美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格20-F
(标记一)
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根据1934年“证券交易法”第12(B)条或第12(G)条作出的注册声明
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或
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告
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截至的财政年度
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或
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
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在由至至的过渡期内
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或
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的空壳公司报告
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需要此空壳公司报告的事件日期
委托档案第001-38929号
Fiverr国际有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
不适用
(注册人姓名英文译本)
以色列国
(成立为法团或组织的司法管辖权)
Fiverr国际有限公司
埃利泽·卡普兰大街8号
特拉维夫6473409,以色列
(主要行政办公室地址)
米查·考夫曼(Micha Kaufman)
首席执行官
Telephone: +972-72-2280910
电子邮件:Investors@fiverr.com
Fiverr国际有限公司
埃利泽·卡普兰大街8号
特拉维夫6473409,以色列
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码和地址)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券
每节课的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
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普通股,无面值 |
FVRR |
纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记或将登记的证券:无
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券:无
注明截至年度报告所涵盖期间结束时,发行人所属各类股本或普通股的流通股数量。36,761,108股普通股。
根据证券法第405条的规定,用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。
Yes☒ No ☐
如果本报告是年度报告或过渡报告,请用勾号表示注册人是否不需要根据1934年证券交易法第13或15(D)节提交报告。
Yes ☐ No☒
注-勾选上述复选框不会解除根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交报告的任何注册人在这些条款下的义务。
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
Yes☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
Yes☒ No ☐
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☒大型加速文件服务器 |
☐加速文件服务器 |
☐非加速文件服务器 |
☐新兴成长型公司 |
用复选标记表示注册人在编制本文件中包括的财务报表时使用了哪种会计基础:
☒美国公认会计原则 |
☐ |
国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则 |
☐其他 |
如果在回答前一个问题时勾选了“其他”,请用勾号表示注册人选择遵循哪个财务报表项目。
Item 17 ☐ Item 18 ☐
如果这是年度报告,请用复选标记标明注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
Yes ☐ No ☒
目录
页面 | |
关于这份年度报告 | 3 |
财务及其他资料的呈报 | 3 |
关于前瞻性陈述的警告性声明 | 4 |
第一部分 | 6 |
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份 | 6 |
项目2.报价统计数据和预期时间表 | 6 |
项目3.关键信息 | 6 |
A.选定的财务数据 | 6 |
B.资本化和负债 | 6 |
C.提供和使用收益的原因 | 6 |
D.风险因素 | 6 |
项目4.公司信息 | 31 |
A、公司的历史和发展 | 31 |
B.业务概述 | 31 |
C.组织结构 | 46 |
D.财产、厂房和设备 | 46 |
第4A项。未解决的员工意见 | 46 |
项目5.业务和财务回顾及展望 | 46 |
A.经营业绩 | 52 |
B.流动资金和资本资源 | 54 |
C.研发、专利和许可等。 | 56 |
D.趋势信息 | 56 |
E.关键会计估计 | 57 |
项目6.董事、高级管理人员和员工 | 60 |
A.董事和高级管理人员 | 60 |
B.补偿 | 62 |
C.董事会惯例 | 66 |
D.员工 | 75 |
即股份所有权 | 76 |
项目7.大股东和关联方交易 | 76 |
A.主要股东 | 76 |
B.关联方交易 | 77 |
C.专家和律师的利益 | 78 |
项目8.财务信息 | 78 |
A.合并报表和其他财务信息 | 78 |
B.重大变化 | 79 |
项目9.报价和清单 | 79 |
答:优惠和上市详情 | 79 |
B.配送计划 | 79 |
C.市场 | 79 |
D.出售股东 | 79 |
E.稀释 | 79 |
F.发行股票的费用 | 79 |
项目10.补充信息 | 79 |
A.股本 | 79 |
B.组织备忘录和章程 | 79 |
C.材料合同 | 80 |
D.外汇管制 | 82 |
E.征税 | 82 |
F.股息和支付代理人 | 91 |
G.专家的发言 | 91 |
H.展出的文件 | 91 |
一、附属信息 | 91 |
项目11.关于市场风险的定量和定性披露 | 91 |
第12项股权证券以外的证券说明 | 91 |
第二部分 | 92 |
第13项拖欠、拖欠股息和拖欠股息 | 92 |
项目14.对担保持有人权利和收益使用的实质性修改 | 92 |
项目15.控制和程序 | 92 |
第16项。[已保留] | 92 |
项目16A。审计委员会财务专家 | 92 |
项目16B。道德准则 | 93 |
项目16C。主要会计费用和服务 | 93 |
项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准 | 94 |
项目16E。发行人和关联购买者购买股权证券 | 94 |
项目16F。更改注册人的认证会计师 | 94 |
项目16G。公司治理 | 94 |
第16H项。煤矿安全信息披露 | 94 |
项目16I。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 94 |
第三部分 | 95 |
项目17.财务报表 | 95 |
项目18.财务报表 | 95 |
项目19.展品 | 95 |
签名 | 97 |
合并财务报表索引 | F - 1 |
• | “活跃买家”指的是在过去12个月内在我们的平台上订购了演唱会或其他服务的买家,而不考虑取消订单的情况。 |
• | “买家”是指在Fiverr上订购演唱会或其他服务的用户。 |
• | “gig”或“gis”是指在Fiverr上提供的服务。 |
• | “商品总值”或“GMV”是指通过我们的平台订购的交易的总价值,不包括增值税、商品和服务税、服务退款和退款。 |
• | “卖家”或“自由职业者”是指在我们的核心平台上提供演唱会的用户。 |
• | 截至任何给定日期的“每位买家花费”的计算方法是:将过去12个月内的GMV除以截至该日期的活跃买家数量。 |
• | “收费率”是指该期间的收入除以该期间的GMV。 |
• | 区域或全球卫生大流行,包括新冠肺炎,可能会严重影响我们的业务、运营结果和财务状况,原因包括对我们的买方和卖方基础以及更广泛的消费者和企业支出的影响,以及远程工作安排的影响,为遏制疾病或治疗其影响而采取的行动,以及恢复的速度和程度; |
• | 我们的增长取决于我们吸引和留住大量买家和自由职业者的能力,而我们的买家和自由职业者的流失,或者未能吸引新的买家和自由职业者,可能会对我们的业务产生实质性的不利影响; |
• | 我们过去曾出现经营亏损,预计未来将出现经营亏损,可能永远不会实现或保持盈利; |
• | 如果我们不能维护和提升我们的品牌,我们的业务、经营结果和前景可能会受到实质性的不利影响; |
• | 如果自由职业者的市场和他们提供的服务不能持续,或者发展速度比我们预期的要慢,我们的增长可能会放缓或停滞; |
• | 如果我们网站上的流量因任何原因而下降,我们的增长可能会放缓或停滞; |
• | 如果我们不能保持和提高我们平台的质量,我们可能就无法吸引和留住买家和自由职业者; |
• | 我们面临着激烈的竞争,这可能导致我们的市场地位被削弱,这可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响; |
• | 我们或我们的第三方合作伙伴可能遇到安全漏洞,包括未经授权的各方获取我们用户的个人或其他数据,或任何其他数据隐私或数据保护合规问题; |
• | 与消费者数据隐私或数据保护相关的法律或法规的变化,或我们实际或认为未能遵守此类法律法规或我们的隐私政策,都可能对我们的业务产生重大和不利的影响; |
• | 与跨境数据传输限制和数据本地化要求相关的不断变化的隐私法律和法规可能会限制我们服务的使用和采用,使我们承担责任或以其他方式对我们的业务产生不利影响; |
• | 如果我们不能成功地管理我们当前和潜在的未来增长,我们的业务可能会受到影响; |
• | 我们在移动设备上的用户增长和参与度取决于我们无法控制的移动操作系统、网络和标准的有效运行; |
• | 在我们目前的平台和定价模式下,我们的运营历史有限,这使得我们很难评估我们的业务和前景,并增加了与您的投资相关的风险,未来我们的定价模式的任何变化都可能对我们的业务产生实质性的负面影响; |
• | 我们平台中的错误、缺陷或中断可能会削弱我们的品牌,使我们承担责任,并对我们的业务、前景、财务状况和运营结果产生实质性和不利的影响; |
• | 我们的平台包含开源软件组件,如果不遵守基础许可的条款,可能会限制我们营销或运营我们平台的能力; |
• | 向美国以外的市场扩张对我们的业务增长非常重要,如果我们不能有效地管理国际扩张的业务和经济风险,可能会对我们的业务和经营业绩产生实质性的不利影响; |
• | 如果我们不能保持和扩大我们的经营规模,并产生足够的收入来抵消相关的固定和可变成本,我们的经营结果可能会受到实质性的不利影响; |
• | 我们的经营业绩可能会在每个季度之间波动,这使得我们未来的业绩很难预测; |
• | 我们的业务在美国和国际上都受到各种法律和法规的约束,其中许多法律和法规正在演变中; |
• | 对高技能技术和其他人才的竞争非常激烈,因此我们可能无法吸引、招聘、留住和培养合格的员工,这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。 |
A. | 选定的财务数据 |
B. | 资本化与负债 |
C. | 提供和使用收益的原因 |
D. | 风险因素 |
• | 传统的临时劳动力和人员配置服务提供商和其他外包提供商; |
• | 为各种技能类别提供服务的在线自由职业者平台; |
• | 其他线上和线下的产品和服务提供商,允许自由职业者找到工作或宣传他们的服务,包括个人和职业社交网络、就业市场、招聘网站、招聘公告板、分类美国存托股份和其他传统的找工作方式; |
• | 专注于人才获取、管理或人事管理产品和服务的软件和商业服务公司;以及 |
• | 提供专业、专业服务的企业,包括咨询、会计、营销和信息技术服务。 |
• | 招聘和留住以色列和美国以外的有才华和能力的员工,并在我们所有的办事处保持我们的公司文化; |
• | 在乌克兰招聘和留住承包商,乌克兰目前正经历着与俄罗斯的紧张关系; |
• | 提供我们的平台,并以不同的语言和不同的文化在相当大的距离上运营我们的业务,包括可能需要修改我们的平台和功能,以确保它们在不同的国家与文化相适应和相关; |
• | 遵守适用的国际法律和法规,包括隐私、数据保护、消费者保护和未经请求的电子邮件方面的法律和法规,以及如果我们的做法被认为不符合,我们的用户和个别管理层成员或员工可能受到惩罚的风险; |
• | 在与美国保护知识产权程度不同的司法管辖区开展业务; |
• | 我们和我们的商业伙伴遵守反腐败法、进出口管制法、关税、贸易壁垒、经济制裁和其他监管限制,限制我们在某些国际市场提供我们的平台; |
• | 政治和经济不稳定; |
• | 货币汇率波动; |
• | 对我们的国际收入双重征税,以及由于以色列、美国或我们开展业务的国际司法管辖区的所得税和其他税法的变化而可能产生的不利税收后果;以及 |
• | 国际业务成本上升,包括会计、差旅、基础设施和法律合规成本增加。 |
• | 我们有能力维持和发展我们的用户社区; |
• | 自由职业者在我们的平台上提供的技能和服务的需求和类型; |
• | 买家的消费模式,包括那些经常使用我们平台的买家,或者是为了更大的服务,是减少支出还是停止使用我们的平台; |
• | 购买者的季节性消费模式或自由职业者的工作模式以及劳动力市场的季节性; |
• | 自由职业者向我们平台上的买家收取的价格波动; |
• | 改变我们的定价模式; |
• | 我们有能力引入新的功能和服务,并增强我们现有的平台,以及我们从新的功能和服务中创造可观收入的能力; |
• | 我们应对竞争发展的能力,包括价格变化和竞争对手推出新产品和服务的能力; |
• | 我们平台中断的影响以及相关的声誉损害; |
• | 财务会计准则的变化以及对这些准则的解释可能会影响我们确认和报告财务结果的方式; |
• | 我们为发展和扩大业务并保持竞争力而可能产生的运营费用的增加和时机选择; |
• | 与收购业务、人才、技术或知识产权相关的成本,包括潜在的重大摊销成本和可能的减值; |
• | 违反安全或数据隐私以及相关补救成本; |
• | 诉讼、不利判决、和解或其他与诉讼有关的费用; |
• | 普通法、法规、立法或监管环境的变化,如隐私和数据保护、工资和工时法规、工人分类(包括独立承包商或类似服务提供商的分类和员工的免税或非免税)、互联网监管、支付处理、全球贸易或税收要求; |
• | 货币汇率波动; |
• | 我们目前拥有大量用户的国家的一般经济和政治条件以及政府法规,或者我们目前运营或未来可能扩大的国家的一般经济和政治条件以及政府法规;以及 |
• | 新冠肺炎大流行或其他流行病、流行病或全球卫生突发事件。 |
• | 我们可能要对未经授权使用账户持有人的信用卡或银行账户号码负责,并由发卡机构或银行要求我们支付退款或退货费,如果我们的退款或退款率变得过高,信用卡网络还可能要求我们支付罚款或其他费用; |
• | 如果员工或第三方服务提供商为了自身利益而盗用用户信息或为欺诈性使用此类信息提供便利,我们可能面临额外的风险和责任风险,包括疏忽、欺诈或其他索赔; |
• | 不良行为者可能利用我们的平台,包括我们的支付处理和支付方式,从事非法或欺诈行为,如洗钱、恐怖分子融资、欺诈性服务销售、违反安全规定、数据泄露、盗版或滥用软件和其他版权或商标内容,以及其他不当行为; |
