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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据证券条例第13或15(D)条提交季度报告
1934年《交换法》
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
从到的过渡期。
委托文件编号001-38403
__________________________
克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.)
(注册人的确切姓名载于其章程)
__________________________ | | | | | | | | |
不列颠哥伦比亚省,加拿大 | | 不适用 |
(述明或其他司法管辖权 | | (税务局雇主 |
公司或组织) | | 识别号码) |
| | |
111彼得街套房300 | | |
多伦多, 安大略省 | | M5V 2H1 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
416-504-0004
(注册人电话号码,包括区号)
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,没有面值 | | Cron | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15条(D)规定的所有报告,以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。 是x不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 是x不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | x | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | o | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。 是☐不是x
截至2022年2月17日,有374,952,693注册人发行并发行的普通股。
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| | 目录 | | |
| | | | |
| | 第一部分 | | |
| | 财务信息 | | |
第1项。 | 财务报表。 | 3 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。 | 36 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 51 |
第四项。 | 控制和程序。 | 52 |
| | | | |
| | 第二部分 | | |
| | 其他信息 | | |
第1项。 | 法律诉讼。 | 54 |
第1A项。 | 风险因素 | | | 54 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用。 | 55 |
第三项。 | 高级证券违约。 | 55 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露。 | 55 |
第五项。 | 其他信息。 | 55 |
第六项。 | 展品。 | 56 |
除非另有说明或上下文另有说明,本季度报告中对“公司”、“克罗诺斯集团”、“我们”、“我们”和“我们”的提及是指克罗诺斯集团公司、其直接和间接全资子公司,如果适用,还指其按权益法核算的合资企业和投资;术语“大麻”是指属的任何物种或亚种的植物;“大麻”一词指的是“公司”、“克罗诺斯集团”和“我们的”。大麻该植物的任何部分,包括所有衍生物、提取物、大麻素、同分异构体、酸、盐和同分异构体的盐类;术语“美国大麻”在2018年美国“农业改进法案”(“2018年农场法案”)中定义为“大麻”,包括大麻衍生大麻二酚(“CBD”);术语“美国附表一大麻”指不包括美国大麻的大麻。
本季度报告包含对我们的商标和商号以及属于其他实体的商标和商号的引用。仅为方便起见,本季度报告中提及的商标和商号可能不带®或™符号出现,但此类引用并不以任何方式表明其各自所有者不会根据适用法律最大程度地维护其权利。我们不打算使用或展示其他公司的商标或商号来暗示与任何其他公司的关系,或暗示任何其他公司对我们或我们的业务的支持或赞助。此外,本季度报告还包括网站地址。这些网站地址仅用于提供不活跃的文本参考。这些网站上或提及的信息不是本季度报告的一部分,也不包含在本季度报告中。
除非另有说明,本季度报告中的所有货币金额均以美元表示,美元是我们的报告货币。凡提及“美元”或“$”,均指美元;凡提及“C$”,均指加拿大元;凡提及“A$”,均指澳元;凡提及“ILS”,均指新以色列谢克尔。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(汇率显示为加元兑1美元) | 自.起 |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2020年12月31日 |
平均费率 | 1.2593 | | 1.3323 | | 1.3036 |
即期汇率 | 1.2680 | | 1.3308 | | 1.2751 |
年初至今的平均增长率 | 1.2519 | | 1.3539 | | 1.3411 |
此处描述的所有协议摘要均受此类协议全文的限制(其中某些协议已作为证据提交给美国证券交易委员会)。
第一部分
财务信息
目录
项目1.财务报表 | | | | | |
目录 |
| |
截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的简明合并资产负债表 | 4 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的净收益(亏损)和全面收益(亏损)简明合并报表(未经审计) | 5 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合权益变动表(未经审计) | 6 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月简明合并现金流量表(未经审计) | 8 |
备注:凝缩合并财务报表(未经审计) | 9 |
| |
| | | | | |
克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明综合资产负债表 | |
| |
(单位为千美元,不包括股票金额) | 目录 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 | | 截至2020年12月31日 |
资产 | (未经审计) | | (经审计) |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 842,567 | | | $ | 1,078,023 | |
短期投资 | 197,161 | | | 211,766 | |
应收账款净额 | 14,669 | | | 8,928 | |
其他应收账款 | 1,723 | | | 10,033 | |
应收贷款当期部分,净额 | 5,779 | | | 7,083 | |
预付和其他流动资产 | 10,196 | | | 11,161 | |
库存,净额 | 31,769 | | | 44,002 | |
持有待售资产 | — | | | 1,176 | |
流动资产总额 | 1,103,864 | | | 1,372,172 | |
股权投资入账的被投资人,净额 | 19,094 | | | 19,235 | |
其他投资 | 110,392 | | | — | |
应收贷款净额 | 81,464 | | | 87,191 | |
财产、厂房和设备、净值 | 188,644 | | | 187,599 | |
使用权资产 | 9,386 | | | 9,776 | |
无形资产净额 | 20,471 | | | 69,720 | |
商誉 | 1,104 | | | 179,522 | |
其他资产 | 780 | | | 467 | |
总资产 | $ | 1,535,199 | | | $ | 1,925,682 | |
| | | |
负债 | | | |
流动负债 | | | |
应付帐款和其他负债 | $ | 32,115 | | | $ | 42,102 | |
租赁义务的当期部分 | 2,959 | | | 1,322 | |
衍生负债 | 34,528 | | | 163,410 | |
流动负债总额 | 69,602 | | | 206,834 | |
由于非控股权益 | 1,829 | | | 2,188 | |
租赁义务 | 7,343 | | | 8,492 | |
| | | |
总负债 | 78,774 | | | 217,514 | |
承付款和或有事项(见附注10) | | | |
| | | |
股东权益 | | | |
股本(截至2021年9月30日和2020年12月31日授权发行的股份:无限;截至2021年9月30日和2020年12月31日的已发行和已发行股份:373,302,861和360,253,332,分别) | 586,878 | | | 569,260 | |
额外实收资本 | 30,373 | | | 34,596 | |
留存收益 | 793,277 | | | 1,064,509 | |
累计其他综合收益 | 48,926 | | | 42,999 | |
克罗诺斯集团股东应占权益总额 | 1,459,454 | | | 1,711,364 | |
非控制性权益 | (3,029) | | | (3,196) | |
股东权益总额 | 1,456,425 | | | 1,708,168 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,535,199 | | | $ | 1,925,682 | |
见简明合并中期财务报表附注。
| | | | | |
克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并净收益(亏损)和全面收益(亏损)报表 | |
|
(以千美元计,不包括每股和每股金额,未经审计) | 目录 |
| |
| |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
扣除消费税前的净收入 | $ | 24,590 | | | $ | 13,621 | | | $ | 58,092 | | | $ | 34,397 | |
消费税 | (4,183) | | | (2,263) | | | (9,452) | | | (4,724) | |
净收入 | 20,407 | | | 11,358 | | | 48,640 | | | 29,673 | |
销售成本 | 21,137 | | | 12,895 | | | 56,156 | | | 29,584 | |
库存减记 | — | | | — | | | 11,961 | | | 11,024 | |
毛利 | (730) | | | (1,537) | | | (19,477) | | | (10,935) | |
运营费用 | | | | | | | |
销售和市场营销 | 10,821 | | | 7,236 | | | 34,284 | | | 20,849 | |
研发 | 6,473 | | | 4,734 | | | 16,774 | | | 12,955 | |
一般事务和行政事务 | 32,546 | | | 18,860 | | | 76,869 | | | 61,048 | |
股份支付 | 2,667 | | | 7,916 | | | 7,731 | | | 12,898 | |
折旧及摊销 | 1,251 | | | 886 | | | 3,029 | | | 2,252 | |
商誉减值损失和无限期无形资产减值损失 | 142 | | | — | | | 235,056 | | | 40,000 | |
长期资产减值损失 | 1,784 | | | — | | | 4,739 | | | — | |
总运营费用 | 55,684 | | | 39,632 | | | 378,482 | | | 150,002 | |
营业亏损 | (56,414) | | | (41,169) | | | (397,959) | | | (160,937) | |
其他收入(费用) | | | | | | | |
利息收入,净额 | 2,064 | | | 3,781 | | | 6,686 | | | 15,266 | |
衍生负债重估收益 | 132,916 | | | 105,307 | | | 131,290 | | | 182,795 | |
权益类投资亏损份额 | (1,414) | | | (1,327) | | | (4,172) | | | (3,293) | |
处置其他投资的收益 | — | | | 3,974 | | | — | | | 4,743 | |
其他,净额 | 273 | | | (641) | | | 1,184 | | | (625) | |
其他收入合计 | 133,839 | | | 111,094 | | | 134,988 | | | 198,886 | |
所得税前收入(亏损) | 77,425 | | | 69,925 | | | (262,971) | | | 37,949 | |
所得税费用(福利) | (159) | | | 988 | | | (159) | | | 988 | |
持续经营的收入(亏损) | 77,584 | | | 68,937 | | | (262,812) | | | 36,961 | |
停业收入(亏损) | 82 | | | (473) | | | (500) | | | (519) | |
净收益(亏损) | 77,666 | | | 68,464 | | | (263,312) | | | 36,442 | |
可归因于非控股权益的净亏损 | (250) | | | (569) | | | (842) | | | (1,654) | |
可归因于克罗诺斯集团的净收益(亏损) | $ | 77,916 | | | $ | 69,033 | | | $ | (262,470) | | | $ | 38,096 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 77,666 | | | $ | 68,464 | | | $ | (263,312) | | | $ | 36,442 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
折算汇兑损益 | (22,818) | | | 26,167 | | | 6,936 | | | (35,654) | |
| | | | | | | |
其他全面收益(亏损)合计 | (22,818) | | | 26,167 | | | 6,936 | | | (35,654) | |
综合收益(亏损) | 54,848 | | | 94,631 | | | (256,376) | | | 788 | |
减去:可归因于非控股权益的综合收益(亏损) | (265) | | | (552) | | | 167 | | | (1,650) | |
可归因于克罗诺斯集团的全面收益(亏损) | $ | 55,113 | | | $ | 95,183 | | | $ | (256,543) | | | $ | 2,438 | |
每股净收益(亏损) | | | | | | | |
基本--持续运营 | $ | 0.21 | | | $ | 0.20 | | | $ | (0.71) | | | $ | 0.11 | |
稀释-持续运营 | 0.21 | | | 0.18 | | | (0.71) | | | 0.10 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
见简明合并中期财务报表附注。
| | |
克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) |
简明合并权益变动表 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月 |
(未经审计,以千美元计,不包括股份金额) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 股本 | | | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 非控制性权益 | | 股东权益总额 |
2021年7月1日的余额 | 371,805,547 | | | $ | 572,858 | | | | | $ | 32,368 | | | $ | 719,593 | | | $ | 71,729 | | | $ | (2,764) | | | $ | 1,393,784 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
期权的归属 | — | | | — | | | | | 1,886 | | | — | | | — | | | — | | | 1,886 | |
行使的期权 | 6,674 | | | 14 | | | | | (10) | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
限售股结清 | 23,150 | | | 162 | | | | | (162) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
根据研发里程碑进行股票发行 | 1,467,490 | | | 9,042 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,042 | |
股票奖励预扣税 | — | | | — | | | | | (31) | | | (4,232) | | | — | | | — | | | (4,263) | |
有限制股份单位的归属 | — | | | — | | | | | 781 | | | — | | | — | | | — | | | 781 | |
与在品牌发展中使用某些宣传权相关而发行的普通股的归属 | — | | | — | | | | | 343 | | | — | | | — | | | — | | | 343 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
加速限售股归属期外调整 | — | | | 4,802 | | | | | (4,802) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | | | — | | | 77,916 | | | — | | | (250) | | | 77,666 | |
翻译汇兑损失 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (22,803) | | | (15) | | | (22,818) | |
2021年9月30日的余额 | 373,302,861 | | | $ | 586,878 | | | | | $ | 30,373 | | | $ | 793,277 | | | $ | 48,926 | | | $ | (3,029) | | | $ | 1,456,425 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 股本 | | | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 非控制性权益 | | 股东权益总额 |
2020年7月1日的余额 | 349,886,402 | | | $ | 565,211 | | | | | $ | 27,046 | | | $ | 1,106,709 | | | $ | (33,970) | | | $ | (1,951) | | | $ | 1,663,045 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使认股权证 | 5,407,890 | | | 619 | | | | | (619) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期权的归属 | — | | | — | | | | | 1,551 | | | — | | | — | | | — | | | 1,551 | |
行使的期权 | 25,534 | | | 57 | | | | | (53) | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票奖励预扣税 | — | | | — | | | | | (2,148) | | | — | | | — | | | — | | | (2,148) | |
有限制股份单位的归属 | 414,088 | | | — | | | | | 6,365 | | | — | | | — | | | — | | | 6,365 | |
与在品牌发展中使用某些宣传权相关而发行的普通股的归属 | — | | | — | | | | | 349 | | | — | | | — | | | — | | | 349 | |
行使充值权 | — | | | 690 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 690 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | | | — | | | 69,033 | | | — | | | (569) | | | 68,464 | |
翻译外汇收益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 26,150 | | | 17 | | | 26,167 | |
2020年9月30日的余额 | 355,733,914 | | | $ | 566,577 | | | | | $ | 32,491 | | | $ | 1,175,742 | | | $ | (7,820) | | | $ | (2,503) | | | $ | 1,764,487 | |
见简明合并中期财务报表附注。
| | | | | |
克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并权益变动表 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月 | |
(未经审计,以千美元计,不包括股份金额) | 目录 |
| |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 股本 | | | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益 | | 非控制性权益 | | 股东权益总额 |
截至2021年1月1日的余额 | 360,253,332 | | | $ | 569,260 | | | | | $ | 34,596 | | | $ | 1,064,509 | | | $ | 42,999 | | | $ | (3,196) | | | $ | 1,708,168 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使认股权证 | 7,842,859 | | | 1,165 | | | | | (1,163) | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
期权的归属 | — | | | — | | | | | 5,814 | | | — | | | — | | | — | | | 5,814 | |
行使的期权 | 3,657,676 | | | 3,329 | | | | | (3,315) | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
限售股结清 | 81,504 | | | 507 | | | | | (507) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
根据研发里程碑进行股票发行 | 1,467,490 | | | 9,042 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,042 | |
股票奖励预扣税 | — | | | — | | | | | (1,193) | | | (11,989) | | | — | | | — | | | (13,182) | |
有限制股份单位的归属 | — | | | — | | | | | 1,917 | | | — | | | — | | | — | | | 1,917 | |
与在品牌发展中使用某些宣传权相关而发行的普通股的归属 | — | | | 2,000 | | | | | (974) | | | — | | | — | | | — | | | 1,026 | |
加速限售股归属期外调整 | — | | | 4,802 | | | | | (4,802) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
充值权期外调整 | — | | | (3,227) | | | | | — | | | 3,227 | | | — | | | — | | | — | |
净亏损 | — | | | — | | | | | — | | | (262,470) | | | — | | | (842) | | | (263,312) | |
翻译外汇收益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 5,927 | | | 1,009 | | | 6,936 | |
2021年9月30日的余额 | 373,302,861 | | | $ | 586,878 | | | | | $ | 30,373 | | | $ | 793,277 | | | $ | 48,926 | | | $ | (3,029) | | | $ | 1,456,425 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 股本 | | | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 非控制性权益 | | 股东权益总额 |
截至2020年1月1日的余额 | 348,817,472 | | | $ | 561,165 | | | | | $ | 23,234 | | | $ | 1,137,646 | | | $ | 27,838 | | | $ | (853) | | | $ | 1,749,030 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使认股权证 | 5,407,890 | | | 619 | | | | | (619) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期权的归属 | — | | | — | | | | | 5,051 | | | — | | | — | | | — | | | 5,051 | |
行使的期权 | 1,094,464 | | | 1,386 | | | | | (1,381) | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票奖励预扣税 | — | | | — | | | | | (2,148) | | | — | | | — | | | — | | | (2,148) | |
有限制股份单位的归属 | 414,088 | | | — | | | | | 7,847 | | | — | | | — | | | — | | | 7,847 | |
与在品牌发展中使用某些宣传权相关而发行的普通股的归属 | — | | | 2,000 | | | | | 507 | | | — | | | — | | | — | | | 2,507 | |
行使充值权 | — | | | 1,407 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,407 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | | | — | | | 38,096 | | | — | | | (1,654) | | | 36,442 | |
折算汇兑损益 | — | | — | | | | | — | | | — | | | (35,658) | | | 4 | | | (35,654) | |
2020年9月30日的余额 | 355,733,914 | | | $ | 566,577 | | | | | $ | 32,491 | | | $ | 1,175,742 | | | $ | (7,820) | | | $ | (2,503) | | | $ | 1,764,487 | |
见简明合并中期财务报表附注。
