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展品99.2
的合并财务报表
贝卢斯健康公司。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位:千美元)
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| 毕马威会计师事务所 | 电话 | (514) 840-2100 |
| 梅森内夫大道600号,西 | 传真 | (514) 840-2187 |
| 套房1500 | 网际网路 | Www.kpmg.ca |
| 毕马威(KPMG)之旅 |
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| 蒙特雷亚尔(魁北克)H3A 0A3 |
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独立注册会计师事务所报告
致Bellus Health Inc.的股东和董事会:
对合并财务报表的几点看法
我们审计了所附的Bellus Health Inc.(“本公司”)截至2021年和2020年12月31日的综合财务状况表、截至2021年和2020年12月31日的相关综合亏损和其他全面损失表、股东权益变动和现金流量表,以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年和2020年12月31日的财务业绩和现金流量,符合国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。该公司不需要,也不需要我们对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/毕马威会计师事务所
自1995年以来,我们一直担任本公司的审计师。
魁北克蒙特雷亚尔,2022年2月23日
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贝卢斯健康公司。
合并财务报表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID# |
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合并财务报表 | |
合并财务状况表 | 1 |
合并损失表和其他全面损失表 | 2 |
合并股东权益变动表 | 3 |
合并现金流量表 | 4 |
合并财务报表附注 | 5 |
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贝卢斯健康公司。
合并财务状况表
2021年12月31日2020年12月31日
(单位:千美元)
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | |||
2021 | 2020 | |||||
资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物(附注4) | $ | | $ | | ||
短期投资(附注4) |
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贸易和其他应收款 |
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研究应收税额抵免 |
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预付费用和其他资产 |
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流动资产总额 |
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非流动资产: |
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使用权资产(附注5) | | | ||||
其他资产 |
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递延税项资产(附注11) | | — | ||||
进行中的研发资产(附注6) |
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非流动资产总额 |
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总资产 | $ | | $ | | ||
负债与股东权益 |
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流动负债: |
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贸易和其他应付款项(附注7) | $ | | $ | | ||
流动所得税负债(附注11) | | — | ||||
租赁责任(附注5) |
| |
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流动负债总额 |
| |
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非流动负债: | ||||||
租赁责任(附注5) | | | ||||
非流动负债总额 | | | ||||
总负债 |
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股东权益: |
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股本(附注8(A)) |
| |
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其他权益(附注8(B)(I)及(Ii)) |
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赤字 |
| ( |
| ( | ||
累计其他综合收益 | | | ||||
总股东权益 |
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承付款和或有事项(附注13) |
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总负债与股东权益 | $ | | $ | |
请参阅合并财务报表附注。
我代表董事会:
(签名)皮埃尔·拉罗切尔 | (签名)富兰克林·M·伯杰 |
董事 | 董事 |
1
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贝卢斯健康公司。
合并损失表和其他全面损失表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(在数千个美国,每股数据除外)
| 年终 |
| 年终 | |||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||
2021 | 2020 | |||||
收入 | $ | | $ | | ||
费用: | ||||||
研发 |
| |
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研究税收抵免 |
| ( |
| ( | ||
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一般事务和行政事务 |
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总运营费用 |
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经营活动损失 |
| ( |
| ( | ||
财政收入 |
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融资成本 |
| ( |
| ( | ||
财务净收入(附注10) |
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所得税前亏损 | ( | ( | ||||
所得税(附注11) | ( | — | ||||
本年度净亏损和综合亏损总额 | $ | ( | $ | ( | ||
