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MemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2019-01-012019-12-310001458891NE：RoyalduchShellPlcShellMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMemberNe：NobleBully1Member2021-02-062021-12-310001458891NE：埃克森美孚公司埃克森美孚会员US-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMemberNe：NobleBully1Member2021-01-012021-02-050001458891NE：EquinorASA EquinorMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMemberNe：NobleBully1Member2020-01-012020-12-310001458891NE：SaudiArabianOil Company SaudiAramco MemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMemberNe：NobleBully1Member2019-01-012019-12-310001458891NE：Aramco MemberUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2021-12-310001458891NE：Aramco MemberUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2020-12-310001458891NE：Aramco MemberUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2019-12-310001458891NE：NobleFinanceCompanyMember美国-GAAP：外国成员2021-02-062021-12-310001458891NE：NobleFinanceCompanyMember美国-GAAP：外国成员2021-01-012021-02-05 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_________________________________________________________________________________________________
表格10-K
| | | | | |
| ☑ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财年：12月31日, 2021
或 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
_____________________________________________________________________________________________________
委托文件编号：001-36211
来宝集团
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | | | | |
| 开曼群岛 | | 98-1575532 |
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (税务局雇主识别号码) |
13135奶业阿什福德，800套房, 糖地, 德克萨斯州, 77478
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人电话号码，包括区号：(281) 276-6100
_____________________________________________________________________________________________________
委托文件编号：001-31306
来宝金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 开曼群岛 | | 98-0366361 |
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (税务局雇主识别号码) |
13135奶业阿什福德，800套房, 糖地, 德克萨斯州77478
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人电话号码，包括区号：(281) 276-6100
_____________________________________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 来宝集团普通股，每股票面价值0.00001美元 | Ne | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
_____________________________________________________________________________________________________
根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。
用复选标记表示每个注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。(2)每名注册人是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了根据1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告。
用复选标记表示每个注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。
用复选标记表示每个注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 来宝集团 | 大型加速文件服务器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
| 来宝金融公司 | 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☑ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
用复选标记表示每个注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
截至2021年6月30日，由非关联公司持有的来宝公司登记股票的总市值为$1.510亿美元，以纽约证券交易所报告的该等股票在该日期的收盘价计算。
在根据法院确认的计划进行证券分销之后，用复选标记表示注册人是否提交了1934年证券交易法第12、13或15(D)节要求提交的所有文件和报告。 截至2022年2月15日的流通股数量：来宝公司-61,856,875
流通股数量：来宝财务公司-261,246,093
以引用方式并入的文件
本10-K表格年度报告第III部分第10、11、12、13和14项将从提交给证券交易委员会的本10-K表格年度报告修正案中引用。
本10-K表格是由两个注册人分别提交的合并年度报告：开曼群岛公司来宝公司及其全资子公司开曼群岛公司来宝财务公司。
目录
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 页面 |
| 第一部分 | | | | |
| 第1项。 | | 业务 | | 6 |
| 第1A项。 | | 风险因素 | | 15 |
| 1B项。 | | 未解决的员工意见 | | 40 |
| 第二项。 | | 属性 | | 40 |
| 第三项。 | | 法律程序 | | 40 |
| 第四项。 | | 煤矿安全信息披露 | | 40 |
| | | | | |
| 第二部分 | | | | |
| 第五项。 | | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | | 41 |
| 第六项。 | | [已保留] | | 43 |
| 第7项。 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | 43 |
| 第7A项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 61 |
| 第八项。 | | 财务报表和补充数据 | | 63 |
| 第九项。 | | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | | 135 |
| 第9A项。 | | 管制和程序 | | 135 |
| 第9B项。 | | 其他信息 | | 137 |
| 项目9C。 | | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | | 137 |
| | | | | |
| 第三部分 | | | | |
| 第10项。 | | 董事、高管与公司治理 | | 138 |
| 第11项。 | | 高管薪酬 | | 138 |
| 第12项。 | | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | | 138 |
| 第13项。 | | 特定关系、关联交易与董事独立性 | | 138 |
| 第14项。 | | 首席会计费及服务 | | 138 |
| | | | | |
| 第四部分 | | | | |
| 第15项。 | | 展品、财务报表明细表 | | 138 |
| 第16项。 | | 表格10-K摘要 | | 138 |
| | | | |
| | | 签名 | | 146 |
本合并年报(表格10-K)分别由来宝公司(于开曼群岛注册成立的获豁免有限责任公司(“来宝”或“继承人”)及来宝财务公司(前称来宝公司)(于开曼群岛注册成立的获豁免有限责任公司及来宝全资附属公司(“Finco”))分别提交。本文件中有关Finco的信息由来宝集团提交，Finco代表自己单独提交。FinCo对与来宝(可能与Finco有关的信息除外)或来宝的任何其他附属公司或子公司的信息不作任何陈述。
本报告应全文阅读，因为它与每个注册人有关。除特别注明外，合并财务报表与合并财务报表附注合并。在本10-K表格年度报告中，凡提及“来宝”、“公司”、“我们”以及含义类似的词语时，统称为来宝及其合并子公司，包括Finco。
前瞻性陈述
这份Form 10-K年度报告(“年度报告”)包括1933年美国证券法(“证券法”)第27A条(“证券法”)和1934年美国证券交易法(“交易法”)第21E条(“交易所法”)所指的“前瞻性陈述”。除对历史事实的陈述外，本报告或通过引用并入的文件中包含的所有陈述，包括有关我们摆脱破产对我们的业务和关系的影响、全球新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行株、石油输出国组织(欧佩克)成员国和其他石油和天然气生产国(连同欧佩克、“欧佩克+”)之间关于产量水平的协议、我们对此可能有的任何预期以及有关钻井需求、峰值石油、近海钻井市场、油价、我们未来的财务状况、业务战略、减值、债务偿还、信用评级、流动性、任何信贷安排或其他工具下的借款、资金来源、未来资本支出、合同承诺、日费率、合同开工、延期或续签、合同招标、任何纠纷、诉讼、审计或调查的结果、未来经营的计划和目标、外汇需求、合资企业的结果、赔偿和其他合同索赔、重新启动、翻新、更换和升级钻井平台、钻井平台收购和处置、行业。融资渠道，竞争的影响，政府法规和许可，劳动力的可获得性，世界经济状况，税收和税率，债务契约遵守情况，股息和可分配储备，时间, 收购或处置(包括太平洋钻井合并和业务合并(各自定义见本文)以及我们与太平洋钻井合并和业务合并相关的计划、目标、预期和意图)的好处或结果，以及遵守任何新法规的时间均属前瞻性表述。在本报告或以引用方式并入的文件中使用时，“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“计划”、“项目”、“应该”、“将会”“将”和类似的表述应包括在识别前瞻性表述的表述中。虽然我们相信这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能向您保证这些预期将被证明是正确的。这些前瞻性陈述仅在本年度报告以Form 10-K的形式发表，我们没有义务以任何理由修改或更新任何前瞻性陈述，除非法律要求。我们已经确定了各种因素，包括但不限于与以下方面相关的风险和不确定性太平洋钻井合并(包括太平洋钻井合并协议所设想的交易完成而扰乱双方目前计划和运营的风险，承认太平洋钻井合并预期收益的能力，这些收益可能受竞争等因素的影响，包括合并后的公司盈利增长和管理增长的能力，维持与客户和供应商的关系以及保留管理层和关键员工的能力，与太平洋钻井合并相关的成本，适用法律或法规的变化，合并后的公司可能受到以下方面的不利影响)，以及合并后的公司可能会受到以下因素的不利影响：合并后的公司能否盈利、与客户和供应商保持关系以及留住管理层和关键员工的风险、与太平洋钻井合并相关的成本、适用法律或法规的变化、合并后的公司可能受到以下因素的不利影响和/或竞争因素以及合并后公司改善其经营结构、财务结果和盈利能力以及与供应商、客户、员工和其他第三方保持关系的能力)，与马士基钻井公司的业务合并(如本文定义)(包括业务合并可能不能及时完成或根本不能完成的风险，未能满足完成业务合并的条件，发生任何可能导致终止业务合并协议(如本文定义)的事件、变更或其他情况)，业务合并的宣布或悬而未决对来宝或马士基钻井的业务关系、业绩和总体业务的影响，拟议的业务合并扰乱来宝或马士基钻井现有计划的风险，以及由于拟议的业务合并在来宝或马士基钻井留住员工方面的潜在困难, 可能对来宝或马士基钻井提起的与业务合并协议或拟议的业务合并相关的任何法律诉讼的结果，可能对来宝或马士基钻探施加的与获得业务合并的监管批准相关的要求、条件或成本，Topco(如本文定义)将Topco股票(如本文定义)在纽约证券交易所(“NYSE”)或者纳斯达克哥本哈根A/S(“纳斯达克哥本哈根”)，合并后公司(来宝和马士基钻探)证券价格的波动，由于各种因素，包括Topco计划经营的竞争市场的变化，竞争对手之间的业绩差异，影响Topco业务的法律法规的变化和合并资本结构的变化，在拟议的业务合并完成后实施业务计划、预测和其他预期的能力(包括协同效应和财务和运营指标，如EBITDA和自由现金流)，以及宣布或完成拟议的企业合并对与第三方关系的潜在影响，以及与各方就双方的关键会计估计和其他判断所做的假设相关的风险)，这些风险包括但不限于公共卫生威胁、流行病和流行病的影响，例如新冠肺炎的持续爆发及其对我们的业务、财务状况和运营结果的不利影响(包括但不限于我们的增长、运营成本、供应链、劳动力的可用性、物流能力、客户对我们服务的需求和整个行业的需求、我们的流动性、我们证券和交易市场的价格、我们进入资本市场的能力，以及全球经济和金融市场的总体状况)、欧佩克+成员国就产量水平或其他事项采取行动或发生争端的影响影响石油和天然气行业活动水平的因素，钻井平台的供求，影响合同期限的因素，实际停工时间，降低适用日费率的因素，操作危险和延误，与美国以外(“美国”)运营相关的风险，监管机构、信用评级机构、客户、合资伙伴、承包商、贷款人和其他第三方的行动，影响钻井作业的法律和法规，遵守或改变
这些前瞻性表述包括但不限于以下因素：环境、健康、安全、税收和其他法规或要求或举措(包括涉及全球气候变化或空气排放影响的法规或举措)、违反反腐败法的行为、造船厂的风险和时机、钻井平台调动的延迟、飓风和其他天气条件，以及石油和天然气的未来价格，这些因素可能导致实际计划或结果与任何前瞻性表述中包含的结果大不相同。由于各种因素的影响，实际结果可能与表达的结果大不相同。这些因素包括在本报告或我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中的“风险因素”中提及或描述的那些因素。我们无法控制这样的风险因素和其他不确定因素，而且在许多情况下，我们无法预测可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述所表示的大不相同的风险和不确定因素。在评估我们时，您应该考虑到这些风险和不确定性。
风险因素摘要
以下是可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响的主要风险的摘要。
与我们的业务和运营相关的风险
•我们的业务取决于石油和天然气行业的活跃程度；
•新冠肺炎大流行的影响；
•近海合同钻探行业是一个竞争激烈、周期性强的行业；
•近海钻井平台供应过剩；
•我们续签或替换现有合同的能力；
•我们目前积压的合同钻井收入可能最终无法实现；
•我们对几个客户的高度依赖；
•与在国际地点运营有关的风险；
•我们和我们的服务提供商未能充分保护敏感信息技术系统和关键数据；
•未能吸引和留住技术人才；
•供应商能力限制或零部件或设备短缺或价格上涨；
•与未来业务或资产的合并、收购或处置相关的风险；
•通货膨胀可能会对我们的经营业绩产生不利影响；
•我们是一家控股公司，我们依赖子公司的现金流来履行我们的义务；
•我们根据本计划发行的认股权证(按本计划的定义)适用于普通股(按本计划的定义)；
•未来出售或可供大量出售的普通股可能会对普通股的交易价格产生不利影响；
•美国墨西哥湾飓风可能造成的与风暴相关的损害或责任；
与太平洋钻井公司合并相关的风险
•太平洋钻井公司(本文定义)与合并后公司的整合可能不会像预期的那样成功，合并后的公司可能达不到预期的效益；
财税风险
•我们可以记录财产和设备的减值费用；
•来宝集团几乎所有业务都是通过Finco及其子公司进行的，管理第二留置权票据的契约(如本文定义)包含可能限制Finco业务和融资活动的经营和财务限制；
•循环信贷协议(在此定义)包含各种限制性契约，限制了我们管理层在经营业务时的自由裁量权；
•重大税务纠纷的失败或成功的税务挑战对我们的运营结构、公司间定价政策或我们在某些国家的子公司的应税存在的影响，对我们全球收益的税率的影响；
监管和法律风险
•政府法律法规对我们的成本和钻井活动的影响；
•日益关注环境、社会和治理事项以及气候变化；
•变更、遵守或不遵守某些法律法规；
•遵守与保护环境、保护人类健康和安全有关的法律、法规；
•我们会受到诉讼；
与马士基钻井业务合并相关的风险
•业务合并可能不会像预期的那样成功，合并后的公司可能无法实现预期目标
利益；
•业务合并仍受制于来宝和马士基钻探都无法控制的条件；
•业务完成后，来宝股东和马士基钻井股东的所有权和投票权将减少
组合；
•我们可能会被要求支付与强制购买相关的一大笔现金付款(如本文所定义)；
•来宝集团和马士基钻探公司可能都有另一方不知道的债务；
·我们未能完善企业合并；
·未来的销售或大量Topco股票的可供出售可能对以下公司的交易价格产生不利影响
Topco股票；以及
·业务合并产生的直接和间接成本。
有关我们业务面临的重大风险的更全面讨论，请参阅下文第一部分第1A项“风险因素”。
第一部分
项目1.业务
概述
来宝集团是石油和天然气行业领先的海上钻井承包商。我们的全球移动式海上钻井平台为国际石油和天然气行业提供合同钻井服务。我们专注于一支高规格的浮式和自升式钻井平台船队，并在世界各地的油气盆地部署我们的钻井平台。来宝集团及其前身自1921年以来一直从事油气井的合同钻探。
于二零二零年七月三十一日(“呈请日期”)，本公司前母公司来宝控股有限公司(前称来宝公司)(一间根据英格兰及威尔士法律注册成立的上市有限公司(“来宝”或“前身”)及其若干附属公司(包括Finco)根据美国法典第11章(“破产法”)向德克萨斯州南区美国破产法院(“破产法院”)提出自愿请愿书，寻求救济。2020年9月4日，债务人(本文定义)向破产法院提交了来宝公司及其债务人关联公司重组联合计划，该计划随后于2020年10月8日和2020年10月13日修订，并于2020年11月18日修订(经修订、修改或补充，简称“计划”)，以及相关披露声明。2020年9月24日，Legacy Noble的另外6家子公司(连同在请愿日提交申请的Legacy Noble及其子公司，根据上下文需要，简称“债务人”)向破产法院提交了自愿请愿书。第11章的诉讼程序是以来宝公司等人的名义共同管理的。(案件编号20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日，破产法院发布了一项命令，确认了该计划。
关于第11章个案及本计划，于生效日期(定义见本文)当日及之前，Legacy Noble及其若干附属公司进行若干重组交易，据此Legacy Noble成立来宝作为Legacy Noble的间接全资附属公司，并将Legacy Noble的大部分附属公司及其他资产转让予Noble。2021年2月5日(“生效日期”)，该计划按照其条款生效，债务人从破产法第11章案件中脱颖而出，来宝成为新的母公司。有关财务重组的更多信息，请参阅第二部分，第7项，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--执行概述--最近发生的事件--出自第11章。”有关生效日期发生的事件的描述，包括以每股面值0.00001美元发行来宝普通股(“普通股”)、第1批认股权证、第2批认股权证及第3批认股权证(各认股权证定义见本表格10-K表格第II部分第8项所载综合财务报表“附注2-第11章浮现”)。根据该计划，Legacy Noble及其剩余子公司将根据适用法律在适当时候清盘和解散。破产法院结束了与遗产来宝以外的所有债务人有关的破产法第11章的案件，等待其清盘。
根据交易法第15d-5条的规定，来宝是Legacy Noble的继任者。本年报中提及“公司”、“吾等”、“吾等”或“吾等”时，指来宝及其合并附属公司(指生效日期后的期间)，指传统来宝及其合并附属公司(指生效日期前的期间)。
FinCo在生效日期前是Legacy Noble的间接全资子公司，自生效日期起一直是我们母公司来宝的直接全资子公司。来宝集团的主要资产是Finco的全部股份。FinCo没有未偿还的公开股本。来宝集团的合并财务报表包括Finco的账目，来宝集团几乎所有业务都是通过Finco及其子公司进行的。因此，术语“前任”和“继任者”也指Finco，因为上下文需要。
合同钻探服务
我们将我们的合同钻井业务报告为一个单独的可报告部分-合同钻井服务，这反映了我们如何管理我们的业务。组成我们海上钻井船队的移动式海上钻井设备在全球合同钻井服务市场运营，由于我们客户不断变化的需求，经常被重新部署到不同的地区，这些客户主要由世界各地的大型、综合、独立和政府拥有或控制的石油和天然气公司组成。
我们通常根据个人合同按日费率提供合同钻井服务。虽然每份合同的最终条款和条件都是与我们的客户谈判的结果，但许多合同是通过竞争性投标过程授予的。我们的钻探合同可能包含以下条款：
•合同期限为一段特定的时间或钻探规定数量的油井所需的一段时间；
•在“日班”的基础上向我们支付赔偿金(一般以美元支付，尽管一些客户，通常是国家石油公司，要求以当地货币支付部分赔偿金)，以便我们在钻井装置按合同作业的每一天获得固定金额(“日薪”)(在设备故障和维修期间或恶劣天气期间，或在作业因其他条件中断，其中一些可能超出我们的控制范围时，支付较低的赔偿率或不支付赔偿金)；
•允许客户提前终止合同的条款：(I)如果设备丢失或损坏，(Ii)如果由于设备故障或违约而暂停运营一段规定的时间，或(Iii)为了方便，支付合同规定的终止金额；
•允许受影响的一方在合同双方无法控制的特定“不可抗力”事件在规定的时间内发生时终止合同的条款；
•我方支付钻井单位的运营费用，包括人工成本和杂货成本；
•允许我们收回与将钻探单位从一个区域地点转移到另一个区域地点相关的动员和复员费用的条款，在某些市场条件下，这些费用可能不允许我们获得全额补偿；
•允许我们在某些长期合同中向我们的客户收回某些增加的成本的条款；以及
•在某些长期合同中，要求我们降低记录成本的日间费率的条款减少了。
在市场不景气的时期，比如我们最近经历的几年，我们的客户可能会试图重新谈判或取消他们与我们的合同，尽管我们试图执行我们的合同规定的权利。重新谈判可能包括修改关键合同条款，如定价、终止和风险分担。
有关我们积压的合同钻井服务承诺的讨论，请阅读第二部分第7项“管理层对运营财务状况和结果的讨论和分析-合同钻井服务积压”。
钻井舰队
来宝集团是石油和天然气行业领先的海上钻井承包商。来宝集团拥有并运营着近海钻探行业最现代化、最多才多艺、技术最先进的移动式海上钻井平台之一。来宝集团通过其子公司提供合同钻井服务，拥有20个近海钻井平台，其中包括12个浮筒和8个自升式平台，主要关注全球现有和新兴地区的超深水和高规格钻井机会。下面将进一步描述每种类型的钻机。有几个因素决定了最适合特定工作的单元类型，其中最重要的因素包括预定钻井地点的水深和环境，钻井是在平台上还是在其他结构上进行，以及预定的井深。截至2021年12月31日，我们的舰队分布在非洲、远东、中东、北海、大洋洲、南美洲和美国墨西哥湾。我们的船队包括以下类型的移动式近海钻探装置：
飞蚊
钻井船是一种浮动钻井装置，它以船基船体为基础，配备了现代钻井设备，使其能够轻松地从世界各地过渡，并携带高容量的设备，同时能够在高达12,000英尺的水下钻探超深水油气井。利用动态定位系统(“DPS”)，钻井船可以直接停留在钻探位置上方，而不需要锚泊在公海上。动态定位系统将卫星信号和声学海底应答器的位置基准与钻井船的六到八个推进器进行协调，使钻井船直接位于正在钻探的油井上方。钻井船被选择用于钻探油气井，用于需要高水平的同步作业的项目，在预计钻井负荷高的地方，或者在出现大洋流的地方，在钻井船的船体形状最有效的地方。来宝集团的舰队由11艘钻井船组成，水深从10,000英尺到12,000英尺不等。
半潜式钻井装置设计为一个浮式钻井平台，包含一个或多个浮筒船体，这些浮筒船体沉入水中以降低重心，使这种类型的钻井装置在公海中非常稳定。半潜式钻井装置通常根据它们能够作业的水深进行分类，从300英尺到4000英尺的中水范围，4000英尺到7500英尺的深水范围，到7500英尺到12000英尺的超深水范围，以及它们的生成或建造日期。这种类型的钻机通常表现出极好的稳定性，为即使在波涛汹涌的海面上进行钻探提供了一个稳定的平台。半潜式钻井装置使用锚定系泊系统或DPS将其位置固定在钻井位置上方，并且可以是自动推进的。来宝集团的船队由一个系泊的超深水半潜式钻井装置组成。
自升式帆船
自升式钻井装置的设计目的是在不到100英尺到500英尺深的水中提供钻井解决方案，钻井吊钩重量高达250万磅。自升式钻井平台可以在开阔水域勘探地点使用，也可以在固定的底部支撑平台上使用。自升式钻井装置是一种拖曳移动船舶，由装有三条或四条腿的浮动船体组成，并在钻井地点降到海床上。然后，顶升系统将船体抬出水面，使用支腿支撑船体的重量，并将钻探设备靠在海床上。一旦船体提升到所需的水平，或顶升，钻探组件就可以延伸到现有的生产平台或开阔水域位置并开始钻探。来宝集团的8艘自升式钻井船由高规格设备组成，能够在500英尺深的水下进行钻探。
下表列出了我们在2022年2月16日的离岸船队的某些信息。我们拥有并运营表中包括的所有单元。
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| 名字 | | 制作 | | 建造或重建年份(1) | | 水深额定值(英尺)(2) | | 钻井深度能力(英尺) | | 位置 | | 状态(3) |
| 飞蚊-12只 | | | | | | | | | | | | |
| 钻井船-11艘 | | | | | | | | | | | | |
| 高贵的鲍勃·道格拉斯 | | GustoMSC P10000 | | 2013 N | | 12,000 | | 40,000 | | 圭亚那 | | 主动型 |
| 尊贵的唐·泰勒 | | GustoMSC P10000 | | 2013 N | | 12,000 | | 40,000 | | 圭亚那 | | 主动型 |
| 高贵的费耶·科扎克 | | 三星120000双层船体 | | 2013 N | | 12,000 | | 40,000 | | 美国墨西哥湾 | | 主动型 |
| 尊贵的格里·德·索萨 | | 三星120000双层船体 | | 2011 N | | 12,000 | | 40,000 | | 拉斯帕尔马斯 | | 主动型 |
| 高贵的环球旅行者I | | 环球旅行者班 | | 2011 N | | 10,000 | | 30,000 | | 美国墨西哥湾 | | 主动型 |
| 高尚的环球旅行者II | | 环球旅行者班 | | 2013 N | | 10,000 | | 30,000 | | 美国墨西哥湾 | | 主动型 |
| 尊贵的萨姆·克罗夫特 | | GustoMSC P10000 | | 2014 N | | 12,000 | | 40,000 | | 圭亚那 | | 主动型 |
| 尊贵的斯坦利·拉弗斯 | | 三星120000双层船体 | | 2014 N | | 12,000 | | 40,000 | | 美国墨西哥湾 | | 主动型 |
| 尊贵的汤姆·马登 | | GustoMSC P10000 | | 2014 N | | 12,000 | | 40,000 | | 圭亚那 | | 主动型 |
| 太平洋冰川 | | 三星120000双层船体 | | 2014 N | | 12,000 | | 40,000 | | 拉斯帕尔马斯 | | 堆叠 |
| 太平洋科学公司(Pacific Scirocco) | | 三星120000双层船体 | | 2011 N | | 12,000 | | 40,000 | | 拉斯帕尔马斯 | | 堆叠 |
| 半亚水位数-1 | | | | | | | | | | | | |
| 高贵的克莱德·布德罗 | | F&G 9500增强型标兵 | | 2007 R | | 10,000 | | 35,000 | | 马来西亚 | | 堆叠 |
| 独立悬臂千斤顶-8 | | | | | | | | | | |
高贵的汉斯·杜尔(4) | | F&G JU-2000E | | 2008 N | | 400 | | 30,000 | | 英国 | | 主动型 |
高贵的休斯顿·科尔伯特(4) | | F&G JU-3000N | | 2014 N | | 400 | | 30,000 | | 英国 | | 可用 |
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高尚的劳埃德·诺布尔(4) | | 贵宾MSC CJ70-X150-ST | | 2016 N | | 500 | | 32,000 | | 挪威 | | 主动型 |
高贵的米克·奥布莱恩(4) | | F&G JU-3000N | | 2013 N | | 400 | | 30,000 | | 卡塔尔 | | 主动型 |
尊贵的雷吉娜·艾伦(4) | | F&G JU-3000N | | 2013 N | | 400 | | 30,000 | | 特立尼达和多巴哥 | | 主动型 |
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尊贵的萨姆·哈特利(4) | | F&G JU-3000N | | 2014 N | | 400 | | 30,000 | | 英国 | | 可用 |
尊贵的萨姆·特纳(4) | | F&G JU-3000N | | 2014 N | | 400 | | 30,000 | | 丹麦 | | 主动型 |
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尊贵的汤姆·普罗瑟(4) | | F&G JU-3000N | | 2014 N | | 400 | | 30,000 | | 澳大利亚 | | 主动型 |
(1)标有“R”号的钻井平台在管理层认为重要的资本支出所指的年度进行了改装、翻新或其他升级。标有“N”的钻机是新建造的。
(2)钻井船和半潜式钻机的额定水深反映了浮式钻井平台设计用于钻井作业的最大水深。
(3) 被列为“活跃”的钻井平台正在运营、准备运营或已签约；被列为“可用”的钻井平台正在积极寻求合同，可能包括闲置或温暖堆叠的钻井平台；被列为“造船厂”的钻井平台在船厂进行建造、维修、整修或升级；被列为“堆叠”的钻井平台在没有合同的情况下闲置，减少或没有船员，在目前的市场状况下没有积极销售。
(4) 恶劣的环境能力。
市场
海上合同钻探行业是一个竞争激烈、周期性强的行业。对近海钻井服务的需求是由石油和天然气运营商的近海勘探和开发计划推动的，而这些计划又受到许多因素的影响。这些因素包括但不限于，石油和天然气的价格和价格稳定性，每个运营商更广泛的能源组合中近海资源的相对成本和碳足迹，全球宏观经济状况，世界能源需求，运营商对可再生能源的战略，环境考虑和政府政策。
在提供近海合同钻井服务方面，能否获得合同主要取决于价格、钻井平台的可用性、钻井能力和技术规格以及其安全性能记录。其他因素包括员工经验、流程效率、设备状况、运营诚信、声誉、行业地位和客户关系。
我们的业务战略重点是建立一支高规格的浮式和自升式钻井平台船队，并在世界各地现有的和新兴的海上油气盆地部署我们的钻井平台。我们强调安全运营、环境管理、社会责任和强有力的治理，以保持卓越的业绩和最大化利益相关者的价值，这是通过雇用我们合格和训练有素的船员、关爱我们的环境和邻近社区、集团化的管理系统和一支优秀的舰队来实现的。我们还通过实施和持续改进创新系统和流程，包括使用数据分析和预测性维护技术，认真管理钻井平台运营成本。
我们在全球保持业务存在，并在全球许多主要的海上油气盆地展开竞争。我们所有的钻机都是移动式的，我们可能会出于各种原因在不同地区重新定位钻机，包括响应客户的要求。我们在自升式钻井平台和浮式钻井平台两个细分市场展开竞争，每个细分市场在特定时期或不同地区可能有不同的供需动态。
自2014年以来，近海钻探行业一直面临着钻井平台严重供过于求，以及近海开发和勘探活动总体减少的挑战性组合，这降低了全球近海钻井平台的需求。2019年行业状况逐步改善，利用率提高，日间费率提高就是明证。然而，在2020年上半年，由于油价同时经历了供需冲击，这种逐渐复苏的势头戛然而止。供应冲击的驱动因素是欧佩克+成员国之间的产量分歧，这导致石油突然出现严重供过于求，以及全球新冠肺炎大流行引发的需求冲击，导致全球经济活动显著减少，并在我们的客户中产生了重大不确定性。然而，到2021年初，油价恢复到大流行前的水平，并在整个2021年持续上涨。在油价回升的同时，随着我们的客户基础开始增加他们的资本预算，合同活动有所改善。
随着来宝集团(Noble)和其他海上钻井承包商淘汰能力较弱和闲置的资产，全球钻井平台供应继续从历史高位回落。与此同时，新建造的海上钻井平台的供应大幅减少，几个新建造的钻井平台滞留在造船厂，通常需要高于当前市场价格的日费率，才能经济地纳入全球船队。
展望2022年，我们预计随着全球经济持续改善，近海钻探活动将会增加。然而，我们业务的市场前景因地理区域和水深而异。我们对美国墨西哥湾、南美和非洲的超深水漂浮器市场持续复苏的迹象感到鼓舞。恶劣的环境下，自升式市场显示出稳定的机会，并仍然是我们业务的重要组成部分。
虽然我们谨慎乐观地认为，近期的积极趋势将继续下去，但我们的行业仍面临不确定性，不太可能恢复到历史周期高峰时期的活动水平。近年来，能源再平衡趋势加快，这从颁布或提议的政府政策以及我们的许多客户进一步投资于可持续能源的承诺中可见一斑。随着我们的客户重新平衡他们的资本投资以包括替代能源，以及对我们行业历史上存在的正常周期做出回应，我们的行业可能会面临进一步的挑战。我们还预计通胀压力将持续存在，供应链和分销渠道将继续中断。尽管如此，预计未来几十年全球能源需求将会增加，我们预计海上石油和天然气将继续在满足这一需求方面发挥重要和可持续的作用。
重要客户
在截至2021年12月31日的三年中，我们主要在加拿大、远东、中东、北海、大洋洲、黑海、非洲、南美和美国墨西哥湾进行合同钻探业务。
下表列出了来自客户的收入占我们综合运营收入的百分比：
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| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 | | 年终 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 (1) |
荷兰皇家壳牌石油公司-B(“壳牌”) | | 13.3 | % | | | 30.0 | % | | 21.7 | % | | 36.5 | % |
| 埃克森美孚公司(Exxon Mobil Corporation) | | 39.1 | % | | | 29.8 | % | | 26.6 | % | | 13.7 | % |
| Equinor ASA(“Equinor”) | | 3.1 | % | | | 5.2 | % | | 14.3 | % | | 13.1 | % |
| 沙特阿拉伯石油公司(“沙特阿美”) | | 9.8 | % | | | 13.9 | % | | 13.8 | % | | 11.9 | % |
(1) 不包括贵族霸王II合同收购，壳牌、埃克森美孚、Equinor和沙特阿美的收入分别约占我们截至2019年12月31日年度综合运营收入的27.1%、15.7%、15.1%和13.6%。
在2021年、2020或2019年，没有其他客户占我们合并运营收入的10%以上。
人力资本
截至2021年12月31日，我们大约有1800名员工，不包括我们通过劳务承包商或机构聘用的大约1000人。我们大约88%的劳动力位于海外。我们没有签订任何实质性的集体谈判协议，我们认为我们的员工关系令人满意。
我们的合规计划专注于确保遵守最高道德标准和适用法律，并为道德的工作环境定下基调。来宝对强大的合规文化的承诺是我们成为领先的海上钻井承包商的根本。我们坚持尊重所有员工的尊严和价值的核心价值观，致力于推动工作场所更加多样化和包容性。“高尚准则”是来宝集团的商业行为和道德准则(“行为准则”)，它为我们的文化奠定了基础，并强调了我们对安全、环境管理、诚实正直、尊重和表现等核心价值观的承诺。它还包括我们遵守所有适用法律以及我们自己的内部政策的责任和承诺，并要求与来宝合作的任何供应商或第三方遵守类似的基本原则。
以一种对社会负责的方式经营我们的业务对我们来说是不可或缺的。在内部，我们以员工为中心的计划，如培训和继续教育、我们的晋升和晋升计划、多样性、公平和包容性、招聘计划以及退休和福利，是我们致力于促进员工个人和职业发展的关键。在外部，我们的奉献精神体现在我们的从属关系以及我们如何为我们运营的社区做出贡献和投资。
招聘和晋升。我们珍视一种健康的独创性和适应性文化，在这种文化中，每个人都有平等的机会茁壮成长。我们认识到，包容和多样化的员工队伍是提升和留住最优秀人才的关键，这将带来强大的创新和我们的持续成功。我们致力于一视同仁的招聘和晋升政策，以工作资格、表现和优点为基础。
安全和环境管理。来宝集团致力于提供卓越的健康、安全和环境(“HSE”)绩效，作为我们业务战略的一部分，以便为员工、客户和股东增加更多价值。安全和环境管理是我们是谁的基石，我们坚持什么，我们每天都在做什么，以提供高质量的运营。所有人员，无论在我们的船只上或在任何Noble设施中的工作或职位，都有授权和义务立即停止对人或环境构成任何风险或危险的任何不安全行为、做法或工作。来宝追求卓越的HSE业绩始于我们强大的企业文化和每天开始的SAFE：一次参观，一次一项任务，一次一个人。SAFE是一句话的首字母缩写：遵循标准，负责任，专注，追求卓越。每天，每个钻井平台上的船员一起努力实现特定的安全和环境目标，如果所有目标都达到了，那么这一天就被算作安全日。根据我们的安全日计划，2021年，我们的钻井平台实现了可用天数的98.9%的安全目标，这比2020年的性能有所提高，2021年我们的总可记录事故率比前一年增加了9%。