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克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
现金流量表简明合并报表 | |
| |
(未经审计,以千美元计,不包括股份金额) | 目录 |
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| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动 | | | |
净收益(亏损) | $ | (263,312) | | | $ | 36,442 | |
对净收益(亏损)与经营活动提供的现金进行调节的调整: | | | |
股份支付 | 7,731 | | | 12,898 | |
折旧及摊销 | 8,911 | | | 5,095 | |
商誉减值损失和无限期无形资产减值损失 | 235,056 | | | 40,000 | |
长期资产减值损失 | 4,739 | | | — | |
权益类被投资人的投资亏损份额 | 4,172 | | | 3,293 | |
衍生负债重估收益 | (131,290) | | | (182,795) | |
处置其他投资的收益 | — | | | (4,743) | |
长期金融资产的预期信贷损失 | 13,162 | | | 1,573 | |
其他非现金经营活动,净额 | (2,831) | | | 105 | |
营业资产和负债变动情况: | | | |
应收账款净额 | (5,747) | | | 262 | |
其他应收账款 | 7,431 | | | (3,707) | |
预付和其他流动资产 | 1,054 | | | (1,338) | |
库存 | 14,335 | | | (14,961) | |
应付帐款和其他负债 | (11,089) | | | 1,333 | |
经营活动中使用的现金流 | (117,678) | | | (106,543) | |
投资活动 | | | |
购买短期投资 | (119,820) | | | (125,562) | |
短期投资收益 | 135,801 | | | 220,058 | |
购买其他投资 | (110,392) | | | — | |
出售其他投资所得收益 | — | | | 4,743 | |
购置房产、厂房和设备 | (10,651) | | | (21,334) | |
购买无形资产 | (1,044) | | | (3,094) | |
出售持有待售资产所得款项 | 2,775 | | | — | |
应收贷款预付款 | (6,905) | | | (37,000) | |
投资活动提供(用于)的现金流 | (110,236) | | | 37,811 | |
融资活动 | | | |
股票奖励预扣税款 | (13,182) | | | (2,148) | |
其他融资活动,净额 | 18 | | | (182) | |
用于融资活动的现金流 | (13,164) | | | (2,330) | |
外币换算对现金及现金等价物的影响 | 5,622 | | | (30,785) | |
现金和现金等价物净变化 | (235,456) | | | (101,847) | |
期初现金和现金等价物 | 1,078,023 | | | 1,199,693 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 842,567 | | | $ | 1,097,846 | |
补充现金流信息 | | | |
支付的利息 | $ | — | | | $ | 156 | |
收到的利息 | 4,025 | | | 13,473 | |
已缴所得税 | 873 | | | — | |
见简明合并中期财务报表附注。
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克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
1. 背景、列报依据和会计政策
(a)背景
克罗诺斯集团公司(以下简称“克罗诺斯集团”或“公司”)成立于不列颠哥伦比亚省,隶属于商业公司法(不列颠哥伦比亚省),主要执行办公室位于安大略省多伦多彼得街111号300套房,邮编:M5V 2H1。该公司的普通股目前在多伦多证券交易所(“多伦多证券交易所”)和纳斯达克全球市场(“纳斯达克”)上市,股票代码为“CRON”。
克罗诺斯集团是一家创新的全球大麻素公司,在全球范围内拥有国际化的生产和分销四各大洲。该公司致力于通过推进大麻研究、技术和产品开发来建立颠覆性的知识产权,并正在寻求建立一个标志性的品牌组合。克罗诺斯集团的多样化国际品牌组合包括菠菜®,和平自然®琼斯勋爵®、快乐舞曲(Happy Dance)®和平+™。
克罗诺斯集团在加拿大、以色列和哥伦比亚建立了战略合资企业。“克罗诺斯以色列”由一家种植公司(克罗诺斯以色列G.S.种植有限公司)、一家制造公司(克罗诺斯以色列G.S.制造有限公司)、一家分销公司(克罗诺斯以色列G.S.商店有限公司)组成。和一家药房公司(Cronos以色列G.S.药房有限公司)并为财务报告目的而合并。截至2021年9月30日,本公司还持有Cronos Australia Limited(“Cronos Australia”)约31%的已发行资本,并按照权益会计方法核算其在Cronos Australia的投资。有关合资企业和战略投资的其他讨论,见附注3.投资。
(b)期外调整
在截至2021年3月31日的三个月内,本公司发现与股票期权净行使的预扣税有关的会计错误,导致少报应付账款和其他负债#美元。966以及夸大其他应收账款、留存收益和股本#美元。3,202, $3,838及$330,分别截至2020年12月31日。于截至2021年9月30日止三个月内,本公司发现与股票期权净行使的预扣税有关的会计错误,导致多报留存收益、其他全面收益及累积其他全面收益#美元。4,167, $34,及$34以及少报应付账款和其他负债以及一般和行政费用#美元。4,201,及$268分别截至2021年3月31日,以及对留存收益、股本、其他综合收益和累计其他综合收益的夸大。3,881, $315, $62,及$96以及少报应付账款和其他负债#美元。4,258,截至2021年6月30日。这些错误被认为是无关紧要的,因此本公司对2021年第一季度和第三季度的简明综合资产负债表和简明综合权益变动表进行了超期调整,以纠正这些错误。期外调整的影响包括在本公司简明综合现金流量表的营业资产和负债变化以及在基于股票的奖励项目上支付的预扣税款中。
于截至2021年6月30日止三个月内,本公司发现与行使充值权(定义见此)有关的会计错误,导致多报股本及少报衍生负债重估收益#美元。3,227截至2020年12月31日,多报股本和衍生品负债重估亏损,少报留存收益#美元。14,505, $11,278及$3,227分别截至2021年3月31日。该错误被认为是无关紧要的,因此本公司对2021年第二季度的简明综合资产负债表、简明综合净收益(亏损)和全面收益(亏损)表以及简明综合权益变动表进行了期外调整,以纠正错误。期外调整的影响包括在公司简明综合现金流量表的净亏损调整中。
于截至2021年9月30日止三个月内,本公司发现与根据2020年第三季加速归属RSU而发行的股份有关的会计错误,导致少报股本#美元。4,802以及额外实收资本#美元的夸大4,802,截至2020年9月30日。该错误被认为是无关紧要的,因此本公司对2021年第三季度的简明综合资产负债表和简明综合权益变动表进行了超期调整,以纠正该错误。期外调整的影响对简明综合净收益(亏损)和全面收益(亏损)表或简明综合现金流量表没有影响。
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克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
(c)陈述的基础
克罗诺斯集团的中期简明综合财务报表未经审计。它们是根据美国中期财务信息公认会计原则(“美国公认会计原则”)以及美国证券交易委员会有关中期财务报表的适用规则和规定编制的。因此,它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整(由正常经常性应计项目组成)都已包括在内。截至2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表明任何其他报告期可能预期的结果。
该等简明综合财务报表应与本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年报(“年报”)所载经审核综合财务报表及相关附注一并阅读。
上一年的某些金额已经重新分类,以符合我们精简合并财务报表的本年度列报。这些重新分类对报告的经营结果和终止股东权益没有影响。
(d)采用新的会计公告
2021年1月1日,公司通过了ASU No.2020-01、Investments-Equity Securities(主题321)、Investments-Equity Method and Joint Ventures(主题323)以及衍生品和套期保值(主题815)(“ASU No.2020-01”)。ASU第2020-01号澄清了转换到权益法和退出权益法的会计处理以及衡量某些购买的期权和远期合同以获得投资之间的相互作用。采用ASU第2020-01号文件对本公司的中期简明综合财务报表没有影响。
2021年1月1日,本公司通过了ASU 2019-12,所得税(740专题):简化所得税会计(“ASU 2019-12号”)。ASU No.2019-12消除了某些例外情况,并简化了美国GAAP相关变更在已制定的税法或税率和员工股票期权计划中的应用。采用ASU No.2019-12并未对本公司的中期简明综合财务报表产生影响。
(e)尚未采用的新会计公告
2020年8月,FASB发布了ASU 2020-06,带转换的债务和其他期权(分主题470-20)和实体自有股权的衍生品和套期保值合同(分主题815-40)(“ASU No.2020-06”)。ASU第2020-06号简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理,包括可转换工具和实体自有权益合同。ASU No.2020-06是FASB简化计划的一部分,该计划旨在降低美国GAAP中不必要的复杂性。ASU第2020-06号在2021年12月15日之后的财年以及这些财年的过渡期内有效。该公司预计,采用ASU No.2020-06不会对其简明合并财务报表产生实质性影响。
2. 库存,净额
库存,净额由以下项目组成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日 | | 截至2020年12月31日 |
原料 | | $ | 6,588 | | | $ | 11,489 | |
正在进行的工作 | | 13,136 | | | 26,278 | |
成品 | | 11,740 | | | 5,905 | |
供应品和消耗品 | | 305 | | | 330 | |
总计 | | $ | 31,769 | | | $ | 44,002 | |
当存货的可变现净值低于账面价值时,对任何陈旧的产品,如移动缓慢或无法销售的产品,都要减记存货。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内,该公司记录了与库存相关的减记#美元。11,961及$11,024,分别为。
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3. 投资
(a)可变利息实体和权益入账被投资人的投资,净额
该公司持有Cronos Growth Company Inc.(“Cronos GrowCo”)、Natuera S.à.r.l(“Natuera”)、MedMen Canada Inc.(“MedMen Canada”)和Cannasul Lab Services Ltd.(“CLS”)的各种权益。公司在Cronos GrowCo、Natuera和MedMen Canada的投资都受到每个实体业绩的经济变化的影响;然而,公司没有合并这些实体,因为它没有权力指导对每个实体的经济业绩影响最大的活动。因此,克罗诺斯集团并不被认为是每个实体的主要受益者。这些投资在合并资产负债表中作为权益法投资被分类为“股权投资被投资人(净额)”。
Cronos GrowCo是根据加拿大商业公司法(CBCA)于2018年6月14日成立的合资企业,旨在种植大麻和大麻产品并将其商业化。Cronos GrowCo的经济业绩是由Cronos GrowCo的日常运营推动的,Cronos GrowCo由该公司的合资伙伴安大略省2645485公司(“MUCCI”)控制。在截至2021年9月30日的三个月中,公司得出结论,低于预期的销售预测加上GrowCo贷款本金总额(定义如下)的增加,是公司对Cronos GrowCo的权益法投资的减值指标。因此,该公司进行了中期减值评估,将Cronos GrowCo投资的公允价值与其账面价值进行比较。公允价值采用贴现现金流量法估算。重要的投入包括贴现率、增长率和现金流预测。根据这一分析结果,本公司得出结论,截至2021年9月30日,估计公允价值高于账面金额,没有记录减值费用。
MedMen Canada是一家合资企业,于2018年3月13日根据CBCA成立,目标是在加拿大零售和营销大麻产品。MedMen Canada持有MedMen品牌在加拿大的独家授权,最短期限为20好几年了。该公司通过其所有权持有MedMen Canada的可变权益50麦德门加拿大公司普通股和其他次级债务的%。加拿大麦德门公司的经济表现受到大麻销售量和品种的推动。在适用法律的约束下,合资伙伴共同决定是否以及何时在MedMen Canada的零售店销售大麻的数量和品种。
Natuera是一家在卢森堡注册的合资企业,目标是种植大麻和大麻产品并将其商业化。该公司通过拥有Natuera的所有权,持有Natuera的各种权益50纳图埃拉普通股的30%。Agrodea的一家附属公司拥有剩余的股份50纳图埃拉的普通股百分比(该联属公司为“纳图埃拉合资伙伴”)。Natuera的经济表现是由大麻种植的数量和品种推动的,这是由合资伙伴共同决定的。
Cannasul Analytics Ltd.是Cannasul Analytics Ltd.的全资附属公司,成立该公司的目的是在Cronos以色列公司(“Cannasul Collaboration”)所在地建立一个商业大麻分析测试实验室(“Cannasul Collaboration”)。克罗诺斯以色列同意挺进ILS8,297 ($2,488)通过向CLS提供的一笔无追索权贷款(“Cannasul Collaboration Loan”),期限为两年从2020年4月1日起,用于实验室的资本和运营支出。这笔贷款的利息为3.5每年%。克罗诺斯以色列将收到70实验室利润的%,直到它恢复的那段时间150预付给CLS的金额的%,超过此时间将收到50实验室利润的%。因此,该公司面临CLS业绩带来的经济变数。本公司没有合并CLS,因为它没有权力指导对实体的经济表现影响最大的活动;因此,本公司不被视为该实体的主要受益者。无追索权贷款的账面金额记录在应收贷款和全部贷款金额(ILS)下。8,297,代表了该公司通过与坎纳苏尔的合作而面临的最大潜在亏损风险。有关应收贷款的详细信息,请参阅附注4.应收贷款,净额。
克罗诺斯澳大利亚有限公司
2021年9月14日,克罗诺斯澳大利亚公司达成合并协议,收购100澳大利亚药用大麻公司CDA Health Pty Ltd的已发行股份的百分比取决于惯例成交条件,包括股东批准(“Cronos Australia合并”)。克罗诺斯澳大利亚公司的合并于2021年12月16日完成。与完成与Cronos Australia的合并有关,该公司将其澳元项下的所有预付款转换为1,500向克罗诺斯澳大利亚公司提供的无担保贷款,加上应计利息和某些应付特许权使用费,转化为克罗诺斯澳大利亚公司的普通股。由于完成了与克罗诺斯澳大利亚公司的合并,公司在克罗诺斯澳大利亚公司的所有权权益减少到大约10%,公司的Cronos Australia董事会席位已从二至一。所有权权益和董事会席位的减少构成了重大影响的损失,并将导致从2021年12月16日开始将简明综合资产负债表从权益法改为按市值计价会计,未实现的持有损益将计入简明综合净收益(亏损)和全面收益(亏损)表中的净收入(亏损)。
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联营企业和合资企业投资的账面金额对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有权权益 | | 截至2021年9月30日 | | 截至2020年12月31日 |
克罗诺斯澳大利亚(i) | 31% | | $ | — | | | $ | — | |
克罗诺斯成长公司(Cronos GrowCo) | 50% | | 17,394 | | | 19,235 | |
纳图埃拉(Ii) | 50% | | 1,700 | | | — | |
| | | | | |
| | | $ | 19,094 | | | $ | 19,235 | |
(i)截至2021年9月30日和2020年12月31日,克罗诺斯澳大利亚公司的总投资余额已被股权损失所抵消。
(Ii)2021年4月1日,本公司和Natuera合资伙伴将根据与Natuera于2019年9月27日签订的主贷款协议(“Natuera系列A贷款”)向Natuera提供的所有垫款加上应计利息转换为Natuera的股权。Natuera A系列贷款向Natuera提供的总预付款总额为#美元。15,500,其中公司预付款50%和Natuera合资合作伙伴预付剩余的50%, or $7,750每个人。因此,该公司转移了Natuera A系列贷款的账面金额约为#美元。2,013另加应计利息#美元540,总投资额为$2,553,接近公允价值,计入有关Natuera的股权被投资人的投资。见附注4.应收贷款,净额。
公司应占权益投资净亏损的份额按权益会计法核算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
克罗诺斯澳大利亚 | $ | — | | | $ | (57) | | | $ | — | | | $ | (292) | |
克罗诺斯成长公司(Cronos GrowCo) | (1,214) | | | (401) | | | (1,972) | | | (902) | |
| | | | | | | |
纳图埃拉 | (200) | | | (869) | | | (2,200) | | | (2,099) | |
| | | | | | | |
| $ | (1,414) | | | $ | (1,327) | | | $ | (4,172) | | | $ | (3,293) | |
(b)其他投资
其他投资包括对大麻行业公司期权的投资。
PharmaCann,Inc.
2021年6月14日,该公司购买了一项期权,以收购473,787美国垂直整合的大麻公司PharmaCann,Inc.(“PharmaCann”)的A类普通股,行权价为$0.0001每股,相当于大约10.5在完全稀释的基础上,占PharmaCann已发行和已发行股本的%,总收购价约为$110,392。选择权的行使将基于各种因素,包括美国联邦大麻合法化的状况,以及监管部门的批准,包括PharmaCann运营的州在行使选择权时可能需要的批准。该期权被归类为股权证券,没有易于确定的公允价值。本公司已选择按成本减去减值(如有)计量购股权的公允价值,并随后就同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动作出调整。该期权在截至2021年9月30日期间的浓缩综合资产负债表上报告为其他投资。
惠斯勒医用大麻公司
2019年3月4日,公司全部售出2,563惠斯勒医用大麻公司(“惠斯勒”)的股票,约占19.0惠斯勒已发行普通股和已发行普通股的2%出售给奥罗拉大麻公司(“奥罗拉”),与奥罗拉收购惠斯勒有关(“惠斯勒交易”)。由于惠斯勒交易的完成,公司收到了2,524,341极光普通股。在截至2019年9月30日的9个月内,公司出售了所有2,524,341Aurora的普通股,总收益为$19,259记录为处置其他收入(费用)中的其他投资的收益。在截至2019年9月30日的三个月内,没有发生任何交易。
在截至2020年9月30日的三个月内,为了实现与惠斯勒交易有关的最后里程碑,公司收到402,561奥罗拉的股票。该公司随后出售了所有402,561在截至2020年9月30日的三个月内出售Aurora股票,总收益约为$3,974 (C$5,354)记录为处置其他收入(费用)中的其他投资的收益。
在截至2020年9月30日的9个月内,由于与惠斯勒交易相关的某些里程碑的实现,公司收到980,662奥罗拉的股票。该公司出售了所有980,662在截至2020年9月30日的9个月内出售Aurora股票,总收益约为$4,743 (C$6,404)记录为处置其他收入(费用)中的其他投资的收益。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司未持有任何额外的其他投资。
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4. 应收贷款净额
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| | 截至2021年9月30日 | | 截至2020年12月31日 |
Natuera首轮贷款(i) | | $ | — | | | $ | 3,518 | |
GrowCo设施(Ii) | | 2,366 | | | 3,137 | |
新增:应计利息 | | 3,413 | | | 428 | |
应收贷款的当期部分总额 | | 5,779 | | | 7,083 | |
GrowCo设施(Ii) | | 64,402 | | | 69,939 | |
穆奇期票 | | 13,965 | | | 13,324 | |
坎纳苏尔合作贷款(Iii) | | 1,629 | | | 1,261 | |
新增:应计利息 | | 1,468 | | | 2,667 | |
应收贷款长期部分总额 | | 81,464 | | | 87,191 | |
应收贷款总额(净额) | | $ | 87,243 | | | $ | 94,274 | |
(i)2021年4月1日,本公司和Natuera合资伙伴将根据A系列贷款向Natuera提供的所有预付款加上应计利息转换为Natuera的股权(“Natuera债务转换”)。Natuera A系列贷款向Natuera提供的总预付款总额为#美元。15,500,其中公司预付款50%和Natuera合资合作伙伴预付剩余的50%, or $7,750每个人。因此,该公司转移了Natuera A系列贷款的账面金额约为#美元。2,013另加应计利息#美元540,总投资额为$2,553,接近公允价值,计入有关Natuera的股权被投资人的投资。见附注3.投资。
(Ii)2019年8月,本公司(作为贷款人)和Cronos GrowCo(作为借款人)签订了一项高级担保信贷协议,本金总额为$100,000(“GrowCo基金”)。2021年8月,对GrowCo贷款进行了修订,将可用本金总额增加到加元105,000。由于GrowCo贷款的本金总额增加,以及Cronos GrowCo的销售预测低于预期,公司对GrowCo贷款的信贷损失拨备进行了重新评估,导致拨备增加了#美元。13,074在截至2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合净收入(亏损)和全面收益(亏损)报表中记录了一般和行政费用。配合上述重估,本公司将预期信用损失计价方法由历史信用损失法改为违约概率法。截至2021年9月30日和2020年12月31日,Cronos GrowCo已提取加元103,000 ($81,230)和加元95,150 ($74,626),分别来自GrowCo设施。
(Iii)截至2021年9月30日和2020年12月31日,CLS已收到ILS6,223和ILS4,148,(约$1,928及$1,287,分别),从坎纳苏尔合作贷款。
预期截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,公司长期金融资产的信贷损失拨备包括以下项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月1日 | | 增加(减少)(i) | | 外汇效应 | | 截至2021年9月30日 |
GrowCo设施 | $ | 1,590 | | | $ | 13,074 | | | $ | (202) | | | $ | 14,462 | |
| | | | | | | |
穆奇期票 | 278 | | | (184) | | | (4) | | | 90 | |
坎纳苏尔合作贷款 | 39 | | | 272 | | | (9) | | | 302 | |
| $ | 1,907 | | | $ | 13,162 | | | $ | (215) | | | $ | 14,854 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年7月1日 | | 增加(减少)(i) | | 外汇效应 | | 截至2020年9月30日 |
GrowCo设施 | $ | 1,089 | | | $ | 211 | | | $ | 17 | | | $ | 1,317 | |
Natuera首轮贷款 | — | | | — | | | — | | | — | |
穆奇期票 | 250 | | | 5 | | | 3 | | | 258 | |
坎纳苏尔合作贷款 | 24 | | | — | | | 1 | | | 25 | |
| $ | 1,363 | | | $ | 216 | | | $ | 21 | | | $ | 1,600 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月1日 | | 增加(减少)(i) | | 外汇效应 | | 截至2021年9月30日 |
GrowCo设施 | $ | 1,546 | | | $ | 13,074 | | | $ | (158) | | | $ | 14,462 | |
Natuera首轮贷款 | 721 | | | (737) | | | 16 | | | — | |
穆奇期票 | 270 | | | (184) | | | 4 | | | 90 | |
坎纳苏尔合作贷款 | 26 | | | 272 | | | 4 | | | 302 | |
| $ | 2,563 | | | $ | 12,425 | | | $ | (134) | | | $ | 14,854 | |
| | | | | |
克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
| |
(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年1月1日 | | 增加(减少)(i) | | 外汇效应 | | 截至2020年9月30日 |
GrowCo设施 | $ | — | | | $ | 1,295 | | | $ | 22 | | | $ | 1,317 | |
Natuera首轮贷款 | — | | | — | | | — | | | — | |
穆奇期票 | — | | | 254 | | | 4 | | | 258 | |
坎纳苏尔合作贷款 | — | | | 24 | | | 1 | | | 25 | |
| $ | — | | | $ | 1,573 | | | $ | 27 | | | $ | 1,600 | |
(i)在截至2021年9月30日的9个月中,737由于应收贷款账面价值净额在转让之日接近公允价值,长期金融资产预期信贷损失的大部分已转移至与Natuera债务转换相关的权益法被投资人的权益投资中。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,13,162及$13,162由于对我们预期的信贷损失进行了调整,我们的净收益(亏损)和全面收益(亏损)的简明合并报表分别计入了一般和行政费用。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,216及$1,573由于对我们预期的信贷损失进行了调整,我们的净收益(亏损)和全面收益(亏损)的简明合并报表分别计入了一般和行政费用。
5. 商誉和无形资产净额
(a)无形资产净额
无形资产,净额由下列项目组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用寿命(以年为单位) | | 截至2021年9月30日 |
| | 成本 | | 累计摊销 | | 累计减值费用 | | 网络 |
软件 | 5 | | $ | 5,696 | | | $ | (1,299) | | | $ | — | | | $ | 4,397 | |
加拿大卫生部执照 | 17 | | 8,627 | | | (1,577) | | | (1,059) | | | 5,991 | |
银杏独家许可证(i) | 10 | | 9,143 | | | (83) | | | (1,762) | | | 7,298 | |
以色列法典(Ii) | 20 | | 319 | | | (34) | | | — | | | 285 | |
活期无形资产合计 | | | 23,785 | | | (2,993) | | | (2,821) | | | 17,971 | |
