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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
1934年证券交易法
截至的财政年度12月31日, 2021
或
1934年证券交易法
的过渡期 至
佣金档案编号001-16189
NiSource Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 德 | | 35-2108964 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| | | |
| 东86大道801号 | | |
| 梅里维尔 | 在……里面 | | 46410 |
| (主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(877)647-5990
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每节课的标题 | 交易
符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 尼 | 纽交所 |
存托股份，每股相当于6.50%B系列固定利率重置累计可赎回永久股份的1/1000所有权权益优先股，每股面值0.01美元，清算优先权每股25,000美元，以及B-1系列优先股的1/1000所有权权益，每股面值0.01美元，清算优先权每股0.01美元 | NI PR B | 纽交所 |
| 首轮企业单位 | NIMC | 纽交所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
I如果注册人是证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人，请用复选标记标明。是þ No ¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)条提交报告。是¨ 不是þ
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是þ No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是þ No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12-b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器þ加速文件管理器¨ 新兴成长型公司☐ 非加速文件管理器¨ 规模较小的报告公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐不是þ
非关联公司持有的注册人普通股的总市值，每股面值0.01美元(“普通股”)约为#美元。9,579,675,045根据2021年6月30日，纽约证券交易所的收盘价为24.50美元。
有几个405,385,010 截至2022年2月15日已发行的普通股。
引用成立为法团的文件
本报告第III部分包含注册人的股东周年大会通知和委托书中与将于2022年5月24日举行的股东年会有关的具体部分，以供参考。
目录
| | | | | | | | |
| | | 页面 不是的。 |
定义的术语 | 3 |
第一部分 | | |
| 第1项。 | 业务 | 6 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 14 |
| 1B项。 | 未解决的员工意见 | 32 |
| 第二项。 | 属性 | 32 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 32 |
| 项目4 | 煤矿安全信息披露 | 32 |
| |
第II部 | | |
| 第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 33 |
| 第六项。 | 已保留 | 34 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 35 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 56 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 57 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 124 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 124 |
| 第9B项。 | 其他信息 | 126 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 126 |
第三部分 | | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 127 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 127 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | 127 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事独立性 | 127 |
| 第14项。 | 首席会计费及服务 | 127 |
第IV部 | | |
| 第15项。 | 展品、财务报表明细表 | 128 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 134 |
签名 | 135 |
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| 定义的术语 |
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这个 以下是 是 a 列表 的 频繁 使用 缩写 或 缩略语 那 是 发现 在……里面 这 报告： |
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| NiSource子公司和附属公司 | | |
| 肯塔基州哥伦比亚大学 | | 肯塔基州哥伦比亚天然气公司(Columbia Gas of Kentucky，Inc.) |
| 马里兰州哥伦比亚大学 | | 马里兰州哥伦比亚天然气公司 |
| 马萨诸塞州哥伦比亚大学 | | 海湾州立天然气公司 |
| 俄亥俄州哥伦比亚大学 | | 俄亥俄州哥伦比亚天然气公司(Columbia Gas of Ohio，Inc.) |
| 宾夕法尼亚州哥伦比亚大学 | | 宾夕法尼亚州哥伦比亚天然气公司(Columbia Gas of Pennsylvania，Inc.) |
| 弗吉尼亚州的哥伦比亚 | | 弗吉尼亚州哥伦比亚天然气公司 |
| 尼普斯科 | | 北印第安纳州公共服务公司 |
| NiSource(“我们”、“我们”或“我们的”) | | NiSource Inc. |
| 罗斯沃特 | | 罗斯沃特风力发电有限责任公司及其全资子公司罗斯沃特风电场有限责任公司 |
| 印第安纳州十字路口的风 | | 印第安纳十字路口风力发电有限责任公司及其全资子公司印第安纳十字路口风力发电有限责任公司 |
| 缩写和其他 | | |
| 王牌 | | 负担得起的清洁能源 |
| AFUDC | | 施工期间使用的资金拨备 |
| AOCI | | 累计其他综合收益(亏损) |
| ASC | | 会计准则编码 |
| ASU | | 会计准则更新 |
| 自动取款机 | | 在市场上 |
| BTA | | 建造-转让协议 |
| 帽子 | | 合规性保证流程 |
| CCGT | | 联合循环燃气轮机 |
| CCRS | | 燃煤残渣 |
| CEP | | 资本支出计划 |
| CERCLA | | 综合环境响应补偿和责任法案(又称超级基金) |
| 公司单位 | | 首轮企业单位 |
| 新冠肺炎(“新冠肺炎大流行”或“大流行”) | | 新型冠状病毒2019年及其变种，包括德尔塔和奥密克戎变种，以及可能出现的任何其他变种 |
| DPU | | 公用事业部门 |
| DSM | | 需求侧管理 |
| 环境保护局 | | 美国环境保护局 |
| 易办事 | | 每股收益 |
| 权益单位 | | A系列股权单位 |
| 面 | | 燃油调整条款 |
| FMCA | | 联邦政府授权的成本调整 |
| 公认会计原则 | | 公认会计原则 |
| GCA | | 燃气成本调整 |
| 温室气体 | | 温室气体 |
| GWh | | 吉瓦时 |
| HLBV | | 假设的账面价值清算 |
| IRP | | 基础设施更换计划 |
| 美国国税局 | | 美国国税局 |
| IURC | | 印第安纳州公用事业监管委员会 |
| | | | | | | | |
| 定义的术语 |
| 最不发达国家 | | 当地分销公司 |
| 伦敦银行间同业拆借利率 | | 伦敦银行间同业拆借利率 |
| 后进先出 | | 后进先出 |
| 马萨诸塞州商业 | | 根据资产购买协议出售给Eversource的所有资产和承担的负债 |
| MGP | | 人造气体工厂 |
| 味噌 | | 中大陆独立系统运营商 |
| MMDth | | 百万德卡瑟姆 |
| 兆瓦 | | 兆瓦 |
| 兆瓦时 | | 兆瓦时 |
| 否 | | 净营业亏损 |
| NTSB | | 美国国家运输安全委员会 |
| 纽约商品交易所 | | 纽约商品交易所(New York Mercantile Exchange) |
| OPEB | | 其他退休后和离职后福利 |
| 多氯联苯 | | 多氯联苯 |
| PHMSA | | 管道和危险材料安全管理 |
| PPA | | 购电协议 |
| PSC | | 公务员叙用委员会 |
| 临时市政局 | | 公用事业委员会 |
| RCRA | | 《资源保护和回收法案》 |
| 罗 | | 股本回报率 |
| 柔 | | 使用权 |
| 保存 | | 推进弗吉尼亚州能源计划的步骤 |
| 范围1温室气体排放 | | 来自我们拥有或控制的来源的直接排放(例如，我们燃烧燃料、车辆和过程排放以及逃逸排放) |
| 美国证券交易委员会 | | 证券交易委员会 |
| SMRP | | 安全改造和更换计划 |
| 短消息 | | 安全管理体系 |
| 大步走 | | 发展和加强策略性基础设施 |
| TCJA | | 根据同时通过的2018财政年度预算决议(俗称2017年减税和就业法案)标题二和标题五规定对账的法案 |
| TDSIC | | 输电、配电和存储系统改进费 |
| 美国检察官办公室 | | 美国马萨诸塞州地区检察官办公室 |
| VIE | | 可变利息实体 |
关于前瞻性陈述的说明
这份Form 10-K年度报告包含“前瞻性陈述”，符合1933年“证券法”(“证券法”)第27A条和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E条的含义。投资者和潜在投资者应该明白，本文中包含的任何前瞻性陈述是否能够或是否能够实现，取决于许多因素。这些因素中的任何一个都可能导致实际结果与预期结果大相径庭。这些前瞻性陈述包括(但不限于)有关我们的计划、战略、目标、预期业绩、支出、通过费率收回支出(以合并或分部为基础)的陈述，以及任何和所有基础假设以及除历史事实陈述以外的其他陈述。表达未来的目标和期望，以及类似的表达，包括“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“目标”、“寻求”、“期望”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“目标”、“预测”和“继续”。“反映历史事实以外的东西是为了识别前瞻性陈述。
所有前瞻性陈述都是基于管理层认为合理的假设；但是，不能保证实际结果不会有实质性差异。
可能导致实际结果与本Form 10-K年度报告中讨论的预测、预测、估计和预期大不相同的因素包括但不限于我们执行业务计划或增长战略的能力，包括公用事业基础设施投资；与我们的业务相关的潜在事件和其他运营风险；我们适应和管理与技术进步相关的成本的能力；与我们老化的基础设施相关的影响；我们获得足够保险范围的能力以及此类保险范围是否能保护我们免受重大损失；我们发电战略的成功；建筑风险和天然气成本以及供应风险。住宅和商业客户需求的波动；能源商品价格和相关运输成本的波动，或无法获得足够、可靠和具有成本效益的燃料供应来满足客户的需求；吸引和保留合格、多样化的劳动力以及保持良好劳资关系的能力；我们管理新举措和组织变革的能力；维权股东的行动；第三方供应商和服务提供商的表现；潜在的网络安全攻击；与网络安全相关的要求和成本增加；任何对我们声誉的损害；与出售马萨诸塞州, 潜在的恐怖袭击或其他灾难性事件；气候变化和向低碳未来过渡的实物影响；我们管理与实现我们的碳减排目标相关的财务和运营风险的能力；我们的债务义务；我们的信用评级或某些子公司的信用评级的任何变化；与我们的股权部门相关的任何不利影响；不利的经济和资本市场状况或利率上调；经济监管和监管利率审查的影响；我们获得预期财务或监管结果的能力；新冠肺炎大流行的持续和潜在未来影响；某些行业的经济状况；客户和供应商履行付款和合同义务的可靠性；我们子公司产生现金的能力；养老金融资义务；商誉的潜在减损；确定LIBOR方法的变化和LIBOR基准利率的潜在替代；法律和监管程序、调查、事件、索赔和诉讼的结果；与Greater Lawrence事件相关的潜在剩余债务；遵守与美国检察官办公室达成的协议，以了结美国检察官办公室关于Greater Lawrence事件的调查；合规本报告第1项“业务”第1A项“风险因素”和第II部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”所载的其他事项，包括遵守环境法和相关负债的成本；税收的变化；以及一些风险不在我们的控制范围之内。此外，每个业务部门对盈利能力的相对贡献, 以及与此相关的前瞻性陈述背后的假设可能会随着时间的推移而改变。
所有前瞻性陈述的全部内容都明确地受到前述警告性陈述的限制。除非法律另有要求，否则我们不承担任何义务，也明确表示不承担任何此类义务，更新或修改任何前瞻性陈述，以反映随着时间或其他原因发生的假设的变化、预期或意外事件的发生或未来结果的变化。
NiSource公司是一家根据2005年“公用事业控股公司法”成立的能源控股公司，其主要子公司是完全受监管的天然气和电力公用事业公司，为6个州的大约370万客户提供服务。NiSource公司是1987年在印第安纳州成立的一家公司的继任者，公司名为NIPSCO Industries，Inc.，该公司于1999年4月14日更名为NiSource公司。
NiSource的主要子公司包括天然气分销控股公司NiSource Gas Distribution Group，Inc.和燃气和电力公司NIPSCO。NiSource几乎所有的收入和收益都来自这些受利率管制的业务的经营业绩。
NiSource有两个可报告的部门：天然气分销业务和电力业务。以下是每个报告部门的业务摘要。请参阅合并财务报表附注中的第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和附注23“业务部分”，了解与各部分相关的更多信息。
配气作业
我们的天然气分销业务为六个州的大约320万客户提供服务。通过我们的全资子公司NiSource Gas Distribution Group，Inc.，我们拥有五家分销子公司，向俄亥俄州、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州、肯塔基州和马里兰州的大约240万住宅、商业和工业客户提供天然气。此外，我们还通过我们的全资子公司NIPSCO向印第安纳州北部约853,000名客户分销天然气。我们运营着大约54,600英里的配送主管道，外加相关的个别客户服务线路和1,000英里长的输电主管道，这些管道位于我们的服务区，如下所述。在我们的整个服务区，我们也有登机口和其他运营支持设施。
我们赚取的收入是经我们运营的司法管辖区批准的，用于向我们的客户输送天然气。批准的收入包括为天然气成本波动调整账单的拨备。收入根据实际成本之间的差额进行调整，但需要进行对账，并以当前费率开具账单。
电力运营
我们通过子公司NIPSCO向印第安纳州北部20个县的约483,000名客户发电、输电和配电，还从事电力和输电批发交易。我们通过PPA拥有和运营发电源以及电源。我们继续将我们的发电组合转变为主要使用可再生能源。2021年，我们全年运营罗斯沃特，印第安纳州十字路口风电于2021年12月投入使用。我们还通过PPA购买了来自可再生能源的能源。2021年10月，NIPSCO完成了位于华盛顿州惠特菲尔德的Schahfer发电站两台装机容量约为903兆瓦的燃煤机组的退役。截至2021年12月31日，我们有多个PPA提供500兆瓦的容量，合同在2024年至2040年之间到期。有关我们自有运营设施的信息，请参阅以下内容：
| | | | | | | | | | | | |
| 设施名称 | | 位置 | 燃料类型 | 发电量(MW)(1) |
| R.M.谢弗(R.M.Schahfer) | | 伊利诺伊州惠特菲尔德(Wheatfield) | 动力煤 | 722 | |
| 密歇根市 | | 密歇根州密歇根市 | 动力煤 | 455 | |
| 糖溪 | | 内华达州西特雷豪特(West Terre Haute) | CCGT | 563 | |
| R.M.谢弗(R.M.Schahfer) | | 伊利诺伊州惠特菲尔德(Wheatfield) | 天然气 | 155 | |
| 奥克代尔 | | 印第安纳州卡罗尔县 | 水力发电 | 9 | |
| 挪威 | | 印第安纳州怀特县 | 水力发电 | 7 | |
玫瑰水风力发电有限责任公司(2) | | 印第安纳州怀特县 | 风 | 102 | |
印第安纳十字路口风力发电有限责任公司(2) | | 印第安纳州怀特县 | 风 | 302 | |
| 总装机容量 | | | | 2,315 | |
(1)代表每个化石燃料和水力发电机组当前的净发电量。铭牌上列出了风力发电机组的容量。
(2)NIPSCO是这些合资企业的管理合伙人。有关详细信息，请参阅合并财务报表附注中的附注4“可变利息实体”。
NIPSCO的输电系统电压从69,000伏到765,000伏，线路里程为3024英里。NIPSCO与邻近的八家电力公司互联互通。
NIPSCO参与MISO输电服务和能源批发市场。MISO是一个非营利性组织，根据FERC的规定创建，目的是改善地区市场的电力流动，提高电力可靠性。此外，MISO还负责管理能源市场、输电限制以及前一天、实时、财务传输权和辅助市场。NIPSCO将其输电资产的职能控制权移交给MISO，NIPSCO的输电服务根据MISO开放接入输电电价进行。NIPSCO机组由MISO调度，MISO考虑了经济性、MISO系统的可靠性和机组可用性。在截至2021年12月31日的年度内，NIPSCO出动机组以满足其47.87%的负荷要求，NIPSCO从MISO市场购买了52.13%。
经营策略
我们的业务战略重点是通过我们的核心、受费率管制的资产公用事业公司提供安全可靠的服务，这些公用事业公司创造了我们几乎所有的运营收入。我们的公用事业公司在我们运营的所有六个州的互补性监管和客户倡议的支持下，继续推进核心安全、基础设施和环境投资项目。我们的目标是制定使所有利益相关者受益的战略，因为我们(I)开始进行长期基础设施投资和安全计划，以更好地服务于我们的客户，(Ii)使我们的费率结构与我们的成本结构保持一致，以及(Iii)应对不断变化的客户保护模式。这些战略侧重于提高安全性和可靠性，加强客户服务，确保客户负担能力，并在产生可持续回报的同时减少排放。
我们客户、社区和员工的安全一直是我们的首要任务。SMS是NiSource内部的一种成熟的运营模式。在我们质量审查委员会(管理层聘请的具有安全运营专业知识的第三方小组，就安全问题提供建议)的持续支持和建议下，我们正在不断成熟我们的SMS流程、能力和人才，因为我们在行业内和跨行业合作，以提高安全和降低运营风险。此外，我们会继续推行规管和立法措施，让目前不在我们系统内的住宅客户以具成本效益的方式获得燃气服务。
2021年11月，我们向IURC提交了2021年综合资源计划。该计划要求用多样化的资源组合取代即将退役的机组，包括需求侧管理资源、增量太阳能、独立能源储存和糖溪发电站现有设施的升级等步骤。有关这些计划的进一步讨论，请参阅项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”。
NiSource政治行动委员会(“NiPAC”)为我们的员工提供了在政治进程中的发言权。NIPAC是一个由员工和董事推动并资助的自愿政治行动委员会，在允许的情况下并根据既定的指导方针，NIPAC向地方、州和联邦候选人提供两党政治捐款。根据我们的承诺和我们的参与方式，NiPAC领导委员会成员在对我们业务重要的问题上评估支持候选人。
天然气竞争。通过州际管道开放天然气供应，放松对天然气供应的管制，给能源市场带来了巨大的变化。土发公司的客户可以在开放、竞争的市场上直接从生产商和营销商那里购买天然气。最不发达国家提供的运输和其他服务的这种分离或“分拆”使消费者能够独立于最不发达国家提供的服务购买商品。最不发达国家继续购买天然气，并向其客户收回相关费用。我们的某些天然气分销业务子公司参与了一些计划，为我们的住宅和商业客户提供从第三方购买天然气需求的机会，并利用我们的天然气分销业务子公司提供运输服务。截至2021年12月31日，我们26.2%的住宅客户和35.4%的商业客户参与了此类计划。
天然气分销业务与(I)投资者所有的、市政的和合作的电力设施在其整个服务区域内竞争，(Ii)其他受监管和不受监管的天然气州内和州际管道，以及(Iii)其他替代燃料，如丙烷和燃料油。由于客户对天然气的强烈偏好，天然气分销业务仍然是能源市场上的一个强大竞争对手。由于电价相对较低，在肯塔基州、俄亥俄州南部、宾夕法尼亚州中部和弗吉尼亚州西部的住宅和商业市场，与电力供应商的竞争传统上一直是最激烈的。
电子竞赛。根据印第安纳州的规定，印第安纳州的电力公用事业公司通常有专属服务区，印第安纳州的零售电力客户没有能力选择他们的电力供应商。NIPSCO面临着来自其他能源的非公用事业竞争，例如大型工业客户的自力发电和其他分布式能源。
季节性
我们很大一部分业务受到销售季节性波动的影响。在取暖和降温季节，燃气和电力销售的收入分别比其他月份更显著。采暖季节主要是从11月到3月，降温季节主要是从6月到9月。
对案例诉讼进行评级
下表描述了当前适用于我们每个司法管辖区(扣除跟踪器影响)的费率案例行动。有关跟踪器的更多详细信息，请参见下面的“成本回收和跟踪器”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | |
| 公司 | 建议的净资产收益率(ROE) | 批准的ROE | 请求的增量收入 | 批准的增量收入 | 已归档 | 状态 | 费率
有效 |
| 目前批准的费率 | | | | | | | |
| | | | | | | |
宾夕法尼亚州哥伦比亚大学(1) | 10.95 | % | 未指定 | $ | 98.3 | | $ | 58.5 | | March 30, 2021 | 核可
2021年12月16日 | 2021年12月 |
| 马里兰州哥伦比亚大学 | 10.85 | % | 9.65 | % | $ | 4.8 | | $ | 2.4 | | May 14, 2021 | 核可
2021年12月3日 | 2021年12月 |
肯塔基州哥伦比亚大学(2) | 10.30 | % | 9.35 | % | $ | 26.7 | | $ | 18.3 | | May 28, 2021 | 核可
2021年12月28日 | 2022年1月 |
弗吉尼亚州的哥伦比亚(3) | 10.95 | % | 未指定 | $ | 14.2 | | $ | 1.3 | | 2018年8月28日 | 核可
June 12, 2019 | 2019年2月 |
| 俄亥俄州哥伦比亚大学 | 11.50 | % | 10.39 | % | $ | 87.8 | | $ | 47.1 | | March 3, 2008 | 核可
2008年12月3日 | 2008年12月 |
| NIPSCO-天然气 | 10.70 | % | 9.85 | % | $ | 138.1 | | $ | 105.6 | | 2017年9月27日 | 核可
2018年9月19日 | 2018年10月 |
| NIPSCO-电气 | 10.80 | % | 9.75 | % | $ | 21.4 | | $ | (53.5) | | 2018年10月31日 | 核可
2019年12月4日 | 2020年1月 |
| 活跃率案例 | | | | | | | |
| 俄亥俄州哥伦比亚大学 | 10.95 | % | 正在进行中 | $ | 221.4 | | 正在进行中 | June 30, 2021 | 预计2022年第三季度的订单 | Q3 2022 |
NIPSCO-天然气(4) | 10.50 | % | 正在进行中 | $ | 109.7 | | 正在进行中 | 2021年9月29日 | 预计2022年第三季度的订单 | 2022年9月 |
(1)由于获批准的收入增长是双方就增加的金额达成协议，但没有具体说明制定差饷的要素以确定本公司的收入要求，因此未就此事项确定批准的净资产收益率(ROE)。根据和解协议，为了计算其DSIC，宾夕法尼亚州哥伦比亚应使用宾夕法尼亚州委员会最新的管辖公用事业收益季度报告(包括季度更新)中包含的天然气公用事业的股本回报率。
(2)天然气资本投资者的核准净资产收益率(E.g.,SMRP) is 9.275%.
(3)弗吉尼亚哥伦比亚银行(Columbia Of Virginia)的利率案最终达成了一项黑箱和解协议，代表着对特定收入增长的和解，而不是特定的净资产收益率(ROE)。和解协议为未来的储蓄申请提供了9.70%的净资产收益率(ROE)。
(4)建议的新税率将分两步实施，第一阶段税率将于2022年9月生效，第二阶段税率将于2023年3月生效。
新冠肺炎监管延期
除了在合并财务报表附注9“监管事项”中提到的递延到监管资产的成本外，某些州还允许我们追踪因疫情造成的滞纳金损失和手续费收入中断。虽然这些成本不符合ASC 980规定的监管资产的要求，但我们将考虑在未来的监管程序中追回这些成本。
竞争与监管环境的变化
适用于我们业务的监管框架，包括州和联邦层面的环境法规，都在继续演变。这些变化已经并将继续对我们的运营、结构和盈利能力产生影响。管理层不断寻求新的方法，以便在这种环境下更具竞争力和更有利可图。我们相信，在所有实质性方面，我们都遵守这些法律和法规，预计持续的合规不会对我们的资本支出、收益或竞争地位产生实质性影响。我们继续监测现有和即将出台的法律法规，监管变化的影响无法确切预测。有关适用于我们业务的环境法规的更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注19-E“环境事项”。
天然气分销运营公用事业公司在不断发展的天然气市场中寻求非传统收入来源。这些努力包括(I)在公司服务区上游销售产品和服务，(Ii)在公司服务区销售产品和服务，以及(Iii)向公司提供服务的天然气供应成本激励机制。
核心市场。上游产品由单个天然气分配运营公用事业公司与买方之间进行的交易组成，买方出售非捆绑或重新捆绑的天然气供应和产能。系统内服务由我们向客户提供，包括燃气分配运营公用事业系统上的燃气运输和平衡等产品。这些激励机制使燃气分配运营公用事业公司有机会分享由于天然气购买价格低于商定的基准等情况而产生的节省，以及它们与客户降低管道运力费用的能力。
我们认识到能源效率可以减少排放，节约自然资源，并为我们的客户节省资金。我们的燃气分销公司提供能效升级、家庭检查和气候服务等项目。天然气用具效率的提高以及家庭建筑规范和标准的改进，导致了每个客户平均使用量下降的长期趋势。虽然我们正在寻求扩大产品供应，以便能效计划能够使尽可能多的客户受益，但我们的燃气分销运营部门一直在努力改变费率设计，以更有效地将回收与所发生的成本相匹配。俄亥俄州的哥伦比亚采用了直接的固定可变费率设计，将固定成本的回收与固定费用紧密地联系在一起。马里兰州的哥伦比亚(Columbia)和弗吉尼亚州的哥伦比亚(Columbia)对某些客户类别的天气和收入正常化调整进行了监管批准，这些调整会调整超过或低于批准水平的月度收入。宾夕法尼亚州哥伦比亚继续进行住宅天气正常化调整试点，并对客户收取固定费用。这种天气正常化调整只在实际天气与正常天气相比变化超过3%时才调整收入。肯塔基州的哥伦比亚纳入了针对某些客户类别的天气正常化调整，并对客户收取固定费用。在之前的天然气基本费率程序中，NIPSCO对住宅和小客户类别实施了更高的固定客户费用，这些客户类别正通过固定回收费用收回更多固定成本，但没有天气或使用保护机制。
虽然电器效率的提高以及家庭建筑规范和标准的改进在最近几年同样影响了每个电气客户的平均使用量，但NIPSCO预计，随着电气应用的增加，每个客户的使用量未来将会增长。随着电动汽车变得更加普及，预计会有进一步的增长。这些持续的用电变化可能会导致创新费率设计的发展，NIPSCO将继续努力设计增加固定成本回收确定性的费率。
成本回收和跟踪器。我们项目运营结果的可比性受到监管追踪器的影响，这些追踪器允许回收某些成本，如下文所述。受批准的监管追踪机制约束的费用的增加通常会导致监管资产的增加，这最终会导致营业收入相应增加，因此，基本上不会对总营业收入业绩产生影响。某些经批准的监管追踪机制允许缩短监管程序，以便运营公司迅速实施修订后的费率并收回相关成本。
天然气分销收入的一部分与天然气成本的回收有关，天然气成本的审查和回收是通过标准的监管程序进行的。我们作业区域内的所有州都要求定期审查实际的天然气采购活动，以确定审慎程度，并确认是否收回了供应给客户的谨慎产生的能源商品成本。
电力业务收入的一部分与回收发电燃料成本和与购买电力有关的燃料成本有关。这些成本是通过财务报表收回的，财务报表每季度更新一次，以反映向客户供电的实际成本。
人力资本
人力资本管理治理与组织实践。我们董事会的薪酬和人力资本委员会(“董事会”)主要负责协助董事会监督我们的人力资本管理实践。2021年10月，董事会将薪酬委员会更名为“薪酬和人力资本委员会”，并在其章程中明确了该委员会的职责，包括审查我们的人力资本管理职能和计划，包括相关程序、计划、政策和做法，并就平等就业机会和多样性、公平和包容倡议、员工参与度和企业文化以及人才管理向管理层提出建议。我们的董事会还审查人力资本管理事项，包括人才战略、员工参与度和文化。2021年早些时候，我们聘请了一名新的高级副总裁兼首席人力资源官和一名新的副总裁兼首席多元化官来领导这些计划。
除了监督我们的人力资本管理实践，我们的董事会还致力于确保董事会由拥有不同技能、专业知识、经验和人口结构(包括种族和性别多样性)的董事组成。女性和有色人种各占我们董事会的30%。
人力资本目标和目标. 我们已经调整了我们的人力资本目标，通过推动强化的人才战略，提高对一线领导人的支持，培养严格和负责任的文化，以及加强我们的整体人力资源职能，来实现公司的整体战略和运营目标。
劳动力构成. 截至2021年12月31日，我们有7272名全职员工和70名兼职员工。我们有36%的员工受到与各种工会的集体谈判协议的约束，32%的员工受到集体谈判协议的约束，这些协议将在一年内到期。我们目前正在重新谈判这些协议。
多样性、公平性和包容性. 我们致力于在整个企业中加速和嵌入多样性、公平性和包容性，以反映我们所服务的社区和客户。2021年，我们的人才招聘团队在所有业务领域招聘了748名外部应聘者。38%的外部雇员是女性，21%的人是种族或民族多样性。2021年，我们与社区组织接触，在当地学校举办了职业兴趣研讨会，并将员工指导计划的重点放在女性身上。我们还领导了一项针对精选员工的单独的有针对性的发展计划，以支持女性和种族多元化人才的成长和发展。我们提供多个员工资源小组(“ERG”)，每年举办的活动大多是虚拟的。我们有ERG来支持非裔美国人、西班牙裔、退伍军人、LGBTQ+、女性和亚洲员工等，并举行了几次高级管理人员和ERG之间的赞助对话。
为了提高透明度，我们正在加强我们的公司网站，以便在首席人力资源官、行政领导团队、薪酬和人力资本委员会和董事会的全力支持下，提供更多关于我们的多样性、公平性和包容性计划和计划的信息，这些计划由我们的首席多样性、股权和包容性官领导。我们计划在2022年第一季度末之前在我们的网站上发布综合的EEO-1报告数据。
下图显示了截至2021年12月31日，由女性和男性代表的员工总数以及我们的官员所占的百分比：
下图显示了截至2021年12月31日，以种族/族裔为代表的员工总数和我们官员的百分比：
人才培养和留住. 我们提供领导力发展计划，以提高我们现有和未来领导者的行为和技能。2021年，我们有各级员工参与。我们还提供广泛的技术和非技术员工发展培训计划。
我们努力为员工提供晋升和晋升的机会。2021年，86%的主管及以上领导职务由内部填补。我们制定和实施有针对性的发展行动计划，以提高继任候选人对领导角色的准备。我们还监测人才流失的风险和潜在影响，并采取行动留住顶尖人才。2021年，NiSource的留存率超过89%。留任是用离职总数除以年度期间的平均人数来计算的。除自愿分居外，分居还包括非自愿分居(2.0%)、辞职(4.6%)和退休(4.2%)。
吸引人才. 为了招聘和聘用具有不同技能、才华、背景和经验的人，我们重视并培养与社区和多元化外展来源的关系。我们还将招聘会作为目标，包括那些聚焦于有色人种、老兵和女性候选人的招聘会，并与当地学院和大学合作，在我们服务的社区寻找和招聘合格的申请者。
与其他在新冠肺炎环境中进行调整的公司类似，我们关注的是我们未来的工作，并为可以在更虚拟的环境中扮演的角色创建一个更灵活、更敏捷的模式。我们预计，对于某些不需要在我们的运营州内面对面的角色，我们将扩大招聘范围。
继任规划. 我们每季度为高级官员和关键职位执行继任计划，以确保我们培养和维持一支强大的、能够在最高级别表现的人才队伍。不仅确定了人才，还讨论了潜在的发展道路，以确保员工有机会提高自己的技能，并为未来的角色做好充分准备。我们为我们的首席执行官(“CEO”)和主要高管制定正式的继任计划。首席执行官的继任计划由提名和治理委员会审查，高管(首席执行官除外)和关键角色的继任计划由薪酬和人力资本委员会每年或根据需要更频繁地审查。
员工和工作场所健康与安全.我们有许多项目来支持员工及其家人的身心健康和经济健康。 这些计划包括带薪健康日、远程医疗服务、员工援助计划、综合健康管理导航服务、员工带薪病假/伤残假和带薪病假。
家庭日、竞争性医疗、牙科、视力、生活和长期残疾计划，包括员工健康储蓄账户公司缴费。
我们还有一个强有力的计划来支持员工、承包商和公共安全，该计划由我们的首席安全官领导，并由我们董事会的环境、安全和可持续发展委员会监督。我们计划在公司网站上发布一份全面的安全报告，无论是在我们即将发布的综合年度报告之前，还是与之一起发布，以增加我们安全计划的透明度。作为对新冠肺炎的回应，我们已经实施了旨在保护在外地工作以及继续在运营和公司设施工作的员工的程序，包括社交距离和佩戴面罩。我们还实施了在家工作的政策和做法。我们正在不断评估疾病控制和预防中心(“CDC”)指南的变化，并相应地更新我们的安全措施，以确保员工和客户在大流行期间的安全。我们遵循与新冠肺炎疫苗接种相关的联邦、州和地方法律、法规和指导方针。有关我们应对疫情的更多信息，请参见本报告中的“第二部分，项目7，管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--执行摘要”。
文化和参与度。我们的文化是我们推进战略和行动目标能力的另一个重要方面。除了上述多样性、公平性和包容性、招聘、发展和保留计划外，我们还投资于内部沟通计划，包括面对面和虚拟学习和网络机会，以及与员工的定期高管沟通。我们的行政领导团队，包括首席执行官，通过电子信息、咖啡聊天、管理论坛和全体员工市政厅会议，与所有员工就及时的道德议题进行直接和定期的沟通。这些沟通强调了我们在工作场所的价值观和文化的重要性。此外，我们还提供面对面和虚拟员工社区服务机会，并通过我们的慈善配对计划支持员工的个人志愿服务和慈善捐赠。
为了灌输和强化我们的价值观和文化，我们要求我们的员工每年定期参加关于道德和合规主题的轮换培训，其中包括提出关切、尊重他人、防止工作场所的歧视、反贿赂和腐败、数据保护、无意识的偏见、骚扰、利益冲突以及匿名道德和合规热线。所有员工每两年接受一次关于我们的商业行为准则的培训，如果内容有重大变化，则更频繁地接受培训。我们的商业道德计划，包括员工培训计划，每年都会由我们的行政领导团队和董事会的审计委员会进行审查。
我们通过包括脉搏调查和敬业度调查在内的各种渠道来衡量和监控文化和员工敬业度。我们的薪酬和人力资本委员会审查我们的首席人力资源官和首席多样性、股权和包容性官关于员工敬业度和企业文化的报告。我们的董事会审查与我们的全企业全面员工敬业度调查相关的结果和行动计划。
其他相关业务信息
我们的客户群非常多样化，没有单一的客户占收入的很大一部分。
有关NiSource的主要子公司的列表，请参阅附件21。
我们以电子方式向美国证券交易委员会提交各种报告，包括Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告及其修正案，以及我们的公司年度股东大会委托书，地址为http://www.sec.gov。此外，我们在我们的网站上免费提供所有美国证券交易委员会备案文件，网址为Http://www.nisource.com。我们网站上包含的信息不包括在本Form 10-K年度报告中，也不以引用方式并入本年度报告中。
以下是我们的高管名单，包括他们的姓名、年龄、担任的职位和其他最近的商业经验。
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| 名字 | | 年龄 | | 过去5年担任的职位 |
| 劳埃德·M·耶茨 | | 61 | | | 自2022年2月以来担任NiSource总裁兼首席执行官 |
| | | | 2014年至2019年，在电力和天然气公司杜克能源公司(Duke Energy Corporation)担任客户和交付运营执行副总裁兼卡罗莱纳地区总裁。 |
| 唐纳德·E·布朗 | | 50 | | | NiSource公司服务部执行副总裁、首席财务官兼总裁 |
| | | | 自2015年5月以来担任NiSource执行副总裁。 |
| | | | 自2015年7月以来担任NiSource首席财务官。 |
| | | | 自2020年6月以来担任NiSource企业服务总裁。 |
| 金伯利·S·库西亚 | | 38 | | | 副总裁、临时总法律顾问兼公司秘书 |
| | | | NISOURCE企业服务公司监管副总裁兼副总法律顾问， 从2021年1月到2021年12月。 |
| | | | 马萨诸塞州哥伦比亚天然气公司副总裁兼总法律顾问，NiSource企业服务公司，自2019年10月至2020年12月。 |
| | | | 2018年10月至2019年10月，NiSource企业服务公司马萨诸塞州恢复副总裁兼总法律顾问。 |
| 肖恩·安德森 | | 40 | | | 自2020年6月起担任NiSource高级副总裁兼首席战略和风险官。 |
| | | | 2019年1月至2020年5月担任NiSource战略副总裁。 |
| | | | 2018年5月至2018年12月担任NiSource副总裁。 |
| | | | 2016年6月至2018年12月担任NiSource的财务主管和首席风险官。 |
| 查尔斯·E·谢弗，II | | 52 | | | 自2019年10月起担任NiSource高级副总裁兼首席安全官。 |
| | | | 2019年1月至2019年9月，NiSource企业服务公司负责天然气工程和天然气支持服务的高级副总裁。 |
| | | | 2016年5月至2018年12月担任NiSource企业服务公司客户服务和新业务高级副总裁。 |
| 紫罗兰(Violet G.Sistovaris) | | 60 | | | 执行副总裁兼首席体验官 |
| | | | 自2015年7月以来担任NiSource执行副总裁。 |
| | | | 自2020年6月起担任NiSource首席体验官。 |
| | | | NIPSCO总裁，2015年7月至2020年5月担任NiSource总裁。 |
| 巴勃罗·A·维加斯 | | 48 | | | NiSource公用事业公司执行副总裁、首席运营官兼总裁。 |
| | | | 自2016年5月以来担任NiSource执行副总裁。 |
| | | | 自2020年6月起担任NiSource公用事业公司首席运营官兼总裁。 |
| | | | 2019年1月至2020年5月，NiSource天然气公用事业总裁。 |
| | | | 2018年9月至2018年12月担任NiSource首席修复官。 |
| | | | 2017年5月至2018年9月，NiSource天然气事业部执行副总裁兼首席客户官。 |
| | | | 2016年5月至2017年5月，哥伦比亚天然气集团(Columbia Gas Group)NiSource总裁。 |
风险因素摘要
我们的业务和财务结果会受到各种风险和不确定因素的影响，包括下面描述的风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能会对我们的业务、财务状况、经营结果、现金流以及我们普通股的交易价格产生不利影响。本摘要并不完整，仅应与本报告中“第1A项风险因素”中规定的信息一起阅读。
操作风险
•我们可能无法执行我们的商业计划或增长战略。
•我们的燃气分配和输送活动，以及发电、输电和配电，都涉及各种固有的危险和经营风险。
•如果不能适应技术进步并控制相关成本，可能会降低我们的竞争力。
•老化的基础设施可能会导致运营中断，增加资本支出和维护成本。
•我们的保险可能不会为所有重大损失提供保障。
•我们的发电战略的实施可能达不到预期的效果。
•我们的资本项目和项目使我们面临建设风险、天然气成本和供应风险，并受到监管机构的监督。
•天气、天然气和电力商品成本的波动、通货膨胀和经济状况影响了我们客户的需求和我们的经营业绩。
•能源商品价格或其相关运输成本的波动，或无法获得充足、可靠和具有成本效益的燃料供应来满足客户需求，都可能对我们的财务业绩产生负面影响。
•如果不能吸引和留住合格的劳动力，保持良好的劳资关系，可能会损害我们的经营成果。
•如果我们不能有效地管理新的计划和组织变革，我们将无法应对我们的战略以及商业和监管环境带来的机遇和挑战。
•维权股东的行动可能会对我们的业务和股价产生负面影响，并导致我们招致巨额费用。
•我们将某些业务职能外包给第三方供应商和服务提供商，这些第三方的表现不达标可能会损害我们的业务、声誉和运营结果。
•对我们所依赖的任何第三方技术系统或某些第三方技术系统的网络攻击可能会对我们的运营能力产生不利影响，并可能导致机密和专有信息的丢失或滥用或潜在的责任。
•网络安全要求的遵守和更改会对我们的业务产生成本和运营影响。
•我们面临着重大的声誉风险，这使我们很容易受到收回成本损失、诉讼增加和公众负面印象的影响。
•我们还有与出售马萨诸塞州业务相关的持续财务负债。
•灾难性事件的影响可能会扰乱运营并降低为客户提供服务的能力。
•气候变化的实际影响和向低碳未来的过渡正在影响我们的业务。
•我们面临着与实施和努力实现我们的碳减排目标相关的风险。
金融、经济和市场风险
•我们有大量的债务，这可能会对我们的财务状况产生不利影响。
•信用评级的下降可能会对我们的现金流、经营业绩、财务状况和流动性产生不利影响。
•新型冠状病毒及其变种(新冠肺炎)的全球爆发已经并可能继续对我们的业务、经营业绩、财务状况、流动性和现金流产生不利影响。
•不利的经济和市场状况可能会对我们的业务、经营业绩、现金流、财务状况和流动性产生实质性的不利影响。
•我们的大部分收入都受到经济监管，并受到监管利率审查的影响。
•监管机构和立法者的行动可能会导致对我们的收益和流动性产生不利影响的结果。
•我们的业务运作受到某些行业的经济状况的影响。
•我们面临的风险是，客户不会为交付的能源或服务汇款，供应商或交易对手不会根据各种财务或运营协议履行义务。
•我们依赖子公司产生的现金来履行我们的债务义务，并为我们的股票支付股息。
•我们股票单位的交易价格预计将受到我们普通股的交易价格、一般利率水平和我们的信用质量等因素的影响。
•在某些情况下触发的提前结算权，以及在根本性变化后强制性可转换优先股的绝对多数权利，可能会让潜在收购者望而却步。
•我们的股权单位以及为解决购买合同和强制性可转换优先股转换而发行和出售普通股可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响，并将对我们的股东造成稀释。
•资本市场表现和其他因素可能会降低福利计划资产的价值，这可能需要大量额外资金，并影响收益。
•未来商誉的任何减损都可能导致在未来一段时间内对收益产生重大影响，并对我们遵守融资协议下的某些契约产生负面影响。
•LIBOR确定方法的改变以及LIBOR基准利率的潜在替代可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。
诉讼、监管和立法风险
•与我们的业务运营相关的法律和监管程序、调查、查询、索赔和诉讼的结果可能会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。
•大劳伦斯事件已经并可能继续对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
•我们与美国检察官办公室就与Greater Lawrence事件有关的联邦指控达成和解，可能会使我们面临进一步的处罚、责任和私人诉讼，并可能影响我们的运营。
•如果我们不遵守适用于我们业务的法律、法规和关税，我们可能会受到实质性的不利影响。
•遵守环境法，以及法律的修改、补充或重新解释的代价可能是巨大的。不遵守现有或变化的环境法所产生的责任可能会对我们的业务、经营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。
•税收的变化、量化这种变化的能力以及对税收状况的挑战可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
操作风险
我们可能无法执行我们的业务计划或增长战略，包括公用事业基础设施投资。
商业或监管条件可能导致我们无法执行我们的业务计划或增长战略，包括已确定的、计划的和其他公用事业基础设施投资，其中包括与天然气管道现代化相关的投资，以及与我们的可再生能源项目相关的投资，以及我们业务计划中的建设-移交执行目标。我们的“NiSource Next”计划是一个全面的计划，旨在确定长期可持续的能力增强和成本优化改进，已经增加了变革的数量和速度，随着其继续下去可能不会奏效。我们的客户和监管举措可能达不到计划的结果。公用事业基础设施投资可能无法实现，可能无法实现或在经济上可行，也可能无法成功完成。天然气可能不再被视为具有经济和环境吸引力的燃料。某些环保活动团体、投资者和政府实体继续反对天然气输送和基础设施投资，因为他们认为天然气供应链和最终使用会对环境造成影响。节能、能效、分布式发电、储能、电热重于气热等因素可能会减少对天然气和电力的需求。此外，当我们执行我们的业务计划和增长战略时，我们会不时地考虑资产或业务、合资企业和合并的收购或处置。这些情况中的任何一种都可能对我们的经营业绩和增长前景产生不利影响。即使我们的业务计划和增长战略得以执行，在维护、安装或操作过程中仍存在人为错误、设备短缺或延迟等风险, 以及性能低于预期水平(除了本节讨论的其他风险之外)。我们目前正在经历，预计还将继续经历供应链挑战，影响我们为天然气和电力项目获得材料的能力。我们资本项目的风险在下面的单独风险因素中描述。