• | 我们平台的用户如果受到或暴露于其他用户或其他第三方的非法或不当行为(包括执法),可能会要求我们对其他用户的行为负责,并可能对我们的平台失去信心,减少或停止使用我们的平台,寻求获得损害赔偿和费用,或处以罚款和处罚; |
• | 例如,如果自由职业者虚报自己的资质或位置,提供错误信息,提供他们没有资格或授权提供的服务,或生产不充分或有缺陷的工作产品或具有病毒式或其他有害影响的工作产品,用户或其他第三方可能会要求我们对自由职业者的行为或不作为负责,并可能对我们的平台失去信心,减少或停止使用我们的平台,或寻求获得损害和费用;以及 |
• | 如果发生上述任何情况,我们的声誉可能会受到损害。 |
• | 我们的支付合作伙伴可能无法有效地适应不断变化的服务需求,例如那些可能由快速增长或更高的业务量导致的需求,特别是在新冠肺炎大流行的情况下,以及我们的一些支付合作伙伴的运营历史有限的事实; |
• | 我们的支付合作伙伴可以选择终止或不续签他们与我们的协议,或者只愿意以不同或不太有利的条款续签; |
• | 我们的支付合作伙伴可以减少向我们提供的服务,停止与我们做生意,或者完全停止做生意; |
• | 我们的支付合作伙伴可能会受到其自身业务、网络或系统的延迟、限制或关闭的影响,导致他们在一定时间内无法处理付款或支付资金;或者 |
• | 如果信用卡协会的操作规则、认证要求以及管理我们所受的电子资金转账的法律、法规或规则发生变化,或被解读为使我们难以或不可能遵守,我们可能会被迫停止与支付处理商的业务往来。 |
• | 以色列公司法规范合并,并要求在购买一家公司超过特定百分比的股份时实施收购要约; |
• | 以色列公司法没有规定股东在书面同意下采取行动,因此要求所有股东行动都必须在股东大会上进行; |
• | 我们修改和重述的公司章程将我们的董事分为三类,每类董事每三年选举一次; |
• | 我们修订和重述的公司章程一般需要有权在股东大会上就此事进行表决的大多数已发行普通股的持有人的投票(称为简单多数),而修改有限数量的条款,如将我们的董事分为三类的条款,需要持有至少65%的股东总投票权的持有人投票; |
• | 我们修改和重述的公司章程不允许移除董事,除非获得我们股东至少65%总表决权的持有者的投票,而且对该条款的任何修改都需要我们股东至少65%的总表决权的批准;以及 |
• | 我们修订和重述的公司章程规定,董事的空缺可以由我们的董事会填补。 |
• | 我们经营结果的实际或预期波动; |
• | 我们的财务业绩与市场分析师的预期存在差异; |
• | 我们或我们的竞争对手宣布重大业务发展、服务提供商关系变化、收购或扩张计划; |
• | 卖空活动; |
• | 我们收购率的变化; |
• | 我们在诉讼中的参与; |
• | 我们未来出售普通股或其他证券; |
• | 本行业的市场状况; |
• | 关键人员变动; |
• | 本公司普通股交易量; |
• | 改变对我们未来市场规模和增长率的估计; |
• | 一般经济和市场状况;以及 |
• | 一般经济和市场状况,包括新冠肺炎的影响。 |
A. | 公司的历史与发展 |
B. | 业务概述 |
自成立以来,我们取得了显著的增长和规模。截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度,我们的营收分别为2.977亿美元、1.895亿美元和1.071亿美元,分别增长57%和77%,净亏损分别为6,500万美元、1,480万美元和3,350万美元。从地理位置上看,我们的大部分收入来自英语国家的买家。随着我们扩展我们的平台以包括更多语言,我们预计将加深对西欧、亚太地区和拉丁美洲的渗透,因此我们收入的地理组合可能会随着时间的推移而变化。有关我们参与竞争的主要市场的说明,包括总收入细目,请参阅第5项。我们的商业模式“。
• | 传统的临时劳动力和人员配置服务提供商和其他外包提供商; |
• | 为各种技能类别提供服务的在线自由职业者平台; |
• | 其他线上和线下的产品和服务提供商,允许自由职业者找到工作或宣传他们的服务,包括个人和职业社交网络、就业市场、招聘网站、招聘公告板、分类美国存托股份和其他传统的找工作方式; |
• | 专注于人才获取、管理、开具发票或人事管理产品和服务的软件和商业服务公司;以及 |
• | 提供专业、专业服务的企业,包括咨询、会计、营销和信息技术服务。 |
• | 创造公平的经济和社会机会:培养公平的竞争环境,为世界各地的人才提供经济和商业机会; |
• | 市场诚信和道德:在我们的市场中保持高标准的质量和诚信 |
• | 增强员工的能力:建立多元化和包容性的劳动力和公司文化;以及 |
• | 气候变化:通过支持远程工作和推动负责任的资源使用来减少碳足迹。 |
我们的第一份ESG报告详细说明了我们在上述每个支柱下取得的进展和我们的举措,可在我们的投资者关系网站Investors.fiverr.com上查阅,并未通过引用将其纳入本年度报告。我们认为,透明和定期报告是追究我们责任的重要一步。随着我们ESG计划的成熟,我们希望在未来继续发展我们的ESG战略。
C. | 组织结构 |
D | 物业、厂房和设备 |
您应该阅读下面的讨论以及“选定的财务数据”,以及本年度报告中其他地方包含的综合财务报表和相关附注。这场讨论中关于工业的陈述展望,我们对公司未来业绩、流动性和资本资源的预期以及本次讨论中的其他非历史性陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述会受到许多风险和不确定因素的影响,包括但不限于“风险因素”和“关于前瞻性陈述的特别说明”中描述的风险和不确定因素。我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含或暗示的结果大不相同。
我们相信,我们的模型减少了买家和卖家的摩擦和不确定性。在我们平台的基础上有一个庞大的目录,其中包含550多个类别的产品化服务列表,我们将其命名为gig。每一场演出都有一个明确的范围、持续时间和价格,以及买家的评论。使用我们的搜索或导航工具,买家可以轻松地找到和购买产品化服务,如徽标设计、视频创建和编辑、网站开发和博客写作,价格从5美元到数千美元不等。我们称之为服务即产品(Service-as-a-Product,“SAAP”)模型。我们的方法从根本上将传统的自由职业者招聘模式转变为类似电子商务的体验。在截至2021年12月31日的一年中,我们平台上有420万活跃买家。
我们的收入是多样化的,来自广泛的数字服务组合。我们的平台包括9个垂直领域的550多个类别,包括图形与设计、数字营销、写作与翻译、视频与动画、音乐与音频、编程与技术、商业、数据和生活方式。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的几年中,没有任何单一类别的收入占我们核心市场收入的15%以上。品类扩张仍然是我们业务的关键战略。
• | “活跃买家“指的是在过去12个月内在Fiverr上订购演唱会或其他服务的买家,无论取消与否。活跃买家数量的增加或减少是我们吸引和吸引买家能力的关键指标。 |
• | “每位买家花费计算方法是将过去12个月内的GMV除以截至该日期的活跃买家数量。每名买家的支出是我们买家购买模式的一个关键指标,并受到活跃买家数量的增加、来自多个类别的买家、每次购买的平均价格的增加以及我们获得具有更高终身价值的买家的能力的影响。 |
截止到十二月三十一号, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
活跃买家(单位:千) | 4,217 | 3,418 | ||||||
每位买家花费 | $ | 242 | $ | 205 |
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
(单位:千) | ||||||||||||
美国 | $ | 154,360 | $ | 100,706 | $ | 57,938 | ||||||
欧洲 | 77,019 | 48,331 | 25,181 | |||||||||
亚太地区 | 38,437 | 22,814 | 13,356 | |||||||||
世界其他地区 | 24,991 | 15,715 | 9,374 | |||||||||
以色列 | 2,855 | 1,944 | 1,224 | |||||||||
总计 | $ | 297,662 | $ | 189,510 | $ | 107,073 |
所得税。截至2021年12月31日,我们尚未在以色列和美国产生应税收入。截至2021年12月31日,我们出于以色列税务目的结转的净营业亏损约为1.15亿美元。截至2021年12月31日,出于美国税务目的,我们结转的净营业亏损约为8260万美元,在收购Clear Voice、Working Not Working和CreativeLive后,预计这将受到美国国税法(IRC)第382条的某些限制,因为Clear Voice、Working Not Working和CreativeLive的控制权发生了变化。
A. | 经营业绩 |
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(单位:千) | ||||||||
收入 | $ | 297,662 | $ | 189,510 | ||||
收入成本 | 51,723 | 33,188 | ||||||
毛利 | 245,939 | 156,322 | ||||||
运营费用: | ||||||||
研发 | 79,298 | 45,719 | ||||||
销售和市场营销 | 159,365 | 94,379 | ||||||
一般事务和行政事务 | 52,616 | 28,034 | ||||||
总运营费用 | 291,279 | 168,132 | ||||||
营业亏损 | (45,340 | ) | (11,810 | ) | ||||
财务费用,净额 | (19,513 | ) | (2,800 | ) | ||||
所得税前亏损 | (64,853 | ) | (14,610 | ) | ||||
所得税 | (159 | ) | (200 | ) | ||||
净亏损 | $ | (65,012 | ) | $ | (14,810 | ) |
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(占收入的%) | ||||||||
收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||
收入成本 | 17.4 | 17.5 | ||||||
毛利 | 82.6 | 82.5 | ||||||
运营费用: | ||||||||
研发 | 26.6 | 24.1 | ||||||
销售和市场营销 | 53.5 | 49.8 | ||||||
一般事务和行政事务 | 17.7 | 14.8 | ||||||
总运营费用 | 97.9 | 88.7 | ||||||
营业亏损 | (15.2 | ) | (6.2 | ) | ||||
财务收入(费用),净额 | (6.6 | ) | (1.5 | ) | ||||
所得税前亏损 | (21.8 | ) | (7.7 | ) | ||||
所得税 | * | * | ||||||
净亏损 | (21.8 | )% | (7.8 | )% |
B. | 流动性与资本资源 |
自成立以来,我们主要通过股权融资来为我们的运营提供资金。截至2021年12月31日和2020年12月31日,我们的现金、现金等价物、银行存款和有价证券分别为6.41亿美元和7.155亿美元。此外,截至2021年12月31日和2020年12月31日,我们限制了与贷款相关的现金和限制存款,以资助我们办公空间的租赁改善,分别为300万美元和290万美元。
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(单位:千) | ||||||||
经营活动提供的净现金 | $ | 38,037 | $ | 17,135 | ||||
用于投资活动的净现金 | (229,470 | ) | (326,357 | ) | ||||
融资活动提供的现金净额(用于) | (2,397 | ) | 551,813 |
C. | 研发、专利和许可等。 |
D. | 趋势信息。 |
E. | 关键会计估计 |
A. | 董事和高级管理人员 |
名字 | 职位 | |
行政主任 | ||
米查·考夫曼(Micha Kaufman) | 联合创始人、首席执行官、董事会主席 | |
奥弗·卡茨 | 总裁兼首席财务官 | |
希拉·克莱恩 | 首席运营官 | |
加利·阿农 | 首席营销官 | |
吉尔·谢菲尔德 | 首席技术官 | |
董事 | ||
菲利普·波特里 | 董事 | |
亚当·费舍尔 | 董事 | |
罗恩·盖特勒 | 董事 | |
吉利·约汉(Gili Iohan) | 董事 | |
乔纳森·科尔伯 | 董事 | |
尼尔·佐哈尔 | 董事 |
60
B. | 补偿 |
• | 出席该会议并投票的所有非控股股东所持股份中,至少有过半数赞成该补偿方案,但不包括弃权票,且与该事项无个人利害关系;或(2)所有非控股股东所持股份中,至少有过半数赞成该补偿方案,但不包括弃权票;或 |
• | 非控股股东及在该事项中并无个人利益并投票反对补偿方案的股东的股份总数不超过本公司总投票权的百分之二(2%)。 |
董事首席独立董事或董事长 | 会员 | |
董事会 | $97,500 | $65,000 |
董事首席独立董事或董事长 | 会员 | |
审计委员会 | $20,000 | $8,000 |
赔偿委员会 | $10,000 | $5,000 |
提名和治理委员会 | $7,500 | $4,500 |
董事会授权的其他委员会 | $7,500 | $4,500 |
C. | 董事会惯例 |
• | 第一类董事是Philippe Botteri和Jonathan Kolber,他们的任期将在我们将于2023年举行的年度股东大会上届满; |
• | 第二类董事是亚当·费舍尔(Adam Fisher)和尼尔·佐哈尔(Nir Zohar),他们的任期将在我们将于2024年举行的年度股东大会上届满;以及 |
• | 第三类董事是Micha Kaufman、Ron Gutler和Gili Iohan,他们的任期将在我们将于2022年举行的年度股东大会上到期。 |
• | 非控股股东和在会议表决的批准中没有个人利益的股东至少有过半数的股份投赞成票(弃权票除外);或 |
• | 非控股股东和在该任命中没有个人利益的股东投票反对该任命的股份总数不超过公司总投票权的百分之二(2%)。 |
• | 保留和终止我们的独立审计师,但须经董事会批准,如需保留,则须经股东批准; |
• | 预先批准由独立审计师提供的审计和非审计服务以及相关费用和条款; |
• | 监督公司的会计和财务报告流程、财务报表审计、财务报告内部控制的有效性,并根据《交易法》颁布的规则和条例向审计委员会提交可能要求的报告; |
• | 在向美国证券交易委员会发表或提交(或视情况而定)之前,与管理层和我们的独立审计师审查我们的年度和季度财务报表; |
• | 依照“公司法”的规定,向董事会建议内部审计师的留任和解聘,以及内部审计师的聘用费和聘用条件,批准内部审计师提出的年度或定期工作计划; |
• | 如有必要,与我们的总法律顾问和/或外部法律顾问一起审查可能对财务报表产生重大影响的法律和监管事项; |
• | 发现企业管理中的违规行为,包括咨询内部审计师或独立审计师,并向董事会提出纠正措施; |
• | 审查公司与高级管理人员和董事、高级管理人员或董事的关联公司之间的交易(与薪酬或服务条款有关的交易除外)或非公司正常业务过程中的交易的政策和程序,并根据公司法的要求决定是否批准此类行为和交易;以及 |
• | 建立处理员工投诉的程序,这些投诉涉及我们的业务管理和为这些员工提供的保障。 |
• | 就批准公职人员薪酬政策向董事会提出建议,对实行了三年以上的薪酬政策,每三年建议延长一次; |
• | 审查薪酬政策的执行情况,定期向董事会建议薪酬政策的修改或更新; |
• | 决定是否批准有关公职人员的任期和雇用安排;及 |
• | 在某些情况下,与我们的首席执行官的交易不需要我们的股东大会的批准。 |
• | 根据公司法和其他薪酬政策、激励性薪酬计划和股权薪酬计划的要求,建议董事会批准薪酬政策,并监督这些政策的制定和实施,并向董事会建议委员会认为适当的修改或修改,包括根据公司法的要求; |