培训与继续教育。我们非常重视员工的培训和发展，并保持随时向他们通报影响他们的事项以及公司业绩的做法。因此，我们与员工举行正式和非正式会议，维护公司内部网站，提供感兴趣的事项，定期发布公司活动和其他感兴趣的事项的出版物，并提供各种内部培训，包括通过我们在德克萨斯州糖地的最先进的培训设施NobleAdvance。当旅行成为挑战时，我们开发和加强了虚拟和现场培训课程，其中一些课程通过我们以钻井平台为基础的领导得到了促进，并通过国际钻井承包商协会(International Association Of Drilling Contractors)进行了认证。
考虑到新冠肺炎对我们的员工、客户、供应商和我们运营的社区的负面影响，以及我们运营的地区可能存在的相关人权问题，我们已经并将继续采取增量措施来监测、识别和管理与新冠肺炎大流行相关的风险。在整个大流行期间，我们在谨慎确保工人安全的同时，继续开展行动，支持能源行业的基本基础设施。通过实施几项缓解措施，我们得以维持钻井平台的运营，例如延长船员时间表以抵消因限制或限制而造成的旅行延误；在登上我们的钻井平台的人员之前实施隔离措施以防止新冠肺炎在船上传播；以及加强船员健康监测和应对措施以防止在我们的任何船只上爆发疫情。我们还继续运营我们的岸边办公室，实施社交距离计划，并为设施员工实施交错轮换时间表，以减少现场人员数量。此外，我们增加了内部应急计划、保护措施和员工沟通，并加强了与所有离岸和岸边员工的员工健康计划，以抵消对员工个人和职业的潜在影响。
政府规章与环境问题
我们的环境承诺是以我们的使命和核心价值观引领的方式保护我们的世界及其资源。凭借我们的经验和程序纪律，我们能够卓越地运营，为我们的客户和我们的社区(包括从我们的投资者到我们的工人以及我们生活和运营的社区的每个人)提供高效和可靠的服务。政治发展和众多政府法规可能直接或间接地与合同钻探行业相关，影响着我们业务的许多方面。我们的合同钻井作业受我们所在国家的各种法律法规的约束，包括钻井设备的装备、供应和操作，环境保护和相关记录，人员的健康和安全，安全管理制度，减少对整体空气质量和环境(通常指温室气体)造成累积影响的大气排放，经济制裁，货币兑换和遣返，石油和天然气勘探和开发，资本设备的税收，海外收入和外籍人员收入的税收，员工福利和当地员工的使用。内容和供应商由外国承包商提供。一些国家积极规范和控制特许权的所有权和持有特许权的公司，以及石油和天然气出口等方面的油气行业。此外，政府行动，包括OPEC和OPEC+的举措，可能会继续助长油价波动。在世界一些地区，这一政府活动对石油和天然气公司的勘探和开发工作产生了不利影响，并影响了它们对近海钻井服务的需求。, 而且很可能会继续这样做。
适用于我们业务的法规包括管理向环境排放材料或在某些情况下要求对污染进行补救的条款。我们不时在其水域作业的许多国家都对钻探和海洋作业中的石油和其他污染物的排放进行了管制。不遵守这些法律和法规，或不能获得或遵守许可证，可能会导致对行政、民事和刑事处罚的评估，施加补救要求，并强制未来遵守禁令。虽然这些要求影响到石油、天然气和能源服务行业，但总的来说，它们似乎不会影响我们与能源服务行业的其他公司在任何实质性方面的不同，或者在任何实质性的或更大或更小的程度上影响我们。然而，我们的业务和前景可能会受到监管活动的不利影响，这些监管活动禁止或限制我们客户的勘探和生产活动，导致对我们服务的需求减少，或者实施环境保护要求，导致我们、我们的客户或整个石油和天然气行业的成本增加。
以下是适用于美国和欧洲的一些现行法律法规的摘要，它可以作为我们所受各种法律法规的一个例子。虽然每个司法管辖区的法律差异很大，但下面的每个法律和法规都解决了与我们开展业务的大多数其他司法管辖区相似的监管问题。
海上管制与安全。针对2010年4月Macondo油井井喷事件，美国国会、美国内政部通过海洋能源管理局(BOEM)和安全与环境执法局(BSEE)、美国国土安全部(Homeland Security)通过美国海岸警卫队(USCG)对近海石油和天然气相关监管程序进行了大刀阔斧的改革，这对美国墨西哥湾的石油和天然气开发和运营要求产生了重大影响。美国政府的这种行动有时会成为其他国家类似监管发展或要求的先行指标，在这些国家，美国和其他国家不时提出和实施新的规则、法规和要求，实质上限制或禁止离岸业务，并增加离岸业务的成本
钻探及相关作业。其他类似的法规影响钻井平台的某些操作要求，并管理对船只或货物损失或对生命、财产或海洋环境的损害的责任。有关更多信息，请参阅第一部分第1A项“风险因素-监管和法律风险-某些法律和法规的变更、遵守或不遵守可能对我们的运营产生负面影响，并可能对我们的运营结果产生重大不利影响”和“风险因素-监管和法律风险-政府法律和法规可能增加我们的成本，导致延误或限制我们的钻探活动”。
泄漏和释放。美国1990年“石油污染法”(“OPA”)、美国“综合环境反应、补偿和责任法”(“CERCLA”)以及类似的法规，包括但不限于国际海事组织(“IMO”)通过的“国际防止船舶造成污染公约”(“MARPOL”)，该法规通过名为“防止船舶污染法”的国内实施法在美国强制执行，对在美国作业的海上钻井平台提出某些作业要求，并规范泄漏、泄漏和污染的责任。OPA要求“责任方”承担严格的连带责任，以赔偿因漏油进入或泄漏到可航行水域、毗邻海岸线或美国专属经济区而造成的损害，包括自然资源损害。“责任方”包括陆上设施的所有者或经营者以及近海设施所在区域的承租人或许可证持有人。CERCLA“和类似的国家和外国法律法规规定，在不考虑过错或原始行为的合法性的情况下，对导致”危险物质“排放到环境中的某些类别的人施加连带责任。在我们的正常运作过程中，我们可能会产生属于CERCLA定义的“危险物质”范围内的废物。然而，到目前为止，我们还没有收到任何通知，表明我们可能负责或可能负责CERCLA下的清理费用。
根据OPA的规定，美国水域钻井平台的所有者和操作员必须承担一定程度的财务责任。不遵守OPA的要求可能会使责任方受到民事、刑事或行政执法行动的影响。我们不知道有任何行动或事件会使我们在OPA下承担责任，我们相信遵守OPA的财务保证和其他运营要求不会对我们的运营或财务状况产生实质性影响。
废物处理。美国“资源保护和回收法案”(“RCRA”)以及类似的州、地方和外国法律法规管理废物的管理，包括危险废物的处理、储存和处置。RCRA对危险废物的“生产者”或“运输者”或危险废物处理、储存或处置设施的“所有者”或“经营者”规定了严格的操作要求，以及未能满足这些要求的责任。RCRA和许多州的对应机构明确将危险废物钻井液、产出水和与勘探、开发或生产原油和天然气相关的其他废物排除在危险废物定义之外。因此，我们的业务产生的RCRA危险废物数量最少。我们认为目前管理废物的成本不会很高，因为这些废物现时已分类。然而，在类似的州法规中废除或修改这一豁免或类似豁免，将增加我们需要管理和处置的危险废物的数量，并将导致我们和我们的竞争对手因我们在美国的业务而招致更多的运营费用。
排出的水。美国1972年修订的“联邦水污染控制法案”(又称“清洁水法”)和类似的州法律法规对联邦和州水域的污染物排放进行了限制和控制。这些法律还规定了加工区的暴雨排放。根据这些法律法规，我们必须获得和保持废水和雨水排放的批准或许可。此外，USCG已颁布压载水管理要求和补充压载水要求，其中包括限制，在某些情况下，还包括适用于特定排放溪流的水处理要求，例如甲板径流、舱底水和灰水。此外，在2020年10月，美国环境保护署(下称“环保署”)根据“船舶附带排放法”公布了有关附带排放的拟议国家表现标准。拟议的规则将为一系列船只建立排放标准，包括移动式海上钻井装置。我们预计，遵守这些法律法规不会对我们的运营或财务状况造成实质性影响。
空气排放。美国联邦清洁空气法案和相关的州法律法规限制了许多来源的空气污染物的排放，包括石油和天然气作业。新的设施可能需要获得许可才能开始运营，现有的设施可能需要获得额外的许可，并产生资本成本，以保持合规。联邦和州监管机构可以对不遵守《清洁空气法》和相关州法律法规的空中许可或其他要求的行为施加行政、民事和刑事处罚。总体而言，我们相信遵守《清洁空气法》和类似的州法律法规不会对我们的运营或财务状况产生实质性影响。
气候变化。气候变化是当今每个人面临的环境、社会和经济挑战。我们致力于持续改进和一个可持续的能源未来，并在我们的整个运营过程中努力保护环境，并安全地提供可靠和高效的服务，使人们能够获得对人类和经济繁荣至关重要的资源。人们越来越关注气候变化问题和温室气体(“GHG”)排放的影响。EPA根据《清洁空气法》的《防止显著恶化》和Title V许可计划对固定污染源的温室气体排放进行了监管，这些计划要求对新的和修改后的主要固定污染源的温室气体排放使用“最佳可用的控制技术”，这可以
有时还包括我们的钻机。美国环保署还通过了规定，要求每年监测和报告美国特定来源的温室气体排放，其中包括某些陆上和海上石油和天然气生产设施。
此外，在2005年，1992年“联合国气候变化框架公约”的“京都议定书”确立了一套具有约束力的温室气体排放目标，对所有批准该议定书的国家都具有约束力。2015年，联合国(U.N.)在巴黎举行的气候变化大会促成了“巴黎协定”的制定。2016年9月，美国交存了《巴黎协定》的接受书，该协定后来于2016年11月4日生效。“巴黎协定”要求各国从2020年开始，每五年审查一次设定减排目标的国家自主贡献，并“代表一个进步”。2019年11月，美国向联合国提交了退出2020年11月4日生效的《巴黎协定》决定的正式通知。然而，2021年1月，约瑟夫·拜登(Joseph Biden)宣誓就任美国总统后不久，美国发布了一系列关于气候变化的行政命令，这在一定程度上导致美国再次交存了接受《巴黎协定》(Paris Agreement)的文书，该协定随后于2021年2月19日在美国重新生效。预计巴黎协定和行政命令的条款将导致额外的法规或现有法规的变化，这可能会对我们在美国的业务和我们客户的业务产生实质性的不利影响。此外，在我们目前或未来可能运营的许多国家，鼓励我们节约能源或使用替代能源，可能会对我们在这些国家和世界各地的业务产生负面影响。有关更多信息，请参阅第一部分，项目1A，“风险因素-监管和法律风险-政府法律法规可能增加我们的成本、导致延误或限制我们的钻探活动”。
欧洲联盟(“欧盟”)国家通过排放交易系统(“ETS”)实施联合国关于温室气体排放的“京都议定书”。ETS计划为某些行业建立了温室气体“总量管制和交易”系统，包括一些海上设施的发电。这些部门的温室气体总量是有上限的，随着时间的推移，上限会降低，以实现G减少这些部门的汞排放。2021年7月，欧盟委员会通过了一系列立法提案，阐述了它打算如何在2050年之前实现欧盟的气候中立，包括到2030年实现55%的温室气体减排中间目标。为了实现这一目标，欧盟委员会提出了可能修改和扩大欧盟ETS的建议。
此外，英国政府在2021年1月实施了自己的ETS，以取代英国参与欧盟ETS。英国还引入了拍卖价格下限，以防止碳价格在英国ETS最初实施期间跌破既定水平。可以预计，随着时间的推移，遵守英国和欧盟ETS的成本将会增加。额外的成员国气候变化立法可能会导致潜在的物质资本支出。
在我们全球所有船只上燃烧超低硫燃料油(范围1)是本公司温室气体排放的主要来源，包括二氧化碳、甲烷和一氧化二氮。根据环境与排放监测系统(“EEM”)提供的排放计算系数，我们估计截至2021年12月31日的年度的二氧化碳当量(C02e)气体排放量为449,119吨，而截至2020年12月31日的年度为413,628吨。当表示为我们的船舶在全球每个合同日的C02e气体排放吨的强度度量时，我们估计2021年和2020年的强度度量分别为每个合同日80.81吨和80.34吨。2020年，能源、温室气体和其他排放的报告范围从财务范围改为业务范围，以进一步提高来宝工作日温室气体排放的透明度。以前的几年都被重述了。
来宝直接利用OEM发动机制造商的排放系数系数，根据发动机类型和燃料使用量仔细计算，以确定我们全年直接运营产生的排放量。虽然OEM提供的系数是一种计算方法，但还有其他相关的行业和法规批准的计算温室气体产量的标准，使我们能够更广泛地了解我们对温室气体的影响。这些计算方法在计算过程中所作的假设各不相同。通过提供这些额外的计算，如环境排放监测系统(EEM)，我们觉得我们更愿意将我们的排放数据与相关的行业标准进行比较，并以更高的透明度准确地与同行的表现进行比较。
我们的范围1 C02e气体排放报告的编制参考了英国《2006年公司法》2013年法规、环境、食品和农村事务部发布的环境报告指南(2013年6月)、世界资源研究所和世界可持续发展商业理事会修订的《温室气体议定书企业会计和报告标准》以及国际标准化组织14064-1《温室气体排放和清除量量化和报告组织指导规范》(2006年)中的要求。
最后，气候变化可能会增加不利天气条件的频率和严重程度，包括飓风、台风、龙卷风、冬季风暴和波涛汹涌的海面。如果发生这样的影响，可能会对我们的运营产生不利影响。
工人安全。美国“职业安全与健康法案”(“OSHA”)和其他类似的法律和法规管理着对雇员健康和安全的保护。OSHA危险通信标准、EPA社区知情权条例(CERCLA第三章)和类似的州法规要求保存有关在我们的操作中使用或生产的危险材料的信息
将这些信息提供给员工、州和地方政府以及公民。欧盟成员国还根据欧盟指令2013/30/EU通过了关于专属经济区(从海岸延伸至200海里)或大陆架内近海油气作业安全的法规。我们相信，我们基本上遵守了OSHA的要求和欧盟指令2013/30/EU(以及我们开展业务的成员国目前广泛实施的健康和安全制度)，但未来的发展可能要求公司为遵守指令的实施而产生巨额成本。
国际监管制度。国际海事组织规定了管理航运和国际海事的国际规则。 交易。国际海事组织的规则已经被联合国成员国广泛采用，在我们开展业务的一些司法管辖区，这些规则已经得到扩展。国际海事组织颁布的《船舶安全操作和防止污染国际管理规则》(简称ISM规则)中包含的要求管理着我们的大部分钻井作业。在其他要求中，ISM规则要求对船舶进行操作控制的一方开发广泛的安全管理系统 这除其他事项外，包括通过一项安全和环境保护政策，规定安全操作其船只的指示和程序，并说明应对紧急情况的程序。
海事组织还通过和修订了《防污公约》，包括《防污公约》附件六，其中限制了船舶废气中所含的主要空气污染物，包括硫氧化物(SOx)和一氧化二氮(NOx)，禁止故意排放臭氧消耗物质，监管船上焚烧和油轮挥发性有机化合物的排放，在全球范围内逐步减少SOx、NOx和颗粒物的排放，引入排放控制区，以进一步减少这些空气污染物在指定海域的排放，并有效地将全球燃料油含硫量从目前的3.50%降至0.50%(质量比)。在2020年1月1日之前，我们的钻井平台运行并继续使用低硫燃料油，达到或低于0.50%的全球限制。
国际海事组织亦曾就国际公约进行谈判，规定在国际水域及签署该等公约的国家的领水内须负上油类污染的法律责任，例如“压载水管理公约”(“BWM公约”)及2001年“国际燃料油污染损害民事责任公约”(“燃料油公约”)。BWM公约的实施条例要求分阶段引入强制压载水交换要求，并及时以强制压载水处理要求取代。《燃油公约》为因燃油泄漏造成油污损害的受害者提供了责任、赔偿和强制保险制度。我们相信，我们所有的钻井平台目前在所有实质性方面都符合这些规定。然而，国际海事组织继续审查和引入新的规定。我们无法预测国际海事组织可能会通过哪些额外的规则(如果有的话)，以及这些规则可能会对我们的行动产生什么影响(如果有的话)。
保险和赔偿事宜
我们的运营受到钻井业务固有的许多风险的影响，包括井喷、火灾、碰撞、搁浅、穿透以及恶劣天气和海况造成的损坏或损失。这些危险可能导致人身伤害或生命损失、收入损失、污染和其他环境破坏、财产和设备以及石油和天然气生产地层的损坏或破坏，并可能导致员工、客户或第三方索赔以及罚款和处罚。
我们的钻探合同规定了客户不同程度的赔偿，在大多数情况下，我们还要求我们对客户的某些损失进行赔偿。根据我们的钻井合同，关于人员和财产的责任通常是以“敲门换敲门”的方式分配的，这意味着我们和我们的客户对我们各自的人员和财产承担责任，通常不考虑受赔偿方的过错或疏忽。此外，在某些情况下，我们的客户可能会赔偿我们井下设备的损坏，在某些情况下，还会赔偿我们的海底设备。此外，我们通常在钻井合同中相互免除相应的损失。
我们的客户通常对污染或污染造成的损失或责任(包括第三方损害、清理和清除)承担责任并赔偿我们，这些损失或责任来自于根据合同进行的操作以及源自水面以下的污染或污染。我们通常要对源自水面以上并从我们的钻探设备散发出的污染负责。此外，我们的客户通常会赔偿我们因油井井喷或凹陷以及地下储油层损失或损坏而产生的责任。在目前的市场中，我们面临着越来越大的压力，要求我们接受上述风险分配的例外情况，因此承担更多风险。在我们同意的情况下，我们通常会通过货币上限和其他限制来限制风险敞口。
除了上述合同赔偿外，我们还承保保护和赔偿(“P&I”)保险，这是一项全面的一般责任保险计划，涵盖离岸业务产生的责任。我们的P&I保险包括因第三方和我们的海外雇员的人身伤害或死亡、第三方财产损失、污染、泄漏清理以及残骸或残骸的遏制和清除而导致的责任。我们还投保船体和机械保险，以保护我们免受钻机的实物损失或损坏。我们的P&I、船体和机械保险计划在每年4月续签，目前P&I计划每次发生的限额为5000万美元，来宝保留每次事件的前500万美元，外加额外责任
保险总额为7.0亿美元。我们的船体和机械保险目前的免赔额为500万美元，但墨西哥湾命名风暴造成的损失或损坏除外，在这种情况下，目前的免赔额为1000万美元。
我们的保险单和合同规定的赔偿权利可能不足以弥补我们在所有情况下的损失和责任。有关更多信息，请阅读第一部分第1A项，“风险因素-与我们的业务和运营相关的风险-我们将来可能难以获得或维持保险，我们的保险范围和合同赔偿权利可能无法保护我们免受我们面临的所有风险和危险。”
以上对我们的保险计划和钻探合同的赔偿条款的描述仅是本报告编写时的概要，具有一般性。我们的保险计划和钻探合同的条款将来可能会改变。此外，我们钻井合同中的赔偿条款可能会有不同的解释，这些条款的执行可能会受到公共政策和其他考虑因素的限制。
可用的信息
我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的报告修正案可在我们的网站上免费获取。美国证券交易委员会维护着一个互联网网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交文件的发行人的报告、委托书和信息声明以及其他信息，网址为http://www.sec.gov.
您还可以在我们的网站上找到与我们的公司治理、我们的董事会委员会(我们的“董事会”或“董事会”)和公司道德准则(以及任何合规修订或豁免)相关的信息。在这些文档中，您可以找到以下内容：
•修改、修改后的公司章程；
•“行为守则”；
•公司治理准则；
•审计委员会章程；
•薪酬委员会章程；
•提名、治理和可持续发展委员会章程；
•财务委员会约章；及
•可持续性报告
我们的网址是http://www.noblecorp.com.投资者还应该注意到，我们在美国证券交易委员会备案文件、新闻稿和公开电话会议中公布重大财务信息。根据美国证券交易委员会的指导，我们可以使用我们网站的投资者关系栏目与我们的投资者进行沟通。在那里张贴的财务和其他信息可能被认为是重要信息。除在此明确声明的范围外，我们网站上包含或链接到本报告或从本报告链接的文件和信息不是本报告的一部分，也不会通过引用将其纳入本报告。
第1A项。风险因素。
除了本10-K表格年度报告中包含的其他信息外，您还应仔细考虑以下风险因素。这些风险因素中的每一个都可能影响我们的业务、经营业绩和财务状况，以及影响对我们股票的投资。
与我们的业务和运营相关的风险
我们的业务取决于石油和天然气行业的活动水平。影响该行业的不利事态发展，包括石油或天然气价格下降，石油和天然气产品需求减少，以及加强对钻探和生产的监管，最近已经并可能在未来对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
钻井服务的需求取决于各种经济和政治因素，以及全球近海油气勘探、开发和生产市场的活跃程度。石油和天然气的价格，以及市场对价格潜在变化的预期，对这一活动水平以及我们可以向客户收取的服务日费率有很大影响。原油价格从2014年底开始大幅下跌，2020年4月跌至每桶布伦特原油约19.33美元。最近，油价已部分回升至2022年2月15日每桶布伦特原油约93.28美元的价格，但一直波动较大，尚未达到2014年初的水平。
然而，较高的价格并不一定意味着钻探活动的增加，因为我们的客户在决定投资海上油气资源时会考虑许多因素，包括对未来大宗商品价格和碳氢化合物需求的预期。石油和天然气的价格和近海油气勘探和开发的活动水平极不稳定，受到许多我们无法控制的因素的影响，包括：
•全球产量、当前需求以及我们的客户对未来石油和天然气需求的看法(包括因新冠肺炎疫情或欧佩克+成员国的行动而导致的任何石油和天然气供应过剩)，受新冠肺炎疫情以及政府、公司和个人对此的反应以及全球经济增长速度变化的影响；
•勘探、开发、生产和输送油气的成本；
•欧佩克制定和维持产量水平和定价的能力；
•对未来能源价格的预期；
•陆上水力压裂活动和页岩开发增加了油气供应；
•海上油气勘探与陆上油气生产的相对成本；
•替代燃料或能源的开发、价格和可获得性的潜在加速；
•非欧佩克国家的产量水平；
•库存水平，以及储存和运输石油、天然气及其相关产品的成本和可获得性；
•全球金融不稳定或衰退；
•对近海钻探的监管限制或任何暂停；
•陆上、近海油气新储量发现率；
•现有和新增油气储量的递减率；
•具备管道等油气输送能力；
•炼油能力；
•石油和天然气公司的融资能力；
•流动性和可用信贷方面的限制；
•陆上或近海勘探、开发和生产技术的进步；
•影响能源消耗的技术进步，包括通过提高运输燃料效率来取代碳氢化合物；
•石油和天然气生产商之间的兼并和剥离活动；
•我们的客户可以生产碳氢化合物的合适地点的可用性和通达性；
•恶劣天气条件，包括飓风、台风、气旋、冬季风暴和波涛汹涌的海面，其频率和严重程度可能因气候变化而增加；
•流行病或大流行性疾病(如新冠肺炎)的发生或威胁，或政府对此类发生或威胁的任何应对措施；
•税收法律、法规和政策；
•与环境问题有关的法律、法规和其他倡议，包括涉及替代能源、逐步淘汰化石燃料汽车和全球气候变化风险的法律、法规和其他倡议；
•产油区的政治环境，包括国内动乱、武装敌对行动或战争或恐怖主义行为的爆发或升级造成的不确定性或不稳定；
•政府关于勘探和开发其石油和天然气储量的法律、法规和政策，或者对未来法律、法规的猜测。
这些因素中的一个或多个导致影响该行业的不利发展，包括石油和天然气价格从当前水平下降，或石油和天然气价格未能持续保持在鼓励我们客户扩大资本支出的水平，我们的客户无法以经济有利的条件获得资本，包括由于投资者对气候变化的日益关注，全球经济衰退，对石油和天然气产品的需求减少，或者认为碳氢化合物的需求将大幅下降，以及由于开发新的陆上石油而增加供应。特别是如果在短时间内发生几个事态发展，将对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。然而，近期大宗商品价格的上涨并不一定意味着近海钻井活动的增加，因为客户对较长期未来大宗商品价格的预期以及对未来碳氢化合物需求的预期通常会对我们钻井平台的需求产生更大的影响。石油和天然气价格水平已经并可能在未来对我们的服务需求产生重大不利影响，我们预计未来价格下降将对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
公共卫生问题，包括流行病或新冠肺炎等流行病，已经并可能在未来对我们的业务、财务状况和运营结果造成重大不利后果。
公共卫生问题，如新冠肺炎(包括其新变种)，新冠肺炎大流行所需的全球缓解措施，我们自己的缓解措施，以及我们的业务合作伙伴、供应商和客户的实际和潜在运营中断的影响，已经并可能在未来对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的负面影响。作为对新冠肺炎的回应，世界各地的政府当局采取了并可能继续采取各种行动来缓解新冠肺炎的传播，例如强制关闭非必要的商业设施，试图强制某些员工
这些措施包括接种疫苗，强制对某些国际旅行者和其他旅行者进行检测，寻求自愿关闭某些企业，以及对旅行、商业运营和公共集会或互动施加某些其他限制或建议。虽然在2020年最初实施的许多限制和措施后来在世界不同地点不同程度地放松或取消，2021年期间COVID 19疫苗的制造和分销有助于启动从大流行中恢复，但有关现有和新的新冠肺炎潜在变种以及与此相关的任何疫苗能否成功的不确定性，可能在未来导致全球经济活动减少或迅速减少，从而导致重新实施某些限制和措施。此外，即使政府当局没有要求，新冠肺炎案例的增加，例如如果出现新的变种，可能会导致经济活动大幅减少，特别是在受影响的地区，这可能导致石油需求大幅减少，油价下跌，就像2020年发生的那样。
我们继续面临成本增加和效率低下的问题，因为我们采取了全面的预防措施，以帮助将新冠肺炎对我们的业务、员工、客户、供应商和我们所在的社区的风险降至最低，包括在将员工运送到钻井平台之前对其进行新冠肺炎检测，并隔离钻井平台上任何显示出新冠肺炎迹象的运营员工(无论该员工是否已被确认感染)。然而，一系列其他使我们能够继续经营的预防措施，对我们的业务、财务状况和经营业绩都产生了重大的负面影响。其中一项导致运营成本增加的措施是，在某种情况下，个人需要在指定的设施中进行隔离，随后在获准前往我们的钻井平台之前，新冠肺炎检测呈阴性。我们还经历了维护一批员工的成本增加，这些员工可以替代不能出差到钻井平台的员工。
我们的许多非运营员工大部分时间继续远程工作，这带来了一定的后勤挑战、效率低下和运营风险，如安全漏洞或其他网络事件或攻击、数据丢失、欺诈和其他中断的风险增加。虽然我们正在积极评估和规划各种运营突发事件，但我们不能保证我们采取的任何措施，包括上述预防措施，都将有效地防止我们一个或多个钻井平台的运营因新冠肺炎爆发或因新冠肺炎感染而出现的必要职位空缺而中断。如果出现这样的爆发或空缺，我们以前已经，未来可能不得不暂时关闭我们一个或多个钻井平台的运营，这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生实质性的负面影响。
在新冠肺炎大流行期间，世界各地的政府当局在不同时期实施了政策，并将继续发展，目标是重新开放经济部门。某些司法管辖区已完成或接近完成各自的重新开放程序。然而，其他人已经或未来可能会回到受限的环境中，因为新冠肺炎的案件数量增加，而且预期会增加。最近，由奥米克龙变体导致的新冠肺炎病例增加，这给之前的方案是否仍然有效带来了不确定性。反过来，奥米克龙变种的最终影响是未知的。
由于遵守政府部门实施的旅行限制和强制性检疫措施，以及应对新冠肺炎案件的激增，我们在人员进出作业地点时已经并可能继续遇到更多的困难、延误和费用。我们一直无法，将来也可能无法将这些增加的费用转嫁给我们的客户。此外，我们的供应商、制造商和服务提供商在我们运营的司法管辖区内提供劳动力、零部件、设备或服务的能力受到干扰，无论是由于政府行动、劳动力短缺、旅行限制、无法从受影响地点采购劳动力、零部件或设备，还是由于与新冠肺炎疫情相关的其他影响，都增加了我们的运营成本和钻井停机风险，对我们履行对客户承诺的能力产生了负面影响，并可能在未来继续这样做。
新冠肺炎对我们许多客户的财务状况产生了实质性的负面影响，导致并可能在未来导致他们的钻探和生产支出减少，项目推迟或取消，从而减少对我们服务的需求。我们经历过：客户为我们的服务寻求降价、延期付款和终止合同；客户因不可抗力索赔而寻求不履行我们的合同；以及客户不能或不愿意及时支付欠我们的未付应收账款，所有这些都给我们带来了流动性挑战。此外，我们已经并可能在未来经历降低现有合同日间费率的压力，以及闲置或暂停现有业务的压力。与提前终止合同相关的任何提前终止付款可能不能完全补偿我们的合同损失，或者可能会由于此类终止付款所需的会计处理而对我们预计的未来收益造成负面影响。因此，实际赚取的收入可能大大低于报告的积压收入。
这些因素包括新冠肺炎大流行的最终持续时间和范围(包括新变种病毒的任何潜在爆发以及疫苗接种计划的成功)、对客户、供应商、制造商和服务提供商的影响、恢复正常经济条件的时间、对我们运营的影响、对我们服务的需求，以及此次流行病可能导致、已经并可能继续对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大负面影响的任何永久性行为变化。我们无法预测这种负面影响何时结束，或者是否会恶化。
海上承包钻探行业是一个竞争激烈、周期性强、价格竞争激烈的行业。我们有比我们规模更大、财力更强的竞争对手。如果我们不能成功竞争，我们的盈利能力可能会大幅下降。
近海合同钻探行业是一个竞争激烈的周期性行业，其特点是资本和运营成本较高，以及较新钻井平台的能力不断发展。钻井合同传统上是在竞争性投标的基础上授予的。价格竞争、钻井平台可获得性、位置和适宜性以及技术规格是确定哪个钻井平台有资格胜任某项工作的主要因素，在确定哪个承包商获得工作时还会考虑其他因素。这些额外因素包括员工经验、营运效率、安全表现纪录、设备状况、营运诚信、声誉、业界声誉和客户关系。我们未来的成功和盈利将在一定程度上取决于我们在这些因素上跟上客户需求的能力。在过去的几年里，我们行业的整合步伐加快，催生了一批规模更大、财务实力更强的竞争对手。如果我们无法，或者我们的客户认为我们无法与这些规模更大的竞争对手的规模和财务实力竞争，这可能会损害我们维持现有钻井合同和获得新合同的能力。此外，我们的某些竞争对手已经或可能在未来进行破产程序、债务再融资交易、管理层变动或其他战略举措，试图降低运营成本，以保持其在市场上的竞争地位，这可能会导致更强大或更健康的资产负债表，进而提高与我们竞争的能力。此外，如果现有的竞争对手或新的市场进入者实施新的或差异化的技术能力、服务或标准，这些功能、服务或标准可能对我们的客户更具吸引力，或者他们的产品定价更具竞争力。, 这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的行业也是周期性的。近海合同钻探行业最近一直处于钻井平台供应过剩的时期，目前也是如此。需求低迷或钻井平台供应过剩的时期加剧了行业内的竞争，已经并可能继续导致我们的许多钻井平台赚取大幅较低的日费率或长时间闲置。尽管该行业正在经历全球海上钻井平台供应的合理化和调整，但我们不能向您保证这种过剩的钻井平台供应期将于何时结束，以及何时会出现对合同钻井服务的更高需求或更有意义的钻井平台数量减少。
海上钻井平台的供过于求已经压低了日费率和对我们钻井平台的需求，这可能会对我们的收入和盈利能力造成不利影响，而且未来可能会压低日费率和需求。
在2014年开始的经济低迷之前，我们经历了一段较长的高利用率和高日率时期，行业参与者通过建造新的钻机(包括一些尚未投入使用的钻机)大幅增加了钻机的供应。供应增加，加上除其他因素外，2014年开始油价大幅下跌导致钻机需求减少，导致钻机供过于求，导致最近利用率和日费率下降。
尽管该行业正在经历全球海上钻井平台供应的合理化和调整，导致日费率上升，但我们继续面临来自已经进入市场或可以进入市场的新建钻井平台的竞争。这些钻井平台进入市场的结果是，未来可能会导致新建造的钻井平台和现有钻井平台在当前合同中滚动的日费率降低。较低的使用率和日间费率已经对我们的收入和盈利能力产生了不利影响，并可能继续这样做。此外，我们的竞争对手可能会将钻井平台转移到我们运营的地理市场，这可能会加剧任何过剩的钻井平台供应，或抑制目前海上钻井平台供应的合理化和修正，并导致这些地区的日费率和利用率降低。如果目前在建或订购的钻井平台在完工时没有合同，随着这类船舶投入运营，可能会出现更激烈的价格竞争，这可能会导致日费率和使用率的下降。钻井运营商可能会在较老的钻井平台上采取较低的日费率和较短的合同期限，以保持钻井平台的运营，并避免报废或退役。因此，我们的业务、财务状况和经营业绩将受到重大不利影响。
我们一直没有，也可能继续无法续签或更换某些即将到期的合同，我们的客户已经并可能继续寻求终止、重新谈判或撤销我们的钻探合同，并且已经并可能继续面临财务困难，使他们无法履行我们钻探合同下的义务。
从2014年开始的市场低迷开始，我们签订的新客户合同的条款(包括日间费率)普遍低于低迷之前签订的合同。此外，对于我们的一些旧钻井平台，我们找不到任何替代合同。我们续签到期或获得新合同的能力以及任何此类合同的条款将取决于市场状况以及我们的客户对未来油价和其他因素的预期和假设。
我们还经历了：客户为我们的服务寻求降价、延期付款和终止合同；客户因不可抗力索赔而寻求不履行我们的合同；以及客户无法或不愿意及时支付欠我们的未付应收账款，所有这些都给我们带来了流动性挑战。如果钻机损坏或丢失，或由于设备故障或在某些情况下，由于任何一方无法控制的其他事件，我们不得不暂停钻探作业一段特定时间，我们的客户通常可能会终止我们的钻探合同。在不履行义务和未履行义务的情况下
在某些其他条件下，我们的钻探合同一般允许我们的客户在不向我们支付任何款项的情况下终止合同。我们一些钻井合同的条款允许客户在规定的通知期后通过提交合同规定的终止金额或在某些情况下不支付任何款项来终止合同。这些解约金(如果有的话)可能不能完全补偿我们的合同损失。提前终止合同可能会导致钻井平台长时间闲置，并减少我们的合同积压和相关收入，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，如果我们的任何长期合同被提前终止，这种终止可能会影响我们未来的收益流动，并可能对我们未来的财务状况和运营结果产生重大不利影响，即使我们将收到合同规定的终止金额。
在市场不景气的时期，我们的客户寻求重新谈判或废除合同的风险增加。我们客户履行钻探合同义务的能力也可能受到客户财务状况、信贷市场受限、经济低迷和行业低迷的不利影响。如果我们认为这是一个合理的商业解决方案，我们可能会选择重新谈判我们根据钻探合同获得的费率。如果我们的客户取消或无法履行他们在钻井合同下的义务，包括他们的付款义务，而我们不能以基本相似的条款及时获得新的合同，或者如果我们选择重新谈判我们的钻井合同并接受对我们不太有利的条款，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们目前积压的合同钻探收入可能最终无法实现。
一般来说，积压合同只包括已签署的钻井合同下的未来收入；然而，我们可能会不时地报告意向书或授予下的预期承诺，这些承诺的最终协议尚未签署，但预计将签署。由于运营或其他违规行为或超出我们控制范围的事件，我们可能无法根据这些合同履行合同，并且在目前尚不存在最终协议的情况下，我们可能无法最终执行最终协议。此外，我们不能保证我们的客户能够或愿意履行他们对我们的合同承诺，也不能保证他们不会寻求重新谈判或废除合同，特别是在行业低迷时期。我们一些钻井合同的条款允许客户在规定的通知期后通过提交合同规定的终止金额或在某些情况下不支付任何款项来终止合同。在估计积压时，我们会对具有日费率调整机制的较长期合同(如我们与壳牌和埃克森美孚的某些合同)适用的日费率做出某些假设。我们不能向您保证实际结果将反映这些假设。我们无法履行合同义务或执行最终协议，我们的客户无法或不愿意履行他们对我们的合同承诺，包括由于合同违约或我们决定接受钻井合同中不太有利的条款，或者实际结果未能反映我们用来估计某些合同的积压的假设，这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们在很大程度上依赖于我们的几个客户，包括埃克森美孚、壳牌和Equinor，失去这些客户中的任何一个都将对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
客户的任何集中都会增加与任何可能终止或不履行钻井合同、未能续签合同或授予新合同或减少钻井项目相关的风险。截至2021年12月31日，埃克森美孚、壳牌和Equinor分别占我们积压合同的60.2%、18.1%和5.1%。埃克森美孚和壳牌分别约占我们综合营业收入的39.1%和13.3%从2021年2月6日到12月31日。壳,年，埃克森美孚和沙特阿美分别约占我们综合营业收入的30.0%、29.8%和13.9%。从2021年1月1日到2月5日。客户的集中增加了任何可能终止或不履行合同的风险，以及我们面临的信用风险。如果其中任何一家客户终止或未能履行其合同规定的义务，而我们未能及时为受影响的钻井单位找到其他客户，我们的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们的业务涉及许多经营风险。
我们的运营受到钻井业务固有的许多风险的影响，包括：
•井喷；
•火灾；
•海上设备相撞、搁浅、直升机事故；
•穿透；
•机械或技术故障；
•我们的员工或第三方承包商未能遵守我们的内部环境、健康和安全指南；
•管道或水泥失效和套管坍塌，可能会释放石油、天然气或钻井液；
•恶劣天气条件，包括飓风、台风、海啸、气旋、冬季风暴和波涛汹涌的海面，其频率和严重程度可能因气候变化而增加；
•异常压力地质建造；
•环流或涡流；
•关键设备故障；
•从井中散发出的有毒气体；以及
•溢油处理和材料处置。
这些危险可能造成人身伤害或生命损失，暂停钻井作业，导致监管机构调查或处罚，严重损坏或破坏财产和设备，导致员工、客户或第三方索赔，造成环境破坏，并对石油和天然气生产地层或设施造成重大损害。由于机械故障、钻井条件异常、分包商未能履行或提供货物或服务或人员短缺，运营也可能暂停。我们面临的任何危险的发生都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们面临着与在国际地点运营有关的风险。
我们在世界各地开展业务，这可能使我们面临政治和其他不确定性，包括以下风险：
•扣押、国有化或没收财产或设备；
•货币政策、政府信用评级下调和潜在违约，以及外币波动和贬值；
•对汇回收入或资本的能力的限制；
•与维修和更换偏远地点的设备有关的并发症；
•合同的废止、废止、修改或重新谈判；
•对某些地区的保险范围(如战争险)的限制；
•进出口配额、工资和价格管制以及设置贸易壁垒；
•由于政府的监督而延误了私人商业安排的实施；
•税收规则、政策的遵守和变更；
•遵守和改变各种司法法规或财务要求，包括钻井平台旗帜和当地所有权要求；
•其他形式的政府管制和经济状况，超出我们的控制范围，并造成操作上的不确定性；
•政府腐败；
•流行病或大流行性疾病(如新冠肺炎)的发生或威胁，或政府对此类事件或威胁的任何应对措施；
•盗版；以及
•恐怖主义行为、战争、革命和内乱。
此外，我们在某些欠发达国家开展业务或已经开展业务，这些国家的法律体系不如较发达国家的法律体系成熟或可预测，这可能导致法律事项和诉讼程序存在更大的不确定性。在这些国家/地区运营面临的挑战示例包括：
•临时进口许可证的程序要求，这可能很难获得；以及
•某些临时进口许可证制度的影响，在这些制度下，许可证的期限与钻井合同的一般条款不一致。
我们在多个司法管辖区开展业务的能力取决于保持所需的许可证和许可，并遵守适用的法律和法规。例如，我们所有的钻探单位都受到钻探单位注册所在船旗国的监管要求。船旗国的要求是国际海事要求，在某些情况下，船旗国本身还会进一步加以补充。此外，我们的每个钻井单位都必须由船级社进行“分类”，这意味着这样的钻机是按照船级社的规则建造和维护的，并符合船旗国适用的规则和规定。如果任何钻井单位失去其旗帜，不保持其等级，或者任何定期检验或专项检验不合格，该钻井单位将不能进行作业，并且将不能受雇和不能投保。
我们运营的司法管辖区可能会试图强加要求，要求我们在该司法管辖区运营的钻井单位拥有一定的本地所有权或在该司法管辖区的旗帜下注册，或者两者兼而有之。如果我们的债务协议不允许我们将钻井平台的旗帜更改为某个司法管辖区，或在该司法管辖区的旗帜下注册钻井平台(从而遵守当地所有权要求)，而如果我们以其他方式不能成功地反对注册，我们可能就不能再在那个国家开展业务。任何此类无法在我们运营或希望运营的司法管辖区开展业务的行为，或我们未能遵守我们运营所在国家的任何其他法律法规，都可能对我们的运营结果产生重大不利影响。
此外，欧佩克和欧佩克+倡议以及其他政府行动已经并可能继续造成油价波动。在世界某些地区，这一政府活动对勘探和开发工作的数量产生了不利影响。
主要石油公司，这种情况可能会持续下去。此外，一些政府支持或实际上要求将钻井合同授予当地承包商，要求使用当地代理，要求部分当地所有权，或要求外国承包商雇用特定司法管辖区的公民或从特定司法管辖区购买供应。这些做法可能会对我们的竞争能力和经营结果产生不利影响。