我们的气体分配和输送活动，以及发电、输电和配电，都涉及各种固有的危险和经营风险，包括潜在的公共安全风险。
我们的燃气分配和传输活动，以及发电、输电和配电，涉及各种固有危险和操作风险，包括但不限于煤气泄漏和超压、电线故障、杂散电压、挖掘或车辆损坏我们的基础设施、停电、环境泄漏、机械问题和其他事故，这些事故可能会造成重大的经济损失，部分原因就是Greater Lawrence事件。我们也有涉及类似风险的分销丙烷资产。此外，这些危险和风险已经造成并在未来可能导致员工和/或公众的严重伤害或生命损失、财产的重大损失、环境污染、我们的业务受损、不利的监管裁决和声誉损害，这反过来又可能导致NiSource及其股东的重大损失。管道设施的位置，包括调节站、液化天然气和地下储存，或者人口稠密地区(包括居民区、商业中心和工业场所)附近的发电、输电、变电站和配电设施，可能会增加此类事件造成的损害程度。与Greater Lawrence事件一样，某些事件已经并可能在未来使我们不时面临民事和刑事诉讼或行政或其他法律程序，这可能导致针对我们的巨额金钱判决、罚款或处罚，并以不利的条款解决，并要求我们招致巨额运营费用。在某些情况下，事件的发生会对我们的声誉、现金流、财务状况和/或经营结果产生不利影响，并可能在未来对我们造成不利影响。我们为一些人投保了保险。, 但不是所有这些风险和损失。
未能适应技术进步和管理相关成本可能会降低我们的竞争力，并对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。
我们的电力商业模式的一个关键要素包括在中央发电站发电，以实现规模经济，并以具有竞争力的成本发电。我们继续研究、规划和实施新技术，以生产可靠、经济高效的电力或降低电力消耗，改善对环境的影响。NiSource正在实施的这些技术包括可再生能源、分布式发电、储能和能效。科技的进步、法例或规例的改变(包括补贴)，以及其他发电方法，均可将这些来源的发电成本降低至与大多数中央发电站电力生产相抗衡的水平，从而导致电力销售下降，发电设施的价值下降。其他新技术要求我们投入大量资金以保持竞争力，并可能导致某些运营资产过时。
我们的天然气商业模式依赖于广泛利用天然气供暖，将其作为收入的核心驱动力。替代天然气空间供暖的替代能源、新技术或替代产品，包括寒冷气候热泵和/或其他产品的效率，可能会减少需求并增加客户流失，这将影响我们收回对天然气分销资产投资的能力。
此外，客户越来越期待与其电力和天然气服务相关的更多通信、更多信息获取以及更大的电子能力，在某些情况下，这涉及到额外的技术投资。我们还依赖技术来充分维护关键业务记录。
我们未来的成功将在一定程度上取决于我们预测并成功适应技术变化的能力，提供满足客户需求和不断发展的行业标准(包括与我们的产品和服务相关的环境影响)的服务的能力，以及收回所有或很大一部分未收回的陈旧资产投资的能力。如果我们不能有效地适应技术变化并管理相关成本，可能会损害我们在产品和服务市场上保持竞争力的能力，并可能对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
老化的基础设施可能导致运营中断，增加资本支出和维护成本，所有这些都可能对我们的财务业绩产生负面影响。
我们有与老化的电力和天然气基础设施相关的风险。这些风险可能由诸如但不限于电气故障、机械故障、内部腐蚀、外部腐蚀、地面移动和应力腐蚀和/或开裂等威胁驱动。这些资产的老化可能会导致需要更换、更高水平的维护成本或计划外停机，尽管我们努力通过检查、定期维护和资本投资来妥善维护或升级这些资产。此外，有关老化基础设施资产的信息在某些情况下是不完整的，这些信息的性质可能会使基础设施的操作、检查、维护、升级和更换资产特别具有挑战性。基础设施数据丢失或不正确可能导致(1)难以正确定位设施，
可能导致挖掘机损坏以及操作或紧急响应问题，以及(2)与关闭或打开客户服务相关的系统操作压力修改相关的配置和控制风险，这可能导致意外停机或操作压力。此外，在某些情况下还需要额外的维护和检查，以便改进基础设施信息和记录，并满足新出现的监管或风险管理要求，这增加了我们的成本。
与材料和运输物流短缺相关的供应链问题可能会导致老化基础设施的维护和更换延迟，这可能会增加发生公共安全事件的可能性和/或影响。我们在气体材料供应商方面缺乏多样性。我们可能不能有效地确保我们能够在每个州及时获得足够的紧急供应，确保不会在质量上妥协，以及我们有替代供应商可用。未能按预期运营我们的资产可能导致电力服务中断、发电设施和变电站的主要部件故障、煤气泄漏和其他事故，以及无法履行公司服务和合规义务，这可能会对收入产生不利影响，还可能导致资本支出和维护成本增加，如果不能从客户那里完全收回，可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们可能无法以可接受的条件购买保险，或者根本无法获得保险，而且我们获得的保险范围可能不能为所有重大损失提供保障。
我们获得保险的能力以及此类保险的成本和承保范围受到以下因素的影响：影响我们业务的事态发展；国际、国家、州或地方事件；以及保险公司的财务状况和承保考虑。例如，一些保险公司正在放弃承保某些碳密集型能源相关业务，如煤炭行业的业务，或者那些面临野火、瓦斯爆炸事件或其他基础设施相关风险等特定风险的业务。公用事业保险市场继续受到严重亏损盛行的影响，尽管过去几年费率大幅上升，但市场正在经历不可接受的损失率。我们无法按照以前购买的限额，以我们可以接受的费率获得责任保险。保险公司愿意发布的容量限制已经降低，需要更多保险公司参与才能提供足够的保险。保险范围可能不会继续以我们可以接受的限额、费率或条款提供。由于市场状况和我们运营历史上的累积损失率，我们为我们的保险范围支付的保费大幅增加，我们预计这些成本不会下降。此外，我们的保险并不是针对我们所承担的所有危险或责任，在任何情况下都是充分或有效的。例如，与Greater Lawrence事件相关的总费用超过了我们保单规定的责任保险总额。某些类型的损害赔偿、费用或索赔费用，如罚款和罚款，已经被排除在保单之外，未来也可能被排除在外。此外, 向我们提供保险的保险公司可能会根据各自保单的条款和条件对承保范围提出抗辩，这可能会导致拒绝承保或限制我们可以获得的保险金额。任何我们没有完全投保或根本不在保险范围内的损失都可能对我们的经营业绩、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
NIPSCO发电战略的实施，包括其燃煤发电机组的退役，可能不会达到预期的效果。
我们到2028年底用主要可再生资源取代煤炭发电能力的计划进展顺利。我们向IURC提交了一份综合资源计划(“计划”)，以及我们首选的能源计划，该计划细化了密歇根市发电站在2026年至2028年之间退役的时间表。我们于2021年11月向IURC提交了2021年计划。2021年计划要求用多样化的资源组合取代即将退役的机组，包括需求侧管理资源、增量太阳能、独立能源储存和糖溪发电站现有设施的升级等步骤。退役的确切时间将取决于监管和政策变化、我们保持系统可靠性的能力以及我们确保替代产能的能力。有关附加信息，请参阅《管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析》中的《分段运营的结果和讨论-电力运营》。
在执行与2018年和2021年计划相关的项目时，无论是已经执行的项目还是仍计划的产能，都存在固有的风险和不确定性，包括市场状况、供应链中断、监管审批、环境法规、大宗商品成本和客户预期的变化，这可能会阻碍NIPSCO实现预期结果和相关时间表的能力。发电能力的成本、可获得性和供应量的变化可能会影响2021年计划成果的实施。替代资源方面的技术进步可能不会像2021年计划中预测的那样在商业上可用或在经济上可行，执行情况可能与已传达的情况有所不同。NIPSCO未来的成功将在一定程度上取决于其能否成功实施其长期发电计划，提供满足客户需求和不断发展的行业标准的服务，以及收回所有或很大一部分未收回的陈旧资产投资。
NIPSCO的发电战略可能需要大量的未来资本支出、运营成本和收益费用，这可能会对我们的财务状况、财务业绩和现金流产生负面影响。无法确保和交付可再生项目将对我们这一代人的过渡时间表、脱碳目标的实现和声誉产生负面影响。
我们的资本项目和计划使我们面临建设风险、天然气成本和供应风险，并受到监管监督，包括对各种政府机构的许可、批准和证书的要求。
我们的业务需要大量的资本支出，用于投资于发电设施、电力和天然气分配基础设施、天然气储存和其他项目(包括环保合规项目)等方面的资本改善。我们致力于州内天然气管道现代化项目，以保持系统的完整性，提高服务的可靠性和灵活性。NIPSCO目前还参与了一些资本项目，包括改善其发电站的环境，建设新的输配电设施，以及与可再生能源相关的新项目。当我们承担这些项目和计划时，我们可能无法如期完成或按预期成本完成，部分原因是材料短缺，如下所述。此外，我们可能会建造或购买这些项目和计划中的一些，以获取预期的未来增长，这可能无法实现，并可能导致建设在较长的一段时间内发生。
我们现有的和计划中的资本项目需要联邦、州和地方政府机构的大量许可、批准和证书。如果延迟获得任何所需的监管批准，或者如果我们未能获得或保持任何所需的批准或遵守任何适用的法律或法规，我们可能无法建造或运营我们的设施，我们可能被迫产生额外的成本，或者我们可能无法收回在项目上投资的任何或全部金额。我们也可能在这些项目和计划完成后才能收到预期的收入和现金流增长。其他建筑风险包括材料、设备、商品或劳动力的可获得性和成本的变化(包括材料关税的变化)、施工事故或伤害造成的延误、停工、合格劳动力短缺、初始成本估算不佳、不可预见的工程问题、获得必要通行权的能力、地役权和变速箱连接以及一般承包商和分包商没有按照合同要求履行职责。
我们正在监控与建筑和其他材料订单和交货提前期增加相关的风险、由于全球原材料短缺和运输物流问题而导致材料不可用的风险增加，以及在对我们的天然气和电力运营至关重要的材料供应中断的情况下建筑劳动生产率下降的风险。我们为提高应对供应链短缺的弹性所做的努力可能不会奏效。我们还看到，与某些材料、设备和产品相关的价格不断上涨，这影响了我们以计划和批准的成本完成重大资本项目的能力。如果出现延误或成本增加，客户的负担能力以及我们的业务运营、运营结果、现金流和财务状况可能会受到重大不利影响。此外，如果以系统完整性为目标的项目出现延误，操作事故的风险可能会增加。有关我们可再生能源项目的全球材料可用性的更多信息，请参阅“分部运营-电力运营-电力供应和发电过渡的结果和讨论”。
如果出现延误、成本无法收回或恢复延迟，或者我们无法有效管理和完成我们的资本项目，我们的运营结果、现金流和财务状况可能会受到不利影响。
我们销售的很大一部分天然气和电力被住宅和商业客户用于供暖和空调。因此，天气、天然气和电力商品成本的波动、通货膨胀和经济状况都会影响我们客户的需求和我们的经营业绩。
能源销售对天气变化很敏感。对能源销售的预测是基于代表长期历史平均水平的“正常”天气。气候变化或其他因素导致的与正常天气的显著差异可能会并已经对能源销售产生实质性影响。此外，住宅用途，在某种程度上，商业用途对天然气和电力的商品成本波动很敏感，因此使用量随着成本的增加而下降，从而影响我们的财务业绩。大宗商品价格一直在上涨。不断上涨的天然气成本可能会提高监管机构和利益相关者对基本费率上调对客户承受能力影响的敏感性。最后，住宅和商业客户的使用情况对经济状况和失业、消费和消费者信心等因素非常敏感。因此，当前影响客户需求的经济状况可能会反过来影响我们的财务业绩。
能源商品价格或其相关运输成本的波动，或无法获得充足、可靠和具有成本效益的燃料供应来满足客户需求，都可能对我们的财务业绩产生负面影响。
我们目前的发电车队依赖煤炭和天然气作为燃料，我们的天然气分销业务购买并转售我们交付给客户的天然气的一部分。这些能源商品受到价格波动和相关运输成本波动的影响。我们通过使用仓储资产进行实物对冲，并在某些司法管辖区使用金融产品，以抵消大宗商品供应价格的波动。我们依赖各个司法管辖区的监管回收机制，以完全收回向我们的客户销售能源所产生的商品成本。不过，虽然我们历来都成功收回与这类商品价格有关的成本，但我们不能保证这些成本会及时透过差饷全数收回。
此外，我们依靠输电线、天然气管道和其他由第三方拥有和运营的运输设施，将我们销售的电力和天然气输送到批发市场，向我们的储气和发电设施供应天然气，并向我们的客户提供零售能源服务。如果交通中断，或者如果运力不足，我们可能无法出售和交付我们的汽油和电力。 为我们的部分或全部客户提供服务。因此，我们可能需要按当时的市场价格购买额外或替代的电力和/或天然气供应，如果不允许收回相关成本，这可能会对我们的业务、财务状况、现金流、运营结果和/或前景产生重大不利影响。
如果不能吸引和留住合格的劳动力，保持良好的劳资关系，可能会损害我们的经营成果。
我们所处的行业需要我们的许多员工和承包商具备独特的技能。劳动力老化，没有适当的替代人员，技能与未来需求不匹配，内部职位没有人才，合同资源也不可用，这些都可能导致运营挑战或成本增加。这些运营挑战包括缺乏资源、知识缺失以及与技能发展相关的较长时间段。例如，某些技能，如与输电和配电系统的建设、维护和维修有关的技能，需求量很大，供应有限。由于市场、经济、就业和其他条件(包括以下风险因素中描述的与组织变革相关的条件)，现有员工和未来员工可能会确定他们不希望为我们工作。
在当前劳动力持续短缺和离职率上升的环境下，我们面临着越来越激烈的人才竞争。此外，任何要求我们强制执行新冠肺炎疫苗接种任务的法规变化，以及此类任务的实施方式，都可能影响我们能否获得足够的合格员工，以及我们吸引和留住足够合格员工的能力。由于传染性更强的新冠肺炎变种，我们还面临着越来越大的工人患病风险和可获得性。这些或其他员工劳动力因素可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生负面影响。
我们有相当大部分的劳动人口须遵守集体谈判协议，其中几项协议现正重新谈判。我们的集体谈判协议一般是以营运公司为基础进行谈判的，有些公司有多个谈判协议，可能跨越不同的地区。任何不能就新的劳动合同达成协议或重新谈判这些劳动合同的行为都可能导致罢工、抵制或其他劳动力中断。我们的劳动力连续性计划可能无法有效避免可能因劳资谈判或大规模辞职而导致的停工。劳动力中断、罢工或协商的工资和福利大幅增加，无论是由于工会活动、员工流动或其他原因，都可能对我们的业务、运营结果和/或现金流产生实质性的不利影响。
我们的战略计划包括加强技术和输配电投资，减少对燃煤发电的依赖。作为我们战略计划的一部分，我们将需要吸引和留住有资格实施我们战略的人员，并可能需要对某些员工进行再培训或重新技能培训，以支持我们的长期目标。
如果不能聘用和留住合格的员工，包括无法将重要的内部历史知识和专业知识传授给新员工，可能会对我们管理和运营业务的能力产生不利影响。如果我们不能成功吸引和挽留合资格的劳动人口，以及维持令人满意的集体谈判协议，我们的安全、服务可靠性、顾客满意度和我们的经营结果都可能受到不利影响。
如果我们不能有效地管理新的计划和组织变革，我们将无法应对我们的战略以及商业和监管环境带来的机遇和挑战。
为了执行我们的可持续增长战略，并加强我们持续改进的文化，我们必须有效地管理新举措和组织变革的复杂性和频率。NiSource Next计划带来的组织变革给员工带来了短期压力，因为变革的数量和速度，在某些情况下，还会造成人员流失。一线工人正受到当前正在进行的各种流程和技术变化的影响。
如果我们不能迅速做出决定，评估我们的机会和风险，并根据需要成功实施新的治理、管理和组织流程，以在日益活跃和竞争激烈的商业和监管环境中执行我们的战略，我们的财务状况、经营业绩以及与业务合作伙伴、监管机构、客户、员工和股东的关系可能会受到负面影响。
维权股东的行动可能会对我们的业务和股价产生负面影响，并导致我们产生巨额费用。
我们可能会受到激进股东或其他人的行动或建议的影响，这些行动或建议可能与我们的长期战略或其他股东的利益不一致。我们已经与一位激进的利益相关者进行了沟通。我们对建议的行动、提案、董事提名以及维权股东选举董事的竞争的回应可能会扰乱我们的业务和运营，分散我们董事会、管理层和员工的注意力，而且成本高昂且耗时。维权股东或其他人的潜在行动可能会干扰我们执行战略计划的能力；对我们业务或战略的未来方向造成感知上的不确定性；导致监管机构的不确定性；使吸引和留住合格人员变得更加困难；并对我们与现有和潜在业务合作伙伴的关系产生不利影响。上述任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。此外，我们可能需要支付大量费用和其他与回应股东维权活动相关的费用，包括第三方顾问的费用。此外，我们的股价可能会受到重大波动，或者受到任何股东行动的事件、风险和不确定性的不利影响。
我们将某些业务职能外包给第三方供应商和服务提供商，这些第三方的表现不达标可能会损害我们的业务、声誉和运营结果。
公用事业公司依赖广泛的业务合作伙伴和供应商网络来支持其组织内的关键企业功能。与公用事业行业的其他公司一样，我们看到供应商的交货放缓，在某些情况下，资本项目的材料和劳动力短缺。我们将某些领域的服务外包给第三方，包括建筑服务、信息技术、材料、车队、环境、运营服务、企业和其他领域。除了延迟和不可用之外，将服务外包给第三方还可能使我们面临劣质服务质量或不符合标准的交付内容，这可能会导致不遵守(包括适用的法律要求和行业标准)、服务中断或事故或声誉损害，这可能会对我们的运营结果产生负面影响。我们没有全面了解我们的供应链，这可能会影响我们以安全、可靠和经济高效的方式为客户服务的能力。这些风险包括运营失败的风险、声誉受损、新的供应链中断造成的中断、面临重大商业损失和罚款的风险，以及定位不佳和陷入困境的供应商。如果我们继续看到延迟交货和短缺，或者如果这些第三方供应商和服务提供商的运营(包括他们的系统)出现任何其他困难，它们可能会对我们的运营结果产生不利影响，或者对我们与监管机构、工会、客户或员工合作的能力产生不利影响。
对我们所依赖的任何第三方技术系统或某些第三方技术系统的网络攻击可能会对我们的运营能力产生不利影响，并可能导致机密和专有信息的丢失或滥用或潜在的责任。
我们依赖技术来经营我们的业务，这依赖于金融和运营技术系统来处理开展我们业务的各个要素所需的关键信息，包括发电、输电和配电；我们天然气管道设施的运营；以及向监管机构、投资者和其他利益相关者记录和报告商业和金融交易。除了所有大公司都面临的一般信息和网络风险(例如，勒索软件、恶意软件、未经授权的访问尝试、网络钓鱼攻击、内部人员的恶意意图、第三方软件漏洞以及敏感信息的无意泄露)，公用事业行业还面临与保护敏感和机密客户和员工信息、电网基础设施和天然气基础设施相关的不断演变和日益复杂的网络安全风险。部署新的业务技术，同时维护传统技术，意味着我们的信息系统、机密客户和员工信息以及能源电网和天然气基础设施的完整性受到大规模攻击。渐增
大规模的企业攻击加上更复杂的威胁，继续挑战着电力和公用事业公司。我们的技术系统或我们的客户、供应商或与我们有业务往来的其他人的技术系统的任何故障都可能严重破坏我们的业务运营能力，并可能导致财务损失，并可能损害我们的声誉。
此外，我们的信息系统经历了来自各种来源(包括外国来源)的持续的、往往是复杂的网络攻击，目的显然是要破坏我们的网络防御。虽然我们已经实施并维护了一项旨在保护我们的信息技术、运营技术和数据系统免受此类攻击的网络安全计划，但我们的网络安全计划并不能阻止所有入侵或网络攻击事件。我们发现，外部各方试图未经授权访问我们的网络或公司数据的次数有所增加。我们已经经历过，并预计将继续经历对我们的信息系统和业务技术的网络入侵和攻击。据我们所知，这些入侵或攻击都没有造成实质性的网络安全入侵或数据泄露。随着世界各地未遂攻击的复杂性和数量的提高，由于网络安全漏洞或勒索软件攻击，我们的运营技术或与我们的运营相关的处理数据受到破坏或破坏的风险增加。技术复杂性与先进的网络攻击技术相结合，缺乏网络卫生和人为错误可能会导致网络事件，如勒索软件攻击。供应商不遵守网络控制也可能导致网络事件。攻击可能发生在供应链的任何位置，也可能发生在任何供应商。
此外，我们还收集并保留客户、股东和员工的个人身份信息。客户、股东和员工都希望我们能够充分保护他们的个人信息。围绕信息安全和隐私的监管环境要求越来越高。
尽管我们试图对这些攻击保持足够的防御，并通过行业组织和行业协会来识别共同威胁并评估我们的对策，但我们的信息系统和/或运营技术的安全漏洞，或我们的客户、供应商或与我们有业务往来的其他人的信息系统的安全漏洞，可能(I)对我们通过发电、传输和配电系统安全可靠地向客户输送电力和天然气的能力产生不利影响，并可能对我们遵守某些强制性可靠性和气体流量标准产生负面影响。(Ii)使我们遭受与盗窃或不当发布某些类型的信息(例如与我们的客户或员工有关的个人或其他信息)相关的声誉和其他损害或责任；(Iii)影响我们管理我们业务的能力；和/或(Iv)使我们遭受法律和监管程序以及第三方的索赔，此外还有补救费用，而这些成本中的任何一项都可能对我们的业务、现金流、财务状况、运营结果和/或前景产生重大不利影响。虽然我们确实维持网络保险，但这种保险可能不足以覆盖我们可能因网络安全事件而招致的任何损失或责任。
遵守和更改网络安全要求会对我们的业务产生成本和运营影响，如果不遵守此类法律法规，可能会对我们的声誉、运营结果、财务状况和/或现金流产生不利影响。
随着网络攻击变得越来越复杂，美国政府的警告表明，包括管道和电力基础设施在内的关键基础设施资产可能是某些组织的专门目标。2021年，美国运输安全管理局(TSA)宣布了两项新的安全指令，以回应今年早些时候发生的针对殖民地管道的勒索软件攻击。这些指令要求关键管道所有者遵守强制性报告措施，指定网络安全协调员，提供漏洞评估，并确保遵守某些网络安全要求。此类指令或其他要求可能需要花费大量额外资源来应对网络攻击，继续修改或增强保护措施，或评估、调查和补救任何关键的基础设施安全漏洞。任何不遵守此类政府法规或我们的网络安全保护措施失败的行为都可能导致执法行动，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。此外，与防范威胁相关的成本是否会通过费率收回并不确定。
我们面临着重大的声誉风险，这使我们很容易受到收回成本损失、诉讼增加和公众负面印象的影响。
作为一家公用事业公司，我们会受到负面宣传的影响，重点是我们服务的可靠性、我们对停电、天然气泄漏或事件和相关事故以及由风暴破坏、物理或网络安全事件或其他意想不到的事件引起的类似中断做出有效反应的速度，以及我们自己或第三方的行动或未采取行动的速度。我们受到盛行的劳动力市场和高流失率的影响，这可能会影响我们客户服务的响应速度。我们还面临着供应链挑战，其影响可能会对我们在中国的声誉造成负面影响
这些风险因素中其他地方描述的几个领域。我们还受到与实际或预期的环境影响相关的负面宣传的影响。如果客户、立法者或监管机构对我们有或形成负面看法，这可能会导致立法和监管结果不太有利，或者监管监督增加，诉讼增加，公众负面看法。我们因大劳伦斯事件而受到的负面宣传和调查，可能会对公众对我们的观感造成持续的负面影响。很难预测这种负面宣传的最终影响。上述情况可能会对我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况产生持续的不利影响。
我们还有与出售马萨诸塞州业务相关的持续财务负债。
2020年10月9日，我们完成了将马萨诸塞州业务出售给Eversource的交易。出售马萨诸塞州业务涉及分离或剥离活动和成本，以及可能与Eversource发生的纠纷。我们对马萨诸塞州哥伦比亚大学的业务有持续的财务责任，因为我们保留对某些责任的责任，并同意赔偿Eversource的某些责任。本责任包括对Greater Lawrence事件引起的任何罚款的责任，以及马萨诸塞州哥伦比亚大学或其附属公司根据与马萨诸塞州业务有关的人员伤害或财产损坏的民事索赔而承担的责任，前提是此类伤害或损坏发生在与马萨诸塞州业务相关的关闭之前。也可能很难确定来自第三方的索赔是否是我们的责任，我们可能会花费大量资源试图确定我们或Eversource是否对索赔负有责任。
自然灾害、恐怖主义行为、战争行为、内乱、网络攻击、事故、突发公共卫生事件或其他灾难性事件的影响可能会扰乱运营并降低为客户提供服务的能力。
在发生重大飓风、龙卷风、恐怖袭击、战争行为、内乱、网络攻击(如上所述)、事故、公共卫生紧急情况、大流行或其他灾难性事件时，天然气分配系统或发电、传输或分配系统内的中断或故障可能导致完成销售、提供服务或执行其他关键功能的延迟。我们过去曾经历过飓风、龙卷风和其他这种性质的事件造成的破坏。此外，我们行业的公司面临着暴露在恐怖主义和破坏行为中的更高风险。我们的电力和天然气基础设施可能成为物理安全威胁或恐怖活动的目标，这些威胁或恐怖活动可能会扰乱我们的行动。鉴于目前的环境，我们已经加强了安全性，监管机构或未来的威胁环境可能会要求我们在安全方面进行投资，这是我们目前无法预测的。此外，我们正在经历的供应链限制可能会影响服务的及时恢复。此类事件的发生可能会对我们的财务状况和经营业绩造成不利影响。根据行业惯例，我们为部分(但不是全部)此类风险和损失投保。
气候变化的实际影响和向低碳未来的过渡正在影响我们的业务。
气候变化增加了极端天气的频率，包括电线的热压以及破坏基础设施的暴风雨和洪水，从而加剧了我们有形基础设施面临的风险。此外，气候变化可能导致湖泊和河流水位变化，影响目前提供服务的方式，干旱或其他对用于提供服务的水的压力，以及其他极端天气条件。我们已经并将继续改进我们的基础设施和运营，以满足我们利益相关者当前和未来的需求。随着这些极端天气事件(可能还有其他极端天气事件)发生的频率更高，我们向客户安全可靠地交付某些产品和服务的成本可能会变得更高。其中一些成本可能无法收回。如果我们无法收回这些成本，或收回这些成本所导致的较高差饷导致对服务的需求减少，我们未来的财政业绩可能会受到负面影响。此外，随着重大天气事件的强度和频率的增加，这可能会影响我们如上所述获得经济高效的保险的能力。
我们的战略可能会受到与向低碳经济转型相关的政策和法律、技术、市场和声誉风险和机遇的影响，正如本节其他风险因素所揭示的那样。由于人们对气候变化认识的提高，加上不利的经济条件，包括私人太阳能、微型涡轮机、燃料电池、节能建筑和储能设备等替代能源的出现，以及限制排放的新法规(包括潜在的甲烷排放法规)，一些消费者和公司可能会减少能源使用量，通过替代能源满足自己的能源需求，或者避免扩建包括天然气设施在内的设施，从而导致对我们服务的需求减少。随着时间的推移，这些技术成为一个更具成本竞争力的选择，无论是通过成本效益还是政府的激励和补贴，某些客户可能会选择满足自己的能源需求，从而减少对我们的系统和服务的使用，这可能会导致我们的发电设施变得不那么有竞争力和经济性。此外，与化石燃料使用相关的投资者情绪的不断发展，以及限制化石燃料继续生产的举措，可能会对我们未来的发电和天然气业务产生重大影响。相反，对我们服务的需求可能会因以下原因而增加
客户因应气候变化而发生的变化。例如，随着电动汽车使用量的增加，对电力的需求可能会增加，从而导致我们的系统和服务的使用量增加。监管机构、客户、投资者或立法者对我们的环境实践或我们应对气候变化挑战的能力形成的任何负面意见都可能损害我们的声誉，并改变我们产品和服务的感知价值。
应对气候变化的政策变化和技术进步，每一项都可能加速向低碳经济过渡的影响，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。.
我们面临着与实施和努力实现我们的碳减排目标相关的运营和财务风险和责任。
NIPSCO的发电转型是我们到2030年实现范围1温室气体排放量比2005年水平减少90%的目标的关键要素。我们的分析和执行计划(在NIPSCO 2021综合资源计划中概述)要求我们做出一些假设。这些目标和基本假设涉及风险和不确定性，并不是保证。如果我们的一个或多个基本假设被证明是错误的，我们实现排放目标的实际结果和能力可能与我们的预期大不相同。可能影响我们实现排放目标的能力的某些假设包括但不限于：当前排放测量的准确性、服务区域大小和容量需求与预期相符；监管批准；未来环境法规或立法的影响；未来温室气体定价法规或立法的影响，包括未来的碳税或甲烷费用；碳抵消的价格、可用性和监管；燃料(如天然气)的价格；发电技术(如风能和太阳能、天然气和储存解决方案)的成本；公众采用替代能源，包括采用电力。替代能源方面的技术创新率；我们实施管道和设施现代化计划的能力；在2030年之前完成和实施NIPSCO煤炭发电的发电替代品的能力；NIPSCO煤炭设施的退役日期；建造和/或允许新天然气管道的能力；以合理成本获得建设所需资源的能力，资源和劳动力短缺，项目取消, 建设延误或超支以及适当估计新一代发电成本的能力；任何供应链中断的影响；以及能源效率的提高。监管机构、客户、投资者或立法者对这些目标或我们的环境实践形成的任何负面意见，包括无法实现或缩减这些目标，都可能损害我们的声誉，并对我们的财务状况产生不利影响。
金融、经济和市场风险
我们有大量的债务，这可能会对我们的财务状况产生不利影响。
我们的业务是资本密集型的，我们在很大程度上依赖长期债务为部分资本支出和偿还未偿债务提供资金，并依靠短期借款为日常业务运营提供部分资金。截至2021年12月31日，我们的未偿合并债务总额为98.015亿美元。我们的巨额债务可能会产生重要的后果。例如，它可以：
•限制我们借入额外资金的能力或增加借入额外资金的成本；
•减少运营现金流的可获得性，为营运资金、资本支出和其他一般公司用途提供资金；
•限制我们在计划或应对我们所经营的业务和行业的变化方面的灵活性；
•领导与我们有业务往来的各方要求额外的信用支持，如信用证，以便我们进行交易；
•与杠杆率较低的竞争对手相比，我们处于竞争劣势；
•增加受一般不利经济和行业条件影响的脆弱性；以及
•限制我们执行我们的增长战略的能力，我们的增长战略依赖于获得资本来为我们的大规模基础设施投资计划提供资金。
我们的一些债务义务包含与债务资本比率和交叉违约条款相关的金融契约。如果我们不遵守这些公约中的任何一项，可能会导致违约事件，如果不治愈或免除违约，可能会导致未偿债务的加速。
信用评级的下降可能会对我们的现金流、经营业绩、财务状况和流动性产生不利影响。
我们企业的信贷可获得性和成本可能会受到信用评级的很大影响。信用评级机构定期审查我们的评级，考虑到我们的资本结构、盈利状况等因素，以及2020年和2021年新冠肺炎疫情的影响。我们致力于维持投资级信用评级；然而，不能保证我们未来能够做到这一点。如果情况需要，评级机构可以完全降低或撤销我们的信用评级。任何负面评级行动都可能对我们以有吸引力的利率和条款获得资本的能力产生不利影响。负面评级行动也可能对我们与供应商和运营合作伙伴的业务关系产生不利影响，在这种情况下，他们可能不太愿意发放信贷或向我们提供类似于过去担保的优惠条款。
我们的某些子公司签订了包含“评级触发器”的协议，如果我们的信用评级(包括我们某些子公司的独立信用评级)降至投资级以下，则新的和现有的交易需要以现金、信用证或其他形式的担保增加抵押品。这些协议主要是出于保险目的，以及实际购买或出售天然气或电力的目的。截至2021年12月31日，如果评级下调至评级触发水平以下，所需的抵押品要求将达到约5620万美元。除了具有评级触发因素的协议外，还有其他协议包含“充分保证”或“重大不利变化”条款，这些条款可能需要额外的信贷支持，如信用证和现金抵押品才能进行业务交易。
如果我们或某些子公司的信用评级被下调，特别是低于投资级，由于我们债务的额外风险以及某些交易对手可能需要如上所述的额外信贷支持，融资成本和借款本金可能会增加。这些金额可能是实质性的，可能会对我们的现金流、经营业绩和财务状况产生不利影响。失去投资级信用评级还可能导致更具限制性的契约，降低债务发行中偿还条款的灵活性，股价下跌，普通股发行造成更大的股东稀释，此外还会损害投资界的声誉。
新型冠状病毒及其变种(新冠肺炎)的全球爆发已经并可能继续对我们的业务、经营业绩、财务状况、流动性和现金流产生不利影响。
新冠肺炎大流行对全球经济和金融市场造成了广泛影响，可能导致经济活动长期减少，供应链和资本市场持续中断，劳动力可获得性和生产率下降。我们继续监控新冠肺炎对我们的员工、客户、供应商、运营、财务业绩和现金流的影响。未来影响的程度将有所不同，并取决于对全球、国家和地方经济的影响持续时间和严重程度。
我们未来的经营业绩和流动性可能会继续受到疫情的影响，但影响的程度仍然不确定。主要是在2020年，由于大流行，我们经历了收入下降，个人防护设备和用品支出增加，坏账支出增加，这些都对我们的运营结果产生了负面影响。虽然我们在2021年的收入比2020年更高，但我们可能会继续经历大流行的持续影响，这包括但不限于：
•收入和现金流减少，原因是商业和工业燃气和电力需求下降，因为企业遵守经营限制和/或企业受到疫情的负面经济影响，可能被更高的住宅需求所抵消；
•在一些司法管辖区暂停支付滞纳金和重接费的情况下，收入和现金流较低；
•客户流失率上升导致的收入下降，以及如果长期经济低迷导致客户增加速度放缓，收入增长将会放缓；
•坏账持续增加，现金流减少，原因是暂停关闭，以及我们的客户因失业或其他因素而无法支付天然气和电力服务，但部分被监管延期所抵消；
•由于客户破产数量增加，收入长期下降，主要集中在无法在更广泛的经济低迷中维持运营的商业和工业客户；
•随着越来越多的客户使用我们提供的更灵活的付款计划，现金流继续延迟；以及
•由于加班时间增加而增加的内部劳动力成本。
我们还面临着由于工作限制或由于疫情而无法联系到员工而无法实现运营合规和/或客户要求的风险。有关上述项目以及我们正在评估和监测的与大流行有关的其他项目的更多信息，请参阅我们在第二部分第7项中对这些主题的讨论。“管理
讨论和分析财务状况和经营成果-执行摘要-简介-新冠肺炎“在本报告和我们未来提交给美国证券交易委员会的文件中。就大流行对我们的业务、经营结果、财务状况、流动性或现金流产生不利影响的程度而言，它可能还会增加本文所述的许多其他风险因素。
新冠肺炎大流行对我们的业务、运营结果和财务状况(包括流动性、资本和融资资源)的持续时间和最终影响将取决于许多不断发展的因素和未来的发展，这些因素具有高度的不确定性，目前无法预测。此类因素和发展可能包括新冠肺炎大流行的地理传播、严重程度和持续时间，包括是否存在新冠肺炎病例增加的时期；三角洲变种、奥密克戎变种或其他可能使疫苗无效或更具传染性的新变种或更具传染性的变种的出现；员工疾病或任何无法吸引、留住或激励员工导致的运营中断；有效治疗或疫苗的开发、获得和管理以及个人接种疫苗或以其他方式遵守各种规定的意愿；疫情对美国或全球经济的影响程度和持续时间，包括新冠肺炎疫情消退后的恢复速度和程度；以及各国政府当局已经或可能采取的应对措施。
不利的经济和市场状况，包括新冠肺炎疫情、利率上升或投资者情绪变化，可能会对我们的业务、运营业绩、现金流、财务状况和流动性产生实质性的不利影响。
我们运营辖区的经济状况恶化、低迷或波动可能会对我们维持或扩大客户基础以及从客户那里收取收入的能力产生不利影响，这可能会降低我们的收入或增长率，并增加运营成本。新冠肺炎的持续蔓延对全球经济和金融市场造成了广泛影响，可能导致经济活动持续减少，供应链和资本市场中断，劳动力可获得性和生产率下降。
针对这场大流行，某些州监管委员会下令暂停断电，并暂停收取滞纳金、押金和重接费，这影响了我们推行标准信用风险缓解做法的能力。在这些暂停令发布后，我们某些受监管的业务已被授权记录高于当前利率水平的坏账支出的监管资产。我们已经恢复了我们共同的信贷缓解做法，因为暂停措施已经到期，但随着大流行的继续，这种暂停措施可能会恢复。
此外，大流行影响了我们的实际业务运作，导致某些驻地工作的延误，以及遵守与大流行有关的健康和安全协议所需的额外费用。
此外，我们依赖进入资本市场为我们的流动性和长期资本需求融资，包括我们公用事业基础设施的支出，并遵守未来的监管要求，但我们的运营产生的现金流无法满足这一要求。历史上，我们一直依赖长期债务和发行股权证券为部分资本支出和偿还未偿债务提供资金，并依靠短期借款为日常业务运营提供部分资金。我们的长期业务战略(包括资本投资)的成功实施取决于我们能否以具有竞争力的条款和利率进入资本和信贷市场，包括银行和商业票据市场。经济低迷或不确定性、市场动荡、利率变化、税收政策变化、金融机构面临的挑战、我们信用评级的变化，或者投资者对我们或公用事业行业普遍看法的变化，都可能对我们筹集额外资本或为债务进行再融资的能力产生不利影响。例如，由于NIPSCO目前的发电设施在很大程度上依赖煤炭运营，某些金融机构可能会选择不参与我们的融资安排。此外，大型机构投资者可能出于对环境、社会和治理(“ESG”)的担忧或对可再生能源供应链挑战的担忧，选择出售或不购买我们的股票。进入资本市场的机会减少，借贷成本增加，和/或股权估值水平下降，可能会减少未来的每股收益和现金流。有关未偿长期债务和债务到期日的信息，请参阅合并财务报表附注15中的“长期债务”。此外, 利率的任何上升都可能导致借款成本上升，这可能会对公布的收益、资本成本和资本持有量产生不利影响。
如果我们在未来面临信贷和资本市场的限制，或者资本成本大幅上升，或者无法进入资本市场，这可能会限制我们实施业务计划的能力，或者增加实施我们业务计划的成本，这反过来又可能对我们的运营业绩、现金流、财务状况和流动性产生实质性的不利影响。
我们的大部分收入都受到经济监管，并受到监管利率审查和程序的影响。
我们的大部分收入都受到联邦或州一级的经济监管。因此，我们产生的收入受到适用的联邦或州当局的监管审查。这些费率审查决定了向客户收取的费率，并直接影响收入。我们的财务结果依赖于频繁的监管程序，以确保及时收回成本和投资。正如下面的风险因素中更详细描述的，这些诉讼的结果是不确定的，可能会持续很长时间，并可能受到许多因素的影响，其中一些因素可能不是我们所能控制的，包括提供服务的成本、支出的必要性、服务质量、监管解释、客户干预、经济条件和政治环境。此外，差饷定单可予上诉，这对最终获准收取的服务差饷，会带来额外的不明朗因素。
监管机构和立法者的行动可能会导致对我们的收益和流动性产生不利影响的结果。
我们的电力和天然气公司向他们的客户收取的费率由他们的州监管委员会和FERC决定。这些委员会还监管公司的会计、经营、某些证券的发行和某些其他事项。FERC还监管电能的传输、批发电能的销售、会计、某些证券的发行以及某些其他事项，包括通过北美电力可靠性公司(NERC)制定的可靠性标准。
根据州和联邦法律，我们的电力和天然气公司有权收取足够的费率，使它们有机会收回审慎发生的运营和资本成本，以及合理的投资资本回报率，以吸引所需资本并保持其财务健全，同时保护相关的公共利益。我们的电力和天然气公司必须进行监管审批程序，作为确定各自服务的条款和费率过程的一部分。这些公司中的每一家都准备并向各自的监管委员会提交定期费率文件以供审查和批准，这允许各种实体挑战我们当前或未来的费率、结构或机制，并可能改变或限制我们被允许向客户收取的费率。这些诉讼通常涉及多方，包括政府机构和官员、消费者权益倡导团体和各种能源消费者，他们有不同的担忧。利率的任何变化，包括允许回报率的变化，都要经过监管部门的批准程序，这些程序可能会引起争议、冗长，并可能受到上诉。这可能会导致对这些诉讼的最终结果的不确定性。既定的费率还将受到州监管机构随后的审慎审查，根据这些审查，可以调整不同部分的费率，但可以退款或不允许，包括成本回收机制。监管利率诉讼的最终结果和时机可能对我们收回成本或赚取足够回报的能力产生重大影响。我们诉讼中的不利决定可能会对我们的财务状况、经营结果和现金流产生不利影响。
不能保证监管机构会批准收回我们的电力和天然气公司发生的所有成本，包括建设、运营和维护成本，以及遵守环境、联邦管道安全、关键基础设施和网络安全法律法规当前和未来变化的成本。州监管机构在电力和天然气材料的通胀定价和潜在价格上涨方面面临挑战，确保电力和天然气材料的最新定价被纳入计划和监管假设，并确保有一个针对紧急库存的监管回收模式。国家监管机构和其他利益相关者之间存在着关于如何过渡到脱碳经济的辩论，以及在资产的折旧寿命可能因电气化而缩短的情况下投资天然气资产的审慎论点。无法收回大量运营成本可能会对公司的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
费率变化的时间可能与发生成本的时间不同。此外，其他公用事业公司的灾难性事件可能会导致我们的监管机构和立法者施加额外的要求，这可能会导致公司的额外成本。
除了不计入已发生成本的风险外，监管机构还可能下调公司允许的净资产收益率(ROE)，并评估处罚和罚款。监管机构可能会降低净资产收益率(ROE)，以缓解与资本投资无关的项目导致的潜在客户账单增加，例如潜在的税收增加和与新冠肺炎相关的增量成本。这些行动将对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
我们的电子业务受NERC制定并由FERC执行的强制性可靠性和关键基础设施保护标准的约束。关键基础设施保护标准侧重于控制对关键物理和网络安全资产的访问。遵守强制性的可靠性标准可能会使我们的电力公用事业公司面临更高的运营成本。此外，遵守PHMSA的规定可能会使我们的天然气公用事业公司面临更高的运营成本。如果我们的
如果发现企业不遵守规定，我们可能会受到制裁，包括巨额罚款，或者损害我们的声誉。
税法的变化，以及商业决策的潜在税收影响，可能会对我们的业务、运营结果(包括我们计划的可再生能源项目的预期项目回报)、财务状况和现金流产生负面影响。
我们的业务运作受到某些行业的经济状况的影响。
我们业务所在的国家和地方的经济事件已经并可能继续对我们整个服务地区的业务运营产生不利影响。特别是，对大型工业客户的销售，如钢铁、炼油、工业气体和相关行业的客户，受到经济低迷的影响，包括新冠肺炎疫情造成的低迷；生产或生产方法的地理或技术转变；以及消费者对环境友好型产品和做法的需求。美国制造业继续适应不断变化的市场条件，包括国际竞争、通胀和不断上升的成本，以及对其产品的波动需求。此外，我们的运营结果受到破产增加导致的收入下降的负面影响，主要集中在商业和工业客户，这些客户无法在与大流行相关的经济中断中维持运营。
我们面临的风险是，客户不会为交付的能源或服务汇款，供应商或交易对手不会根据各种财务或运营协议履行义务。
我们的信用延期受公司信用风险政策的约束，涉及我们员工的相当大的判断，并基于对客户或交易对手的财务状况、信用历史和其他因素的评估。我们监控我们的信用风险敞口 通过获取客户和供应商的信用报告和最新的财务信息，以及通过参考基于市场的指标(如信用违约掉期定价水平)和主要信用评级机构提供的传统信用评级来评估我们的银行合作伙伴和其他交易对手的财务状况。不利的经济状况导致客户、供应商和交易对手的违约增加。如上所述，关于新冠肺炎大流行，现已到期的国家监管暂停影响了我们推行标准信用风险缓解做法的能力。
我们是一家控股公司，依靠子公司产生的现金来履行债务和支付股票股息。
我们是一家控股公司，主要通过我们的子公司开展业务，这些子公司是独立的、不同的法律实体。我们几乎所有的合并资产都由我们的子公司持有。因此，我们履行债务或支付普通股和优先股股息的能力在很大程度上取决于这些子公司产生的现金。如果一家主要子公司无法向我们支付股息或转移现金流，我们偿还债务或支付股息的能力可能会受到负面影响。
我们的股票单位最初由公司单位、相关的库房单位和C系列强制性可转换优先股组成，其交易价格预计将受到我们普通股的交易价格、一般利率水平和我们的信用质量等因素的影响。
股票单位最初由在纽约证券交易所上市的公司单位、相关的库房单位和二级市场上的C系列强制性可转换优先股组成，预计其交易价格将受到我们普通股的交易价格、一般利率水平和我们的信用质量等因素的影响，这些股票单位的交易价格预计将受到我们普通股的交易价格、一般利率水平和我们的信用质量的影响，这些股票单位最初由在纽约证券交易所上市的公司单位以及相关的库房单位和C系列强制性可转换优先股在二级市场上上市。我们的普通股价格或利率是涨是跌是无法预测的。我们普通股的价格在未来可能会受到许多事件或因素的广泛波动，包括在本文的风险因素中讨论的事件或因素，其中许多事件和因素是我们无法控制的。利率的波动可能会根据购买合同所涉及的普通股和股权单位的其他组成部分的相对价值的变化而产生套利机会。任何此类套利行为都可能反过来影响公司单位、国库单位、强制性可转换优先股和我们普通股的交易价格。
在某些情况下触发的提前结算权，以及在根本性变化后强制性可转换优先股的绝对多数权利，可能会让潜在收购者望而却步。
在某些情况下，由根本性变化引发的购买合同的根本性变化提前结算权，以及强制性可转换优先股在某些情况下的绝对多数表决权。
根本性变化交易联合可能会打击潜在收购者的信心，包括潜在收购者，否则他们会寻求与我们进行对我们的投资者具有吸引力的交易。
我们最初由公司单位和相关强制性可转换优先股组成的股权单位，以及为结算购买合同和强制性可转换优先股而发行和出售普通股，都可能对我们普通股的市场价格产生不利影响，并将对我们的股东造成稀释。
我们普通股的市场价格可能会受到我们的股权单位(最初由公司单位组成)和相关强制性可转换优先股的影响。例如，我们普通股的市场价格可能会变得更加波动，并可能受到以下因素的压低：
•投资者预期在购买合同结算或强制性可转换优先股转换后，将向市场出售我们发行的大量额外普通股；
•投资者可能出售我们的普通股，他们认为我们的股票单位(最初由公司单位组成)或相关的强制性可转换优先股比拥有我们普通股的股票更具吸引力；以及
•对冲或套利交易活动，可能涉及我们的股权单位，最初由公司单位组成，或相关的强制性可转换优先股和我们的普通股。
此外，我们无法预测未来我们普通股的发行或出售(如果有的话)，包括那些在购买合同结算或强制性可转换优先股转换时进行的发行或出售，可能会对我们普通股的市场价格产生影响。
我们的股票单位最初由公司单位组成，发行和出售大量普通股，包括在购买合同或强制性可转换优先股转换后的发行和销售，可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响，并将对我们的股东造成稀释。
资本市场表现和其他因素可能会降低福利计划资产的价值，这可能需要大量额外资金，并影响收益。
资本市场的表现影响以信托形式持有的资产的价值，以履行固定收益养老金和其他退休后福利计划下的未来义务。我们在这些领域负有重大义务，并在这些信托中持有大量资产，如合并财务报表附注中附注12“养老金和其他退休后福利”所述。这些资产会受到市场波动的影响，可能会产生不确定的回报，低于我们的预期回报率。资产市值的下降可能会增加固定收益养老金计划下债务的资金需求。此外，利率的变化会影响这些福利计划下的负债；随着利率的降低，负债会增加，这可能会增加资金需求。此外，由于政府条例和参与者人口结构的变化，包括退休人数增加或预期寿命延长的假设，以及自愿提前退休，与这些福利计划相关的义务的资金需求可能会增加。此外，较低的资产回报率会导致费用增加。最终，大量的资金需求和养老金或其他退休后福利计划支出的增加可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。
我们有重大的善意。未来商誉的任何减损都可能导致在未来一段时间内对收益产生重大影响，并对我们遵守融资协议下的某些契约产生负面影响。
根据公认会计原则，我们至少每年测试一次商誉减值，并在事件或环境变化表明其公允价值可能低于其账面价值时审查我们的固定寿命无形资产的减值。当一些因素(例如现金流估计减少、股价持续下跌或市值低于账面价值)表明账面价值可能无法收回时，也会对商誉进行减值测试。
未来的一项重大收费可能会影响某些融资协议下的资本化率公约。根据我们的循环信贷安排，我们受到一项金融契约的约束，该契约要求我们保持不超过70%的债务与资本比率。截至2021年12月31日，这一比例为57.4%.