• | 审核和批准向首席执行官和其他高管授予期权和其他奖励,包括审查和批准与我们的首席执行官和其他高管薪酬相关的公司目标和目标,包括根据这些目标和目的评估他们的表现; |
• | 根据“公司法”批准和豁免某些与公职人员薪酬有关的交易;以及 |
• | 管理我们基于股权的薪酬计划,包括但不限于批准采用此类计划、修改和解释此类计划以及据此发布的奖励和协议,以及根据这些计划向符合条件的人员进行奖励并确定奖励条款。 |
• | 这种多数至少包括非控股股东和在该薪酬政策中没有个人利益、亲自或委托代表出席并投票(不包括弃权票)的股东所持股份的多数;或 |
• | 非控股股东和在薪酬政策中没有个人利益并投票反对该政策的股东的股份总数不超过本公司总投票权的百分之二(2%)。 |
• | 有关公职人员的学历、技能、经验、专长和成就; |
• | 任职人员的职务、职责和事先的薪酬协议; |
• | 雇员聘用条款的成本与公司其他雇员(包括透过承办商聘用为公司提供服务的雇员)的雇佣成本的比率,特别是该等成本与该等雇员的平均薪酬和中位数薪酬的比率,以及两者之间的差距对公司的工作关系有何影响; |
• | 如果雇佣条款包括可变组成部分--董事会酌情决定减少可变组成部分的可能性,以及对基于非现金可变权益的组成部分的价值设定限制的可能性;以及 |
• | 如果雇佣条款包括遣散费--任职人员的雇用或任职期限、在此期间的薪酬条件、公司在此期间的业绩、个人对实现公司目标和最大化利润的贡献以及他或她在何种情况下离开公司。 |
• | 关于可变组件: |
• | 除直接向首席执行官报告的公职人员外,根据长期业绩和可衡量的标准确定可变组成部分;但是,公司可以确定,在考虑到该公职人员对公司的贡献的同时,如果该数额不超过3个月的年薪,应根据不可计量的标准奖励该公职人员薪酬方案中的可变组成部分中的非实质性部分; |
• | 可变成分与固定成分之间的比率,以及可变成分在支付时的价值限制,如果是基于股权的补偿,则在授予时; |
• | 一种条件,在这种情况下,根据薪酬政策中规定的条件,作为其雇佣条款的一部分支付的任何金额,如果是根据后来发现错误的信息支付的,并且这些信息在公司的财务报表中重新陈述,则该人员将退还给公司; |
• | 在考虑长期激励的同时,在适用的任期或雇用条款中设定可变股权成分的最短持有期或归属期;以及 |
• | 对退休补助金的限制。 |
• | 监督和协助董事会审核和推荐董事候选人; |
• | 评估董事会成员的业绩; |
• | 建立和维持有效的企业管治政策和做法,包括但不限于,制定并向董事会推荐一套适用于本公司的企业管治指引;以及 |
• | 监督公司与环境、社会和治理相关的风险、战略、政策、计划和实践。 |
• | 公司章程修正案; |
• | 增加公司法定股本; |
• | 合并;或 |
• | 需要股东批准的利害关系方交易。 |
• | 根据法院批准的判决、和解或仲裁员裁决对他或她施加的有利于另一人的经济责任。但是,事先作出赔偿责任承诺的,必须限于董事会认为在作出赔偿承诺时根据公司活动可以预见的事项,以及董事会在当时认为合理的数额或者标准,并应当详细说明上述事项和数额或者标准; |
• | (一)公职人员因被授权进行调查或诉讼的机关对其提起调查或诉讼而招致的包括律师费在内的合理诉讼费用,但条件是(一)该调查或诉讼未对该公职人员提起公诉;(2)由于这种调查或诉讼,没有对他或她施加经济责任,如刑事处罚,作为刑事诉讼的替代品,或者,如果施加了这种经济责任,则是针对不需要犯罪意图证明的犯罪施加的,以及(2)与金钱制裁有关的; |
• | 在公司、代表公司或第三方对其提起的诉讼中,或在与被判无罪的刑事诉讼有关的诉讼中,或由于被判犯有不需要证明犯罪意图的罪行而导致的合理诉讼费用(包括律师费),或由法院对其提起的诉讼中的合理诉讼费用;以及 |
• | 根据1968年“以色列证券法”(“以色列证券法”)的某些规定,公职人员因对其提起行政诉讼而招致的费用,包括合理的诉讼费用和律师费,或行政诉讼强加给公职人员的某些赔偿金,都不能作为赔偿。 |
• | 违反对公司的忠诚义务,只要任职人员本着诚信行事,并有合理的理由相信该行为不会损害公司的利益; |
• | 违反对公司或者第三人的注意义务,包括因工作人员的过失行为造成的; |
• | 对公职人员施加的有利于第三方的财务责任; |
• | 对因违反行政诉讼而受到损害的第三人施加的有利于第三人的经济责任; |
• | 根据以色列证券法的某些规定,公职人员因对其提起行政诉讼而发生的费用,包括合理的诉讼费用和律师费。 |
• | 违反忠实义务,但任职人员真诚行事并有合理理由相信该行为不会损害公司利益的除外; |
• | 故意或者罔顾后果地违反注意义务的,不包括因工作人员的过失行为所致的违反注意义务的行为; |
• | 意图谋取非法个人利益的作为或不作为;或 |
• | 对公职人员征收的罚款、罚金或罚金。 |
D. | 员工 |
截止到十二月三十一号, | ||||||||||||
2021(*) | 2020(*) | 2019(*) | ||||||||||
雇员总数 | 787 | 545 | 419 | |||||||||
位于以色列 | 580 | 426 | 330 | |||||||||
位于美国 | 197 | 111 | 79 | |||||||||
位于欧洲 | 10 | 8 | 10 | |||||||||
在研发方面 | 311 | 245 | 192 | |||||||||
市场营销学 | 223 | 163 | 116 | |||||||||
总论与行政 | 109 | 70 | 73 | |||||||||
在客户服务中 | 144 | 67 | 38 |
E. | 股份所有权 |
A. | 大股东 |
• | 我们所知的实益拥有我们5%以上流通股的每个个人或实体; |
• | 我们的每一位董事和行政人员都是单独的;以及 |
• | 我们所有的高管和董事都是一个团队。 |
实益拥有人姓名或名称 | 数 | % | ||||||
主要股东 | ||||||||
贝莱德股份有限公司(1) | 3,734,339 | 10.1 | % | |||||
董事及行政人员 | ||||||||
米查·考夫曼(Micha Kaufman)(2) | 2,382,354 | 6.4 | % | |||||
奥弗·卡茨 | * | * | ||||||
希拉·克莱恩 | * | * | ||||||
加利·阿农 | * | * | ||||||
吉尔·谢菲尔德 | * | * | ||||||
菲利普·波特里 | * | * | ||||||
亚当·费舍尔 | * | * | ||||||
罗恩·盖特勒 | * | * | ||||||
吉利·约汉(Gili Iohan) | * | * | ||||||
乔纳森·科尔伯(3) | 2,933,612 | 8.0 | % | |||||
尼尔·佐哈尔 | * | * | ||||||
全体执行干事和董事(11人) | 6,041,539 | 15.9 | % |
* | 低于1% |
(1) | 根据2022年2月9日提交的附表13G/A中报告的信息,贝莱德股份有限公司对3,709,177股普通股拥有唯一投票权,对3,734,339股普通股拥有唯一处置权。贝莱德公司的地址是纽约东52街55号,邮编10055。 |
(2) | 根据我们掌握的信息,考夫曼先生直接持有1,814,460股普通股和567,894股普通股,目前可在2022年1月31日起60天内行使,加权平均行权价为31.27美元,将于2025年至2028年到期。 |
(3) | 根据于2021年1月11日提交的附表13G/A所载资料及吾等可得的资料,代表(A)Kolber先生直接持有的809,835股普通股,(B)Kolber先生拥有唯一投票权的安菲尔德有限公司持有的1,939,665股普通股,及(C)Artemis Asset Holding Limited代表Jonathan Kolber Bare Trust持有的184,112股普通股,Kolber先生是该等普通股的唯一受益人。科尔伯先生可能被认为拥有所有这些普通股的实益所有权,他的营业地址是以色列赫兹利亚市阿巴文大道12号,邮编:4672530。 |
B. | 关联方交易 |
C. | 专家和律师的利益 |
A. | 合并报表和其他财务信息 |
B. | 重大变化 |
A. | 优惠和上市详情 |
B. | 配送计划 |
C. | 市场 |
D. | 出售股东 |
E. | 稀释 |
F. | 发行费用 |
A. | 股本 |
B. | 组织章程大纲及章程细则 |
• | 修改公司章程; |
• | 我们审计师的任命、终止或服务条款; |
• | 委任外部董事(如适用); |
• | 批准某些关联方交易; |
• | 增加或减少我们的法定股本; |
• | 合并;以及 |
• | 如果我们的董事会不能行使它的权力,并且它的任何权力的行使是我们正确管理所必需的,那么我们就需要通过股东大会来行使我们的董事的董事会的权力。 |
C. | 材料合同 |
• | 赔偿协议格式。见第6项。“董事、高级管理人员和员工“有关此文档的更多信息。 |
• | 董事和高级职员的薪酬政策。见第6项。“董事、高级管理人员和员工“有关此文档的更多信息。 |
• | 二零一一年购股权计划,经修订及重述(并入本公司于2019年5月16日提交予美国证券交易委员会的F-1表格注册说明书(第333-231533号文件)附件10.3)。见第6项。“董事、高级管理人员和员工“有关此文档的更多信息。 |
• | 2011年购股权计划第2号修正案(参照公司于2019年5月16日提交给美国证券交易委员会的F-1表格登记说明书附件10.4(文件编号333-231533)合并)。见第6项。“董事、高级管理人员和员工“有关此文档的更多信息。 |
• | 2011年购股权计划修正案3(参照公司于2019年5月16日提交给美国证券交易委员会的F-1表格登记说明书附件10.5(文件编号333-231533)合并)。见第6项。“董事、高级管理人员和员工“有关此文档的更多信息。 |
• | 二零一一年购股权计划的美国子计划,经修订及重述(并入本公司于2019年5月16日提交予美国证券交易委员会的F-1表格注册说明书(第333-231533号文件)附件10.6)。见第6项。“董事、高级管理人员和员工“有关此文档的更多信息。 |
• | 2011年购股权计划美国子计划修正案2(通过引用本公司于2019年5月16日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册说明书附件10.7(文件编号333-231533)并入本公司)。见第6项。“董事、高级管理人员和员工“有关此文档的更多信息。 |
• | 2019年股权激励计划(参照公司于2019年6月3日向美国证券交易委员会备案的F-1表格注册说明书(文件编号333-231533)附件10.8并入)。见第6项。“董事、高级管理人员和员工“有关此文档的更多信息。 |
• | 2020年员工购股计划(参照公司于2020年9月3日提交给美国证券交易委员会的S-8表格登记说明书附件99.1(文件编号333-248580)合并)。见第6项。“董事、高级管理人员和员工“有关本文档的更多信息,请参阅。 |
• | 2020年员工购股计划,以色列附录。见第6项。董事、高级管理人员和员工有关本文档的更多信息,请参阅。 |
• | Fiverr International Ltd和作为受托人的美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)之间签署的日期为2020年10月13日的债券,以及2025年到期的0%可转换优先票据的格式(合并时参考了公司于2020年10月13日提交给美国证券交易委员会的6-K表格(文件编号001-38929)中的证物4.1%和4.2%)。参见第5项。“经营及财务回顾及展望”有关本文档的更多信息,请参阅。 |
• | JP摩根大通银行、全国协会和本公司于2020年10月7日签署的关于基础上限看涨期权交易的信函协议(通过引用本公司于2020年10月13日提交给美国证券交易委员会的6-K表格(文件编号001-38929)的附件10.1并入其中)。见第5项。“经营与财务回顾与展望“了解有关这项协议的更多信息。 |
• | 蒙特利尔银行与本公司于2020年10月7日签署的关于基础上限看涨期权交易的函件协议(通过引用附件10.2并入本公司于2020年10月13日提交给美国证券交易委员会的6-K表格(文件编号001-38929)中)。见第5项。“经营与财务回顾与展望“了解有关这项协议的更多信息。 |
• | 法国兴业银行与本公司关于封顶看涨期权交易的函件协议,日期为2020年10月7日(通过引用本公司于2020年10月13日提交给美国证券交易委员会的6-K表格(文件编号001-38929)附件10.3并入)。见第5项。“经营与财务回顾与展望“了解有关这项协议的更多信息。 |
• | 高盛有限责任公司与本公司于2020年10月7日签署的关于基础封顶看涨期权交易的函件协议(结合于2020年10月13日提交给美国证券交易委员会的Form 6-K(文件编号001-38929)附件10.4)。见第5项。“经营与财务回顾与展望“了解有关这项协议的更多信息。 |
• | 摩根士丹利有限责任公司与本公司于2020年10月7日签署的关于封顶看涨期权交易的函件协议(通过引用本公司于2020年10月13日提交给美国证券交易委员会的Form 6-K(文件编号001-38929)附件10.5并入)。见第5项。“经营与财务回顾与展望“了解有关这项协议的更多信息。 |
• | 截至2020年10月8日,摩根大通银行、美国全国协会和本公司就额外的上限看涨期权交易(通过引用本公司于2020年10月13日提交给美国证券交易委员会的6-K表格(文件编号001-38929)的附件10.6并入)的信函协议。见第5项。“经营与财务回顾与展望“了解有关这项协议的更多信息。 |
• | 蒙特利尔银行与本公司于2020年10月8日就额外的封顶看涨期权交易签订的函件协议(通过引用附件10.7并入本公司于2020年10月13日提交给美国证券交易委员会的6-K表格(文件编号001-38929)中)。见第5项。“经营与财务回顾与展望“了解有关这项协议的更多信息。 |
• | 法国兴业银行与本公司关于额外的封顶看涨期权交易的函件协议,日期为2020年10月8日(通过参考本公司于2020年10月13日提交给美国证券交易委员会的6-K表格(文件编号001-38929)附件10.8并入)。见第5项。“经营与财务回顾与展望“了解有关这项协议的更多信息。 |
• | 高盛有限责任公司和本公司于2020年10月8日签署的关于额外的封顶看涨期权交易的信函协议(通过引用本公司于2020年10月13日提交给美国证券交易委员会的6-K表格(文件编号001-38929)的附件10.9并入)。见第5项。“经营与财务回顾与展望“了解有关这项协议的更多信息。 |
• | 摩根士丹利有限责任公司与本公司于2020年10月8日签署的关于额外的封顶看涨期权交易的函件协议(通过引用本公司于2020年10月13日提交给美国证券交易委员会的6-K表格(文件编号001-38929)附件10.10并入)。见第5项。“经营与财务回顾与展望“了解有关这项协议的更多信息。 |
D. | 外汇管制 |
E. | 税收 |
• | 用于工业企业发展或进步的购买专利的费用、专利使用权和专有技术在八年内摊销,自该权利首次行使之年起计; |
• | 在有限的条件下,选举向受控制的以色列工业公司提交合并纳税申报单;以及 |
• | 与公开募股有关的费用可在自公开募股之年起的三年内等额扣除。 |
• | 支出由以色列相关政府部门批准,由研究领域决定; |
• | 研究和开发必须是为了公司的发展而进行的;以及 |
• | 研究和开发是由寻求这种税收减免的公司或代表该公司进行的。 |
• | 银行、金融机构或保险公司; |
• | 房地产投资信托或受监管的投资公司; |
• | 交易商或经纪人; |
• | 选择按市价计价的交易商; |
• | 免税单位或者组织; |
• | “个人退休账户”和其他递延纳税账户; |
• | 某些前美国公民或长期居民; |
• | 居住或通常居住在美国以外的司法管辖区或在美国以外的司法管辖区设有常设机构的人员; |
• | 根据任何员工股票期权的行使或其他方式获得我们普通股的人员,作为履行服务的补偿; |
• | 持有我们普通股的人,作为“对冲”、“整合”或“转换”交易的一部分,或作为美国联邦所得税的“跨境”头寸; |