2016年6月，英国举行了一次公投，选民们在公投中批准了退出欧盟(“Brexit”)。根据欧盟-英国退出协议的条款，英国于2020年1月31日退出欧盟，过渡期至2020年12月31日结束。2021年1月1日，英国退出了欧盟单一市场和关税同盟，以及所有欧盟政策和国际协议。因此，英国和欧盟之间人员、货物、服务和资本的自由流动结束，欧盟和英国形成了两个独立的市场和两个截然不同的监管和法律空间。2020年12月24日，欧盟委员会与英国就未来与欧盟的合作条款达成贸易协议。该贸易协定于2020年12月30日签署，临时适用于2021年1月1日至2021年4月30日，并于2021年5月1日正式生效，为英国和欧盟公司提供了相互市场的优先准入，确保进口商品将免关税和配额(受原产地规则要求的约束)。这项贸易协定的最终影响，以及英国退欧可能带来的金融、贸易、监管和法律影响的程度都存在不确定性。英国退欧还造成了全球政治和经济的不确定性，这可能会导致汇率和利率的波动，以及监管的变化等后果。该公司为国际石油和天然气行业提供合同钻井服务，我们的船队在全球多个地点开展业务。基于我们的全球运营模式以及我们机队的多功能性和适销性，到目前为止，我们还没有看到英国退欧对公司产生重大影响。
我们钻井平台的运营和维护成本可能很高，可能与赚取的收入不符。
我们的营运费用和维修成本取决于多种因素，包括船员成本、供应成本、设备成本、保险成本、维护和维修成本，以及船厂成本，其中许多因素都不是我们所能控制的。我们的总运营成本一般与运营中的钻机数量以及该等钻机所在国家或地区的成本水平有关。设备维护成本根据钻机活动的类型以及设备的年限和状况而波动。运营和维护成本不一定会随着运营收入的变化而按比例波动。虽然运营收入可能会随着日费率的变化而波动，但钻井平台的运营成本可能与收到的日费率不成正比，可能会根据各种因素而变化，包括所需钻井平台准备的范围和长度以及此类支出摊销的合同期的持续时间。对我们钻井平台的任何投资可能不会增加此类钻井平台的日费率或收入。与日间费率相比，不成比例的运营和维护成本可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
与国有石油公司签订的钻探合同可能会让我们面临比我们与非政府客户签订的钻探合同通常承担的风险更大的风险。
我们与国有石油公司签订的合同往往是不可谈判的，可能会使我们面临比我们在其他合同中承担的更大的商业、政治和运营风险，例如，我们面临着重大的环境责任以及其他与我们的运营相关的损害(包括间接损害)和人身伤害索赔，或者在某些特定的条件下，我们的客户可能会以短期通知、合同形式或政府行动的方式终止合同，而这些条件可能不会为我们提供提前终止款项、收款风险和政治风险。此外，我们解决纠纷或执行合同条款的能力可能会因这些合同而受到负面影响。我们不能保证增加的风险敞口不会对我们未来的运营产生不利影响，也不能保证我们不会增加与合同风险相应的国家石油公司的钻井平台数量。
运营中断或维护或维修工作可能会导致我们的客户暂停或减少支付日费率，直至各自钻井平台恢复运营，这可能导致收入损失或终止或重新谈判钻井合同。
如果我们的钻机因与钻机操作能力无关的原因而闲置，我们的客户有权支付低于全运行率的等待费率或备用费率。此外，如果我们的钻机停止服务进行维护和维修的时间超过了我们的钻探合同中规定的预定维护期，我们将无权支付日费率，直到钻机能够工作为止。有几个因素可能导致运营中断，包括：
•设备故障和其他不可预见的工程问题；
•停工，包括劳工罢工；
•材料和熟练劳动力短缺；
•供应商延误维修；
•政府和海事部门的调查；
•定期分类调查；
•无法取得许可的；
•恶劣的天气、强烈的洋流或者恶劣的作业条件；
•不可抗力事件；以及
•流行病或大流行性疾病(如新冠肺炎)的发生或威胁，或政府对此类事件或威胁的任何反应。
其中几个因素因当前全球供应链中断而加剧。如果由于不可抗力事件导致的作业中断超过了确定的期限，我们的客户有权在一段时间内支付明显低于等待率的费率，然后可以终止与目标钻井平台相关的钻井合同。如本文所述，暂停支付钻井合同、延长支付降低费率或终止任何钻井合同均可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们将来可能很难获得或维持保险，我们的保险范围和合同赔偿权利可能不会保护我们免受我们面临的所有风险和危险。
我们没有为我们可能面临的所有潜在风险和危险购买保险。此外，我们不能保证我们能够就我们所面临的所有风险和危险获得保险，或者我们能够以我们认为在商业上合理的免赔额或扣除额获得或维持足够的保险。此外,我们的保险公司可能会解释我们的保险单，使其不包括我们索赔的损失。
虽然我们在经营的地理区域投保，但污染、水库损坏和环境风险一般不能完全投保。。我们的保险单可能不足以承保我们的损失，或者可能不包括某些损失的承保范围。我们没有承保或承保一切险，包括我们船队中大多数钻井平台的租赁险。未投保的风险可能包括美国法律和法规禁止的外籍人士活动、辐射危害、网络风险、我们钻井平台上财产的某些损失或损坏，以及与岸上恐怖行为或袭击有关的损失。此外，我们的保险可能不包括与新冠肺炎等流行病相关的损失。此外，飓风对美国近海石油和天然气资产造成的损害对能源保险市场的某些方面产生了负面影响，导致美国命名的风暴危险的承保范围因价格或缺乏承保范围而受到更多限制和更昂贵的承保范围。因此，我们过去已经为美国墨西哥湾的钻井平台投保了被命名为风暴危险的自保。我们目前为我们的大部分美国船队投保的风暴保险受到一定的限制，但未来将继续监测保险市场状况，并可能决定不为或无法为在美国墨西哥湾作业的部分或全部钻井平台购买指定的风暴保险。
根据我们的钻井合同，关于人员和财产的责任通常是以“敲门换敲门”的方式分配的，这意味着我们和我们的客户对我们各自的人员和财产承担责任，而不管受赔偿方的过错或疏忽。虽然我们的钻井合同一般规定客户对某些责任进行赔偿，包括因污染或源自水面以下的污染造成的责任，但这些合同赔偿权利的执行可能会受到公共政策和其他考虑因素的限制，在任何情况下都可能不足以弥补我们因此类事件造成的损失。也不可能有任何保证aNCE确信，那些有合同义务赔偿我们的当事人必须有经济能力这样做。在不景气的市场时期，比如我们最近运营的时期，我们能够在钻井合同中谈判的合同赔偿条款可能要求我们承担比正常市场时期更大的风险。
如果发生重大事故或其他事件，并且没有得到保险或合同赔偿的全部覆盖，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们未能充分保护我们的敏感信息技术系统和关键数据，以及我们的服务提供商未能保护他们的系统和数据，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们越来越依赖我们管理的信息技术系统以及由我们的第三方服务和设备提供商管理的其他系统来执行我们的日常操作，包括我们钻井单元上的关键系统，而这些系统会受到与网络事件或攻击相关的风险。据报道，未知的实体或团体对企业和其他组织进行网络攻击，仅仅是为了使计算机系统瘫痪或破坏计算机系统，扰乱运营，在某些情况下窃取数据。此外，美国政府已发布公开警告，表明能源资产和从事重大交易(如收购)的公司可能是网络安全威胁的具体目标。此外，为了应对新冠肺炎疫情，我们的许多非运营员工大部分时间继续远程工作，这带来了某些后勤挑战、效率低下和运营风险，如安全漏洞或其他网络事件或攻击、数据丢失、欺诈和其他中断的风险增加。远程工作显著增加了在线会议服务和远程网络的使用，使员工能够在公司基础设施之外工作，在某些情况下还可以使用自己的个人设备。这种远程工作模式导致对信息技术资源的需求增加，并可能因更多员工从远程位置访问敏感和关键信息而使我们面临安全漏洞或其他网络事件或攻击、数据丢失、欺诈和其他中断的额外风险。由于网络攻击的性质，对我们的系统或我们的服务或设备提供商的系统的入侵可能会在很长一段时间内不被发现。漏洞也可能源于或损害, 我们的客户和供应商的网络或其他不受我们控制的第三方网络。违约还可能导致我们的股东、员工、客户、供应商和政府对我们提出法律索赔或诉讼。
美国和非美国当局。虽然公司有网络安全计划，但严重的网络攻击可能会扰乱我们的运营，导致停机、收入损失、公司声誉受损，或我们或与我们有业务往来的人的关键数据丢失、被盗、损坏或未经授权泄露，以及导致更高的成本来纠正和补救此类事件的影响。如果我们或我们的服务或设备提供商的防范网络事件或攻击的系统被证明是不充分的，并发生事故，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果以及我们的声誉产生重大不利影响。即使我们购买了网络保险，在某些情况下可能会提供保险，但如果安全漏洞超出了我们保单的承保范围或我们没有承保范围，我们可能会因此而蒙受损失。
此外，监管数据隐私和未经授权披露机密或受保护信息的法律和法规，包括欧盟一般数据保护条例、开曼群岛修订后的数据保护法、加州消费者隐私法以及美国各州和非美国司法管辖区最近的其他立法，构成了日益复杂的合规挑战，并可能提高成本，任何违反这些法律和法规的行为都可能导致重大处罚和法律责任。
钻井平台的升级、整修和维修存在风险，包括延误和成本超支，这可能会对我们现有的现金资源和运营结果产生不利影响。
我们将继续不时地对我们的机队进行升级、翻新和维修支出，其中一些可能是计划外的。此外，我们可能会重新激活冷或热堆叠的钻井平台，并有选择地收购钻井平台。我们的客户可能还需要我们钻井平台的某些船厂可靠性升级项目。由于许多因素，这些项目和其他这类努力可能会导致任何大型建设项目的成本超支或延误，这些因素包括：
•设备、材料或熟练劳动力短缺；
•停工、劳动争议；
•订购材料和设备的交付意外延误；
•可能延误设备或材料进口的当地海关罢工或相关工作放缓；
•天气干扰；
•难以获得必要的许可或批准，或者难以满足许可或批准条件的；
•设计和工程问题；
•地方管辖范围内的监管支持基础设施不足；
•超过工程估算和假设的船体、设备和机械的潜在损坏或劣化；
•设备、劳动力和原材料，特别是钢材成本意外增加；
•意想不到的实际或声称的变更单；
•客户验收延迟；
•与造船厂和供应商的纠纷；
•拖延或无法获得资金；
•造船厂的可用性、故障和困难，包括造船厂或其分包商的财务问题；以及
•第三方设备供应商或服务提供商出现故障或延迟。
未能按时完成钻井平台升级、整修或维修，或根本不能完成，可能导致相关收入损失、罚款，或延迟、重新谈判或取消钻井合同，或确认资产减值。此外，资本支出可能大大超过我们计划的资本支出。此外，当我们的钻井平台正在进行升级、翻新和维修时，它们在停止使用期间可能得不到日薪。如果我们的船厂项目出现重大延误和成本超支，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。我们目前没有新的钻井平台在建。
如果不能吸引和留住技术人员或增加人员成本，可能会对我们的运营产生不利影响。
我们需要熟练的技术人员来操作，并为我们的钻井单位提供技术服务和支持。过去，在钻井服务需求旺盛和全球行业船队规模不断扩大的时期，曾出现过合格人才短缺的情况。在需求减少的最后几年里，有合格人员(包括离岸人员)的裁员，他们经常在竞争对手中找到工作或离开这个行业。因此，如果市场状况进一步改善，我们寻求重新启动热式或冷叠式钻机，升级我们的工作钻机或购买更多的钻机，我们可能面临合格人员短缺，这将削弱我们为新的或现有的钻井单位吸引合格人员的能力，损害我们工作的及时性和质量，并对人员成本造成上升压力，任何这些都可能对我们的运营产生不利影响。此外，由于疾病，包括新冠肺炎、残疾或死亡，管理层成员、合格人员或大量员工的意外损失可能会对我们产生实质性的不利影响。
供应商产能限制或零部件或设备短缺、供应商生产中断、供应商质量和采购问题或价格上涨可能会增加我们的运营成本，减少我们的收入，并对我们的运营产生不利影响。
我们依赖第三方供应商、制造商和服务提供商来保护我们钻井作业中使用的设备，这使我们在质量、价格和可获得性方面面临波动。我们在运营中使用的某些特殊部件和设备可能只能从单个或少数供应商处获得。在需求减少的过去几年里，许多第三方供应商减少了零部件和设备的库存，在某些情况下还降低了产能。此外，全球供应链最近受到新冠肺炎疫情的干扰，导致某些原材料和劳动力等出现短缺，定价压力增加。如果我们的服务市场改善，我们寻求重新激活热式或冷叠式钻机，升级我们的工作钻机或购买更多的钻机，这些削减和全球供应链限制可能会使我们更难为我们的钻机找到设备和部件。此类第三方供应商的交货中断或延迟、产能限制、生产中断、价格上涨、缺陷或质量控制问题、召回或其他减少的部件和设备的可用性或服务可能会对我们及时重新激活钻机、升级工作钻机、购买更多钻机或履行对客户的承诺的能力产生不利影响，通过导致无偿停机、日费率降低、产生违约金或其他罚款或取消或终止合同，或增加我们的运营成本，从而对我们的运营和收入产生不利影响。
我们可能会遇到与未来合并、收购或处置业务或资产或其他战略交易相关的风险。
作为我们业务战略的一部分，以及已完成的太平洋钻井合并和拟议的与马士基钻井的业务合并证明，我们已经完成并可能继续进行合并、收购或处置业务或资产或其他战略交易，我们相信这些交易将使我们能够加强或扩大我们的业务。如果我们不能找到合适的公司、业务或资产，以可接受的条款就潜在的战略交易达成协议，管理此类交易对我们业务的影响或其他原因，我们可能无法实施我们战略的这一要素。此外，合并、收购、处置和其他战略交易，如太平洋钻井公司的合并和拟议的与马士基钻井公司的业务合并，涉及各种风险，其中包括(I)与整合或处置业务有关的困难，以及随后客户和其他第三方关系的意想不到的变化，(Ii)将管理层的注意力从日常运营中转移，(Iii)未能实现此类交易的预期好处，如节省成本和增加收入，(Iv)与此类交易相关的潜在巨额交易成本，以及
未来的合并或收购可能需要我们获得额外的股权或债务融资，而这些融资可能不会以有吸引力的条款提供。此外，如果由非股权对价融资的交易产生商誉，它将减少我们的有形净值，这可能会对信贷供应产生不利影响。
恐怖主义、海盗行为以及政治和社会动荡可能会影响钻井服务市场，这可能会对我们的业务结果产生实质性的不利影响。
由世界政治事件或其他原因引发的恐怖主义行为和社会动荡，过去曾造成世界金融和保险市场的不稳定，今后也可能发生。这样的行为可能是针对我们这样的公司的。此外，恐怖主义、海盗行为和社会动荡可能导致原油和天然气价格波动加剧，并可能影响钻井服务市场。保险费可能会增加，未来可能无法覆盖。政府法规可能会有效地阻止我们在某些国家从事商业活动。这些法规可以修改，以涵盖我们目前开展业务或将来可能希望开展业务的国家。
我们的钻探合同一般不会为恐怖主义、海盗或政治或社会动荡造成的资本资产损失或收入损失提供赔偿。我们为我们的资产提供有限的保险，为恐怖主义行为、海盗行为、破坏行为、破坏、内乱、征用和战争行为等风险造成的有形损害损失提供保险，我们不为这些风险造成的收入损失投保。
汇率的波动和货币的不可兑换可能给我们带来损失。
当我们收到收入或以不可兑换货币支付费用时，当我们不对冲对外币的风险敞口时，当对冲的结果是亏损时，或者如果我们的对冲交易对手遇到财务困难，我们可能会遇到货币汇兑损失。我们也可能因经营国家缺乏可兑换货币、对货币兑换的管制或对收入或资本汇回的管制而无法收取收入而蒙受损失。
通货膨胀可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
通货膨胀因素，如劳动力成本、材料成本和间接成本的增加，可能会对我们的经营业绩产生不利影响。虽然如上所述，我们经历了劳动力和材料成本的增加，但我们不认为通胀对我们的财务状况或经营业绩产生了实质性影响；然而，高通货膨胀率，包括在
如果我们的日间费率没有随着这些增加的成本而增加，那么当前的费率可能会对我们维持当前毛利水平以及一般和行政费用占总收入的百分比的能力产生不利影响。
我们是一家控股公司，我们依赖子公司的现金流来履行我们的义务。
我们目前通过子公司开展业务，我们的营业收入和现金流都是由子公司产生的。因此，我们从子公司获得的现金是履行偿债义务所需资金的主要来源。除非我们的子公司是我们债务的担保人，否则他们没有任何义务为我们的债务支付到期金额或为此目的提供资金。合同条款或法律，以及我们子公司的财务状况和经营要求，也可能限制我们从子公司获得支付偿债义务所需的现金的能力。适用的税法也可能使我们的子公司向我们支付的此类款项需要进一步征税。
吾等根据该计划发行的认股权证可行使普通股，而行使该等股本工具将对本公司股东产生摊薄效应。
于生效日期，并根据该计划，吾等向遗留票据(定义见本文件)持有人发行8,333,081份第1批认股权证及8,333,081份第2批认股权证，以及向在生效日期前已发行的Legacy Noble普通股持有人发行2,777,698份第3批认股权证。第一批认股权证可按每份认股权证一股普通股行使，行使价为每份认股权证19.27美元，第二批认股权证可按每份认股权证一股普通股行使，行使价为每份认股权证23.13美元，而第三批认股权证可按每份认股权证一股普通股行使，行使价为每份认股权证124.40美元(每种情况均可根据适用认股权证协议不时调整)。第一批认股权证和第二批认股权证可行使至美国东部时间2028年2月4日下午5时，第3批认股权证可行使至美国东部时间2026年2月4日下午5时。第1批认股权证和第2批认股权证具有Black-Scholes保护，包括在发生基本交易时(如适用的认股权证协议所定义)。第1批认股权证及第2批认股权证亦规定，虽然适用认股权证协议所载的强制性行使条件(定义见适用认股权证协议)已经发生并仍在继续，但来宝或占该等认股权证至少20%的第1批认股权证或第2批认股权证持有人(“所需强制行使认股权证持有人”)有权及可选择(但无义务)以无现金基准行使全部或部分认股权证。就来宝而言，在强制性行使条件下，所有第1批认股权证或第2批认股权证(视何者适用而定)将全部行使。在选择强制行使保证书持有人的情况下, 在强制行使条件下，他们各自的第1批认股权证或第2批认股权证(视何者适用而定)将全部行使。强制性行使令各认股权证持有人有权(I)在无现金基础上行使该认股权证时可发行的普通股数目及(Ii)现金、普通股或两者的组合(由来宝全权酌情决定)相等于在无现金基础上行使该认股权证而扣留的普通股数目的Black-Scholes值(定义见适用认股权证协议)。截至2022年2月15日，第1批认股权证的认股权证协议规定的强制性行使条件已得到满足，而第2批认股权证未获满足。在2022年1月1日至2022年2月15日期间，根据所有行使的第1批认股权证和第2批认股权证发行了总计1330845股普通股。这些行使，以及根据已发行认股权证的条款继续行使这些认股权证为普通股，将对我们现有股东的持股产生摊薄效应。
未来出售或可供出售的大量普通股，或认为这些出售可能发生的看法，可能会对普通股的交易价格产生不利影响，并可能削弱我们通过未来出售股权证券筹集资金的能力。
根据来宝集团的组织章程大纲，来宝的股本为6,000,000美元，分为500,000,000股每股面值0.00001美元的普通股和100,000,000股面值0.00001美元的普通股，每个或多个类别拥有本公司董事会可能不时决定的权利。截至2022年2月15日，已发行和未发行的普通股为61,856,875股，已发行和未发行的认股权证(定义见下文)为6,463,182股。此外，截至2022年2月15日，有6274240份第1批认股权证、8318837份第2批认股权证和2777562份第3批认股权证未偿还并可行使。我们还有7,131,501股普通股，根据来宝公司2021年长期激励计划，根据股权奖励授权和预留供发行。
相当大比例的普通股(或普通股可行使的认股权证)由相对较少的投资者持有。吾等与(I)根据与第11章重组相关之计划收取普通股之若干人士订立(I)股权登记权协议(定义见此)，及(Ii)与当中确认之持有人就太平洋钻井合并事项结束订立股权登记权协议，于各情况下，吾等已同意向美国证券交易委员会提交登记声明，以利便彼等日后出售该等普通股。
在公开市场出售大量普通股，行使大量认股权证，甚至认为这些出售或行使可能发生(例如在提交前述登记声明时)，可能会削弱我们通过未来出售我们的股权证券或使用我们的股权证券支付收购来为我们的运营筹集资金的能力。
我们可能会不时发行普通股或其他证券，作为未来收购和投资的对价。如果任何此类收购或投资是重大的，我们可能发行的普通股数量或其他证券的数量或本金总额(视情况而定)可能会很大。我们也可以授予与任何此类收购和投资相关的普通股或其他证券的注册权。
我们无法预测未来出售普通股对普通股的交易价格或未来普通股发行规模的影响，或未来发行普通股对普通股市场价格的影响(如果有的话)。出售大量普通股，或认为可能发生此类出售，可能会对普通股的交易价格产生不利影响。
某些股东拥有我们已发行股本证券的很大一部分，他们的利益可能并不总是与普通股的其他持有人的利益重合。
如上所述，相当大比例的普通股由相对较少的投资者持有。因此，这些投资者可能会对提交给我们的股东批准的所有事项产生重大影响，包括选举和罢免我们的董事、控制权交易的变更以及所有需要多数股东批准的行动的结果。
这些投资者的利益可能并不总是与普通股的其他持有者的利益一致，这些投资者的控制权集中可能会限制其他股东影响公司事务的能力。这些投资者的所有权和投票权的集中也可能延迟、推迟甚至阻止第三方收购或以其他方式改变我们公司的控制权，并可能在没有他们的支持下使一些交易变得更加困难或不可能，即使此类事件符合我们其他股东的最佳利益。此外，投票权的集中可能会对普通股的交易价格产生不利影响。
美国墨西哥湾飓风相关损害、责任或索赔的可能性可能导致未投保的损失、对客户合同的影响和/或可能导致我们在飓风季节改变操作程序，从而对我们的业务造成不利影响。
世界上某些地区，如美国墨西哥湾，在相对频繁的基础上经历飓风和其他极端天气条件。我们在美国墨西哥湾的一些钻井平台位于可能导致它们容易受到这些风暴的损害和/或完全损失的地区。大风、汹涌的海面和其他恶劣天气条件造成的损害可能导致钻井平台丢失或损坏(其中一些可能未投保)、终止丢失或严重损坏钻井平台的钻井合同，或者在损坏的钻井平台的日费率降低或暂停很长一段时间后才能修复损坏的钻井平台，这可能会对我们的业务造成不利影响。此外，我们的操作程序在飓风季节可能会改变，以准备应对这种恶劣的天气条件。
我们在美国墨西哥湾的钻探作业受到飓风的影响。2021年8月29日，高尚的环球旅行者II在美国墨西哥湾遭遇了与飓风艾达有关的恶劣天气条件。在为即将到来的风暴做准备时，钻井平台成功地固定了它正在钻探的油井，并将下部海洋立管组件(“LMRP”)从防喷器上拆卸下来，没有发生任何事故。LMRP是位于防喷器上方的一系列控制装置。在躲避风暴的运输过程中，少数隔水管接头和LMRP与钻井平台分离。虽然立管和LMRP被成功回收并高尚的环球旅行者II如果我们的保单已被监管机构批准并已恢复服务，并且我们有1,000万美元免赔额的财产损失保险，我们的保单可能不足以覆盖我们的损失和相关索赔，这可能会对我们的业务产生不利影响。此外，我们已向客户发出不可抗力通知。高尚的环球旅行者II根据管理钻井服务合同，虽然不能保证客户会同意我们的立场。
如果不能有效和及时地应对能源再平衡的影响，可能会对我们的业务、运营结果和现金流产生不利影响。
我们的长期成功取决于我们有效应对能源再平衡影响的能力，这可能需要调整我们的船队和业务，以适应可能不断变化的政府要求和客户偏好，以及与我们的客户合作开发石油和天然气业务脱碳解决方案。如果能源再平衡格局的变化速度快于预期，或者以我们意想不到的方式变化，对我们服务的需求可能会受到不利影响。此外，如果我们未能或被认为没有有效地实施能源再平衡战略，或者如果投资者或金融机构将资金从化石燃料相关行业的公司转移出去，我们获得资本或证券市场的机会可能会受到负面影响。
与太平洋钻井公司合并相关的风险
太平洋钻探整合到合并后的公司可能不会像预期的那样成功，合并后的公司可能不会实现预期的收益，或者在预期的时间框架内做到这一点。
太平洋钻探合并涉及许多运营、战略、财务、会计、法律、税务和其他风险，包括与收购业务相关的潜在负债。将Pacific Drilling整合到合并后的公司的困难可能导致合并后的公司表现与预期不同、运营挑战或延迟或未能实现预期的费用相关效率，并可能对来宝的财务状况、运营业绩或现金流产生不利影响。除其他因素外，整合过程中可能遇到的潜在困难包括：
·无法在运营和文化上成功地将太平洋钻探业务整合到合并后的公司中，使合并后的公司能够实现太平洋钻探合并预期的全部收入和成本节约；
·与管理规模更大、更复杂、更综合的业务相关的复杂性；
·难以使合并后的实体符合会计政策和标准；
·没有实现预期的协同效应；
·无法留住关键员工或以其他方式整合两家公司的人员，以及关键员工的流失；
·与太平洋钻探合并相关的潜在未知负债和不可预见的费用；
·难以或无法遵守合并后公司的债务契约；
·整合与客户、供应商和业务伙伴的关系；
·业绩不足，包括一家或两家公司的运营、安全或环境业绩，这是由于完成太平洋钻井合并并将太平洋钻井的业务整合到合并后的公司而转移了管理层的注意力；以及
·每家公司正在进行的业务中断或失去动力，或标准、控制、程序和政策不一致。
此外，太平洋钻井公司合并的成功在一定程度上将取决于合并后的公司能否通过合并来宝集团和太平洋钻井公司的业务实现预期的收益和成本节约。太平洋钻探合并的预期效益和成本节约可能没有完全实现或根本没有实现，可能需要比预期更长的时间才能实现，或者可能会产生来宝目前没有预见到的其他不利影响。来宝集团做出的一些假设，比如实现一定的协同效应，可能无法实现。
如上所述，某些股东拥有我们相当大比例的普通股。其中一些股东可能还在太平洋钻井合并中获得了额外的普通股。因此，上文“-与我们的业务和运营相关的风险-未来销售或大量普通股的可供出售，或认为这些出售可能发生的看法，可能对普通股的交易价格产生不利影响，并可能削弱我们通过未来出售股权证券筹集资金的能力”中描述的与普通股的集中所有权有关的风险将会增加。
财税风险
我们可能会记录财产和设备的减值费用，包括钻井平台和相关的资本备件。
当事件或环境变化(包括冷藏、退役或出售钻机)显示一项资产的账面金额可能无法收回时，我们会评估财产及设备(包括钻机及相关资本备件)的减值。当资产的使用及其最终处置预计产生的预计未贴现现金流少于其账面价值时，我们的财产和设备可能存在减值损失。确认的任何减值损失代表资产的账面价值超出估计公允价值。作为分析的一部分，我们对未来的市场状况做出假设和估计。对于给定的钻井平台或设备，如果实际结果不符合我们的估计假设， 我们可能会在未来承担减值损失。此外，当我们认为资本备件和其他资本设备的价值因陈旧、变质或损坏等因素而下降时，我们还可能承担这些项目的减值损失。根据截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度之减值分析，我们录得减值零点和零点的拱门39亿美元在这些期间，分别在各种钻井平台和某些资本备件上。我们不能保证，如果市场状况再次低迷，我们未来将不必承担额外的减值费用，也不能保证我们能够在时间框架内以重新启动的成本或我们预计的日费率恢复冷叠式钻井平台的服务。未贴现现金流的估计在短期内可能会改变，因此有需要将受影响的资产减记至他们相应的估计公允价值。
来宝集团几乎所有业务都是通过Finco及其子公司进行的，管理第二笔留置权票据的契约包含可能限制Finco业务和融资活动的经营和财务限制。
在生效日期，根据该计划的条款，Finco发行了本金总额为2.16亿美元的第二笔留置权票据。第二笔留置权票据由Finco的直接及间接附属公司按优先担保的第二优先权，以优先担保的方式共同及无条件地提供全面及无条件担保，该等附属公司乃循环信贷安排(定义见下文)下的信贷方。第二留置权票据及该等担保以受循环信贷安排留置权约束的资产的优先留置权作抵押，包括Finco的股权及第二留置权票据的每名担保人、本公司于生效日期拥有或其后收购的所有钻机、若干相关资产，以及Finco及该等担保人的实质所有其他资产，在每种情况下均受若干例外及限制所规限。太平洋钻井及其任何现有附属公司均不是循环信贷安排或第二留置权票据的附属担保人，其资产亦无担保循环信贷安排或第二留置权票据。此外，马士基钻探资产均不会在业务合并结束时获得循环信贷安排或第二笔留置权票据。FinCo有权选择以实物票据(在此定义)的形式支付第二笔留置权票据的利息，而不是支付现金利息。因此，我们不能向您保证Finco将支付第二笔留置权票据的现金利息。通过PIK票据支付利息将增加Finco的负债金额，并增加与其负债水平相关的风险。
来宝集团几乎所有业务都是通过Finco及其子公司开展的。根据发行第二份留置权票据的契约所载的主要限制性契诺，限制Finco及其若干附属公司派发股息或作出其他分派或回购或赎回其股本及若干债务、设立担保若干债务的留置权、招致若干债务、合并、合并或转让其全部或实质所有财产及资产、与联属公司订立交易及处置资产及使用处置资产所得款项的能力，以及限制Finco支付股息或作出其他分派或回购或赎回其股本及若干债务、设立留置权以担保某些债务、合并、合并或转让其全部或实质所有财产及资产、与联属公司订立交易及处置资产及使用处置资产所得款项的能力。
FinCo遵守管理第二留置权票据的契约中包含的契约和限制的能力可能会受到其无法控制的事件的影响。如果市场或其他经济状况恶化，Finco遵守这些公约和限制的能力可能会受到损害。未能遵守管理第二留置权票据的契约中的契诺、比率或测试，如果不治愈或豁免，可能会对Finco和我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。FinCo现有和未来的负债可能有交叉违约和交叉加速拨备。在触发任何该等规定时，有关债权人可：
·不需要向Finco提供任何额外的贷款；
·选择宣布所有欠它们的未偿借款，连同应计和未付的利息和费用，都是到期和应付的(就Finco的担保债务而言，取消担保这种债务的抵押品的赎回权)；
·选择要求所有债务按其中规定的违约利率计息，如果尚未实施该利率的话；
·有能力要求Finco将其所有可用现金用于偿还此类借款；和/或
·阻止Finco根据其他协议支付偿债款项，这些协议中的任何一项都可能导致第二笔留置权票据下的违约事件。
如果Finco现有的任何债务加速，就不能保证它有或能够获得足够的资金来全额偿还这些债务。即使有新的融资可用，其条款对Finco的吸引力可能低于循环信贷安排或第二留置权票据，或者可能不是Finco可以接受的条款。
循环信贷协议包含各种限制性条款，限制了我们管理层在经营业务时的自由裁量权。
循环信贷协议包含各种限制性条款，这些条款可能会限制我们管理层在某些方面的自由裁量权。特别是，循环信贷协议限制了Finco及其受限制子公司的能力，除其他事项外，并受某些限制和例外的限制。(I)招致、承担或担保额外负债；。(Ii)支付股本股息或分派，或赎回或回购股本；。(Iii)作出投资；。(Iv)偿还、赎回或修订若干债务；。(V)出售附属公司的股份；。(Vi)转让或出售资产；。(Vii)设立、产生或承担留置权；。(Viii)与某些联营公司订立交易；。(Ix)与任何其他人士合并或合并，或进行某些其他基本改变；及。此外，循环信贷协议规定Finco及其受限制的子公司有义务遵守某些财务维持契约，并在某些条件下强制预付款并减少循环信贷安排下的可用信贷金额，所有这些都在第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-流动性和资本资源-出现后债务-高级担保循环信贷安排”中有所描述。这种强制性预付款和承诺削减可能会影响可用于公司业务的现金。我们不遵守这些公约可能会导致违约事件，如果不能治愈或免除，可能会导致循环信贷安排下的所有义务被宣布为到期并立即支付，其下的所有承诺也将被终止。
逐步淘汰伦敦银行同业拆息，并以另一种参考利率取代，可能会对金融市场和我们支付的浮息债务利率产生不利影响。
循环信贷安排项下未偿还贷款的年利率等于适用保证金外加(由Finco选择)：(I)准备金调整后的伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)或(Ii)基本利率，年利率相当于适用保证金加：(I)经准备金调整的伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)或(Ii)基本利率。2021年3月5日，英国金融市场行为监管局发布公告，宣布ICE Benchmark Administration目前发布的LIBOR基准设置未来将停止或失去代表性。公告确认，对于所有非美元LIBOR参考利率和某些短期美元LIBOR参考利率，在2021年12月31日之后，任何管理人将停止提供LIBOR，或者对于其他参考利率，LIBOR将不再具有代表性。2023年6月30日之后，对于其他参考利率，LIBOR将不再由任何管理人提供或不再具有代表性。虽然循环信贷安排包含固定的“备用”条款，规定在与逐步取消LIBOR有关的某些事件发生时提供替代参考利率，但替代参考利率加上任何相关的利差调整可能导致利率高于LIBOR。因此，我们的浮动利率债务的利息支出可能会增加。此外，逐步淘汰或更换LIBOR可能会扰乱整体金融市场。有关这种潜在淘汰和替代参考利率的性质的不确定性或金融市场的混乱可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
重大税务纠纷的失败或对我们的运营结构、公司间定价政策或我们子公司在某些国家的应税存在的成功的税务挑战可能会导致我们全球收益的税率更高，这可能会对我们的财务状况和运营结果造成实质性的不利影响。
我们提交的所得税申报单将受到审查和审查。我们认识到所得税头寸的好处，我们认为，如果税务机关提出质疑，我们更有可能维持下去。如果任何税务机关成功挑战我们的运营结构、公司间定价政策或我们子公司在某些国家的应税存在，如果某些所得税条约的条款被解释为对我们的结构不利，或者如果我们在任何国家或地区输掉了一场实质性的税务纠纷，我们全球收益的有效税率可能会大幅增加，并对我们的财务状况造成实质性的不利影响。
我们的综合有效所得税率在不同的报告期可能会有很大差异。
我们不能就我们的综合有效所得税率提供任何保证，原因包括(除其他事项外)我们未来在任何特定司法管辖区的业务活动的性质和范围以及这些司法管辖区的税法的不确定性，以及英国、美国、瑞士、卢森堡和其他税收法律、法规或条约的潜在变化或其解释或执行、税务机关的行政做法和先例的变化或任何增加我们为所得税或递延税项资产和负债拨备的任何重新分类或其他事项(如适用会计规则的变化)。例如，我们经营业务或拥有大量资产的某些国家已根据经济合作与发展组织正在进行的税基侵蚀和利润转移计划对其税法进行了修订，这些国家和其他国家可能会在未来(前瞻性或追溯性地)对其税法或做法进行修订，这可能会对我们的财务状况、经营业绩和/或现金流产生重大不利影响。
此外，由于我们运营和/或拥有钻井平台的纳税管辖区的频繁变化、我们收入总体水平的变化以及税法的变化，我们的综合有效所得税率可能在不同的报告期之间存在很大差异。在我们子公司开展业务的税收管辖区征收的所得税税率各不相同，适用税率的税基也不同。在某些情况下，税率可能适用于毛收入、法定或协商的视为利润或根据当地税法使用的其他基础，而不是净收入。我们的钻机经常从一个征税辖区转移到另一个辖区，以履行合同钻探服务。在某些情况下，钻机在征税管辖区之间的移动将涉及钻机所有权在我们子公司之间的转移。如果我们无法减轻法律、审计、商业活动或其他事项的任何变化带来的负面后果，这可能会导致我们的综合有效所得税税率上升，并对我们的财务状况、经营业绩和/或现金流造成重大不利影响。
与我们的退休福利计划相关的养老金支出可能会根据精算假设的变化、计划资产的未来投资表现以及立法或其他监管行动而大幅波动。
我们现有和退休员工人口的一部分由养老金和其他退休后福利计划覆盖，其成本取决于各种假设，包括福利计划资产回报率的估计、未来付款义务的贴现率、死亡率假设、未来成本增长率和未来成本趋势。此外，我们的养老金和其他退休后福利计划的福利义务的资金要求受到立法和其他政府监管行动的影响。未来与我们的养老金和其他退休后福利计划相关的估计和假设的变化可能会对我们的财务状况、经营业绩、现金流和/或财务披露产生重大不利影响。
监管和法律风险
政府法律法规可能会增加我们的成本，导致延误，或限制我们的钻探活动。
我们的业务受到与我们运营的地理区域的能源行业相关的公共政策和法律法规的影响。
钻探行业依赖于油气勘探和生产行业对服务的需求，因此，由于经济、环境或其他政策原因，法律法规的通过直接影响到我们，这些法律法规限制了石油和天然气的勘探和开发钻探。我们可能会被要求进行巨额资本支出，以遵守政府的法律和法规。一些国家的政府在油气工业的特许权归属、油气勘探等方面的调控越来越积极。
气候变化问题、温室气体的影响以及其他可持续性和能源再平衡问题，如逐步淘汰化石燃料驱动的汽车，在美国和世界范围内越来越受到关注。这种关注的增加可能会导致新的环境法律或法规，这可能会对我们、我们的供应商和我们的客户产生不利影响。然而，目前还不可能预测气候变化的时间和影响，以及联邦、州或地方各级通过额外的温室气体立法、法规或其他措施。有关气候变化的更多信息，请参阅“商业-政府法规和环境问题-气候变化”。
修改现有法律或法规或采用新的法律或法规导致石油和天然气的勘探或开发钻探活动减少，可能会限制钻探机会，增加我们的业务成本，阻碍我们的客户钻探碳氢化合物，通过许可或类似的延误扰乱收入，或让我们承担责任，从而对我们的运营产生实质性的不利影响。例如，2021年1月20日，内政部代理部长签署了一项命令，实际上暂停了联邦土地上的新化石燃料租赁和许可，包括在美国墨西哥湾，为期60天。然后在2021年1月27日，拜登总统发布了一项行政命令，无限期暂停在公共土地或近海水域新的石油和天然气租约，等待完成对联邦石油和天然气许可和租赁做法的全面审查和重新考虑。几个州提起诉讼，挑战暂停，2021年6月15日，美国路易斯安那州西区地区法院的一名法官发布了一项全国性的临时禁令，阻止暂停。内政部对美国地区法院的裁决提出上诉，但在上诉得到解决之前恢复了石油和天然气租赁。2021年11月，内政部完成审查，发布了一份关于联邦油气租赁计划的报告。内政部的报告建议对联邦租赁做法做出几项改变，包括改变特许权使用费支付、投标和担保要求。此外，2021年11月19日，美国众议院通过了《重建更好的法案》。此外，《重建更好法案》(Build Back Better Act)将禁止内政部长颁发租约或任何其他授权，以便在外大陆架的几个区域(包括墨西哥湾东部)勘探、开发或生产石油或天然气。然而，《重建更好法案》(Build Back Better Act)尚未得到美国参议院的批准。目前，还不确定《重建更好法案》是否会成为法律，以及会以什么形式成为法律。
如果内政部对美国地区法院的裁决上诉成功，并重新实施租赁暂停，暂停租赁可能会减少对我们服务的需求。此外，如果内政部的报告、参议院批准的“重建更好法案”(Build Back Better Act)或其他改革联邦租赁做法的举措导致对近海钻探施加额外限制、限制近海租赁的可用性或限制获得所需许可的能力，这可能会减少钻探机会和对我们服务的需求，从而对我们的运营产生实质性的不利影响。
对环境、社会和治理问题以及气候变化的日益关注可能会影响我们的业务和财务业绩。
近年来，与环境、社会和治理(“ESG”)相关的企业活动在公共话语和投资界受到越来越多的关注。国内和国际上的一些倡导团体一直在倡导政府和私人采取行动，促进上市公司在ESG问题上的变革，包括通过投资顾问、公共养老基金、大学和投资界其他成员的投资和投票做法。这些活动包括越来越多地关注气候变化和能源再平衡问题，并要求采取行动，例如促进化石燃料产品替代品的使用，鼓励撤资化石燃料股权，以及向贷款机构和其他金融服务公司施压，要求它们限制或减少与化石燃料公司的活动。如果这种情况持续下去，可能会对我们进入股权资本市场的能力产生重大不利影响。投资界的成员已经开始筛选像我们这样的公司的可持续性表现，包括与温室气体和气候变化相关的做法。如果我们找不到经济上可行且公众可以接受的解决方案来降低我们的温室气体排放和/或新项目和现有项目的温室气体强度，我们可能会面临额外的成本或财务处罚，推迟或取消项目，和/或减少产量和碳氢化合物需求，这可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
此外，我们的业务可能会受到政府应对温室气体和气候变化的倡议以及节约能源或使用替代能源的激励措施的影响。例如，美国众议院通过并得到拜登总统支持的《重建更好法案》(Build Back Better Act)就包括了增加风能和太阳能发电的激励措施，并鼓励消费者使用这些替代能源。目前，还不确定《重建更好法案》是否会成为法律，以及会以什么形式成为法律。然而，“重建更好法案”(Build Back Better Act)或类似的鼓励放弃化石燃料的州或联邦举措可能会减少对碳氢化合物的需求，从而减少对我们服务的需求，并对我们的收益、现金流和财务状况造成实质性的不利影响。