LIBOR确定方法的改变以及LIBOR基准利率的潜在替代可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。
我们的一些债务根据伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)按浮动利率计息。我们还不时地签订对冲工具，以管理我们对伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)基准利率波动的敞口。此外，这些对冲工具，以及我们的子公司用来对冲天然气价格和基差风险的对冲工具，都依赖基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的利率来计算根据这些协议可能需要支付的某些付款的应计利息，例如逾期付款或任何现金抵押品应由交易对手持有的应计利息。监管机构在厘定伦敦银行同业拆息利率的方法上所宣布的任何改变，都可能导致报告的伦敦银行同业拆息利率突然或长期上升或下降。如果发生这种情况，我们产生的利息支付水平可能会改变。
2017年7月，监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，FCA打算在2021年后停止强制银行提交计算LIBOR的利率。2020年11月，美国联邦储备委员会(Federal Reserve System)、联邦存款保险公司(FDIC)和美国货币监理署(Office of the U.S.Comptroller of the Currency)共同发布了一份声明，鼓励银行尽快停止签订以伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)为参考利率的金融合同，最迟不迟于2021年12月31日。2021年3月，FCA宣布，1周和2个月期美元LIBOR将在2021年12月31日之后停止发布，剩余的美元LIBOR期限将在2023年6月30日之后停止发布。我们无法预测这些改变、其他改革或在英国或其他地方设立另类参考汇率的影响。在美国，确定一套替代美元参考利率的努力包括美联储(Federal Reserve Board)替代参考利率委员会(Alternative Reference Rate Rate Committee)和纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)的提议。另类参考利率委员会建议将有担保隔夜融资利率(SOFR)作为其建议的LIBOR替代利率，纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)于2018年4月开始公布SOFR利率。2022年2月18日，我们签订了一份经修订并重述的循环信贷协议，其中包括修订了适用于本协议下借款的利率条款，以SOFR而不是LIBOR作为参考利率。SOFR旨在广泛衡量隔夜借入现金的成本，这些现金由美国国债担保。然而，, 由于SOFR是一种广泛的美国财政部回购协议融资利率，代表隔夜担保融资交易，因此它与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)有根本不同。由于这些和其他方面的差异，不能保证SOFR在任何时候都会以与LIBOR相同的方式表现，也不能保证它是LIBOR的可比替代品。
此外，尽管我们的某些基于LIBOR的债务规定了在未报告LIBOR的情况下计算某些债务的应付利率的替代方法，但未来变化的程度和方式的不确定性可能会导致利率和/或付款高于、低于或在其他方面与当前形式的基于LIBOR的利率或付款无关，如果以目前的形式提供基于LIBOR的利率，那么这些利率和/或付款可能会随着时间的推移而高于、低于或以其他方式与我们的债务相关。
诉讼、监管和立法风险
与我们的业务运营相关的法律和监管程序、调查、查询、索赔和诉讼的结果可能会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。
我们是 参与与我们的业务运营相关的法律和监管程序、调查、查询、索赔和诉讼，包括与Greater Lawrence事件相关的诉讼，其中最重要的事项汇总在合并财务报表附注19“其他承诺和或有事项”中。我们的保险不包括我们与Greater Lawrence事件相关的所有成本和费用，也可能不能完全覆盖未来可能发生的事件。由于此类事件的结果存在固有的不确定性，因此不能保证任何特定索赔或诉讼的解决不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。
大劳伦斯事件已经并可能继续对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
就大劳伦斯事件而言，我们已经并将会招致各种成本和开支。虽然我们已全数收回保单所提供的责任保险金额，但与事件有关的总开支仍超过上述金额。超出我们责任保险覆盖范围的费用已经并可能继续对我们的经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。我们还可能产生与Greater Lawrence事件相关的额外费用，超出目前预期的金额，包括与民事诉讼相关的费用。此外，可能会颁布州或联邦立法，要求我们通过强制进行各种改变，包括改变我们的天然气分配操作和安全的操作实践标准，来招致额外的成本。在……里面
此外，如果在其他事项中确定我们没有遵守与我们的天然气系统的运营或维护相关的适用法规、法规或规则，并且我们被勒令支付额外的罚款或其他金额，我们的财务状况、运营结果和现金流可能会受到重大和不利的影响。
我们与美国检察官办公室就与Greater Lawrence事件有关的联邦指控达成和解，可能会使我们面临进一步的处罚、责任和私人诉讼，并可能影响我们的运营。
于二零二零年二月二十六日，本公司与美国马萨诸塞州地方法院(以下简称“马萨诸塞州地方法院”)签订DPA，并与美国检察官办公室签订认罪协议，以解决美国检察官办公室对Greater Lawrence事件的调查，该调查随后获得美国马萨诸塞州地区法院(“法院”)的批准。这些协议对公司和马萨诸塞州的哥伦比亚施加了各种合规和补救义务。不遵守这些协议的条款可能会导致美国检察官办公室采取进一步的执法行动，使公司和马萨诸塞州的哥伦比亚面临罚款或其他处罚，并使公司面临进一步的私人诉讼，每一起诉讼都可能影响我们的运营，并对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们的业务受各种联邦、州和地方法律、法规、关税和政策的约束。如果我们不遵守这些法律、法规、关税和政策，或者不遵守这些法律、法规、关税和政策的任何变化或新的解释，我们可能会受到实质性的不利影响。
我们的业务受到各种联邦、州和地方法律、法规、关税和政策的约束，包括但不限于与天然气管道安全、员工安全、环境和我们的能源基础设施相关的法律、法规、关税和政策。特别是，我们受到适用于公用事业公司的重大联邦、州和地方法规的约束，包括我们服务客户所在州的各个公用事业委员会的法规。这些规定严重影响了我们的运营环境，可能会影响我们向公用事业客户收回成本的能力，并导致我们产生大量合规和其他成本。现有的法律、法规、关税和政策可能会修改或有新的解释，新的法律、法规、关税和政策可能会被采纳或适用于我们和我们的运营。在某些情况下，遵守新的法律、法规、关税和政策会增加我们的成本。如果我们不能获得以合规方式运营业务所需的材料，供应链约束可能会挑战我们保持合规的能力。如果我们不遵守适用于我们的法律、法规和关税，或者不遵守这些法律、法规、关税或政策的任何变化或新的解释，我们的财务状况、经营业绩、监管结果和现金流可能会受到重大不利影响。
我们的企业受到众多环境法律的监管。遵守这些法律，以及修改、补充或重新解释这些法律的代价可能是巨大的。不遵守现有或更改的法律所产生的责任可能会对我们的业务、经营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。
我们的业务受到广泛的联邦、州和地方环境法律和规则的约束，这些法律和规则对空气排放、水的使用和排放、温室气体和废物(如燃煤残渣)进行了监管。为了履行这些法律义务，我们需要在我们的许多设施中支付安装污染控制设备、补救措施、环境监测、排放费和许可证的费用。这些支出是巨大的，我们预计它们在未来将继续是巨大的。此外，如果我们不遵守环境法律和法规，或被发现对环境或人员造成了损害，这种不遵守或损害可能会导致对我们进行民事或刑事处罚和损害评估，禁止对该失败或损害进行补救，以及无法按设计运营设施。
修订现行环境法律法规，出台或适用改变能源行业环境规制的新法律法规，煤炭、天然气并举。修订或增加的法律和法规可能会导致我们的设施受到重大的额外费用和运营限制，或者增加合规成本，这些成本可能无法通过监管费率从客户那里完全收回，因此可能会影响我们的财务状况、财务业绩和现金流。此外，这些成本可能会对我们的一项或多项设施的持续经济可行性造成重大影响。
关于温室气体排放的法律是一个极具不确定性和风险的领域。虽然我们继续通过淘汰燃煤发电、增加可再生能源来源、优先更换管道、能效计划以及泄漏检测和修复来减少温室气体排放，但温室气体排放目前是电力和天然气业务的一个预期方面。与发电或天然气的开采、生产、分配、传输、储存和最终使用相关的修订或增加的未来温室气体法规和/或法规可能会对我们的天然气供应、财务状况、财务业绩和现金流产生重大影响。
即使在法律和法规要求已经知道或预期的情况下，环境改善、补救过去的环境影响或减少污染的战略和设备的原始成本估计也可能与最终支出的金额有很大不同。未来的实际支出取决于许多因素，包括影响的性质和程度、改进的方法、原材料成本、承包商成本以及环境当局制定的要求。成本的变化和监管机制下的复苏能力可能会影响我们的财务状况、财务业绩和现金流。
税收的变化、量化这种变化的能力以及对税收状况的挑战可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
在我们开展业务的地方，联邦、州和地方各级税务机关都要对我们征税。任何这些政府当局都可以制定可能影响我们税务负担的法例或规例。例如，TCJA包括许多影响企业的条款，包括改变美国企业税率、与企业相关的排除、扣除和抵免。有关公司税率变化对客户的影响程度以及影响发生的时间段的监管程序的结果可能会对未来的收益和现金流产生重大影响。另外，税务机关的挑战、税务机关行政解释、决定、政策和立场的改变、我们利用税收优惠(如结转或税收抵免)的能力，或偏离其他与税务相关的假设，都可能导致实际财务结果偏离先前的估计。
没有。
项目2.属性
下面讨论的是我们和我们的子公司截至2021年12月31日持有的主要财产。
配气作业
有关气体分配操作属性的详细信息，请参阅本报告的第1项“业务-气体分配操作”。
电力运营
有关电气操作属性的详细信息，请参阅本报告的项目1“业务-电气操作”。
公司和其他运营
我们拥有南湖综合体，这是我们位于印第安纳州梅里维尔的32.5万平方英尺的总部大楼。
所有权性质
我们的主要物业及我们附属公司的主要物业均无产权负担，但有轻微例外，其性质均不会严重损害该等物业的效用。我们在所服务的各个社区的许多附属办公室都是以租约形式租用的。所有物业均需缴纳常规留置权，以缴纳与建筑相关的税款、评估和未确定的费用(如果有的话)。我们的惯例是定期支付到期的金额，除非出于善意提出异议。一般而言，输电线、输气管道和相关设施位于不属于我们或我们的子公司所有的土地上，但由各个政府当局的必要同意或从私有财产所有者那里获得的适当权利覆盖。不过，我们一般并没有从毗邻公共公路的物业业主取得特别地役权，因为我们的输电线和气体输送管道所在的道路，无论是在其上、其上或其下，都有该物业的地役权。在购买每一处主要房产时，都进行了产权搜索。一般而言，除了在某些情况下核实设保人的所有权及其留置权状况外，没有对输电线、输气管道或相关设施的通行权进行审查。
项目3.法律诉讼
有关我们的法律程序的说明，请参阅合并财务报表附注中的附注19-C，“法律程序”。
项目4.矿山安全披露
不适用。
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第二部分
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
NIS来源 INC.
NiSource公司的普通股在纽约证券交易所挂牌交易，代码为“NI”。
如果NiSource董事会宣布从合法可用资金中提取股息，NiSource普通股的持有者有权获得股息，但受我们优先股持有人或代表该等已发行优先股的存托股份的优先股息权的限制，如果在任何股息期内没有宣布和支付所有已发行优先股的全部股息，则不得宣布、支付或预留任何股息用于支付我们的普通股。董事会的政策一直是在2月、5月、8月和11月的第20天或大约20天宣布按季度支付现金股息。在2022年1月26日的会议上，董事会宣布季度普通股股息为每股0.235美元，将于2022年2月18日支付给2022年2月8日登记在册的持有者。
虽然董事会目前打算继续定期支付普通股的季度现金股息，但未来派息的时间和金额将取决于NiSource子公司的收益、它们的财务状况、现金需求、监管限制、融资协议中的任何限制以及董事会认为相关的其他因素。不能保证NiSource将继续支付这样的股息或股息的金额。
截至2022年2月15日，NiSource拥有17282名登记在册的普通股股东和405,385,010股流通股。
下图将NiSource公司普通股过去五年的累计股东回报与同期标准普尔500指数和道琼斯公用事业指数的累计总回报进行了比较。
上述业绩图表仅作为本年度报告的一部分，仅根据规则14a-3(B)(9)向股东提供此类信息的要求而提供，因此，不应被视为NiSource根据证券法或交易法提交的任何文件中的引用。
NiSource普通股和这两个指数的总股东回报是从假设的100美元初始投资计算出来的，并假设股息再投资。
发行人和关联购买者购买股权证券。在截至2021年12月31日的三个月里，我们或我们的任何关联购买者均未购买NiSource公司根据1934年证券交易法第12节注册的股本证券。
不适用。
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
NIS来源 INC.
| | | | | |
| 索引 | 页面 |
执行摘要 | 35 |
合并财务结果汇总表 | 37 |
分段操作的结果与讨论 | 38 |
配气作业 | 39 |
电力运营 | 42 |
流动性与资本资源 | 46 |
环境与安全事务 | 50 |
| |
市场风险披露 | 51 |
其他信息 | 52 |
执行摘要
本次管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(管理层讨论)分析了我们的财务状况、经营结果和现金流，以及我们子公司的财务状况、经营结果和现金流。它还包括管理层对过去财务业绩的分析，以及可能影响未来业绩的某些潜在因素、未来的潜在风险以及可能用于管理这些风险的方法。有关可能导致结果大不相同的因素列表，请参阅本报告开头的“关于前瞻性陈述的说明”。
管理层的讨论旨在提供对我们的运营和财务业绩的了解，应与我们的综合财务报表和本年度报告中的综合财务报表相关注释一起阅读。
我们是一家符合2005年公用事业控股公司法案的能源控股公司，其子公司是完全受监管的天然气和电力公用事业公司，为六个州的客户提供服务。我们几乎所有的营业收入都是通过这些费率管制业务产生的，出于财务报告的目的，这些业务被总结为两个主要的可报告部门：燃气分销业务和电力业务。
请参阅本年报第1项下的“业务”一节，以及综合财务报表附注23“业务分部”，以进一步讨论我们受规管的公用事业业务分部。
我们的目标是制定使所有利益相关者受益的战略，因为我们(I)开始进行长期基础设施投资和安全计划，以更好地服务于我们的客户，(Ii)使我们的费率结构与我们的成本结构保持一致，以及(Iii)应对不断变化的客户保护模式。这些战略侧重于提高安全性和可靠性，加强客户服务，确保客户负担能力，并在产生可持续回报的同时减少排放。我们客户、社区和员工的安全仍然是我们的首要任务。SMS是NiSource内部的一种成熟的运营模式。在我们质量审查委员会(管理层聘请的具有安全运营专业知识的第三方小组，就安全问题提供建议)的持续支持和建议下，我们正在不断成熟我们的SMS流程、能力和人才，因为我们在行业内和跨行业合作，以提高安全和降低运营风险。此外，我们会继续推行规管和立法措施，让目前不在我们系统内的住宅客户以具成本效益的方式获得燃气服务。
2021年概述：2021年，我们在实现战略和财务目标方面取得了重大进展。我们开始了印第安纳州十字路口风电的商业运营，为我们的电力运营增加了302兆瓦的可再生发电能力。此外，我们还开工了两个太阳能项目，并获得监管部门的批准，将在2023年底前完成另外9个可再生能源项目。我们在5个州提起了基准率诉讼，2021年完成了3起案件，结果平衡地支持了所有利益攸关方。我们还投资13亿美元用于基础设施现代化，以加强安全可靠的服务，包括更换390英里的优先管道，54英里的地下电缆和2857根电线杆。通过发行我们的股票单位，我们大大降低了我们的融资策略的风险，并支持了我们的投资级信用评级。
我们在关键战略举措方面取得了进展，下面将进一步详细说明。
您的能源，您的未来：我们到2028年底用主要可再生资源取代煤炭发电能力的计划进展顺利。截至2021年12月31日，我们已签署并获得IURC批准，根据该计划，BTA和PPA的总铭牌容量分别为1,950兆瓦和1,380兆瓦。2021年10月1日，我们完成了
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源 INC.
R.M.Schahfer发电站第14和15号机组的退役。2021年10月21日，我们宣布了与我们的2021年综合资源计划相关的首选能源计划，该计划细化了密歇根市发电站退役的时间表，该时间表将在2026年至2028年之间完成。该计划要求用多样化的资源组合取代即将退役的机组，包括需求侧管理资源、增量太阳能、独立能源储存和糖溪发电站现有设施的升级等步骤。此外，该计划要求在R.M.Schahfer发电站建造一个天然气调峰装置，以取代现有的老式天然气调峰装置，以支持系统的可靠性和弹性，并对传输系统进行升级，以加强我们的发电过渡。RM.Schahfer发电站的两台老式天然气调峰机组预计将在2025年至2028年之间退役。这些单位以及密歇根市的最终退休日期将取决于MISO的批准。我们于2021年11月向IURC提交了2021年综合资源计划。2021年12月，我们之前执行的BTA之一-印第安纳州十字路口风能合资企业的组建完成，并开始商业运营。欲了解更多信息，请参阅合并财务报表附注中的注释4“可变利息实体”和本管理层讨论中的“分部业务--电力业务的结果和讨论”。
NiSource Next：2020年，我们启动了一项全面的多年计划，旨在提供长期的安全、可持续的能力增强和成本优化改进。这一计划提高了我们对安全和风险缓解的高度重视，进一步实现了我们的SMS，并改善了客户体验。NiSource Next旨在利用我们目前的规模，利用技术，与我们的领导和员工明确角色和责任，并标准化我们的流程，以专注于运营严谨、质量管理和持续改进。
2021年，我们通过重新定义角色来优化我们的员工队伍，使我们更加关注安全和风险缓解、运营严谨性以及对流程和程序的遵守，并对领导层实施了一致的控制范围，以增加个人责任和明确问责。此外，我们开始通过继续标准化工作流程、实施新的移动技术以在为客户提供服务的同时提供实时信息访问以及增强客户自助服务选项来提高安全、运营效率和客户满意度，从而在我们的运营中取得进步。这些增强功能为2022年及以后通过更重大的技术投资继续改善安全性和客户体验奠定了基础。
新冠肺炎：我们的员工和客户的安全，在持续的新冠肺炎大流行期间提供基本服务的同时，是至高无上的。我们将继续采取积极、协调的方式，利用我们的事件指挥系统预防、缓解和应对“新冠肺炎”事件。ICS包括我们执行委员会的成员，一名医学审查专业人员，以及来自我们公司各个职能团队的成员。ICS监控各州的情况，并确定为员工和客户安全开展运营的步骤。
我们实施了旨在保护在实地工作以及继续在运营和公司设施工作的员工的程序，包括社交距离和佩戴面罩。我们还实施了在家工作的政策和做法。我们继续采用物理和网络安全措施，以确保我们的业务和支持系统保持正常运行。到目前为止，我们的行动已经缓解了新冠肺炎在我们的员工和主要现场承包商中的传播。我们还在不断评估疾控中心指南的变化，并相应地更新我们的安全措施，以确保员工和客户在此次疫情期间的安全。我们遵循与新冠肺炎疫苗接种相关的联邦、州和地方法律、法规和指导方针。
自新冠肺炎疫情爆发以来，我们一直在帮助我们的客户驾驭这一充满挑战的时期。我们计划继续我们的支付援助计划以及低收入家庭能源援助计划(LIHEAP)等能源援助计划的客户教育和意识，以帮助客户应对疫情的影响。我们所有的州监管委员会都允许对某些费用进行监管延期。
我们继续监控新冠肺炎对我们的员工、客户、供应商、运营、财务业绩和现金流的影响。未来影响的程度将有所不同，并取决于对全球、国家和地方经济的影响持续时间和严重程度。有关新冠肺炎对截至2021年12月31日的年度的影响、州政府暂停断网以及新冠肺炎监管备案的信息，请参阅合并财务报表附注中的附注3(收入确认)和附注9(监管事项)。
经济环境：我们正在监控与以下相关的风险：建筑和其他材料的订单和交付提前期增加、由于全球原材料短缺导致材料不可用的风险增加，以及在材料供应中断的情况下建筑劳动生产率下降的风险。我们也看到价格不断上涨。
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源 INC.
与某些材料和供应品相关的。如果出现延误或我们的成本增加，我们的业务运营、运营结果、现金流和财务状况都可能受到实质性的不利影响。
在当前的劳动力市场上，我们面临着对员工和承包商人才的日益激烈的竞争，这导致了吸引和留住人才的成本增加。我们确保利用所有内部人力资本计划(发展、领导力提升计划、继任、绩效管理)来留住现有员工，同时对潜在员工具有竞争力和吸引力。我们将重点放在劳动力规划上，在力所能及的地方创造灵活的工作安排，并前瞻性地评估我们未来的人才足迹，以确保我们在正确的时间、在正确的岗位上拥有正确的人员。如果我们无法执行我们的劳动力规划计划，并且员工和承包商成本增加，我们的业务运营、运营结果、现金流和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
我们还看到汽油价格上涨，我们预计这将对客户账单产生影响。在截至2021年12月31日的一年中，我们没有看到这种增长对我们的运营业绩产生实质性影响。有关我们大宗商品价格影响的更多信息，请参阅“-分部业务的结果和讨论-天然气分销业务”和“-市场风险披露”。
有关我们可再生能源项目的全球材料可用性的更多信息，请参阅“分部运营-电力运营-电力供应和发电过渡的结果和讨论”。
合并财务结果汇总表
以下是我们截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合财务业绩摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利(不利) |
截至十二月三十一日止的年度, (单位：百万，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 vs. 2020 | | 2020 vs. 2019 |
| 营业收入 | $ | 4,899.6 | | | $ | 4,681.7 | | | $ | 5,208.9 | | | $ | 217.9 | | | $ | (527.2) | |
| 运营费用 | | | | | | | | | |
| 能源成本 | 1,392.3 | | | 1,109.3 | | | 1,534.8 | | | (283.0) | | | 425.5 | |
| 其他运营费用 | 2,500.4 | | | 3,021.6 | | | 2,783.4 | | | 521.2 | | | (238.2) | |
| 总运营费用 | 3,892.7 | | | 4,130.9 | | | 4,318.2 | | | 238.2 | | | 187.3 | |
| 营业收入 | 1,006.9 | | | 550.8 | | | 890.7 | | | 456.1 | | | (339.9) | |
| 其他扣除合计(净额) | (300.3) | | | (582.1) | | | (384.1) | | | 281.8 | | | (198.0) | |
| 所得税 | 117.8 | | | (17.1) | | | 123.5 | | | (134.9) | | | 140.6 | |
| 净收益(亏损) | 588.8 | | | (14.2) | | | 383.1 | | | 603.0 | | | (397.3) | |
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 3.9 | | | 3.4 | | | — | | | (0.5) | | | (3.4) | |
| 可归因于NiSource的净收益(亏损) | 584.9 | | | (17.6) | | | 383.1 | | | 602.5 | | | (400.7) | |
| 优先股息 | (55.1) | | | (55.1) | | | (55.1) | | | — | | | — | |
| 普通股股东可获得的净收益(亏损) | 529.8 | | | (72.7) | | | 328.0 | | | 602.5 | | | (400.7) | |
| 每股基本收益(亏损) | $ | 1.35 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.88 | | | $ | 1.54 | | | $ | (1.07) | |
| 稀释后每股收益(亏损) | $ | 1.27 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.87 | | | $ | 1.46 | | | $ | (1.06) | |
这两个细分市场的大部分能源成本都是直接传递给客户的跟踪成本，从而在运营收入中反映出相等的抵消金额。
2021年普通股股东可获得的净收入增加的主要原因是截至2021年12月31日的一年的营业收入比2020年同期有所增加。由于2021年有利的费率案例结果，营业收入较高。运营费用较低，因为我们在2021年没有与马萨诸塞州业务相关的费用，马萨诸塞州业务的出售亏损主要发生在2020年。有关营业收入差异驱动因素的更多信息，请参阅本管理讨论中的“燃气和电力业务的分段业务的结果和讨论”。此外，我们认识到其他扣除总额的有利变化，这一变化被2021年所得税支出的增加部分抵消。有关此更改的主要驱动因素，请参阅下面的内容。
目录
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
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其他扣除，净额
与2020年相比，2021年其他扣除净额的变化主要是由于2020年提前清偿债务造成的损失，2021年较低的长期和短期债务利息，以及2021年较高的非服务养老金福利，部分被2021年的慈善捐款所抵消。2021年利息下降的原因是，与2020年同期相比，2020年高利率债务提前清偿，截至2021年12月31日的一年中短期债务余额减少。有关更多信息，请参阅综合财务报表附注中的附注15，“长期债务”，附注16，“短期借款”，以及附注12，“养老金和其他退休后福利”。
所得税
与2020年同期相比，2021年所得税支出的增长主要是由于上述项目导致的税前收入增加，2021年州管辖范围内的2021年税前收入组合按法定税率计算，以及与2020年相比，2021年超额递延联邦所得税的摊销增加。这些项目被2020年出售马萨诸塞州哥伦比亚银行(Columbia Of Massachusetts)监管责任时确认的递延税项支出减少所抵消，该项目是由于TCJA于2017年设立的，否则将在摊销期间确认，并对递延税项余额进行一次性调整。
有关所得税和实际税率变化的更多信息，请参阅合并财务报表附注11中的“所得税”。
手术结果与讨论
细分市场信息的呈现
我们的业务分为两个主要的可报告部门：燃气分配业务和电力业务。我们的其余业务在独立基础上不够重要，不足以作为一个经营部门处理，在综合财务报表附注中以“公司和其他”的形式列示，主要包括控股公司债务的利息支出以及未分配的公司成本和活动。
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源 INC.
配气作业
以下是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的天然气分销运营部门的财务和运营数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利(不利) |
截至十二月三十一日止的年度，(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 vs. 2020 | | 2020 vs. 2019 |
| 营业收入 | $ | 3,183.5 | | | $ | 3,140.1 | | | $ | 3,522.8 | | | $ | 43.4 | | | $ | (382.7) | |
| 运营费用 | | | | | | | | | |
| 能源成本 | 962.7 | | | 794.2 | | | 1,067.6 | | | (168.5) | | | 273.4 | |
| 运维 | 993.8 | | | 1,138.0 | | | 935.7 | | | 144.2 | | | (202.3) | |
| 折旧及摊销 | 383.0 | | | 363.1 | | | 403.2 | | | (19.9) | | | 40.1 | |
| 无形资产减值 | — | | | — | | | 209.7 | | | — | | | 209.7 | |
| 固定资产销售损失和减值净额 | 8.7 | | | 412.4 | | | 0.1 | | | 403.7 | | | (412.3) | |
| 其他税种 | 217.8 | | | 233.3 | | | 231.1 | | | 15.5 | | | (2.2) | |
| 总运营费用 | 2,566.0 | | | 2,941.0 | | | 2,847.4 | | | 375.0 | | | (93.6) | |
| 营业收入 | $ | 617.5 | | | $ | 199.1 | | | $ | 675.4 | | | $ | 418.4 | | | $ | (476.3) | |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,143.4 | | | $ | 2,110.6 | | | $ | 2,317.2 | | | $ | 32.8 | | | $ | (206.6) | |
| 商业广告 | 731.0 | | | 679.7 | | | 775.1 | | | 51.3 | | | (95.4) | |
| 工业 | 197.2 | | | 213.8 | | | 245.8 | | | (16.6) | | | (32.0) | |
| 脱离系统 | 71.3 | | | 41.0 | | | 77.7 | | | 30.3 | | | (36.7) | |
| 其他 | 40.6 | | | 95.0 | | | 107.0 | | | (54.4) | | | (12.0) | |
| 总计 | $ | 3,183.5 | | | $ | 3,140.1 | | | $ | 3,522.8 | | | $ | 43.4 | | | $ | (382.7) | |
| 销售和运输(MMDth) | | | | | | | | | |
| 住宅 | 231.2 | | | 249.5 | | | 274.9 | | | (18.3) | | | (25.4) | |
| 商业广告 | 167.0 | | | 170.5 | | | 189.6 | | | (3.5) | | | (19.1) | |
| 工业 | 507.1 | | | 538.1 | | | 542.5 | | | (31.0) | | | (4.4) | |
| 脱离系统 | 21.6 | | | 23.3 | | | 32.9 | | | (1.7) | | | (9.6) | |
| 其他 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | — | | | — | |
| 总计 | 927.2 | | | 981.7 | | | 1,040.2 | | | (54.5) | | | (58.5) | |
| 采暖度天数 | 5,002 | | | 5,097 | | | 5,375 | | | (95) | | | (278) | |
| 正常采暖度天数 | 5,427 | | | 5,485 | | | 5,452 | | | (58) | | | 33 | |
| 比正常温暖% | (8) | % | | (7) | % | | (1) | % | | | | |
| 比前一年温暖% | (2) | % | | (5) | % | | | | | | |
| 燃气分销客户 | | | | | | | | | |
| 住宅 | 2,970,157 | | 2,954,478 | | 3,221,178 | | 15,679 | | | (266,700) | |
| 商业广告 | 253,987 | | 253,184 | | 282,778 | | 803 | | | (29,594) | |
| 工业 | 4,921 | | 4,968 | | 5,982 | | (47) | | | (1,014) | |
| 其他 | 4 | | 3 | | 3 | | 1 | | | — | |
| 总计 | 3,229,069 | | 3,212,633 | | 3,509,941 | | 16,436 | | | (297,308) | |
目录
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源 INC.
配气作业(续)
运营和维护费用、折旧和摊销以及其他税收的可比性可能会受到监管、折旧和税收追踪器的影响，这些追踪器允许收回某些成本的费率。
从2021年到2020年，我们的运营收入和费用发生变化的根本原因分别列在下表中。请参阅公司2020年年报10-K表的第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--分部经营的结果和讨论-天然气分销经营”，以讨论我们2020年的营业收入和费用与2019年相比发生变化的根本原因。
| | | | | |
| 有利(不利) |
营业收入的变化(单位：百万) | 2021 vs 2020 |
| 2020年与马萨诸塞州业务相关的收入 | $ | (223.1) | |
| 来自基本利率程序和监管资本计划的新利率 | 115.9 | |
| 客户增长的影响 | 5.3 | |
| 由于恢复共同信贷缓解做法的影响，收入增加 | 5.0 | |
| 与2020年相比，2021年天气波动的影响 | 4.8 | |
| 其他 | 3.8 | |
| 营业收入变化(扣除能源和其他跟踪项目的成本前) | $ | (88.3) | |
| 营业收入与营业费用相抵 | |
| 向客户收取更高的能源成本 | 277.3 | |
| 2020年与马萨诸塞州商业相关的能源成本 | (108.8) | |
| 2020年与马萨诸塞州业务相关的运维跟踪器 | (36.8) | |
| |
| 营业收入的总变化 | $ | 43.4 | |
天气
一般来说，我们根据正常采暖程度天数的天气差异所驱动的客户需求变化来计算与天气相关的收入差异，扣除天气归一化机制。我们报告的综合供暖程度天数与天气相关的美元对燃气分配运营结果的影响并不直接相关。一年中不同时间或不同运行地点经历的供暖度数可能会或多或少地影响供暖数量和费用，这取决于它们发生的时间和地点。当合并详细结果以供报告时，当我们的综合供暖程度日比较没有明显或重大变化时，可能会有与天气有关的美元对运营的影响。
吞吐量
与2020年54.5MMDth相比，2021年销售和运输总量减少的主要原因是2020年出售了马萨诸塞州业务。
大宗商品价格影响
天然气分销业务部门的能源成本主要包括向客户提供运输和分销服务时使用天然气的成本。我们所有的天然气分销运营公司都有国家批准的回收机制，提供了一种完全回收谨慎发生的天然气成本的手段。这些是直接传递给客户的跟踪成本，收入中包含的天然气成本与该期间记录的天然气成本支出相匹配。差额在综合资产负债表中记为回收不足或回收过多的天然气成本，将计入未来的客户账单中。因此，这些跟踪的运营费用的增长被运营收入的增长所抵消，基本上不会对净收入产生影响。
某些天然气分销运营公司继续提供选择机会，客户可以通过各自辖区的监管举措选择从第三方供应商购买天然气。
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源 INC.
配气作业(续)
| | | | | |
| 有利(不利) |
营业费用的变化(单位：百万) | 2021 vs 2020 |
马萨诸塞州业务2021年的销售亏损为680万美元，而2020年为4.124亿美元 | $ | 405.6 | |
| 2020年与马萨诸塞州业务相关的运营费用 | 202.2 | |
| 与2020年相比，2021年与NiSource Next计划相关的费用更低 | 3.6 | |
更高的员工和行政相关费用 | (31.7) | |
较高的折旧和摊销费用 | (27.8) | |
| 较高的外部服务费用 | (17.3) | |
更高的不可回收的环境修复成本 | (12.7) | |
| 所得税以外的更高税额，主要与财产税支出有关 | (12.1) | |
| |
| |
| 其他 | (3.1) | |
| 运营费用变化(未计能源和其他跟踪项目的成本) | $ | 506.7 | |
| 营业费用在营业收入中抵销 | |
| 向客户收取更高的能源成本 | (277.3) | |
| 2020年与马萨诸塞州商业相关的能源成本 | 108.8 | |
| 2020年与马萨诸塞州业务相关的运维跟踪器 | 36.8 | |
| |
| 营业费用总变动 | $ | 375.0 | |
马萨诸塞州哥伦比亚大学资产出售
2020年10月9日，我们完成了马萨诸塞州业务的出售。2021年3月，我们与Eversource就最终收购价格达成协议，包括净营运资金调整。这导致截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度税前亏损分别为680万美元和4.124亿美元，这是根据截至2020年10月9日交易结束的资产和负债余额、交易成本和最终购买价格计算的。税前亏损在合并损益表中列示为“净资产销售损失”。
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源 INC.
电力运营
以下是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的电力运营部门的财务和运营数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利(不利) |
截至十二月三十一日止的年度，(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 vs. 2020 | | 2020 vs. 2019 |
| 营业收入 | $ | 1,697.1 | | | $ | 1,536.6 | | | $ | 1,699.2 | | | $ | 160.5 | | | $ | (162.6) | |
| 运营费用 | | | | | | | | | |
| 能源成本 | 429.7 | | | 315.2 | | | 467.3 | | | (114.5) | | | 152.1 | |
| 运维 | 493.6 | | | 497.6 | | | 495.0 | | | 4.0 | | | (2.6) | |
| 折旧及摊销 | 329.4 | | | 321.3 | | | 277.3 | | | (8.1) | | | (44.0) | |
| 固定资产销售收益及减值净额 | (0.9) | | | — | | | (0.1) | | | 0.9 | | | (0.1) | |
| 其他税种 | 57.5 | | | 53.7 | | | 52.9 | | | (3.8) | | | (0.8) | |
| 总运营费用 | 1,309.3 | | | 1,187.8 | | | 1,292.4 | | | (121.5) | | | 104.6 | |
| 营业收入 | $ | 387.8 | | | $ | 348.8 | | | $ | 406.8 | | | $ | 39.0 | | | $ | (58.0) | |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 568.0 | | | $ | 527.8 | | | $ | 481.6 | | | $ | 40.2 | | | $ | 46.2 | |
| 商业广告 | 534.9 | | | 480.3 | | | 486.7 | | | 54.6 | | | (6.4) | |
| 工业 | 494.1 | | | 412.9 | | | 608.4 | | | 81.2 | | | (195.5) | |
| 批发 | 15.7 | | | 12.3 | | | 11.7 | | | 3.4 | | | 0.6 | |
| 其他 | 84.4 | | | 103.3 | | | 110.8 | | | (18.9) | | | (7.5) | |
| 总计 | $ | 1,697.1 | | | $ | 1,536.6 | | | $ | 1,699.2 | | | $ | 160.5 | | | $ | (162.6) | |
| 销售额(千兆瓦时) | | | | | | | | | |
| 住宅 | 3,546.8 | | | 3,484.0 | | | 3,369.5 | | | 62.8 | | | 114.5 | |
| 商业广告 | 3,698.0 | | | 3,550.0 | | | 3,760.3 | | | 148.0 | | | (210.3) | |
| 工业 | 8,253.7 | | | 7,480.3 | | | 8,466.1 | | | 773.4 | | | (985.8) | |
| 批发 | 124.7 | | | 83.6 | | | 8.2 | | | 41.1 | | | 75.4 | |
| 其他 | 108.5 | | | 106.0 | | | 117.2 | | | 2.5 | | | (11.2) | |
| 总计 | 15,731.7 | | | 14,703.9 | | | 15,721.3 | | | 1,027.8 | | | (1,017.4) | |
| 冷却度天数 | 1,020 | | | 900 | | | 962 | | | 120 | | | (62) | |
| 正常冷度天数 | 803 | | | 803 | | | 803 | | | — | | | — | |
| 比正常温暖% | 27 | % | | 12 | % | | 20 | % | | | | |
| 比前一年暖和(冷)% | 13 | % | | (6) | % | | | | | | |
| 电力客户 | | | | | | | | | |
| 住宅 | 422,436 | | | 418,871 | | | 415,534 | | | 3,565 | | | 3,337 | |
| 商业广告 | 58,010 | | | 57,435 | | | 57,058 | | | 575 | | | 377 | |
| 工业 | 2,137 | | | 2,154 | | | 2,256 | | | (17) | | | (102) | |
| 批发 | 714 | | | 722 | | | 726 | | | (8) | | | (4) | |
| 其他 | 2 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 总计 | 483,299 | | | 479,184 | | | 475,576 | | | 4,115 | | | 3,608 | |
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源 INC.
电气操作(续)
运营和维护费用以及折旧和摊销的可比性可能会受到监管和折旧追踪器的影响，这些追踪器允许收回某些成本的比率。
从2021年到2020年，我们的运营收入和费用发生变化的根本原因分别列在下表中。请参阅公司2020年年度报告10-K表的第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--分部经营的结果和讨论-电力经营”，以讨论我们2020年的营业收入和费用与2019年相比发生变化的根本原因。
| | | | | |
| 有利(不利) |
营业收入的变化(单位：百万) | 2021 vs 2020 |
| 与2020年相比，2021年天气变暖的影响 | $ | 17.4 | |
| 增加客户使用量 | 13.9 | |
| 来自监管资本和DSM计划的新利率 | 10.4 | |
| 客户增长的影响 | 5.0 | |
| 由于恢复共同信贷缓解做法的影响，收入增加 | 2.9 | |
| 燃料装卸成本增加 | (10.5) | |
| 其他 | 2.6 | |
| 营业收入变化(扣除能源和其他跟踪项目的成本前) | $ | 41.7 | |
| 营业收入与营业费用相抵 | |
| 向客户收取更高的能源成本 | 114.5 | |
| 运维、折旧和税金内更高的跟踪器延期 | 4.3 | |
| 营业收入的总变化 | $ | 160.5 | |
天气
一般而言，我们根据正常供暖或降温日数的天气差异所驱动的客户需求变化来计算与天气相关的收入差异。我们报告的综合供暖或降温天数与天气相关的美元对电力运营结果的影响并不直接相关。一年中不同时间的供暖或降温日数可能会或多或少地对供暖和费用产生影响，这取决于它们发生的时间。当合并详细结果以供报告时，当我们的综合供暖或降温程度日比较没有明显或重大变化时，可能会对运营产生与天气相关的美元影响。
销售额
与2020年相比，2021年的总销量增加了1,027.8GWh，主要是由于工商业客户在2020年第二季度和第三季度因新冠肺炎而减少了使用量。与2020年同期相比，2021年前三个月和最后三个月没有明显差异。
大宗商品价格影响
电力业务部门的能源成本主要包括为NIPSCO内部发电购买的煤炭、天然气成本，以及从第三方发电商购买电力的成本。NIPSCO有一个国家批准的回收机制，为完全回收谨慎发生的燃料成本提供了一种手段。这些燃料成本中的大部分直接转嫁给客户，包括在营业收入中的燃料成本与该期间记录的燃料成本费用相匹配。差额在综合资产负债表中记为回收不足或回收过多的燃料成本，将计入未来的客户账单中。因此，这些跟踪的运营费用的增长被运营收入的增长所抵消，基本上不会对净收入产生影响。
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源 INC.
电气操作(续)
NIPSCO的表现仍然与钢铁行业的表现密切相关。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，NIPSCO对钢铁相关行业的兆瓦小时销售额分别约占工业兆瓦小时总销售额的48.1%和45.9%。
| | | | | |
| 有利(不利) |
营业费用的变化(单位：百万) | 2021 vs 2020 |
与R.M.Schahfer发电站14号和15号燃煤机组退役相关的运营费用增加 | $ | (9.5) | |
| 较高的折旧和摊销费用 | (6.8) | |
| 所得税以外的较高税额，主要与财产税和总收入税收支出有关 | (3.8) | |
| 更高的员工和行政费用 | (2.6) | |
| |
| 更高的企业保险成本 | (1.7) | |
降低外部服务费用 | 15.1 | |
| 降低环境成本 | 8.6 | |
| |
| |
| 其他 | (2.0) | |
| 运营费用变化(未计能源和其他跟踪项目的成本) | $ | (2.7) | |
| 营业费用在营业收入中抵销 | |
| 向客户收取更高的能源成本 | (114.5) | |
| 运维、折旧和税金内更高的跟踪器延期 | (4.3) | |
| 营业费用总变动 | $ | (121.5) | |
供电与发电过渡
NIPSCO继续按照其2018年综合资源计划(2018 Integrated Resource Plan)中的首选路径执行发电过渡，该计划概述了到2028年淘汰剩余燃煤发电的计划，取而代之的是成本更低、可靠和更清洁的选择。我们预计将有大约20亿美元的资本投资需求，主要是在2022年和2023年，以取代R.M.Schahfer发电站的燃煤机组的发电能力。我们于2021年10月1日退役了R.M.Schahfer发电站14号和15号机组。其余两个单位仍计划在2023年退役。有关详细信息，请参阅合并财务报表附注中的附注6“物业、厂房和设备”和附注19-F“其他事项”。
目前的更换计划主要包括可再生能源，包括将通过NIPSCO所有权和PPA相结合获得的风能、太阳能和电池存储。NIPSCO已经并可能在未来将这一代的可再生能源信用出售给第三方，因为这有助于使我们的客户更容易负担得起能源成本。NIPSCO已经执行了几项PPA，以每兆瓦时固定价格从可再生发电设施购买100%的发电量。每个提供能源的设施都将有一个相关的铭牌容量，在业主/卖方建造相关的发电设施之前，PPA下的付款将不会开始。NIPSCO还与开发商签署了几项BTAS，以建设可再生发电设施。我们目前的替换计划将由我们的2021年综合资源计划中概述的首选能源计划来补充。有关更多信息，请参阅本管理层讨论中的“执行摘要--您的能源，您的未来”。
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源 INC.