琼斯勋爵®品牌 | 不适用 | | 64,000 | | | — | | | (61,500) | | | 2,500 | |
商标 | 不适用 | | 142 | | | — | | | (142) | | | — | |
无形资产总额 | | | $ | 87,927 | | | $ | (2,993) | | | $ | (64,463) | | | $ | 20,471 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用寿命(以年为单位) | | 截至2020年12月31日 |
| 成本 | | 累计摊销 | | 累计减值费用 | | 网络 |
软件 | 5 | | $ | 4,565 | | | $ | (565) | | | $ | — | | | $ | 4,000 | |
加拿大卫生部执照 | 17 | | 8,579 | | | (1,254) | | | (1,053) | | | 6,272 | |
以色列法典(Ii) | 20 | | 322 | | | (22) | | | — | | | 300 | |
活期无形资产合计 | | | 13,466 | | | (1,841) | | | (1,053) | | | 10,572 | |
琼斯勋爵®品牌 | 不适用 | | 64,000 | | | — | | | (5,000) | | | 59,000 | |
商标 | 不适用 | | 148 | | | — | | | — | | | 148 | |
无形资产总额 | | | $ | 77,614 | | | $ | (1,841) | | | $ | (6,053) | | | $ | 69,720 | |
(i)2021年8月,该公司宣布根据其与银杏生物工程控股公司(“银杏”)的合作和许可协议(“银杏合作协议”)实现了大麻酚酸(“CBGA”)的最终生产率目标。由于这一成就,本公司于2021年8月21日发布了1,467,490普通股,股价为加元7.90总代价为加元11,593 ($9,042)通过其合作和许可协议(“银杏合作协议”)与银杏合作,以实现CBGA的商业化和生产力里程碑。根据银杏合作协议的条款,该公司被授予并将被授予独家权利使用某些关键知识产权并将其商业化,这些知识产权用于开发用于生产最高可达2,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000八不同的大麻素,包括CBGA。CBGA独家许可的估计公允价值为$7,300使用称为特许权使用费减免法的收益法的变体来确定,该方法需要对预期的未来现金流进行估计或预测。确定的活体无形资产在其预计使用年限内采用直线方法摊销。十好几年了。支付的代价银杏与独家许可无形资产的公允价值$之间的差额。1,784(包括美元外币的影响)42)在截至2021年9月30日的三个月的简明综合净收入(亏损)和全面收益(亏损)报表中确认为减值费用。
(Ii)如本公司年报第II部分第8项附注2(C)“合并基础”及附注2(H)“确定终身无形资产”所述,以色列守则以非控股权益转让予Cronos以色列公司,以换取其于Cronos以色列公司实体的股权。
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克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的无形资产累计减值费用包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月1日 | | 减损费用 | | 外汇效应 | | 截至2021年9月30日 |
加拿大卫生部执照 | $ | (1,083) | | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | (1,059) | |
银杏独家许可证 | — | | | (1,784) | | | 22 | | | (1,762) | |
琼斯勋爵®品牌 | (61,500) | | | — | | | — | | | (61,500) | |
商标 | — | | | (142) | | | — | | | (142) | |
| $ | (62,583) | | | $ | (1,926) | | | $ | 46 | | | $ | (64,463) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年7月1日 | | 减损费用(i) | | 外汇效应 | | 截至2020年9月30日 |
加拿大卫生部执照 | $ | — | | | $ | (113) | | | $ | — | | | $ | (113) | |
| | | | | | | |
琼斯勋爵®品牌 | (5,000) | | | — | | | — | | | (5,000) | |
| $ | (5,000) | | | $ | (113) | | | $ | — | | | $ | (5,113) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月1日 | | 减损费用 | | 外汇效应 | | 截至2021年9月30日 |
加拿大卫生部执照 | $ | (1,053) | | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | (1,059) | |
银杏独家许可证 | — | | | (1,784) | | | 22 | | | (1,762) | |
琼斯勋爵®品牌 | (5,000) | | | (56,500) | | | — | | | (61,500) | |
商标 | — | | | (142) | | | — | | | (142) | |
| $ | (6,053) | | | $ | (58,426) | | | $ | 16 | | | $ | (64,463) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年1月1日 | | 减损费用(i) | | 外汇效应 | | 截至2020年9月30日 |
加拿大卫生部执照 | $ | — | | | $ | (113) | | | $ | — | | | $ | (113) | |
| | | | | | | |
琼斯勋爵®品牌 | — | | | (5,000) | | | — | | | (5,000) | |
| $ | — | | | $ | (5,113) | | | $ | — | | | $ | (5,113) | |
(i)加拿大卫生部执照的减损费用与原不列颠哥伦比亚省有限公司(“OGBC”)停产有关,并计入截至2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合净收入(亏损)和全面收益(亏损)表中的其他净额。
摊销费用是$641及$224对于 分别截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月,以及1,084及$570分别为截至2021年和2020年9月30日的9个月。
截至2021年9月30日,定住无形资产未来摊销预估如下:
| | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日 |
2021年剩余时间(3个月) | | $ | 583 | |
2022 | | 2,291 | |
2023 | | 2,256 | |
2024 | | 2,222 | |
2025 | | 1,907 | |
2026 | | 1,304 | |
此后 | | 7,408 | |
| | $ | 17,971 | |
当事件或环境变化显示其账面价值可能无法收回时,已确定寿命的无形资产将被审查减值。当一项已确定寿命的无形资产的账面金额无法收回且其账面金额超过其公允价值时,确认减值费用。 对于已确定寿命的无形资产,本公司评估了截至2021年9月30日的因素和情况。作为这项评估的结果,该公司对银杏独家许可证无形资产进行了中期减值测试。银杏独家许可的公允价值是使用称为特许权使用费减免法的收益法的变体来确定的,该方法要求对预期的未来现金流进行估计或预测,并导致支付给银杏的对价与独家许可无形资产的公允价值#美元之间的差额。1,784,这被确认为截至2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合净收益(亏损)和全面收益(亏损)报表的减值费用。
| | | | | |
克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
存在期限不定的无形资产每年或更频繁地审查减值,当事件或环境变化表明资产更有可能减值时。寿命不定的无形资产必须进行定性评估,在确定是否需要对减值进行量化评估时,需要考虑近期市场交易、宏观经济状况以及预计未来现金流量的变化等因素,作为潜在指标。
本公司已重新评估与收购四家Redwood Holding Group、LLC子公司(统称为“Redwood”)和琼斯勋爵(Lord Jones)的美国报告部门相关的商誉减值指标的存在®截至2021年6月30日的品牌无限期无形资产,并确定截至2021年6月30日需要进行量化减值分析,原因是与之前的收入增长预测相比,实际收入增长放缓,以及美国报告部门竞争加剧和积极折扣带来的重大定价压力,以及与琼斯勋爵(Lord Jones)相关的®品牌无限期--活着的无形资产。因此,本公司于2021年6月30日重新评估其估计及预测,以采用报告单位之现金流量贴现方法及琼斯勋爵之特许权使用费减免方法厘定报告单位及无形资产之公允价值®品牌。重要的投入包括贴现率、增长率和现金流预测,对于琼斯勋爵来说®品牌,版税。这些估值输入将被视为ASC 820定义的3级输入公允价值计量。根据截至2021年6月30日的分析结果,公司得出了琼斯勋爵的账面金额®品牌超出了其公允价值,导致减损费用为#美元。56,500在它的琼斯勋爵身上®品牌对截至2021年9月30日的9个月的净收益(亏损)和全面收益(亏损)的简明合并报表。
2020年6月,该公司得出结论,预计新冠肺炎疫情在短期内对其销售和收入的影响,加上本季度市场状况的波动,代表着美国报告部门的琼斯勋爵的减损指标®品牌。因此,本公司进行了中期减值分析,得出该品牌的账面价值超过其公允价值的结论。分析的结果是,公司记录了减值费用#美元。5,000关于截至2020年9月30日的9个月的简明合并净收益(亏损)和全面收益(亏损)报表。
(B)商誉
截至2021年9月30日和2020年12月31日,商誉资产包括以下项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日 |
| 成本 | | 累计减值费用 | | 网络 |
OGBC | | $ | 309 | | | $ | (309) | | | $ | — | |
和平自然计划公司(“和平自然”) | | 1,104 | | | — | | | 1,104 | |
红杉 | | 213,414 | | | (213,414) | | | — | |
| | $ | 214,827 | | | $ | (213,723) | | | $ | 1,104 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日 |
| 成本 | | 累计减值费用 | | 网络 |
OGBC | | $ | 307 | | | $ | (307) | | | $ | — | |
和平自然 | | 1,108 | | | — | | | 1,108 | |
红杉 | | 213,414 | | | (35,000) | | | 178,414 | |
| | $ | 214,829 | | | $ | (35,307) | | | $ | 179,522 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的商誉累计减值费用包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月1日 | | 减损费用 | | 外汇效应 | | 截至2021年9月30日 |
OGBC | $ | (312) | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | (309) | |
| | | | | | | |
红杉 | (213,414) | | | — | | | — | | | (213,414) | |
| $ | (213,726) | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | (213,723) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年7月1日 | | 减损费用(i) | | 外汇效应 | | 截至2020年9月30日 |
OGBC | $ | — | | | $ | (290) | | | $ | (5) | | | $ | (295) | |
| | | | | | | |
红杉 | (35,000) | | | — | | | — | | | (35,000) | |
| $ | (35,000) | | | $ | (290) | | | $ | (5) | | | $ | (35,295) | |
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克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月1日 | | 减损费用 | | 外汇效应 | | 截至2021年9月30日 |
OGBC | $ | (307) | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (309) | |
| | | | | | | |
红杉 | (35,000) | | | (178,414) | | | — | | | (213,414) | |
| $ | (35,307) | | | $ | (178,414) | | | $ | (2) | | | $ | (213,723) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年1月1日 | | 减损费用(i) | | 外汇效应 | | 截至2020年9月30日 |
OGBC | $ | — | | | $ | (290) | | | $ | (5) | | | $ | (295) | |
| | | | | | | |
红杉 | — | | | (35,000) | | | — | | | (35,000) | |
| $ | — | | | $ | (35,290) | | | $ | (5) | | | $ | (35,295) | |
(i)OGBC商誉的减值费用与OGBC的终止有关,并计入截至2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合净收入(亏损)和全面收益(亏损)表中的其他净额。
本公司须每年进行商誉量化分析,或在事件或环境变化显示报告单位的公允价值可能少于其账面值时,更频密地进行减值测试。在ASC 350下,无形资产-商誉和其他在确定是否需要对减值进行量化评估时,定性评估需要考虑最近的市场交易、宏观经济状况以及报告单位的预计未来现金流或计划收入或收益的变化等因素作为指标。由于对减值指标的重新评估和截至2021年6月30日的中期减值分析,如上所述,公司得出结论,美国报告单位的账面价值超过了其公允价值,这导致减值费用为#美元。178,414在截至2021年9月30日的9个月的简明合并净收入(亏损)和全面收益(亏损)报表中,与美国报告单位相关的商誉。
2020年6月,该公司得出结论,新冠肺炎疫情对其近期销售和收入的预期影响,加上本季度市场状况的波动,代表着公司美国报告部门的减值指标。因此,本公司进行了中期减值分析,该分析显示报告单位的账面价值超过了其公允价值。因此,公司记录的减值费用为#美元。35,000截至2020年9月30日的9个月,与其美国报告部门相关的商誉。
6. 衍生负债
2019年3月8日,根据一份日期为2018年12月7日的认购协议,本公司完成了奥驰亚集团(“奥驰亚”)此前宣布的对本公司的投资(“奥驰亚投资”)。截至奥驰亚投资的截止日期,奥驰亚投资包括149,831,154本公司普通股及一本公司之认股权证(“奥驰亚认股权证”),全部发行予奥驰亚之全资附属公司。截至奥驰亚投资的截止日期,奥驰亚实益持有大约45公司的%所有权权益(按非摊薄基础计算)。如本说明所述,如果在该日期全面行使奥驰亚认股权证,奥驰亚认股权证的行使将导致奥驰亚持有本公司约55%(按非稀释基础计算)。截至2021年9月30日,奥驰亚受益于42公司的%所有权权益(按非摊薄基础计算)。如本说明所述,如果在该日期全面行使奥驰亚认股权证,奥驰亚认股权证的行使将导致奥驰亚持有本公司约53%(按非稀释基础计算)。根据本公司与奥驰亚就结束奥驰亚投资而订立的投资者权利协议(“投资者权利协议”),本公司授予奥驰亚若干权利(其中包括本附注所概述的权利)。
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克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
以下摘要完全受投资者权利协议及奥驰亚认股权证(视何者适用而定)所全面载列的条款及条件所规限。
a.根据某些条件和限制,奥驰亚认股权证持有人有权认购和购买最多额外的近似值10克罗诺斯公司普通股的百分比(大约832021年9月30日的百万股普通股),每股行使价为加元19.00,将于2023年3月8日到期。
b.在若干资格及限制的规限下,奥驰亚于发生由本公司签立的若干本公司普通股发行(包括根据与银杏的研发(“研发”)伙伴关系(“银杏战略伙伴关系”)而进行的发行)时,有权按每股相同价格购买至多至该数量的本公司普通股,以维持其在紧接本公司发行任何股份前持有本公司已发行及已发行普通股的持股比例(“优先购买权”),以维持其在紧接本公司发行任何股份之前持有本公司已发行及已发行普通股的百分比(“优先购买权”)。奥驰亚根据其行使与银杏战略伙伴关系相关的优先购买权而支付的公司普通股每股价格将为加元。16.25每股普通股。如果奥驰亚对公司已发行和已发行股票的持股比例低于以下,则不能行使这些权利20%.
c.除优先购买权(且不复制)外,本公司授予奥驰亚普通股认购权(不包括奥驰亚或其任何附属公司拥有的任何本公司可换股证券)、本公司股权激励计划、行使本公司按比例授予所有股东购买的任何权利、行使本公司可发行普通股的权利(不包括奥驰亚或其任何附属公司拥有的本公司任何可换股证券),以及在符合若干资格和限制的情况下,认购本公司在2019年3月8日或之后发行的与行使、转换或交换本公司可换股证券相关的本公司普通股的权利(不包括奥驰亚或其任何附属公司拥有的本公司可换股证券)、本公司的股份激励计划、行使本公司按比例授予本公司所有股东购买的任何权利考虑股权成分或善意收购(包括根据许可证或其他方式收购资产或权利)、合并或类似业务合并交易或涉及本公司的合资企业的设备融资或非股权临时融资交易,以维持其在紧接任何该等交易之前对本公司已发行及已发行普通股的持股比例(“充足权”)。
除某些有限的例外情况外,奥驰亚根据其充值权利支付的每股普通股价格将10-公司普通股在多伦多证交所的日成交量加权平均价十在奥驰亚行使此项权力之前整整几天,条件是奥驰亚根据行使其充值权利而支付的公司普通股每股价格将为加元,该公司根据行使截至2019年3月8日尚未行使的期权或认股权证发行公司普通股。16.25每股普通股,没有任何抵销、反索偿、扣除或扣留。如果奥驰亚对公司已发行和已发行股票的持股比例低于以下,则不能行使这些权利20%。奥驰亚认股权证、优先购买权和固定价格充值权已被归类为衍生负债。
对截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月衍生负债的账面金额进行对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月1日 | | 重估收益 | | 权利的行使 | | 外汇效应 | | 截至2021年9月30日 |
(A)奥驰亚认股权证 | $ | 150,083 | | | $ | (116,285) | | | $ | — | | | $ | (1,736) | | | $ | 32,062 | |
(B)优先购买权 | 13,926 | | | (12,430) | | | — | | | (148) | | | 1,348 | |
(C)充值权 | 5,554 | | | (4,201) | | | — | | | (235) | | | 1,118 | |
| $ | 169,563 | | | $ | (132,916) | | | $ | — | | | $ | (2,119) | | | $ | 34,528 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年7月1日 | | 重估收益 | | 权利的行使 | | 外汇效应 | | 截至2020年9月30日 |
(A)奥驰亚认股权证 | $ | 165,958 | | | $ | (82,495) | | | $ | — | | | $ | 2,374 | | | $ | 85,837 | |
(B)优先购买权 | 16,180 | | | (8,702) | | | — | | | 143 | | | 7,621 | |
(C)充值权 | 23,576 | | | (14,110) | | | (690) | | | 421 | | | 9,197 | |
| $ | 205,714 | | | $ | (105,307) | | | $ | (690) | | | $ | 2,938 | | | $ | 102,655 | |
| | | | | |
克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
| |
(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
对截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月衍生负债的账面金额进行对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月1日 | | 重估收益 | | 权利的行使 | | 外汇效应 | | 截至2021年9月30日 |
(A)奥驰亚认股权证 | $ | 138,858 | | | $ | (109,099) | | | $ | — | | | $ | 2,303 | | | $ | 32,062 | |
(B)优先购买权 | 12,095 | | | (10,957) | | | — | | | 210 | | | 1,348 | |
(C)充值权 | 12,457 | | | (11,234) | | | — | | | (105) | | | 1,118 | |
| $ | 163,410 | | | $ | (131,290) | | | $ | — | | | $ | 2,408 | | | $ | 34,528 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年1月1日 | | 重估收益 | | 权利的行使 | | 外汇效应 | | 截至2020年9月30日 |
(A)奥驰亚认股权证 | $ | 234,428 | | | $ | (140,547) | | | $ | — | | | $ | (8,044) | | | $ | 85,837 | |
(B)优先购买权 | 12,787 | | | (4,777) | | | — | | | (389) | | | 7,621 | |
(C)充值权 | 49,945 | | | (37,471) | | | (1,407) | | | (1,870) | | | 9,197 | |
| $ | 297,160 | | | $ | (182,795) | | | $ | (1,407) | | | $ | (10,303) | | | $ | 102,655 | |
在每个报告期内,公司股价的波动是衍生产品估值变化的主要驱动因素。随着每种相关衍生工具的股价下跌,该工具的负债一般会减少。股票价格是本公司每种衍生工具的公允价值计量中使用的一项重要的可观察到的投入。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,该公司的股价下跌,导致重估收益为#美元。132,916及$131,290,分别为。
衍生品负债的公允价值是使用Black-Scholes定价模型确定的,截至2021年9月30日和2020年12月31日,采用了以下输入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 | | 截至2020年12月31日 |
| 奥驰亚担保 | | 优先购买权 | | 充值权 | | 奥驰亚担保 | | 优先购买权 | | 充值权 |
估值日股价(i) | $7.15 | | $7.15 | | $7.15 | | $8.84 | | $8.84 | | $8.84 |
认购价(i) | $19.00 | | $16.25 | | $16.25 | | $19.00 | | $16.25 | | $16.25 |
加权平均无风险利率(Ii) | 0.39% | | 0.21% | | 0.29% | | 0.21% | | 0.17% | | 0.13% |
加权平均预期寿命(Iii) | 1.43 | | 0.69 | | 1.01 | | 2.18 | | 1.50 | | 0.98 |
预期年化波动率(Iv) | 67% | | 67% | | 67% | | 81% | | 81% | | 81% |
预期股息收益率 | —% | | —% | | —% | | —% | | —% | | —% |
(i)每股以加元为单位。
(Ii)无风险利率基于加拿大银行政府国库券和债券,剩余期限等于衍生品负债的预期寿命。截至2021年9月30日和2020年12月31日,无风险利率使用的区间约为0.12%至0.89%和0.10%至0.39优先购买权和充值权分别为%。
(Iii)预期寿命代表衍生工具负债预期未清偿的时间段(以年为单位)。优先购买权和充值权利的预期期限是根据优先购买权和充值权利所关联的标的期权、认股权证和股票的预期期限确定的。截至2021年9月30日和2020年12月31日,预期寿命使用的范围约为0.25年份至4.00年和0.50年份至5.00分别是几年。
(Iv)波动性是基于该公司截至2021年9月30日的标的股本证券的同等加权混合历史和隐含波动率水平。截至2020年12月31日,波动率基于本公司和同行公司的混合历史波动率水平。
下表量化了上述每一项重要投入,并提供了对衍生负债报告价值的影响的敏感性分析。每项重要投入的敏感度分析是通过假设投入减少10%,而其他重要投入在管理层截至各自日期的最佳估计保持不变的情况下进行的。虽然以下注明的投入减少会导致衍生负债的账面金额减少,但对净收益(亏损)也会产生同等但相反的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日减少 | | 截至2020年12月31日减少 |
| 奥驰亚担保 | | 优先购买权 | | 充值权 | | 奥驰亚担保 | | 优先购买权 | | 充值权 |
股票价格 | $ | 9,013 | | | $ | 503 | | | $ | 308 | | | $ | 25,819 | | | $ | 2,527 | | | $ | 2,989 | |
加权平均预期寿命 | 5,421 | | | 813 | | | 230 | | | 13,541 | | | 1,988 | | | 2,121 | |
预期年化波动率 | 10,115 | | | 600 | | | 348 | | | 26,183 | | | 2,269 | | | 2,602 | |
这些投入被归类为公允价值等级的第三级,可能会受到波动性和几个本公司无法控制的因素的影响,这些因素可能会在未来显著影响这些衍生负债的公允价值。
| | | | | |
克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
7. 股份支付
(a)股份奖励计划
公司已根据2015年5月26日的股票期权计划(“2015年股票期权计划”)、2018年6月28日的2018年股票期权计划(“2018年股票期权计划”,以及2015年股票期权计划、“优先期权计划”)、2020年3月29日的综合股权激励计划(“2020综合股权计划”)和DSU计划向员工和非员工董事授予股票期权、限制性股票单位(“RSU”)和递延股份单位(“DSU”),以及日期为2018年6月28日的2018年股票期权计划(“2018年股票期权计划”)和日期为DSU的DSU计划公司不能再根据优先期权计划发放赠款。
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月与公司股票期权和RSU相关的基于股票的支付总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
股票期权 | $ | 1,886 | | | $ | 1,551 | | | $ | 5,814 | | | $ | 5,051 | |
RSU | 781 | | | 6,365 | | | 1,917 | | | 7,847 | |
以股份为基础的支付总额 | $ | 2,667 | | | $ | 7,916 | | | $ | 7,731 | | | $ | 12,898 | |