每股亏损(附注12) | ||||||
基本的和稀释的 | $ | ( | $ | ( |
请参阅合并财务报表附注。
2
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贝卢斯健康公司。
合并股东权益变动表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位:千美元)
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| 累计 |
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其他 | |||||||||||||||
分享 | 其他 | 全面 | |||||||||||||
资本 | 股权 | 赤字 | 收入 | 总计 | |||||||||||
(附注8(A)) | |||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
本年度净亏损和综合亏损总额 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
与股东的交易,直接记录在股东权益中: | |||||||||||||||
就2021年发售发出(附注8(A)) |
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| — |
| ( |
| — |
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股票薪酬(附注8(B)(I)) | — | | — | — | | ||||||||||
行使股票期权时发行(附注8(B)(I)) | | ( | — | — | | ||||||||||
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余额,2021年12月31日 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | |
|
|
|
| 累计 |
| ||||||||||
其他 | |||||||||||||||
分享 | 其他 | 全面 | |||||||||||||
资本 | 股权 | 赤字 | 收入 | 总计 | |||||||||||
(附注8(A)) | |||||||||||||||
余额,2019年12月31日 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
本年度净亏损和综合亏损总额 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
与股东的交易,直接记录在股东权益中: |
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作为收购BLU-5937剩余资产的代价发行(附注6) | | — | ( | — | | ||||||||||
就2020年发售发出(附注8(A)) |
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| — |
| ( |
| — |
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股票薪酬(附注8(B)(I)) | — | | — | — | | ||||||||||
行使股票期权时发行(附注8(B)(I)) |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
经纪行使认股权证时发行(附注8(B)(Ii)) |
| |
| ( |
| — |
| — |
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平衡,2020年12月31日 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | |
请参阅合并财务报表附注。
3
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贝卢斯健康公司。
合并现金流量表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(在数以千计的美国)
| 年终 |
| 年终 | |||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||
2021 | 2020 | |||||
来自(用于)经营活动的现金流: |
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本年度净亏损 | $ | ( | $ | ( | ||
对以下各项进行调整: |
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折旧(附注5) |
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基于股票的薪酬 |
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租赁修改损失 | — | | ||||
财务净收入 |
| ( |
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其他项目 |
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经营性资产和负债的变动 |
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贸易和其他应收款 |
| ( |
| ( | ||
应收研究税收抵免 |
| ( |
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预付费用和其他资产 |
| ( |
| ( | ||
递延税项资产 | ( | — | ||||
贸易和其他应付款项 |
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| ( | ||
流动所得税负债 | | — | ||||
| ( |
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来自(用于)融资活动的现金流: |
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到2021年发行普通股(扣除股票发行成本) |
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到2020年发行普通股,扣除股票发行成本 | — | | ||||
与发行普通股以融资收购正在进行的研发资产有关的股票发行成本(附注6) | — | ( | ||||
行使股票期权时发行普通股 | | | ||||
经纪行使认股权证时发行普通股 | — | | ||||
递延融资成本 | ( | ( | ||||
租赁负债-本金偿还 | ( | ( | ||||
支付的利息 |
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| ( | ||
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来自(用于)投资活动的现金流: |
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购买短期投资 |
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出售短期投资 | | | ||||
收购正在进行的研发资产,包括交易成本(附注6) |
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收到的利息 |
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( | | |||||
现金及现金等价物净增加情况 |
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现金和现金等价物,年初 |