电气操作(续)
下表总结了我们这一代过渡中执行的PPA和BTA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 项目名称 | 交易类型 | 技术 | 铭牌容量(MW) | 存储容量(MW) | | IURC批准 | 目标施工竣工 |
| 约旦河 | 20年购买力平价协议 | 风 | 400 | — | | 6/05/2019 | In Service (12/10/2020) |
罗斯沃特(1) | BTA | 风 | 102 | — | | 8/07/2019 | In Service (12/29/2020) |
印第安纳州十字路口的风(1) | BTA | 风 | 302 | — | | 2/19/2020 | In Service (12/17/2021) |
| 格林斯博罗 | 20年购买力平价协议 | 太阳能和蓄电池 | 100 | 30 | | 1/27/2021 | Q4 2022 |
| 砖厂 | 20年购买力平价协议 | 太阳能 | 200 | — | | 1/27/2021 | Q4 2022 |
骑兵(2) | BTA | 太阳能和蓄电池 | 200 | 60 | | 5/5/2021 | Q4 2023 |
邓恩桥I(2) | BTA | 太阳能 | 265 | — | | 5/5/2021 | Q4 2022 |
邓恩桥II(2) | BTA | 太阳能和蓄电池 | 435 | 75 | | 5/5/2021 | Q4 2023 |
| 格林河 | 20年购买力平价协议 | 太阳能 | 200 | — | | 5/5/2021 | Q2 2023 |
| 吉布森 | 22年购买力平价 | 太阳能 | 280 | — | | 6/29/2021 | Q2 2023 |
费尔班克斯(2) | BTA | 太阳能 | 250 | — | | 6/29/2021 | Q3 2023 |
印第安纳州十字路口太阳能(2) | BTA | 太阳能 | 200 | — | | 7/28/2021 | Q4 2022 |
埃利奥特(2) | BTA | 太阳能 | 200 | — | | 7/28/2021 | Q2 2023 |
| 印第安纳十字路口II | 15年购买力平价 | 风 | 204 | — | | 9/1/2021 | Q4 2023 |
(1) 请参阅合并财务报表附注中的附注4“可变利息实体” 以获取更多信息。
(2)这些设施的所有权将转移给成员包括NIPSCO和一个无关的税务股权合作伙伴的合资企业。
到目前为止，我们已获悉与可再生能源项目有关的潜在延误，包括与太阳能电池板交付、当地许可程序和获得互联权有关的延误。太阳能电池板交付的潜在延迟与美国国土安全部于2021年6月24日发布的关于Hosun Silicon Industry Co.，Ltd生产的二氧化硅产品的暂缓放行订单有关。对于所有受影响的项目，卖方已通知我们，他们正在努力减轻潜在影响，并在适用的情况下确定恢复计划，以便最大限度地减少根据协议执行的潜在延迟或失败。我们也在评估根据这些协议，卖方可以获得哪些额外的灵活性，以帮助减轻或最大限度地减少根据协议可能出现的延误或失败。我们与这些发电项目的卖家一起，不断评估对每个项目目标完工日期的潜在影响。目前，材料、许可或联网方面的任何延误对目标完工日期的影响尚未确定，但可能包括延迟某些投资的财务回报和发电过渡的时间。
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
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流动性与资本资源
我们不断评估是否有足够的资金为我们正在进行的业务运营、营运资金以及核心安全和基础设施投资计划提供资金。我们的资金来源是运营现金流以及发行债务和/或股权。外债融资主要通过发行长期债务、应收账款证券化计划和我们15亿美元的商业票据计划提供，该计划得到我们承诺的循环信贷安排的支持，第三方贷款人总共提供18.5亿美元。2022年2月18日，我们修改了循环信贷协议，其中包括将其期限延长至2027年2月18日。商业票据计划和信贷安排提供具有成本效益的短期融资，直到它可以被长期债务和股权融资的余额取代，从而实现我们所希望的资本结构。我们利用自动柜员机股权计划，允许我们在2023年12月31日之前发行和出售我们普通股的股票，总发行额最高可达7.5亿美元。截至2021年12月31日，自动柜员机计划(包括远期销售协议的影响)有大约3.00亿美元的股本可供发行。2021年4月19日，我们完成了862.5万个股权单位的出售，净收益为8.355亿美元，扣除承销和发行成本后。我们打算将发售所得款项净额用于可再生能源投资和一般企业用途，包括增加营运资本和偿还现有债务。看见有关我们的自动取款机计划和权益单位的更多信息，请参见合并财务报表附注13中的“权益”。
我们相信，这些来源提供了足够的资本，为我们在2022年及以后的运营活动和资本支出提供资金。
大劳伦斯事件。正如合并财务报表附注第I部分第1A项“风险因素”和附注19“其他承诺和或有事项”中所讨论的，由于诉讼固有的不确定性，不能保证与Greater Lawrence事件相关的任何特定索赔的结果或解决方案不会继续对我们的现金流产生不利影响。通过经营活动产生的收入、短期循环信贷安排下的可用金额以及我们进入资本市场的能力，我们相信我们有足够的资本可用于解决与Greater Lawrence事件相关的剩余预期索赔。
经营活动
截至2021年12月31日的一年，来自经营活动的净现金为12.179亿美元，比2020年增加了1.139亿美元。这一增长主要是由于与Greater Lawrence事件相关的净付款同比减少所致。2021年，我们支付了1560万美元，而2020年同期的支付金额为2.267亿美元。这被与库存余额有关的现金流出增加所抵消，这主要是由于2020年采购和价格下降，以及与天然气和燃料成本收取不足有关的现金流入减少。
投资活动
截至2021年12月31日的一年，用于投资活动的净现金为22.049亿美元，比2020年增加13.258亿美元。2020年，由于出售马萨诸塞州业务的收益，我们的投资流出减少了11.159亿美元。我们本年度的投资活动包括与系统增长和可靠性相关的资本支出，以及支付给我们可再生发电资产开发商的款项。
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资本支出。下表按部门反映了2021年的实际资本支出和某些其他投资活动。
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| 实际 | | |
| (单位：百万) | 2021 | | | | | | |
| 配气作业 | | | | | | | |
| 系统增长和跟踪器 | $ | 1,060.8 | | | | | | | |
| 维修 | 235.6 | | | | | | | |
总配气作业(1) | 1,296.4 | | | | | | | |
| 电力运营 | | | | | | | |
| 系统增长和跟踪器 | 248.6 | | | | | | | |
| 维修 | 172.0 | | | | | | | |
| 代际转换投资 | 62.5 | | | | | | | |
总电力运营(1) | 483.1 | | | | | | | |
公司和其他运营-维护(1) | 160.9 | | | | | | | |
总计(2) | $ | 1,940.4 | | | | | | | |
(1)由于公司和其他维护成本被分配给燃气分销和电力运营部门，因此，金额与综合财务报表附注23“业务部门”中的数字不同。
(2)金额与综合现金流量表中列示的金额不同，主要原因是公司奖励计划支出的资本化部分、包括在流动负债和AFUDC权益中的资本支出。
我们预计在2021-2024年期间将进行总计约100亿美元的资本投资，其中包括19亿至22亿美元的年度增长、安全和可靠性投资，以及另外20亿美元的可再生能源发电，以取代谢弗发电厂即将退役的燃煤发电能力。
下图以十亿为单位说明了未来三年按预期恢复期预测的资本投资中值：
监管资本计划。我们更换管道并对天然气基础设施进行现代化改造，通过减少泄漏来提高安全性和可靠性，从而减少温室气体排放。2021年，我们继续推进核心基础设施和环境投资计划，并在我们作业区的所有六个州实施互补的监管和客户倡议。
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下表介绍了我们用于恢复基础设施更换和其他联邦授权合规投资的监管计划的最新年份，这些投资目前正在费率或等待委员会批准：
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| (单位：百万) | | | | |
| 公司 | 计划 | 增加收入 | 增量资本投资 | 投资期 | 承保成本(1) | 费率
有效 |
| 俄亥俄州哥伦比亚大学 | IRP - 2021 | $ | 22.2 | | $ | 212.6 | | 1/20-12/20 | 更换(1)危险管线，(2)铸铁、锻铁、无涂层钢和裸钢管，(3)易失效的天然气立管，(4)安装AMR装置。 | May 2021 |
| 俄亥俄州哥伦比亚大学 | CEP - 2021 | $ | 18.0 | | $ | 177.2 | | 1/20-12/20 | 未包括在IRP中的资产。 | 2021年9月 |
| NIPSCO-天然气 | TDSIC 3 | $ | 0.2 | | $ | 52.1 | | 1/21-6/21 | 为安全、可靠、系统现代化或经济发展而进行的新建或更新换代项目。 | 2022年1月 |
| NIPSCO-天然气 | FMCA 7 | $ | 0.5 | | $ | 32.8 | | 4/21-9/21 | 符合联邦规定的项目成本。 | 2022年4月 |
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弗吉尼亚州的哥伦比亚(2) | SAVE - 2022 | $ | 4.0 | | $ | 63.0 | | 1/22-12/22 | (1)提高系统安全性或可靠性，或(2)减少或潜在减少温室气体排放的替代项目。 | 2022年1月 |
| 肯塔基州哥伦比亚大学 | SMRP - 2021 | $ | 2.6 | | $ | 40.0 | | 1/21-12/21 | 更换电源和纳入系统安全投资。 | May 2021 |
| 马里兰州哥伦比亚大学 | Stride-2022 | $ | 1.3 | | $ | 17.5 | | 1/22-12/22 | 旨在提高公共安全或基础设施可靠性的管道升级。 | 2022年1月 |
NIPSCO-电气(3) | TDSIC-9 | $ | 0.2 | | $ | 42.7 | | 2/21-5/21 | 为安全、可靠、系统现代化或经济发展而进行的新建或更新换代项目。 | 2022年2月 |
(1)计划不包括已包含在基本费率中的任何费用。
(2)弗吉尼亚州哥伦比亚大学于2021年8月12日向弗吉尼亚州SCC提交了修改和延长其储蓄计划的申请，要求批准一项为期两年的2022-2023年储蓄计划，其中包括分别为6300万美元和7200万美元的增量资本投资。委员会在2021年12月6日批准SAVE Rider的命令中批准了该公司的申请。
(3)2021年4月1日，NIPSCO向IURC提交了一份通知，表示打算终止目前的电动TDSIC计划，自2021年5月31日起生效。NIPSCO于2021年6月1日提交了新的电力TDSIC计划。批准NIPSCO新的电动TDSIC计划的订单于2021年12月28日收到。NIPSCO于2021年9月28日提交了TDSIC-9申请，并于2022年1月26日收到了批准TDSIC-9的订单。
有关2021年期间监管发展的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注9中的“监管事项”。
融资活动
普通股、优先股和股权单位销售。有关普通股、优先股和权益单位活动的信息，请参阅合并财务报表附注13“股本”。
短期债务和应收贸易账款的出售。有关短期债务的信息，请参阅合并财务报表附注16“短期借款”。
长期债务。有关长期债务的信息，请参阅合并财务报表附注中的附注15“长期债务”。
非控股权益。有关非控制性权益活动的贡献信息，请参阅合并财务报表附注4“可变权益实体”。
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流动资金来源
下表显示了我们截至2021年12月31日和2020年12月31日的流动性状况：
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截至十二月三十一日止的年度，(单位：百万) | 2021 | 2020 |
| 当前流动性 | | |
| 循环信贷安排 | $ | 1,850.0 | | $ | 1,850.0 | |
应收账款程序(1) | 251.2 | | 273.3 | |
| 更少： | | |
| 商业票据 | 560.0 | | 503.0 | |
| | |
| 信用证融资项下未付信用证 | 18.9 | | 15.2 | |
| 添加： | | |
| 现金和现金等价物 | 84.2 | | 116.5 | |
| 可用净流动资金 | $ | 1,606.5 | | $ | 1,721.6 | |
(1)代表基础应收账款可支持的季节性限额或最高借款中较小的一个。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的应收账款项目利用率为零。
债务契约.根据我们的循环信贷安排，我们受到一项金融契约的约束，该契约要求我们保持不超过70%的债务与资本比率。截至2021年12月31日，这一比例为57.4%。
信用评级.信用评级机构定期审查我们的评级，考虑到我们的资本结构和收益状况等因素。下表包括我们和NIPSCO截至2021年12月31日的信用评级和评级展望。自2020年2月以来，我们的信用评级或前景没有任何变化。
信用评级不是购买、出售或持有证券的建议，转让评级机构可能会随时修改或撤销信用评级。
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| 标普(S&P) | 穆迪(Moody‘s) | 惠誉 |
| 额定值 | 展望 | 额定值 | 展望 | 额定值 | 展望 |
| 镍源 | BBB+ | 稳定 | Baa2 | 稳定 | BBB | 稳定 |
| 尼普斯科 | BBB+ | 稳定 | Baa1 | 稳定 | BBB | 稳定 |
| 商业票据 | A-2 | 稳定 | P-2 | 稳定 | F2 | 稳定 |
我们的某些子公司签订了包含“评级触发器”的协议，如果我们的信用评级或某些子公司的信用评级低于投资级，就需要增加抵押品。这些协议主要是出于保险目的和实物电力买卖的目的。截至2021年12月31日，如果评级下调至投资级以下，将需要大约5620万美元的抵押品要求。除了具有评级触发因素的协议外，还有其他协议包含“充分保证”或“重大不利变化”条款，这些条款可能需要额外的信贷支持，如信用证和现金抵押品才能进行业务交易。
公平。我们的法定股本包括6.2亿股，面值0.01美元，其中6亿股为普通股，2000万股为优先股。截至2021年12月31日，已发行普通股405,303,023股，优先股1,302,500股。欲了解有关我们的普通股和优先股的更多信息，请参见合并财务报表附注中的附注13“股本”。
合同义务、现金需求和表外安排
我们有一定的合同义务，要求在规定的期限内付款。我们的现金需求详述如下。我们打算使用上述流动资金来源的资金来满足这些现金需求。
我们计算的长期债务的估计利息支付是基于所述的息票和支付日期。我们预计，2022年我们将需要支付约3.385亿美元的利息，其中包括与截至2021年12月31日的长期未偿债务相关的3.357亿美元利息。截至2021年12月31日，我们有5.6亿美元的短期借款未偿还。有关长期债务和短期借款的进一步信息，请参阅综合财务报表附注中的附注15“长期债务”和附注16“短期借款”。
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2022年和2023年，我们预计将分别支付6.105亿美元和3.66亿美元的现金，用于管道服务义务，包括天然气运输、储气和购买需求。
我们预计将有大约20亿美元的资本投资需求，主要是在2022年和2023年，以取代R.M.Schahfer发电站所有燃煤机组的发电能力。这些投资包括我们在合资企业义务中的份额，包括协议中包括的建设里程碑付款。
我们的预期付款包括雇主对养老金和其他退休后福利计划的缴费，预计将于2022年支付。2022年以后的计划缴款取决于许多因素，包括计划资产的实际回报，目前无法可靠地估计这些因素。2022年，我们预计将为我们的养老金计划贡献约280万美元，为我们退休后的医疗和人寿计划贡献约2150万美元。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注12，“养老金和其他退休后福利”。
我们无法合理估计与我们在综合资产负债表上归类为“其他负债总额”的某些长期债务有关的现金流的结算金额或时间。
我们还有与收入、财产、总收入、特许经营权、销售和使用以及各种其他税收相关的义务，预计2022年将缴纳约2.911亿美元的税款。此外，我们还有不确定的所得税头寸，我们无法预测问题何时会得到解决。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注11，“所得税”。
NIPSCO已经执行了几项PPA，以每兆瓦时固定价格从可再生发电设施购买100%的发电量。NIPSCO还与开发商签署了几项BTAS，以建设可再生发电设施。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注19-A“合同义务”和附注19-F“其他事项--新一代过渡”。
此外，我们与我们的某些子公司签订了各种协议，代表某些子公司向第三方提供财务或业绩保证。此类协议包括保函和备用信用证。
有关我们今后5年及以后的合同义务和资产负债表外安排的更多信息，请参阅合并财务报表附注19“其他承诺和或有事项”。
环境与安全事务
PHMSA法规
2020年12月27日，2020年保护我们的管道基础设施和加强安全(PIPES)法案签署成为法律，重新授权在2023年9月30日之前为联邦管道安全项目提供资金。除其他事项外，《管道法案》要求PHMSA修订管道安全法规，要求运营商根据需要更新现有的配电完整性管理计划、应急响应计划以及运营和维护计划。管道法还要求PHMSA采用新的要求来管理记录，并在必要时更新现有的地区调节站，以消除可能导致超压的常见故障模式。PHMSA还必须要求操作员实施和利用先进的泄漏检测技术，这些技术能够定位和分类对人类安全或环境有危险或潜在危险的所有泄漏。天然气公司，包括NiSource和我们的子公司，可能会看到成本增加，这取决于PHMSA如何执行管道法案产生的新任务。
气候变化问题
与气候变化相关的恶劣和极端天气事件的频率增加，可能会对我们的设施、能源销售和运营结果产生实质性影响。我们无法预测这些事件。但是，我们对业务的物理风险(包括物理气候风险)进行持续评估。更极端和更不稳定的温度，更高的风暴强度和洪水，以及更不稳定的降水导致湖泊和河流水位的变化，这些都是最有可能影响我们业务的天气事件。缓解这些有形风险的努力仍在持续实施。
未来联邦和州一级的立法和监管计划可能会大大限制允许的温室气体排放，或者对温室气体排放征收成本或税收。与发电或天然气的开采、生产、分配、传输、储存和最终使用相关的修订或增加的未来温室气体法规和/或法规可能会对我们的天然气供应、财务状况、财务业绩和现金流产生重大影响。我们继续监测最终和拟议的立法和条例的执行情况，包括基础设施投资和就业法案、
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支持更好的立法和EPA提出的针对石油和天然气行业的甲烷法规，但我们目前无法预测它们的最终形式或对我们业务的影响。
2019年7月8日，美国环保署公布了最终的ACE规则，该规则为各州在制定基于热率提高措施限制燃煤发电机组二氧化碳的计划时制定了排放指南。2021年1月19日，美国华盛顿特区巡回上诉法院撤销并发回了这项规定。2021年10月29日，美国最高法院同意审查环保局根据《清洁空气法》实施温室气体排放标准的权力范围。我们会继续监察此事。
2021年2月，美国重新加入了《巴黎协定》(Paris Agreement)，这是一项国际条约，缔约方通过该协定设定国家自主的贡献，以减少温室气体排放，建设抵御能力，并适应气候变化的影响。随后，拜登政府发布了美国到2030年实现温室气体排放量比2005年减少50%-52%的目标，这支持了总统提出的到2035年创建无碳电力部门和不晚于2050年实现净零排放经济的目标。实现这些目标的途径有很多。
2021年，马里兰州气候变化委员会发布了一份建筑能源过渡计划。该计划中包括的政策建议，如采用全电动建筑规范，得到了委员会的支持，但不一定反映当前的国家政策。该报告旨在指导马里兰州政策制定者做出与减少建筑物温室气体排放相关的决策，以追求实现马里兰州2030年温室气体减排法案计划中的目标，以及委员会关于马里兰州到2045年实现净零排放的建议。马里兰州哥伦比亚大学将继续关注此事，但目前我们无法预测其对我们业务的最终影响。
为了应对这些过渡风险，我们继续积极实施我们的计划，即到2030年将范围1温室气体排放量从2005年的水平减少90%，并大幅减少甲烷排放，甲烷排放是范围1温室气体排放的一个组成部分。这些计划包括淘汰燃煤发电，增加可再生能源的来源，以及通过优先更换管道、传统的泄漏检测和修复以及部署先进的泄漏检测和修复来减少甲烷排放。正如上述管理层在“细分业务的结果和讨论-电力运营”中所讨论的那样，NIPSCO继续按照其2018年和2021年综合资源计划中确定的首选路径执行发电过渡。我们预计将有大约20亿美元的资本投资需求，主要是在2022年和2023年，以取代之前由R.M.Schahfer提供的发电能力。我们仍然预计密歇根市发电站将在2026年至2028年之间退役。2021年综合资源计划的首选路径概述了估计高达7.5亿美元的新一代投资，我们目前正在根据首选路径评估未来的项目。
此外，我们还积极开展多项工作，加快氢气和可再生天然气等低碳能源技术和资源的开发和示范，为实现经济范围内的脱碳提供负担得起的途径。
市场风险披露
风险是我们企业固有的一部分。我们在多大程度上正确和有效地识别、评估、监控和管理我们业务中涉及的每一种类型的风险，对我们的盈利能力至关重要。我们寻求根据既定的政策和程序，识别、评估、监控和管理以下业务涉及的主要市场风险：商品价格风险、利率风险和信用风险。我们在风险管理委员会的监督下，通过一个多方面的过程来管理风险，这需要持续的沟通、判断和对专业产品和市场的了解。我们的高级管理层在风险管理过程中发挥着积极作用，并制定了需要特定行政和业务职能的政策和程序，以协助识别、评估和控制各种风险。这些风险可能包括但不限于市场、运营、财务、合规和战略风险类型。考虑到能源业务的多样性和复杂性，我们的风险管理流程、政策和程序不断发展，并不断进行审查和修改。
商品价格风险
我们的燃气和电力业务存在大宗商品价格风险，主要与购买天然气和电力有关。为了管理这一市场风险，我们的子公司使用衍生品，包括商品期货合约、掉期、远期和期权。我们不参与投机性能源交易活动。
我们受利率管制的子公司的衍生活动导致的商品价格风险是有限的，并不存在明显的盈利风险，因为法规允许收回谨慎购买的电力、燃料和天然气。
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在利率制定过程中的成本，包括这些衍生工具的收益或损失。这些变化包括在GCA和FAC监管费率恢复机制中。如果这些机制被调整或取消，这些子公司可能会开始提供服务，而不会从传统的定价过程中受益，并可能更容易受到大宗商品价格风险的影响。
我们的子公司必须向其经纪人支付现金保证金存款，以弥补未偿还交易所交易衍生品合约价值的实际和潜在损失。这些存款的金额(其中一些反映在我们有限的现金余额中)可能会在能源大宗商品市场的高波动性期间大幅波动。
有关我们截至2021年12月31日和2020年12月31日的大宗商品价格风险资产和负债的详细信息，请参阅合并财务报表附注中的附注10“风险管理活动”。
利率风险
我们面临着利率风险，因为我们的循环信贷协议、商业票据计划和应收账款计划下的借款利率发生了变化，这些计划的利率与短期市场利率挂钩。根据受短期市场利率波动影响的平均借款和债务义务，短期利率每上升(或下降)100个基点(1%)，2021年和2020年的利息支出将分别增加(或减少)310万美元和1230万美元。由于基准利率的变化可能会影响未来债券发行的利率，我们也面临着利率风险。我们可能会不时订立远期利率工具，以锁定长期利息成本和/或利率。
有关我们截至2021年12月31日和2020年12月31日的利率风险资产和负债的详细信息，请参阅合并财务报表附注中的附注10“风险管理活动”。
信用风险
由于行业的性质，信用风险存在于我们的许多商业活动中。我们的信用展期受公司信用风险政策管辖。此外，我们的风险管理委员会已经制定了指导方针，记录了信用限额、信用可靠性评估和信用风险缓解努力的管理批准级别。信用风险敞口由独立于商业运营的风险管理功能监控。信用风险是由于客户、供应商或交易对手不能或不愿意在结算日或之前履行其交易义务而产生的。就衍生工具相关合约而言，当交易对手有责任在执行合约条款及条件的未来日期向吾等交付或购买特定商品单位的天然气或电力时，便会出现信用风险。信用风险敞口是根据当前债务和远期头寸的市值扣除任何已过账的抵押品(如现金和信用证)来衡量的。
我们密切关注银行信贷提供者的财务状况。我们通过使用信用违约掉期定价水平等基于市场的指标，以及主要信用评级机构提供的传统信用评级，来评估我们银行合作伙伴的财务状况。
某些州监管委员会因新冠肺炎疫情而暂停监管，这影响了我们对客户应收账款实施信用风险缓解做法的能力。在这些暂缓令发布后，我们某些受监管的业务已被授权确认坏账成本高于目前利率水平的监管资产。我们现在已经恢复了我们在所有司法管辖区的共同信贷缓解做法，因为这些暂停已经到期。有关已确定的与疫情有关的风险，请参阅第一部分第1A项“风险因素”中的“新冠肺炎”讨论，有关各州具体的监管暂停，请参阅合并财务报表附注9“监管事项”。
其他信息
关键会计政策和估算
我们根据公认会计原则应用某些会计政策，这要求我们作出已经并可能继续对我们的业务和合并财务报表产生重大影响的估计和判断。我们会在持续的基础上评估我们的估计。我们根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计，这些假设的结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。实际结果可能与这些估计不同。我们认为以下是在编制我们的综合财务报表时需要使用判断力的更重要的项目：
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利率管制子公司的会计基础。ASC主题980，受监管的操作规定受利率管制的附属公司的资产及负债须与监管机构厘定利率的方式所产生的经济影响相符，前提是厘定的利率旨在收回提供受规管服务的成本，以及如果竞争环境令该等利率有可能被收取及收取，则该等资产及负债须与监管机构厘定利率的方式所产生的经济影响相符。受公用事业监管或利率厘定影响的若干开支及信贷通常反映于收入内，于综合资产负债表中递延，并于收入中确认，因为相关金额已计入服务费，并向客户收回或退还予客户。截至2021年12月31日，综合资产负债表上反映的监管资产和负债总额分别为24.922亿美元和19.8亿美元，截至2020年12月31日，监管资产和负债总额分别为19.305亿美元和20.655亿美元。欲了解更多信息，请参阅合并财务报表附注9“监管事项”。
如果法规极大地改变了我们未来收回成本的机会，我们所有或部分受监管的业务可能不再符合ASC主题980的应用标准。受监管的操作。在这种情况下，我们现有的监管资产和负债可能全部或部分减记。若适当的监管机构批准收回过渡成本，而该监管机构将符合公认会计原则(GAAP)有关在该回收期间继续作为监管资产及负债会计的要求，则监管资产及负债将按可收回金额呈报。如果我们不能继续适用ASC主题980的规定，受监管的操作，我们将被要求适用ASC主题980-20的规定，停止使用受利率管制的会计。管理层认为，我们受监管的子公司将受制于ASC主题980，受监管的操作在可预见的未来。
我们综合资产负债表上反映的某些监管资产需要采取具体的监管行动才能计入未来的服务利率。虽然不能保证收回这些金额，但我们相信这些成本符合作为监管资产延期的要求。如果我们确定被列为监管资产的金额不再可以收回，我们将立即要求从收入中扣除无法收回的金额。
通过应用这一会计准则记录的一个更重要的项目是合资企业会计的监管覆盖。将HLBV应用于合并VIE，一般会导致在与赚取监管回报不同的时间框架内确认来自相关合资企业的利润。根据ASC 980的原则，吾等已确认若干金额的监管延期，该等金额代表从合资企业赚取的利润与纳入监管利率的金额之间的时间差，以收回吾等于合并合资企业的获批准投资。欲了解更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注1-S，“VIE和收益分配”。
权益单位交易记录。我们将组成公司单位的C系列强制性可转换优先股和远期购买合同记录为单一会计单位，并根据ASC 480和ASC 815的规定将公司单位归类为权益。管理层在作出这些决定时，需要对优先股和远期购买合同之间的经济联系以及公司单位的条款和条件的实质作出重大判断。
公司单位的初始分类，无论被视为单一会计单位还是两个独立的金融工具，都将影响我们的财务业绩。如果被确定为两个会计单位，作为企业单位基础的远期购买合同将被归类为衍生产品，并通过确认利息支出和按市值计价调整对净收入产生影响。如果确定为一个会计单位，公司单位的权益分类将不会对净收入产生重大影响。在计算每股收益时，每种分类对分子的影响是不同的。
我们认为，有少量类似的股权托管单位结构，我们的单位结构是独一无二的。吾等亦认为，ASC 480及ASC 815规管会计单位厘定的条文极为复杂，在本指引下达成的其他结论将导致重大不同的财务结果。有关权益单位交易的更多细节，请参阅合并财务报表附注中的附注13，“权益”。
养老金和退休后福利。我们已经为养老金和其他退休后福利定义了福利计划。在计算与计划相关的净债务和年度费用时，需要对用于使负债达到现值的贴现率、计划资产的预期长期回报率、医疗保健趋势率和死亡率等假设进行很大程度的判断。由于计划的规模和相关负债的长期性质，精算估计中使用的假设的变化可能会对债务净额的计量和年度费用确认产生重大影响。精算假设和实际计划结果之间的差异将推迟到
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AOCI或监管资产负债表账户，取决于我们实体的管辖范围。当累计差额超过预计福利义务或计划资产公允价值(在公认会计准则中称为“走廊法”)的较大者的10%时，或当结算会计被触发时，这些递延收益或损失随后被摊销到损益表中。
贴现率、计划资产的预期长期回报率、医疗保健成本趋势率和死亡率是关键假设。用于开发这些假设的方法如下所述。虽然第三方精算公司协助开发这些假设中的许多，但我们最终负责选择最终假设。
贴现率主要用于计算养老金和其他退休后福利债务的精算现值，以及定期养老金和其他退休后福利计划净成本。我们养老金和其他退休后福利的贴现率是根据AA级高于中值收益率曲线的现货汇率确定的，现金流与向计划参与者支付福利的预期持续时间相匹配。
计划资产的预期长期回报率是计算年度养老金和其他退休后福利计划成本时使用的组成部分。我们通过评估预期债券收益、股权风险溢价、目标资产配置、积极计划管理的效果、定期计划资产再平衡的影响和历史业绩来估计计划资产的预期回报。在最终确定我们的预期资产回报率时，我们也会考虑我们的投资顾问的指导意见。对于2021年净定期福利成本的衡量，我们为我们的养老金和其他退休后福利计划资产分别选择了5.20%和5.50%的预期税前长期回报率。
我们根据我们的实际医疗成本经验、最近颁布的法律的影响、第三方精算调查和一般经济状况，估计假定的医疗成本趋势率，该比率用于确定我们退休后的其他福利净支出。
我们利用全收益率曲线方法，通过将确定福利义务所使用的收益率曲线上的特定即期汇率应用于相关的预计现金流，来估计养老金和其他退休后福利的定期净福利成本的服务和利息部分。有关我们的养老金和其他退休后福利的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注中的附注12“养老金和其他退休后福利”。
通常，我们使用精算师协会最新公布的死亡率数据，作为计算养老金和其他退休后福利义务的一部分，对死亡率进行最佳估计。由于持续的新冠肺炎大流行，我们调整了到2023年的死亡率假设，以反映预期的缓慢恢复。
下表说明了在保持所有其他假设不变的情况下，这些精算假设发生变化的影响：
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| 对2021年12月31日预计福利义务增加/(减少)的影响 |
假设的改变(单位：百万) | 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| 贴现率变动+50个基点 | $ | (80.0) | | | $ | (27.7) | |
| --贴现率变动50个基点 | 84.8 | | | 30.3 | |
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| 对2021年费用增加/(减少)的影响(1) |
假设的改变(单位：百万) | 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| 贴现率变动+50个基点 | $ | (1.6) | | | $ | (0.8) | |
| --贴现率变动50个基点 | 1.6 | | | 0.8 | |
| 计划资产预期长期收益率变化+50个基点 | (9.9) | | | (1.4) | |
| --计划资产预期长期收益率变动50个基点 | 9.9 | | | 1.4 | |
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(1)在劳动力资本化和监管延期之前。
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源 INC.
商誉和其他无形资产。我们有六个商誉报告单位，由天然气分销业务报告部分内的六家国有运营公司组成。截至2021年12月31日，我们的商誉资产为14.86亿美元，其中大部分来自于2000年11月1日收购哥伦比亚公司。
根据公认会计准则的要求，我们每年进行商誉减值测试，并在事件或情况表明可能存在潜在减值的情况下临时测试商誉减值。我们的年度商誉测试在每年第二季度进行，于2021年5月1日进行。2021年5月1日完成了对所有报告单位的定性(“步骤0”)测试。在第0步分析中，我们评估了各种假设、事件和情况，这些假设、事件和情况可能会影响适用报告单位的估计公允价值，与其2020年5月1日的基准“第一步”公允价值计量相比。本次评估的结果显示，报告单位的估计公允价值很可能大大超过了我们报告单位的相关账面价值；因此，不需要进行“第一步”分析，也没有显示减值费用。自年度评估以来，并无迹象显示商誉报告单位的公允价值已降至账面值以下。
如上所述，应用定性商誉减值测试需要评估各种事件和情况，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。虽然吾等相信定性减值分析已考虑所有相关因素，以得出商誉并未减损的结论，但任何一项假设的重大改变可能会导致计入减值，从而可能对综合财务报表产生重大影响。
详情见合并财务报表附注7，“商誉和其他无形资产”。
未开票收入。当能源交付给我们的客户时，我们会记录公用事业运营收入。然而，对个人客户的能源销售的确定是基于他们的电表读数，整个月都是在系统的基础上进行的。在每个月末，估计自上次电表读数之日起向客户输送的电量，并计算相应的未开单收入。根据历史使用情况、客户费率和天气，每月估计这一未开账单的收入。未开单期间能源需求的大幅波动或客户类别构成的变化可能会影响未开单收入估计的准确性。有关我们与未开单收入确认相关的重要判断和估计的更多信息，请参阅合并财务报表附注3中的“收入确认”。
所得税。综合所得税拨备和递延所得税资产和负债，以及任何未确认的税收优惠和估值免税额，都需要使用估计和重大的管理层判断。虽然我们认为目前对递延税项资产和负债的估计是合理的，但由于各种原因，实际结果可能与这些估计不同，包括对应税收入的合理预测、在必要时实施税收筹划策略的能力和意图，以及对多个税务管辖区的适用税收法律和法规的解释。所得税问题的最终解决或澄清可能会对净收入和现金流产生有利或不利的影响，与税收相关的资产和负债的调整可能是重大的。
我们使用福利确认模型来核算不确定的所得税头寸，该模型分两步进行，包括更有可能的确认阈值和基于最终结算时实现可能性大于50%的最大税收优惠金额的计量方法。我们纯粹根据有关职位的技术优点、事实和情况来评估每个职位，并假设该职位会由完全知悉所有有关资料的税务机关审核。需要作出重大判断，以确定确认门槛是否已达到，如果已达到，将在综合财务报表中记录的适当税项优惠金额。截至2021年12月31日，我们有2170万美元的未确认税收优惠。这些未确认的税收优惠的变化可能是由于重新计量预期实现的金额、与税务机关达成和解以及诉讼时效过期造成的。
当我们得出结论认为递延税项资产很可能不会在未来期间变现时，就会记录递延税项资产的估值扣除。所得税会计还要求，只有在纳税申报单上担任或预期担任的职位达到更有可能的确认门槛时，才能确认或继续确认税收优惠。我们只会根据有关职位的技术优点、事实和情况来评估每个职位，并假设该职位会由完全知道所有有关资料的税务机关审核。要确定确认门槛和要确认的相关税收优惠金额，需要做出重大判断。截至2021年12月31日，我们已经建立了与某些州NOL结转相关的780万美元的估值津贴。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注11，“所得税”。
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源 INC.
近期发布的会计公告
请参阅合并财务报表附注中的附注2“最近的会计声明”。
关于市场风险的定量和定性披露在第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--市场风险披露”中进行了报告。
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项目8.财务报表和补充数据
NIS来源 INC.
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| 索引 | 页面 |
独立注册会计师事务所报告 | 58 |
合并损益表(损益表) | 61 |
综合全面收益表(损益表) | 62 |
合并资产负债表 | 63 |
合并现金流量表 | 65 |
合并股东权益表 | 66 |
合并财务报表附注 | 68 |
1。业务性质和重要会计政策摘要 | 68 |
2。近期会计公告 | 71 |
3。收入确认 | 72 |
4。可变利息实体 | 75 |
5。每股收益 | 77 |
6。物业、厂房和设备 | 79 |
7。商誉和其他无形资产 | 80 |
8。资产报废义务 | 80 |
9。监管事项 | 81 |
10。风险管理活动 | 85 |
11。所得税 | 86 |
12。养老金和其他退休后福利 | 89 |
13。权益 | 99 |
14。基于股份的薪酬 | 103 |
15。长期债务 | 107 |
16。短期借款 | 108 |
17。租契 | 109 |
18。公允价值 | 111 |
| |
19。其他承付款和或有事项 | 115 |
20。累计其他综合损失 | 119 |
21。其他，净额 | 119 |
22。利息支出，净额 | 119 |
23。业务细分 | 120 |
| |
24。补充现金流信息 | 122 |
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附表II | 123 |
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项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源 INC.
独立注册会计师事务所报告
致NiSource公司的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了NiSource公司及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表，截至2021年12月31日的三个年度的合并收益(亏损)、全面收益(亏损)、股东权益和现金流量表，以及指数第15项所列的相关附注和时间表(统称为“财务报表”)。我们认为，这些财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年中每一年的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制，其依据是内部控制-综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2022年2月23日的报告对公司的财务报告内部控制发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下述关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，已传达或要求传达给审计委员会，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过沟通下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
利率管制对财务报表的影响-请参阅合并财务报表附注1和附注9
关键审计事项说明
该公司的子公司是完全受监管的天然气和电力公用事业公司，为六个州的客户提供服务。倘若厘定的费率旨在收回提供受规管服务的成本，而该等受费率规管的附属公司很可能会向客户收取及向客户收取该等费率，则该等受费率规管的附属公司的会计及报告资产及负债须与监管机构厘定费率的方式所产生的经济影响相符。受公用事业监管或利率厘定影响的若干开支及信贷(通常反映于收入内)于综合资产负债表中递延，稍后于收入中确认，因相关金额计入客户差饷，并向客户收回或退还给客户。
该公司子公司的费率受监管费率制定程序的约束。费率乃根据对附属公司提供公用事业服务的成本及附属公司在公用事业业务的投资回报及收回的分析，在监管程序中厘定及批准。监管决定可能会对收回成本、投资回报率以及按差饷收回资产的时间和金额产生影响。监察委员会对差饷的规管，是以全面收回审慎招致的成本和合理的投资回报率为前提。
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项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源 INC.
独立注册会计师事务所报告
资本。欧盟委员会未来将做出的决定将影响受监管业务的会计，包括关于包括在利率中的允许成本和投资资本回报率以及可能需要的任何退款的决定。虽然该公司已表示预期会透过受规管的收费向客户收回成本，但委员会仍有可能不会批准：(1)全数收回提供公用事业服务的成本，或(2)全数收回投资于公用事业业务的所有款项，以及该投资的合理回报。
由于管理层作出重大判断以支持其关于受影响帐户余额和披露的断言，以及在评估未来监管命令对财务报表的影响时涉及的高度主观性，我们将受利率管制的子公司的会计确定为一项关键审计事项。管理层的判断包括评估(1)未来收回已发生成本的可能性和(2)退还以前从客户那里收取的金额的可能性。鉴于管理层的会计判断是基于对监管委员会未来决策结果的假设，审计这些判断需要利率监管会计和利率制定过程的专门知识，因为其固有的复杂性。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与委员会未来决定的不确定性有关的审计程序包括以下内容：
•我们测试了管理层对以下可能性的控制的有效性：(1)作为房地产、厂房和设备发生并作为监管资产递延的未来费率的收回，以及(2)应作为监管负债报告的费率的退款或未来降幅。我们还测试了管理层对初始确认为财产、厂房和设备的金额、监管资产或负债以及监管发展的监控和评估的有效性，这些控制可能会影响未来利率收回成本或未来利率下调的可能性。
•我们评估了该公司与利率监管影响相关的披露，包括记录的余额和监管发展。
•我们阅读了委员会为本公司发布的相关监管命令、监管法规、解释、程序备忘录、干预者提交的文件以及其他可公开获得的信息，以根据委员会在类似情况下对待类似成本的先例，评估未来费率恢复或未来费率下调的可能性。我们评估了外部信息，并与管理层记录的监管资产和负债余额进行了完整性比较。
•对于正在处理中的监管事项，我们检查了公司向委员会提交的文件，以及干预者向委员会提交的可能影响公司未来费率的文件，以寻找可能与管理层关于可收回记录资产的断言相矛盾的任何证据.
•我们询问了管理层有关可能废弃的财产、厂房和设备的情况。对于被遗弃的资产，我们询问了管理层关于遗弃的考虑。我们检查了董事会会议记录、监管命令和提交给委员会的其他文件，以找出可能与管理层关于放弃可能性的断言相矛盾的证据。
•在我们公司拥有ASC主题980应用专业知识的专业人员的帮助下，受监管的操作，我们评估了管理层关于应用ASC主题980来确定合并后合资企业的利润额与纳入管制费率的利润额之间的时间差的结论。
•我们阅读了证监会发布的有关公司可再生能源投资的监管令。我们评估确认监管负债或资产的适当性，该监管负债或资产代表与合并合资企业相关的假设账面价值清算法(HLBV)下分配的利润与监管费率中包含的允许收益之间的时间差。我们还评估了对计入折旧费用的监管负债或资产进行抵销的适当性。
•我们评估了该公司有关ASC主题980在合并合资企业会计中的应用的披露。
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项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源 INC.
独立注册会计师事务所报告
优先股-2021年权益单位-请参阅合并财务报表附注5、13、18和24
关键审计事项说明
2021年4月19日，该公司完成了862.5万个股权单位的出售，最初由公司单位组成，每个单位的声明金额为100美元。每个公司单位包括一份未来购买本公司普通股股份的远期合同(“远期合同”)和一股C系列强制性可转换优先股(“优先股”)(统称为“股权单位”)的1/10或10%的不可分割实益所有权权益。
远期合约规定，持有者有义务在2023年12月1日购买公司普通股的股票，但在某些情况下须提前结算。根据远期合约支付的收购价为每股100美元，购买的股票数量将在接近结算日时确定，但受最高结算率的限制。优先股在发行时作为抵押品质押，以确保根据相关远期合同购买本公司普通股。该公司将按每股100美元的规定金额，每年支付7.75%的季度合同调整付款。
优先股最初不会有任何股息，预计将在2023年12月1日之前公布。在一次成功的再营销之后，优先股可能会派发股息，和/或优先股的最低转换率可能会提高。优先股的每股股票将根据强制转换日的转换率自动转换，强制转换日预计在2024年3月1日左右，除非之前进行了转换。如果从2023年12月1日起，优先股没有成功再营销，则转换率将为零，自动转换时不会交付任何公司普通股，每股优先股将在强制转换日自动转移到公司，而不需要支付任何现金或公司普通股的股票。如果该再营销失败，作为股权单位一部分持有的任何优先股股份将于2023年12月1日自动交付给本公司，以完全履行相关持有人在相关远期合同项下的义务。
本公司认为远期合约和优先股主机代表单一会计单位，并已将权益单位记为优先股。季度合同调整付款的现值记为负债，抵销记入优先股。
由于管理层在会计准则的应用中做出了重大判断，因此我们将股权单位的会计确定为一项重要的审计事项。审计这些判断需要金融工具会计方面的专门知识和广泛的审计程序，以评估与股权单位相关的会计处理。
如何在审计中处理关键审计事项
除其他事项外，我们与股权单位会计有关的审计程序包括：
•我们测试了对管理层对股权单位的会计评估进行控制的有效性。
•我们阅读了适用的协议，并将协议中的关键条款与管理层对交易的分析进行了比较。
•在我们公司专业人士的协助下，我们评估了管理层关于应用适当会计准则的结论，这些专业人员在1)金融工具会计和2)评估作为关键会计判断基础的某些结果的可能性方面具有专长。
•我们评估了公司披露股权单位交易的情况，包括对财务报表的相关影响。
/s/ 德勤律师事务所
俄亥俄州哥伦布市
2022年2月23日
自2002年以来，我们一直担任本公司的审计师。
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项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源 INC.
合并损益表(损益表)
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截至十二月三十一日止的年度，(单位为百万，每股金额除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 营业收入 | | | | | |
| 客户收入 | $ | 4,731.3 | | | $ | 4,473.2 | | | $ | 5,053.4 | |
| 其他收入 | 168.3 | | | 208.5 | | | 155.5 | |
| 营业总收入 | 4,899.6 | | | 4,681.7 | | | 5,208.9 | |
| 运营费用 | | | | | |
| 能源成本 | 1,392.3 | | | 1,109.3 | | | 1,534.8 | |
| 运维 | 1,456.0 | | | 1,585.9 | | | 1,354.7 | |
| 折旧及摊销 | 748.4 | | | 725.9 | | | 717.4 | |
| 商誉和无形资产减值 | — | | | — | | | 414.5 | |
| | | | | |
| 资产出售损失净额 | 7.7 | | | 410.6 | | | — | |
| 其他税种 | 288.3 | | | 299.2 | | | 296.8 | |
| 总运营费用 | 3,892.7 | | | 4,130.9 | | | 4,318.2 | |
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| 营业收入 | 1,006.9 | | | 550.8 | | | 890.7 | |
| 其他收入(扣除) | | | | | |
| 利息支出，净额 | (341.1) | | | (370.7) | | | (378.9) | |
| 其他，净额 | 40.8 | | | 32.1 | | | (5.2) | |
| 提前清偿长期债务损失 | — | | | (243.5) | | | — | |
| 其他扣除合计(净额) | (300.3) | | | (582.1) | | | (384.1) | |
| 所得税前收入(亏损) | 706.6 | | | (31.3) | | | 506.6 | |
| 所得税 | 117.8 | | | (17.1) | | | 123.5 | |
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| 净收益(亏损) | 588.8 | | | (14.2) | | | 383.1 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | 3.9 | | | 3.4 | | | — | |
| 可归因于NiSource的净收益(亏损) | 584.9 | | | (17.6) | | | 383.1 | |
| 优先股息 | (55.1) | | | (55.1) | | | (55.1) | |
| | | | | |
| 普通股股东可获得的净收益(亏损) | 529.8 | | | (72.7) | | | 328.0 | |
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| 每股收益(亏损) | | | | | |
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| 每股基本收益(亏损) | $ | 1.35 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.88 | |
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| 稀释后每股收益(亏损) | $ | 1.27 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.87 | |
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| 未偿还基本平均普通股 | 393.6 | | | 384.3 | | | 374.6 | |
| 稀释平均普通股 | 417.3 | | | 384.3 | | | 376.0 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
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项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源 INC.
综合全面收益表(损益表)
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截至十二月三十一日止的年度，(单位：百万，税后净额) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净收益(亏损) | $ | 588.8 | | | $ | (14.2) | | | $ | 383.1 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | |
可供出售证券未实现净收益(亏损)(1) | (3.9) | | | 2.7 | | | 5.7 | |
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)(2) | 25.4 | | | (70.7) | | | (64.2) | |
未确认的养老金和OPEB福利(3) | 8.4 | | | 3.9 | | | 3.1 | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | 29.9 | | | (64.1) | | | (55.4) | |
| 综合收益(亏损)合计 | $ | 618.7 | | | $ | (78.3) | | | $ | 327.7 | |
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(1) 可供出售证券的未实现净收益(亏损)，净额为#美元1.0百万税收优惠，$0.7百万税费和美元1.52021年、2020年和2019年的税费分别为100万英镑。
(2) 符合现金流套期保值资格的衍生品未实现净收益(亏损)，净额为#美元8.4百万税费，$23.4百万美元的税收优惠和21.22021年、2020年和2019年分别享受百万税收优惠。
(3) 未确认的养老金和OPEB福利，净额为#美元3.8百万税费，$0.1百万美元的税收优惠和1.62021年、2020年和2019年的税费分别为100万英镑。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
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项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源 INC.
合并资产负债表
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| (单位：百万) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 物业、厂房和设备 | | | |
| 种 | $ | 25,171.3 | | | $ | 24,179.9 | |
| 累计折旧和摊销 | (7,289.5) | | | (7,560.4) | |
| | | |
| | | |
净财产、厂房和设备(1) | 17,881.8 | | | 16,619.5 | |
| 投资和其他资产 | | | |
| 未合并的附属公司 | 0.8 | | | — | |
可供出售的债务证券(摊销成本为#美元169.3及$163.9，信贷损失拨备为$。0.2及$0.5，分别) | 171.8 | | | 170.9 | |
| 其他投资 | 87.1 | | | 81.1 | |
| 总投资和其他资产 | 259.7 | | | 252.0 | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | 84.2 | | | 116.5 | |
| 受限现金 | 10.7 | | | 9.1 | |
| 应收账款 | 849.1 | | | 843.6 | |
| 信贷损失拨备 | (23.5) | | | (52.3) | |
| 应收账款净额 | 825.6 | | | 791.3 | |
| 燃气库存 | 327.4 | | | 191.2 | |
| 材料和用品，按平均成本计算 | 139.1 | | | 141.5 | |
| 电力生产燃料，按平均成本计算 | 32.2 | | | 68.4 | |
| | | |
| 应收交换气体 | 99.6 | | | 34.1 | |
| | | |
| 监管资产 | 206.2 | | | 135.7 | |
| 递延财产税 | 91.0 | | | 85.6 | |
| | | |
| 提前还款和其他 | 104.8 | | | 86.0 | |
流动资产总额(1) | 1,920.8 | | | 1,659.4 | |
| 其他资产 | | | |
| | | |
| 监管资产 | 2,286.0 | | | 1,794.8 | |
| 商誉 | 1,485.9 | | | 1,485.9 | |
| | | |
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| | | |
| 递延收费及其他 | 322.7 | | | 228.9 | |
| 其他资产总额 | 4,094.6 | | | 3,509.6 | |
| 总资产 | $ | 24,156.9 | | | $ | 22,040.5 | |
(1)包括$695.9百万美元和$175.62021年和2020年分别为净财产、厂房和设备资产100万美元和14.3百万美元和$1.72021年和2020年，合并VIE的流动资产分别为100万美元，只能用于偿还合并VIE的债务。有关更多信息，请参阅附注4，“可变利息实体”。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
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项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源 INC.
合并资产负债表
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| (单位：百万，不包括股份) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 资本化和负债 | | | |
| 大写 | | | |
| 股东权益 | | | |
普通股-$0.01面值，600,000,000授权股份；405,303,023和391,760,051分别发行流通股 | $ | 4.1 | | | $ | 3.9 | |
优先股--$0.01面值，20,000,000授权股份；1,302,500和440,000分别发行流通股 | 1,546.5 | | | 880.0 | |
| 库存股 | (99.9) | | | (99.9) | |
| 额外实收资本 | 7,204.3 | | | 6,890.1 | |
| 留存赤字 | (1,580.9) | | | (1,765.2) | |
| 累计其他综合损失 | (126.8) | | | (156.7) | |
| NiSource股东权益总额 | 6,947.3 | | | 5,752.2 | |
| 合并子公司的非控股权益 | 325.6 | | | 85.6 | |
| 股东权益总额 | 7,272.9 | | | 5,837.8 | |
| 长期债务，不包括一年内到期的金额 | 9,183.4 | | | 9,219.8 | |
| 总市值 | 16,456.3 | | | 15,057.6 | |
| 流动负债 | | | |
| 长期债务的当期部分 | 58.1 | | | 23.3 | |
| 短期借款 | 560.0 | | | 503.0 | |
| 应付帐款 | 697.8 | | | 589.0 | |
| | | |
| 客户存款和信用 | 237.9 | | | 243.3 | |
| 应计税款 | 277.1 | | | 244.1 | |
| 应计利息 | 105.5 | | | 104.7 | |
| | | |
| 应付交换煤气 | 107.7 | | | 48.5 | |
| | | |
| 监管责任 | 137.4 | | | 161.3 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 应计薪酬和员工福利 | 182.7 | | | 141.8 | |
| | | |
| 其他应计项目 | 382.0 | | | 220.4 | |
流动负债总额(1) | 2,746.2 | | | 2,279.4 | |
| 其他负债 | | | |
| | | |
| 递延所得税 | 1,659.4 | | | 1,470.6 | |
| | | |
| | | |
| 退休后和离职后福利的应计负债 | 292.5 | | | 336.1 | |
| | | |
| 监管责任 | 1,842.6 | | | 1,904.2 | |
| 资产报废义务 | 469.7 | | | 477.1 | |
| | | |
| 其他非流动负债 | 690.2 | | | 515.5 | |
其他负债总额(1) | 4,954.4 | | | 4,703.5 | |
承付款和或有事项(见附注19，“其他承付款和或有事项”) | | | |
| 资本总额和负债总额 | $ | 24,156.9 | | | $ | 22,040.5 | |
(1)包括$10.0百万美元和$15.32021年和2020年分别为流动负债和20.5百万美元和$5.6在2021年和2020年，债权人对我们的一般信贷没有追索权的合并VIE的其他负债分别为100万欧元。有关更多信息，请参阅附注4，“可变利息实体”。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录
项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源 INC.
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动 | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 588.8 | | | $ | (14.2) | | | $ | 383.1 | |
| 对净收益(亏损)与经营活动现金净额进行调整： | | | | | |
| 提前清偿债务损失 | — | | | 243.5 | | | — | |
| 折旧及摊销 | 748.4 | | | 725.9 | | | 717.4 | |
| | | | | |
| 递延所得税和投资税收抵免 | 111.9 | | | (29.0) | | | 118.2 | |
| | | | | |
| 股票薪酬费用和401(K)利润分享贡献 | 24.3 | | | 17.4 | | | 25.9 | |
| 商誉和无形资产减值 | — | | | — | | | 414.5 | |
| | | | | |
| 出售资产的损失(收益) | 5.6 | | | 409.8 | | | (0.6) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他调整 | (0.7) | | | (0.3) | | | (0.1) | |
| 资产负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | (40.3) | | | (3.9) | | | 187.8 | |
| | | | | |
| 盘存 | (112.9) | | | (1.5) | | | (2.0) | |
| 应付帐款 | 54.9 | | | (29.7) | | | (299.9) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 应收/应付汇兑气体 | (114.2) | | | (6.9) | | | 55.5 | |
| 其他应计项目 | 43.0 | | | (175.1) | | | 138.3 | |
| 预付款和其他流动资产 | (36.6) | | | (5.9) | | | (33.6) | |
| 监管资产/负债 | 76.8 | | | 70.8 | | | (85.6) | |
| 退休后和离职后福利 | (96.4) | | | (103.6) | | | (21.1) | |
| | | | | |
| 递延费用和其他非流动资产 | (4.7) | | | (15.0) | | | (76.1) | |
| 其他非流动负债 | (30.0) | | | 21.7 | | | 61.6 | |
| | | | | |
| 经营活动现金流量净额 | 1,217.9 | | | 1,104.0 | | | 1,583.3 | |
| 投资活动 | | | | | |
| 资本支出 | (1,838.0) | | | (1,758.1) | | | (1,802.4) | |
| 移走的费用 | (121.1) | | | (138.2) | | | (113.2) | |
| 处置资产所得收益 | 0.7 | | | 1,115.9 | | | 0.4 | |
| 购买可供出售的证券 | (102.9) | | | (144.7) | | | (140.4) | |
| 出售可供出售的证券 | 97.8 | | | 131.4 | | | 132.1 | |
| 向可再生发电资产开发商付款 | (240.4) | | | (85.3) | | | — | |
| 其他投资活动 | (1.0) | | | (0.1) | | | 1.1 | |
| | | | | |
| 用于投资活动的净现金流量 | (2,204.9) | | | (879.1) | | | (1,922.4) | |
| 融资活动 | | | | | |
| 发行长期债券所得款项 | — | | | 2,974.0 | | | 750.0 | |
| 偿还长期债务和融资租赁义务 | (25.7) | | | (1,622.0) | | | (51.6) | |
| 发行短期债务(期限>90天) | — | | | 1,350.0 | | | 600.0 | |
| 偿还短期债务(期限>90天) | — | | | (2,200.0) | | | (700.0) | |
| 短期借款变化，净额(到期日≤90天) | 57.0 | | | (420.1) | | | (104.0) | |
| 普通股发行，扣除发行成本 | 299.6 | | | 211.4 | | | 244.4 | |
| | | | | |
| 股本成本、保费和其他与债务有关的成本 | (18.2) | | | (246.5) | | | (17.8) | |
| 非控股权益的贡献 | 245.1 | | | 82.2 | | | — | |
| 对非控股权益的分配 | (0.6) | | | — | | | — | |
| 发行权益单位，扣除承销成本后的净额 | 839.9 | | | — | | | — | |
| 已支付股息-普通股 | (345.2) | | | (321.6) | | | (298.5) | |
| 已支付股息-优先股 | (55.1) | | | (55.1) | | | (56.1) | |
| 合同责任付款 | (40.5) | | | — | | | — | |
| 融资活动产生的净现金流 | 956.3 | | | (247.7) | | | 366.4 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的变动 | (30.7) | | | (22.8) | | | 27.3 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 125.6 | | | 148.4 | | | 121.1 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 94.9 | | | $ | 125.6 | | | $ | 148.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对账至资产负债表 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 现金和现金等价物 | 84.2 | | 116.5 | | 139.3 |
| 受限现金 | 10.7 | | 9.1 | | 9.1 |
| 现金总额、现金等价物和限制性现金 | 94.9 | | 125.6 | | 148.4 |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录
项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源 INC.