(b)股票期权
授予期权的授予条件由公司董事会薪酬委员会确定。根据2020年综合计划授予的股票期权的典型归属是每年超过三至五年最长期限为十年。根据优先期权计划授予的股票期权的典型归属是季度归属三至五年最长期限为七年了。之前的期权计划没有授权授予行使价格低于公允市场价值的期权,2020年的综合计划也没有授权授予期权。
以下为截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月股票期权变动摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均行使价(加元) (i) | | 选项数量 | | 加权平均剩余合同期限(年) |
截至2021年1月1日的余额 | $ | 5.40 | | | 13,755,148 | | | 2.30 |
期权的发行 | 9.19 | | | 900,000 | | | |
期权的行使 | 2.14 | | | (5,360,050) | | | |
期权的取消、没收和期满 | 10.73 | | | (90,274) | | | |
截至2021年9月30日的余额 | $ | 7.62 | | | 9,204,824 | | | 3.15 |
自2021年9月30日起可行使 | $ | 6.25 | | | 5,844,094 | | | 1.46 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均行使价(加元) (i) | | 选项数量 | | 加权平均剩余合同期限(年) |
截至2020年1月1日的余额 | $ | 4.84 | | | 14,149,502 | | | 2.56 |
期权的发行 | 6.96 | | | 2,000,000 | | | |
期权的行使 | 2.04 | | | (1,841,863) | | | |
期权的取消、没收和期满 | 15.06 | | | (222,433) | | | |
截至2020年9月30日的余额 | $ | 5.34 | | | 14,085,206 | | | 2.54 |
自2020年9月30日起可执行 | $ | 3.56 | | | 9,381,601 | | | 1.57 |
(i)加权平均行使价格反映了以外币计价的股票期权按发行之日的平均汇率换算成加元的情况。
截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月内,购股权授出日每股公平值为加元。6.39和加元4.84,分别为。已发行期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的,使用了以下输入:
| | | | | |
克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
| |
(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
授出日股价(每股) | C$9.19 | | C$6.96 |
行权价(每个期权) | C$9.19 | | C$6.96 |
无风险利率 | 1.39% | | 0.43% |
期权的预期寿命(以年为单位)(i) | 7 | | 5 |
预期年化波动率 | 75% | | 91% |
预期股息收益率 | —% | | —% |
Black-授予日期的斯科尔斯值(每个选项) | C$6.39 | | C$4.84 |
罚没率 | —% | | —% |
(i)奖励的预期寿命代表股票期权预期未偿还的时间段,是考虑到归属条款、员工和非员工的历史行使以及归属后的雇佣终止行为而估计的。波动率是根据本公司和同业公司的标的权益证券的同等加权混合历史波动率水平计算的。无风险利率是以加拿大银行政府债券为基础的,剩余期限等于授予日期权的预期寿命。
下表汇总了2020年综合计划、2018年股票期权计划和2015年股票期权计划的未偿还股票期权:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 | | 截至2020年12月31日 |
2020年总括计划 | 2,900,000 | | | 2,000,000 | |
2018年股票期权计划 | 1,576,923 | | 1,627,715 | |
2015年股票期权计划 | 4,727,901 | | | 10,127,433 | |
未偿还股票期权总额 | 9,204,824 | | 13,755,148 | |
(c)限售股单位
以下为截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月RSU变动摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 加权平均授予日期公允价值(加元)(i) | | RSU数量 |
截至2021年1月1日的余额 | $ | 7.66 | | | 948,357 | |
授与(i) | 11.06 | | | 576,718 | |
已归属并已发行 | 7.11 | | | (115,500) | |
取消及没收 | 8.04 | | | (36,971) | |
截至2021年9月30日的余额 | $ | 9.12 | | | 1,372,604 | |
| | | | | | | | | | | |
| 加权平均授予日期公允价值(加元)(Ii) | | RSU数量 |
截至2020年1月1日的余额 | $ | 15.34 | | | 732,972 | |
授与(i) | 7.32 | | | 814,874 | |
已归属并已发行 | 15.34 | | | (732,972) | |
取消及没收 | 7.52 | | | (9,497) | |
截至2020年9月30日的余额 | $ | 7.32 | | | 805,377 | |
(i)在此期间授予的RSU每年等额分期付款三年制从授予之日起或在五年的“悬崖期”之后的一段时间。所有RSU均由该持有人在每个归属日期期间继续受雇。此类RSU的授予不受是否达到任何业绩标准的限制。
(Ii)加权平均授权日公允价值反映了以外币计价的RSU按发行日的外汇汇率换算成加元的情况。
| | | | | |
克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
| |
(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
(d)递延股份单位
以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内DSU的变化摘要:
| | | | | | | | | | | |
| DSU数量 | | 财务负债 |
截至2021年1月1日的余额 | 83,293 | | | $ | 577 | |
DSU的授予和归属 | 48,913 | | | 354 | |
DSU债务结清 | (27,764) | | | (203) | |
重估收益 | — | | | (139) | |
截至2021年9月30日的余额 | 104,442 | | | $ | 589 | |
| | | | | | | | | | | |
| DSU数量 | | 财务负债 |
截至2020年1月1日的余额 | 33,397 | | | $ | 255 | |
DSU的授予和归属 | 58,380 | | | 338 | |
DSU债务结清 | (8,484) | | | (46) | |
重估收益 | — | | | (128) | |
截至2020年9月30日的余额 | 83,293 | | | $ | 419 | |
(e)认股权证
以下为截至2021年9月30日及2020年9月30日的9个月权证变动摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 加权平均行使价(加元) | | 手令的数目 |
截至2021年1月1日的余额 | $ | 0.25 | | | 7,987,349 | |
认股权证的行使 | 0.25 | | | (7,987,349) | |
| | | |
截至2021年9月30日的余额 | $ | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 加权平均行使价(加元) | | 手令的数目 |
截至2020年1月1日的余额 | $ | 0.26 | | | 18,066,662 | |
认股权证的行使 | 0.27 | | | (5,626,410) | |
| | | |
截至2020年9月30日的余额 | $ | 0.25 | | | 12,440,252 | |
截至2021年9月30日,有不是除奥驰亚认股权证以外的未偿还认股权证。有关奥驰亚认股权证的进一步说明,请参阅附注6.衍生负债。
8. 每股收益(亏损)
持续经营和非持续经营的基本每股收益和稀释后每股收益(亏损)计算如下(以千计,不包括每股和每股金额):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
基本每股收益(亏损)计算 | | | | | | | |
可归因于克罗诺斯集团股东的持续经营净收益(亏损) | $ | 77,834 | | | $ | 69,506 | | | $ | (261,970) | | | $ | 38,615 | |
加权平均已发行普通股数量 | 372,456,354 | | | 350,288,783 | | | 369,097,920 | | | 349,397,156 | |
每股持续经营基本收益(亏损) | $ | 0.21 | | | $ | 0.20 | | | $ | (0.71) | | | $ | 0.11 | |
| | | | | | | |
可归因于克罗诺斯集团股东的停产亏损 | $ | 82 | | | $ | (473) | | | $ | (500) | | | $ | (519) | |
加权平均已发行普通股数量 | 372,456,354 | | | 350,288,783 | | | 369,097,920 | | | 349,397,156 | |
每股非持续经营的基本亏损 | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | |
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克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
| |
(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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稀释后每股收益(亏损)计算 | | | | | | | |
用于计算每股持续经营基本收益(亏损)的净收益(亏损) | $ | 77,834 | | | $ | 69,506 | | | $ | (261,970) | | | $ | 38,615 | |
对衍生负债行使权利的调整 | — | | | (690) | | | — | | | (1,407) | |
用于计算每股持续经营摊薄收益(亏损)的净收益(亏损) | $ | 77,834 | | | $ | 68,816 | | | $ | (261,970) | | | $ | 37,208 | |
| | | | | | | |
加权平均数-用于计算每股基本收益(亏损)的已发行普通股数量 | 372,456,354 | | | 350,288,783 | | | 369,097,920 | | 349,397,156 |
认股权证的摊薄作用 | — | | | 16,965,763 | | | — | | | 17,346,039 | |
股票期权的稀释效应 | 2,507,471 | | | 6,331,545 | | | — | | | 7,276,194 | |
RSU的稀释效应 | 581,481 | | | 195,750 | | | — | | | 72,099 | |
| | | | | | | |
充值权的稀释效应--市场价格 | 107,942 | | | 81,573 | | | — | | | 30,069 | |
加权-用于计算每股持续运营摊薄收益(亏损)的普通股平均数(i) | 375,653,248 | | | 373,863,414 | | | 369,097,920 | | 374,121,557 |
持续经营的稀释后每股收益(亏损) | $ | 0.21 | | | $ | 0.18 | | | $ | (0.71) | | | $ | 0.10 | |
| | | | | | | |
可归因于克罗诺斯集团股东的非持续经营收益(亏损) | $ | 82 | | | $ | (473) | | | $ | (500) | | | $ | (519) | |
加权-用于计算每股非持续经营摊薄收益(亏损)的普通股平均数 | 375,653,248 | | | 373,863,414 | | | 369,097,920 | | | 374,121,557 | |
每股非持续经营摊薄亏损 | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | |
(i)在计算稀释每股收益时,在报告净亏损的期间不考虑增量普通股,因为计入普通股等价物将是反稀释的。
以下证券未计入已发行摊薄股份的计算,因为其影响将是反摊薄的,或因为或有可发行股份的条件在报告期末未得到满足。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
银杏股权里程碑 | 13,207,414 | | | 14,674,904 | | | 14,185,741 | | | 14,674,904 | |
优先购买权 | 10,668,647 | | | 12,006,740 | | | 10,878,993 | | | 12,006,740 | |
充值权利-固定价格 | 3,601,810 | | | 23,502,403 | | | 7,318,628 | | | 24,355,967 | |
充值权利-市场价格 | 3,036,327 | | | 1,507,739 | | | 2,627,890 | | | 1,458,569 | |
奥驰亚担保 | 82,956,191 | | | 79,051,981 | | | 82,723,333 | | | 78,106,502 | |
股票期权 | 4,489,391 | | | 3,648,232 | | | 6,775,634 | | | 3,413,211 | |
认股权证 | — | | | — | | | 1,856,251 | | | — | |
限售股单位 | 295,897 | | | — | | | 770,544 | | | 488,648 | |
总反稀释证券 | 118,255,677 | | | 134,391,999 | | | 127,137,014 | | | 134,504,541 | |
| | | | | |
克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
| |
(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
9. 段信息
部门报告的编制依据与公司首席运营决策者(“CODM”)管理业务、做出运营决策和评估公司业绩的基础相同。该公司确定它拥有以下内容二需要报告的部分:美国和世界其他地区。美国运营部门包括生产和经销美国大麻衍生的CBD灌装产品。世界其他运营部门参与了大麻种植、制造和销售用于医疗和成人市场的大麻和大麻衍生产品的种植、制造和销售. 这些二细分市场代表公司运营的地理区域以及每个地理区域内的不同产品。CODM定期审查每个部门的结果,以评估该部门的业绩,并就资源分配作出决定。CODM审查调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(亏损)(“调整后EBITDA”)作为部门利润或亏损的衡量标准,以评估其可报告部门的业绩并为其分配资源。调整后的EBITDA被定义为扣除利息、税项、折旧、非现金项目和不反映管理层对持续经营业绩评估的项目前的收益。
下表列出了我们浓缩的综合经营业绩,以数千美元为单位。本公司这些期间的简明综合财务结果并不一定代表本公司在未来期间将实现的综合财务结果. 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的细分数据如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
大麻花 | $ | — | | | $ | 15,306 | | | $ | — | | | $ | 15,306 | |
大麻提取物 | 2,100 | | | 2,786 | | | — | | | 4,886 | |
其他 | — | | | 215 | | | — | | | 215 | |
净收入 | $ | 2,100 | | | $ | 18,307 | | | $ | — | | | $ | 20,407 | |
| | | | | | | |
权益类投资亏损份额 | $ | — | | | $ | 1,414 | | | $ | — | | | $ | 1,414 | |
| | | | | | | |
利息收入 | 4 | | | 2,067 | | | — | | | 2,071 | |
利息支出 | — | | | (7) | | | — | | | (7) | |
利息收入,净额 | $ | 4 | | | $ | 2,060 | | | $ | — | | | $ | 2,064 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
折旧及摊销 | $ | 70 | | | $ | 1,181 | | | $ | — | | | $ | 1,251 | |
商誉减值损失和长期资产减值损失 | 105 | | | 37 | | | — | | | 142 | |
长期资产减值损失 | — | | | 1,784 | | | — | | | 1,784 | |
停产带来的收益 | — | | | (82) | | | — | | | (82) | |
调整后的EBITDA | (12,200) | | | (29,760) | | | (4,813) | | | (46,773) | |
购置房产、厂房和设备,净额 | 101 | | | 2,203 | | | — | | | 2,304 | |
| | | | | |
克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
| |
(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
大麻花 | $ | — | | | $ | 7,958 | | | $ | — | | | $ | 7,958 | |
大麻提取物 | 1,639 | | | 1,504 | | | — | | | 3,143 | |
其他 | — | | | 257 | | | — | | | 257 | |
净收入 | $ | 1,639 | | | $ | 9,719 | | | $ | — | | | $ | 11,358 | |
| | | | | | | |
权益类投资亏损份额 | $ | — | | | $ | 1,327 | | | $ | — | | | $ | 1,327 | |
| | | | | | | |
利息收入 | — | | | 3,907 | | | — | | | 3,907 | |
利息支出 | (30) | | | (96) | | | — | | | (126) | |
利息收入,净额 | $ | (30) | | | $ | 3,811 | | | $ | — | | | $ | 3,781 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
折旧及摊销 | $ | 35 | | | $ | 851 | | | $ | — | | | $ | 886 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
调整后的EBITDA | (5,687) | | | (14,371) | | | (10,021) | | | (30,079) | |
购置房产、厂房和设备,净额 | 75 | | | 7,915 | | | — | | | 7,990 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
大麻花 | $ | — | | | $ | 36,337 | | | $ | — | | | $ | 36,337 | |
大麻提取物 | 6,768 | | | 5,020 | | | — | | | 11,788 | |
其他 | — | | | 515 | | | — | | | 515 | |
净收入 | $ | 6,768 | | | $ | 41,872 | | | $ | — | | | $ | 48,640 | |
| | | | | | | |
权益类投资亏损份额 | $ | — | | | $ | 4,172 | | | $ | — | | | $ | 4,172 | |
| | | | | | | |
利息收入 | 27 | | | 6,679 | | | — | | | 6,706 | |
利息支出 | — | | | (20) | | | — | | | (20) | |
利息收入,净额 | $ | 27 | | | $ | 6,659 | | | $ | — | | | $ | 6,686 | |
| | | | | | | |
总资产 | $ | 474,915 | | | $ | 376,569 | | | $ | 683,715 | | | $ | 1,535,199 | |
折旧及摊销 | 209 | | | 2,820 | | | — | | | 3,029 | |
商誉减值损失和无限期无形资产减值损失 | 235,019 | | | 37 | | | — | | | 235,056 | |
长期资产减值损失 | 2,955 | | | 1,784 | | | — | | | 4,739 | |
停产损失 | — | | | 500 | | | — | | | 500 | |
调整后的EBITDA | (32,421) | | | (84,549) | | | (16,136) | | | (133,106) | |
购置房产、厂房和设备,净额 | 420 | | | 10,231 | | | — | | | 10,651 | |
| | | | | |
克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
| |
(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
大麻花 | $ | — | | | $ | 16,373 | | | $ | — | | | $ | 16,373 | |
大麻提取物 | 5,989 | | | 6,821 | | | — | | | 12,810 | |
其他 | — | | | 490 | | | — | | | 490 | |
净收入 | $ | 5,989 | | | $ | 23,684 | | | $ | — | | | $ | 29,673 | |
| | | | | | | |
权益类投资亏损份额 | $ | — | | | $ | 3,293 | | | $ | — | | | $ | 3,293 | |
| | | | | | | |
利息收入 | 16 | | | 15,466 | | | — | | | 15,482 | |
利息支出 | (30) | | | (186) | | | — | | | (216) | |
利息收入,净额 | $ | (14) | | | $ | 15,280 | | | $ | — | | | $ | 15,266 | |
| | | | | | | |
总资产 | $ | 251,835 | | | $ | 369,621 | | | $ | 1,297,473 | | | $ | 1,918,929 | |
折旧及摊销 | 104 | | | 2,148 | | | — | | | 2,252 | |
商誉减值损失和无限期无形资产减值损失 | 40,000 | | | — | | | — | | | 40,000 | |
| | | | | | | |
所得税费用 | 143 | | | 845 | | | — | | | 988 | |
调整后的EBITDA | (16,254) | | | (61,999) | | | (15,867) | | | (94,120) | |
购置房产、厂房和设备,净额 | 294 | | | 21,040 | | | — | | | 21,334 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表列出了根据美国公认会计原则(GAAP)对调整后的EBITDA确定的各时期净收益(亏损)的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
净收益(亏损) | $ | (13,499) | | | $ | 97,198 | | | $ | (6,033) | | | $ | 77,666 |
利息收入,净额 | (4) | | | (2,060) | | | — | | | (2,064) |
所得税优惠 | — | | | (159) | | | — | | | (159) |
权益类投资亏损份额 | — | | | 1,414 | | | — | | | 1,414 |
商誉减值损失和无限期无形资产减值损失(i) | 105 | | | 37 | | | — | | | 142 |
长期资产减值损失(Ii) | — | | | 1,784 | | | — | | | 1,784 |
衍生负债重估收益(Iii) | — | | | (132,916) | | | — | | | (132,916) |
交易成本(Iv) | — | | | — | | | 542 | | | 542 |
其他,净额(Vi) | — | | | (273) | | | — | | | (273) |
非持续经营的收入(七) | — | | | (82) | | | — | | | (82) |
股份支付(八) | 967 | | | 1,700 | | | — | | | 2,667 |
财务报表审核费用(Ix) | — | | | — | | | 678 | | | 678 |
折旧及摊销 | 231 | | | 3,597 | | | — | | | 3,828 |
调整后的EBITDA | $ | (12,200) | | | $ | (29,760) | | | $ | (4,813) | | | $ | (46,773) | |
| | | | | |
克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
净收益(亏损) | $ | (12,425) | | | $ | 91,868 | | | $ | (10,979) | | | $ | 68,464 |
利息收入,净额 | 30 | | | (3,811) | | | — | | | (3,781) |
所得税费用 | 143 | | | 845 | | | — | | | 988 |
权益类投资亏损份额 | — | | | 1,327 | | | — | | | 1,327 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生负债重估收益(Iii) | — | | | (105,307) | | | — | | | (105,307) |
| | | | | | | |
处置其他投资的收益(v) | — | | | (3,974) | | | — | | | (3,974) |
其他,净额(Vi) | 61 | | | 580 | | | — | | | 641 |
停产损失(七) | — | | | 473 | | | — | | | 473 |
股份支付(八) | 6,469 | | | 1,447 | | | — | | | 7,916 |
财务报表审核费用(Ix) | — | | | — | | | 958 | | | 958 |
折旧及摊销 | 35 | | | 2,181 | | | — | | | 2,216 |
调整后的EBITDA | $ | (5,687) | | | $ | (14,371) | | | $ | (10,021) | | | $ | (30,079) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
净收益(亏损) | $ | (273,438) | | | $ | 34,678 | | | $ | (24,552) | | | $ | (263,312) |
利息收入,净额 | (27) | | | (6,659) | | | — | | | (6,686) |
所得税优惠 | — | | | (159) | | | — | | | (159) |
权益类投资亏损份额 | — | | | 4,172 | | | — | | | 4,172 |