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外汇对现金及现金等价物的影响 |
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现金和现金等价物,年终 | $ | | $ | | ||
补充现金流披露: |
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非现金交易: | ||||||
发行普通股作为收购剩余BLU-5937资产的代价(附注6) | $ | — | $ | | ||
与股权发行、交易和其他应付款项相关的股票发行成本 |
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递延融资成本,贸易和其他应付款 |
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与行使股票期权时发行普通股有关的归属价值(附注8(B)(I)) |
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与经纪行使认股权证时发行普通股有关的归属价值(附注8(B)(Ii)) |
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DSU在预付费用和其他资产中的价值(附注8(B)(3)) |
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请参阅合并财务报表附注。
4
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贝卢斯健康公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
1.报告主体:
Bellus Health Inc.(简称“Bellus Health”或“公司”)是一家临床阶段的生物制药公司,开发用于治疗顽固性慢性咳嗽(“RCC”)和其他咳嗽过敏症状的新疗法。该公司的候选产品BLU-5937是一种高度选择性的P2X3拮抗剂,正在开发中,用于治疗肾癌和其他咳嗽过敏症状。该公司的注册地在加拿大。该公司注册办事处的地址是加拿大魁北克省拉瓦尔Armand-Frappier Blvd.275 H7V 4A7。贝勒斯健康公司的普通股在纳斯达克资本市场(“纳斯达克”)和多伦多证券交易所(“多伦多证券交易所”)交易,代码均为BLU。
该公司面临许多风险,包括与其候选产品开发计划和结果的实施、战略联盟的建立以及候选新产品的成功开发及其营销相关的风险。自成立以来,该公司发生了严重的运营亏损和运营现金流为负的情况。到目前为止,该公司主要通过公开发行普通股、私募、发行可转换票据、出售资产和研究税收抵免收益来为其运营提供资金,未来将需要更多融资。公司最终实现盈利运营的能力取决于其候选产品的成功开发、获得不同司法管辖区的监管批准以及公司产品和技术的成功销售或商业化,这取决于公司控制之外的一些因素。
2.准备依据:
(a) | 合规声明: |
该等综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)编制。
董事会于2022年2月23日批准了截至2021年12月31日的年度合并财务报表。
财务报表是以历史成本为基础编制的,但公司的某些会计政策和披露要求确定公允价值,即:
● | 与现金结算的基于股份的安排和基于股票的薪酬有关的负债,根据国际财务报告准则2在授予日按公允价值计量。股份支付. |
● | 租赁负债,最初按最低租赁付款的现值计量。 |
(b) | 测量基础: |
在确定公允价值时,公司使用基于以下定义的级别的公允价值层次结构:
● | 级别1:定义为可观察到的输入,如活跃市场的报价。 |
● | 第2级:定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入。 |
● | 级别3:定义为基于很少或没有很少的可观察到的市场数据的输入,因此需要实体开发自己的假设。 |
5
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贝卢斯健康公司。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
2.准备依据(续):
(c) | 本位币和显示币种: |
本公司合并财务报表中包含的项目使用本公司经营所处的主要经济环境的货币(功能货币)进行计量。这些合并财务报表以美元列报,美元是公司所有列报年度的职能货币和列报货币。
(d) | 估计和判断的使用: |
根据“国际财务报告准则”编制合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的报告金额。报告的金额和附注披露反映了管理层对最可能的一组经济状况和计划的行动过程的最佳估计。实际结果可能与这些估计不同。
在应用对合并财务报表确认的金额有最重大影响的会计政策时,一项关键判断与财务报表编制的持续经营基础的使用有关。在每个报告期结束时,管理层都会评估财务报表编制的基础。这些财务报表是根据“国际财务报告准则”在持续经营的基础上编制的。持续经营基础的列报假设公司将在可预见的未来继续经营,并能够在正常业务过程中变现其资产并履行其负债和承诺。
有关存在重大风险导致重大调整的假设和估计不确定性的信息包含在以下注释中,如下所述:
(i) | 应计费用的估算: |
作为编制财务报表过程的一部分,该公司需要估计其应计费用。这一过程包括审查未结合同和采购订单,与人员和服务提供商沟通,以确定代表公司提供的服务,并在公司尚未收到发票或以其他方式通知实际成本时,估算提供的服务水平和服务产生的相关成本。
对于研发活动,大多数服务提供商都会按照预先确定的时间表或在达到合同里程碑时向公司开具欠款发票,但有些服务提供商需要预付款。还可能出现支付给服务提供商的款项超过所提供的服务水平并导致预付费用的情况。
该公司根据当时已知的事实和情况,在其财务报表中估计了截至每个财务状况报表日期的应计费用和预付费用。
(Ii) | 使用与本公司于2020年3月收购的剩余BLU-5937资产相关的已发行股份代价的公允价值估计正在进行的研发(“IPR&D”)资产的成本(参见附注6)。 |
(Iii) | 估计与BLU-5937相关的正在进行的研发资产的可收回金额,以便进行年度减值测试(附注6)。 |
6
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贝卢斯健康公司。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
2.准备依据(续):
(d)估计和判断的使用(续):
其他需要使用管理层估计和判断的领域包括评估研究税收抵免的可回收性,以及估计基于股权分类的股票薪酬的初始公允价值。我们会不断检讨估计数字和基本假设。会计估计的修订在作出修订的期间和受影响的未来期间确认。
(e) | 新冠肺炎大流行: |
新冠肺炎大流行继续造成重大的金融市场和社会混乱。该公司目前无法预测与新冠肺炎相关的任何潜在业务关闭或中断的范围和严重程度、任何新变种的影响或目前可获得的疫苗的影响。如果公司或与其合作的任何第三方因疫情而停工或其他业务中断,其按照目前计划的方式和时间表开展业务的能力可能会受到实质性的负面影响。该公司将继续监测疫情的发展,并不断评估其对其业务的潜在进一步影响,以防止其业务和临床试验的进行受到任何干扰。如果疫情长期持续,尚不清楚可能对公司的业务、财务状况和财务业绩产生什么潜在影响。
3.重大会计政策:
以下列出的会计政策一直适用于这些合并财务报表中列报的所有年度。
(A)合并基础:
这些合并财务报表包括Bellus Health Inc.及其子公司的账目。
子公司是由Bellus Health Inc.控制的实体。子公司的财务报表包括在控制开始之日至控制终止之日的合并财务报表中。公司间余额和交易已在合并时冲销。
(B)现金、现金等价物和短期投资:
该公司将所有初始期限在3个月或以下、流动性高且可随时转换为现金的投资视为现金等价物。三个月以上、一年以下的投资在综合财务状况表中作为短期投资列报。
(C)收入确认:
与客户签订的合同收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的,不包括代表第三方收取的金额。公司在将产品或服务的控制权转让给客户时确认收入。该公司没有从与客户的合同中获得任何收入。
其他合同的收入可以来自公司提供的开发和其他服务。签约服务的收入随着签约服务的履行而随着时间的推移而确认。