任何违反反贿赂或反腐败法律(包括《反海外腐败法》、《英国反贿赂法》或类似法律法规的行为)都可能导致巨额费用、转移管理层的注意力，并以其他方式对我们产生负面影响。
我们在以腐败著称的国家开展业务。我们、我们的关联实体或他们各自的官员、董事、雇员和代理人可能会采取行动，被确定为违反了此类反腐败法律，包括1977年美国《反海外腐败法》(The Foreign Corrupt Practices Act Of 1977)(The Foreign Corrupt Practices Act of 1977(The US Foreign Corrupt Practices Act Of 1977)“《反海外腐败法》”)，英国“2010年反贿赂法”(“英国《反贿赂法》”)、英国2015年“现代奴隶法”(“英国现代奴隶法”)和其他国家的类似法律。任何违反《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》、《英国奴隶法》或其他适用的反腐败法律的行为都可能导致巨额罚款、制裁、民事和/或刑事处罚以及某些司法管辖区的业务缩减，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，实际或据称的违规行为可能会损害我们的声誉和做生意的能力。此外，检测、调查和解决实际或被指控的违规行为成本高昂，可能会耗费我们高级管理层的大量时间和精力。
更改、遵守或不遵守某些法律法规可能会对我们的运营产生负面影响，并可能对我们的运营结果产生重大不利影响。
我们的运营受到我们所在国家/地区的各种法律法规的约束，包括与以下内容相关的法律法规：
•环境以及人员的健康和安全；
•钻机的进口、出口、装备和操作；
•货币兑换管制；
•油气勘探开发；
•对离岸收入和外籍人员的收入征税；以及
•外国承包商对当地员工和供应商的使用和补偿。
公众和政府对能源行业的审查导致提出并经常实施更多的监管措施。此外，现有法规可能会被修订或重新解释，新的法律、法规和许可要求可能会被采纳或适用于我们、我们的钻井平台、我们的客户、我们的供应商或我们的服务提供商，未来法律和法规的变化可能会大幅增加我们的成本，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，我们可能会被要求张贴额外的担保保证金，以确保在已经生效保证金要求的司法管辖区以及我们未来可能开展业务的其他司法管辖区履行与我们的钻井平台相关的性能、税收、海关和其他义务。这些要求将增加在这些国家的运营成本，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
BOEM、BSEE或美国国会以及美国以外的其他司法管辖区不时提出和实施有关石油和天然气开发的新规则、法规和要求，这些规则、法规和要求可能会大幅限制或禁止近海钻探，并增加近海钻探成本。例如，2016年7月，BOEM和BSEE敲定了一项规则，修订并增加了对美国北极外大陆架钻探的要求。同样，2016年4月，BSEE宣布了最终的防喷器系统和油井控制规则。2016年9月，BSEE还敲定了一项关于外大陆架石油和天然气作业安全生产系统的规则。BSEE分别于2018年9月和2019年5月发布了修订2016年9月安全生产系统规则和2016年4月防喷器系统和油井控制规则的最终规则。此外，京东方还向外大陆架的承租人和运营商发布了通知(“NTL”)2016年9月，更新了离岸保证金要求。NTL在被废除之前只有部分实施，取而代之的是2020年10月发布的一项解决海上债券问题的拟议规则。然而，2021年1月20日，拜登总统发布行政命令，冻结发布新规等待进一步审查，并指示所有执行部门和机构审查和考虑暂停、修订或废除所有被认定与拜登总统的环境和气候目标不符的2017年1月20日至2021年1月20日期间发布的法规。只要这些最近提出的最终规则在行政命令下被审查并确定为不一致，BOEM和BSEE可以发布新的规则，恢复2016年规则的要求和/或重新实施NTL。
在北海司法管辖区和其他国家，我们也受到越来越多的监管要求和审查。新的规则、法规和要求，或者回到2016年版的BSEE和BOEM法规的要求，包括采用与批准钻探许可证有关的新的安全要求和政策，限制美国墨西哥湾和其他地方的石油和天然气开发和生产活动，实施安全和环境管理体系，强制第三方
合规审计，以及向承租人发布大量通知或发布类似的新法规要求 在美国，可能会造成成本增加、延误和运营限制，从而影响我们的运营。如果我们当前或未来的客户认为，新的法规、政策、操作程序以及因采用或修订适用于我们在美国或其他司法管辖区的业务的规则和条例而增加的法律责任可能会对项目的预期盈利能力造成重大损害，那么他们可能会停止或缩减其在受影响地区的离岸业务，从而通过限制钻探机会或大幅增加成本来对我们的业务产生不利影响。
我们还可能受到环保组织、沿海各州和联邦政府对离岸作业的挑战和限制的影响。例如，2018年12月，环保组织挑战了美国国家海洋渔业局(National Marine水产局)发布的附带骚扰授权，这些授权允许公司为大西洋海岸的石油和天然气勘探进行气枪地震调查。美国沿海十个州的总检察长也以原告身份介入。诉讼于2020年10月结束，授权于2020年11月到期。对进行地震勘探所需授权的限制可能会影响我们的客户识别石油和天然气储量的能力，从而减少对我们服务的需求。几个沿海州也已采取措施禁止近海钻探。例如，加利福尼亚州于2018年9月通过法律，禁止在州水域建设新的石油钻探相关基础设施。同样，2018年11月，佛罗里达州的选民批准了一项州宪法修正案，该修正案将禁止在近海州水域进行石油和天然气钻探。这些举措可能会减少我们客户的机会，从而减少对我们服务的需求。此外，联邦政府已采取措施限制近海钻探机会。例如，2021年1月20日，内政部代理部长签署了一项命令，实际上暂停了联邦土地上的新化石燃料租赁和许可，包括在美国墨西哥湾，为期60天。然后在2021年1月27日，拜登总统发布了一项行政命令，无限期暂停在公共土地或近海水域新的石油和天然气租约，等待完成对联邦石油和天然气许可和租赁做法的全面审查和重新考虑。几个州提起诉讼，挑战暂停，2021年6月15日，美国路易斯安那州西区地区法院的一名法官发布了一项全国性的临时禁令，阻止暂停。内政部对美国地区法院的裁决提出上诉，但在上诉得到解决之前恢复了石油和天然气租赁。2021年11月，内政部完成审查，发布了一份关于联邦油气租赁计划的报告。内政部的报告建议对联邦租赁做法做出几项改变，包括改变特许权使用费支付、投标和担保要求。此外，2021年11月19日，美国众议院通过了《重建更好的法案》。此外，《重建更好法案》(Build Back Better Act)将禁止内政部长颁发租约或任何其他授权，以便在外大陆架的几个区域(包括墨西哥湾东部)勘探、开发或生产石油或天然气。然而，《重建更好法案》(Build Back Better Act)尚未得到美国参议院的批准。目前，还不确定《重建更好法案》是否会成为法律，以及会以什么形式成为法律。
如果内政部对美国地区法院的裁决上诉成功，并重新实施租赁暂停，暂停租赁可能会减少对我们服务的需求。此外，如果内政部的报告、参议院批准的“重建更好法案”(Build Back Better Act)或其他改革联邦租赁做法的举措导致对近海钻探施加额外限制、限制近海租赁的可用性或限制获得所需许可的能力，这可能会减少钻探机会和对我们服务的需求，从而对我们的运营产生实质性的不利影响。
由于正在进行的调查、调查和法院诉讼的不确定性，或者联邦或州监管机构或私人原告进行的额外调查和诉讼的不确定性，不利影响可能会继续下去。此外，我们无法预测其中任何一项调查的结果，也无法预测这些调查是否会导致针对我们的额外法律程序、民事或刑事罚款或处罚，或其他监管行动，包括立法或增加许可要求。针对我们的法律诉讼或其他事项，包括环境问题、诉讼、监管上诉、公民团体对我们许可证的挑战以及类似事项，可能会导致对我们不利的决定。这种不利决定的结果，无论是个别的还是总体的，都可能是实质性的，可能不会完全或根本不在保险范围内。
我们的运营受到众多与保护环境、保护人类健康和安全有关的法律法规的约束，遵守这些法律法规可能会带来超出我们目前预期的重大成本和责任。
涉及我们运营的环境、健康和安全法律法规可能会产生大量成本、责任、延误和其他重大问题，我们可能会在遵守这些法律法规时产生大量成本和责任。我们的业务受到广泛的国际公约和条约以及国家或联邦、州和地方法律和法规的约束，这些法律和法规涉及环境保护，包括向环境排放材料以及化学和工业设施的安全。这些法律管辖广泛的环境问题，包括：
•向环境释放石油、钻井液、天然气或者其他物质；
•我们的钻机或设施排放的空气；
•在我们的钻井平台或设施或我们将废物送往处置的地点处理、清理和修复固体废物和危险废物；
•对化学品和其他危险物质的限制；以及
•保护野生动物，包括确保我们的活动不会危及濒危或受威胁的动物、鱼类和植物物种，也不破坏或改变这些物种的关键栖息地的法规。
各政府当局有权强制遵守这些法律和法规以及根据这些法规颁发的许可证，这往往需要采取困难和代价高昂的行动。不遵守这些法律、法规和许可，或向环境中排放石油或其他材料，可能会导致评估行政、民事和刑事处罚，施加补救义务，对许可施加更严格的条件或撤销许可，发布限制或阻止部分或全部业务的暂停或禁令，延迟授予许可和取消租约，或者可能影响我们与某些消费者的关系。
由于我们客户碳氢化合物产品在收集、运输、加工和储存过程中的处理、与我们运营相关的空气排放、历史上的行业运营以及水和废物处理实践，我们的业务存在固有的环境成本和责任，其中一些可能是实质性的。例如，作为在美国通航水域和某些近海区域(包括美国外大陆架)的移动式海上钻探设备的运营商，我们有责任赔偿损失和清除漏油的费用，我们可能要对此负责。受到一定的限制。我们的业务可能涉及使用或处理被归类为对环境有害的材料。环境法律和法规可能会使我们为他人的行为或条件或在实施时符合所有适用法律的行为承担责任。在修复受污染地区的某些环境法律和法规下，以及与过去、现在或将来的天然气、石油和废物在过去、现在或将来的设施上、地下或从过去、现在或将来的设施上泄漏或排放有关的过错的情况下，可能会招致连带、连带或严格的责任。私人当事人可能有权采取法律行动强制执行合规，并就不遵守环境法律法规或因我们的运营而造成的人身伤害或财产损失寻求赔偿。此外，越来越严格的法律、法规和执法政策可能会大幅增加我们的合规成本和任何可能成为必要的补救措施的成本。我们的保险可能不包括所有环境风险和成本，或者如果对我们提出环境索赔，我们的保险可能不会提供足够的保险。
我们的业务可能会受到成本增加的不利影响，这是由于污染控制设备要求更加严格，或者由于不遵守所需的运营许可或其他监管许可而产生的责任。此外，我们可能无法不时获得或保持我们运营所需的所有环境监管批准。如果延迟获得任何所需的环境监管批准，或者如果我们未能获得并遵守这些批准，我们的设施的运营或建设可能会被阻止或承担额外的成本。此外，我们可能需要采取步骤使某些设施符合监管规定，费用可能高得令人望而却步，我们可能需要关闭、剥离或改变这些设施的运营，这可能会导致我们蒙受损失。
我们根据现行法律法规和对这些法律法规的现行解释，对与环境条件相关的可能支出进行假设和发展预期。如果法律或法规的解释或法律法规本身发生变化，我们的假设可能会改变，并可能产生新的资本成本来遵守这些变化。此外，新的环境法规可能会对我们的运营以及废物管理和空气排放产生不利影响。例如，政府机构可能会强加额外的安全要求，这可能会影响我们的盈利能力。此外，新的环境法律和法规可能会对我们的客户产生不利影响，这反过来可能会影响我们的盈利能力。
最后，虽然我们的一些钻井平台将由我们的子公司单独拥有，但在某些情况下，母公司和参与合资企业的共同控制集团中所有拥有单位的附属公司可能会被要求对其中一家附属公司所欠的损害或债务负责，包括环境法规定的漏油责任。因此，如果判决对我们或我们的任何一家子公司不利，我们可能会承担责任。
在我们开展业务的某些国家，工会努力和劳工法规可能会大幅增加我们的成本或限制我们的灵活性。
我们在国际市场上的某些员工和承包商由工会代表，或根据集体谈判或类似协议工作，这些协议需要定期重新谈判。我们可能会不时作出努力，为部分劳动人口成立工会。此外，我们未来可能会受到罢工、停工和其他劳动力中断的影响。额外的工会努力、新的集体谈判协议或停工可能会大幅增加我们的成本，减少我们的收入，或限制我们的运营灵活性。
任何不遵守管理国际贸易的复杂法律法规的行为都可能对我们的业务产生不利影响。
货物、服务和技术跨越国界的运输使我们的业务受到广泛的贸易法律和法规的约束。进口活动受每个经营国独特的海关法律法规管辖。此外，包括美国在内的许多国家控制某些商品、服务和技术的出口和再出口，并规定相关的出口记录和报告义务。各国政府还可以对某些国家、个人和其他实体实施经济制裁，这些国家、个人和实体可能会限制或禁止涉及这些国家、个人和实体的交易。特别是，美国的制裁针对的是某些深度参与石油和石化行业的国家，其中包括钻探活动。
有关进口活动、出口备案和报告、出口管制和经济制裁的法律法规复杂多变。这些法律和法规可能会以对我们的运营产生重大影响的方式颁布、修订、执行或解释。货运可能会因各种原因而延迟或拒绝出口或入境，其中一些原因不在我们的控制范围内，有些原因可能是由于未能遵守现有的法律和监管制度。发货延迟或拒绝发货可能会导致计划外运营停机。任何不遵守适用的法律和监管贸易义务的行为也可能导致刑事和民事处罚和制裁，如罚款、监禁、剥夺政府合同、扣押货物和丧失进出口特权。
目前，我们没有，也不打算在受到美国政府实施的重大制裁和禁运，或被美国政府认定为支持恐怖主义的国家的国家开展业务，例如乌克兰、古巴、伊朗、朝鲜和叙利亚的克里米亚地区。美国的制裁和禁运法律法规在适用方面各不相同，因为它们并不都适用于相同的受覆盖人员或禁止相同的活动，随着时间的推移，这种制裁和禁运法律法规可能会被修改或加强。我们不能保证我们将来会遵守，特别是某些法律的范围可能不明确，可能会受到不同解释的影响。任何此类违规行为都可能导致罚款或其他处罚，并可能导致一些投资者决定或被要求剥离他们在我们公司的权益或不投资。此外，某些机构投资者可能有投资政策或限制，阻止他们持有与美国政府认定为恐怖主义国家支持者的国家或其他受美国制裁和禁运法律约束的国家有合同的公司的证券。此外，如果我们从事某些其他活动，例如与受美国重大制裁和禁运法律约束而不受这些国家政府控制的个人或实体签订钻探合同，或根据与这些国家或其政府控制的实体无关的第三方合同从事与这些国家相关的业务，我们的声誉和证券市场可能会受到不利影响。
我们受到的诉讼可能会对我们产生不利影响。
我们不时参与各种诉讼事宜。这些事项可能包括但不限于合同纠纷、人身伤害索赔、石棉和其他有毒侵权索赔、环境索赔或诉讼、雇佣事宜、与员工或代表行为有关的问题、政府对税收或关税的索赔，以及在我们正常业务过程中出现的其他诉讼。虽然我们打算积极抗辩或追查这类事宜，但我们不能肯定地预测任何索偿或其他诉讼的结果或影响，亦不能保证任何诉讼的最终结果。诉讼可能会因为潜在的负面结果、法律费用、管理层的时间和注意力分配以及其他因素而对我们产生不利影响。
我们在美国和世界各地的业务也可能面临越来越多的与气候有关的诉讼。加利福尼亚州和纽约州等美国各州的政府和其他实体已经对煤炭、天然气、石油和石油公司提起诉讼。这些诉讼声称气候变化造成了损害，原告正在根据各种侵权理论寻求未指明的损害赔偿和减刑。类似的诉讼可能会在美国和全球的其他司法管辖区提起。尽管我们目前不是任何此类诉讼的当事人，但这些诉讼带来了不确定性，即不生产石油或天然气，但从事此类生产的公司(如海上钻探公司)面临的气候变化责任风险增加，这一风险也将对石油和天然气行业产生不利影响，并影响对我们服务的需求。
与马士基钻井业务合并相关的风险
业务合并可能不会像预期的那样成功，合并后的公司可能无法实现预期的收益或在预期的时间框架内实现，整合成本可能超过预期。
业务合并涉及许多经营、战略、财务、会计、法律、税务和其他风险，包括与合并业务相关的潜在负债。整合来宝和马士基钻探的业务实践和运营的困难可能会导致合并后的公司表现与预期不同，在运营挑战或延迟或未能实现预期的费用相关效率方面，并可能对来宝和马士基钻探的财务状况、运营业绩或现金流产生不利影响。除其他因素外，整合过程中可能遇到的潜在困难包括：
•无法成功整合来宝和马士基钻井的业务，无论是在运营上还是在文化上，在某种程度上
这使得合并后的公司能够实现业务合并所预期的成本节约;
•与管理规模更大、更复杂、更综合的业务相关的复杂性，包括对管理的要求;
•整合马士基钻探和来宝限制性企业资源计划软件的困难;
•第三方试图终止或更改其与合并后公司的合同，包括因更改
管制条文；
•无法留住关键员工或以其他方式整合两家公司的人员；
•与企业合并相关的潜在未知负债和不可预见费用；
•在业务合并完成后，包括竞争主管部门在内的监管机构可以对Topco的业务施加要求、限制或成本，或要求剥离或限制其业务的开展；
•难以或者不能履行合并后公司的债务契约；
•来宝或马士基钻探的现有债务到期时难以或无法再融资，包括马士基钻探的某些债务将于2022年第四季度到期，并将于2023年第四季度到期；
•整合与客户、供应商和业务伙伴的关系；
•业绩不足，包括由于完成业务合并并将来宝和马士基钻井的业务整合到合并后的公司而转移管理层和员工注意力而导致的一家或两家公司的运营、安全或环境业绩；以及
•每家公司正在进行的业务中断或失去动力，或标准、控制、程序和政策不一致。
此外，业务合并的成功在一定程度上将取决于合并后的公司能否通过合并来宝和马士基钻井业务实现预期的收益和成本节约。虽然双方预计在业务合并完成后两年内实现1.25亿美元的年度成本协同效应，但来宝集团实现此类协同效应的能力可能会受到多个因素的影响，包括但不限于在整合和实施活动上使用的现金或其他财务资源比预期的要多；与业务合并无关的费用的意外增加，这可能抵消业务合并带来的预期成本节约和其他协同效应；来宝集团消除重复的后台管理费用和冗余销售、一般和行政职能的能力。业务合并的预期收益和成本节约可能无法完全实现或根本无法实现，可能需要比预期更长的时间才能实现，或者可能会产生来宝和马士基钻探目前都没有预见到的其他不利影响。此外，业务合并的预期收益和节省的成本以及相关的整合成本是基于一些估计和假设的，这些估计和假设本身就是不确定的，可能会导致实际结果与此类成本估计中包含的结果大不相同。来宝集团和马士基钻探已经做出的一些假设，比如实现一定的协同效应，可能无法在预期的时间框架内实现，或者根本无法实现。
如果合并后的公司未能实现预期的协同效应或其他收益或确认进一步的协同效应或收益，或超过业务合并的估计整合成本，则业务合并的业务逻辑无法实现，股东对合并后公司的投资价值可能会减少。
企业合并的条件是获得某些必需的批准以及政府和监管机构的同意，如果延迟、不批准或不以不利条件授予，可能会推迟或危及企业合并的完成，导致额外的金钱和资源支出和/或减少企业合并的预期收益。？
业务合并的完成一般取决于(除其他事项外)英国、挪威和丹麦的反垄断和外国直接投资机构以及双方商定的某些其他司法管辖区的批准。缔约方寻求其中某些批准和同意的政府机构在管理管理条例方面拥有广泛的自由裁量权。 来宝和马士基钻探都不能保证获得所有必需的批准和同意。此外，作为批准的条件，政府机构可以在业务合并完成后对Topco的业务施加要求、限制或成本，或要求剥离或对业务的开展施加限制。这些要求、限制、成本、资产剥离或限制可能危及或推迟业务合并的完成，或降低业务合并的预期收益。此外，不能保证批准的条款、条件和时间。如果来宝和马士基钻井同意任何重大要求、限制、成本、资产剥离或限制，以获得完成业务合并所需的任何批准，则这些要求、限制、成本、资产剥离或限制可能会对来宝将马士基钻井的业务与来宝的业务整合的能力产生不利影响，和/或降低业务合并的预期效益。这可能会对Topco的业务和运营业绩产生实质性的不利影响。2022年1月12日，挪威竞争管理局(Konkurransetilsynet)无条件批准企业合并。2022年1月26日，丹麦商业局裁定，根据丹麦关于筛选某些外国直接投资的法案(2021年5月10日第842号法案)或相关法规，企业合并不需要事先授权。
该业务合并仍受制于来宝或马士基钻探都无法控制的条件。
业务合并受条件限制，其中包括：在来宝特别股东大会(“股东大会”)上以至少三分之二的赞成票通过业务合并协议，终止等待期并根据适用的反垄断法和适用的外国直接投资法获得批准或批准，业务合并发生在2022年8月10日或之前(“结束日期”)；但是，如果要约的所有条件(此处定义的)在此时已经满足或能够满足，则终止日期将自动延长至2022年11月10日；此外，如果与反垄断审批有关的所有条件都已满足或能够满足，则终止日期将自动延长至2022年11月10日；此外，如果与反垄断审批相关的所有条件均已满足或能够满足，则终止日期将自动延长至2022年11月10日；此外，如果
要约，除与反垄断审批有关的条件外，此时已满足或能够满足的，结束日期将自动延长至2023年2月10日，并授权合并后公司的股票在纽交所还有纳斯达克哥本哈根。来宝集团完成业务合并的义务也受最低验收条件(如本文所定义)的约束。
企业合并的条件不符合或者被免除的，企业合并不得完善。
来宝和马士基钻探中的每一家都可以在没有股东批准的情况下放弃企业合并的一个或多个条件。
来宝和马士基钻井均可决定在适用法律允许的范围内，全部或部分免除其完成业务合并的义务的一个或多个条件。来宝和马士基钻探将根据当时的事实和情况评估任何该等豁免的重要性及其对股东的影响，以确定是否需要或有理由对来宝最初于2021年12月20日提交的S-4表格注册说明书(经修订后的“S-4表格注册说明书”)和与要约有关的发售文件(“交换要约招股说明书”)中的委托书/招股说明书进行任何修订，就来宝而言，是否需要或需要对委托书进行任何和解。来宝及马士基钻探均可于股东大会前豁免任何此等条件，如任何此等豁免属重大事项，则S-4注册说明书表格中的委托书/招股说明书及交换要约招股说明书将按需要作出修订，以反映此等豁免。如果来宝和马士基钻井的任何一方在股东大会上获得股东批准后决定放弃任何条件，其可能有权酌情完成业务合并，而无需寻求进一步的股东批准。
由于交换比率是固定的，Noble股东或马士基钻探股东作为业务合并的一部分收到的Topco股份的市值可能低于该持有人在业务合并完成前持有的普通股或马士基钻探股份的市值。
来宝股东在马士基钻井合并(定义见本文)的普通股中，每股将获得一股Topco股票，而要约中投标其马士基钻井股份(定义见本文)的马士基钻井股东，每投标且未撤回的马士基钻井股票，将获得1.6137股Topco股票。这些交换比率(如本文定义)是固定的，即使普通股或马士基钻探股票的市场价格发生变化，也不会变化。业务合并完成后，假设收购要约中所有已发行的马士基钻探股份均交换为Topco股份，则前来宝和马士基钻探股东将各自拥有约50%的已发行Topco股份(即考虑到业务合并完成后仍将发行的Topco股份)。业务合并完成时普通股和马士基钻井股份的市值可能与业务合并协议签署日期、本文件日期、普通股就马士基钻井合并进行投票的日期、马士基钻井股东在要约中投标其股份的日期或马士基钻井公司期满时的价值存在重大差异。指一份或多份招股说明书(或类似的豁免文件，依据经修订的欧洲议会和2017年6月14日理事会(EU)2017/1129号条例以及根据该等条例颁布的规则和条例(“欧盟招股说明书条例”))，并按照欧盟委员会2020年12月16日授权的(EU)2021/528号条例的要求，由Topco和/或来宝母公司根据“欧盟展望”的要求而编制的一份或多份招股说明书(“欧盟招股说明书条例”)。DFSA(如本文定义)预计持续时间至少四周(“要约期”)。由于交换比率将不会调整以反映普通股或马士基钻井股份的市场价格的任何变化，因此支付给来宝股东或在要约中要约认购股份的马士基钻井股东的对价价值可能分别低于其普通股或马士基钻井股份在较早日期的市值。
股价变动可能由Topco、来宝或马士基钻探无法控制的多种因素造成，包括各自的业务、运营和前景、市场状况、经济发展、地缘政治事件、监管考量、政府行动、法律程序和其他事态发展。市场对业务合并的好处和完成业务合并的可能性的评估，以及对一般和特定行业的市场和经济状况的评估，也可能对股价产生不利影响。
此外，业务合并可能要在股东大会及要约期届满后一段相当长的时间后才能完成。因此，普通股或马士基钻探股份的市值从股东大会日期或要约期届满之日至业务合并完成之日可能有重大差异。我们呼吁投资者获取普通股的最新价格，这些价格包括承认交易和正式上市在纽约证券交易所上市，股票代码为“NE”，马士基钻探股票在纳斯达克哥本哈根上市，股票代码为“DRLCO”，证券代码为DK0061135753。
如果马士基钻井股东没有在要约中投标其持有的马士基钻井股份，马士基钻井股东可能会在强制收购中获得与他们在要约中收到的对价在形式和/或价值上有很大不同的对价。
如果业务合并完成，并且Topco持有马士基钻井90%以上的股份，Topco将启动对马士基钻井小股东的排挤。这一强制收购将消除收购要约达成和解后，马士基钻井公司剩余的任何少数股东权益。由于适用于强制购买的法定法律框架，在要约中没有交换股份的马士基钻井股份持有人可能获得与他们在要约中交换马士基钻井股份时获得的不同(包括更低)的金额或不同形式的对价。此外，如果在强制收购的情况下提出作为补偿的Topco股票价值在业务合并完成后下降，Topco可能没有义务向在要约中没有交换股份的马士基钻井股东支付在要约中交换股份的马士基钻井股东收到的要约对价的隐含价值。
托普科若未能收购马士基钻探逾九成股权，可能导致马士基钻探无法成为托普科的全资子公司，并可能阻止马士基钻探股票从纳斯达克哥本哈根退市。
业务合并的结束和要约的完成以满足最低接受条件为条件，除非Topco根据DFSA根据2020年5月15日关于收购出价的行政命令第636/2020号行政命令(“丹麦接管令”和该等文件，“要约文件”)批准的要约的要约文件的条款放弃要约。因此，收购要约完成后，Topco可能拥有超过80%的马士基钻井股本和投票权(或者，如果Topco自行决定下调，则可能超过70%)，但90%或更少的股份和投票权。根据丹麦公司法，Topco必须拥有马士基钻探90%以上的股本和投票权，才能强制购买马士基钻探剩余的已发行股份(出于计算目的，不包括国库持有的马士基钻探股份)。
虽然Topco如果随后收购超过90%的已发行马士基钻探股份和投票权(不包括国库持有的股份)，例如在它进一步收购马士基钻探股份或马士基钻探回购马士基钻探股份的情况下，可能能够行使强制收购，但不能保证会发生这种情况。如果Topco未能收购所有已发行和已发行的马士基钻井股份，马士基钻井将不会成为Topco的全资子公司，根据丹麦法律和Topco公司章程，少数马士基钻井股东将拥有某些少数保护权利，这些权利将在验收时(如本文定义)通过并生效。收购所有马士基钻井股份的任何暂时或永久延迟都可能对Topco整合马士基钻井业务的能力产生不利影响，包括实现目标业务效益和协同效应，以及Topco股票的市值和Topco以可接受的条款获得资本和其他资金来源。
未能收购马士基钻探超过90%的股份，也可能导致Topco无法成功将马士基钻探股份从纳斯达克哥本哈根的交易和正式上市中除名。纳斯达克哥本哈根可能拒绝马士基钻探股票退市，这将给合并后的公司带来更繁重的监管合规义务，并影响Topco整合马士基钻探和来宝的业务和运营的能力。此外，拒绝马士基钻井股份退市的请求可能会增加业务合并的费用和合并后公司的整体费用。
来宝和马士基钻井的每一位董事和高管都在业务合并中拥有权益，这些权益是他们作为股东可能拥有的任何权益之外的，或者不同于他们作为股东可能拥有的任何权益。
来宝和马士基钻井公司的董事和高管在业务合并中都拥有他们作为股东可能拥有的任何权益之外或不同的权益，包括罗伯特·W·艾弗勒(Robert W.Eifler)将担任Topco总裁兼首席执行官，来宝集团现任董事长查尔斯·M(查克)·斯莱奇(Charles M.(Chuck)Sledge)将成为Topco董事会主席(见本文定义)，马士基钻井公司现任董事会主席克劳斯·V·海明森(Claus V.Hemmingsen)将担任
来宝和马士基钻探中的每一家都可能有对方或Topco都不知道的负债。
来宝和马士基的每一项钻探都可能存在对方未能或无法在各自进行尽职调查的过程中发现的责任。来宝、马士基钻探或Topco可能会了解对其产生重大不利影响的另一方的其他信息，例如未知或或有负债以及与遵守适用法律有关的负债。由于这些因素，来宝、马士基钻探或Topco可能会产生额外的成本和开支，并可能被迫稍后减记或注销资产、重组业务，或招致可能导致来宝、马士基钻探或Topco报告亏损的减值或其他费用。即使来宝集团和马士基钻探的尽职调查发现了某些风险，也可能会出现意想不到的风险，之前已知的风险可能会以与其初步风险分析不一致的方式成为现实。如果这些风险中的任何一个成为现实，这可能会对来宝、马士基钻井或Topco的财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响，并可能加剧市场对来宝、马士基钻井或Topco证券的负面看法。此外，来宝和马士基钻探没有任何赔偿
根据企业合并协议对另一方的权利。因此，来宝或马士基钻探的证券持有人可能会遭受其证券价值的缩水。除非该等证券持有人能成功声称减值是由于其董事或高级管理人员违反所欠他们的注意义务或其他受信责任，或他们能根据证券法成功提出私人申索，指与企业合并有关的注册声明或委托书/招股章程及交换要约招股说明书包含可提起诉讼的重大失实陈述或重大遗漏，否则该等证券持有人不大可能就该等减值获得补救。
来宝股东和马士基钻井股东无权享有与企业合并或要约相关的评估或异议权利。
评估权或异议权是法定权利，使股东能够对某些非常交易(如某些合并)持异议，并要求公司支付法院在司法程序中裁定的普通股或马士基钻探股票(如适用)的公允价值，而不是收取与适用交易相关的向股东提出的对价。根据开曼法律，普通股持有人将无权获得与企业合并相关的普通股公允价值评估，根据丹麦法律，马士基钻井股份持有人将无权获得与要约相关的马士基钻井股票公允价值评估。
如果未能完成业务合并，可能会对来宝的股价以及未来的业务和财务业绩产生负面影响。
如果业务合并未完成，来宝正在进行的业务可能会受到不利影响，并且在没有实现完成业务合并的任何好处的情况下，来宝将面临许多风险，包括(但不限于)以下风险：
•来宝集团可能会经历金融市场、当前股票和债务的负面反应
股东、银行关系和其他利益相关者，包括对普通股价格的负面影响；
•来宝集团可能会遭遇客户、监管机构和员工的负面反应；
•业务合并的考虑、谈判和实施(包括整合规划)将需要来宝管理层投入大量时间和资源，否则这些时间和资源本可以用于对来宝有利的其他机会；
•来宝集团可能会受到与未能完成业务合并相关的诉讼，或与针对来宝集团为履行其在业务合并协议项下各自义务而启动的任何执法程序有关的诉讼；
•来宝集团将被要求支付与企业合并有关的某些成本和费用，无论企业合并是否完成；以及
•业务合并协议对来宝集团在业务合并完成前的业务行为施加了某些限制，这些限制可能会阻止来宝集团在业务合并悬而未决期间采取某些特定行动或以其他方式寻求商机，而如果这些限制没有到位，来宝集团将会采取或追求这些行动。
如果马士基钻探终止业务合并协议，是因为政府实体发布的最终合并控制决定禁止了业务合并协议中设想的一项或多项交易，或者阻止了该等交易在没有执行某些行动的情况下完成，则来宝将被要求向马士基钻探支付5,000万美元的终止费。此外，如果业务合并协议在某些其他特定情况下终止，来宝可能需要向马士基钻探支付相当于1,500万美元的终止费。
不能保证上述风险不会成为现实。如果这些风险中的任何一个成为现实，它们可能会对来宝的业务、财务状况、财务业绩、评级和股价产生实质性的不利影响。
业务合并后，来宝股东和马士基钻井股东的所有权和投票权权益将减少，对Topco管理层的影响力可能小于他们目前分别在来宝和马士基钻井的影响力。
业务合并完成后，来宝股东和马士基钻井股东将分别持有Topco的百分比所有权，低于该股东目前分别持有来宝或马士基钻井的百分比。于业务合并完成后，并假设所有已发行的马士基钻井股份均于要约中交换，来宝集团的前股东及马士基钻井的前股东将分别获得业务合并的股份，占紧随业务合并完成后的Topco已发行股份约50%。正因为如此，目前的股东对Topco管理层和政策的影响力，可能分别小于他们目前对来宝或马士基钻井的管理层和政策的影响力。
未来的销售或大量Topco股票的可供出售，或认为这些出售可能发生，包括在业务合并之后，可能会对Topco股票的交易价格产生不利影响，并可能削弱合并后的公司通过未来出售股权证券筹集资金的能力。
业务合并完成后，少数股东将持有合并后公司的大部分股份，Topco将在业务合并结束后进行马士基钻井合并RRA(定义见本文)，以促进该等股份的未来销售。
在公开市场出售大量Topco股票，包括马士基钻井合并RRA参与方出售大量Topco股票，甚至认为这些出售可能发生(例如在提交与此类出售相关的注册声明时)，可能会削弱合并后的公司通过未来出售Topco的股权证券或使用Topco的股权证券支付收购来为其运营筹集资金的能力。
Topco股票或其他证券可能会不时发行，作为未来收购和投资的对价。如果任何此类收购或投资是重大的，Topco可能发行的股票数量，或Topco可能发行的其他证券的数量或本金总额(视情况而定)可能会很大。还可以授予注册权，涵盖与任何此类收购和投资相关的Topco股票或其他证券。
Topco无法预测未来出售Topco股票将对Topco股票的交易价格或Topco股票未来发行规模的影响，或未来发行对Topco股票市场价格的影响(如果有的话)。大量出售Topco股票，或认为可能发生此类出售，可能会对Topco股票的交易价格产生不利影响。
由于业务合并，Topco将产生直接和间接成本。
Topco将产生与业务合并相关的成本和开支。这些成本和支出包括与Topco遵守英国公司法、税法和财务报告要求相关的专业费用、与Topco全球业务范围扩大相关的成本和其他管理费用，以及Topco可能因其新的公司结构而产生的任何额外成本。合并后的公司不能向您保证，它将实现业务合并的所有预期收益，包括与上市公司费用、后台支持职能、销售和分销以及高级管理层和行政管理整合相关的协同效应。Topco也不能向你保证其对税前成本节约的估计是准确的。虽然业务合并产生的直接和间接成本预计不会产生这样的影响，但成本可能超过来宝和马士基钻探历史上承担的成本。
1B项。未解决的员工评论。
没有。
项目2.财产
我们钻井船队的描述包括在“第一部分，第1项，业务”项下，在此引用作为参考。我们在公司总部所在地得克萨斯州的Sugar Land租用办公场所。此外，我们在全球各地拥有和租赁运营、行政和营销办公室，以及主要用于运营、储存、维护和维修钻机和设备的其他地点。
第3项法律诉讼
我们可能会不时成为我们正常业务过程中以及与战略收购或资产剥离相关的各种法律诉讼、纠纷和索赔的被告，例如业务合并。在我们宣布业务合并之后，在2022年第一季度，我们收到了一封请求信，两份针对我们的投诉，所有这些都对业务合并提出了挑战。这些投诉和要求函的结果，以及未来可能收到或提交的有关业务合并的投诉，都是不确定的。我们相信，我们以及我们的董事和高级管理人员在业务合并方面采取了适当的行动，并对指控进行了有效的辩护，我们打算积极为诉讼辩护。虽然我们预计此类诉讼不会有负面结果，但我们不能向您保证其结果或任何实质性的负面影响。
有关法律诉讼的更多信息载于我们合并财务报表的“附注16-承付款和或有事项”，该报表包含在本年度报告(Form 10-K)第II部分第8项中。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第二部分
第五项注册人普通股市场、相关股东事项及发行人购买股权证券。
股票市场及相关股东信息
2021年6月9日，我们的普通股开始在纽约证券交易所交易，代码为“NE”。
截至2022年2月15日，261个股东登记在册的账户持有的已发行普通股有61,856,875股，发行和发行的认股权证有6,463,182股。这个数字并不包括估计有多少实益持有人的股份可由经纪公司和结算机构登记持有。
认股权证的行使
截至2021年12月31日的年度内：
•根据21,983份第1批认股权证的行使，向第1批认股权证持有人发行21,496股普通股；
•根据行使13,507份第二批认股权证，向第二批认股权证持有人发行13,080股普通股；以及
•根据136份第3批认股权证的行使，向第3批认股权证持有人发行了136股普通股。
该等普通股是根据证券法第4(A)(2)节及破产法第1145节下证券法注册要求的豁免而发行的。有关认股权证的行使条款和其他特征的更多信息，请参阅本年度报告(Form 10-K)第二部分第8项中包含的我们综合财务报表的“附注9-股权-认股权证”。
分红
遗留来宝集团和来宝集团自2016年第三季度以来一直未派发股息。未来股息的支付将取决于我们的经营结果、财务状况、现金需求、未来业务前景、合同和契约限制以及董事会认为相关的其他因素。
股票表现图表
下面的图表是累计总回报的比较，假设在期初为来宝、标准普尔500指数和道琼斯美国石油设备和服务公司投资了100美元。总回报假设股息(如果有的话)在除息日再投资于证券。这张图描绘了从2021年6月9日，也就是我们的普通股在纽约证券交易所开始交易的那一天到2021年12月31日这段时间的过去表现，绝对不应该用来预测未来的股票表现。
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| | 编入索引的回报 |
| 公司/指数 | | June 9, 2021 | | June 30, 2021 | | 2021年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
| 来宝集团 | | $ | 100.00 | | | $ | 99.92 | | | $ | 109.33 | | | $ | 100.24 | | | |
| 标准普尔500指数 | | 100.00 | | | 101.85 | | | 102.09 | | | 112.95 | | | |
| 道琼斯美国石油设备与服务公司 | | 100.00 | | | 92.64 | | | 82.72 | | | 77.84 | | | |
上述图表和相关信息不应被视为“征集材料”，也不应被视为向美国证券交易委员会“备案”，也不应通过引用将此类信息纳入未来根据证券法或交易法提交的任何备案文件，除非我们特别通过引用将其纳入此类备案文件。
第六项。[已保留]
第七项管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下讨论旨在帮助您了解我们在2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及我们在2021年2月6日至2021年12月31日期间、2021年1月1日至2月5日期间以及截至2020年12月31日的两年期间的每一年的运营结果。以下讨论应与来宝和Finco提交的本年度报告(Form 10-K)中包含的2021年2月6日至12月31日期间以及2021年1月1日至2月5日期间的合并财务报表和相关说明一并阅读。
高管概述
我们的全球移动式海上钻井平台为国际石油和天然气行业提供合同钻井服务。我们的业务战略重点放在一支高规格的浮式和自升式钻井平台船队，以及在世界各地现有的和新兴的海上油气盆地部署我们的钻井平台。
我们强调安全运营、环境管理、社会责任和强有力的治理，以保持卓越的业绩，并通过我们合格和训练有素的船员、对周围环境和当地社区的关爱、有效的管理系统和一支优秀的船队实现利益相关者价值的最大化。我们还通过创新系统和流程(包括使用数据分析和预测性维护技术)仔细管理钻井平台运营成本。
截至本年度报告Form 10-K的提交日期，我们的20个钻井平台包括12个漂浮器和8个自升式平台，这些平台在全球范围内进行了战略性部署。我们通常根据一份单独的合同雇用每个钻井单位，许多合同是基于竞争性招标过程授予的。
在2021年2月6日至2021年12月31日期间，我们持续经营的财务和经营业绩包括：
•营业收入总计7.703亿美元；
•来宝集团的净收入为1.02亿美元，或每股稀释后收益1.51美元；
•经营活动提供的现金净额共计5160万美元；
•成功完成财务重组，并从破产法第11章的案例中脱颖而出，资产负债表大幅去杠杆化；以及
•截至2021年12月31日，循环信贷安排没有提取任何资金，现金约为1.94亿美元。