合并股东权益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 普普通通
库存 | | 优先股(1) | | 财务处
库存 | | 其他内容
实缴
资本 | | 留存赤字 | | 累计
其他
全面
损失 | | 合并子公司中的非控股权益 | | 总计 |
| 截至2019年1月1日的余额 | $ | 3.8 | | | $ | 880.0 | | | $ | (99.9) | | | $ | 6,403.5 | | | $ | (1,399.3) | | | $ | (37.2) | | | $ | — | | | $ | 5,750.9 | |
| 综合收益： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 383.1 | | | — | | | — | | | 383.1 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.4) | | | — | | | (55.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 分红： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股($0.80每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (298.5) | | | — | | | — | | | (298.5) | |
优先股(见附注13) | — | | | — | | | — | | | — | | | (56.1) | | | — | | | — | | | (56.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票发行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工购股计划 | — | | | — | | | — | | | 5.6 | | | — | | | — | | | — | | | 5.6 | |
| 长期激励计划 | — | | | — | | | — | | | 10.4 | | | — | | | — | | | — | | | 10.4 | |
| 401(K)和利润分享 | — | | | — | | | — | | | 17.6 | | | — | | | — | | | — | | | 17.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 自动柜员机计划 | — | | | — | | | — | | | 229.1 | | | — | | | — | | | — | | | 229.1 | |
| 截至2019年12月31日的余额 | $ | 3.8 | | | $ | 880.0 | | | $ | (99.9) | | | $ | 6,666.2 | | | $ | (1,370.8) | | | $ | (92.6) | | | $ | — | | | $ | 5,986.7 | |
| 综合亏损： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (17.6) | | | — | | | 3.4 | | | (14.2) | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (64.1) | | | — | | | (64.1) | |
| 分红： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股($0.84每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (321.7) | | | — | | | — | | | (321.7) | |
优先股(见附注13) | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.1) | | | — | | | — | | | (55.1) | |
| 非控股权益的贡献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82.2 | | | 82.2 | |
| 股票发行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工购股计划 | — | | | — | | | — | | | 5.7 | | | — | | | — | | | — | | | 5.7 | |
| 长期激励计划 | — | | | — | | | — | | | 8.4 | | | — | | | — | | | — | | | 8.4 | |
| 401(K)和利润分享 | — | | | — | | | — | | | 13.4 | | | — | | | — | | | — | | | 13.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 自动柜员机计划 | 0.1 | | | — | | | — | | | 196.4 | | | — | | | — | | | — | | | 196.5 | |
| 截至2020年12月31日的余额 | $ | 3.9 | | | $ | 880.0 | | | $ | (99.9) | | | $ | 6,890.1 | | | $ | (1,765.2) | | | $ | (156.7) | | | $ | 85.6 | | | $ | 5,837.8 | |
| 综合收益： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 584.9 | | | — | | | 3.9 | | | 588.8 | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29.9 | | | — | | | 29.9 | |
| 分红： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股($0.88每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (345.5) | | | — | | | — | | | (345.5) | |
优先股(见附注13) | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.1) | | | — | | | — | | | (55.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股权益的贡献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 236.7 | | | 236.7 | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| 股票发行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 权益单位 | — | | | 666.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 666.5 | |
| 员工购股计划 | — | | | — | | | — | | | 5.0 | | | — | | | — | | | — | | | 5.0 | |
| 长期激励计划 | — | | | — | | | — | | | 11.8 | | | — | | | — | | | — | | | 11.8 | |
| 401(K)和利润分享 | — | | | — | | | — | | | 9.5 | | | — | | | — | | | — | | | 9.5 | |
| 自动柜员机程序 | 0.2 | | | — | | | — | | | 287.9 | | | — | | | — | | | — | | | 288.1 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 4.1 | | | $ | 1,546.5 | | | $ | (99.9) | | | $ | 7,204.3 | | | $ | (1,580.9) | | | $ | (126.8) | | | $ | 325.6 | | | $ | 7,272.9 | |
(1)A系列、B系列和C系列股票的总清算优先权为$400M, $500M和$863M。有关更多信息，请参见附注13，“股权”。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
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项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源 INC.
合并股东权益表(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 择优 | | 普普通通 |
| (单位：千) | 股票 | | 股票 | | 财务处 | | 杰出的 |
| 截至2019年1月1日的余额 | 420 | | | 376,326 | | | (3,963) | | | 372,363 | |
| 已发放： | | | | | | | |
| | | | | | | |
优先股(1) | 20 | | | — | | | — | | | — | |
| 员工购股计划 | — | | | 201 | | | — | | | 201 | |
| 长期激励计划 | — | | | 518 | | | — | | | 518 | |
| 401(K)和利润分享计划 | — | | | 631 | | | — | | | 631 | |
| | | | | | | |
| 自动柜员机程序 | — | | | 8,423 | | | — | | | 8,423 | |
| 截至2019年12月31日的余额 | 440 | | | 386,099 | | | (3,963) | | | 382,136 | |
| | | | | | | |
| 已发放： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 员工购股计划 | — | | | 236 | | | — | | | 236 | |
| 长期激励计划 | — | | | 385 | | | — | | | 385 | |
| 401(K)和利润分享计划 | — | | | 544 | | | — | | | 544 | |
| | | | | | | |
| 自动柜员机计划 | — | | | 8,459 | | | — | | | 8,459 | |
| 截至2020年12月31日的余额 | 440 | | | 395,723 | | | (3,963) | | | 391,760 | |
| 已发放： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 权益单位 | 863 | | | — | | | — | | | — | |
| 员工购股计划 | — | | | 209 | | | — | | | 209 | |
| 长期激励计划 | — | | | 418 | | | — | | | 418 | |
| 401(K)和利润分享计划 | — | | | 391 | | | — | | | 391 | |
| 自动柜员机程序 | — | | | 12,525 | | | — | | | 12,525 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 1,303 | | | 409,266 | | | (3,963) | | | 405,303 | |
(1)有关更多信息，请参见附注13，“股权”。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
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合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
1. 业务性质和重要会计政策摘要
A. 公司结构和合并原则。我们是一家在特拉华州注册成立的能源控股公司，总部设在印第安纳州的梅里维尔。我们的子公司是完全受监管的天然气和电力公用事业公司，为大约3.7六个州的百万客户。我们几乎所有的营业收入都是通过这些受利率管制的业务产生的。合并财务报表包括我们、我们拥有多数股权的子公司和VIE的账户，在消除所有公司间账户和交易后，我们是这些VIE的主要受益者。
B. 估计的使用。根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。
C. 现金、现金等价物和限制性现金。我们认为所有原始到期日在三个月或以下的高流动性投资都是现金等价物。我们将按保证金要求存入经纪账户的金额报告为限制性现金。此外，我们在信托中存入金额，以满足提供各种财产、负债、工人补偿和长期残疾保险的要求，这些资金在综合资产负债表上被归类为限制性现金，并在综合现金流量表上与现金和现金等价物一起披露。
D. 应收账款和未开票收入。综合资产负债表上的应收账款包括已开票金额和未开票金额。未开单的应收账款涉及客户从上一个周期开票日到当月最后一天(资产负债表日)的一部分燃气或电力消费。估计未开账单收入时考虑的因素包括历史使用情况、客户费率、天气以及合理和可支持的预测。应收账款每年都会波动，这在很大程度上取决于天气影响和价格波动。我们综合资产负债表上的应收账款包括未开账单的收入，减去准备金。坏账准备是我们对现有应收账款中可能出现的信用损失金额的最佳估计。我们根据历史经验，并考虑到当前的市场状况，确定了储备。当预计应收账款不能收回时，账户余额从备抵中扣除。有关与客户相关的应收账款(包括与未开单收入相关的金额)的更多信息，请参阅附注3，“收入确认”。
E. 债务证券投资。我们对债务证券的投资以公允价值计价，并被指定为可供出售。这些投资包括在综合资产负债表上的“可供出售的债务证券”中。未实现损益，扣除递延所得税后，计入累计其他综合收益或亏损。在每个报告期，对这些投资进行定性和定量评估，以确定公允价值下降到摊余成本基础以下是否是信贷损失或其他因素造成的。与信用损失有关的减值通过信用损失拨备入账。与信贷损失无关的减值计入其他全面收益，并反映在合并损益表中。不是截至2021年12月31日、2020年或2019年12月31日的年度记录了重大减损费用。有关更多信息，请参阅附注18，“公允价值”。
F. 利率管制子公司的会计基础。如厘定的费率旨在收回提供受规管服务的成本，而该等费率很可能会收取及收取，则受费率规管的附属公司会按照监管机构厘定费率的方式所产生的经济影响来核算及报告资产及负债。受公用事业监管或利率厘定影响的若干开支及信贷通常反映于收入内，于综合资产负债表中递延，稍后于收入中确认，因相关金额计入客户差饷，并向客户收回或退还给客户。
我们不断评估我们的业务是否符合ASC 980和费率规定的范围。作为分析的一部分，我们评估了我们监管资产的回收可能性。管理层认为，在可预见的未来，我们受监管的子公司将接受监管会计。有关更多信息，请参阅注释9，“监管事项”。
G. 厂房和其他财产及相关折旧和维护。财产、厂房和设备(主要是公用设施)按成本列报。我们的费率管制子公司根据适当监管机构的批准，在电力、天然气和公共物业的剩余使用寿命内使用直线综合费率记录折旧。
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NIS来源 INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
非公用事业财产包括由我们为主要受益人的合资企业拥有的可再生发电资产，通常在相关资产的寿命内按直线折旧。有关折旧费用的其他信息，请参阅附注6“财产、厂房和设备”。
对于受利率管制的公司，AFUDC将所有类别的财产资本化，但组织成本、土地、汽车、办公设备、工具和其他一般财产购买除外。该免税额适用于从支出之日到该项目投入使用之日这段时间内的建筑成本。我们对AFUDC的税前税率是3.3% in 2021, 2.6% in 2020 and 3.0% in 2019.
一般来说，我们的子公司按照惯例收取维护和维修费用，包括拆除次要财产的费用，计入已发生的费用。当我们的子公司报废受监管的财产、厂房和设备时，原始成本加上报废成本减去残值，计入累计折旧。然而，当受监管资产可能会大大提前其原来的预期使用年限报废或被放弃时，该资产的成本和相应的累计折旧将被确认为单独的资产。如果资产仍在运作，如附注6“财产、厂房和设备”所述，毛额被归类为“非公用事业和其他”。如果资产不再运营，但仍需收回，净金额将被归入综合资产负债表中的“监管资产”。如果我们能够收回全部投资回报，资产的账面价值是根据历史成本计算的。如果我们不能收回全部投资回报，如果资产的账面净值超过按增量借款利率贴现的未来收入的现值，就会确认减值损失。
当我们的子公司出售整个受监管的经营实体，或退出或出售非受监管的资产时，原始成本以及累计折旧和摊销余额将从合并资产负债表的“净资产、厂房和设备”中扣除。除非适用的监管机构另有要求，否则任何损益都计入收益。有关详细信息，请参阅附注6“物业、厂房和设备”。
将与内部使用的内部计算机软件相关的外部和内部成本资本化。这些费用的资本化始于每个项目的初步阶段完成后。一旦安装的软件准备好可供预期使用，这些资本化成本通常在五年内以直线方式摊销。与作为服务合同的云计算安排相关的外部和内部前期实施成本在合并资产负债表中递延。一旦安装的软件准备好可供其预期使用，此类递延成本将在合同的最低期限加上合同规定的合理预期行使的续约期内按直线摊销至“操作和维护”。
H. 商誉和其他无形资产。我们几乎所有的商誉都与2000年11月1日在哥伦比亚收购中获得的净资产的成本超出公允价值有关。我们从5月1日起每年测试我们的商誉是否减值，如果事件和情况表明商誉可能受损，我们会更频繁地测试商誉。我们报告单位的公允价值是采用收入和市场方法相结合的方式确定的。有关更多信息，请参阅附注7，“商誉和其他无形资产”。
I. 应收账款转账程序。我们的某些子公司与第三方签订了无追索权转让某些应收账款的协议。这些应收账款的转移被记为担保借款。整个应收账款总额仍保留在12月31日、2021年和2020年合并资产负债表上。当金额被证券化时，短期债务被记录在从参与交易的受让人那里获得的收益金额中。有关详细信息，请参阅附注16，“短期借款”。
J. 汽油成本和燃料调整条款。我们受监管的子公司推迟天然气和燃料购买成本之间的大部分差额以及该等成本在收入中的收回，并根据适用的州批准的关税条款调整此类延期的未来账单。这些递延余额在合并资产负债表上被记录为“监管资产”或“监管负债”(视情况而定)。有关更多信息，请参阅注释9，“监管事项”。
K. 库存。后进先出盘存法和加权平均成本法都被用于评估储存中的天然气，这是监管机构对我们所有受监管的子公司批准的。使用后进先出法估值的存货为$44.9百万美元和$42.32021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。根据采用后进先出法计算的天然气平均成本，估计储存中的天然气重置成本比所述后进先出成本低$13.6百万及$19.62021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。由于所有后进先出库存成本都是通过我们的费率向客户收取的-
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合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
除受监管的附属公司外，并无录得存货减值。使用加权平均成本法评估的天然气库存为#美元。282.42021年12月31日为百万美元，148.8截至2020年12月31日，这一数字为100万。
根据NIPSCO监管机构的批准，使用加权平均成本库存方法对电力生产燃料进行估值。
使用加权平均成本盘存法对材料和供应品进行估价。
L. 天然气交换和平衡安排的会计处理。作为其运营和系统外销售计划的一部分，我们的天然气分销运营部门参与了天然气的平衡和交换安排。我们为我们各自累积的天然气失衡以及根据天然气分销运营交换协议借入或借出的任何天然气库存记录应收或应付款项。交易所气体的估值基于个人监管权限要求(例如，历史现货汇率、月初现货)。这些应收账款和应付款项在我们的综合资产负债表上记录为“交换气体应收账款”或“交换气体应付金额”(视情况而定)。
M. 风险管理活动的会计核算。我们根据ASC 815对我们的衍生品和对冲活动进行会计处理。吾等按公允价值确认所有衍生工具为综合资产负债表上的资产或负债，除非该等合约根据准则的规定获豁免作为正常购买及正常销售。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途和由此产生的名称。
吾等不会将吾等任何衍生工具确认的公允价值金额抵销根据主要净额结算安排与同一交易对手签订的衍生工具收回现金抵押品或退还现金抵押品的权利而确认的公允价值金额。有关更多信息，请参阅附注10，“风险管理活动”。
N. 所得税和投资税抵免。我们记录所得税以确认全额的跨期税收分配。 在资产负债法下，通过对财务报表账面金额与现有资产和负债的计税基础之间的差额适用适用于未来年度的法定税率，为暂时性差异的税收后果拨备递延所得税。与受监管业务相关的投资税收抵免将在相关物业的估计可用年限内递延并摊销，作为所得税支出的减少。
在受监管公司的某些递延所得税可通过未来税率收回或支付的范围内，监管资产和负债已建立。所得税的监管资产主要归因于与房地产相关的税收时间差异，过去没有为这些差异提供递延税收，当时监管机构没有将此类税收确认为税率制定过程中的成本。所得税的监管责任主要归因于受监管公司有义务向差饷缴纳人退还以高于当前联邦所得税税率的税率提供的递延所得税。这些与物业有关的款额，会以平均差饷假设方法或南乔治亚州反向差饷征收方法记入差饷缴纳人的贷方。与房产无关的金额按照国家公用事业委员会的指示计入差饷缴纳人手中。
根据国内税法和相关的州税务机关，我们和我们的子公司提交联邦和某些州司法管辖区的综合所得税申报单。我们和我们的子公司是税收分享协议的缔约方。每一方记录的所得税代表了如果一方单独纳税的话所欠的金额。
O. 养老金重新计量。我们利用第三方精算师对我们的固定福利计划进行精算估值。每年，截至12月31日，我们都会对我们的养老金计划进行重新衡量。我们每季度监测重大事件，如果发现重大事件，我们会进行定性和定量评估，以确定由此产生的重新计量是否会对NiSource财务报表产生重大影响。如果是材料，则执行临时重新测量。我们在2021年第一季度进行了一次这样的中期重新测量。更多信息见附注12，“养老金和其他退休后福利”。
P. 环境支出。我们应计与环境补救义务相关的成本，包括与资产报废义务和搬迁成本相关的支出，当此类成本很可能发生且金额可以合理估计时，无论支出实际发生在何时。未贴现的估计未来支出是基于当前颁布的法律法规、现有技术和估计的特定场地成本，其中可能会对场地污染的性质和程度、清理工作的程度、替代清理方法的成本和其他变量做出假设。随着进一步信息的发现或情况的变化，责任会进行调整。估计环境支出的应计项目在合并资产负债表中记录为这些负债的短期部分的“其他应计项目”和分别为#年的长期部分的“其他非流动负债”项目。
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项目8.财务报表和补充数据(续)
这些债务。采用监管会计的受利率监管子公司在综合资产负债表上建立监管资产的程度是，未来有可能通过监管过程收回环境补救成本。有关详细信息，请参阅附注8，“资产退休义务”和附注19，“其他承诺和或有事项”。
Q. 消费税。作为一些州和地方政府的代理，我们开具发票并收取州和地方政府向客户征收的某些消费税，并将这些金额记录为应付给适用税收管辖区的负债。这些余额列在综合资产负债表上的“其他应计项目”内。向客户征收的这些税种，主要包括销售税，在净额基础上列报，既不影响收入，也不影响销售成本。我们通过在综合收益(亏损)报表上记录预期税额的负债和相应的“其他税费”费用来核算我们有责任缴纳的消费税。
R. 应计保险负债。我们根据每项索赔的最可能价值，应计与工人赔偿、汽车、财产、一般和就业责任相关的保险费。一般来说，索赔价值是由专业的持证理赔师确定的，他们考虑到索赔的事实、预期的赔偿和法律费用以及各自的州规定。我们至少每季度审查一次索赔，并根据最新信息对应计项目进行调整。
S. 竞标和收益分配。我们通过与税务股权合作伙伴的合资企业为我们的可再生能源发电资产提供很大一部分资金。我们根据ASC 810对这些合资企业进行合并，因为它们是我们持有可变权益的VIE，我们控制着对合资企业的持续运营和经济效益具有重大意义的决策(即我们是主要受益者)。
该等合营公司须遵守利润分成安排，根据该等安排，合营公司向成员分配的现金分配及税项优惠是根据成员的相对持股百分比以外的其他因素而定。因此，我们利用HLBV方法根据相关合资企业经营协议的清算条款在资产负债表日向每位合伙人分配收益，并调整VIE在此期间应归属于我们和非控股税权成员的净收入金额。
在每个报告期内，将HLBV应用于我们的合并VIE导致合并合资企业的利润金额与监管费率中包含的金额之间存在差异。正如上文“利率管制子公司的会计基础”中所讨论的，我们遵守ASC 980的会计和报告要求。根据该等原则，吾等确认一项监管负债或资产，其金额代表从合资企业赚取的利润与纳入监管利率以收回吾等于合并合资企业的核准投资的金额之间的时间差额。收入中记录的金额最终将反映在监管费率下允许在项目使用期限内收回投资的金额。与我们的可再生投资相关的监管负债或资产的抵销包括在监管利率中，在综合收益表(亏损)上的“折旧费用”中记录。
2. 近期会计公告
近期发布的会计公告
我们目前正在评估某些华硕对我们的合并财务报表和合并财务报表附注的影响，如下所述：
2020年3月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04, 参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响2021年1月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-01, 参考汇率改革(主题848)：范围。这些声明为将GAAP原则应用于合同修改和对冲关系提供了临时的可选权宜之计和例外，以减轻预期市场从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率(Libor)向替代参考利率过渡时的财务报告负担。这些公告自2020年3月12日发布之日起生效，有效期至2022年12月31日。我们已经评估了本指导下可用的临时性权宜之计和选项，并确定了如果认为有必要，这些权宜之计可以适用的金融工具。截至2021年12月31日，我们尚未应用这些ASU提供的任何权宜之计和选项.
2021年11月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2021-10, 政府援助(话题832)：企业实体披露政府援助情况。这一声明要求企业实体在接受政府援助时提供某些披露，并类比于其他会计准则使用赠款或捐款会计模式。这
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项目8.财务报表和补充数据(续)
公告适用于2021年12月15日以后发布的年度财务报表。我们目前正在评估采用(如果有的话)对合并财务报表附注的影响。
最近采用的会计公告
2020年8月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2020-06, 具有转换和其他选择权的债务(分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权合同(分主题815-40)：实体自有股权中可转换票据和合同的会计。该公告简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理，包括可转换工具和实体自有权益合同。具体地说，ASU“通过取消现行GAAP要求的主要分离模式，简化了可转换工具的会计处理。”此外，ASU“取消了股权合约符合条件的某些结算条件”，并“在某些领域简化了稀释后每股收益(EPS)的计算。”最后，这一ASU“取消了现金转换和受益转换功能模式，这些模式要求某些可转换债券和优先股的发行人将嵌入式转换功能作为股本的一个组成部分单独核算。”本公告自下列年度起生效2021年12月15日，以及这些财政年度内的过渡期。这一会计声明将影响我们股权单位稀释每股收益的计算分母。从2022年第一季度开始，我们将被要求在应用IF转换方法时承担购买合同剩余付款余额的份额结算。此外，我们还将被要求使用该期间的平均股价，而不是期末价格。我们已在生效日期采用了该ASU.
3. 收入确认
客户收入。我们几乎所有的收入都是基于关税的。根据ASC 606，我们公用事业服务的接受者符合客户的定义，而运营公司费率代表符合合同定义的协议，这产生了可强制执行的权利和义务。我们某些辖区的客户参加的计划允许每月固定付款，无论使用情况如何。收到的付款超过实际交付的煤气或电力的价值，作为负债记录，并在综合资产负债表的“客户存款和贷方”中列示。当客户使用量超过收到的付款时，此帐户中的金额会减少并记录收入。
我们已经确定了我们在基于关税的销售中产生的履约义务：1)商品(天然气或电力，包括发电和发电)和2)交付。这些商品同时出售和/或交付给客户，并通常由客户消费，随着时间的推移，当天然气或电力交付给客户时，我们将履行我们的履约义务。由于公用事业客户的任意性，履约义务仅限于迄今请求和接收的服务。一旦完成，我们通常不会保留任何额外的履行义务。
每项履约义务的交易价格一般由各运营公司各自的价目表规定。费率包括调整燃料和购买电力成本以及天然气成本波动的账单。收入根据实际成本之间的差额进行调整，但需要进行对账，并以当前费率开具账单。根据或超过该等成本回收机制而收回的收入，计入综合资产负债表上的“监管资产”或“监管负债”，并透过调整税率从客户手中收回或退还给客户。当我们向客户提供和交付服务时，收入将根据分配给每项履约义务的交易价格确认。分销收入通常被认为是每日或“随意”的合同，因为客户可以随时取消他们的服务(受通知要求的限制)，收入通常代表我们有权向客户收费的金额。
除了基于关税的销售外，作为我们运营和系统外销售计划的一部分，我们的天然气分销运营部门还参与天然气的平衡和交换安排。这类销售的履约义务包括天然气的运输和储存，根据具体交易的不同，可以在某个时间点或一段时间内履行。对于那些跨越一段时间的交易，我们记录任何累积天然气失衡的应收或应付款项，以及根据天然气分销运营交换协议借入或借出的任何天然气库存。
收入分类和对账。我们根据可报告的细分以及客户类别，对与客户签订的合同的收入进行分类。天然气分销运营部门为俄亥俄州、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州、肯塔基州、马里兰州和印第安纳州的住宅、商业和工业客户提供天然气服务和运输。电力运营部门在#年提供电力服务。20印第安纳州北部的几个县。
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下表对按客户类别划分的收入、细分收入以及综合收益表(损益表)上反映的收入进行了核对：
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截至2021年12月31日的年度(单位：百万) | 配气作业 | | 电力运营 | | 公司和其他(2) | | 总计 |
客户收入(1) | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,109.4 | | | $ | 567.9 | | | $ | — | | | $ | 2,677.3 | |
| 商业广告 | 722.4 | | | 534.9 | | | — | | | 1,257.3 | |
| 工业 | 195.7 | | | 493.4 | | | — | | | 689.1 | |
| 脱离系统 | 71.3 | | | — | | | — | | | 71.3 | |
| 杂类 | 27.3 | | | 8.2 | | | 0.8 | | | 36.3 | |
| 客户总收入 | $ | 3,126.1 | | | $ | 1,604.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 4,731.3 | |
| 其他收入 | 45.1 | | | 91.9 | | | 31.3 | | | 168.3 | |
| 营业总收入 | $ | 3,171.2 | | | $ | 1,696.3 | | | $ | 32.1 | | | $ | 4,899.6 | |
(1)客户收入不包括部门间收入。有关部门间收入的讨论，请参阅附注23，“业务部门”。
(2)与与出售马萨诸塞州业务有关的过渡服务协议有关的其他收入。
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截至2020年12月31日的年度(单位：百万) | 配气作业 | | 电力运营 | | 公司和其他(2) | | 总计 |
客户收入(1) | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,075.0 | | | $ | 527.8 | | | $ | — | | | $ | 2,602.8 | |
| 商业广告 | 670.5 | | | 480.3 | | | — | | | 1,150.8 | |
| 工业 | 212.8 | | | 412.1 | | | — | | | 624.9 | |
| 脱离系统 | 41.0 | | | — | | | — | | | 41.0 | |
| 杂类 | 32.7 | | | 20.2 | | | 0.8 | | | 53.7 | |
| 客户总收入 | $ | 3,032.0 | | | $ | 1,440.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 4,473.2 | |
| 其他收入 | 96.1 | | | 95.5 | | | 16.9 | | | 208.5 | |
| 营业总收入 | $ | 3,128.1 | | | $ | 1,535.9 | | | $ | 17.7 | | | $ | 4,681.7 | |
(1)客户收入不包括部门间收入。有关部门间收入的讨论，请参阅附注23，“业务部门”。
(2)与与出售马萨诸塞州业务有关的过渡服务协议有关的其他收入。
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截至2019年12月31日的年度(单位：百万) | 配气作业 | | 电力运营 | | 公司和其他 | | 总计 |
客户收入(1) | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,309.0 | | | $ | 481.6 | | | $ | — | | | $ | 2,790.6 | |
| 商业广告 | 771.3 | | | 486.6 | | | — | | | 1,257.9 | |
| 工业 | 245.2 | | | 607.7 | | | — | | | 852.9 | |
| 脱离系统 | 77.7 | | | — | | | — | | | 77.7 | |
| 杂类 | 52.0 | | | 21.5 | | | 0.8 | | | 74.3 | |
| 客户总收入 | $ | 3,455.2 | | | $ | 1,597.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 5,053.4 | |
| 其他收入 | 54.5 | | | 101.0 | | | — | | | 155.5 | |
| 营业总收入 | $ | 3,509.7 | | | $ | 1,698.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 5,208.9 | |
(1)客户收入不包括部门间收入。有关部门间收入的讨论，请参阅附注23，“业务部门”。
其他收入。在美国普遍接受的会计原则允许的情况下，受监管的公用事业公司有能力赚取超出ASC 606范围的某些类型的收入。这些收入主要是根据替代收入计划获得的收入。替代收入计划代表监管机构批准的机制，允许调整某些批准计划的账单和收入。我们维持着各种各样的这些计划，包括回收与实施能效计划相关的成本的需求方管理计划，如
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以及根据天气或其他外部因素的影响调整收入的正常化计划。此外，我们在未来的测试期内维护某些计划，这些计划的运作类似于FERC公式费率计划，并允许收回更换老化基础设施所产生的成本。当确认替代收入的标准达到后，我们将建立一项监管资产，并在合并收益(亏损)报表中将替代收入项目的收入作为“其他收入”列示。当以前在另一种收入会计准则下确认的金额开具账单时，我们会减少监管资产，并记录客户应收账款。
客户应收账款。我们综合资产负债表上的应收账款包括已开票和未开票的金额，以及与客户收入无关的某些金额。未开单的应收账款涉及客户自上一个周期开票之日起至当月最后一天(资产负债表日)的一部分燃气或电力消费。估算未开票收入时考虑的因素包括历史使用情况、客户费率和天气。我们很大一部分业务受到销售季节性波动的影响。在采暖季节，主要是从11月到3月，天然气销售的收入和应收账款比其他月份更重要。截至2021年12月31日的年度客户应收账款期初和期末余额如下表所示。在此期间，我们没有重大的合同资产或负债。此外，我们没有为获得或履行合同而产生任何重大成本。
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| (单位：百万) | 客户应收账款，开票(减去准备金) | | 客户应收账款，未开票(减去准备金) | |
| 截至2020年12月31日的余额 | $ | 400.0 | | | $ | 327.2 | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 459.6 | | | 337.0 | | |
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公用事业收入按月按周期向客户计费。我们预计，基本上所有的客户应收账款都将在客户账单之后收取，因为这些收入主要包括定期的、基于费率的服务和使用账单。我们维持共同的公用事业信用风险缓解做法，包括收取保证金和积极追回逾期金额。我们受监管的业务还利用某些监管机制，促进在基于关税的税率范围内收回坏账成本，这为可收集性提供了进一步的证据。我们有权从客户那里获得的所有对价很可能都将在履行履约义务后收取。
信贷损失拨备。为了评估预期的信用损失，基于相似的风险特征(如客户类型、地理位置、付款条件和相关的宏观经济风险)合并客户应收账款。预期的信贷损失是使用一个模型建立的，该模型考虑了历史收集经验、当前信息以及合理和可支持的预测。我们的信用模型使用内部和外部输入，包括但不限于能源消耗趋势、收入预测、实际注销数据、恢复数据、关闭、客户拖欠和最终账单数据。我们不断评估与评估当前和未来应收账款的可收回性相关的现有信息。我们定期或根据事实和情况的变化评估特定客户的信誉。当我们意识到某一特定的商业或工业客户无力付款时，我们会为相关金额记录一笔预期的信用损失拨备。我们还监测其他可能影响我们总体预期信贷损失的情况，包括但不限于服务地区总人口的信誉、影响行业的不利条件以及当前的经济状况。
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在每个报告期，我们都会将预期的信贷损失计入信贷损失准备金账户。当被认为无法收回时，客户账户被注销。下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日我们的信贷损失拨备的前滚情况：
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| (单位：百万) | 配气作业 | | 电力运营 | | 公司和其他 | | 总计 |
截至2021年1月1日的余额 | $ | 41.8 | | | $ | 9.7 | | | $ | 0.8 | | | $ | 52.3 | |
| 本期拨备 | 5.8 | | | 1.4 | | | — | | | 7.2 | |
| 记入津贴的冲销 | (46.7) | | | (7.7) | | | — | | | (54.4) | |
| 追讨先前冲销的款额 | 18.0 | | | 0.4 | | | — | | | 18.4 | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 18.9 | | | $ | 3.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 23.5 | |
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| (单位：百万) | 配气作业 | | 电力运营 | | 公司和其他 | | 总计 |
截至2020年1月1日的余额 | $ | 9.1 | | | $ | 3.1 | | | $ | 0.8 | | | $ | 13.0 | |
| 本期拨备 | 45.3 | | | 9.3 | | | — | | | 54.6 | |
| 记入津贴的冲销 | (26.7) | | | (3.0) | | | — | | | (29.7) | |
| 追讨先前冲销的款额 | 14.1 | | | 0.3 | | | — | | | 14.4 | |
截至2020年12月31日的余额 | $ | 41.8 | | | $ | 9.7 | | | $ | 0.8 | | | $ | 52.3 | |
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与新冠肺炎大流行相关的是，某些州监管委员会实施了监管暂停，影响了我们推行标准信用风险缓解做法的能力。在这些暂停令发布后，我们的某些受监管业务已被授权确认坏账成本高于目前利率水平的监管资产。在资产负债表日期，除了我们对上述信贷损失拨备的评估外，我们还考虑了政府新冠肺炎救助计划下的福利，失业救济金计划的影响，以及向受疫情影响或正在经历困难的客户提供灵活的付款计划，这可能有助于缓解客户账户拖欠增加的可能性。我们还考虑了我们已经实施的能源援助项目的按时账单支付促销和强大的客户营销战略。基于这一评估，我们得出的结论是，截至2021年12月31日的信用损失拨备充分反映了我们的应收账款的收款风险和可变现净值。我们现在已经恢复了我们在所有司法管辖区的常见信贷缓解做法，因为这些暂停已经到期(有关监管暂停和监管资产的更多信息，请参阅附注9，“监管事项”)。
4. 可变利息实体
VIE是通过多数表决权以外的方式确定控股权的实体。有关我们对VIE的会计政策的信息，请参阅附注1-S，“VIE和收益分配”。
我们控制着对Rosewater和印第安纳十字路口Wind的持续运营和经济效益具有重要意义的决策。因此，我们得出结论，我们是主要受益者，并合并了两者。
各自合资企业的成员是NIPSCO(管理成员)和税务股权合伙人。收益、税收属性和现金流在合伙企业的生命周期内按不同的类别按不同的百分比分配给NIPSCO和税务股权合作伙伴。一旦税务股权合作伙伴获得其协商的回报率，并且我们已达到商定的合同日期，NIPSCO有权选择以公平市价从税务股权合作伙伴手中购买各自合资企业的剩余权益。NIPSCO有义务通过PPA以既定的市场价格购买，100占合资企业发电量的%。
罗斯沃特
罗斯沃特拥有并运营102铭牌容量风力发电资产的兆瓦。根据股权出资协议，NIPSCO和税务股权合作伙伴在2020年12月和2021年3月进行了现金出资。NIPSCO还承担了对风力发电资产开发商的义务，该资产代表剩余的经济利益，将于2023年到期。从捐款中，罗斯沃特支付了#美元。7.4百万美元和$85.3百万美元给风力发电资产的开发商
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项目8.财务报表和补充数据(续)
分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。出于联邦所得税的目的，该设施的开发商不是合资企业的合作伙伴，也不会从Rosewater的收益、税收属性或现金流中获得任何份额。
印第安纳州十字路口的风
印第安纳州十字路口风电拥有并运营302铭牌容量风力发电资产的兆瓦。根据股权出资协议，NIPSCO和税务股权合作伙伴在2021年12月进行了现金出资。NIPSCO还承担了对风力发电资产开发商的义务，该资产代表剩余的经济利益，将于2023年到期。从捐款中，印第安纳十字路口风电公司支付了$233.0百万和零分别为2021年12月31日和2020年12月31日的风力发电资产开发商。出于联邦所得税的目的，该设施的开发商不是合资企业的合作伙伴，也不会从印第安纳州十字路口风电公司的收益、税收属性或现金流中获得任何份额。
下表显示了合并资产负债表中包括的合并子公司的非控股权益：
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| |
| (单位：百万) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 罗斯沃特 | $ | 88.2 | | | $ | 85.6 | |
| 印第安纳州十字路口的风 | 237.4 | | — | |
| 总计 | $ | 325.6 | | | $ | 85.6 | |
下表显示了截至12月31日的年度合并收益(亏损)表中包含的可归因于非控股权益的净收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 罗斯沃特 | $ | (4.2) | | | $ | 3.4 | | | $ | — | |
| 印第安纳州十字路口的风 | 8.1 | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 3.9 | | | $ | 3.4 | | | $ | — | |
下表显示了与每个VIE关联的贡献：
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| (单位：百万) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 罗斯沃特 | | 印第安纳州十字路口的风 | | 罗斯沃特 | | 印第安纳州十字路口的风 |
| NIPSCO现金贡献 | $ | 0.1 | | | $ | 2.7 | | | $ | 0.7 | | | $ | — | |
| 税务股权合作伙伴现金贡献 | 7.5 | | | 237.6 | | | 86.1 | | | — | |
NIPSCO对开发商的义务(1) | 6.0 | | | 271.5 | | | 69.7 | | | — | |
| 捐款总额 | $ | 13.6 | | | $ | 511.8 | | | $ | 156.5 | | | $ | — | |
(1)计入综合资产负债表中的“其他非流动负债”
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年内，我们没有提供任何以前没有合同要求的财务或其他支持，我们也不希望在未来提供此类支持。
我们的综合资产负债表包括以下与VIE相关的资产和负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 罗斯沃特 | | 印第安纳州十字路口的风 | | 罗斯沃特 | | 印第安纳州十字路口的风 |
| 净财产、厂房和设备 | $ | 170.1 | | | $ | 525.8 | | | $ | 175.6 | | | $ | — | |
| 流动资产 | 6.2 | | | 8.1 | | | 1.7 | | | — | |
| | | | | | | |
总资产(1) | 176.3 | | | 533.9 | | | 177.3 | | | — | |
| 流动负债 | 2.5 | | | 7.5 | | | 15.3 | | | — | |
| 资产报废义务 | 5.7 | | | 14.8 | | | 5.5 | | | — | |
| 其他非流动负债 | — | | | — | | | 0.1 | | | — | |
| 总负债 | $ | 8.2 | | | $ | 22.3 | | | $ | 20.9 | | | $ | — | |
(1)罗斯沃特和印第安纳十字路口的资产代表合并VIE的资产，只能用于偿还各自合并VIE的债务。罗斯沃特公司和印第安纳十字路口公司债务的债权人对主要受益人的一般债权没有追索权。
5. 每股收益
基本每股收益和稀释后每股收益的计算是根据期内已发行普通股和潜在普通股的加权平均数计算的。为厘定摊薄每股收益，权益单位内包括的购买合约相关股份已计入截至2021年12月31日止年度的潜在已发行普通股，计算方法为美国公认会计原则下的IF-转换法。此方法假设在报告期开始时转换，或在发行时转换(如果较晚)。对于购买合同，我们普通股在每个报告期结束时可以发行的股票数量将反映在我们稀释每股收益计算的分母中。如果股价跌破最初的参考价$24.51根据反稀释调整，用于计算稀释后每股收益的普通股数量将是附注13“股权”中描述的每份合同的最大股票数量。相反，如果股价高于最初的参考价$24.51根据反稀释调整，在计算稀释后每股收益时将使用不同数量的普通股。分子调整反映在计算与采购合同相关的2021年发生的利息支出(扣除税收)的稀释每股收益中。
包括在股权单位内的C系列强制性可转换优先股的相关股票是或有可转换的，因为转换取决于成功的再营销，如附注13“股权”所述。换股与市价触发无关的或有可换股股份将不计入稀释每股收益的计算，直至根据IF-CONVERTED方法解决或有事项为止。截至2021年12月31日，或有事项尚未解决，因此在计算截至2021年12月31日的年度稀释每股收益时，没有股份反映在分母中。
稀释每股收益还包括各种长期激励补偿计划和未到期自动取款机远期协议在库存量法下影响将是摊薄的期间的增量影响。有关我们的自动柜员机远期协议的更多信息，请参阅附注13，“股权”。
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截至2020年12月31日止年度，我们在期内的综合收益表(亏损)出现净亏损，任何潜在的摊薄股份都将对每股收益产生反摊薄影响。下表列出了我们的基本每股收益和稀释每股收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(单位：百万，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 分子： | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收益(亏损)-基本 | $ | 529.8 | | | $ | (72.7) | | | $ | 328.0 | |
| 股权单位的稀释效应 | 1.6 | | | — | | | — | |
| 普通股股东可获得的净收益(亏损)-摊薄 | $ | 531.4 | | | $ | (72.7) | | | $ | 328.0 | |
| 分母： | | | | | |
| 平均已发行普通股-基本 | 393.6 | | | 384.3 | | | 374.6 | |
| 稀释潜在普通股： | | | | | |
| 权益单位 | 22.0 | | | — | | | — | |
| 根据员工股票计划或有发行的股票 | 0.8 | | | — | | | 0.9 | |
| 受员工股票计划限制的股票 | 0.3 | | | — | | | 0.2 | |
| 自动柜员机远期协议 | 0.6 | | | — | | | 0.3 | |
| 平均普通股-稀释后的普通股 | 417.3 | | | 384.3 | | | 376.0 | |
| 普通股每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.35 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.88 | |
| 稀释 | $ | 1.27 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.87 | |
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6. 物业、厂房和设备
我们在综合资产负债表上的财产、厂房和设备分类如下：
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一号，(单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| 物业、厂房和设备 | | | |
燃气分配公用事业(1) | $ | 15,240.6 | | | $ | 14,010.2 | |
电力公用事业(1) | 6,754.9 | | | 6,478.0 | |
| 公司 | 217.8 | | | 197.3 | |
| 在建工程 | 808.0 | | | 572.6 | |
可再生发电资产(2) | 702.4 | | | 175.7 | |
非公用事业和其他(3) | 1,447.6 | | | 2,746.1 | |
| 房产、厂房和设备合计 | $ | 25,171.3 | | | $ | 24,179.9 | |
| 累计折旧和摊销 | | | |
燃气分配公用事业(1) | $ | (3,490.2) | | | $ | (3,292.9) | |
电力公用事业(1) | (2,433.1) | | | (2,305.0) | |
| 公司 | (132.2) | | | (109.3) | |
可再生发电资产(2) | (6.5) | | | (0.1) | |
非公用事业和其他(3) | (1,227.5) | | | (1,853.1) | |
| 累计折旧和摊销总额 | $ | (7,289.5) | | | $ | (7,560.4) | |
| 净财产、厂房和设备 | $ | 17,881.8 | | | $ | 16,619.5 | |
(1)NIPSCO的公用设施以及相关的累计折旧和摊销在燃气分配设施和电力设施物业、厂房和设备之间进行分配。
(2)我们的可再生发电资产是我们电力部门的一部分，代表非公用事业资产，由NIPSCO和相关税务股权合作伙伴的合资企业拥有和运营，并在30年内直线折旧。有关更多信息，请参阅附注4，“可变利息实体”。
(3)截至2020年12月31日的非公用事业和其他项目包括四个煤炭单位的账面净值，总额为$903.8与R.M.Schahfer发电站有关的100万美元。四个部门中的两个随后于2021年退休，并重新分类为流动和长期监管资产。剩余账面净值的折旧费用继续按IURC批准的综合折旧率记录。截至2021年12月31日，非公用事业及其他包括账面净值$201.5百万元与尚未退役的单位有关。
2021年10月1日，NIPSCO退役了R.M.Schahfer发电站第14和15号机组。退役机组的账面净值从“净资产、厂房和设备”重新分类为当前和长期的“监管资产”。RM.Schahfer发电站14号和15号燃煤机组以及退役的其他相关电厂的账面净值估计约为#美元。600.0百万美元。有关回收与退役发电站相关的监管资产的更多细节，请参阅附注9，“监管事项”。
截至2021年、2020年和2019年12月31日期间，公用事业厂的加权平均折旧准备金占原始成本的百分比如下：
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| 2021 | | 2020 | | 2019 |
电力运营(1) | 3.4 | % | | 3.4 | % | | 2.8 | % |
| 配气作业 | 2.2 | % | | 2.3 | % | | 2.5 | % |
(1)从2020年开始增加的折旧率主要是由于最近的利率案件审理过程中折旧率上升所致。
我们确认折旧费用为#美元。672.1百万，$655.6百万美元和$612.2截至2021年、2020年和2019年的年度分别为100万。2021年折旧费用金额包括$5.3与监管机构递延与我们合资企业相关的收入(亏损)相关的百万信贷，这不包括在当前的费率中。有关更多详细信息，请参阅附注9，“监管事项”。
摊销内部部署软件成本。我们摊销了$49.4百万，$56.7百万美元和$55.52021年、2020年和2019年分别为100万美元，与记录为无形资产的软件相关。我们的未摊销软件余额为$181.8百万美元和$136.42021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。
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云计算成本摊销。我们摊销了$10.0百万，$3.4百万美元和$1.62021年、2020年和2019年分别有100万元与云计算成本相关的“运维”费用。我们的未摊销云计算余额为$42.4百万美元和$12.72021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。
7. 商誉和其他无形资产
善意。我们几乎所有的商誉都与2000年11月1日在哥伦比亚收购中获得的净资产的成本超出公允价值有关。我们的商誉余额是$。1,485.9截至2021年12月31日和2020年12月31日。我们所有的商誉都已分配给我们的天然气分销业务部门。
对于我们截至2021年5月1日进行的年度商誉减值分析，我们完成了定性的“第0步”评估，并确定报告单位的估计公允价值极有可能大幅超过我们报告单位的相关账面价值。在这次测试中，我们评估了各种假设、事件和情况，这些假设、事件和情况将影响报告单位的估计公允价值，与其2020年5月1日的基准“第一步”公允价值计量相比。
马萨诸塞州哥伦比亚银行不被视为2020年5月1日公允价值计量的报告单位，因为商誉余额已减少到零截至2019年12月31日。2019年第四季度，在编制年终财务报表时，我们评估了与当时拟议出售马萨诸塞州业务相关的事项，并确定我们的马萨诸塞州哥伦比亚报告部门需要进行新的减值分析。该报告单位的公允价值是根据收入加权和市场方法确定的。收益法使用最新的现金流预测、贴现率和股本回报率假设来计算贴现现金流。市场法采用了可比公司倍数和可比交易的组合，并使用了最新的现金流预测。2019年年终减值分析显示，马萨诸塞州哥伦比亚报告部门的公允价值低于其账面价值。因此，我们将马萨诸塞州哥伦比亚大学的报告单位商誉余额减少到零并确认商誉减值费用共计$204.8100万美元，这在税收方面是不可抵扣的。
无形资产和其他长期资产减值。在2019年12月31日之前，除商誉外，我们的无形资产还包括特许经营权，这些特许经营权被确定为与1999年2月收购马萨诸塞州哥伦比亚公司相关的购买价格分配的一部分。
于2019年第四季度，在编制年终财务报表时，我们评估了该季度发生的情况变化，以确定我们长期资产(包括特许经营权)的公允价值是否更有可能低于其账面价值。因此，我们对我们持有和使用的长期资产进行了年终减值测试，将马萨诸塞州哥伦比亚大学资产集团的账面价值与其未贴现的未来现金流进行了比较，并确定该资产组的账面价值不可收回。我们使用收入和市场法的加权方法估计了马萨诸塞州哥伦比亚大学资产集团的公允价值，并确定公允价值低于账面价值。由此产生的减值被分配以将整个特许经营权账面价值降至其公允价值零，这导致了总计#美元的减值费用。209.7在截至2019年12月31日的年度内，天然气分销运营部门录得百万美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，特许经营权的账面价值为零。我们录制了零2021年和2020年的摊销费用和美元11.02019年与我们的特许经营权无形资产相关的收入为100万美元。
8. 资产报废义务
我们已确认与各种法律义务相关的资产报废义务，包括拆除和处置位于我们的许多设施(包括我们的合资设施)内的某些建筑材料的成本、报废管道的某些成本、某些地下储油罐的拆除成本、某些已知含有PCB污染的管道的拆除、某些场地(包括灰池、固体废物管理单元和垃圾填埋场)的关闭成本，以及一些其他象征性的资产报废义务。我们也有义务让我们位于印第安纳州的两个水电设施退役。这些水电设施的寿命不确定，因此，没有记录资产报废义务。
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下表列出了我们2021年和2020年资产报废债务负债的变化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | |
| 期初余额 | $ | 495.6 | | | $ | 416.9 | | |
| 作为监管资产/负债记录的增值 | 16.0 | | | 17.3 | | |
| 加法 | 23.2 | | | 5.5 | | |
| 聚落 | (11.2) | | | (13.9) | | |
估计现金流变动 | (11.2) | | | 86.0 | | (1) |
| 其他 | — | | | (16.2) | | (2) |
| 期末余额 | $ | 512.4 | | | $ | 495.6 | | |
(1)2020年估计现金流的变化主要归因于与完善CCR合规计划相关的估计成本的修订、发电站估计成本的变化以及燃气干线退役估计成本的变化。关于CCR的更多信息，见附注19-E，“环境事项”。
(2)代表2020年10月9日发生的马萨诸塞州业务出售中包括的马萨诸塞州哥伦比亚资产退休义务。
某些已计入并将继续计入折旧率并计入受汇率管制附属公司客户税率的非法定撤除成本，在综合资产负债表上分类为“监管负债”。
9. 监管事项
监管资产和负债
我们遵循ASC主题980的会计和报告要求，其中规定，当确定的费率旨在收回提供受监管服务的成本时，受监管实体应按照监管费率制定程序的经济影响对资产和负债进行核算和报告，并且该费率很可能会向客户收取和收取。受公用事业管制或利率厘定影响的若干开支及信贷(通常反映于收入或开支)于资产负债表中递延，并于损益表中确认，因为相关金额已计入客户差饷，并向客户收回或退还给客户。我们在每个时期评估所有监管资产被收回的可能性。
