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1中太平洋金融公司(Central Pacific Financial Corp.)高级财务人员行为和道德准则(董事会于2021年10月26日通过)一、本文所用术语的定义本文件中使用的下列术语具有以下含义:“准则”是指本“高级财务官行为和道德准则”。胡麻B.“美国证券交易委员会”是指美国证券交易委员会。C.“公司”是指中央太平洋金融公司及其所有子公司和附属公司,既有集体的,也有个别的。D.“发行人”是指并包括中央太平洋金融公司和任何其他符合“萨班斯法案”中“发行人”定义的公司。E.“高级财务官”是指并包括公司的主要执行人员、主要财务人员、主要会计人员或财务总监、财务主管或履行类似职能的人员。F.“萨班斯法案”是指2002年的“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act),以及根据该法案颁布的所有规则和条例。目的本守则的目的是提供行为和道德标准,以维护、促进和促进公司所有高级财务人员的最高道德行为,以及所有高级财务人员遵守所有法律,从而确保保持公众对公司的最高信任和信心,并维护公司诚实、正直、高尚的道德标准和稳健的声誉。(二)本准则旨在提供行为和道德标准,以维护公司所有高级财务官的最高道德行为,并确保所有高级财务官遵守所有法律,从而确保保持公众对公司的最高信任和信心,维护公司诚实、正直、高尚的道德标准和稳健的声誉。本准则是对公司适用于所有员工、高级管理人员和董事的行为和道德准则的补充。因此,, 所有高级财务主管都必须遵守本准则和公司的“行为与道德准则”。只有高级财务人员所特有的要求和标准才会在本守则中规定。有关公司所有员工、高级管理人员和董事(包括高级财务官)的标准,请参考公司的“行为与道德准则”。此外,本守则以及公司的“行为与道德守则”旨在遵守“萨班斯法案”第406条(高级财务官道德守则)和美国证券交易委员会S-K法规第406项(道德守则)。本准则和此处规定的标准与全公司的行为和道德准则相结合,旨在促进和促进以下目标:
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2(I)诚实和道德行为,包括合乎道德地处理个人和职业关系之间的实际或明显的利益冲突;(Ii)在公司要求提交的定期报告中充分、公平、准确、及时和可理解地披露信息;以及(Iii)遵守适用的政府规章制度。不遵守本规范可能导致纪律处分、降级和/或解雇,由公司自行决定。适用性本政策适用于公司所有高级财务人员,并指导他们的行为,适用于他们在公司内的职位、头衔和能力。IV.财务报告公司高级财务官有责任确保公司的财务报表和报告全面、公平、准确、及时、清晰地呈现和陈述公司的财务状况,并根据公认的会计原则以及所有适用的法律、法规和法规编制。(四)财务报告公司高级财务官有责任确保公司的财务报表和报告全面、公平、准确、及时、清晰地呈现和陈述公司的财务状况,并按照公认的会计原则和所有适用的法律、法规编制。因此,所有高级财务官必须确保以任何方式参与公司财务报表和报告的所有员工、高级管理人员和董事,包括但不限于财务报表和报告的编制、审查和/或批准,以所有应有的谨慎和努力履行其职责。公司财务状况或经营状况的重大变化必须及时向社会披露,和/或法律另有规定。有问题的或不当的会计操作,或公司内部会计控制中被认为或已知的缺陷, 必须报告,并将根据公司的投诉政策进行调查。V.公司对财务报告的责任(SOX ACT第302节)高级财务官负责确保遵守SOX法案第302节规定的下列要求。一名或多名主要行政人员和一名或多名主要财务人员,或执行类似职能的人,必须在根据1934年《证券交易法》第13(A)条或第15(D)条提交的每份年度或季度报告中证明:(I)签署人员已审阅该报告;(Ii)根据该高级人员所知,该报告并无对重要事实作出任何不真实的陈述,或遗漏作出该等陈述所需的重要事实,以顾及作出该等陈述的情况,
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3(Iii)根据该高级职员所知,报告所包括的财务报表及其他财务报表,在所有重要方面均公平地列报报告所载期间发行人的财务状况及经营结果;(Iv)签署高级职员负责建立及维持内部控制;已设计该等内部控制,以确保与发行人及其合并附属公司有关的重要资料能由该等实体内的其他高级职员知悉,特别是在编制定期报告期间;(四)签署人员须负责建立及维持内部控制,以确保与发行人及其合并附属公司有关的重要资料由该等实体内的其他高级人员知悉,特别是在编制定期报告期间;在报告发布前90天内对发行人内部控制的有效性进行了评估;并根据截至该日的评估结果在报告中提出了关于内部控制有效性的结论;(V)签署人员已向发行人审计师和审计委员会披露:内部控制设计或操作中可能对发行人记录、处理、汇总和报告财务数据的能力产生不利影响的所有重大缺陷,并已向发行人审计师发现内部控制中的任何重大缺陷;以及(Vi)签署人员在报告中表明,内部控制或其他因素在评估后是否发生了重大变化,从而可能对内部控制产生重大影响;及(Vi)签署人在报告中表示,内部控制或其他因素是否发生了重大变化,可能对内部控制产生重大影响;以及(Vi)签署人员在报告中表示,内部控制或其他因素是否发生了重大变化,可能会在评估之日之后对内部控制产生重大影响, 包括针对重大缺陷和重大弱点的任何纠正措施。