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贝卢斯健康公司。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
3.重大会计政策(续):
(C)收入确认(续):
从其他合同收到的对价还可能包括收到的金额,如许可费、费用报销、基于销售的特许权使用费支付、预付款以及针对特定成就的监管和基于销售的里程碑付款。只有当合同项下的条件和事件已经满足或发生时,收入才会在收入中确认,并且公司很可能会收取其有权获得的对价。
(D)研究及发展:
研究和开发成本包括与公司开发计划相关的直接和间接支出,包括管理费用的合理分配。管理费用包括向开发计划提供的一般和行政支持,并涉及与支持活动相关的成本。
为获得新的科学或技术知识而进行的研究支出在发生时计入费用。根据“国际财务报告准则”,发展支出在符合资本化标准时递延,未来的收益可被视为合理确定。将开发成本资本化所需满足的标准是:该等成本是否能够可靠地计量、该产品或工艺在技术上和商业上是否可行、未来的经济效益是否可能以及本公司是否打算并拥有足够的资源来完成开发并使用或出售该资产。截至2021年12月31日和2020年12月31日,没有递延开发成本。
(E)正在进行的研究和开发资产:
本公司于2017年收购的正在进行中的研发(“IPR&D”)资产,在项目完成或放弃前将作为无限期无形资产入账,届时将分别摊销或减值。2020年3月,知识产权研发资产的账面价值因本公司当时收购的额外部分而增加(见附注6)。知识产权研发资产的这一额外部分的收购成本是使用支付的已发行股份对价的公允价值估计的。与知识产权研发资产相关的后续研发成本按照附注3(D)中的研发政策入账。
(E)正在进行的研究和开发资产:
本公司在每个报告日期评估是否有资产可能减值的迹象。无论是否有任何减值迹象,知识产权研发资产每年都会通过将其账面金额与其可收回金额进行比较来进行减值测试。
资产的可收回金额是其公允价值减去出售成本和使用价值后的值。如果资产的账面金额超过其可收回金额,则该资产被视为减值,并立即减记至其可收回金额。减值损失在收入中确认。先前确认的减值亏损只有在自上次确认减值亏损以来用于确定资产可收回金额的假设发生变化时才会冲销。冲销是有限的,因此资产的账面金额不会超过其可收回金额,也不会超过资产在前几年未确认减值亏损时应确定的账面金额。
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贝卢斯健康公司。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
3.重大会计政策(续):
(F)政府援助:
政府资助,包括研究税收抵免,被记录为相关费用的减少。当管理层确定有合理保证将获得税收抵免时,确认研究税收抵免。本年度和前几年申请的研究税收抵免须经政府审查和批准,这可能导致对公司确认的金额进行调整。税务机关的调整(如有)将在修订期间予以确认。
(G)外汇:
以外币进行的交易按交易日期的汇率换算为公司的本位币。以外币计价的货币资产和负债按报告日的汇率折算为本位币。以历史成本计量的以外币计价的非货币性资产和负债按交易当日的汇率折算。以外币计价的收入和费用按交易日的有效汇率换算。翻译损益在收入中确认。
(H)所得税:
递延税项确认为本公司资产和负债的财务报告基数与所得税基数之间的暂时性差异,并使用实际颁布的税率进行记录,该税率预计将在税项差异逆转时生效。递延税项资产和负债在法律上具有抵销当期税收负债和资产的权利,且与同一税务机关对同一应纳税主体或者不同纳税主体征收的所得税有关,但打算以净额结算当期税收负债和资产,或者其纳税资产和负债将同时变现的,则递延税项资产和负债予以抵销。递延税项资产确认为未使用的税项损失、税项抵免和可抵扣的暂时性差异,前提是未来的应税利润有可能用于抵扣这些利润。递延税项资产在每个报告日期进行审核,并在相关税收优惠不再可能实现的情况下进行减值。
(I)条文:
如果由于过去的事件,公司具有可以可靠估计的当前、法律或推定义务,并且很可能需要经济利益的流出来清偿该义务,则确认拨备。拨备是通过按反映当前市场对货币时间价值和负债特有风险的当前市场评估的税前汇率对预期未来现金流进行贴现来确定的。取消折扣被确认为财务成本。
(j)租约:
该公司是多个租约的承租人。在合同开始时,公司会评估合同是不是租约,或者是否包含租约。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价,则该合同是租赁或包含租赁。
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贝卢斯健康公司。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
3.重大会计政策(续):
(j)租赁(续):
在开始或重新评估包含租赁部分的合同时,本公司根据租赁和非租赁部分的相对独立价格将合同中的对价分配给每个租赁和非租赁部分。然而,对于其物业租赁,本公司已选择不将非租赁组成部分分开,并将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。
本公司在租赁开始日确认使用权资产和租赁负债。使用权资产最初按成本计量,其后按成本减去任何累计折旧和减值损失计量,并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。使用权资产从开始使用之日起至资产使用年限结束或租赁期结束时(以较早者为准),采用直线法折旧。
租赁负债最初按开始日期未支付的租赁付款现值计量,使用租赁中隐含的利率贴现,如果该利率不能轻易确定,则按本公司的递增借款利率贴现。一般情况下,公司采用增量借款利率作为贴现率。
租赁负债随后按租赁负债的利息成本增加,并按已支付的租赁付款(按实际利息法按摊销成本计量)减去。当指数或利率的变动、剩余价值担保项下预期应付金额的估计变动或(如适用)购买或延期选择权是否合理地肯定会行使或终止选择权是否合理地肯定不会行使的评估发生变化时,将重新计量未来租赁付款。
租赁负债按此方式重新计量时,对使用权资产的账面金额进行相应调整,如果使用权资产账面金额已减为零,则计入损益。
(K)每股盈利:
每股基本收益是根据期内已发行普通股的加权平均数确定的。稀释每股收益的计算方式与基本每股收益一致,但已发行股票的加权平均数量有所增加,以包括假设行使稀释股票期权和经纪认股权证所产生的额外股份。额外股份的数目是假设已行使已发行股票期权及经纪认股权证,而行使该等认股权证所得款项用于按报告期内平均市价收购普通股。
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贝卢斯健康公司。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
3.重大会计政策(续):
(L)雇员福利:
(i) | 短期员工福利: |
短期员工福利义务按未贴现基础计量,并在提供相关服务时计入费用。如果公司因员工过去提供的服务而目前负有支付该金额的法律或推定义务,则该责任被确认为预期支付的金额,并且该义务可以可靠地估计。
(Ii) | 以股份为基础的付款安排: |
本公司采用公允价值为基础的方法来核算授予员工的股票期权,据此,补偿成本在授予日按公允价值计量,并在授予的归属期间支出,并相应增加股本。对于分级归属的股票期权,每批股票的公允价值在各自归属期间确认。对确认为费用的金额进行调整,以反映预计将满足相关服务归属条件的奖励数量,以便最终确认为费用的金额基于在归属日期满足相关服务条件的奖励数量。
当行使股票期权时,公司发行新股。收到的收益,连同之前记录在其他权益中的相关部分,计入股本。
公司还授予递延股份单位(“DSU”)作为对董事和指定员工的补偿。服务终止后,DSU参与者有权根据Bellus Health普通股的价值在结算日收到记入其账户的每个DSU的现金付款。对于DSU,补偿成本是根据公司普通股从授予之日到结算日的市场价格来衡量的。截至结算日为止,公司普通股市值的任何变化都会导致这些奖励的补偿成本计量发生变化,并与基于股票的补偿费用记录在同一项目的收入中。
(M)金融工具:
本公司对其金融工具的计量如下:
金融资产和金融负债
(i) | 识别和初始测量: |
应收贸易账款最初在产生时确认。所有其他金融资产和金融负债在本公司成为该文书合同条款的一方时初步确认。
金融资产(除非该资产是没有重大融资成分的应收贸易账款)或金融负债最初按公允价值加(“FVTPL”)计量,对于非公允价值的损益项目(“FVTPL”),可直接归因于其收购或发行的交易成本。没有重大融资成分的应收贸易账款最初按交易价格计量。