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监管资产包括以下项目：
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十二月三十一号，(单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| 监管资产 | | | |
未确认的养老金和其他退休后福利成本(见附注12) | $ | 512.1 | | | $ | 583.3 | |
递延养老金和其他退休后福利费用(见附注12) | 74.8 | | | 72.4 | |
环境成本(见附注19-E) | 45.8 | | | 56.6 | |
所得税会计的监管效应(见附注1-N和附注11) | 194.8 | | | 194.5 | |
未充分回收的汽油和燃料成本(见附注1-J) | 73.6 | | | 8.0 | |
| 折旧 | 177.5 | | | 192.6 | |
| | | |
| 在职后随身携带费用 | 237.9 | | | 228.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 安全活动成本 | 171.9 | | | 146.0 | |
| DSM计划 | 39.2 | | | 37.8 | |
| 退役燃煤发电站 | 803.9 | | | 204.7 | |
大宗商品价格风险项目的损失(见附注10) | 9.6 | | | 54.7 | |
| 递延财产税 | 65.1 | | | 62.9 | |
可再生能源投资(见附注1-S和附注4) | 18.5 | | | — | |
| 其他 | 67.5 | | | 88.4 | |
| 监管资产总额 | $ | 2,492.2 | | | $ | 1,930.5 | |
| 减：当前部分 | 206.2 | | | 135.7 | |
| 非流动监管资产总额 | $ | 2,286.0 | | | $ | 1,794.8 | |
监管责任包括以下项目：
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一号，(单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| 监管责任 | | | |
超额回收的汽油和燃料成本(见附注1-J) | $ | 5.4 | | | $ | 47.8 | |
拆卸费用(见附注8) | 749.5 | | | 775.2 | |
所得税会计的监管效应(见附注1-N和附注11) | 1,040.8 | | | 1,105.1 | |
递延养老金和其他退休后福利费用(见附注12) | 75.9 | | | 69.5 | |
大宗商品价格风险计划的收益(见附注10) | 34.2 | | | 14.0 | |
| 其他 | 74.2 | | | 53.9 | |
| 监管负债总额 | $ | 1,980.0 | | | $ | 2,065.5 | |
| 减：当前部分 | 137.4 | | | 161.3 | |
| 非流动监管负债总额 | $ | 1,842.6 | | | $ | 1,904.2 | |
监管资产，包括未充分回收的天然气和燃料成本以及折旧，约为#美元1,207.0百万美元和$1,260.6截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别有100万家公司没有获得投资回报。这些成本可在剩余寿命内收回，其中最长的寿命是48好几年了。
资产：
未确认的养老金和其他退休后福利成本。指期内产生但某些附属公司未立即确认为最终将通过基本利率收回的定期福利净成本组成部分的精算损益及先前服务成本或信贷的递延其他全面收益或亏损。
递延养老金和其他退休后福利成本。主要涉及若干附属公司因监管指令而入账的界定福利计划开支与按一般公认会计原则入账的相应开支之间的差额。其中大部分是由俄亥俄州的哥伦比亚大学推动的。会议的时间范围
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这些成本的收回预计将在我们的基本费率案例中得到解决，这些成本预计将通过未来的基本费率、收入附加条件或跟踪机制来收取。
环境成本。 包括与天然气厂场地、处置场地或材料可能迁移到的其他场地相关的某些可收回成本，这些成本的收回将在我们某些子公司的未来基本费率、计费附加条件或跟踪机制中解决。
所得税会计的监管效应。表示费率制定过程中递延和欠收的递延税款。
未充分回收的汽油和燃料成本。代表天然气和燃料成本与此类成本在收入中的回收之间的差额，并用于根据适用的州批准的关税条款调整此类延期的未来账单。这些费用的回收是通过跟踪机制实现的。
折旧。表示在GAAP基础上发生的折旧费用与通过监管命令规定的折旧费用之间的差额。这种平衡的大部分是由俄亥俄州哥伦比亚大学的IRP和CEP延期推动的。每年都会通过相关的骑手批准收回这些金额。
在职后随身携带费用。代表某些投入使用但尚未计入客户费率的递延债务账面费用。这种平衡的大部分是由俄亥俄州哥伦比亚大学的IRP和CEP延期推动的。
安全活动成本。代表我们的某些子公司在符合PHMSA规定的合格安全计划中发生的费用与费率中收回的费用之间的差额。
DSM程序。表示与燃气分配运营和电力运营部门的能效和节能计划相关的成本。通过跟踪机制收回成本。
退役燃煤发电站。代表2018年退役的贝利发电站7号和8号机组的账面净值，以及2021年退役的R.M.Schahfer发电站14号和15号机组的账面净值。这些金额目前正在按与其包含在客户费率中的比率一致的比率摊销。2019年12月的NIPSCO电价案例订单允许在2032年底之前收回加油站的账面净值，并对退役单位实施收入抵免。该抵免是基于第14号和第15号机组退休时的账面净值与上一次进行的基本利率案件之间的差额。当新的基本利率确定时，抵免将被重置。详情见附注6，“财产、厂房和设备”。
大宗商品价格风险项目的亏损。代表与我们子公司的某些商品价格风险计划相关的未实现亏损。这些计划有助于防范商品价格的波动，这些金额是通过将这些金额纳入客户费率而从客户那里收取的。
递延财产税。表示俄亥俄州哥伦比亚的费率制定流程中的递延和欠征财产税，由IRP和CEP递延推动。
可再生能源投资。代表若干金额的监管延期，该金额代表从合资企业赚取的利润与纳入监管利率的金额之间的时间差，以收回我们在合并合资企业中批准的投资。这些金额将通过与其相关的可再生发电资产的使用年限内的基本费率收取。有关更多信息，请参阅附注1-S，“VIE和收益分配”。可再生能源的形成和开发商成本也包括在这项监管资产中。
负债：
过度回收的汽油和燃料成本。代表天然气和燃料成本与此类成本在收入中的回收之间的差额，是根据适用的州批准的关税条款调整此类退款未来账单的基础。这些收入的退款是通过跟踪机制实现的。
搬迁费。表示已通过折旧率收取的公用事业资产的预期拆迁成本，用于未来发生的成本。
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所得税会计的监管效应。表示以高于当前法定税率收取的递延税额欠客户的金额，以及与加速扣税相关的欠客户债务。余额包括2017年12月实施TCJA时记录的超额递延税款，扣除截至2021年的摊销金额。
递延养老金和其他退休后福利成本。主要是指超过某些子公司递延的退休后福利支出的现金贡献。
大宗商品价格风险计划的收益。代表与我们子公司的某些商品价格风险计划相关的未实现收益。这些计划有助于防范大宗商品价格的波动，这些金额通过计入客户费率回馈给客户。
新冠肺炎监管备案文件
作为对新冠肺炎的回应，我们收到了我们运营所在州监管委员会的批准或指示。下表说明了这些批准或指令的持续影响：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 管辖权 | 暂停令到位了吗？ | 截至2021年12月31日的监管资产余额 (单位：百万) | 截至2020年12月31日的监管资产余额 (单位：百万) | 递延新冠肺炎成本 |
| 俄亥俄州哥伦比亚大学 | 不是 | $ | 2.1 | | $ | 2.0 | | 增量运维费用 |
| 尼普斯科 | 不是 | $ | 2.2 | | $ | 9.2 | | 增量坏账费用和落实新冠肺炎相关订单要求的成本 |
| 宾夕法尼亚州哥伦比亚大学 | 不是 | $ | 5.2 | | $ | 5.4 | | 2020年3月13日至2021年12月29日期间发生的增量坏账费用，高于目前的利率水平 |
| 弗吉尼亚州的哥伦比亚 | 不是 | $ | 1.5 | | $ | — | | 递增发生的成本(包括递增坏账费用)，以收益测试审查为准 |
| 马里兰州哥伦比亚大学 | 不是 | $ | 0.9 | | $ | 0.7 | | 为确保客户在马里兰州紧急状态期间获得必要的公用事业服务而产生的增量成本(包括增量坏账费用)。这种增加的成本必须被与大流行相关的任何收益所抵消。 |
| | |
宾夕法尼亚州临市局于2021年3月11日通过了一项命令，随后在2021年6月23日的一项命令中重申了他们的立场，该命令解除了从2021年4月1日起因未支付水电费而暂停与流行病相关的终止服务的禁令。根据该命令，宾夕法尼亚州的公用事业公司必须提供账单拖欠的付款计划，付款计划的长度取决于客户的收入水平。根据随后的命令，自2021年10月1日起，宾夕法尼亚州公用事业公司不再需要向拖欠客户提供这些延长的流行病相关付款安排。2021年12月16日，注册会计师收到了批准其2021年基本利率案件的最终命令，其中包括一项条款，即停止推迟2021年12月29日的新冠肺炎坏账，并开始在2022年1月1日开始的五年内收回截至2020年12月31日的延期金额。
对于弗吉尼亚州的哥伦比亚来说，非住宅断电禁令于2020年10月6日结束，住宅断电和滞纳金禁令于2021年8月30日结束。将新冠肺炎支付计划延长6至24个月的立法和监管要求仍然有效。
关于马里兰州救济法和马里兰州PSC于2021年6月15日发布的命令，马里兰州哥伦比亚收到了大约$0.82021年8月，向客户账户提供了数百万美元的援助。因此，所有终止禁令都已解除，并于2021年11月1日恢复了正常的收集程序。
除非上文另有说明，否则所有其他与大流行相关的监管行动都已失效或被取消。
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10. 风险管理活动
我们面临着与我们正在进行的业务运营相关的某些风险，即商品价格风险和利率风险。我们认识到，谨慎和有选择地使用衍生品可能有助于降低我们的债务资本成本，管理利率敞口，并限制天然气价格的波动。
我们衍生品的风险管理资产和负债列在综合资产负债表中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (单位：百万) | 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
当前(1) | | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | $ | — | | | $ | 136.4 | | | $ | — | | | $ | 70.9 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | 10.6 | | 0.4 | | 10.4 | | 7.3 |
| 总计 | $ | 10.6 | | | $ | 136.8 | | | $ | 10.4 | | | $ | 78.2 | |
非电流(2) | | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99.5 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | 13.8 | | 7.4 | | 2.8 | | 45.1 |
| 总计 | $ | 13.8 | | | $ | 7.4 | | | $ | 2.8 | | | $ | 144.6 | |
(1)在综合资产负债表中分别列示为“预付款及其他”和“其他应计项目”。
(2)分别在综合资产负债表中的“递延费用及其他”和“其他非流动负债”中列示。
未被指定为对冲工具的衍生工具
C商品价格风险管理。我们和我们的公用事业客户一样，都面临着与天然气购买相关的现金流变化和天然气价格波动的风险。我们购买天然气是为了销售和交付给我们的零售、商业和工业客户，对于大多数客户来说，天然气市场价格的波动在他们的价格中得到了转嫁。我们的一些公用事业子公司提供计划，由各自的公用事业公司承担天然气市场价格的变化无常。我们大宗商品价格风险计划的目标是通过使用期货、期权、远期或其他衍生合约的组合对各种天然气成本成分进行经济对冲，为我们或代表我们的客户缓解与天然气购买或销售相关的天然气成本变异性。在2021年12月31日，我们有124.5与我们的天然气套期保值相关的未偿还净能源衍生品交易量的MMDth。
NIPSCO已获得IURC批准，可以使用长期远期购买工具为其天然气客户锁定固定价格，仅限于20占NIPSCO年均GCA采购量的%。截至2021年12月31日，这些工具的剩余条款范围为一至六好几年了。
这些衍生品合约的所有收益和损失都作为监管负债或资产递延，并分别通过NIPSCO的季度GCA和FAC机制汇给客户或从客户那里收取。这些工具不被指定为会计套期保值。有关更多信息，请参阅注释9，“监管事项”。
指定为对冲工具的衍生工具
利率风险管理。截至2021年12月31日，我们有两个远期利率掉期，总名义价值总计1美元。500.0为对冲可归因于与预期债务发行相关的基准利率变化而产生的现金流变化，该公司将投资600万欧元。这些利率互换被指定为现金流对冲。
综合资产负债表中的累计其他全面收益(亏损)中包含的现金流量对冲包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | AOCI(1) | | 预计在未来12个月内重新分类为收益的金额(1) | | 最长期限 |
| 利率，利率 | $ | 25.4 | | | 0.8 | | | 371月份 |
(1)所有的金额都是税后净额。
由于市场价格变化，从累计其他全面收益(亏损)重新分类为净收入的实际金额可能与上述估计不同。
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与这些掉期相关的损益记入AOCI。在发行时，我们在确认利息支出时，将与这些掉期相关的债务的收益和损失在整个寿命内摊销。这些金额在2021年、2020年和2019年都是非实质性的，并计入合并收益表(损益表)上的“利息支出，净额”。
如果套期预测交易很可能不再发生，衍生产品的累计收益或亏损将在综合收益(亏损)表中确认为当前的“其他净额”。
有几个不是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，现金流对冲关系中被排除在衍生品有效性测试之外的金额。
我们截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值计量的衍生品工具不包含任何与信用风险相关的或有特征。衍生金融工具的现金流一般归类于经营活动的现金流。
11. 所得税
所得税费用。所得税费用(福利)的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 所得税 | | | | | |
| 当前 | | | | | |
| 联邦制 | $ | (0.1) | | | $ | 0.2 | | | $ | — | |
| 状态 | 6.0 | | | 11.7 | | | 5.2 | |
| 总电流 | 5.9 | | | 11.9 | | | 5.2 | |
| 延期 | | | | | |
| 联邦制 | 99.2 | | | (0.4) | | | 110.7 | |
| 状态 | 13.8 | | | (27.4) | | | 9.0 | |
| 总延迟时间 | 113.0 | | | (27.8) | | | 119.7 | |
| 递延投资信用 | (1.1) | | | (1.2) | | | (1.4) | |
| 所得税 | $ | 117.8 | | | $ | (17.1) | | | $ | 123.5 | |
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法定费率调节。 下表表示按法定联邦所得税税率计算的所得税费用与持续经营的实际所得税费用之间的调节：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 所得税前账面收益(亏损) | $ | 706.6 | | | | | $ | (31.3) | | | | | $ | 506.6 | | | |
| 按法定联邦所得税税率征税费用(福利) | 148.3 | | | 21.0 | % | | (6.6) | | | 21.0 | % | | 106.5 | | | 21.0 | % |
| 因下列原因而增加(减少)的税收： | | | | | | | | | | | |
| 州所得税，扣除联邦所得税优惠后的净额 | 14.1 | | | 2.0 | | | (11.7) | | | 37.4 | | | 10.1 | | | 2.0 | |
| 监管负债摊销 | (39.1) | | | (5.5) | | | (38.4) | | | 122.7 | | | (29.4) | | | (5.8) | |
| 商誉减值 | — | | | — | | | — | | | — | | | 43.0 | | | 8.5 | |
| 罚款及罚则 | — | | | — | | | 11.8 | | | (37.7) | | | 11.5 | | | 2.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 慈善捐款结转 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.5) | | | (0.5) | |
| 州监管程序 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9.5) | | | (1.9) | |
| 员工持股计划股息和其他薪酬 | (1.2) | | | (0.2) | | | (1.3) | | | 4.2 | | | (2.0) | | | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 剥离TCJA监管责任的递延税款 | — | | | — | | | 23.3 | | | (74.5) | | | — | | | — | |
| 应计税额调整 | (0.1) | | | — | | | 8.9 | | | (28.4) | | | — | | | — | |
| 联邦税收抵免 | (2.1) | | | (0.3) | | | (2.5) | | | 8.0 | | | — | | | — | |
| 其他调整 | (2.1) | | | (0.3) | | | (0.6) | | | 1.9 | | | (4.2) | | | (0.8) | |
| 所得税 | $ | 117.8 | | | 16.7 | % | | $ | (17.1) | | | 54.6 | % | | $ | 123.5 | | | 24.4 | % |
税费同比差异对实际税率与税前损益成正比有相对影响。这个37.92021年有效税率比2020年下降%的主要原因是税前收入增加，2021年州管辖的税前收入组合按法定税率生效，以及与2020年相比，2021年超额递延联邦所得税的摊销增加。这些项目被2020年因TCJA于2017年设立的马萨诸塞州哥伦比亚公司(Columbia Of Massachusetts)监管责任出售时确认的递延税项支出减少所抵消，否则将在摊销期间、2020年与马萨诸塞州哥伦比亚公司相关的不可抵扣罚款和估值津贴以及2020年一次性应计税额调整中确认。
这个30.22020年有效税率比2019年增长2%，主要是由于税前收入下降，2020年税前亏损的州管辖组合按法定税率影响，以及与2019年相比，2020年超额递延联邦所得税摊销增加。这些项目被出售Columbia of Massachusetts的监管责任(因TCJA于2017年设立)而确认的递延税项增加所抵消，否则将在2019年摊销期间确认，与Massachusetts Columbia相关的商誉的不可抵扣罚款和非现金减值(有关更多信息，请参阅附注7，“商誉和其他无形资产”)，以及一次性应计税额调整。
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递延所得税净负债组成部分。 递延所得税是由于财务报表账面金额与现有资产和负债的计税基础之间的暂时性差异造成的。我们递延纳税净负债的主要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一号，(单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| 递延税项负债 | | | |
| 加速折旧和其他财产差异 | $ | 2,454.4 | | | $ | 2,339.3 | |
| | | |
| 其他监管资产 | 308.6 | | | 331.8 | |
| | | |
| 递延税项负债总额 | 2,763.0 | | | 2,671.1 | |
| 递延税项资产 | | | |
| 其他监管负债和递延投资税额抵免(含TCJA) | 284.7 | | | 287.8 | |
| | | |
| 养老金和其他退休后/离职后福利 | 104.8 | | | 118.1 | |
| 营业净亏损结转金额贷方结转 | 545.9 | | | 608.5 | |
| 环境责任 | 22.2 | | | 22.6 | |
| 其他应计负债 | 42.1 | | | 41.5 | |
| | | |
| 其他，净额 | 111.7 | | | 128.4 | |
| 递延税金资产总额 | 1,111.4 | | | 1,206.9 | |
| 估价免税额 | (7.8) | | | (6.4) | |
| 递延税金净资产 | 1,103.6 | | | 1,200.5 | |
| 递延税项净负债 | $ | 1,659.4 | | | $ | 1,470.6 | |
截至2021年12月31日，我们结转的联邦净营业亏损为$464.4百万元(含税)。结转的联邦净营业亏损可用于抵消应税收入，并将于2036年开始到期。我们相信，我们更有可能从结转的联邦净营业亏损中获益。
我们还有$73.7结转的州净营业亏损百万美元(实际纳税，扣除联邦福利)。根据产生州净营业亏损的司法管辖区，结转将于2028年开始到期。
我们认为，更有可能的是，从某些州NOL结转中获得的部分好处将无法实现。考虑到这一风险，我们提供了#美元的估值津贴。7.8与出售马萨诸塞州业务资产有关的递延税项资产净额(净额)，反映在上文所述的州净营业亏损结转中。
未确认的税收优惠。 未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
在2021年12月31日，(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 期初余额 | $ | 21.7 | | | $ | 23.2 | | | $ | 1.2 | |
| | | | | |
| 毛减-上期税收头寸 | — | | | (1.5) | | | (0.6) | |
| 总增加-本期纳税状况 | — | | | — | | | 22.6 | |
| 期末余额 | $ | 21.7 | | | $ | 21.7 | | | $ | 23.2 | |
| | | | | |
| 结转净营业亏损抵销 | (21.7) | | | (21.7) | | | (22.6) | |
| 结转余额，减去净营业亏损结转 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.6 | |
我们在合并损益表的“所得税”中列示了未确认税收优惠的应计利息、其他所得税负债的应计利息和税收罚金。未确认的税收优惠和其他所得税负债记录的利息支出在所有列报期间都是无关紧要的。有几个不是截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合收益(亏损表)中记录的罚金应计项目不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，综合资产负债表中记录的应计罚款余额。
我们在美国和各个州的司法管辖区都要缴纳所得税，主要是印第安纳州、宾夕法尼亚州、肯塔基州、马萨诸塞州、马里兰州和弗吉尼亚州。
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我们参与了美国国税局CAP，该计划提供了在提交每年的综合联邦所得税申报单之前与美国国税局解决税务问题的机会。截至2021年12月31日，截至2020年的纳税年度已经过审计，实际上已关闭以进行进一步评估。根据CAP计划对2021年纳税年度的审计预计将于2022年完成。
自提交州所得税申报单之日起3-4年内，我们运营所在的每个州司法管辖区的诉讼时效仍然有效。截至2021年12月31日，没有进行中的州所得税审计会对合并财务报表产生实质性影响。
12. 养老金和其他退休后福利
我们提供固定缴费计划和非缴费固定福利退休计划，覆盖我们的某些员工。固定收益退休计划下的福利反映了雇员的补偿、服务年限和退休年龄。此外，我们还为某些退休员工提供医疗和人寿保险福利。如果大多数员工在为我们工作期间达到退休年龄，他们可能有资格享受这些福利。这类福利的预期成本是在雇员的服务年限内累积的。受利率管制的公司的当前费率包括退休后福利成本，包括在将这些成本纳入费率之前产生的监管资产的摊销。对于大多数计划，现金捐款都汇给了授予人信托基金。
我们的养老金和其他退休后福利计划的资产管理。董事会已授权NiSource福利委员会(“委员会”)监督养老金和其他退休后福利计划的资产。委员会通过了养老金和其他退休后福利计划资产的投资政策声明。对于养老金计划，我们采用负债驱动的投资策略。其他退休后福利计划的资产采用总回报方法。多元化投资的组合被用来最大化计划资产的长期回报，并在谨慎的风险水平上对冲负债。投资组合包括美国和非美国股票、房地产、长期和中期固定收益和另类投资。风险容忍度是通过仔细考虑计划负债、资金状况和资产类别波动性来建立的。通过季度投资组合审查、年度负债衡量和定期资产/负债研究，对投资风险进行持续的衡量和监控。
在确定计划资产的预期长期收益率时，研究了历史市场，分析了股票和固定收益之间的关系，并考虑了多样化和再平衡，评估了当前的市场因素，如通货膨胀和利率。我们的预期长期资产回报率是基于有关目标资产配置的假设以及每种资产类别的相应长期资本市场假设。养老金计划的投资政策要求，随着计划资金状况的增加，逐步减少寻求回报的资产(股票、房地产和私募股权)的配置，相应增加负债对冲资产(固定收益)的配置。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，政策为养老金和其他退休后福利计划设定的可接受的最低和最高范围如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 固定收益养老金计划 | | 退休后福利计划 |
| 资产类别 | 最低要求 | | 极大值 | | 最低要求 | | 极大值 |
| 国内股票 | 7% | | 27% | | 0% | | 55% |
| 国际股票市场 | 3% | | 13% | | 0% | | 25% |
| 固定收益 | 69% | | 81% | | 20% | | 100% |
| | | | | | | |
| 房地产 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 私募股权投资 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 短期投资 | 0% | | 10% | | 0% | | 10% |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 固定收益养老金计划 | | 退休后福利计划 |
| 资产类别 | 最低要求 | | 极大值 | | 最低要求 | | 极大值 |
| 国内股票 | 12% | | 32% | | 0% | | 55% |
| 国际股票市场 | 6% | | 16% | | 0% | | 25% |
| 固定收益 | 59% | | 71% | | 20% | | 100% |
| | | | | | | |
| 房地产 | 0% | | 7% | | 0% | | 0% |
| 私募股权投资 | 0% | | 5% | | 0% | | 0% |
| 短期投资 | 0% | | 10% | | 0% | | 10% |
2021年12月31日和2020年12月31日的实际养老金计划和退休后计划资产组合如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 确定的优势 养老金资产(1) | | 十二月三十一日，
2021 | | 退休后
福利计划资产 | | 十二月三十一日，
2021 |
资产类别(单位：百万) | 资产价值 | | 占总资产的百分比 | | 资产价值 | | 占总资产的百分比 |
| 国内股票 | $ | 324.3 | | | 16.4 | % | | $ | 118.6 | | | 40.4 | % |
| 国际股票市场 | 150.9 | | | 7.6 | % | | 50.5 | | | 17.2 | % |
| 固定收益 | 1,382.3 | | | 69.7 | % | | 118.8 | | | 40.4 | % |
| | | | | | | |
| 房地产 | 37.2 | | | 1.9 | % | | — | | | — | |
| 现金/其他 | 87.0 | | | 4.4 | % | | 5.8 | | | 2.0 | % |
| 总计 | $ | 1,981.7 | | | 100.0 | % | | $ | 293.7 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | |
| 固定收益养老金资产(1) | | 十二月三十一日，
2020 | | 退休后福利计划资产 | | 十二月三十一日，
2020 |
资产类别(单位：百万) | 资产价值 | | 占总资产的百分比 | | 资产价值 | | 占总资产的百分比 |
| 国内股票 | $ | 446.3 | | | 21.0 | % | | $ | 108.8 | | | 38.0 | % |
| 国际股票市场 | 230.1 | | | 10.9 | % | | 48.2 | | | 16.8 | % |
| 固定收益 | 1,291.2 | | | 61.0 | % | | 122.0 | | | 42.6 | % |
| 房地产 | 52.9 | | | 2.5 | % | | — | | | — | |
| 现金/其他 | 97.2 | | | 4.6 | % | | 7.4 | | | 2.6 | % |
| 总计 | $ | 2,117.7 | | | 100.0 | % | | $ | 286.4 | | | 100.0 | % |
(1)总额包括应计股息和与经纪商的待定交易员。
上表中将投资归入资产类别的分类是根据委员会确定的定义进行的。
公允价值计量。下表按公允价值等级列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值计算的养老金和其他退休后福利投资资产。资产整体分类是基于确定公允价值计量时使用的投入的可观测性。在截至2021年和2020年12月31日的几年里，养老金和其他退休后福利信托基金中没有投资资产，这些信托基金被归类为3级。
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我们使用以下估值技术来确定公允价值。在截至2021年12月31日的一年中，确定我们养老金和其他退休后福利资产公允价值的估值技术没有重大变化。
1级测量
大多数普通股和优先股在国内和国际证券交易所的活跃市场交易，并在每个期间的最后一个营业日按收盘价估值。现金按成本列报，接近公允价值，但以外币持有的现金除外，它随汇率的变化而波动。短期票据和票据的定价基于报价的市场价值。
第2级测量
大多数美国政府机构债务、抵押贷款/资产支持证券和公司固定收益证券通常通过将模型衍生价格与相同或可比证券的市场报价和交易数据进行基准比较来进行估值。在无法获得报价的情况下，公允价值是基于包括利率收益率曲线和信用利差等输入的估值模型来确定的。在被认为不活跃的市场交易的证券是根据报价的市场价格、经纪人或交易商的报价或具有合理价格透明度的替代定价来源进行估值的。其他固定收益包括根据投标估值或结算定价定价的期货和期权。
3级测量
对资产和负债的公允价值具有不可观察到的投入的投资，只有很少或没有市场活动支持，并且对资产和负债的公允价值具有重大意义，被归类为3级投资。
未分类
混合基金、私募股权有限合伙企业和房地产合伙企业不属于公允价值层次。相反，这些资产使用每股投资资产净值按估计公允价值计量。混合型基金的标的资产主要是有价证券和固定收益证券。混合基金持有的单位按投资经理报告的单位价值估值。私募股权和房地产基金投资于自然资源、商业地产和不良房地产。这些投资的公允价值是参考基金的标的资产确定的。
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2021年12月31日的公允价值计量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2021 | | 在活跃市场的报价
相同的资产
(1级) | | 重要的其他人
可观察到的输入(级别2) | | 意义重大
不可观测的输入
(3级) |
| 养老金计划资产： | | | | | | | |
| 现金 | $ | 10.3 | | | $ | 9.7 | | | $ | 0.6 | | | $ | — | |
| 股权证券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 国际股票 | 0.5 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
| 固定收益证券 | | | | | | | |
| 政府 | 387.3 | | | — | | | 387.3 | | | — | |
| 公司 | 645.9 | | | — | | | 645.9 | | | — | |
| | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美国的多战略 | 128.4 | | | 128.4 | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 38.7 | | | 38.7 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
私募股权有限合伙企业(3) | | | | | | | |
美国的多战略(1) | 10.9 | | | — | | | — | | | — | |
国际多元战略(2) | 4.5 | | | — | | | — | | | — | |
| 令人苦恼的机会 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
房地产(3) | 37.2 | | | — | | | — | | | — | |
混合基金(3) | | | | | | | |
| 短期货币市场 | 55.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 美国股市 | 195.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 111.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 349.1 | | | — | | | — | | | — | |
| 养老金计划资产小计 | 1,975.5 | | | 177.3 | | | 1,033.8 | | | — | |
| 其他退休后福利计划资产： | | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美国的多战略 | 103.8 | | | 103.8 | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 24.4 | | | 24.4 | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 118.5 | | | 118.5 | | | — | | | — | |
混合基金(3) | | | | | | | |
| 短期货币市场 | 5.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 美国股市 | 14.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 26.1 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他退休后福利计划资产小计 | 293.4 | | | 246.7 | | | — | | | — | |
由于经纪人的原因，Net(4) | (1.8) | | | — | | | (1.8) | | | — | |
| 应收款/应付款 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | — | |
| 应计收益/股息 | 8.0 | | | 8.0 | | | — | | | — | |
| 养老金和其他退休后福利计划资产总额 | $ | 2,275.4 | | | $ | 432.0 | | | $ | 1,032.3 | | | $ | — | |
(1)这一类别包括有限合伙企业/基金的基金，这些基金投资于不同的私募股权战略组合，包括收购、风险资本、成长资本、特殊情况和二级市场，主要是在美国境内。
(2)这一类别包括有限合伙企业/基金的基金，这些基金投资于不同的私募股权策略组合，包括收购、风险资本、成长资本、特殊情况和二级市场，主要是在美国以外。
(3)此类投资按每股资产净值按公允价值计量，并未在公允价值层次中分类。
(4)此类表示与经纪人的待定交易。
目录
NIS来源 INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
下表汇总了某些投资的未出资承诺、赎回频率和赎回通知期，这些投资是使用截至2021年12月31日的年度的每股资产净值按公允价值计量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 公允价值 | | 资金不足的承付款 | | 赎回频率 | | 赎回通知期 |
| 混合基金 | | | | | | | |
| 短期货币市场 | $ | 60.8 | | | $ | — | | | 每天 | | 1天 |
| 美国股市 | 210.7 | | | — | | | 每天 | | 1一天-5日数 |
| 国际股票 | 137.8 | | | — | | | 每月 | | 10天数-30日数 |
| 固定收益 | 349.1 | | | — | | | 每天 | | 3日数 |
私募股权和房地产有限合伙企业(1) | 20.4 | | | 12.1 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 总计 | $ | 778.8 | | | $ | 12.1 | | | | | |
(1)私募股权和房地产有限合伙企业通常在3-5年期间募集资金，并在标的投资清算时支付分配。这些有限合伙企业的典型预期寿命为0-15年，这些投资通常不能在清算前赎回。
目录
NIS来源 INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
2020年12月31日的公允价值计量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2020 | | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | | 重要的其他人
可观察到的输入(级别2) | | 意义重大
不可观测的输入
(3级) |
| 养老金计划资产： | | | | | | | |
| 现金 | $ | 11.9 | | | $ | 11.9 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股权证券 | | | | | | | |
| 美国股市 | 2.4 | | | 2.4 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 固定收益证券 | | | | | | | |
| 政府 | 243.4 | | | — | | | 243.4 | | | — | |
| 公司 | 692.6 | | | — | | | 692.6 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美国的多战略 | 161.3 | | | 161.3 | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 55.4 | | | 55.4 | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | — | |
私募股权有限合伙企业(3) | | | | | | | |
美国的多战略(1) | 10.9 | | | — | | | — | | | — | |
国际多元战略(2) | 6.6 | | | — | | | — | | | — | |
| 令人苦恼的机会 | 0.3 | | | — | | | — | | | — | |
| 房地产 | 52.9 | | | — | | | — | | | — | |
混合基金(3) | | | | | | | |
| 短期货币市场 | 78.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 美国股市 | 279.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 176.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 337.6 | | | — | | | — | | | — | |
| 养老金计划资产小计 | 2,110.7 | | | 231.1 | | | 936.0 | | | — | |
| 其他退休后福利计划资产： | | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美国的多战略 | 94.8 | | | 94.8 | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 24.1 | | | 24.1 | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 121.8 | | | 121.8 | | | — | | | — | |
混合基金(3) | | | | | | | |
| 短期货币市场 | 7.6 | | | — | | | — | | | — | |
| 美国股市 | 14.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 24.1 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他退休后福利计划资产小计 | 286.4 | | | 240.7 | | | — | | | — | |
由于经纪人的原因，Net(4) | (1.6) | | | — | | | (1.6) | | | — | |
| 应计收益/股息 | 8.6 | | | 8.6 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 养老金和其他退休后福利计划资产总额 | $ | 2,404.1 | | | $ | 480.4 | | | $ | 934.4 | | | $ | — | |
(1)这一类别包括有限合伙企业/基金的基金，这些基金投资于不同的私募股权战略组合，包括收购、风险资本、成长资本、特殊情况和二级市场，主要是在美国境内。
(2)这一类别包括有限合伙企业/基金的基金，这些基金投资于不同的私募股权战略组合，包括收购、风险资本、成长资本、特殊情况和二级市场，主要是在美国以外。
(3)此类投资按每股资产净值按公允价值计量，并未在公允价值层次中分类。
(4)此类表示与经纪人的待定交易。
目录
NIS来源 INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
下表汇总了某些投资的未出资承诺、赎回频率和赎回通知期，这些投资是使用截至2020年12月31日的年度每股资产净值按公允价值计量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 公允价值 | | 资金不足的承付款 | | 赎回频率 | | 赎回通知期 |
| 混合基金 | | | | | | | |
| 短期货币市场 | $ | 86.4 | | | $ | — | | | 每天 | | 1天 |
| 美国股市 | 293.7 | | | — | | | 每月 | | 1一天-5日数 |
| 国际股票 | 200.9 | | | — | | | 每月 | | 10天数-30日数 |
| 固定收益 | 337.6 | | | — | | | 每天 | | 3日数 |
私募股权和房地产有限合伙企业(1) | 22.7 | | | 12.1 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 总计 | $ | 941.3 | | | $ | 12.1 | | | | | |
(1)私募股权和房地产有限合伙企业通常在3-5年期间募集资金，并在标的投资清算时支付分配。这些有限合伙企业的典型预期寿命为0-15年，这些投资通常不能在清算前赎回。
目录
NIS来源 INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
我国养老金和其他退休后福利计划的资金状况及相关披露. 下表根据12月31日的衡量日期，对我们截至12月31日的综合资产负债表中反映的计划的资金状况和金额进行了对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
预计福利义务的变化(1) | | | | | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 2,058.4 | | | $ | 2,130.5 | | | $ | 590.8 | | | $ | 576.5 | |
| 服务成本 | 30.2 | | | 32.0 | | | 6.2 | | | 6.6 | |
| 利息成本 | 31.4 | | | 51.6 | | | 9.9 | | | 15.4 | |
| 计划参与者的缴费 | — | | | — | | | 4.2 | | | 4.1 | |
| 图则修订 | — | | | — | | | 0.1 | | | — | |
精算(收益)损失(2) | (68.7) | | | 140.1 | | | (14.8) | | | 24.8 | |
| | | | | | | |
| 已支付的福利 | (198.9) | | | (174.5) | | | (40.6) | | | (37.0) | |
| 已发生补贴支付的估计收益 | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| 剥离到Eversource | — | | | (121.3) | | | — | | | — | |
| 年底预计福利义务 | $ | 1,852.4 | | | $ | 2,058.4 | | | $ | 556.2 | | | $ | 590.8 | |
| 计划资产变更 | | | | | | | |
| 年初计划资产公允价值 | $ | 2,117.7 | | | $ | 2,080.9 | | | $ | 286.4 | | | $ | 261.4 | |
| 计划资产实际收益率 | 58.9 | | | 329.9 | | | 23.9 | | | 36.3 | |
| 雇主供款 | 4.0 | | | 2.9 | | | 19.8 | | | 21.6 | |
| 计划参与者的缴费 | — | | | — | | | 4.2 | | | 4.1 | |
| 已支付的福利 | (198.9) | | | (174.6) | | | (40.6) | | | (37.0) | |
| 剥离到Eversource | — | | | (121.4) | | | — | | | — | |
| 计划资产年末公允价值 | $ | 1,981.7 | | | $ | 2,117.7 | | | $ | 293.7 | | | $ | 286.4 | |
| 年终资金状况 | $ | 129.3 | | | $ | 59.3 | | | $ | (262.5) | | | $ | (304.4) | |
| 财务状况表中确认的金额包括： | | | | | | | |
| 非流动资产 | 159.3 | | | 91.4 | | | — | | | — | |
| 流动负债 | (2.8) | | | (2.9) | | | (1.0) | | | (0.9) | |
| 非流动负债 | (27.2) | | | (29.2) | | | (261.5) | | | (303.5) | |
年终确认净额(3) | $ | 129.3 | | | $ | 59.3 | | | $ | (262.5) | | | $ | (304.4) | |
在累计其他综合收益或监管资产/负债中确认的金额(4) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未被认可的先前服务积分 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | (7.8) | | | $ | (10.1) | |
| 未确认的精算损失 | 438.0 | | | 497.2 | | | 88.5 | | | 116.4 | |
| 年终确认净额 | $ | 438.3 | | | $ | 497.5 | | | $ | 80.7 | | | $ | 106.3 | |
(1)养恤金福利的福利债务的变化代表预计福利债务的变化，而其他退休后福利的福利债务的变化则代表退休后累积福利债务的变化。
(2)养恤金精算收益主要是由贴现率增加推动的。退休后福利的增加也主要是由贴现率的增加推动的。
(3)我们承认我们的综合资产负债表资金不足和资金过剩的状况，我们的各种固定收益退休后计划的状况是以计划资产的公允价值和福利义务之间的差额来衡量的。
(4)我们确定，对于某些受利率管制的子公司，未来有可能收回养老金和其他退休后福利成本。这些受利率监管的子公司记录的监管资产和负债为#美元。512.1百万和零分别截至2021年12月31日和2021年12月31日，583.3百万和零分别截至2020年12月31日，否则本应计入累计其他综合亏损。
我们养老金计划的累积福利义务是#美元。1,834.4百万美元和$2,036.8分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。每个日期的累计福利义务是根据当前和过去的薪酬水平，根据养恤金福利公式归因于在该日期之前提供的雇员服务的福利的精算现值。累计福利债务与上表披露的预计福利债务的不同之处在于，它不包括对未来赔偿水平的假设。
我们被要求在综合资产负债表上反映我们的养老金和退休后福利计划的资金状况。计划的资金状况以计划资产的公允价值和预计福利义务之间的差额来衡量。我们将所有资金不足的计划的非流动合计计入“退休后的应计负债”和“退休后的应计负债”。
目录
NIS来源 INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
离职后福利。包括在预计福利义务中的福利精算现值超出计划资产公允价值的部分，将在未来12个月内支付，反映在“应计报酬和其他福利”中。我们在“递延费用和其他”中列出所有资金过剩的计划的合计。
计划福利义务超过计划资产的养老金计划的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 累积利益义务 | $ | 30.0 | | | $ | 32.1 | |
| 资金状况 | | | |
| 预计福利义务 | 30.0 | | | 32.1 | |
| 计划资产的公允价值 | — | | | — | |
年末资金不足的养老金计划的资金状况(1) | $ | (30.0) | | | $ | (32.1) | |
(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日，只有我们的不合格计划资金不足。这些计划没有资产，因为它们在福利支付之前没有资金。
计划资产超过预计福利义务的养老金计划的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 累积利益义务 | $ | 1,804.3 | | | $ | 2,004.7 | |
| 资金状况 | | | |
| 预计福利义务 | 1,822.4 | | | 2,026.3 | |
| 计划资产的公允价值 | 1,981.7 | | | 2,117.7 | |
| 年末资金过剩养老金计划的资金状况 | $ | 159.3 | | | $ | 91.4 | |
我们的养老金计划总共超支了1美元。129.3 million at December 31, 2021 compared to being overfunded by $59.3截至2020年12月31日，这一数字为100万。资金状况的改善主要是由于有利的资产回报。我们捐了$4.0百万美元和$2.92021年和2020年，我们的养老金计划将分别增加100万美元。
我们的其他退休后福利计划资金不足$。262.5截至2021年12月31日，资金不足100万美元304.4截至2020年12月31日，这一数字为100万。资金状况的改善主要是由于雇主缴费和贴现率增加。我们捐了$19.8百万美元和$21.6分别在2021年和2020年向我们的其他退休后福利计划提供100万美元。
在2021年和2020年，我们的一些符合条件的养老金计划一次性支付的金额超过了各自计划的服务成本和利息成本，从而满足了结算会计的要求。我们记录的和解费用是$11.4百万美元和$10.52021年和2020年分别为100万。2021年的定期养老金福利净成本增加了#美元。4.0中期重新计量的结果是600万美元。
目录
NIS来源 INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
下表提供了用于计算截至12月31日的各种计划的养老金和其他退休后福利义务的主要假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 确定福利义务的加权平均假设 | | | | | | | |
| 贴现率 | 2.76 | % | | 2.38 | % | | 2.85 | % | | 2.49 | % |
| 赔偿率增加 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | — | | | — | |
| 计息利率 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | — | | | — | |
| 医疗保健趋势比率 | | | | | | | |
| 明年的趋势 | — | | | — | | | 6.20 | % | | 6.69 | % |
| 终极趋势 | — | | | — | | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 达到年度最终趋势 | — | | | — | | | 2030 | | 2029 |
我们预计将捐献大约$2.8百万美元用于我们的养老金计划21.52022年为我们退休后的医疗和生活计划提供100万美元。
下表提供了预计在未来五个财年每年支付的福利，以及此后五个财年的总计福利。预期福利是根据用于衡量我们年底福利义务的相同假设进行估计的，其中包括可归因于员工预计未来服务的福利：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 养老金福利 | | 其他
退休后福利 | | 联邦制
补贴收据 |
| 年份 | | | | | |
| 2022 | $ | 157.3 | | | $ | 38.1 | | | $ | 0.4 | |
| 2023 | 150.4 | | | 37.4 | | | 0.4 | |
| 2024 | 145.6 | | | 36.9 | | | 0.3 | |
| 2025 | 143.1 | | | 36.5 | | | 0.3 | |
| 2026 | 135.7 | | | 35.8 | | | 0.3 | |
| 2027-2031 | 598.9 | | | 168.7 | | | 1.1 | |
下表提供了这些计划在截至2021年、2020年和2019年12月31日的三年中每年精算确定的定期福利净成本的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他退休后
优势 |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
净定期收益(收入)成本的构成(1) | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | 30.2 | | | $ | 32.0 | | | $ | 29.2 | | | $ | 6.2 | | | $ | 6.6 | | | $ | 5.1 | |
| 利息成本 | 31.4 | | | 51.6 | | | 72.3 | | | 9.9 | | | 15.4 | | | 19.2 | |
| 预期资产回报率 | (101.6) | | | (111.6) | | | (108.8) | | | (15.3) | | | (14.4) | | | (13.1) | |
| | | | | | | | | | | |
| 摊销先前服务成本(贷方) | 0.1 | | | 0.7 | | | 0.2 | | | (2.2) | | | (2.1) | | | (3.2) | |
| 已确认的精算损失 | 21.7 | | | 33.8 | | | 45.2 | | | 4.6 | | | 4.9 | | | 2.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 结算/削减损失 | 11.4 | | | 10.5 | | | 9.5 | | | — | | | 1.5 | | | — | |
| 期间净收益(收入)成本合计 | $ | (6.8) | | | $ | 17.0 | | | $ | 47.6 | | | $ | 3.2 | | | $ | 11.9 | | | $ | 10.0 | |
(1)服务成本在合并收益(损失表)的“运行和维护”中列示。非服务成本构成在“其他，净额”中列示。
目录
NIS来源 INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
下表提供了用于计算各种计划的定期收益净成本的主要假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他退休后
优势 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 确定净周期收益成本的加权平均假设 | | | | | | | | | | | |
| 贴现率-服务成本 | 2.81 | % | | 3.39 | % | | 4.48 | % | | 3.00 | % | | 3.52 | % | | 4.59 | % |
| 贴现率-利息成本 | 1.57 | % | | 2.65 | % | | 3.84 | % | | 1.73 | % | | 2.76 | % | | 3.94 | % |
| 预期长期计划资产收益率 | 5.20 | % | | 5.70 | % | | 6.10 | % | | 5.50 | % | | 5.67 | % | | 5.83 | % |
| 赔偿率增加 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | — | | | — | | | — | |
| 计息利率 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | — | | | — | | | — | |
我们假设5.20%和5.50养老金和其他退休后计划资产的回报率分别用于我们计算2021年养老金福利成本。这些利率主要基于资产组合和历史回报率，并在2021年因预期的资产配置变化和预期的市场回报而进行了调整。
下表提供了在其他全面收益或监管资产或负债中确认的计划资产和预计福利义务的其他变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他退休后
优势 |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
计划资产和预计福利义务的其他变化
在其他全面收益或监管资产中确认
或责任 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 前期服务净成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| 净精算损失(收益) | (26.0) | | | (78.2) | | | (23.3) | | | 2.9 | |
