) | |
法规失效时的减幅 | (3,240) | | | (8,191) | |
聚落 | (147) | | | (390) | |
外币汇率的变动 | (1,469) | | | 930 | |
期末余额 | $ | 150,024 | | | $ | 127,080 | |
该公司在其所得税规定中计入与未确认税收优惠总额相关的利息和罚款。截至2021年12月31日和2020年12月31日,该公司拥有14.3百万美元和$10.2与未确认税收优惠总额相关的应计利息和罚款分别为100万美元。这些金额不包括上文披露的未确认税收优惠总额。2021年至2020年,所得税条款中确认的利息和罚款总额为#美元。4.2百万美元和$2.0分别为百万美元。
法定时效开放的年限因税收管辖权的不同而不同。该公司的法规适用于2018年及以后的美国联邦司法管辖区、2004年及以后的印度和2017年及以后的爱尔兰。对于其他主要征税管辖区,包括美国各州、英国、加拿大、日本和法国,公司的法规各不相同,早在2011年就已经开放。
根据美国公认会计原则,如果公司有能力和意图将海外持有的收益无限期地再投资于海外,则不需要为将海外持有的收益汇出而可能产生的所得税拨备。该公司继续坚称,它打算将所有累积的未分配外国收益再投资于其非美国业务,除非这些收益汇回国内只需缴纳最低限度的附加税。因此,该公司没有确认因汇出这些收益而产生的所得税费用。非美国子公司的累计未分配收益约为#美元。120.1截至2021年12月31日,这一数字为100万。由于2017年的美国减税和就业法案,如果这些收入没有无限期投资,估计应该缴纳的所得税是最低的。
Note 13 — 衍生工具与套期保值
该公司签订数量有限的衍生合约,以减轻与可变利率债务利率变化和预测外币交易的汇率变化相关的现金流风险。该公司根据FASB ASC主题815对其未偿还衍生品合约进行会计核算,该主题要求所有衍生品,包括被指定为会计对冲的衍生品,都必须以公允价值记录在资产负债表上。下表提供了截至所示日期公司未偿还衍生品合同的信息(除合同数量外,以千计)。
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生合约类型 | | 数量 合同 | | 概念上的 金额 | | 公允价值 资产 (负债),净额(3) | | 资产负债表 行项目 | | 未实现 在AOCI/L中记录的损失 |
利率互换(一) | | 4 | | | $ | 1,400,000 | | | $ | (31,942) | | | 其他负债 | | $ | (56,323) | |
| | | | | | (21,795) | | | 应计负债 | | |
外币远期(2) | | 138 | | | 533,506 | | | (91) | | | 应计负债 | | — | |
总计 | | 142 | | | $ | 1,933,506 | | | $ | (53,828) | | | | | $ | (56,323) | |
2020年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生合约类型 | | 数量 合同 | | 概念上的 金额 | | 公允价值 资产 (负债),净额(3) | | 资产负债表 行项目 | | 未实现 在AOCI/L中记录的损失 |
利率互换(一) | | 4 | | | $ | 1,400,000 | | | $ | (74,289) | | | 其他负债 | | $ | (78,104) | |
| | | | | | (34,886) | | | 应计负债 | | |
外币远期(2) | | 163 | | | 430,063 | | | (1,514) | | | 应计负债 | | — | |
总计 | | 167 | | | $ | 1,830,063 | | | $ | (110,689) | | | | | $ | (78,104) | |
(1)由于根据当时未偿还的2016年信贷协议定期贷款和循环信贷安排支付了款项,本公司取消了自2020年6月30日起生效的所有利率掉期的指定。因此,套期保值会计不适用,利率掉期公允价值的后续变动计入其他收入(费用)净额。先前在累计其他全面亏损中记录的金额按套期预测利息支付条款摊销为利息支出。附注6-债务提供有关本公司利率掉期合约的额外信息。
(2)该公司存在外汇交易风险,因为它通常在正常业务过程中进行以不同于当地功能货币的外币计价的交易。本公司签订短期外币远期外汇合约,以减轻与预测外币交易的外币汇率变化相关的现金流风险。这些合同按公允价值记账,已实现和未实现的收益和损失在其他收入(费用)净额中确认,因为公司没有将这些合同指定为会计目的套期保值。2021年12月31日未到期的外币远汇合约全部在2022年1月31日前到期。
(3)有关该等工具的公允价值的厘定,请参阅附注14-公允价值披露。