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贝卢斯健康公司。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
3.重大会计政策(续):
(M)金融工具(续):
金融资产和金融负债(续)
(Ii) | 分类和后续测量: |
金融资产-分类:
在初始确认时,金融资产按摊余成本、公允价值通过其他全面收益(“FVOCI”)-债务投资、FVOCI-股权投资或FVTPL计量。
金融资产在初始确认后不会重新分类,除非本公司改变其管理金融资产的业务模式,在这种情况下,所有受影响的金融资产都会在业务模式改变后的第一个报告期的第一天重新分类。
如果一项金融资产同时满足以下条件且未在FVTPL被指定,则该资产按摊余成本计量:它是在一种商业模式下持有的,其目标是持有资产以收取合同现金流;其合同条款在指定日期产生现金流,即仅支付未偿还本金的本金和利息。
如果债务投资同时满足以下两个条件,且未被指定为FVTPL,则按FVOCI计量:它是在一种商业模式下持有的,其目标是通过收集合同现金流和出售金融资产来实现;其合同条款在指定日期产生现金流,即仅支付未偿还本金的本金和利息。
在初步确认并非为交易而持有的股权投资时,本公司可不可撤销地选择在其他全面收益(“保监处”)中列报该投资的公允价值随后的变动。这次选举是在逐个投资的基础上进行的。
所有未分类为如上所述按摊余成本或FVOCI计量的金融资产均按FVTPL计量。在初步确认时,本公司可以不可撤销地指定一项金融资产,否则该金融资产将符合FVTPL的摊余成本或FVOCI计量要求,前提是这样做消除或显著减少了否则可能出现的会计错配。
金融资产-后续计量和损益:
按摊销成本计算的金融资产随后按实际利息法按摊销成本计量。摊销成本由减值损失减少。利息收入、汇兑损益和减值在收入中确认。取消确认的任何收益或损失都在收入中确认。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
3.重大会计政策(续):
(M)金融工具(续):
金融资产和金融负债(续)
(Ii) | 分类和后续测量(续): |
金融资产--后续计量和损益(续):
FVOCI的债务投资随后按公允价值计量。采用有效利息法计算的利息收入、汇兑损益和减值在收入中确认。其他净损益在保险业保监处确认。取消确认后,保监处累积的损益重新归类为收入。
FVOCI的股权投资随后按公允价值计量。股息被确认为收入中的收入,除非股息清楚地表示收回了部分投资成本。其他净损益在保监处确认,永远不会重新归类为收入。
FVTPL的金融资产随后按公允价值计量。净损益在收益中确认。
金融负债--分类:
金融负债分类为按摊余成本或FVTPL计量。如果金融负债被归类为持有交易,它是一种衍生品,或者它在初始确认时被指定为金融负债,则该金融负债被归类为FVTPL。
金融负债--后续计量和损益:
FVTPL的财务负债随后按公允价值计量,净损益(包括任何利息支出)在收入中确认。其他金融负债随后采用实际利息法按摊销成本计量。利息支出和汇兑损益在收入中确认。取消确认的任何收益或损失也在收入中确认。
现金、现金等价物和短期投资、贸易应收账款、许可协议应收账款和其他应收账款按摊余成本计量。
贸易和其他应付款项按摊余成本计量。
股本
不可赎回或只能由本公司选择赎回的普通股被归类为股权。直接归因于发行股权分类股票的增量成本被确认为扣除任何税收影响后的赤字。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
4.现金、现金等价物和短期投资:
现金、现金等价物和短期投资包括与银行的现金余额和短期投资:
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | |||
2021 | 2020 | |||||
与银行的现金余额 | $ | | $ | | ||
初始到期日为三个月或以下或可按需撤回的短期投资: |
|
| ||||
储蓄账户和定期存款,利息为 | | | ||||
现金和现金等价物 |
| |
| | ||
初始到期日超过三个月的短期投资: |
|
| ||||
定期存款, | — | | ||||
以加元为单位发行的定期存款(加元 | | | ||||
无记名存款票据,利息为 | | | ||||
以加元发行的无记名存款单(加元 | | — | ||||
短期投资 | | | ||||
现金、现金等价物和短期投资 | $ | | $ | |
5.使用权资产和租赁负债:
Bellus Health Inc.的租约主要是办公空间的房地产租赁。
该公司在加拿大魁北克省拉瓦尔租用办公场所。2021年11月16日,租约进行了修订,以扩大租赁的办公空间,并将初始租约期限延长至2024年12月31日(之前的到期日为2023年9月30日)。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
5.使用权资产和租赁负债(续):
使用权资产:
携带 | |||
| 价值 | ||
成本: |
|
| |
截至2019年12月31日的余额 | $ | | |
增加使用权资产 |
| | |
因契约修改而取消认可 | ( | ||
截至2020年12月31日的余额 | | ||
增加使用权资产 | | ||
截至2021年12月31日的余额 | $ | | |
累计摊销: |
|
| |
截至2019年12月31日的余额 | $ | ( | |
折旧 |
| ( | |
截至2020年12月31日的余额 | ( | ||
折旧 | ( | ||
截至2021年12月31日的余额 | $ | ( | |
账面净值: |
|
| |
截至2020年12月31日的余额 | $ | | |
截至2021年12月31日的余额 | |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
5.使用权资产和租赁负债(续):
租赁责任:
| 携带 | ||
价值 | |||
截至2019年12月31日的余额 | $ | | |
租赁法律责任的增加 |
| | |
因契约修改而取消认可 |
| ( | |
利息支出 |
| | |
本金偿还 | ( | ||
汇兑损失 | | ||
截至2020年12月31日的余额 | $ | | |
租赁负债的当期部分 | | ||
租赁负债的非流动部分 | $ | | |
截至2020年12月31日的余额 | $ | | |
租赁法律责任的附加项 | | ||
利息支出 | | ||
本金偿还 | ( | ||
汇兑损失 | | ||
截至2021年12月31日的余额 | $ | | |
租赁负债的当期部分 |
| | |
租赁负债的非流动部分 | $ | |
截至2021年12月31日,本公司物业租约的剩余年限为
经修订租约项下的租约付款以递增借款利率
不可撤销租约的最低年度付款(未打折)如下:
| |||
截至12月31日的年度, |
| ||
2022 | $ | | |
2023 | | ||
2024 |
| | |
$ | |
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(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
6.进行中的研发资产:
截至2021年12月31日和2020年12月31日,与BLU-5937相关的正在进行的研发(“IPR&D”)资产的账面价值总计为#美元。
Bellus Health于2017年2月以全球独家许可的形式,从NEOMED研究所(“NEOMED”)手中收购了与BLU-5937相关的初始知识产权研发资产(“2017年2月许可协议”),以开发和商业化BLU-5937。
于2020年3月25日,本公司完成一项资产买卖协议,向adMare BioInnovation‘s NEOMED Institute(“adMare”)收购所有剩余的BLU-5937及相关P2X3拮抗剂知识产权资产(“BLU-5937资产”),该等资产被视为收购资产。作为此交易的一部分,2017年2月许可协议终止。根据2017年2月的许可协议,本公司不再有义务向adMare或任何其他第三方支付本应支付给adMare的里程碑或分级特许权使用费义务和收入份额。在本协议终止之前,不需要根据本协议支付任何款项。
鉴于上述情况,本公司向AdMare和阿斯利康AB(“阿斯利康”)发出合计
