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4217：CADISO 4217：美元Xbrli：共享AVA：可报告细分市场UTR值：兆瓦时Utr：兆瓦ISO 4217：美元Utr：MMBtuXbrli：共享AVA：建筑AVA：衍生品合同ISO 4217：美元AVA：合同

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-K

(标记一)

 

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

 

截至本财政年度止十二月三十一日，2021或

 

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

 

关于从到的过渡期

佣金文件编号001-03701

 

Avista公司

 

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

瓦

 

91-0462470

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

 

(税务局雇主
识别号码)

 

教会东大道1411号, 斯波坎, 瓦 99202-2600

(主要执行机构地址，包括邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：509-489-0500

网址：http://www.avistacorp.com

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每个班级的标题

 

交易代码

 

注册的每个交易所的名称

普通股

 

艾娃

 

纽交所

 

根据该法第12(G)条登记的证券：

班级名称

累积优先股，无面值

 

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是的☐不是 ☒

用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求：是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：

 

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

 

 

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)：YES☐No☒

注册人非关联公司持有的已发行普通股，无面值(唯一一类有投票权的股票)的总市值为$2,972,676,681基于2021年6月30日合并磁带上最后报告的销售价格。

截至2022年1月31日，71,572,570注册人的普通股，没有面值(唯一的普通股类别)，是流通股。

 

引用成立为法团的文件

 

文档

 

表格10-K的一部分

文档已合并

与2022年5月12日举行的年度股东大会有关的委托书。

在此之前，委托书是与2021年5月11日举行的年度股东大会有关的。

 

第三部分，第10、11、

12, 13 and 14

 

 

Avista公司

 

索引

项目

不是的。

 

 

页面

不是的。

 

 

首字母缩写词和术语

四.

 

 

前瞻性陈述

1

 

 

可用信息

4

 

 

第一部分

 

1

 

业务

5

 

 

公司概述

5

 

 

Avista实用程序

7

 

 

一般信息

7

 

 

电力运营

7

 

 

电力规定

8

 

 

电力资源

8

 

 

水电许可证

11

 

 

未来的资源需求

12

 

 

天然气业务

14

 

 

公用事业监管

17

 

 

与批发竞争相关的联邦法律

18

 

 

区域输电规划

18

 

 

区域能源市场

18

 

 

可靠性标准

19

 

 

易受网络攻击

19

 

 

Avista公用事业运营统计

20

 

 

阿拉斯加电力照明电力公司

22

 

 

阿拉斯加电灯电力公司经营统计

24

 

 

其他业务

25

1A.

 

风险因素

26

1B.

 

未解决的员工意见

35

2

 

属性

36

 

 

Avista实用程序

36

 

 

阿拉斯加电力照明电力公司

37

3

 

法律诉讼

38

4

 

煤矿安全信息披露

38

 

 

第II部

 

5

 

注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券

39

6

 

已删除并保留

39

7

 

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

40

 

 

业务细分

40

 

 

高管级别摘要

40

 

 

监管事项

42

 

 

经营成果--总体

46

 

 

非公认会计准则财务指标

48

 

i

Avista公司

 

 

 

运营结果-Avista公用事业

48

 

 

运营业绩-阿拉斯加电力电力公司

54

 

 

经营业绩--其他业务

54

 

 

2022年将采用的会计准则

54

 

 

关键会计政策和估算

54

 

 

流动性与资本资源

56

 

 

整体流动性

56

 

 

对合并现金流量表的审核

57

 

 

资本资源

58

 

 

公用事业资本支出

60

 

 

非监管投资和资本支出

61

 

 

养老金计划

61

 

 

信用评级

62

 

 

分红

62

 

 

竞争

62

 

 

经济状况与公用事业负荷增长

63

 

 

环境问题和其他意外情况

65

 

 

高露洁

69

 

 

企业风险管理

70

7A.

 

关于市场风险的定量和定性披露

78

8.

 

财务报表和补充数据

78

 

 

独立注册会计师事务所报告 (PCAOB ID号34)

79

 

 

财务报表

81

 

 

合并损益表

81

 

 

综合全面收益表

82

 

 

合并资产负债表

83

 

 

合并现金流量表

84

 

 

合并权益表

86

 

 

合并财务报表附注

87

 

 

附注1.主要会计政策摘要

87

 

 

附注2.新会计准则

94

 

 

附注3.资产负债表的组成部分

94

 

 

注4.收入

95

 

 

注5.租约

99

 

 

注6.可变利息实体

102

 

 

附注7.衍生工具和风险管理

103

 

 

注8.共同拥有的电力设施

107

 

 

注9.财产、厂房和设备

108

 

 

附注10.资产报废债务

108

 

 

注11.养恤金计划和其他退休后福利计划

109

 

 

附注12.所得税会计

114

 

 

附注13.能源采购合同

116

 

 

附注14.承诺信贷额度

117

 

II

Avista公司

 

 

 

附注15.信贷协议

118

 

 

附注16.长期债务

119

 

 

附注17.附属信托基金的长期债务

120

 

 

附注18.公允价值

121

 

 

注19.普通股

125

 

 

附注20.累计其他全面损失

125

 

 

注21.Avista公司股东应占普通股每股收益

126

 

 

注22。承付款和或有事项

126

 

 

注23.监管事项

130

 

 

注24.按业务分类的信息

134

 

 

注25。终止海德鲁一号拟议的收购

135

 

 

注26。出售METALfx

135

9.

 

会计与财务信息披露的变更与分歧

*136

9A.

 

控制和程序

136

9B.

 

其他信息

138

9C.

 

关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

138

 

 

第三部分

 

10.

 

董事、高管与公司治理

139

11.

 

高管薪酬

141

12.

 

某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项

141

13.

 

某些关系和相关交易，以及董事的独立性

142

14.

 

首席会计费及服务

142

 

 

第IV部

 

15.

 

展示、财务报表明细表

143

 

 

展品索引

144

 

 

签名

150

 

*=不是Avista Corp.2021日历年的适用项目。

三、

Avista公司

 

缩略语和条款

(以下缩略语和术语可在文档的多个位置找到)

 

首字母缩写/术语

含义

AMW

-

平均兆瓦-衡量特定发电源在一段时间内产生能量的平均速率

AEL&P

-

阿拉斯加电力照明和电力公司，AERC的主要运营子公司，在阿拉斯加朱诺提供电力服务

AERC

-

阿拉斯加能源和资源公司，该公司的全资子公司，总部设在阿拉斯加的朱诺

AFUDC

-

建设期间使用的资金拨备；代表用于在建设期间为公用事业厂扩建提供资金的债务和股权资金的成本

上午和下午

-

先进制造和开发，以METALfx的身份开展业务

ASC

-

会计准则编撰

ASU

-

会计准则更新

阿维斯塔资本

-

本公司非公用事业业务的母公司，AJT矿业地产公司除外，AJT矿业地产公司是AERC的子公司。

Avista Corp.

-

Avista公司，The Company

Avista实用程序

-

Avista Corp.的运营部门(不是子公司)，包括华盛顿、爱达荷州、俄勒冈州和蒙大拿州受监管的公用事业运营

双酚A

-

波纳维尔电力管理局

容量

-

某一特定发电源能够产生能量的速率，单位为千瓦或兆瓦

阁楼峡谷

-

内阁峡谷水力发电项目，位于爱达荷州克拉克福克河上

CEIP

-

华盛顿清洁能源实施计划

CETA

-

《清洁能源转型法案》，华盛顿

CPP

-

俄勒冈州气候保护计划

高露洁

-

蒙大拿州东南部的燃煤冷轧带钢发电厂

降温程度天数

-

天气温暖程度的量度，基于一天的平均最高和最低温度超过65华氏度的程度(高于历史记录的年度摄氏度表示比平均温度高)

郊狼之泉2

-

位于俄勒冈州博德曼附近的天然气联合循环郊狼温泉2号发电厂

新冠肺炎

-

冠状病毒病2019年，一种呼吸系统疾病，于2020年3月宣布为大流行

CT

-

燃气轮机

死区或ERM死区

-

华盛顿州ERM下包含在华盛顿州基本零售价中的前400万美元的年供电成本

生态学

-

华盛顿州生态部

EIM

-

能源失衡市场

能量

-

在一段时间内产生或消耗的电量，以千瓦时或兆瓦时为单位。此外，还指消耗的天然气，并以dekatherm计量。

环境保护局

-

环境保护局

ERM

-

能源回收机制，华盛顿州公用事业委员会接受的对某些供电成本进行核算和费率回收的机制

 

四.

Avista公司

 

FASB

-

财务会计准则委员会

FCA

-

固定成本调整，爱达荷州的电力和天然气脱钩机制。

FERC

-

联邦能源管理委员会

公认会计原则

-

公认会计原则

温室气体

-

温室气体

GS

-

发电站

采暖度天数

-

对天气寒冷程度的衡量，基于一天的平均最高和最低温度低于65华氏度的程度(高于历史温度的年度摄氏度表示比平均温度更高)

海德鲁一号

-

海德鲁一号有限公司，总部设在加拿大安大略省多伦多。

IPUC

-

爱达荷州公用事业委员会

IRP

-

综合资源计划

杰克逊·普莱里

-

杰克逊草原天然气储存项目，位于华盛顿州切哈利斯附近的地下天然气储气田

朱诺

-

阿拉斯加州朱诺市和自治市

千伏

-

千伏(1000伏)：输电线路容量的量度

千瓦、千瓦时

-

千瓦(1000瓦)：发电量或发电量的单位。千瓦时(1000瓦时)：发电量的一种单位

兰开斯特工厂

-

位于爱达荷州的天然气联合循环燃气轮机工厂

液化天然气

-

液化天然气

MPSC

-

蒙大拿州公共服务委员会

兆瓦、兆瓦时

-

兆瓦：1000千瓦。兆瓦时：1000千瓦时

NERC

-

北美电力可靠性公司

西北大学

-

西北公司

诺克森急流

-

位于蒙大拿州克拉克福克河的诺克森急流水力发电项目

OPUC

-

俄勒冈州公用事业委员会

主成分分析

-

电力成本调整机制，爱达荷州公用事业委员会接受的对某些电力供应成本进行核算和费率回收的程序

PGA

-

采购气调整

前列腺素E

-

波特兰通用电气公司

PPA

-

购电协议

PSE

-

普吉特声音能源公司

布丁

-

公用事业区

RCA

-

阿拉斯加管理委员会

录制

-

可再生能源信贷

罗

-

股本回报率

RoR

-

基于利率基准的回报率

ROU

-

使用权租赁资产

美国证券交易委员会

-

美国证券交易委员会

塔伦

-

Talen Montana，LLC，Talen Energy Corporation的间接子公司。

 

v

Avista公司

 

热能

-

天然气计量单位；一卡约等于一百立方英尺(体积)或100000英热单位(能量)

瓦特

-

功率或容量的测量单位；瓦特等于1伏压力下1安培电流所表示的功率

WUTC

-

华盛顿公用事业和运输委员会

 

VI

Avista公司

 

前瞻性吴昌俊声明

我们不时地发表前瞻性声明，如关于预测或未来的声明：

•
财务业绩；
•
现金流；
•
资本支出；
•
分红；
•
资本结构；
•
其他财务项目；
•
战略目标和目的；
•
营商环境；以及
•
行动计划。

这些陈述是基于基本假设(其中许多假设反过来又是基于进一步的假设)。此类陈述在我们根据1934年《证券交易法》(经修订)提交的报告(包括本年度报告中的Form 10-K)以及其他地方均有提及。前瞻性陈述是除历史事实以外的所有陈述，包括但不限于通过使用“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“打算”、“计划”、“寻求”、“预期”、“估计”、“预期”、“预测”、“计划”和类似表述来识别的陈述。

前瞻性陈述(包括本年度报告中以Form 10-K形式作出的陈述)会受到各种风险、不确定性和其他因素的影响。这些因素中的大多数都是我们无法控制的，可能会对我们的运营、运营结果、财务状况或现金流产生重大影响，这可能会导致实际结果与我们报表中预期的大不相同。这些风险、不确定因素和其他因素包括：

公用事业监管风险

•
影响我们收回成本和赚取合理回报能力的州和联邦监管决定或相关司法决定，包括但不限于不允许或延迟收回资本投资、运营成本、商品成本、利率掉期衍生品、下令向客户退款以及对允许投资回报的酌处权；
•
失去监管会计处理，这可能需要注销监管资产，并失去监管延期和追回机制；

操作风险

•
大流行这可能会扰乱我们的业务以及全球、国家和地方经济，导致客户需求下降、客户信誉恶化、运营和资本成本增加、劳动力短缺、由于疫苗授权导致的员工流失或中断、资本项目延误、供应链中断以及资本市场的中断、疲软和波动。此外，这些因素中的任何一个都可能对我们的流动性产生负面影响，并限制我们获得资本的机会，以及其他影响；
•
由Avista Corp.点燃或据称由Avista Corp.点燃的野火可能造成重大生命财产损失或由此产生的灭火费用责任，从而造成严重的运营和财务损害；
•
恶劣天气或自然灾害，包括但不限于雪崩、风暴、野火、地震、极端温度事件、冰雪风暴，以及气候变化可能增加的此类事件的频率和强度，这可能扰乱能源的生产、传输和分配，以及燃料、材料、设备、用品和支助服务的供应和成本；
•
爆炸、火灾、事故、机械故障或其他可能损害资产并可能扰乱我们的任何发电设施、输电、电力和天然气分配系统或其他运营的事件，并可能需要我们购买替代电力或产生维修我们设施的费用；

1

Avista公司

 

•
因本公司业务引起或据称由本公司业务引起的可能造成公众伤亡或财产损失的爆炸、火灾、事故或其他事件；
•
互联输电系统(区域电网)停电或中断；
•
恐怖主义攻击、网络攻击或其他可能扰乱我们的公用事业资产或对整个国家或区域经济造成损害的恶意行为，包括破坏或扰乱信息技术系统的恐怖主义、网络攻击、勒索软件或破坏行为的任何影响；
•
劳动力问题，包括集体谈判单位协议的变化、罢工、停工、关键管理人员的流失、各种技能领域的工人可获得性以及我们招聘和留住员工的能力；
•
所购电力、燃料和天然气的供应和价格以及输电能力的变化；
•
不断增加的保险成本，更多的限制覆盖条款和我们获得保险的能力；
•
建筑成本的延迟或变化，和/或我们获得现有或未来设施所需的许可和材料的能力；
•
增加医疗保健费用和为员工和退休人员提供的医疗保险费用；
•
增加经营成本，包括通货膨胀压力的影响；
•
第三方在我们的通行权范围内建造建筑物、广告牌、塔楼或其他结构，或在我们的变压器或其他设备附近放置燃料罐，包括在天然气输送线路上进行过度建设；
•
失去材料或服务的主要供应商或供应链的其他中断；
•
对我们的阿拉斯加电力公司(AEL&P)的不利影响，可能是由于其水力发电资源长期停运或由于缺乏与任何其他电网的互联以及替代电力(柴油)的可用性或成本而无法提供能源；
•
改变河流或水库调度或非我们拥有的水电设施的运营，这可能会影响我们下游的水电设施；
•
水力发电设施运营所需的水资源和/或权利的使用、可获得性或丰富性的变化；

网络与技术风险

•
对我们的发电、输电和配电设施以及我们的天然气分配设施的运行所使用的操作系统进行的网络攻击，以及对与我们相互关联的其他能源公司的此类系统的网络攻击，这些攻击可能会损坏或摧毁设施或系统或中断运营很长一段时间，并导致债务和成本；
•
对我们业务管理中使用的管理系统的网络攻击，包括客户账单和客户服务、会计、通信、合规和其他管理功能，以及对我们的供应商和与我们有业务往来的其他公司的此类系统的网络攻击，导致业务运营中断、私人信息泄露以及产生债务和成本；
•
妨碍我们实施新的信息技术系统或运营和维护现有生产技术的能力的成本变化；
•
技术的变化，可能使我们目前使用的一些技术过时或引入新的网络安全风险；
•
技术技能不足，可能导致无法开发、修改或维护我们的信息系统；

2

Avista公司

 

战略风险

•
由于我们服务的新用途或现有服务的减少，包括但不限于客户站点的分布式发电趋势的影响，我们的客户群的增长或下降；
•
对我们的商业行为的负面宣传的潜在影响，无论是真的还是假的，这可能会损害我们的声誉，并导致诉讼或我们的普通股价格下跌；
•
我们战略业务计划的变化，可能会受到任何或所有上述因素的影响，包括进入新业务和/或退出现有业务，以及在未来潜在业务不确定的情况下我们的业务发展努力的程度；
•
批发和零售竞争，包括替代能源、取代公用事业公司提供的或可能回售给公用事业公司的客户拥有的电力资源技术的增长，以及替代能源供应商和交付安排；
•
非监管活动的进入或增长可能会增加收益的波动性；
•
市政化或其他形式的服务领域减少的风险；

外部委托风险

•
环境法律、条例、决定和政策的变化，包括但不限于，对气候变化关切的监管回应、在目前被大坝封锁的地区恢复滨河鱼类的努力、与空气质量、水质和废物管理有关的更严格要求、现有和潜在的环境补救费用以及我们遵守这些事项的情况；
•
联邦、州或地方各级的倡议、立法或行政规则制定的潜在影响，包括可能对我们的发电资源的影响，对新的或现有服务的禁止或限制，或对温室气体排放的限制，以缓解对全球气候变化的担忧；
•
政治压力或监管做法，通过加速采用分布式发电或电力运输或我们的能源供应，可能限制我们的配电系统或给我们带来额外的成本负担，例如停止使用化石燃料发电的运动，以及反对其他火力发电、风力涡轮机或水电设施；
•
未能识别可能对我们的整体业务不利或有利的立法、税收和监管问题的变化；
•
各种受监管领域的政策和/或立法变化，包括但不限于环境法规、医疗保健法规和进出口法规；

财务风险

•
影响能源需求和发电能力的天气条件，包括降水和温度对水力发电资源的影响、风型对风力发电的影响、对天气敏感的客户需求以及对能源批发市场供需的类似影响；
•
我们通过发行债务和/或股权证券获得融资的能力，这可能受到各种因素的影响，包括我们的信用评级、利率、其他资本市场状况和全球经济状况；
•
影响借贷成本的利率变动、我们为预期的债务发行有效对冲利率的能力、浮动利率借款以及我们通过向客户收取的零售利率收回利息成本的程度；
•
我们的养老金和其他退休后福利计划的精算假设、利率和实际计划资产回报率的变化，这可能会影响未来的供资义务、养老金和其他退休后福利支出和相关负债；
•
法律程序的结果和其他意外情况；
•
我们服务领域的经济状况，包括经济对客户对公用事业服务需求的影响；

3

Avista公司

 

•
全国的经济状况可能会影响我们不受监管的投资组合公司的估值；
•
与客户能源效率、节能措施和/或增加分布式发电有关的能源需求下降；
•
除其他外，长期气候和天气的变化可能对客户需求、水力发电所需的径流量和时间、发电、输电和配电成本产生重大影响。恶劣天气或自然灾害，包括野火及其与气候变化有关的发生次数和强度的增加，可能会增加或产生新的风险；
•
行业和地理集中，这可能会增加我们面临的信用风险，因为交易对手、供应商和客户受到不断变化的条件的类似影响；
•
我们客户的信誉恶化；

能源商品风险

•
能源批发市场的波动性和流动性不足，包括交易所、有意愿的买家和卖家的可用性、可能影响营业收入的能源批发价格变化、购买电力和天然气的现金需求、批发销售收到的价值、个别交易对手和/或交易所在能源批发交易中向我们要求的抵押品和此类交易给我们带来的信用风险，以及衍生资产和负债的市场价值；
•
我们向其购买和/或出售容量或能源的任何一方违约或不履行义务；
•
潜在的环境法规或诉讼，影响我们利用电力资源的能力或导致我们的电力供应资源过时；
•
爆炸、火灾、事故、管道破裂或其他可能限制我们设施或周边地区能源供应的事件，这可能导致市场上商品短缺，从而增加从其他来源替代商品的成本；

合规风险

•
联邦、州或地方各级的法律、法规、决定和政策的变化，这可能对我们的电力和天然气业务以及运营成本产生重大影响；以及
•
我们的水力发电或火力发电设施能够以符合成本效益的水平遵守许可证和许可证的条款。

我们的期望、信念和预测是真诚地表达出来的。我们相信，基于对历史经营趋势、我们的记录和第三方提供的其他信息的检查，这些数字是合理的。不能保证我们的期望、信念或计划一定会实现或实现。此外，任何前瞻性陈述仅在作出该陈述之日起发表。我们没有义务更新任何前瞻性声明，以反映在作出此类声明之日之后发生的事件或情况，或反映意外事件的发生。新的风险、不确定因素和其他因素时有出现，我们无法预测所有这些因素，也无法评估每个此类因素对我们业务的影响，或任何此类因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。

可用时间为信息

我们向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告以及委托书。美国证券交易委员会有一个网站，其中包含这些文件，网址为www.sec.gov。在以电子方式向美国证券交易委员会提交这些文件后，我们将在可行的情况下尽快在我们的网站https://investor.avistacorp.com，上提供年度、季度和当前报告以及委托书。除本报告中特别提及的美国证券交易委员会备案文件或部分文件外，这些网站上包含的信息不属于本报告的一部分。

4

Avista公司

 

第一部分

项目1.B有用性

公司概述

Avista Corp.于1889年在华盛顿成立，主要是一家电力和天然气公用事业公司，还有其他一些商业企业。我们的使命是通过创新的能源解决方案，安全、负责任、经济实惠地改善客户的生活。我们的公司总部设在华盛顿州的斯波坎，这是华盛顿的第二大城市。斯波坎是内陆西北地区(华盛顿州东部和爱达荷州北部)的商业、交通、医疗、工业和文化中心。地区性服务包括政府和高等教育、医疗服务、零售贸易和金融。通过我们的子公司AEL&P，我们还在阿拉斯加的朱诺提供电力公用事业服务。

截至2021年12月31日，我们有两个可报告的业务部门如下：

•
Avista实用程序-Avista Corp.的一个运营部门，包括华盛顿、爱达荷州、俄勒冈州和蒙大拿州受监管的公用事业业务。Avista Utilities在华盛顿州东部和爱达荷州北部的部分地区提供配电和输电以及天然气配送服务。Avista Utilities还在俄勒冈州东北部和西南部的部分地区提供天然气分销服务。阿维斯塔公用事业公司在华盛顿、爱达荷州、俄勒冈州和蒙大拿州拥有发电设施。阿维斯塔公用事业公司还向蒙大拿州的一小部分客户供电，这些客户中的大多数是运营阿维斯塔公用事业公司诺克森急流发电设施的员工。Avista公用事业公司还从事电力和天然气的批发采购和销售，作为能源管理及其负荷服务义务的组成部分。
•
AEL&P-阿拉斯加朱诺的一家受监管的公用事业公司，提供电力服务，是AERC的全资子公司和主要运营子公司。

我们还有其他业务，包括风险基金投资、房地产投资以及Avista Capital进行的某些其他投资，Avista Capital是Avista Corp.的直接全资子公司。这些活动不代表一个应报告的业务部门，由Avista Corp.的各种直接和间接子公司进行。

截至2021年12月31日，Avista Corp.的股东权益总额为22亿美元，其中包括对Avista Capital的1.175亿美元投资和对AERC的1.085亿美元投资。

有关各业务部门(和其他子公司)经营业绩的信息，请参阅“合并财务报表附注24”。

人力资本

我们的用人方法是一项关键战略，该战略的优先事项包括：

•
培养、留住和吸引一支多样化和熟练的劳动力队伍，
•
为公司内部的持续学习、发展、职业发展和流动提供机会；
•
通过具有竞争力的薪酬和福利支持和奖励我们的员工，
•
鼓励和支持具有社区意识的公司文化，以及
•
投资于我们员工的身体、情绪和财务健康和安全。

以下是我们的一些关键人力资本计划的概述，这些计划旨在促进我们的员工和其他利益相关者的整体福祉，如我们的客户和业务伙伴。

公平、包容和多样性

我们努力创造一种重视信任和尊重的工作场所文化，并帮助指导我们的总体承诺，即做正确的事情，并为所有员工提供通过具有挑战性和有意义的工作来丰富他们的生活和职业生涯的机会-所有

5

Avista公司

 

在一个机会均等的工作场所，周围有一个相互支持和包容的环境。以强大的工作场所文化为基础，我们积极参与并倾听我们的员工、客户和社区的意见，以帮助衡量和告知我们的公平、包容、多样性以及种族和社会正义实践。我们的公平、包容和多元化计划侧重于员工招聘、员工培训和发展以及员工敬业度，包括参与员工资源小组。员工资源小组是自愿的、员工领导的小组，旨在培养一个与我们的组织使命、价值观和目标以及业务实践相一致的多样化和包容性的工作场所。

2021年12月31日，Avista公用事业公司雇佣了1,809名员工，员工概况为：

 

 

女人

 

代表组别(A)

议价单元

 

3%

 

6%

非讨价还价单位

 

45%

 

9%

高管(B)

 

17%

 

8%

总括

 

29%

 

8%
(a)
正如我们的肯定行动计划和员工自我认同所定义的。
(b)
执行人员定义为副总裁及以上。

员工数据代表所有正式的全职和兼职员工，包括临时工和学生实习生。

谈判单位的员工占Avista公用事业公司员工的38%。

人的发展、留住和吸引

我们努力聘用和留住具有创新精神和技能的人才，以便我们能够继续为客户提供安全、可靠和负担得起的服务，同时推动公司的发展。

持续学习在促进员工之间的协作和创新方面发挥着重要作用，并植根于整个公司。我们创造的发展机会是为了让我们的各级员工做好准备，确保他们拥有在今天和未来表现所需的技能、知识和经验。为了迎接摆在我们面前的新挑战，让我们的劳动力做好准备以取得成功是当务之急。我们为我们的组织开发相关的、必要的和需要的培训。培训可以通过讲师指导的课程、自助服务主题、基于计算机的学习模块以及覆盖我们运营范围的现场实践研讨会模式来提供。这些计划包括工艺学徒计划、工程发展计划、领导力发展、沟通技能、跨职能学习和公平、包容性和多样性主题。除了我们的内部主导课程外，我们还为我们的员工提供参加行业活动和认证计划的机会，这些课程或计划是通过西方能源研究所、美国天然气协会和爱迪生电气研究所等能源相关组织以及我们当地的学院和大学提供的。

工作场所安全

安全是我们使命的重要组成部分。我们有各种计划和计划，旨在通过提高警觉性、识别危险、防御策略、吸取教训、改善人员和组织绩效以及其他旨在确保在变化和不可预测的条件下保持弹性的工具，帮助员工安全地完成工作。我们与员工共同努力，加强个人对安全和健康的责任，并实施措施，创造和维护安全的工作环境。

在新冠肺炎疫情期间，我们经历了旨在保护员工健康和安全并履行合规义务的各个反应阶段，同时继续为客户提供基本服务。我们一直专注于对我们的员工、客户和其他关键利益相关者的关怀和关注，主动沟通风险，并依靠我们的地区、州和联邦健康和安全组织提供的事实和可信信息。这一重点包括为员工和客户提供选项，以便在参与我们的工作时最好地保护自己不受新冠肺炎的影响。

6

Avista公司

 

附加信息

更多强调公司对企业责任的承诺的信息，包括公司对我们的环境、我们的员工、我们的客户和社区以及道德治理的承诺，可在公司网站www.avista orp.com上查阅。公司网站上的材料不是本报告的一部分。

Avista U瓷砖

基因拉尔

截至2021年底，Avista公用事业公司为其服务区域内约406,000名客户提供零售电力服务，向约372,000名客户提供零售天然气服务。Avista Utilities的服务区域覆盖3万平方英里，人口170万。有关我们的公用事业资产的详细信息，请参阅“项目2.属性”。有关我们服务地区的经济状况的信息，请参阅“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--经济状况和公用事业负荷增长”。

电动O操作

一般信息Avista Utilities生产、传输和分配电力，为华盛顿东部和爱达荷州北部的电力客户以及蒙大拿州的一小部分客户提供服务，这些客户中的大多数是运营Avista Utilities的Noxon Rapids发电设施的员工。

Avista公用事业公司利用我们拥有的设施发电，并根据长期和短期合同购买发电容量、能源和燃料，以满足客户的负荷义务。我们还在批发市场销售电力和能源，以及与我们的资源优化活动有关的剩余燃料，如下所述。

作为Avista Utilities在电力业务中的资源采购和管理业务的一部分，我们参与了一个持续的资源优化过程，其中包括从可用能源中选择来履行我们的负荷义务，并使用这些资源通过批发市场交易获得经济价值。其中包括出售和购买电力和能源、发电燃料，以及与容量、能源、燃料和燃料运输有关的衍生品合同。这类交易是将可用资源与负荷义务相匹配和对冲部分相关财务风险的过程的一部分。为了实施这一进程，我们继续对以下方面进行预测：

•
不同时间点(从小时内到多年)的电力负荷，除其他外，基于对客户使用和天气、历史数据、合同条款以及新兴趋势和气候建模结果的估计，以及
•
除其他外，这些时间点的资源可获得性取决于燃料选择和燃料市场、积雪和径流的估计、发电机组的可用性、历史和远期市场信息、合同条款和经验。

根据这些预测，我们进行电力容量和能源、发电燃料以及相关衍生合约的买卖，以使预期资源与预期电力负荷需求相匹配，并减少我们对电力(或燃料)市场价格变化的敞口。资源优化过程包括调度和调度可用资源以及以下内容：

•
为发电购买燃料，
•
在经济合算的情况下，出售燃料并取代批发电力购买，以及
•
其他批发交易，以获取发电资源、输电合同权和燃料交付(运输)能力合同的价值。

这一优化过程包括进行套期保值交易以管理风险。交易既包括实物能源合约，也包括相关衍生品工具，条款从一小时内到多年不等。

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Avista公司

 

Avista公用事业公司的发电资产通过区域输电系统相互连接，并在协调的基础上运行，以增强负荷服务能力和可靠性。我们同时获得长期和短期输电能力，以促进我们所有的能源和容量交易。我们在华盛顿州东部、爱达荷州北部和蒙大拿州西部提供输电和辅助服务。

电环要求

Avista公用事业公司2021年的本地电力负荷峰值需求为1,889兆瓦，这一需求发生在2021年6月30日。2020年，我们的本地电力负荷峰值为1,721兆瓦，发生在夏季，2019年，它是1,656兆瓦，发生在夏季。

电式资源

Avista公用事业公司拥有多种电力资源组合，包括公司拥有和签约的水力发电、火力发电和风力发电设施，以及其他电力购买和交换合同。截至2021年12月31日，Avista Utilities的发电资源组合(包括购电合同)约为49%的水力发电、42%的火力发电和9%的其他可再生能源。有关公司拥有的发电设施的详细资料，请参阅“项目2.物业”。

水电资源阿维斯塔公用事业公司拥有并运营克拉克福克河上的诺克森急流和内阁峡谷，以及斯波坎河上的六个较小的水电项目。水力发电通常是我们每兆瓦时电能成本最低的来源，水力发电的可用性对总电力供应成本有重大影响。在正常的水流和运营条件下，我们估计，通过我们的水力发电和与华盛顿州某些PUD签订的长期水力发电购买合同，我们将能够满足我们总平均电力需求(零售和长期批发)的大约一半。我们对2022年正常年水力发电量(包括根据与某些PUD签订的长期水力发电合同购买的资源)的估计为579AMW(或510万兆瓦)。

有关上述水力发电资源的铭牌额定值和当前发电能力，请参阅“项目2.属性-Avista公用事业-发电属性”。

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Avista公司

 

下图显示了Avista公用事业公司在截至12月31日的一年中的水力发电量(以千兆瓦为单位)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/104918/000095017022001672/img148317341_0.jpg 

 

(1)
“正常”发电量是根据上游大坝调节对天然中值流量的影响来确定的。自然流量是指河流在不受水坝影响的情况下的流量，而调节流量则考虑了上游水坝因放水或滞留而产生的水流变化。由于上游大坝全年调度的时间以及PUD合同的变化，“正常”的计算每年都会有所不同。

热资源Avista公用事业公司拥有以下热能发电资源：

•
联合循环天然气CT，被称为郊狼温泉2，位于俄勒冈州博德曼附近，
•
在位于蒙大拿州东南部的燃煤锅炉发电设施Colstrain的3号和4号机组中拥有15%的权益；有关Colstrain的讨论，请参阅“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，
•
华盛顿州东北部一座名为水壶瀑布GS的木质垃圾锅炉发电设施，
•
位于斯波坎东北部(康涅狄格州东北部)的两台机组天然气CT发电设施，
•
爱达荷州北部的一个两台机组的天然气CT发电设施(拉特鲁姆CT)，以及
•
两个小型天然气发电设施(博尔德公园GS和水壶瀑布，康涅狄格州)。

由波特兰通用电气公司运营的郊狼温泉2号，根据定期合同和现货市场购买相结合的方式供应天然气，包括具有双边续约权的运输协议。

Colstrain由Talen Montana运营，根据煤炭供应和运输协议，该公司从邻近的煤炭储量中供应燃料。Colstrie的几个共同所有者，包括我们，有一份煤炭合同，合同将持续到12月

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Avista公司

 

2025年3月31日。关于围绕高露洁的环境和其他问题的讨论，见“项目7.管理层的讨论和分析-高露洁”。

水壶瀑布GS的主要燃料是作为副产品产生的木材废料，由卡车从工厂周围100英里内的森工作业中运送。长期合同和现货采购相结合，已经为水壶瀑布GS提供了燃料需求，预计将满足这些需求。

东北CT、RATSTROUM CT、Boulder Park GS和Kettle Falls CT发电机组主要用于满足调峰用电要求。当边际成本低于现行批发电价时，我们也会运营这些设施。这些发电设施可以获得足以满足其各自运营需求的天然气供应。

有关上述热资源的铭牌额定值和当前发电能力，请参阅“项目2.属性-Avista实用程序-发电属性”。

我们独家拥有位于爱达荷州北部的兰开斯特工厂的所有产能，这是一座270兆瓦的天然气联合循环燃烧涡轮机工厂，由一家无关的第三方拥有。根据购买力平价协议，兰开斯特工厂的所有产量都与我们签订了到2026年的合同。根据PPA的条款，我们做出调度决策，提供所有天然气燃料，并接受兰开斯特工厂的所有电能输出；因此，我们认为该工厂是我们的基本负荷资源。关于本PPA的进一步讨论，见“合并财务报表附注6”。

下图显示了截至12月31日的一年中Avista Utilities的发热量(单位为千兆瓦)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/104918/000095017022001672/img148317341_1.jpg 

风能资源我们独家拥有Palouse Wind的所有产能，这是一个由无关第三方开发、拥有和管理的风力发电项目，位于华盛顿州惠特曼县。PPA将于2042年到期，要求我们以每兆瓦时固定价格购买该项目产生的所有电力和可再生能源，并在协议期限内固定涨价。该项目铭牌装机容量为105兆瓦。2021年，Palouse Wind的发电量为360,783兆瓦，2020年为370,142兆瓦，2019年为302,136兆瓦。我们拥有从2022年12月开始购买风能项目的年度选择权。购买价是每千瓦在役容量的固定价格，在PPA剩余的20年期限内每千瓦的价格固定下降。根据PPA的条款，我们对项目的日常运营没有任何投入，包括维护决策。所有这些权利都归所有者所有。

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Avista公司

 

我们独家拥有响尾蛇平风项目的所有产能，该项目由无关的第三方开发、拥有和管理，位于华盛顿州亚当斯县。该设施的铭牌容量为144兆瓦。PPA是一项为期20年的协议，始于2020年12月，要求我们以每兆瓦时的固定价格购买该项目产生的所有电力和可再生能源，并在协议期限内固定地逐步提高价格。2021年，响尾蛇平风发电能力为423,510兆瓦时。根据PPA的条款，我们对项目的日常运营没有任何投入，包括维护决策。所有这些权利都归所有者所有。

太阳能资源 我们独家拥有Lind Solar Farm的所有产能，这是一个由无关第三方开发、拥有和管理的太阳能发电项目，位于华盛顿州林德。PPA将于2038年到期，要求我们以每兆瓦时固定价格购买该项目生产的所有电力和可再生能源。该项目的铭牌容量为28兆瓦。2021年，该设施的发电量为43,328兆瓦，2020年为45,281兆瓦，2019年为42,346兆瓦。根据PPA的条款，我们对项目的日常运营没有任何投入，包括维护决策。所有这些权利都归所有者所有。

其他购买、交换和销售除上述资源外，我们还根据各种长期合同买卖电力，我们还进行短期买卖。此外，根据修订后的1978年公用事业监管政策法案，我们必须从符合条件的设施中购买发电设备。除其他资源外，这包括水电项目、热电项目和风力发电项目，费率由世界贸易委员会和国际电联核准。

有关2021年、2020年和2019年的年度电力采购数量、电力批发销售和来自交易所的电力，请参阅下面的“Avista公用事业电力运营统计-电力运营”。有关使用批发采购和销售作为我们资源优化流程的一部分的其他信息，请参阅上面的“电力运营”，也请参阅下面的“未来资源需求”，以了解这些电力采购和销售合同在未来时期的规模。

Avista Corp.了解到，美国西部有许多燃煤发电站计划在未来几年内退役。根据各种因素的不同，这些退役可能会对我们进行批发采购和销售的市场中所购电力的可用性和价格以及市场的动态产生影响。与此同时，如果Colstrid3号和4号机组退役，可能会增加我们在这个市场上需要购买的能源量。然而，在2025年12月31日之后，清洁能源转型法案(CETA)将有效地禁止我们使用燃煤电厂产生的能源来服务于我们在华盛顿的零售客户，并且在必要的程度上，我们将不得不获得由其他资源产生的能源。见“项目7.管理层的讨论和分析--环境事项和意外情况--气候变化--华盛顿立法和管制行动--清洁能源转换法”和“Colstraint”。

水电C许可证

Avista Corp.是根据联邦电力法(FPA)获得许可的公司，该法案由FERC管理，其中包括对水力发电资源的监管。不包括小瀑布水力发电项目(Little Falls)，我们的其他七个水力发电厂由FERC通过两个项目许可证进行监管。获得许可的项目须遵守《金融行动法》第一部分的规定。这些条款包括支付水源津贴，在支付公正补偿后谴责许可项目，以及在许可证到期后由联邦政府在支付项目“净投资”或“公允价值”的较少者后接管这些项目，在这两种情况下，加上遣散费。在不太可能发生的接管事件中，可能导致水电项目退役或将项目提供给另一方(很可能通过出售和转让许可证)。

内阁峡谷和诺克森急流拥有2001年颁发的为期45年的FERC许可证。本许可证包含与许可证期限内的项目运营以及资源保护和缓解工作相关的和解协议。见“项目7.管理层的讨论和分析--环境问题和意外情况”，讨论期间超过爱达荷州和内阁峡谷下游联邦数字水质标准的溶解大气气体水平

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Avista公司

 

当我们必须将多余的河流流量引向溢洪道时，以及与《濒危物种法》规定的濒危物种牛鲑鱼有关的努力。

我们在斯波坎河上的六个水电项目(长湖、九里、上瀑布、门罗街和波斯福尔斯)中的五个项目都拥有2009年颁发的为期50年的FERC许可证，统称为斯波坎河项目。许可证包括许多自然和文化资源保护措施，这些措施受到正在进行的监管解释的约束。第六个，小瀑布，是在单独的国会授权下运营的，没有得到FERC的许可。它是1994年与斯波坎部落签署的为期50年的协议的主题。

未来解决方案资源需求

Avista公用事业公司拥有运营战略，可以提供足够的资源来满足我们在各种运营条件下的能源需求。这些运营战略考虑了所需的能源量，由于影响小时内、每小时、每天、每月和每年持续时间的需求的因素，所需能源量差异很大。我们的平均每小时负荷在2021年为1113 AMW，2020年为1064 AMW，2019年为1081 AMW。

下图显示了我们对2022至2025年的年均能源需求和可用资源的预测：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/104918/000095017022001672/img148317341_2.jpg 

(1)
由于每年都有某些合同到期，电力销售合同减少。我们正在评估由于这些合同到期而提供的额外资源的未来计划。
(2)
Boulder Park GS、Kettle Falls CT、东北CT和Rathdrum CT的联合最大装机容量为278兆瓦，估计每年的可用能源产量。
(3)
其他购电合同包括太阳能和风能的购电协议。
(4)
预测假设接近正常的水力发电量。
(5)
包括兰开斯特工厂PPA。不包括Boulder Park GS、Kettle Falls CT、东北CT和Rathdrum CT，因为这些被认为是峰值设施，通常不用于满足我们的基本负载要求。

我们被要求每两年向WUTC和IPUC提交一份综合资源计划(IRP)。WUTC和IPUC对IRP进行审查，并让公众有机会发表意见。WUTC和IPUC不批准或不批准

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Avista公司

 

他们承认，如果是这样的话，该报告是按照适用标准编制的。IRP详细介绍了未来20年对能源需求的预测增长以及为客户提供服务所需的新资源。我们将IRP视为资源评估的工具，而不是特定项目的收购计划。

2021年4月，我们向WUTC和IPUC提交了2021年电气IRP。同月晚些时候，我们提交了修订后的IRP，以包括2020年可再生能源征求建议书(RFP)的结果。

2021年IRP的要点包括以下预期和/或假设：

•
我们在自有发电和合同控制发电之间有足够的资源，再加上保护和市场购买，可以满足客户到2026年10月的需求。我们的第一个长期产能赤字(扣除能源效率)从2026年10月开始，到2027年1月将达到247兆瓦。
•
该资源战略将温室气体排放量从目前的水平减少了80%-90%。
•
我们预计客户负载每年增长0.3%。
•
假设Colstrain将在2025年前退出投资组合(请参见“项目7.管理层对财务状况的讨论和分析--环境问题和意外情况”，以进一步讨论与《华盛顿清洁能源转型法案》有关的Colstrain问题)。
•
新的天然气调峰机组是弥补2027年产能短缺的最经济手段，因为长期能源储存尚未以具有成本效益的价格提供。
•
需求响应计划从2025年开始，到2045年增长到72兆瓦。
•
我们在IRP中确定的第一个新的可再生资源是2025年，作为一个位于蒙大拿州的风能项目。实际的资源选择将由未来的RFP决定。

IRP中体现的资源战略旨在推动我们更接近实现我们的企业清洁电力目标，即到2027年为客户提供100%的净清洁电力。净清洁能源的定义是100%非碳排放资源，或投资或获得碳补偿，以净额消除碳排放资源产生的排放。2027年增加天然气调峰装置将需要我们购买碳补偿。

我们受到华盛顿州能源独立法的约束，该法案要求我们从符合条件的可再生资源中获得一部分电力，或通过购买REC并获得所有具有成本效益的节能措施来获得部分电力。未来的发电资源决策将受到限制温室气体排放和可再生能源要求的立法的影响。

见“项目7.管理层对财务状况的讨论和分析--环境问题和或有事项”和“Colstrain”，了解与现有和拟议的法律和条例以及与Colstrain有关的问题的信息。

我们将需要的额外发电资源将由我们拥有，或由将根据PPA向我们出售容量和能源的其他方拥有。关于所有权的决定将在适当的时候就每个项目作出，除其他外，将取决于项目的类型和相关的经济因素，包括税收和制定差饷的待遇。

征求可再生能源建议书

我们征求可再生能源项目开发商的建议书，这些开发商有能力建造、拥有和运营高达120兆瓦的电力，无论是通过一个或多个提案，年最低净产量为20兆瓦。我们没有考虑为这个或多个设施自建选项。

我们的目的是确保可再生发电资源的产出，包括电力、产能和相关的环境属性。我们收购可再生能源的兴趣是为了抵消市场购买和化石燃料热能发电的影响。最终投标人于2020年10月被选中进行审查，公司成功谈判了一项固定的

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2021年3月签署了车兰PUD车兰水电系统(Rocky Reach和Rock Island水电项目)5%产出份额(88兆瓦/51AMW)的成本合同，并于2021年12月签署了10%份额(177兆瓦)的额外合同。2021年12月的合约从2026年到2030年的5%的份额开始，从2031年到2045年增加到10%的份额。

清洁能源目标

2019年4月，我们宣布了到2045年为客户提供100%清洁电力的目标，并在2027年底实现碳中性电力供应。为了帮助实现我们的目标并增加我们的清洁电力产品组合，在过去三年中，我们代表客户实施了可再生能源项目，包括进入华盛顿州林德的Solar Select项目(28兆瓦)和华盛顿州亚当斯县的响尾蛇平风项目(144兆瓦)的PPA。我们还与车兰县公用事业区签订了两份购电合同，从2024年开始，按百分比分享他们的Rocky Reach和Rock Island水电项目的发电量，为期22年(88-264兆瓦)。这些资源是对我们现有的清洁水力发电、生物质发电以及额外的风能和太阳能项目的补充。

为了实现我们的清洁能源目标，我们预计，能源储存和其他技术，无论是目前不可用的，还是在最低合理成本监管标准下不具成本效益的，都将得到发展，使我们能够实现我们的目标，同时保持我们客户的可靠性和可负担性。如果未来无法获得或负担不起所需的技术，我们可能无法在期望的时间框架内实现我们的目标。要实现我们的清洁能源目标，可能还需要监管机构的通融，因为我们可能需要获得排放补偿来实现我们的目标。关于我们现有的清洁电力来源和为实现这些目标所作的努力的更多信息，见“电力资源”项目1中的讨论。关于清洁能源的进一步讨论，包括适用的条例，见“项目7.管理层对财务状况的讨论和分析--环境问题和意外情况”。

野火恢复计划

我们正在实施更多的措施，以增强我们在我们的服务领土内减轻潜在野火及其影响的能力。在多年实施的预防和应对战略的基础上，我们制定了新的全面的10年Wildfire Resilience计划，其中包括改进防御战略和运营实践，以实现更具弹性的系统。该计划将根据观察到的经验以及观察到的景观和气候条件的变化定期更新和通报。

我们通过一系列内部研讨会、行业研究以及与州和地方消防机构的接触，制定了Wildfire Resilience计划。改进基础设施和业务做法被确定为该计划的关键组成部分。这些关键组成部分分为以下几类：网格加固、植被管理、态势感知、操作和应急响应以及工人和公共安全。

我们预计将在十年计划期间花费约3.3亿美元实施计划组成部分。IPUC和WUTC已批准推迟野火恢复计划的某些成本，并在未来的费率申报中寻求收回。

有关野火的进一步讨论，见“合并财务报表附注22”。

天然气运营

一般信息Avista Utilities为华盛顿州东部、爱达荷州北部以及俄勒冈州东北部和西南部的部分零售客户提供天然气分销服务。

与其他大宗商品一样，天然气的市场价格可能会波动。我们的天然气采购战略是为我们的客户提供可靠的供应，并在一定程度上保证价格的确定性。我们从不同的供应盆地和不同的时间段采购天然气。由此产生的投资组合是远期固定价格购买、指数和现货市场购买以及利用实物和金融衍生品工具的多样化组合。我们还使用天然气存储来支持高需求

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在价格可能较低的时候，采购天然气也是必要的。确保全年乃至随后几年的价格安全提供了一定程度的价格确定性，并可以缓解客户在不同年份之间的价格波动。

天气是我们天然气客户负荷的一个关键因素。这一负荷是高度可变的，每天的天然气负荷可能与每月预测的负荷预测有很大差异。我们对我们的天然气负荷进行持续预测，并评估可用的天然气资源。在这些预测的基础上，我们计划和执行一系列交易，通过远期市场交易和衍生工具对冲客户预测的天然气需求的一部分。这些交易可能会延续多年，直到未来。我们还保留了一部分天然气供应需求未进行对冲，以便在短期现货市场购买。

我们购买天然气供应受我们的采购计划管辖，并由风险管理委员会(RMC)每年审查和批准，该委员会由某些官员和其他管理人员组成。一旦获得批准，该计划将由我们的天然气供应和风险管理小组实施和监督。

该计划的进展情况也会在半年一次的会议上提交给世界工会联合会和IPUC工作人员，并每季度向OPUC工作人员通报最新情况。向区域管理委员会提供了每月会议上计划结果和变化的最新情况。这些活动为天然气供应采购计划提供了透明度。对计划的任何实质性更改都会记录在案，并传达给RMC成员。

作为平衡天然气零售负荷需求与资源的过程的一部分，我们从事天然气的批发采购和销售。我们计划提供足够的天然气输送能力，为理论上的高峰日活动服务我们的零售客户。我们通常拥有比高峰日以外的时段所需的更多的管道和存储容量。我们利用市场机会创造经济价值，帮助降低固定成本，从而优化我们的天然气资源。批发销售是通过我们天然气分销系统以外的批发市场设施进行的。天然气资源优化活动包括但不限于：

•
天然气供应过剩的批发市场销售，
•
购买和销售天然气，以优化管道和存储能力的使用，以及
•
参与运力释放市场。

我们还为符合条件的大型商业和工业天然气客户提供经销运输服务，这些客户通过第三方营销机构购买天然气。对于这些客户，我们将他们从这些第三方营销商那里购买的天然气送入我们的分销系统，并将其交付到客户的住所。这些客户通常支付与同级别其他客户相同的费率，而不收取任何天然气运输成本。

我们全年从事的优化交易包括在我们向各委员会提交的年度采购天然气成本调整文件中，并在此过程中受到审慎审查。

清洁能源目标

2021年4月，我们宣布了一个宏伟的目标，到2030年减少30%的天然气碳排放，到2045年减少100%。以下是碳减排战略的例子：

•
使以化石燃料为基础的天然气多样化或向可再生天然气过渡，
•
通过节约能源效率和新技术减少天然气消耗，以及
•
根据需要购买碳补偿。

实现天然气系统的碳减排将涉及多种途径。最初的主要途径包括可再生天然气(RNG)、能源效率、客户自愿RNG和碳抵消计划。看见

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Avista公司

 

“项目7.管理层对财务状况的讨论和分析--环境问题和意外情况”，以进一步讨论清洁能源，包括适用的条例。

天然气供应阿维斯塔公用事业公司的所有天然气都是在批发市场购买的。我们通过六个不同管道网络的稳固运力运输权，与美国西部和加拿大的多个供应盆地相连。获得这种多样化的天然气资源组合使我们能够做出有利于我们天然气客户的天然气采购决策。这些州际管道运输权提供了满足约25%来自国内来源的高峰天然气客户需求和75%来自加拿大来源供应的需求的能力。太平洋西北地区的天然气价格受到全球能源市场以及美国和加拿大其他地区供需因素的影响。未来的价格和交付限制可能会导致我们的资源组合发生变化。

天然气储气库Avista Utilities拥有杰克逊草原三分之一的权益，这是一个位于华盛顿州切哈利斯附近的地下含水层天然气储气田。杰克逊大草原的总高峰日输送能力为1200万热量，天然气总工作能力为2.56亿热量。作为所有者，我们的份额是高峰日生产能力和总工作能力的三分之一。我们还从西北管道公司获得杰克逊草原额外的存储容量和交付合同，以获得他们在存储项目中三分之一的份额。

我们通过执行交易来获取有利的市场价差，从而优化全年的天然气储存能力。天然气买家发现了在短期内购买成本较低的天然气以注入仓库的机会，然后在远期市场出售天然气，稍后再收回。这种类型的交易也会发生相反的情况。这些交易为客户锁定了增量价值。杰克逊草原也被用作一种可变的峰值资源，并在寒冷天气或其他影响市场的事件中保护自己免受极端的每日价格波动的影响。