商誉减值损失和无限期无形资产减值损失(i) | 235,019 | | | 37 | | | — | | | 235,056 |
长期资产减值损失(Ii) | 2,955 | | | 1,784 | | | — | | | 4,739 |
衍生负债重估收益(Iii) | — | | | (131,290) | | | — | | | (131,290) |
交易成本(Iv) | — | | | — | | | 3,801 | | | 3,801 |
其他,净额(Vi) | — | | | (1,184) | | | — | | | (1,184) |
停产损失(七) | — | | | 500 | | | — | | | 500 |
股份支付(八) | 2,534 | | | 5,197 | | | — | | | 7,731 |
财务报表审核费用(Ix) | — | | | — | | | 4,615 | | | 4,615 |
折旧及摊销 | 536 | | | 8,375 | | | — | | | 8,911 |
调整后的EBITDA | $ | (32,421) | | | $ | (84,549) | | | $ | (16,136) | | | $ | (133,106) | |
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克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
净收益(亏损) | $ | (64,507) | | | $ | 125,640 | | | $ | (24,691) | | | $ | 36,442 |
利息收入,净额 | 14 | | | (15,280) | | | — | | | (15,266) |
所得税费用 | 143 | | | 845 | | | — | | | 988 |
权益类投资亏损份额 | — | | | 3,293 | | | — | | | 3,293 |
商誉减值损失和无限期无形资产减值损失(i) | 40,000 | | | — | | | — | | | 40,000 |
| | | | | | | |
衍生负债重估收益(Iii) | — | | | (182,795) | | | — | | | (182,795) |
| | | | | | | |
处置其他投资的收益(v) | — | | | (4,743) | | | — | | | (4,743) |
其他,净额(Vi) | 61 | | | 564 | | | — | | | 625 |
停产损失(七) | — | | | 519 | | | — | | | 519 |
股份支付(八) | 7,931 | | | 4,967 | | | — | | | 12,898 |
财务报表审核费用(Ix) | — | | | — | | | 8,824 | | | 8,824 |
折旧及摊销 | 104 | | | 4,991 | | | — | | | 5,095 |
调整后的EBITDA | $ | (16,254) | | | $ | (61,999) | | | $ | (15,867) | | | $ | (94,120) | |
(i)在截至2021年9月30日的9个月和截至2020年9月30日的3个月和9个月,商誉和无限期无形资产的减值损失与与公司美国部门相关的商誉和无形资产的减值有关。在截至2021年9月30日的三个月中,商誉和无限期无形资产的减值损失涉及与公司美国部门相关的商誉和无形资产的减值,以及与公司的行部相关的无限期存续商标的减值。见附注5.商誉和无形资产,净额。
(Ii)截至2021年9月30日止三个月,长期资产的减值亏损涉及就达成与银杏合作协议有关的若干里程碑而向银杏支付的代价与银杏独家许可知识产权的公允价值之间的差额所产生的减值费用。. 在截至2021年9月30日的9个月中,长期资产的减值损失涉及美国部门租赁物业的减值、美国部门物业、厂房和设备的减值以及前述银杏知识产权的减值。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里,不是长期资产减值损失。见附注13.长期资产减值损失和附注5.商誉和无形资产净额。
(Iii)截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月及九个月,衍生负债重估收益代表衍生负债的公允价值变动。见附注6.衍生负债
(Iv)在截至2021年9月30日的三个月和九个月,交易成本代表法律、财务和其他咨询费以及与各种战略投资相关的开支。这些成本包括在简明合并净收益(亏损)和全面收益(亏损)报表中的一般和行政费用。有几个不是截至2020年9月30日的三个月和九个月的交易成本。
(v)在截至2020年9月30日的3个月和9个月,出售其他投资的收益主要包括与出售Aurora普通股有关的收益,这些收益是与实现与Aurora收购惠斯勒相关的里程碑有关的。有几个不是在截至2021年9月30日的三个月和九个月内处置投资。见附注3.投资。
(Vi)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,其他净额主要与持有待售资产重新分类的(收益)亏损、金融负债重估确认的(收益)亏损和处置资产的(收益)亏损有关。
(七)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,非持续经营的亏损(收入)与OGBC的终止有关。见附注12.持有待售资产和停产经营。
(八)截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月及九个月,以股份为基础的支付涉及根据附注7所述的本公司以股份为基础的奖励计划授予员工的以股份为基础的薪酬的归属费用。以股份为基础的支付。
(Ix)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,财务报表审核成本包括与重述本公司2019年中期财务报表相关的成本、与本公司回应各监管机构要求提供有关该重述的信息的相关成本以及为因重述而对本公司提起的股东集体诉讼辩护的法律成本。
根据客户所在地分配给地理区域的净收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
加拿大 | $ | 14,186 | | | $ | 9,205 | | | $ | 32,432 | | | $ | 22,712 | |
以色列 | 3,752 | | | 514 | | | 8,580 | | | 807 | |
美国 | 2,100 | | | 1,639 | | | 6,768 | | | 5,989 | |
其他国家 | 369 | | | — | | | 860 | | | 165 | |
净收入 | $ | 20,407 | | | $ | 11,358 | | | $ | 48,640 | | | $ | 29,673 | |
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(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
财产、厂房和设备、净值实际位于以下地理区域:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 | | 截至2020年12月31日 |
加拿大 | $ | 164,490 | | | $ | 162,163 | |
以色列 | 23,834 | | | 23,143 | |
美国 | 320 | | | 2,293 | |
| | | |
总计 | $ | 188,644 | | | $ | 187,599 | |
该公司通过数量有限的主要客户销售产品。大客户被定义为每个客户各自占公司收入的10%以上。
美国
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里,美国部门没有主要客户。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,该公司拥有106及$65分别计入已在与客户签订的合同应收账款中确认的预期信贷损失。
曾经有过不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,美国部门中断运营造成的亏损。
世界其他地区
在截至2021年9月30日的三个月里,世界其他地区的消费税前净收入总额为1美元12,256来自三个主要客户,安大略省大麻零售公司,法国兴业银行,以及艾伯塔省博彩,酒类和大麻委员会31%,16%和13分别占公司未计消费税的净收入总额的%。在截至2020年9月30日的三个月里,世界其他地区的消费税前净收入总额为1美元9,790来自四个主要客户,加起来占82占公司总消费税前净收入的%。
在截至2021年9月30日的9个月中,世界其他地区的消费税前净收入总额为1美元25,667来自安大略省大麻零售公司、法国兴业银行和艾伯塔省博彩、酒类和大麻委员会三个主要客户,占24%, 16%和13分别占公司未计消费税的净收入总额的%。在截至2020年9月30日的9个月中,世界其他地区的消费税前净收入总额为1美元22,142来自四个主要客户,加起来占74占公司总消费税前净收入的%。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,该公司拥有158及$9分别计入已在与客户签订的合同应收账款中确认的预期信贷损失。
该公司记录的非持续经营收入为#美元。82截至2021年9月30日的三个月来自世界其他地区的亏损和非持续运营的亏损1美元473截至2020年9月30日的三个月。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,来自世界其他地区的停产业务造成的亏损为1美元500及$519,分别为。
10. 承诺和或有事项
(a)承付款
公司年报中披露的有关承诺的信息没有重大变化。
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(b)或有事件
本公司在其正常业务过程中以及与其产品的营销、分销和销售相关的各种法律程序。这些法律程序中的许多都处于诉讼的早期阶段,并寻求未具体说明或未量化的损害赔偿。虽然这些事项的结果无法确切预测,但该公司认为这些法律诉讼,无论是个别的还是整体的,都不会对其财务状况产生实质性的不利影响,但可能对其季度的经营业绩产生重大影响,这在一定程度上取决于该季度的业绩。
(i)与重报2019年中期财务报表有关的集体诉讼投诉
On March 11 and 12, 2020, 二被指控的公司股东单独提交了二美国纽约东区地区法院可能对该公司及其前首席执行官(现任执行主席)和前首席财务官提起集体诉讼。法院合并了这些案件,合并后的修正起诉书指控所有被告违反了1934年“证券交易法”(“交易法”)第10(B)条和据此颁布的第10b-5条规则,以及针对个别被告违反了“交易法”第20(A)条。综合修订控诉一般指称,本公司先前有关收入及内部控制的某些公开声明是不正确的,其依据是本公司披露有关董事会审计委员会审核某些大宗树脂采购及透过批发渠道销售产品所确认收入的适当性。合并后的修改后的申诉没有量化损害请求。被告于2021年2月8日提出驳回诉讼。
2020年6月3日,一名被指控的股东向加拿大安大略省多伦多的安大略省高等法院提交了一份于2020年8月12日修订的索赔声明,其中包括寻求一项命令,证明该诉讼是代表假定类别的股东的集体诉讼,并要求赔偿金额不详。经修订的申索书指名(I)本公司、(Ii)其前首席执行官(现执行主席)、(Iii)现任首席财务官、(Iv)前首席财务官及首席商务官,及(V)董事会现任及前任成员为被告,并指控违反安大略省证券法、安大略省商业公司法下的压迫及普通法的失实陈述。修订后的索赔声明普遍声称,公司先前关于收入和内部控制的某些公开声明是失实陈述,其依据是公司于2020年3月2日披露,董事会审计委员会正在审查与某些大宗树脂采购和通过批发渠道销售产品有关的确认收入的适当性,以及公司随后的重述。修改后的索赔说明书没有对损害请求进行量化。2021年6月28日,安大略省法院驳回了原告提出的动议,该动议要求允许根据安大略省证券法开始虚假陈述索赔,并要求将诉讼证明为集体诉讼。原告已就法院驳回动议一事提出上诉,该动议只关乎该公司的前行政总裁(现任执行主席)。, 本公司及所有个别被告同意不向原告索要与驳回动议有关的讼费。
(Ii)与重述相关的监管审查
本公司一直在回应各监管机构关于其先前披露的2019年前三季度财务报表重述以及先前披露的2021年第二季度中期财务报表重述的信息要求。该公司正在回应所有此类提供信息的要求,并与所有监管机构合作。本公司无法预测任何该等监管审查或调查的结果,并有可能就该等监管审查及调查对本公司及其现任及前任高级人员及董事展开额外调查或一项或多项正式诉讼。
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(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
(Iii)与产品的营销、分销和销售有关的诉讼
2020年6月16日,一名据称的消费者代表一个阶层在加拿大阿尔伯塔省艾伯塔省皇后法庭对该公司和其他加拿大大麻制造商和/或经销商提出索赔声明。2020年12月4日,第三份修订后的索赔声明被提交,其中增加了第二名被指控的消费者。第三份修订后的申诉书指控被告在2010年6月16日或之后宣传医用大麻产品中含有大麻类物质,以及在2018年10月17日或之后宣传成人用大麻产品中含有大麻类物质。经修订的第三份索赔说明书要求赔偿总额为#加元。500违约、补偿性损害赔偿和不当得利或经审判证明的其他金额100万加元5每名被告(包括本公司)获得惩罚性赔偿100万美元。第三份修订后的索赔说明书还要求支付与诉讼相关的利息和费用。该公司尚未对第三份修订后的索赔声明作出回应。2022年1月31日,经本公司和原告同意,法院驳回了与本公司有关的全部案件。
美国已经对从事美国大麻业务的公司提出了多项索赔,其中包括所谓的集体诉讼,指控这些公司违反了州消费者保护、卫生和广告法等。2020年4月8日,美国加州中心区地区法院对Redwood Holding Group,LLC(“Redwood”)提起了一项可能的集体诉讼,指控Redwood在营销和销售美国大麻产品时违反了加利福尼亚州的不正当竞争法、虚假广告法、消费者法律补救法,以及违反了加州商业法典(California Commercial Code),违反了明示保证和默示适销性保证。起诉书没有量化损害请求。2020年4月10日,集体诉讼因某些诉状不足而被驳回,原告获准在2020年4月24日之前修改申诉,以建立联邦主题管辖权。2020年4月28日,这起诉讼因未能起诉和未遵守法院命令而被驳回,这不构成偏见。截至本季度报告发布之日,原告尚未重新提起诉讼。该公司预计,与其产品的营销、分销和销售有关的诉讼和监管程序将会增加。
11. 金融工具
(a)公允价值计量
对于在每个报告期重新计量并按公允价值报告的金融资产和负债,以及至少每年按公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债,本公司遵守美国会计准则820公允价值计量。一般而言,公允价值由以下因素确定:
•一级投入利用活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
•二级投入利用可观察到的数据点,如报价、利率和收益率曲线。
•3级输入是资产或负债的不可观察的数据点,包括资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的公司资产的信息,并显示了公司用来确定公允价值的估值技术的公允价值等级。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
现金和现金等价物 | $ | 842,567 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 842,567 | |
短期投资 | 197,161 | | | — | | | — | | | 197,161 | |
衍生负债 | — | | | — | | | 34,528 | | | 34,528 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | |
现金和现金等价物 | $ | 1,078,023 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,078,023 | | |
短期投资 | 211,766 | | | — | | | — | | | 211,766 | | |
衍生负债 | — | | | — | | | 163,410 | | | 163,410 | | |
在本报告所述期间,公允价值类别之间没有转移。
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简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
(b)金融风险
该公司的活动使其面临各种财务风险,包括信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险和外币汇率风险。
(i)信用风险
信用风险是指如果金融工具的客户或交易对手未能履行其合同义务,公司将面临财务损失的风险。该公司的经营活动,主要是应收账款和其他应收账款,以及其投资活动,包括在银行和金融机构持有的现金、短期投资、应收贷款和对合资企业的垫款,都面临信用风险。该公司对这一风险的最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值,即#美元。1,144,143及$1,403,491分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
(a)C灰分和现金等价物、短期投资和其他应收账款
该公司持有现金和现金等价物以及短期投资和相关应收利息。应收短期投资和相关利息是指到期日不到一年的短期投资,截至期末应计利息。现金和现金等价物以及短期投资,包括担保投资凭证和银行承兑汇票,由评级较高的央行和金融机构持有。除应收利息外,其他应收账款还包括从政府应收的销售税。因此,本公司已就该等金融工具评估一项微不足道的损失拨备。
(b)应收账款
在每个报告日期使用拨备矩阵进行减值分析,以衡量预期的信贷损失。拨备率是根据具有相似损失模式的不同客户群分组的逾期天数计算的。该计算反映了概率加权结果、货币的时间价值以及在报告日期可获得的关于过去事件、当前状况和对未来经济状况的预测的合理和可支持的信息。当没有合理的收回预期时,应收账款被注销。没有合理的回收预期的指标,除其他外,包括债务人未能参与还款计划,以及未能按合同规定付款超过一段时间。120逾期几天。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司的信贷损失拨备为$202及$74,分别为。
截至2021年9月30日,本公司已评估信用风险集中,因为84本公司应收账款的%来自四个与本公司有既定信用记录的客户。截止到2020年12月31日,78本公司应收账款的%来自四个与本公司有既定信用记录的客户。
(Ii)市场风险
市场风险是指公司金融工具的公允价值或未来现金流将因市场价格变化而大幅波动的风险。金融工具的价值可能会受到利率、市场和经济状况以及股票和大宗商品价格变化的影响。本公司在剥离其投资时面临市场风险,因此不利的市场状况可能导致以低于其账面价值的价格处置投资。此外,通过净收入对归类为公允价值的证券进行重估可能会导致本公司投资的重大减记,这将对本公司的财务状况产生不利影响,除非这些投资将通过其他全面收益流动。
本公司通过拥有来自多个发行人的证券组合来管理市场风险,从而使本公司不会对任何一个发行人有实质性的风险敞口。
(Iii)利率风险
利率风险是指如果利率变化,固定收益投资的价值或收益率可能下降的风险。利率波动可能会影响现金等价物和短期投资中记录的收入和支出水平,以及除持有短期至到期日资产外的所有有息资产的市值。于2021年9月30日和2020年12月31日生效的利率变动10%不会对(I)现金等价物和短期投资的公允价值产生重大影响,因为大部分投资组合的到期日为三个月或更短或(Ii)利息收入。管理层继续监测外部利率,并因此修订公司的投资策略。
截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月,本公司录得净利息收入$2,064及$3,781,分别为。截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月内,本公司录得净利息收入$6,686及$15,266,分别为。
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简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
(Iv)流动性风险
流动资金风险是指本公司将无法履行到期财务义务的风险,主要来自本公司的应付帐款和其他负债。该公司的政策是审查流动资金资源,并确保有足够的资金可用于履行到期的财务义务。此外,公司管理层有责任确保资金存在并随时可用,以便在商机出现时为其提供支持。该公司的资金主要以通过发行普通股和认股权证筹集的资本形式提供。截至2021年9月30日,公司对供应商的集中风险评估为21应付账款的%应由两家供应商支付。截至2020年12月31日,本公司对供应商的集中风险评估为64%归因于四家供应商。
(v)外币风险
汇率风险是指公司金融工具的公允价值或未来现金流将因外汇汇率变化而大幅波动的风险。本公司在以美元、澳元和加元计价的股权被投资人以及以澳元和加元计价的其他资产和负债的投资中面临这一风险。由于公司的功能货币是加元,公司通过在以色列和美国运营的子公司进一步面临这种风险。该公司目前不使用外汇合约来对冲其面临的汇率风险。因此,该公司的财务状况和财务业绩可能会受到货币汇率不利波动的不利影响。
于截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月内,本公司折算之外汇收益(亏损)为$(22,818)及$26,167,分别为。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内,公司折算为美元的外币收益(亏损)为6,936和$(35,654)。美元汇率每变动10%,净资产的账面价值就会受到大约#美元的影响。99,056及$97,237分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
12. 待售资产和停产经营
在截至2020年12月31日的年度内,本公司提前了出售和处置OGBC几乎所有资产的计划,因此,OGBC的经营业绩在随附的简明综合财务报表中被重新分类为非持续经营。在截至2021年6月30日的季度内,本公司确定OGBC的公允价值低于资产的账面价值。因此,对这些持有待售资产的减记为#美元。561是在2021年第二季度记录的。2021年9月10日,OGBC以美元的价格出售727,扣除销售成本。因此,该公司记录了#美元。82在截至2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合收益表中,非持续业务的收益(亏损)。
2021年6月10日,位于加拿大马尼托巴省温尼伯的土地和写字楼,此前被指定为2021年第一季度待售的土地和写字楼,以美元的价格售出。2,059,扣除销售成本。因此,该公司记录了销售#美元的收益。1,279另外,在截至2021年9月30日的9个月中,该公司的简明综合收益表中显示了净额。
下表汇总了停产业务的财务信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
非持续经营的收入(亏损),扣除所得税后的净额 | | | | | | | | | $ | 82 | | | $ | (473) | | | $ | (500) | | | $ | (519) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 截至2021年9月30日 | | 截至2020年12月31日 |
OGBC资产分类为待售资产 | | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | 1,176 | |
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克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
13.长期资产减值损失
(a)使用权资产和财产、厂房和设备,净额
在截至2021年9月30日的9个月内,公司确认减值费用为$1,039与租赁房地内的租赁改进有关,包括大约6,000位于加利福尼亚州洛杉矶,该公司决定不再计划使用。租赁改进的使用范围和方式的重大变化,以及租赁改进更有可能在其使用年限结束前处置的预期引发减值。由于本公司决定不再使用租赁物业,与租赁改进相关的使用权租赁资产也被减记。公司就取消确认使用权资产确认减值费用#美元。702在截至2021年9月30日的9个月内。上述减值费用均在简明综合净收益(亏损)和全面收益(亏损)表中确认为长期资产的减值损失。
此外,在截至2021年9月30日的9个月中,该公司重新评估了与美国部分销售渠道相关的物业、厂房和设备的减值指标的存在。该公司确定,与之前的收入增长预测相比,实际收入增长放缓,以及美国部门销售渠道的竞争加剧和大幅折扣带来的重大定价压力是减值指标。因此,需要进行截至2021年6月30日的量化减值分析。因此,该公司重新评估了截至2021年6月30日的估计和预测,以使用未贴现现金流方法确定物业、厂房和设备的公允价值。重要的投入包括增长率和现金流预测。根据截至2021年6月30日的分析结果,该公司得出结论,美国部门与销售渠道相关的物业、厂房和设备的账面价值超过了其公允价值,导致减值费用为1美元1,214关于截至2021年9月30日的9个月的净收益(亏损)和全面收益(亏损)的简明合并报表。
截至2021年9月30日的三个月,以及截至2020年9月30日的三个月和九个月,房地产、厂房和设备以及使用权资产均未记录减值费用。
(b)无形资产净额
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,公司确认减值费用为$1,784就银杏合作协议达成某些里程碑而向银杏支付的对价与银杏独家许可知识产权的公允价值之间的差额.见附注5.商誉和无形资产,净额。减值费用在简明合并净收益(亏损)和全面收益(亏损)表中确认为长期资产的减值损失。
不是减值费用是在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间记录的固定活着无形资产的减值费用。
14. 后续事件
(a)PharmaCann
2021年10月12日,PharmaCann宣布,它已达成最终合并协议,根据协议,PharmaCann将收购LivWell控股公司(“LivWell”)。LivWell是一家总部位于科罗拉多州的多州大麻种植和零售领先者。根据拟议合并的条款,在拟议合并完成后,本公司的最佳估计是,在完全稀释的基础上,其在PharmaCann的所有权百分比将降至约6.7%。根据公司对PharmaCann的投资条款,如果公司的所有权降至以下,公司提名观察员或董事进入PharmaCann董事会的权利可能会丧失6.0并在完全摊薄的基础上出售或转让全部或任何部分期权(除某些例外情况外)。因此,进一步稀释可能会对公司在PharmaCann期权下的权利产生不利影响。作为合并的结果,公司在PharmaCann的期权价值可能会受到重大影响。
(b)银杏合作协议
2021年11月12日,该公司宣布实现了与银杏签订的银杏合作协议中大麻香草酸(“CBGVA”)的最终生产率目标。由于这一成就,本公司于2021年11月12日发布了1,467,490普通股,股价为加元7.12总代价为加元10,449 ($8,150)到银杏。根据银杏合作协议的条款,该公司被授予并将被授予独家权利使用某些关键知识产权并将其商业化,这些知识产权用于开发用于生产最高可达2,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000八不同的大麻素,包括CBGVA。CBGVA独家许可证的估计公允价值仍在评估中。已确定寿命的无形资产将在其预计使用年限内采用直线法摊销。十年.
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克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | |
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(单位:千元,不包括股份数额) | 目录 |
(c)克罗诺斯澳大利亚
克罗诺斯澳大利亚公司的合并于2021年12月16日完成。与Cronos Australia合并的完成有关,根据公司的澳元支付的所有预付款1,500向克罗诺斯澳大利亚公司提供的无担保贷款,加上应计利息和某些应付特许权使用费,被转换为克罗诺斯澳大利亚公司的普通股。此外,该公司在克罗诺斯澳大利亚公司的所有权权益减少到大约10%,公司的Cronos Australia董事会席位从二至一。所有权权益和董事会席位的减少构成了重大影响的损失,并将导致从2021年第四季度开始在简明综合资产负债表上从权益法改为按市值计价,未实现的持有损益计入简明综合净收益(亏损)和全面收益(亏损)表上的净收益(亏损)。该公司在澳大利亚克罗诺斯的投资的公允价值约为#美元。8,300截至2021年12月16日。
(d)梅德曼企业股份有限公司(MedMen Enterprise,Inc.)