• | 合伙企业或者其他通过合伙企业或者其他通过实体转移普通股的单位和个人; |
• | 可转换票据或转换可转换票据获得的普通股的持有人;或 |
• | 直接、间接或通过归属拥有我们所有流通股总投票权或总价值10%或以上的股东。就本说明书而言,“美国持有者”是本公司普通股的实益所有人。 |
• | 出于美国联邦所得税的目的,这些股票是: |
• | 是美国公民或居民的个人; |
• | 在美国或其任何州(包括哥伦比亚特区)的法律下创建或组织的公司(或为美国联邦所得税目的被视为公司的其他实体); |
• | 其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产,无论其来源如何;或 |
• | 如果信托出于美国联邦所得税的目的合法地选择被视为美国人,或者如果(1)美国境内的法院能够对其管理进行主要监督,并且(2)一名或多名美国人有权控制该信托的所有实质性决定,则该信托必须被视为美国人。 |
F. | 股息和支付代理人 |
G. | 专家发言 |
H. | 展出的文件 |
I. | 子公司信息 |
我们的管理层负责建立和维护对我们的财务报告的充分的内部控制,这一术语在《交易法》规则13a-15(F)中有定义。我们的管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的“内部控制-综合框架(2013)”中规定的标准,对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的管理层得出结论,截至2021年12月31日,我们对财务报告的内部控制是有效的。
我们将在我们的网站上披露对我们的道德与行为准则中适用于我们的董事或高管的任何条款的任何修订或放弃,只要是美国证券交易委员会或纽约证券交易所规则所要求的。我们的行为准则可在我们的网站www.fiverr.com上获得。我们的网站或本文提及的任何其他网站所包含的或通过该网站包含的信息不会以引用方式并入本年度报告。
2021 | 2020 | |||||||
(单位:千) | ||||||||
审计费 | $ | 782 | $ | 1,008 | ||||
税费 | 282 | 704 | ||||||
所有其他费用 | 8 | 17 | ||||||
总计 | 1,072 | 1,729 |
以引用方式成立为法团 | ||||||
已归档/ | ||||||
证物编号: | 描述 | 表格 | 文件编号 | 证物编号: | 提交日期 | 陈设 |
1.1 | 经修订及重新修订的菲弗尔国际有限公司章程。 | 20-F | 001-38929 | 1.1 | 3/31/2020 | |
2.1 | 证券说明 | 20-F | 001-38929 | 2.1 | 3/31/2020 | |
4.1† | 弥偿协议的格式 | * | ||||
4.2† | 董事及高级职员的薪酬政策 | * | ||||
4.3† | 2011年股票期权计划,经修订和重述 | F-1 | 333-231533 | 10.3 | 5/16/2019 | |
4.4† | 2011年股票期权计划第2号修正案 | F-1 | 333-231533 | 10.4 | 5/16/2019 | |
4.5† | 2011年股票期权计划第3号修正案 | F-1 | 333-231533 | 10.5 | 5/16/2019 | |
4.6† | 经修订和重述的2011年股票期权计划的美国子计划 | F-1 | 333-231533 | 10.6 | 5/16/2019 | |
4.7† | 2011年股票期权计划美国子计划第2号修正案 | F-1 | 333-231533 | 10.7 | 5/16/2019 | |
4.8† | 2019年股权激励计划 | F-1/A | 333-231533 | 10.8 | 6/3/2019 | |
4.9† | 2020年员工购股计划 | S-8 | 333-248580 | 99.1 | 9/3/2020 | |
4.10† | 2020年员工购股计划以色列附录 | 20-F | 001-38929 | 4.10 | 2/18/21 | |
4.11 | 契约,日期为2020年10月13日,由Fiverr International Ltd.和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)作为受托人,由Fiverr International Ltd.和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)之间签署 | 6-K | 001-38929 | 4.1 | 10/13/2020 | |
4.12 | 2025年到期的0%可转换优先票据的格式 | 6-K | 001-38929 | 4.12 | 10/13/2020 | |
4.13 | 截至2020年10月7日,摩根大通银行、全国协会和本公司就Base Caped看涨期权交易达成的信函协议 | 6-K | 001-38929 | 10.1 | 10/13/2020 | |
4.14 | 蒙特利尔银行与该公司之间关于基本上限看涨期权交易的信函协议,日期为2020年10月7日 | 6-K | 001-38929 | 10.2 | 10/13/2020 |
4.15 | 法国兴业银行与该公司关于基础上限看涨期权交易的信函协议,日期为2020年10月7日 | 6-K | 001-38929 | 10.3 | 10/13/2020 | ||
4.16 | 高盛有限责任公司与该公司关于基础上限看涨期权交易的信函协议,日期为2020年10月7日 | 6-K | 001-38929 | 10.4 | 10/13/2020 | ||
4.17 | 摩根士丹利有限责任公司与本公司关于基础上限看涨期权交易的信函协议,日期为2020年10月7日 | 6-K | 001-38929 | 10.5 | 10/13/2020 | ||
4.18 | 截至2020年10月8日,摩根大通银行、全国协会和本公司就额外的上限看涨期权交易达成的信函协议 | 6-K | 001-38929 | 10.6 | 10/13/2020 | ||
4.19 | 蒙特利尔银行和该公司关于额外的封顶看涨期权交易的信函协议,日期为2020年10月8日 | 6-K | 001-38929 | 10.7 | 10/13/2020 | ||
4.20 | 法国兴业银行与该公司就额外的封顶看涨期权交易达成的信函协议,日期为2020年10月8日 | 6-K | 001-38929 | 10.8 | 10/13/2020 | ||
4.21 | 高盛有限责任公司和公司关于额外的上限看涨交易的信件协议,日期为2020年10月8日 | 6-K | 001-38929 | 10.9 | 10/13/2020 | ||
4.22 | 摩根士丹利有限责任公司与本公司关于额外的封顶看涨交易的信函协议,日期为2020年10月8日 | 6-K | 001-38929 | 10.10 | 10/13/2020 | ||
8.1 | 子公司名单。 | * | |||||
12.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发的首席执行官证书。 | * | |||||
12.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发的首席财务官证书。 | * | |||||
13.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条颁发的首席执行官证书。 | ** | |||||
13.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条颁发的首席财务官证书。 | ** | |||||
15.1 | Kost Forer Gabbay&Kasierer同意,Kost Forer Gabbay&Kasierer是独立注册会计师事务所安永全球(Ernst&Young Global)的成员。 | * | |||||
101.INS | 内联XBRL实例文档。 | * | |||||
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | * | |||||
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | * | |||||
101.DEF | 内联XBRL分类定义Linkbase文档。 | * | |||||
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | * | |||||
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | * | |||||
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | * |
* | 谨此提交。 |
** | 随信提供。 |
† | 指管理合同或补偿计划或安排。 |
日期:2022年2月17日 | 由以下人员提供: | /s/Micha Kaufman | |
姓名: | 米查·考夫曼(Micha Kaufman) | ||
标题: | 首席执行官 | ||
日期:2022年2月17日 | 由以下人员提供: | /s/Ofer Katz | |
姓名: | 奥弗·卡茨 | ||
标题: | 总裁兼首席财务官 |
Fiverr国际有限公司
以美元计算
索引
|
页面 |
独立审计师报告(PCAOB ID 1281) |
F-2 |
合并资产负债表 |
F-5 |
合并业务报表 |
F-6 |
合并全面损失表 |
F-7 |
合并股东权益报表 |
F-8 |
合并现金流量表 |
F-9 |
合并财务报表附注 |
F-10 - F-34 |
F - 1
致本公司股东及董事会
Fiverr国际有限公司
对财务报表的几点看法
我们审计了Fiverr International Ltd.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日的三个年度的相关综合经营表、全面亏损、股东权益和现金流量以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年12月31日的三年中每一年的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准,对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计,我们于2022年2月17日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项,该事项已传达或要求传达给审计委员会:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见,我们不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独意见。
F - 2
对该事项的描述
|
如综合财务报表附注2S所述,本公司的收入主要来自交易费和服务费。本公司因订购和提供其他服务而赚取交易费,并收取服务费以支付行政费用。公司的收入确认过程涉及几个应用程序,这些应用程序负责启动、处理和记录交易,并根据公司的会计政策计算收入。收入的处理和确认是高度自动化的,涉及捕获和处理大量数据。
|
审计公司的收入是具有挑战性和复杂性的,这是因为大量的个人低货币价值交易,以及对多个应用程序的依赖,其中一些应用程序是为公司的业务量身定做的,以及与收入确认过程相关的数据来源。鉴于用于获取、处理并最终记录收入的复杂自动化系统,执行审计收入的程序需要高度的审计师判断和广泛的审计工作。
|
我们是如何在审计中解决这一问题的
|
我们对公司的收入确认流程进行了了解,评估了设计,并测试了内部控制的操作有效性。例如,在IT专业人员的协助下,我们测试了对交易发起和识别的控制。我们还测试了与公司自主开发的系统之间的关键应用接口相关的控件,包括与相关应用和数据的访问相关的控件、对相关系统和界面的更改以及对相关应用的配置的控件。
|
我们的实质性审计程序包括测试公司会计系统中基础数据的完整性和准确性,在我们IT专业人员的协助下重新计算通过公司会计系统记录的交易费和服务费,并与公司记录的收入进行比较。我们在抽样的基础上,通过将会计系统中确认的金额与第三方单据达成一致,进行了交易测试。我们还评估了本公司在合并财务报表附注2S中的披露情况。
|
自2011年以来,我们一直担任本公司的审计师。
特拉维夫,以色列
2022年2月17日
/s/ |
安永全球会计师事务所(Ernst&Young Global)成员 |
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特拉维夫, 2022年2月17日 |
十二月三十一日,
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2021
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2020
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资产
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流动资产:
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现金和现金等价物
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$
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$
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有价证券
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受限现金 |
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用户资金
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银行存款
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受限存款
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其他应收账款
|
|
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流动资产总额
|
|
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有价证券
|
|
|
||||||
财产和设备,净值
|
|
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经营性租赁使用权资产净额
|
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无形资产净额
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商誉
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受限存款
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其他非流动资产
|
|
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总资产
|
$
|
|
$
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|
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负债和股东权益
|
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流动负债:
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贸易应付款