截至2021年12月31日,公司的所有衍生品交易对手均为投资级金融机构。本公司与其衍生工具交易对手并无任何抵押品安排,且所有衍生工具合约均不包含与信用风险有关的或有特征。下表提供了截至12月31日的年度衍生产品合同综合经营报表中确认的金额的信息(单位:千)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
记录的金额为 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
利息支出(收入),净额(1) | | $ | 29,061 | | | $ | 24,880 | | | $ | (3,361) | |
其他(收入)费用,净额(2) | | (18,844) | | | 22,300 | | | 2,488 | |
总费用(收入),净额 | | $ | 10,217 | | | $ | 47,180 | | | $ | (873) | |
(1)包括利率掉期合约的利息支出(收入)。
(2)包括外币远期合约的已实现和未实现净损益、非指定利率掉期的损益。在截至2020年12月31日的一年中,其他(收入)支出净额包括$10.3由于2020年6月30日根据当时未偿还的2016年信贷协议定期贷款和循环信贷安排支付的款项,由于预测利息支付而导致的利率掉期合同支出不再可能达到百万美元。
.
Note 14 — 公允价值披露
该公司的金融工具包括现金等价物、从客户那里应收的费用、应付帐款和应计负债,所有这些通常都是短期性质的。本公司相信,由于该等金融工具属短期性质,其账面值合理地接近其公允价值。该公司的金融工具还包括2020年信贷协议项下的未偿还浮动利率借款。本公司相信,其浮动利率借款的账面价值合理地接近其公允价值,因为该等借款的利率反映了类似期限的类似工具的当前市场利率。
本公司订立数量有限的衍生工具交易,但并无订立回购协议、证券借贷交易或总净额结算安排。衍生工具交易产生的应收账款或应付账款在合并资产负债表中毛入账。
FASB ASC主题820提供了公允价值计量的框架和基于资产和负债估值中使用的投入的透明度的估值层次。估值层次内的分类基于对由此产生的公允价值计量有重要意义的最低投入水平。估值层次结构包含三个级别。一级计量包括相同资产或负债在活跃市场的报价。第2级计量包括其他重要的可观察输入,例如活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同的资产或负债;利率和收益率曲线等可观察到的输入;以及其他得到市场证实的输入。3级测量包括重要的不可观察的输入,例如内部创建的估值模型。一般来说,该公司不会利用第三级估值投入来重新计量其任何资产或负债。然而,当某些长期资产,包括可识别的无形资产、商誉和使用权资产在有减值指标的非经常性基础上按公允价值计量时,公司可能会使用第三级投入。此外,公司可能会在其要求的商誉年度减值审查中使用第三级投入。有关定期评估公司商誉的信息包括在附注1--商业和重要会计政策中。公司通常不会在估值层次的不同级别之间转移资产或负债。
下表列出了某些金融资产和负债的公允价值,这些资产和负债在公司的综合资产负债表中以公允价值记录并按经常性基础计量(以千计)。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 十二月三十一日, |
描述 | | 2021 | | 2020 |
资产: | | | | |
基于级别1输入的值: | | | | |
递延报酬计划资产(1) | | $ | 7,428 | | | $ | 2,589 | |
1级输入总数 | | 7,428 | | | 2,589 | |
基于级别2输入的值: | | | | |
递延报酬计划资产(1) | | 96,627 | | | 85,932 | |
外币远期合约(2) | | 1,122 | | | 885 | |
| | | | |
2级输入总数 | | 97,749 | | | 86,817 | |
总资产 | | $ | 105,177 | | | $ | 89,406 | |
负债: | | | | |
基于级别2输入的值: | | | | |
递延薪酬计划负债(1) | | $ | 110,861 | | | $ | 94,538 | |
外币远期合约(2) | | 1,213 | | | 2,399 | |
利率互换合约(三) | | 53,737 | | | 109,175 | |
2级输入总数 | | 165,811 | | | 206,112 | |
总负债 | | $ | 165,811 | | | $ | 206,112 | |
(1)本公司有一个递延薪酬计划,用于某些高薪高级管理人员、经理和其他关键员工的利益(见附注15-员工福利)。这些资产包括对货币市场基金、共同基金和公司拥有的人寿保险合同的投资。货币市场基金由现金等价物组成,共同基金投资由公开交易和报价的股票组成。本公司认为这些资产的公允价值以一级投入为基础,该等资产的公允价值为#美元。7.4百万美元和$2.6分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。人寿保险合同的账面金额等于其现金退还价值。现金退还价值代表公司在合同终止时将收到的估计金额,接近公允价值。本公司认为人寿保险合同是根据第二级投入进行估值的,该等资产的公允价值为#美元。96.6百万美元和$85.92021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。相关递延补偿计划负债按公允价值或清偿负债所需的估计金额入账,本公司将其视为二级投入。