2021年12月31日,本公司与合资伙伴MedMen Enterprise,Inc.(“MedMen合资伙伴”)同意完全解散MedMen Canada(以下简称“MedMen Canada”)(“MedMen解散协议”),原因是该公司长期处于不活动状态,且缺乏业务运营。根据MedMen解散协议,现金$256及$220分别分发给本公司和MedMen合资伙伴。剩下的$118美德门加拿大公司持有的现金的一部分将用于支付任何剩余的法律费用和相关费用。所有剩余资金将在本公司和MedMen合资伙伴之间各占一半。
(e)重新排列
2022年第一季度,公司启动了一项战略计划,围绕其品牌重新调整业务,集中职能,并评估公司的供应链(“重新调整”)。正在采取的组织和成本举措旨在将公司定位为随着时间的推移推动盈利和可持续增长。该公司预计将在一年内产生大约1219美元的与重组相关的费用,其中大部分预计将在2022年上半年发生,涉及一次性遣散费。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下讨论和分析应与其他信息一起阅读,包括克罗诺斯集团的简明合并财务报表及其相关附注,包括本公司截至2021年9月30日的季度报告10-Q表第一部分第1项中的相关附注(本“季度报告”)、公司截至2020年12月31日的10-K表年度报告(“年度报告”)、年度报告第I部分第1A项风险因素和第二部分中的合并财务报表。
前瞻性陈述
本季度报告、作为参考纳入本季度报告的文件、我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和其他监管机构提交或提供的其他报告,以及我们董事、高级管理人员、其他员工和其他授权代表我们发言的人员的声明,包含的信息可能构成适用证券法定义的前瞻性信息和前瞻性声明(统称为“前瞻性声明”),这些信息基于我们当前的内部预期、估计、预测、假设和信念。所有不明显具有历史意义的信息都可能构成前瞻性陈述。在某些情况下,前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别,例如“预期”、“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“打算”、“预期”、“潜在”、“建议”、“估计”和其他类似的词语、表达和短语,包括其否定和语法变体,或者某些事件或条件“可能”或“将”发生的陈述,或者通过讨论战略来识别。前瞻性陈述包括估计、计划、预期、意见、预测、预测、目标、指导或其他非历史事实的陈述。
前瞻性陈述包括但不限于有关以下方面的陈述:
•与新冠肺炎疫情相关的不确定性,包括我们的能力、我们的合资企业以及我们的供应商和分销商有效应对新冠肺炎疫情带来的限制、限制和健康问题的能力、继续生产、分销和销售我们的产品的能力,以及消费者对我们产品的需求和使用的能力;
•适用于我们业务的法律和法规及其任何修正案及其影响,包括有关美国(“美国”)应用的不确定性。美国大麻(包括CBD)产品的州和联邦法律,以及美国食品和药物管理局(FDA)、美国药品监督管理局(DEA)、美国联邦贸易委员会(FTC)、美国专利商标局(PTO)和任何州同等监管机构对美国大麻(包括CBD)产品的监管范围;
•与美国大麻产业有关的法律法规及其修正案,包括美国农业部(USDA)和相关州监管机构颁布的美国大麻产业法规;
•与我们宣布的重组(“重组”)相关的预期,以及与之相关的任何进展、挑战和影响,以及战略、指标、投资、报告结构、成本、运营费用、员工流动率和其他相关变化的变化;
•任何使用大麻进行活动的许可证或补充许可证或其任何修正案的授予、续期和影响;
•我们的国际活动和合资利益,包括所需的监管审批和许可、预期成本和时间以及预期影响;
•我们有能力成功创建和推出品牌,并进一步创建、推出和扩大美国大麻衍生消费产品和大麻产品的规模;
•大麻,包括CBD和其他大麻素的益处、可行性、安全性、有效性、剂量和社会接受度;
•对关键人事变动的实施和效果的期望;
•根据2018年12月7日的认购协议,奥驰亚集团对本公司的投资(“奥驰亚投资”)的预期收益和影响;
•可能行使作为奥驰亚投资一部分的公司认股权证、与奥驰亚投资相关的优先购买权和/或充值权,包括由此可能给我们带来的收益;
•对股权融资收益,包括奥驰亚投资收益的使用预期;
•在加拿大以外的司法管辖区将大麻用于医疗或成人用途合法化,相关的时机和影响,以及如果和何时这种使用合法化,我们参与此类市场的意图;
•对我们的合资企业、战略联盟和股权投资的潜在成功以及与之相关的成本和收益的预期,包括与银杏生物工程控股公司(Ginkgo Bioworks Holdings,Inc.)的战略合作伙伴关系(“银杏战略伙伴关系”);
•我们执行战略的能力以及该战略的预期收益;
•对减值损失金额或频率的预期,包括无形资产(包括商誉)的减记;
•加拿大成人使用的更多大麻产品类型和形式合法化的持续影响,包括与此相关的联邦、省、地区和市政法规、相关的时机和影响以及我们参与此类市场的意图;
•我们未来业务和运营的表现;
•我们的竞争优势和经营战略;
•该行业的竞争状况;
•使用我们产品的客户数量的预期增长;
•我们识别、开发、商业化或扩大我们的大麻类药物技术和研发(“R&D”)倡议或其成功的能力或计划;
•对收购和处置的预期及其预期收益;
•有关我们在近期或未来全部或部分行使PharmaCann选择权(如本文定义)的能力的不确定性,包括有关美国联邦大麻合法化的现状和未来发展的不确定性,以及我们实现与PharmaCann交易(如本文定义)的预期利益的能力的不确定性;
•对收入、费用和预期现金需求的预期;
•对现金流、流动性和资金来源的预期;
•对资本支出的预期;
•扩大我们的生产和制造,与之相关的成本和时间,以及获得适用的生产和销售许可证;
•对我们不断增长的生产和供应链能力增长的预期;
•对解决诉讼和其他法律和监管程序、审查和调查的期望;
•对未来生产成本的预期;
•对未来销售和分销渠道和网络的预期;
•预期的产品分销和销售方式;
•我们未来业务的预期毛利率;
•会计准则和估计;
•我们有能力及时和有效地补救财务报告内部控制中的任何重大缺陷;以及
•预期与我们与第三方的合同和协议相关的成本和收益,包括根据我们的第三方供应和制造协议。
本文中包含的关于我们开展业务的行业的某些前瞻性陈述是基于我们使用公开的政府来源的数据、市场研究、行业分析以及基于我们认为合理的这些行业的数据和知识的假设而准备的估计。然而,尽管这些数据大体上反映了相对的市场地位、市场份额和业绩特征,但本质上是不准确的。我们从事业务的行业涉及风险和不确定性,这些风险和不确定性可能会根据各种因素而发生变化,这些因素将在下文进一步描述。
本文包含的前瞻性表述是基于某些重大假设做出结论或预测或预测的,这些假设包括:(I)我们有效应对“新冠肺炎”疫情带来的限制、限制和健康问题的能力以及我们的合资企业和供应商和分销商的能力,以及我们继续生产、分销和销售我们的产品以及客户对我们产品的需求和使用的能力;(Ii)管理层对历史趋势、现状和预期未来发展的看法;(Iii)我们从运营中产生现金流的能力;(Iii)我们能够从运营中获得现金流的能力;(Iii)我们能够从运营中获得现金流的能力;(Ii)我们对历史趋势、现状和预期未来发展的看法;(Iii)我们从运营中产生现金流的能力;(Iii)我们从运营中产生现金流的能力;(Iv)我们经营所处的一般经济、金融市场、监管和政治条件;(V)我们的设施和合资企业、战略联盟和股权投资的生产和制造能力及产出;(Vi)消费者对我们产品的兴趣;(Vii)竞争;(Viii)预期和意外的成本;(Ix)政府对我们的活动和产品的监管,包括但不限于税收和环境保护领域;(X)及时收到任何所需的监管授权、批准、同意、许可和/或许可证;(Xi)我们及时和具有成本效益地获得合格员工、设备和服务的能力;(Xii)我们以安全、高效和有效的方式开展业务的能力;(Xiii)我们实现预期效益、协同效应或从我们最近的收购中为现有业务创造收入、利润或价值的能力;(Xiv)我们实现预期成本节约、效率和与此相关的员工流动的预期成本节约、效率和其他好处的能力;(Xv)我们完成计划处置的能力;以及(Xiv)完成计划的处置以及(如果完成)的能力。, 获得我们的预期销售价格;(Xvi)我们行使PharmaCann选择权并实现与PharmaCann交易的预期利益的能力;(Xvii)管理层认为在这种情况下合适的其他考虑因素。虽然我们的管理层根据管理层目前掌握的信息认为这些假设是合理的,但不能保证这样的预期将被证明是正确的。
就其性质而言,前瞻性陈述会受到固有风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能是一般性的,也可能是具体的,导致预期、预测或结论被证明不准确,假设可能不正确,目标、战略目标和优先事项无法实现。各种因素,包括已知和未知的风险(其中许多是我们无法控制的),可能会导致实际结果与本季度报告以及我们提交给或提交给美国证券交易委员会及其他监管机构的其他报告中的前瞻性表述以及由我们的董事、高级管理人员、其他员工和其他授权代表我们发言的人员所作的报告大不相同。这些因素包括但不限于,新冠肺炎疫情可能扰乱我们以及我们供应商和分销渠道的运营,并对我们产品的需求和使用产生负面影响的风险;奥驰亚投资带来的成本节约和任何其他协同效应可能未完全实现或实现的时间可能长于预期的风险;我们无法完成计划中的处置或完成处置后获得预期销售价格的风险;关键人员变动的实施和有效性;我们的调整不会带来预期的成本节约、效率和其他好处或将带来的风险。未来收入水平;关键人员变动的实施和有效性;未来收入水平;消费者对大麻和美国大麻产品的需求;我们管理信贷市场中断或信用评级变化的能力;未来资本、环境或维护支出水平, 一般、行政和其他费用;正在进行的或预期的资本或维护项目的成功或完成时间;业务战略、增长机会和预期投资;我们的资本资源和流动性是否充足,包括但不限于是否有足够的现金流来执行我们的业务计划(无论是在预期的时间框架内还是完全可用);司法、监管或其他诉讼或威胁诉讼或诉讼对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流的潜在影响;总体经济、市场、行业或业务状况的波动和/或退化;遵守适用的环境、经济、健康和安全、能源和其他政策和法规,尤其是与蒸发和在蒸发设备中使用大麻和美国大麻产品有关的健康问题;竞争对手、维权投资者或联邦(包括美国联邦)、州、省、地区或地方监管机构或自律组织等第三方行动的预期影响;与我们的业务和产品相关的监管要求的变化;可能阻碍我们行使PharmaCann选项从而实现预期好处的法律或监管障碍这些因素包括:我们对PharmaCann的完全稀释所有权的稀释,以及我们权利的丧失;我们对财务报告内部控制重大缺陷的补救,以及我们控制环境和我们的系统、流程和程序的改善;以及在年度报告第I部分第1A项“风险因素”下讨论的因素。告诫读者要考虑这些因素和其他因素。, 我们应该谨慎对待不确定因素和潜在事件,不要过度依赖前瞻性陈述。
提供前瞻性陈述的目的是帮助读者了解我们截至某些日期和截至某些日期的财务业绩、财务状况和现金流,并提供有关管理层目前对未来的期望和计划的信息,提醒读者不要因为这些前瞻性陈述固有的不确定性而过度依赖这些前瞻性陈述,并认识到管理层使用这些前瞻性陈述的目的是有限的。虽然我们认为,根据管理层目前掌握的信息,前瞻性陈述中反映的假设和预期是合理的,但不能保证这些假设和预期将被证明是正确的。前瞻性陈述是自发表之日起作出的,基于管理层在该日期的信念、估计、预期和意见。我们没有义务更新或修订任何前瞻性表述,无论是由于新信息、估计或意见、未来事件或结果或其他原因,也没有义务解释后续实际事件与此类前瞻性表述之间的任何重大差异。本季度报告中包含的前瞻性声明以及我们向美国证券交易委员会和其他监管机构提交或提交的其他报告,以及由我们的董事、高级管理人员、其他员工和其他授权代表我们发言的人员所作的前瞻性声明,显然完全受这些警示声明的限制。
外币汇率
除非另有说明,本季度报告中的所有货币金额均以美元表示,美元是我们的报告货币。所有提到“美元”或“$”的地方都是指美元。公司海外业务的资产和负债按2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日的有效汇率换算成美元。影响股东权益的交易按历史汇率换算。公司海外业务的简明综合净收入(亏损)和全面收益(亏损)综合报表以及简明综合现金流量表通过使用彭博应用报告期内有效的平均外汇汇率换算成美元。
用于将加元(“C$”)换算成美元的汇率如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(汇率显示为加元兑1美元) | 自.起 |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2020年12月31日 |
平均费率 | 1.2593 | | 1.3323 | | 1.3036 |
即期汇率 | 1.2680 | | 1.3308 | | 1.2751 |
| | | | | |
年初至今的平均增长率 | 1.2519 | | 1.3539 | | 1.3411 |
业务概述
克罗诺斯集团是一家创新的全球大麻素公司,在四大洲进行国际生产和分销。克罗诺斯集团致力于通过推进大麻研究、技术和产品开发来建立颠覆性的知识产权,并正在打造标志性的品牌组合。克罗诺斯集团的多样化国际品牌组合包括菠菜®,和平自然®琼斯勋爵®、快乐舞曲(Happy Dance)®和平+™。该公司不再生产或分销海湾下的产品®品牌。
战略
克罗诺斯集团寻求通过专注于四个核心战略优先事项为股东创造价值:
•发展一个负责任地提升消费者体验的标志性品牌组合;
•发展多元化的全球销售和分销网络;
•建立高效的全球供应链;以及
•创造颠覆性知识产权并将其货币化。
业务细分
克罗诺斯集团(Cronos Group)通过两个细分市场进行报道:“美国”(U.S.)和“世界其他地区”(“ROW”)。这两个细分市场代表了公司运营的地理区域以及每个地理区域内的不同产品。
美国分部以Lord Jones品牌在美国通过电子商务、零售和酒店合作伙伴渠道制造、营销和分销美国大麻衍生补充剂和化妆品®、快乐舞曲(Happy Dance)® 和和平+™.
ROW部门涉及医疗和成人使用市场的大麻和大麻衍生产品的种植、制造和营销。在加拿大,Cronos集团根据“大麻法案”(加拿大)经营着两个全资拥有的许可证持有者:Peace Naturals Project Inc.(“Peace Naturals”),该公司在安大略省史泰纳(“Peace Naturals Campus”)附近设有生产设施;Cronos发酵公司,其发酵和制造设施位于马尼托巴省温尼伯。在以色列,该公司根据IMC-GAP、IMC-GMP和IMC-GDP认证在以色列医疗市场种植、生产和销售干花、预卷和大麻油。克罗诺斯集团在加拿大、以色列和哥伦比亚建立了战略合资企业。截至2021年9月30日,克罗诺斯集团额外持有克罗诺斯澳大利亚有限公司约31%的已发行资本,该公司在澳大利亚证券交易所上市,交易代码为“CAU”。克罗诺斯集团目前向澳大利亚、德国和以色列等允许进口大麻产品的国家出口大麻产品。
近期发展动态
新冠肺炎更新
新冠肺炎疫情继续影响全球经济,特别是美国、加拿大、以色列和公司或其附属公司运营的其他国家(包括澳大利亚和哥伦比亚)。克罗诺斯集团继续密切监测并在可能的情况下对正在进行的新冠肺炎大流行做出反应。随着全球形势持续快速变化,确保我们员工的健康和安全仍然是我们的首要任务之一。
在美国,随着疫苗的继续推出,许多州继续取消与新冠肺炎相关的限制。这导致零售店重新开张,并增加了零售店的占有率,包括那些销售该公司产品的零售店。恢复对零售网点经营的任何限制都可能对该公司在美国的短期经营业绩产生负面影响。最近在美国,出现了一些供应链挑战,例如集装箱船因港口拥堵而面临延误,影响了许多行业,包括该公司所在的行业。虽然我们还没有看到这些挑战带来的重大影响,但我们继续密切关注我们的供应链。
在加拿大,随着疫苗接种率的提高,新冠肺炎相关限制继续取消。所有省份都有某种形式的大麻零售对消费者开放,无论是限制面对面购物、路边提货还是送货。2021年前六个月为减缓感染率而采取的封锁措施对该公司在加拿大的短期收入增长产生了负面影响。然而,我们预计2021年第三季度实施的重启计划将在2021年剩余时间部分缓解这种负面影响。
在以色列,随着疫苗接种率的提高,新冠肺炎的大部分限制已经取消。零售店的占有率限制已经取消,包括那些销售该公司产品的零售店。该公司预计,新冠肺炎剩余的限制不会对该公司在以色列的短期收入增长产生实质性影响。
在美国和ROW部门,与新冠肺炎相关的当前预期信贷损失没有实质性增加。本公司继续密切关注新冠肺炎对其经营业绩的影响。
总体而言,新冠肺炎疫情的影响已经对公司的运营业绩产生了不利影响,如果影响有增无减,只要抗击新冠肺炎疫情的措施仍然有效,这种影响就可能继续下去。目前,无法预测中断的持续时间和范围;因此,无法合理估计对本公司业务的最终影响,但此类影响可能对本公司的业务和财务业绩产生重大不利影响。
尽管受到新冠肺炎疫情的影响,该公司相信其手头的大量现金和短期投资将足以满足至少未来12个月的流动性和资本需求。利率下调的影响抑制了本公司产生利息收入的能力,但这并未对本公司的流动资金或资本资源产生重大影响,预计也不会对本公司的流动资金或资本资源产生重大影响。
战略和组织更新
随着克罗诺斯集团推进其通过推进大麻研究、技术和产品开发来建立颠覆性知识产权的战略,该公司决定现在是围绕其品牌实施业务重组的合适时机。正在采取的组织和成本举措旨在将克罗诺斯集团定位为随着时间的推移推动盈利和可持续增长的定位。该计划将包括以下内容:
1.在共同领导下集中职能,以增加资源的有效分配,改善战略协调,消除重复的角色和成本;
2.评估公司的全球供应链,进行产品评审,并进行定价和分销优化,以减少固定费用和降低复杂性;以及
3.实施运营费用目标,以优化利润率增值创新和美国成人使用市场进入等活动的现金配置。
品牌和产品组合
2021年第三季度,公司继续在其干花产品组合取得成功的基础上,在加拿大的部分市场推出了新的高效品种原子酸葡萄柚和可可邦巴(Cocoa Bomba)。这些发射,除了菠菜的发射®2021年早些时候推出的转基因饼干,进一步巩固了该公司在加拿大成人用大麻市场干花类别中的实力。
2021年10月,克罗诺斯集团推出了其首款人工培育的大麻素产品-菠菜Feelz™Chill Bliss 2:1THC|CBG口香糖。菠菜Feel z™Chill Bliss 2:1 THC|CBG口香糖建立在克罗诺斯集团成功的菠菜来源的基础上®平台,利用独特的“S”形状与专有涂层,旨在提供酸和甜的味道轮廓。此外,2022年1月,该公司在加拿大成人用大麻市场推出了菠菜Feelz™品牌下含有四氯乙烯和CBG的1克VAPE。该公司计划通过菠菜Feelz™品牌生产多种大麻产品,这些产品将突出以稀有大麻素为特色,旨在通过将稀有大麻素与更常见的大麻素(如四氯乙烯和CBD)进行专利混合,提供独特和增强的体验。
全球供应链
2021年第三季度,该公司在加拿大的合资企业Cronos GrowCo继续在2021年第一季度首次收获成功的基础上再接再厉。有了加工许可证,Cronos GrowCo已经开始向加拿大许可证持有者出售
批发市场。此外,该公司已经开始从Cronos GrowCo购买干花,这标志着该公司加拿大大麻供应链发展的一个里程碑。
知识产权倡议
2021年8月,克罗诺斯集团宣布实现银杏战略合作伙伴关系下大麻酚酸(“CBGA”)的最终生产率目标,该合作伙伴支持公司推出菠菜Feel z™Chill Bliss 2:1 THC|CBG胶。2021年11月,克罗诺斯集团实现了第二种大麻素-大麻香草酸(CBGVA)的最终生产率目标,这是开发培养的四氢大麻碱(THCV)的关键一步,将第二个股权里程碑释放给银杏。
委任
公司任命杰夫·雅各布森为高级副总裁兼增长(北美)负责人。雅各布森先生曾担任该公司加拿大和欧洲区总经理。雅各布森自2016年12月以来一直在克罗诺斯集团(Cronos Group)工作,在此之前,他是和平自然(Peace Naturals)的联合创始人。雅各布森先生在许可和合规、新业务开发、项目管理和资源管理方面的专业知识和经验帮助克罗诺斯集团在国内和国际市场处于领先地位。
该公司任命约翰·格里斯(John Griese)为高级副总裁兼运营(北美)负责人。格里斯先生于2021年8月加入克罗诺斯集团,担任运营副总裁。格里塞先生曾与几个大麻组织合作,最近担任最高大麻公司(“最高”)的首席运营官(“首席运营官”)。在进入最高之前,Griese先生在加州的成人使用实施过程中获得了大麻经验,担任全球大麻公司Creso Pharma Limited的首席运营官。在此之前,他职业生涯的大部分时间都在百事可乐公司、雀巢公司和索菲纳食品公司从事供应链和运营工作。格里塞先生在世界各地建立供应链的经验将帮助公司在我们今天所处的市场中获胜,同时保持灵活性,以便随着行业的变化而快速行动和转向。
综合运营结果
下表列出了我们浓缩的综合经营业绩,以数千美元为单位。我们这些时期的简明综合财务结果并不一定代表我们在未来时期将实现的综合财务结果。.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | | | 2020 | | | | 2021 | | | | 2020 | | |
消费税前净收入 | $ | 24,590 | | | | $ | 13,621 | | | | $ | 58,092 | | | | $ | 34,397 | | |
消费税 | (4,183) | | | | (2,263) | | | | (9,452) | | | | (4,724) | | |
净收入 | 20,407 | | | | 11,358 | | | | 48,640 | | | | 29,673 | | |
销售成本 | 21,137 | | | | 12,895 | | | | 56,156 | | | | 29,584 | | |
库存减记 | — | | | | — | | | | 11,961 | | | | 11,024 | | |
毛利 | (730) | | | | (1,537) | | | | (19,477) | | | | (10,935) | | |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | |
销售和市场营销 | 10,821 | | | | 7,236 | | | | 34,284 | | | | 20,849 | | |
研发 | 6,473 | | | | 4,734 | | | | 16,774 | | | | 12,955 | | |
一般事务和行政事务 | 32,546 | | | | 18,860 | | | | 76,869 | | | | 61,048 | | |
股份支付 | 2,667 | | | | 7,916 | | | | 7,731 | | | | 12,898 | | |
折旧及摊销 | 1,251 | | | | 886 | | | | 3,029 | | | | 2,252 | | |
商誉减值损失和无限期无形资产减值损失 | 142 | | | | — | | | | 235,056 | | | | 40,000 | | |
长期资产减值损失 | 1,784 | | | | — | | | | 4,739 | | | | — | | |
总运营费用 | 55,684 | | | | 39,632 | | | | 378,482 | | | | 150,002 | | |
营业亏损 | (56,414) | | | | (41,169) | | | | (397,959) | | | | (160,937) | | |
其他收入 | 133,839 | | | | 111,094 | | | | 134,988 | | | | 198,886 | | |
所得税优惠(费用) | 159 | | | | (988) | | | | 159 | | | | (988) | | |
停业收入(亏损) | 82 | | | | (473) | | | | (500) | | | | (519) | | |
净收益(亏损) | 77,666 | | | | 68,464 | | | | (263,312) | | | | 36,442 | | |
可归因于非控股权益的净亏损 | (250) | | | | (569) | | | | (842) | | | | (1,654) | | |
可归因于克罗诺斯集团的净收益(亏损) | $ | 77,916 | | | | $ | 69,033 | | | | $ | (262,470) | | | | $ | 38,096 | | |
精选财务结果摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 变化 | | 截至9月30日的9个月, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
净收入 | $ | 20,407 | | $ | 11,358 | | $ | 9,049 | | | 80 | % | | $ | 48,640 | | $ | 29,673 | | $ | 18,967 | | | 64 | % |
销售成本 | 21,137 | | 12,895 | | 8,242 | | | 64 | % | | 56,156 | | 29,584 | | 26,572 | | | 90 | % |
库存减记 | — | | | — | | | — | | | 不适用 | | 11,961 | | 11,024 | | 937 | | | 8 | % |
毛利 | (730) | | (1,537) | | 807 | | | 53 | % | | (19,477) | | (10,935) | | (8,542) | | | (78) | % |
毛利率 | (4) | % | | (14) | % | | 不适用 | | 10 | 聚丙烯 | | (40) | % | | (37) | % | | 不适用 | | (3) | 聚丙烯 |
净收入
截至2021年9月30日的三个月,我们报告的合并净收入为2040万美元,比截至2020年9月30日的三个月增加了900万美元。截至2021年9月30日的9个月,我们报告的合并净收入为4860万美元,比截至2020年9月30日的9个月增加了1900万美元。
在三个月和九个月的比较期间,这一增长主要是由于加拿大成人使用市场的持续增长,以色列医疗市场的销售增加,以及美国大麻衍生CBD产品在美国市场的销售增加。
销售成本
截至2021年9月30日的三个月,我们报告的综合销售成本为 2110万美元,比截至2020年9月30日的三个月增加了约820万美元。在截至2021年9月30日的9个月中,我们报告的综合销售成本为5620万美元,比截至2020年9月30日的9个月增加了约2660万美元。
在三个月和九个月的比较期间,这一增长主要是由于上述销售量的增加以及与行列部门新产品开发相关的启动成本、库存估值调整的增加以及在美国部门推出新产品的生产成本增加所致。
库存减记