未来的资源需求2021年4月，我们向WUTC、IPUC和OPUC提交了2021年天然气IRP。IRP详细介绍了未来20年对能源需求的预测增长以及为客户提供服务所需的新资源。我们将IRP视为资源评估的工具，而不是特定项目的收购计划。IPUC和OPUC已正式承认我们的IRP；WUTC仍在处理IRP。

2021年天然气IRP的亮点包括以下预期和/或假设：

•
我们预计在20年的规划范围内有足够的天然气资源。
•
由于预计州一级将通过限额和削减机制(俄勒冈州)或社会成本碳排放税机制(华盛顿州)进行碳排放立法，我们预计我们的天然气零售费率将包括俄勒冈州和华盛顿州的碳价格增加，但不包括爱达荷州。
•
地区性供应限制的可能性开始增加，导致价格波动更大。价格的波动加上供应方资源的可获得性，使得我们的采购计划在管理客户费率、供应多样性和高峰日需求方面变得越来越重要。
•
液化天然气出口、发电和对墨西哥的出口将继续增加对天然气的需求。
•
我们预计每个客户的使用量会降低，而需求侧管理(DSM)的数量会增加。除了碳费或其他项目外，低价天然气的组合导致了DSM措施的更大潜力。
•
我们将可再生天然气和低碳燃料视为我们企业环境战略和脱碳目标的重要组成部分。

我们会不断监察这些假设，并相应地调整我们的资源需求。

我们被要求每两年提交一次天然气IRP，我们预计我们的下一次IRP将在2023年提交。

16

Avista公司

 

实用程序监管

一般信息作为一家公用事业公司，Avista Corp.在电力和天然气零售费率、会计、证券发行和其他事项上受到州公用事业委员会的监管。零售电力和天然气业务受WUTC、IPUC、OPUC和MPSC的管辖。发行证券并不需要获得MPSC的批准。在水力发电资源的许可、电力传输服务和批发销售方面，我们也受联邦能源管制委员会的管辖。

由于Avista Corp.是一家“控股公司”(除了本身是一家经营性公用事业公司)，根据2005年的《公用事业控股公司法》，我们还受到FERC的管辖，该法对Avista Corp.及其子公司提出了某些报告和记录保存要求。我们和我们的子公司必须向FERC和州公用事业委员会提供账簿和记录。此外，应任何管辖的州公用事业委员会的要求，FERC将有权审查非电力产品和行政服务在我们及其子公司之间的成本分配。FERC一般有权要求其管辖范围内的费率是公平合理的，在这方面，FERC将继续能够审查任何关联公司的交易。

我们的电力和天然气零售费率(工业或大型商业客户的零售费率除外，需要监管部门的审查和批准)一般是根据“服务成本”来确定的。

零售价旨在为我们提供一个机会，让我们收回允许的运营费用，并在“费率基数”上赚取回报和合理回报。税率基数一般参考在用公用事业设备的原始成本(扣除累计折旧后的净额)确定，并受递延所得税和其他项目的各种调整的影响。随着时间的推移，费率基数通过增加在役公用事业厂而增加，并通过公用事业委员会授权的折旧和注销而减少。我们的运营费用和费率基数分配或直接分配给五个监管管辖区：华盛顿州和爱达荷州的电力，华盛顿州、爱达荷州和俄勒冈州的天然气。一般而言，对新零售税率的要求是根据请求日期之前结束的测试年度的收入、运营费用和净投资提出的，可能会有所调整，这些调整因不同司法管辖区而有所不同，旨在反映新零售税率生效期间的预期收入、运营费用和净投资。国家委员会在利率程序中批准的零售费率可能无法提供足够的收入来回收成本和合理的投资回报，原因包括但不限于，在费率程序中要求新的零售费率后，持续的资本支出和收入和支出的意外变化(称为“监管滞后”)，委员会拒绝收回或及时收回某些费用或投资，以及委员会限制授权投资回报。2021年，华盛顿颁布了一项多年费率计划和基于业绩的费率制定。更多信息见“项目7.管理层的讨论和分析--监管事项--一般费率案例”。

我们对批发电力销售和电力传输服务以及某些天然气运输服务的费率，要么基于服务成本原则，要么基于FERC制定的基于市场的费率。有关规章、折旧和递延所得税的更多信息，请参阅“合并财务报表附注1、12和23”。

一般差饷个案Avista公用事业公司定期审查我们提供服务的每个州对电力和天然气费率变化的需求。有关一般费率案例活动的信息，请参阅“项目7.管理层的讨论和分析--监管事项--一般费率案例”。

电力成本延期Avista公用事业公司推迟在损益表中确认某些电力供应成本，这些成本与WUTC和IPUC授权目前从我们零售客户那里收回的水平不同。关于华盛顿和爱达荷州电力成本延期和回收机制的资料，见“项目7.管理层的讨论和分析--管理事项--电力成本递延和回收机制”和“合并财务报表附注23”。

17

Avista公司

 

购买的天然气调整(PGA)根据各州既定的监管做法，Avista Utilities推迟在损益表中确认与我们每个司法管辖区授权的零售客户目前收回的天然气成本不同的天然气成本。关于华盛顿、爱达荷州和俄勒冈州天然气成本递延和回收机制的信息，见“项目7.管理层的讨论和分析--管理事项--购入的天然气调整”和“合并财务报表附注23”。

脱钩机制脱钩(在爱达荷州也称为FCA)是一种旨在切断公用事业收入和消费者能源使用之间的联系的机制。在每个司法管辖区，Avista公用事业公司的电力和天然气收入都会进行调整，以便根据某些客户费率类别中的客户数量和假定的“正常”使用情况，而不是根据实际使用情况进行调整。基于客户数量和“正常”销售额的收入与基于实际使用量的收入之间的差额将被递延，并从次年开始向客户收取附加费或返还。关于这些机制的进一步讨论，见“项目7.管理层的讨论和分析--监管事项--脱钩和收益分享机制”。

联邦法律促进了促进电力批发能源市场竞争的做法。FERC要求电力公用事业公司向或为批发买家和卖家输送电力和能源，并要求电力公用事业公司加强或建造输电设施，以创造额外的输电能力，以便提供这些服务。公用事业公司(通过子公司或附属公司)和其他实体可以参与独立发电厂的开发，以销售给批发客户。

根据FPA运营的公用事业公司必须向第三方提供开放和非歧视性的接入其输电系统的机会，并建立开放接入的同时信息系统，以提供输电客户可以获得有关可用输电能力的信息和购买输电接入的电子手段。FERC还要求受规则约束的每一家公用事业公司分别运营其输电和批发电商运营职能，并遵守旨在确保所有批发用户，包括公用事业公司的电商运营，有平等机会使用公用事业公司的输电系统的行为标准。我们对这些标准的遵守并未对我们传输系统的运行、维护和营销或我们向客户提供服务的能力产生任何实质性影响。

更多信息见“项目7.管理层的讨论和分析--竞争”。

区域交通任务计划

从FERC第888号命令开始，继续后续的规则制定和政策，FERC鼓励更好的协调和操作一致性，以实现本来可以通过成立地区传输组织或独立的系统运营商(ISO)获得的效率。

该公司目前满足其FERC要求，通过NorthernGrid与其他地区实体协调输电规划活动。NorthernGrid于2020年1月1日成立，是太平洋西北部和西部山区所有主要传输提供商的协会，在加利福尼亚州、爱达荷州、蒙大拿州、俄勒冈州、犹他州、华盛顿州和怀俄明州设有设施。通过参与北方电网，该公司能够满足FERC第890号和1000号订单及其后续订单中的区域输电规划要求。NorthernGrid及其成员还与其他西方组织合作，包括WestConnect和加州独立系统运营商(CAISO)，以解决更广泛的区域间规划问题。参加北方电网协调输电规划活动的成本或要求预计都不会对公司的运营或财务业绩产生实质性影响。

地区性烯Rgy Markets

CAISO在美国西部经营西部能源失衡市场(EIM)。太平洋西北部的大多数投资者拥有的公用事业公司要么是西方EIM的参与者，要么计划在不久的将来融入市场。该公司已宣布决定参与西部EIM，并计划于3月开始EIM运营

18

Avista公司

 

2022年加入西部EIM的决定是基于一系列因素，包括公司在可预见的未来需要整合到其平衡授权范围内的预期可变发电资源的数量，以及与加入西部EIM相关的预期成本和收益。除其他外，EIM允许某些发电厂以五分钟的间隔接收来自CAISO的自动调度信号，从而促进区域负载平衡。

可靠性标准

在其其他条款中，美国能源政策法案规定实施强制性可靠性标准，并授权FERC评估不遵守这些标准和FERC其他规定的处罚。

FERC已认证NERC为唯一有权制定和执行可靠性标准的电气可靠性组织，并将权力下放给区域实体，以建立和执行可靠性标准，包括但不限于网络安全措施。FERC批准了NERC可靠性标准，包括西部地区标准，这些标准构成了美国散装电力系统的一套合法可执行的标准。我们被要求每年自我证明我们遵守这些标准，并定期接受NERC及其区域实体西部电力协调委员会(WECC)的定期审查。不遵守NERC可靠性标准可能会导致巨额罚款。我们有一个强大的内部合规计划来管理合规活动，并降低潜在不符合这些标准的风险。我们预计与遵守这些标准相关的成本不会对我们的财务业绩产生实质性影响。

作为平衡机构和输电运营商，根据NERC可靠性标准，公司必须在可靠性协调员的监督下运营。RC West是西部互联中41个平衡机构和输电运营商的可靠性记录协调员，其中包括Avista Corp.RC West监督电网符合联邦和地区电网标准，并可以确定在提前一天或实时运营中防止或缓解系统紧急情况的措施。

漏洞应对网络攻击

能源行业，尤其是美国和海外的电力和天然气公用事业公司，已经成为网络攻击和勒索软件攻击的目标，攻击的频率越来越高。该公司的行政和运营网络经常成为黑客的攻击目标。

对公司行政网络的成功攻击可能危及数据的安全和隐私，包括运营、财务和个人信息。对公司运营网络的成功攻击可能会损害公司电力和/或天然气公用事业设施的运营，可能导致无法在较长时间内提供电力和/或天然气服务。

该公司不断加强和更新其防御系统，并遵守NERC的可靠性标准。见“可靠性标准”，第1A项。风险因素--网络和技术风险因素“和”项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--企业风险管理--网络和技术风险“，以获取更多信息。

19

Avista公司

 

Avista UTILITIES电力运行统计

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

电气操作

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入(千美元)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

394,717

 

 

$

377,785

 

 

$

369,102

 

商业广告

 

 

326,173

 

 

 

303,972

 

 

 

317,589

 

工业

 

 

106,756

 

 

 

103,103

 

 

 

105,802

 

公共街道和骇维金属加工照明

 

 

7,472

 

 

 

7,303

 

 

 

7,448

 

总零售额

 

 

835,118

 

 

 

792,163

 

 

 

799,941

 

批发

 

 

89,768

 

 

 

77,277

 

 

 

73,232

 

燃料销售

 

 

63,673

 

 

 

28,773

 

 

 

48,040

 

其他

 

 

36,288

 

 

 

30,149

 

 

 

28,995

 

替代收入计划

 

 

(19,525

)

 

 

(4,361

)

 

 

8,699

 

对客户退还差饷的延期和摊销

 

 

1,730

 

 

 

3,539

 

 

 

3,141

 

电力运营总收入

 

$

1,007,052

 

 

$

927,540

 

 

$

962,048

 

能源销售额(数千兆瓦)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

 

3,955

 

 

 

3,807

 

 

 

3,766

 

商业广告

 

 

3,158

 

 

 

2,995

 

 

 

3,170

 

工业

 

 

1,666

 

 

 

1,615

 

 

 

1,691

 

公共街道和骇维金属加工照明

 

 

17

 

 

 

18

 

 

 

18

 

总零售额

 

 

8,796

 

 

 

8,435

 

 

 

8,645

 

批发

 

 

2,461

 

 

 

2,680

 

 

 

2,787

 

电能销售总额

 

 

11,257

 

 

 

11,115

 

 

 

11,432

 

能源资源(数千兆瓦)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

水力发电(从公司设施)

 

 

3,598

 

 

 

3,651

 

 

 

3,520

 

热力发电(来自公司设施)

 

 

3,635

 

 

 

3,474

 

 

 

4,054

 

外购电力

 

 

4,954

 

 

 

4,922

 

 

 

4,833

 

电力交易所

 

 

(398

)

 

 

(446

)

 

 

(504

)

总电力资源

 

 

11,789

 

 

 

11,601

 

 

 

11,903

 

能源损失和公司使用情况

 

 

(532

)

 

 

(486

)

 

 

(471

)

能源总资源量(扣除损失后)

 

 

11,257

 

 

 

11,115

 

 

 

11,432

 

零售客户数量(期间平均值)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

 

356,387

 

 

 

350,669

 

 

 

345,064

 

商业广告

 

 

44,110

 

 

 

43,497

 

 

 

42,930

 

工业

 

 

1,205

 

 

 

1,277

 

 

 

1,305

 

公共街道和骇维金属加工照明

 

 

666

 

 

 

639

 

 

 

612

 

电子零售客户总数

 

 

402,368

 

 

 

396,082

 

 

 

389,911

 

住宅服务平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每个客户的年用电量(千瓦时)

 

 

11,098

 

 

 

10,857

 

 

 

10,914

 

每千瓦时收入(以美分为单位)

 

 

9.98

 

 

 

9.92

 

 

 

9.80

 

每个客户的年收入

 

$

1,107.55

 

 

$

1,077.33

 

 

$

1,069.66

 

平均每小时负荷(AMW)

 

 

1,113

 

 

 

1,064

 

 

 

1,081

 

 

20

Avista公司

 

Avista公用事业公司电力运营统计

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

系统峰值时的零售本地负载(MW)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

冬天

 

 

1,696

 

 

 

1,613

 

 

 

1,577

 

夏天

 

 

1,889

 

 

 

1,721

 

 

 

1,656

 

降温天数：(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

华盛顿州斯波坎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

实际

 

 

946

 

 

 

546

 

 

 

488

 

历史平均值

 

 

546

 

 

 

537

 

 

 

531

 

平均值的百分比

 

 

173

%

 

 

102

%

 

 

92

%

采暖度天数：(2)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

华盛顿州斯波坎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

实际

 

 

6,124

 

 

 

6,187

 

 

 

6,817

 

历史平均值

 

 

6,596

 

 

 

6,651

 

 

 

6,613

 

平均值的百分比

 

 

93

%

 

 

93

%

 

 

103

%

 

(1)
降温天数是对所经历的天气温暖程度的衡量，基于一天的平均最高和最低温度超过65华氏度的程度(高于历史平均温度的年度温度天数表示比平均温度更热)。
(2)
采暖度日数是对所经历的天气寒冷程度的衡量，基于一天的平均最高和最低气温低于65华氏度的程度(低于历史平均气温的年度摄氏度日表示比平均气温温暖)。

21

Avista公司

 

Avista公用事业公司天然气运营统计

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

天然气作业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入(千美元)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

221,405

 

 

$

213,612

 

 

$

196,430

 

商业广告

 

 

100,819

 

 

 

94,937

 

 

 

92,168

 

可中断

 

 

4,781

 

 

 

4,285

 

 

 

2,257

 

工业

 

 

3,015

 

 

 

2,843

 

 

 

3,006

 

总零售额

 

 

330,020

 

 

 

315,677

 

 

 

293,861

 

批发

 

 

113,277

 

 

 

104,910

 

 

 

135,039

 

交通运输

 

 

8,547

 

 

 

7,917

 

 

 

8,674

 

其他

 

 

7,325

 

 

 

5,034

 

 

 

7,375

 

替代收入计划

 

 

12,890

 

 

 

547

 

 

 

915

 

对客户退还差饷的延期和摊销

 

 

1,254

 

 

 

1,797

 

 

 

1,368

 

天然气营业总收入

 

$

473,313

 

 

$

435,882

 

 

$

447,232

 

送来的热量(千个热量)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

 

219,835

 

 

 

219,988

 

 

 

231,238

 

商业广告

 

 

130,399

 

 

 

127,659

 

 

 

140,578

 

可中断

 

 

16,013

 

 

 

14,854

 

 

 

9,138

 

工业

 

 

5,402

 

 

 

5,424

 

 

 

6,212

 

总零售额

 

 

371,649

 

 

 

367,925

 

 

 

387,166

 

批发

 

 

356,891

 

 

 

542,372

 

 

 

590,802

 

交通运输

 

 

172,260

 

 

 

180,361

 

 

 

187,514

 

跨部门和公司使用

 

 

479

 

 

 

369

 

 

 

421

 

提供的总热量

 

 

901,279

 

 

 

1,091,027

 

 

 

1,165,903

 

零售客户数量(期间平均值)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

 

332,187

 

 

 

327,125

 

 

 

321,343

 

商业广告

 

 

36,448

 

 

 

36,164

 

 

 

35,804

 

可中断

 

 

42

 

 

 

40

 

 

 

45

 

工业

 

 

190

 

 

 

225

 

 

 

241

 

天然气零售客户总数

 

 

368,867

 

 

 

363,554

 

 

 

357,433

 

住宅服务平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每位客户的年使用量(热量)

 

 

662

 

 

 

672

 

 

 

720

 

每卡收入(美元)

 

$

1.01

 

 

$

0.97

 

 

$

0.85

 

每个客户的年收入

 

$

666.51

 

 

$

653.00

 

 

$

611.28

 

采暖程度天数：(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

华盛顿州斯波坎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

实际

 

 

6,124

 

 

 

6,187

 

 

 

6,817

 

历史平均值

 

 

6,596

 

 

 

6,651

 

 

 

6,613

 

平均值的百分比

 

 

93

%

 

 

93

%

 

 

103

%

梅德福德，或

 

 

 

 

 

 

 

 

 

实际

 

 

4,107

 

 

 

4,181

 

 

 

4,439

 

历史平均值

 

 

4,254

 

 

 

4,281

 

 

 

4,291

 

平均值的百分比

 

 

97

%

 

 

98

%

 

 

103

%

 

(1)
采暖度日是对所经历的天气寒冷程度的衡量，基于一天的平均最高和最低气温低于65华氏度的程度(低于历史温度的年度度日表示比平均气温更热)。

阿拉斯加电灯T和电力公司

AEL&P是AERC的主要运营子公司。AEL&P是阿拉斯加朱诺唯一提供电能的公用事业公司。朱诺是一个地理上与世隔绝的社区，没有与其他公用事业公司的输电设施的电力互连，也没有天然气或其他燃料的管道通道。朱诺的经济主要由政府活动、旅游业、商业渔业和采矿以及阿拉斯加东南部商业中心的活动推动。

22

Avista公司

 

AEL&P拥有并运营位于朱诺的发电、输电和配电设施。AEL&P运营着五个水力发电设施，水力发电装机容量为102.7兆瓦。AEL&P拥有其中四个发电设施(总装机容量为24.5兆瓦)，并拥有Snettisham水电项目(总装机容量为78.2兆瓦)全部发电量的购买力平价。

Snettisham水电项目由阿拉斯加州工业发展和出口局(AIDEA)所有，AIDEA是阿拉斯加州的一家上市公司。AIDEA在1998年发行了收入债券(2015年进行了再融资)，为其收购该项目提供资金。截至2021年12月31日，这些债券的未偿还金额为4880万美元，将于2034年1月到期。AEL&P与AIDEA签订了PPA和运营维护协议，以运营和维护该设施。这项购买力平价协议是一种要么接受要么支付的义务，将于2038年12月到期，购买该项目的所有产出。AIDEA的债券仅从根据PPA收到的收入中支付。根据PPA，AEL&P应支付的金额等于债券所需的偿债能力加上运营和维护成本。

本PPA是一项融资租赁，截至2021年12月31日，融资租赁债务为4880万美元。Snettisham电气公司是AERC的一家非运营子公司，该公司有权随时购买Snettisham项目，价格相当于当时未偿还债券的本金。关于Snettisham融资租赁义务的进一步讨论，见“合并财务报表附注5”。

AEL&P还拥有来自四个设施的107.5兆瓦柴油发电能力，以便在必要时为坚定的客户提供后备服务。

下图显示了AEL&P在以下时间段内的水力发电量(以千兆瓦为单位)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/104918/000095017022001672/img148317341_3.jpg 

(1)
正常的水力发电量被定义为电厂在一年中平均流入水库的能量输出。

截至2021年12月31日，AEL&P为大约17,400名客户提供服务。其主要客户包括位于朱诺的市、州和联邦政府实体，以及位于朱诺地区的一个矿山。AEL&P的大多数客户都是在固定的基础上提供服务，而它的某些客户，包括其最大的客户，则是在可中断的销售基础上提供服务。AEL&P为其每个客户类别保持单独的费率费率，以及季节性费率。

23

Avista公司

 

AEL&P的运营在费率、服务标准、设施、会计和某些其他事项方面受到RCA的监管，但在证券发行方面不受监管。根据RCA的规定，AEL&P客户的费率调整需要得到RCA的批准。

AEL&P在运营其某些水电设施所需的许可证和许可证方面也受联邦能源管制委员会的管辖。其中一个许可证(针对多萝西湖水电项目)将于2053年到期，而另一个许可证(针对鲑鱼溪和附件溪水电项目)将于2058年到期。由于AEL&P与其他公用事业公司没有电力互连，也不进行批发销售，因此它不受一般FERC管辖，除了作为Avista Corp.子公司的2005年《公用事业控股公司法》的报告和其他要求。

Snettisham水电项目在大坝安全及其运作的某些方面受到阿拉斯加州的管制。此外，根据联邦和州法律，AEL&P在空气和水质量、土地使用和其他环境问题上都受到监管。

AEL和P ELEECTRIC运行统计数据

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

电气操作

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入(千美元)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

18,940

 

 

$

18,618

 

 

$

17,134

 

商业和政府

 

 

25,861

 

 

 

23,754

 

 

 

19,391

 

公共街道和骇维金属加工照明

 

 

250

 

 

 

251

 

 

 

254

 

总零售额

 

 

45,051

 

 

 

42,623

 

 

 

36,779

 

其他

 

 

315

 

 

 

186

 

 

 

486

 

电力运营总收入

 

$

45,366

 

 

$

42,809

 

 

$

37,265

 

能源销售额(数千兆瓦)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

 

160

 

 

 

157

 

 

 

143

 

商业和政府

 

 

243

 

 

 

227

 

 

 

193

 

公共街道和骇维金属加工照明

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

1

 

电能销售总额

 

 

404

 

 

 

385

 

 

 

337

 

零售客户数量(期间平均值)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

 

14,919

 

 

 

14,840

 

 

 

14,755

 

商业和政府

 

 

2,282

 

 

 

2,271

 

 

 

2,280

 

公共街道和骇维金属加工照明

 

 

230

 

 

 

228

 

 

 

228

 

电子零售客户总数

 

 

17,431

 

 

 

17,339

 

 

 

17,263

 

住宅服务平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每个客户的年用电量(千瓦时)

 

 

10,773

 

 

 

10,581

 

 

 

9,692

 

每千瓦时收入(以美分为单位)

 

 

11.84

 

 

 

11.86

 

 

 

11.98

 

每个客户的年收入

 

$

1,269.52

 

 

$

1,254.58

 

 

$

1,161.23

 

采暖程度天数：(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

亚肯色州朱诺

 

 

 

 

 

 

 

 

 

实际

 

 

8,394

 

 

 

8,119

 

 

 

7,476

 

历史平均值

 

 

8,335

 

 

 

8,351

 

 

 

8,041

 

平均值的百分比

 

 

101

%

 

 

97

%

 

 

93

%

 

(1)
采暖程度日数是对所经历的天气寒冷程度的衡量，基于一天的平均最高和最低温度低于65华氏度的程度(年度采暖程度天数低于历史平均温度，表示比平均气温温暖)。

24

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其他公共汽车少女们

下表显示了我们与其他业务相关的资产，包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的公司间金额(以千美元为单位)：

 

实体和资产类型

 

2021

 

 

2020

 

阿维斯塔资本

 

 

 

 

 

 

未合并股权投资

 

$

91,057

 

 

$

59,318

 

应收票据-母公司

 

 

1,404

 

 

 

8,743

 

房地产投资

 

 

7,895

 

 

 

11,252

 

应收票据-第三方

 

 

17,474

 

 

 

18,065

 

其他资产

 

 

4,294

 

 

 

2,477

 

阿拉斯加公司(AERC和AJT矿业)

 

 

10,034

 

 

 

9,803

 

总计

 

$

132,158

 

 

$

109,658

 

阿维斯塔资本

•
未合并股权投资主要投资于新兴技术风险投资基金和公司，包括对一家专注于当地房地产开发和经济增长的合资企业的投资。
•
Avista Edge是Avista Capital的全资、不受监管的非公用事业子公司，其服务最初通过先进的宽带网络和位于电表上的专利技术支持公共电力公司，使其客户能够访问高速互联网服务。
•
房地产由混合用途的商业、零售办公空间和土地组成。
•
包括应收所得税、机器设备、现金和其他递延费用在内的其他资产。

阿拉斯加公司

•
包括AERC和AJT矿业，AJT矿业是AERC的全资子公司，是一家持有某些房地产的非活跃矿业公司。

 

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第1A项。RISK因素

风险因素

以下因素可能对我们的运营、运营结果、财务状况或现金流产生重大影响。这些因素可能会导致未来的结果或结果与我们在提交给美国证券交易委员会的报告(包括本年度报告Form 10-K)和其他地方讨论的结果大不相同。有关可能对我们的经营、经营结果、财务状况或现金流产生重大影响，并可能导致实际结果与此类陈述中预期的大不相同的其他因素，请参阅“前瞻性陈述”。

公用事业监管风险因素

监管机构可能不会为我们的成本提供及时或充分的回收，或为我们的股东提供合理的回报率。

Avista公用事业公司的年度运营费用和与公用事业资产增量投资相关的成本继续以高于收入的速度增长。我们收回这些费用和资本成本的能力取决于监管机构允许的零售利率上调的充分性和及时性，以及管理通胀压力。我们预计将定期向监管机构申请加息，以收回我们的费用和资本成本，并为股东提供一个赚取合理回报率的机会。如果监管机构未来不批准加息或批准大幅低于我们要求的加息，或者如果不允许收回递延费用，可能会对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生负面影响。关于监管事项的进一步讨论见“项目7.管理层的讨论和分析--监管事项”。

未来，我们可能不再满足对我们全部或部分受监管业务继续应用监管会计原则的标准。

如果我们不能再应用监管会计原则，我们可能会：

•
要求注销我们的监管资产，并被
•
避免在发生此类金额时通过费率收回的成本或脱钩收入的未来延期，即使我们预计未来将从客户那里收回这些金额。

见“合并财务报表附注1--监管递延费用和贷方”的进一步讨论。

操作风险因素

由Avista Corp.设备或设施点燃或据称点燃的野火可能造成重大生命和财产损失，从而造成严重的运营和财务损失。

我们的设备可能是野火的点火源或所谓的起火原因，如果我们的设备引起火灾，我们可能要对由此造成的生命和财产损失以及灭火费用承担责任。此外，野火可能会导致我们的设备在等待野火扑灭后恢复电力供应时长期运行中断，而实施快速反应或对此类设施进行任何修复的成本可能会很高。我们的设备引发的任何火灾都可能对我们的声誉造成重大损害，这可能会侵蚀股东、客户和社区对我们公司的满意度。此外，我们的设备引发的野火可能会导致保险成本增加、保险覆盖范围的损失、需要自行投保或需要考虑非传统保险覆盖范围或其他风险缓解程序。由于该地区经历的气候变化，气温上升和/或降水量减少可能会加剧野火风险。

新冠疫情正在扰乱我们的业务，并可能对我们的运营结果、财务状况和现金流产生负面影响。

新冠肺炎疫情目前正在影响我们的业务，以及全球、国家和地方经济。我们无法预测新冠肺炎将在多大程度上影响我们的运营、运营结果、现金流、财务状况或

26

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资本资源。新冠肺炎的持续传播和控制病毒的努力可能会导致各种公共、商业或工业活动严重中断，我们业务所依赖的各种供应链中断，并导致员工缺勤，从而干扰公司设施的运营和维护。这些情况中的任何一种都可能在许多方面对我们的运营、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响，包括但不限于：

•
运营费用的增加，包括由于客户无法支付欠我们的款项而产生的坏账费用，
•
由于遵守州或联邦疫苗规定而导致的运营费用增加和潜在的劳动力中断或损失，
•
由于联邦和州疫苗授权，包括但不限于员工罢工、抗议、退休或辞职，以及与确保业务连续性相关的额外成本，运营中断导致的成本增加和/或收入减少，
•
运营现金净流入减少，这可能会对我们的流动性产生负面影响，并限制我们为资本支出、股息和其他合同承诺提供资金的能力，
•
对供应商、供应商或承包商的履行能力产生负面影响，这可能会增加成本并延误基本建设项目，
•
监管委员会可能不愿批准我们推迟和收回增加的费用的请求，
•
监管申报和监管审批过程的延误，可能会影响我们及时收回与公用事业资产投资相关的运营费用和成本的能力。
•
由于大量员工远程工作，网络和技术风险增加，包括对内部控制的影响，
•
金融市场的混乱、疲软和波动，这可能会增加我们为资本要求提供资金的成本，以及
•
进入资本市场的机会可能有限，这可能需要我们为运营和营运资本寻找替代资金来源，而这任何一种来源都可能增加我们的资本成本。

 

我们无法预测新冠肺炎大流行的持续时间和严重程度。业务中断的时间和严重程度越长，对我们的运营、运营结果、财务状况和现金流的影响就越大。

我们面临各种运营和事件风险。

我们的运营受到运营和事件风险的影响，这些风险包括：

•
恶劣天气或自然灾害，包括但不限于雪崩、风暴、野火、地震、冰雪风暴和正常天气变化引起的热浪，以及气候变化可能扰乱能源生产、传输和分配的影响，以及材料、设备、用品、支助服务和一般商业业务的供应和成本，
•
互联输电系统(区域电网)停电或中断，
•
发电厂的计划外停电，
•
所购电力、燃料和天然气的可获得性和成本的变化，包括运输限制，
•
在运行和维护我们的发电、输电和配电系统时可能发生的爆炸、火灾、事故或机械故障，

27

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•
我们的发电、输电和配电系统对第三方造成的财产损失或伤害，
•
可能扰乱能源生产、输电和配电以及一般商业运营的自然灾害，
•
恐怖袭击或其他恶意行为，可能扰乱或损害我们的公用事业资产或我们使用的供应商，以及
•
一般劳动力问题，包括员工敬业度下降，这可能会影响战略执行和负面影响留住员工，吸引工人的能力，并导致集体谈判的挑战，可能的停工和罢工。留住雇员也可能受到提前退休、远程工作机会不足以及本国雇主提供更高工资的负面影响。其他公司提供的更高薪酬、其他雇主提供的更自由的远程工作机会，以及其他公司提供的其他工作与生活平衡福利，可能会影响员工支持战略的吸引力。

灾难可能会影响总体经济、金融和资本市场、特定行业或我们开展业务的能力。作为对运营和事件风险的保护，我们维持业务连续性和灾难恢复计划，为部分(但不是全部)潜在损失提供保险，并寻求就某些事件风险与承包商谈判赔偿安排。然而，保险或赔偿协议可能不足以保护我们免受上述所有运营和事件风险的责任、额外费用和运营中断的影响。此外，我们还面临保险公司和/或其他各方因此产生争议或无法履行对我们的义务的风险。如果保险或赔偿协议不能充分保护我们或补偿我们的自付费用，可能会对我们的运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。

损坏设施可能是由恶劣天气或自然灾害引起的，如雪、冰、风暴、野火、地震或雪崩。实施快速反应或对此类设施进行任何修复的成本可能会很高。架空电线最容易受到恶劣天气造成的损害，不在保险范围内。

对AEL&P的不利影响可能是由于其水力发电资源长期停运或由于缺乏与任何其他电网的互联以及更换电力(柴油)的成本而无法提供能源。

AEL&P运营多个水力发电设施，并拥有多个设施的柴油发电能力，以便在必要时为稳固的客户提供后备服务；然而，单一的水力发电设施Snettisham水电项目提供了AEL&P约三分之二的水力发电量。任何对AEL&P的发电或输电能力产生负面影响的问题，或对AEL&P产生的电力需求的任何减少，都可能对我们的运营业绩、财务状况和现金流产生负面影响。

气候变化风险因素

平均气温上升的趋势及其影响可能对Avista的运营和运营结果造成重大的直接和间接影响.

气候变化可能会加剧与天气和天气相关事件相关的现有风险。气候变化的潜在直接影响包括：积雪和径流的时间和规模发生变化，影响水力发电；电力和天然气负荷的变化的时间和幅度；与天气有关的压力增加或对能源基础设施的破坏；极端天气事件的频率和强度增加，可能影响能源的产生和输送。

与气候变化相关的间接影响可能包括发电或确保天然气安全以及向客户输送能源的成本增加；对运营收入的时间或金额的影响；维护或建设能源基础设施以适应不断变化的气候的成本增加；成本增加或无法获得保险；以及对客户的经济或财务状况的地区影响。间接影响还包括与新的和正在出现的法律法规相关的风险，这些风险可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。见“项目7.管理层的讨论和分析--环境问题和意外情况”的进一步讨论。

28

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网络和技术风险因素

网络攻击、勒索软件、恐怖主义或其他恶意行为可能会扰乱我们的业务，并对我们的运营结果和现金流产生负面影响。

在我们的运营过程中，我们依靠相互连接的技术系统来运营我们的发电厂、电力传输和分配系统、天然气分配系统、客户账单和客户服务、会计和其他行政程序，并遵守各种法规。此外，在正常业务过程中，我们收集和保留敏感信息，包括客户和员工的个人信息。

网络攻击、勒索软件、恐怖主义或其他恶意行为可能会在很长一段时间内损坏、摧毁或扰乱这些系统。能源行业，尤其是电力和天然气公用事业公司，已成为网络攻击的目标，攻击频率越来越高。我们的管理和运营网络经常成为黑客的攻击目标。此外，客户、供应商和第三方服务提供商的设施和系统可能与我们的设施和系统一样容易受到网络或恐怖主义风险的影响，并且这些第三方系统可能在物理和技术上与我们的系统互连。因此，由网络攻击、勒索软件或其他恶意行为在互联的第三方引发的事件可能会对我们的业务和设施造成类似的影响。技术系统的任何故障、意外或未经授权使用都可能导致此类系统不可用，并可能导致运营收入损失、运营费用增加以及修复或更换受损资产的成本。上述任何情况也可能导致机密客户和/或员工信息或其他专有数据的丢失或泄露，从而对我们的声誉和竞争力产生不利影响，可能导致代价高昂的诉讼，并对我们的运营结果产生负面影响。这些网络攻击已经变得更加常见和复杂，因此，我们可能被要求招致成本，以加强我们的系统和应对新出现的关切。

恐怖袭击还可能针对我们的物理、电力和天然气设施，以及技术系统或相互关联的第三方，这可能会导致我们的系统中断。

技术系统存在各种风险，例如硬件或软件故障、通信故障、数据扭曲或破坏、未经授权访问数据、滥用专有或机密数据、通过电子手段进行未经授权的控制、编程错误以及其他故意或无意的人为错误。

我们的技术可能会过时，或者我们可能没有足够的资源来管理我们的技术。

我们的技术可能在其使用寿命结束前就过时了。此外，由于资源限制或其他因素，我们严重依赖的定制技术可能无法得到适当的维护和更新，这些因素可能会导致技术故障或引发额外的运营或安全风险。技术故障可能会对我们的运营、运营结果、财务状况和现金流造成重大不利影响。

我们可能会因为无法成功实施某些技术项目而受到不利影响。

更换和更改系统存在固有的风险，这可能会对我们的运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。最后，我们有可能最终无法完成一个项目，并将产生合同取消或其他成本，这可能是巨大的。

战略风险因素

我们的战略业务计划可能会受到任何或所有上述因素的影响，可能会发生变化，包括进入新业务和/或退出现有业务和/或在潜在未来业务不确定的情况下削减我们的业务开发努力。

我们的战略业务计划可能会受到以下任何因素的影响或导致：

•
市场上的颠覆性创新可能会超过我们竞争或管理风险的能力，
•
客户可能在未来可以选择从哪里获得能源，而我们可能无法竞争，

29

Avista公司

 

•
整合收购的业务和实现预期机会的潜在困难、管理资源的转移和关键员工的损失、经营新业务的挑战以及其他意想不到的风险和负债，
•
不受监管的投资可能会增加收益波动性，
•
可能对我们的运营产生不利影响或需要改变我们的业务战略并可能导致资产和净利润减少的市场或其他条件，
•
由于重复提交一般费率案件、服务质量下降或战略投资和机会失败而产生的潜在声誉风险，可能会侵蚀股东、客户和社区对公司的满意度，以及
•
市政化或其他形式的服务领土减少的风险。

外部授权风险因素

外部授权风险涉及公司以外的力量，可能包括客户预期的重大变化、导致我们商业模式过时的颠覆性技术以及可能影响公司的政府行动。

无论是在全球范围内还是在我们的公用事业服务范围内，为解决对长期气候变化的担忧而采取的行动或限制可能会影响我们的运营和财务业绩。

地方、州、国家和国际各级关于气候变化和其他环境问题的立法、监管和宣传努力可能会对我们的行动产生重大影响。电力和天然气公用事业行业经常受到限制温室气体和其他空气排放的提案的影响。已经提出了各种监管和立法建议，以限制或进一步限制燃烧的副产品，包括我们客户使用天然气产生的副产品。此外，在区域范围内，已经通过了一些监管和立法举措，旨在限制温室气体排放和增加可再生能源的使用。这种立法可能会限制我们的运营，并增加我们发电资源的成本以及向我们客户分配天然气的成本。

我们预计未来将继续开展活动，我们正在评估环境法律和法规的潜在变化可能会达到的程度：

•
增加了发电厂的运营成本，
•
增加建设新发电厂的准备时间和资金成本，
•
需要对我们现有的发电厂进行改造，
•
要求削减或关闭现有发电厂的运营，
•
减少我们发电厂可利用的能源，
•
限制可以建设或签约的发电厂的类型，
•
要求以更高的成本建造特定类型的发电厂，以及
•
增加成本或限制我们向客户分销天然气的能力。

关于环境和其他可能影响我们运营的问题，包括华盛顿州最近通过的立法，请参阅“项目7.管理层的讨论和分析--环境问题和意外情况”。

我们有或有负债，包括与潜在环境负债相关的某些事项，无法预测这些事项的结果。

30

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在我们正常的业务过程中，我们有正在进行的诉讼、调解、调查和/或谈判的事项。我们无法预测任何特定问题的最终结果或潜在影响，包括保险覆盖范围(如果有的话)，或者我们应支付的金额可能会通过制定差饷的过程收回。我们受到联邦、州和地方当局与我们过去、现在和未来运营相关的环境法规的约束。有关这些事项的进一步详情，见“合并财务报表附注22”。

进口关税可能导致对我们业务至关重要的原材料价格上涨。

关税和对外国贸易的其他限制可能会大幅提高对我们的业务至关重要的原材料的价格，比如钢杆或钢丝。此外，关税和贸易限制可能会对我们的供应商和某些客户产生类似的影响，这可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生负面影响。

见“项目7.管理层的讨论和分析--环境问题和或有事项”和“前瞻性陈述”，以讨论或提及可能对我们的业务结果、财务状况和现金流产生重大不利影响的额外外部任务。

金融风险因素

天气(温度、降雨量、风型和风暴)对我们的运营结果、财务状况和现金流有重大影响。随着气候变化的发生，这些影响可能会增加。

天气影响将在以下副主题中介绍：

•
某些零售电力和天然气销售，
•
天然气供应成本，以及
•
供电成本。

某些零售电力和天然气销售量直接随气温的变化而变化。通常，在今年第一季度和第四季度的冬季取暖季节，我们的零售(电力和天然气)能源销售最高。我们在夏季(第三季度)对空调的电力需求也很高。一般来说，采暖季节天气转暖，降温季节天气转凉，将减少客户的能源需求和我们的零售运营收入。我们的脱钩机制在一定程度上缓解了天气波动对收入和收益的影响；然而，在赚取脱钩收入到随后通过零售率从客户那里收取收入之间的这段时间内，我们可能会遇到流动性限制。

天然气供应成本受供应方因素(天然气生产量、储存天然气水平、天然气进出口量、天然气生产和输送的监管限制或成本)和需求方因素(冬夏季天气变化、经济增长水平、其他燃料的可获得性和价格)的影响。在寒冷的天气里，价格往往会随着需求的增加而上涨。跨地区的天然气管道和对供应的竞争，可能会让北美其他地区由需求驱动的价格波动影响到太平洋西北地区的价格。当我们以高于允许零售价回收的价格购买天然气供零售供应时，增加的成本对现金流产生了不利影响。我们推迟了实际天然气供应成本与目前在零售价中收回的金额之间的差额，通常允许我们在监管审查后收回基本上所有这些差额。然而，这些递延成本需要从购买天然气时开始现金流出，直到后来通过零售销售收回成本。

供电成本可能会受到天气的显著影响，因此受到气候变化趋势的影响。降水(包括积雪、含水率和径流模式加上降雨量)和其他径流条件(如区域蓄水作业)对水力发电能力有很大影响。水力发电的变化反过来会影响我们对市场采购和火力发电的依赖。在水力发电低于正常水平的情况下，必须获得更昂贵的供电资源，并有能力实现净效益

31

Avista公司

 

从过剩的水电批发销售中减少。批发价格也根据风力模式而有所不同，因为风力发电能力在太平洋西北部很重要，但其对供应的贡献并不一致。

在地区需求旺盛的时期，能源批发市场的电价往往会更高，比如在极端温度下。气候变化可能会增加极端温度的频率和程度。我们可能需要在高峰期在批发市场购买电力。作为天然气发电燃料的天然气价格在需求旺盛期间也趋于上涨，这往往与极端温度有关。我们可能需要在这些高价格时期购买天然气燃料，以满足电力需求。用电高峰期的供电成本可能高于零售价或监管机构允许的零售价。如果供电成本高于目前零售价中允许的金额，差额部分由本公司在当期费用中吸收，部分递延或通过监管机制与客户分享。

在供过于求的时期，电价往往较低，例如春季，水电条件通常处于最高水平，各种设施需要运行以满足环境要求。当风力发电等间歇性资源产生的产出可能得到价格补贴的支持时，供应过剩的情况可能会加剧。在极端情况下，我们可能会被要求以负价出售过剩的能源。

由于这些综合因素，我们的净电力供应成本-我们的发电成本和市场购买成本之间的差额，减去我们的批发销售收入-因天气而变化很大。

我们依赖于定期进入金融市场，但我们不能保证在我们需要的时候会有优惠或合理的融资条款。

进入资本市场对我们的运营和资本结构至关重要。我们有大量的资本要求，我们预计将通过进入资本市场为这些要求提供资金。因此，全球、美国和区域经济体的金融市场和信贷供应状况会影响我们的金融状况。我们可能会经历借贷成本上升，或者以合理的条款获得有限的资本。

我们利用长期资本市场为资本支出融资，偿还到期的长期债务，并不时获得额外的营运资本。我们能否以合理的条件获得资本，取决于许多因素和市场条件，其中许多因素是我们无法控制的。如果我们不能以合理的条件获得资本，可能会限制或禁止我们为资本支出融资和偿还到期的长期债务的能力。我们的流动性需求可能超过我们的短期信贷可获得性，并导致各种融资安排违约。我们还可能被禁止为我们的普通股支付股息。

金融市场的表现还可能导致我们养老金计划持有的资产的市值大幅下降和/或养老金负债大幅增加(这会影响该计划的资金状况)，并可能增加未来的筹资义务和养老金支出。

我们依赖金融机构的信贷进行短期借款。我们需要向金融机构提供足够的信贷水平，以获得短期流动性。不能保证我们在承诺的信用额度协议的到期日之后仍能获得信贷。这些协定包含习惯契约和违约条款。

Avista Corp.或我们的任何“重要子公司”的信用额度或其他融资安排的任何违约，都可能导致此类实体的其他协议和/或任何其他此类实体的信用额度或其他融资安排的交叉违约。任何违约也可能促使供应商和其他交易对手要求抵押品。如果发生任何此类违约，我们将很难以合理的条款获得融资，以偿还债权人或为运营提供资金。我们还可能被禁止为我们的普通股支付股息。

我们用金融衍生工具对冲一部分利率风险。如果市场利率降至低于我们锁定的利率，这将导致与我们的利率掉期衍生品相关的负债，这可能是巨大的。我们可能会被要求邮寄现金或信用证作为抵押品，这取决于

32

Avista公司

 

衍生工具。结算负债的利率掉期衍生工具可能需要大量现金，这可能会对我们的流动性和短期信贷供应产生负面影响，并增加相关债务期限的利息支出。

信用评级下调可能会阻碍我们获得融资的能力，对融资条款产生不利影响，并影响我们交易或对冲能源资源的能力。如果我们不在主要信用评级机构维持我们的投资级信用评级，我们可能会增加偿债成本，我们进入资本市场或以合理条款获得其他融资的能力受到限制，以及需要向贷款人和交易对手提供抵押品(以现金或信用证的形式)。此外，信用评级下调可能会减少愿意与我们做生意的交易对手数量，或导致某些融资活动的未完成监管授权被终止。

信用风险可能受到行业集中度和地理集中度的影响。

我们集中了电力和天然气行业的供应商和客户，包括：

•
电力和天然气设施，
•
发电机和输电供应商，
•
石油和天然气生产商和管道，
•
包括商品结算交易所和相关方在内的金融机构，以及
•
能源营销和贸易公司。

我们的信用风险集中在美国西部和加拿大西部的能源市场，这与我们的地理位置有关。这些交易对手的集中度和地理位置的集中度可能会影响我们对信用风险的总体敞口，因为交易对手可能会同样受到条件变化的影响。

能源商品风险因素

能源商品价格变动影响我们的现金流和经营业绩。

能源商品价格 可能是挥发性的。我们依赖能源市场和其他交易对手进行能源供应、过剩和优化交易以及大宗商品价格对冲。一系列因素使我们的业务面临大宗商品价格风险，包括：

•
我们有义务以通过监管程序设定的费率为我们的零售客户提供服务-我们不能拒绝为我们的客户提供服务，并且我们不能改变零售费率以反映当前的能源价格，除非我们获得监管部门的批准。
•
客户需求，这是我们无法控制的，因为天气、客户选择、当前的经济状况和其他因素，
•
我们的一些能源供应成本是由能源生产资产的性质或通过合同安排固定的(然而，我们很大一部分能源成本并不是固定的)，以及
•
商品交易对手可能不履行义务，这可能导致以更高的价格替代预定能源或天然气。

由于我们必须供应客户所需的能源数量，我们必须以固定价格出售，而我们的能源供应成本只有一部分是固定的，因此我们面临着在能源批发市场以更高的价格购买能源的风险(以及如果我们处于过剩状态，则以更低的价格出售能源的风险)。批发市场中的电力和天然气是价格波动性处于历史高位的大宗商品。能源批发价格的变化影响到零售客户购买电力和天然气的现金需求或批发义务以及衍生资产和负债的市场价值等。

33

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当吾等订立未来交割的固定价格能源商品交易时，吾等须遵守信贷条款，该条款可能要求吾等就当前价格与协定的固定价格之间的差额向批发交易对手提供抵押品。这些抵押品要求可能会对我们的现金流或借款安排产生重大需求。价格波动会导致抵押品要求迅速而显著地发生变化。

与能源大宗商品相关的现金流延迟可能会很大。我们只被允许向客户收取监管委员会批准的金额。然而，我们提供能源服务的成本可能比目前向客户收取的金额高出或低得多。我们被允许推迟确认损益表并从客户那里追回其中的一些差额，这些差额被记录为递延费用，未来有机会通过零售率进行追回。这些递延成本将受到监管机构的审慎审查和可能的拒绝，监管机构有权酌情决定未来向客户追回或退款的程度和时间。

电力和天然气成本高于零售价回收的成本，对现金流产生了负面影响。不允许延期或未被批准成为客户费率一部分的金额会影响我们的运营结果。

即使我们的监管机构最终允许我们收回递延电力和天然气成本，我们的运营现金流也可能受到负面影响，直到从客户那里收回这些成本。

与我们的能源风险管理流程相关的能源大宗商品价格和交易量的波动可能会导致我们的现金流和运营结果出现波动。我们从事积极的对冲和资源优化实践，以减少与大宗商品价格波动相关的能源成本波动和经济风险敞口。我们经常签订合同，以对冲我们对电力和天然气的部分购销承诺，以及预测的过剩或短缺能源头寸和天然气库存。我们使用实物能源合约和衍生工具，如在场外交易市场或交易所交易的远期、期货、掉期和期权。如果市场价格与我们锁定的能源大宗商品衍生品价格相比下降，这将导致与这些衍生品相关的负债，这可能是巨大的。由于价格波动，我们可能需要提交大量现金或信用证作为抵押品，这取决于衍生工具公允价值的波动。

我们不试图完全对冲我们的能源资产或我们对不同时间段的预测净头寸。如果我们持有未对冲的头寸，或者如果对冲头寸与相应的买入或卖出不完全匹配，大宗商品价格波动可能会对我们的运营收入、资源成本、衍生品资产和负债以及运营现金流产生实质性影响。此外，实际负荷和资源通常与预测不同，有时会在很大程度上不同，这需要额外的交易或调度决策，影响现金流。

我们进行的套期保值由我们的各个监管机构进行审慎审查，任何递延成本(包括因我们的套期保值交易而产生的成本)都受到监管机构的审慎审查和潜在的否决。

发电厂可能会被淘汰。我们依靠各种发电和能源商品市场来源来履行我们的义务，为客户服务，并满足我们的交易对手协议的要求。我们的一些发电资源，如煤炭，可能会因监管行动或立法而过时或过早退役。这可能会导致更高的商品成本来取代失去的一代，以及在预期寿命结束之前淘汰发电源的更高成本。请参阅“项目7.管理层的讨论和分析--环境问题和意外事件”，了解有关Colstrain的环境和其他问题的讨论，包括要求我们在2025年后不能为Colstrain的华盛顿电力客户提供服务。

合规风险因素

立法、相关的行政规则制定和行政命令发生了许多变化，包括对这些规则的遵守情况进行定期审计，这可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响。

我们预计将继续受到国家、州和地方各级立法以及政府机构公布的行政规则和要求的影响，这些机构包括但不限于FERC、EPA和州监管机构。我们是

34

Avista公司

 

也要遵守NERC和WECC可靠性标准。FERC、NERC和WECC对公司进行定期审计。不遵守FERC、NERC或WECC的要求可能会导致经济处罚。

未来的立法、行政规则或行政命令可能会对我们的运营、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。

项目1B。未解决问题教育署职员评论

截至本年度报告10-K表提交日期，我们没有收到美国证券交易委员会工作人员的未解决意见。

35

Avista公司

 

项目2.P马戏团

阿维斯塔UT设施

基本上，Avista Utilities的所有物业都受Avista Corp.抵押贷款契约的留置权约束。

Avista Utilities位于华盛顿州、爱达荷州、蒙大拿州和俄勒冈州，其电力资产包括：

层代属性

 

 

 

不是的。的
单位

 

 

铭牌
额定值
(MW) (1)

 

 

现在时
功能
(MW) (2)

 

水电站(河流)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

华盛顿：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

长湖(斯波坎)

 

 

4

 

 

 

71.1

 

 