(2)本公司订立外币远期外汇合约,以对冲外币汇率不利波动的影响(见附注13-衍生工具及套期保值)。这些合同的估值是基于活跃市场上可观察到的外币汇率,该公司认为这是二级投入。
(3)本公司拥有利率掉期合约,以对冲其借款利息支付带来的变动风险(见附注6-债务)。利率互换的公允价值是基于第三方经纪商准备的按市值计价的估值。这些估值基于最近执行的市场交易的可观察利率和其他可观察到的市场数据,本公司认为这些数据属于二级投入。本公司使用电子报价服务独立核实第三方经纪商编制的估值的合理性。
下表列出了本公司综合资产负债表中未按公允价值记录的金融工具的账面金额(扣除递延融资成本)和公允价值(单位:千)。金融工具的估计公允价值是根据一家独立交易商提供的报价市场价格得出的,本公司认为这是一项二级投入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 账面金额 | | 公允价值 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
描述 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
2028年票据 | | $ | 791,833 | | | $ | 790,783 | | | $ | 836,632 | | | $ | 846,296 | |
2029年票据 | | 593,139 | | | — | | | 608,346 | | | — | |
2030年票据 | | 791,491 | | | 790,690 | | | 816,208 | | | 843,800 | |
总计 | | $ | 2,176,463 | | | $ | 1,581,473 | | | $ | 2,261,186 | | | $ | 1,690,096 | |
| | | | | | | | |
在非经常性基础上按公允价值计量的资产
本公司某些长期资产,包括可识别的无形资产、商誉和使用权资产,在有减值指标时按公允价值非经常性计量。在截至2021年12月31日的第四季度,公司记录的减值费用为49.5本公司决定不再使用的使用权资产及主要与若干写字楼租赁有关的其他长期资产,扣除相关租赁负债减少后的净额。减值是通过比较受影响资产的公允价值与截至减值计量日期的该等资产的账面价值得出的,这符合ASC主题360使用第三级投入的要求。有关这些减值费用的更多讨论,请参阅附注7-租赁。有几个不是在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度确认的减值费用。
此外,有关在企业合并中收购的某些资产和负债的公允价值计量,请参阅附注2-收购,这些资产和负债在非经常性基础上按公允价值记录。
Note 15 — 雇员福利
确定的缴费计划。该公司有基本覆盖所有美国员工的储蓄和投资计划(“401(K)计划”)。公司缴费以员工缴费水平为基础,最高限额为4员工合格工资的%,以年度最高限额为限。2021年,公司匹配的最大金额为$7,200那就是。与401(K)计划相关的支出总额为#美元。44.1百万,$43.9百万美元和$44.12021年、2020年和2019年分别为100万。
延期补偿计划。公司为某些高薪官员、经理和其他关键员工的利益制定了补充递延薪酬计划。这些计划的投资资产按公允价值计入综合资产负债表中的其他资产。这些资产的价值是$。104.1百万美元和$88.5截至2021年12月31日和2020年12月31日,分别为600万欧元(公允价值信息见附注14-公允价值披露)。相关递延薪酬计划负债为#美元。110.9百万美元和$94.52021年12月31日和2020年12月31日的百万美元分别按公允价值列账,并通过相应的费用或抵免至补偿费用进行调整,以反映欠员工的金额的公允价值。递延薪酬计划负债记入综合资产负债表的其他负债。公司所有递延补偿计划确认的补偿费用为#美元。1.3百万,$1.9百万美元和$0.62021年、2020年和2019年分别为100万。
固定收益养老金计划。该公司在其几个国际地点制定了固定福利养老金计划。根据这些计划赚取和支付的福利通常以服务年限和雇员补偿水平为基础。本公司的既得利益义务是员工根据预期离职或退休日期有权获得的既得利益的精算现值。该公司的固定收益养老金计划是根据FASB ASC主题715和960核算的。下表列出了公司截至12月31日的年度固定收益养老金计划支出的组成部分(单位:千)。养老金费用的组成部分,而不是服务成本,记录在合并经营报表中的其他收入(费用)净额中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