| 定居点/削减量 | (11.4) | | | (10.5) | | | — | | | (1.5) | |
| 减去：摊销先前服务成本 | (0.1) | | | (0.7) | | | 2.2 | | | 2.1 | |
| 减去：精算损失净额摊销 | (21.7) | | | (33.8) | | | (4.6) | | | (4.9) | |
| 减去：可归因于Eversource剥离的收益 | — | | | (33.1) | | | — | | | — | |
| 减去：可归因于剥离到Eversource的先前服务成本 | — | | | (2.0) | | | — | | | — | |
在其他综合收益或监管部门确认的总额
资产或负债 | $ | (59.2) | | | $ | (158.3) | | | $ | (25.6) | | | $ | (1.4) | |
在定期收益净额、成本和其他项目中确认的金额
综合收益或监管资产或负债 | $ | (66.0) | | | $ | (141.3) | | | $ | (22.4) | | | $ | 10.5 | |
13. 权益
我们普通股的持有者有权在董事会宣布从合法可用资金中分红时获得股息。董事会的政策一直是按季度宣布派发现金股息，派息日期为2月、5月、8月及11月的第20天左右。我们有一些债务契约，这些契约可能会限制我们可以支付的股息数额，以维持对这些契约的遵守。有关更多信息，请参阅附注15，“长期债务”。截至2021年12月31日，这些公约没有限制可供支付的股息金额。
支付给优先股股东的股息根据所拥有的优先股系列而有所不同。本公司普通股持有人享有本公司优先股持有人或代表该等已发行优先股的存托股份的优先股息权，如果在任何股息期内未宣布和支付所有已发行优先股的全部股息，则不得宣布、支付或预留任何股息用于支付我们的普通股。
下面将进一步描述2021年、2020年和2019年的普通股和优先股活动。
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自动柜员机计划和远期销售协议。2018年11月1日，我们签订了五项独立的股权分配协议，根据这些协议，我们能够出售总额高达500.0百万股我们的普通股。其中四个协议随后在2019年8月1日进行了修改，其中一个协议被终止，根据该协议，我们能够出售的总金额高达$434.4百万股我们的普通股。这些影响2020财年和2019年的股权分配协议已于2020年12月31日到期。
2021年2月22日，我们签订了六项独立的股权分配协议，根据这些协议，我们能够出售总额高达$750.0百万股我们的普通股。
2021年2月23日，根据自动取款机计划，我们执行了一项远期销售协议，允许我们以未来结算的价格发行固定数量的股票。从2021年2月24日至2021年3月17日，远期销售协议项下的远期购买者借入6,672,740来自第三方的股票，远期购买者通过其关联代理以加权平均价$出售。22.48每股。2021年12月14日，远期销售协议以美元的价格敲定。21.48每股，产生$143.3百万美元的净收益。
2021年6月1日，根据自动取款机计划，我们执行了一项远期销售协议，允许我们以未来结算的价格发行固定数量的股票。自2021年6月1日至2021年6月11日，远期销售协议项下的远期购买者借入5,852,475来自第三方的股票，远期购买者通过其关联代理以加权平均价$出售。25.63每股。2021年12月13日，远期销售协议以美元的价格敲定。24.85每股，产生$145.4百万美元的净收益。
2021年8月9日，根据自动取款机计划，我们执行了一项远期销售协议，允许我们以未来结算的价格发行固定数量的股票。自2021年8月9日至2021年9月1日，远期买卖协议项下的远期买家借入5,941,598来自第三方的股票，远期购买者通过其关联代理以加权平均价$出售。25.25每股。我们可以在2022年12月15日之前以股票、现金或净股票的形式结算远期销售协议。如果我们在2021年12月31日结算了远期销售协议下的所有股份，我们将获得大约$146.8百万美元，基于净价$24.71每股。
截至2021年12月31日，自动柜员机计划(包括上述远期销售协议的影响)约为300.0百万可供发行的股本。该计划将于2023年12月31日到期。
下表总结了我们在自动取款机计划下的活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 已发行股份数量 | 12,525,215 | | | 8,459,430 | | | 8,422,498 | |
| 每股平均价格 | $ | 23.95 | | | $ | 23.60 | | | $ | 27.75 | |
扣除费用后的收益((以百万为单位) | $ | 288.1 | | | $ | 196.5 | | | $ | 229.1 | |
优先股。2018年6月11日，我们完成了400,000的股份5.650%A系列固定利率重置累计可赎回永久优先股(“A系列优先股”)，价格为$1,000每股。这笔交易的结果是$400.0毛收入百万美元或$393.9扣除佣金和销售费用后的净收益为百万美元。A系列优先股是根据美国证券交易委员会第144A条以私募方式发行的。2018年12月13日，我们向美国证券交易委员会提交了注册书，允许持有者将其持有的未登记的A系列优先股换取条款基本相同的公开登记股票。
A系列优先股的股息自A系列优先股股票最初发行至(但不包括)2023年6月15日之日起累计，股息利率为5.650美元的年利率1,000每股清算优先权。在2023年6月15日及之后，A系列优先股的股息将在每五年期间按$1,000清算优先权等于五年期美国国库券利率加(I)自2023年6月15日或之后但在2043年6月15日之前开始的每个五年期，利差为2.843%(“初始保证金”)，及(Ii)就自2043年6月15日或之后开始的每五年期间而言，初始保证金加1.000%。A系列优先股可由我们在2023年6月15日赎回，或在其后五周年的每个日期赎回，或与评级事件相关(如A系列优先股指定证书中所定义)赎回。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，A系列优先股为1.0累计拖欠优先股息百万美元，或$2.51每股。
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A系列优先股的持有者一般没有投票权，但以下方面的投票权有限除外：(I)我们公司注册证书的可能修订将对A系列优先股的现有优先股、权利、权力或义务产生重大不利影响；(Ii)如果当时未偿还的A系列优先股的累计应付股息拖欠，则创建或发行与A系列优先股平价的任何证券排名；或(Iii)创建或发行任何优先于A系列优先股的证券排名。A系列优先股没有规定的到期日，也不受强制赎回或任何偿债基金的约束。除非我们回购或赎回A系列优先股，否则A系列优先股将无限期流通无期。任何此类赎回只能从合法可用于此类目的的资金中进行，并须遵守我们未偿债务的规定。
2018年12月5日，我们完成了20,000,000存托股份，总清算优先权为$500,000,000在公司的S-3表格注册说明书下。每一股存托股份相当于1,000股我们的股份的1/1,000的所有权权益6.500%B系列固定利率重置累计可赎回永久优先股，清算优先股$25,000每股(相当于$)25每股存托股份)(“B系列优先股”)。500.0毛收入百万美元或$486.1扣除佣金和销售费用后的净收益为百万美元。
B系列优先股的股息自B系列优先股股票最初发行至(但不包括)2024年3月15日之日起累计，股息利率为6.500美元的年利率25,000每股清算优先权。在2024年3月15日及之后，B系列优先股的股息将在每五年内按$25,000清算优先权等于五年期美国国库券利率加(I)自2024年3月15日或之后但在2044年3月15日之前开始的每个五年期，利差为3.632%(“初始保证金”)，及(Ii)就自2044年3月15日或之后开始的每五年期间而言，初始保证金加1.000%。B系列优先股可由我们在2024年3月15日赎回，或在其后五周年的每个日期赎回，或与评级事件(如B系列优先股指定证书中所定义)相关赎回。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，B系列优先股为1.4累计拖欠优先股息百万美元，或$72.23每股。
此外,20,000B-1系列优先股的股票，面值$0.01每股，截至2021年12月31日已发行。B-1系列优先股的持有者无权获得股息支付，也没有转换权。B-1系列优先股与B系列优先股配对，不得转让、赎回或回购，除非同时转让、赎回或回购B系列优先股。
B系列优先股的持有者一般没有投票权，但以下方面的投票权有限除外：(I)公司注册证书的可能修订将对B系列优先股的现有优先股、权利、权力或义务产生重大不利影响；(Ii)如果当时未偿还的B系列优先股的累计应付股息拖欠，则创建或发行与B系列优先股平价的任何证券排名；或(Iii)创建或发行任何优先于B系列优先股的证券排名。此外，如果B系列优先股的任何股票在至少六个股息期内(无论是否连续)没有宣布和支付股息，则当时组成我们董事会的董事人数将自动增加两人，直到B系列优先股的所有累积和未支付的股息全部支付完毕，B-1系列优先股的持有者与与B-1系列优先股平价并拥有当时可行使的类似投票权的任何已发行证券的持有者作为一个类别进行投票。B系列优先股没有规定的到期日，也不受强制赎回或任何偿债基金的约束。除非我们回购或赎回B系列优先股，否则B系列优先股将无限期流通无期。任何此类赎回只能从合法可用于此类目的的资金中进行，并须遵守我们未偿债务的规定。
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下表按流通股系列汇总了优先股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| | | 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | | 2020 |
| (百万，不包括股票和每股金额) | 每股清算优先权 | 股票 | 宣布的每股股息 | 杰出的 |
| 5.650系列A | $ | 1,000.00 | | 400,000 | | $ | 56.50 | | $ | 56.50 | | $ | 56.50 | | $ | 393.9 | | | $ | 393.9 | |
| 6.500%B系列 | $ | 25,000.00 | | 20,000 | | $ | 1,625.00 | | $ | 1,625.00 | | $ | 1,674.65 | | $ | 486.1 | | | $ | 486.1 | |
C系列(1) | $ | 1,000.00 | | 862,500 | | — | | — | | — | | $ | 666.5 | | | $ | — | |
(1) C系列强制性可转换优先股最初将不承担任何股息。我们将购买合同付款的初始现值记录为负债，并相应减少优先股。
股权单位。2021年4月19日，我们完成了8.625百万股权单位，最初由公司单位组成，每个单位规定的金额为$100。此次发行产生的净收益为#美元。835.5百万，扣除承销和发行费用后。每个公司单位包括一份未来购买我们普通股的远期合同和十分之一，或10%，C系列强制性可转换优先股一股的不可分割实益所有权权益，面值$0.01每股，清算优先权为$1,000每股。
购买合同规定，持有者有义务在2023年12月1日购买我们普通股的股票，但在某些情况下须提前结算。 根据购买合同支付的购买价格为$100购买的股票数量将根据结算利率公式确定，结算利率公式基于结算日期附近我们普通股的成交量加权平均股价，但受最高结算利率的限制。C系列强制性可转换优先股最初将在发行时作为抵押品质押，以确保根据相关购买合同购买普通股。
我们将按季度支付合同调整款，费率为7.75按述明款额$计算的年利率100按权益单位计算。合同调整款项可根据我们的选择以现金、普通股或两者相结合的形式支付。我方有权将合同调整款的支付推迟至不迟于采购合同结算日。如果我们行使推迟支付合同调整付款的选择权，则在延迟合同调整付款支付之前，我们不会宣布或支付任何股息，或对我们的股本中的任何股票进行任何分配，或赎回、购买或收购或支付清算付款；支付任何本金、利息或溢价(如果有的话)，或偿还、回购或赎回与合同调整付款相等或低于合同调整付款的任何债务证券；或根据我们对任何子公司证券的任何担保支付任何担保付款，如果我们的担保与合同调整付款相等或低于合同调整付款。
C系列强制性可转换优先股最初将不承担任何股息，强制性可转换优先股的清算优先权将不会产生。C系列强制性可转换优先股预计将在2023年12月1日之前上市。在一次成功的再营销之后，C系列强制性可转换优先股的股息可能会支付，和/或C系列强制性可转换优先股的最低转换率可能会提高。除非以前转换，否则C系列强制性可转换优先股的每股股票将根据强制性转换日期(预计在2024年3月1日左右)的转换率自动转换。转换率将根据转换日期附近我们普通股的成交量加权平均股价来确定，受最低和最高转换率的限制。如果从2023年12月1日起，C系列强制性可转换优先股尚未成功再营销，转换率将为零，我们的普通股将不会在自动转换时交付，C系列强制性可转换优先股的每股股票将在强制转换日自动转让给我们，而不需要支付任何现金或我们普通股的股票。在此类再营销失败的情况下，作为公司单位的一部分持有的C系列强制性可转换优先股的任何股票将于2023年12月1日自动交付给我们，以完全履行相关持有人根据相关购买合同承担的义务。
C系列强制性可转换优先股和远期购买合同在法律上是可以分离和单独行使的，然而，由于远期购买合同和C系列强制性可转换优先股之间的经济联系，我们得出的结论是，分离公司单位的能力是非实质性的。因此，我们将企业单位作为单一会计单位进行核算。我们将购买合同付款的初始现值记录为负债，并相应减少优先股。这项负债的当前部分
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计入“其他应计项目”，非流动部分计入综合资产负债表的“其他非流动负债”。采购合同付款记录在此负债上。股票购买合同负债的增加记为利息费用。请参阅附注5， “每股收益”，了解有关我们将稀释每股收益应用于相关购买合同的股票和作为股权单位一部分的C系列强制性可转换优先股的更多信息。根据股权单位的条款，假设没有反摊薄或其他调整(如根本变化)，我们将根据购买合同发行的普通股的最高数量为35.2根据C系列强制性可转换优先股，我们将发行的普通股的最高股数为35.2百万美元。
有关股权单位的精选资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除合同率外，以百万为单位) | 发行日期 | 已发放的单位 | 净收益总额(1) | 采购合同年费率 | 采购合同责任(2) |
| 权益单位 | April 19, 2021 | 8.625 | $ | 835.5 | | 7.75 | % | $ | 168.8 | |
(1)发行成本为$27.0百万美元按相对公允价值计入优先股减值#美元22.5100万美元，并减少购买合同负债#美元4.5百万美元。
(2)现金支付：$41.2百万和零分别在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内完成。采购合同负债为#美元。129.42021年12月31日为百万。
合并子公司的非控股权益。截至2021年12月31日和2020年12月31日，NIPSCO和税务股权合作伙伴已完成对印第安纳十字路口Wind和Rosewater合资企业的现金出资。收益、税收属性和现金流按不同类别和合伙期限内的不同百分比分配给NIPSCO和各自的税务股权合作伙伴。税务权益合伙人的贡献，扣除这些分配后，在综合资产负债表上表示为总股本中的非控制性权益。有关更多信息，请参阅附注4，“可变利息实体(Variable Interest Entities)”。
14. 基于股份的薪酬
在2020年5月19日之前，我们根据NiSource Inc.2010年综合计划(“2010综合计划”)向员工和非员工董事发放基于股票的薪酬，该计划最近在2015年5月12日举行的股东年会上获得股东批准。2010年综合计划规定了对员工和非雇员董事的激励和非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、业绩股票、业绩单位、现金奖励和其他以股票为基础的奖励，并在2010年综合计划生效日期后授予的奖励方面取代了董事股票激励计划(“董事计划”)。
在2020年5月19日召开的股东年会上，股东们批准并通过了NiSource公司2020年综合激励计划(“2020综合计划”)。2020年综合计划规定对员工和非雇员董事奖励激励和非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、业绩股份、业绩单位、现金奖励和其他基于股票的奖励，并取代2010年综合计划关于2020年综合计划生效日期后授予的奖励。
2020年综合计划规定，可供奖励的NiSource普通股股票数量为10,000,000加上根据2020年综合计划、2010年综合计划或截至2020年5月19日未完成奖励的任何其他股权计划授予的、因任何原因到期或终止的未偿还奖励的股票数量。在2021年12月31日，有9,081,947根据2020年综合计划，可供未来奖励的股票。
我们确认了以股票为基础的员工薪酬支出为#美元。16.7百万，$13.5百万美元和$16.3分别在2021年、2020年和2019年期间提供100万美元的税收优惠，以及相关的税收优惠4.0百万，$3.3百万美元和$4.0分别为百万美元。我们从以既得股为基础的员工薪酬分配中确认了相关的超额税费#美元。0.4到2020年将达到100万美元，超额税收优惠为美元0.4百万美元和$0.82021年和2019年分别为100万。
截至2021年12月31日，与非既得赔偿相关的剩余未确认赔偿成本总额为#美元。25.1百万美元，将在#年的加权平均剩余必需服务期内摊销。1.8好几年了。
限售股单位和限售股。我们同意285,755, 235,100，及166,031限售股单位和限售股分给员工，分别在2021年、2020年和2019年满足服务条件。2021年、2020年和2019年期间，限制性股票单位和限制性股票的总授予日期公允价值分别为#美元。5.7百万，$6.1百万美元，以及$4.1百万美元，以我们普通股在每次授予之日的平均市场价格减去现值计算
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在归属期间未收到的任何股息，这些股息将在归属期间支出，而归属期间通常是三年。截至2021年12月31日，274,796, 198,303，及99,0552021年、2020年和2019年分别授予的非既有限制性股票单位和限制性股票均为流通股。
如果员工在2019年、2020年或2021年奖励下的服务条件到期之前因(1)退休或残疾(如奖励协议中的定义)或(2)死亡而终止雇佣，则根据授予日期和终止雇佣日期之间满足的服务期百分比，对于部分限制性股票单位和限制性股票的服务条件将于终止日期按比例失效。(2)如果员工因(1)退休或残疾(定义见奖励协议)或(2)死亡而在2019、2020或2021年奖励的服务条件到期之前终止雇佣，则根据授予日期和终止雇佣日期之间满足的服务期百分比，服务条件将于终止日期按比例终止。如果控制权发生变更(根据授予协议的定义)，所有授予的限制性股票和限制性股票单位的所有未归属股份将在与控制权变更相关的雇佣终止时立即归属。由于任何其他原因终止，将导致所有授予的限制性股票和限制性股票单位的所有未归属股份将被没收，从员工离职之日起生效。
截至2021年12月31日的年度，我们的限制性股票单位奖励交易摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (股票) | 限制性股票
单位 | | 加权平均
颁奖日期交易会
单位价值(美元) |
截至2020年12月31日的未归属资产 | 478,227 | | | 24.51 | |
| 授与 | 285,755 | | | 19.83 | |
| 没收 | (36,697) | | | 23.72 | |
| 既得 | (155,131) | | | 22.66 | |
截至2021年12月31日未归属 | 572,154 | | | 22.72 | |
员工绩效股票。我们同意973,8852021年业绩股票取决于服务、业绩和/或基于市场的归属条件。关于……390,941授予业绩股时，业绩条件是以实现相对股东总回报为基础的。根据公司的相对总股东回报业绩有资格授予的股票数量将根据与安全有关的业绩放大器进行调整。关于剩下的582,944在授予业绩股的情况下，业绩条件以实现一项非公认会计准则财务指标和/或实现相对总股东回报为基础。根据这些业绩条件有资格授予的股票数量将根据2021年奖励的放大镜框架的表现进行调整，概述如下。
财务指标是累计每股净营业收益(“NOEPS”)，我们将其定义为经某些项目调整后的持续经营收入。相对总股东回报，这是一种基于市场的归属条件，我们将其定义为与预定同行公司集团的股东总回报相比，我们普通股股票(大约使用业绩期间我们收盘价的20个交易日平均值计算)的股息和股价的年化增长。第一个四分位数内的相对股东回报结果将导致NOEPS股票增加25%，而相对股东回报结果在第四个四分位数以内将导致25%。蒙特卡洛分析被用来根据基于市场的归属条件对这些奖励的部分进行估值。NOEPS股份的授予日期公允价值是基于我们普通股在每次授予之日的收盘价，这笔费用将在所需的服务期内支出。三年。有关这些奖项的详细信息，请参阅下表。
对于2021年的奖项，放大镜框架由三个重点领域组成，包括安全、环境和多样性、公平和包容(DE&I)，分别占20%、10%和10%。
我们同意528,729和552,3892020年和2019年业绩股票分别受服务条件、业绩条件和市场化归属条件的制约。业绩条件是基于以下概述的一项非公认会计准则财务指标、相对总股东回报和其他运营指标的实现情况。
财务指标是累计每股净营业收益(“NOEPS”)，我们将其定义为经某些项目调整后的持续经营收入。使用这一衡量标准确定的NOEPS累计股票数量应根据我们的相对总股东回报(一种基于市场的归属条件)增加或减少，我们将其定义为普通股股票(大约使用业绩期间收盘价的20个交易日平均值计算)相对于预先确定的同行的总股东回报的年化股息和股票价格的增长。这是一种基于市场的归属条件，我们将其定义为普通股的股息和股价相对于预定同行的总股东回报的年化增长(大约使用业绩期间收盘价的20个交易日平均值计算)。
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集团公司。第一个四分位数内的相对股东回报结果将导致NOEPS股票增加25%，而相对股东回报结果在第四个四分位数以内将导致25%。蒙特卡洛分析被用来根据基于市场的归属条件对这些奖励的部分进行估值。NOEPS股份的授予日期公允价值是基于我们普通股在每次授予日期的平均市场价格减去归属期间未收到的股息现值，这些股息将在必要的服务期内支出。三年。有关这些奖项的详细信息，请参阅下表。
如果达到了NOEPS累计财务业绩的阈值水平，就会应用额外的运营衡量标准，即我们所说的客户价值框架，它由同等权重的重点领域组成。每个重点领域代表客户价值框架份额的相等部分，必须满足所有重点领域的目标，客户价值框架份额才能100%归属。客户价值架构股份的授予日期公允价值是基于我们普通股在每次授予日的平均市场价格减去归属期间未收到的股息现值，这些股息将在必要的服务期内支出。三年对于那些被授予的客户价值框架份额。有关这些奖项的详细信息，请参阅下表。
对于2020年的奖项，客户价值框架由四个同等权重的重点领域组成，包括安全、客户满意度、文化和环境，每个领域占客户价值框架份额的25%。对于2019年奖项，客户价值框架由五个同等权重的重点领域组成，包括金融领域和2020年奖项中提到的所有领域，每个领域占客户价值框架份额的20%。
下表列出了上述绩效奖励的详细信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 获奖年份 | 服务条件失效日期 | 表演期 | 奖励条件 | | 流通股于2021年12月31日发行 (股票) | 授予日期公允价值 (单位：百万) |
| 2021 | 02/28/24 | 01/01/2021-
12/31/2023 | 非GAAP财务指标 | | 278,328 | | $ | 6.5 | |
| 相对总股东回报 | | 278,328 | | $ | 6.7 | |
|
| 相对总股东回报 | | 124,200 | | $ | 3.2 | |
| 02/28/23 | 01/01/2021- 12/31/2022 | 相对总股东回报 | | 252,082 | | $ | 4.8 | |
| 2020 | 02/28/23 | 01/01/2020-
12/31/2022 | 非GAAP财务指标 | | 349,686 | | $ | 11.7 | |
| 操作措施 | | 80,696 | | $ | 2.6 | |
| 2019 | 02/28/22 | 01/01/2019-
12/31/2021 | 非GAAP财务指标 | | 353,302 | | $ | 11.7 | |
| 操作措施 | | 81,528 | | $ | 2.5 | |
截至2021年12月31日的年度业绩奖励交易摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (股票) | 性能
奖项 | | 加权平均
赠与日期集市
单位价值(美元) |
截至2020年12月31日的未归属资产 | 1,384,336 | | | 25.09 | |
| 授与 | 973,885 | | | 21.76 | |
| 没收 | (133,695) | | | 25.25 | |
| 既得 | (426,375) | | | 22.09 | |
截至2021年12月31日未归属 | 1,798,151 | | | 23.78 | |
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非员工董事大奖。截至2020年5月19日，对非雇员董事的奖励只能根据2020年综合计划进行。目前，限制性股票单位每年授予非雇员董事，但非雇员董事选择推迟收到此类限制性股票单位奖励。非雇员董事的年度限制性股票单位奖励在授予日期一周年时授予，但须遵守在退休或残疾(如奖励协议中所定义)或死亡时的特别比例归属规则。归属的限制性股票单位在归属后应在切实可行的范围内尽快支付，除非根据非雇员董事的延期选择另有规定。2010年综合计划和董事计划中的某些限制性股票单位仍未结清。所有该等奖励均全数归属，并于董事脱离董事会后分配予董事。
截至2021年12月31日，252,673根据2020年综合计划、2010年综合计划或董事计划，限制性股票单位对非雇员董事来说是杰出的。在这个数量中，66,273限制性股票单位未授予，预计将授予。
401(K)匹配、利润分享和公司贡献。我们有一个覆盖合格员工的自愿401(K)储蓄计划，允许定期酌情匹配，作为每个参与者缴款的百分比，以现金支付给非工会员工，通常以NiSource普通股股票支付给工会员工，但须经集体谈判。我们还有一项退休储蓄计划，规定根据收益结果向符合条件的员工支付同样以现金或NiSource普通股股票支付的可自由支配利润分享缴费，2010年1月1日之后聘用的符合条件的员工可获得以下非选择性公司缴费：3同样以现金或NiSource普通股股票的形式支付的合格薪酬的%。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，我们确认了401(K)Match、利润分享和非可选捐款支出401(K)美元39.1百万，$37.8百万美元和$37.5分别为百万美元。
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15. 长期债务
我们截至2021年12月31日和2020年12月31日的长期债务如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 长期债务类型 | 截止到2021年12月31日的到期日 | 加权平均利率(%) | | 截至12月31日的未偿还余额，(单位：百万) |
| 2021 | | 2020 |
| 高级注释： | | | | | | |
| 镍源 | 2025年8月 | 0.95 | % | | 1,250.0 | | | 1,250.0 | |
| 镍源 | May 2027 | 3.49 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| 镍源 | 2027年12月 | 6.78 | % | | 3.0 | | | 3.0 | |
| 镍源 | 2029年9月 | 2.95 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 镍源 | May 2030 | 3.60 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| 镍源 | 2031年2月 | 1.70 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 镍源 | 2040年12月 | 6.25 | % | | 152.6 | | | 152.6 | |
| 镍源 | 2041年6月 | 5.95 | % | | 347.4 | | | 347.4 | |
| 镍源 | 2042年2月 | 5.80 | % | | 250.0 | | | 250.0 | |
| 镍源 | 2043年2月 | 5.25 | % | | 500.0 | | | 500.0 | |
| 镍源 | 2044年2月 | 4.80 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 镍源 | 2045年2月 | 5.65 | % | | 500.0 | | | 500.0 | |
| 镍源 | May 2047 | 4.38 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| 镍源 | 2048年3月 | 3.95 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 高级票据合计 | | | | $ | 9,003.0 | | | $ | 9,003.0 | |
| 中期票据： | | | | | | |
| 镍源 | 2022年4月至2027年5月 | 7.99 | % | | $ | 49.0 | | | $ | 49.0 | |
| 尼普斯科 | 2022年8月至2027年8月 | 7.61 | % | | 68.0 | | | 68.0 | |
| 马萨诸塞州哥伦比亚大学 | 2025年12月至2028年2月 | 6.37 | % | | 15.0 | | | 15.0 | |
| 中期票据总额 | | | | $ | 132.0 | | | $ | 132.0 | |
| 融资租赁： | | | | | | |
| NiSource公司服务 | 2022年3月至2025年12月 | 1.73 | % | | 51.4 | | | 49.4 | |
| 尼普斯科 | 2027年12月至2033年1月 | 1.86 | % | | 18.7 | | | 16.0 | |
| 俄亥俄州哥伦比亚大学 | 2025年12月至2044年3月 | 6.15 | % | | 87.8 | | | 91.2 | |
| 弗吉尼亚州的哥伦比亚 | 2029年7月至2039年11月 | 6.28 | % | | 17.7 | | | 18.4 | |
| 肯塔基州哥伦比亚大学 | May 2027 | 3.79 | % | | 0.2 | | | 0.3 | |
| 宾夕法尼亚州哥伦比亚大学 | 2027年8月至2035年5月 | 6.35 | % | | 9.8 | | | 19.7 | |
| 融资租赁合计 | | | | 185.6 | | | 195.0 | |
| 未摊销发行成本和折扣 | | | | $ | (79.1) | | | $ | (86.9) | |
| 长期债务总额 | | | | $ | 9,241.5 | | | $ | 9,243.1 | |
2021年期间没有长期债务活动。我们2020年长期债务相关活动的详情摘要如下：
•2020年4月13日，我们完成了美元的发行和销售1.010亿美元3.602030年到期的优先无担保票据的百分比，这导致了大约$987.8扣除佣金和费用后的净收益为百万美元。
•2020年8月18日，我们完成了美元的发行和销售1.2510亿美元0.952025年到期的优先无担保票据的百分比和$750.0百万美元1.702031年到期的优先无担保票据的百分比，这导致了大约$1,980.4扣除佣金和费用后的净收益为百万美元。
•2020年8月，我们执行了投标报价，投标金额为969.3百万张未偿还票据，由我们的4.452021年到期的%票据，2.652022年到期的%票据，3.852023年到期的%票据，3.652023年到期的%票据，6.252040年到期的%票据，以及5.952041年到期的%票据。在2020年8月和9月，我们赎回了美元609.3百万张未偿还票据，代表了我们剩余的4.452021年到期的%票据，2.652022年到期的%票据，3.852023年到期的%票据，以及3.652023年到期的%票据和我们所有的5.892025年到期的%票据。连同报废的债务，我们记录了一美元。231.8提前清偿长期债务造成的百万美元亏损，主要归因于提前赎回保费。
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•2020年9月，马萨诸塞州哥伦比亚银行赎回美元25.0百万美元的未偿还债务6.262028年到期的%票据。连同偿还的债务，马萨诸塞州哥伦比亚大学记录了$11.7提前清偿长期债务造成的百万美元亏损，主要归因于提前赎回保费。根据资产购买协议的条款，马萨诸塞州哥伦比亚大学在出售马萨诸塞州业务完成时的净营运资本增加了债务清偿成本的50%，约为#美元。5.3百万美元。
关于截至2021年12月31日的未偿长期债务到期日，见附注19-A，“合同义务”。
适用于未偿还债券的未摊销债务费用、长期债务的溢价和折扣将在此类债券的有效期内摊销。
根据我们的循环信贷安排，我们必须遵守一项财务契约，该契约要求我们维持不超过债务与资本比率。70%。截至2021年12月31日，这一比例为57.4%.
根据循环信贷安排，我们还须遵守某些其他非金融契约。这些契约包括对我们资产设立或存在新留置权的限制，一般豁免对公用事业资产、购买资金担保权益、先前存在的担保权益和相当于#美元的额外资产子集的留置权。200百万美元。资产出售契约一般限制出售、转让、租赁、转让或以其他方式处置吾等的资产，其处置的价格不得大幅低于该等资产的公平市场，不会对吾等履行循环信贷安排下的责任的能力造成重大损害，以及连同所有其他此类处置，不会产生重大不利影响。该公约还将处置限制在不超过15占我们于2020年12月31日合并总资产的百分比。循环信贷安排亦包括一项交叉违约拨备，当本金为$$的本金债务而导致本公司或本公司任何附属公司出现未治愈的付款违约时，该条款会触发信贷安排下的违约事件。75.0百万或更多。
我们的契约一般不包含任何财务维生契约。然而，我们的契约通常受到交叉违约条款的约束，范围从未治愈的付款违约#美元不等。5百万至$50以及对我们资产产生留置权的限制，一般豁免公用事业资产的留置权、购买资金担保权益、先前存在的担保权益和附加的资产子集，上限为10我们合并的有形资产净额的%。
16. 短期借款
我们从我们的循环信贷安排、商业票据计划和应收账款转移计划中产生短期借款。下面将进一步描述这些借款来源中的每一个。
循环信贷安排。我们维持循环信贷安排，为持续的营运资金需求提供资金，包括为我们的商业票据计划提供流动性支持，为信用证的签发提供资金，也为一般企业用途提供资金。我们的循环信贷额度是$。1.8510亿美元，由以巴克莱(Barclays)为首的银行辛迪加组成。2022年2月18日，我们将循环信贷安排的终止日期延长至2027年2月18日。在2021年12月31日和2020年，我们有不是此贷款项下的未偿还借款。
商业票据计划。我们的商业票据计划最高限额为$。1.510亿美元，交易商集团包括巴克莱(Barclays)、花旗集团(Citigroup)、瑞士信贷(Credit Suisse)和富国银行(Wells Fargo)。我们有一块钱560.0百万美元和$503.0百万未偿还商业票据，加权平均利率为0.24%和0.27分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
应收帐款转移程序。俄亥俄州的哥伦比亚公司、NIPSCO公司和宾夕法尼亚州的哥伦比亚公司都维持着一项应收账款协议，根据该协议，它们通过全资拥有和合并的特殊目的实体将其客户应收账款转移到第三方金融机构。这三项协议将于2022年5月至2022年10月到期，如果双方同意，还可以进一步延长。
所有转让给第三方的应收账款均按面值计价，由于其短期性质，面值接近公允价值。转让的应收账款中的未分割百分比所有权权益的金额部分由协议规定的损失准备金决定。
应收账款的转移被计入有担保借款，从而在综合资产负债表上确认短期借款。截至2021年12月31日，与我们的应收账款计划相关的最高可确认债务金额为$270.0百万美元。
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我们有不是截至2021年12月31日和2020年12月31日与证券化交易相关的短期借款。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，零及$353.2分别记录为用于与证券化交易导致的短期借款变化相关的融资活动的现金流。对于应收账款转账计划，我们为借入的金额支付使用过的设施费用，为未借入的金额支付未使用的承诺费，以及预付续约费。与证券化交易相关的费用为$1.4百万，$2.6百万美元，以及$2.6截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。俄亥俄州的哥伦比亚、NIPSCO和宾夕法尼亚州的哥伦比亚仍然负责证券化应收账款的收取，应收账款不能转让给另一方。
由于上述项目到期日少于90天，因此在合并现金流量表中净列示。
17. 租契
租约说明。我们是几乎所有租赁活动的承租人，包括公司和外地办事处、火车车厢、车队车辆和某些IT资产的运营和融资租赁。我们的公司和外地办事处租约的剩余租期为1和22年，可选择续签最长期限的租约25好几年了。我们租用火车车厢运送煤炭往返我们在印第安纳州的发电设施。我们的有轨电车在租赁协议中特别注明，其剩余租赁期为1可选择续订的年份1年。我们的车队车辆包括专门为公用事业行业使用的卡车、拖车和设备。我们出租车队的车辆1年限，之后我们可以选择按月延期或书面通知终止。我们综合资产负债表上的ROU资产和负债不包括可能在初始租赁期之后续签车队车辆的债务。虽然我们有能力在最初的租约期限之后续约，但我们并不能合理地肯定会这样做。我们将我们的大部分IT资产出租给4一年的租赁条款。租赁IT资产的所有权在租赁期结束时转让给我们。
我们没有为我们的租约提供重大剩余价值担保，我们的租约也不包含重大限制或契约。包含续订和终止选项的租赁合同大多可由我们自行决定行使。我们的某些房地产和轨道车租赁在衡量租赁义务时包括续期期，如果我们认为续期是合理肯定会行使的话。
对于涉及资产使用的服务合同，如果我们有权指导资产的使用，并从资产的使用中获得基本上所有的经济效益，我们将服务合同视为租赁。除非出租人特别提供给我们，否则我们利用NiSource与租赁期限相称的抵押增量借款利率作为我们所有租赁的贴现率。ASC 842允许承租人按标的资产类别，不将非租赁组成部分与租赁组成部分分开。我们的政策是在计算车队车辆、资讯科技资产和铁路车厢的租赁负债时，采用这项便利措施。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度租赁成本如下表所示。这些成本既包括在费用中确认的金额，也包括作为另一项资产成本的一部分资本化的金额。这些成本的损益表列报(当最终在损益表上确认时)也包括在内：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(单位：百万) | 损益表分类 | 2021 | | 2020 |
| 融资租赁成本 | | | | |
| 使用权资产摊销 | 折旧及摊销 | $ | 28.8 | | | $ | 23.4 | |
| 租赁负债利息 | 利息支出，净额 | 9.4 | | | 11.1 | |
| 融资租赁总成本 | | 38.2 | | | 34.5 | |
| 经营租赁成本 | 运维 | 15.6 | | | 20.3 | |
| | | | |
| | | | |
| 总租赁成本 | | $ | 53.8 | | | $ | 54.8 | |
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我们的使用权资产和负债在综合资产负债表中以下列方式列示：
| | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一号，(单位：百万) | 资产负债表分类 | 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | | |
| 融资租赁 | 净财产、厂房和设备 | $ | 165.7 | | | $ | 176.8 | |
| 经营租约 | 递延收费及其他 | 33.8 | | | 39.9 |
| 租赁资产总额 | | 199.5 | | | 216.7 |
| 负债 | | | | |
| 当前 | | | | |
| 融资租赁 | 长期债务的当期部分 | 28.1 | | | 23.3 |
| 经营租约 | 其他应计项目 | 6.7 | | | 10.3 |
| 非电流 | | | | |
| 融资租赁 | 长期债务，不包括一年内到期的金额 | 157.5 | | | 171.7 |
| 经营租约 | 其他非流动负债 | 27.9 | | | 29.9 |
| 租赁总负债 | | $ | 220.2 | | | $ | 235.2 | |
与租约有关的其他资料如下：
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | | | |
| 用于融资租赁的营业现金流 | $ | 9.4 | | | $ | 11.1 | |
| 用于经营租赁的经营现金流 | 15.4 | | | 20.2 |
| 用于融资租赁的融资现金流 | 25.7 | | | 18.4 |
| 以租赁义务换取的使用权资产 | | | |
| 融资租赁 | 22.4 | | | 59.3 |
| 经营租约 | $ | 6.0 | | | $ | 10.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | | | |
| 融资租赁 | 10.6 | | 11.2 |
| 经营租约 | 8.5 | | 8.0 |
| 加权平均贴现率 | | | |
| 融资租赁 | 5.0 | % | | 5.1 | % |
| 经营租约 | 3.7 | % | | 4.0 | % |
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截至2021年12月31日，我们租赁债务的到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日，(单位：百万) | 总计 | 融资租赁 | 经营租约 |
| 2022 | $ | 45.1 | | $ | 37.2 | | $ | 7.9 | |
| 2023 | 38.5 | | 33.6 | | 4.9 | |
| 2024 | 30.2 | | 25.6 | | 4.6 | |
| 2025 | 23.2 | | 19.2 | | 4.0 | |
| 2026 | 19.6 | | 15.8 | | 3.8 | |
| 此后 | 129.1 | | 112.9 | | 16.2 | |
| 租赁付款总额 | 285.7 | | 244.3 | | 41.4 | |
| 减去：推定利息 | (65.5) | | (58.7) | | (6.8) | |
| | | |
总计 | 220.2 | | 185.6 | | 34.6 | |
截至2021年12月31日的报告 | | | |
| 短期租赁负债 | 34.8 | | 28.1 | | 6.7 | |
| 长期租赁负债 | 185.4 | | 157.5 | | 27.9 | |
| 租赁总负债 | $ | 220.2 | | $ | 185.6 | | $ | 34.6 | |
截至目前为止，没有签订但尚未开始的租约。 2021年12月31日
18. 公允价值
A.公允价值计量
经常性公允价值计量
下表列出了在我们的合并资产负债表上按公允价值经常性计量和记录的金融资产和负债，以及截至2021年12月31日和2020年12月31日在公允价值层次中的水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经常性公允价值计量 2021年12月31日(以百万计) | 报价
在活跃的市场中
对于相同的资产
(1级) | | 重要的其他人
可观测输入
(2级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(3级) | | 截至以下日期的余额 2021年12月31日 |
| 资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 风险管理资产 | $ | — | | | $ | 24.4 | | | $ | — | | | $ | 24.4 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | — | | | 171.8 | | | — | | | 171.8 | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 196.2 | | | $ | — | | | $ | 196.2 | |
| 负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 风险管理负债 | $ | — | | | $ | 144.2 | | | $ | — | | | $ | 144.2 | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 144.2 | | | $ | — | | | $ | 144.2 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经常性公允价值计量 2020年12月31日(以百万计) | 报价
在活跃的市场中
对于相同的资产
(1级) | | 重要的其他人
可观测输入
(2级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(3级) | | 截至以下日期的余额 2020年12月31日 |
| 资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 风险管理资产 | $ | — | | | $ | 13.2 | | | $ | — | | | $ | 13.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | — | | | 170.9 | | | — | | | 170.9 | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 184.1 | | | $ | — | | | $ | 184.1 | |
| 负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 风险管理负债 | $ | — | | | $ | 222.8 | | | $ | — | | | $ | 222.8 | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 222.8 | | | $ | — | | | $ | 222.8 | |
风险管理资产和负债。风险管理资产和负债包括利率掉期、交易所交易的NYMEX期货和NYMEX期权以及非基于交易所的远期购买合约。
1级-在使用时，交易所交易衍生工具合约基于活跃市场上未经调整的报价，并被归类为一级。这些金融资产和负债由交易所的存款现金担保；因此，不履行风险没有计入这些估值中。这些金融资产和负债被认为是纽约商品交易所每天的清算和结算，因为相关的现金抵押品是在交易所过账的。由于这一兑换规则，NYMEX衍生品在财务报告中被认为在资产负债表日没有公允价值，并以减去入账现金后的第一级净额列报；然而，衍生品仍未偿还，并受到未来大宗商品价格波动的影响，直到它们根据其合同条款结算为止。
2级-某些非交易所交易的衍生品使用经纪商或场外交易的在线交易所进行估值。在这种情况下，这些非交易所交易的衍生品被归类为第二级。非交易所交易的衍生工具包括掉期、远期和期权。在某些情况下，这些工具可以利用模型来计量公允价值。我们使用类似的模型对类似的工具进行估值。估值模型利用各种资料，包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债的其他可观察到的投入以及市场确认的投入(即，通过相关性或其他方式主要来自可观察到的市场数据或由可观察到的市场数据证实的投入)。如果资产或负债的整个期限都有可观察到的投入，则该工具被归类为第2级。
3级-某些衍生品交易在定价信息和模型可获得性较低的不太活跃的市场进行，可能会被用于估值。当此类投入对公允价值计量产生重大影响时，该工具被归类为第3级。
信用风险被考虑在非交易所交易的衍生工具的公允价值计算中。信用风险敞口会进行调整，以反映减少风险敞口的抵押品协议。截至2021年12月31日和2020年12月31日，不是公允价值层次之间的材料转移。此外，用于估计我们金融工具公允价值的方法或重大假设没有变化。
信用风险被考虑在我们每个远期利率掉期的公允价值计算中，如附注10“风险管理活动”中所述。由于它们基于可观察数据和类似工具的估值，因此该套期保值被归类于公允价值层次的第二级。在掉期的最初日期没有溢价交换，我们可以随时结算合约。
NIPSCO已签订长期远期天然气采购工具，为其天然气客户锁定固定价格。我们使用一种定价模型对这些合约进行估值，这种定价模型在可用时纳入了基于市场的信息，因为这些工具的交易频率较低，并被归类在公允价值等级的第二级。有关更多信息，请参阅附注10，“风险管理活动”。
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可供出售的债务证券。可供出售的债务证券是作为与我们全资拥有的保险公司有关的信托账户的抵押品的投资。我们使用包含基于市场的信息的矩阵定价模型对美国国债、公司债务和抵押贷款支持证券进行估值。这些证券的交易频率较低，被归类为2级。
我们的可供出售债务证券减值采用拨备方法定期确认。在每个报告日期，我们利用定量和定性审查程序评估可供出售债务证券在个人安全水平上的减值。对于处于亏损状态的证券，我们会评估我们出售的意图，或者我们是否更有可能被要求在收回摊销成本之前出售证券。如果符合任何一个标准，损失将立即在收益中确认，并将抵销条目计入证券的账面价值。如果这两个标准都不满足，我们就会进行分析，以确定未实现亏损是否与信用因素有关。分析的重点是各种因素，包括但不限于证券评级的下调，当前报告期的违约或未来预计的违约，证券相对于国债的收益率差，以及其他相关的市场数据。如果未实现亏损与信用因素无关，则计入其他综合收益。如果未实现亏损与信用因素有关，该损失在当期收益中确认为信用损失费用，并在信用损失准备中计入抵消性分录。计入备抵账户的信贷损失金额受证券公允价值低于其摊销成本基础的金额限制。如果信用损失拨备中记录的某些金额被认为是无法收回的，坏账部分的拨备将被冲销，并在证券的账面价值中计入抵消性条目。可供出售债务证券估计信用损失的后续改善将立即在收益中确认。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们记录了0.2百万美元和$0.5作为上述分析的结果，可供出售债务证券的信贷损失拨备分别为600万欧元。持续的信用监控和投资组合信用平衡降低了我们可供出售债务证券的信用损失风险。
2021年12月31日和2020年12月31日的摊销成本、未实现损益总额、信贷损失拨备和可供出售证券的公允价值为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日(单位：百万) | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入 未实现 损失(1) | | 信贷损失准备 | | 公允价值 |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | |
| 美国国债证券 | $ | 52.8 | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.4) | | | $ | — | | | $ | 52.5 | |
| 公司/其他债务证券 | 116.5 | | | 3.7 | | | (0.7) | | | (0.2) | | | 119.3 | |
| 总计 | $ | 169.3 | | | $ | 3.8 | | | $ | (1.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | 171.8 | |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日(单位：百万) | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入 未实现 损失(2) | | 信贷损失准备 | | 公允价值 |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | |
| 美国国债证券 | $ | 33.7 | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34.0 | |
| 公司/其他债务证券 | 130.2 | | | 7.7 | | | (0.5) | | | (0.5) | | | 136.9 | |
| 总计 | $ | 163.9 | | | $ | 8.0 | | | $ | (0.5) | | | $ | (0.5) | | | $ | 170.9 | |
(1) 未实现损失头寸的美国国债证券和公司/其他债务证券(不计信贷损失准备金)的公允价值为#美元。36.2及$35.42021年12月31日，分别为100万。
(2) 未实现损失头寸的美国国债证券和公司/其他债务证券的公允价值为零及$13.2截至2020年12月31日，分别为100万。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年里，可供出售证券的已实现损益并不重要。
出售的到期日的成本是基于具体的标识。在2021年12月31日，大约是$8.2100万美元的美国国债证券和大约300万美元的3.8数百万的公司/其他债务证券的到期日不到一年。
确实有不是截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度，按公允价值经常性计量的第三级资产及负债的公允价值调整中的重大项目。
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非经常性公允价值计量
我们在非经常性基础上计量某些资产(包括商誉)的公允价值，通常是当事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时。
马萨诸塞州业务的出售发生在2020年10月9日，马萨诸塞州业务的资产和负债按公允价值减去出售成本计量。
2021年3月，我们与Eversource就最终收购价格达成协议，包括对我们马萨诸塞州业务2020年10月9日收购价格的净营运资金调整。营运资金金额是按公允价值减去销售成本后计算的。
采购合同责任。于2021年4月19日，我们使用贴现现金流量法和可观察到的、市场证实的投入，按公允价值记录了采购合同负债。这一估计是在2021年4月19日做出的，在随后的每个资产负债表日期都不会重新衡量。它已被归类在公允价值层次的第二级。有关更多信息，请参阅附注13，“股权”。
B.金融工具的其他公允价值披露。现金及现金等价物、限制性现金、应收票据、客户存款及短期借款的账面值因其流动性或短期性质而属公允价值的合理估计。我们的长期借款是按历史金额记录的。
以下方法和假设用于估计每类金融工具的公允价值。
长期债务。未偿长期债务的公允价值是根据相同或类似证券的报价市场价格估算的。在确定公允价值时，不考虑与提前清偿长期债务相关的某些溢价成本。这些公允价值计量属于公允价值等级的第二级。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，用于估计长期债务公允价值的方法或重大假设没有变化。
这些金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一号，(单位：百万) | 携带 金额 2021 | | 估计数 公允价值 2021 | | 携带 金额 2020 | | 估计数 公允价值 2020 |
| 长期债务(含本期部分) | $ | 9,241.5 | | | $ | 10,415.7 | | | $ | 9,243.1 | | | $ | 11,034.2 | |
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19. 其他承付款和或有事项
A. 合同义务。我们有一定的合同义务，要求在规定的期限内付款。这些义务包括长期债务、租赁义务、能源商品合同和各种服务的义务，包括管道能力和IT服务外包。截至2021年12月31日的现有合同义务总额及其到期日为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 总计 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 之后 |
长期债务(1) | $ | 9,135.0 | | | $ | 30.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,260.0 | | | $ | — | | | $ | 7,845.0 | |
| 长期债务的利息支付 | 5,710.0 | | | 335.7 | | | 334.1 | | | 334.1 | | | 334.1 | | | 321.6 | | | 4,050.4 | |
融资租赁(2) | 244.3 | | | 37.2 | | | 33.6 | | | 25.6 | | | 19.2 | | | 15.8 | | | 112.9 | |
经营租约(3) | 41.4 | | | 7.9 | | | 4.9 | | | 4.6 | | | 4.0 | | | 3.8 | | | 16.2 | |
| 能源商品合约 | 68.6 | | | 60.4 | | | 8.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 服务义务： | | | | | | | | | | | | | |
| 管道服务义务 | 1,605.0 | | | 610.5 | | | 366.0 | | | 241.0 | | | 136.1 | | | 98.7 | | | 152.7 | |
| IT服务义务 | 180.1 | | | 69.5 | | | 44.8 | | | 35.7 | | | 27.6 | | | 2.5 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他负债(4) | 553.0 | | | 95.6 | | | 457.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合同义务总额 | $ | 17,537.4 | | | $ | 1,246.8 | | | $ | 1,249.0 | | | $ | 641.0 | | | $ | 1,781.0 | | | $ | 442.4 | | | $ | 12,177.2 | |
(1)长期债务余额不包括未摊销发行成本和贴现#美元。79.1百万美元。
(2)上面所示的融资租赁付款包括总计#美元的利息。58.7百万美元。
(3) 以上所示的经营租赁付款包括总计#美元的利息。6.8百万美元。经营租赁余额不包括可能在初始租赁期之后续签车队车辆租赁的债务。虽然我们有能力在最初的租期后续约，但我们不能合理地肯定会这样做，因为这些租约在第一年后会逐月续期。如果我们在2021年12月31日继续未偿还的车队车辆租赁，支付的金额将是$33.32022年为100万美元，30.22023年为100万美元，27.22024年为100万美元，24.02025年为100万美元，17.02026年为100万美元，16.1之后的百万美元。
(4)上面显示的其他负债包括2023年到期的Rosewater和印第安纳十字路口开发商付款，以及将于2022年和2023年支付的股权单位购买合同责任付款。
购买和服务义务。我们已经签订了各种购买和服务协议，根据这些协议，我们有义务在未来一段时间内支付一定的最低付款。我们的购买义务是购买实物数量的天然气、电力和煤炭。我们的服务协议包含广泛的业务支持和维护功能，具体内容如下所述。
我们的子公司签订了各种能源商品合同，购买实物数量的天然气、电力和煤炭。这些金额代表了我们有义务以固定价格和可变价格购买的这些商品的最低数量。在合同采购价格可变的情况下，上表中披露的债务以2021年12月31日的市场价格估值。
NIPSCO的购电安排总共代表500风力发电兆瓦，合同将在2024年至2040年之间到期。由于风力发电的多变性，这些协议中没有规定最低数量，因此与这些合同相关的金额不包括在上表中。当NIPSCO因任何原因(交易对手重大违约除外)提前终止其中一项协议时，NIPSCO可能被要求支付一笔可能是实质性的终止费用，具体取决于导致终止的事件和终止的时间。
我们有管道服务协议，规定了管道运力、运输和储存服务。这些协议的到期日从2022至2038，要求我们支付固定的月费。
NIPSCO与以下公司签订了合同三提供煤炭运输服务的主要铁路运营商，对煤炭运输服务有一定的最低支付标准。这些服务合同的期限各不相同，通过2028.