与其余BLU-5937资产相关的知识产权研发资产支付的总对价为#美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,与BLU-5937相关的知识产权研发资产的账面价值未超过其预计可收回金额。本公司在每个报告日期评估是否有资产可能减值的迹象。这项资产的可回收性取决于成功开发这一项目,并实现预期的商业化未来收入。
7.贸易和其他应付款项:
贸易和其他应付款包括:
| 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2020 | |||||
贸易应付款 | $ | | $ | | ||
其他应计负债 |
| |
| | ||
DSU责任(附注8(B)(Iii)) |
| |
| | ||
$ | | $ | |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
8.股东权益:
(a) | 股本: |
本公司的法定股本包括:
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,已发行和已发行普通股的变化如下:
| 数 |
| 美元 | ||
平衡,2020年12月31日 |
| | $ | | |
就2021年发售发出(附注8(A)(I)) |
| |
| | |
行使股票期权时发行(附注8(B)(I)) |
| |
| | |
余额,2021年12月31日 |
| | $ | |
| 数 |
| 美元 | ||
余额,2019年12月31日 |
| | $ | | |
作为收购BLU-5937剩余资产的代价发行(附注6) |
| |
| | |
就2020年发售发出(附注8(A)(Ii)) | | | |||
行使股票期权时发行(附注8(B)(I)) | | | |||
经纪行使认股权证时发行(附注8(B)(Ii)) |
| |
| | |
平衡,2020年12月31日 |
| | $ | |
(i) | 2021年12月17日,公司完成股权发行,发行 |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
8.股东权益(续):
(a)股本(续):
(Ii) | 2020年10月22日,公司完成股权发行,共发行 |
“在市场上”销售协议
二零二零年十二月二十三日,本公司签订“在市场上”(自动柜员机)销售协议(“销售协议”)与Jefferies LLC(“Jefferies”),据此,公司可不时通过市场分销销售,Jefferies担任销售代理(“座席”)普通股,总收益高达$
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中,没有根据自动取款机计划出售普通股。截至2021年12月31日,注册销售协议所产生的总成本为$
(b)以股份为基础的付款安排:
(i)股票期权计划:
根据其股票期权计划,公司可向公司董事、高级管理人员、员工和顾问授予购买普通股的期权(“股票期权计划”)。每个股票期权的普通股数量、归属期限、到期日以及与每个股票期权相关的其他条款和条件由董事会决定和批准。一般来说,股票期权的授予期限最长可达
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
8.股东权益(续):
(b)股份支付安排(续):
(i) | 股票期权计划(续): |
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,根据股票期权计划发行的已发行股票期权的变化如下:
|
| 加权 | |||
平均值 | |||||
数 | 行权价格(1) | ||||
平衡,2020年12月31日 | | $ | | ||
授与 (2) (3) (4) (5) (6) | | $ | | ||
练习 | ( | $ | | ||
没收 | ( | $ | | ||
余额,2021年12月31日 | | $ | |
|
| 加权 | |||
平均值 | |||||
数 |
| 行权价格(1) | |||
余额,2019年12月31日 | | $ | | ||
授与 (7) (8) (9) (10) (11) | | $ | | ||
练习 | ( | $ | | ||
没收 | ( | $ | | ||
平衡,2020年12月31日 | | $ | |
(1) | 在CAD中授予的股票期权的美元等价物按相应年度的收盘价列示。 |
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
(6) |
(7) |
(8) |
(9) |
(10) |
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8.股东权益(续):
(b) | 股份支付安排(续): |
(i) | 股票期权计划(续): |
(11) |
下表汇总了截至2021年12月31日已发行和可行使的股票期权信息:
未偿还期权 | 可行使的期权 | |||||
加权 | ||||||
平均值 | ||||||
年份 | ||||||
行权价/股 |
| 数 |
| 至到期 |
| 数 |
以美元为单位授予的股票期权 | ||||||
$ | | — | ||||
$ | | — | ||||
$ | | — | ||||
$ | | — | ||||
$ | | — | ||||
CAD中授予的股票期权 (1) | ||||||
$ |
| |
|
| | |
$ |
| |
|
| | |
$ |
| |
|
| | |
$ |
| |
|
| | |
$ |
| |
|
| | |
$ | | | ||||
$ | | | ||||
$ | | | ||||
$ | | | ||||
$ | | | ||||
$ |
| |
|
| | |
$ | | | ||||
$ | | | ||||
$ | | | ||||
| |
|
| |
(1)美元等值于在CAD授予的股票期权,按收盘价显示。
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8.股东权益(续):
(b)股份支付安排(续):
(i)股票期权计划(续):
基于股票的薪酬:
截至2021年12月31日止年度,本公司记录了一笔与根据股票期权计划授予的股票期权有关的股票薪酬支出,金额为$
授予的每个股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes定价模型进行估计。预期波动率是通过考虑与预期寿命相称的一段时期的历史平均股价波动率来估计的。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内授予的股票期权的加权平均假设如下:
| 2021 |
|
| 2020 (1) |
| |||
授予日股票期权的加权平均公允价值 | $ | | $ | |||||
加权平均股价 | $ | | $ | |||||
加权平均行权价 | $ | | $ | |||||
无风险利率 |
| | % |
| | % | ||
预期波动率 |
| | % |
| | % | ||
预期寿命(以年为单位) |
| |
| | ||||
预期股息收益率 |
|
|
股息率被排除在计算之外,因为公司目前的政策是保留所有收益,为运营和未来的增长提供资金。
(Ii) | 经纪权证: |
关于本公司于2018年12月的股权发行(“2018年发售”),本公司发行可行使普通股的经纪认股权证,持有人有权购买
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
8.股东权益(续):
(b)股份支付安排(续):
(Iii) | 递延股份单位(DSU)计划: |
公司为员工和董事会成员制定了递延股份单位(“DSU”)计划,使公司能够灵活地向DSU提供现金薪酬以外的替代方案。
DSU的价格由
对于DSU,补偿成本是根据公司普通股从授予之日到结算日的市场价格来衡量的。截至结算日,公司普通股市值的任何变化都会导致这些奖励的补偿成本计量发生变化,并记录在收入中。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度单位数量变化情况如下:
单位数 |
| 2021 |
| 2020 | ||
年初余额 |
| | | |||
已批出的单位(1) |
| | | |||
已解决 |
| ( | — | |||
余额,年终 |