 

88.0

 

《小瀑布》(斯波坎)

 

 

4

 

 

 

43.2

 

 

 

48.0

 

九英里(斯波坎)

 

 

4

 

 

 

37.6

 

 

 

40.6

 

上瀑布(斯波坎)

 

 

1

 

 

 

10.0

 

 

 

10.2

 

门罗街(斯波坎)

 

 

1

 

 

 

14.8

 

 

 

15.0

 

爱达荷州：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

《阁楼峡谷》(克拉克·福克)(3)

 

 

4

 

 

 

265.0

 

 

 

273.0

 

后瀑布(斯波坎)

 

 

6

 

 

 

14.8

 

 

 

11.9

 

蒙大拿州：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

《诺克森急流》(克拉克·福克)

 

 

5

 

 

 

487.8

 

 

 

562.4

 

总水电

 

 

 

 

 

944.3

 

 

 

1,049.1

 

火力发电站(循环、燃料源)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

华盛顿：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

水壶瀑布GS(联合循环，木材废料)(4)

 

 

1

 

 

 

50.7

 

 

 

53.5

 

水壶瀑布CT(联合循环，天然气)(4)

 

 

1

 

 

 

7.2

 

 

 

6.9

 

东北CT(简单循环，天然气)

 

 

2

 

 

 

61.8

 

 

 

64.8

 

Boulder Park GS(简单循环，天然气)

 

 

6

 

 

 

24.6

 

 

 

24.6

 

爱达荷州：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RATSTROUM CT(简单循环，天然气)

 

 

2

 

 

 

166.5

 

 

 

166.5

 

蒙大拿州：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

COLSTEL 3号和4号机组(单循环，煤)(5)

 

 

2

 

 

 

233.4

 

 

 

222.0

 

俄勒冈州：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

郊狼温泉2号(联合循环，天然气)

 

 

1

 

 

 

295.0

 

 

 

295.0

 

总热量

 

 

 

 

 

839.2

 

 

 

833.3

 

总层代属性

 

 

 

 

 

1,783.5

 

 

 

1,882.4

 

 

(1)
铭牌额定值，也称为“装机容量”，是制造商在特定条件下分配的功率能力。
(2)
目前的能力是指在不超过规定的温度、应力和环境条件限制的情况下，工厂在标准测试条件下的最大能力。提供的信息截至2021年12月31日。
(3)
对于内阁峡谷，我们拥有允许发电高达265兆瓦的水权。然而，如果自然水流允许发电高于我们的水权，我们就能够产生高于我们的水权的发电。如果自然水流只允许265兆瓦或以下的发电，我们就限制在265兆瓦的发电。上面披露的当前能力是指当我们被允许在我们的水权之上发电时，基于最大水流条件的能力。
(4)
这些发电站可以作为单独的单循环发电厂运行，也可以与天然气发电厂联合循环，向木材锅炉提供废热，以提高效率。
(5)
共同拥有；数据指的是我们15%的权益。有关3号和4号机组的信息，请参阅“项目7.管理层对财务状况的讨论和分析--Colstrain”。

36

Avista公司

 

配电网和输电厂

Avista公用事业公司拥有并运营约19,300英里的一次和二次配电线路，为零售客户提供服务。我们拥有大约700英里的230千伏线路和大约1,600英里的115千伏线路的输电系统。我们还拥有蒙大拿州科尔斯特里德和蒙大拿州汤森德之间约500千伏线路约500英里的11%权益。我们的输电和配电系统还包括许多带有变压器、开关、监测和计量装置以及其他设备的变电站。

230千伏线路是我们输电网的主干，用于将发电资源(包括诺克森急流、内阁峡谷和哥伦比亚中部水电项目)的电力输送到我们服务区的主要负荷中心，以及在与相邻电力传输系统的互联点之间传输电力。这些线路与BPA、格兰特县PUD、太平洋电力公司、西北能源公司和爱达荷州电力公司在不同地点相互连接，并作为我们服务区域以外的发电设施的电力输送地点，包括Colstrie、Coyote Springs 2和兰开斯特工厂。

这些线路还为我们提供了一种手段，通过与太平洋西北地区内外的实体进行短期电力购买和销售来优化资源。

115千伏线路提供能量传输，并将较小的发电设施与我们的服务区负荷中心整合，包括斯波坎河水电项目、水壶瀑布项目、拉思杜姆CT、博尔德公园GS和东北CT。这些线路与BPA、车兰县PUD、大库利项目水电管理局、格兰特县PUD、西北能源、PacifiCorp和Pend Oreille县PUD相互连接。与BPA的115千伏和230千伏互联都用于传输能量，以促进通过对方输电系统连接的对方客户的服务。我们与BPA签订了一项长期传输协议，允许我们为通过BPA传输系统连接的本地负载客户提供服务。

天然气厂

阿维斯塔公用事业公司在华盛顿州拥有约3500英里的天然气输送干管，在爱达荷州为2100英里，在俄勒冈州为2400英里。我们在华盛顿有大约75英里的天然气传输干线，在俄勒冈州有15英里的天然气传输干线。我们的天然气系统包括大量的调压站、服务分配线路、监测和计量装置以及其他设备。

我们拥有杰克逊草原三分之一的权益，这是一个位于华盛顿州切哈利斯附近的地下天然气储气田。有关Jackson Prairie的进一步讨论，请参阅“第1部分-项目1.业务-Avista公用事业-天然气运营”。

阿拉斯加电灯T和电力公司

基本上，AEL&P的所有公用事业物业都受到AEL&P抵押契约的留置权的约束。

AEL&P位于阿拉斯加的公用事业电气特性包括：

37

Avista公司

 

发电特性与输配电线路

 

 

 

不是的。的
单位

 

 

铭牌
额定值
(MW) (1)

 

 

现在时
功能
(MW) (2)

 

水电站

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Snettisham(3)

 

 

3

 

 

 

78.2

 

 

 

78.2

 

多萝西湖

 

 

1

 

 

 

14.3

 

 

 

14.3

 

三文鱼溪

 

 

1

 

 

 

8.4

 

 

 

5.0

 

附件溪

 

 

2

 

 

 

4.1

 

 

 

3.6

 

黄金溪

 

 

3

 

 

 

1.6

 

 

 

1.6

 

总水电

 

 

 

 

 

106.6

 

 

 

102.7

 

柴油发电站

 

 

 

 

 

 

 

 

 

柠檬溪

 

 

11

 

 

 

61.4

 

 

 

51.8

 

奥克湾

 

 

3

 

 

 

28.4

 

 

 

25.2

 

黄金溪

 

 

5

 

 

 

8.2

 

 

 

7.0

 

工业大厦。种

 

 

1

 

 

 

23.5

 

 

 

23.5

 

总柴油

 

 

 

 

 

121.5

 

 

 

107.5

 

总层代属性

 

 

 

 

 

228.1

 

 

 

210.2

 

 

(1)
铭牌额定值，也称为“装机容量”，是制造商在特定条件下分配的功率能力。
(2)
目前的能力是指在不超过规定的温度、应力和环境条件限制的情况下，工厂在标准测试条件下的最大能力。提供的信息截至2021年12月31日。
(3)
AEL&P并不拥有这一发电设施，但有购买力平价协议，根据该协议，AEL&P有权购买该设施的所有容量和能源，并有义务支付(无论是否收到能源)。欲了解更多信息，请参阅《第1部分.项目1.业务-阿拉斯加电力公司》。

除了上述发电特性外，AEL&P还拥有61英里长的输电线路，其中主要由69千伏线路组成，以及184英里长的配电线路。

有关法律诉讼的资料，见“合并财务报表附注22”。

项目4.地雷安全信息披露

不适用。

38

Avista公司

 

第II部

项目5.注册人普通股权益的市场，相关股票KHOLDER Matters和发行人购买股权证券

Avista Corp.市场信息和股利政策

Avista Corp.的普通股在纽约证券交易所上市，股票代码为“AVA”。截至2022年1月31日，我们普通股的登记股东有6,574人。

Avista Corp.的董事会定期考虑我们普通股的股息水平，考虑到许多因素，包括但不限于：

•
我们的经营业绩、现金流和财务状况，
•
我们业务战略的成功，以及
•
一般的经济和竞争条件。

Avista Corp.可用于分红的净收入通常来自我们受监管的公用事业业务(Avista Utilities和AEL&P)。

普通股的股息支付可能受到以下限制：

•
适用于经修订的公司重新制定的公司章程中所载优先股(当已发行时)的某些契诺(目前没有已发行的优先股)，
•
适用于公司未偿长期债务和承诺信贷额度协议的某些契约(这些契约的遵守情况见“管理层的讨论和分析--资本资源”)，
•
《财务行动法》第10(D)条的水电许可要求(见“合并财务报表附注1”)，以及
•
OPUC在2014年批准AERC收购的某些要求。OPUC的AERC收购令要求Avista Utilities保持不低于35%的普通股权益(包括短期债务)的资本结构。经OPUC批准，公司可根据要求对此限制进行修改。

有关更多信息，请参阅“合并财务报表附注1和附注19”。

有关根据股权补偿计划授权发行的证券的信息，请参阅“第12项：某些受益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项”。

 

第六项。[快速眼动保留和保留]

 

 

39

Avista公司

 

项目7.管理层对以下问题的讨论和分析财务状况和经营成果

本年度报表10-K表格的这一部分一般讨论2021年和2020年的财务报表项目，以及2021年和2020年的年度比较。未包括在本10-K表中的2019年财务报表项目的讨论以及2020年与2019年的同比比较可在本公司截至2020年12月31日的10-K表年度报告的第二部分第7项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中找到。

业务细分市场

截至2021年12月31日，我们有二可报告业务部门、Avista公用事业公司和AEL&P。我们还有其他不代表可报告业务部门的业务，由Avista Corp.的各种直接和间接子公司进行。有关我们业务部门的进一步讨论，请参阅“第一部分，项目1.业务-公司概述”。

下表列出了截至12月31日的一年中我们每个业务部门(和其他业务)的Avista Corp.股东应占净收益(亏损)(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

Avista实用程序

 

$

125,558

 

 

$

124,810

 

 

$

183,977

 

AEL&P

 

 

7,224

 

 

 

8,095

 

 

 

7,458

 

其他

 

 

14,552

 

 

 

(3,417

)

 

 

5,544

 

Avista公司股东应占净收益

 

$

147,334

 

 

$

129,488

 

 

$

196,979

 

 

《执行乐》级别摘要

总体结果

2021年，Avista Corp.股东应占净收入为1.473亿美元，高于2020年的1.295亿美元。

Avista公用事业公司的净收入增长主要是由于一般税率情况，包括所得税确认时间的影响，以及收入增长和客户增长未脱钩的影响。这些增长被较高的电力供应成本、增加的其他运营费用以及因年内增加工厂而增加的折旧部分抵消。此外，2020年包括与我们2015年华盛顿普通费率案件结果相关的客户退款应计费用、Colstrain意外停电期间不允许更换电力的应计费用以及对Colstrie社区基金的捐款，所有这些都减少了2020年的净收入。

AEL&P净收入略有下降，主要原因是与2020年相比，其他运营成本上升。

我们其他业务净收入的增长主要是由于2021年净投资收益的增加。

在运营和业务部门讨论(Avista Utilities、AEL&P和其他业务)的结果中提供了对波动的更详细解释。

夏季天气状况

与一年中这些时候的正常天气条件相比，太平洋西北部地区在2021年第二季度和第三季度经历了炎热和干燥的天气条件。这些天气状况导致客户负荷高于平时，而水电发电量低于平时。在这些时期，我们经常有多余的电力出售给批发市场，这有利于我们的净电力供应成本。这在2021年没有达到预期的水平，主要是因为整个太平洋西北部的炎热和干燥的天气条件。

由于我们的水力发电能力低于正常水平，为了服务于高于正常水平的负荷，我们被要求比往常更严重地依赖购买的电力和我们的热力发电，这反过来又导致了高于

40

Avista公司

 

由于能源和燃料采购量增加以及每种能源和燃料的市场价格上升，核定资源成本增加。2021年，我们在ERM下确认了770万美元的税前支出，而2020年确认的税前收益为620万美元。

这些炎热的天气对报告收入的影响微乎其微，因为与使用量增加相关的收入增长大部分被覆盖大多数客户的脱钩机制下的调整所抵消。

新冠肺炎大流行

新冠肺炎疫情正在影响我们的业务，以及全球、国家和地方经济。然而，到2021年，我们服务地区的经济已经开放，大流行的影响没有2020年那么严重。疫情已经并可能继续以下列方式影响我们的业务、业务结果、财务状况、流动性和现金流：

运营

由于新冠肺炎疫情的影响，我们继续经历供应链延误，影响了我们一些材料和设备的交付时间。目前正在对延误进行管理，影响最小。未来延误可能导致的问题正在通过几项规划和审查活动积极缓解，但可能会对我们未来计划的项目产生影响。

新冠肺炎可能会对供应商或承包商的履约能力产生负面影响，这可能会增加运营成本，推迟和/或增加资本项目的成本。

经营成果

2021年，我们看到了经济复苏和就业改善。我们在我们的每个司法管辖区收到会计指令，要求推迟确认新冠肺炎费用以及确定其他新冠肺炎相关收益的成本节约。截至2021年12月31日和2020年12月31日，新冠肺炎递延监管资产和负债如下：

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

监管资产

 

$

13,591

 

 

$

8,166

 

监管责任

 

 

(12,500

)

 

 

(10,949

)

总计

 

$

1,091

 

 

$

(2,783

)

财务状况、流动性与现金流

在考虑了新冠肺炎的影响以及2022年计划发行的长期债务和股权后，我们预计运营净现金流，加上我们承诺信贷额度下的可用现金，将提供足够的资源，为资本支出、股息和其他合同承诺提供资金。

我们无法预测新冠肺炎大流行的持续时间和严重程度，也无法预测新出现的变种是否会导致重新实施经济限制。经济限制和业务中断的时间越长、程度越严重，对我们的运营、运营结果、财务状况和现金流的影响就越大。

普通税率案例和监管滞后

我们在2021年经历了监管滞后，我们预计这种滞后将持续到2022年底，因为我们继续投资于公用事业基础设施。在2021年，我们审结了每个司法管辖区的一般差饷个案。这些案件的解决在2021年提供了差饷减免。展望未来，我们将继续努力减少监管时机的滞后，并在2023年之前将我们的赚取回报与授权的回报更紧密地结合起来。这将需要在我们所有的司法管辖区提供充分和及时的税率减免。我们已于2022年1月在华盛顿提交了多年的电力和天然气一般费率案件。有关一般税率个案的额外讨论，请参阅“监管事宜”。

41

Avista公司

 

调节器Y很重要

一般差饷个案

我们定期审查我们提供服务的每个州对电力和天然气费率变化的需求。我们将继续申请调整费率，以：

•
寻求收回运营成本和资本投资，以及
•
寻求在监管机构允许的情况下获得合理回报的机会。

至于日后提交差饷申请的时间和计划，我们在评估是否有需要宽减差饷和制订差饷申请计划时，会考虑短期和长期需要，以及可能影响提交差饷申请时间的具体因素。这些因素包括但不限于重大资本投资的启用日期和主要收入和支出项目的变化时间。

Avista实用程序

华盛顿综合评级案件和其他诉讼程序

2019年一般差饷个案

2020年3月，我们收到了WUTC的命令，批准了部分多方和解。批准的费率旨在使基础电力收入增加2850万美元，增幅5.7%，天然气基础收入增加800万美元，增幅8.5%，自2020年4月1日起生效。收入增长包括9.4%的股本回报率(ROE)，普通股权益比率为48.5%，利率基础上的回报率(ROR)为7.21%。

作为WUTC订单的一部分，我们将在两年内从ERM回扣中向客户返还约4000万美元。

在WUTC的命令中包括加速Colstrain 3和4号机组的折旧，以反映到2025年12月31日的剩余使用寿命。该命令利用了与2018年税制改革相关的某些电力税收优惠，以部分抵消这些增加的成本。该订单还拨出300万美元用于社区过渡努力，以缓解Colstrie最终关闭的影响，其中一半由客户提供，一半由我们的股东提供。关于正在进行的有关最终关闭Colstrain的问题和争议的进一步信息，请参阅“Colstrain”部分。

最后，该命令包括将电力和天然气脱钩机制延长至2025年3月31日，其中一项修改是，在任何测试期后增加的新客户将不会脱钩，直到包括在未来的测试期内。

2020宗一般差饷个案

2021年9月，我们收到了WUTC的命令，批准了部分多方和解，并与WUTC解决了电力和天然气通用费率案件的所有剩余问题。批准的费率旨在从2021年10月1日起，使基础电力年收入增加1360万美元，增幅2.6%，天然气基础年收入增加810万美元，增幅7.7%。收入增长将9.4%的净资产收益率与普通股权益比率为48.5%，净资产收益率为7.12%。

虽然基本利率有所增加，但由于使用了抵消性的税收优惠，目前的账单利率没有增加。

WUTC的命令批准了资本补充的恢复，包括投资于先进的计量基础设施、野火恢复能力、加入西部能源失衡市场以及其他项目。WUTC拒绝了与Colstrie SmartBurn技术相关的250万美元的成本。

WUTC命令还批准了该公司推迟2021年期间发生的增量野火费用的请求，以及该公司使用野火平衡账户来跟踪未来与野火复原力相关的费用水平的请求。

2022宗一般差饷个案

42

Avista公司

 

2022年1月，我们向WUTC提起了多年的电力和天然气通用费率案件。拟议的费率旨在使年度基础电力收入增加5290万美元(占基础收入的9.6%)，从2022年12月起生效，增加1710万美元(或基础收入的2.8%)，从2023年12月起生效。对于天然气，拟议的费率旨在增加1090万美元(占基础收入的9.5%)和220万美元(占基础收入的1.7%)的年度基础天然气收入，从2023年12月起生效。

我们提议用2021年10月1日生效的公司华盛顿电力和天然气一般费率案件产生的剩余税收客户抵免来抵消部分基本费率请求。这些一般税率案例的订单规定，剩余的税收客户抵免将在2023年开始的10年内流向客户；然而，我们现在建议在两年内逐步流向客户。在2022年12月至2024年12月的两年期间，这项信贷预计将为电力客户带来2550万美元的好处，为天然气客户带来1250万美元的好处。

拟议的电力和天然气收入增加请求基于10.25%的ROE，普通股权益比率为48.5%，ROR基数比率为7.3%。增加固定费用和持续的资本投资(包括更换木杆和天然气分配管道，继续投资于野火恢复计划和技术)是拟议增加的主要驱动因素。作为多年费率计划的一部分，如果获得批准，我们将不会为2024年12月之前生效的新费率计划提交新的一般费率申请。WUTC有长达11个月的时间审查一般费率案件的备案文件，并发布裁决。

华盛顿全神贯注于参议院替代法案5295

这项法案已签署成为法律，并于2021年7月25日起生效，旨在促进电力和天然气公用事业的多年费率计划和绩效费率制定。该法案包括一些条款，如所需的2-4年的多年费率计划，WUTC可以用来最大限度地减少监管滞后和/或调整收入不足的方法，并开始对基于业绩的费率制定指标进行调查，这一初步举措可能有助于修改历史测试年度费率制定结构。2021年10月20日，WUTC发布了一份机会通知，对拟议的2021年至2025年期间分阶段进行的工作计划发表评论，最初的重点是基于绩效的费率制定和确定绩效指标。此后，WUTC将在多年费率计划的背景下处理收入调整机制和业绩激励问题。新法律将很大程度上留给了WUTC的自由裁量权，我们无法预测WUTC将在多大程度上接受现在允许的选项。

爱达荷州普通案件和其他诉讼程序

2021宗一般差饷个案

2021年1月，我们向IPUC提起了电力和天然气综合费率案件。

2021年9月，IPUC批准了各方和解协议。根据和解协议批准的费率，从2021年9月1日起，年度基础电力收入将增加1060万美元，增幅为4.3%；从2022年9月1日起，年度基础电力收入将增加800万美元，增幅为3.1%。对于天然气，和解协议中提出的费率旨在从2021年9月1日起使基础天然气年收入减少160万美元，或3.7%，从2022年9月1日起增加90万美元，或2.2%。双方已同意使用我们最初提交的文件中包含的与某些税目的流动相关的税收客户抵免，以抵消两年计划中拟议的电力和天然气费率总体变化。

和解协议包括9.4%的净资产收益率，50%的普通股比率和7.05%的净资产收益率。

43

Avista公司

 

2023宗一般差饷个案

我们预计将在2023年上半年向IPUC提起电力和天然气综合费率诉讼。

俄勒冈州普通费率案件和其他诉讼程序

2020年一般差饷个案

2020年3月，我们向OPUC提起了天然气一般费率诉讼。通过几项和解规定，各方解决了所有问题，并于2020年12月，OPUC批准了所有规定。

新税率旨在使年度基本收入增加390万美元，自2021年1月16日起增加5.7%，净资产收益率为9.4%，普通股权益比率为50%，净资产收益率为7.24%。

2021年一般差饷个案

2021年10月，我们向OPUC提起了天然气一般费率诉讼。该提案旨在将天然气基地的整体收入增加380万美元，其基础是拟议的7.35%的ROR，普通股权益比率为50%，ROE为9.9%。我们已建议在两年内以相同数额的税务客户抵免(与某些税项的流动有关)完全抵销增加的税款。

2022年1月，向OPUC提交了一份部分和解规定，解决了资本成本问题。双方同意在50%的普通股比率和9.4%的净资产收益率的基础上，总体股本回报率为7.05%。

阿拉斯加电力照明电力公司

AEL&P被要求在2022年8月30日之前提交下一份一般费率案件。

Avista实用程序

采购气调整

PGA旨在将天然气成本的变化转嫁给Avista Utilities的客户，而不会改变公用事业利润率(运营收入减去资源成本)或净收入。在俄勒冈州，我们吸收(成本或收益)10%的实际天然气成本和预测天然气成本之间的差额，这些差额包括在未进行对冲的供应的基本零售价中。截至2021年12月31日，所有司法管辖区的天然气净递延成本总额为2100万美元，截至2020年12月31日，净资产为140万美元。这些递延的天然气成本余额代表客户应支付的金额。

2019年至2022年期间，以下PGA在我们的各个司法管辖区生效：

 

管辖权

 

PGA生效日期

 

百分比
增加
/(减少)
已计费
费率

华盛顿

 

2019年11月1日

 

10.4%

 

 

2020年11月1日

 

(0.1)%

 

 

2021年11月1日

 

10.6%

爱达荷州

 

2019年11月1日

 

5.6%

 

 

2020年11月1日

 

0.7%

 

 

2021年9月1日

 

13.5%

 

 

2022年2月1日

 

7.6%

俄勒冈州

 

2019年11月1日

 

4.7%

 

 

2020年11月1日

 

2.8%

 

 

2021年11月1日

 

9.6%

电力成本延期和回收机制

递延供电成本于综合资产负债表中记为递延费用或负债，以备日后审慎审核及回收或透过零售价回扣。递延的供电成本包括某些差额

44

Avista公司

 

Avista公用事业公司实际发生的净供电成本与基本零售价中包含的成本之间的差额。这些差异主要是由于以下方面的变化：

•
短期批发市场价格和销售和采购量，
•
水力发电的水平、可用性和最优化，
•
热发电的水平、可获得性和最优化(包括燃料价格的变化)，
•
零售负载，以及
•
出售过剩输电能力。

对于我们的华盛顿客户，ERM是一种会计方法，用于跟踪Avista Utilities的实际供电成本(扣除批发销售和燃料销售)与基本零售价中包含的金额之间的某些差异。ERM下的递延电力净成本总额为截至2021年12月31日的1190万美元负债和截至2020年12月31日的3790万美元负债。这些递延电力成本余额代表欠客户的金额。

根据ERM，Avista公用事业公司从高于或低于零售价水平的初始供电成本中吸收成本或获得收益，这被称为死区。每年(日历年)的滞纳金为400万美元。

以下是ERM的摘要：

 

年度供电成本变动

 

延期至
未来
附加费或
返点
给客户

 

费用或
效益
致公司

+/-$0至$400万(死区)

 

0%

 

100%

高出400万美元至1000万美元

 

50%

 

50%

减少400万美元至1000万美元

 

75%

 

25%

高出或低出1000万美元以上

 

90%

 

10%

 

根据ERM，Avista公用事业公司在每年4月1日或之前提交年度申报，为WUTC工作人员和其他相关方提供机会，审查上一日历年度ERM递延电力成本交易的审慎程度并进行审计。

根据WUTC的要求，如果累计延期余额超过3,000万美元(两个方向)，我们必须向WUTC提交申请，调整客户费率，要么将余额退还客户，要么从客户那里收回余额。截至2019年12月31日的累计返点余额超过3000万美元，因此，我们在2019年提交的文件中包含了拟议的税率退款。ERM诉讼程序与我们2019年一般费率案件的诉讼程序一起考虑，退款已获批准，并将在2020年4月1日开始的两年内退还给客户。请参阅上文“华盛顿普通费率案例”一节中的进一步讨论。

Avista Utilities在爱达荷州有一个PCA机制，允许我们在IPUC批准的情况下在每年10月1日修改电费。根据PCA机制，我们将推迟爱达荷州客户某些实际净电力供应费用与基本零售价中包含的金额之间差额的90%。10月1日的费率调整收回或回扣了前一年7-6月12个月期间推迟的供电成本。根据PCA机制递延的总净供电成本截至2021年12月31日的资产为1,080万美元，截至2020年12月31日的净电力供应成本为250万美元。这些递延电力成本余额代表客户应支付的金额。

脱钩与收益分享机制

脱钩(在爱达荷州也被称为FCA)是一种旨在切断公用事业收入和消费者能源使用之间的联系的机制。在我们的每个司法管辖区，Avista公用事业公司的电力和天然气收入都会进行调整，以便根据某些客户费率类别的客户数量进行调整，并假定是“正常”的千瓦时和热电销售，而不是

45

Avista公司

 

而不是基于实际的千瓦时和热能销售。基于客户数量和“正常”销售额的收入与基于实际使用量的收入之间的差额将被递延，并从次年开始向客户收取附加费或返还。我们的脱钩机制只包括住宅和某些商业客户类别。

华盛顿脱钩与收益分享

在我们的2019年华盛顿普通费率案例中，WUTC批准将机制再延长五年至2025年3月31日，其中一个修改是，在任何测试期之后添加的新客户将不会脱钩，直到包括在未来的测试期内。

每种脱钩机制都包括一项事后收益测试。在每个日历年结束时，分别计算刚刚结束的日历年的电力和天然气收益。这些收益测试反映了实际脱钩的收入、正常化的供电成本和其他正常化调整。如果我们的收入超过我们在华盛顿的授权ROR，则50%的超额收入将通过调整现有的脱钩附加费或回扣余额返还给客户。我们已经提议修改2022年一般费率案例中的这一收益测试，以便如果公司的收入比WUTC在多年费率计划中授权的ROR高出0.5%以上，公司将推迟这些额外收入，并在稍后将其返还给客户。

爱达荷州FCA机制

在爱达荷州，IPUC批准将电力和天然气的FCA延长至2025年3月31日。

俄勒冈州脱钩机制

在俄勒冈州，我们有一个天然气脱钩机制。每年都会进行一次收入审查。在年度收益评估中，如果我们的利润比允许的股本回报率高出100个基点以上，超过100个基点的收益的三分之一将被推迟，然后返还给客户。

累积脱钩与盈馀分享余额

截至2021年12月31日，所有司法管辖区的净累计脱钩延期总额为1,520万美元，截至2020年12月31日，监管资产为2,130万美元。这些脱钩资产代表了客户的应得金额。截至2021年12月31日和2020年12月31日，所有司法管辖区的净收益分享余额总额为70万美元。这些收益分享负债代表欠客户的金额。

关于2021年和2020年记录的与脱钩和收益分享机制有关的营业收入数额的进一步讨论，见“业务成果--Avista公用事业”。

新冠肺炎延期

关于新冠肺炎延期的讨论，见《合并财务报表附注1》。

欧朋公司的成绩总分--总体

以下概述了我们的综合损益表的变化。在本节之后的业务部门讨论(Avista公用事业、AEL&P和其他业务)中提供了更详细的解释，特别是关于运营收入和运营费用的说明。

46

Avista公司

 

2021年与2020年相比

下图显示了2021年至2020年Avista Corp.股东应占净收益的总变化，以及导致这种变化的各种因素(以百万美元为单位)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/104918/000095017022001672/img148317341_4.jpg 

Avista公用事业公司的公用事业收入增加，主要是由于2021年期间减少了对新冠肺炎的限制，以及天气比正常和前一年更温暖，增加了来自未脱钩客户的负荷。此外，由于俄勒冈州(2021年1月16日生效)和华盛顿州(2020年4月1日生效)的普遍费率上涨以及客户增长，公用事业收入增加。此外，由于2015年华盛顿普通税率案件的结果，2020年收入减少了490万美元。

Avista公用事业公司的公用事业资源成本增加，原因是购买的电力、发电燃料和其他燃料成本增加，以及天然气购买量增加。有关增加的净供电成本的进一步讨论，请参阅上文执行级别摘要中的“夏季天气状况”。

公用事业运营费用的增加主要是由于阿维斯塔公用事业公司保险、信息技术、劳动力和福利成本的增加，以及2021年和解的华盛顿普通费率案不允许的Colstrain SmartBurn技术资产250万美元的注销。这一增长部分被2020年科尔斯特里岛计划外停电期间不允许更换电力的应计项目所抵消。

公用事业折旧和摊销增加的主要原因是在此期间增加了公用事业工厂。这部分被2020年一次性增加的折旧费用所抵消，因为我们能够利用1,090万美元(计税后为840万美元)的电力税收优惠来抵消基于华盛顿和解协议加速弃用Colstrain的相关成本。

所得税增加的主要原因是2020年的税收支出减少，这与840万美元的递延所得税与Colstrain基于华盛顿结算的加速折旧相抵消，以及税前收益的增加所致。这被2021年某些项目的流动方法的税收方法的变化所抵消，IPUC和WUTC通过我们的一般税率案例接受了这一点。我们的有效税率在2021年为7.5%，而2020年为5.2%。请参阅“简明综合财务报表附注12”，以了解更多详情和我们的有效税率对账。

其他收入的增加主要与2021年的净投资收益有关，而2020年的净投资亏损(包括应收票据的减值和注销)。此外，由于2021年出售与斯波坎蒸汽厂相关的某些附属资产的收益，其他资产增加。

47

Avista公司

 

非GAAP财务报告社会措施

以下对Avista公用事业公司的讨论包括两个被认为是“非GAAP财务指标”的财务指标，即电力公用事业利润和天然气公用事业利润。在AEL&P部分，我们讨论了效用利润率，这也是一种非GAAP财务衡量标准。

一般而言，非GAAP财务计量是对一家公司的财务业绩、财务状况或现金流的数字计量，不包括(或包括)根据GAAP计算和列报的最直接可比计量中包含(排除)的金额。电力公用事业边际是电力运营收入减去电力资源成本，天然气公用事业边际是天然气运营收入减去天然气资源成本。与电力和天然气公用事业利润率最直接可比的GAAP财务指标是公用事业营业收入，如“合并财务报表附注24”所示。

公用事业利润率及天然气公用事业利润率的公布，旨在加深对本公司经营业绩的了解。我们在内部使用这些衡量标准，并相信它们为投资者分析负荷(由于天气、经济或其他条件)、费率、供应成本和其他因素的变化如何影响我们的运营结果提供了有用的信息。负荷以及电力和天然气供应成本的变化通常会被推迟，并通过监管会计机制从客户手中收回。因此，对公用事业利润率的分析通常排除了这些监管机制造成的大部分收入变化。由于每项业务都有不同的成本来源、成本回收机制和司法管辖区，因此我们认为单独分析是有益的，因此我们在下文中分别列出了Avista Utilities的电力和天然气公用事业利润率。这些措施并不是为了取代根据公认会计原则确定的公用事业公司营业收入作为经营业绩的指标。营业收入与公用事业利润率的对账如下。

经营成果-Avista实用程序

2021年与2020年相比

公用事业营业收入

以下图表显示了截至12月31日的一年中，Avista公用事业公司的电力运营收入和兆瓦时销售额(单位分别为百万美元和千兆瓦时)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/104918/000095017022001672/img148317341_5.jpg 

(1)
这一余额包括公共街道和骇维金属加工照明，这被认为是零售电力收入的一部分，以及与联邦所得税法变化相关的对客户的延期/摊销。

48

Avista公司

 

上图中的电力运营总收入包括2021年和2020年公司内部销售额分别为2870万美元和3640万美元。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/104918/000095017022001672/img148317341_6.jpg 

下表列出了本年度延期和上年脱钩余额摊销，反映在截至12月31日的年度公用事业电力业务收入中(以千美元为单位)：

 

 

 

电气操作
收入

 

 

 

2021

 

 

2020

 

本年度脱钩延期(A)

 

$

(6,053

)

 

$

11,449

 

上一年脱钩延期摊销(B)

 

 

(13,472

)

 

 

(15,810

)

电力脱钩总收入

 

$

(19,525

)

 

$

(4,361

)
(a)
正数是本年度脱钩收入的增长，并将在未来几年向客户收取附加费。负金额是指本年度脱钩收入的减少，并将在未来几年返还给客户。
(b)
负数额是本年度脱钩收入的减少，与前几年产生的附加费余额的摊销有关，并在本年度向客户收取附加费(导致来自客户的零售收入相应增加)。正金额是本年度脱钩收入的增加，与前几年产生并在本年度退还给客户的回扣余额摊销有关(导致来自客户的零售收入相应减少)。

与2020年相比，2021年电力总收入增加了7960万美元。在此期间发生的主要波动如下：

•
零售电力收入增加4300万美元，原因是售出的兆瓦特总销量增加(收入增加3430万美元)，以及每兆瓦时收入增加(收入增加870万美元)。

49

Avista公司

 

•
零售销售总量的增长主要是由于整个夏季的天气比正常温暖，这增加了冷负荷。2021年斯波坎的降温程度天数比历史正常水平高出73%，而2020年比历史正常水平高出2%。此外，2021年全年取消了对新冠肺炎的限制，这导致了负载增加和客户增长。与2020年相比，每个住宅客户的使用量增加了2.2%，每个商业客户的使用量增加了4.0%。
•
每兆瓦时收入的增长主要是由于华盛顿从2020年4月1日起上调基本费率，以及直通费率的变化，这些变化不会对公用事业利润率产生影响，例如住宅交换计划、低收入率援助计划、ERM和PCA摊销费率和脱钩。
•
由于销售价格上涨，批发电力收入增加了1250万美元(收入增加了2050万美元)，但部分被销售量的减少(收入减少了800万美元)所抵消。发电量的波动是由于我们需要比正常情况下更多地利用我们的火力发电资产，这是由于低于正常的水力发电量和增加的客户负荷，与2020年相比，这限制了我们在电力批发市场销售发电的机会。
•
由于热能发电资源优化活动，燃料销售增加了3490万美元。
•
电力脱钩收入减少1510万美元。这主要是由于2020年导致向非住宅客户收取附加费，由于新冠肺炎的限制，非住宅客户的使用量较低。在2021年，由于降温季节天气比正常温暖，以及取消新冠肺炎限制，我们经历了高于正常的使用量。
•
其他收入增加450万美元，主要是由于传输收入增加了280万美元，以及2020年记录的客户退款应计费用140万美元，这与我们2015年的华盛顿普通费率案例有关。

以下图表显示了截至12月31日的年度内Avista Utilities的天然气运营收入和交付的热量(以百万美元为单位，以千热量为单位)：

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/104918/000095017022001672/img148317341_7.jpg 

(1)
这一余额包括被视为天然气零售收入一部分的可中断收入和工业收入，以及与联邦所得税法变化相关的对客户的延期/摊销。

50

Avista公司

 

上图中的天然气运营总收入包括2021年和2020年分别为5860万美元和4960万美元的公司内部销售额。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/104918/000095017022001672/img148317341_8.jpg 

下表列出了反映在截至12月31日的年度天然气营业收入中的本年度延期付款和上年脱钩余额摊销(以千美元为单位)：

 

 

 

天然气
营业收入

 

 

 

2021

 

 

2020

 

本年度脱钩延期(A)

 

$

11,129

 

 

$

1,797

 

上一年脱钩延期摊销(B)

 

 

1,761

 

 

 

(1,250

)

天然气脱钩总收入

 

$

12,890

 

 

$

547

 
(a)
正数是本年度脱钩收入的增长，并将在未来几年向客户收取附加费。负金额是指本年度脱钩收入的减少，并将在未来几年返还给客户。
(b)
正金额是本年度脱钩收入的增加，与前几年产生并在本年度退还给客户的回扣余额摊销有关(导致来自客户的零售收入相应减少)。负数额是本年度脱钩收入的减少，与前几年产生的附加费余额的摊销有关，并在本年度向客户收取附加费(导致来自客户的零售收入相应增加)。

与2020年相比，2021年天然气总收入增加了3740万美元。在此期间发生的主要波动如下：

•
由于零售价提高(收入增加1100万美元)和销售量增加(收入增加330万美元)，天然气零售收入(包括包括在其他项目中的工业天然气)增加了1430万美元。
•
由于俄勒冈州(2021年1月16日生效)和华盛顿州(2020年4月1日生效)零售费普遍上调。增长也是由于PGA费率的提高，这不会影响公用事业利润率。
•
天然气零售销售增长主要是由于商业和工业使用量增加，以及住宅客户略有增长。
•
天然气批发收入因价格上涨而增加840万美元(收入增加6720万美元)，被由于资源优化机会减少而导致的产量下降(收入减少5880万美元)所抵消。销售超过零售负荷要求的资源和优化资源所产生的收入和成本之间的差异通过PGA机制进行了核算。

51

Avista公司

 

•
与2020年相比，2021年脱钩收入增加了1240万美元，主要是与天气变暖相关的脱钩收入增加。此外，在2020年，我们摊销了脱钩附加费，而在2021年，我们正在摊销脱钩回扣。
•
其他收入增加290万美元，主要与2020年应计360万美元的客户退款有关，这与我们2015年的华盛顿普通费率案例有关。

 

公用事业资源成本

以下图表显示了截至12月31日的年度Avista Utilities的资源成本(单位：百万美元)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/104918/000095017022001672/img148317341_9.jpg 

上图中的总电力资源成本包括2021年和2020年的公司内部资源成本分别为5860万美元和4960万美元。

与2020年相比，2021年的电力资源总成本增加了7330万美元。在此期间发生的主要波动如下：

•
由于批发价格上涨(成本增加1860万美元)和电力购买量增加(成本增加260万美元)，购买的电力增加了2120万美元。交易量的波动主要是由于与前一年相比，我们能够优化发电资产的方式发生了变化。此外，在2021年夏季的几个月里，由于太平洋西北地区的高温，我们增加了客户负荷，并低于正常的水力发电量，这导致我们需要以更高的价格购买电力。请参阅上述管理层总结中的“夏季天气状况”。
•
发电燃料增加4840万美元，主要原因是需要增加热能发电的水力发电减少。2021年的天然气价格也比2020年有所上涨。
•
其他燃料成本增加了2570万美元。这是为发电而购买的燃料和相关衍生工具，但后来在条件表明作为资源优化过程的一部分出售燃料更经济时出售。当出售燃料或相关衍生工具时，这笔收入将计入燃料销售。
•
其他电力资源费用减少2 200万美元，主要原因是推迟支付超出核定的增加的电力供应费用。与华盛顿机构风险管理相关的摊销也有所增加。

52

Avista公司

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/104918/000095017022001672/img148317341_10.jpg 

上图中的天然气资源总成本包括2021年和2020年的公司内部资源成本分别为2,870万美元和3,640万美元。

与2020年相比，2021年天然气资源总成本增加了2490万美元。在此期间发生的主要波动如下：

•
天然气采购增加3,870万美元，原因是天然气价格上涨(成本增加1.0亿美元)，但被购买的总热量减少(减少成本6,130万美元)部分抵消。
•
天然气成本净摊销和递延费用减少1380万美元。

效用边际

下表将Avista公用事业公司的营业收入与截至12月31日的年度的非GAAP财务计量公用事业利润率(以千美元为单位)进行了核对，见合并财务报表附注24：

 

 

 

电式

 

 

天然气

 

 

公司内部

 

 

总计

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

营业收入

 

$

1,007,052

 

 

$

927,540

 

 

$

473,313

 

 

$

435,882

 

 

$

(87,366

)

 

$

(85,954

)

 

$

1,392,999

 

 

$

1,277,468

 

资源成本

 

 

337,866

 

 

 

264,595

 

 

 

242,789

 

 

 

217,902

 

 

 

(87,366

)

 

 

(85,954

)

 

 

493,289

 

 

 

396,543

 

效用边际

 

$

669,186

 

 

$

662,945

 

 

$

230,524

 

 

$

217,980

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

899,710

 

 

$

880,925

 

 

电力公用事业利润率增加620万美元，天然气公用事业利润率增加1250万美元。

电力利润率的增加主要是由于客户的增长和华盛顿的普遍费率上调，从2020年4月1日起生效。此外，2020年还包括与我们2015年华盛顿普通费率案相关的140万美元的客户退款应计费用。与前一年相比，净电力供应费用增加，部分原因是2021年经历了炎热干燥的天气条件(见上文行政级别摘要中的“夏季天气情况”)，部分抵消了这一增长。2021年，我们在华盛顿的ERM下有770万美元的税前支出，而2020年的税前福利为620万美元。

天然气公用事业利润率的增加主要是由于俄勒冈州(2021年1月16日生效)和华盛顿州(2020年4月1日生效)的普遍费率上调以及客户增长。与我们2015年的华盛顿普通费率案例相关的2020年客户退款应计350万美元也推动了同比增长。

公司内部收入和资源成本是指在我们的天然气分销业务和我们的发电业务(作为我们发电厂的燃料)之间购买和销售天然气。这些交易将在

53

Avista公司

 

列报Avista公用事业公司和合并财务报表的总结果，但包括在上文所列电力和天然气的单独结果中。

运营结果-阿拉斯加E电灯电力公司

2021年与2020年相比

在截至2021年12月31日的一年中，AEL&P的净收入为720万美元，而2020年为810万美元。这一减少主要是由于其他业务费用增加了100万美元。

下表显示了AEL&P截至12月31日的年度的营业收入、资源成本和由此产生的公用事业利润率(以千美元为单位)：

 

 

 

电式

 

 

 

2021

 

 

2020

 

营业收入

 

$

45,366

 

 

$

42,809

 

资源成本

 

 

3,834

 

 

 

1,966

 

效用边际

 

$

41,532

 

 

$

40,843

 

 

2021年公用事业利润率略有上升，主要是因为2021年面向住宅和商业客户的销售量比2020年有所增加。

经营成果-其他业务

2021年与2020年相比

我们的其他业务在2021年实现净收益1460万美元，而2020年净亏损340万美元。净收入的增加主要与2021年期间的净投资收益有关。

2022年将采用的会计准则

目前，我们预计采用会计准则不会对我们2022年的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性影响。关于2021年采用的会计准则和预计未来期间将采用的会计准则的信息，见“合并财务报表附注2”。

关键会计职位政策和预算

根据公认会计原则编制我们的合并财务报表时，我们需要做出影响合并财务报表中报告金额的估计和假设。这些估计和假设的变化被认为是合理可能的，可能会对我们的综合财务报表产生重大影响，因此实际结果可能与本文报告和披露的金额不同。以下会计政策是我们管理层认为对合并财务报表特别重要的政策，需要使用估计和假设：

•
监管会计，根据财务会计准则委员会会计准则编码主题980，受监管的操作除其他事项外，根据我们的判断，成本和/或债务可能通过向客户收取的费率收回，但尚未反映在差饷中，在确认它们在差饷和对应收入中反映的期间之前，不应在我们的综合收益表中反映这些成本和/或义务。与此同时，这些成本和/或债务被递延，并作为监管资产或负债反映在我们的综合资产负债表上。我们通常在将成本作为监管资产和负债延期之前收到监管命令；然而，在某些我们有监管先例的情况下，我们可能不会在推迟成本之前请求命令。如果我们不再被允许应用监管会计或不再允许收回这些成本，我们可能被要求在综合收益表中确认监管资产和负债的重大冲销。有关我们的监管会计政策和机制的进一步讨论，请参阅“合并财务报表附注1、4和23”。
•
退休金计划及其他退休后福利计划，下面将进一步详细讨论。

54

Avista公司

 

•
意外情况，与尚未解决的监管、法律和税务问题有关，有关事项的最终结果本身存在不确定性。如果一项资产很可能减值或产生了一项负债，并且损失或减值的金额可以合理估计，我们就应计或有损失。如果有可能发生潜在损失，我们也会披露不符合这些应计条件的损失。对于所有重大或有事项，我们已经就发生损失的可能性以及是否可以合理估计损失金额做出了判断。然而，不能保证任何特定突发事件的最终结果。关于我们的承诺和或有事项的进一步讨论，见“合并财务报表附注1和22”。

养老金计划和其他退休后福利计划-Avista公用事业

我们有一个固定收益养老金计划，涵盖Avista Utilities在2014年1月1日之前聘用的几乎所有正式全职员工。对于在2014年1月1日或之后受雇的Avista公用事业公司几乎所有正式的非工会全职员工，固定缴款401(K)计划取代了固定福利养老金计划。2014年1月1日或之后聘用的工会员工仍在固定福利养老金计划的覆盖范围内。关于这些个别计划的进一步讨论，见“合并财务报表附注11”。

养老金成本(包括SERP)2021年为1,930万美元，2020年为2,230万美元，2019年为2,690万美元。在我们的养老金成本(不包括SERP)中，大约60%被支出，40%被资本化，与人工费用一致。计算了与SERP相关的成本。我们养老金计划的成本部分是由精算公式决定的，这些公式取决于实际计划经验和对未来经验的假设所产生的许多因素。

养老金成本受其他因素影响：

•
雇员人口统计资料(包括年龄、薪酬和雇员服务年限)，
•
我们向养老金计划缴纳的现金数额，
•
养老金计划资产的实际回报率，
•
养老金计划资产的预期回报，
•
在确定预计福利债务和养恤金费用时使用的贴现率，
•
雇员薪酬的假设增长率，
•
参与者和其他受益人的预期寿命；以及
•
预期的养老金福利支付方式(一次性或年金)。

我们必须对这些因素中的许多做出估计和假设。根据会计准则，与这些因素相关的养老金计划债务的变化可能不会立即在我们的综合损益表中确认为养老金成本，但我们一般会确认未来几年养老金计划参与者剩余平均服务期的变化。因此，我们在任何期间记录的成本可能不反映提供给养老金计划参与者的现金福利的实际水平。

我们每年都会修改贴现率的关键假设。在选择贴现率时，我们考虑高评级公司债券投资组合年底的收益率，这些债券投资组合的利息和到期日现金流与预期支付养老金福利的现金流相似。

计划资产的预期长期回报率每年根据我们计划持有的投资类型的过去业绩和经济预测进行重置或确认。

55

Avista公司

 

下图反映了每年对养恤金贴现率(不包括SERP)、计划资产的预期长期回报和计划资产的实际回报及其对养恤金计划的影响所使用的假设(以百万美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

折扣率(不包括SERP)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

养老金贴现率

 

 

3.39

%

 

 

3.25

%

 

 

3.85

%

增加/(减少)预计福利义务

 

$

(15.6

)

 

$

62.6

 

 

$

41.7

 

计划资产回报率(A)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计划资产的预期长期回报

 

 

5.40

%

 

 

5.50

%

 

 

5.90

%

增加[(减少)]养老金成本

 

$

0.7

 

 

$

2.5

 

 

$

(2.2

)

扣除费用后的计划资产实际回报率

 

 

7.10

%

 

 

15.20

%

 

 

20.40

%

计划资产的实际收益

 

$

50.4

 

 

$

96.6

 

 

$

109.9

 
(a)
SERP没有计划资产。本披露中的计划资产仅用于养老金计划。

下表按所示百分比(百万美元)反映了某些精算假设发生变化时的敏感性：

 

精算假设

 

更改中
假设

 

 

对投影的影响
福利义务

 

 

对…的影响
养老金成本

 

计划资产的预期长期回报

 

 

(0.5

)%

 

$

—

 

*

$

3.6

 

计划资产的预期长期回报

 

 

0.5

%

 

 

—

 

*

 

(3.6

)

贴现率

 

 

(0.5

)%

 

 

58.2

 

 

 

5.3

 

贴现率

 

 

0.5

%

 

 

(51.7

)

 

 

(4.7

)

* 计划资产预期回报的变化不会影响我们的预期福利义务。

我们为几乎所有的退休员工提供一定的医疗保健和人寿保险福利。我们在员工提供服务期间应计退休后福利义务的估计成本。

流动性和案例资本资源

整体L流动度

Avista Corp.的合并运营现金流主要来自Avista Utilities的运营。Avista Utilities的运营现金流的主要来源是电力和天然气销售收入。Avista Utilities的主要现金流用途包括购买电力、燃料和天然气，以及支付其他运营费用、税收和利息，任何剩余的可用于其他公司用途，如资本支出和股息。

我们设计运营和资本预算，以控制运营成本，并将资本支出引导到支持近期和长期战略的项目，特别是我们受监管的公用事业运营。除营运开支外，我们还继续承担兴建和改善公用事业设施的非经常开支。

我们来自经营活动的年度净现金流通常不能完全支持年度公用事业资本支出所需的金额。因此，我们需要不时地进入资本市场，以便为这些需求提供资金，并为即将到期的债务提供资金。请参阅“资本资源”中的进一步讨论。

我们定期申请利率调整，以收回运营成本和资本投资，并寻求在监管机构允许的情况下获得合理回报的机会。

Avista公用事业公司制定了监管机制，规定推迟和收回大部分电力和天然气供应成本。然而，当电力和天然气成本超过目前从零售客户那里收回的水平时，净现金流就会受到负面影响。可能导致购买电力和天然气的成本超过目前从客户那里收回的水平的因素包括，但不限于，当我们购买能源时，批发市场的价格更高，或者在批发市场购买电力的需求增加，以及缺乏对更高价格的监管批准。

56

Avista公司

 

通过一般电价案例决定的授权净供电成本。可能导致批发市场购电需求增加的非我们所能控制的因素包括，但不限于：

•
需求增加(由于气候变化/天气或客户增长)，
•
减少积雪或减少水流(由于气候变化/天气)用于水力发电，
•
发电设施的计划外停电，以及
•
第三方未能履行能源或产能合同。

除上述外，Avista Utilities还订立衍生工具以对冲某些风险，包括商品市场价格、外汇汇率和利率的波动(目的是在未来发行长期债务)。这些衍生工具通常需要抵押品(以现金或信用证的形式)或其他信用增强，或在公司信用评级下调或市场价格变化的情况下，通过现金结算减少或终止部分合同。在价格波动时期，风险敞口的水平可能会发生重大变化。因此，可能会对公司的信贷安排和现金提出突然和重大的要求。见下文“企业风险管理--信用风险流动性考虑”。

我们监测能源大宗商品价格变化和公用事业运营的其他运营成本增加对流动性的潜在影响。我们相信，通过我们承诺的信贷额度，我们有足够的流动性来满足此类潜在需求。

在正常业务过程中产生的重大合同义务包括能源购买合同，以及与发电设施和输电和配电服务有关的合同义务。有关这些合同义务的补充资料，见“合并财务报表附注13”。

所需额外资本资源包括借款和付息债务(见“综合财务报表附注14-17”)、租赁债务(见“综合财务报表附注5”)、养恤金和其他退休后福利计划缴款(见“综合财务报表附注11”)和投资基金承付款(见“综合财务报表附注6”)。