对我们服务的需求是由石油和天然气运营商的海上勘探和开发计划推动的，而这些计划又受到许多因素的影响。这些因素包括但不限于，石油和天然气的价格和价格稳定性，每个运营商更广泛的能源组合中近海资源的相对成本和碳足迹，全球宏观经济状况，世界能源需求，运营商对可再生能源的战略，环境考虑和政府政策。
自2014年以来，近海钻探行业一直面临着钻井平台严重供过于求，以及近海开发和勘探活动总体减少的挑战性组合，这降低了全球近海钻井平台的需求。2019年行业状况逐步改善，利用率提高，日间费率提高就是明证。然而，在2020年上半年，由于油价同时经历了供需冲击，这种逐渐复苏的势头戛然而止。供应冲击的驱动因素是欧佩克+成员国之间的产量分歧，这导致石油突然严重供过于求，以及全球新冠肺炎大流行引发的需求冲击，导致全球经济活动显著减少，并在我们的客户中产生了重大不确定性。然而，到2021年初，油价恢复到大流行前的水平，并在整个2021年持续上涨。在油价回升的同时，随着我们的客户基础开始增加他们的资本预算，合同活动有所改善。这些事件对我们2020年和2021年的业绩产生了重大影响。
近期事件
与马士基钻井的业务合并。于二零二一年十一月十日，Noble与Noble Finco Limited(根据英格兰及威尔士法律成立之私人有限公司及Noble(“Topco”)之间接全资附属公司)、Noble Newco Sub Limited(获开曼群岛豁免公司及Topco之直接全资附属公司)(“合并附属公司”)及1972年A/S(丹麦公众有限责任公司)(“Maersk Drilling”)订立业务合并协议(“业务合并协议”)，据此，Noble与Noble Finco Limited(“Noble Finco Limited”)、Noble Newco Sub Limited(“Noble Newco Sub Limited”)及The Drilling Company of 1972 A/S(“Maersk Drilling”)订立业务合并协议(“业务合并协议”)。(I)(X)来宝将与合并子公司合并(“马士基钻井合并”)，合并子公司将作为Topco的全资子公司在马士基钻井合并后幸存下来，及(Y)普通股将转换为等值数量的Topco A类普通股，每股面值0.00001美元(“Topco股票”)，及(Ii)(X)Topco将向马士基钻井的股东提出如下所述的自愿要约收购要约(“要约”)，并连同收购要约完成后，根据丹麦法律，如果超过90%的马士基钻井已发行和流通股(面值为丹麦克朗)每股10股(马士基钻井股票)被Topco收购，Topco将在持有人的选择(未作出选择的持有人的现金)的选择下，赎回Topco要约中未交换Topco股票或现金的任何马士基钻井股票。(Y)完成要约后，Topco将根据丹麦法律以强制性方式赎回马士基钻井公司的已发行和流通股90%以上(面值为丹麦克朗(DKK))每股10股(马士基钻井公司股票)，以换取Topco公司的股票或现金。马士基钻井公司董事会和董事会一致批准并通过了《企业合并协议》。业务合并须经来宝集团股东批准、马士基钻井公司至少80%股份持有人接受要约、合并批准和其他监管批准、在纽约证交所和纳斯达克哥本哈根上市以及其他惯例条件。
业务合并完成后，假设Topco通过要约收购了所有马士基钻井股份，而Topco在要约中没有支付现金，Topco将拥有来宝和马士基钻井各自的所有业务，来宝的前股东和马士基钻井的前股东将分别拥有Topco约50%的流通股(或如果Topco在要约中支付5,000万美元的现金对价，则分别拥有50.8%和49.2%的股份)。Topco将更名为来宝公司(Noble Corporation Plc)，将是一家在英国注册(税务居民)的上市有限公司，总部将设在德克萨斯州休斯顿地区。预计Topco将具有与持股、融资、现金管理、激励薪酬和其他相关控股公司职能相关的某些管理职能。此外，合并后公司的董事会(“Topco董事会”)将由7名个人组成，包括来宝集团指定的3名个人、马士基钻井公司指定的3名个人以及将担任合并后公司总裁兼首席执行官的罗伯特·W·艾弗勒(Robert W.Eifler)。现任董事会主席查尔斯·M·斯莱奇(Chuck)将出任Topco董事会主席，马士基钻井现任董事会主席Claus V.Hemmingsen将是马士基钻井指定的三名董事之一。
Topco将申请将Topco股票在纽约证交所和纳斯达克哥本哈根上市。
于马士基钻井合并生效时间(“马士基钻井合并生效时间”)，在业务合并协议所载条款及条件的规限下，(I)紧接马士基钻井合并生效时间前已发行及已发行的来宝每股普通股将转换为一股新发行及有效发行、缴足股款及不可评估的Topco股份，(Ii)紧接马士基钻井合并生效时间前已发行的每股便士认股权证将不再代表收购普通股的权利，并将自动注销、转换。(Iii)紧接马士基钻井合并生效时间前已发行的每份浮现认股权证(定义见本文)将自动转换为认股权证，以收购相当于该等浮现认股权证相关普通股数目的Topco股份，其条款与紧接马士基钻井合并生效时间前根据适用认股权证协议的条款有效的条款相同，且(Iii)在紧接马士基钻井合并生效时间前已发行的每份紧急认股权证(定义见此)将自动转换为认股权证，以收购相当于该等紧急认股权证相关普通股数目的Topco股份。此外，在紧接马士基钻探合并生效时间之前，每个代表接受普通股权利或基于普通股价值的限制性股票单位的奖励(每个，“Noble RSU奖”)将不再代表获得普通股(或相当于普通股的价值)的权利，并将被转换为按照Noble RSU奖适用的相同条款和条件(包括任何归属条件)收购该数量的Topco股票的权利，该数量的Topco股票的数量与受此类条件限制的普通股数量相等，这些股票的数量将不再代表获得普通股的权利(或等同于普通股的价值)，其条款和条件与Noble RSU奖适用的条款和条件相同(包括任何归属条件)。
根据业务合并协议所载条款及条件，在向丹麦金融监督管理局(“DFSA”)提交若干监管文件获批准后，Topco已同意开始要约收购最多100%当时已发行的马士基钻探股份及马士基钻探的投票权，但不包括马士基钻探持有的任何库藏股。要约收购的条件包括(其中包括)持有当时已发行的马士基钻井股份至少80%的持有者以及马士基钻井的投票权在要约中投标所持股份(Topco可全权酌情将该百分比降低至不低于70%)(“最低接受条件”)。在要约中，马士基钻探股东可以用每股马士基钻探股票交换1.6137股新发行、有效发行、缴足股款和不可评估的Topco股票(“兑换率”)，并将有能力为最多1,000美元的马士基钻探股票选择现金对价(以丹麦克朗支付)，但总现金对价上限为5,000万美元。马士基钻探公司和Topco公司将采取措施，促使在要约接受时间(“接受时间”)之前未完成的每个马士基钻探限制性股票单位奖(“马士基钻探RSU奖”)在接受时间转换为
根据2019年马士基钻井RSU高管管理长期激励计划和马士基钻井RSU长期激励计划2019年(包括任何归属条件)适用的相同条款和条件，有权获得相当于(1)在紧接受理时间之前获得马士基钻井RSU奖的马士基钻井股份数量和(2)交换比率，任何分数的马士基钻井股份四舍五入至最接近的整数的乘积的Topco股份数量。转换后，此类马士基钻探RSU奖将不再代表获得马士基钻探股份(或相当于马士基钻探股份的价值)的权利。
业务合并协议包含来宝、Topco、Merge Sub和Maersk Drilling的惯例担保和契约。企业合并协议还包含惯例的成交前契约。
Topco有义务接受任何在要约中有效投标但在要约到期前未有效撤回的马士基钻井股票付款，或在丹麦任何适用规则和法规的规限下付款，但须遵守某些惯例条件，包括(其中包括)最低接受条件应已得到满足。马士基钻探可能要求Topco不接受付款，或在符合丹麦任何适用规则和法规的情况下，支付在要约中有效投标并在要约到期前未有效撤回的马士基钻探股票(如果某些惯例条件不满足)。在企业合并协议中规定的条件得到满足或豁免的情况下，业务合并预计将于2022年年中完成。
业务合并协议包含来宝和马士基钻探的某些终止权。
不可撤销的承诺. 在签订业务合并协议的同时，APMH Invest A/S(“APMH Invest”)与来宝、Topco和马士基钻井签订了不可撤销的承诺(“承诺”)，APMH Invest A/S(“APMH Invest”)持有约41.6%的已发行和已发行马士基钻井股份，据此APMH Invest除其他事项外，同意(A)接受关于其拥有的马士基钻井股份的要约，并且不撤回接受该要约；(B)放弃接受任何现金代价的权利。及(D)除若干例外情况外，须受有关其拥有的马士基钻井股份的若干转让限制所约束。如(I)业务合并协议根据其条款终止；(Ii)Topco宣布不打算提出或进行业务合并；或(Iii)要约失效或被撤回，而10个工作日内并无公布新的、修订的或替代要约，则该承诺将失效。
意向书. 此外，若干其他马士基钻探股东合计持有约12%的已发行及已发行马士基钻探股份，已递交意向书，表示有意接受或促使接受有关其拥有的马士基钻探股份的要约。
马士基钻探投票协议. 与订立业务合并协议同时，Noble及Maersk Drilling与若干Noble股东(各为“Noble支持股东”)订立投票协议(统称为“Maersk Drilling Voting Agreement”)，彼等合共持有约53%已发行及已发行普通股。根据马士基钻探投票协议，每名Noble支持股东已(其中包括)同意(A)同意及投票(或安排投票)其普通股(I)赞成商业合并协议预期的所有事宜、行动及建议，而该等事宜、行动及建议须获得Noble股东的批准，以及根据商业合并协议完成业务合并所需的任何其他事宜、行动或建议，及(Ii)(其中包括)反对任何竞争的替代建议；(B)受与以下事项有关的若干其他契诺及协议的约束及(C)除某些例外情况外，须就其部分证券受某些转让限制所约束。马士基钻探投票协议将于(X)马士基钻探投票协议日期起十个月之日、(Y)业务合并结束日期及(Z)根据其条款终止业务合并协议之日中最早者终止。尽管如上所述，如果业务合并协议的修订对来宝支持股东(包括但不限于)有重大不利影响，则每个来宝支持股东将有权终止适用的马士基钻探投票协议, 因此而预期减少Noble支持股东的经济利益或将结束日期延长至企业合并协议规定的日期(如该日期可能会延长)之后。
新关系协议. 在业务合并结束时，Topco将于2021年2月5日与关系协议的若干基金和账户(“现有来宝投资者”)以及APMH Invest订立关系协议(“新关系协议”)，该协议将规定该等Topco股东在业务合并完成后拥有的某些董事指定权。特别是，根据新关系协议，现有的Noble Investor或APMH Invest各自将有权指定(A)两名被提名人进入Topco董事会，只要现有的Noble Investor或APMH Invest(如适用)拥有当时已发行的Topco股份不少于20%，以及(B)只要现有的Noble Investor或APMH Invest(如适用)拥有当时已发行的Topco股份不少于20%但不低于15%，则一名被提名人进入Topco董事会现有的Noble Investor和APMH Invest的每一位被提名人都将符合纽约证券交易所关于Topco的独立标准；然而，前提是
APMH Invest应允许有一名不符合上述独立性标准的被提名人，只要该被提名人不是Topco或其任何子公司的雇员。
马士基钻井公司合并注册权协议. 于业务合并完成时，Topco将与APMH Invest订立注册权协议(“Maersk Drilling Merge RRA”)，根据该协议(其中包括)，APMH Invest将拥有惯常需求及搭载注册权。此外，根据马士基钻探合并RRA，APMH Invest将有权要求Topco通过包销发行的方式分派其任何或全部Topco股票，但须遵守其中规定的某些限制。Topco没有义务进行任何包销发行，除非APMH Invest将出售的证券的美元金额合理地可能导致至少2000万美元的总销售收益。
沙特购销协议。于2021年8月25日，Finco与本公司若干附属公司订立购销协议(“购销协议”)，将本公司于沙特阿拉伯经营的自升式钻井平台出售予ADES国际控股有限公司(“ADES”)，收购价为2.924亿美元现金。根据买卖协议的条款，自升式平台，尊贵的罗杰·刘易斯, 高尚的斯科特·马克斯, 高贵的乔·奈特，及尊贵的约翰尼·惠特斯丁，连同某些相关资产，被出售给了ADES。出售于2021年11月完成，公司确认了与出售这些资产相关的扣除交易成本后的1.859亿美元收益。买卖协议还包括本公司同意在阿拉伯湾沙特阿拉伯王国领海内(I)一年用于钻探气井及(Ii)两年用于钻探油井的截止日期之后不得从事或从事自升式钻井平台运营的若干契约。
飓风艾达。在.期间2月6日至2021年12月31日，与因遭遇高尚的环球旅行者II由于飓风艾达在美国墨西哥湾肆虐，包括收回较低海平面升水套餐(“LMRP”)的费用总计2,340万美元，其中包括750万美元的保险收益。在为即将到来的风暴做准备时，钻井平台成功地固定了正在钻探的油井，并将LMRP从防喷器上拆卸下来，没有发生任何事故。然而，在躲避风暴的运输过程中，一些悬挂的立管接头和LMRP与钻井平台分离，后来成功找回。由于环境条件，一些机组人员因轻伤接受了治疗，并已出院接受治疗。本公司已向客户发出不可抗力通知高尚的环球旅行者II根据管理钻井服务合同。该公司为美国墨西哥湾命名风暴造成的钻井平台财产损失投保，每次事故免赔额为1,000万美元，每年限额为5,000万美元；但是，我们的保险单可能不足以覆盖我们的损失和相关索赔，这可能会对我们的业务造成不利影响。
纽约证交所上市。2021年6月9日，我们的普通股开始在纽约证券交易所交易，交易代码为“NE”。
太平洋钻探公司合并。2021年3月25日，来宝与太平洋钻井公司有限责任公司(“太平洋钻井”)订立合并协议及计划(“太平洋钻井合并协议”)，据此，来宝于2021年4月15日以全股票交易方式(“太平洋钻井合并”)收购太平洋钻井。根据太平洋钻探合并协议规定的条款和条件，(A)太平洋钻探的每一成员权益均转换为获得6.366普通股和(B)太平洋钻井公司在紧接太平洋钻井公司合并生效时间之前发行的每份认股权证均已转换为获得1.553普通股。作为交易的一部分，太平洋钻井公司的股权持有人获得了1660万普通股，或大约24.9%已发行普通股及便士认股权证于成交时。与此次收购相关的是，公司收购了七个浮动蚊子，随后又出售了两个浮动蚊子，这个太平洋博拉和太平洋西北风,2021年6月，净收益为2970万美元。
太平洋钻井公司的合并提供了更多的产能来服务浮动设备市场的现有客户，拓宽了我们的客户关系，并促进来宝集团重新进入增长中的西非和墨西哥地区。有关其他信息，请参阅“附注4-收购和资产剥离” 我们的合并财务报表。
从破产法第11章中脱颖而出。在生效日期，Legacy Noble成功完成财务重组，Legacy Noble及其债务人关联公司从破产法第11章的案件中脱颖而出。因此，来宝集团在生效日摆脱破产，资产负债表大幅去杠杆化，债务不到4.0亿美元。来宝于生效日期的资本结构包括6.75亿美元循环信贷安排(截至2021年12月31日尚未提取)，以及2.16亿美元的优先担保第二留置权票据(“第二留置权票据”)。于生效日期，Legacy Noble的普通股被注销，并向Legacy Noble的前债券持有人发行来宝普通股。Legacy Noble的若干前债券持有人及前股权持有人亦获发认股权证，以购买本公司股份。本公司于生效日期根据该计划支付的所有现金款项均来自手头现金、我们供股所得款项(“供股”)及新循环信贷安排所得款项。有关第11章案例、配股发行和我们的涌现的更多信息，请参阅我们的合并财务报表中的“附注2-第11章涌现”，该附注包括在本年度报告第二部分第8项的Form 10-K中。
重新开始会计。在我们摆脱破产的情况下，来宝和芬科有资格在生效日期申请重新开始会计。通过应用重新开始会计，我们将重组价值分配给我们的个人资产。
以及基于其估计公允价值的负债。我们资产和负债的生效日期公允价值与其在历史资产负债表上反映的记录价值存在重大差异。重新开始会计的应用产生了新的报告主体，没有期初留存收益或累计亏损。因此，我们在生效日期之后的财务报表和附注不能与该日期之前的财务报表和附注相提并论。为了便于我们在此讨论和分析我们的财务状况和经营结果，我们将重组后的公司称为生效日期之后的“继任者”，并将其称为生效日期之前的“前任”。此外，我们在这里的陈述包括一条“黑线”，以描绘前任和继任者之间缺乏可比性。
展望
随着来宝集团(Noble)和其他海上钻井承包商淘汰能力较弱和闲置的资产，全球钻井平台供应继续从历史高位回落。与此同时，新建造的海上钻井平台的供应大幅减少，几个新建造的钻井平台滞留在造船厂，通常需要高于当前市场价格的日费率，才能经济地纳入全球船队。
展望2022年，随着全球经济持续企稳向好，我们预计近海钻井业务的商机和成果将有所改善。然而，我们业务的市场前景因地理区域和水深而异。我们对美国墨西哥湾、南美和非洲的超深水漂浮器市场持续复苏的迹象感到鼓舞。恶劣的环境下，自升式市场显示出稳定的机会，并仍然是我们业务的重要组成部分。
虽然我们对最近的积极趋势持谨慎乐观态度，但我们的行业仍面临挑战和不确定性，不太可能恢复到历史周期高峰时期的活动水平。近年来，能源再平衡趋势加快，这从颁布或提议的政府政策以及我们的许多客户进一步投资于可持续能源的承诺中可见一斑。随着我们的客户重新平衡他们的资本投资以包括替代能源，以及对我们行业历史上存在的正常周期做出回应，我们的行业可能会面临进一步的挑战。我们还预计通胀压力将持续存在，供应链和分销渠道将继续中断。尽管如此，预计未来几十年全球能源需求将会增加，我们预计海上石油和天然气将继续在满足这一需求方面发挥重要和可持续的作用。
截至2021年12月31日，我们有大约12亿美元的合同钻井服务积压，其中包括2022年可用天数的约58%的承诺。有关我们积压的更多信息，请参阅下面的“-合同钻井服务积压”。
合同钻井服务积压
我们对合同钻井服务的承诺一直积压。我们的合同钻探服务积压反映了预计未来可归因于已签署的钻探合同的收入。虽然截至2021年12月31日，积压的意向书不包括任何意向书，但在过去，我们曾在积压的意向书中包括某些意向书，我们预计这些意向书将导致具有约束力的钻探合同。
我们计算任何给定单位和期间的积压，方法是将该单位的全部合同运营日数乘以该期间的剩余天数，并根据下表注释中讨论的某些合同安排的条款包括某些假设。报告的合同钻井服务积压不包括动员、复员和合同准备收入(预计这些收入对我们的合同钻井服务收入不会有重大影响)、可从客户获得补偿的金额或可归因于钻井合同或意向书中未承诺的期权期限的金额。这里的积压也没有针对与有利的客户合同无形资产相关的非现金摊销进行调整，这些无形资产在生效日期确认。
下表列出了我们的合同钻井服务积压数量以及在指定期间承诺的可用工作天数百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度：(1) |
| | 总计 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | | | |
| | (单位：千) |
| 合同钻井服务积压 | | | | | | | | | | | | |
飞蚊(2) (3) | | $ | 1,065,168 | | | $ | 615,645 | | | $ | 448,226 | | | $ | 1,297 | | | | | |
| 自升式帆船 | | 169,619 | | | 165,044 | | | 4,575 | | | — | | | | | |
| 总计 | | $ | 1,234,787 | | | $ | 780,689 | | | $ | 452,801 | | | $ | 1,297 | | | | | |
承诺的可用天数百分比 (4) | | | | | | | | | | | | |
飞蚊(3) | | | | 62 | % | | 43 | % | | ** | | | | |
| 自升式帆船 | | | | 52 | % | | 2 | % | | — | % | | | | |
| 总计 | | | | 58 | % | | 26 | % | | ** | | | | |
**不是一个有意义的百分比。
(1)代表从1月1日开始的12个月期间。我们的一些钻井合同为客户提供了某些提前解约权，在有限的情况下，这些解约权需要最低限度的通知或不需要通知，以及最低限度的经济处罚。
(2)我们与壳牌签订的两份长期钻探合同，高贵的环球旅行者I和《高尚的环球航行者II》，包含日间费率调整机制，该机制利用与一组不同技术属性相匹配的平均市场费率，从合同五周年开始，此后每六个月持续一次，并享受适度折扣。现在每份合同的日间费率下限为每天275,000美元。一旦日间费率调整机制生效并在任何闲置期间之后，该等钻井平台的日间费率将不会低于(I)合约日间费率下限或(Ii)根据调整机制计算的市场费率中的较高者。这些修订对合同积压的影响已反映在上表中，积压计算假定，在合同堆积率下的任何空闲期之后，每个钻井平台将在剩余的合同期限内以各自的日费率下限工作。
(3)来宝集团于2020年2月与埃克森美孚签订了一份为期多年的商业授权协议(“CEA”)。根据CEA，每个钻井平台赚取的日间费率每年将至少更新两次，以新费率生效时的预计市场费率为限，条件是基于规模的折扣和适当符合来宝和埃克森美孚利益的绩效奖金。根据CEA，上表包括与以下四个钻井平台相关的获奖和剩余的两年期限：尊贵的汤姆·马登 尊贵的鲍勃·道格拉斯，尊贵的唐·泰勒和尊贵的萨姆·克罗夫特。根据CEA，埃克森美孚可能会在钻井平台之间重新分配条款。上表所列尚未确定费率期间的上述额外积压是使用最新商定的CEA费率估算的。
(4)承诺的可用天数百分比的计算方法是，我们的钻机在这段时间内按照合同规定作业的总天数除以我们的钻机数量和这段时间内的日历天数的乘积。
由于各种因素，实际收入金额和实际收入期间可能与上表中列出的积压金额和积压期间存在实质性差异，这些因素包括但不限于，新冠肺炎疫情的影响，目前石油供应过剩，其他因素包括造船和维修项目、计划外停机、日费率重置市场基准的运行、奖金的实现、天气状况、备用或动员费率降低以及其他导致适用日费率低于全部合同运营日费率的因素。此外，积压的钻探合同中包含的金额可能会发生变化，因为经双方同意，钻探合同可能会被更改或修改，或者客户可能会行使我们部分钻探合同中包含的提前解约权，或者在签署意向书后拒绝签订钻探合同。因此，我们截至任何特定日期的积压可能不能指示我们在计算积压期间的实际运营结果。见第一部分，项目1A，“风险因素--与我们的业务和运营有关的风险”。—我们目前积压的合同钻探收入可能最终无法实现。“
自.起2021年12月31日埃克森美孚和壳牌约占60.2%和18.1%我们的积压，重新开始当然。
经营成果
2021年2月6日至12月31日期间、2021年1月1日至2月5日期间与截至2020年12月31日的一年相比的结果
2021年2月6日至12月31日期间的净收益为1.02亿美元，或每股稀释后收益1.51美元，营业收入为7.703亿美元。2021年1月1日至2月5日期间的净收益为2.502亿美元，或每股稀释后收益0.98美元，营业收入为7750万美元，而截至2020年12月31日的一年，营业收入为10亿美元，净亏损40亿美元，或每股稀释后收益15.86美元。
由于来宝通过Finco及其子公司开展其所有业务，Finco的财务状况和运营结果，以及2021年2月6日至12月31日期间、2021年1月1日至2月5日期间以及截至2020年12月31日的一年期间收入和支出项目金额发生重大变化的原因，将在所有重要方面与下文提供的关于来宝的信息相同，但营业收入(亏损)、廉价购买和重组成本的收益、净额除外。在2021年2月6日至12月31日期间和2021年1月1日至2月5日期间，Finco的营业收入分别比来宝高出4770万美元和30万美元。上期和后继期的营业收入差异主要是由于与公司法律成本相关的支出以及来宝用于运营支持和管理相关服务的行政费用。2021年2月6日至12月31日期间的营业收入差额中包括与合并和整合成本相关的额外费用，主要是拟议中的与马士基钻井公司的业务合并和收购太平洋钻井公司。除了营业收入的差异外，来宝继任期还包括6230万美元的廉价购买收益，这笔收益没有得到Finco的确认。除了营业收入的差异，来宝集团的前身从2021年1月1日到2021年2月5日还包括与诉讼索赔相关的7730万美元的收益，Finco没有确认这一收益。
在截至2020年12月31日的年度内，Finco的营业亏损比来宝低1.006亿美元。营业亏损差额主要是与正在进行的诉讼、行政管理和破产法第11章直接归因于来宝集团的运营支持和管理相关服务的费用有关的结果。在截至2020年12月31日的年度营业收入差额中，来宝集团记录了4650万美元的与诉讼索赔相关的费用，Finco没有确认这笔费用，并于2020年第四季度通过重组成本净额结算。这导致了1500万美元的净收益，这笔收益包括在来宝的净亏损中，但没有得到Finco的确认。
关键运营指标
我们合同钻井服务部门的运营结果取决于三个主要指标：运营天数、日费率和运营成本。我们还跟踪钻井平台利用率，这是运营天数和我们船队中钻井平台数量的函数。有关运营成本的更多信息，请参阅下面的“-合同钻井服务”。
下表列出了我们的钻机队在所示时期的平均钻机利用率、作业天数和平均日费率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均钻机利用率(1) | | 营业天数(2) | | 平均日费率(2) |
| | 后继者 | | | 前身 | | 后继者 | | | 前身 | | 后继者 | | | 前身 |
| | 2021年2月6日至2021年12月31日 | | | 2021年1月1日至2021年2月5日 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 2021年2月6日至2021年12月31日 | | | 2021年1月1日至2021年2月5日 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 2021年2月6日至2021年12月31日 | | | 2021年1月1日至2021年2月5日 | | 截至2020年12月31日的年度 |
飞蚊 (3) | | 71 | % | | | 86 | % | | 60 | % | | 2,561 | | | | 216 | | | 2,354 | | | $ | 208,443 | | | | $ | 231,745 | | | $ | 208,723 | |
自升式帆船 (3) | | 68 | % | | | 58 | % | | 71 | % | | 2,545 | | | | 252 | | | 3,147 | | | 88,742 | | | | 95,212 | | | 132,722 | |
总计(3) | | 70 | % | | | 68 | % | | 66 | % | | 5,106 | | | | 468 | | | 5,501 | | | $ | 148,780 | | | | $ | 158,228 | | | $ | 165,276 | |
(1)我们将特定期间的利用率定义为我们的钻机在合同下运行的总天数，除以我们的钻机总数(包括冷叠式钻机)和这段时间内的日历天数的乘积。信息反映了我们的政策，即根据我们船队中可用钻井平台的数量(不包括在建的新建钻井平台)进行报告。
(2)作业日被定义为钻井平台根据钻井合同作业的日历日。我们将平均日费率定义为每个工作日从合同钻井服务中赚取的收入。与有利的客户合同无形资产相关的非现金摊销未对平均日费率进行调整。
(3)上表中的计算包括生效日期2021年4月15日之后从太平洋钻井合并获得的钻机数量。上表中的计算不包括2021年第四季度售出的四个自升式平台，这四个自升式平台的销售于2021年11月5日结束。
合同钻探服务
下表显示了我们的合同钻井服务部门在2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2021年2月5日以及截至2020年的一年中的经营结果(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 | | | | |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 | | |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | | | |
| 营业收入： | | | | | | | | | | | |
| 合同钻探服务 | | $ | 708,131 | | | | $ | 74,051 | | | $ | 909,236 | | | | | |
可获发还的款项及其他(1) | | 62,194 | | | | 3,430 | | | 55,036 | | | | | |
| | $ | 770,325 | | | | $ | 77,481 | | | $ | 964,272 | | | | | |
| 运营成本和费用： | | | | | | | | | | | |
| 合同钻探服务 | | $ | 639,442 | | | | $ | 46,965 | | | $ | 567,487 | | | | | |
可报销款项(1) | | 55,832 | | | | 2,737 | | | 48,188 | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 89,535 | | | | 20,622 | | | 374,129 | | | | | |
| 一般事务和行政事务 | | 62,476 | | | | 5,727 | | | 121,196 | | | | | |
| 兼并和整合成本 | | 24,792 | | | | — | | | — | | | | | |
| 出售营业资产收益，净额 | | (185,934) | | | | — | | | — | | | | | |
| 飓风损失和(恢复)净额 | | 23,350 | | | | — | | | — | | | | | |
| 呈请前收费 | | — | | | | — | | | 14,409 | | | | | |
| 减值损失 | | — | | | | — | | | 3,915,408 | | | | | |
| | 709,493 | | | | 76,051 | | | 5,040,817 | | | | | |
| 营业收入(亏损) | | $ | 60,832 | | | | $ | 1,430 | | | $ | (4,076,545) | | | | | |
(1)我们将客户自付费用的报销记录为营业收入，将相关的直接成本记为营业费用。这些报销金额的变化通常不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
合同钻井服务收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 2021年2月6日至2021年12月31日 | | | 2021年1月1日至2021年2月5日 | | 截至2020年12月31日的年度 |
| | | | |
| | 飞蚊 | | 自升式帆船 | | | 飞蚊 | | 自升式帆船 | | 飞蚊 | | 自升式帆船 |
| 合同钻井服务收入 | $ | 482.3 | | | $ | 225.8 | | | | $ | 50.1 | | | $ | 24.0 | | | $ | 491.4 | | | $ | 417.8 | |
| 利用率 | | 71 | % | | 68 | % | | | 86 | % | | 58 | % | | 60 | % | | 71 | % |
| 营业天数 | | 2,561 | | | 2,545 | | | | 216 | | | 252 | | | 2,354 | | | 3,147 | |
| 平均日费率 | | $ | 208,443 | | | $ | 88,742 | | | | $ | 231,745 | | | $ | 95,212 | | | $ | 208,723 | | | $ | 132,722 | |
| 承包钻机 | -开始 | 7 | | 11 | | | 7 | | 11 | | 7 | | 13 |
| -结束 | 9 | | 6 | | | 7 | | 11 | | 7 | | 11 |
| 钻机总数 | -开始 | 7 | | 12 | | | 7 | | 12 | | 12 | | 13 |
| -收购 | 7 | | — | | | — | | — | | — | | — |
| -已处置 | (2) | | (4) | | | — | | — | | (5) | | (1) |
| -结束 | 12 | | 8 | | | 7 | | 12 | | 7 | | 12 |
飞蚊。在2021年2月6日至2021年12月31日期间，该舰队的平均钻井平台利用率主要受益于2020年11月和12月处置的5个浮动蚊子，其次是没有因新冠肺炎大流行而暂停的情况。2020年处置的五个飞蚊并没有在整个2020年内运行。2021年4月，我们在太平洋钻井合并中收购了7个浮标，并在2021年6月处置了两个收购的冷叠浮标。这些钻井平台的迅速处置缓解了对利用率的下行影响。在2021年收购的五个浮式钻机中，一个在收购后的整个过程中一直处于合同状态，导致平均日费率与我们现有船队中的某些钻井平台的运营天数相似，两个浮式钻井平台在此期间的部分时间内以类似或更高的日费率提供给我们现有船队的某些钻井平台，还有两个自收购以来仍处于冷藏状态。收购的两个冷叠式钻井平台对平均钻井平台利用率产生了下行影响。在2021年期间，四个遗留的飞蚊的平均日间费率略有上升。2021年收购的钻井平台的日费率上升，以及我们四个遗留浮式钻井平台的日费率上升，部分抵消了我们的半潜式钻井平台在2021年根据新合同开始运营时的较低日费率。2021年2月6日至2021年12月31日期间的合同钻探收入包括与太平洋钻探合并中收购的漂浮物相关的9130万美元，并减少了(I)与客户合同无形资产相关的非现金摊销(于生效日期确认)5150万美元，(Ii)与客户合同无形资产相关的1160万美元。高尚的环球旅行者II由于：(I)由于飓风“艾达”造成的损害，在2021年8月至2021年12月底，公司的不可抗力比率较低；(Iii)缺乏与递延收入相关的摊销，无法在生效日期确认。在截至2020年12月31日的一年中，机队利用率和运营天数受到以下因素的影响：拥有5只漂浮蚊子，这些蚊子几乎全年都不会作业，以及在新冠肺炎大流行期间短期暂停1只漂浮蚊子。
自升式拖鞋。2020年伊始，我们13个自升式钻井平台中的每个钻井平台都签订了合同。然而，在2020年上半年，主要是由于新冠肺炎疫情，我们自升式船队的13个钻井平台中有3个几乎没有续签机会，两个在年内被暂停，一个被长期暂停到2020年剩余时间。另外三艘自升式平台在合同运营日经历了中断。2020年8月，我们处理了一艘自升式帆船。2020年对我们的平均日间费率影响最大的是高尚的劳埃德·诺布尔2020年9月，历史上日间费率明显高于我们自升式船队的平均日费率。尽管面临2020年的挑战，我们还是以12艘自升式平台中的11艘签约结束了这一年。在2021年2月6日至2021年12月31日期间，我们自升式船队的平均日费率受到进一步的负面影响，因为高尚的劳埃德·诺布尔在2021年10月底恢复运营之前，造船厂延长了大约8个月的时间。2021年11月初，来宝集团在沙特阿拉伯处置了四个运营自升式平台。在利用率指标不受影响的情况下，这些钻井平台的销售减少了运营天数。新冠肺炎大流行的挥之不去的影响，停职，以及我们的自升式船队缺乏更高费率的新合同，对截至2021年12月31日期间我们自升式船队的平均日费率产生了负面影响。
2021年1月1日至2021年2月5日。在截至2021年2月5日的期间，我们的浮游者的平均日间费率受益于2020年底日间费率的普遍上涨。于此期间，我们浮式钻机的利用率得益于我们在2020年处置了闲置浮式钻机，并在2021年4月的太平洋钻井合并中尚未收购某些非合同钻井平台。在此期间，我们自升式船队的平均日费率和利用率受到新冠肺炎大流行挥之不去的影响的负面影响，我们从2021年开始的12个自升式钻井平台中有5个闲置，而2020年开始的13个钻井平台中有1个闲置。
运营成本和费用
在2021年2月6日至12月31日期间，合同钻井服务成本(包括我们当地的行政和运营支持)总计6.394亿美元。在这段期间，我们的12个浮式浮油中有10个是承包和运营的，其中4个是全期承包和运营的。在此期间，我们的12个自升式钻井平台中有11个是签约运营的，其中一个是全期签约运营的。期内的经营成本增加，原因是：(I)在太平洋钻探合并；(Ii)高尚的汉斯决斗四月初生效的合约，包括合约生效后的修葺工程；及。(Iii)高尚的劳埃德·诺布尔挪威船厂的合同于10月下旬开工。由于2021年11月出售了在沙特阿拉伯运营的四艘自升式平台，这段时间内的运营成本有所下降。
2021年1月1日至2月5日期间，合同钻井服务成本总计4700万美元。期间运营成本的降低是由于整个期间的钻井平台堆叠，包括高贵的克莱德·布德罗, 高贵的休斯顿·科尔伯t, 高贵的汉斯·杜尔和尊贵的汤姆·普罗瑟。
在截至2020年12月31日的一年中，合同钻井服务成本总计5.675亿美元。这一期间的运营费用包括与15个钻井平台有关的费用，这些钻井平台在这一期间的大部分时间里都是签约和运营的。此外，这一期间还包括与自升式井架相关的费用。尊贵的乔·比尔在2020年第一季度售出，以及五个堆积起来并最终退役并在2020年第四季度出售的漂浮物，包括高贵的霸王I, 贵族霸王II, 尊贵的丹尼·阿德金斯,高贵的吉姆·戴，及尊贵的保罗·罗马诺。这个尊贵的汤姆·普罗瑟和尊贵的汤姆·马登在此期间，由于新冠肺炎大流行的影响，我们被置于特别待命费率。这个高尚的汉斯决斗和高贵的休斯顿·科尔伯特在此期间的大部分时间里都是热堆放的，有助于降低成本。
折旧和摊销。2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年12月31日的一年中，折旧和摊销总额分别为8950万美元、2060万美元和3.741亿美元。2021年2月6日至12月31日期间的折旧受到我们钻井平台的公允价值重新计量的影响，这是由于在生效日期实施重新开始会计的结果，并由于从太平洋钻探合并。由于2020年第一季度确认的资产减值，截至2020年12月31日的年度折旧有所下降。
减值损失。截至2020年12月31日的年度，我们录得减值亏损39亿美元。我们将7个漂浮物和9个自升式平台的账面价值减值为估计的公允价值。 以及2020年期间的某些资本备用设备。欲了解更多信息，请参阅第二部分第8项“财务报表和补充数据，附注7-减值损失”。
一般和行政费用。2021年2月6日至12月31日期间、2021年1月1日至2月5日期间以及截至2020年12月31日的一年中，一般和行政费用总额分别为6250万美元、570万美元和1.212亿美元。截至2020年12月31日的一年中，包括与已了结的诉讼相关的5400万美元费用。
请愿前的指控。来宝集团在截至2020年12月31日的一年中产生了1,440万美元的请愿前费用。这些费用与请愿日之前与破产法第11章案件相关的律师和财务顾问费用以及其他专业费用有关。
合并和整合成本。来宝集团因以下原因产生了2480万美元的合并和整合成本太平洋钻探在2021年2月6日至12月31日期间与马士基钻探合并和拟议的业务合并。FinCo产生了830万美元的合并和整合成本，这与太平洋钻探在2021年2月6日至12月31日期间合并。欲了解更多信息，请参阅合并财务报表第二部分第8项“财务报表和补充数据，附注4-收购和资产剥离”。
出售营业资产收益，净额。来宝集团在2021年2月6日至12月31日期间，通过向ARDS出售钻井平台获得了1.859亿美元的收益。FinCo在2021年2月6日至12月31日期间通过向ARDS出售钻井平台获得了1.875亿美元的收益。出售于2021年11月完成，公司在2021年第四季度确认了与出售这些资产相关的净交易成本收益。交易成本包括经纪人费用、法定离职福利和专业费用。关于更多信息，见第二部分，第8项。“财务报表和补充数据，附注4-收购和资产剥离” 我们的合并财务报表。