|
$
|
|
$
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||||
用户帐户
|
|
|
||||||
递延收入
|
|
|
||||||
其他应付账款和应计费用
|
|
|
||||||
经营租赁负债
|
|
|
||||||
长期贷款的当期到期日
|
|
|
||||||
流动负债总额
|
|
|
||||||
长期负债:
|
||||||||
可转换票据
|
|
|
||||||
经营租赁负债
|
|
|
||||||
长期贷款和其他非流动负债
|
|
|
||||||
长期负债总额
|
|
|
||||||
总负债
|
$
|
|
$
|
|
||||
承付款和或有事项(见附注11)
|
||||||||
股东权益:
|
||||||||
授权的 股份:
|
||||||||
已发行和已发行的 股票:
|
|
|
||||||
额外实收资本
|
|
|
||||||
累计赤字
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
累计其他综合收益(亏损)
|
(
|
)
|
|
|||||
股东权益总额
|
|
|
||||||
总负债和股东权益
|
$
|
|
$
|
|
截至十二月三十一日止的年度,
|
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2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
收入成本
|
|
|
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毛利
|
|
|
|
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运营费用:
|
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研发
|
|
|
|
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销售和市场营销
|
|
|
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|||||||||
一般事务和行政事务
|
|
|
|
|||||||||
总运营费用
|
|
|
|
|||||||||
营业亏损
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
财务收入(费用),净额
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
所得税前亏损
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
所得税
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
净亏损
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
|||
给予受保障普通股东的当作股息
|
|
|
(
|
)
|
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普通股股东应占净亏损
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
|||
普通股股东应占每股基本及摊薄净亏损
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
|||
基本和稀释加权平均普通股
|
|
|
|
年终
十二月三十一日, |
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
净亏损
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
|||
有价证券:
|
||||||||||||
未实现损益
|
(
|
)
|
|
|
||||||||
衍生品:
|
||||||||||||
未实现收入
|
|
|
|
|||||||||
从累计其他全面亏损中重新分类的金额
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
其他综合损失
|
(
|
)
|
|
|
||||||||
综合损失
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
数量
普通 股票和 受保护 普通 股票 |
股本
以及其他 实收资本 |
累计
赤字 |
累计
其他 全面 收益(亏损) |
总计
股东的 股权 |
||||||||||||||||
截至2018年12月31日的余额
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
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基于股份的薪酬
|
-
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
行使购股权和既得RSU
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
发行受保护普通股,扣除发行成本$
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
与 相关的普通股发行,扣除发行成本$
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
认股权证的行使
|
|
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|
|
|
|||||||||||||||
净亏损
|
-
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
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视为与发行受保护普通股相关的股息
|
-
|
|
(
|
)
|
|
|
||||||||||||||
其他综合收益
|
-
|
|
|
|
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截至2019年12月31日的余额
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||
基于股份的薪酬
|
-
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
行使购股权和既得RSU
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
与后续发行相关的普通股发行,扣除发行成本$
|
|
|
|
|
|
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可转换票据的股权组成部分,扣除发行成本$
|
-
|
|
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购买已设置上限的呼叫
|
-
|
(
|
)
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(
|
)
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净亏损
|
-
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(
|
)
|
|
(
|
)
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其他综合收益
|
-
|
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截至2020年12月31日的余额
|
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$
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$
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(
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)
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$
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|
$
|
|
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基于股份的薪酬
|
-
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|
|
|
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行使股票期权、既得RSU和ESPP
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
为收购承担的股权奖励
|
-
|
|
|
|
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净亏损
|
-
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(
|
)
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|
(
|
)
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其他综合损失
|
-
|
|
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(
|
)
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(
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)
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截至2021年12月31日的余额
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
年终
|
||||||||||||
十二月三十一日,
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
经营活动的现金流:
|
||||||||||||
净亏损
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
|||
对净亏损与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整:
|
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折旧及摊销
|
|
|
|
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有价证券折价摊销
|
|
|
(
|
)
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可转换票据折价和发行成本摊销
|
|
|
|
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基于股份的薪酬
|
|
|
|
|||||||||
汇率波动造成的净损失(收益)
|
|
|
(
|
)
|
|
|
||||||
处置财产和设备造成的损失
|
(
|
)
|
|
|
||||||||
资产负债变动情况:
|
||||||||||||
用户资金
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
经营租赁净资产负债净额
|
|
|
|
|||||||||
其他应收账款
|
(
|
)
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(
|
)
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(
|
)
|
||||||
贸易应付款
|
|
(
|
)
|
|
||||||||
递延收入
|
|
|
|
|||||||||
用户帐户
|
|
|
|
|||||||||
支付或有代价
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
应付账款、应计费用及其他 |
|
|
|
|||||||||
经营活动提供(用于)的现金净额
|
|
|
(
|
)
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投资活动:
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有价证券投资
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(
|
)
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(
|
)
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(
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) | ||||||
有价证券到期收益
|
|
|
|
|||||||||
收购业务,扣除收购现金后的净额
|
(
|
)
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(
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)
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|||||||
无形资产的收购
|
|
(
|
)
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|
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购置房产和设备
|
(
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)
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(
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)
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(
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)
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内部使用软件的资本化
|
(
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)
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(
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)
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(
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)
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其他应收账款和非流动资产