服务成本 | $ | 4,511 | | | $ | 4,421 | | | $ | 3,659 | |
利息成本 | 605 | | | 718 | | | 851 | |
计划资产的预期回报率 | (350) | | | (493) | | | (517) | |
精算损失的确认 | 576 | | | 474 | | | 237 | |
确认因和解而造成的损失 | 286 | | | — | | | — | |
固定收益养老金计划费用总额 | $ | 5,628 | | | $ | 5,120 | | | $ | 4,230 | |
下表列出了在计算截至12月31日的年度养老金费用时使用的主要假设。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
加权平均贴现率(1) | 0.94 | % | | 1.28 | % | | 1.81 | % |
计划资产的预期回报率 | 1.19 | % | | 2.04 | % | | 2.54 | % |
平均薪酬增长 | 2.58 | % | | 2.58 | % | | 2.58 | % |
现金余额利息贷方利率 | 0.80 | % | | 1.20 | % | | 1.90 | % |
(1)贴现率通常是通过使用相关国家的长期公司债券或政府债券的收益率来确定的,其期限与基础养老金义务的预期期限一致。
下表提供了截至12月31日的年度公司固定收益养老金计划的预计收益义务变化的信息(单位:千)。
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| 2021 | | 2020 | | 2019 |
年初预计福利义务 | $ | 62,297 | | | $ | 52,503 | | | $ | 44,890 | |
服务成本 | 4,511 | | | 4,421 | | | 3,659 | |
利息成本 | 605 | | | 718 | | | 851 | |
假设变化和计划经验造成的精算(收益)损失(1) | (2,230) | | | 1,516 | | | 4,524 | |
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福利支付(2) | (1,198) | | | (1,438) | | | (830) | |
图则修订 | 269 | | | — | | | — | |
聚落 | (1,606) | | | — | | | — | |
外币影响 | (4,675) | | | 4,577 | | | (591) | |
年底预计福利义务(3) | $ | 57,973 | | | $ | 62,297 | | | $ | 52,503 | |
下表列出了在确定截至12月31日的预计福利义务时使用的主要假设。
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| 2021 | | 2020 | | 2019 |
加权平均贴现率(4) | 1.24 | % | | 0.94 | % | | 1.28 | % |
平均薪酬增长 | 2.57 | % | | 2.58 | % | | 2.58 | % |
现金余额利息贷方利率 | 1.20 | % | | 0.80 | % | | 1.20 | % |
(1)精算(收益)损失主要是由于加权平均贴现率假设的变化。
(2)该公司计划在未来几年直接向计划参与者支付福利,具体如下:$1.62022年为100万美元;1.72023年为100万美元;1.92024年为100万美元;2.12025年为100万美元;2.32026年为100万美元;以及15.9在此后的五年里,总共有100万人。
(3)截至12月31日测算。
(4)贴现率通常是通过使用相关国家的长期公司债券或政府债券的收益率来确定的,其期限与基础养老金义务的预期期限一致。
下表提供了截至12月31日公司固定收益养老金计划的资金状况以及综合资产负债表中记录的相关金额的信息(以千计)。
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计划的资金状况 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
预计福利义务 | $ | 57,973 | | | $ | 62,297 | | | $ | 52,503 | |
按公允价值计算的养老金计划资产(1) | (29,737) | | | (28,636) | | | (23,444) | |
资金状况--资金短缺(2) | $ | 28,236 | | | $ | 33,661 | | | $ | 29,059 | |
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累积利益义务 | $ | 54,701 | | | $ | 58,963 | | | $ | 49,485 | |