飓风损失和恢复，净额。来宝集团发生了3090万美元的成本，并从我们的保险中获得了750万美元的赔偿，这与2021年2月6日至12月31日期间飓风艾达造成的损害有关。我们产生了2520万美元与设备恢复工作和损失评估有关的费用，并因损失评估而注销了540万美元的资产。关于更多信息，见第二部分，第8项。“财务报表和补充数据，附注6--财产和设备“我们的合并财务报表。
其他收入和支出
重组项目，净额。来宝集团在2021年1月1日至2月5日期间的重组项目净收益为2.521亿美元。FinCo在2021年1月1日至2月5日期间的重组项目净收益为1.954亿美元。这一收益主要是受折衷影响的债务结算收益超过其他净重组费用和与重新开始会计有关的净费用的结果。在截至2020年12月31日的一年中，来宝集团因重组项目产生了2390万美元的净费用。在截至2020年12月31日的一年中，FinCo因重组项目产生的净费用为5080万美元。这些费用涉及律师和财务顾问费用、递延融资成本和债务折扣的注销、估计索赔的修订、法律或有事项的调整以及与破产法第11章案件相关的其他专业费用。
利息支出。2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日和截至2020年12月31日的一年中，利息支出总额分别为3170万美元、20万美元和1.647亿美元。2021年和2020年的前身包括由于破产法院下令暂停破产法第11章案件悬而未决期间的所有利息支出而减少的费用。2021年的后继期包括我们新发行的第二笔留置权票据的利息支出以及我们循环信贷安排下的借款，略有被200万美元的资本化利息所抵消。详情见第二部分第8项“财务报表和补充数据，附注8--债务”。
在便宜货购买中获得收益。来宝集团确认，在2021年2月6日至12月31日期间，廉价购买太平洋钻井公司获得了6230万美元的收益。欲了解更多信息，请参阅合并财务报表第二部分第8项“财务报表和补充数据，附注4-收购和资产剥离”。
所得税规定(福利)。2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日和截至2020年12月31日，我们分别录得所得税支出40万美元和340万美元，所得税优惠2.604亿美元。
在2021年2月6日至2021年12月31日期间，我们的税收拨备包括与美国和非美国储备释放有关的2420万美元的税收优惠，与美国退税有关的1260万美元，与之前未确认的递延税项资产有关的2280万美元。190万美元，与承认一项非美国退款申请有关120万美元主要与递延税收调整有关。这样的税收优惠被以下税费所抵消 2120万美元与各种经常性项目有关，主要包括圭亚那毛收入的预扣税和4200万美元与非美国税收储备有关的费用。
在截至2021年2月5日的期间，我们的所得税拨备包括与非美国准备金释放相关的170万美元的税收优惠，以及与重新启动和重组调整相关的250万美元的税收支出，以及约260万美元的其他经常性税收支出。
在截至2020年12月31日的一年中，我们的税收优惠包括9970万美元的资产减值带来的税收影响，3900万美元适用CARE法案的税收影响，由于法规到期而释放的非美国准备金460万美元，美国税收准备金减少1.119亿美元，以及内部重组带来的税收优惠(扣除1790万美元的估值免税额和大约4730万美元的其他经常性税收优惠)。这些税收优惠被2019年美国返还拨备调整以及由此对估值免税额2120万美元的调整、英国估值免税额增加3110万美元以及非美国税收储备增加780万美元部分抵消。
2020年与2019年相比
与我们截至2020年12月31日的财年的运营结果与截至2019年12月31日的财年的比较相关的信息，包含在我们于2021年3月12日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的财年10-K年度报告的第二部分，第7项，即管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。
流动性与资本资源
由于通过破产法第11章的案例进行了财务重组，来宝集团推出了一项新的6.75亿美元循环信贷安排和2.16亿美元的第二笔留置权票据。在出现时，Legacy Noble的普通股被取消，普通股被发行给Legacy Noble的前债券持有人。Legacy Noble的若干前债券持有人及前股权持有人亦获发认股权证，以购买本公司股份。
出现后债务
优先担保循环信贷安排
于生效日期，Finco与来宝国际金融公司(“Nifco”)订立优先担保循环信贷协议(“循环信贷协议”)，提供6.75亿美元优先担保循环信贷安排(包括6,750万美元)。
(“循环信贷安排”)，并取消紧接生效日期之前存在的所有债务。循环信贷安排将于2025年7月31日到期。在某些条件得到满足的情况下，Finco可不时指定Finco的一家或多家其他全资子公司为循环信贷协议项下的额外借款人(与Finco和Nifco合称为“借款人”)。截至生效日期，循环信贷机制下的未偿还贷款为1.775亿美元，签发的信用证为880万美元。截至2021年12月31日，我们在循环信贷机制下没有未偿还贷款，发行了880万美元的信用证，在双边安排下发行了630万美元的信用证和担保债券。
借款人在循环信贷协议项下的所有债务、若干现金管理债务及若干掉期债务均由Finco及其若干直接及间接附属公司(与借款人合称“信贷方”)无条件担保，包括每名借款人对循环信贷协议项下彼此借款人的债务的担保。所有该等债务，包括循环信贷安排的担保，均以每一信贷方的实质所有资产及其股权的优先留置权作抵押，但须受循环信贷协议所述的若干例外及限制所规限。太平洋钻井公司及其目前的任何子公司都不是循环信贷安排的附属担保人，他们的资产都不为循环信贷安排提供担保。此外，马士基钻探资产均不会在业务合并结束时获得循环信贷安排。
循环信贷安排项下未偿还贷款的年利率等于适用保证金加(由Finco选择)：(I)经准备金调整的伦敦银行同业拆借利率或(Ii)基准利率，确定为(X)《华尔街日报》刊登的最优惠贷款利率，(Y)联邦基金实际利率加1⁄2加1%，(Z)经准备金调整的一个月期伦敦银行同业拆借利率加1%。适用保证金最初为LIBOR贷款年利率4.75%，基准利率贷款年利率3.75%，2024年7月31日之后将上调50个基点，在循环信贷协议中描述的某些条件下可能额外上调50个基点。
借款人需要支付惯例的季度承诺费、信用证和预付费。
循环信贷协议下的借款是否可用取决于某些条件的满足，包括在以下情况下对借款的限制：(I)在实施任何此类借款并运用其收益后，(I)可用现金总额(定义见循环信贷协议)将超过1亿美元；(Ii)综合第一留置权净杠杆率(定义见循环信贷协议)将大于5.50至1.00，且循环信贷安排项下的未偿还本金总额将超过6.1亿美元；(Ii)循环信贷协议下的综合第一留置权净杠杆率(定义见循环信贷协议)将大于5.50至1.00，且循环信贷安排下的未偿还本金总额将超过6.1亿美元。或(Iii)资产覆盖率(如下所述)将低于2.00至1.00。
循环信贷安排项下的强制性预付款及(在某些情况下)须就(I)若干资产出售、资产互换及亏损事件(如无违约事件须受再投资权规限)及(Ii)若干债务发行而须予削减的承担。超过1.5亿美元的可用现金也需要定期用于预付贷款(不减少承诺)。循环信贷安排下的贷款可由借款人在任何时候自愿预付，并自愿终止或减少其下的承诺，而无需支付溢价或罚款，但习惯性违约费用除外。
循环信贷协议规定Finco及其受限制的子公司有义务遵守以下财务维护契约：
•截至2021年12月31日，在截至2021年12月31日的四个会计季度，调整后的EBITDA(定义见循环信贷协议)不允许低于2500万美元；
•截至2022年3月31日或之后的每个会计季度的最后一天，调整后EBITDA与现金利息支出的比率(定义见循环信贷协议)不得低于(I)截至2022年3月31日或之后的每四个会计季度至2024年6月30日的每四个会计季度的2.00至1.00，以及(Ii)其后每四个会计季度的2.25至1.00；以及(Ii)调整后的EBITDA与现金利息支出的比率(定义见循环信贷协议)不得低于(I)截至2022年3月31日或之后的每四个会计季度至2024年6月30日的每四个会计季度的2.00至1.00；以及
•就截至2021年6月30日或之后的每个财政季度而言，(I)资产覆盖总额钻机价值(定义见循环信贷协议)与(Ii)截至任何该等财政季度最后一天的循环信贷融资项下未偿还贷款和信用证的本金总额(“资产覆盖比率”)的比率不得低于2.00至1.00。
循环信贷安排包含本公司认为对这类贷款习惯的肯定和否定契约、陈述、担保和违约事件。
第二留置权笔记义齿
于生效日期，根据后盾承诺协议及根据该计划，来宝及Finco完成第二留置权票据及相关普通股的供股，总认购价为200.0百万美元。
于供股中发行的第二留置权债券本金总额为2.16亿美元，其中包括总认购价2亿美元外加以实物支付的后盾费用1,600万美元。第二期留置券将于2028年2月15日到期。第二笔留置权票据由Finco的直接及间接附属公司(即循环信贷安排下的信贷方)以优先担保的第二优先基准共同及无条件地提供全面及无条件担保。太平洋钻探公司及其目前的任何子公司都不是第二期留置权债券的附属担保人，他们的资产都没有为第二期留置权债券提供担保。此外，马士基钻探资产中没有一项将在业务合并结束时获得第二笔留置权票据。
第二留置权票据及该等担保以受循环信贷安排留置权约束的资产的优先留置权作抵押，包括Finco的股权及第二留置权票据的每名担保人、本公司于生效日期拥有或其后收购的所有钻机、若干相关资产，以及Finco及该等担保人的实质所有其他资产，在每种情况下均受若干例外及限制所规限。此类抵押品不包括太平洋钻井公司或其任何现有子公司的任何资产或股权。
第二期留置权债券的利息由Finco选择，利率为：(I)年息11%，以现金支付；(Ii)年息率13%，其中50%以现金支付，50%以现金支付；或(Iii)年息15%，全部以发行实物期权支付。FinCo应从2021年8月15日开始，每半年支付一次拖欠利息，时间为每年2月15日和8月15日。
在2024年2月15日或之后，Finco可以按固定赎回价格(以本金的百分比表示)赎回全部或部分第二期留置权债券，加上到赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息(如果有的话)。FinCo还可以在2024年2月14日或之前的任何时间和不时赎回全部或部分第二期留置权债券，赎回价格相当于本金的106%，另加适用赎回日(但不包括适用的赎回日)的应计和未付利息(如果有的话)，外加“全部”溢价。尽管如上所述，如果控制权变更(定义见第二留置权票据契约)在2024年2月15日(但不包括)之前发生，那么在控制权变更后120天内，Finco可以选择以相当于本金106%的赎回价格购买所有剩余的第二留置权票据，外加到(但不包括)适用赎回日的应计和未付利息(如果有)。
第二份留置权票据包含本公司认为此类票据惯常使用的契诺和违约事件。
现金的来源和用途
我们在2021年的主要资本来源是经营活动产生的现金，以及我们的循环信贷安排和第二留置权票据的资金。2021年期间手头的现金主要用于以下用途：
•正常经常性运营费用；
•与破产法第11章案件有关的费用和开支；以及
•资本支出。
我们目前预计的短期(2022财年)和长期(2022财年以后)现金流需求可能包括以下内容：
•正常经常性运营费用；
•计划和可自由支配的资本支出；
•回购、赎回或者偿还债务和利息；
•某些合同现金义务和承诺。
吾等可不时透过公开市场购买、投标要约或根据该等证券的条款赎回、回购或以其他方式收购我们的未偿还第二留置权票据。
我们目前希望通过运营产生的现金、手头的现金、出售资产的收益或循环信贷安排下的借款来满足我们的现金流需求，我们相信这将为我们提供足够的能力来满足未来12个月的现金流需求。根据市场状况和其他因素，我们也可能发行股权或长期债务证券，以满足我们的现金流需求和其他目的。
2021年2月6日至12月31日期间，经营活动提供的净现金为5160万美元，2021年1月1日至2月5日期间，经营活动中使用的净现金为4540万美元，截至2020年12月31日的一年中，经营活动提供的净现金为2.732亿美元。后继期和上一年的前沿期受益于现金
业务资产和负债的现金流出，而前身是业务资产和负债的现金流出。截至2021年12月31日，我们的营运资本为2.073亿美元，截至2020年12月31日，我们的营运资本为3.839亿美元。
2021年2月6日至12月31日期间，投资活动提供的净现金为2.079亿美元，2021年1月1日至2月5日期间，投资活动中使用的净现金为1440万美元，截至2020年12月31日的一年中，投资活动中使用的净现金为1.215亿美元。后继期包括出售尊贵的罗杰·刘易斯, 高尚的斯科特·马克斯, 高贵的乔·奈特，及尊贵的约翰尼·惠特斯丁到2021年11月，从太平洋钻探合并及出售太平洋博拉和太平洋西北风2021年6月下旬。前身和后继期包括造船厂在高尚的劳埃德·诺布尔和受控压力钻井的升级尊贵的唐·泰勒和尊贵的汤姆·马登。截至2020年12月31日的年度还包括出售6个钻井平台的收益。
2021年2月6日至12月31日期间，融资活动使用的净现金为1.768亿美元，2021年1月1日至2月5日期间为1.912亿美元，截至2020年12月31日的一年中，融资活动提供的净现金为1.074亿美元。2021年的前身包括偿还2017年信贷安排、发行第二期留置权票据以及循环信贷安排的借款。后继期包括循环信贷安排的净偿还，导致截至2021年12月31日，该安排下没有未偿还的贷款。截至2020年12月31日的年度包括2017年信贷安排的净借款以及2018年卖方贷款和2019年卖方贷款的提前偿还。见第二部分第8项“财务报表和补充数据，附注8--债务”。
在2021年12月31日，我们有了一个总的RACT钻井服务积压约12亿美元，其中包括58%的AVA承诺2022年不愉快的日子。有关我们积压的更多信息，请参阅“-合同钻井服务积压”。
资本支出
在2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的期间，资本支出总额分别为1.599亿美元、1030万美元、1.482亿美元和3.064亿美元。2021年2月6日至12月31日期间的资本支出包括：
•6500万美元用于维持资本；
•7010万美元用于重大项目，包括海底和其他相关项目；
•资本化利息200万元；以及
•2280万美元用于可回扣资本和合同修改。
2021年1月1日至2月5日期间的资本支出包括：
•150万美元用于维持资本；
•210万美元用于主要项目，包括海底和其他相关项目；以及
•670万美元用于可回扣资本和合同修改。
我们2022年的总资本支出预计在1.55亿美元至1.7亿美元之间，其中约100.0美元至1.15亿美元目前预计用于维持资本，约2,500万美元预计将由我们的客户报销。我们目前的资本支出估计不包括任何潜在的合并资本支出。
我们不时会考虑一些可能的计划，而这些计划所需的开支并不包括在我们的基本预算内，而这些未编入预算的开支可能会非常庞大。此外，虽然流动性和保本仍然是我们的首要任务，但我们将继续不时评估对钻井单位的收购。
股本
根据来宝集团的组织章程大纲，来宝的股本为6,000,000美元，分为500,000,000股每股面值0.00001美元的普通股及100,000,000股面值0.00001美元的普通股，每个类别均享有董事会不时厘定的权利。
根据该计划，所有证明、有关或以其他方式与Legacy Noble于生效日期前尚未偿还的任何股权有关的协议、文书及其他文件，包括所有以股权为基础的奖励，均已注销，而所有该等股权于生效日期后不再具有效力或效力。根据该计划，在生效日期前已发行的Legacy Noble普通股(每股面值0.01美元)的持有人将收到按比例持有的第3批认股权证，以收购普通股。
未来股息的支付将取决于我们的经营结果、财务状况、现金需求、未来业务前景、合同和契约限制以及董事会认为相关的其他因素；然而，目前，我们预计在可预见的未来不会支付任何股息。
合同现金义务和承付款汇总表
我们有7,500万美元的长期税款储备，用于不确定的税收状况，包括利息和罚款。由于很难对向税务当局支付现金的时间作出合理可靠的估计，这些税款计入了“其他负债”。见第二部分第8项“财务报表和补充数据，附注13--所得税”。
截至2021年12月31日，未来12个月将没有长期债务到期，2022年之后将有2.16亿美元到期。见第二部分第8项“财务报表和补充数据，附注8--债务”。
到2021年12月31日，1220万美元的养老金义务将在未来12个月内到期，其余1.282亿美元将在2022年之后到期。见第二部分第8项“财务报表和补充数据，附注14--雇员福利计划”。
有关我们的经营租赁义务的说明，请参阅第二部分第8项“财务报表和补充数据，附注12-租赁”。
在2021年12月31日，我们有其他承诺，根据合同，如果这些义务被调用，我们有义务用现金履行。这些义务包括保证我们履约的信用证，因为它涉及到我们在不同司法管辖区的钻井合同、税收和其他义务。这些信用证义务通常不被称为信用证义务，因为我们通常遵守基本的履约要求。到2021年12月31日，940万美元的信用证和商业承诺将在未来12个月内到期，剩余的570万美元将在2022年之后到期。
注册证券的担保
FinCo发行了2028年到期的第二期留置权票据。第二笔留置权票据由Finco的直接及间接附属公司(即循环信贷安排下的信贷方)以优先担保的第二优先基准共同及无条件地全面及无条件担保(“担保人”)。担保是每个担保人的无条件、不可撤销、连带和若干优先债务，与担保人未来的所有优先债务具有同等的偿还权，实际上优先于该担保人的所有无担保优先债务。
第二留置权票据及该等担保以保证循环信贷安排下的义务的抵押品的第二优先留置权作抵押，其中包括(I)质押Finco的股权，(Ii)质押担保人的股权，及(Iii)对Finco及担保人的几乎所有资产(包括Finco几乎所有其他直接附属公司及担保人的权益)享有留置权，在每种情况下，均须受若干例外及限制(统称为“抵押品还包括担保人拥有的某些钻井平台的抵押贷款。太平洋钻井公司及其目前的任何子公司都不是循环信贷安排或第二笔留置权票据的附属担保人。抵押品不包括太平洋钻井公司或其任何现有子公司的任何资产或股权。此外，马士基钻探资产均不会在业务合并结束时担保循环信贷安排或第二留置权票据，抵押品不包括马士基钻探的任何资产。
第二留置权票据担保
担保人的担保是每个担保人的无条件、不可撤销、连带的优先债务，与担保人未来的所有优先债务具有同等的偿债权利，实际上优先于担保人的所有无担保优先债务。担保的偿付权高于该担保人现有和未来的任何次级债务，实际上低于该担保人以抵押品的优先留置权担保或由不构成抵押品的资产担保的任何义务。根据管理第二留置权票据的契约，担保人在某些情况下可以被免除和解除其担保义务，包括：(1)在金融公司按照管理第二留置权票据的契约的有关规定行使法律效力的情况下，(2)如果按照管理第二留置权票据的契约的规定出售或以其他方式处置任何担保人的全部股本，(3)在保证人解散或清算时，(3)在必要的情况下，(3)根据第二留置权票据契约的规定出售或以其他方式处置任何担保人的全部股本，(3)在保证人解散或清算时，(3)在必要的情况下，(3)按照第二留置权票据的契约的规定出售或以其他方式处置任何担保人的全部股本，(3)在保证人解散或清算的情况下(4)如果该担保人按照管理第二留置权票据的契约被适当地指定为不受限制的附属公司，(5)在担保人根据其担保解除或解除义务时，或(6)就某些未来的非关键性担保人而言，应由Finco向第二留置权票据的受托人发出书面通知。
FinCo是一家控股公司，除了在担保人和其他非担保人子公司中持有的直接和间接股权外，没有重大业务或重大资产。FinCo主要通过其子公司开展业务。因此，其支付第二笔留置权票据的本金和利息的能力取决于其子公司产生的现金流，以及它们通过股息或其他方式向Finco提供这些现金的能力。担保人的收益将取决于他们的财务和经营业绩，这将受到一般经济、行业、金融、竞争、运营、立法、监管和其他Finco无法控制的因素的影响。担保人向Finco支付的任何股息、分配、贷款或垫款也可能受到担保人经营所在司法管辖区适用的当地法律对股息的限制。如果Finco没有收到担保人的分派，或者担保人的收益或其他可用资产不足，Finco可能无法支付第二笔留置权票据。
关联公司质押证券
根据第二留置权票据抵押品文件的条款，管理第二留置权票据的契约项下的抵押品代理可在第二留置权票据的契约发生违约事件后，就抵押品(包括金融公司的担保人及其他直接附属公司及担保人的权益)寻求补救或进行止赎程序。只要任何优先留置权债务尚未清偿，抵押品代理人行使这种补救的能力就受到债权人间协议的限制。
担保人的质押权益实质上构成了我们联属公司的所有证券，这些证券已被质押以保证第二笔留置权票据项下的义务。质押权益的价值受波动因素的影响，这些因素包括(其中包括)一般经济状况以及抵押品作为持续经营企业的一部分实现的能力，并以有序的方式提供给可用和愿意的买家，而不是在困难的情况下。质押股权没有交易市场。
根据管理第二留置权票据的文件(“第二留置权票据文件”)的条款，在一种或多种情况下，Finco和担保人将有权从担保第二留置权票据的留置权中解除抵押品，包括(1)在第二留置权票据文件的条款所要求或根据的范围内；(2)如果抵押品被出售、转让、支付或以其他方式处置给第三方，则收益继续构成抵押品的范围；或(3)第二留置权票据文件另有规定的情况；或(3)第二留置权票据文件另有规定的范围；(2)如果抵押品被出售、转让、支付或以其他方式处置给第三方，则收益继续构成抵押品的范围；或(3)第二留置权票据文件另有规定的情况当任何附属公司按照管理第二留置权票据的契约条款解除其担保(如有)时，对该担保人发行的任何质押股权和任何资产的留置权该担保人的权利将自动终止。
担保人财务信息摘要
以下汇总的财务信息反映了担保人的合并账目和Finco(统称为“债务人”)在指定日期和期间的非合并账目。财务信息是在合并的基础上列报的，债务人集团中的实体之间的公司间余额和交易已被取消。
资产负债表摘要信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 后继者 | | | 前身 |
| 2021年12月31日 | | | 2020年12月31日 |
| 流动资产 | $ | 333,127 | | | $ | 461,587 |
| 非担保人子公司应付金额，当期 | 5,150,694 | | | 5,552,158 |
| 非流动资产 | 1,214,111 | | | 3,590,865 |
| 非担保人子公司应收非流动款项 | 646,778 | | | 1,045,237 |
| 流动负债 | 189,177 | | | 159,601 |
| 非担保人子公司应付金额，当期 | 5,254,540 | | | 5,532,634 |
| 非流动负债 | 281,218 | | | 120,033 |
| 非担保人子公司应收非流动款项 | 168,873 | | | 480,460 |
运营说明书摘要信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 后继者 (1) | | | 前身(2) |
| | | | 义务人 | | | 义务人 |
| | | | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | 年 |
| | | | 穿过 | | | 穿过 | | | | 告一段落 |
| | | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | | | 2020年12月31日 |
| 营业收入 | | | | $ | 615,432 | | | | $ | 70,584 | | | | | $ | 895,295 | |
| 运营成本和费用 | | | | 480,367 | | | | 63,255 | | | | | 4,320,475 | |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | | | | 111,251 | | | | (2,303,528) | | | | | (3,414,898) | |
| 净收益(亏损) | | | | 99,011 | | | | (2,318,932) | | | | | (3,468,407) | |
(1)包括2021年2月6日至2021年12月31日期间与非担保人子公司的交易带来的3130万美元的营业收入、1710万美元的营业成本和开支以及2630万美元的其他开支。
(2)包括2021年1月1日至2021年2月5日期间与非担保人子公司的交易带来的380万美元的营业收入、110万美元的营业成本和开支以及120万美元的其他费用。包括截至2020年12月31日的一年中8820万美元的营业收入，2370万美元的营业成本和开支，以及330万美元可归因于与非担保人子公司交易的其他费用。
环境问题
我们受制于众多与保护环境、保护人类健康和安全有关的国际、联邦、州和地方法律法规。有关这些法律法规中最重要的部分的讨论，请参阅“商业-政府法规和环境事务”。
政治和社会对全球气候变化问题的持续关注导致提出或颁布了一系列以减少温室气体排放为重点的法律。这些建议或颁布的法律适用于或可能适用于我们有利益或未来可能有利益的国家。这一领域的法律仍在不断演变，虽然无法准确估计实施时间表或我们未来与实施有关的合规成本，但这些法律如果获得通过，可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大影响。气候变化还可能增加不利天气条件的频率和严重程度，包括飓风、台风、龙卷风、冬季风暴和波涛汹涌的海面。如果发生这样的影响，可能会对我们的运营产生不利影响。有关气候变化的讨论，请参阅“商业-政府法规和环境问题-气候变化”。
此外，社会对ESG问题和气候变化的日益关注，导致了与气候变化和能源再平衡问题相关的行动要求，比如促进化石燃料产品的替代品的使用，鼓励撤资化石燃料股票，并向贷款机构和其他金融服务公司施压，要求它们限制或减少与化石燃料公司的活动。鼓励放弃化石燃料的举措可能会减少对碳氢化合物的需求，从而减少对我们服务的需求，并对我们的收益、现金流和财务状况造成实质性的不利影响。关于这些风险的进一步讨论，见第一部分，项目1A，“风险”。
监管和法律风险等因素对环境、社会和治理事项以及气候变化的日益关注可能会影响我们的业务和财务业绩。“
关键会计估计
吾等根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制综合财务报表，该原则要求吾等作出影响或有资产及负债的呈报金额、负债、收入、开支及相关披露的估计。我们根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计，这些假设的结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。实际结果可能与我们的估计和假设不同，任何此类差异都可能对我们的合并财务报表产生重大影响。以下会计政策涉及关键的会计估计，因为它们特别依赖来宝集团对本质上不确定的事项所作的估计和假设。
损伤
每当事实发生变化，表明资产价值不可收回时，我们都会对我们的财产、设备和无形资产进行减值评估。减值损失在资产账面价值超过其估计公允价值时确认。如果实际结果不符合我们对给定钻井平台、设备或无形客户合同的估计假设，我们可能会在未来承担减值损失。在确定资产的公允价值时，我们对未来市场状况做出重大假设和估计。我们估计中使用的典型假设包括当前市场状况、未来授予合同的时间和预期的运营天数、运营成本、利用率、贴现率、资本支出、市场价值、市场价值的权重、重新激活成本、估计的经济可用寿命和单位的适销性。
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内，我们确认了与某些钻井平台和相关资本备件相关的非现金税前减值费用分别为39亿美元和6.153亿美元。这些减损是由客户暂停钻井计划、合同取消、新合同机会进一步减少、资本备用设备陈旧以及我们认为钻井设备不再适销对路、不太可能恢复服务等因素推动的。
减值评估本身涉及管理层对预期未来现金流的假设以及市场状况对这些假设的影响的判断。由于这一估计中固有的许多变量，假设的差异可能会对我们的减值分析结果产生重大影响。
所得税
我们估计所得税，并在我们运营的每个税收管辖区提交纳税申报单，并被要求提交纳税申报单。每年年底，在财务报表中都会记录所得税的估计额。纳税申报单一般在下一年提交。届时将完成估算与最终纳税申报表的对账，这将导致原始估算的变化。我们相信，我们的纳税申报立场得到了适当的支持，但税务机关可以对我们的某些纳税立场提出质疑。
我们目前及过往均在全球多个国家经营业务，而我们在该等司法管辖区提交的报税表须由该等司法管辖区的税务机关审核及审核。我们认识到不确定的税收状况，我们认为这些状况有超过50%的可能性在税务机关的挑战下得以维持。我们不能预测或保证任何现有或未来评估的最终结果。与预期最终解决不确定税收状况有关的判断变化将在这种变化的季度收益中确认。我们相信，对于不确定的税收状况，包括相关利息和罚款，我们的准备金是足够的。截至2021年12月31日，该公司拥有7500万美元的长期税收准备金，用于包括利息和罚款在内的未确认税收优惠，这些税收优惠计入“其他负债”。审计结果最终支付的金额可能与以前包括在我们所得税支出中的金额有很大不同，因此可能对我们的税收拨备、净收入和现金流产生重大影响。
我们年末的递延税项资产余额总额反映了我们所得税会计政策的应用情况，并基于管理层对变现能力的估计、判断和假设。如果部分递延税项资产很可能在未来期间无法变现，则递延税项资产将根据管理层的估计减去估值津贴。在评估我们收回全部或部分递延税项资产的能力时，我们会考虑所有可用的正面和负面证据，包括我们过去的经营业绩，以及我们对未来收益、未来应税收入和审慎可行的税务筹划策略的预测。在确定未来应纳税所得额时所采用的假设需要作出重大判断。尽管我们相信我们的假设、判断和估计是合理的，但税法的变化或我们对税法的解释以及任何税务审计的解决方案都可能对我们的合并财务报表产生实质性影响。
保险准备金
我们对某些损失维持不同程度的自保保留，包括财产损失、受雇损失、雇佣责任、雇主责任和一般责任等。我们在每个活动的基础上应计财产损失和租赁费损失。
雇佣惯例责任索赔是根据年内的实际索赔应计的。海事雇主的赔偿要求一般使用精算确定法进行估算。一般责任索赔由我们的内部索赔部门通过评估每项索赔(包括已发生但未报告的索赔)的事实和情况，并根据类似索赔的历史经验进行估计。我们的人身伤害和赔偿损失准备金的金额是基于第三方精算师的分析，该精算师使用我们的历史损失模式和趋势以及行业数据来估计未付损失和已分配的损失调整费用。每年经历的索赔严重程度，从轻微事故到永久残疾或需要广泛医疗护理的伤害，是我们储量估计值变化的关键驱动因素。这些估计进一步受到不确定性的影响，因为已发生的索赔的最终处置取决于尚未披露的事件的结果。因此，我们可能被要求增加或减少我们的储备水平。截至2021年12月31日和2020年12月31日，人身伤害和保护索赔的损失准备金分别为1,480万美元和3,090万美元，这些金额包括在随附的综合资产负债表中的“其他负债”和“折衷负债”中。
养老金计划
员工福利计划的会计处理涉及许多假设和估计。贴现率和计划资产的预期回报率是衡量公司养老金计划成本和收益义务的两个关键假设，我们在重新衡量计划时对其进行评估。其他假设包括医疗成本趋势率和员工人口统计因素，如退休模式、死亡率、流动率和薪酬增长率。
贴现率使我们能够将预期的未来福利现金支付作为衡量日期的现值。较低的贴现率会增加福利义务的现值，并增加养老金支出。用于计算我们美国计划未来福利义务净现值的贴现率，是根据穆迪(Moody‘s)评级为“AA”或更高的长期债券的当前利率的平均值计算的。我们已经确定，我们计划的预期现金流出的时间和金额与这一指数合理匹配。对于我们的非美国计划，用于计算未来福利债务净现值的贴现率是通过使用平均到期日接近于负债的优质债券投资组合的收益率曲线来确定的。假设贴现率每降低一个百分点，2022年的养老金总支出将增加约130万美元，预计到2021年12月31日的福利义务将增加约5180万美元。假设贴现率每增加一个百分点，养老金总支出将增加约70万美元，预计福利债务将减少约4110万美元。
为了确定计划资产的预期长期回报率，我们考虑了无风险投资(主要是政府债券)的当前预期回报水平，与投资组合所投资的其他资产类别相关的历史风险溢价水平，以及对每个资产类别未来回报的预期。然后，根据目标资产配置对每种资产类别的预期回报率进行加权，以得出投资组合的预期长期资产回报率。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
市场风险是指由于货币汇率或股票价格波动导致金融工具价值变化而可能造成的损失，如下所述。
利率风险
本公司须承受与循环信贷安排下借款利率变动有关的市场风险。我们循环信贷安排项下的借款利息与伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)之间的利差为一个商定的百分点，即协议中规定的基本利率。循环信贷安排下的借款以伦敦银行同业拆息加适用保证金计息，目前的最高合同利率为4.25%。2021年3月5日，英国金融市场行为监管局发布公告，宣布ICE Benchmark Administration目前发布的LIBOR基准设置未来将停止或失去代表性。公告确认，对于所有非美元LIBOR参考利率和某些短期美元LIBOR参考利率，在2021年12月31日之后，任何管理人将停止提供LIBOR，或者对于其他参考利率，LIBOR将不再具有代表性。2023年6月30日之后，对于其他参考利率，LIBOR将不再由任何管理人提供或不再具有代表性。虽然循环信贷安排包含固定的“备用”条款，规定在与逐步取消LIBOR有关的某些事件发生时提供替代参考利率，但替代参考利率加上任何相关的利差调整可能导致利率高于LIBOR。因此，我们的浮动利率债务的利息支出可能会增加。
截至2021年12月31日，我们在循环信贷安排下没有未偿还的借款，没有880万美元的履约信用证。
我们维持某些债务工具的固定利率，其公允价值将根据市场对利率的预期和对我们信用风险的看法的变化而波动。我们总债务的公允价值为2.368亿美元，2021年12月31日。
外币风险
虽然我们是开曼群岛的一家公司，但我们将外币定义为任何非美元计价的货币。我们的功能货币是美元。然而，在美国以外，我们的一部分费用是以当地货币支付的。因此，当美元相对于我们所在国家的货币走软(走强)时，我们以美元报告的费用将增加(减少)。
如果本币支出超过以本币以外的本币计价的收入，我们就会面临未来现金流的风险。为了帮助管理这一潜在风险，我们定期签订衍生品工具，以管理我们对货币汇率波动的风险敞口，我们可能在未来期间进行对冲活动，以减轻此类风险敞口。这些合约主要作为现金流量对冲入账，套期保值公允价值变动的有效部分记录在综合资产负债表和“累计其他全面收益(亏损)”(“AOCI”)中。在AOCI中记录的金额被重新分类为与对冲项目在收益中确认的同期或多个期间的收益。套期保值项目公允价值变动的无效部分直接计入收益。我们有文件化的政策和程序来监督和控制衍生工具的使用。我们不从事出于投机或交易目的的衍生品交易，也不参与杠杆衍生品交易。
我们的几个区域海岸基地有相当大一部分现金运营费用是以当地货币支付的。为了限制货币波动的潜在风险，我们定期签订远期合约，历史上这些远期合约每月以各自业务的当地货币结算。所有这些合约的到期日都不到12个月。在2021年2月6日至12月31日期间、2021年1月1日至2月5日期间以及截至2020年12月31日的一年中，我们没有签订任何远期合约。在2021年2月6日至12月31日期间、2021年1月1日至2月5日期间以及截至2020年12月31日的一年内，我们没有未平仓的衍生品合约。根据目前的预测，假设所有外币的平均汇率每增加10%，我们未来的估计营运开支便会增加约850万元。
市场风险
我们有覆盖某些受薪员工的美国非缴费型固定收益养老金计划和覆盖某些小时工的美国非供款型固定收益养老金计划，这些小时工的初始雇佣日期在2004年8月1日之前(统称为我们的“合格美国计划”)。这些计划由诺布尔钻探员工退休信托基金(Noble Drilling Employees‘Retiering Trust)管理。这些计划的福利主要是基于服务年限，对于受薪计划来说，是根据退休前的雇员补偿计算的。这些计划旨在符合1974年“雇员退休收入保障法”(“ERISA”)的规定，我们的资金政策符合ERISA和其他适用法律法规的资金要求。当需要时，我们为合格的美国计划提供现金捐助，或利用我们提供的信用。根据ERISA和1986年的国内税法，合格的美国计划可以覆盖的福利金额是有限的。因此，我们维护一个无资金、无资格的额外福利计划，旨在将指定员工的福利维持在合格薪资美国计划中的公式级别。我们把有条件的美国计划和超额福利计划统称为“美国计划”。
除了美国的计划外，来宝集团的间接全资子公司来宝钻井(土地支持)有限公司(Noble Drilling(Land Support)Limited)还维持着一项养老金计划，涵盖其所有受薪、非工会员工，他们最近的受雇日期早于2014年4月1日(称为我们的“非美国计划”)。根据非美国计划的定义，福利基于计入贷记的服务和员工薪酬。
该公司的养老金计划资产受到债务和股权证券市场价格的影响。养老金计划资产价值的变化可能会影响公司的养老金支出、资金状况和未来的最低资金要求。该公司的目标是通过资产多样化和投资于期限与其养老金负债类似的长期固定收益证券来降低风险。截至2021年12月31日，养老基金的投资价值为3.053亿美元，假设基金投资价值下降10.0%，基金价值将减少约3050万美元。养老金资产价值的大幅下降可能要求来宝集团在未来几个时期增加养老金计划的资金，这可能会对这些时期的现金流产生不利影响。此外，在来宝集团没有向这些计划提供额外现金的情况下，这些计划资产的公允价值下降，可能会增加来宝集团要求在未来期间记录的养老金成本金额。
项目8.财务报表和补充数据
本项8列报下列财务报表：
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独立注册会计师事务所(贵族继任者)报告(PCAOB ID238) | | 64 |
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独立注册会计师事务所报告(Noble-前身)(PCAOB ID238) | | 67 |
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来宝集团(来宝)及其子公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表 | | 69 |
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来宝集团(来宝)及其子公司2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的年度合并营业报表 | | 70 |
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来宝集团(来宝)及其子公司2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的综合全面收益(亏损)报表 | | 71 |
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来宝集团(来宝)及其子公司2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的合并现金流量表 | | 72 |
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来宝集团(来宝)及其子公司2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的合并权益报表 | | 73 |
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独立注册会计师事务所(Finco-继承人)报告(PCAOB ID238) | | 74 |
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独立注册会计师事务所报告(Finco前身)(PCAOB ID238) | | 77 |