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(
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)
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银行存款和限制性存款
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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||||||
用于投资活动的净现金
|
(
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)
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(
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)
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(
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)
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||||||
融资活动:
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首次公开发行(IPO)收益,净额
|
|
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|||||||||
后续发行收益,净额
|
|
|
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|||||||||
发行可转换票据所得款项净额
|
(
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)
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||||||||
购买已设置上限的呼叫
|
|
(
|
)
|
|
||||||||
行使购股权所得款项
|
|
|
|
|||||||||
发行受保护普通股所得款项净额
|
|
|
|
|||||||||
支付或有代价
|
(
|
)
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(
|
)
|
|
|||||||
与员工行使股票期权和既得RSU相关的预扣税款
|
(
|
)
|
|
|
||||||||
偿还长期贷款
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
融资活动提供(用于)的现金净额
|
(
|
)
|
|
|
||||||||
汇率波动对现金及现金等价物的影响
|
(
|
)
|
|
|
|
|||||||
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金 |
(
|
)
|
|
(
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) | |||||||
年初的现金和现金等价物
|
|
|
|
|||||||||
年末现金、现金等价物和限制性现金 |
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
补充非现金披露:
|
||||||||||||
购置房产和设备
|
$
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$
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$
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在内部使用软件中资本化的基于股份的薪酬
|
$
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$
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或有对价
|
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|
$
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取得使用权资产所产生的租赁负债
|
$
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$
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$
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补充现金流披露:
|
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缴税现金
|
$
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$
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支付利息的现金
|
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$
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$
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Fiverr国际有限公司及其子公司
美元(千美元,每股和每股数据除外)
限制性现金包括在取款或使用方面受到法律限制的现金。
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
|
|
%
|
计算机和外围设备
|
|
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办公家具和设备
|
|
|
租赁权的改进
|
|
|
开发内部使用软件所产生的成本在软件的预计使用寿命(通常为三年)内资本化和摊销。根据ASC主题350-40“内部使用软件”,开发内部使用软件的成本资本化始于以下情况:成功完成初步开发工作,公司已承诺项目资金,项目有可能完成,软件将按预期使用。与内部使用软件的设计或维护相关的费用在发生时计入费用。
公司定期审查内部使用的软件成本,以确定项目是否将完成、投入使用、退出服务或由其他内部开发或第三方软件取代。如果该资产预计不会提供任何未来的收益,则该资产将报废,任何未摊销的成本都将计入费用。
资本化的内部使用软件成本记在无形资产项下。
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、限制性现金、银行存款、有价证券投资、限制性存款和衍生品,这些工具存放在以色列、德国和美国的主要银行。
该公司根据ASC主题815“衍生工具和对冲”和ASC主题470“债务”对可转换票据进行会计处理。该公司单独核算可转换票据的债务和股权部分,这些可转换票据可能以现金结算。债务部分的账面值是根据不包括转换选择权的类似假设债务工具的公允价值计算的。
公司在美国的子公司有一项401(K)固定缴费计划,涵盖美国的某些员工。所有符合条件的员工都可以选择最多缴纳
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
版权租赁:
本公司决定一项安排在租约开始时是否符合租约的定义。
ROU资产代表在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁协议产生的租赁款项的义务。净收益资产是根据剩余租赁付款、已产生的初始直接成本和预付租赁付款(不包括租赁奖励)的贴现现值计量的。租赁负债按剩余租赁付款的贴现现值计量。剩余租赁付款的贴现现值是根据租赁开始时可获得的信息使用IBR计算的。据估计,在租赁资产所在的经济环境下,该公司的IBR与类似条款和付款的抵押借款的利率大致相同。
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
由于与发行受保护普通股相关的被视为股息(见附注14),截至2019年12月31日的年度,每股基本和摊薄净亏损按照参与证券的两类方法列报。
该指导对公司的综合资产负债表产生了重大影响,导致确认经营租赁ROU资产和租赁负债#美元。
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
本公司于2022年1月1日采用修改后的回溯法采用本标准。截至2021年12月31日,这一通过导致了股权部分的重新分类,即从额外实收资本到可转换票据的转换选择权为78,160美元,从额外实收资本到留存收益的转换选项为21,030美元。由于将可转换票据工具作为按摊销成本计量的单一债务进行会计处理,利息支出将会减少。
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
支付的现金
|
|
$
|
|
|
或有对价的公允价值
|
|
|
|
|
留任奖金
|
|
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(
|
)
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转让对价的公允价值总额
|
|
$
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|
公允价值 |
摊销期限
|
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现金和现金等价物
|
$
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假设的其他有形资产 |
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发达的技术
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客户关系
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商号
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商誉
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收购的总资产 |
|
||||
承担的总负债 |
|
||||
取得的净资产
|
$
|
|
2021年1月,公司以9922美元的代价收购了创意人才平台Working Not Working,Inc.(“WNW”)的全部流通股。
西北部的经营结果自收购之日起在公司的财务报表中合并。
该协议规定了额外的或有付款,这些款项不包括在支付给WNW股东的总对价中,总金额最高可达3500美元,但须继续受雇,其中该公司在截至2021年12月31日的年度中记录了1500美元的运营费用。
下表汇总了截至收购日的收购资产、承担的负债和商誉的初步公允价值:
公允价值 |
摊销期限
|
||||
现金和现金等价物
|
$
|
|
|||
假设的其他有形资产 |
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||||
创造性关系
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客户关系
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商号 |
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|||
商誉
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收购的总资产
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总负债
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(
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)
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取得的净资产
|
$
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|
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
在截至2021年12月31日的一年中,该公司产生了大约292美元的收购费用,记录在一般和行政费用项下。
与此次收购相关的业务的预计结果没有公布,因为它们对公司的综合业务表并不重要。
2021年10月,公司以9332美元的代价收购了在线学习平台CreativeLive,Inc.(“CreativeLive”)的全部流通股。CreativeLive的经营结果从收购之日起在公司的财务报表中合并。
该协议规定了未包括在对价中的额外付款,包括股东向CreativeLive员工支付的过去服务的1,500美元,以及在继续雇用的情况下支付1,500美元的留任奖金,其中,公司在截至2021年12月31日的一年中记录了375美元的运营费用。
该协议还规定,向CreativeLive股东支付的或有付款总额最高可达1500美元,但须遵守18个月后支付的某些里程碑。
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
下表汇总了截至收购日的收购资产、承担的负债和商誉的初步公允价值:
公允价值 |
摊销期限
|
||||
现金和现金等价物
|
$
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|
|||
假设的其他有形资产 |
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课程
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客户关系
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技术
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|
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|||
商号 |
|
|
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商誉
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|
||||
收购的总资产
|
|
||||
承担的递延收入和其他负债 |
(
|
)
|
|||
取得的净资产
|
$
|
|
在截至2021年12月31日的一年中,该公司产生了大约121美元的收购费用,记录在一般和行政费用项下。
与此次收购相关的业务的预计结果没有公布,因为它们对公司的综合业务表并不重要。
D.斯托克人才收购
2021年11月,公司以93,084美元的现金收购了斯托克人才有限公司(“斯托克”)的全部流通股,这是一个自由职业管理系统。根据协议,斯托克连续雇员持有的未授予的公司期权被终止,代之以公司的替代奖励。
斯托克公司的经营结果从收购之日起在公司的财务报表中进行了合并。
该协议规定,向斯托克股东支付的额外或有付款总额最高可达1.5万美元,但须遵守一年后支付的某些里程碑。截至收购日期的或有对价的公允价值为12,258美元,并根据估计的未来现金流出利用蒙特卡洛模拟进行计量。截至2021年12月31日,其他非流动负债项下记录了12258美元。