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在合并资产负债表中记录的计划金额 | | | | | |
其他负债--应计养恤金债务(2) | $ | 28,236 | | | $ | 33,661 | | | $ | 29,059 | |
股东权益-递延精算损失(3) | $ | (6,672) | | | $ | (9,309) | | | $ | (8,584) | |
(1)养老金计划资产由第三方受托人持有,并投资于股票、高质量政府和公司债券以及其他投资的多元化投资组合。这些资产主要根据FASB ASC主题820中公允价值等级下的1级和2级投入进行估值,大多数投资资产被认为具有中低投资风险。该公司预计这些计划资产的未来长期回报率为1.58%,根据资产构成以及当前和预期的市场状况,该公司认为这是合理的。下面提供了有关养老金计划资产活动的其他信息。
(2)资金状况-短缺是指公司没有向第三方受托人提供资金的预计福利义务的金额。本公司的这些负债记入综合资产负债表的其他负债。该公司未来的供款水平将有所不同,并取决于许多因素,包括投资回报、利率波动、计划人口统计、资金规定和最终精算估值的结果。
(3)截至2021年12月31日的递延精算损失记录在AOCI/L中,将从AOCI/L中重新分类,并确认为大约13年限,但受FASB ASC主题715中规定的某些限制的约束。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的每一年,从AOCI/L到养老金支出的递延精算损失摊销都是无关紧要的。
下表提供了该公司截至12月31日的年度固定收益养老金计划资产的前滚(单位:千)。
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| 2021 | | 2020 | | 2019 |
年初养老金计划资产 | $ | 28,636 | | | $ | 23,444 | | | $ | 19,460 | |
公司缴费 | 4,865 | | | 3,924 | | | 4,405 | |
福利支付 | (1,198) | | | (1,438) | | | (830) | |
计划资产实际收益率 | 1,066 | | | 684 | | | 714 | |
| | | | | |
聚落 | (1,606) | | | — | | | — | |
外币影响 | (2,026) | | | 2,022 | | | (305) | |
年末养老金计划资产 | $ | 29,737 | | | $ | 28,636 | | | $ | 23,444 | |
该公司还与一家大型国际保险公司达成了一项再保险资产安排,旨在为其一项计划的福利支付提供资金。再保险资产不是养老金计划资产,而是本公司的资产。在2021年12月31日和2020年12月31日,再保险资产以现金退还价值#美元入账。9.5百万美元和$10.0分别记入综合资产负债表中的其他资产。该公司认为,现金退回价值接近公允价值,相当于FASB ASC主题820中FASB公允价值等级下的2级投入。
Note 16 — 段信息
公司的产品和服务通过三细分市场-研究、会议和咨询,如下所述。
•研究为各个职能部门和所有行业的管理人员及其团队提供可操作的、客观的洞察力、指导和工具。我们经验丰富的专家通过从业者来源的研究和数据驱动的研究相结合来提供所有这些价值,以帮助我们的客户解决他们的关键任务优先事项。
•会议为整个组织的管理人员和团队提供学习、共享和建立网络的机会。从我们的Gartner研讨会/XPO系列,到专注于特定业务角色和主题的业界领先的会议,再到同行驱动的会议,我们的产品使与会者能够体验到Gartner最好的洞察力和指导。
•咨询利用Gartner的可操作的、客观的洞察力,为领导技术驱动的战略计划的高级管理人员提供服务。通过定制分析和现场支持,我们能够优化技术投资,并在客户的关键任务优先事项上提供更好的性能。
该公司评估部门业绩,并根据毛利率分配资源。下表所示的总贡献定义为营业收入或亏损,不包括某些服务成本和产品开发费用、销售、一般和行政费用、折旧、无形资产摊销以及收购和整合费用。服务和产品开发综合成本中包含的某些奖金和附带福利成本不分配给分部支出。可报告部门使用的会计政策与本公司使用的会计政策相同。没有部门间的收入。公司不按报告部门确认或分配有形资产,包括资本支出。因此,有形资产不按分部报告,因为该信息无法按分部获得,在评估分部业绩或作出有关资源分配的决策时也不会进行审查。
该公司从许多国家的客户那里赚取收入。除美国外,没有一个国家的外部客户收入占公司综合收入的10%或更多。此外,没有一家客户占公司综合收入的10%或更多,管理层认为,失去一家客户不会对收入产生实质性的不利影响。
下表列出了该公司截至12月31日的年度的可报告部门的信息(单位:千)。
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| 研究 | | 会议 | | 咨询 | | 整合 |
2021 | | | | | | | |