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来宝财务公司(Finco)及其子公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表 | | 79 |
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来宝财务公司(Finco)及其子公司2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及2020年和2019年12月31日止年度的合并经营报表 | | 80 |
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来宝财务公司(Finco)及其子公司2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的综合全面收益(亏损)报表 | | 81 |
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来宝财务公司(Finco)及其子公司2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的合并现金流量表 | | 82 |
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来宝财务公司(Finco)及其子公司2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的合并权益报表 | | 83 |
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合并财务报表附注 | | 84 |
独立注册会计师事务所报告
至 来宝集团的董事会和股东
财务报表与财务报告内部控制之我见
本公司已审核来宝集团及其附属公司(继承人)(“本公司”)截至2021年12月31日的综合资产负债表，以及自2021年2月6日起的相关综合经营表、综合收益(亏损)表、权益表和现金流量表 截至2021年12月31日，包括相关附注(统称为“合并财务报表”)。我们还审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制-集成框架 (2013) 由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日的财务状况，以及自2021年2月6日起的经营业绩和现金流量。 至2021年12月31日，符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。此外，我们认为，本公司于2021年12月31日在所有重要方面维持对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制-集成框架 (2013) 由COSO发布。
会计基础
正如综合财务报表附注1所述，德克萨斯州南区美国破产法院于2021年2月5日确认了来宝公司及其债务人关联公司的联合重组计划(“计划”)。该计划的确认导致解除了2021年2月5日之前对该公司提出的所有索赔，并终止了该计划中规定的股权证券持有人的所有权益。该计划于2021年2月5日基本完成。 公司从破产中脱颖而出。关于它从破产中脱颖而出的情况， 公司自2021年2月5日起采用重新开始的会计处理。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在第9A项下管理层的财务报告内部控制年度报告中。我们的职责是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作，以合理保证综合财务报表是否无重大错报(不论是否因错误或欺诈所致)，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)公司的财务报告内部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证，记录交易是必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下面所传达的关键审计事项 (I)涉及对综合财务报表有重大影响的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断；及(Ii)涉及本期综合财务报表审计所产生的事项，而该事项已传达或要求传达至审计委员会，且(I)涉及对综合财务报表有重大影响的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
收购太平洋钻井公司-太平洋钻井公司移动式近海钻井设备的公允价值和支付对价的公允价值
如综合财务报表附注4和6所述，公司于2021年4月15日以全股票交易方式收购了太平洋钻井公司(Pacific Drilling Company LLC)。截至2021年12月31日，该公司的钻井设备和设施资产为14.7亿美元，其中一部分与作为太平洋钻井收购的一部分而收购的移动式海上钻井单元有关。此外，如合并财务报表附注4所述，总收购价格对价为3.577亿美元。管理层根据(I)钻探资产在其剩余使用年限内预期产生的贴现现金流及(Ii)替换钻探资产的成本(按类似近海钻探资产的当前市场调整)的组合，厘定移动式海上钻井单位的公允价值。评估中使用的假设包括但不限于，根据当前市场状况及其当前技术规格，每个设备未来的适销性、未来授予合同的时间和预期的运营日数、运营成本、使用率、税率、贴现率、资本支出、市场价值、市场价值的权重、重新启动成本以及估计的经济使用寿命。 由于收购时本公司尚未在纽约证券交易所交易，管理层对本公司发行的普通股(作为收购Pacific Drilling的对价)的估值需要对合并后实体的钻井资产预期产生的贴现现金流进行分析。这些贴现现金流是利用许多与确定太平洋钻井移动式海上钻井单位公允价值时使用的相同类型的假设得出的。此外，合并后实体的贴现现金流被认为是公司和太平洋钻井资产作为一个单一船队运营所产生的年度成本节约协同效应。
我们决定履行与太平洋钻井公司收购的移动式海上钻井设备的公允价值和本公司向太平洋钻井公司支付的代价的公允价值有关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在确定收购的移动式海上钻井设备的公允价值和本公司发行的普通股作为收购太平洋钻井公司的代价时的公允价值时的重大判断；(Ii)核数师在执行程序及评估管理层有关预期营运日率、营运成本、使用率、税率、折现率、市值及市值加权的重大假设时，具有高度的判断力、主观性及努力；及(Iii)审计工作涉及使用具备专业技能及知识的专业人士。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收购的移动式近海钻井单位的估值有关的控制措施的有效性，以及对收购太平洋钻井所支付的对价的估值。除其他外，这些程序还包括(I)测试管理层确定移动式近海钻井平台的公允价值和支付代价的公允价值的过程；(Ii)评估贴现现金流模型的适当性；(Iii)测试模型中使用的基础数据的完整性和准确性；以及(Iv)评估管理层使用的与预期运营相关的重要假设。
日间费率、运营成本、利用率、税率、贴现率、市场价值以及这些市场价值的权重。评估管理层有关预期营业日率、营运成本、使用率、税率及市值加权的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理，并考虑(I)资产现时及过往的表现；(Ii)与外部市场及行业数据的一致性；及(Iii)该等假设是否与审计其他领域取得的证据一致。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估贴现现金流模型，并评估贴现率和市场价值假设的合理性。
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/s/ 普华永道会计师事务所 |
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| 休斯敦，得克萨斯州 |
| 2022年2月17日 |
自1994年以来，我们一直担任本公司的审计师。
独立注册会计师事务所报告
至 来宝集团的董事会和股东
对财务报表的几点看法
本公司已审核来宝控股有限公司(前称来宝集团)及其附属公司(前身)(“本公司”)于2020年12月31日的综合资产负债表，以及截至2021年1月1日至2021年2月5日期间及截至2020年12月31日的两个年度的相关综合经营表、全面收益(亏损)表、权益及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年12月31日的财务状况，以及自2021年1月1日起的经营业绩和现金流量。 至2021年2月5日，以及截至2020年12月31日的两年中的每一年 符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。
会计基础
正如综合财务报表附注1所述，来宝公司(后来更名为来宝控股公司)及其若干子公司于2020年7月31日根据破产法第11章的规定向德克萨斯州南区美国破产法院提出自愿重组请愿书。来宝集团及其债务人关联公司重组联合计划 于2021年2月5日基本完成 公司从破产中脱颖而出。关于它从破产中脱颖而出的情况， 公司采用重新开始会计。这一问题也在我们报告的“关键审计事项”部分进行了描述。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准对这些合并财务报表进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
重新开始核算– 钻井设备和设施资产中移动式海洋钻井装置的估值
如上所述以及综合财务报表附注2和附注3所述，来宝控股有限公司及其若干子公司于2021年2月5日摆脱破产，本公司采用重新开始会计，这导致了新的会计基础
本公司将成为一家新的财务报告实体。随着重新开始会计的应用，管理层根据个人资产和负债的估计公允价值将重组价值分配给个人资产和负债(递延所得税除外)。2021年1月1日至2021年2月5日期间，该公司的重组调整净额为2.52亿美元，其中包括24.1亿美元的物业、厂房和设备的重新开始公允价值调整。物业、厂房和设备中包括钻井设备和设施资产，截至2021年2月5日，这些资产的余额为10.7亿美元，其中一部分与移动式海上钻井单位有关。管理层根据(I)钻探资产在其剩余使用年限内预期产生的贴现现金流及(Ii)替换钻探资产的成本(按类似近海钻探资产的当前市场调整)的组合，厘定移动式海上钻井单位的公允价值。评估中使用的假设包括但不限于，根据当前市场状况及其当前技术规格，每个设备未来的适销性、未来授予合同的时间和预期的运营日数、运营成本、使用率、税率、贴现率、资本支出、市场价值、市场价值的权重、重新启动成本以及估计的经济使用寿命。
我们确定执行与重新开始会计有关的程序的主要考虑因素–对钻井设备和设施资产中的移动式海上钻井设备进行估值是一项重要的审计事项，主要原因是(I)管理层在确定钻井设备和设施资产中的移动式海上钻井设备的公允价值时的重大判断；(Ii)审计师在执行程序和评估管理层关于预期运营日数、运营成本、利用率、税率和贴现率的假设时高度的主观性和努力；以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括(I)测试管理层在钻井设备和设施资产内确定移动式海上钻井单元公允价值的过程；(Ii)评估贴现现金流模型的适当性；(Iii)测试贴现现金流模型中使用的基础数据的完整性和准确性；以及(Iv)评估管理层使用的与预期运营日率、运营成本、使用率、税率和贴现率相关的假设。评估管理层有关预期营业日率、营运成本、使用率及税率的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理，并考虑(I)资产现时及过往的表现；(Ii)与外部市场及行业数据的一致性；及(Iii)该等假设是否与审计其他领域取得的证据一致。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估贴现现金流模型的适当性和贴现率假设的合理性。
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/s/ 普华永道会计师事务所 |
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| 休斯敦，得克萨斯州 |
| 2022年2月17日 |
自1994年以来，我们一直担任本公司的审计师。
来宝集团及其子公司
综合资产负债表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 十二月三十一日，
2021 | | | 十二月三十一日，
2020 |
| 资产 | | | | | |
| 流动资产 | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 194,138 | | | | $ | 343,332 | |
| 应收账款净额 | | 200,419 | | | | 147,863 | |
| 应收税金 | | 16,063 | | | | 30,767 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 45,026 | | | | 80,322 | |
| 流动资产总额 | | 455,646 | | | | 602,284 | |
| 无形资产 | | 61,849 | | | | — | |
| 财产和设备，按成本价计算 | | 1,555,975 | | | | 4,777,697 | |
| 累计折旧 | | (77,275) | | | | (1,200,628) | |
| 财产和设备，净值 | | 1,478,700 | | | | 3,577,069 | |
| 其他资产 | | 77,247 | | | | 84,584 | |
| 总资产 | | $ | 2,073,442 | | | | $ | 4,263,937 | |
| 负债和权益 | | | | | |
| 流动负债 | | | | | |
| | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 120,389 | | | | $ | 95,159 | |
| 应计工资总额和相关成本 | | 48,346 | | | | 36,553 | |
| 应缴税款 | | 28,735 | | | | 36,819 | |
| 应付利息 | | 9,788 | | | | — | |
| 其他流动负债 | | 41,136 | | | | 49,820 | |
| 流动负债总额 | | 248,394 | | | | 218,351 | |
| 长期债务 | | 216,000 | | | | — | |
| 递延所得税 | | 13,195 | | | | 9,292 | |
| 其他负债 | | 95,226 | | | | 108,039 | |
| 可能受到损害的负债 | | — | | | | 4,239,643 | |
| 总负债 | | 572,815 | | | | 4,575,325 | |
| 承付款和或有事项(附注16) | | | | | |
| 股东权益(亏损) | | | | | |
前身普通股，$0.01票面价值，普通股；251,084截至2020年12月31日的已发行股票 | | — | | | | 2,511 | |
后续普通股，$0.00001票面价值，普通股；60,172截至2021年12月31日的已发行股票 | | 1 | | | | — | |
| 额外实收资本 | | 1,393,255 | | | | 814,796 | |
| 留存收益(累计亏损) | | 101,982 | | | | (1,070,683) | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | 5,389 | | | | (58,012) | |
| 股东权益合计(亏损) | | 1,500,627 | | | | (311,388) | |
| 负债和权益总额 | | $ | 2,073,442 | | | | $ | 4,263,937 | |
见合并财务报表附注。
来宝集团及其子公司
合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 | | | | |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 | | 年终 | | | | |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | |
| 营业收入 | | | | | | | | | | | | | |
| 合同钻探服务 | | $ | 708,131 | | | | $ | 74,051 | | | $ | 909,236 | | | $ | 1,246,058 | | | | | |
| 可获发还的款项及其他 | | 62,194 | | | | 3,430 | | | 55,036 | | | 59,380 | | | | | |
| | 770,325 | | | | 77,481 | | | 964,272 | | | 1,305,438 | | | | | |
| 运营成本和费用 | | | | | | | | | | | | | |
| 合同钻探服务 | | 639,442 | | | | 46,965 | | | 567,487 | | | 698,343 | | | | | |
| 可报销款项 | | 55,832 | | | | 2,737 | | | 48,188 | | | 49,061 | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 89,535 | | | | 20,622 | | | 374,129 | | | 440,221 | | | | | |
| 一般事务和行政事务 | | 62,476 | | | | 5,727 | | | 121,196 | | | 168,792 | | | | | |
| 兼并和整合成本 | | 24,792 | | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 出售营业资产收益，净额 | | (185,934) | | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 飓风损失和(恢复)净额 | | 23,350 | | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 前期和重组费用 | | — | | | | — | | | 14,409 | | | — | | | | | |
| 减值损失 | | — | | | | — | | | 3,915,408 | | | 615,294 | | | | | |
| | 709,493 | | | | 76,051 | | | 5,040,817 | | | 1,971,711 | | | | | |
| 营业收入(亏损) | | 60,832 | | | | 1,430 | | | (4,076,545) | | | (666,273) | | | | | |
| 其他收入(费用) | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出，扣除资本化金额后的净额 | | (31,735) | | | | (229) | | | (164,653) | | | (279,435) | | | | | |
| 逢低买入收益 | | 62,305 | | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 债务清偿收益，净额 | | — | | | | — | | | 17,254 | | | 30,616 | | | | | |
| 利息收入和其他净额 | | 10,945 | | | | 399 | | | 9,012 | | | 6,007 | | | | | |
| 重组项目，净额 | | — | | | | 252,051 | | | (23,930) | | | — | | | | | |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | | 102,347 | | | | 253,651 | | | (4,238,862) | | | (909,085) | | | | | |
| 所得税优惠(规定) | | (365) | | | | (3,423) | | | 260,403 | | | 38,540 | | | | | |
| 持续经营的净收益(亏损) | | 101,982 | | | | 250,228 | | | (3,978,459) | | | (870,545) | | | | | |
| 非持续经营净亏损，扣除税金后的净亏损 | | — | | | | — | | | — | | | (3,821) | | | | | |
| 净收益(亏损) | | 101,982 | | | | 250,228 | | | (3,978,459) | | | (874,366) | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净亏损 | | — | | | | — | | | — | | | 173,776 | | | | | |
| 来宝集团应占净收益(亏损) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (700,590) | | | | | |
| 来宝集团应占净收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (696,769) | | | | | |
| 非持续经营净亏损，扣除税金后的净亏损 | | — | | | | — | | | — | | | (3,821) | | | | | |
| 来宝集团应占净收益(亏损) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (700,590) | | | | | |
| 每股数据 | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息： | | | | | | | | | | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | | $ | 1.61 | | | | $ | 1.00 | | | $ | (15.86) | | | $ | (2.79) | | | | | |
| 停产损失 | | — | | | | — | | | — | | | (0.02) | | | | | |
| 来宝集团应占净收益(亏损) | | $ | 1.61 | | | | $ | 1.00 | | | $ | (15.86) | | | $ | (2.81) | | | | | |
| 稀释： | | | | | | | | | | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | | $ | 1.51 | | | | $ | 0.98 | | | $ | (15.86) | | | $ | (2.79) | | | | | |
| 停产损失 | | — | | | | — | | | — | | | (0.02) | | | | | |
| 来宝集团应占净收益(亏损) | | $ | 1.51 | | | | $ | 0.98 | | | $ | (15.86) | | | $ | (2.81) | | | | | |
| 加权平均流通股 | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 63,186 | | | | 251,115 | | | 250,792 | | | 248,949 | | | | | |
| 稀释 | | 67,628 | | | | 256,571 | | | 250,792 | | | 248,949 | | | | | |
见合并财务报表附注。
来宝集团及其子公司
综合全面收益表(损益表)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 | | 年终 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 净收益(亏损) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (874,366) | |
| 其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | — | | | | (116) | | | (521) | | | 260 | |
| | | | | | | | | |
养老金计划净收益(亏损)(扣除税金拨备(收益)后净额为#美元)。1,597, $59, $(537) and $(924)2021年2月6日至12月31日，2021年1月1日至2月5日，以及截至2020年和2019年12月31日的年度) | | 5,844 | | | | 224 | | | (1,407) | | | (3,744) | |
递延养老金计划金额摊销(扣除税收拨备零, 零, $583及$5842021年2月6日至12月31日，2021年1月1日至2月5日，以及截至2020年和2019年12月31日的年度) | | — | | | | — | | | 2,183 | | | 2,197 | |
养老金计划削减和结算收益(亏损)净额(扣除税收拨备(收益)后的净额)$(121), 零, $32和$(8)2021年2月6日至12月31日，2021年1月1日至2月5日，以及截至2020年和2019年12月31日的年度) | | (455) | | | | — | | | 122 | | | (30) | |
| | | | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)，净额 | | 5,389 | | | | 108 | | | 377 | | | (1,317) | |
| 可归因于非控股权益的综合净亏损 | | — | | | | — | | | — | | | 173,776 | |
| 来宝集团应占综合收益(亏损) | | $ | 107,371 | | | | $ | 250,336 | | | $ | (3,978,082) | | | $ | (701,907) | |
见合并财务报表附注。
来宝集团及其子公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 | | 年终 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 经营活动的现金流 | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (874,366) | |
| 将净亏损与经营活动的净现金流量进行调整： | | | | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 89,535 | | | | 20,622 | | | 374,129 | | | 440,221 | |
| 减值损失 | | — | | | | — | | | 3,915,408 | | | 615,294 | |
| 无形资产摊销 | | 51,540 | | | | — | | | — | | | — | |
| 债务清偿收益，净额 | | — | | | | — | | | (17,254) | | | (30,616) | |
| 出售营业资产收益，净额 | | (185,934) | | | | — | | | — | | | — | |
| 购买便宜货的收益 | | (62,305) | | | | — | | | — | | | — | |
| 重组项目，净额 | | — | | | | (280,790) | | | (17,366) | | | — | |
| 递延所得税 | | (34,264) | | | | 2,501 | | | (26,325) | | | (17,825) | |
| 以股份为基础的薪酬摊销 | | 16,510 | | | | 710 | | | 9,169 | | | 14,737 | |
| | | | | | | | | |
| 其他成本，净额 | | 1,146 | | | | (10,754) | | | (61,550) | | | 60,259 | |
| 营运资金构成的变化 | | | | | | | | | |
| 应收税金变动 | | 27,847 | | | | (1,789) | | | 29,880 | | | (11,225) | |
| 其他经营性资产和负债净变动 | | 45,559 | | | | (26,176) | | | 45,565 | | | (9,708) | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | | 51,616 | | | | (45,448) | | | 273,197 | | | 186,771 | |
| 投资活动的现金流 | | | | | | | | | |
| 资本支出 | | (154,411) | | | | (14,629) | | | (148,886) | | | (268,783) | |
| | | | | | | | | |
| 以股票为基础的企业合并中获得的现金 | | 54,970 | | | | — | | | — | | | — | |
| 处置资产所得，净额 | | 307,324 | | | | 194 | | | 27,366 | | | 12,753 | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | | 207,883 | | | | (14,435) | | | (121,520) | | | (256,030) | |
| 融资活动的现金流 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 发行第二留置权票据 | | — | | | | 200,000 | | | — | | | — | |
| 信贷借贷 | | 40,000 | | | | 177,500 | | | 210,000 | | | 755,000 | |
| 偿还信贷安排 | | (217,500) | | | | (545,000) | | | — | | | (420,000) | |
| 偿还债务 | | — | | | | — | | | (101,132) | | | (400,000) | |
| 发债成本 | | — | | | | (23,664) | | | — | | | (1,092) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 行使认股权证 | | 730 | | | | — | | | — | | | — | |
| 购买非控股权益 | | — | | | | — | | | — | | | (106,744) | |
| 支付给非控股权益的股息 | | — | | | | — | | | — | | | (25,109) | |
| 为解决股权奖励而支付的现金 | | — | | | | — | | | (1,010) | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 员工股票交易预扣税款 | | — | | | | (1) | | | (418) | | | (2,779) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | (176,770) | | | | (191,165) | | | 107,440 | | | (200,724) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | | 82,729 | | | | (251,048) | | | 259,117 | | | (269,983) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 113,993 | | | | 365,041 | | | 105,924 | | | 375,907 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 196,722 | | | | $ | 113,993 | | | $ | 365,041 | | | $ | 105,924 | |
见合并财务报表附注。
来宝集团及其子公司
合并权益表
(单位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 额外实收资本 | | 留存收益(累计亏损) | | 累计其他综合收益(亏损) | | 非控制性权益 | | 总股本(赤字) |
| | 天平 | | 面值 | | | | | |
| 2018年12月31日的余额(前身) | | 246,794 | | | $ | 2,468 | | | $ | 699,409 | | | $ | 3,608,366 | | | $ | (57,072) | | | $ | 401,403 | | | $ | 4,654,574 | |
| 员工权益相关活动 | | | | | | | | | | | | | | |
| 以股份为基础的薪酬摊销 | | — | | | — | | | 14,737 | | | — | | | — | | | — | | | 14,737 | |
| 发行以股份为基础的补偿股票 | | 2,406 | | | 24 | | | (24) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股权交易的税收优惠 | | — | | | — | | | (2,803) | | | — | | | — | | | — | | | (2,803) | |
| 购买非控股权益 | | — | | | — | | | 95,774 | | | — | | | — | | | (202,518) | | | (106,744) | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (700,590) | | | — | | | (173,776) | | | (874,366) | |
| 支付给非控股权益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,109) | | | (25,109) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合亏损，净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,317) | | | — | | | (1,317) | |
| 2019年12月31日的余额(前身) | | 249,200 | | | $ | 2,492 | | | $ | 807,093 | | | $ | 2,907,776 | | | $ | (58,389) | | | $ | — | | | $ | 3,658,972 | |
| 员工权益相关活动 | | | | | | | | | | | | | | |
| 以股份为基础的薪酬摊销 | | — | | | — | | | 8,159 | | | — | | | — | | | — | | | 8,159 | |
| 发行以股份为基础的补偿股票 | | 1,884 | | | 19 | | | (19) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股权交易的税收优惠 | | — | | | — | | | (437) | | | — | | | — | | | — | | | (437) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (3,978,459) | | | — | | | | | (3,978,459) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合亏损，净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 377 | | | — | | | 377 | |
| 2020年12月31日的余额(前身) | | 251,084 | | | $ | 2,511 | | | $ | 814,796 | | | $ | (1,070,683) | | | $ | (58,012) | | | $ | — | | | $ | (311,388) | |
| 员工权益相关活动 | | | | | | | | | | | | | | |
| 以股份为基础的薪酬摊销 | | — | | | — | | | 710 | | | — | | | — | | | — | | | 710 | |
| 发行以股份为基础的补偿股票 | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因股权交易而被扣缴税款的股票 | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | 250,228 | | | — | | | — | | | 250,228 | |
| 其他全面收益，净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108 | | | — | | | 108 | |
| 注销前置股权 | | (251,127) | | | (2,511) | | | (815,505) | | | 820,455 | | | 57,904 | | | — | | | 60,343 | |
| 发行后续普通股及认股权证 | | 50,000 | | | 1 | | | 1,018,767 | | | — | | | — | | | — | | | 1,018,768 | |
| 2021年2/5(前身) | | 50,000 | | | $ | 1 | | | $ | 1,018,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,018,768 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2/6/2021(后继者) | | 50,000 | | | $ | 1 | | | $ | 1,018,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,018,768 | |
| 员工权益相关活动 | | | | | | | | | | | | | | |
| 以股份为基础的薪酬摊销 | | — | | | — | | | 16,096 | | | — | | | — | | | — | | | 16,096 | |
| 用普通股换取便士认股权证 | | (6,463) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通股认股权证的行使 | | 35 | | | — | | | 730 | | | — | | | — | | | — | | | 730 | |