支付的现金
|
$
|
|
||
或有对价的公允价值
|
|
|||
未归属期权的公允价值
|
|
|||
转让对价的公允价值总额
|
$
|
|
|
公允价值
|
摊销期限
|
|||
现金和现金等价物
|
$
|
|
|||
假设的其他有形资产 |
|
||||
发达的技术
|
|
|
|||
客户关系
|
|
|
|||
商号
|
|
|
|||
商誉
|
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||||
收购的总资产
|
|
||||
承担的总负债
|
(
|
) | |||
取得的净资产
|
$
|
|
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
在截至2021年12月31日的一年中,该公司产生了大约97美元的收购费用,记录在一般和行政费用项下。
与此次收购相关的业务的预计结果没有公布,因为它们对公司的综合业务表并不重要。
2020年8月4日,该公司以现金支付1250美元的对价收购了数字营销机构Sharon Lee Thony Consulting LLC。这笔交易被计入资产收购,主要导致确认一项劳动力无形资产。
|
|
2021年12月31日
|
|
|||||||||
|
|
1级
|
|
|
2级
|
|
|
3级
|
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现金和现金等价物:
|
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|
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|
现金
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$
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|
|
$
|
|
|
|
$
|
|
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受限现金 |
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货币市场基金
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|
存款
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银行存款
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受限存款
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有价证券
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|
资产衍生品
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|
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|
负债衍生品
|
|
|
|
|
|
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(
|
)
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|
|
|
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或有对价
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(
|
)
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|
$
|
|
|
|
$
|
|
|
|
$
|
(
|
)
|
|
|
2020年12月31日
|
|
|||||||||
|
|
1级
|
|
|
2级
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|
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3级
|
|
|||
现金和现金等价物:
|
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|
|
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|
|
|
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|
|
|
现金
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$
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|
|
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$
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|
|
$
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|
|
货币市场基金
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|
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|
|
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|
|
|
存款
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
银行存款
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|
受限存款
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有价证券
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|
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|
|
|
|
资产衍生品
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
负债衍生品
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|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|
或有对价
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
$
|
|
|
|
$
|
|
|
|
$
|
(
|
)
|
截至2020年12月31日的公允价值
|
|
$
|
(
|
)
|
付款
|
|
|
|
|
本年度收购 |
( |
) | ||
重估
|
|
|
(
|
)
|
截至2021年12月31日的公允价值
|
|
$
|
(
|
)
|
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
注5:有价证券
截至2021年12月31日,有价证券的摊余成本、未实现持有损益和公允价值如下:
摊销
|
未实现
|
未实现
|
||||||||||||||
成本
|
利得
|
损失
|
公允价值
|
|||||||||||||
市政和美国国债
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||
公司债券
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||
总计
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
截至2020年12月31日,有价证券的摊余成本、未实现持有损益和公允价值如下:
摊销
|
未实现
|
未实现
|
||||||||||||||
成本
|
利得
|
损失
|
公允价值
|
|||||||||||||
市政和美国国债
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||
公司债券
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||
总计
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
下表汇总了截至2021年12月31日按合同到期日划分的可供出售证券的公允价值和摊销成本:
摊销
成本 |
公允价值
|
|||||||
一年内到期
|
$
|
|
$
|
|
||||
在一年到两年后到期
|
|
|
||||||
总计
|
$
|
|
$
|
|
|
|
十二月三十一日,
|
|
|||||
|
|
2021
|
|
|
2020
|
|
||
租赁权的改进
|
|
$
|
|
|
|
$
|
|
|
计算机和外围设备
|
|
|
|
|
|
|
|
|
办公家具和设备
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去累计折旧
|
|
|
(
|
)
|
|
|
(
|
)
|
|
|
$
|
|
|
|
$
|
|
|
折旧费用为$
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
发达的技术
|
$
|
|
$
|
|
||||
大写的内部使用软件
|
|
|
||||||
客户关系
|
|
|
||||||
创造性关系
|
|
|
||||||
商号
|
|
|
||||||
课程
|
|
|
||||||
劳动力
|
|
|
||||||
|
|
|||||||
累计摊销较少
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
$
|
|
$
|
|
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
2022
|
|
$
|
|
|
2023
|
|
|
|
|
2024
|
|
|
|
|
2025
|
|
|
|
|
2026年及其后
|
|
|
|
|
|
|
$
|
|
|
注8:-衍生工具及对冲
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
收入成本 |
$ |
(35 |
) |
$ |
(87 |
) |
$ |
(17 |
) | |||
研发 |
(717 |
) |
(655 |
) |
(142 |
) | ||||||
销售和市场营销 |
(266 |
) |
(311 |
) |
(59 |
) | ||||||
一般事务和行政事务 |
(142 |
) |
(214 |
) |
(43 |
) | ||||||
$ |
(1,160 |
) |
$ |
(1,267 |
) |
$ |
(261 |
) |
注9:-其他应付账款和应计费用
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
应计费用
|
$
|
|
$
|
|
||||
应计雇员和政府当局
|
|
|
||||||
与员工行使股票期权和既得RSU相关的预扣税款
|
|
|
||||||
或有对价
|
|
|
||||||
其他
|
|
|
||||||
$
|
|
$
|
|
注10:-租契
|
十二月三十一日, | |||||||
2021 |
2020 |
|||||||
取决于指标的固定成本和可变成本 |
$ | $ | ||||||
短期租赁成本 |
||||||||
转租收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
$ | $ |
截至2021年12月31日的加权平均剩余租期 |
4.63年 |
|||
加权平均贴现率 |
2.33% |
|
截至2021年12月31日,公司ROU资产在剩余租赁期内的最低租赁支付如下:
2022 |
$ |
3,437 |
||
2023 |
3,118 |
|||
2024 |
2,575 |
|||
2025 |
2,575 |
|||
2026年及以后 |
2,575 |
|||
未贴现的租赁付款总额 |
14,280 |
|||
减去:推定利息 |
(742 |
) |
||
租赁负债现值 |
$ |
13,538 |
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
注11:-承付款和或有事项
公司可能会不时卷入各种索赔和法律诉讼中。该公司审查每一事项的状况,并评估其潜在的财务风险。如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的,并且可以合理地估计金额,公司将对估计的损失承担责任。截至2021年12月31日和2020年12月31日,本公司没有涉及任何需要为估计损失承担应计责任的索赔或法律程序。
a. |
可转换票据
|
债务构成:
|
||||
本金金额
|
$
|
|
||
未摊销折扣
|
|
|
||
未摊销发行成本
|
|
|
||
净账面金额
|
$
|
|
||
净资产组成部分
|
$
|
|
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度与可转换优先票据有关的财务开支如下:
十二月三十一日, |
|||||||
2021 |
2020 |
||||||
折价摊销
|
$
|
|
$ | ||||
发行成本摊销
|
|
|
|||||
$
|
|
$ |
|
b. |
已设置上限的呼叫
|
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
或有对价(附注3a和3d)
|
$
|
|
$
|
|
||||
长期贷款减去当期长期贷款到期日
|
|
|
||||||
其他
|
|
|
||||||
$
|
|
$
|
|
注14:—股东权益
A.2019年6月,公司完成首次公开募股(IPO),
B.2020年6月2日,公司结束了后续发售,
C.截至2021年12月31日和2020年12月31日的授权股份数量为
普通股持有者有权在资金合法可用时、公司董事会宣布的情况下,享有每股一票的投票权和分红。(四)普通股持有者有权在公司董事会宣布的时间、时间和条件下获得每股一票和分红。
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
E.在2019年第二季度,公司董事会和公司股东批准了一项
紧接首次公开招股截止前,18,654,270股受保护普通股在采纳本公司经修订及重述的组织章程细则后交换为普通股。
G.共享选项和RSU:
2011年,董事会通过了面向员工、高级管理人员、董事和顾问的2011年股票期权计划(“2011计划”)。根据2011年计划授予的每个购股权将于授予之日起不晚于10年内到期。股票期权的归属期限一般为四年。自2019年12月31日起,本公司不再根据2011计划授予任何奖励。
2019年,董事会通过了针对员工、高管、董事和顾问的2019年股权激励计划(《2019年计划》)。2019年计划规定授予股票期权(包括激励性股票期权和非限制性股票期权)、普通股、限制性股票、RSU和其他以股票为基础的奖励。
根据2019年计划授予的每个购股权不晚于授予之日起七年到期。股票期权的归属期限一般为
截至2021年12月31日,根据2019年计划,可供未来授予的普通股总数为
下表汇总了截至2021年12月31日的年度的股票期权状况:
2021年12月31日
|
||||||||||||
数量
股票期权 |
加权平均
行权价格 |
加权平均
剩余合同期限(以年为单位) |
||||||||||
年初出类拔萃
|
|
|
|
|||||||||
授与
|
|
|
||||||||||
练习
|
(
|