截至2021年12月31日，我们在Avista Corp.承诺信贷额度下有8,200万美元的可用流动资金，在AEL&P承诺信贷额度下有2,500万美元。我们的4.0亿美元信贷安排将于2026年6月到期，AEL&P的2500万美元信贷安排将于2024年11月到期，我们相信我们有足够的流动性来满足未来12个月的需求。

对合并的回顾D现金流量表

2021年与2020年相比

合并经营活动

2021年，经营活动提供的净现金为2.673亿美元，而2020年为3.31亿美元。经营活动提供的现金净额减少主要是由于电力和天然气成本递延增加(反映电力和天然气供应成本上升)，导致2021年现金流减少5180万美元，而2020年现金流减少990万美元。此外，与2021年相比，2021年递延税款拨备增加的幅度较小，运营现金流与2020年相比减少了3370万美元。最后，这一年的养恤金缴款也有所增加，从2020年的2200万美元增加到2021年的4200万美元。

这些减少被某些流动资产和负债的变化部分抵消，这增加了2630万美元的现金流。

合并投资活动

2021年用于投资活动的净现金为4.449亿美元，比2020年的4.107亿美元有所增加。2021年，我们为公用事业资本支出支付了4.399亿美元，而2020年为4.043亿美元。

57

Avista公司

 

综合筹资活动

2021年，融资活动提供的净现金为1.855亿美元，而2020年为8400万美元。融资现金流增加的主要原因是与2020年相比，短期借款发生了6,380万美元的变化。此外，与2020年相比，发行普通股的收益增加了1780万美元。

大写R资源

资本结构

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的综合资本结构，包括长期债务和短期借款的当前部分，包括以下内容(以千美元为单位)：

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

金额

 

 

百分比
占总数的百分比

 

 

金额

 

 

百分比
占总数的百分比

 

长期债务和租赁的当期部分

 

$

257,386

 

 

 

5.4

%

 

$

7,184

 

 

 

0.2

%

短期借款

 

 

284,000

 

 

 

6.0

%

 

 

203,000

 

 

 

4.6

%

关联信托的长期债务

 

 

51,547

 

 

 

1.1

%

 

 

51,547

 

 

 

1.2

%

长期债务和租赁

 

 

2,010,168

 

 

 

42.2

%

 

 

2,125,065

 

 

 

48.0

%

债务总额

 

 

2,603,101

 

 

 

54.7

%

 

 

2,386,796

 

 

 

54.0

%

Avista公司股东权益总额

 

 

2,154,744

 

 

 

45.3

%

 

 

2,029,726

 

 

 

46.0

%

总计

 

$

4,757,845

 

 

 

100.0

%

 

$

4,416,522

 

 

 

100.0

%

我们的股东权益在2021年增加了1.25亿美元，主要是由于净收益和普通股的发行，部分被股息抵消。

我们需要为资本支出提供资金，并不时为运营获得额外资金。偿还短期和长期债务所需的现金需求减少了可用于支付资本支出、购买电力、燃料和天然气成本、股息和其他需求的现金流。

承诺的信贷额度

Avista Corp.与多家金融机构签订了总额为4.0亿美元的承诺信贷额度。2021年6月，我们签署了一项修正案，将到期日延长至2026年6月，并可选择再延长一年(取决于惯例条件)。截至2021年12月31日，这一信贷额度下有8200万美元的可用流动性。

Avista Corp.的信贷安排包含惯例契约和违约条款，其中包括一项契约，该契约不允许我们的“综合总债务”与“综合总资本”的比率在任何时候都超过65%。截至2021年12月31日，我们遵守该公约的比例为54.7%。

截至12月31日止年度，Avista Corp.承诺信贷额度下的未偿还余额和借款利率(不包括信用证)如下(千美元)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

年终未清余额

 

$

284,000

 

 

$

102,000

 

年终未付信用证(1)

 

$

34,000

 

 

$

27,618

 

年内未偿还余额最高限额

 

$

338,000

 

 

$

310,000

 

年内平均未偿还余额

 

$

208,629

 

 

$

138,890

 

年内平均利率

 

 

1.14

%

 

 

1.59

%

年终平均利率

 

 

1.11

%

 

 

1.22

%
(1)
信用证代表表外债务。

AEL&P有2500万美元的承诺信贷额度，到期日为2024年11月。截至2021年12月31日，这一信贷额度下有2500万美元的可用流动性。

58

Avista公司

 

AEL&P信贷安排包含习惯契约和违约条款，其中包括一项契约，该契约不允许“AEL&P合并总债务”与“AEL&P合并总资本”的比率(包括Snettisham债务的影响)在任何时候都超过67.5%。截至2021年12月31日，AEL&P遵守该公约的比例为51.9%。

截至2021年12月31日，Avista Corp.及其子公司遵守了融资协议的所有条款，Avista Corp.的任何子公司都不构成Avista Corp.承诺的信贷额度中定义的“重要子公司”。

2020年4月，我们签订了一项1亿美元的信贷协议，到期日为2021年4月。根据这项协议，我们在2020年4月借入了全部1亿美元，并在2021年4月偿还了未偿还的余额。见“合并财务报表附注15”。

长期债务

2021年9月，我们根据与私募市场机构投资者的债券购买协议，发行并出售了7000万美元、利率为2.90%的第一抵押贷款债券，2051年到期。根据同样的债券协议，我们在2021年12月发行和出售了剩余的7000万美元。出售债券的净收益总额用于偿还我们承诺的4.0亿美元信贷额度下的部分未偿还余额。关于2021年9月第一批抵押贷款债券的定价，我们现金结算了四种利率掉期衍生品(名义总金额为4500万美元)，支付了1720万美元的净额，这些资金将作为债务期限内的利息支出部分摊销。首期抵押贷款债券的实际利率为3.63%，包括已结算的利率互换衍生品和发行成本的影响。

普通股

我们在2021年发行了普通股，总净收益为9000万美元。这些发行中的大多数都是通过我们的销售代理协议进行的，根据该协议，销售代理可以不时地提供和出售我们普通股的新股。我们拥有董事会和监管机构最多发行430万股的权力，其中截至2021年12月31日仍有210万股未发行。2021年，根据这些协议发行了220万股，净收益总额为8850万美元。

2022年和2023年流动性预期

在2022年期间，我们预计将发行4.0亿美元的长期债务和1.2亿美元的普通股，以对2022年4月2日到期的2.5亿美元第一抵押贷款债券进行再融资，并为资本支出提供资金。

2023年，我们预计将发行1.1亿美元的长期债务和1.1亿美元的普通股，为计划中的资本支出提供资金。

在考虑了2022年和2023年预期发行的长期债务和普通股后，我们预计经营活动的净现金流，加上我们承诺的信贷额度协议下的可用现金，将提供足够的资源，为资本支出、股息和其他合同承诺提供资金。

优先股和首次抵押债券的发行限制

根据我们重新修订的公司章程，我们在可以发行的额外优先股方面受到限制。截至2021年12月31日，我们可以发行15亿美元的优先股，假设股息率为4.6%。我们不打算发行优先股。

根据Avista Corp.和AEL&P抵押贷款和信托契约分别担保Avista Corp.和AEL&P的第一抵押债券(包括有担保的中期票据)，每个实体可以发行额外的第一抵押债券，本金总额等于：

•
66-该实体增加财产的成本或公允价值(以较低者为准)的66-2/3%，而该财产增加之前并未作为该实体抵押申请的基础；或

59

Avista公司

 

•
该实体的已报废的第一抵押债券的等额本金，而该债券以前并未作为根据该实体的抵押提出的任何申请的基础；或
•
现金保证金。

然而，Avista Corp.和AEL&P不得单独发行任何额外的第一抵押债券(以已注销债券为基础发行的债券除外)，除非发行债券的特定实体在之前18个日历月中的任何连续12个日历月的“净收益”(根据各自抵押贷款的定义)至少是该实体当时未偿还抵押贷款证券(包括将发行的第一笔抵押贷款债券)和所有优先债务的年度利息要求的两倍。截至2021年12月31日，房地产新增和报废债券将允许Avista Corp.和AEL&P分别发行本金总额18亿美元和3820万美元的额外第一抵押贷款债券，假设利率分别为8%。我们相信，我们有足够的能力发行第一按揭债券，以满足我们未来几年的融资需求。

公用事业资本L支出

我们正在对我们的公用事业进行资本投资，以提高我们客户的服务和系统可靠性，并更换老化的基础设施。下表汇总了截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度的实际和预期资本支出(单位：千)：

 

 

 

Avista实用程序

 

 

AEL&P

 

2021年实际资本支出

 

 

 

 

 

 

资本支出(根据合并现金流量表)

 

$

435,887

 

 

$

4,052

 

 

 

 

 

 

 

 

预计年度资本支出总额(按年)

 

 

 

 

 

 

2022

 

$

445,000

 

 

$

14,000

 

2023

 

 

445,000

 

 

 

13,000

 

2024

 

 

445,000

 

 

 

12,000

 

 

60

Avista公司

 

下图按类别显示了Avista Utilities 2022年的预期资本支出(以百万为单位)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/104918/000095017022001672/img148317341_11.jpg 

 

这些资本支出估计数将继续进行审查和调整。由于商业条件、施工进度和环境要求等因素的变化，实际支出可能与我们的估计不同。

不受监管的投资和资本支出

我们正在对我们的其他业务进行投资和资本支出，包括与我们服务地区的经济发展项目相关的项目，这些项目展示了最新的能源和环境建筑创新，并拥有几个当地的大学学位课程。此外，我们正在对新兴科技公司和风险投资基金进行投资。下表汇总了截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的一年，我们在其他业务上的实际和预期投资和资本支出(以千为单位)：

 

 

 

其他

 

2021年实际投资和资本支出

 

 

 

投资和资本支出(根据合并现金流量表)

 

$

17,221

 

 

 

 

 

预计年度投资和资本支出总额(按年分列)

 

 

 

2022

 

$

15,000

 

2023

 

 

14,000

 

2024

 

 

10,000

 

 

这些投资和资本支出估计数将继续审查和调整。由于业务条件或战略计划的变化等因素，实际支出可能与我们的估计不同。

关于2022年及以后其他重要现金需求的信息，见“流动资金”。

潘西奥N平面

我们在2021年为养老金计划贡献了4200万美元。我们预计在2022年至2026年期间为养老金计划贡献总计8200万美元，2022年每年贡献4200万美元，2023年至2026年贡献1000万美元。

未来期间养恤金计划缴款的最终确定受制于多个变数，其中大多数变数超出我们的控制范围，包括养恤金计划资产公允价值的变化、精算假设的变化(尤其是

61

Avista公司

 

用于确定福利义务的贴现率)，或联邦立法的变化。我们可能会根据任何变量的变化，包括上面列出的变量，在未来改变我们的养老金计划缴费。

有关养恤金计划的补充资料，见“合并财务报表附注11”。

信用收视率

我们的信用评级直接影响我们进入资本市场的机会和我们的资金成本。此外，我们的许多能源商品买卖合同都包含取决于我们信用评级的条款。见“企业风险管理--信用风险流动性考虑”和“合并财务报表附注7”。

下表汇总了截至2022年2月22日的我们的信用评级：

 

 

 

标准普尔(S&P)(1)

 

穆迪(Moody‘s)(2)

企业/发行商评级

 

BBB

 

Baa2

优先担保债务

 

A-

 

A3

优先无担保债务

 

BBB

 

Baa2
(1)
标准普尔最低的“投资级”债信评级为BBB-.
(2)
穆迪最低的“投资级”债信评级为Baa3.

安全评级不是购买、出售或持有证券的建议。指定评级机构可随时对每个安全评级进行修订或撤销。每个证券评级机构都有自己的评级分配方法，因此，每个评级都应在适用的方法范围内加以考虑，独立于所有其他评级。评级机构应Avista Corp.的要求提供评级，并对其服务收取费用。

Divid端部

关于我们的股利政策和可能限制股息支付的因素的详细讨论，请参阅项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。

比对启迪

我们的电力和天然气分销公用事业业务历来被认为是自然垄断。在每个监管管辖区，我们对零售电力和天然气服务的费率(工业或大型商业客户的特别协商零售费率除外，需要监管部门审查和批准)一般都是根据“服务成本”来确定的。差饷的目的是在收回准许的营运开支和资本投资后，为我们提供机会，让我们在监管机构允许的情况下赚取合理的投资回报。

在零售市场，我们与我们服务区域内和邻近的各种农村电力合作社和公用事业地区竞争，为新的电力客户提供服务。我们已经与某些农村电力合作社和公用事业地区签订了多项服务领域协议，在适用的司法管辖区获得批准，以规定其中一家或另一家公用事业公司向客户提供服务的条件。替代能源技术，包括客户选址的太阳能、风能或地热发电，或能源储存，也可能与我们争夺对现有客户的销售。发电、能源效率、储能和其他替代能源技术的进步可能会导致这些技术得到更广泛的使用，从而减少客户对我们供应的能源的需求。使用量和需求的减少将减少我们的收入，并对我们的财务状况产生负面影响，包括可能导致我们无法完全收回我们在发电、输电和配电资产方面的投资。同样，我们的天然气分销业务也与其他能源竞争，包括取暖油、丙烷和其他燃料。

某些天然气客户可能会绕过我们的天然气系统，从而减少收入和收回固定成本。为了减少这种绕过的可能性，我们以竞争性的方式为天然气服务定价，包括运输合同，并拥有不同程度的灵活性，通过单独合同的方式为运输和交付费率定价。这些个人合同需要接受国家监管部门的审查和批准。我们与我们的几个最大的工业客户签订了长期运输合同，根据这些合同，客户获得自己的商品，同时使用我们的基础设施进行交付。

62

Avista公司

 

此类合同降低了这些客户在可预见的未来绕过我们系统的风险，并将对我们收益的影响降至最低。

客户将来可能可以选择从哪里获得他们的能源。为了在未来有效地争夺我们的客户，我们继续努力通过提供产品和服务来创造价值。我们还试图通过调整我们的内部公司计划，专注于为客户提供选择，以提高他们对公司的总体满意度，从而提高客户与我们互动的有效性和便利性。

此外，非公用事业企业正在开发新的技术和服务，以帮助能源消费者以新的方式管理能源，这些方式可能会提高生产率，并可能改变对我们销售的能源的需求。

在批发市场，对可用电力供应的竞争受到以下因素的影响：

•
对能源的本地化和全系统需求，
•
发电资源的类型、容量、位置和可用性，以及
•
市场参与者的多样性和环境。

这些批发市场由FERC监管，该委员会要求电力公用事业公司：

•
向批发商和卖家输送电力和能量，
•
为提供这些服务而扩大或建造额外的传输容量，以及
•
透明地定价和提供输电服务，不偏袒任何一方，包括公用事业公司的商家职能。

能源批发市场的参与者包括：

•
其他公用事业，
•
联邦电力营销机构，
•
能源营销和贸易公司，
•
独立的电力生产商，
•
金融机构，以及
•
大宗商品经纪商。

经济状况和D公用事业负荷增长

本节所载的国家和地方两级的一般经济数据部分基于独立的政府和行业出版物、市场研究公司的报告或其他独立来源。虽然我们相信这些出版物和其他来源是可靠的，但我们没有独立核实这些数据，也不能就其准确性做出任何陈述。

Avista实用程序

我们跟踪影响我们Avista公用事业服务区三个最大的大都市统计地区的多个经济指标：华盛顿州斯波坎、爱达荷州科达伦和俄勒冈州梅德福德。关键指标是就业变化和失业率。从年度来看，2021年三个大都市地区的就业岗位都出现了正增长，失业率都有所下降。这反映出中国正在从2020年新冠肺炎引发的衰退中复苏。斯波坎和梅德福德的失业率接近全国平均水平，而科达伦的失业率更低。其他领先指标，如首次申领失业救济金人数和住宅建筑许可，表明未来12个月将继续增长。考虑到所有相关指标，我们预计2022年我们服务领域的经济增长将与美国整体保持一致。

63

Avista公司

 

2021年，华盛顿州东部、爱达荷州北部和俄勒冈州西南部大都市服务区的非农就业人数(经季节性调整)有所增加，这反映了从新冠肺炎衰退中持续复苏。在斯波坎，华盛顿的就业人数增加了3.8%，除制造业、信息、金融活动和政府外，所有主要行业的就业人数都有所增加。爱达荷州Coeur d‘Alene的就业人数增加了5.3%，反映出除采矿和伐木、制造业和政府部门以外的所有主要部门的就业人数都有所增加。在俄勒冈州的梅德福德，就业人数增加了2.7%，除信息和政府部门外，所有主要行业的就业人数都有所增加。同期，美国非农部门就业人数增加了2.7%。

2021年失业率的变化反映出从新冠肺炎衰退中逐步复苏。2020年，斯波坎的失业率为8.8%，2021年降至4.9%；科达伦的失业率从2020年的6.9%降至2021年的3.6%；梅德福德的失业率从2020年的7.8%降至2021年的5.3%。美国失业率从2020年的8.1%下降到2021年的5.3%。

阿拉斯加电力照明电力公司

我们的AEL&P服务区集中在朱诺。虽然朱诺是阿拉斯加州的首府，但它不是一个大都市统计地区。这意味着经济数据的广度和频率更加有限。因此，朱诺公布经济数据的日期可能会大大滞后于本文件提交的时间。

朱诺的就业和工资季度普查显示，从2020年上半年到2021年上半年，就业人数增长了1.4%。除贸易、运输和公用事业、信息、金融活动、专业和商业服务以及其他服务外，所有主要行业的就业人数都有所增加。在此期间，政府就业人数增加了2.3%；2020年，这一部门的就业人数占总就业人数的41%。2020至2021年间，失业率从6.6%降至4.5%。

预测的客户和负载增长

根据我们对2022年至2026年Avista Utilities服务区域的预测，我们预计电力客户的年平均增长率为1.2%，在0.8%至1.6%的预测范围内。我们预计天然气客户的年平均增长率为1.4%，在0.8%至2.0%的预测范围内。我们预计零售电力负荷平均增长0.6%，在0.2%至1.0%的预测范围内。我们预计天然气负荷平均增长0.9%，在0.4%至1.4%的预测范围内。预测范围反映了(1)与预测所依据的经济假设相关的固有不确定性，以及(2)天然气客户和负荷增长的历史变化无常。这些天然气预测区间并不反映未来可能生效的新天然气法律或法规的不确定性。关于这些天然气法规的进一步讨论见下文“环境问题和意外情况”。

在AEL&P的服务领域，我们预计2021年至2024年期间住宅、商业和政府客户不会增长。我们预计年均总负荷增长将在0.5%左右的窄幅范围内，住宅负荷平均增长1.0%，商业和政府负荷没有增长。住宅负荷增长反映了(1)现有客户从柴油产生的热量转向电动热泵，以及(2)电动汽车住宅使用量的增加。

上述关于零售负荷增长的前瞻性陈述部分是基于购买的经济预测和公开的人口和人口研究。有关零售负荷增长的预期也基于各种假设，包括：

•
与天气、经济和竞争条件有关的假设，
•
对公司特定数据的内部分析，如能源消耗模式、
•
内部商业计划，
•
假设我们不会因为自我生成或零售轮流而导致零售客户的实质性损失，以及
•
假设目前对电力和天然气作为机动性燃料的需求将是无关紧要的。

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实际体验的变化可能与我们的预测大不相同。

有关可能影响我们未来运营结果的竞争因素的讨论，请参见上面的“竞争”部分。

环境问题和突发事件

我们受到联邦、州和地方当局的环境监管。我们拥有所有权权益或我们可能需要收购或开发的发电、输电、配电、服务和储存设施，必须遵守与建筑许可、空气排放、水质、渔业、野生动物、濒危物种、鸟类相互作用、废水和雨水排放、废物处理、自然资源保护、历史文化资源保护和其他类似活动有关的环境法律、法规和规则。这些法律和法规要求公司在合规活动中进行大量投资，并获得和遵守各种环境许可证、许可证、批准和和解协议。这些条款可由公职人员和私人执行。其中一些条例无论是在行政上还是在司法上都受到持续解释的制约，并经常处于修改过程中。我们对相关设施和运营进行定期审查和审计，以提高合规性，并应对或预见新出现的环境问题。公司董事会成立了一个委员会，负责监督环境问题，评估和管理环境风险。

我们监督各级政府在环境问题上的立法和监管发展，特别是那些可能影响我们发电厂和其他资产运营的问题。我们继续受到各级政府越来越严格或越来越广泛地适用环境和相关法规的约束。

环境法律和法规可能会以多种方式限制或影响我们的业务活动，包括但不限于：

•
增加了发电厂和其他资产的运营成本，
•
增加建设新发电厂和其他资产的准备时间和资本成本，
•
需要对我们现有的发电厂进行改造，
•
要求削减或关闭现有发电厂的运营，
•
减少我们发电厂的可用能源量，
•
限制可以建设或签约的发电厂的类型，
•
要求以更高的成本建造特定类型的发电厂，以及
•
增加了电力和/或天然气的分配成本，或限制了我们的分配能力。

遵守环境法律法规可能导致资本支出和运营费用增加。我们打算透过厘定差饷的程序，收回任何这类成本。

《华盛顿清洁能源转型法案》(CETA)

2019年，华盛顿州议会通过了CETA，要求华盛顿公用事业公司在2025年12月31日之前消除与燃煤资源零售电力销售相关的成本和收益。这一要求实际上将禁止在2025年12月31日之后向华盛顿零售客户出售燃煤发电产生的能源。此外，CETA确立了华盛顿州的政策，即所有面向华盛顿州客户的零售电力必须在2030年1月1日之前实现碳中和，并要求每一家电力公司在连续多年的合规期内，100%地使用来自可再生能源和其他非排放资源的电力，以证明符合该标准；但前提是，在2044年12月31日之前，该公用事业公司可以通过指定的付款、信用和/或合格能源改造项目投资来满足这一要求的20%。这项法律对Colstrie产生了直接、具体的影响，这是Colstrie为华盛顿客户服务的所有者所独有的。有关CETA对Colstrain的影响以及我们继续参与Colstrain的更多详细信息，请参阅“Colstrain”部分和“合并财务报表附注22”。我们的水力发电和生物质发电设施可用于

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遵守CETA的清洁能源标准。我们打算通过监管程序寻求收回与清洁能源立法和条例有关的任何费用。

根据CETA的要求，2021年10月，我们向世界贸易委员会提交了我们的第一个清洁能源实施计划(CEIP)。这一申请在2022年1月引发了感兴趣的各方的评论，WUTC随后将在2022年采取行动。我们必须每四年向世界贸易委员会提交一份CEIP。

我们的CEIP是我们建议在未来四年(2022-2025年)采取的具体行动的路线图，以显示在实现清洁能源目标以及CETA建立的向所有客户公平分配利益和负担方面取得的进展，CETA已由华盛顿立法机构通过，并于2019年生效。CETA要求到2030年电力供应达到温室气体中性，到2045年100%可再生或由零碳资源产生。

我们的CEIP的一些亮点包括：

•
从2022年开始，我们计划用自有和购买的可再生能源满足80%的华盛顿客户需求，然后每两年将这一目标提高5%。
•
为了将我们向更清洁能源过渡时对费率的影响降至最低，我们提议在2029年前在公开市场上出售部分可再生能源信用(REC)。到2030年，我们将为客户利用100%的REC，而不是在公开市场上销售REC。
•
该计划设定了能效目标，通过激励和计划在不影响客户的情况下降低能源使用量，到204,305兆瓦时之前，在未来四年内将客户负载减少约2%。
•
我们的需求反应目标是在极端炎热或寒冷的时期将峰值需求降低30兆瓦，以努力消除对未来资源的需求。
•
我们提出了各种倡议，以促进公平分配可再生能源的惠益和负担，并仍在努力寻找实现这些目标的最佳途径。

虽然CEIP代表着我们目前的目标，但它在未来可能会因情况需要而不时改变，包括来自世界工会联合会的直接投入。

与气候变化相关的政策

应对对全球气候长期变化的担忧的法律和政策变化，以及此类变化的潜在影响，可能会对我们的业务产生重大影响。我们的业务可能会受到旨在减轻或改变全球气候变化风险的法律法规变化的影响，包括对我们发电资源运营的限制，以及对天然气销售的义务或限制。不断变化的温度和降水，包括积雪条件，会影响径流的可用性和时间，从而影响水力发电。极端天气事件可能会增加火灾风险、服务中断、停电和维护成本。气温的变化也可能改变客户需求的大小和时机。

联邦监管行动

2019年6月，美国环保署发布了可负担得起的清洁能源(ACE)规则的最终版本，取代了清洁电力计划(Federal CPP)。最终的ACE规则最终废除了联邦CPP，并包括EPA确定现有燃煤电厂的最佳减排系统(BSer)，作为基于一系列“候选技术”的热率效率改进。

2021年1月，美国哥伦比亚特区巡回上诉法院(DC巡回上诉法院)撤销了ACE规则，并将记录发回环保局，以根据其意见进行进一步审议，发现环保局曲解了《清洁空气法》，因为它确定第111条的语言禁止考虑未在源头应用的减排选项。最高法院还撤销了废除联邦CPP的决定。2021年2月，环保局动议部分搁置法院的任务，指出在环保局针对2021年1月的裁决进行新的规则制定之前，第111(D)条的任何规则都不应生效。法院随后发布了一项命令，暂停发布关于废除联邦CPP的授权，并指示在“正常过程中”发布授权，以使规则的替代部分失效。2021年4月，多个当事方请求最高法院审查

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哥伦比亚特区巡回法院2021年1月的裁决，2021年10月，最高法院批准了这种审查。在本案中，口头辩论定于2022年2月进行。

鉴于环保局的规则制定状况，我们无法合理预测这些问题针对本公司任何发电资源的时间、结果或适用性。

华盛顿立法和监管行动

清洁空气规则

2016年9月，华盛顿州生态部通过了清洁空气规则(CAR)，以限制和减少华盛顿州的温室气体(GHG)排放，以追求华盛顿州的温室气体目标，该目标于2008年由华盛顿州立法机构颁布。作为回应，该公司、下跌天然气公司、NW Natural和Puget Sound Energy联合在华盛顿东区和瑟斯顿县高级法院提起诉讼，挑战这款车。

2020年1月，华盛顿州最高法院发布了一项裁决，裁定该汽车对天然气分销商等非排放者无效，但可以对天然气发电厂等直接排放者强制执行。法院已将此案发回瑟斯顿县高级法院，法院已将其搁置。目前，我们正在继续评估该规则的幸存部分(如果有)对我们的发电设施的潜在影响，如果它们的排放量超过该规则的合规门槛。该规则不适用于水壶瀑布发电站。我们计划通过制定差饷的过程，寻求收回与遵守汽车幸存部分有关的任何成本。

排放性能标准

华盛顿还对其管辖范围内用于服务零售负荷的发电设施适用温室气体排放性能标准，无论这些设施位于该州还是其他地方。排放性能标准禁止公用事业公司建设或购买发电设施，或签订为期五年或更长时间的购电协议，以购买无论如何排放水平高于每兆瓦时1100磅温室气体的工厂生产的能源。华盛顿州商务部每五年审查一次该标准。2018年9月，它采用了每兆瓦小时925磅温室气体的新标准。我们打算通过制定差饷的过程，收回与现行和新的所需经费有关的费用。

《华盛顿气候承诺法案》

2021年，立法机构通过了气候承诺法案，该法案建立了一个限额和投资计划，以帮助华盛顿在2050年前实现温室气体限制。华盛顿生态部负责在2023年1月1日之前实施和启动这一计划，包括在2022年10月1日之前通过该计划第一个合规期的年度津贴预算。关于该计划的细节，有各种规则制定程序有待生态部审理。我们将积极监督和参与这些规则的制定，但目前无法合理地预测这些计划可能会如何影响我们的设施。

俄勒冈州的立法和监管行动

气候保护计划

2020年3月，俄勒冈州州长凯特·布朗发布了第20-04号行政命令，《指示各州机构采取行动减少和监管温室气体排放》。这项行政命令启动了俄勒冈州每个对温室气体相关事务拥有管辖权的机构的规则制定程序，目标是到2050年将俄勒冈州的温室气体排放总量比1990年的水平减少80%。包括俄勒冈州环境质量部(ODEQ)和OPUC在内的俄勒冈州机构发布了报告，讨论了执行行政命令的总体意图。

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ODEQ随后制定了被称为气候保护计划(Oregon CPP)的限制和减少规则。最终规则于2021年12月由环境质量委员会(EQC)通过，并于2022年生效。根据第20-04号行政命令，俄勒冈州CPP最初提出的减排目标是，到2035年，减排目标比1990年的水平低至少45%，到2050年，比1990年的水平低至少80%。然而，在2021年12月向EQC提交ODEQ期间，与公开征求公众意见的俄勒冈州CPP版本相比，俄勒冈州CPP的最终版本做出了重大修改。最重要的项目之一是修订排放上限，要求到2035年至少减少50%的排放量，到2050年减少90%的排放量。我们正在评估这些法规的潜在影响。为实现俄勒冈州CPP减排目标而做出的合规努力可能会对我们的俄勒冈州天然气业务产生实质性影响。

OPUC已经启动了一项天然气实况调查工作，以分析根据ODEQ的俄勒冈州CPP限制受监管的天然气公用事业公司的温室气体排放可能导致的潜在天然气公用事业账单影响，并确定适当的监管工具来减轻潜在的客户影响。根据OPUC工作人员的说法，实况调查的最终目标将是为未来的政策决定和2022年将考虑的其他关键分析提供信息。我们预计OPUC的工作人员将在2022年春末向OPUC提交一份关于实况调查工作的最终报告，并就2022年晚些时候OPUC的进一步参与提出建议。

排放性能标准

与华盛顿一样，俄勒冈州对发电设施应用温室气体排放性能标准，要求任何新的基本负荷天然气厂、非基本负荷天然气厂和非发电设施的二氧化碳净排放量比美国最高效的燃烧涡轮机工厂低17%。俄勒冈州能源设施选址委员会定期发布规则来更新标准，因为其他州正在建造更高效的发电厂。该标准可以通过效率、热电联产和二氧化碳缓解措施的补偿的任意组合来满足。我们在俄勒冈州有热力发电设施，因此该标准适用于该设施。我们打算通过制定差饷的过程，收回与现行和新的所需经费有关的费用。

《清洁电力和煤炭过渡法》

在俄勒冈州，2016年颁布了一项立法，要求波特兰通用电气和太平洋电力公司在2030年前将燃煤发电从俄勒冈州的费率基数中移除。这项立法与Avista Corp.没有直接关系，因为Avista Corp.不是俄勒冈州的一家电力公司。然而，由于这两家公用事业公司以及Avista Corp.持有Colstrie的少数股权，这项立法可能会间接影响Avista Corp.，尽管目前无法合理预测具体影响。虽然立法要求波特兰通用电气和PacifiCorp从各自的费率中消除Colstrie，但它们将被允许将其持有的Colstrain股份的产量出售给批发市场，或者像PacifiCorp那样，将Colstrain的发电量重新分配到其他州。我们目前无法预测这项立法引发的行动的最终结果，也无法估计其对Avista Corp.的影响；但我们打算继续通过制定费率的过程，收回与我们的发电资产相关的所有运营和资本化成本。

《清洁空气法》(CAA)

CAA对我们的热电厂提出了许多要求。Colstrie、Kettle Falls GS、Coyote Springs和Rathdrum CT都需要CAA Title V运营许可。Boulder Park GS、东北CT和其他一些作业需要次要的来源许可或简单的来源登记许可。我们已经获得了这些许可证，并每年证明我们符合第五章许可证的规定。随着CAA或适用的实施条例的修订和新许可证的发放，这些要求可能会随着时间的推移而改变。我们积极监控可能影响我们设施的CAA的立法、监管和其他项目的发展。

受威胁和濒危物种和野生动物

根据联邦濒危物种法案，西北部的许多鱼类被列为濒危物种或濒危物种。我们正在根据内阁峡谷和诺克森急流45年的FERC运营许可证(2001年颁发)，在克拉克福克河上的水电项目实施鱼类保护措施，其中包括一个全面的解决方案

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协议。恢复本土鲑鱼，包括受到威胁的物种牛鲑鱼，是该协议的关键部分。其结果是与美国鱼类和野生动物服务局、美国原住民部落以及克拉克福克河下游的爱达荷州和蒙大拿州合作开展了一项原生鲑鱼恢复计划，符合FERC许可证的要求。该计划最近的努力包括在内阁峡谷大坝开发一个永久性的鱼类通行设施，以及在克拉克福克河的支流上建立鱼类捕获设施。美国鱼类和野生动物管理局于2010年发布了最新的牛鲑鱼关键栖息地指定，其中包括克拉克福克河下游，以及我们斯波坎河项目区内的Coeur d‘Alene盆地的部分区域，并根据欧空局发布了最终的牛鲑鱼恢复计划。区域努力正在评估在以前被封锁的地区，包括大库利大坝上游的斯波坎河，重建滨河鱼类的潜力。

各种法定机构，包括《候鸟条约法》，都规定了对未经授权捕获候鸟的处罚。由于我们运营的设施可能对各种此类鸟类构成风险，我们制定并遵循了鸟类保护计划。

我们也意识到其他受威胁和濒危物种及其相关问题可能会受到我们的行动的影响，我们尽一切努力遵守与这些受威胁和濒危物种有关的所有法律和法规。我们预计，与这些合规努力相关的成本将通过制定差饷的过程收回。

内阁峡谷溶解气体总量减排计划

克拉克福克河中溶解的大气气体水平(称为“总溶解气体”或“TDG”)超过爱达荷州和内阁峡谷下游的联邦水质数字标准，特别是在多余的河流必须改道溢洪道的时候。根据克拉克福克项目的FERC许可证中包含的克拉克福克和解协议的条款，我们与各机构、部落和其他利益相关者协商，通过对溢洪闸进行结构修改、监测和分析来解决这一问题。经过广泛的测试，克拉克福克和解协议的利益相关者同意没有理由进一步修改溢洪道。在FERC许可期限的剩余时间内，我们将继续缓解TDG的剩余影响，同时定期考虑进一步减少TDG的新方法的可能性。我们继续与利益攸关方合作，确定TDG减排对未来缓解义务的影响程度。我们一直寻求，并打算继续通过制定差饷的过程，收回与这一问题有关的所有运营和资本化成本。

其他

有关其他环境问题和其他或有事项，请参阅“合并财务报表附注22”。

列条带

Colstrain是蒙大拿州东南部的一家燃煤发电厂，包括四台机组，由六个独立的实体拥有。我们拥有3号和4号机组15%的所有权。其他所有者是Puget Sound Energy，Inc.，Portland General Electric Company，Northwest Corporation，PacifiCorp和Talen Montana，LLC(也是工厂的运营商)。2020年1月，公司没有所有权的1号和2号机组的业主关闭了这两个机组。根据它们之间的运营协议(所有权和运营协议)的条款，3号和4号机组的业主目前分担运营和资本成本。

高露洁资产折旧

我们收到了来自IPUC和WUTC的订单，允许我们加速将我们在Colstrie的15%所有权权益贬值到爱达荷州的2027年和华盛顿州的2025年。

灰渣管理/处置

2015年，美国环保局发布了一项关于煤炭燃烧残留物(CCR)的最终规则，也被称为煤炭燃烧副产品或火山灰(Colstrain生产这种副产品)。CCR规则一直是正在进行的诉讼的主题。2018年8月，华盛顿特区巡回法院推翻了该规则的条款。2019年12月，针对华盛顿特区巡回法院的决定，《联邦纪事报》公布了对该规则的拟议修订。该规则包括对CCR垃圾填埋场和地面的技术要求

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《资源保护和回收法案》副标题D下的蓄水池，这是美国监管固体废物的主要法律。Colstrain业主制定了一项多年合规计划，以满足CCR要求以及通过2012年与蒙大拿州环境质量部(MDEQ)签署的同意行政命令(AOC)表达的现有州义务。尽管2018年联邦法院做出了裁决，但这些要求仍在继续。

AOC要求MDEQ通过正在进行的公开程序审查Colstrie工厂所有部分的补救和关闭计划。AOC还要求Colstrain业主提供财务保证，主要是以担保保证金的形式，以确保每个业主按比例承担各种预期的关闭和补救义务。我们负责我们在两个主要区域的份额：工厂工地区域和污水处理池区。一般来说，这些计划包括从地下水中去除硼、氯化物和硫酸盐，关闭现有的灰储存池，并安装新的水处理系统，将设施改造成干灰储存设施。我们最近将我们在已公布的担保债券中的份额调整为1730万美元。这一数额将每年更新，随着补救活动的完成，预期债务将随着时间的推移而减少。

Colstrie煤炭合同

根据煤炭供应和运输协议，Colstrie从邻近的煤炭储备中供应燃料。Colstrie的几个共同所有者，包括我们，有一份煤炭合同，合同将持续到2025年12月31日。

Colstrain仲裁、诉讼和其他或有事项

有关Colstrain的争议、仲裁、诉讼和其他或有事项，请参阅“合并财务报表附注22”。我们继续与我们的共同所有者一起评估Colstrie的最佳选择。我们打算通过制定差饷的过程，寻求收回与Colstrain相关的任何成本。

企业RiSK管理层

我们企业面临的重大风险在“风险因素”、“前瞻性陈述”以及“环境问题和意外情况”中进行了讨论。以下讨论集中于我们应对这些风险的缓解过程和程序。

我们认为，对这些风险的管理是管理我们核心业务的组成部分，也是我们公司治理方法的关键要素。

风险管理包括识别和衡量可能影响公司的各种形式的风险。我们有一个企业风险管理流程，用于管理整个组织的风险。我们的董事会及其委员会在监督影响公司的风险方面发挥着积极的作用。我们的风险管理部门促进了整个公司风险信息的收集，为高级管理层提供了公司主要风险和风险缓解措施的综合视图。每个领域都识别风险并实施相关的缓解措施。企业风险流程支持管理层识别、评估、量化、管理和减轻风险。然而，尽管采取了所有风险缓解措施，风险仍未消除。

我们确定的主要风险敞口类别为：

 

*公用事业监管

*外部任务

运营状况良好

中国金融

*气候变化

能源大宗商品

*网络与科技

*合规性

中国的战略

 

 

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我们的主要风险类别在“项目1A.风险因素”中进行了描述。

公用事业监管风险

监管风险通过单独的监管小组与委员会监管机构和员工就公司的业务计划和关切进行沟通。监管小组还考虑监管机构的优先事项和利率政策，并就公司的监管战略向高级管理层提出建议。对我们的监管战略和政策的监督由高级管理层和我们的董事会执行。有关影响本公司的监管事项的进一步讨论，请参阅“监管事项”。

操作风险

为了管理运营和事件风险，我们维持紧急运营计划、业务连续性和灾难恢复计划，为部分(但不是全部)潜在损失维持保险范围，并寻求就某些事件风险与承包商谈判赔偿安排。此外，我们设计并遵循详细的植被管理和资产管理检查计划，以帮助降低野火和风暴事件的风险，并确定可能出现故障和需要维修或更换的公用事业资产。我们还有应急运营中心，这是一个员工团队，负责计划和培训，以应对因自然灾害或其他事件而导致的我们设施的潜在紧急情况或计划外停机。为了防止未经授权进入我们的设施，我们已经建立了物理和网络安全措施。

为了应对与燃料成本、可获得性和交付限制相关的风险，我们制定了能源资源风险政策，其中包括我们的能源批发市场信贷政策和管理能源商品价格和信贷风险的控制程序。能源资源风险政策的制定包括规划足够的产能以满足我们的客户和批发能源交付义务。关于能源资源风险政策的进一步讨论见下文。

对运营风险管理过程的监督由我们董事会的环境、技术和运营委员会以及高级管理层执行，每个运营部门都有意见。

气候变化风险

该公司的多个部门致力于减轻与气候变化相关的风险。气候变化增加了我们历史上管理和缓解的现有风险的不确定性。这些努力体现在电力和天然气业务、对资产的投资以及整个公司业务的资产可靠性和弹性，以及更具体的努力，如Wildfire Resiliency计划。供电工作人员定期监测积雪和更广泛的降水条件、模式等项目，并对气候变化进行建模或预测。这些评估和其他评估都纳入了我们的IRP进程。环境事务部、政府事务部和其他部门监测可能与气候变化有关的政策和监管动态，以便建设性地参与这些努力，并为遵守事项做好准备。

该公司围绕其主要关注领域创建了四个理事会：我们的客户、我们的员工、业绩和发明。业绩委员会是一个由公司管理层和其他员工组成的跨学科团队，定期开会讨论、评估和管理与公司业绩相关的当前问题。履约理事会关注的一个关键领域是与长期全球气候变化相关的潜在风险和机遇。在其他方面，表演委员会：

•
促进关于气候变化及相关问题的内部和外部沟通，
•
为公司分析政策效果、预测机会和评估战略，
•
就与气候有关的政策立场和行动计划提出建议，以及
•
就公司的清洁能源目标提供指导和监督。

此外，董事会还审查和定期讨论与气候相关风险和公司清洁能源目标有关的问题。董事会的环境、技术和运营委员会定期审查和讨论

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环境和气候相关风险，并就任何重大或新出现的风险和/或相关政策向董事会全体成员提供建议。同样，审计委员会对公司与气候有关的披露进行监督。

网络与技术风险

我们通过在公司各级进行培训和练习来降低网络和技术风险。我们董事会的环境、技术和运营委员会以及高级管理层定期听取关于安全政策、计划和事件的简报。我们的企业安全计划包括对员工进行年度网络和身体培训和测试。我们的企业业务连续性计划有助于对制定应急运营计划的核心职能进行业务影响分析，并协调年度测试和培训活动。

技术治理由高级管理层领导，包括新技术战略、风险规划和重大项目规划和审批。技术项目管理办公室和企业资本计划小组提供项目成本、时间表和进度监督。此外，我们还对我们的关键基础设施安全计划和业务风险安全控制进行了独立的第三方审计。

我们有一个技术部，专门负责保护、维护、评估和开发我们的信息技术系统。有针对技术和安全团队的定期培训课程。该小组还评估该公司的过时技术，并根据需要提出升级或更换系统的建议。此外，该组织还监控入侵和安全事件，其中可能包括对我们运营的数据泄露或攻击。

战略风险

对我们战略风险的监督由董事会和高级管理层执行。我们有一名首席战略官领导战略计划，为公司寻找和评估机会，并向高级管理层提出建议。我们不仅关注机会在财务上是否可行，还考虑这些机会是否符合我们的核心政策和核心业务战略。我们主要通过关注遵守我们的核心政策，包括我们的行为准则，在高层保持适当的公司文化和基调，以及通过与外部利益相关者的沟通和参与来降低我们的声誉风险。

外部委托风险

我们的外部授权风险缓解战略的监督由我们董事会的环境、技术和运营委员会和高级管理层执行。我们有一个执行委员会，该委员会召开内部会议，评估气候政策对我们业务的潜在影响，并确定应对变化的战略。我们的ESG计划创建了一个框架，旨在吸引投资，提升我们的品牌，并促进可持续的长期增长。我们也有员工致力于积极参与和监督可能影响我们或我们客户的联邦、州和地方政府的立场和立法行动。

为了防止市镇化的威胁，我们努力与我们所服务的社区建立牢固的关系，其中包括：

•
与当地商界领袖和社区组织进行沟通和参与，
•
为客户提供多种有限收入举措，包括能源展会、高级外展、低收入工作坊、流动外展战略和低收入援助计划，
•
调整公司内部计划，专注于为客户提供选择，提高他们对公司的总体满意度，以及
•
以促进我们的客户和我们所服务的社区的利益的方式参与立法程序。

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财务风险

我国金融风险受多种因素影响。其中几个风险包括监管和利率、天气、进入资本市场的机会、利率风险、信贷风险和外汇风险。 我们有一个财政部，负责监测我们的日常现金状况和未来的现金流需求，并监测市场状况，以确定资本融资和/或对冲策略的适当行动方针。 对我们的金融风险缓解策略的监督由高级管理层和董事会的财务委员会执行。

监管和差饷

我们的监管部门在缓解金融风险方面至关重要，因为他们与国家委员会监管机构和工作人员定期沟通，他们监督和制定公司的费率策略。费率策略，如脱钩，有助于减轻由于天气、环境保护或经济原因造成的收入波动的影响。

天气风险

为了部分缓解因天气相关因素导致的财务表现不佳的风险，我们开发了脱钩利率机制，并获得了华盛顿、爱达荷州和俄勒冈州委员会的批准。脱钩机制旨在打破公用事业收入和消费者能源使用之间的联系，转而根据客户数量提供收入，从而在很大程度上减轻与较低客户负荷相关的风险。有关我们脱钩机制的进一步讨论，请参阅“监管事项”。

进入资本市场

我们的资本要求在很大程度上依赖于定期进入资本市场。我们积极与评级机构、银行、投资者和国家公用事业委员会接触，以了解和解决支持以合理条件进入资本市场的因素。我们管理我们的资本结构，以保持我们认为这些各方都会认为谨慎的财务风险状况。我们预测现金需求以确定流动性需求，包括我们的支出计划或外部力量(如能源价格或利率的变化)可能产生的现金流的来源和可变性。我们的财务和运营预测考虑了影响信用评级的各种指标。我们的监管战略包括与州公用事业委员会合作，并根据需要申请费率变化，以满足财务业绩预期。

利率风险

未来利率的不确定性导致了与我们现有债务的一部分、我们未来的借款要求以及我们的养老金和其他退休后福利义务相关的风险。我们通过将我们的浮动利率债务限制在公司总资本的一定百分比来管理债务利率风险。我们通过金融衍生品工具对预测的债务发行的部分利率风险进行对冲。本公司董事会财务委员会定期检讨及讨论利率风险管理程序及管理层为控制利率风险而采取的步骤。我们的风险管理委员会(RMC)也会审查我们的利率风险管理计划。此外，利率风险是通过在确定发行长期债务和可选债务赎回的时机以及确定不同期限的固定利率长期债务时监测市场状况来管理的。

我们的利率互换衍生品被认为是对我们长期债务未来预期利率支付的经济对冲。我们长期债务的利率通常是根据基本的美国国债利率加上信用利差来确定的，而信用利差是基于我们的信用评级和当时的债务市场价格。利率互换衍生品对冲美国国债利率的变化，但不对冲信贷利差。

尽管我们通过利率掉期衍生品锁定某些长期利率来管理我们的利率风险敞口，但如果市场利率降至我们锁定的利率以下，这将导致与我们的利率掉期衍生品相关的负债，这可能是重大的。然而，通过我们类似于能源大宗商品衍生品的监管会计做法，任何按市值计价的临时收益或亏损都将被监管资产和负债抵消。于结算利率掉期衍生工具时，已支付或收到的现金付款被记录为监管资产或负债，并随后在相关债务的存续期内作为利息支出的组成部分摊销。这个

73

Avista公司

 

结算利率掉期衍生品也被包括在Avista Corp.为制定利率而计算的债务成本中。

下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日未偿还的利率互换衍生品(以千美元为单位)：

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

协议数量

 

 

16

 

 

 

16

 

名义金额

 

$

170,000

 

 

$

175,000

 

强制性现金结算日期

 

2022 to 2024

 

 

2021 to 2023

 

长期衍生资产(1)

 

$

1,149

 

 

$

—

 

短期衍生负债(1)(2)

 

 

(24,026

)

 

 

(11,525

)

长期衍生负债(1)(2)

 

 

(78

)

 

 

(31,238

)
(1)
根据监管会计惯例，综合资产负债表上这些项目的监管资产和负债存在抵销。
(2)
截至2020年12月31日的余额反映了810万美元的现金抵押品与存在法定抵销权的净衍生品头寸的抵销。2021年的余额中没有抵消性的现金抵押品。

我们估计，截至2021年12月31日，远期LIBOR利率上调10个基点将使利率互换衍生工具净负债增加530万美元，而降低10个基点将使利率互换衍生工具净负债减少540万美元。

我们估计，截至2020年12月31日，远期LIBOR利率上调10个基点将使利率掉期衍生工具净负债增加590万美元，而利率掉期衍生工具净负债下降10个基点将减少610万美元。

关联信托公司5150万美元长期债务的利率每季度调整一次，以反映当前的市场利率。根据我们承诺的信贷额度协议借入的金额有浮动利率。

下表显示了截至2021年12月31日的预期到期日的长期债务(包括当前部分)和相关加权平均利率(以千美元为单位)：

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2025

 

 

2026

 

 

此后

 

 

总计

 

 

公允价值

 

固定利率长期债务(1)

 

$

250,000

 

 

$

13,500

 

 

$

15,000

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,885,000

 

 

$

2,163,500

 

 

$

2,524,270

 

加权平均利率

 

 

5.13

%

 

 

7.35

%

 

 

3.44

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4.25

%

 

 

4.37

%

 

 

 

关联信托的可变利率长期债务

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

$

51,547

 

 

$

51,547

 

 

$

43,299

 

加权平均利率

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1.05

%

 

 

1.05

%

 

 

 
(1)
这些余额包括Avista Corp.、AEL&P和AERC的固定利率长期债务。

我们的养老金计划面临利率风险，因为养老金债务和其他退休后债务的价值直接随着贴现率的变化而变化，贴现率是根据年终市场利率得出的。此外，养老金投资的价值和养老金投资的潜在收入部分受到利率的影响，因为养老金投资的一部分是固定收益证券。对我们养老金计划投资策略的监督是由董事会财务委员会执行的，该委员会批准寻求养老金计划适当回报的投资和资金政策、目标和战略。我们通过将一定数额的养老金计划资产投资于到期日与未来预计福利义务相似的固定收益投资，来管理与我们的养老金和其他退休后福利计划相关的利率风险。有关我们与退休金计划资产有关的投资政策的进一步讨论，请参阅“综合财务报表附注11”。

信用风险

交易对手不履行风险

对手方不履行风险是指由于对手方不履行交付能源或财务结算的合同义务而导致的潜在损失。

74

Avista公司

 

市场价格的变化可能会极大地改变与交易对手的信用风险大小，即使我们建立了保守的信用额度。如果交易对手未能履行，我们可能被要求履行基本承诺，或以当时的市场价格取代现有合同。

我们与各种交易对手进行双边交易。我们还通过票据交换所交易能源和相关衍生品工具。

我们寻求通过以下方式降低信用风险：

•
通过票据交换所进行交易，
•
签订双边合同，明确信贷条款和违约保护措施，
•
对现有和潜在的交易对手适用信用限额和期限标准；
•
积极监控当前的信用风险敞口，
•
主张我们与交易对手之间的抵押权，以及
•
及时有效地开展交易结算。

通过交易所进行的交易范围有所增加，因为许多市场参与者表现出对交易所交易的偏好，并减少了双边交易。我们积极监控此类交易所所需的抵押品，以有效管理我们的资本需求。

交易对手对我们的信贷敞口在正常市场中是动态的，在更动荡的市场中可能会发生重大变化。每一交易对手给我们带来的潜在违约风险取决于远期合约、未结算交易、利率和市场价格的程度。有一种风险是，我们无法从无法或不愿提供抵押品的交易对手那里获得足够的额外抵押品。

信用风险流动性考虑因素

为了应对能源市场价格波动对我们运营的影响，我们对电力(包括发电燃料)和天然气的对冲做法延伸到本运营年度之后。执行这一延长的对冲计划可能会增加信用风险和对抵押品的需求。我们的信用风险管理流程旨在通过设定限额、合同保护和交易对手多元化等做法来缓解此类信用风险。