六、定期报告中的披露(SOX ACT第401节)高级财务官有责任确保遵守SOX法案第401节规定的下列要求。每份载有财务报表并须按照(或符合)萨班斯法案公认会计原则编制并提交给美国证券交易委员会的财务报告,必须反映注册会计师事务所按照公认会计原则和美国证券交易委员会规则和规定确定的所有重大更正调整。要求提交给美国证券交易委员会的每份年度和季度财务报告必须披露发行人与未合并实体或其他人的所有重大表外交易、安排、债务(包括或有债务)和其他关系,这些关系可能对财务状况、财务状况变化、经营业绩、流动性、资本支出、资本资源或收入或支出的重要组成部分产生重大当前或未来影响。根据证券法向美国证券交易委员会提交的任何定期报告或其他报告,或任何公开披露、新闻稿或其他新闻稿中包含的备考财务信息,其陈述方式必须:(I)不包含对重大事实的不真实陈述,或遗漏陈述使备考财务所必需的重大事实
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4根据呈报情况,资料不具误导性;及(Ii)根据公认会计原则,使其与发行人的财务状况及经营结果相符。内部控制的管理评估(《萨班斯法案》第404条)高级财务官负责确保遵守《萨班斯法案》第404条规定的下列要求。根据1934年“证券交易法”第13(A)条或第15(D)条的规定,每一份年度报告都必须包含一份内部控制报告,该报告必须:(I)说明管理层建立和维护适当的财务报告内部控制结构和程序的责任;(Ii)包含截至发行人最近一个会计年度结束时对发行人财务报告内部控制结构和程序有效性的评估。对上述评估,为发行人出具审计报告的会计师事务所应当对发行人管理层的评估进行认证和报告。下列认证必须按照上市公司会计监督委员会发布或采纳的认证约定标准进行。实时发行人披露(SOX ACT第409条)高级财务官有责任确保遵守SOX法案第409条规定的下列要求。根据1934年《证券交易法》第13(A)条或第15(D)条进行报告的每个发行人,必须以通俗易懂的英语,迅速、及时地向公众披露有关发行人财务状况或业务的重大变化的补充信息, 其中可能包括趋势和定性信息以及图表展示,这是美国证券交易委员会根据规则确定的,对于保护投资者和公共利益是必要的或有用的。IX.公司对财务报告的责任(SOX ACT第906节)高级财务官负责确保遵守SOX法案第906节规定的下列要求。发行人根据1934年证券交易法第13(A)条或第15(D)条向美国证券交易委员会提交的每份载有财务报表的定期报告必须附有发行人首席执行官和首席财务官(或同等职位)的书面声明,证明载有财务报表的定期报告完全符合1934年证券交易法第13(A)条或第15(D)条的要求,以及
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5定期报告在所有重要方面都公平地反映了发行人的财务状况和经营结果。任何人:(I)明知附随该陈述的定期报告不符合本条所载的所有规定,而证明该陈述;或(Ii)明知附随该陈述的定期报告不符合本条所载的所有规定,而故意核证该陈述,则可处不超过$1,000,000的罚款或不超过10年的监禁,或两者兼而有之;或(Ii)明知附随该陈述的定期报告不符合本条所载的所有规定,而故意核证该陈述,则可处不超过$5,000,000的罚款或不超过20年的监禁。X.纽约证券交易所的首席执行官认证发行人的首席执行官(“CEO”)必须每年向纽约证券交易所(“NYSE”)证明,截至认证之日,CEO不知道公司违反了纽约证券交易所的公司治理上市标准。此外,首席执行官必须在公司的任何高管意识到任何不遵守纽约证券交易所上市公司手册第303a节(公司治理标准)的任何适用条款后,立即以书面形式通知纽约证券交易所。习。没收某些奖金和利润(SOX ACT第304条)高级财务官必须确保公司遵守证券法规定的财务报告要求。高级财务人员必须明白,他们可能要为提交财务报告方面的不当行为承担责任。例如,根据《萨班斯法案》第304条,如果发行人因不当行为发生重大不遵守行为而需要编制会计重述,, 根据证券法的任何财务报告要求,发行人的首席执行官和首席财务官应偿还发行人:(I)该人在首次公开发行或向美国证券交易委员会(Standard Chartered Bank)提交体现该财务报告要求的财务文件(以先发生者为准)后12个月内从发行人那里获得的任何奖金或其他激励或股权补偿;(Ii)在该12个月期间从发行人出售证券所实现的任何利润。