| | | |||
贸易和其他应付款中包括的DSU负债余额 | $ | | $ | |
(1) | 所有DSU都授予了密钥管理人员。 |
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8.股东权益(续):
(b)股份支付安排(续):
(Iii)递延股份单位(DSU)计划(续):
于截至2021年12月31日止年度内,本公司授予
截至2021年12月31日,公司估计DSU负债的公允价值为$
2021年授予的截至2021年12月31日仍未提供服务的DSU的价值为$
9.人员费用:
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的公司员工薪酬总额如下:
| 2021 |
| 2020 | |||
短期效益 | $ | | $ | | ||
基于股票的薪酬费用(回收)-DSU计划 |
| |
| ( | ||
基于股票的薪酬费用-股票期权计划 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
10.财务净收入:
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度财务收入和财务成本归属如下:
| 2021 |
| 2020 | |||
利息收入 | $ | | $ | | ||
外汇收益 |
| |
| | ||
财政收入 |
| |
| | ||
租赁负债利息支出(附注5) | ( | ( | ||||
利息和银行手续费 |
| ( |
| ( | ||
融资成本 |
| ( |
| ( | ||
财务净收入 | $ | | $ | |
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11.所得税:
本年度所得税构成如下:
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||
2021 | 2020 | |||||
当期所得税: | ||||||
本年度当期所得税费用 | $ | | $ | — | ||
递延所得税: |
|
|
|
| ||
暂时性差异的产生和逆转 | ( | ( | ||||
确认以前未确认的可扣除暂时性差异和前期税收损失 |
| ( |
| — | ||
未确认的可扣除暂时性差异的变化 | | |||||
所得税总额 | $ | ( | $ | — |
有效税率对账:
| 年终 |
| 年终 | |||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||
2021 | 2020 | |||||
所得税前亏损: | ||||||
加拿大业务 | $ | ( | $ | ( | ||
美国行动 | | ( | ||||
( | ( | |||||
使用本公司国内税率征税 |
| ( |
| ( | ||
未确认的可扣除暂时性差异的变化 |
|
| | |||
确认以前未确认的可扣除暂时性差异和前期税收损失 | ( | — | ||||
外国子公司税率差异 | ( | | ||||
税率变动的影响 |
| — |
| | ||
不可抵扣的股票期权费用 |
| |
| | ||
永久性差异和其他项目 |
| |
| ( | ||
所得税总额 | $ | ( | $ | — |
适用的法定税率为
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11.所得税(续):
递延税项资产和负债
已确认的递延税项资产和负债:
截至2021年12月31日和2020年12月31日,已确认的递延税项资产和负债可归因于以下各项:
资产 | 负债 | 网络 | ||||||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||
税收亏损结转 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
使用权资产 | — | — | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||
知识产权研发资产 | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
贸易和其他应收款 |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
纳税资产(负债) |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
| — | ||||||
抵税 |
| ( |
| ( |
| |
| |
| — |
| — | ||||||
纳税净资产(负债) | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | — |
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11.所得税(续):
递延税项资产和负债(续)
未确认的递延税项资产和投资税收抵免:
截至2021年12月31日和2020年12月31日,未确认递延税项资产的税项属性和暂时性差异的金额和到期日如下:
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
| 联邦制 |
| 省级 |
| 联邦制 |
| 省级 | |||||
研发费用,不受时间限制 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
联邦研发投资税收抵免 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
2037 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
2038 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
2039 | | — | | — | ||||||||
2040 | | — | | — | ||||||||
2041 | | — | — | — | ||||||||
| |
| — |
| |
| — | |||||
税损结转 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
2032 |
| |
| |
| |
| | ||||
2033 |
| |
| |
| |
| | ||||
2034 |
| |
| |
| |
| | ||||
2035 |
| |
| |
| |
| | ||||
2036 |
| |
| |
| |
| | ||||
2037 |
| |
| |
| |
| | ||||
2038 |
| |
| |
| |
| | ||||
2039 | | | | | ||||||||
2040 | | | | | ||||||||
2041 | | | — | — | ||||||||
| |
| |
| |
| | |||||
资本损失 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他可扣除的暂时性差异,不受时间限制 | $ | | $ | | $ | | $ | |
递延税项资产及投资税项抵免并未就该等项目确认,因为本公司不太可能会有未来的应课税溢利可供本公司利用其收益。未来应税利润的产生取决于公司产品和技术的成功商业化。
12.每股亏损:
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贝卢斯健康公司。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
| 年终 |
| 年终 | |||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||
2021 | 2020 | |||||
已发行普通股基本加权平均数 |
| |
| | ||
每股基本和摊薄亏损 | ( | ( |
在计算截至2021年和2020年12月31日的年度的稀释每股亏损时,不包括根据股票期权计划授予的所有股票期权的影响,因为它们将是反稀释的。
根据股票期权计划授予的股票期权在未来可能会稀释。
13.承担和或有事项:
(a) | 正常业务过程中的合同: |
本公司在正常业务过程中签订合同,包括研发活动、咨询和其他服务。