信用风险会影响对我们资本的需求。我们受到交易对手可能声称的限额和信用条款的限制，以允许我们与他们进行交易并保持可接受的信用敞口。我们的许多交易对手在协议或其自由裁量权规定的限额内允许无担保信贷。某些交易类型的资本要求包括初始保证金和市值保证金的组合，而没有任何无担保信贷门槛。交易对手可向我方寻求信用证、预付款或现金保证金形式的履约保证。

在大宗商品价格和利率波动期间，信贷敞口可能会发生重大变化。因此，可能会对我们的信贷安排和现金提出突然和重大的要求。我们积极监控可能的抵押品催缴风险敞口，并采取措施将资本金要求降至最低。

截至2021年12月31日，我们有3060万美元的现金作为抵押品，还有3400万美元的未偿还信用证与我们的能源合同有关。价格变动和/或我们信用评级的下调可能会进一步影响所需的抵押品金额。有关更多信息，请参阅“信用评级”。例如，除了限制我们进行交易的能力外，如果我们的信用评级根据我们在2021年12月31日的未平仓(包括被认为是衍生品和那些被认为是非衍生品的合约)被下调至“投资级”以下，我们还可能被要求提供以下额外抵押品(以千计)：

75

Avista公司

 

 

 

 

2021年12月31日

 

考虑到合同门槛的额外抵押品

 

$

7,983

 

无合同门槛的额外抵押品

 

 

9,194

 

 

根据我们定期签订的利率互换衍生品条款，我们可能需要提交现金或信用证作为抵押品，这取决于工具公允价值的波动。截至2021年12月31日，我们有未完成的利率互换协议，名义金额总计1.7亿美元，我们没有存入现金作为这些利率互换衍生品的抵押品。如果根据我们在2021年12月31日未偿还的利率掉期衍生品，我们的信用评级被下调至“投资级”以下，我们可能被要求提供以下额外抵押品(以千计)：

 

 

 

2021年12月31日

 

考虑到合同门槛的额外抵押品(1)

 

$

11,730

 

无合同门槛的额外抵押品

 

 

25,273

 
(1)
这一数额与“合并财务报表附注7”中披露的数额不同，因为虽然这一分析包括在附注7中考虑的合同之外不被视为衍生品的合同，但这一分析还考虑了附注7中未考虑的合同门槛限制。

外币风险

我们公用事业天然气供应的很大一部分(包括发电燃料)来自加拿大。这些交易大多以美元进行，从而避免了外币风险。我们的部分短期天然气交易和长期加拿大运输合同是以加拿大货币价格为基础的。短期天然气交易通常在60天内用美元结算。当此类大宗商品交易启动时，我们通过购买加拿大货币兑换衍生品来对冲部分外币风险。这一风险并未对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响，这些与汇率波动相关的成本差额计入了天然气供应成本，用于制定差饷。

有关衍生工具和公允价值的进一步资料，请参阅“综合财务报表附注7”及“综合财务报表附注18”。

能源商品风险

我们主要通过我们的能源风险政策来降低能源商品风险，其中包括来自RMC的监督以及我们董事会的审计委员会和环境、技术和运营委员会的监督。我们的管理团队与监督委员会一起制定套期保值战略、详细的资源采购计划、资源优化战略和长期综合资源规划，以减轻与能源大宗商品相关的一些风险。每天都会对各种计划和战略进行监测，并用量化的方法加以制定。

我们的能源资源风险政策包括我们的能源批发市场信贷政策和管理能源大宗商品价格和信贷风险的控制程序。尽管如此，商品价格、发电量、客户负荷、监管和其他因素的不利变化可能导致收益、现金流和/或公允价值的损失。

我们衡量每月、季度和年度预计电力负荷和资源之间的能源不平衡量。计量过程以固定价格的预期负荷(包括按零售价计算的负荷)和预期资源为基础，只要成本基本上是根据已知的燃料供应成本或预测的水力发电条件确定的。在预期成本不固定的情况下，无论是由于负荷和资源之间的数量不匹配，还是因为燃料成本不是通过固定价格合同或衍生工具锁定的，我们的风险政策将指导过程在一段时间内管理这一未平仓远期头寸。正常运行会导致电力负载和可用资源之间的季节性不匹配。我们能够改变生成资源的操作，以匹配小时内、每小时、每天和每周的部分负载

76

Avista公司

 

波动。我们利用电力批发市场，包括与发电燃料有关的天然气市场，出售预计的资源盈余，并在预计出现短缺时获得资源。我们根据比较的电力市场价格和为现有发电设施提供燃料和运营的边际成本，以及替代市场采购以替代发电厂运营的相对经济性，为热力发电设施购买和销售燃料。

为了应对能源市场价格波动对我们运营的影响，我们对电力(包括发电燃料)和天然气的对冲做法延伸到本运营年度之后。执行这一延长的对冲计划可能会增加我们的信用风险。我们的信用风险管理流程旨在通过设定限额、合同保护和交易对手多元化等做法来缓解此类信用风险。

我们预计的天然气零售负荷和资源由运营管理层和RMC定期审查。为了应对天然气价格波动的影响，我们寻求通过从不同供应盆地和不同时间段的现货市场购买和远期固定价格购买的多样化组合来采购天然气。我们有一个积极的对冲计划，持续到未来几年，目标是减少我们天然气供应成本的价格波动。我们利用天然气储存能力来支持高需求时期，并在价差有利的时候采购天然气。确保全年乃至随后几年的价格安全，可以减轻在价格波动的环境下大量采购需求的潜在不利影响。

下表列出了截至2021年12月31日作为净资产或(负债)的能源商品衍生品公允价值，预计将在每一年结算(以千美元为单位)。2025年后不会有能源大宗商品衍生品的预期交割：

 

 

 

购买

 

 

销售额

 

 

 

电导数

 

 

气体衍生品

 

 

电导数

 

 

气体衍生品

 

年

 

物理(1)

 

 

金融(1)

 

 

物理(1)

 

 

金融(1)

 

 

物理(1)

 

 

金融(1)

 

 

物理(1)

 

 

金融(1)

 

2022

 

 

(269

)

 

 

—

 

 

 

(260

)

 

 

6,198

 

 

 

650

 

 

 

1,572

 

 

 

(3,479

)

 

 

(16,859

)

2023

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(54

)

 

 

1,964

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,612

)

 

 

(757

)

2024

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(34

)

 

 

296

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,603

)

 

 

5

 

2025

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,146

)

 

 

—

 

 

下表显示了截至2020年12月31日的能源商品衍生品公允价值净资产或(负债)，预计将在每一年结算(以千美元为单位)。2025年后，预计不会有能源大宗商品衍生品交割：

 

 

 

购买

 

 

销售额

 

 

 

电导数

 

 

气体衍生品

 

 

电导数

 

 

气体衍生品

 

年

 

物理(1)

 

 

金融(1)

 

 

物理(1)

 

 

金融(1)

 

 

物理(1)

 

 

金融(1)

 

 

物理(1)

 

 

金融(1)

 

2021

 

$

2

 

 

$

(414

)

 

$

(87

)

 

$

10,549

 

 

$

(15

)

 

$

716

 

 

$

(2,152

)

 

$

(10,672

)

2022

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

247

 

 

 

1,920

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,697

)

 

 

(1,536

)

2023

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(122

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,599

)

 

 

(42

)

2024

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,673

)

 

 

—

 

2025

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,219

)

 

 

—

 

 

(1)
实物交易是指我们将接受或交付电力或天然气的大宗商品交易；金融交易是指衍生工具，交付的现金金额为收益或成本，但没有实物交付商品，如期货、掉期衍生品、期权或远期合约。

上述电力和天然气衍生合约将计入交付期间的供电成本或天然气供应成本，并将计入各种延期和回收机制(ERM、PCA和PGAS)或一般费率案例流程，预计最终将通过零售费率从客户那里收取。

见“项目1.业务--电力业务”和“项目1.业务--天然气业务”，以进一步讨论与能源商品有关的风险。

77

Avista公司

 

合规风险

合规风险通过单独的监管部门和环境合规部门来降低，这些部门监控立法、监管命令和行动，以确定对我们公司的总体潜在影响，并制定遵守各种规章制度的战略。必要时，我们还聘请外部律师和顾问，以帮助确保遵守法律和法规。对我们合规风险战略的监督由包括首席合规官在内的高级管理层以及我们董事会的环境、技术和运营委员会以及审计委员会执行。

有关影响我们公司的合规性问题的进一步讨论，请参阅“第1项.业务、监管问题”至“第1项.业务、可靠性标准”和“环境问题和意外情况”。

第7A项。数量和质量关于市场风险的披露

本项目所要求的信息在“项目7.管理层的讨论和分析”的“企业风险管理”一节中阐述，并以引用的方式并入本文。

项目8.财务统计员TS和补充数据

独立注册会计师事务所报告和财务报表从下一页开始。

 

78

Avista公司

 

独立注册人的报告注册会计师事务所

致Avista公司的股东和董事会

对财务报表的几点看法

我们审计了Avista Corporation及其子公司(“贵公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、权益和现金流量表以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。

我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会保荐组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准和我们2022年2月22日的报告，对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，对公司的财务报告内部控制发表了无保留意见。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

管理事项--请参阅财务报表附注1、22和23

关键审计事项说明

该公司根据财务会计准则委员会会计准则编撰主题980，受管制业务(“ASC 980”)对其受管制业务进行会计核算。本会计准则的规定要求，除其他事项外，受利率管制的企业的财务报表应酌情反映监管者的行动。这些行动可能导致在不同于非费率管制企业的时间段确认收入和费用。当发生这种情况时，成本在资产负债表中作为资产递延(监管资产)，并在这些金额反映在利率中时作为费用记录。此外，监管机构可以向受监管公司施加以前从客户那里收取的金额和收回预期未来发生的成本的责任(监管责任)。

本公司受华盛顿州公用事业委员会、爱达荷州公用事业委员会、俄勒冈州公用事业委员会、蒙大拿州公共服务委员会和阿拉斯加州监管委员会(统称为“委员会”)的监管，这些委员会对华盛顿州、爱达荷州、俄勒冈州、蒙大拿州和阿拉斯加州的电力和天然气分销公司的费率等分别拥有管辖权。对利率管制经济学的会计对多个财务报表项目和披露有影响，如财产、厂房和设备、监管资产和负债、营业收入、运营和维护费用以及折旧费用。

79

Avista公司

 

该公司的费率受到委员会的费率制定过程的约束，在某些司法管辖区，还受到年度收益监督的约束。费率是根据对本公司提供公用事业服务的成本的分析在监管程序中确定和批准的，旨在收回本公司在公用事业业务中谨慎产生的投资并提供相应的回报。各委员会今后作出的决定将影响上文所述ASC 980项下受管制业务的会计处理。虽然该公司已表示预期会透过管制费率向客户收回成本，但委员会有可能不会批准(1)全数收回提供公用事业服务的成本，或(2)全数收回投资于公用事业业务的所有款项及合理的投资回报。

我们确认利率监管的影响是一项关键的审计事项，这是由于管理层做出重大判断以支持其关于受影响账户余额和披露的断言，以及在评估未来监管命令对财务报表的影响时涉及的高度主观性。管理层的判断包括评估(1)未来发生成本的回收率，(2)不计入最近完工或在建工厂的部分成本，以及(3)向客户退款的可能性。鉴于管理层的会计判断是以对委员会未来决定结果的假设为基础的，审计这些判断需要具备关于费率监管和费率制定过程的专门会计知识，因为其内在的复杂性。

如何在审计中处理关键审计事项

我们与委员会未来决定的不确定性有关的审计程序包括以下程序和其他程序：

•
我们测试了管理层对以下可能性的控制的有效性：(1)作为物业、厂房和设备发生并作为监管资产递延的未来费率的收回，以及(2)应作为监管负债报告的费率的退款或未来降幅。我们还测试了管理层对初始确认为财产、厂房和设备的金额；监管资产或负债；以及对可能影响未来利率收回成本或未来利率下调可能性的监管发展的监测和评估的有效性。
•
我们评估了该公司与利率监管影响相关的披露，包括记录的余额和监管发展。
•
吾等阅读委员会就本公司及本公司管辖范围内的其他公用事业机构发出的相关监管命令、监管法规、解释、程序备忘录、干预者提交的文件及其他公开资料，以评估未来费率收回或未来费率下调的可能性，以参考委员会在类似情况下处理类似成本的先例。我们评估了外部信息，并将其与管理层记录的监管资产和负债余额进行了完整性比较。
•
我们审查了公司向委员会提交的文件，以及可能影响公司未来费率的干预者向委员会提交的文件，评估了与管理层断言有关的证据(如果适用)。
•
我们询问了管理层关于可能被废弃的财产、厂房和设备的情况。我们检查了基本建设项目预算和在建工程清单，并询问了管理层，以确定旨在取代可能在使用年限结束前报废的资产的项目。我们查阅了董事会记录、监管命令和提交给委员会的其他文件，评估了与管理层关于放弃可能性的断言有关的证据(如适用)。
•
我们从管理层获得了一份关于监管资产的收回可能性或监管命令中尚未涉及的监管负债的退款或未来费率下调的可能性的分析，以评估管理层关于金额可能收回和/或未来不可能退款或下调费率的断言。

/s/ 德勤律师事务所

俄勒冈州波特兰

2022年2月22日

自1933年以来，我们一直担任本公司的审计师。

80

Avista公司

 

ConsolidaTED损益表

房室伊斯塔公司

截至十二月三十一日止的年度

以千美元计，每股金额除外

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

营业收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公用事业收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公用事业收入，不包括替代收入计划

 

$

1,445,000

 

 

$

1,324,091

 

 

$

1,323,524

 

替代收入计划

 

 

(6,635

)

 

 

(3,814

)

 

 

9,614

 

总公用事业收入

 

 

1,438,365

 

 

 

1,320,277

 

 

 

1,333,138

 

非公用事业收入

 

 

571

 

 

 

1,614

 

 

 

12,484

 

总营业收入

 

 

1,438,936

 

 

 

1,321,891

 

 

 

1,345,622

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公用事业运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资源成本

 

 

497,123

 

 

 

398,509

 

 

 

439,817

 

其他运营费用

 

 

366,125

 

 

 

354,614

 

 

 

345,212

 

兼并交易成本

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,675

 

折旧及摊销

 

 

231,915

 

 

 

223,507

 

 

 

205,365

 

所得税以外的其他税种

 

 

109,353

 

 

 

106,501

 

 

 

105,652

 

非公用事业运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他运营费用

 

 

5,927

 

 

 

5,344

 

 

 

18,883

 

折旧及摊销

 

 

261

 

 

 

716

 

 

 

629

 

总运营费用

 

 

1,210,704

 

 

 

1,089,191

 

 

 

1,135,233

 

营业收入

 

 

228,232

 

 

 

232,700

 

 

 

210,389

 

利息支出

 

 

105,731

 

 

 

104,348

 

 

 

103,012

 

关联信托的利息支出

 

 

421

 

 

 

713

 

 

 

1,342

 

资本化利息

 

 

(3,987

)

 

 

(4,083

)

 

 

(4,174

)

合并终止费

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(103,000

)

其他收入--净额

 

 

(33,298

)

 

 

(4,817

)

 

 

(14,928

)

所得税前收入

 

 

159,365

 

 

 

136,539

 

 

 

228,137

 

所得税费用

 

 

12,031

 

 

 

7,051

 

 

 

31,374

 

净收入

 

 

147,334

 

 

 

129,488

 

 

 

196,763

 

非控股权益应占净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

216

 

Avista Corp.股东应占净收益

 

$

147,334

 

 

$

129,488

 

 

$

196,979

 

加权平均已发行普通股(千股)，基本

 

 

69,951

 

 

 

67,962

 

 

 

66,205

 

加权平均已发行普通股(千股)，稀释后

 

 

70,085

 

 

 

68,102

 

 

 

66,329

 

Avista Corp.股东应占普通股每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

2.11

 

 

$

1.91

 

 

$

2.98

 

稀释

 

$

2.10

 

 

$

1.90

 

 

$

2.97

 

 

附注是这些声明不可分割的一部分。

81

Avista公司

 

合并报表综合收益的

Avista公司

截至十二月三十一日止的年度

以千为单位的美元

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

净收入

 

$

147,334

 

 

$

129,488

 

 

$

196,763

 

其他全面收益(亏损)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

养恤金和其他未供资金的福利债务的变化
退休后福利计划--税后净额为#美元888, $(1,095)
and $(636)，分别

 

 

3,339

 

 

 

(4,119

)

 

 

(2,393

)

其他全面收益(亏损)合计

 

 

3,339

 

 

 

(4,119

)

 

 

(2,393

)

综合收益

 

 

150,673

 

 

 

125,369

 

 

 

194,370

 

非控制性综合损失
利益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

216

 

Avista公司的全面收入
股东

 

$

150,673

 

 

$

125,369

 

 

$

194,586

 

 

附注是这些声明不可分割的一部分。

82

Avista公司

 

已整合资产负债表

Avista公司

截至12月31日

以千为单位的美元

 

 

 

2021

 

 

2020

 

资产：

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

22,168

 

 

$

14,196

 

应收账款和票据，净额

 

 

203,035

 

 

 

163,772

 

材料和用品、燃料库存和储存的天然气

 

 

84,733

 

 

 

67,451

 

监管资产

 

 

43,783

 

 

 

13,673

 

其他流动资产

 

 

80,754

 

 

 

84,885

 

流动资产总额

 

 

434,473

 

 

 

343,977

 

NET公用事业属性

 

 

5,225,515

 

 

 

4,991,612

 

商誉

 

 

52,426

 

 

 

52,426

 

非流动监管资产

 

 

860,626

 

 

 

750,443

 

其他财产和投资--净资产和其他非流动资产

 

 

280,543

 

 

 

263,639

 

总资产

 

$

6,853,583

 

 

$

6,402,097

 

负债和权益：

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付帐款

 

$

133,096

 

 

$

106,613

 

长期债务的当期部分

 

 

250,000

 

 

 

—

 

短期借款

 

 

284,000

 

 

 

203,000

 

监管责任

 

 

77,149

 

 

 

46,435

 

其他流动负债

 

 

168,861

 

 

 

149,831

 

流动负债总额

 

 

913,106

 

 

 

505,879

 

长期债务

 

 

1,898,370

 

 

 

2,008,534

 

关联信托的长期债务

 

 

51,547

 

 

 

51,547

 

养老金和其他退休后福利

 

 

153,467

 

 

 

211,880

 

递延所得税

 

 

642,709

 

 

 

594,712

 

非流动监管负债

 

 

861,515

 

 

 

784,820

 

其他非流动负债和递延信贷

 

 

178,125

 

 

 

214,999

 

总负债

 

 

4,698,839

 

 

 

4,372,371

 

承付款和或有事件(见合并财务报表附注)

 

 

 

 

 

 

股本：

 

 

 

 

 

 

Avista Corporation股东权益：

 

 

 

 

 

 

普通股，不是票面价值；200,000,000授权股份；71,497,523
和69,238,901分别发行和发行的股份

 

 

1,380,152

 

 

 

1,286,068

 

累计其他综合损失

 

 

(11,039

)

 

 

(14,378

)

留存收益

 

 

785,631

 

 

 

758,036

 

总股本

 

 

2,154,744

 

 

 

2,029,726

 

负债和权益总额

 

$

6,853,583

 

 

$

6,402,097

 

 

附注是这些声明不可分割的一部分。

83

Avista公司

 

合并状态现金流项目

Avista公司

截至十二月三十一日止的年度

以千为单位的美元

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

经营活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

147,334

 

 

$

129,488

 

 

$

196,763

 

净收入中包括的非现金项目：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧及摊销

 

 

232,176

 

 

 

224,223

 

 

 

205,994

 

递延所得税准备金

 

 

11,224

 

 

 

44,964

 

 

 

15,098

 

电力和天然气成本摊销(延期)，净额

 

 

(51,847

)

 

 

(9,923

)

 

 

(45,917

)

债务费用摊销

 

 

2,606

 

 

 

3,237

 

 

 

2,680

 

对交易所电力的投资摊销

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,633

 

基于股票的薪酬费用

 

 

4,713

 

 

 

5,846

 

 

 

11,353

 

与股权相关的AFUDC

 

 

(7,004

)

 

 

(6,970

)

 

 

(6,585

)

养老金和其他退休后福利支出

 

 

29,077

 

 

 

33,812

 

 

 

36,417

 

其他监管资产和负债及递延借记
和学分

 

 

676

 

 

 

10,287

 

 

 

65

 

与监管延期脱钩的变化

 

 

6,056

 

 

 

2,971

 

 

 

(10,327

)

已实现和未实现的资产和投资收益

 

 

(23,187

)

 

 

(5,170

)

 

 

(13,077

)

其他

 

 

(2,859

)

 

 

2,373

 

 

 

(7,899

)

对固定收益养老金计划的缴费

 

 

(42,000

)

 

 

(22,000

)

 

 

(22,000

)

利率互换协议结算时支付的现金

 

 

(17,568

)

 

 

(33,499

)

 

 

(13,325

)

利率互换协议结算时收到的现金

 

 

324

 

 

 

—

 

 

 

—

 

某些流动资产和负债的变动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应收账款和票据

 

 

(46,107

)

 

 

(10,960

)

 

 

(4,366

)

材料和用品、燃料库存和储存的天然气

 

 

(17,282

)

 

 

(868

)

 

 

(6,148

)

为衍生工具入账的抵押品

 

 

(17,564

)

 

 

1,579

 

 

 

63,974

 

应收所得税

 

 

20,199

 

 

 

(41,363

)

 

 

(8,736

)

其他流动资产

 

 

930

 

 

 

(2,401

)

 

 

(3,657

)

应付帐款

 

 

33,369

 

 

 

(10,152

)

 

 

7,471

 

其他流动负债

 

 

4,074

 

 

 

15,530

 

 

 

(1,199

)

经营活动提供的净现金

 

 

267,340

 

 

 

331,004

 

 

 

398,212

 

投资活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公用事业财产资本支出(不包括与股权有关的支出
AFUDC)

 

 

(439,939

)

 

 

(404,306

)

 

 

(442,510

)

发行应收票据

 

 

(1,841

)

 

 

(4,393

)

 

 

(7,303

)

股权和物业投资

 

 

(16,001

)

 

 

(5,925

)

 

 

(13,508

)

出售投资所得收益

 

 

8,306

 

 

 

6,786

 

 

 

16,407

 

其他

 

 

4,559

 

 

 

(2,905

)

 

 

1,403

 

用于投资活动的现金净额

 

$

(444,916

)

 

$

(410,743

)

 

$

(445,511

)

 

附注是这些声明不可分割的一部分。

84

Avista公司

 

合并现金流量表(续)

Avista公司

截至十二月三十一日止的年度

以千为单位的美元

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

融资活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

短期借款净增(减)

 

$

81,000

 

 

$

17,200

 

 

$

(4,200

)

发行长期债券所得收益

 

 

140,000

 

 

 

165,000

 

 

 

180,000

 

长期债务和融资租赁到期日

 

 

(2,935

)

 

 

(54,800

)

 

 

(92,660

)

普通股发行，扣除发行成本

 

 

89,998

 

 

 

72,200

 

 

 

64,573

 

支付的现金股利

 

 

(118,211

)

 

 

(110,254

)

 

 

(102,772

)

其他

 

 

(4,304

)

 

 

(5,307

)

 

 

(2,402

)

融资活动提供的现金净额

 

 

185,548

 

 

 

84,039

 

 

 

42,539

 

现金及现金等价物净增(减)

 

 

7,972

 

 

 

4,300

 

 

 

(4,760

)

年初现金及现金等价物

 

 

14,196

 

 

 

9,896

 

 

 

14,656

 

年终现金及现金等价物

 

$

22,168

 

 

$

14,196

 

 

$

9,896

 

补充现金流信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年内已支付(已收到)的现金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息

 

$

98,592

 

 

$

97,717

 

 

$

99,060

 

已缴纳的所得税

 

 

3,652

 

 

 

1,901

 

 

 

26,764

 

所得税退税

 

 

(22,330

)

 

 

(918

)

 

 

(979

)

非现金融资和投资活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资本支出应付账款

 

 

23,938

 

 

 

32,039

 

 

 

25,644

 

 

附注是这些声明不可分割的一部分。

85

Avista公司

 

整合的STA公平之道

Avista公司

截至十二月三十一日止的年度

以千美元计，每股金额除外

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

普通股，股份：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年初已发行的股份

 

 

69,238,901

 

 

 

67,176,996

 

 

 

65,688,356

 

通过股权补偿计划发行的股票

 

 

93,806

 

 

 

139,726

 

 

 

75,399

 

通过员工投资计划发行的股票

 

 

14,480

 

 

 

17,179

 

 

 

3,653

 

通过销售代理协议发行的股票

 

 

2,150,336

 

 

 

1,905,000

 

 

 

1,409,588

 

年底已发行的股票

 

 

71,497,523

 

 

 

69,238,901

 

 

 

67,176,996

 

普通股，金额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年初余额

 

$

1,286,068

 

 

$

1,210,741

 

 

$

1,136,491

 

股权补偿费用

 

 

5,079

 

 

 

5,535

 

 

 

10,568

 

通过股权补偿计划发行普通股

 

 

931

 

 

 

965

 

 

 

827

 

通过员工投资计划发行普通股

 

 

610

 

 

 

674

 

 

 

175

 

通过销售代理协议发行普通股；
扣除发行成本的净额

 

 

88,457

 

 

 

70,561

 

 

 

63,571

 

以股份为基础的最低扣缴税款的支付
付款奖励

 

 

(993

)

 

 

(2,408

)

 

 

(891

)

年终余额

 

 

1,380,152

 

 

 

1,286,068

 

 

 

1,210,741

 

累计其他全面亏损：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年初余额

 

 

(14,378

)

 

 

(10,259

)

 

 

(7,866

)

其他全面收益(亏损)

 

 

3,339

 

 

 

(4,119

)

 

 

(2,393

)

年终余额

 

 

(11,039

)

 

 

(14,378

)

 

 

(10,259

)

留存收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年初余额

 

 

758,036

 

 

 

738,802

 

 

 

644,595

 

Avista公司股东应占净收益

 

 

147,334

 

 

 

129,488

 

 

 

196,979

 

普通股股息

 

 

(119,739

)

 

 

(110,254

)

 

 

(102,772

)

年终余额

 

 

785,631

 

 

 

758,036

 

 

 

738,802

 

Avista公司股东权益总额

 

$

2,154,744

 

 

$

2,029,726

 

 

$

1,939,284

 

非控股权益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年初余额

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

825

 

非控股权益应占净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(216

)

与出售非控股权益有关的解除合并
METALfx

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(609

)

年终余额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总股本

 

$

2,154,744

 

 

$

2,029,726

 

 

$

1,939,284

 

宣布的每股普通股股息

 

$

1.69

 

 

$

1.62

 

 

$

1.55

 

 

附注是这些声明不可分割的一部分。

86

Avista公司

 

合并后的注释财务报表

 

注1.签名摘要ICANT会计政策

业务性质

Avista Corp.主要是一家电力和天然气公用事业公司，还有其他一些商业项目。Avista Utilities是Avista Corp.的一个运营部门，包括其在太平洋西北部受监管的公用事业业务。Avista Utilities在华盛顿州东部和爱达荷州北部的部分地区提供配电和输电以及天然气配送服务。Avista Utilities还在俄勒冈州东北部和西南部的部分地区提供天然气分销服务。阿维斯塔公用事业公司在华盛顿、爱达荷州、俄勒冈州和蒙大拿州拥有发电设施。Avista公用事业公司还向蒙大拿州的一小部分客户供电，这些客户中的大多数是运营该公司的Noxon Rapids发电设施的员工。

AERC是Avista Corp.的全资子公司。AERC的主要子公司是AEL&P，后者包括Avista Corp.在阿拉斯加受监管的公用事业业务。

Avista Capital是Avista Corp.的全资非监管子公司，是非公用事业业务所有子公司的母公司，AJT Mining Properties，Inc.除外，它是AERC的子公司。有关业务细分信息，请参阅附注24。关于出售本公司不受监管的子公司METALfx的讨论，见附注26。

报告依据

综合财务报表包括本公司及其附属公司及本公司或其附属公司为主要受益人的其他控股附属公司及可变权益实体的资产、负债、收入及开支。公司间余额在合并中被冲销。随附的综合财务报表包括本公司因在共同拥有的厂房中的权益而应占公用事业厂房及相关业务的比例(见附注8)。

预算的使用

按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。重要的估计包括：

•
确定能源商品衍生资产和负债的市场价值，
•
养老金和其他退休后福利计划义务，
•
或有负债，
•
商誉减值测试，
•
监管资产的可回收性；以及
•
未开账单的收入。

这些估计和假设的变动被认为是合理可能的，可能会对综合财务报表产生重大影响，因此实际结果可能与本文报告和披露的金额不同。

监管

该公司受华盛顿州、爱达荷州、蒙大拿州、俄勒冈州和阿拉斯加州的州监管。该公司还受联邦监管，主要由FERC以及对其运营的特定方面进行监管的各种其他联邦机构监管。

87

Avista公司

 

折旧

对于公用事业运营，折旧费用是通过折旧会计方法估计的，该方法利用公用事业厂的综合比率。这些费率旨在为财产在其使用年限届满时的退役提供保障。就公用事业业务而言，12月31日终了年度的折旧准备金与平均可折旧财产的比率如下：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

Avista实用程序

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧与平均可折旧财产的比率

 

 

3.54

%

 

 

3.43

%

 

 

3.28

%

阿拉斯加电力照明电力公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧与平均可折旧财产的比率

 

 

2.77

%

 

 

2.77

%

 

 

2.48

%

 

以下几大类在役公用事业厂的平均使用年限为(年)：

 

 

 

Avista实用程序

 

 

阿拉斯加电灯
和电力公司

 

电热/其他生产

 

 

26

 

 

 

42

 

水电生产

 

 

81

 

 

 

42

 

电力传输

 

 

50

 

 

 

43

 

配电

 

 

39

 

 

 

40

 

天然气分布特性

 

 

44

 

 

不适用

 

其他寿命较短的普通植物

 

 

8

 

 

 

18

 

 

施工期间使用的资金拨备

AFUDC是用于在建设期间为增加公用事业厂提供资金的债务和股权基金的费用。根据监管部门的规定，AFUDC作为公用事业厂成本的一部分进行资本化。AFUDC的债务部分记入合并损益表“资本化利息”项下的利息支出总额。AFUDC的权益部分列在综合损益表“其他收入--净额”项下。根据既定的监管费率惯例，本公司获准在相关公用事业设施投入使用后，通过计入费率基准和计提折旧拨备，收回资本化的AFUDC及其合理回报。在相关公用事业厂投入使用并计入费率基数之前，与AFUDC相关的现金流入不会发生。

WUTC和IPUC已授权Avista Utilities使用其允许的回报率计算AFUDC。如果使用这一比率计算的金额超过了使用FERC公式计算的AFUDC金额，Avista Utilities会将超出的部分作为监管资产进行资本化。与在役工厂相关的监管资产在Avista Utilities的公用事业工厂的平均使用年限内摊销，约为30年。与在建工程相关的监管资产在工厂投入使用之前不会摊销。

截至12月31日的年度内，AFUDC的实际汇率如下：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

Avista实用程序

 

 

7.19

%

 

 

7.25

%

 

 

7.39

%

阿拉斯加电力照明电力公司

 

 

8.90

%

 

 

8.04

%

 

 

8.96

%

 

所得税

递延所得税资产是指公司预计在未来的纳税申报表中用于减少应税收入的未来所得税扣减。递延所得税负债是公司预计将在未来纳税申报单中确认的未来应纳税所得额。当因税务和会计目的对项目的不同处理而产生暂时性差异时，就会产生递延税项资产和负债。递延所得税资产或负债是根据制定的税率确定的，该税率将在本公司的综合所得税申报表中报告现有资产和负债的财务报表账面金额与计税基准之间的临时差异时生效。对…的影响

88

Avista公司

 

税率变动所产生的递延所得税于包括颁布日期在内的期间内于收入中确认，除非监管命令规定将税率变动的影响延后至较长期间。当递延税项资产的全部或部分极有可能无法变现时，本公司会设立估值拨备。递延所得税资产和负债以及监管资产和负债是为流向客户的所得税优惠而建立的。

本公司最大的递延所得税项目是公用事业厂的账面和计税基础之间的差额。本项目是折旧费用暂时性差异的结果。在早期纳税年度，该项目被记录为递延所得税负债，最终将转回并在以后纳税年度缴纳所得税。

《公司》做到了不是在2021年、2020年或2019年，不会对所得税头寸产生任何处罚。本公司将把与所得税头寸有关的应计利息确认为利息支出，并将发生的任何罚款确认为其他运营费用。

基于股票的薪酬

公司目前发放三种股票薪酬奖励--限售股、市场奖励和业绩奖励。从历史上看，这些股票补偿奖励对公司的整体财务业绩并不重要。与以股份为基础的支付交易有关的补偿成本在本公司的财务报表中根据所需服务期间发行和记录的权益工具的公允价值确认。

公司在截至12月31日的年度综合收益表中记录了以股票为基础的薪酬费用(包括在其他营业费用中)和所得税优惠，金额如下(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

基于股票的薪酬费用

 

$

4,713

 

 

$

5,846

 

 

$

11,353

 

所得税优惠

 

 

990

 

 

 

1,228

 

 

 

2,384

 

已确定股份制员工的超额税费
付款

 

 

(909

)

 

 

(165

)

 

 

(612

)

 

限制性股票奖励每年以相当于三分之一的比例授予3如果满足服务条件，则在每年年底以Avista Corp.普通股的形式支付。限制性股票在授予日公司普通股收盘时计价。

总股东回报(TSR)奖励是基于市场的奖励，累计每股收益(CEPS)奖励是业绩奖励。这两种类型的奖励都是在一段时间内3在三年期满时，以现金或Avista Corp.普通股的形式支付。和解方式由公司自行决定，过去，公司通过发行Avista公司普通股来解决这些裁决，并打算继续这种做法。这两种类型的奖励都使接受者有权获得股息等值权利，在某些情况下可被没收，并须满足特定的市场或业绩条件。根据市场达到的水平或业绩状况，支付的现金或发行的普通股的金额将从0至200最初授予的奖励的百分比。股息等价权仅在最终归属并满足市场和业绩条件的股票上积累和支付。

本公司将TSR奖励和CEPS奖励均列为股权奖励，并在必要的服务期内确认这些奖励的补偿成本，前提是提供必要的服务期。对于TSR奖励，如果在三年服务期结束时未满足市场条件，则确认的累计补偿成本金额不会发生变化，因为即使未达到市场指标，奖励仍被视为既得。对于CEPS奖励，在三年服务期结束时，如果未达到累计每股收益的内部业绩指标，则这些奖励的所有薪酬成本将被冲销，因为这些奖励不被视为既得。

89

Avista公司

 

每个TSR奖励的公允价值是在授予之日使用统计模型估计的，该统计模型结合了基于相对于同业集团的历史回报实现市场目标的可能性。CEPS奖励的估计公允价值在授予之日估计为Avista Corp.普通股在授予之日的股价。

下表汇总了截至12月31日的年度中与公司股票薪酬奖励有关的授予、既得和未归属股票、赚取的股票(基于市场指标)和其他相关信息的数量：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

限售股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年内授出的股份

 

 

62,594

 

 

 

45,540

 

 

 

50,061

 

年内归属的股份

 

 

34,854

 

 

 

56,203

 

 

 

48,228

 

年底未归属股份

 

 

96,127

 

 

 

71,706

 

 

 

93,351

 

未确认的年终补偿费用
(单位：千)

 

$

2,215

 

 

$

2,003

 

 

$

2,054

 

TSR大奖

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年内授出的TSR股份

 

 

64,910

 

 

 

47,848

 

 

 

99,214

 

本年度内归属的TSR股份

 

 

77,174

 

 

 

71,299

 

 

 

106,858

 

根据市场指标赚取的TSR股票

 

 

58,652

 

 

 

—

 

 

 

—

 

年底未归属的TSR股票

 

 

107,854

 

 

 

122,133

 

 

 

178,035

 

未确认的年终补偿费用
(单位：千)

 

$

2,653

 

 

$

2,296

 

 

$

3,377

 

CEPS大奖

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年内授出的CEPS股份

 

 

64,910

 

 

 

47,848

 

 

 

49,609

 

年内归属的CEPS股份

 

 

38,590

 

 

 

35,622

 

 

 

53,454

 

根据市场指标赚取的CEPS股票

 

 

26,627

 

 

 

63,763

 

 

 

106,908

 

年底未归属的CEPS股票

 

 

107,854

 

 

 

83,464

 

 

 

88,990

 

未确认的年终补偿费用
(单位：千)

 

$

1,223

 

 

$

1,090

 

 

$

2,401

 

未偿还的限制性、TSR和CEPS股票奖励包括以现金支付的股息部分。与这些奖励相关的应付红利的负债在整个奖励有效期内宣布红利时应计。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司确认了一项负债共$1.5百万美元和d $0.8分别与未偿还和未归属股份授予的应付股息等价物相关的股息等价物。

其他收入--净额

其他收入--净额包括12月31日终了年度的下列项目(千美元)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

利息收入

 

$

(1,943

)

 

$

(1,952

)

 

$

(2,587

)

监管延期的利息

 

 

(1,206

)

 

 

(1,222

)

 

 

(1,460

)

与股权相关的AFUDC

 

 

(7,004

)

 

 

(6,970

)

 

 

(6,585

)

养恤金和其他退休后福利的非服务部分
费用

 

 

1,386

 

 

 

6,433

 

 

 

8,899

 

投资收益

 

 

(21,402

)

 

 

(905

)

 

 

(14,299

)

其他费用(收入)

 

 

(3,129

)

 

 

(201

)

 

 

1,104

 

总计

 

$

(33,298

)

 

$

(4,817

)

 

$

(14,928

)

 

Avista公司股东应占普通股每股收益

Avista Corp.股东应占普通股每股基本收益的计算方法为：Avista Corp.股东应占净收益除以当期已发行普通股的加权平均数。Avista Corp.股东应占普通股每股摊薄收益的计算方法为：Avista Corp.股东应占净收益除以该期间已发行的稀释加权平均普通股，其中包括使用库存股方法发行的等值普通股，除非此类股票是反摊薄的。普通股等价股包括根据或有股票奖励可发行的股票。普通股每股收益计算见附注21。

90

Avista公司

 

现金和现金等价物

就综合现金流量表而言，本公司将购买时到期日在三个月或以下的所有临时投资视为现金等价物。

坏账准备

本公司保留坏账准备，以计提应收账款的估计和潜在损失。本公司根据与应收账款和营业收入相比的历史核销情况，确定公用事业和其他客户应收账款的备抵。此外，该公司还为某些个人账户设立了特定的津贴。下表列出了12月31日终了年度的坏账准备活动(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

年初的津贴

 

$

11,387

 

 

$

2,419

 

 

$

5,233

 

本年度已支出的新增费用(1)

 

 

9,279

 

 

 

11,280

 

 

 

460

 

扣除净额(2)

 

 

(10,201

)

 

 

(2,312

)

 

 

(3,274

)

截至年底的津贴

 

$

10,465

 

 

$

11,387

 

 

$

2,419

 
(1)
2021年和2020年的增长与新冠肺炎坏账支出超过通过利率收回的金额有关。
(2)
2021年的增长与COVID宽恕计划有关。

投入使用的公用事业厂

在役公用事业厂增加的费用，包括建造和更换财产和装修单位期间使用的资金的津贴，都是资本化的。报废财产的折旧单位成本加上搬迁费减去残余物的成本计入累计折旧。

资产报废债务

本公司记录发生ARO期间的ARO负债的公允价值。当负债最初被记录时，ARO的相关成本被资本化为相关长期资产的账面价值的一部分。负债在每个期间增加到其现值，相关的资本化成本在相关资产的使用年限内折旧。此外，如果ARO的估计时间或估计成本发生变化，调整将在新信息可用期间作为负债的增加或减少进行记录，抵销计入相关的长期资产。当资产退回时，本公司或就其记录金额了结ARO，或确认差额的监管资产或负债，该等差额将透过差饷厘定程序向客户收取额外费用/退还。本公司就目前以利率收回的资产报废成本与因资产报废成本透过向客户收取的利率收回而记录的资产报废成本之间的差额记录监管资产及负债(有关本公司资产报废成本的进一步讨论，请参阅附注10)。

本公司通过向客户收取的折旧费用中的一部分收回某些资产报废成本，而本公司尚未记录资产报废债务。该公司已经记录了从客户那里收取的估计报废成本(不代表法律或合同义务)，并在截至12月31日的综合资产负债表中将其作为非流动监管负债计入以下金额(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

公用事业厂报废费用的监管责任

 

$

350,190

 

 

$

325,832

 

商誉

收购产生的商誉是指在企业合并中收购的其他资产产生的未来经济利益，这些资产没有单独确认和单独确认。本公司使用公允价值与账面金额的比较(步骤1)评估商誉的减值。本公司完成了截至2021年11月30日的年度商誉潜在减值评估，并确定当时商誉并未减值(账面价值为

91

Avista公司

 

少于确定的公允价值)。在2021年11月30日至2021年12月31日期间，没有任何事件或情况发生变化，极有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值。

2020年至2021年期间，商誉的账面价值没有变化，余额如下(千美元)：

 

 

 

AEL&P

 

 

累计减值损失

 

 

总计

 

截至2020年12月31日和2021年12月31日的余额

 

$

52,426

 

 

$

-

 

 

$

52,426

 

衍生工具资产和负债

衍生工具按估计公允价值计入综合资产负债表中的资产或负债。

WUTC和IPUC发布了会计命令，授权Avista Corp.用监管资产或负债抵消能源大宗商品衍生品资产或负债。这种会计处理的目的是将对能源商品交易按市价计价的损益的确认推迟到交割期。已实现的收益和成本导致通过PGA、华盛顿的ERM、爱达荷州的PCA机制和定期一般费率案件对零售率进行调整。由此产生的与能源商品衍生工具相关的监管资产已被断定有可能通过未来利率收回。

几乎所有买卖电力和天然气的远期合约均按估计公允价值记录为衍生资产或负债，并附有抵销的监管资产或负债。不被视为衍生品的合同在结算或变现之前按权责发生制记账，除非合同的公允价值出现被确定为非临时性的下降。

对于利率互换衍生品，Avista Corp.将每个会计期间的所有按市值计价的损益记录为资产和负债，以及抵销监管资产和负债，因此不会对损益表造成影响。利率互换衍生品是类似于能源商品衍生品的风险管理工具。于结算利率互换衍生工具时，监管资产或负债将于相关债务期限内摊销为利息开支的一部分。本公司记录利率互换衍生工具资产和负债与监管资产和负债的抵销，这是基于佣金通过制定差饷过程提供回收的先前做法。

本公司与多个实体签订了多项总净额结算协议，允许对与同一交易对手的衍生产品协议进行跨商品净额结算(即电力衍生品可与天然气衍生品净额结算)。此外，一些主净额结算协议允许对同一交易对手的商品衍生品和利率掉期衍生品进行净额结算。本公司并无任何允许在多个关联法人实体之间进行交叉关联净值结算的协议。当协议允许在综合资产负债表中列报时，本公司将所有衍生工具净值。

公允价值计量

公允价值指在计量日期出售资产时收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格(退出价格)。能源商品衍生资产及负债、递延补偿资产，以及与利率掉期衍生工具及外币兑换衍生工具相关的衍生工具，在综合资产负债表中按估计公允价值列报。本公司的公允价值披露见附注18。

92

Avista公司

 

监管延期收费和信用

本公司根据监管会计惯例编制合并财务报表，原因如下：

•
受监管服务的费率由独立的第三方监管机构制定或批准，
•
监管费率旨在收回提供监管服务的成本，以及
•
鉴於市场对受规管服务的需求和竞争程度，我们有理由假设差饷可按收回成本的水平向客户收取。

监管会计惯例要求某些成本和/或债务(如已发生的电力和天然气成本，目前没有反映在差饷中，但预计将在未来收回或退还)，在综合资产负债表中作为递延费用或贷项反映。这些成本和/或债务在确认相应收入的期间才反映在综合损益表中。该公司也有脱钩的收入递延。有关与收入递延脱钩的讨论，请参见附注4。

如果公司在未来某个时候确定其不再符合对其全部或部分受监管业务继续适用监管会计做法的标准，公司可能会：

•
被要求注销其监管资产，以及
•
在产生该等款项时，即使本公司预期将来会从客户手中收回该等款项，亦不会在日后递延成本或未能透过税率收回的收入挂钩。

有关监管资产及负债的进一步详情，请参阅附注23。

未摊销债务支出

未摊销债务支出包括在相关债务期限内摊销的债务发行成本。这些成本在综合资产负债表上作为对长期债务的抵销入账。

未摊销债务回购成本

为回购债务而支付的保费或收到的折扣将在回购的原始债务的剩余期限内摊销，或者，如果与回购相关发行了新债务，则这些成本将在新债务的期限内摊销。这些成本通过零售利率作为利息支出的一个组成部分得到收回。

拨付留存收益

根据《联邦电力法》(FPA)第10(D)节的水电许可要求，本公司为超过本公司投资于其各种水电项目许可证的指定回报率的任何收益保留了一个适当的留存收益账户。根据FPA第10(D)条，在许可协议终止之前，公司必须将这些超额收益保留在一个指定的留存收益账户中，或者由FERC酌情将其用于减少水电项目许可证的净投资。该公司每年计算超过规定回报率的收益，通常是在第二季度。

截至12月31日，包括在留存收益中的拨付留存收益金额如下(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

拨付留存收益

 

$

53,620

 

 

$

47,473

 

 

或有事件

该公司有尚未解决的监管、法律和税务问题，这些问题本身就具有不确定的结果。如果很可能发生了负债，并且损失或减值的金额可以合理估计，则本公司应计提或有损失。本公司还披露了不符合这些应计条件的或有损失，如果存在合理的

93

Avista公司

 

可能发生重大损失的可能性。截至2021年12月31日，本公司并未记录任何与未解决或有事项有关的重大金额。关于公司的承诺和或有事项的进一步讨论，见附注22。

新冠肺炎

2020年，工会、国际工会联合会和OPUC批准了允许公司递延某些与新冠肺炎相关的净成本和收益的会计命令。因此，截至2021年12月31日，公司已递延净费用#美元1.1所有司法管辖区均为百万美元。

当公司寻求追回时，相关监管机构将确定任何递延费用的适当性和审慎性。请参阅“监管递延费用和信用”。

注2.新的ACCO取消标准

ASU 2018-13《公允价值计量(主题820)》

2018年8月，FASB发布了ASU第2018-13号，对ASC 820的公允价值计量披露要求进行了修订。本ASU的要求包括额外披露用于为第3级公允价值估计编制重大不可观察输入的范围和加权平均值，以及取消某些其他先前要求的披露，例如第3级公允价值计量的估值过程的叙述性描述。这ASU生效日期：2020年1月1日而这个亚利桑那州立大学的要求不是不会对公司的公允价值披露产生实质性影响。本公司的公允价值披露见附注18。

ASU编号2018-14“补偿-退休福利-确定的福利计划-一般(715-20分主题)”

2018年8月，FASB发布了ASU第2018-14号，对ASC 715进行了修订，增加、删除和/或澄清了与固定收益养老金和其他退休后计划相关的某些披露要求。额外的披露要求主要是对福利义务和计划资产的重大变化的叙述性讨论。被剔除的披露主要是关于预计在下一年确认的累积其他全面收入以及与假设医疗保健成本相关的变化的影响的信息。这ASU在下列期间结束时生效2020年12月15日而这个亚利桑那州立大学的要求不是不会对公司采用后的披露产生实质性影响。

注3.余额板材零部件

材料和供应品、燃料库存和储存的天然气

截至12月31日，材料和用品、燃料库存和储存天然气的库存按管制作业的平均成本和非管制作业的成本或市场较低者记录，构成如下(千美元)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

材料和用品

 

$

62,003

 

 

$

53,258

 

燃料库存

 

 

5,126

 

 

 

4,658

 

储存天然气

 

 

17,604

 

 

 

9,535

 

总计

 

$

84,733

 

 

$

67,451

 

 

其他流动资产

截至12月31日，其他流动资产包括以下内容(千美元)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

衍生工具抵押品在结清未偿还债务后入账
衍生负债

 

$

21,477

 

 

$

4,336

 

提前还款

 

 

24,387

 

 

 

24,411

 

应收所得税

 

 

29,615

 

 

 

49,814

 

其他

 

 

5,275

 

 

 

6,324

 

总计

 

$

80,754

 

 

$

84,885

 

 

94

Avista公司

 

 

其他财产和投资--净资产和其他非流动资产

其他财产和投资--截至12月31日，净资产和其他非流动资产构成如下(千美元)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

经营租赁ROU资产

 

$

70,133

 

 

$

71,891

 

融资租赁ROU资产

 

 

43,697

 

 

 

47,338

 

非公用事业性质

 

 

20,033

 

 

 

19,508

 

股权投资

 

 

91,057

 

 

 

59,318

 

对关联信托的投资

 

 

11,547

 

 

 

11,547

 

应收票据

 

 

14,949

 

 

 

14,454

 

递延补偿资产

 

 

9,513

 

 

 

9,174

 

持有待售资产(1)

 

 

—

 

 

 

3,462

 

其他

 

 

19,614

 

 

 

26,947

 

总计

 

$

280,543

 

 

$

263,639

 
(1)
2021年，该公司出售了与蒸汽工厂广场和酿酒酒吧相关的某些附属资产。

其他流动负债

截至12月31日，其他流动负债包括以下负债(千美元)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

所得税以外的应计税种

 

$

41,706

 

 

$

45,099

 

衍生负债

 

 

28,801

 

 

 

14,008

 

员工带薪休假应计费用

 

 

27,741

 

 

 

26,495

 

应计利息

 

 

17,538

 

 

 

17,083

 

养老金和其他退休后福利

 

 

13,582

 

 

 

11,987

 

其他

 

 

39,493

 

 

 

35,159

 

总计

 

$

168,861

 

 

$

149,831

 

 

其他非流动负债和递延贷项

截至12月31日，其他非流动负债和递延信贷包括以下内容(千美元)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

经营租赁负债

 

$

66,068

 

 

$

67,716

 

融资租赁负债

 

 

45,730

 

 

 

48,815

 

递延投资税收抵免

 

 

29,313

 

 

 

29,866

 

资产报废债务

 

 

17,142

 

 

 

17,194

 

衍生负债

 

 

4,525

 

 

 

37,427

 

其他

 

 

15,347

 

 

 

13,981

 

总计

 

$

178,125

 

 

$

214,999

 

 

注4.收入

ASC 606定义了收入确认模式的核心原则是，实体应识别合同中的各种履约义务，在各履约义务之间分配交易价格，并在实体履行每项履约义务时(或在履行时)确认收入。

公用事业收入

与客户签订合同的收入

一般信息

Avista Corp.的大部分收入来自向零售客户出售电力和天然气的费率管制，这有两个业绩义务，(1)在特定时期内(通常一次一个月)提供服务和(2)

95

Avista公司

 

向客户提供能源。总能源价格通常有一个与提供服务有关的固定组成部分(基本收费)和一个与能源输送和消费有关的基于使用的组成部分。商品同时出售和/或交付给客户并由客户消费，相关公用事业佣金授权的条款决定了公司可能向客户收取的费用。由于所有收入确认标准都在向客户交付能源时得到满足，因此收入将立即确认。