我们已经与多家IT服务提供商签署了协议。这些协议将在不同的时期内延长至2027.
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B.担保和赔偿。作为正常业务的一部分，我们与我们的某些子公司签订了各种协议，代表某些子公司向第三方提供财务或业绩保证。此类协议包括保函和备用信用证。订立该等协议的主要目的是支持或提高本应归于独立附属公司的信誉，从而促进提供足够的信贷以实现附属公司预定的商业目的，而该等协议的订立主要是为了支持或提高原本归属于附属公司的信誉，从而促进提供足够的信贷以实现附属公司预定的商业目的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们已开立了金额为1美元的备用信用证。18.9百万美元和$15.2百万美元，分别用于第三方的利益。
我们根据BTAS为我们的可再生能源发电项目提供与我们未来表现相关的担保。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们对多个BTA的担保总额为$288.9百万美元和$40.7分别为百万美元。2022年2月，担保金额增加到#美元。485.2根据费尔班克斯和骑兵BTAS，100万美元。随着设施建设的基本完成，每笔保证金的金额将会减少。有关更多信息，请参见下面的“-F.其他事项-世代过渡”。
C.法律诉讼。2018年9月13日，马萨诸塞州劳伦斯市、安多佛市和北安多佛市发生一系列与马萨诸塞州哥伦比亚公司输送天然气有关的火灾和爆炸事件(《大劳伦斯事件》)。
我们一直在接受政府部门和监管机构关于Greater Lawrence事件的询问和调查。2020年2月26日，本公司和马萨诸塞州哥伦比亚公司与美国马萨诸塞州地区检察官办公室达成协议，以解决美国检察官办公室对Greater Lawrence事件的调查，如下所述。 公司和马萨诸塞州哥伦比亚与马萨诸塞州总检察长办公室(以及其他各方)达成协议，以解决马萨诸塞州DPU和马萨诸塞州总检察长办公室的调查，马萨诸塞州DPU于2020年10月7日批准了这项调查，作为将马萨诸塞州业务出售给Eversource的一部分。
美国司法部的调查。2020年2月26日，公司和马萨诸塞州哥伦比亚与美国检察官办公室达成协议，以解决美国检察官办公室对Greater Lawrence事件的调查。马萨诸塞州哥伦比亚公司同意在美国马萨诸塞州地区法院(“法院”)承认违反“天然气管道安全法”(“认罪协议”)，并签订暂缓起诉协议(“DPA”)。
2020年3月9日，马萨诸塞州哥伦比亚大学根据认罪协议认罪。根据认罪协议(经修改)的条款，法院于2020年6月23日对马萨诸塞州哥伦比亚大学做出判决。 2021年6月23日，最高法院根据认罪协议终止了马萨诸塞州哥伦比亚大学的试用期，这标志着认罪协议所有条款的完成。
根据DPA，美国检察官办公室同意将与Greater Lawrence事件有关的对该公司的起诉推迟三年(在美国检察官办公室确定违反DPA后，三年期限可延长十二(12)个月)，但须遵守该公司的某些义务，包括但不限于该公司的协议，即涉及通过马萨诸塞州、印第安纳州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州的管道设施分销天然气的每一家公司的子公司肯塔基州和弗吉尼亚州执行和遵守NTSB因大劳伦斯事件而提出的每一项建议。根据DPA，如果公司履行DPA规定的所有义务，美国检察官办公室将不会对公司提出任何与Greater Lawrence事件有关的刑事指控。
私人行为。马萨诸塞州法院的各种受影响居民或企业就与大劳伦斯事件有关的公司和/或马萨诸塞州哥伦比亚公司提起了各种诉讼，其中包括几起据称的集体诉讼。
2020年3月12日，法院最终批准了合并集体诉讼的和解。至于没有包括在综合集体诉讼中的索赔，许多声称的不当死亡和身体伤害索赔已经达成和解，我们继续与其余索赔人讨论可能的和解方案。这种私人行动的结果和影响目前还不确定。
股东派生诉讼。2020年4月28日，底特律市警察和消防退休系统向特拉华州美国地区法院提起股东派生诉讼，指控该公司的某些现任和前任董事违反了管道安全方面的受托责任。
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在Greater Lawrence事件之前与天然气分销相关的管理系统，还包括与我们的委托书披露有关的安全系统的联邦法律索赔。寻求的补救措施包括对涉嫌违反受托责任的损害赔偿、公司治理改革，以及恢复任何不当得利。被告提出驳回诉讼的动议，并于2021年3月2日进行口头辩论。2021年3月9日，区法院批准了被告的驳回动议。它以偏见驳回了联邦法律的索赔，因为它没有陈述可以给予救济的索赔，并拒绝对州法律索赔行使管辖权，这些索赔被毫无偏见地驳回。
在联邦法院的诉讼被驳回后，2021年4月29日，同一原告向特拉华州衡平法院提起了股东派生诉讼，起诉我们的某些现任和前任董事。新的起诉书指控一项违反受托责任的罪名，不再指控违反披露或违反联邦证券法。这起诉讼涉及的事项与被驳回的联邦衍生品起诉书中指控的事项基本相同。所寻求的补救措施包括对涉嫌违反受托责任的损害赔偿、公司治理改革，以及个别被告恢复赔偿。2021年5月19日，被告提出驳回诉讼的动议，2021年7月2日，他们提交了支持该动议的开庭陈词。2021年8月26日，原告没有回应被告提出的驳回和开庭陈词的动议，而是提交了修改后的起诉书。与特拉华州衡平法院最初的起诉书一样，修改后的起诉书基于基本相似的指控，指控一项违反受托责任的罪名，并寻求基本上类似的补救措施。2021年9月10日，被告提交驳回动议。被告驳回动议的简报于2022年1月10日完成，被告驳回动议的口头辩论于2022年2月3日进行。由于这起诉讼的初步性质，我们目前无法估计与此事相关的损失或损失范围(如果有的话)。
其他申索及诉讼。我们还参与了在我们开展业务的每个州在正常业务过程中产生的某些其他索赔、监管和法律程序，我们认为目前这些索赔和法律程序都不是单独重要的。
由于诉讼固有的不确定性，不能保证任何特定索赔、诉讼或调查的解决不会对我们的经营业绩、财务状况或流动资金产生重大不利影响。如果一项或多项其他事项被裁定对我们不利，其影响可能会对我们在需要记录或调整相关负债期间的经营业绩产生重大影响，也可能对我们需要支付此类负债期间的现金流产生重大影响。
D.大劳伦斯事件的其他事项。在大劳伦斯事件中，马萨诸塞州哥伦比亚与马萨诸塞州州长办公室合作，更换了整个受影响的管道系统。我们投资了大约$258耗资百万美元用于管道更换；这项工作于2019年完成。我们为天然气管道和其他适用的财产提供财产保险。马萨诸塞州的哥伦比亚已经向其财产保险公司提交了管道更换的损失证明。2020年1月，我们对财产保险公司提起诉讼，要求赔偿我们的财产索赔。2021年10月27日，NiSource和这家财产保险公司提出了即决判决的交叉动议，各自要求法院确定保单是否包括保险。在充分通报简易判决的交叉动议后，我们原则上达成协议，就上述投资金额的一部分解决保险纠纷。我们预计协议将最终敲定，保险公司将向NiSource支付和解款项，此案将在2022年第一季度末被驳回。
E.环境问题. 我们的运营受到与空气质量、水质、危险废物和固体废物相关的环境法规和法规的约束。我们相信，我们基本上遵守了目前适用于我们业务的环境法规。
管理层的持续意图是与监管机构合作解决环境问题，以实现双方都能接受的合规计划。然而，不能保证不会招致罚款和处罚。管理层预期大部分环境评估和补救成本以及资产报废成本(下文进一步描述)将可通过费率收回。更多细节见附注9，“监管事项”。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们记录的负债为91.1百万美元和$92.6100万美元，分别用于支付不同地点的环境修复费用。这项负债计入综合资产负债表中的“其他应计项目”和“其他非流动负债”。当与环境补救义务相关的成本很可能发生且金额可以合理估计时，我们确认此类成本。最初对补救活动的估计可能与最终花费的金额有很大不同。未来的实际支出取决于许多因素，包括法律。
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法律法规、影响的性质和程度以及补救的方法。这些支出目前在某些地点是不可估量的。随着信息的收集和估计变得更加精细，我们会定期调整我们的负债。有关所有义务的讨论，请参见附注8，“资产退休义务”，包括下面讨论的那些义务。
CERCLA。根据CERCLA和类似的州法律，我们的子公司是废物处理场的潜在责任方。根据CERCLA，每个潜在的责任方可以被要求承担共同、个别和严格的补救费用，因为EPA或州可以允许各方支付补救行动的费用，或者自己执行补救行动，并要求潜在的责任方偿还费用。我们的附属公司保留了CERCLA与某些当前和以前的业务相关的环境责任，包括补救责任。目前，NIPSCO无法估计尚未调查的物业修复的全部成本，但未来的成本可能会对合并财务报表产生重大影响。
MGP。我们维持着一项计划，以确定和调查天然气分销运营子公司或前身可能负有责任的前MGP地点。该项目已经确定了54这类网站很可能会承担责任。其中许多地点的补救行动正由州或联邦环境机构通过同意协议或自愿补救协议进行监督。
我们利用概率模型来估算与MGP站点相关的未来补救成本。该模型是在第三方的帮助下准备的，并结合了我们在修复MGP站点方面的经验和一般行业经验。我们在每个财年的第二季度完成该模型的年度更新。截至2021年6月30日完成的更新未导致估计的未来补救成本发生实质性变化。我们估计与需要补救的设施有关的总负债为#美元。85.1百万美元和$85.02021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。这一责任代表了我们对修复MGP站点的可能成本的最佳估计。我们认为，补救费用可能相差高达#美元，这是合理的。17在上述费用的基础上，再增加100万美元。补救成本是根据最佳可用信息、资产负债表日期适用的补救标准以及类似设施的经验估算的。
CCR。我们遵守环境保护局关于CCR管理的最终规则。CCR规则还导致对以前记录的与某些NIPSCO设施退役相关的法律义务进行了修订。与CCR规则相关的实际资产报废成本可能与用于记录增加的资产报废义务的估计值有很大差异，原因是环境主管部门将制定的要求、将使用的合规战略以及用于估算成本的可用数据的初步性质存在不确定性。在规则允许的情况下，NIPSCO将随着时间的推移继续收集数据，以确定具体的合规解决方案和相关成本，因此，实际成本可能会有所不同。NIPSCO还将继续与EPA和印第安纳州环境管理部合作，以获得与CCR规则相关的行政批准。如果没有获得批准，未来的运营可能会受到影响。如果不能获得这些批准，我们无法估计这些机构拒绝批准的可能性或对我们的财务影响。
F.其他事项。
代际转换。 NIPSCO已经执行了几个PPA采购100每兆瓦时固定价格的可再生发电设施发电量的%。每个提供能源的设施都将有一个相关的铭牌容量，在业主/卖方建造相关的发电设施之前，PPA下的付款将不会开始。NIPSCO还与开发商签署了几项BTAS，以建设可再生发电设施。根据各自的BTA，NIPSCO的采购义务取决于IURC对BTA的满意批准、NIPSCO与税务股权合作伙伴的协议的成功执行以及建设的及时完成。NIPSCO的所有BTA和PPA都已获得IURC的批准。NIPSCO和税务股权合作伙伴有义务在建设基本完成之日向收购该项目的合资企业支付现金。一旦税务股权合作伙伴获得其商定的回报率，并且我们已达到商定的合同日期，NIPSCO有权选择以公平市价从税务股权合作伙伴手中购买合资企业的剩余权益。
员工离职福利。2020年第三季度，我们在NiSource Next的主持下启动了一个评估我们组织结构的项目，该项目一直持续到2021年。我们在2020年员工接受遣散费时确认了大部分相关遣散费，没有保留期。对于有保留期的员工，费用将在剩余的服务期内确认。员工的遣散费总额大约是$。42100万美元，到目前为止几乎所有的费用都发生和支付了。
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20. 累计其他综合损失
下表显示了累计其他综合亏损的活动(税后净额)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 论证券的损益(1) | | 现金流套期保值的得失(1) | | 养恤金和OPEB项目(1) | | 累计 其他 全面 损失(1) |
截至2019年1月1日的余额 | $ | (2.4) | | | $ | (13.0) | | | $ | (21.8) | | | $ | (37.2) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | 6.1 | | | (64.3) | | | 2.3 | | | (55.9) | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | (0.4) | | | 0.1 | | | 0.8 | | | 0.5 | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | 5.7 | | | (64.2) | | | 3.1 | | | (55.4) | |
| | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的余额 | $ | 3.3 | | | $ | (77.2) | | | $ | (18.7) | | | $ | (92.6) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | 3.3 | | | (70.8) | | | 2.9 | | | (64.6) | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | (0.6) | | | 0.1 | | | 1.0 | | | 0.5 | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | 2.7 | | | (70.7) | | | 3.9 | | | (64.1) | |
| 截至2020年12月31日的余额 | $ | 6.0 | | | $ | (147.9) | | | $ | (14.8) | | | $ | (156.7) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | (3.5) | | | 25.3 | | | 6.6 | | | 28.4 | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | (0.4) | | | 0.1 | | | 1.8 | | | 1.5 | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | (3.9) | | | 25.4 | | | 8.4 | | | 29.9 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 2.1 | | | $ | (122.5) | | | $ | (6.4) | | | $ | (126.8) | |
(1)所有的金额都是税后净额。括号中的金额表示借方。
21. 其他，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利息收入 | $ | 4.0 | | | $ | 5.5 | | | $ | 7.7 | |
| AFUDC股权 | 13.1 | | | 9.9 | | | 8.0 | |
| 慈善捐款 | (11.5) | | | (1.5) | | | (5.1) | |
养老金和其他退休后非服务费用(1) | 35.5 | | | 9.3 | | | (16.5) | |
| 出售减排额度 | — | | | 4.6 | | | — | |
| | | | | |
| 杂类 | (0.3) | | | 4.3 | | | 0.7 | |
| 其他合计(净额) | $ | 40.8 | | | $ | 32.1 | | | $ | (5.2) | |
(1) 更多信息见附注12，“养恤金和其他退休后福利”。
22. 利息支出，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 长期债务利息 | $ | 336.4 | | | $ | 354.2 | | | $ | 327.7 | |
| 短期借款利息 | 0.6 | | | 14.7 | | | 50.8 | |
| 债务贴现/成本摊销 | 11.0 | | | 9.1 | | | 8.3 | |
| 应收账款证券化手续费 | 1.4 | | | 2.6 | | | 2.6 | |
| 施工期间借用资金和资本化利息的拨备 | (4.6) | | | (7.0) | | | (7.5) | |
| 基于债务的离职后携带费用 | (14.7) | | | (14.6) | | | (18.7) | |
| 其他 | 11.0 | | | 11.7 | | | 15.7 | |
| 总利息支出(净额) | $ | 341.1 | | | $ | 370.7 | | | $ | 378.9 | |
目录
NIS来源 INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
23. 业务细分
在2021年12月31日，我们的业务分为二主要报告部门、配气业务部门和电力业务部门。我们其余的业务在独立的基础上没有足够的重要性，不足以作为一个运营部门来处理，它们以“公司和其他”的形式列报，主要由持有公司债务的利息支出以及未分配的公司成本和活动组成。有关我们的部门及其收入来源的更多信息，请参阅附注3，“收入确认”。下表提供了有关我们的可报告细分市场的信息。我们使用营业收入作为我们对每个报告部门的主要衡量标准，并在合并的基础上就公司层面的财务、股息和税收做出决定。分部收入包括对附属子公司的分部间销售，这些销售在合并中被剔除。关联销售按现行市场、监管价格或合同协议规定的水平确认。营业收入来自与每个部门直接相关的收入和费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 营业收入 | | | | | |
| 配气作业 | | | | | |
| 无关紧要 | $ | 3,171.2 | | | $ | 3,128.1 | | | $ | 3,509.7 | |
| 网段间 | 12.3 | | | 12.1 | | | 13.1 | |
| 总计 | 3,183.5 | | | 3,140.2 | | | 3,522.8 | |
| 电力运营 | | | | | |
| 无关紧要 | 1,696.3 | | | 1,535.9 | | | 1,698.4 | |
| 网段间 | 0.8 | | | 0.7 | | | 0.8 | |
| 总计 | 1,697.1 | | | 1,536.6 | | | 1,699.2 | |
| 公司和其他 | | | | | |
| 无关紧要 | 32.1 | | | 17.7 | | | 0.8 | |
| 网段间 | 460.3 | | | 449.8 | | | 468.1 | |
| 总计 | 492.4 | | | 467.5 | | | 468.9 | |
| 淘汰 | (473.4) | | | (462.6) | | | (482.0) | |
| 综合营业收入 | $ | 4,899.6 | | | $ | 4,681.7 | | | $ | 5,208.9 | |
目录
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合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 营业收入(亏损) | | | | | |
配气作业(1) | $ | 617.5 | | | $ | 199.1 | | | $ | 675.4 | |
| 电力运营 | 387.8 | | | 348.8 | | | 406.8 | |
公司和其他(2) | 1.6 | | | 2.9 | | | (191.5) | |
| 合并营业收入 | $ | 1,006.9 | | | $ | 550.8 | | | $ | 890.7 | |
| 折旧及摊销 | | | | | |
| 配气作业 | $ | 383.0 | | | $ | 363.1 | | | $ | 403.2 | |
| 电力运营 | 329.4 | | | 321.3 | | | 277.3 | |
| 公司和其他 | 36.0 | | | 41.5 | | | 36.9 | |
| 合并折旧和摊销 | $ | 748.4 | | | $ | 725.9 | | | $ | 717.4 | |
| 资产 | | | | | |
| 配气作业 | $ | 15,153.7 | | | $ | 13,433.0 | | | $ | 14,224.5 | |
| 电力运营 | 7,178.9 | | | 6,443.1 | | | 6,027.6 | |
| 公司和其他 | 1,824.3 | | | 2,164.4 | | | 2,407.7 | |
| 合并资产 | $ | 24,156.9 | | | $ | 22,040.5 | | | $ | 22,659.8 | |
资本支出(3) | | | | | |
| 配气作业 | $ | 1,406.4 | | | $ | 1,266.9 | | | $ | 1,380.3 | |
| 电力运营 | 517.4 | | | 422.8 | | | 468.9 | |
| 公司和其他 | 16.6 | | | 31.1 | | | 18.6 | |
| 综合资本支出 | $ | 1,940.4 | | | $ | 1,720.8 | | | $ | 1,867.8 | |
(1)2020年，天然气分销业务的亏损为1美元412.4百万 关于出售马萨诸塞州的业务。
(2)2019年，公司和其他反映的减值费用为#美元204.8一百万美元用于马萨诸塞州哥伦比亚大学的商誉。有关更多信息，请参阅附注7，“商誉和其他无形资产”。
(3)金额与综合现金流量表中列示的金额不同，主要是因为资本支出包括在流动负债、公司激励计划支出的资本化部分和AFUDC权益。
目录
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合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
24. 补充现金流信息
下表提供了有关我们截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度合并现金流量表的更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 现金流量信息的补充披露 | | | | | |
| 非现金交易： | | | | | |
| 计入流动负债的资本支出 | $ | 245.7 | | | $ | 170.4 | | | $ | 223.6 | |
| 通过融资租赁获得的资产 | 22.4 | | | 59.3 | | | 26.4 | |
| 根据经营租赁获得的资产 | 6.0 | | | 10.9 | | | 13.4 | |
将其他财产重新分类为监管资产(1) | 607.6 | | | — | | | — | |
为资产报废债务记录的资产(2) | 12.0 | | | 91.5 | | | 54.6 | |
开发商在组建合营企业时应尽的义务(3) | 277.5 | | | 69.7 | | | — | |
采购合同负债，扣除费用和付款后的净额(4) | 129.4 | | | — | | | — | |
| 已付利息和所得税明细表： | | | | | |
| 为长期债务利息支付的现金，扣除利息资本化金额 | $ | 322.4 | | | $ | 349.0 | | | $ | 349.7 | |
| 为融资租赁利息支付的现金 | 9.4 | | | 11.1 | | | 11.3 | |
所得税支付的现金，扣除退税后的净额(5) | 5.4 | | | (1.0) | | | 10.8 | |
(1)有关更多信息，请参见附注9，“监管事项”。
(2)有关更多信息，请参阅附注8，“资产退休义务”。
(3)代表投资非现金活动。有关更多信息，请参见附注4，“可变利息实体”。
(4)有关更多信息，请参阅附注13，“股权”。
(5)2020年的退税金额大于2019年因多缴税款而缴纳的税款。
NiSource Inc.
附表II-估值及合资格账目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的12个月 |
| | | 加法 | | | | | |
| (百万美元) | 余额2021年1月1日 | | 计入成本和费用 | | 已记入其他帐户(1) | | | 为设立储备金的目的而作出的扣除 | | 余额2021年12月31日 |
| 在综合资产负债表中从适用的资产中扣除的准备金： | | | | | | | | | | |
| 应收账款准备金 | $ | 52.3 | | | $ | 18.3 | | | $ | 6.4 | | | | $ | 53.5 | | | $ | 23.5 | |
| 递延费用和其他费用准备金 | — | | | — | | | 2.3 | | | | — | | | 2.3 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的12个月 |
| | | | 加法 | | | | | |
| (百万美元) | 余额2020年1月1日 | | 计入成本和费用 | | 已记入其他帐户(1) | | | 为设立储备金的目的而作出的扣除 | | 余额2020年12月31日 |
| 在综合资产负债表中从适用的资产中扣除的准备金： | | | | | | | | | | |
| 应收账款准备金 | $ | 19.2 | | | $ | 31.6 | | | $ | 33.0 | | | | $ | 31.5 | | | $ | 52.3 | |
| 其他投资储备 | 3.0 | | | — | | | — | | | | 3.0 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的12个月 |
| | | | 加法 | | | | | |
| (百万美元) | 天平
Jan. 1, 2019 | | 计入成本和费用 | | 已记入其他帐户(1) | | | 为设立储备金的目的而作出的扣除 | | 天平
Dec. 31, 2019 |
| 在综合资产负债表中从适用的资产中扣除的准备金： | | | | | | | | | | |
| 应收账款准备金 | $ | 21.1 | | | $ | 21.6 | | | $ | 41.3 | | | | $ | 64.8 | | | $ | 19.2 | |
| 其他投资储备 | 3.0 | | | — | | | — | | | | — | | | 3.0 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)记入其他账户反映了坏账费用递延到监管资产或准备金在短期和长期之间的移动。
目录
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项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的首席执行官和首席财务官负责评估披露控制和程序的有效性(如交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)。我们的披露控制和程序旨在提供合理保证，确保本公司在根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息经过积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定，并在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内对其进行记录、处理、汇总和报告。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告涵盖的期末，披露控制和程序有效，可以提供合理的保证，确保财务信息得到处理、记录和准确报告。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，负责建立和维护财务报告的内部控制，这一术语是根据交易所法案颁布的规则13a-15(F)或规则15d-15(F)定义的。然而，管理层应注意到，控制系统只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保控制系统的目标得以实现。我们的管理层采用了特雷德威委员会报告赞助组织委员会提出的2013年框架-内部控制-综合框架，这是评估财务报告内部控制的最常用和最被理解的框架，作为其评估财务报告内部控制的可靠性和有效性的框架。2021年，我们对我国财务报告内部控制进行了评估。根据这一评估，管理层得出结论，截至本年度报告涵盖的期末，我们对财务报告的内部控制是有效的。
我们的独立注册会计师事务所德勤会计师事务所(Deloitte&Touche LLP)发布了一份关于我们财务报告内部控制的认证报告，该报告包含在本文中。
内部控制的变化
在本报告涵盖的最近完成的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
独立注册会计师事务所报告
致NiSource公司的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了NiSource Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日的财务报告内部控制，其依据的标准是内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制-综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日和截至2021年12月31日年度的综合财务报表和我们2022年2月23日的报告，对这些财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
俄亥俄州哥伦布市
2022年2月23日
不适用。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
目录
第三部分
NIS来源 INC.
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
除了本报告第一部分末尾的10-K表格中包括的关于我们高管的这一项所要求的信息外，本第10项所要求的信息是通过参考将于2022年5月24日举行的股东年会委托书中的“建议1董事选举”、“公司治理”和“拖欠第16(A)条报告”中的讨论而纳入的。
项目11.高管薪酬
本第11项所要求的信息是参考将于2022年5月24日举行的股东年会委托书中的“公司治理-薪酬委员会联锁和内部人参与”、“2021年董事薪酬”、“2021年高管薪酬”和“薪酬讨论和分析(CD&A)-薪酬委员会报告”中的讨论而纳入的。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本第12项所要求的信息，是参照将于2022年5月24日召开的股东年会委托书中的“某些实益所有者和管理层的担保所有权”和“股权补偿计划信息”中的讨论而纳入的。
第十三项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
本第13项所要求的信息，是参照将于2022年5月24日召开的股东年会委托书中《公司治理-与关联人交易的政策和程序》和《公司治理-董事独立性》中的讨论而纳入的。
项目14.主要会计费用和服务
本第14项所要求的资料，参照将于2022年5月24日召开的股东周年大会委托书“独立注册会计师事务所收费”中的讨论而并入。
目录
第四部分
NIS来源 INC.
项目15.证物、财务报表附表
财务报表和财务报表明细表
作为Form 10-K年度报告的一部分提交的以下财务报表和财务报表明细表包括在项目8“财务报表和补充数据”中。
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：34) | 58 |
合并损益表(损益表) | 61 |
综合全面收益表(损益表) | 62 |
合并资产负债表 | 63 |
合并现金流量表 | 65 |
合并股东权益表 | 66 |
合并财务报表附注 | 68 |
附表II | 123 |
陈列品
作为本报告10-K表格的一部分，随函提交的展品列在下面的展品索引中。我们的每一份管理合同或补偿计划或安排，都列在展品索引上，分别用星号标识。
根据S-K规例第601(B)项第(4)(Iii)(A)段，若干代表我们附属公司长期债务的工具并未列入作为证物，因为该等债务在综合基础上不超过我们及我们附属公司总资产的10%。我们同意根据要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。
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展品
数 | 项目说明 |
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| (1.1) | 股权分配协议格式(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件1.1于2021年2月22日提交)。 |
| |
| (1.2) | 总远期销售确认书表格(通过引用并入NiSource Inc.表格8-K的附件1.2于2021年2月22日提交)。 |
| |
| (2.1) | 分离和分销协议，日期为2015年6月30日，由NiSource Inc.和Columbia Pipeline Group，Inc.之间签订(通过引用并入NiSource Inc.表格8-K的附件2.12015年7月2日提交)。 |
| |
| (2.2) | 资产购买协议，日期为2020年2月26日，由NiSource Inc.、海湾州立天然气公司d/b/a、马萨诸塞州哥伦比亚天然气公司和Eversource Energy签订(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件2.1于2020年2月27日提交)。(通过引用NiSource Inc.于2021年2月17日提交的10-K表格的附件2.2并入本文)。
|
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| (3.1) | 经修订及重新签署的公司注册证书(以引用方式并入注册人表格10-Q的附件3.1，2015年8月3日提交给委员会)。
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| (3.2) | 2019年5月7日修订和重新颁发的NiSource公司注册证书(通过引用并入NiSource Inc.表格8-K的附件3.12019年5月8日提交)。
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| |
| (3.3) | NiSource Inc.的章程，截至2018年1月26日修订和重述(通过引用合并NiSource Inc.表格8-K的附件3.12018年1月26日提交)。
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| (3.4) | 5.65%系列固定利率重置累计可赎回永久优先股指定证书(通过引用并入NiSource Inc.表格8-K的附件3.12018年6月12日提交)。
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| |
| |
| (3.5) | 6.50%系列固定利率重置累计可赎回永久优先股的指定证书(通过引用并入NiSource Inc.表格8-K的附件3.12018年12月6日提交)。
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| (3.6) | B-1系列优先股指定证书(通过引用并入NiSource Inc.表格8-K的附件3.12018年12月27日提交)。
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| (3.7) | 关于C系列强制性可转换优先股的指定证书，日期为2021年4月19日(通过引用并入NiSource Inc.表格8-K的附件3.1于2021年4月19日提交)。 |
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| (4.1) | 契约，日期为1988年3月1日，由北印第安纳州公共服务公司(“NIPSCO”)和制造商汉诺威信托公司作为受托人(通过参考NIPSCO注册说明书附件4(注册号33-44193)合并而成)。 |
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| (4.2) | 第一补充契约，日期为1991年12月1日，由北印第安纳州公共服务公司和制造商汉诺威信托公司作为受托人(通过引用NIPSCO注册说明书(注册号33-63870)附件4.1注册而成立)，由北印第安纳州公共服务公司和制造商汉诺威信托公司作为受托人，由北印第安纳州公共服务公司和制造商汉诺威信托公司共同签署。 |
| |
| (4.3) | 契约协议，日期为1997年2月14日，由尼普斯科工业公司、尼普斯科资本市场公司和作为受托人的大通曼哈顿银行之间签订(通过引用尼普斯科工业公司注册声明(注册号：第333-22347号)附件4.1合并)。 |
| |
| (4.4) | 第二补充契约，日期为2000年11月1日，由NiSource资本市场公司、NiSource公司、New NiSource公司和大通曼哈顿银行作为受托人(通过引用截至2000年12月31日的NiSource公司10-K表格中的附件4.45并入)。 |
| |
| (4.5) | 由NiSource金融公司、作为担保人的NiSource公司和作为受托人的大通曼哈顿银行签订的日期为2000年11月14日的契约(通过参考2000年11月17日NiSource公司S-3表格的附件4.1合并而成(注册号为第333-49330号))。 |
| |
| (4.6) | 2027年到期的3.490厘债券格式(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12017年5月17日提交)。 |
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| (4.7) | 2047年到期的4.375厘债券格式(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.22017年5月17日提交)。 |
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| (4.8) | 2048年到期的3.950厘债券格式(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12017年9月8日提交)。 |
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| (4.9) | 2022年到期的2.650厘债券的表格(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12017年11月14日提交)。 |
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| (4.10) | 第二补充契约，日期为2017年11月30日，由NiSource Inc.和纽约梅隆银行(Bank Of New York Mellon)作为受托人(通过引用合并而成)表格S-3生效后第1号修正案附件4.42017年11月30日提交(注册号333-214360)。 |
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| (4.11) | 第三补充契约，日期为2017年11月30日，由NiSource Inc.和纽约梅隆银行(Bank Of New York Mellon)作为受托人(通过引用合并而成)NiSource Inc.表格8-K的附件4.22017年12月1日提交)。 |
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| (4.12) | 第二补充契约，日期为2018年2月12日的北印第安纳州公共服务公司和纽约梅隆银行之间的契约，仅作为公司和制造商汉诺威信托公司之间日期为1988年3月1日的契约的后续受托人，作为原始受托人。(通过引用将其并入NiSource Inc.表格10-Q的附件4.12018年5月2日提交)。
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| (4.13) | 第三补充契约，日期为2018年6月11日，由NiSource Inc.和纽约梅隆银行作为受托人(包括2023年到期的3.650%票据的形式)(通过引用合并而成)NiSource Inc.表格8-K的附件4.12018年6月12日提交)。
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| (4.14) | NiSource，Inc.、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.共同担任存托人，以及其中描述的存托凭证的不时持有人之间的存款协议，日期为2018年12月5日(通过引用并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12018年12月6日提交)。
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| (4.15) | 存托收据格式 (通过引用将其并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12018年12月6日提交)。
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| (4.16) | 修订和重新签署的存托协议，日期为2018年12月27日，由NiSource，Inc.，ComputerShare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.共同担任存托人，以及其中描述的存托凭证的不时持有人之间的协议(通过引用并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12018年12月27日提交)。
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| (4.17) | 存托收据格式(以引用的方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12018年12月27日提交)。
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| (4.18) | 2029年到期的2.950厘债券格式(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12019年8月12日提交)。
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| (4.19) | 修订和重述NiSource Inc.员工股票购买计划(由关于附表14A中注册人最终委托书的附件C的参考，2019年4月1日提交给委员会)。
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| (4.20) | NiSource公司根据交易法第12条注册的证券描述。(通过引用将其并入NiSource Form 10-K的附件4.20(提交日期：2020年2月28日)
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| (4.21) | 2030年到期的3.600厘债券格式(合并时参考NiSource Inc.表格8-K的附件4.1于2020年4月8日提交)。 |
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| (4.22) | 2025年到期的0.950厘债券的表格(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.1于2020年8月18日提交)。 |
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| (4.23) | 2031年到期的1.700厘债券格式(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.2于2020年8月18日提交)。 |
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| (4.24) | NiSource Inc.和美国银行全国协会于2021年4月19日以购买合同代理、抵押品代理、托管代理和证券中介的身份签订的购买合同和质押协议(通过引用并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.1于2021年4月19日提交)。 |
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| (4.25) | A系列单位证书格式(以引用方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.1于2021年4月19日提交)。 |
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| (4.26) | A系列库房单位证书格式(通过引用并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.1于2021年4月19日提交)。 |
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| (4.27) | A系列现金结算单位证书格式(通过引用并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.1于2021年4月19日提交)。 |
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| (4.28) | C系列强制性可转换优先股证书格式(通过引用并入NiSource Inc.表格8-K的附件3.1于2021年4月19日提交)。 |
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| (10.1) | 2010综合奖励计划(合并内容参考NiSource Inc.致股东的最终委托书附件B关于2010年5月11日召开的年会，提交日期为2010年4月2日)。* |
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| (10.2) | 2010年综合奖励计划第一修正案(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.2于2014年2月18日提交。)* |
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| (10.3) | 2010综合奖励计划(合并内容参考NiSource Inc.致股东的最终委托书附件C2015年5月12日召开的年度会议，于2015年4月7日提交)。* |
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| (10.4) | NiSource Inc.2010综合激励计划第二修正案(通过引用并入NiSource Inc.表格8-K的附件10.12015年10月23日提交。)* |
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| (10.5) | 经修订和重新签署的2013年业绩分享协议于2015年7月1日起生效(根据2010年综合激励计划)(通过引用并入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.12015年11月3日提交)* |
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| (10.6) | 修订和重新签署的2014年业绩分享协议格式，于2015年7月1日起实施分拆(根据2010年综合激励计划)(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.22015年11月3日提交)* |
| |
| (10.7) | 截至2015年7月13日签订的与NiSource非雇员董事既得但未支付的NiSource限制性股票奖励相关的限制性股票奖励协议修正案格式(合并作为参考NiSource Inc.10-Q表格的附件10.32015年11月3日提交)* |
| |
| (10.8) | NiSource Inc.非雇员董事退休计划，自2008年5月13日起修订并重述(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.2提交日期：2009年2月27日)。* |
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| (10.9) | 经修订的自1991年1月1日起生效的补充人寿保险计划(结合于1992年3月25日提交的NIPSCO Industries，Inc.Form 8-K表2)。* |
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| (10.10) | 控制和终止协议变更修订表(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.2于2015年10月23日提交。)* |
| |
| (10.11) | 2010年综合激励计划下的限制性股票协议格式(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.182011年2月28日提交)* |
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| (10.12) | 董事非雇员股票激励计划非雇员董事限制性股票单位奖励协议格式(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.192011年2月28日提交)* |
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| (10.13) | 2010年综合激励计划下非雇员董事限制性股票单位奖励协议的格式(通过引用并入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.12011年8月2日提交)* |
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| (10.14) | 2010年综合激励计划下的限制性股票奖励协议格式(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.172017年2月22日提交)* |
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| (10.15) | 2010年综合激励计划下非雇员董事限制性股票单位奖励协议的格式(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.182017年2月22日提交)。* |
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| (10.16) | 修订和重新声明NiSource Inc.高管递延薪酬计划，自2012年11月1日起生效(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.212013年2月19日提交)* |
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| (10.17) | NiSource Inc.高管离职政策，经修订和重述，自2015年1月1日起生效(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.212015年2月18日提交)* |
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| (10.18) | 票据购买协议，日期为2005年8月23日，由NiSource Finance Corp.(作为发行人)、NiSource Inc.(作为担保人)和其中指定的购买者签订(通过引用并入NiSource Inc.当前表格8-K报告的附件10.12005年8月26日提交)。 |
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| (10.19) | 1号修正案，日期为2008年11月10日，由NiSource Finance Corp.(作为发行人)、NiSource Inc.(作为担保人)和姓名出现在其签名页上的购买者之间签署的票据购买协议的第1号修正案(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.302009年2月27日提交)。 |
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| (10.20) | 信件协议，日期为2015年3月17日，由NiSource Inc.和唐纳德·布朗签署。(通过引用合并NiSource Inc.表格10-Q的附件10.12015年4月30日提交)* |
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| (10.21) | 信件协议，日期为2016年2月23日，由NiSource Inc.和巴勃罗·A·维加斯签署。(通过引用合并NiSource Inc.Form 10-K的附件10.292017年2月22日提交)* |
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| (10.22) | 员工事项协议，日期为2015年6月30日，由NiSource Inc.和Columbia Pipeline Group，Inc.(通过引用合并而成NiSource Inc.Form 8-K的附件10.22015年7月2日提交)。 |
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| (10.23) | 控制和终止协议变更表格(通过引用并入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.12017年8月2日提交)* |
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| (10.24) | 2010年综合激励计划下的业绩分享奖励协议格式(通过引用并入NiSource Form 10-K附件10.332018年2月20日提交)* |
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| (10.25) | 2010年综合激励计划下的限制性股票奖励协议格式(通过引用并入NiSource Form 10-K附件10.342018年2月20日提交)* |
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| (10.26) | 普通股认购协议，日期为2018年5月2日，由NiSource Inc.和其中指定的购买者签署(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12018年5月2日提交)。
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| (10.27) | 注册权协议，日期为2018年5月2日，由NiSource Inc.和其中指定的购买者签署(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.22018年5月2日提交)。
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| (10.28) | 购买协议，日期为2018年6月6日，由NiSource Inc.和瑞士信贷证券(美国)有限责任公司、摩根大通证券有限责任公司、摩根士丹利有限公司和三菱UFG证券美洲公司作为代表签署，与5.650系列A优先股有关(通过引用合并NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12018年6月12日提交)。
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| (10.29) | 购买协议，日期为2018年6月6日，由NiSource Inc.和瑞士信贷证券(美国)有限责任公司、摩根大通证券有限责任公司、摩根士丹利有限公司和三菱UFG证券美洲公司作为代表签署，与2023年到期的3.650厘债券有关(合并作为参考NiSource Inc.Form 8-K的附件10.22018年6月12日提交)。 |
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| (10.30) | 注册权协议，日期为2018年6月11日，由NiSource Inc.和瑞士信贷证券(美国)有限责任公司、摩根大通证券有限责任公司、摩根士丹利有限公司和三菱UFG证券美洲公司作为代表签署，与5.650系列A优先股有关(通过引用合并NiSource Inc.Form 8-K的附件10.32018年6月12日提交)。
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| (10.31) | 注册权协议，日期为2018年6月11日，由NiSource Inc.和瑞士信贷证券(美国)有限责任公司、摩根大通证券有限责任公司、摩根士丹利有限公司和三菱UFG证券美洲公司作为代表签署，与2023年到期的3.650厘债券有关(合并参考NiSource Inc.Form 8-K的附件10.42018年6月12日提交)。
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| (10.32) | 2010年度综合激励计划下的2019年业绩分享奖励协议表格。(通过引用将其并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.452019年2月20日提交)* |
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| (10.33) | 修订和重述NiSource Inc.截至2019年2月1日通过的员工股票购买计划(通过引用并入NiSource Inc.最终代理声明的附件C致股东，出席将于2019年5月7日举行的年度会议，提交日期为2019年4月1日)。
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| (10.34) | 业绩分享奖励协议格式(通过引用将其并入 NiSource Form 10-K的附件10.39 于2020年2月28日提交)。* |
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| (10.35) | 限制性股票奖励协议格式(通过引用将其并入 NiSource Form 10-K的附件10.40于2020年2月28日提交)。 * |
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| (10.36) | 现金奖励协议格式(通过引用将其并入 NiSource Form 10-K的附件10.41 于2020年2月28日提交)。 * |
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| (10.37) | 马萨诸塞州哥伦比亚天然气公司2020年2月26日认罪协议(通过引用将其并入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.2 于2020年2月27日提交)。
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| (10.38) | NiSource于2020年2月26日签署的暂缓起诉协议(通过引用将其并入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1 于2020年2月27日提交)。
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| (10.39) | 2020综合奖励计划(通过引用并入NiSource公司在2020年5月19日举行的年度会议上向股东提交的最终委托书的附件A，2020年4月13日提交)* |
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| (10.40) | 和解协议，日期为2020年7月2日，由马萨诸塞州海湾州立天然气公司d/b/a、马萨诸塞州哥伦比亚天然气公司、NiSource Inc.、马萨诸塞州Eversource天然气公司、Eversource Energy、马萨诸塞州总检察长办公室、马萨诸塞州能源部、低收入气候和燃料援助计划网络(通过引用合并为NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1于2020年7月6日提交)。 |
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| (10.41) | 2020综合激励计划下非雇员董事限制性股票单位奖励协议格式(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.2于2020年8月5日提交)* |
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| (10.42) | 在2020年6月21日左右向美国马萨诸塞州地区法院提交的认罪协议附录(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.4于2020年8月5日提交)。 |
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| (10.43) | NiSource Inc.、海湾州立天然气公司d/b/a、马萨诸塞州哥伦比亚天然气公司和Eversource Energy之间关于资产购买协议的信函协议，日期为2020年10月9日(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.3于2020年11月2日提交)。* |
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| (10.44) | NiSource Inc.补充高管退休计划，自2020年11月1日起修订和重述(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.4于2020年11月2日提交)* |
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| (10.45) | NiSource Inc.及其附属公司的养老金恢复计划，自2020年11月1日起修订和重述(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.5于2020年11月2日提交)。 |
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| (10.46) | NiSource Inc.及其附属公司的储蓄恢复计划，自2020年11月1日起修订和重述(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.6于2020年11月2日提交)* |
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| (10.47) | NiSource Inc.高管离职政策，自2020年10月19日起修订和重述(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.7于2020年11月2日提交)* |
| |
| (10.48) | NiSource下一次自愿离职计划，自2020年8月5日起生效(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.8于2020年11月2日提交)* |
| |
| (10.49) | NiSource Inc.和Carrie Hightman之间于2020年10月19日签署的信函协议(通过引用合并NiSource Inc.10-Q表格的附件10.9于2020年11月2日提交)* |
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| | | | | |
| (10.50) | 对海湾州立天然气公司d/b/a哥伦比亚天然气公司之间和解协议的修正案 马萨诸塞州，NiSource公司，马萨诸塞州Eversource天然气公司，Eversource Energy，马萨诸塞州总检察长办公室，马萨诸塞州能源资源部和低收入气候和燃料援助计划网络，日期为2020年9月29日(通过引用合并NiSource Inc.10-Q表格的附件10.2于2020年11月2日提交)。 |
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| (10.51) | 限制性股票奖励协议格式。(通过引用将其并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.53于2021年2月17日提交)。* |
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| (10.52) | 业绩分享单位奖励协议书格式。(通过引用将其并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.54于2021年2月17日提交)。* |
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| (10.53) | 特约演出单位奖励协议书格式。(通过引用将其并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.55于2021年2月17日提交)。* |
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| (10.54) | 截至2022年2月18日，NiSource Inc.作为借款人和贷款人，巴克莱银行(Barclays Bank PLC)作为行政代理，摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)和三菱UFG银行(MUFG Bank，Ltd)作为联合辛迪加代理，瑞士信贷(Credit Suisse AG)纽约分行、富国银行(Wells Fargo Bank)全国协会和美国银行(Bank of America，National Association)作为共同文件代理，巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和三菱UFG银行(MUFG Bank，Ltd.)作为共同文件代理，于2022年2月18日第六次修订和重新签署了循环信贷协议Wells Fargo Securities，LLC和BofA Securities，Inc.作为联合牵头安排人和联合簿记管理人(通过引用合并NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1于2022年2月18日提交)。 |
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| (21) | 子公司名单。** |
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| (23) | 征得德勤律师事务所(Deloitte&Touche LLP)的同意。** |
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| (31.1) | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发的首席执行官证书。** |
| |
| (31.2) | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的认证。** |
| |
| (32.1) | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条颁发的首席执行官证书(随函提供)。** |
| |
| (32.2) | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条颁发的首席财务官证书(随函提供)。** |
| |
| (101.INS) | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。** |
| |
| (101.SCH) | 内联XBRL架构文档。** |
| |
| (101.CAL) | 内联XBRL计算链接库文档。** |
| |
| (101.LAB) | 内联XBRL标签Linkbase文档。** |
| |
| (101.PRE) | 内联XBRL演示文稿Linkbase文档。** |
| |
| (101.DEF) | 内联XBRL定义Linkbase文档。** |
| |
| (104) | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中。) |
| | | | | |
| * | NiSource Inc.的管理合同或补偿计划或安排。 |
| | | | | |
| *** | 根据S-K条例第601(B)(2)项，附表和证物已略去。NiSource同意根据要求向美国证券交易委员会补充提供任何遗漏的时间表或展品的副本。 |
对NIPSCO文件的参考可以在委员会文件第001-04125号中找到。参考NiSource公司在2000年11月1日之前提交的文件可在委员会文件第001-09779号找到。
项目16.表格10-K总结
无
签名
根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | NiSource Inc. |
| | (注册人) |
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日期： February 23, 2022 | 由以下人员提供： | /s/ LLOYD M. YATES |
| | 劳埃德·M·耶茨 |
| | 董事总裁、首席执行官兼首席执行官 |
| | (首席行政主任) |
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | /s/ | 劳埃德·M·耶茨 | | 总裁，局长 | Date: February 23, 2022 |
| | | 劳埃德·M·耶茨 | | 首席执行官兼董事
(首席行政主任) | |
| | | | | | |
| | /s/ | 唐纳德·E·布朗 | | 执行副总裁兼 | Date: February 23, 2022 |
| | | 唐纳德·E·布朗 | | 首席财务官
(首席财务官) | |
| | | | | | |
| | /s/ | 贡纳·J·戈德(Gunnar J.Gode) | | 副总统兼 | Date: February 23, 2022 |
| | | 贡纳·J·戈德(Gunnar J.Gode) | | 首席会计官
(首席会计官) | |
| | | | | | |
| | /s/ | 凯文·T·卡巴特 | | 董事会主席 | Date: February 23, 2022 |
| | | 凯文·T·卡巴特 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 彼得·A·阿尔塔贝夫 | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 彼得·A·阿尔塔贝夫 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 桑德拉·L·巴伯(Sondra L.Barbour) | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 桑德拉·L·巴伯(Sondra L.Barbour) | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 西奥多·H·班廷，Jr. | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 西奥多·H·邦廷(Theodore H.Bunting，Jr.) | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 埃里克·L·巴特勒 | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 埃里克·L·巴特勒 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 阿里斯蒂德·S·坎德里斯 | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 阿里斯蒂德·S·坎德里斯 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 韦恩·S·德维特(Wayne S.DeVeydt) | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 韦恩·S·德维特(Wayne S.DeVeydt) | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 黛博拉·亨雷塔(Deborah A.Henretta) | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 黛博拉·亨雷塔(Deborah A.Henretta) | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 黛博拉·A·P·赫斯曼 | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 黛博拉·A·P·赫斯曼 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 迈克尔·E·杰桑尼斯 | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 迈克尔·E·杰萨尼斯 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 卡桑德拉·S·李 | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 卡桑德拉·S·李 | | | |