)
|
|
|||||||||
没收
|
(
|
)
|
|
|||||||||
年终业绩突出
|
|
|
|
|||||||||
可在年底行使
|
|
|
|
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
已授出购股权的加权平均授出日公允价值为#美元。
这些股票期权的公允价值是根据以下加权平均假设在授予日估计的:
截至十二月三十一日止的年度,
|
|||||||
2021
|
2020
|
2019
|
|||||
波动率
|
|
|
|
|
|
|
|
预期期限(以年为单位)
|
|
|
|
||||
无风险利率
|
|
|
|
|
|
||
相关普通股的估计公允价值
|
|
|
|
||||
股息率
|
|
|
|
|
|
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
截至2021年12月31日,根据2011年计划未偿还的股票期权已被分成以下几个行使价格组:
杰出的
|
可操练的
|
|||||||||||||||
行权价格
|
股票期权数量
|
加权平均剩余合同期限(年)
|
股票期权数量
|
加权
平均值
剩余
合同期限
(年)
|
||||||||||||
$
|
|
|
|
|
||||||||||||
$
|
|
|
|
|
||||||||||||
$
|
|
|
|
|
||||||||||||
$
|
|
|
|
|
||||||||||||
$
|
|
|
|
|
||||||||||||
$
|
|
|
|
|
||||||||||||
$
|
|
|
|
|
||||||||||||
$
|
|
|
|
|
||||||||||||
$
|
|
|
|
|
||||||||||||
$
|
|
|
|
|
||||||||||||
总计
|
|
|
|
|
||||||||||||
聚合内在价值
|
$
|
|
$
|
|
内在价值代表期权持有人在该日期所有期权持有人行使其股票期权后的潜在应收金额。
已行使购股权的内在价值合计为$。
于授出日之既得购股权公允价值为#美元。
下表汇总了截至和用于的RSU状态:
2021年12月31日
|
||||||||
RSU数量
|
加权平均授权日公允价值
|
|||||||
年初出类拔萃
|
|
|
||||||
授与
|
|
|
||||||
既得
|
(
|
)
|
|
|||||
没收
|
(
|
)
|
|
|||||
年终业绩突出
|
|
|
H.员工购股计划:
2020年8月,公司通过了2020年度员工购股计划(以下简称“员工持股计划”)。截至2020年12月31日,共有
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
ESPP的公允价值是根据以下加权平均假设在授予日估计的:
截至十二月三十一日止的年度,
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
波动率
|
|
%
|
|
%
|
|
|||||||
预期期限(以年为单位)
|
|
|
|
|||||||||
无风险利率
|
|
%
|
|
%
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相关普通股的估计公允价值
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股息率
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%
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%
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以股份为基础的薪酬成本在综合业务表中记录如下:
截至十二月三十一日止的年度,
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2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
收入成本
|
$
|
|
$
|
|
$
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||||||
研发
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|||||||||
销售和市场营销
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|||||||||
一般事务和行政事务
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|||||||||
$
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|
$
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$
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注15:-财务收入(费用),净额
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|
截至十二月三十一日止的年度, |
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|||||||||
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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银行手续费和其他财务费用 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
可转换票据折价和发行成本摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
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净汇率损益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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利息收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
注16:-所得税
Fiver International Ltd.的子公司根据每个实体注册所在地区的国内税法分别征税。
A.所得税前亏损:
以下是该公司所得税前亏损的国内和国外部分:
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
国内 |
$ |
(58,166 |
) |
$ |
(11,097 |
) |
$ |
(27,916 |
) |
|||
外国 |
(6,687 |
) |
(3,513 |
) |
(5,463 |
) |
||||||
$ |
(64,853 |
) |
$ |
(14,610 |
) |
$ |
(33,379 |
) |
B.所得税:
以下是该公司所得税的国内和国外部分:
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
国内 |
$ |
- |
$ |
- |
$ |
- |
||||||
外国 |
159 |
200 |
160 |
|||||||||
$ |
159 |
$ |
200 |
$ |
160 |
C.递延所得税:
递延所得税反映了用于财务报告的资产和负债的账面金额与用于所得税的金额之间的临时差异的净税收影响。
Fiverr国际有限公司及其子公司
合并财务报表附注
美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||
2021 |
2020 |
|||||||
递延税项资产: |
||||||||
净营业亏损结转 |
$ |
44,480 |
$ |
29,280 |
||||
研发费用结转 |
2,262 |
4,031 |
||||||
其他储备 |
1,630 |
1,089 |
||||||
基于股份的薪酬 |
7,584 |
1,386 |
||||||
经营租赁负债 |
1,033 |
3,969 |
||||||
发行成本 |
630 |
2,316 |
||||||
$ |
57,619 |
$ |
42,071 |
|||||
递延税项负债: |
||||||||
经营租赁ROU资产 |
998 |
3,609 |
||||||
可转换票据 |
17,275 |
21,881 |
||||||
收购的无形资产 |
2,253 |
|||||||
应计及其他 |
603 |
84 |
||||||
递延纳税负债总额 |
$ |
21,129 |
$ |
25,574 |
||||
递延税项总资产,净额 |
36,490 |
16,497 |
||||||
减值免税额 |
(36,490 |
) |
(16,497 |
) |
||||
递延税项资产总额,扣除估值免税额 |
$ |
- |
$ |
- |
根据现有证据,管理层相信其若干与营业净亏损结转及其他暂时性差异有关的递延税项资产更有可能无法变现,因此已提供估值拨备。
公司理论所得税费用与实际所得税费用对账如下:
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
所得税前亏损 |
$ |
(64,853 |
) |
$ |
(14,610 |
) |
$ |
(33,379 |
) |
|||
法定税率 |
23 |
% |
23 |
% |
23 |
% |
||||||
理论税收优惠 |
14,916 |
3,360 |
7,677 |
|||||||||
实际税率增加(减少)的原因是: |
||||||||||||
更改估值免税额 |
(4,474 |
) |
(2,558 |
) |
(4,872 |
) |
||||||
不同税率对实体的影响 |
(28 |
) |
(47 |
) |
38 |
|
||||||
不可扣除的费用 |
(11,501 |
) |
(2,964 |
) |
(3,015 |
) |
||||||
不同税率对暂时性差异的影响 |
(462 |
) |
(119 |
) |
- |
|||||||
股票薪酬的超额税收优惠 |
1,562 |
2,178 |
4 |
|||||||||
其他 |
(172 |
) |
(50 |
) |
8 |
|
||||||
有效所得税 |
$ |
(159 |
) |
$ |
(200 |
) |
$ |
(160 |
) |
E净营业亏损结转:
截至2021年12月31日,该公司为以色列税务目的结转的无限期净营业亏损(“NOL”)约为114,981美元。这些NOL结转可以结转并从应纳税所得额中抵销。截至2021年12月31日,该公司还有一笔用于美国税务目的的NOL结转,金额约为82550美元。在截至2014年12月31日至2017年12月31日期间产生的用于美国联邦所得税的NOL(“联邦NOL”)将于2035年开始到期,用于联邦所得税。联邦NOL在2018年1月1日之前起源,如果没有受到国内税法(IRC)382限制的限制,有资格抵消应税收入。2017年12月31日之后产生的联邦NOL有无限的结转期,并根据NOL前的应税收入扣除80%的限制。在收购ClearVoice,Working Not Working,Inc.和CreativeLive之后,预计公司所有的联邦NOL都将受到第382条规定的某些限制。
Fiverr国际有限公司及其子公司
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美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
F.税收基础:
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的几年里,以色列的企业税率为23%。
本公司已选择二零一二年为其选举年,根据1959年“资本投资鼓励法”(“该法”)第51号税项优惠第60号修正案,本公司有资格获得“受益企业”资格。
根据该法的规定,如果本公司在税收方面实现盈利,本公司的未分配收入将自首次获得应纳税所得额之年起两年内免税。在剩余的受益年限内(3至8年,取决于非以色列投资的水平),本公司将根据外资持股比例,按10%至25%的税率减免公司税。
从受益企业以外的其他来源获得的任何收入都将适用法定的公司税率。
上述税收优惠期的限制为自选举之年起12年。
享受上述福利的条件是,公司必须满足法律、法规和“受益企业”具体投资的批准书规定的条件。如果未能遵守这些条件,福利可能被取消,公司可能被要求退还全部或部分福利金额,包括利息。
2016年12月,《经济效率法(2017、2018年预算年度适用经济政策的立法修正案)》公布了《鼓励资本金投资法》(《2017修正案》)第73号修正案。),将企业所得税税率降至
2016年12月,根据该法第73号修正案,优惠科技型企业所得税税率降至12%。这一修正案于2017年1月生效。该公司目前正在评估修订的范围。
2017年12月22日,《减税和就业法案》(《法案》))被制定为法律。这项新立法代表着对美国税收制度的根本性和戏剧性的修改。该法案包含几项将影响公司美国子公司的关键税收条款,包括将美国联邦企业所得税最高税率从
本公司已评估通过该法对其财务报表的影响,并相应调整了2018年及以后的税率,因此,税率变化对递延税项资产净值的影响于2017年入账。
G.Tax评估:
截至2021年12月31日,该公司在以色列的2016至2021年期间以及2017至2021年期间的美国子公司都有未结纳税年度。该公司在美国拥有前几个税期的NOL,这可能会在未来的几个时期受到检查。
Fiverr国际有限公司及其子公司
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美元(千美元,每股和每股数据除外)(续)
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截至十二月三十一日止的年度,
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2021
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2020
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2019
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美国
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$
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$
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欧洲
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亚太地区
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世界其他地区
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以色列
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十二月三十一日,
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2020
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以色列
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美国和其他国家
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