此外，电力和天然气的销售受各种州公用事业委员会的管辖，这些委员会制定费率、收费、服务条款和条件以及价格。总而言之，这些费率、收费、条款和条件都包含在管理受监管服务提供的方方面面的“关税”中。只允许通过费率设定过程改变费率，该流程涉及法律授权的独立第三方监管机构，有权制定对客户具有约束力的费率。因此，本公司所有受监管的销售均受监管机构批准的电价的约束。

电价销售涉及目前向客户提供商品服务(电力和/或天然气)，价格通常包括基本收费和基于使用的组成部分。关税税率还包括客户的某些转嫁成本，如天然气成本、零售收入抵免和其他杂项监管项目，这些成本不会影响净收入，但可能导致总收入与前几个时期相比大幅波动。商品同时出售和/或交付给客户并由客户消费，相关关税的规定决定了公司可能向客户收取的费用、付款到期日以及双方的其他相关权利和义务。一般来说，关税销售不涉及书面合同。由于所有收入确认标准在向客户交付能源时都符合，因此收入在那时立即确认。

与客户签订合同的收入列在综合损益表的“公用事业收入，不包括其他收入计划”项目中。

来自与客户的合同的未开单收入

对个人客户的能源销售量的确定是基于他们的电表读数，整个月都在系统地进行(每个客户每月一次)。在每个日历月末，估计自上次电表读数之日起交付给客户的电量，并估计和记录相应的未开单收入。该公司对未开单收入的估计是基于：

•
客户的数量，
•
目前的利率，
•
抄表日期，
•
实际的本地电力负荷，
•
天然气的实际产量，以及
•
电力线路损耗和天然气系统损耗。

实际收入和预计收入之间的任何差异将在下个月发生实际电表读数和客户账单时自动更正。

应收账款包括截至12月31日以下金额的未开单能源收入(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

未开单应收账款

 

$

74,479

 

 

$

71,258

 

 

非衍生批发合约

该公司有一些未被计入衍生品的批发合同，因此属于ASC 606的范围，并被视为来自与客户的合同收入。收入确认为能源交付给客户或服务在指定的时间段内可用，这与上面关于费率管制销售的讨论一致。

96

Avista公司

 

另类收入计划(脱钩)

ASC 606保留了与替代收入计划相关的现有GAAP，其中规定替代收入计划是实体与公用事业监管机构之间的合同，而不是实体与客户之间的合同。公认会计原则要求一个实体在合并损益表上分别列报来自替代收入计划的收入和来自与客户签订合同的收入。该公司的脱钩机制(在爱达荷州也称为FCA)符合替代收入计划的条件。除挂钩递延收入于发生期间(即因客户使用量波动而出现收入不足或超额期间)于综合收益表确认，并建立监管资产或负债，将于未来期间向客户收取附加费或回扣。GAAP要求，对于任何替代收入计划，如脱钩，预期收入必须在延期后24个月内从客户那里收取，才有资格在本期合并损益表中确认。包括在公司脱钩计划中的任何预计不会在24个月内从客户那里收取的金额，在收入确认标准达到之前都不会记录在财务报表中。预期在24个月内向客户收取的金额是本公司必须持续作出的估计，因为该估计是以未来向客户出售的电力和天然气数量为基础。

该公司按总额法记录替代项目收入，即在从客户那里收取或退还给客户时，将非挂钩监管资产/负债摊销至综合收益表上的替代收入项目项目。公司与客户之间的现金流转在与客户签订的合同收入中列示，因为这是客户支付的全部关税的一部分。这种方法产生的毛收入高达来自与客户的合同收入和来自替代收入计划的收入，但对总收入的净影响为零。根据之前摊销的递延余额是监管资产还是监管负债，以及本年度向客户推迟附加费和/或回扣的规模和方向，可能会导致年内替代收入计划收入为负。

衍生工具收入

大多数电力和天然气批发交易(包括实物和金融交易)以及燃料销售被视为衍生品，具体范围不在ASC 606范围内。因此，这些收入与与客户签订的合同收入分开披露。该等项目的收入于衍生工具合约结算/期满时确认。衍生工具收入包括在同一个月内进行和结算的交易。

其他公用事业收入

其他公用事业收入包括租金、材料销售、滞纳金和其他不代表与客户签订合同的费用。 这项收入的范围超出ASC 606，因为这项收入不代表客户是与公司签订合同以获得作为公司日常活动的产出以换取对价的商品或服务的一方的项目。因此，这些收入与与客户签订的合同收入分开列报。

公用事业收入的其他考虑因素

总演示文稿与净演示文稿

Avista公用事业公司结算的能源合同的收入和资源成本是以净额为基础报告的，作为衍生品收入的一部分。这些合同是“已注销”(非实物交付)的。

向客户征收的与公用事业有关的税收(主要是州消费税和城市公用事业税)是对Avista Utilities征收的税，而不是对其客户征收的税；因此，Avista Utilities是纳税人，并在与客户的合同收入和运营费用(所得税以外的税收)的毛数基础上记录这些交易。AEL&P；向客户征收的与公用事业有关的税收是向客户征收的，而不是AEL&P；；因此，客户就是纳税人，AEL&P充当他们的代理人。因此，AEL&P的这些交易是在与客户的合同收入中按净额列报的。

97

Avista公司

 

与客户签订的合同收入中包括的与公用事业有关的税款如下：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

与公用事业相关的税收

 

$

62,736

 

 

$

59,319

 

 

$

59,528

 

 

非公用事业收入

与客户签订合同的收入

来自与客户的合同的非公用事业收入来自具有一项履约义务的合同。在2019年4月出售之前(有关METALfx销售的进一步讨论，请参阅附注26)，METALfx有一项履行义务，即交付产品，收入在产品发货时发生的损失风险转移到客户时确认。

其他收入

其他非公用事业收入主要涉及租金收入，租金收入的范围不在ASC 606；因此，这一收入与与客户签订的合同收入分开列报。

重大判决和未履行的履行义务

唯一涉及收入确认的重大判断是围绕未开账单收入和与客户合同应收账款的估计，以及围绕将在24个月内从客户那里收取的脱钩收入金额的估计(上文讨论)。

公司有一定的产能安排，公司有合同义务以固定费用向其客户提供电力或天然气产能。这些安排中的大多数是由客户拖欠支付的，不会导致递延收入，只会导致客户的应收账款。该公司确实有一份运力协议，客户全年支付费用。截至2021年12月31日，该公司估计其未履行的产能履约义务为$17.4100万美元，这将在未来期间确认为收入，因为向客户提供了能力。这些履约义务没有反映在财务报表中，因为公司尚未收到这些服务的付款。

营业收入总额的分类

下表按部门和来源分列了截至12月31日的年度的总营业收入(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

Avista实用程序

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与客户签订合同的收入

 

$

1,233,904

 

 

$

1,157,746

 

 

$

1,152,125

 

衍生产品收入

 

 

152,590

 

 

 

110,313

 

 

 

118,741

 

替代收入计划

 

 

(6,635

)

 

 

(3,814

)

 

 

9,614

 

对客户退还差饷的延期和摊销

 

 

2,984

 

 

 

5,335

 

 

 

4,509

 

其他公用事业收入

 

 

10,156

 

 

 

7,888

 

 

 

10,884

 

Avista实用程序总数

 

 

1,392,999

 

 

 

1,277,468

 

 

 

1,295,873

 

AEL&P

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与客户签订合同的收入

 

 

45,051

 

 

 

42,624

 

 

 

36,779

 

对客户退还差饷的延期和摊销

 

 

(190

)

 

 

(190

)

 

 

(190

)

其他公用事业收入

 

 

505

 

 

 

375

 

 

 

676

 

AEL和P合计

 

 

45,366

 

 

 

42,809

 

 

 

37,265

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与客户签订合同的收入

 

 

2

 

 

 

564

 

 

 

11,286

 

其他收入

 

 

569

 

 

 

1,050

 

 

 

1,198

 

总计其他

 

 

571

 

 

 

1,614

 

 

 

12,484

 

总营业收入

 

$

1,438,936

 

 

$

1,321,891

 

 

$

1,345,622

 

 

98

Avista公司

 

 

按类型和服务划分的与客户签订的合同的公用事业收入

下表列出了截至12月31日的一年中与该公司电力业务有关的客户的合同收入(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

Avista实用程序

 

 

AEL&P

 

 

总效用

 

 

Avista实用程序

 

 

AEL&P

 

 

总效用

 

 

Avista实用程序

 

 

AEL&P

 

 

总效用

 

电气操作

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自以下方面的收入
与以下公司签订合同
客户

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

394,717

 

 

$

18,940

 

 

$

413,657

 

 

$

377,785

 

 

$

18,618

 

 

$

396,403

 

 

$

369,102

 

 

$

17,134

 

 

$

386,236

 

商业和
政府部门

 

 

326,173

 

 

 

25,861

 

 

 

352,034

 

 

 

303,972

 

 

 

23,754

 

 

 

327,726

 

 

 

317,589

 

 

 

19,391

 

 

 

336,980

 

工业

 

 

106,756

 

 

 

—

 

 

 

106,756

 

 

 

103,103

 

 

 

—

 

 

 

103,103

 

 

 

105,802

 

 

 

—

 

 

 

105,802

 

公众街及
骇维金属加工照明

 

 

7,472

 

 

 

250

 

 

 

7,722

 

 

 

7,303

 

 

 

252

 

 

 

7,555

 

 

 

7,448

 

 

 

254

 

 

 

7,702

 

总零售额
收入

 

 

835,118

 

 

 

45,051

 

 

 

880,169

 

 

 

792,163

 

 

 

42,624

 

 

 

834,787

 

 

 

799,941

 

 

 

36,779

 

 

 

836,720

 

传输

 

 

21,005

 

 

 

—

 

 

 

21,005

 

 

 

18,236

 

 

 

—

 

 

 

18,236

 

 

 

18,180

 

 

 

—

 

 

 

18,180

 

其他收入来自
与以下公司签订合同
客户

 

 

33,870

 

 

 

—

 

 

 

33,870

 

 

 

19,252

 

 

 

—

 

 

 

19,252

 

 

 

26,969

 

 

 

—

 

 

 

26,969

 

总收入
从合同中
与客户打交道

 

$

889,993

 

 

$

45,051

 

 

$

935,044

 

 

$

829,651

 

 

$

42,624

 

 

$

872,275

 

 

$

845,090

 

 

$

36,779

 

 

$

881,869

 

 

下表列出了截至12月31日的一年中与公司天然气业务有关的客户的合同收入(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

Avista实用程序

 

 

Avista实用程序

 

 

Avista实用程序

 

天然气作业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与客户签订合同的收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

221,405

 

 

$

213,612

 

 

$

196,430

 

商业广告

 

 

100,819

 

 

 

94,937

 

 

 

92,168

 

工业和可中断

 

 

7,796

 

 

 

7,128

 

 

 

5,263

 

零售总收入

 

 

330,020

 

 

 

315,677

 

 

 

293,861

 

交通运输

 

 

8,547

 

 

 

7,917

 

 

 

8,674

 

与客户签订合同的其他收入

 

 

5,344

 

 

 

4,501

 

 

 

4,500

 

与客户签订合同的总收入

 

$

343,911

 

 

$

328,095

 

 

$

307,035

 

 

注5.租契

ASC842概述了一个供实体在租赁会计中使用的模型。该模式的核心原则是，实体应在资产负债表上确认租赁产生的净收益资产和负债，并在租赁期内对资产和负债进行折旧或摊销，并提供披露，使合并财务报表的使用者能够评估租赁产生的现金流量的金额、时间和不确定性。

重大判断和假设

公司在一开始就确定一项安排是否为租约，以及它的分类。

ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营及融资租赁ROU资产及租赁负债于协议生效日根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租约不提供隐含利率，本公司根据开始日期可得的信息使用递增借款利率来确定租赁付款的现值。含蓄的

99

Avista公司

 

汇率是在容易确定的情况下使用的。经营和融资租赁ROU资产还包括支付的任何租赁款项，不包括对承租人有利的租赁奖励(如果有)。

租赁条款可包括在合理确定公司将行使选择权时延长或终止租约的选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。租赁费用与租赁资产支付的现金之间的任何差额均确认为监管资产或监管负债。

租契说明

经营租约

该公司最重要的运营租约是与蒙大拿州签订的，该租约与该公司在克拉克福克河流域的水电设施周围的淹没土地有关，该租约将于#年到期2046。根据蒙大拿州和西北能源公司之间正在进行的诉讼的结果，本租约的条款可能会有所调整。此外，蒙大拿州和Avista Corp.正在进行有关租赁条款的诉讼，包括蒙大拿州应向Avista Corp.返还多少钱(如果有的话)。记录的此次租赁金额不确定，未来可能会根据正在进行的诉讼的结果而变化。未来租赁付款的任何减少或向Avista Corp.返还之前支付的金额将包括在未来的租金制定过程中。

除了与蒙大拿州的租赁外，该公司还拥有与其公用事业运营相关的土地的其他运营租约，以及支持其服务区域内的网络和无线电通信的通信地点。该公司的租约的剩余条款为1至72岁。该公司的大部分租约包括要扩展的选项以下期间的租赁期限5至50年。本公司可酌情行使期权。

该公司的某些租赁协议包括根据消费者物价指数在协议期限内定期调整的租金付款。本公司的租赁协议不包括任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。

Avista Corp.不在综合资产负债表中记录期限不超过12个月的租赁。截至2021年12月31日的年度的短期租赁总成本无关紧要。

融资租赁

AEL&P有PPA，被视为与Snettisham水电项目相关的会计融资租赁，该项目将于#年到期。2034。就厘定差饷而言，本租约被视为营运租约，年度租金开支(直线租金开支)水平不变。由于这种监管处理，用于制定费率的经营租赁费用与根据公认会计准则确认的费用(融资租赁ROU资产的利息支出和摊销)之间的任何差额都被记录为监管资产，并在融资租赁费用低于基本利率中包括的经营租赁费用时在租赁的最后几年摊销。ROU资产的摊销计入折旧和摊销，与租赁负债相关的利息计入综合收益表的利息支出。

12月31日终了年度的租赁费用构成如下(千美元)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

经营租赁成本：

 

 

 

 

 

 

固定租赁成本(其他业务费用)

 

$

4,970

 

 

$

4,746

 

可变租赁成本(其他业务费用)

 

 

1,180

 

 

 

1,099

 

经营租赁总成本

 

$

6,150

 

 

$

5,845

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁成本：

 

 

 

 

 

 

ROU资产摊销(折旧和摊销)

 

$

3,641

 

 

$

3,641

 

租赁负债利息(利息支出)

 

 

2,522

 

 

 

2,662

 

融资租赁总成本

 

$

6,163

 

 

$

6,303

 

 

100

Avista公司

 

与租赁有关的补充现金流量信息如下：12月31日终了年度的现金流量(千美元)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：

 

 

 

 

 

 

经营性现金流出：

 

 

 

 

 

 

经营租赁付款

 

$

4,805

 

 

$

4,612

 

融资租赁利息

 

 

2,522

 

 

 

2,662

 

营运现金流出总额

 

$

7,327

 

 

$

7,274

 

 

 

 

 

 

 

 

融资现金流出：

 

 

 

 

 

 

融资租赁本金支付

 

$

2,935

 

 

$

2,800

 

 

12月31日与租赁有关的补充资产负债表信息如下(以千美元为单位)：

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

经营租约

 

 

 

 

 

 

经营租赁ROU资产(其他财产和投资--净额
和其他非流动资产)

 

$

70,133

 

 

$

71,891

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流动负债

 

$

4,301

 

 

$

4,249

 

其他非流动负债和递延信贷

 

 

66,068

 

 

 

67,716

 

经营租赁负债总额

 

$

70,369

 

 

$

71,965

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁

 

 

 

 

 

 

融资租赁ROU资产(其他财产和投资--净额
和其他非流动资产)

 

$

43,697

 

 

$

47,338

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流动负债

 

$

3,085

 

 

$

2,935

 

其他非流动负债和递延信贷

 

 

45,730

 

 

 

48,815

 

融资租赁负债总额

 

$

48,815

 

 

$

51,750

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均剩余租期

 

 

 

 

 

 

经营租约

 

24.22年份

 

 

25.20年份

 

融资租赁

 

6.32年份

 

 

7.22年份

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均贴现率

 

 

 

 

 

 

经营租约

 

 

4.28

%

 

 

4.28

%

融资租赁

 

 

4.35

%

 

 

4.62

%

 

租赁负债(包括本金和利息)的到期日如下2021年12月31日(千美元)：

 

 

 

经营租约

 

 

融资租赁

 

2022

 

$

4,820

 

 

$

5,460

 

2023

 

 

4,849

 

 

 

5,456

 

2024

 

 

4,875

 

 

 

5,459

 

2025

 

 

4,882

 

 

 

5,454

 

2026

 

 

4,867

 

 

 

5,456

 

此后

 

 

91,845

 

 

 

38,204

 

租赁付款总额

 

$

116,138

 

 

$

65,489

 

减去：推定利息

 

 

(45,769

)

 

 

(16,674

)

总计

 

$

70,369

 

 

$

48,815

 

 

101

Avista公司

 

截至2020年12月31日，租赁负债(包括本金和利息)的到期日如下(以千美元计)：

 

 

 

经营租约

 

 

融资租赁

 

2021

 

$

4,779

 

 

$

5,457

 

2022

 

 

4,799

 

 

 

5,460

 

2023

 

 

4,827

 

 

 

5,456

 

2024

 

 

4,852

 

 

 

5,459

 

2025

 

 

4,865

 

 

 

5,454

 

此后

 

 

96,734

 

 

 

43,661

 

租赁付款总额

 

$

120,856

 

 

$

70,947

 

减去：推定利息

 

 

(48,891

)

 

 

(19,197

)

总计

 

$

71,965

 

 

$

51,750

 

 

注6.变量利益主体

兰开斯特购电协议

该公司有购买力平价协议，用于购买兰开斯特工厂的所有产量，270位于爱达荷州库特奈县的兆瓦天然气联合循环燃气轮机发电厂，由一家无关的第三方(Rathdrum Power LLC)拥有，直至2026年。

Avista Corp.在PPA中拥有可变利益。因此，Avista Corp.对哪些利益持有人有权指导对实体的经济表现影响最大的活动，以及哪些利益持有人有义务承担可能对实体产生重大影响的损失或获得利益进行了评估。Avista Corp.根据PPA支付固定运力、运营和维护费用以及某些每月可变费用。根据PPA的条款，Avista Corp.做出调度决策，提供所有天然气燃料，并接受兰开斯特工厂的所有电能输出。然而，Rathdrum Power LLC(所有者)控制着兰开斯特工厂的日常运营，并做出运营和维护决策。在PPA于2026年到期后，Rathdrum Power LLC控制着兰开斯特工厂的所有权利和义务，Avista Corp.在到期后不再有任何进一步的义务。据估计，该工厂将拥有15至25年在那之后的有用寿命。拉思德鲁姆电力有限责任公司承担工厂的维护风险，并将获得兰开斯特工厂的剩余价值。Avista Corp.在兰开斯特工厂没有债务或股权投资，也不通过流动性安排或其他承诺(PPA除外)提供财务支持。根据其分析，Avista Corp.并不认为自己是兰开斯特工厂的主要受益者。因此，兰开斯特工厂和Rathdrum Power LLC都不包括在Avista Corp.的合并财务报表中。本公司有未来的合同义务N个，共$143.4百万次使用在购买力平价下(代表到2026年的固定能力及运营和维护付款)，并认为这将是其面临的最大损失。然而，该公司相信，这些成本将通过零售价收回。

有限合伙企业和类似实体

根据现行公认会计原则，在功能上等同于有限合伙的有限合伙或类似的法律实体被视为VIE，而不论它是否在其他方面有资格成为有表决权的利益实体，除非“不相关”的有限合伙人(即普通合伙人以外的各方、与普通合伙人处于共同控制之下的实体以及代表普通合伙人行事的其他各方)的简单多数或较低门槛拥有实质性的退出权(包括清算权)或参与权。

本公司在有限合伙企业(或相当于功能企业)有投资，其中Avista Corp.是投资基金的有限合伙人投资者，普通合伙人作出与合伙企业和基金有关的所有投资和经营决策。要将普通合伙人从任何基金中除名，需要获得超过简单多数的有限合伙人的批准。因此，有限合伙人没有实质性的启动权，这些投资被视为VIE。Avista Corp.不需要合并这些VIE，因为该公司在任何基金中都没有多数股权，它没有权力指导基金的任何活动，它也没有权力任命行政领导层，包括董事会。

102

Avista公司

 

Avista Corp.根据其持股比例参与投资基金的损益，其亏损上限为对这些基金的初始投资总额。截至2021年12月31日，Avista Corp.已投资美元75.4这些投资基金中有100万美元，另有#美元的额外承诺27.0尚待投资的百万美元。此外，在基金到期日和基金所有负债清偿之前，本公司不得从投资基金中提取任何出资。过期日期范围为2022至2040，有三项投资没有终止日期(因为它们是永久的)。其中一只基金已关闭并到期，公司正在等待标的投资清算后的最终分配。自.起2021年12月31日，该公司的账面总额为$79.2在这些投资基金中有100万美元。

注7.衍生工具和风险管理

能源商品衍生品

Avista Corp.面临着与电力和天然气大宗商品价格以及某些其他燃料价格变化相关的市场风险。市场风险一般是指被交易商品的市场价格波动的风险，主要受供求关系的影响。市场风险包括相关衍生商品工具的市场价格波动。Avista Corp.利用远期、期货、掉期衍生品和期权等衍生工具来管理与这些大宗商品价格敞口相关的各种风险。Avista Corp.有一套能源资源风险政策和控制程序来管理这些风险。

作为Avista Corp.在电力业务的资源采购和管理业务的一部分，该公司从事持续的资源优化过程，包括从可用能源中进行经济选择，以满足Avista Corp.的负荷义务，并利用这些资源通过批发市场交易获取可用的经济价值。这些交易包括电力和能源、发电燃料的销售和购买，以及与容量、能源和燃料相关的衍生品合同。此类交易是将资源与负荷义务相匹配并对冲部分相关财务风险的过程的一部分。这些交易的范围从小时内到多年不等。

作为其天然气业务的资源采购和管理的一部分，Avista Corp.对其天然气负荷进行持续预测，并评估可用的天然气资源，包括天然气储存的可用性。天然气资源规划通常包括高峰需求、每月低需求和平均需求，以及从天然气供应地点到Avista Corp.分销系统的输送限制。然而，天然气需求的日变化可能与月需求预测有很大不同。在这些预测的基础上，Avista Corp.计划并执行一系列交易，通过远期市场交易和衍生品工具对其预测的天然气需求的一部分进行对冲。这些交易可能延长长达三年的天然气运营年(11月至10月)到未来。Avista Corp.还将很大一部分天然气供应需求留作短期和现货市场购买。

Avista Corp.计划为理论上的高峰日活动提供足够的天然气输送能力，为零售客户提供服务。Avista Corp.的管道和存储能力通常比高峰日以外的时段所需的能力要大。Avista Corp.利用市场机会创造经济价值，以降低固定成本，从而优化其天然气资源。Avista Corp.还通过在天然气价格传统上较低的时候(通常是在夏季)购买和储存天然气，并在价格较高的月份(通常是冬季)撤出，从而优化了天然气的储存能力。然而，如果市场状况和价格表明，Avista Corp.应该在年内的其他时间买卖天然气，Avista Corp.将进行优化交易，以获取市场价值。天然气优化活动包括但不限于批发市场销售过剩天然气供应，购买和销售天然气以优化管道和存储能力的使用，以及参与运输能力释放市场。

103

Avista公司

 

下表列出了截至的基础能源商品衍生品交易量2021年12月31日，预计每年交付(以千个MWH和MMBTU为单位)：

 

 

 

购买

 

 

销售额

 

 

 

电导数

 

 

气体衍生品

 

 

电导数

 

 

气体衍生品

 

年

 

物理(1)
兆瓦时

 

 

金融(1)
兆瓦时

 

 

物理(1)
MMBtus

 

 

金融(1)
MMBtus

 

 

物理(1)
兆瓦时

 

 

金融(1)
兆瓦时

 

 

物理(1)
MMBtus

 

 

金融(1)
MMBtus

 

2022

 

 

129

 

 

 

—

 

 

 

7,114

 

 

 

61,405

 

 

 

234

 

 

 

452

 

 

 

3,933

 

 

 

31,485

 

2023

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

378

 

 

 

23,218

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,360

 

 

 

9,323

 

2024

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

228

 

 

 

3,413

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,370

 

 

 

228

 

2025

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,115

 

 

 

—

 

 

截至2021年12月31日，这里有不是预计能源大宗商品衍生品交割后r 2025.

下表列出了截至2020年12月31日的基础能源大宗商品衍生品交易量，预计将在每一年交付(以千个MWH和MMBTU为单位)：

 

 

 

购买

 

 

销售额

 

 

 

电导数

 

 

气体衍生品

 

 

电导数

 

 

气体衍生品

 

年

 

物理(1)
兆瓦时

 

 

金融(1)
兆瓦时

 

 

物理(1)
MMBtus

 

 

金融(1)
MMBtus

 

 

物理(1)
兆瓦时

 

 

金融(1)
兆瓦时

 

 

物理(1)
MMBtus

 

 

金融(1)
MMBtus

 

2021

 

 

1

 

 

 

224

 

 

 

10,353

 

 

 

65,188

 

 

 

17

 

 

 

451

 

 

 

5,448

 

 

 

39,273

 

2022

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

450

 

 

 

25,525

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,360

 

 

 

12,030

 

2023

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,950

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,360

 

 

 

900

 

2024

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,370

 

 

 

—

 

2025

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,115

 

 

 

—

 

 

截至2020年12月31日，有几个不是2年后能源商品衍生品的预期交割量025.

(1)
实物交易是指Avista Corp.将接受或交付电力或天然气的大宗商品交易；金融交易是指衍生工具，交付的现金金额为收益或成本，但没有实物交付商品，如期货、掉期衍生品、期权或远期合约。

上述电力和天然气衍生合约将计入预定交付期间的电力供应成本或天然气供应成本，并将计入各种延期及回收机制(ERM、PCA及PGAS)或一般费率个案程序，并预期将透过客户的零售费率收取。

外币兑换衍生工具

Avista Corp.的天然气供应(包括发电燃料)有很大一部分是从加拿大获得的。这些交易大多以美元执行，这避免了外币风险。Avista Corp.的部分短期天然气交易和长期加拿大运输合同是基于加拿大货币价格进行的。短期天然气交易在60使用美元的天数。Avista Corp.在启动此类大宗商品交易时，通过购买加拿大货币兑换衍生品来对冲部分外币风险。外汇衍生品和未对冲的外汇风险并未对Avista Corp.的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响，这些与汇率波动相关的成本差额计入了天然气供应成本以制定费率。

104

Avista公司

 

下表汇总了截至12月31日Avista Corp.未偿还的外汇衍生品(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

合同数量

 

 

25

 

 

 

22

 

名义金额(美元)

 

$

8,571

 

 

$

3,860

 

名义金额(加元)

 

 

10,957

 

 

 

4,949

 

 

利率互换衍生品

Avista Corp.受到与部分现有债务相关的利率波动以及未来借款要求的影响。Avista Corp.通过金融衍生品工具对冲部分利率风险，其中可能包括利率互换衍生品和美国财政部锁定协议。这些利率互换衍生品和美国财政部锁定协议被认为是针对预期债务发行相关的未来现金流波动的经济对冲。

下表汇总了Avista Corp.截至资产负债表日期未结清的利率掉期衍生品(以千美元为单位)：

 

资产负债表日期

 

合同数量

 

 

名义金额

 

 

强制现金
结算日

2021年12月31日

 

 

13

 

 

 

140,000

 

 

2022

 

 

 

2

 

 

 

20,000

 

 

2023

 

 

 

1

 

 

 

10,000

 

 

2024

2020年12月31日

 

 

4

 

 

 

45,000

 

 

2021

 

 

 

11

 

 

 

120,000

 

 

2022

 

 

 

1

 

 

 

10,000

 

 

2023

 

有关债券购买协议及与债券于2021年9月定价相关的利率互换结算事宜的讨论，见附注16。

未偿还利率掉期衍生工具的公允价值在不同期间可能有重大差异，视乎未偿还的掉期衍生工具的名义总额及市场利率相对于掉期所定利率的波动而定。当利率互换衍生品的固定利率高于结算当日的市场利率时，Avista Corp.被要求支付现金来结算利率互换衍生品。相反，当结算时的现行市场利率超过固定掉期利率时，Avista Corp.会收到现金来结算其利率掉期衍生品。

优秀衍生工具综述

截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表上记录的金额反映了存在法定抵销权的衍生资产和负债的抵销。

105

Avista公司

 

下表载列于综合资产负债表的衍生工具的公允价值及位置。2021年12月31日(千)：

 

 

 

公允价值

 

衍生工具和资产负债表位置

 

毛收入
资产

 

 

毛收入
负债

 

 

抵押品
编织成网

 

 

净资产
(责任)
权衡
薄片

 

外币兑换衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流动负债

 

$

—

 

 

$

(19

)

 

$

—

 

 

$

(19

)

利率互换衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他财产和投资--净资产和其他非流动资产

 

 

1,149

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,149

 

其他流动负债

 

 

1,170

 

 

 

(25,196

)

 

 

—

 

 

 

(24,026

)

其他非流动负债和递延信贷

 

 

—

 

 

 

(78

)

 

 

—

 

 

 

(78

)

能源商品衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流动资产

 

 

1,506

 

 

 

(107

)

 

 

—

 

 

 

1,399

 

其他财产和投资--净额和其他
非流动资产

 

 

6,844

 

 

 

(5,335

)

 

 

—

 

 

 

1,509

 

其他流动负债

 

 

25,771

 

 

 

(39,616

)

 

 

9,089

 

 

 

(4,756

)

其他非流动负债和递延信贷

 

 

141

 

 

 

(4,589

)

 

 

—

 

 

 

(4,448

)

记录的衍生工具合计
资产负债表

 

$

36,581

 

 

$

(74,940

)

 

$

9,089

 

 

$

(29,270

)

 

下表列出了截至2020年12月31日在综合资产负债表上记录的衍生工具的公允价值和位置(单位：千)：

 

 

 

公允价值

 

衍生工具和资产负债表位置

 

毛收入
资产

 

 

毛收入
负债

 

 

抵押品
编织成网

 

 

净资产
(责任)
权衡
薄片

 

外币兑换衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流动资产

 

$

30

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

30

 

利率互换衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流动负债

 

 

—

 

 

 

(19,575

)

 

 

8,050

 

 

 

(11,525

)

其他非流动负债和递延信贷

 

 

952

 

 

 

(32,190

)

 

 

—

 

 

 

(31,238

)

能源商品衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流动资产

 

 

9,203

 

 

 

(8,306

)

 

 

—

 

 

 

897

 

其他财产和投资--净额和其他
非流动资产

 

 

1,755

 

 

 

(1,159

)

 

 

—

 

 

 

596

 

其他流动负债

 

 

11,037

 

 

 

(14,007

)

 

 

487

 

 

 

(2,483

)

其他非流动负债和递延信贷

 

 

1,725

 

 

 

(8,043

)

 

 

129

 

 

 

(6,189

)

记录的衍生工具合计
资产负债表

 

$

24,702

 

 

$

(83,280

)

 

$

8,666

 

 

$

(49,912

)

 

抵押品要求的风险敞口

Avista Corp.的衍生品合约通常需要抵押品(以现金或信用证的形式)或其他信用增强，或者通过现金结算减少或终止部分合同。如果Avista Corp.的信用评级被下调或市场价格发生变化，可能需要额外的抵押品。在价格波动时期，风险敞口可能会发生重大变化。因此，可能会对Avista Corp.的信贷安排和现金提出突然而重大的要求。Avista Corp.积极监控可能出现的抵押品催缴风险，并采取措施降低资本金要求。

106

Avista公司

 

下表列出了截至12月31日Avista Corp.与其衍生工具相关的未偿还抵押品(单位：千)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

能源商品衍生品

 

 

 

 

 

 

已过帐的现金抵押品

 

$

30,567

 

 

$

4,953

 

未付信用证

 

 

34,000

 

 

 

23,500

 

资产负债表抵销(净衍生产品头寸的现金抵押品)

 

 

9,089

 

 

 

616

 

利率互换衍生品

 

 

 

 

 

 

已过账的现金抵押品(由衍生产品净头寸抵销)

 

 

—

 

 

 

8,050

 

 

有几个不是与利率互换衍生工具有关的未偿还信用证，截至2021年12月31日和2020年12月31日。

Avista Corp.的某些衍生工具包含一些条款，要求Avista Corp.维持主要信用评级机构的“投资级”信用评级。如果Avista Corp.的信用评级降至“投资级”以下，将违反这些规定，衍生工具的交易对手可以要求立即付款，或要求对净负债头寸中的衍生工具立即和持续进行抵押。

下表列出了截至12月31日，具有信用风险相关或有特征的所有衍生工具的公允价值合计，这些工具处于负债状态，以及Avista Corp.可能需要提供的额外抵押品金额(以千为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

利率互换衍生品

 

 

 

 

 

 

具有信用风险相关或有特征的负债

 

$

25,274

 

 

$

50,813

 

要发布的其他抵押品

 

 

25,274

 

 

 

42,763

 

 

注8.共同所有电气设施

公司拥有一家15该公司拥有位于蒙大拿州东南部的Colstrie发电站3号和4号机组的百分比所有权权益，并为其在该项目中的所有权权益提供融资。根据共同拥有人之间的所有权和运营协议，本公司应占的相关燃料成本以及在役工厂的运营费用计入综合收益表的相应账户。截至12月31日，该公司在Colstrain的公用事业装置中所占份额和累计折旧(包括ARO资产和累计摊销)如下(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

投入使用的公用事业工厂

 

$

395,028

 

 

$

391,922

 

累计折旧

 

 

(302,220

)

 

 

(284,282

)

 

有关ARO的进一步讨论，请参见注释10。

虽然与Colstrain有关的义务和责任将由共同所有人按比例分担，但根据法律，许多环境责任是连带的，因此，如果任何共同所有人没有支付其应承担的责任，其他共同所有人(或其中任何一人)可能被要求支付违约共同所有人的份额(或全部责任)。

107

Avista公司

 

注9.财产、厂房和设备

网络实用程序属性

截至12月31日，公用事业净资产由以下部分组成(以千美元计)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

投入使用的公用事业工厂

 

$

7,166,580

 

 

$

6,809,797

 

正在进行的建筑工程

 

 

205,405

 

 

 

175,767

 

总计

 

 

7,371,985

 

 

 

6,985,564

 

减去：累计折旧和摊销

 

 

2,146,470

 

 

 

1,993,952

 

总净公用事业属性

 

$

5,225,515

 

 

$

4,991,612

 

 

总财产、厂房和设备

下表详细列出了截至12月31日的不动产、厂房和设备主要分类的毛余额(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

Avista实用程序：

 

 

 

 

 

 

电力生产

 

$

1,494,371

 

 

$

1,457,497

 

电力传输

 

 

945,624

 

 

 

862,987

 

配电

 

 

2,093,937

 

 

 

1,978,868

 

电力建设在建工程(CWIP)等

 

 

424,733

 

 

 

384,372

 

电费合计

 

 

4,958,665

 

 

 

4,683,724

 

天然气地下储气库

 

 

55,684

 

 

 

53,351

 

天然气配气

 

 

1,356,477

 

 

 

1,282,563

 

天然气CWIP等

 

 

87,852

 

 

 

83,644

 

天然气总量

 

 

1,500,013

 

 

 

1,419,558

 

普通工厂(包括CWIP)

 

 

740,339

 

 

 

712,609

 

Avista实用程序总数

 

 

7,199,017

 

 

 

6,815,891

 

AEL&P：

 

 

 

 

 

 

电力生产

 

 

106,094

 

 

 

105,076

 

电力传输

 

 

22,691

 

 

 

22,419

 

配电

 

 

27,138

 

 

 

25,814

 

电力CWIP及其他

 

 

7,319

 

 

 

6,677

 

电费合计

 

 

163,242

 

 

 

159,986

 

普通植物

 

 

9,726

 

 

 

9,687

 

AEL和P合计

 

 

172,968

 

 

 

169,673

 

总公用事业财产

 

 

7,371,985

 

 

 

6,985,564

 

其他(1)

 

 

17,818

 

 

 

16,394

 

总计

 

$

7,389,803

 

 

$

7,001,958

 
(1)
计入其他财产和投资--综合资产负债表上的净资产和其他非流动资产。累计折旧为$2.3截至2021年12月31日的百万美元和2.2截至2020年12月31日为其他企业服务。 

注10.资产零售退休义务

本公司已将未来ARO的负债记录为：

•
恢复Colstrain的火山灰围堵池塘和储煤区，
•
在水壶瀑布工厂盖一个垃圾填埋场，以及
•
在土地租约终止时，移走工厂并恢复郊狼温泉2号遗址的土地。

由于无法估计结算日期的范围，本公司无法估计以下项目的负债：

•
移走和处置某些输电和配电资产，以及

108

Avista公司

 

•
废弃和退役某些水力发电和天然气储存设施。

2015年，美国环保局发布了一项关于CCR的最终规则。Colstrain生产这种副产品。CCR规则一直是正在进行的诉讼的主题。2018年8月，华盛顿特区巡回法院推翻了该规则的条款。该规则包括CCR垃圾填埋场和地表蓄水的技术要求。Colstrain所有者制定了一项多年合规计划，以满足CCR要求和现有的州义务。

与CCR规则要求相关的实际资产报废成本可能与用于记录ARO的估计值有很大差异，这是由于将使用的合规战略的不确定性和不断变化的性质，以及用于估计成本的数据的可用性，例如某些地点存在的火山灰数量以及覆盖某些蓄水池所需的填充量。当有新的信息可用时，该公司更新其估计。本公司期望透过厘定差饷的程序，收回因遵守CCR规则而增加的任何成本。

此外，根据2018年关于同意的行政命令以及正在与蒙大拿州生态质量部进行的谈判，Colstrie的所有者必须提供财务保证，主要是以担保债券的形式，以确保每个所有者按比例分享各种预期关闭和修复灰池和储煤区的份额。由于预期的关闭和补救活动的不确定性和不断变化的性质，以及这些活动随着时间的推移而完成，与ARO一样，每个业主所需的财务担保金额可能会有很大差异。

下表记录了截至12月31日的年度内公司资产报废债务的变化(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

年初的资产报废债务

 

$

17,194

 

 

$

20,338

 

 

$

18,266

 

已发生的负债

 

 

825

 

 

 

(2,315

)

 

 

2,699

 

已结清的债务

 

 

(1,541

)

 

 

(1,645

)

 

 

(1,503

)

吸积费用

 

 

664

 

 

 

816

 

 

 

876

 

年终资产报废债务

 

$

17,142

 

 

$

17,194

 

 

$

20,338

 

 

注11.退休金计划及其他退休后福利计划

下文所述的养老金和其他退休后福利计划仅涉及Avista公用事业公司。AEL&P(下文不讨论)为其工会工人参加了固定缴费多雇主计划，并为非工会工人参加了固定缴款购买养老金计划。这些子公司的退休计划，无论是单独的还是总体的，对Avista Corp.都不是重要的。

Avista实用程序

该公司有一项固定收益养老金计划，涵盖2014年1月1日之前聘用的Avista Utilities的大多数正式全职员工。有资格参加该计划的员工将继续获得福利。本计划下的个人福利以雇员的服务年限、受雇日期和计划中规定的平均薪酬为基础。2014年1月1日或之后聘用的非工会员工参加固定缴费401(K)计划，而不是固定福利养老金计划。2014年1月1日或之后聘用的工会员工仍在固定福利养老金计划的覆盖范围内。公司的资金政策是至少提供《雇员退休收入保障法》规定的最低金额，但不超过目前可用于所得税扣除的最高金额。该公司贡献了$42.02021年向养老金计划提供100万美元现金、和$22.0百万英寸2020 and 2019。该公司预计将贡献$42.02022年向养老金计划提供100万现金。

该公司还设有SERP，为公司的某些高管和某些关键员工提供额外的养老金福利。SERP旨在为因适用1986年《国税法》第415条以及根据以下条款延迟支付工资而减少固定收益养恤金计划下的福利的个人提供福利

109

Avista公司

 

延期补偿计划。本计划的负债和费用作为养恤金福利列入本说明所列表格。

该公司预计养老金计划和SERP下的福利支付总额将(以千美元为单位)：

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2025

 

 

2026

 

 

总计2027年-
2031

 

预期福利付款

 

$

43,282

 

 

$

43,218

 

 

$

43,675

 

 

$

44,319

 

 

$

43,810

 

 

$

228,585

 

 

计划资产的预期长期回报率是基于过去对计划所持投资类型的业绩和经济预测。在选择贴现率时，本公司考虑高评级公司债券投资组合的收益率，其到期日与养老金福利的预期期限相似。

该公司为2014年1月1日之前聘用的符合条件的退休员工提供一定的医疗和人寿保险福利。本公司在员工提供服务的年度应计退休后福利义务的估计成本。该计划的负债和费用包括在退休后的其他福利中。2014年1月1日或之后聘用的非工会员工在退休后将可以享受退休医疗计划；但Avista Corp.将不再为他们的医疗保险费缴费。

该公司有一项健康报销安排(HRA)，为员工提供税收优惠资金，以支付退休后允许的医疗费用。雇员赚取的金额在退休日期根据雇员的服务年限和期满工资而定。HRA的负债和费用作为退休后的其他福利包括在内。

本公司向在任期内或退休后去世的主管人员的受益人提供死亡抚恤金。根据该计划，执行干事的指定受益人在死亡时将获得相当于该执行干事年度基本工资的两倍的付款(如果死亡发生在退休后，则领取相当于该执行干事年度养恤金福利总额的两倍的付款)。该计划的负债和费用作为退休后的其他福利包括在内。

该公司预计，其他退休后福利计划下的福利支付总额将(以千美元为单位)：

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2025

 

 

2026

 

 

总计2027年-
2031

 

预期福利付款

 

$

6,960

 

 

$

7,140

 

 

$

7,291

 

 

$

7,453

 

 

$

7,560

 

 

$

39,646

 

 

该公司预计将但是$7.2百万吨O 2022年其他退休后福利计划，即预计将在本年度支付的福利付款，不包括联邦医疗保险D部分补贴。该公司的养老金和其他退休后福利计划使用12月31日的衡量日期。

110

Avista公司

 

下表列出了截至的养恤金和其他退休后福利计划的披露情况2021年12月31日和2020年12月31日以及2021年、2020年和2019年12月31日终了年度的定期福利净费用构成(千美元)：

 

 

 

养老金福利

 

 

其他职位-
退休福利

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

福利义务的变化：

 

年初的福利义务

 

$

826,915

 

 

$

742,382

 

 

$

161,233

 

 

$

159,296

 

服务成本

 

 

25,306

 

 

 

22,392

 

 

 

4,114

 

 

 

3,902

 

利息成本

 

 

26,160

 

 

 

27,853

 

 

 

5,139

 

 

 

6,042

 

精算(收益)/损失

 

 

(13,997

)

 

 

74,688

 

 

 

2,808

 

 

 

(2,589

)

已支付的福利

 

 

(65,342

)

 

 

(40,400

)

 

 

(5,696

)

 

 

(5,418

)

截至年底的福利义务

 

$

799,042

 

 

$

826,915

 

 

$

167,598

 

 

$

161,233

 

计划资产变动：

 

截至年初的计划资产公允价值

 

$

722,024

 

 

$

642,063

 

 

$

52,173

 

 

$

44,853

 

计划资产的实际回报率

 

 

50,370

 

 

 

96,591

 

 

 

7,371

 

 

 

7,320

 

雇主供款

 

 

42,000

 

 

 

22,000

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已支付的福利

 

 

(63,431

)

 

 

(38,630

)

 

 

—

 

 

 

—

 

截至年末的计划资产公允价值

 

$

750,963

 

 

$

722,024

 

 

$

59,544

 

 

$

52,173

 

资金状况

 

$

(48,079

)

 

$

(104,891

)

 

$

(108,054

)

 

$

(109,060

)

在综合资产负债表中确认的金额：

 

其他流动负债

 

$

(1,951

)

 

$

(1,943

)

 

$

(684

)

 

$

(669

)

非流动负债

 

 

(46,128

)

 

 

(102,948

)

 

 

(107,370

)

 

 

(108,391

)

确认净额

 

$

(48,079

)

 

$

(104,891

)

 

$

(108,054

)

 

$

(109,060

)

累积养老金福利义务

 

$

685,493

 

 

$

710,023

 

 

 

 

 

 

 

退休后累计福利义务：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

针对退休人员

 

 

 

 

 

 

 

$

78,347

 

 

$

75,876

 

对于完全符合条件的员工

 

 

 

 

 

 

 

$

32,144

 

 

$

32,097

 

对于其他参与者

 

 

 

 

 

 

 

$

57,107

 

 

$

53,260

 

计入累计其他综合亏损(收入)(税后净额)：

 

未确认的先前服务成本(积分)

 

$

1,699

 

 

$

1,902

 

 

$

(2,741

)

 

$

(3,570

)

未确认的精算净损失

 

 

94,109

 

 

 

119,318

 

 

 

48,872

 

 

 

53,737

 

总计

 

 

95,808

 

 

 

121,220

 

 

 

46,131

 

 

 

50,167

 

监管较少的资产

 

 

(85,550

)

 

 

(108,301

)

 

 

(45,350

)

 

 

(48,708

)

非基金收益累计其他综合损失
养老金和其他退休后福利计划的义务

 

$

10,258

 

 

$

12,919

 

 

$

781

 

 

$

1,459

 

 

 

 

养老金福利

 

 

其他职位-
退休福利

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

截至12月31日的加权平均假设：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

福利债务贴现率

 

 

3.39

%

 

 

3.25

%

 

 

3.40

%

 

 

3.27

%

年度费用贴现率

 

 

3.25

%

 

 

3.85

%

 

 

3.27

%

 

 

3.89

%

计划资产的预期长期回报

 

 

5.40

%

 

 

5.50

%

 

 

4.60

%

 

 

5.30

%

补偿增值率

 

 

4.66

%

 

 

4.74

%

 

 

 

 

 

 

65岁以前的医疗费用趋势--初步

 

 

 

 

 

 

 

 

6.00

%

 

 

6.25

%

65岁以前的医疗费用趋势-最终

 

 

 

 

 

 

 

 

5.00

%

 

 

5.00

%

65岁以前的最终医疗费用趋势年

 

 

 

 

 

 

 

2026

 

 

2026

 

65岁以后的医疗费用趋势--初步

 

 

 

 

 

 

 

 

6.00

%

 

 

6.25

%

65岁以后的医疗费用趋势-最终

 

 

 

 

 

 

 

 

5.00

%

 

 

5.00

%

65岁以后年度最终医疗费用趋势

 

 

 

 

 

 

 

2026

 

 

2026

 

 

111

Avista公司

 

 

 

 

养老金福利

 

 

其他退休后福利

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

定期净收益成本的构成部分：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务成本(A)

 

$

25,306

 

 

$

22,392

 

 

$

19,755

 

 

$

4,114

 

 

$

3,902

 

 

$

3,006

 

利息成本

 

 

26,160

 

 

 

27,853

 

 

 

28,417

 

 

 

5,139

 

 

 

6,042

 

 

 

5,598

 

计划资产的预期回报

 

 

(39,088

)

 

 

(34,886

)

 

 

(31,763

)

 

 

(2,400

)

 

 

(2,377

)

 

 

(2,101

)

摊销先前服务费用(贷方)

 

 

257

 

 

 

257

 

 

 

257

 

 

 

(921

)

 

 

(958

)

 

 

(981

)

净亏损确认

 

 

6,645

 

 

 

6,717

 

 

 

10,216

 

 

 

3,865

 

 

 

4,871

 

 

 

4,013

 

定期净收益成本

 

$

19,280

 

 

$

22,333

 

 

$

26,882

 

 

$

9,797

 

 

$

11,480

 

 

$

9,535

 
(a)
上表中的总服务成本与人工费用记入相同的账户。根据工作是资本项目还是运营费用，将劳动和福利费用计入各种项目。大致40所有劳动力和福利的百分比被资本化为公用事业财产和60百分之一用于公用事业其他运营费用。

计划资产

本公司董事会财务委员会批准为养老金计划和其他退休后福利计划寻求适当回报的投资政策、目标和战略，并审查和批准投资和资金政策的变化。

本公司已与负责监察个别投资经理的投资顾问订立合约。内部福利委员会和财务委员会定期审查投资经理的业绩和相关的个别基金业绩，以监测投资政策目标和战略的遵守情况。

养老金计划资产投资于共同基金、信托和合伙企业，这些基金和合伙企业持有可销售的债务和股权证券、房地产和绝对回报。在寻求获得与养恤金计划的资金状况相一致的回报时，投资顾问建议按资产类别分配百分比。这些建议由内部福利委员会审查，然后建议财务委员会采纳。财务委员会订有按资产类别划分的目标投资分配百分比，以及每类资产的投资范围。目标投资配置百分比通常是既定区间的中点。按资产类别分列的目标投资分配百分比如下表所示：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

股权证券

 

 

55

%

 

 

35

%

债务证券

 

 

40

%

 

 

49

%

房地产

 

 

5

%

 

 

7

%

绝对收益

 

 

0

%

 

 

9

%

目标投资配置百分比在2021年第一季度进行了修订，养老金计划资产进行了再投资，以向新的目标投资配置百分比迈进。对目标资产分配百分比进行了修改，以便更好地使资产分配与养恤金计划的供资状况保持一致。

投资于债务和股权证券的养恤金计划资产的公允价值主要以公允价值(市场价格)为基础。在国家证券交易所交易的投资证券的公允价值是根据最后报告的销售价格确定的；在场外交易市场交易的证券按照最后报告的投标价格进行估值。投资经理会根据其他资料(包括在票面利率、评级、到期日及行业方面相若的证券估值)估计公平价值，而该等投资证券的市场价格并不能随时获得或不代表定价时的价值。

公允价值以资产净值(NAV)计量的养老金计划和其他退休后计划资产被排除在公允价值层次结构之外，并作为下表的对账项目包括在内。

112

Avista公司

 

该公司对普通/集体信托的投资有赎回限制，允许在45至60天的通知要求后每季度赎回一次。根据60至90天的赎回通知要求，公司在少数人持股投资和合伙权益中的大部分投资的赎回限制从每两个月赎回一次到每半年赎回一次。合伙企业的一项投资有赎回锁定期，目前将于2022年到期，并可延期。

下表按公允价值层级(公允价值层级的说明见附注18)披露了截至2021年12月31日按公允价值计算(以千美元为单位)：

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总计

 

现金等价物

 

$

—

 

 

$

6,259

 

 

$

—

 

 

$

6,259

 

固定收益证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府问题

 

 

—

 

 

 

19,310

 

 

 

—

 

 

 

19,310

 

公司问题

 

 

—

 

 

 

233,496

 

 

 

—

 

 

 

233,496

 

国际问题

 

 

—

 

 

 

34,270

 

 

 

—

 

 

 

34,270

 

市政问题

 

 

—

 

 

 

18,558

 

 

 

—

 

 

 

18,558

 

共同基金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国股票证券

 

 

236,552

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

236,552

 

国际股权证券

 

 

112,873

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

112,873

 

按资产净值计量的计划资产(不受层次结构的影响
披露)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同/集体信托：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

31,040

 

合伙企业/少数人持股投资：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

绝对收益(1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

363

 

国际股权证券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

50,427

 

房地产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,815

 

总计

 

$

349,425

 

 

$

311,893

 

 

$

—

 

 

$

750,963

 

 

下表披露了截至2020年12月31日按公允价值(以千美元为单位)计量和报告的养老金计划资产的公允价值层次(有关公允价值层次的说明，请参阅附注18)：

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总计

 

现金等价物

 

$

—

 

 

$

3,309

 

 

$

—

 

 

$

3,309

 

固定收益证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府问题

 

 

—

 

 

 

10,990

 

 

 

—

 

 

 

10,990

 

公司问题

 

 

—

 

 

 

279,857

 

 

 

—

 

 

 

279,857

 

国际问题

 

 

—

 

 

 

39,634

 

 

 

—

 

 

 

39,634

 

市政问题

 

 

—

 

 

 

22,431

 

 

 

—

 

 

 

22,431

 

共同基金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国股票证券

 

 

146,375

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

146,375

 

国际股权证券

 

 

96,311

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

96,311

 

绝对收益(1)

 

 

11,640

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,640

 

按资产净值计量的计划资产(不受层次结构的影响
披露)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同/集体信托：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

29,532

 

合伙企业/少数人持股投资：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

绝对收益(1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

47,188

 

国际股权证券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

26,760

 

房地产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,997

 

总计

 

$

254,326

 

 

$

356,221

 

 

$

—

 

 

$

722,024

 

 

(1)
这一类别投资于多种策略，以分散风险和降低波动性。这些策略包括：(A)事件驱动、相对价值、可转换和固定收益套利，(B)不良投资，(C)多/空股票和固定收益，以及(D)市场中性策略。

113

Avista公司

 

其他退休后计划资产投资于债务和股权证券的公允价值主要以市场价格为基础。在国家证券交易所交易的投资证券的公允价值是根据最新报告的销售价格确定的；在场外交易市场交易的证券按最新报告的买入价进行估值。对于缺乏市场价格的投资证券，投资经理将根据其他投入(包括在票面利率、评级、到期日和行业方面具有可比性的证券的估值)来确定公允价值。目标资产配置是60股权证券的百分比和40两者中债务证券的百分比2021 and 2020.