截至2021年12月31日,公司已承诺与研发活动合同相关的支出约为$
(b) | 许可协议和研究协作: |
在过去,该公司已经签订了各种协议,根据这些协议,未来可以根据某些遗留产品的销售等标准进行现金支付。本公司拥有
(c) | 咨询和服务协议: |
根据与Picchio International Inc.(Picchio International)签订的咨询和服务协议(请参阅附注14(B)),支付金额为#美元。
(d) | 信用证: |
截至2021年12月31日,本公司对金额为$的信用证负有或有责任。
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贝卢斯健康公司。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
13.承付款和或有事项(续):
(e) | 意外事件: |
2021年3月16日,公司股东卡尔·D·卡奇亚(原告)对公司及其某些高管提出申诉,指控他们根据1934年“证券交易法”(“交易法”)的规定提出索赔。2021年9月17日,原告代表所有在2019年9月5日至2020年7月6日期间购买或以其他方式购买公司证券的个人和代表对本公司、其某些高管、本公司2a阶段救济试验的首席调查员以及本公司2019年9月首次公开募股(IPO)的承销商提起了修订后的集体诉讼。修改后的集体诉讼起诉书根据“交易法”和1933年“证券法”提出索赔,涉及披露公司的第2a阶段救济审判,并要求补偿性损害赔偿、判决前和判决后的利息、律师费、专家费以及任何其他合理的成本和开支。2021年11月16日,原告约定在不妨碍的情况下驳回对承销商的所有索赔。同样在11月16日,该公司和被任命的高管采取行动,驳回了修订后的申诉,该动议正在待决。2022年1月7日,该公司2a期救济审判的首席调查员也提出了驳回修改后的申诉的动议,该动议正在待决。
财务报表中没有为解决上述问题拨备。这一问题的解决可能会对公司在作出决定期间的财务报表产生影响,然而,管理层认为,鉴于这起诉讼的早期阶段,目前预计这一问题的最终解决不会对公司的财务状况产生重大不利影响。
14.关联方交易:
(a) | 不存在单一的最终控制方。 |
(b) | Dr。 董事会主席弗朗西斯科·贝里尼(Francesco Bellini)根据公司与皮奇奥国际公司(Picchio International)之间的咨询和服务协议条款为公司提供持续的咨询服务。皮奇奥国际公司由皮奇奥博士全资拥有。 弗朗西斯科·贝里尼和他的配偶。这份协议有一个 |
(c) | 关键管理人员: |
Bellus Health的首席执行官、首席财务官、首席医疗官、首席科学官、高级副总裁和董事被视为关键管理人员。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度,公司主要管理人员的薪酬总额如下:
| 2021 |
| 2020 | |||
短期效益 | $ | | $ | | ||
基于股票的薪酬费用(回收)-DSU计划 |
| |
| ( | ||
基于股票的薪酬费用-股票期权计划 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
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贝卢斯健康公司。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
15.分部披露:
业务细分市场:
该公司在以下地区运营
16.资本管理:
该公司管理资本的目标是确保有足够的流动资金为其研究和开发活动提供资金,包括管道扩张、一般和行政费用、营运资本和总体资本支出。
自成立以来,该公司主要通过公开发行普通股、私募、发行可转换票据、出售资产和研究税收抵免收益来满足其流动资金需求。在可能的情况下,公司试图通过非稀释来源,包括研究税收抵免、赠款、利息收入,以及合作和研究协议、资产出售或产品许可协议的收益,来优化其流动性需求。
从历史上看,当公司有选择权时,它通过发行普通股而不是现金来清偿债务,以保持其流动性,为其运营和未来的增长提供资金。
公司将资本定义为包括全部股东权益。
资本管理目标与上一财年保持不变。
截至2021年12月31日,现金、现金等价物和短期投资为#美元。
本公司不受任何外部强加的资本要求的约束。
17.金融工具:
(a) | 金融工具 -账面价值和公允价值: |
公允价值估计是利用有关金融工具的现有信息,在特定时间点进行的。这些估计在本质上是主观的,可能无法精确确定。
对于截至2021年12月31日按摊销成本计量的金融资产和负债,本公司已确定其短期金融资产和负债(包括现金、现金等价物和短期投资、贸易和其他应收账款以及贸易和其他应付款项)的账面价值接近其公允价值,因为这些工具的到期日相对较短。
(b) | 信用风险管理: |
信用风险是由于另一方未能按照合同条款履行而造成损失的可能性造成的。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
17.金融工具(续):
(b) | 信用风险管理(续): |
可能使公司面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物以及短期投资。该公司主要向北美主要金融机构投资现金。现金等价物和短期投资由具有标准普尔评级的高信用等级(不低于A-1)的固定收益工具组成,该公司的投资政策旨在提供适当的本金安全和保全、公司的流动性需求和收益。
截至2021年12月31日,公司的最大信用敞口与这些金融资产的账面价值相对应。
(c) | 流动性风险管理: |
流动性风险是指公司在财务义务到期时无法履行其财务义务的风险。该公司需要继续进入资本市场以支持其运营,并实现其战略计划。任何阻碍本公司进入资本市场的障碍,包括缺乏融资能力或资本市场对本公司财务状况或前景的负面看法,都可能对本公司产生重大不利影响。此外,公司的融资渠道受到经济和信贷市场环境的影响。
本公司通过管理其资本结构来管理流动性风险,如附注16所述。本公司未来将需要额外的融资。它还通过持续监测实际和预计的现金流来管理流动性风险。董事会审查、批准和监督公司的运营和资本预算,以及任何重大交易。
应付账款和应计负债的余额应在一年内到期。有关租赁到期日以及承付款和或有事项的信息,分别见附注5和13。
(d) | 外币风险管理: |
外币风险是指金融工具未来现金流的公允价值因汇率变动而波动的风险。外币风险仅限于本公司以美元以外货币计价的业务交易部分。该公司的风险敞口主要与美元对加元汇率的变化有关。对于公司的外币交易,各自汇率相对于美元的波动将导致公司的现金流和报告的收入和支出金额出现波动。额外的变异性来自按每个财务状况表日的汇率换算以美元以外货币计价的货币资产和负债,其影响报告为收入汇兑损益。该公司以加元持有部分现金、现金等价物和短期投资,以满足其以加元计价的流动性需求,但不使用衍生金融工具来减少其外汇风险敞口。
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(除非另有说明,否则在数千个美国,每股数据除外)
17.金融工具(续):
(d) | 外币风险管理(续): |
下表显示了该公司截至2021年12月31日的重大外汇风险敞口:
| 十二月三十一日, | ||
(美元) | 2021 | ||
以加元计价的净资产: |
|
| |
现金和现金等价物 | $ | | |
短期投资 |
| | |
贸易和其他应收款 | | ||
研究税收抵免 | | ||
其他资产 | | ||
贸易和其他应付款项 |
| ( | |
租赁负债,合计 | ( | ||
$ | |
根据上述公司的净外汇风险,并假设所有其他变量保持不变,假设
截至2021年12月31日,加元兑美元汇率为
(e) | 利率风险: |
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。
该公司的利率风险敞口如下:
现金和现金等价物 | 短期固定和浮动利率 |
短期投资 | 短期固定利率 |
根据本公司于2021年12月31日之可变计息金融工具之账面值,假设
管理层认为,由于现金等价物和短期投资的公允价值下降,公司实现亏损的风险是有限的,因为这些投资是短期的,通常持有到到期。
本公司以等值回报将短期金额再投资的能力将受到市场上短期固定利率变化的影响。
综合损失表中列报的利息收入代表金融资产的利息收入。
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