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月,我们报告没有库存减记。截至2021年9月30日的9个月,我们报告的合并库存减记为1200万美元,比截至2020年9月30日的9个月增加了约90万美元。
在9个月的比较期间,库存减记的增加主要与大麻品种和效力水平不再符合加拿大市场的消费者偏好以及加拿大过时库存的调整有关。
毛利
截至2021年9月30日的三个月,我们报告的综合毛利为70万美元,比截至2020年9月30日的三个月增加了80万美元。截至2021年9月30日的9个月,我们报告的毛利润为1950万美元,与截至2020年9月30日的9个月相比,毛利润减少了850万美元。
在三个月的可比期内,毛利和毛利率的变化主要是由于2021年第三季度加拿大市场大麻提取物的销售增加,这带来了比其他产品类别更高的毛利和毛利率。在9个月的比较期间,毛利和毛利率的变化主要是由于2021年第二季度行部门的库存减记,2020年下半年加拿大各种成人用大麻产品的战略降价的影响,以及与行部门新产品开发相关的启动成本。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 变化 | | 截至9月30日的9个月, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
销售和市场营销 | $ | 10,821 | | $ | 7,236 | | $ | 3,585 | | | 50 | % | | $ | 34,284 | | $ | 20,849 | | $ | 13,435 | | | 64 | % |
研发 | 6,473 | | 4,734 | | 1,739 | | | 37 | % | | 16,774 | | 12,955 | | 3,819 | | | 29 | % |
一般事务和行政事务 | 32,546 | | 18,860 | | 13,686 | | | 73 | % | | 76,869 | | 61,048 | | 15,821 | | | 26 | % |
股份支付 | 2,667 | | 7,916 | | (5,249) | | | (66) | % | | 7,731 | | 12,898 | | (5,167) | | | (40) | % |
折旧及摊销 | 1,251 | | 886 | | 365 | | | 41 | % | | 3,029 | | 2,252 | | 777 | | | 35 | % |
商誉减值损失和无限期无形资产减值损失 | 142 | | — | | 142 | | | 不适用 | | 235,056 | | 40,000 | | 195,056 | | | 488 | % |
长期资产减值损失 | 1,784 | | — | | 1,784 | | | 不适用 | | 4,739 | | — | | 4,739 | | | 不适用 |
总运营费用 | $ | 55,684 | | $ | 39,632 | | $ | 16,052 | | 41 | % | | $ | 378,482 | | $ | 150,002 | | $ | 228,480 | | 152 | % |
销售和市场营销
截至2021年9月30日的三个月,销售和营销费用为1080万美元,比截至2020年9月30日的三个月增加了360万美元。截至2021年9月30日的9个月,销售和营销费用为3430万美元,比截至2020年9月30日的9个月增加了1340万美元。
在三个月和九个月的可比期内,这一增长主要是因为从2020年下半年开始的与我们品牌相关的美国市场广告和营销活动的增加,以及与这些营销活动相关的员工人数和相关成本的增加。在截至2020年9月30日的9个月里,由于新冠肺炎的影响,美国部门的新招聘以及销售和营销支出被推迟。
研发
截至2021年9月30日的三个月,研发费用为650万美元,比截至2020年9月30日的三个月增加了170万美元。截至2021年9月30日的9个月,研发费用为1680万美元,比截至2020年9月30日的9个月增加了380万美元。
在三个月和九个月的比较期间,这一增长主要是由于在产品开发和开发大麻类知识产权方面的支出增加。
一般事务和行政事务
截至2021年9月30日的三个月,一般和行政费用为3250万美元,比截至2020年9月30日的三个月增加了1370万美元。截至2021年9月30日的9个月,一般和行政费用为7690万美元,比截至2020年9月30日的9个月增加了1580万美元。
在3个月和9个月的比较期间,这一增长主要是因为我们的贷款应收账款的预期信贷损失准备金增加了1320万美元,这一部分采用权益法投资于行部门,以及行部门和美国部门的员工人数都增加了。这一增长被2020年第三季度与美国部门某些员工达成的离职协议加速限制股单位相关的基于股份的付款减少所抵消。
折旧及摊销
截至2021年9月30日的三个月,折旧和摊销费用为130万美元,比截至2020年9月30日的三个月增加了40万美元。截至2021年9月30日的9个月,折旧和摊销费用为300万美元,比截至2020年9月30日的9个月增加了80万美元。
在三个月和九个月的比较期间,这一变化主要是由于自2020年12月31日以来行部门的资本支出增加。
商誉减值损失和无限期无形资产减值损失
截至2021年9月30日的9个月,商誉和无限期无形资产的减值损失为2.351亿美元,比截至2020年9月30日的9个月增加了1.95亿美元。
在9个月的比较期间,商誉和无限期无形资产的减值亏损增加,主要是由于美国报告单位在商誉上记录的1.784亿美元减值费用和琼斯勋爵(Lord Jones)记录的5650万美元减值费用。®与美国报告部门记录的3500万美元减值费用和琼斯勋爵(Lord Jones)记录的500万美元减值费用相比,品牌在美国报告部门的减值费用®该品牌在美国的销量在2020年上半年创下纪录。
长期资产减值损失
在截至2021年9月30日的三个月里,长期资产的减值损失为180万美元,而截至2020年9月30日的三个月没有长期资产的减值损失。截至2021年9月30日的9个月,长期资产的减值损失为470万美元,而截至2020年9月30日的9个月,长期资产没有减值损失。
在三个月的比较期间,增加是因为银杏为实现与银杏合作协议相关的某些里程碑而支付的代价与银杏独家许可知识产权的公允价值之间的差额产生了180万美元的减损费用。
在9个月的比较期间,增加的原因是与上述银杏独家许可证有关的减值费用180万美元,2021年第一季度与美国部分租赁物业有关的170万美元减值损失,以及美国部分120万美元的财产、厂房和设备减值。
其他收入(亏损)和停产业务
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 变化 | | 截至9月30日的9个月, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
利息收入,净额 | $ | 2,064 | | | $ | 3,781 | | | $ | (1,717) | | | (45) | % | | $ | 6,686 | | $ | 15,266 | | $ | (8,580) | | | (56) | % |
衍生负债重估收益 | 132,916 | | | 105,307 | | | 27,609 | | | 26 | % | | 131,290 | | 182,795 | | (51,505) | | | (28) | % |
权益类投资亏损份额 | (1,414) | | | (1,327) | | | (87) | | | (7) | % | | (4,172) | | (3,293) | | (879) | | | (27) | % |
处置其他投资的收益 | — | | | 3,974 | | | (3,974) | | | 不适用 | | — | | | 4,743 | | | (4,743) | | | 不适用 |
其他,净额 | 273 | | | (641) | | | 914 | | | 143 | % | | 1,184 | | | (625) | | | 1,809 | | | 289 | % |
其他收入(亏损)合计 | 133,839 | | | 111,094 | | | 22,745 | | | 20 | % | | 134,988 | | 198,886 | | (63,898) | | | (32) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
停业收入(亏损) | 82 | | | (473) | | | 555 | | | 117 | % | | (500) | | (519) | | 19 | | | 4 | % |
净收益(亏损) | $ | 77,666 | | | $ | 68,464 | | | $ | 9,202 | | | 13 | % | | $ | (263,312) | | $ | 36,442 | | $ | (299,754) | | | (823) | % |
利息收入,净额
截至2021年9月30日的三个月,利息收入净额为210万美元,比截至2020年9月30日的三个月减少了170万美元。截至2021年9月30日的9个月,利息收入净额为670万美元,比截至2020年9月30日的9个月减少了860万美元。
截至2021年9月30日的三个月,净利息收入减少的主要原因是与截至2020年9月30日的三个月相比,我们的利息现金等价物和短期投资余额减少。与截至2020年9月30日的9个月相比,截至2021年9月30日的9个月的净利息收入减少是由于我们的平均可变利率下降,以及我们的现金等价物和短期投资余额减少。
衍生负债重估收益
截至2021年9月30日的三个月,衍生负债重估收益为1.329亿美元,较截至2020年9月30日的三个月增加2,760万美元。截至2021年9月30日的9个月,衍生负债重估收益为1.313亿美元,包括1130万美元的期外调整,较截至2020年9月30日的9个月减少5150万美元。
衍生负债的估值基于过去和未来可能大幅波动的本公司股价和波动率、预期剩余期限和预期无风险利率等投入。该公司预计衍生产品估值将继续波动。详情见附注6.本公司简明综合财务报表第1项下的衍生负债。本季度报告的“财务报表”。
权益类投资亏损份额
在截至2021年9月30日的三个月里,股权投资的亏损份额为140万美元,比截至2020年9月30日的三个月增加了10万美元。截至2021年9月30日的9个月,股权投资亏损份额为420万美元,比截至2020年9月30日的9个月增加了90万美元。
在三个月和九个月的比较期间,这一变化是由于该公司的权益会计投资的经常性亏损增加所致。
处置其他投资的收益
在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,处置其他投资都没有收益。截至2020年9月30日的三个月和九个月,出售其他投资的收益分别为400万美元和470万美元。
在三个月和九个月的比较期间,出售与出售奥罗拉大麻公司(“奥罗拉”)普通股有关的其他投资的收益,这些投资是与实现与奥罗拉收购惠斯勒医疗大麻公司(“惠斯勒”)有关的里程碑而收到的。
其他,净额
截至2021年9月30日的三个月,其他净收益为30万美元,比截至2020年9月30日的三个月增加了90万美元。在截至2021年9月30日的9个月中,其他净额为120万美元,比截至2020年9月30日的9个月增加了180万美元。
在三个月和九个月的比较期间,这一变化主要是由于2021年第二季度与加拿大马尼托巴省温尼伯的土地和写字楼有关的待售资产的重估,而与原始不列颠哥伦比亚省有限公司(“OGBC”)几乎所有资产相关的待售资产的重估相比,这一变化是由于2021年第二季度与加拿大马尼托巴省温尼伯的土地和写字楼有关的待售资产重估所致。
停产收益(亏损)
在截至2021年9月30日的三个月里,非持续运营带来的收益为10万美元,比截至2020年9月30日的三个月增加了60万美元。截至2021年9月30日的9个月,停产业务亏损50万美元,与截至2020年9月30日的9个月基本持平。
在三个月和九个月的比较期间,停产业务的收益(亏损)与OGBC的停产有关。
按业务部门划分的运营结果:
下表列出了我们的两个业务部门:ROW和U.S.的简明综合经营结果,分别以美元和千为单位表示。我们这些时期的简明综合财务业绩并不一定代表我们在未来时期将实现的综合财务业绩。由于四舍五入的原因,下表中的某些合计不会恰好等于100%.
精选财务结果摘要–划
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 变化 | | 截至9月30日的9个月, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
净收入 | $ | 18,307 | | $ | 9,719 | | $ | 8,588 | | | 88 | % | | $ | 41,872 | | $ | 23,684 | | $ | 18,188 | | | 77 | % |
销售成本 | 17,735 | | 11,922 | | 5,813 | | | 49 | % | | 49,906 | | 25,930 | | 23,976 | | | 92 | % |
库存减记 | — | | — | | — | | | 不适用 | | 11,961 | | 11,024 | | 937 | | | 8 | % |
毛利 | 572 | | (2,203) | | 2,775 | | | 126 | % | | (19,995) | | (13,270) | | (6,725) | | | (51) | % |
毛利率 | 3 | % | | (23) | % | | 不适用 | | 26 | 聚丙烯 | | (48) | % | | (56) | % | | 不适用 | | 8 | 聚丙烯 |
净收入–划
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 变化 | | 截至9月30日的9个月, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
大麻花 | $ | 15,306 | | | $ | 7,958 | | | $ | 7,348 | | | 92 | % | | $ | 36,337 | | | $ | 16,373 | | | $ | 19,964 | | | 122 | % |
大麻提取物 | 2,786 | | | 1,504 | | | 1,282 | | | 85 | % | | 5,020 | | | 6,821 | | | (1,801) | | | (26) | % |
其他 | 215 | | | 257 | | | (42) | | | (16) | % | | 515 | | | 490 | | | 25 | | | 5 | % |
净收入 | $ | 18,307 | | | $ | 9,719 | | | $ | 8,588 | | | 88 | % | | $ | 41,872 | | | $ | 23,684 | | | $ | 18,188 | | | 77 | % |
在截至2021年9月30日的三个月里,行部门报告净收入为1830万美元,比截至2020年9月30日的三个月增加了860万美元。在截至2021年9月30日的9个月中,行部门报告净收入为4190万美元,比截至2020年9月30日的9个月增加了1820万美元。
在三个月的比较期间,这一变化主要是由于加拿大成人用大麻花卉和提取物市场的持续增长以及以色列医用大麻市场的销售。在9个月的比较期间,这一变化主要是由于加拿大成人用大麻花市场的持续增长和以色列医用大麻市场的销售。
销售成本–划
在截至2021年9月30日的三个月里,行部门报告的销售成本为1770万美元,比截至2020年9月30日的三个月增加了580万美元。在截至2021年9月30日的9个月中,行部门报告的销售成本为4990万美元,比截至2020年9月30日的9个月增加了2400万美元。
与前三个月比较,增加的主要原因是销售量增加。在9个月的比较期间,这一增长主要是由于销售量的增加以及与加拿大新产品开发相关的启动成本。
库存减记–划
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里,行部门报告没有库存减记。在截至2021年9月30日的9个月里,行部门报告的库存减记为1200万美元,比截至2020年9月30日的9个月增加了约90万美元。
在九个月的比较期间,库存减记的增加主要是因为大麻品种和效力水平不再符合加拿大市场的消费者偏好,以及加拿大过时库存的调整。
毛利–划
在截至2021年9月30日的三个月里,行部门报告的毛利润为60万美元,比截至2020年9月30日的三个月增加了280万美元。在截至2021年9月30日的9个月中,行部门报告的毛利润为2000万美元,与截至2020年9月30日的9个月相比,毛利润减少了670万美元。
在三个月的可比期内,从2020年的负毛利转变为2021年的正毛利,主要是由于2021年第三季度大麻提取物的销售增加,大麻提取物的毛利和毛利率高于其他产品类别。在9个月的比较期间,毛利下降的主要原因是库存减记、2020年下半年加拿大各种成人用大麻产品战略性降价的影响,以及与新产品开发相关的启动成本。
精选财务结果摘要–美国
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 变化 | | 截至9月30日的9个月, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
净收入 | $ | 2,100 | | $ | 1,639 | | $ | 461 | | | 28 | % | | $ | 6,768 | | $ | 5,989 | | $ | 779 | | | 13 | % |
销售成本 | 3,402 | | 973 | | 2,429 | | | 250 | % | | 6,250 | | 3,654 | | 2,596 | | | 71 | % |
毛利 | (1,302) | | 666 | | (1,968) | | | (295) | % | | 518 | | 2,335 | | (1,817) | | | (78) | % |
毛利率 | (62) | % | | 41 | % | | 不适用 | | (103) | 聚丙烯 | | 8 | % | | 39 | % | | 不适用 | | (31) | 聚丙烯 |
净收入–美国
在截至2021年9月30日的三个月里,美国部门报告净收入为210万美元,比截至2020年9月30日的三个月增加了50万美元。截至2021年9月30日的9个月,美国部门报告净收入为680万美元,比截至2020年9月30日的9个月增加了80万美元。
在三个月和九个月的可比期,增长主要是由2020年下半年推出的美国大麻衍生CBD产品的销售推动的。
销售成本–美国
在截至2021年9月30日的三个月里,美国部门报告的销售成本为340万美元,比截至2020年9月30日的三个月增加了240万美元。在截至2021年9月30日的9个月里,美国部门报告的销售成本为630万美元,比截至2020年9月30日的9个月增加了260万美元。
在三个月和九个月的比较期间,增加的主要原因是库存估值调整增加,收入增加,以及与2020年第四季度推出的新产品相关的生产成本增加。
毛利–美国
在截至2021年9月30日的三个月里,美国部门报告的毛利润为130万美元,而截至2020年9月30日的三个月的毛利润为70万美元,比截至2020年9月30日的三个月减少了200万美元。在截至2021年9月30日的9个月里,美国部门报告的毛利润为50万美元,比截至2020年9月30日的9个月减少了180万美元。
在三个月的比较期间,减少的主要原因是如上所述的销售成本增加。在9个月的比较期间,减少的主要原因是如上所述的销售成本。
非GAAP衡量标准
克罗诺斯集团按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)报告财务业绩。本季度报告指的是美国公认会计准则(“非公认会计准则”)不承认的衡量标准。这些非GAAP指标没有美国GAAP规定的标准化含义,因此不太可能与其他公司提出的类似指标相提并论。相反,这些非GAAP衡量标准是对相应的美国GAAP衡量标准的补充,目的是从管理层的角度提供有关经营结果的额外信息。因此,非GAAP措施不应被视为替代或优于根据美国GAAP编制和提交的财务信息。本季度报告中提出的所有非GAAP衡量标准都与它们报告的最接近的美国GAAP衡量标准一致。下面提供了历史调整的财务指标与相应的美国公认会计原则指标的对账。
调整后的EBITDA
管理层审查调整后的EBITDA,这是一种非GAAP衡量标准,不包括非现金项目和不反映管理层对我们经营部门持续经营业绩的评估的项目。管理层将调整后的EBITDA定义为扣除利息、税费、折旧和摊销前的净收益(亏损),调整因素包括:权益核算投资损失份额;商誉和无限期资产减值损失;长期资产减值损失;衍生负债重估收益;与战略项目有关的交易成本;其他,净额;非持续经营损失;基于股份的付款;与重述本公司2019年中期财务报表及2021年中期财务报表相关的成本、本公司对各监管机构审核该等中期财务报表的回应,以及因2019年重述而对本公司提起的股东集体诉讼的法律费用(见第II部分,第1项)。关于与重述2019年和2021年中期财务报表相关的监管审查和股东集体诉讼投诉的讨论,请参阅本季度报告的“法律诉讼”)。
管理层认为,调整后的EBITDA为潜在的业务趋势和结果提供了最有用的洞察力,并提供了一种更有意义的期间业绩比较。管理层使用调整后的EBITDA来规划、预测和评估业务和财务业绩,包括分配资源和评估与员工薪酬目标相关的结果。
下表列出了根据美国公认会计原则(GAAP)对调整后的EBITDA确定的各时期净收益(亏损)的对账(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
净收益(亏损) | $ | (13,499) | | | $ | 97,198 | | | $ | (6,033) | | | $ | 77,666 |
利息收入,净额 | (4) | | | (2,060) | | | — | | | (2,064) |
所得税优惠 | — | | | (159) | | | — | | | (159) |
权益类投资亏损份额 | — | | | 1,414 | | | — | | | 1,414 |
商誉减值损失和无限期无形资产减值损失(i) | 105 | | | 37 | | | — | | | 142 |
长期资产减值损失(Ii) | — | | | 1,784 | | | — | | | 1,784 |
衍生负债重估收益(Iii) | — | | | (132,916) | | | — | | | (132,916) |
交易成本(Iv) | — | | | — | | | 542 | | | 542 |
其他,净额(Vi) | — | | | (273) | | | — | | | (273) |
非持续经营的收入(七) | — | | | (82) | | | — | | | (82) |
股份支付(八) | 967 | | | 1,700 | | | — | | | 2,667 |
财务报表审核费用(Ix) | — | | | — | | | 678 | | | 678 |
折旧及摊销 | 231 | | | 3,597 | | | — | | | 3,828 |
调整后的EBITDA | $ | (12,200) | | | $ | (29,760) | | | $ | (4,813) | | | $ | (46,773) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
净收益(亏损) | $ | (12,425) | | | $ | 91,868 | | | $ | (10,979) | | | $ | 68,464 |
利息收入,净额 | 30 | | | (3,811) | | | — | | | (3,781) |
所得税费用 | 143 | | | 845 | | | — | | | 988 |
权益类投资亏损份额 | — | | | 1,327 | | | — | | | 1,327 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生负债重估收益(Iii) | — | | | (105,307) | | | — | | | (105,307) |
| | | | | | | |
处置其他投资的收益(v) | — | | | (3,974) | | | — | | | (3,974) |
其他,净额(Vi) | 61 | | | 580 | | | — | | | 641 |
停产损失(七) | — | | | 473 | | | — | | | 473 |
股份支付(八) | 6,469 | | | 1,447 | | | — | | | 7,916 |
财务报表审核费用(Ix) | — | | | — | | | 958 | | | 958 |
折旧及摊销 | 35 | | | 2,181 | | | — | | | 2,216 |
调整后的EBITDA | $ | (5,687) | | | $ | (14,371) | | | $ | (10,021) | | | $ | (30,079) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
净收益(亏损) | $ | (273,438) | | | $ | 34,678 | | | $ | (24,552) | | | $ | (263,312) |
利息收入,净额 | (27) | | | (6,659) | | | — | | | (6,686) |
所得税优惠 | — | | | (159) | | | — | | | (159) |
权益类投资亏损份额 | — | | | 4,172 | | | — | | | 4,172 |
商誉减值损失和无限期无形资产减值损失(i) | 235,019 | | | 37 | | | — | | | 235,056 |
长期资产减值损失(Ii) | 2,955 | | | 1,784 | | | — | | | 4,739 |
衍生负债重估收益(Iii) | — | | | (131,290) | | | — | | | (131,290) |
交易成本(Iv) | — | | | — | | | 3,801 | | | 3,801 |
其他,净额(Vi) | — | | | (1,184) | | | — | | | (1,184) |
停产损失(七) | — | | | 500 | | | — | | | 500 |
股份支付(八) | 2,534 | | | 5,197 | | | — | | | 7,731 |
财务报表审核费用(Ix) | — | | | — | | | 4,615 | | | 4,615 |