其他退休后计划资产的公允价值是在2021年12月31日和2020年12月31日确定的。

下表按公允价值层级(公允价值层级的说明见附注18)披露了截至2021年12月31日按公允价值计算(以千美元为单位)：

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总计

 

平衡指数互惠基金(1)

 

$

59,545

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

59,545

 

 

下表披露了截至2020年12月31日按公允价值(以千美元为单位)计量和报告的其他退休后计划资产在公允价值层次内的级别(有关公允价值层次的说明，请参阅附注18)：

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总计

 

平衡指数互惠基金(1)

 

$

52,173

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

52,173

 
(1)
的平衡指数基金2021 and 2020是一只单一的共同基金，包括一定比例的美国股票和固定收益证券以及国际股票和固定收益证券。

401(K)计划和高管延期计划

Avista公用事业公司有一个工资递延401(K)计划，该计划是一个定义的缴费计划，基本上覆盖所有员工。员工可以在税前基础上向计划中的各自账户缴费，最高限额为法律允许的最高金额。公司根据各自计划中的时间表匹配每个参与者递延的工资的一部分。

12月31日终了年度的雇主配对缴费情况如下(以千美元计)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

雇主401(K)等额供款

 

$

11,671

 

 

$

11,742

 

 

$

10,412

 

 

该公司有一项高管延期计划。该计划允许高管和其他关键员工有机会推迟到退休、解雇、残疾或死亡的较早者，最高可达75基本工资的百分比和/或最高100他们奖励报酬的百分比。递延补偿资金由本公司以拉比信托形式持有。

其他财产和投资中包括递延补偿资产--合并资产负债表中其他非流动负债和递延贷项中包含的递延补偿负债净额和相应的递延补偿负债截至12月31日的数额如下(千美元)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

递延补偿资产和负债

 

$

9,513

 

 

$

9,174

 

 

注12.AccountG用于所得税

所得税费用

截至12月31日的年度所得税支出包括以下内容(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

当期所得税支出(福利)

 

$

807

 

 

$

(37,913

)

 

$

16,276

 

递延所得税费用

 

 

11,224

 

 

 

44,964

 

 

 

15,098

 

所得税总支出

 

$

12,031

 

 

$

7,051

 

 

$

31,374

 

 

114

Avista公司

 

 

在列报的任何期间的合并损益表上，州所得税并不占所得税总支出的很大一部分。

对源自法定联邦税率的联邦所得税的对账21适用于所附综合损益表所列所得税前收入的百分比如下：截至12月31日的年度(以千美元计)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

按法定税率征收的联邦所得税

 

$

33,467

 

 

 

21.0

%

 

$

28,673

 

 

 

21.0

%

 

$

47,909

 

 

 

21.0

%

因下列原因而增加(减少)的税收：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公用事业监管处理的税收效应
植物差异

 

 

(13,820

)

 

 

(8.7

)

 

 

(12,893

)

 

 

(9.4

)

 

 

(9,967

)

 

 

(4.3

)

国家所得税支出

 

 

1,385

 

 

 

0.8

 

 

 

814

 

 

 

0.6

 

 

 

1,465

 

 

 

0.6

 

采购成本

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,712

)

 

 

(0.7

)

与仪表扣除有关的流经
和混合服务成本(1)

 

 

(8,678

)

 

 

(5.4

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非工厂超额延迟周转(2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(8,476

)

 

 

(6.2

)

 

 

(5,690

)

 

 

(2.5

)

出售Metalfx的税收损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,272

)

 

 

(0.6

)

与前几年相关的客户退款35百分比

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,189

)

 

 

(0.9

)

 

 

—

 

 

 

—

 

其他

 

 

(323

)

 

 

(0.2

)

 

 

122

 

 

 

0.1

 

 

 

641

 

 

 

0.3

 

所得税总支出

 

$

12,031

 

 

 

7.5

%

 

$

7,051

 

 

 

5.2

%

 

$

31,374

 

 

 

13.8

%
(1)
随着2021年爱达荷州和华盛顿州普通税率案例的批准，税收方法的变化导致确认了与电表和混合服务成本相关的流动福利。
(2)
2020年3月，WUTC批准了一项与电力税收优惠有关的各方和解协议，该协议在2020年一般费率案件命令中预留给Colstrie。在批准的和解协议中，双方同意利用#美元。10.9百万(美元)8.4计税时的电力收益)，以抵消与加速Colstrain机组折旧相关的成本，以反映到2025年12月31日的剩余使用寿命。于2020年第二季度，本公司录得一次性折旧开支增加，但所得税开支则有所减少。

2019年3月，IPUC批准了一项与电力税收优惠相关的各方和解协议，该协议在2020年一般费率案件命令中预留给Colstrain。在批准的和解协议中，双方同意利用#美元。6.4百万(美元)5.1计税时的电力收益)，以抵消与加速Colstrain折旧相关的成本，以反映到2027年12月31日的剩余使用寿命。于2019年第二季度，本公司录得一次性折旧开支增加，但所得税开支则有所减少。

115

Avista公司

 

递延所得税

递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面价值与用于所得税目的和税收抵免结转的金额之间的临时差异的净税收影响。截至12月31日，递延所得税净负债总额包括以下内容(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

递延所得税资产：

 

 

 

 

 

 

监管责任

 

$

200,513

 

 

$

179,871

 

税收抵免和NOL结转

 

 

64,994

 

 

 

57,516

 

退休金的拨备

 

 

25,650

 

 

 

37,501

 

其他

 

 

38,181

 

 

 

42,641

 

递延所得税总资产总额

 

 

329,338

 

 

 

317,529

 

递延税项资产的估值免税额

 

 

(9,626

)

 

 

(10,021

)

扣除估值扣除后的递延所得税资产总额

 

 

319,712

 

 

 

307,508

 

递延所得税负债：

 

 

 

 

 

 

公用事业物业、厂房和设备

 

 

688,856

 

 

 

666,639

 

监管资产

 

 

264,978

 

 

 

232,697

 

其他

 

 

8,587

 

 

 

2,884

 

递延所得税负债总额

 

 

962,421

 

 

 

902,220

 

长期递延所得税净负债

 

$

642,709

 

 

$

594,712

 

 

递延所得税资产的变现取决于在未来期间产生应税收入的能力。该公司评估了支持其递延所得税资产变现的现有证据，并确定递延所得税资产变现的可能性更大。

截至2021年12月31日，该公司有$17.1数以百万计的州税收抵免结转。在总金额中，公司认为它很可能只能利用#美元。7.5上百万的州税收抵免。因此，该公司已记录了#美元的估值津贴。9.6百万美元抵扣州税收抵免结转，反映净额为$7.5百万作为资产，截至2021年12月31日。状态税收抵免从2022至2035.

美国国税局(IRS)和国家考试的现状

公司及其符合条件的子公司提交合并的联邦所得税申报单。2017年后的所有纳税年度都将接受美国国税局的税务审查。

该公司还在某些司法管辖区提交州所得税申报单，包括爱达荷州、俄勒冈州、蒙大拿州和阿拉斯加州。子公司在独立运营的基础上计入或计入其运营的税收影响。

爱达荷州税务委员会目前正在审查2014至2017年的纳税年度。爱达荷州、俄勒冈州、蒙大拿州和阿拉斯加州2017年后的所有纳税年度都开放考试。

该公司认为，联邦或州所得税的任何开放纳税年度不会导致对合并财务报表有重大影响的调整。

注13.能源PURCHASE合同

下面的讨论仅与Avista公用事业有关。AEL&P的唯一能源采购合同是Snettisham水电项目的PPA，并作为租赁入账。AEL&P没有任何其他重要的运营协议或合同义务。有关Snettisham PPA的进一步讨论，请参阅注5。

Avista公用事业公司有购买用于热力发电的燃料、转售天然气的合同，以及购买电能或与其他实体交换电能的各种协议。合同的剩余期限从一个月至二十五年.

116

Avista公司

 

在综合损益表中列入公用事业资源费用的购买电力、购买天然气、发电燃料和其他燃料费用的总支出如下：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

公用事业电力资源

 

$

431,199

 

 

$

324,297

 

 

$

376,769

 

 

下表详细说明了Avista公用事业公司未来对电力资源(包括输电合同)和天然气资源(包括运输合同)的合同承诺(以千美元为单位)：

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2025

 

 

2026

 

 

此后

 

 

总计

 

电力资源

 

$

198,052

 

 

$

187,552

 

 

$

200,693

 

 

$

193,877

 

 

$

184,230

 

 

$

1,888,038

 

 

$

2,852,442

 

天然气资源

 

 

87,228

 

 

 

66,508

 

 

 

42,581

 

 

 

36,423

 

 

 

32,094

 

 

 

382,981

 

 

 

647,815

 

总计

 

$

285,280

 

 

$

254,060

 

 

$

243,274

 

 

$

230,300

 

 

$

216,324

 

 

$

2,271,019

 

 

$

3,500,257

 

 

这些能源采购合同是Avista公用事业公司为满足其零售电力和天然气客户的能源需求而签订的义务的一部分，包括为优化资源而签订的合同。因此，作为电力和天然气成本延期和回收机制的一部分，这些成本要么通过基本零售价收回，要么通过零售价调整收回。

上述对电力资源的未来合同承诺包括与本公司与某些PUD签订的购买某些发电设施部分产出的合同有关的固定合同金额。尽管Avista公用事业公司对PUD发电设施没有投资，但固定合同要求Avista公用事业公司支付一定的最低金额，无论设施是否在运行。根据合同获得的电力成本，包括设施不运行时支付的费用，计入综合损益表中的公用事业资源成本。上述合同金额包括Avista公用事业公司在现有偿债成本中的份额及其在这些项目可变运营费用中的比例份额。根据这些合同应支付的最低金额部分是基于公司间接负责的PUD收入债券的偿债要求的比例份额。公司与截至2021年12月31日未偿还的收入债券相关的未来偿债义务总额(本金和利息)w作为$278.3百万美元。

此外，Avista公用事业公司与其发电设施以及输电和配电服务有关的运营协议、和解和其他合同义务。与这些协议有关的费用在综合损益表中作为其他业务费用反映。下表详细说明了这些协议下未来的合同承诺(以千美元为单位)：

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2025

 

 

2026

 

 

此后

 

 

总计

 

合同义务

 

$

28,912

 

 

$

29,680

 

 

$

30,471

 

 

$

31,287

 

 

$

32,127

 

 

$

212,852

 

 

$

365,329

 

 

附注14.委员会D个授信额度

Avista Corp.

Avista Corp.与多家金融机构有承诺的信贷额度，总金额为#美元。400.0百万美元。2021年6月，本公司对其承诺的信贷额度进行了修订，将到期日延长至2026年6月，并可选择延长额外的一年期间(视习惯条件而定)。承诺的信贷额度由公司向代理银行发行的不可转让的第一抵押债券担保，这些债券只有在公司在承诺的信贷额度下违约的情况下才会到期和支付。

承诺的信贷额度协议包含习惯契约和违约条款。根据信贷协议的约定，Avista Corp.的“综合总债务”与“综合总资本”之比不得大于65任何时候都可以。自.起2021年12月31日，公司遵守了本公约。

117

Avista公司

 

截至12月31日，公司循环承诺信用额度下的未偿还余额和借款利率(不包括信用证)如下(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

期末未清余额

 

$

284,000

 

 

$

102,000

 

期末未付信用证

 

$

34,000

 

 

$

27,618

 

期末平均利率

 

 

1.11

%

 

 

1.22

%

截至2021年12月31日和2020年12月31日，Avista Corp.承诺信贷额度下的未偿还借款在综合资产负债表上被归类为短期借款。

AEL&P

AEL&P有一项承诺的信贷额度，金额为#美元。25.0百万美元将于2024年11月。承诺的信用额度由AEL&P发行给代理银行的不可转让的第一抵押债券担保，这些债券只有在AEL&P在承诺的信用额度下违约的情况下才会到期和支付。

承诺的信贷额度协议包含习惯契约和违约条款。信贷协议有一项契约，不允许“AEL&P合并总债务”与“AEL&P合并总资本”之比，包括Snettisham债券的影响大于67.5任何时候都可以。自.起2021年12月31日，AEL&P遵守了本公约。

截至2021年12月31日，有几个不是AEL&P承诺信用额度下的借款。自.起2020年12月31日，有一美元1.0未偿还的百万美元，平均利率为1.65百分比。

 

注15.凭据T协议

2020年4月，本公司与多家金融机构签订了一项信贷协议，金额为$100百万美元。该公司借入了全部$100根据本协议于2020年4月提供100,000,000美元，并已偿还#年的未偿还余额2021年4月.

 

118

Avista公司

 

注16.长G-定期债务

以下是截至12月31日的长期未偿债务的详细信息(以千美元为单位)：

 

成熟性
年

 

描述

 

利息
费率

 

2021

 

 

2020

 

Avista Corp.获得长期债务担保

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

第一抵押债券

 

5.13%

 

 

250,000

 

 

 

250,000

 

2023

 

担保中期票据

 

7.18%-7.54%

 

 

13,500

 

 

 

13,500

 

2028

 

担保中期票据

 

6.37%

 

 

25,000

 

 

 

25,000

 

2032

 

有担保的污染控制债券(1)

 

(1)

 

 

66,700

 

 

 

66,700

 

2034

 

有担保的污染控制债券(1)

 

(1)

 

 

17,000

 

 

 

17,000

 

2035

 

第一抵押债券

 

6.25%

 

 

150,000

 

 

 

150,000

 

2037

 

第一抵押债券

 

5.70%

 

 

150,000

 

 

 

150,000

 

2040

 

第一抵押债券

 

5.55%

 

 

35,000

 

 

 

35,000

 

2041

 

第一抵押债券

 

4.45%

 

 

85,000

 

 

 

85,000

 

2044

 

第一抵押债券

 

4.11%

 

 

60,000

 

 

 

60,000

 

2045

 

第一抵押债券

 

4.37%

 

 

100,000

 

 

 

100,000

 

2047

 

第一抵押债券

 

4.23%

 

 

80,000

 

 

 

80,000

 

2047

 

第一抵押债券

 

3.91%

 

 

90,000

 

 

 

90,000

 

2048

 

第一抵押债券

 

4.35%

 

 

375,000

 

 

 

375,000

 

2049

 

第一抵押债券

 

3.43%

 

 

180,000

 

 

 

180,000

 

2050

 

第一抵押债券

 

3.07%

 

 

165,000

 

 

 

165,000

 

2051

 

第一抵押债券

 

3.54%

 

 

175,000

 

 

 

175,000

 

2051

 

第一抵押债券(2)

 

2.90%

 

 

140,000

 

 

 

—

 

 

 

Total Avista Corp.获得长期债务担保

 

 

 

 

2,157,200

 

 

 

2,017,200

 

阿拉斯加电灯电力公司担保长期债务

 

 

 

 

 

 

 

 

2044

 

第一抵押债券

 

4.54%

 

 

75,000

 

 

 

75,000

 

 

 

有担保长期债务总额

 

 

 

 

2,232,200

 

 

 

2,092,200

 

阿拉斯加能源和资源公司无担保长期债务

 

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

无担保定期贷款

 

3.44%

 

 

15,000

 

 

 

15,000

 

 

 

有担保和无担保长期债务总额

 

 

 

 

2,247,200

 

 

 

2,107,200

 

其他长期债务构成部分

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未摊销债务贴现

 

 

 

 

(632

)

 

 

(710

)

 

 

未摊销长期债务发行成本

 

 

 

 

(14,498

)

 

 

(14,256

)

 

 

总计

 

 

 

 

2,232,070

 

 

 

2,092,234

 

 

 

Avista持有的有担保的污染控制债券
公司(1)

 

 

 

 

(83,700

)

 

 

(83,700

)

 

 

长期债务的当期部分

 

 

 

 

(250,000

)

 

 

—

 

 

 

长期债务总额

 

 

 

$

1,898,370

 

 

$

2,008,534

 

 

(1)
2010年12月，美元66.7百万美元和美元17.0Avista Corp.自2008年和2009年分别持有的蒙大拿州福赛斯市2032年和2034年到期的百万美元污染控制收入退还债券(Avista Corporation Colstrain Project)通过发行新的可变利率债券(2010A系列和2010B系列)退还。新债券没有向公众发行，由于市场状况，Avista Corp.购买了这些债券。该公司预计，根据市场情况，这些债券可能会在晚些时候向非关联投资者发行。只要Avista Corp.是这些债券的持有者，这些债券就不会作为资产或负债反映在Avista Corp.的综合资产负债表上。
(2)
2021年9月，公司发行并出售了美元70.0百万美元2.90到期的第一按揭债券的百分比2051根据与机构投资者在私募市场的债券购买协议。2021年12月，公司发行并出售了剩余的美元70.0根据同一协议发行数百万美元的债券。出售债券的全部净收益用于偿还Avista Corp.项下未偿还余额的一部分。400.0百万承诺的信用额度。关于2021年9月第一批抵押债券的定价，本公司以现金结算四利率互换衍生品(名义总金额为#美元45.0百万美元)，并支付净额$17.2百万美元。有关利率互换衍生工具的讨论，请参阅附注7。

119

Avista公司

 

下表详细说明了未来的长期债务到期日，包括对附属信托基金的长期债务(见附注17)(以千美元计)：

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2025

 

 

2026

 

 

此后

 

 

总计

 

债务到期日

 

$

250,000

 

 

$

13,500

 

 

$

15,000

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,936,547

 

 

$

2,215,047

 

 

基本上，Avista Utilities和AEL&P拥有的所有物业都受到各自抵押贷款契约的留置权的约束。根据担保其第一抵押债券(包括有担保的中期票据)的抵押和信托契约(抵押)，Avista Utilities和AEL&P各自可根据其特定抵押发行额外的第一抵押债券，本金总额相当于以下金额：

•
66-2/3该实体的财产增加的成本或公允价值(以较低者为准)的百分比，而该财产增加之前并未作为根据该实体的抵押的任何申请的基础；或
•
该实体的已报废的第一抵押债券的等额本金，而该债券以前并未作为根据该实体的抵押提出的任何申请的基础；或
•
现金保证金。

Avista公用事业公司和AEL&P不得单独发行任何额外的第一抵押债券(以已注销债券为基础发行的债券除外)，除非发行债券的特定实体在之前18个日历月中的任何连续12个日历月内具有“净收益”(根据该实体的抵押贷款的定义)，并且至少是当时所有未偿还抵押证券(包括将发行的第一笔抵押债券)和所有优先债务的年利息要求的两倍。截至2021年12月31日，房地产新增和报废债券将允许，净收益测试将不会禁止发行美元1.810亿美元N阿维斯塔公用事业公司额外的第一抵押债券本金总额S和$38.2百万bY AEL&P，假设利率为8每种情况下都是百分之百。

注17.长期DEB转至关联信托基金

在……里面1997，公司发行浮动利率次级可递延利息债券，B系列，本金金额为$51.5向Avista Capital II提供100万美元，Avista Capital II是公司成立的关联商业信托基金。Avista Capital II发行了$50.0百万优先信托证券，浮动分配利率为伦敦银行同业拆借利率加0.875百分比，每季度计算并重置。

在截至12月31日的年度内，已支付的分发率如下：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

分销率低

 

 

0.99

%

 

 

1.10

%

 

 

2.79

%

高分销率

 

 

1.10

%

 

 

2.79

%

 

 

3.61

%

年终分配率

 

 

1.05

%

 

 

1.10

%

 

 

2.79

%

 

在发行优先信托证券的同时，Avista Capital II发行了$1.5上百万共同信托证券给该公司。这些优先信托证券可根据Avista Capital II的选择权随时赎回，并于2037年6月1日到期。2000年12月，该公司购买了#美元10.0数以百万计的这种优先信托证券。

该公司拥有100Avista Capital II拥有Avista Capital II%的股份，并已就优先信托证券的分派、赎回价格和清算金额的支付提供唯一及无条件的担保，只要Avista Capital II有资金可用于从各自的债务证券中支付该等款项。在该等债务证券到期或优先赎回时，优先信托证券将被强制赎回。由于Avista公司不是主要受益人，该公司没有将这些资本信托包括在其合并财务报表中。因此，资本信托的唯一资产为#美元。51.5Avista Corp.的次级递延利息债券，反映在综合资产负债表中。综合损益表中关联信托的利息支出代表这些债券的利息支出。

120

Avista公司

 

附注18.F空气值

现金及现金等价物、应收账款及票据、应付账款及短期借款的账面价值乃对其公允价值的合理估计。长期债务(包括当期部分)、融资租赁和对关联信托基金的长期债务在综合资产负债表中按账面价值列报。

公允价值层次结构对用于计量公允价值的投入进行优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对来自不可观察投入的公允价值给予最低优先权(第3级计量)。

公允价值层次的三个层次定义如下：

第1级-相同资产或负债的报价在活跃的市场上可用。活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。

第2级-定价输入是第1级所包括的活跃市场的报价以外的价格，但在报告日期可直接或间接观察到。第2级包括使用模型或其他估值方法进行估值的金融工具。这些模型主要是行业标准模型，考虑了各种假设，包括大宗商品的远期报价、时间价值、波动因素、标的工具的当前市场和合同价格以及其他相关经济指标。基本上所有这些假设在工具的整个期限内都可以在市场上观察到，可以从可观察到的数据中得出，或者得到在市场上执行交易的可观察水平的支持。

第三级--定价投入包括通常无法从客观来源观察到的重要投入。这些投入可以与内部开发的方法一起使用，从而产生管理层对公允价值的最佳估计。

金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。本公司对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断，并可能影响公允价值资产和负债的估值及其在公允价值层级中的配置。公允价值的确定纳入了各种因素，这些因素不仅包括涉及的交易对手的信用状况和信用提升(如现金存款和信用证)的影响，还包括Avista Corp.的不履行风险对其负债的影响。

下表列出了截至12月31日公司在综合资产负债表中未按估计公允价值报告的金融工具的账面价值和估计公允价值(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

携带
价值

 

 

估计数
公允价值

 

 

携带
价值

 

 

估计数
公允价值

 

长期债务(二级)

 

$

963,500

 

 

$

1,157,651

 

 

$

963,500

 

 

$

1,189,824

 

长期债务(3级)

 

 

1,200,000

 

 

 

1,366,619

 

 

 

1,060,000

 

 

 

1,235,248

 

Snettisham融资租赁义务(3级)

 

 

48,815

 

 

 

54,000

 

 

 

51,750

 

 

 

58,700

 

关联信托的长期债务(3级)

 

 

51,547

 

 

 

43,299

 

 

 

51,547

 

 

 

43,815

 

 

该等对长期债务及长期债务对关联信托的公允价值的估计主要基于现有的市场信息，这些信息通常包括第三方经纪商对具有类似风险和条款的债务的估计市场价格。从第三方经纪获得的价格区间包括以下面值84.0至140.27，其中面值为100.00表示在综合资产负债表上记录的账面价值。2级长期债务是指公开发行的债券，具有市场报价；然而，由于其交易活动有限，因此被归类为2级债券，因为如果在接近期间结束时没有交易活动，经纪商必须使用具有类似风险和条款的可比债务来生成报价和进行估计。3级长期债务包括私募债券和关联信托的债务，这些通常没有二级交易活动。第三级的公允价值是根据第三方经纪商的市场价格估计的，这些第三方经纪商使用具有类似风险和条款的债务的二级市场报价来生成Avista Corp.债券的报价。由于其独特的性质，

121

Avista公司

 

Snettisham就融资租赁债务而言，这些项目的估计公允价值是根据使用现有市场信息的贴现现金流量模型确定的。Snettisham融资租赁债券使用2021年12月31日公布的Morgan Markets A Ex-Fin贴现率贴现至现值。

下表按公允价值体系内的水平披露了本公司截至2021年12月31日按公允价值经常性计算(以千美元为单位)：

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

交易对手
和现金
抵押品
净网(1)

 

 

总计

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

能源商品衍生品

 

$

—

 

 

$

34,119

 

 

$

—

 

 

$

(31,211

)

 

$

2,908

 

3级能源商品衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

天然气交换协议

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

143

 

 

 

(143

)

 

 

—

 

利率互换衍生品

 

 

—

 

 

 

2,319

 

 

 

—

 

 

 

(1,170

)

 

 

1,149

 

递延补偿资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同基金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定收益证券(2)

 

 

1,809

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,809

 

股权证券(2)

 

 

7,594

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,594

 

总计

 

$

9,403

 

 

$

36,438

 

 

$

143

 

 

$

(32,524

)

 

$

13,460

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

能源商品衍生品

 

$

—

 

 

$

41,733

 

 

$

—

 

 

$

(40,300

)

 

$

1,433

 

3级能源商品衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

天然气交换协议

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,914

 

 

 

(143

)

 

 

7,771

 

外币兑换衍生品

 

 

—

 

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19

 

利率互换衍生品

 

 

—

 

 

 

25,274

 

 

 

—

 

 

 

(1,170

)

 

 

24,104

 

总计

 

$

—

 

 

$

67,026

 

 

$

7,914

 

 

$

(41,613

)

 

$

33,327

 

 

下表按公允价值体系内的水平披露了本公司截至2020年12月31日，按公允价值经常性计算(以千美元为单位)：

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

交易对手
和现金
抵押品
净网(1)

 

 

总计

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

能源商品衍生品

 

$

—

 

 

$

23,645

 

 

$

—

 

 

$

(22,152

)

 

$

1,493

 

3级能源商品衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

天然气交换协议

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

75

 

 

 

(75

)

 

 

—

 

外币兑换衍生品

 

 

—

 

 

 

30

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30

 

利率互换衍生品

 

 

—

 

 

 

952

 

 

 

—

 

 

 

(952

)

 

 

—

 

递延补偿资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同基金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定收益证券(2)

 

 

2,471

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,471

 

股权证券(2)

 

 

6,228

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,228

 

总计

 

$

8,699

 

 

$

24,627

 

 

$

75

 

 

$

(23,179

)

 

$

10,222

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

能源商品衍生品

 

$

—

 

 

$

23,030

 

 

$

—

 

 

$

(22,768

)

 

$

262

 

3级能源商品衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

天然气交换协议

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,485

 

 

 

(75

)

 

 

8,410

 

利率互换衍生品

 

 

—

 

 

 

51,765

 

 

 

—

 

 

 

(9,002

)

 

 

42,763

 

总计

 

$

—

 

 

$

74,795

 

 

$

8,485

 

 

$

(31,845

)

 

$

51,435

 

 

122

Avista公司

 

(1)
当存在法律上可强制执行的总净额结算协议时，本公司获准与同一交易对手净额计算衍生资产和衍生负债。此外，本公司以持有或存放于该等交易对手的现金抵押品的任何应付款项及应收款项抵销衍生资产及衍生负债。
(2)
这些资产计入其他财产和投资--综合资产负债表上的净资产和其他非流动资产.

上表按不同水平披露的衍生工具资产及负债额与综合资产负债表所披露的衍生工具资产及负债额之间的差额，是由于与若干交易对手订立的净额安排所致。有关衍生工具净额结算的额外讨论，请参阅附注7。

为确定能源商品衍生工具的公允价值，本公司使用市场报价和远期价格曲线来估计第2级所包括的能源商品衍生工具的公允价值。特别是，电力衍生工具的估值采用市场报价进行，并根据可报价期间之间的期间进行调整。天然气衍生品估值使用纽约商品交易所对类似工具的定价，根据盆地差异进行调整，使用市场报价进行估计。如果在整个合同期限内有可观察到的投入，则衍生资产或负债计入第2级。

为确定利率互换衍生工具的公允价值，本公司使用互换期限内的远期市场利率曲线，并使用适当的贴现率将现金流折现为现值。折现率由第三方经纪根据掉期衍生工具的条款计算，并由本公司评估其合理性，并考虑本公司的潜在不履行风险。利率掉期衍生品的未来现金流等于掉期的固定利率与浮动市场利率乘以每个期间的名义金额。

为确定外币衍生品的公允价值，本公司使用加元兑美元的远期市场曲线，并将锁定价格与市场价之间的差额乘以衍生品的名义金额。远期外汇市场曲线由第三方经纪商提供。该公司的信用价差被计入外汇合同的锁定价格。

递延补偿资产和负债是指公司在拉比信托基金中为高管延期计划持有的资金。这些基金由交易活跃的股票和债券基金组成，在活跃的市场上报价。上表披露的余额不包括现金和现金等价物#美元。0.1截至2021年12月31日的百万美元和0.5截至2020年12月31日。

第3级公允价值

对于天然气商品交换协议，本公司使用上述相同的二级中间人报价；然而，本公司也估计(在合同限制范围内)采购量和销售量以及这些交易的时间。更改交易量估计的时间会改变购买和销售的时间，从而影响使用哪个经纪报价。由于经纪报价在不同时期可能有很大差异，无法观察到的对交易时间和交易量的估计可能会对计算的公允价值产生重大影响。该公司目前使用历史数据根据最有可能的情况估计交易量和时间。从历史上看，交易的时机和交易量与市场价格和市场波动性并不高度相关。

123

Avista公司

 

下表载列用以估计上述第三级资产及负债截至2021年12月31日(千美元)：

 

 

 

公允价值(净值)为

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

估价技术

 

无法观察到的输入

 

射程

天然气交易所

 

 

(7,771

)

 

内部派生
加权平均
煤气费

 

远期买入价

 

$2.35 - $4.08/MMBtu
$2.96加权平均

 

 

 

 

 

 

 

远期销售价格

 

$2.38 - $9.50/MMBtu
$4.51加权平均

 

 

 

 

 

 

 

采购量

 

130,000 - 310,000MMBtus

 

 

 

 

 

 

 

销售量

 

25,000 - 310,000MMBtus

 

上述估值方法、重大投入和由此产生的公允价值由本公司管理层制定，并至少每季度进行一次审查，以确保它们在每个报告期提供对公允价值的合理估计。

下表列出了12月31日终了年度的能源商品衍生资产(负债)活动，按公允价值使用重大不可观察投入(第三级)计量(以千美元为单位)：

 

 

 

天然气
交易所
协议

 

 

电源
交易所
协议

 

 

总计

 

截至2021年12月31日的年度：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年1月1日的余额

 

$

(8,410

)

 

$

—

 

 

$

(8,410

)

总损益(已实现/未实现)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

包括在监管资产中(1)

 

 

4,292

 

 

 

—

 

 

 

4,292

 

聚落

 

 

(3,653

)

 

 

—

 

 

 

(3,653

)

截至2021年12月31日的期末余额(2)

 

$

(7,771

)

 

$

—

 

 

$

(7,771

)

截至2020年12月31日的年度：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年1月1日的余额

 

$

(2,976

)

 

$

—

 

 

$

(2,976

)

总损益(已实现/未实现)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

包括在监管资产中(1)

 

 

(4,311

)

 

 

—

 

 

 

(4,311

)

聚落

 

 

(1,123

)

 

 

—

 

 

 

(1,123

)

截至2020年12月31日的期末余额(2)

 

$

(8,410

)

 

$

—

 

 

$

(8,410

)

截至2019年12月31日的年度：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2019年1月1日的余额

 

$

(2,774

)

 

$

(2,488

)

 

$

(5,262

)

总损益(已实现/未实现)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

包括在监管资产中(1)

 

 

8,175

 

 

 

435

 

 

 

8,610

 

聚落

 

 

(8,377

)

 

 

2,053

 

 

 

(6,324

)

截至2019年12月31日的期末余额(2)

 

$

(2,976

)

 

$

—

 

 

$

(2,976

)

 

(1)
所有损益计入其他监管资产和负债。在上表所列任何期间，净收益或其他全面收益均未计入损益。
(2)
于上表所列期间，并无购买、发行或转让任何其他类别的衍生工具。

非经常性公允价值计量

本公司持有的股权投资并无可随时厘定的公允价值，该等资产按公允价值入账，并因使用计量替代方案的公允价值可见变动而按非经常性基准作出调整。在合并财务报表中确认的与公允价值不能轻易确定的股权投资有关的金额包括以下金额(千美元)：

 

124

Avista公司

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

账面价值(1)

 

$

24,161

 

 

$

15,110

 

得(损)利

 

 

8,761

 

 

 

925

 

 

(1)
当公允价值发生可见变化时，如涉及标的资产的交易，账面价值自计量日期起调整至公允价值。这些资产是用市场法计量的，是二级资产。

附注19.C普通股

普通股的股息支付可能受到以下限制：

•
适用于经修订的公司重新制定的公司章程中所载优先股(未偿还时)的某些契诺(目前有不是已发行优先股)，
•
适用于本公司未偿还长期债务和承诺信贷额度协议的某些契诺，
•
《水利工程条例》第10(D)条的水电发牌规定(见注1)，以及
•
OPUC在2014年批准AERC收购的某些要求。OPUC的AERC收购令要求Avista Utilities保持不低于35普通股权益百分比(包括短期债务)。经OPUC批准，公司可根据要求对此限制进行修改。

OPUC批准AERC收购的要求是最严格的。根据OPUC的限制，2021年12月31日可用于派息的金额s $322.3百万.

见2019年至2021年宣布的股息综合权益报表。

该公司拥有10百万股优先股的授权股份。《公司》做到了不是到目前为止，我没有任何已发行的优先股2021年12月31日和2020年。

普通股发行

该公司于2021年发行普通股，净收益总额为$90.0百万美元。这些发行中的大多数都是通过该公司的销售代理协议进行的，根据这些协议，销售代理可以不时地发售新的普通股。公司拥有董事会和监管权，可以发行最高的4.3百万股根据这些协议，其中2.1截至2021年12月31日，仍有100万张未发行。在2021年，2.2根据这些协议发行了100万股，净收益总额为#美元。88.5百万美元。

注20.累积O三是综合损失

累计其他综合损失

截至12月31日，扣除税后的累计其他综合亏损包括以下内容(以千美元为单位)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

养老金和其他退休后福利的未建立资金的福利义务
计划--扣除税金净额$2,934及$3,822，分别

 

$

11,039

 

 

$

14,378

 

 

125

Avista公司

 

下表详细说明了按构成部分分列的12月31日终了年度累计其他综合亏损的重新分类情况(千美元)：

 

 

 

从累计其他金额重新分类的金额
综合损失

 

累计其他全面损失构成明细
(损益表中受影响的项目)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

固定收益养恤金项目摊销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销先前服务费用净额(A)

 

$

(793

)

 

$

(794

)

 

$

(794

)

净亏损摊销(A)

 

 

38,070

 

 

 

5,586

 

 

 

17,074

 

因条例(A)的影响而作出的调整

 

 

(33,050

)

 

 

(10,006

)

 

 

(19,309

)

税前合计(B)

 

 

4,227

 

 

 

(5,214

)

 

 

(3,029

)

税费(B)

 

 

(888

)

 

 

1,095

 

 

 

636

 

税后净额(B)

 

$

3,339

 

 

$

(4,119

)

 

$

(2,393

)

 

(a)
这些累积的其他全面损失部分计入定期退休金净成本的计算(详情见附注11)。
(b)
说明也是综合损益表中受影响的项目 

注21.普通股每股收益属性致Avista公司股东的UTABLE

下表列出了截至12月31日的年度Avista Corp.股东应占普通股基本收益和稀释后每股收益的计算(除每股金额外，以千计)：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Avista Corp.股东应占净收益

 

$

147,334

 

 

$

129,488

 

 

$

196,979

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权-已发行普通股的平均数量-基本

 

 

69,951

 

 

 

67,962

 

 

 

66,205

 

稀释性证券的影响：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

业绩奖励和限制性股票奖励

 

 

134

 

 

 

140

 

 

 

124

 

加权-已发行普通股的平均数-稀释

 

 

70,085

 

 

 

68,102

 

 

 

66,329

 

可归因于Avista的每股普通股收益
公司股东：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

2.11

 

 

$

1.91

 

 

$

2.98

 

稀释

 

$

2.10

 

 

$

1.90

 

 

$

2.97

 

 

有几个不是股票被排除在计算之外，因为它们是反稀释的。

注22。承诺S和或有事项

在业务过程中，本公司涉及各种索赔、争议、纠纷和其他或有事项，包括本附注所述事项。其中一些索赔、争议、争议和其他或有事项涉及诉讼或其他有争议的法律程序。对于所有此类事宜，本公司打算大力保护和捍卫其利益，追求其权利。然而，不能保证任何特定事项的最终结果，因为诉讼和其他有争议的程序本身就受到许多不确定因素的影响。对于影响Avista公用事业公司或AEL&P公司运营的事项，本公司打算在适当的范围内通过制定差饷的过程收回已发生的成本。

集体谈判协议

该公司与IBEW的集体谈判协议代表了大约40阿维斯塔公用事业公司所有员工的百分比。该公司最大的代表群体，代表大约902021年3月到期的一份为期三年的协议涵盖了Avista Utilities在华盛顿和爱达荷州的谈判部门员工的百分比。

126

Avista公司

 

该公司正在与IBEW谈判一项新的协议。然而，如果没有达成新的协议，受该协议约束的员工可能会罢工，这是有风险的。考虑到集体谈判协议涵盖的员工数量，罢工可能会导致公司运营中断。然而，该公司认为，这种情况发生的可能性很小。

博伊德火灾(华盛顿州自然资源部诉阿维斯塔案)

2019年8月，该公司收到一份标题为“华盛顿州自然资源部诉Avista公司”的诉状，要求追回最高达$4.4用于支付与2018年8月华盛顿州费里县发生的野火有关的灭火和调查费用及相关费用。具体地说，起诉书称，这场后来被称为“博伊德大火”的火灾是由一棵枯死的黄松树坠落到架空的配电线路上引起的，Avista Corp.在与线路接触之前未能识别并移除这棵树，存在疏忽。Avista Corp.否认这棵树是起火的原因，而且该公司在未能识别和移除这棵树方面存在疏忽。随后，私人土地所有者提起了更多诉讼，要求财产损害赔偿，保险代位权持有人要求追回已支付的保险收益。

这些诉讼是在华盛顿州费里县高等法院提起的。该公司继续在诉讼中积极为自己辩护。然而，该公司无法预测这些事件的结果。

劳动节风暴

一般信息

2020年9月，华盛顿州东部和爱达荷州北部发生严重风暴。极端天气事件导致该地区客户停电和多起野火。

本公司已意识到，在风暴期间，位于其维护通行权以外地区的其他健康树木和树枝在异常风力条件下断裂，导致其能源输送系统在据信是野火潜在起源地的区域或附近受到损害。这些事件包括：Babb Road大火(华盛顿州马尔登和松树城附近)、Christensen路大火(华盛顿州Airway Heights附近)和Mile Marker 49大火(爱达荷州奥罗菲诺附近)。这些野火总共覆盖了大约22,000英亩。该公司目前估计大约230住宅、商业和其他建筑物受到影响。关于Christensen路火灾和Mile Marker 49火灾，该公司的调查确定，火灾的主要原因是极强的风。到目前为止，该公司没有发现任何证据表明火灾是由其设备、维护活动或植被管理实践中的任何缺陷引起的。关于巴布路大火的进一步讨论见下文。

除上述情况外，公司还知道华盛顿州科尔法克斯发生了一场5英亩的大火，烧毁了几座住宅建筑。该公司的调查确定，该公司的设施与这场火灾的起火无关。

本公司的调查并无发现任何与该等火灾有关的疏忽证据，本公司拟就因该极端风力事件所引起的野火而向本公司提出的任何损害赔偿申索作出有力辩护。

八宝路火警

2021年5月14日，该公司获悉华盛顿州自然资源部(DNR)已完成调查，并发布了一份关于Babb路火灾的报告。巴布路大火覆盖了大约15,000几英亩的土地被毁，大约220结构。目前还没有火灾造成人员伤亡的报道。

除其他事项外，DNR报告得出的结论是

•
这场大火是因为一棵多优势的黄松树的一根树枝被风吹断，落在Avista Corp.的一条输电线上；

127

Avista公司

 

•
这棵树位于距离Avista公司配送线中心约30英尺的地方，距离Avista公司的通行权约20英尺；
•
这棵树显示出一些虫害的证据，树顶被豪猪破坏，在过去侧枝/主干(LBL)折断的一小块伤疤，以及一些过去的胆锈病迹象。

DNR的报告总结如下：“我认为，由于这棵树的形状不寻常，而且它离电线很近，有必要进行更仔细的检查。对这棵树进行更近距离的检查，应该会发现被砍断的LBL末端和它之前的故障，并有必要确定与引发Babb路火灾有关的邻近LBL的故障可能性。

DNR的报告承认，如果没有对树木的近距离检查或砍伐，除了树木的多重优势外，上述情况不会很容易看到。报告还承认，虽然从附近的车道上可以看到多个顶端的存在，但这棵树并没有因为存在多个顶端而在V形叉口倒下。公司争辩说，适用的检查标准并不要求对原本健康的树木进行更仔细的检查，公司在其维护、检查或植被管理做法方面也没有疏忽。如果提出任何此类断言，公司将竭力为其辩护。目前，还没有就巴布路火灾造成的损害向Avista Corp.提出实质性索赔。

高露洁

Colstrain业主仲裁和诉讼

Colstrain 3号和4号机组由本公司、PSE、PacifiCorp、PGE(统称为“西部共同所有人”)以及Northwest和Talen共同拥有，并根据经修订的1981年5月6日的所有权和运营协议(O&O协议)运营。Avista Corp.是一家153号和4号单元的百分比业主。没有一个业主拥有超过30任一台发电机组的百分比。

华盛顿CETA规定了最后期限，在此之前，科尔斯蒂等燃煤资源必须被排除在华盛顿公用事业公司的电价基础之外，而来自这些资源的电力不得再输送给华盛顿的零售客户。Colstrain的共同所有者对这些机组的发电能力有不同的需求。因此，共有人之间出现了商业分歧，包括但不限于关于这些单位的一个或多个关闭日期的分歧。这些商业分歧进而导致了对O&O协议的解释的分歧，包括但不限于，O&O协议下需要多少百分比的投票要求(55%对100%)才能将一个或多个Colstrie机组从服务中移除，或确定该项目不能再按照审慎的公用事业实践或拥有管辖权的政府机构的要求运营。这些分歧是蒙大拿州联邦地区法院未决诉讼的主题，在蒙大拿州联邦地区法院，西部共同所有人是原告，西北和塔伦是被告，以及在蒙大拿区黄石县，塔伦是原告，西部共同所有人和西北是被告。

此外，蒙大拿州联邦地区法院还有法律诉讼待决，涉及上述纠纷发生后2021年颁布的蒙大拿州法律修改的有效性和合宪性。西方共同所有人是这些诉讼的原告，西北大学和塔伦是被告。有争议的蒙大拿州法律的变化旨在(A)规定根据O&O协议进行的任何仲裁的地点，凌驾于该协议的明文规定；以及(B)将与关闭或不经营Colstrie有关的行为定义为违反蒙大拿州的消费者保护法。这些法律程序仍然悬而未决。

公司无法预测结果，也无法预测一旦结果与公司利益背道而驰时的潜在影响的数额或范围。然而，公司将继续在与Colstrie有关的所有法律程序中大力捍卫和保护自己(及其利益相关者)的利益。

Burnett等人。V.Talen等人。

多个业主发起了一项法律程序(标题为Burnett等人。V.Talen等人。)在蒙大拿州罗斯巴德县地区法院起诉Talen、PSE、PacifiCorp、PGE、Avista Corp.、Northwest和Westmoland Rosebud Mining。这个

128

Avista公司

 

原告声称，与Colstrie的运营相关的煤尘未能得到控制，并寻求未指明的赔偿。本公司将在诉讼中积极为自己辩护，但目前无法预测结果，也无法预测发生有损本公司利益的结果时的潜在影响的金额或范围。

韦斯特摩兰采矿许可证

蒙大拿州环境信息中心已经提起了两起诉讼，挑战与Westmoland Rosebud矿运营有关的某些许可，该矿为Colstrie提供煤炭。第一起提交给罗斯巴德县蒙大拿州地区法院，对蒙大拿州环境审查委员会批准采矿许可证提出质疑，称批准过程中存在程序缺陷，环境影响评估存在重大错误。2022年1月28日，蒙大拿州罗斯巴德县地区法院发布了一项命令，取消了AM4许可证，但将废止时间推迟到2022年4月1日。

在蒙大拿州联邦地区法院提起的第二起诉讼中，对露天采矿复垦和执行办公室批准Westmoland将该矿扩大到指定的“F区”的决定提出了质疑，理由是它违反了《国家环境保护法》和《濒危物种法》。2022年2月11日，一名治安法官发布了调查结果，并建议撤销批准决定，但将废止日期推迟365天，自最终命令之日起生效。

Avista Corp.不是这些诉讼中的任何一方。Avista Corp.正在继续关注这两起诉讼的进展，并评估诉讼对Westmoland履行煤炭供应合同义务能力的影响(如果有的话)。

国家公园管理局(NPS)--自然和文化损害索赔

2017年3月，该公司进入了由国家公园管理局(NPS)管理的财产，以防止斯波坎河被洪水包围的电线杆即将发生故障。几天后，该公司自愿向NPS报告了其行动。此后，2018年3月，核动力局通知本公司，它可能会根据《系统单元资源保护法》(《系统单元资源保护法》)[《美国联邦法典》第54篇，100721页及以后各页]要求赔偿据称在事件期间造成的未指明的费用和损害。2021年1月，美国司法部(DoJ)要求该公司和美国司法部重新就此事进行讨论。2021年7月，美国司法部表示，它可能要求赔偿大约#美元。2因涉嫌破坏“自然和文化资源”而与这一事件有关的1000万美元。此外，司法部表示，它可能会根据Surpa和州法律寻求三倍的损害赔偿，使其潜在索赔总额达到约美元。6百万美元。

本公司对美国司法部对这一事件的立场以及司法部所称损害的性质和程度提出异议，并将在与此事有关的任何诉讼中积极为自己辩护。该公司和美国司法部已同意进行讨论，以了解各自的立场，并确定是否有可能解决争端。然而，该公司无法预测此事的结果。

爱达荷州拉斯德鲁姆天然气事件

2021年10月，爱达荷州的拉思德鲁姆发生了一起涉及该公司天然气基础设施的事件。这起事件发生在第三方在挖掘过程中损坏了这些设施之后。这一事件导致了一场大火，烧毁了一座住宅，并导致居住者受轻伤。目前，本公司无法预测因此事而提出索赔的可能性，也无法预测如果发生此类索赔，潜在损失的金额或范围。

其他或有事项

在正常业务过程中，本公司有各种其他法律债权和或有事项尚未解决。本公司相信，这些行动所产生的任何最终责任不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。该公司对发生负债的概率或金额的估计可能会发生变化。如果发生这样的变化，可能会意义重大。

本公司根据研究、专家分析和法律审查，定期评估其对污染场地补救的应急情况、义务和承诺，包括评估从已同意或未同意和解的其他责任方获得赔偿的范围和可能性，以及从保险公司获得赔偿。这个

129

Avista公司

 

公司的政策是根据对将发生的调查、清理和监测成本的估计，累计并计入与环境补救地点相关的已确定风险暴露的当前费用。

根据《濒危物种法》和类似的州法规，本公司对已被列入濒危物种名单、被列为“受威胁”物种或已请愿列入名单的鱼类、植物和野生动物物种负有潜在责任。到目前为止，所采取和实施的措施对公司的影响微乎其微。然而，该公司将继续寻求通过制定差饷的过程，收回与这些问题有关的所有运营和资本化成本。

根据其水电项目的联邦许可证，该公司有义务保护其财产权，包括水权。此外，该公司还拥有额外的非水电水权。蒙大拿州正在通过一般裁决审查州内所有水权主张的状况。克拉克福克河流域内的索赔可能会对该公司的内阁峡谷和诺克森急流水电设施的能源生产产生不利影响。爱达荷州已经启动了爱达荷州北部的裁决，最终将包括克拉克福克河下游、斯波坎河和科达伦盆地。本公司正在并将继续作为这些和任何其他相关裁决程序的参与者。这类裁决的复杂性使每一项裁决都不太可能在可预见的未来完成。因此，本公司目前无法估计任何结果的影响。该公司将继续通过制定差饷的过程，追回与这一问题有关的所有费用。

注23.规则临时事宜

监管资产和负债

下表列出了截至公司的监管资产和负债2021年12月31日(千美元)：

 

 

 


 

 

 

接收
规范性治疗

 

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

剩余
摊销
期间

 

 

(1)
收入
一次回报

 

 

不
收入
一次回报

 

 

(2)
预期
恢复
或退款

 

 

当前

 

 

非-
当前

 

 

当前

 

 

非-
当前

 

监管资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

递延所得税

 

 

(3

)

 

$

244,154

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

244,154

 

 

$

—

 

 

$

108,517

 

退休金及其他
退休后福利计划

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

165,696

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

165,696

 

 

 

—

 

 

 

198,746

 

能源商品
衍生物

 

 

(5

)

 

 

—

 

 

 

15,385

 

 

 

—

 

 

 

12,447

 

 

 

2,938

 

 

 

2,073

 

 

 

5,722

 

未摊销债务回购
费用

 

 

(6

)

 

 

6,768

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,768

 

 

 

—

 

 

 

7,512

 

结算方式：
科达伦部落

 

2059

 

 

 

38,926

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

38,926

 

 

 

—

 

 

 

40,043

 

需求侧管理
节目

 

 

(3

)

 

 

—

 

 

 

3,974

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,974

 

 

 

—

 

 

 

3,814

 

脱钩附加费

 

2023

 

 

 

24,532

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,907

 

 

 

14,625

 

 

 

7,123

 