收入 | $ | 4,101,392 | | | $ | 214,449 | | | $ | 418,121 | | | $ | 4,733,962 | |
总供款 | 3,036,925 | | | 133,748 | | | 158,843 | | | 3,329,516 | |
公司和其他费用 | | | | | | | (2,413,765) | |
营业收入 | | | | | | | $ | 915,751 | |
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2020 | | | | | | | |
收入 | $ | 3,602,892 | | | $ | 120,140 | | | $ | 376,371 | | | $ | 4,099,403 | |
总供款 | 2,597,852 | | | 57,302 | | | 115,744 | | | 2,770,898 | |
公司和其他费用 | | | | | | | (2,280,748) | |
营业收入 | | | | | | | $ | 490,150 | |
| | | | | | | |
2019 | | | | | | | |
收入 | $ | 3,374,548 | | | $ | 476,869 | | | $ | 393,904 | | | $ | 4,245,321 | |
总供款 | 2,351,720 | | | 241,757 | | | 118,450 | | | 2,711,927 | |
公司和其他费用 | | | | | | | (2,341,840) | |
营业收入 | | | | | | | $ | 370,087 | |
下表提供了截至12月31日的年度分部对净收入的毛收入总额的对账(以千为单位)。
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| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
分部总贡献总额 | | $ | 3,329,516 | | | $ | 2,770,898 | | | $ | 2,711,927 | |
成本和费用: | | | | | | |
服务和产品开发成本--未分配(1) | | 39,647 | | | 16,519 | | | 17,174 | |
销售、一般和行政 | | 2,155,658 | | | 2,038,963 | | | 2,103,424 | |
折旧及摊销 | | 212,405 | | | 218,984 | | | 211,779 | |
收购和整合费用 | | 6,055 | | | 6,282 | | | 9,463 | |
营业收入 | | 915,751 | | | 490,150 | | | 370,087 | |
利息支出和其他,净额 | | (98,191) | | | (119,203) | | | (92,273) | |
活动取消保险索赔的收益 | | 152,310 | | | — | | | — | |
剥离业务造成的亏损 | | — | | | — | | | (2,075) | |
债务清偿损失 | | — | | | (44,814) | | | — | |
减去:所得税拨备 | | 176,310 | | | 59,388 | | | 42,449 | |
净收入 | | $ | 793,560 | | | $ | 266,745 | | | $ | 233,290 | |
(1)未分配金额包括在综合服务和产品开发成本中记录的未分配给分部费用的某些奖金和附加成本。公司的政策是将奖金分配给以下细分市场:100细分员工目标奖金的%。金额高于或低于100%被公司吸收。
截至2021年12月31日的三个年度按可报告部门分类的收入信息载于附注9-收入及相关事项。下表汇总了截至12月31日按地理位置划分的长期资产信息(以千为单位)。
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| 2021 | | 2020 |
长期资产(1): | | | |
美国和加拿大 | $ | 706,854 | | | $ | 820,973 | |
欧洲、中东和非洲 | 298,083 | | | 265,782 | |
其他国际组织 | 125,572 | | | 153,609 | |
长期资产总额 | $ | 1,130,509 | | | $ | 1,240,364 | |
(1)不包括所有日期的商誉和无形资产。
Note 17 — 或有事件
法律问题。本公司涉及法律程序和在正常业务过程中引起的诉讼。当确定可能出现不利结果并且损失金额可以合理估计时,本公司在其合并财务报表中计入待决诉讼拨备。本公司相信,超出所有法律程序、索偿及诉讼应计金额的潜在负债(如有)在未来期间解决后,不会对其财务状况、现金流或经营业绩产生重大影响。