折旧及摊销 | 536 | | | 8,375 | | | — | | | 8,911 |
调整后的EBITDA | $ | (32,421) | | | $ | (84,549) | | | $ | (16,136) | | | $ | (133,106) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 美国 | | 世界其他地区 | | 公司 | | 总计 |
净收益(亏损) | $ | (64,507) | | | $ | 125,640 | | | $ | (24,691) | | | $ | 36,442 |
利息收入,净额 | 14 | | | (15,280) | | | — | | | (15,266) |
所得税费用 | 143 | | | 845 | | | — | | | 988 |
权益类投资亏损份额 | — | | | 3,293 | | | — | | | 3,293 |
商誉减值损失和无限期无形资产减值损失(i) | 40,000 | | | — | | | — | | | 40,000 |
| | | | | | | |
衍生负债重估收益(Iii) | — | | | (182,795) | | | — | | | (182,795) |
| | | | | | | |
处置其他投资的收益(v) | — | | | (4,743) | | | — | | | (4,743) |
其他,净额(Vi) | 61 | | | 564 | | | — | | | 625 |
停产损失(七) | — | | | 519 | | | — | | | 519 |
股份支付(八) | 7,931 | | | 4,967 | | | — | | | 12,898 |
财务报表审核费用(Ix) | — | | | — | | | 8,824 | | | 8,824 |
折旧及摊销 | 104 | | | 4,991 | | | — | | | 5,095 |
调整后的EBITDA | $ | (16,254) | | | $ | (61,999) | | | $ | (15,867) | | | $ | (94,120) | |
(i)在截至2021年和2020年9月30日的9个月中,商誉和无限期无形资产的减值损失与我们美国部门相关的商誉和无形资产的减值有关。在截至2021年9月30日的三个月里,商誉和无限期无形资产的减值损失涉及与我们的美国部门相关的商誉和无形资产的减值,以及与我们的行部门相关的无限期存续商标的减值。见本季度报告第1项下的附注5.商誉和无形资产,净额计入公司的简明合并财务报表。
(Ii)截至2021年9月30日止三个月,长期资产的减值亏损涉及就达成与银杏合作协议有关的若干里程碑而向银杏支付的代价与银杏独家许可知识产权的公允价值之间的差额所产生的减值费用。. 在截至2021年9月30日的9个月中,长期资产的减值损失涉及美国部门租赁物业的减值、美国部门物业、厂房和设备的减值以及前述银杏知识产权的减值。截至2020年9月30日的三个月和九个月,长期资产没有减值损失。见附注13.长期资产减值损失和附注5.商誉和无形资产,净额计入本季度报告第1项下的公司简明综合财务报表。
(Iii)截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月及九个月,衍生负债重估收益为衍生负债的公允价值变动。见本季度报告第1项下的附注6.本公司简明综合财务报表的衍生负债
(Iv)在截至2021年9月30日的三个月和九个月,交易成本代表法律、财务和其他咨询费以及与各种战略投资相关的开支。这些成本包括在简明合并净收益(亏损)和全面收益(亏损)报表中的一般和行政费用。
(v)在截至2020年9月30日的3个月和9个月里,出售其他投资的净收益主要包括与出售Aurora普通股有关的收益,这些收益是与实现与Aurora收购惠斯勒相关的里程碑有关的。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,没有处置投资。见本季度报告第1项下对公司简明综合财务报表的投资。
(Vi)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,其他净额主要与持有待售资产重新分类的(收益)亏损、金融负债重估确认的(收益)亏损和处置资产的(收益)亏损有关。
(七)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,非持续经营的亏损(收入)与OGBC的终止有关。见本季度报告第1项下公司简明综合财务报表中的附注12.持有待售资产和停产业务。
(八)截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月及九个月,股份支付是指根据本季度报告附注7所述的本公司以股份为基础的奖励计划向员工发放的以股份为基础的薪酬的归属费用。本季度报告第1项项下对本公司简明综合财务报表的以股份为基础的支付。
(Ix)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,财务报表审核成本包括与重述本公司2019年中期财务报表相关的成本、与本公司回应各监管机构要求提供有关该重述的信息的相关成本以及为因重述而对本公司提起的股东集体诉讼辩护的法律成本。
流动性与资本资源
截至2021年9月30日,我们拥有8.426亿美元的现金和现金等价物以及1.972亿美元的短期投资,占公司现金状况的大部分。克罗诺斯集团相信,现有的现金和现金等价物以及短期投资将足以为未来12个月的业务运营和资本支出提供资金。下表汇总了经营、投资和融资活动产生的现金流,单位为千美元:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动中使用的现金流 | $ | (117,678) | | | $ | (106,543) | |
投资活动提供(用于)的现金 | (110,236) | | | 37,811 | |
用于融资活动的现金 | (13,164) | | | (2,330) | |
外币换算对现金及现金等价物的影响 | 5,622 | | | (30,785) | |
现金净变动 | $ | (235,456) | | | $ | (101,847) | |
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月的现金流比较
经营活动
在截至2021年9月30日的9个月中,我们在运营活动中使用了1.177亿美元的现金,而截至2020年9月30日的9个月使用的现金为1.065亿美元,现金使用量增加了1110万美元。这一变化主要是由经非现金项目调整后的净收益减少3550万美元推动的,但与截至2020年9月30日的9个月相比,截至2021年9月30日的9个月的营业资产和负债变化增加了5370万美元,部分抵消了这一影响。
投资活动
在截至2021年9月30日的9个月中,我们在投资活动中使用了1.102亿美元的现金,而在截至2020年9月30日的9个月中,投资活动提供的现金为3780万美元,投资活动使用的现金增加了1.48亿美元。这一变化主要是由于该公司对PharmaCann的投资约为1.104亿美元,减少了7850万美元;短期投资收益净减少,但与截至2020年9月30日的9个月相比,部分被合资企业应收贷款减少3010万美元和资本支出减少1270万美元所抵消。资本支出减少的主要原因是,与截至2020年9月30日的9个月相比,连续分部的建设成本减少,与实施公司企业资源规划系统相关的成本减少。
融资活动
在截至2021年9月30日的9个月中,融资活动中使用的现金为1320万美元,而在截至2020年9月30日的9个月中,融资活动中使用的现金为230万美元,这意味着融资活动中使用的现金增加了1080万美元。这一变化主要是由于在截至2021年9月30日的9个月里,与截至2020年9月30日的9个月相比,为股票奖励支付的预扣税增加了1100万美元。
关键会计政策和估算
公司的重要会计政策和估计在我们年度报告的第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中进行了讨论。
应收贷款净额应收贷款是在扣除信贷损失准备金后列报的。2021年第三季度,本公司将应收贷款信用损失准备的估算方法由历史信用损失法改为违约概率法。违约率的概率会根据当前情况以及对未来损失的合理和可支持的预测(如有必要)进行调整。当公司了解到借款人的具体情况时,例如在申请破产或借款人的经营业绩或财务状况恶化的情况下,公司也可以为个人账户记录特定的准备金。截至2021年9月30日和2020年12月31日,信贷损失应计余额拨备分别为1490万美元和260万美元。
衍生负债的估值。衍生负债包括奥驰亚认股权证、优先购买权和某些充值权利。本公司在每个报告日按公允价值计量衍生负债,直至结算,重新计量损益立即在净收益(亏损)和全面收益(亏损)中确认。该公司使用Black-Scholes模型计算衍生负债的公允价值。衍生负债的估值中使用了重大假设,包括公司股价的波动性、预期股息收益率、预期期限和预期无风险利率。波动性是基于该公司截至2021年9月30日的标的股本证券的同等加权混合历史和隐含波动率水平。截至2020年12月31日,波动率基于本公司和同行公司的混合历史波动率水平。计算衍生负债公允价值时使用的假设反映了公司的最佳估计,但涉及与市场和其他条件有关的不确定性,其中许多不在我们的控制范围之内。
除了上述会计估计的变化外,这些关键会计政策和估计没有实质性变化。
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
外币风险
第一部分第一项所列公司简明合并财务报表。本季度报告的“财务报表”以美元表示。此外。该公司拥有以外币计价的净资产、负债和收入,包括加元和以色列新谢克尔。因此,我们面临外币兑换损益的风险。所有外国业务的收入和费用都按与确认该项目期间的汇率大致相同的外币汇率换算成美元。外币相对于美元升值将对营业收入和净利润产生不利影响,而外币相对于美元贬值将产生积极影响。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,加元汇率变化10%将分别影响净资产账面价值约9910万美元和9720万美元。相应的影响将计入累计的其他综合收益。我们在历史上没有从事过套期保值交易,目前也没有考虑从事对冲交易以降低外汇风险。随着我们继续确认外币交易的损益,这取决于未来汇率的变化,这些损益可能会对公司的经营业绩产生重大的、潜在的不利影响。
项目4.控制和程序
(a)信息披露控制和程序的评估。
公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,对截至2021年9月30日的披露控制和程序进行了评估,这些控制和程序由1934年“证券交易法”(下称“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定。基于这一评估,管理层得出结论,截至2021年9月30日,由于本公司对下述财务报告的内部控制存在重大弱点,披露控制和程序无法提供合理保证,即我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间内记录、处理、汇总和报告,并确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已累积并传达给管理层在适当的情况下,允许及时决定所需的披露。
财务报告内部控制存在重大缺陷
重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。正如公司此前在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(“年度报告”)中披露的那样,我们发现了以下重大弱点:
•库存验证:
公司未能正确设计和执行足够的程序来核实库存数量。具体地说,虽然第四季度进行了库存清点,但(I)从清点中剔除的项目的合计价值超过了公司的重要性阈值,以及(Ii)清点执行、数据调换和对账分析中的人为错误导致了不准确的调整。
这一缺陷不会导致在数量上有实质性的错误。然而,这一缺陷造成了一种合理的可能性,即合并财务报表的重大错报将无法得到及时预防或发现。
补救计划和状态
在董事会审计委员会的监督下,公司管理层已经启动了一项计划,以弥补之前在年度报告中披露的重大弱点。在截至2021年9月30日的9个月内,该公司启动了其补救计划中确定的所有补救控制措施的实施过程,如下表所示。该公司预计在2021年年底之前不会进行全面补救。
截至提交日期的计划和进度描述如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
物质薄弱 | | 控制、控制增强或缓解 | | 实施状况 | | 管理测试状态 | | 补救状态 | |
库存核查 | | •加强盘点程序,确保适当考虑和覆盖其总库存余额 | | 已完成 | | 测试 | | 未补救 | |
| •实施循环盘点作为冗余控制,以补充年度物理盘点 | | 已完成 | | 测试 | | 未补救 | |
| •向库存团队提供有关盘点程序和库存管理控制预期的培训 | | 已完成 | | 测试 | | 未补救 | |
正如该公司此前在截至2021年6月30日的第二季度的Form 10-Q/A季度报告中披露的那样,我们发现了以下重大弱点:
•控制环境:
我们没有维持一个有效的控制环境。具体地说,我们的控制环境(I)没有确保我们会计职能部门的高级人员始终从事适当的专业行为,并且行为符合我们的商业行为和道德准则;(Ii)我们会计职能部门缺乏具备美国公认会计准则(GAAP)适当知识和经验的人员,足以正确评估证据和解释会计规则。
从事不当行为的会计职能人员均不是本公司现任或前任高管。控制环境的实质性疲软导致了下文所述的商誉和无限期无形资产实质性疲软。
•商誉和无限期无形资产减值测试:
在商誉和无限期无形资产减值测试方面,我们发现了以下重大缺陷。我们没有设计和保持有效的控制来评估商誉和无限期无形资产的潜在减值,因为我们美国报告部门的业绩和前景发生了变化。具体地说,在评估与我们的美国报告部门和Jones勋爵相关的商誉时,我们没有设计和保持有效的控制措施,以充分评估我们美国报告部门的整体财务表现和对我们美国报告部门的预期,以及某些宏观经济、行业和市场状况®品牌潜在减值的无限期无形资产。
控制环境的重大弱点导致与商誉减值和无限期无形资产减值相关的重大错报,导致本公司重报截至2021年6月30日的三个月和六个月的中期简明综合财务报表。由于存在重大弱点,合并财务报表的重大错报有可能无法及时预防或发现。我们的会计职能缺乏具备美国公认会计原则适当知识和经验的人员,足以正确评估证据和解释上述会计原则,导致了与衍生产品、基于股票的薪酬、每股收益和长期资产减值会计相关的非实质性错误陈述。
补救计划和状态
截至申报日期,本公司已实施或正在实施旨在解决已发现的重大弱点和加强我们的整体控制环境的各种举措。在这方面,我们的一些主要补救措施包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
物质薄弱 | | 控制、控制增强或缓解 | | 实施状况 | | 管理测试状态 | | 补救状态 | |
控制环境 | | •公司首席执行官和首席财务官已经并将继续不断强化遵守公司政策、程序和行为标准的重要性,包括发现不当行为以及提出和传达关切; | | 进行中 | | 未测试 | | 未补救 | |
| •所有从事不专业行为的会计人员已被终止或辞去公司职务,并正在更换合格人员; | | 已完成 | | 未测试 | | 未补救 | |
| •我们改进了现有的次级认证流程,加入了关于某些复杂会计主题的额外认证,并纳入了额外的员工,以增加公司人员的责任感; | | 已完成 | | 未测试 | | 未补救 | |
| •我们扩大了赔偿追回条款,将所有接受我们加强的次级认证程序的人员纳入其中; | | 已完成 | | 未测试 | | 未补救 | |
| •我们已经确定并正在实施组织改进措施,包括(I)评估我们会计职能内人员的充分性、经验和培训,以及(Ii)聘用在美国公认会计准则方面具有适当知识和经验的会计人员; | | 进行中 | | 未测试 | | 未补救 | |
| •我们正在制定和实施一项针对会计和财务人员的培训计划,以增强他们对我们会计政策中概述的美国公认会计原则(GAAP)的了解,这些政策被用于编制公司的合并财务报表;以及 | | 进行中 | | 未测试 | | 未补救 | |
资产减值测试 | | •我们已经并将继续定期评估与某些复杂会计问题有关的政策和程序,并已开始改进这些政策和程序。 | | 进行中 | | 未测试 | | 未补救 | |
克罗诺斯集团将继续审查、优化和加强其财务报告控制和程序。作为公司如果公司继续评估并努力改善其财务报告的内部控制,公司可能会采取额外的措施来解决重大弱点,或者可能会加强或修改上述某些补救措施。在适用的补救控制措施运行了足够长的一段时间,并且管理层通过进一步测试得出结论认为这些控制措施正在有效运行之前,将不会认为这些重大缺陷已得到补救。
(b)财务报告内部控制的变化
除了识别新的重大弱点和上述补救重大弱点的措施外,在截至2021年9月30日的季度内,公司对财务报告的内部控制(根据交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定)没有发生任何变化,这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分
其他信息
第一项:法律诉讼。
本公司第一部分第1项所列简明合并财务报表附注10(B)“或有事项”所载资料。本季度报告的“财务报表”在此并入作为参考。
项目1A:风险因素。
在我们这里投资会有很多风险。我们风险因素的详细讨论见第一部分第1A项。年度报告的风险因素。年报中所述风险因素及以下风险因素中强调的任何事项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响,导致投资者损失全部或部分投资。年报及以下所述的风险和不确定性是我们目前认为的重大风险和不确定性,但它们并不是我们面临的唯一风险和不确定性。如果年报中描述的任何风险、以下风险因素或我们尚未确定或我们目前认为不是重大的任何其他风险和不确定因素实际发生或成为重大风险,我们的业务、前景、财务状况、经营结果和现金流可能会受到重大不利影响,从而影响我们证券的价格。
我们的美国战略在一定程度上取决于PharmaCann投资公司的成功,不能保证我们会在短期内行使PharmaCann选择权,或者根本不能保证,即使行使了选择权,PharmaCann投资公司也会实现交易的预期收益。
我们行使PharmaCann选择权的能力将取决于几个条件的满足,包括美国联邦大麻合法化。此外,我们行使PharmaCann期权的能力取决于是否获得任何必要的监管批准,包括在PharmaCann运营的州行使期权时可能需要的批准,以及奥驰亚根据投资者权利协议的批准。这些条件不在我们的控制范围之内,因此不能确定PharmaCann的选择权是否会在短期内行使,或者根本不会行使。如果不行使PharmaCann选择权,我们将无法从我们与PharmaCann之间预期的商业安排中获益。
此外,与行使任何PharmaCann期权相关的监管审批过程可能需要较长时间才能完成,这可能会大大推迟我们行使PharmaCann期权和实现PharmaCann投资的好处的能力,或者导致我们无法行使全部或部分PharmaCann期权。此外,为了获得州监管机构或适用法律的批准或以其他方式满足州监管机构或适用法律的要求,我们可能被要求剥离全部或部分PharmaCann期权,或者如果行使PharmaCann期权后,我们持有的PharmaCann股票。
即使我们能够并确实行使PharmaCann期权,PharmaCann投资的预期收益也可能无法实现。我们不能向您保证PharmaCann投资在短期内或根本不会给我们带来收益。例如,如果达成协议,我们与PharmaCann之间的商业安排可能不会成功或对我们有利。此外,如果我们不能实现PharmaCann投资的预期收益,我们的股价可能会下跌到市场价格预期到这些收益的程度。
我们有权享有与PharmaCann有关的某些有限的治理权利,包括有限的信息权和董事会观察员权利。因此,我们几乎没有能力影响PharmaCann业务的战略和重大决策。此外,在我们行使PharmaCann选择权之前,我们将没有能力对需要PharmaCann股东投票的事项进行投票,在行使PharmaCann选择权之前,我们将没有权利任命PharmaCann董事会的董事。即使在行使PharmaCann选择权之后,我们也只有在继续拥有PharmaCann至少10%的已发行股本的情况下,才有权任命PharmaCann董事会的董事成员,而且无论如何不得任命超过两名董事。此外,我们在行使PharmaCann期权之前和之后都受到某些停滞限制,这些限制进一步限制了我们影响PharmaCann决策的能力。有关拟议与LivWell控股公司合并的负面影响的更多信息,请参阅本季度报告第1项下公司简明综合财务报表的后续事件。
虽然我们在PharmaCann的投资有权获得某些反稀释保护,但这些保护受到各种条件的制约,我们在PharmaCann的潜在所有权可能会因PharmaCann未来发行证券或PharmaCann以其股权为代价的善意收购活动(包括PharmaCann计划收购LivWell Holdings,Inc.(“LivWell”))而被严重稀释。2021年10月12日,PharmaCann宣布达成最终合并协议,根据该协议,PharmaCann将收购LivWell(“LivWell交易”)。根据拟议合并的条款,在拟议合并完成后,我们的最佳估计是,在完全稀释的基础上,我们在PharmaCann的持股比例将降至约6.7%。根据我们在PharmaCann的投资条款,如果我们的股权在完全稀释的基础上降至6%以下,并且我们出售或转让全部或任何部分,克罗诺斯可能失去提名观察员或董事进入PharmaCann董事会的权利
PharmaCann选项(受某些例外情况限制)。因此,进一步稀释可能会对我们在PharmaCann选项下的权利产生不利影响。LivWell交易和任何其他此类活动可能会严重稀释我们在PharmaCann的所有权,并可能对我们可能从PharmaCann投资中实现的潜在利益产生不利影响。
由于减值,我们已经并可能在未来被要求减记无限期无形资产,这可能会对我们的运营业绩或财务状况产生实质性的不利影响。
由于减值,本公司已经并可能在未来被要求减记无限期无形资产,这将减少收益。当事件或环境变化显示无限期无形资产的公允价值已降至低于其账面价值时,无限期无形资产每年或更频繁地进行审核。我们定期计算我们的无限期无形资产的公允价值,以测试减值。这一公允价值可能会受到几个因素的影响,包括总体经济状况、监管发展、由于成年消费者偏好变化而导致的类别增长率变化、计划中的新产品推出的成功以及竞争活动。某些事件还可能引发对无限期无形资产的立即审查。如果我们的无限期无形资产的账面价值超过其公允价值,该无限期无形资产将被视为减值,这将导致减值损失,并可能对我们的综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响。我们不能保证美国部门将成功执行其业务计划和战略。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
没有。
第3项高级证券违约
没有。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
项目6.展品
下面的展品索引中列出的展品是作为本季度报告的一部分提交的,本季度报告中的展品索引在此引用为公司。 | | | | | | | | |
展品编号 | | 展品索引 |
3.1 | | 延续证书,Cronos Group Inc.的物品和物品通知(通过引用Cronos Group Inc.于2020年8月6日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.1并入)。 |
10.1† | | Cronos USA、Cronos Group和Robert Madore之间的高管聘用协议,日期为2021年8月6日(通过参考Cronos Group Inc.于2021年8月6日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.3并入)。 |
10.2† | | Hortican、Cronos Group和Jerry Barbato之间的信函协议,日期为2021年8月6日(参考Cronos Group Inc.于2021年8月6日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.4)。 |
31.1* | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)条规则认证首席执行官。 |
31.2* | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)条规则认证首席财务官。 |
32.1** | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 |
32.2** | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
101.INS* | | XBRL实例文档 |
101.SCH* | | XBRL分类扩展架构文档。 |
101.CAL* | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
101.DEF* | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
101.LAB* | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
101.PRE* | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
+根据S-K规则第601(B)(2)项,某些附表(或类似的附件)已被省略。注册人同意应其要求补充提供任何此类遗漏的时间表或美国证券交易委员会的其他附件的副本。
++本展品的某些部分已根据S-K条例第601(B)(10)(Iv)项进行了编辑。注册人同意根据美国证券交易委员会的要求,向其补充提供未经编辑的展品副本。
†管理合同或补偿计划或安排。
*现送交存档。
**随函提供,并非为施行经修订的1934年证券交易法第18条而“存档”。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。 | | | | | | | | |
| 克罗诺斯集团(Cronos Group Inc.) |
| | |
| 由以下人员提供: | /s/罗伯特·马多尔 |
| | 罗伯特·马多尔 首席财务官 |
日期:2022年2月18日 | | |