 

 

17,123

 

公用事业厂将被废弃

 

 

(7

)

 

 

26,771

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

26,771

 

 

 

—

 

 

 

28,916

 

利率互换

 

 

(8

)

 

 

158,082

 

 

 

—

 

 

 

41,672

 

 

 

—

 

 

 

199,754

 

 

 

—

 

 

 

214,851

 

递延电力成本

 

 

(3

)

 

 

10,835

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,334

 

 

 

3,501

 

 

 

1,775

 

 

 

1,562

 

递延天然气成本

 

 

(3

)

 

 

21,027

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14,095

 

 

 

6,932

 

 

 

2,308

 

 

 

—

 

AFUDC高于FERC
允许的费率

 

 

(11

)

 

 

48,455

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

48,455

 

 

 

—

 

 

 

47,393

 

新冠肺炎延期

 

 

(12

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,591

 

 

 

—

 

 

 

13,591

 

 

 

—

 

 

 

8,166

 

先进的仪表基础设施

 

 

(13

)

 

 

36,008

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

36,008

 

 

 

—

 

 

 

26,379

 

其他监管资产

 

 

(3

)

 

 

37,045

 

 

 

8,563

 

 

 

2,925

 

 

 

—

 

 

 

48,533

 

 

 

394

 

 

 

41,699

 

监管总资产

 

 

 

 

$

652,603

 

 

$

193,618

 

 

$

58,188

 

 

$

43,783

 

 

$

860,626

 

 

$

13,673

 

 

$

750,443

 

监管责任：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

递延天然气成本

 

 

(3

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

874

 

 

$

—

 

递延电力成本

 

 

(3

)

 

 

11,891

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,457

 

 

 

5,434

 

 

 

20,299

 

 

 

17,570

 

公用事业厂退役成本

 

 

(9

)

 

 

350,190

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

350,190

 

 

 

—

 

 

 

325,832

 

所得税相关负债

 

(3) (10)

 

 

 

346,847

 

 

 

24,411

 

 

 

143,862

 

 

 

56,331

 

 

 

458,789

 

 

 

14,952

 

 

 

399,677

 

利率互换

 

 

(8

)

 

 

13,589

 

 

 

—

 

 

 

1,473

 

 

 

—

 

 

 

15,062

 

 

 

—

 

 

 

15,046

 

脱钩返利

 

2022

 

 

 

9,308

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,049

 

 

 

6,259

 

 

 

1,447

 

 

 

1,519

 

新冠肺炎延期

 

 

(12

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,500

 

 

 

—

 

 

 

12,500

 

 

 

—

 

 

 

10,949

 

其他监管责任

 

 

(3

)

 

 

6,905

 

 

 

17,688

 

 

 

—

 

 

 

11,312

 

 

 

13,281

 

 

 

8,863

 

 

 

14,227

 

监管总负债

 

 

 

 

$

738,730

 

 

$

42,099

 

 

$

157,835

 

 

$

77,149

 

 

$

861,515

 

 

$

46,435

 

 

$

784,820

 

 

130

Avista公司

 

 

(1)
赚取回报包括监管资产/负债的利息或投资回报，作为基准利率的一部分，按允许回报率计算。
(2)
预期的复苏正在等待监管处理，包括优先于监管的监管资产和负债。
(3)
剩余摊销期限因相关交易的时间而异。
(4)
由于本公司历来以零售利率收回及目前收回与其受监管业务有关的退休金及其他退休后福利成本，因此本公司就该部分退休金及其他退休后福利资金不足入账为监管资产。
(5)
WUTC和IPUC发布了会计命令，授权Avista Corp.用监管资产或负债抵消能源大宗商品衍生品资产或负债。这种会计处理的目的是将对能源商品交易按市价计价的损益的确认推迟到交割期。已实现的收益和损失导致通过PGAS、华盛顿的ERM、爱达荷州的PCA机制和定期一般费率案件对零售率进行调整。由此产生的与能源商品衍生工具相关的监管资产已被断定有可能通过未来利率收回。
(6)
为回购债务而支付的保费或收到的折扣将在回购的原始债务的剩余期限内摊销，或者，如果与回购相关发行了新债务，则这些成本将在新债务的期限内摊销。这些成本通过零售利率作为利息支出的一个组成部分得到收回。
(7)
WUTC批准通过2020年一般费率案件和解收回AMI项目成本，包括在2033年前摊销通过该项目更换的报废电表。本公司预计将完全收回的余额中还包括其他较小的项目，这些项目尚未通过监管程序。
(8)
对于利率互换衍生品，Avista Corp.将每个会计期间的所有按市值计价的损益记录为资产和负债，以及抵销监管资产和负债，因此不会对损益表造成影响。利率互换衍生品是类似于能源商品衍生品的风险管理工具。于结算利率互换衍生工具时，监管资产或负债将于相关债务期限内摊销为利息开支的一部分。本公司记录利率互换衍生工具资产和负债与监管资产和负债的抵销，这是基于佣金通过制定差饷过程提供回收的先前做法。已通过一般利率个案程序的已结算利率掉期衍生工具在上表中被分类为赚取回报，而所有未结算利率掉期衍生工具及已结算利率掉期衍生工具并未包括在一般利率个案内，则被分类为预期复苏。
(9)
这一数额取决于移走基础公用事业厂资产的成本和公用事业厂的寿命。
(10)
这些余额中的大部分是欠客户的金额，这是2017年12月签署成为法律的减税和就业法案的结果，该法案将联邦所得税税率从35百分比至21百分比。该公司重新评估了截至2017年12月31日的所有递延所得税。该公司预计Avista公用事业公司的公用事业工厂项目的金额将在大约32年。该公司预计AEL&P金额将在大约30年内返还给客户40好几年了。根据华盛顿和爱达荷州的和解协议，可归因于非工厂超额递延税收的监管负债的很大一部分用于抵消与加快Colstrie折旧相关的部分成本。
(11)
这笔金额将根据基础公用事业厂资产和公用事业厂的寿命进行摊销。
(12)
世界贸易委员会、IPUC和OPUC发布了会计命令，允许该公司推迟与新冠肺炎大流行相关的某些成本(扣除任何收益)。本公司已将所有收益按毛数记录为客户的监管负债，所有额外的允许成本均为监管资产。厘定差饷的办法，将在每个司法管辖区日后的一般差饷案件中厘定。

131

Avista公司

 

(13)
这一数额代表了该公司在华盛顿州的AMI项目折旧费用的递延。WUTC在2021年一般费率案例订单中批准了这些金额的追回。

电力成本延期和回收机制

递延供电成本于综合资产负债表中记为递延费用或负债，以备日后审慎审核及回收或透过零售价回扣。递延的供电成本包括Avista公用事业公司实际发生的净供电成本与基本零售价中包括的成本之间的某些差额。净供电成本的差异主要是由于以下方面的变化：

•
短期批发市场价格和销售和采购量，
•
水力发电的水平、可用性和最优化，
•
热发电的水平和可获得性(包括燃料价格的变化)，
•
零售负载，以及
•
出售过剩输电能力。

在华盛顿，ERM允许Avista公用事业公司在WUTC批准的情况下定期提高或降低电价，以反映电力供应成本的变化。ERM是一种会计方法，用于跟踪实际供电成本(扣除批发销售和燃料销售)与华盛顿客户基本零售价中包含的金额之间的某些差异，并推迟这些差异(超过美元4.0百万死区和共享区段)，用于将来向客户收取附加费或返点。为2021年，公司确认了一项税前费用f $7.7百万在华盛顿的企业风险管理下，相比于6.2百万美元用于2020年。ERM下的总递延电力净成本是不可靠的价值：11.9百万截至2021年12月31日，一项负债共$37.9百万截至2020年12月31日。这些递延电力成本余额代表欠客户的金额。根据WUTC的要求，如果累计延期余额超过#美元30如果在返点或附加费方向上有600万美元，公司必须向世界贸易委员会提交一份文件，调整客户费率，以将余额退还给客户或从客户那里收回余额。由于累计退税余额超过$30100万美元，公司在2019年提交的文件中包含了拟议的税率退款。ERM程序被考虑与公司2019年的一般费率案件程序一起进行，退款已获批准，并将在一年内退还给客户两年制这段时间从2020年4月1日开始。Avista公用事业公司在每年4月1日或之前提交年度文件，为WUTC工作人员和其他相关方提供机会，审查上一日历年度ERM递延电力成本交易的审慎程度并进行审计。

Avista Utilities在爱达荷州有一个PCA机制，允许它在IPUC批准的情况下在每年10月1日修改电费。根据PCA机制，Avista公用事业公司推迟支付某些实际净电力供应费用与爱达荷州客户基本零售费之间差额的90%。10月1日的费率调整收回或回扣在前一年7月至6月期间递延的电力成本。在PCA机制下递延的总供电费用净额是一项资产共$10.8百万AS2021年12月31日及$2.5百万，截至2020年12月31日。递延电力成本资产代表应付客户金额，负债代表应付客户金额。

天然气成本递延及回收机制

Avista Utilities在其服务的所有三个州提交了PGA，以调整天然气价格：1)来年为天然气客户服务的估计商品和管道运输成本，以及2)前一年实际商品和估计商品和运输成本之间的差额。递延天然气净成本总额为价值$的资产21.0百万截至2021年12月31日及$1.4百万，截至2020年12月31日。资产余额代表客户应得的金额，负债代表应付客户的金额。

脱钩与收益分享机制

脱钩(在爱达荷州也被称为FCA)是一种旨在切断公用事业收入和消费者能源使用之间的联系的机制。在阿维斯塔公用事业公司的每个辖区，阿维斯塔公用事业公司的电力和天然气收入为

132

Avista公司

 

进行调整，以便根据某些客户费率类别中的客户数量，并假设“正常”千瓦时和热能销售，而不是基于实际的千瓦时和热能销售。基于客户数量和“正常”销售额的收入与基于实际使用量的收入之间的差额将被递延，并从次年开始向客户收取附加费或返还。脱钩机制中只包括住宅和某些商业客户类别。

华盛顿脱钩与收益分享

在华盛顿，WUTC批准了该公司的电力和天然气脱钩机制，从2015年1月1日起为期五年。2019年，WUTC批准将这些机制再延长五年，至2025年3月31日，其中一个修改是，在任何测试期之后增加的新客户将不会脱钩，直到包括在未来的测试期内。

电力和天然气脱钩附加费费率对客户的调整仅限于3年增长率，任何剩余的附加费余额将结转在未来一段时间内回收。对退税率的调整水平没有限制。

每种脱钩机制都包括一项事后收益测试。在每个日历年结束时，分别计算刚刚结束的日历年的电力和天然气收益。这些收益测试反映了实际脱钩的收入、正常化的供电成本和其他正常化调整。如果公司的收入超过其在华盛顿的授权ROR，则通过调整与附加费或回扣脱钩的余额，将超额收益的50%返还给客户。关于脱钩和收益分享机制下的累计结余摘要，见下文。

该公司已提议在其2022年一般费率案例中修改这一收益测试，以便如果公司的收入比WUTC在多年费率计划中授权的ROR高出0.5%以上，公司将推迟这些超额收入，并在稍后将其返还给客户。

爱达荷州FCA和收益分享机制

在爱达荷州，IPUC批准在2025年3月31日之前实施电力和天然气FCA。

俄勒冈州脱钩机制

在俄勒冈州，该公司有一个天然气脱钩机制。每年都会进行一次收入审查。在年度收益审查中，如果公司的收益比其允许的净资产收益率高出100个基点以上，则超过100个基点的收益的三分之一将被递延，并在稍后返还给客户。收益审查与脱钩机制是分开的，是在脱钩之前进行的。

累积脱钩与收益分享机制平衡

自.起2021年12月31日和2020年12月31日，公司在其各个司法管辖区有以下与脱钩和收益分享机制相关的累计未偿余额(以千美元为单位)：

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

华盛顿

 

 

 

 

 

 

脱钩附加费

 

$

13,522

 

 

$

21,340

 

爱达荷州

 

 

 

 

 

 

脱钩(退税)附加费

 

$

(1,450

)

 

$

1,202

 

收益分享回扣拨备

 

 

(686

)

 

 

(686

)

俄勒冈州

 

 

 

 

 

 

脱钩附加费(退税)

 

$

3,152

 

 

$

(1,262

)

 

有几个不是与华盛顿州和俄勒冈州相关的收益分享回扣2021年12月31日和2020年12月31日.

133

Avista公司

 

注24.信息按业务细分

业务分类报告反映了公司管理层用来分析业绩和确定资源分配的基础。公司管理层根据所得税前营业收入(亏损)以及Avista公司股东应占净收益(亏损)来评估业绩。各分部的会计政策与主要会计政策摘要中所述的相同。Avista公用事业公司的业务是基于受监管的公用事业运营总额进行管理的；因此，它被视为一个部门。AEL&P是一个单独的可报告业务部门，因为它有单独的财务报告，由首席运营决策者详细审查，其运营和风险与Avista Utilities和AERC的其他业务有很大不同，不能与任何其他运营部门合并。另一类不是可报告的部门，包括各子公司的其他投资和业务，以及Avista Capital的某些其他业务。

下表列出了该公司每个业务部门的信息(以千美元为单位)：

 

 

 

阿维斯塔
公用事业

 

 

阿拉斯加州
电式
光和
电源
公司

 

 

总效用

 

 

其他

 

 

网段间
淘汰
(1)

 

 

总计

 

截至该年度为止
December 31, 2021:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入

 

$

1,392,999

 

 

$

45,366

 

 

$

1,438,365

 

 

$

571

 

 

$

—

 

 

$

1,438,936

 

资源成本

 

 

493,289

 

 

 

3,834

 

 

 

497,123

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

497,123

 

其他运营费用

 

 

352,241

 

 

 

13,884

 

 

 

366,125

 

 

 

5,927

 

 

 

—

 

 

 

372,052

 

折旧及摊销

 

 

221,552

 

 

 

10,363

 

 

 

231,915

 

 

 

261

 

 

 

—

 

 

 

232,176

 

营业收入(亏损)

 

 

217,663

 

 

 

16,186

 

 

 

233,849

 

 

 

(5,617

)

 

 

—

 

 

 

228,232

 

利息支出(2)

 

 

99,629

 

 

 

6,096

 

 

 

105,725

 

 

 

522

 

 

 

(95

)

 

 

106,152

 

所得税

 

 

6,029

 

 

 

2,763

 

 

 

8,792

 

 

 

3,239

 

 

 

—

 

 

 

12,031

 

持续经营的净收益
运营可归因于
Avista Corp.股东

 

 

125,558

 

 

 

7,224

 

 

 

132,782

 

 

 

14,552

 

 

 

—

 

 

 

147,334

 

资本支出(3)

 

 

435,887

 

 

 

4,052

 

 

 

439,939

 

 

 

1,270

 

 

 

—

 

 

 

441,209

 

截至该年度为止
December 31, 2020:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入

 

$

1,277,468

 

 

$

42,809

 

 

$

1,320,277

 

 

$

1,614

 

 

$

—

 

 

$

1,321,891

 

资源成本

 

 

396,543

 

 

 

1,966

 

 

 

398,509

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

398,509

 

其他运营费用

 

 

341,709

 

 

 

12,905

 

 

 

354,614

 

 

 

5,344

 

 

 

—

 

 

 

359,958

 

折旧及摊销

 

 

213,701

 

 

 

9,806

 

 

 

223,507

 

 

 

716

 

 

 

—

 

 

 

224,223

 

营业收入(亏损)

 

 

220,058

 

 

 

17,088

 

 

 

237,146

 

 

 

(4,446

)

 

 

—

 

 

 

232,700

 

利息支出(2)

 

 

98,451

 

 

 

6,272

 

 

 

104,723

 

 

 

524

 

 

 

(186

)

 

 

105,061

 

所得税

 

 

4,921

 

 

 

3,011

 

 

 

7,932

 

 

 

(881

)

 

 

—

 

 

 

7,051

 

净收益(亏损)来自
持续运营
归因于Avista Corp.
股东

 

 

124,810

 

 

 

8,095

 

 

 

132,905

 

 

 

(3,417

)

 

 

—

 

 

 

129,488

 

资本支出(3)

 

 

397,292

 

 

 

7,014

 

 

 

404,306

 

 

 

1,368

 

 

 

—

 

 

 

405,674

 

截至该年度为止
December 31, 2019:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入

 

$

1,295,873

 

 

$

37,265

 

 

$

1,333,138

 

 

$

12,484

 

 

$

—

 

 

$

1,345,622

 

资源成本

 

 

442,471

 

 

 

(2,654

)

 

 

439,817

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

439,817

 

其他营业费用(4)

 

 

352,170

 

 

 

12,717

 

 

 

364,887

 

 

 

18,883

 

 

 

—

 

 

 

383,770

 

折旧及摊销

 

 

195,697

 

 

 

9,668

 

 

 

205,365

 

 

 

629

 

 

 

—

 

 

 

205,994

 

营业收入(亏损)

 

 

200,994

 

 

 

16,423

 

 

 

217,417

 

 

 

(7,028

)

 

 

—

 

 

 

210,389

 

利息支出(2)

 

 

97,866

 

 

 

6,385

 

 

 

104,251

 

 

 

1,032

 

 

 

(929

)

 

 

104,354

 

所得税

 

 

28,363

 

 

 

2,816

 

 

 

31,179

 

 

 

195

 

 

 

—

 

 

 

31,374

 

持续经营的净收益
运营可归因于
Avista Corp.股东

 

 

183,977

 

 

 

7,458

 

 

 

191,435

 

 

 

5,544

 

 

 

—

 

 

 

196,979

 

 

134

Avista公司

 

资本支出(3)

 

 

434,077

 

 

 

8,433

 

 

 

442,510

 

 

 

835

 

 

 

—

 

 

 

443,345

 

总资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年12月31日

 

$

6,458,244

 

 

$

265,422

 

 

$

6,723,666

 

 

$

132,158

 

 

$

(2,241

)

 

$

6,853,583

 

截至2020年12月31日

 

$

6,035,340

 

 

$

268,971

 

 

$

6,304,311

 

 

$

109,658

 

 

$

(11,872

)

 

$

6,402,097

 

截至2019年12月31日

 

$

5,713,268

 

 

$

271,393

 

 

$

5,984,661

 

 

$

113,390

 

 

$

(15,595

)

 

$

6,082,456

 

 

(1)
被报告为利息支出的部门间抵销代表公司间利息。作为资产报告的部门间抵销是指部门间应收账款。
(2)
包括关联信托的利息支出。
(3)
其他业务的资本支出计入合并现金流量表的其他投资活动。
(4)
Avista公用事业公司2019年的其他运营费用包括合并交易成本，这些成本在综合收益表中单独披露。 

注25。道具的终止海德鲁一号收购OSed

2017年7月，Avista Corp.签署了一项合并协议，规定Avista Corp.将成为Hydro One的间接全资子公司，条件是满足或放弃特定的关闭条件，包括监管机构的批准。

终止合并协议

由于本公司若干监管委员会拒绝提出合并建议，Avista Corp.、Hydro One及其若干附属公司于2019年1月订立终止协议，表明双方同意终止合并协议。根据终止协议的条款，海德鲁一号向Avista Corp.支付了#美元。1032019年1月支付百万终止费。解约费用于报销本公司2017-2019年发生的交易费用。支付2019年交易费用和适用所得税后的终止费余额用于一般公司用途，减少了公司对外部融资的需求。2019年的成本为$19.7税前为100万美元，包括财务顾问费、律师费、咨询费和员工时间。

注26。销售E of METALfx

2019年4月，Avista Corp.的非监管子公司湾区制造公司达成了一项最终协议，将其在METALfx的权益出售给独立的第三方。这笔交易是一笔股票出售，总现金收购价为$。17.5百万美元，加上手头现金，取决于惯例的结账调整。这笔交易于2019年4月完成，截至该日，该公司没有进一步参与METALfx。

购买价格为$17.5经调整后，100万美元在METALfx的证券持有人之间分配，包括少数股东，根据所有权按比例分配(Avista Corp.拥有89.2METALfx股权的百分比)。

出售交易向Avista Corp.提供了现金收益，扣除向少数股东支付的款项、合同规定的赔偿款项和其他交易费用，净额为#美元。16.5100万美元，税后净收益为$3.3百万美元。毛利计入“其他收入”，已支付的交易费用计入“非公用事业其他营业费用”，与销售相关的任何税项计入综合损益表的“所得税支出”。

在销售交易完成前，METALfx不是一个须申报的业务分部，并计入附注24的业务分部附注中的其他分部。这项交易不符合终止运营的标准，因为它不代表将对公司正在进行的运营产生重大影响的战略转变。

135

Avista公司

 

项目9.与Acco的变更和分歧会计与财务信息披露中的未知者

不适用。

第9A项。控制S和程序

关于披露控制和程序的有效性的结论

公司设有披露控制和程序(如1934年修订后的《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所述)，旨在确保其根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息得到及时记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司根据公司法提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官的控制和程序，以便及时做出关于要求披露的决定。在公司首席执行官和首席财务官的参与下，公司管理层评估了截至本报告所述期间结束时的披露控制和程序。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年12月31日，公司的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。

管理层关于财务报告内部控制的报告

公司管理层及其合并子公司负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如1934年《证券交易法》第13a-15(F)条所界定)。公司对财务报告的内部控制是在公司首席执行官和首席财务官的监督下设计的程序，旨在根据美国公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部报告目的编制公司财务报表提供合理保证。

本公司对财务报告的内部控制包括与以下方面有关的政策和程序：保持合理详细、准确和公平地反映资产交易和处置的记录；提供合理保证，确保交易被记录为必要，以便根据美国公认的会计原则编制财务报表，并且仅根据本公司管理层和董事的授权进行收支；提供合理保证，防止或及时发现可能对本公司财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。

在公司管理层，包括公司主要高管和主要财务官的监督和参与下，公司根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中建立的框架，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这一评估，管理层确定，公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制在合理保证水平下是有效的。

公司独立注册会计师事务所德勤会计师事务所发布了截至2021年12月31日公司财务报告内部控制的认证报告。

财务报告内部控制的变化

本公司上个会计季度的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

136

Avista公司

 

独立注册会计师事务所报告

致Avista公司的股东和董事会

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对Avista公司及其子公司(“公司”)截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2021年12月31日，公司在所有重要方面都对财务报告实施了有效的内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日及截至2021年12月31日年度的综合财务报表以及我们2022年2月22日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/德勤律师事务所

 

俄勒冈州波特兰

2022年2月22日

 

 

137

Avista公司

 

 

 

 

项目9B。其他信息

没有。

 

 

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

138

Avista公司

 

第三部分

项目10.董事、执行董事公司法人与公司治理

根据表格10-K的一般指示G，本项目所要求的信息(以下列出的有关高管和公司的商业行为和道德准则的信息除外)被省略。这种信息在此通过引用并入如下：

•
在向美国证券交易委员会提交登记人关于定于2022年5月12日举行的年度股东大会的最终委托书之日及之后，来自该委托书的；以及
•
在此日期之前，注册人于2021年3月31日就其于2021年5月11日召开的年度股东大会发表的最终委托书。

139

Avista公司

 

 

关于我们的执行官员的信息

名字

 

年龄

 

业务体验

丹尼斯·P·弗米勒

 

60

 

2019年10月起担任英伟达首席执行官；2018年1月起担任英伟达首席执行官；2018年1月起担任董事首席执行官；2010年1月至2018年1月起担任高级副总裁；2007年7月至2009年12月起担任总裁副董事长；2009年1月起担任总裁副董事长；2007年7月至2008年12月起担任英伟达能源优化事业部副董事长总裁；2001年2月至2007年7月起担任英伟达能源首席运营官；1985年起担任本公司各种管理及员工职务。

马克·T·赛斯

 

58

 

总裁自2019年10月起担任执行副总裁；2013年1月起担任财务总监；2008年9月至2019年10月起担任首席财务官；高级副总裁于2008年9月至2019年10月受聘于本公司；受聘于本公司之前，曾在黑山公司担任过以下职务：2003年3月至2008年1月担任执行副总裁总裁兼首席财务官；2000年3月至2003年3月担任高级副总裁兼首席财务官；1997年5月至2000年3月担任财务总监。

凯文·J·克里斯蒂

 

54

 

高级副总裁，2019年10月起担任对外事务兼首席客户官；总裁副主任，2018年1月起担任对外事务兼首席客户官；总裁副主任，负责客户解决方案；2015年2月至2018年1月；2005年起担任本公司多个其他管理和员工职位。

希瑟·L·罗森塔尔

 

44

 

高级副总裁，自2020年1月起担任能源输送和共享服务；高级副总裁，能源输送，自2019年10月至2019年12月；总裁，能源输送副总裁，自2015年12月起；自1996年起，在本公司担任各种其他管理和员工职位。

贾森·R·萨克斯顿

 

52

 

高级副总裁，2014年1月起担任环境合规官；2018年5月起担任环境合规官；2012年12月起担任能源资源部总裁副主任；2012年6月至2012年12月起担任英伟达公用事业客户解决方案部总裁副主任；2011年4月至2012年12月期间担任能源交货部总裁副主任；2009年6月至2011年4月起担任财务副总裁；1996年起担任本公司其他各种管理及员工职务。

布莱恩·A·考克斯

 

52

 

总裁副主任(自2020年1月起担任安全及人力资源部)；总裁副主任(自2018年1月至2020年1月起担任安全及人力资源部合用事务)；自1997年起担任本公司多个其他管理及员工职位。

格雷戈里·C·赫斯勒

 

44

 

总裁副法律顾问、公司秘书兼首席道德/合规官；总裁副法律总法律顾问兼首席合规官；自2015年起在本公司担任各种其他管理和员工职位。

 

拉蒂莎·D·希尔

 

43

 

总裁副主任，2020年1月至今，分管社区和经济活力；2005年至今，在公司担任多个其他管理和员工职位。

詹姆斯·M·肯索克

 

63

 

总裁副董事长，2013年1月起任首席信息官兼首席安全官；2007年1月至2013年1月任副总裁兼首席信息官；2001年2月至2006年12月任首席信息官；1996年起担任本公司多个其他管理及员工职位。

瑞安·L·克拉塞尔特

 

52

 

总裁副主计长，2015年10月起任财务总监兼首席会计官；2001年起担任本公司多个其他管理及员工职位。

David·J·迈耶

 

68

 

总裁副主任，2004年2月起担任监管和政府事务首席法律顾问；高级副总裁，总法律顾问，1998年9月至2004年2月。

小爱德华·D·施莱特。

 

61

 

总裁副总裁，2015年9月起担任首席战略官；在加入本公司之前，总裁曾在Ecova，Inc.担任企业发展执行副总裁。

 

140

Avista公司

 

2021年，除David·J·迈耶、凯文·J·克里斯蒂和希瑟·L·罗森塔尔外，本公司所有高管均为本公司一家或多家子公司的高管或董事。公司的高级管理人员每年由董事会任命。

本公司已通过董事、高级管理人员(包括首席执行官、首席财务官和首席会计官)和员工的行为准则。《行为准则》可在公司网站www.avista orp.com上查阅，如有书面要求，也将免费提供给任何股东：

Avista Corp.

总法律顾问

邮政信箱3727 MSC-10

华盛顿州斯波坎，邮编：99220-3727

对公司高管和董事行为准则的任何更改或豁免都将在公司网站上公布。

第11项.执行VE补偿

根据表格10-K的一般指示G，省略了本项目所要求的信息。这种信息在此通过引用并入如下：

•
在向美国证券交易委员会提交登记人关于定于2022年5月12日举行的年度股东大会的最终委托书之日及之后，来自该委托书的；以及
•
在此日期之前，注册人于2021年3月31日就其于2021年5月11日召开的年度股东大会发表的最终委托书。

项目12.某些受益所有者的担保所有权业主和管理层及相关股东事项

(a)
某些受益所有人的担保所有权(拥有注册人有投票权的证券的5%或更多)：

关于某些实益所有人(拥有注册人有投票权证券的5%或更多)的担保所有权的信息，根据形成10-K的一般指示G已被省略。这种信息在此通过引用并入如下：

•
在向美国证券交易委员会提交登记人关于定于2022年5月12日举行的年度股东大会的最终委托书之日及之后，来自该委托书的；以及
•
于该日期之前，本公司将从注册人于2021年3月31日就其于2021年5月11日举行的股东周年大会所作的最终委托书；亦请参阅提交美国证券交易委员会存档的有关注册人有投票权证券的附表13G(该等附表13G所载资料经修订，并未以参考方式并入本文)。
(b)
管理层的安全所有权：

根据表格10-K的一般指示G，省略了本项目所要求的关于管理层担保所有权的信息。这种信息在此通过引用并入如下：

•
在向美国证券交易委员会提交登记人关于定于2022年5月12日举行的年度股东大会的最终委托书之日及之后，来自该委托书的；以及
•
在此日期之前，注册人于2021年3月31日就其于2021年5月11日召开的年度股东大会发表的最终委托书。
(c)
控制方面的变化：

没有。

141

Avista公司

 

(d)
截至2021年12月31日，根据股权补偿计划授权发行的证券：

 

计划类别

(a)
须提供的证券数目
在行使以下权力时发出
未完成的选项，
认股权证及权利

(b)
加权平均
行权价格
未完成的选项，
认股权证及权利

(c)
剩余证券数量
可供将来在以下条件下发行
股权补偿计划
(不包括中反映的证券
(A)栏)

 

(1)

 

 

批准的股权薪酬计划
证券持有人(2)

―

$ ―

1,130,521

 

(1)
不包括根据Avista Corp.的长期激励计划授予的未归属限制性股票和绩效股票奖励。截至2021年12月31日，尚未完成的限制性股票奖励为96,127份。业绩和基于市场的股票奖励可在最低业绩水平以零股支付；在目标水平以215,708股支付；或在最高水平以431,416股支付。由于没有与限制性股票或基于业绩和市场的股票奖励相关的行权价格，因此此类股票不包括在加权平均价格计算中。
(2)
包括1998年股东批准的长期激励计划(2016年修订)和1996年股东批准的非员工董事股票计划。2005年2月，董事会投票决定终止非员工董事股票计划。

根据表格10-K的一般指示G，省略了本项目所要求的信息。这种信息在此通过引用并入如下：

•
在向美国证券交易委员会提交登记人关于定于2022年5月12日举行的年度股东大会的最终委托书之日及之后，来自该委托书的；以及
•
在此日期之前，注册人于2021年3月31日就其于2021年5月11日召开的年度股东大会发表的最终委托书。

第14项.主要帐户NTING费用和服务

根据表格10-K的一般指示G，省略了本项目所要求的信息。这种信息在此通过引用并入如下：

•
在向美国证券交易委员会提交登记人关于定于2022年5月12日举行的年度股东大会的最终委托书之日及之后，来自该委托书的；以及
•
在此日期之前，注册人于2021年3月31日就其于2021年5月11日召开的年度股东大会发表的最终委托书。

142

Avista公司

 

第四部分

项目15.展品、资金ALI报表明细表

(a)
1.财务报表(载于本报告第二部分)：

独立注册会计师事务所报告

截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的综合损益表

截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的综合全面收益表

截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表

截至2021年、2020年和2019年12月31日的合并现金流量表

截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的综合权益报表

合并财务报表附注

(a)
2.财务报表附表：

无

(a)
3.展品：

请参考下一页开始的《展品索引》。这些证物包括根据第15(B)项要求作为证物提交给本表格10-K的管理合同和补偿计划或安排。

143

Avista公司

 

展品索引

 

 

 

以前提交的(%1)

 

 

展品

 

使用
注册
数

 

AS
展品

 

 

2.1

 

(截至2017年7月19日提交的8-K表格)

 

2.1

 

Avista Corporation、Hydro One Limited、奥林巴斯控股公司和奥林巴斯公司之间的合并协议和计划，日期为2017年7月19日。

2.2

 

(截至2019年1月23日提交的8-K表格)

 

2.1

 

终止协议，日期为2019年1月23日，由Avista Corporation、Hydro One Limited、奥林巴斯控股公司和奥林巴斯公司之间签署。

3.1

 

(附2012年6月30日10-Q表)

 

3.1

 

Avista Corporation重述的公司章程，2012年6月6日修订和重述。

3.2

 

(截至2016年8月17日提交的8-K表格)

 

3.2

 

Avista公司章程，2016年8月17日修订。

4.1

 

2-4077

 

B-3

 

按揭及信托契约，日期为1939年6月1日。*。

4.2

 

2-9812

 

4(c)

 

第一份补充契约，日期为1952年10月1日。*

4.3

 

2-60728

 

2(b)-2

 

第二补充契约，日期为1953年5月1日。*

4.4

 

2-13421

 

4(b)-3

 

第三补充契约，日期为1955年12月1日。*

4.5

 

2-13421

 

4(b)-4

 

第四补充契约，日期为1967年3月15日。*。

4.6

 

2-60728

 

2(b)-5

 

第五补充契约，日期为1957年7月1日。*

4.7

 

2-60728

 

2(b)-6

 

第六补充契约，日期为1958年1月1日。*

4.8

 

2-60728

 

2(b)-7

 

第七补充契约，日期为1958年8月1日。*

4.9

 

2-60728

 

2(b)-8

 

第八补充契约，日期为1959年1月1日。*

4.10

 

2-60728

 

2(b)-9

 

第九补充契约，日期为1960年1月1日。*

4.11

 

2-60728

 

2(b)-10

 

第十补充契约，日期为1964年4月1日。*

4.12

 

2-60728

 

2(b)-11

 

第十一份补充契约，日期为1965年3月1日。*

4.13

 

2-60728

 

2(b)-12

 

第十二次补充契约，日期为1966年5月1日。*

4.14

 

2-60728

 

2(b)-13

 

第13号补充契约，日期为1966年8月1日。*

4.15

 

2-60728

 

2(b)-14

 

第十四次补充契约，日期为1970年4月1日。*

4.16

 

2-60728

 

2(b)-15

 

第十五次补充契约，日期为1973年5月1日。*

4.17

 

2-60728

 

2(b)-16

 

第十六次补充契约，日期为1975年2月1日。*

4.18

 

2-60728

 

2(b)-17

 

第17号补充契约，日期为1976年11月1日。*

4.19

 

2-69080

 

2(b)-18

 

第十八号补充契约，日期为1980年6月1日。*

4.20

 

(附1980年表格10-K)

 

4(a)-20

 

第十九号补充契约，日期为1981年1月1日。*

4.21

 

2-79571

 

4(a)-21

 

第二十份补充契约，日期为1982年8月1日。*

4.22

 

(表格8-K注明日期为1983年9月20日)

 

4(a)-22

 

第二十一份补充契约，日期为1983年9月1日。*。

4.23

 

2-94816

 

4(a)-23

 

第二十二次补充契约，日期为1984年3月1日。*

 

144

Avista公司

 

4.24

 

(附1986年表格10-K)

 

4(a)-24

 

第二十三份补充契约，日期为1986年12月1日。*

4.25

 

(附1987年表格10-K)

 

4(a)-25

 

第24号补充契约，日期为1988年1月1日。*

4.26

 

(连同1989年的表格10-K)

 

4(a)-26

 

第二十五份补充契约，日期为1989年10月1日。*

4.27

 

33-51669

 

4(a)-27

 

第二十六份补充契约，日期为1993年4月1日。*

4.28

 

(附1993年表格10-K)

 

4(a)-28

 

第二十七次补充义齿，日期为1994年1月1日。

4.29

 

(连同2001年表格10-K)

 

4(a)-29

 

第二十八份补充契约，日期为2001年9月1日。

4.30

 

333-82502

 

4(b)

 

第二十九次补充义齿，日期为2001年12月1日。

4.31

 

(附2002年6月30日表格10-Q)

 

4(f)

 

第三十项补充契约，日期为2002年5月1日。

4.32

 

333-39551

 

4(b)

 

第三十一份补充义齿，日期为2003年5月1日。

4.33

 

(附2003年9月30日10-Q表格)

 

4(f)

 

第三十二次补充契约，日期为2003年9月1日。

4.34

 

333-64652

 

4(a)33

 

第33次补充义齿，日期为2004年5月1日。

4.35

 

(表格8-K注明日期为2004年12月15日)

 

4.1

 

第三十四次补充契约，日期为2004年11月1日。

4.36

 

(表格8-K注明日期为2004年12月15日)

 

4.2

 

第三十五份补充契约，日期为2004年12月1日。

4.37

 

(表格8-K注明日期为2004年12月15日)

 

4.3

 

第三十六份补充契约，日期为2004年12月1日。

4.38

 

(表格8-K注明日期为2004年12月15日)

 

4.4

 

第三十七次补充义齿，日期为2004年12月1日。

4.39

 

(表格8-K注明日期为2005年5月12日)

 

4.1

 

第三十八份补充契约，日期为2005年5月1日。

4.40

 

(表格8-K的日期为2005年11月17日)

 

4.1

 

第三十九次补充义齿，日期为2005年11月1日。

4.41

 

(表格8-K注明日期为2006年4月6日)

 

4.1

 

第四十期补充义齿，日期为2006年4月1日。

4.42

 

(表格8-K的日期为2006年12月15日)

 

4.1

 

第四十一份补充义齿，日期为2006年12月1日。

4.43

 

(表格8-K注明日期为2008年4月3日)

 

4.1

 

第四十二次补充契约，日期为2008年4月1日。

4.44

 

(表格8-K的日期为2008年11月26日)

 

4.1

 

第43份补充契约，日期为2008年11月1日。

4.45

 

(表格8-K注明日期为2008年12月16日)

 

4.1

 

第四十四次补充契约，日期为2008年12月1日。

4.46

 

(表格8-K注明日期为2008年12月30日)

 

4.3

 

第四十五份补充契约，日期为2008年12月1日。

4.47

 

(表格8-K注明日期为2009年9月15日)

 

4.1

 

第四十六份补充契约，日期为2009年9月1日。

4.48

 

(表格8-K的日期为2009年11月25日)

 

4.1

 

第四十七期补充义齿，日期为2009年11月1日。

 

145

Avista公司

 

4.49

 

(表格8-K的日期为2010年12月15日)

 

4.5

 

第四十八份补充契约，日期为2010年12月1日。

4.50

 

(表格8-K的日期为2010年12月20日)

 

4.1

 

第49次补充义齿，日期为2010年12月1日。

4.51

 

(表格8-K注明日期为2010年12月30日)

 

4.1

 

第五十号补充契约，日期为2010年12月1日。

4.52

 

(表格8-K的日期为2011年2月11日)

 

4.1

 

第51份补充契约，日期为2011年2月1日。

4.53

 

(表格8-K的日期为2011年8月16日)

 

4.1

 

第52次补充义齿，日期为2011年8月1日。

4.54

 

(表格8-K的日期为2011年12月14日)

 

4.1

 

第五十三份补充契约，日期为2011年12月1日。

4.55

 

(表格8-K的日期为2012年11月30日)

 

4.1

 

第五十四次补充契约，日期为2012年11月1日。

4.56

 

(表格8-K的日期为2013年8月14日)

 

4.1

 

第五十五份补充契约，日期为2013年8月1日。

4.57

 

(表格8-K日期为2014年4月18日)

 

4.1

 

第五十六份补充契约，日期为2014年4月1日。

4.58

 

(表格8-K的日期为2014年12月18日)

 

4.1

 

第五十七次补充义齿，日期为2014年12月1日。

4.59

 

(表格8-K的日期为2015年12月16日)

 

4.1

 

第五十八份补充契约，日期为2015年12月1日。

4.60

 

(表格8-K的日期为2016年12月16日)

 

4.1

 

第59次补充义齿，日期为2016年12月1日。

4.61

 

(表格8-K的日期为2017年12月14日)

 

4.1

 

第六十份补充契约，日期为2017年12月1日。

4.62

 

(表格8-K日期为2018年5月15日)

 

4(a)(62)

 

第六十一份补充契约，日期为2018年5月1日

4.63

 

(表格8-K日期为2019年11月26日)

 

4.1

 

第六十二份补充契约，日期为2019年11月1日

4.64

 

(表格8-K的日期为2020年6月4日)

 

4.1

 

第六十三份补充契约，日期为2020年6月1日

4.65

 

(表格8-K的日期为2020年9月30日)

 

4.1

 

第六十四份补充契约，日期为2020年9月1日

4.66

 

(表格8-K注明日期为2021年9月30日)

 

4.1

 

第六十五份补充契约，日期为2021年9月1日

4.67

 

333-82165

 

4(a)

 

1998年4月1日Avista公司与纽约银行作为继任受托人签订的契约。

4.68

 

(表格8-K注明日期为2004年12月15日)

 

4.5

 

第1号补充契约，日期为2004年12月1日，与Avista Corporation和JPMorgan Chase Bank，N.A.于1998年4月1日签署的契约的日期相同。

4.69

 

(表格8-K的日期为2010年12月15日)

 

4.1

 

蒙大拿州福赛斯市与Avista公司的贷款协议截至2010年12月1日，蒙大拿州Forsyth市价值66,700,000美元污染控制收入退还债券(Avista公司Colstrain项目)系列2010A。

4.70

 

(表格8-K的日期为2010年12月15日)

 

4.3

 

福赛斯市和纽约银行梅隆信托公司之间的信托契约，作为受托人，蒙大拿州福赛斯市价值66,700,000美元的污染控制收入返还债券(Avista Corporation Colstrain Project)系列2010A，日期为2010年12月1日。

 

146

Avista公司

 

4.71

 

(表格8-K的日期为2010年12月15日)

 

4.2

 

蒙大拿州福赛斯市和Avista公司之间的贷款协议，截至2010年12月1日，蒙大拿州福赛斯市污染控制收入退还债券(Avista公司Colstrain项目)系列债券价值17,000,000美元。

4.72

 

(表格8-K的日期为2010年12月15日)

 

4.4

 

福赛斯市和纽约银行梅隆信托公司之间的信托契约，作为受托人，蒙大拿州福赛斯市17,000,000美元的污染控制收入返还债券(Avista Corporation Colstrain Project)系列，日期为2010年12月1日。

4.73

 

(附2012年6月30日10-Q表)

 

3.1

 

经2012年6月6日修订和重述的Avista Corporation的重述公司章程(见本文附件3.1)。

4.74

 

(截至2016年8月17日提交的8-K表格)

 

3.2

 

2016年8月17日修订的《Avista公司章程》(见本文件附件3.2)。

4.75

 

(2)

 

 

 

根据1934年《证券交易法》第12条登记的注册人证券的说明。

10.1

 

(表格8-K的日期为2011年2月11日)

 

10.1

 

Avista Corporation、本协议的银行方、纽约梅隆银行、KeyBank National Association和U.S.Bank National Association作为共同文件代理，Wells Fargo Bank National Association作为辛迪加代理和开证行，Union Bank N.A.作为行政代理和开证行之间于2011年2月11日签署的信贷协议。

10.2

 

(表格8-K日期为2014年4月18日)

 

10.1

 

Avista Corporation、Wells Fargo Bank、National Association作为开证行、Union Bank、N.A.作为行政代理和开证行，以及本协议中确定为继续贷款人和退出贷款人的金融机构之间于2014年4月18日签署的《信贷协议第二修正案》。

10.3

 

(表格8-K日期为2014年4月18日)

 

10.2

 

债券交付协议，日期为2014年4月18日，由Avista公司和北卡罗来纳州联合银行签署。

10.4

 

(表格8-K的日期为2011年12月14日)

 

10.1

 

Avista Corporation、本协议的银行方、作为开证行的富国银行全国协会以及作为行政代理和开证行的Union Bank N.A.之间于2011年2月11日签订的信贷协议的第一修正案及其下的豁免，日期为2011年12月14日。

10.5

 

(附2002年表格10-K)

 

10(b)-3

 

牧师急流项目产品销售合同由华盛顿州格兰特县第二公用事业区与Avista公司签订，日期为2001年12月12日(牧师急流开发项目于2005年11月1日生效，Wanapum开发项目于2009年11月1日生效)。

10.6

 

(附2002年表格10-K)

 

10(b)-4

 

牧师急流项目合理部分电力销售合同由华盛顿州格兰特县第二公用事业区与Avista公司于2001年12月12日签署(Priest Rapids开发项目于2005年11月1日生效，Wanapum开发项目于2009年11月1日生效)。

10.7

 

(附2002年表格10-K)

 

10(b)-5

 

2001年12月12日由华盛顿州格兰特县第二公用事业区与Avista公司签署的附加产品销售协议(Priest Rapids项目)(Priest Rapids开发项目于2005年11月1日生效，Wanapum开发项目于2009年11月1日生效)。

 

147

Avista公司

 

10.8

 

2-60728

 

5(g)

 

与华盛顿州道格拉斯县第一公用事业区签订的电力销售合同(威尔斯项目)，日期为1963年9月18日。*

10.9

 

2-60728

 

5(g)-1

 

与华盛顿州道格拉斯县公用事业区第1号电力销售合同(威尔斯项目)的修正案，日期为1965年2月9日。*

10.10

 

2-60728

 

5(h)

 

与华盛顿州道格拉斯县第一公用事业区签订的预留股份电力销售合同(威尔斯项目)，日期为1963年9月18日。*

10.11

 

2-60728

 

5(h)-1

 

与华盛顿州道格拉斯县公用事业区第1号预留股份电力销售合同(威尔斯项目)的修正案，日期为1965年2月9日。*

10.12

 

(附1985年9月30日10-Q表格)

 

1

 

由美国能源部通过博内维尔电力局和该公司签署的和解协议和不起诉契约，日期为1985年9月17日，描述了项目3诉讼的和解情况。

10.13

 

(附1981年表格10-K)

 

10(s)-7

 

3号和4号机组的所有权和运营协议，日期为1981年5月6日。*

10.14

 

(附2019年10-K表格)

 

10.14

 

Avista公司高管延期计划(2020构成部分)。(3)(5)

10.15

 

(附2019年10-K表格)

 

10.15

 

Avista Corporation补充高管退休计划(2004年后组成部分，2018年修订)。(3)(6)

10.16

 

(附1992年表格10-K)

 

10(t)-11

 

公司的无资金支持的高管残障补充计划。(3)*

10.17

 

(附2007年10-K表格)

 

10.34

 

公司收入延续计划。(3)

10.18

 

(附2018年10-K表格)

 

10.21

 

Avista公司长期激励计划。(3)

10.19

 

(附2010年10-K表格)

 

10.23

 

Avista公司绩效奖励计划摘要。(3)

10.20

 

(附2019年10-K表格)

 

10.22

 

Avista公司2019年业绩奖励协议。(3)

10.21

 

(附2020年10-K表格)

 

10.22

 

Avista公司2020年业绩奖励协议。(3)

10.22

 

(2)

 

 

 

2021年Avista公司业绩奖励协议。(3)

10.23

 

(2)

 

 

 

Avista公司高管激励计划。(3)

10.24

 

(表格8-K注明日期为2008年8月13日)

 

10.1

 

本公司与Mark T.Thies之间以聘书形式签订的雇佣协议。(3)

10.25

 

(附2019年9月30日Form 10-Q)

 

10.1

 

公司与高级管理人员之间的控制计划变更表格。(3)(7)

10.26

 

(2)

 

 

 

安伟达公司非员工董事薪酬。

10.27

 

(表格8-K注明日期为2020年4月6日)

 

10.1

 

Avista Corporation，U.S.Bank National Association，作为贷款人和行政代理，CoBank，ACB，作为贷款人之间的信贷协议，日期为2020年4月6日

21

 

(2)

 

 

 

注册人的子公司。

23

 

(2)

 

 

 

独立注册会计师事务所同意。

31.1

 

(2)

 

 

 

首席执行官证书(依据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过)。

31.2

 

(2)

 

 

 

首席财务官证书(根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过)。

32

 

(4)

 

 

 

公司高级管理人员认证(依据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过)。

 

148

Avista公司

 

101.INS

 

(2)

 

 

 

内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

101.SCH

 

(2)

 

 

 

内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL

 

(2)

 

 

 

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101.DEF

 

(2)

 

 

 

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101.LAB

 

(2)

 

 

 

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101.PRE

 

(2)

 

 

 

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104

 

(2)

 

 

 

封面格式为内联XBRL，包含在附件101中。

*最初以纸质格式提交给美国证券交易委员会的展品，因此无法提供超链接。

(1)
在此引用作为参考。
(2)
现提交本局。
(3)
根据第15(B)项作为证据提交本表格10-K的管理合同或补偿计划。
(4)
随信提供。
(5)
适用于凯文·J·克里斯蒂、布莱恩·A·考克斯、格雷戈里·C·海斯勒、拉蒂莎·D·希尔、詹姆斯·M·肯索克、瑞安·L·克拉塞尔特、David·J·迈耶、希瑟·L·罗森塔尔、爱德华·D·施莱特、杰森·R·萨克斯顿、马克·T·蒂斯和丹尼斯·P·弗米伦。
(6)
适用于凯文·J·克里斯蒂、布莱恩·A·考克斯、拉蒂莎·D·希尔、詹姆斯·M·肯索克、瑞安·L·克拉塞尔特、David·J·迈耶、希瑟·L·罗森塔尔、杰森·R·萨克斯顿、马克·T·泰斯和丹尼斯·P·弗米伦。
(7)
适用于凯文·J·克里斯蒂、布莱恩·A·考克斯、格雷戈里·C·海斯勒、拉蒂莎·D·希尔、詹姆斯·M·肯索克、瑞安·L·克拉塞尔特、David·J·迈耶、希瑟·L·罗森塔尔、爱德华·D·施莱特、杰森·R·萨克斯顿、马克·T·蒂斯和丹尼斯·P·弗米伦。

149

Avista公司

 

标牌缝隙

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。

 

 

 

 

Avista公司

 

 

 

 

2022年2月22日

 

通过

/s/丹尼斯·P·弗米勒

日期

 

 

丹尼斯·P·弗米勒

 

 

 

总裁与首席执行官

 

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。

 

签名

标题

日期

 

 

 

/s/丹尼斯·P·弗米勒

董事首席执行官兼首席执行官

2022年2月22日

丹尼斯·P·弗米勒

 

 

总裁与首席执行官

 

 

 

 

 

/s/Mark T.Thies

首席财务官

2022年2月22日

马克·T·赛斯

 

 

常务副总裁，

 

 

首席财务官兼财务主管

 

 

 

 

 

/s/Ryan L.Krasselt

首席会计官

2022年2月22日

瑞安·L·克拉塞尔特

 

 

总裁副主任兼主计长

 

 

首席会计官

 

 

 

 

 

/s/Scott L.Morris

董事

2022年2月22日

斯科特·L·莫里斯

 

 

董事会主席

 

 

 

 

 

/s/Julie A.Bentz

董事

2022年2月22日

朱莉·A·本茨

 

 

 

 

/s/克里斯蒂安·布莱克

董事

2022年2月22日

克里斯蒂安·布莱克

 

 

 

 

 

/s/Donald C.Burke

董事

2022年2月22日

唐纳德·C·伯克

 

 

 

 

 

丽贝卡·A·克莱恩

董事

2022年2月22日

丽贝卡·A·克莱恩

 

 

 

 

 

/s/Sena M.Kwawu

董事

2022年2月22日

塞纳·M·夸乌

 

 

 

 

/s/Scott H.Maw

董事

2022年2月22日

史考特·H·毛

 

 

 

 

 

/s/Jeffry L.Philipps

董事

2022年2月22日

杰弗里·菲利普斯

 

 

 

 

 

海蒂·B·斯坦利

董事

2022年2月22日

海蒂·B·斯坦利

 

 

 

 

 

珍妮特·D·威德曼

董事

2022年2月22日

珍妮特·D·威德曼

 

 

 

 

 

 

150