赔偿。本公司有各种协议,可能使其有义务就某些事项向另一方进行赔偿。一般来说,这些赔偿条款包括在正常业务过程中产生的合同中,根据这些合同,本公司通常同意让另一方免受因违反与出售和许可的资产所有权或某些知识产权等事项有关的陈述而造成的损失。由于公司债务的条件性质和每个特定协议的独特事实,无法预测这些赔偿协议下未来可能支付的最高金额。从历史上看,该公司根据这些协议支付的款项并不是实质性的。截至2021年12月31日,本公司在任何此类赔偿协议下均无任何重大付款义务。
Note 18 — 估值和合格账户
该公司保留坏账拨备。下表汇总了公司截至12月31日的年度损失准备的活动情况(单位:千)。
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| 余额为 起头 年份的 | | 加法 收费至 费用 | | 扣减 从 储备 | | 余额为 端部 年份的 |
2021 | $ | 10,000 | | | $ | 2,800 | | | $ | (6,300) | | | $ | 6,500 | |
2020 | $ | 8,000 | | | $ | 16,000 | | | $ | (14,000) | | | $ | 10,000 | |
2019 | $ | 7,700 | | | $ | 14,000 | | | $ | (13,700) | | | $ | 8,000 | |
| | | | | | | |
Note 19 — 后续事件
2022年2月3日,公司董事会批准了最高可额外回购美元的增量股票回购500.0高德纳公司的百万股普通股。这一授权是对先前授权的最高可达$的回购的补充。2.8亿美元,截至2022年1月底,这一数字约为527.0还剩一百万。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | Gartner,Inc. |
| | | |
日期: | 2022年2月23日 | 由以下人员提供: | /s/尤金·A·霍尔 |
| | 尤金·A·霍尔 |
| | 首席执行官 |
授权书
签名如下的每个人任命尤金·A·霍尔(Eugene A.Hall)和克雷格·W·萨菲安(Craig W.Safian)以及他们各自作为自己的事实代理人,以各种身份代表他或她签署对本报告的所有修订,并将其连同适当的证物和其他相关文件提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。每个签署人都批准并确认他或她的签名,因为他们可以由他或她的事实上的律师在本报告的任何修正案上签字。根据1934年证券交易法的要求,本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署:
| | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
/s/尤金·A·霍尔 | | 董事和首席执行官 | | 2022年2月23日 |
尤金·A·霍尔 | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
/s/Craig W.Safian | | 执行副总裁兼首席财务官 | | 2022年2月23日 |
克雷格·W·萨菲安 | | (首席财务会计官) | | |
| | | | |
/s/彼得·E·比森 | | 董事 | | 2022年2月23日 |
彼得·E·比森 | | | | |
| | | | |
/s/理查德·J·布雷斯勒(Richard J.Bressler) | | 董事 | | 2022年2月23日 |
理查德·J·布雷斯勒 | | | | |
| | | | |
/s/劳尔·E·塞桑 | | 董事 | | 2022年2月23日 |
劳尔·E·塞桑 | | | | |
| | | | |
/s/凯伦·E·戴克斯特拉 | | 董事 | | 2022年2月23日 |
凯伦·E·戴克斯特拉 | | | | |
| | | | |
戴安娜·S·弗格森(Diana S.Ferguson) | | 董事 | | 2022年2月23日 |
戴安娜·S·弗格森 | | | | |
| | | | |
/s/安妮·萨瑟兰·富克斯(Anne Sutherland Fuchs) | | 董事 | | 2022年2月23日 |
安妮·萨瑟兰·富克斯 | | | | |
| | | | |
/s/威廉·O·格拉布(William O.Grabe) | | 董事 | | 2022年2月23日 |
威廉·O·格雷布 | | | | |
| | | | |
/s/Stephen G.Pagliuca | | 董事 | | 2022年2月23日 |
斯蒂芬·G·帕格柳卡 | | | | |
| | | | |
/s/艾琳·M·塞拉(Eileen M.Serra) | | 董事 | | 2022年2月23日 |
艾琳·M·塞拉 | | | | |
| | | | |
詹姆斯·C·史密斯 | | 董事 | | 2022年2月23日 |
詹姆斯·C·史密斯 | | | | |