| 为太平洋钻井公司合并发行普通股 | | 16,600 | | | — | | | 357,662 | | | — | | | — | | | — | | | 357,662 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | 101,982 | | | — | | | — | | | 101,982 | |
| 其他全面收益，净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,389 | | | — | | | 5,389 | |
| 12/31/21(后继者) | | 60,172 | | | $ | 1 | | | $ | 1,393,255 | | | $ | 101,982 | | | $ | 5,389 | | | $ | — | | | $ | 1,500,627 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
见合并财务报表附注。
独立注册会计师事务所报告
至 来宝财务公司的董事会和股东
财务报表与财务报告内部控制之我见
我们已审计了所附来宝财务公司及其子公司(继承人)(“本公司”)截至2021年12月31日的综合资产负债表，以及自2021年2月6日起的相关综合经营表、综合收益(亏损)表、权益表和现金流量表 截至2021年12月31日，包括相关附注(统称为“合并财务报表”)。我们还审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制-集成框架 (2013) 由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日的财务状况，以及自2021年2月6日起的经营业绩和现金流量。 至2021年12月31日，符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。此外，我们认为，本公司于2021年12月31日在所有重要方面维持对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制-集成框架 (2013) 由COSO发布。
会计基础
正如综合财务报表附注1所述，德克萨斯州南区美国破产法院于2021年2月5日确认了来宝公司及其债务人关联公司的联合重组计划(“计划”)。该计划的确认导致解除了2021年2月5日之前对该公司提出的所有索赔，并终止了该计划中规定的股权证券持有人的所有权益。该计划于2021年2月5日基本完成。 公司从破产中脱颖而出。关于它从破产中脱颖而出的情况， 公司自2021年2月5日起采用重新开始的会计处理。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在第9A项下管理层的财务报告内部控制年度报告中。我们的职责是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作，以合理保证综合财务报表是否无重大错报(不论是否因错误或欺诈所致)，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)公司的财务报告内部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证，记录交易是必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下面所传达的关键审计事项 (I)涉及对综合财务报表有重大影响的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断；及(Ii)涉及本期综合财务报表审计所产生的事项，而该事项已传达或要求传达至审计委员会，且(I)涉及对综合财务报表有重大影响的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
收购太平洋钻井公司-太平洋钻井公司移动式近海钻井设备的公允价值和支付对价的公允价值
如综合财务报表附注4和6所述，公司于2021年4月15日以全股票交易方式收购了太平洋钻井公司(Pacific Drilling Company LLC)。截至2021年12月31日，该公司的钻井设备和设施资产为14.7亿美元，其中一部分与作为太平洋钻井收购的一部分而收购的移动式海上钻井单元有关。此外，如合并财务报表附注4所述，总收购价格对价为3.577亿美元。管理层根据(I)钻探资产在其剩余使用年限内预期产生的贴现现金流及(Ii)替换钻探资产的成本(按类似近海钻探资产的当前市场调整)的组合，厘定移动式海上钻井单位的公允价值。评估中使用的假设包括但不限于，根据当前市场状况及其当前技术规格，每个设备未来的适销性、未来授予合同的时间和预期的运营日数、运营成本、使用率、税率、贴现率、资本支出、市场价值、市场价值的权重、重新启动成本以及估计的经济使用寿命。 由于收购时本公司尚未在纽约证券交易所交易，管理层对本公司发行的普通股(作为收购Pacific Drilling的对价)的估值需要对合并后实体的钻井资产预期产生的贴现现金流进行分析。这些贴现现金流是利用许多与确定太平洋钻井移动式海上钻井单位公允价值时使用的相同类型的假设得出的。此外，合并后实体的贴现现金流被认为是公司和太平洋钻井资产作为一个单一船队运营所产生的年度成本节约协同效应。
我们决定履行与太平洋钻井公司收购的移动式海上钻井设备的公允价值和本公司向太平洋钻井公司支付的代价的公允价值有关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在确定收购的移动式海上钻井设备的公允价值和本公司发行的普通股作为收购太平洋钻井公司的代价时的公允价值时的重大判断；(Ii)核数师在执行程序及评估管理层有关预期营运日率、营运成本、使用率、税率、折现率、市值及市值加权的重大假设时，具有高度的判断力、主观性及努力；及(Iii)审计工作涉及使用具备专业技能及知识的专业人士。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收购的移动式近海钻井单位的估值有关的控制措施的有效性，以及对收购太平洋钻井所支付的对价的估值。除其他外，这些程序还包括(I)测试管理层确定移动式近海钻井平台的公允价值和支付代价的公允价值的过程；(Ii)评估贴现现金流模型的适当性；(Iii)测试模型中使用的基础数据的完整性和准确性；以及(Iv)评估管理层使用的与预期运营相关的重要假设。
日间费率、运营成本、利用率、税率、贴现率、市场价值以及这些市场价值的权重。评估管理层有关预期营业日率、营运成本、使用率、税率及市值加权的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理，并考虑(I)资产现时及过往的表现；(Ii)与外部市场及行业数据的一致性；及(Iii)该等假设是否与审计其他领域取得的证据一致。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估贴现现金流模型，并评估贴现率和市场价值假设的合理性。
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/s/普华永道会计师事务所 |
| |
| 休斯敦，得克萨斯州 |
| 2022年2月17日 |
自1994年以来，我们一直担任本公司的审计师。
独立注册会计师事务所报告
至 来宝财务公司的董事会和股东
对财务报表的几点看法
本公司已审核来宝集团及其附属公司(前身)(“本公司”)于2020年12月31日的合并资产负债表，以及2021年1月1日至2021年2月5日期间及截至2020年12月31日的两年内各年度的相关综合经营表、全面收益(亏损)表、权益及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2020年12月31日的财务状况，以及2021年1月1日至2021年2月5日期间以及截至2020年12月31日的两个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
会计基础
正如综合财务报表附注1所述，来宝公司(其后更名为来宝控股公司)及其若干附属公司，包括来宝公司(其后更名为来宝财务公司)，已于2020年7月31日根据破产法第11章的规定，向德克萨斯州南区美国破产法院提交自愿重组请愿书。来宝集团及其债务人关联公司重组联合计划于2021年2月5日基本完成，公司走出破产泥潭。为了摆脱破产，该公司采用了重新开始会计。这一问题也在我们报告的“关键审计事项”部分进行了描述。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准对这些合并财务报表进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
重新开始核算– 钻井设备和设施资产中移动式海洋钻井装置的估值
如上所述及综合财务报表附注2及3所述，Noble Holding Corporation plc及其若干附属公司于2021年2月5日摆脱破产，本公司采用重新开始会计，导致新的会计基础及本公司成为财务报告的新实体。随着重新开始会计的应用，管理层根据个人资产和负债的估计公允价值将重组价值分配给个人资产和负债(递延所得税除外)。2021年1月1日至2021年2月5日期间，公司的重组调整净额为1.95亿美元，其中包括
重新开始对房地产、厂房和设备进行24.1亿美元的公允价值调整。物业、厂房和设备中包括钻井设备和设施资产，截至2021年2月5日，这些资产的余额为10.7亿美元，其中一部分与移动式海上钻井单位有关。管理层根据(I)钻探资产在其剩余使用年限内预期产生的贴现现金流及(Ii)替换钻探资产的成本(按类似近海钻探资产的当前市场调整)的组合，厘定移动式海上钻井单位的公允价值。评估中使用的假设包括但不限于，根据当前市场状况及其当前技术规格，每个设备未来的适销性、未来授予合同的时间和预期的运营日数、运营成本、使用率、税率、贴现率、资本支出、市场价值、市场价值的权重、重新启动成本以及估计的经济使用寿命。
我们确定执行与重新开始会计有关的程序的主要考虑因素–对钻井设备和设施资产中的移动式海上钻井设备进行估值是一项重要的审计事项，主要原因是(I)管理层在确定钻井设备和设施资产中的移动式海上钻井设备的公允价值时的重大判断；(Ii)审计师在执行程序和评估管理层关于预期运营日数、运营成本、利用率、税率和贴现率的假设时高度的主观性和努力；以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括(I)测试管理层在钻井设备和设施资产内确定移动式海上钻井单元公允价值的过程；(Ii)评估贴现现金流模型的适当性；(Iii)测试贴现现金流模型中使用的基础数据的完整性和准确性；以及(Iv)评估管理层使用的与预期运营日率、运营成本、使用率、税率和贴现率相关的假设。评估管理层有关预期营业日率、营运成本、使用率及税率的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理，并考虑(I)资产现时及过往的表现；(Ii)与外部市场及行业数据的一致性；及(Iii)该等假设是否与审计其他领域取得的证据一致。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估贴现现金流模型的适当性和贴现率假设的合理性。
| | |
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| /s/普华永道会计师事务所 |
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| 休斯敦，得克萨斯州 |
| 2022年2月17日 |
自1994年以来，我们一直担任本公司的审计师。
来宝财务公司及其子公司
综合资产负债表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 十二月三十一日，
2021 | | | 十二月三十一日，
2020 |
| 资产 | | | | | |
| 流动资产 | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 192,636 | | | | $ | 343,332 | |
| 应收账款净额 | | 200,419 | | | | 147,863 | |
| 联属公司应收账款 | | — | | | | 31,214 | |
| 应收税金 | | 16,063 | | | | 30,767 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 36,545 | | | | 50,469 | |
| 流动资产总额 | | 445,663 | | | | 603,645 | |
| 无形资产 | | 61,849 | | | | — | |
| 财产和设备，按成本价计算 | | 1,555,975 | | | | 4,777,697 | |
| 累计折旧 | | (77,275) | | | | (1,200,628) | |
| 财产和设备，净值 | | 1,478,700 | | | | 3,577,069 | |
| 其他资产 | | 77,247 | | | | 84,584 | |
| 总资产 | | $ | 2,063,459 | | | | $ | 4,265,298 | |
| 负债和权益 | | | | | |
| 流动负债 | | | | | |
| | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 116,030 | | | | $ | 83,649 | |
| 应计工资总额和相关成本 | | 48,346 | | | | 36,516 | |
| 应缴税款 | | 28,735 | | | | 36,819 | |
| 应付利息 | | 9,788 | | | | — | |
| 其他流动负债 | | 40,949 | | | | 49,820 | |
| 流动负债总额 | | 243,848 | | | | 206,804 | |
| 长期债务 | | 216,000 | | | | — | |
| 递延所得税 | | 13,195 | | | | 9,292 | |
| 其他负债 | | 94,998 | | | | 108,039 | |
| 可能受到损害的负债 | | — | | | | 4,154,555 | |
| 总负债 | | 568,041 | | | | 4,478,690 | |
| 承付款和或有事项(附注16) | | | | | |
| 股东权益(亏损) | | | | | |
前身普通股，$0.10面值，261,246截至2020年12月31日的已发行普通股 | | — | | | | 26,125 | |
后续普通股，$0.10面值，261,246截至2021年12月31日的已发行普通股 | | 26,125 | | | | — | |
| 超出票面价值的资本 | | 1,393,410 | | | | 766,714 | |
| 留存收益(累计亏损) | | 70,494 | | | | (948,219) | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | 5,389 | | | | (58,012) | |
| 股东权益总额(赤字) | | 1,495,418 | | | | (213,392) | |
| 负债和权益总额 | | $ | 2,063,459 | | | | $ | 4,265,298 | |
见合并财务报表附注。
来宝财务公司及其子公司
合并业务报表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 | | | | |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 | | 年终 | | | | |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | | | |
| 营业收入 | | | | | | | | | | | | | |
| 合同钻探服务 | | $ | 708,131 | | | | $ | 74,051 | | | $ | 909,236 | | | $ | 1,246,058 | | | | | |
| 可获发还的款项及其他 | | 62,194 | | | | 3,430 | | | 55,036 | | | 59,380 | | | | | |
| | 770,325 | | | | 77,481 | | | 964,272 | | | 1,305,438 | | | | | |
| 运营成本和费用 | | | | | | | | | | | | | |
| 合同钻探服务 | | 637,004 | | | | 46,703 | | | 566,231 | | | 696,265 | | | | | |
| 可报销款项 | | 55,832 | | | | 2,737 | | | 48,188 | | | 49,061 | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 89,503 | | | | 20,631 | | | 372,560 | | | 437,690 | | | | | |
| 一般事务和行政事务 | | 35,300 | | | | 5,729 | | | 37,798 | | | 34,602 | | | | | |
| 兼并和整合成本 | | 8,289 | | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 出售营业资产收益，净额 | | (187,493) | | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 飓风损失和(恢复)净额 | | 23,350 | | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 减值损失 | | — | | | | — | | | 3,915,408 | | | 615,294 | | | | | |
| | 661,785 | | | | 75,800 | | | 4,940,185 | | | 1,832,912 | | | | | |
| 营业收入(亏损) | | 108,540 | | | | 1,681 | | | (3,975,913) | | | (527,474) | | | | | |
| 其他收入(费用) | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出，扣除资本化金额后的净额 | | (31,735) | | | | (229) | | | (164,653) | | | (279,435) | | | | | |
| 债务清偿收益，净额 | | — | | | | — | | | 17,254 | | | 30,616 | | | | | |
| 利息收入和其他净额 | | 10,945 | | | | 400 | | | 9,014 | | | 6,670 | | | | | |
| 重组项目，净额 | | — | | | | 195,395 | | | (50,778) | | | — | | | | | |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | | 87,750 | | | | 197,247 | | | (4,165,076) | | | (769,623) | | | | | |
| 所得税优惠(规定) | | (365) | | | | (3,422) | | | 260,403 | | | 38,540 | | | | | |
| 持续经营的净收益(亏损) | | 87,385 | | | | 193,825 | | | (3,904,673) | | | (731,083) | | | | | |
| 非持续经营净亏损，扣除税金后的净亏损 | | — | | | | — | | | — | | | (3,821) | | | | | |
| 净收益(亏损) | | 87,385 | | | | 193,825 | | | (3,904,673) | | | (734,904) | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净亏损 | | — | | | | — | | | — | | | 173,776 | | | | | |
| 来宝财务公司应占净收益(亏损) | | $ | 87,385 | | | | $ | 193,825 | | | $ | (3,904,673) | | | $ | (561,128) | | | | | |
见合并财务报表附注。
来宝财务公司及其子公司
综合全面收益表(损益表)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 | | 年终 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 净收益(亏损) | | $ | 87,385 | | | | $ | 193,825 | | | $ | (3,904,673) | | | $ | (734,904) | |
| 其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | — | | | | (116) | | | (521) | | | 260 | |
| | | | | | | | | |
养老金计划净收益(亏损)(扣除税金拨备(收益)后净额为#美元)。1,597, $59, $(537) and $(924)2021年2月6日至12月31日，2021年1月1日至2月5日，以及截至2020年和2019年12月31日的年度) | | 5,844 | | | | 224 | | | (1,407) | | | (3,744) | |
递延养老金计划金额摊销(扣除税收拨备零, 零, $583及$5842021年2月6日至12月31日，2021年1月1日至2月5日，以及截至2020年和2019年12月31日的年度) | | — | | | | — | | | 2,183 | | | 2,197 | |
养老金计划削减和结算收益(亏损)净额(扣除税收拨备(收益)后的净额)$(121), 零, $32和$(8)2021年2月6日至12月31日，2021年1月1日至2月5日，以及截至2020年和2019年12月31日的年度) | | (455) | | | | — | | | 122 | | | (30) | |
| | | | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)，净额 | | 5,389 | | | | 108 | | | 377 | | | (1,317) | |
| 可归因于非控股权益的综合净亏损 | | — | | | | — | | | — | | | 173,776 | |
| 来宝财务公司应占综合收益(亏损) | | $ | 92,774 | | | | $ | 193,933 | | | $ | (3,904,296) | | | $ | (562,445) | |
见合并财务报表附注。
来宝财务公司及其子公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 | | 年终 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 经营活动的现金流 | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 87,385 | | | | $ | 193,825 | | | $ | (3,904,673) | | | $ | (734,904) | |
| 将净亏损与经营活动的净现金流量进行调整： | | | | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 89,503 | | | | 20,631 | | | 372,560 | | | 437,690 | |
| 减值损失 | | — | | | | — | | | 3,915,408 | | | 615,294 | |
| 无形资产摊销 | | 51,540 | | | | — | | | — | | | — | |
| 债务清偿收益，净额 | | — | | | | — | | | (17,254) | | | (30,616) | |
| 出售营业资产收益，净额 | | (187,493) | | | | — | | | — | | | — | |
| 重组项目，净额 | | — | | | | (203,490) | | | 44,134 | | | — | |
| 递延所得税 | | (34,264) | | | | 2,501 | | | (26,325) | | | (17,825) | |
| 以股份为基础的薪酬摊销 | | 16,510 | | | | 710 | | | 9,169 | | | 14,689 | |
| | | | | | | | | |
| 其他成本，净额 | | 1,146 | | | | (3,054) | | | (115,550) | | | (39,741) | |
| 营运资金构成的变化 | | | | | | | | | |
| 应收税金变动 | | 27,847 | | | | (1,789) | | | 29,880 | | | (11,225) | |
| 其他经营性资产和负债净变动 | | 46,680 | | | | (21,808) | | | 20,714 | | | (6,456) | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | | 98,854 | | | | (12,474) | | | 328,063 | | | 226,906 | |
| 投资活动的现金流 | | | | | | | | | |
| 资本支出 | | (154,411) | | | | (14,629) | | | (148,886) | | | (268,783) | |
| | | | | | | | | |
| 处置资产所得收益 | | 308,883 | | | | 194 | | | 27,366 | | | 12,753 | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | | 154,472 | | | | (14,435) | | | (121,520) | | | (256,030) | |
| 融资活动的现金流 | | | | | | | | | |
| 发行第二留置权票据 | | — | | | | 200,000 | | | — | | | — | |
| 信贷借贷 | | 40,000 | | | | 177,500 | | | 210,000 | | | 755,000 | |
| 偿还信贷安排 | | (217,500) | | | | (545,000) | | | — | | | (420,000) | |
| 偿还债务 | | — | | | | — | | | (101,132) | | | (400,000) | |
| 发债成本 | | — | | | | (10,139) | | | — | | | (1,092) | |
| | | | | | | | | |
| 母公司在太平洋钻井合并中贡献的现金 | | 54,970 | | | | — | | | — | | | — | |
| 购买非控股权益 | | — | | | | — | | | — | | | (106,744) | |
| 支付给非控股权益的股息 | | — | | | | — | | | — | | | (25,109) | |
| 对母公司的分配，净额 | | (49,569) | | | | (26,503) | | | (76,245) | | | (42,103) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | (172,099) | | | | (204,142) | | | 32,623 | | | (240,048) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | | 81,227 | | | | (231,051) | | | 239,166 | | | (269,172) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 113,993 | | | | 345,044 | | | 105,878 | | | 375,050 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 195,220 | | | | $ | 113,993 | | | $ | 345,044 | | | $ | 105,878 | |
见合并财务报表附注。
来宝财务公司及其子公司
合并权益表
(单位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 额外实收资本 | | 留存收益(累计亏损) | | 累计其他综合收益(亏损) | | 非控制性权益 | | 总股本(赤字) |
| | 天平 | | 面值 | | | | | |
| 2018年12月31日的余额(前身) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 647,082 | | | $ | 3,635,930 | | | $ | (57,072) | | | $ | 401,403 | | | $ | 4,653,468 | |
| 对母公司的分配，净额 | | — | | | — | | | — | | | (42,103) | | | — | | | — | | | (42,103) | |
| 以母公司股份为基础的补偿出资 | | — | | | — | | | 14,689 | | | — | | | — | | | — | | | 14,689 | |
| 购买非控股权益 | | — | | | — | | | 95,774 | | | — | | | — | | | (202,518) | | | (106,744) | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (561,128) | | | — | | | (173,776) | | | (734,904) | |
| 支付给非控股权益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,109) | | | (25,109) | |
| 其他综合亏损，净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,317) | | | — | | | (1,317) | |
| 2019年12月31日的余额(前身) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 757,545 | | | $ | 3,032,699 | | | $ | (58,389) | | | $ | — | | | $ | 3,757,980 | |
| 对母公司的分配，净额 | | — | | | — | | | — | | | (76,245) | | | — | | | — | | | (76,245) | |
| 以母公司股份为基础的补偿出资 | | — | | | — | | | 9,169 | | | — | | | — | | | — | | | 9,169 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (3,904,673) | | | — | | | — | | | (3,904,673) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合亏损，净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 377 | | | — | | | 377 | |
| 2020年12月31日的余额(前身) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 766,714 | | | $ | (948,219) | | | $ | (58,012) | | | $ | — | | | $ | (213,392) | |
| 对母公司的分配，净额 | | — | | | — | | | — | | | (26,503) | | | — | | | — | | | (26,503) | |
| 以母公司股份为基础的补偿出资 | | — | | | — | | | 710 | | | — | | | — | | | — | | | 710 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | 193,825 | | | — | | | — | | | 193,825 | |
| 其他全面收益，净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108 | | | — | | | 108 | |
| 消除前置权益 | | — | | | — | | | 222,601 | | | 780,897 | | | 57,904 | | | — | | | 1,061,402 | |
| 2021年2月5日的余额(前身) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 990,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,016,150 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年2月6日的余额(后续) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 990,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,016,150 | |
| 对母公司的分配，净额 | | — | | | — | | | (32,678) | | | (16,891) | | | — | | | — | | | (49,569) | |
| 以母公司股份为基础的补偿出资 | | — | | | — | | | 16,096 | | | — | | | — | | | — | | | 16,096 | |
| 母公司与太平洋钻井公司合并的出资 | | — | | | — | | | 419,967 | | | — | | | — | | | — | | | 419,967 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | 87,385 | | | — | | | — | | | 87,385 | |
| 其他全面收益，净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,389 | | | — | | | 5,389 | |
| 截至2021年12月31日的余额(后续) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 1,393,410 | | | $ | 70,494 | | | $ | 5,389 | | | $ | — | | | $ | 1,495,418 | |
见合并财务报表附注。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
注1-组织和重要会计政策
来宝公司是一家在开曼群岛注册成立的获豁免有限责任公司(“来宝”或“继任者”)，是石油和天然气行业领先的海上钻探承包商。我们的全球移动式海上钻井平台为国际石油和天然气行业提供合同钻井服务。来宝集团及其前身自1921年以来一直从事油气井的合同钻探。截至2021年12月31日，我们的船队20钻机包括12浮游动物和八自升式拖鞋。
我们将我们的合同钻井业务报告为一个单独的可报告部分-合同钻井服务，这反映了我们如何管理我们的业务。组成我们海上钻井船队的移动式海上钻井设备在全球合同钻井服务市场运营，由于我们客户不断变化的需求，经常被重新部署到不同的地区，这些客户主要由世界各地的大型、综合、独立和政府拥有或控制的石油和天然气公司组成。
在2020年7月31日(“呈请日”)，我们的前母公司来宝控股有限公司(前称来宝公司)，一家根据英格兰和威尔士法律注册成立的上市有限公司(“来宝”或“前身”)，及其若干附属公司，包括来宝金融公司(前称来宝公司)，开曼群岛的一家公司(“Finco”)，向德克萨斯州南区美国破产法院(“破产法院”)提出自愿请愿书，要求2020年9月4日，债务人(这里的定义)向破产法院提交了来宝集团及其债务人关联公司重组联合计划，随后于2020年10月8日和2020年10月13日修订，并于2020年11月18日修订(经修订、修改或补充的《计划》)，以及相关披露声明。在2020年9月24日，六Legacy Noble的其他附属公司(连同Legacy Noble及其附属公司于呈请书日期提交的，上下文所指的“债务人”)向破产法院提交自愿请愿书。第11章的会议程序是在标题下共同管理的。来宝集团等人的研究成果。(案件编号20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日，破产法院发布了一项命令，确认了该计划。关于第11章个案及本计划，于生效日期(定义见本文)当日及之前，Legacy Noble及其若干附属公司进行若干重组交易，据此Legacy Noble成立来宝作为Legacy Noble的间接全资附属公司，并将Legacy Noble的大部分附属公司及其他资产转让予Noble。2021年2月5日(“生效日期”)，该计划按照其条款生效，债务人从破产法第11章案件中脱颖而出，来宝成为新的母公司。根据该计划，Legacy Noble及其剩余子公司将根据适用法律在适当时候清盘和解散。破产法院结束了与遗产来宝以外的所有债务人有关的破产法第11章的案件，等待其清盘。
根据交易法第15d-5条的规定，来宝是Legacy Noble的继任者。本年报中提及“公司”、“吾等”、“吾等”或“吾等”时，指来宝及其合并附属公司(指生效日期后的期间)，指传统来宝及其合并附属公司(指生效日期前的期间)。
一旦出现，公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题852-重组(“ASC 852”)重新开始会计。重新开始会计的应用带来了新的会计基础，本公司成为一个新的财务报告实体。因此，我们在生效日期之后的财务报表和附注不能与该日期及之前的财务报表和附注相比较。有关更多信息，请参阅“注3-重新开始会计”。
FinCo在生效日期前是Legacy Noble的间接全资子公司，自生效日期起一直是我们母公司来宝的直接全资子公司。来宝集团的主要资产是Finco的全部股份。FinCo没有未偿还的公开股本。来宝集团的合并财务报表包括Finco的账目，来宝集团几乎所有业务都是通过Finco及其子公司进行的。因此，术语“前任”和“继任者”也指Finco，因为上下文需要。
合并原则
合并财务报表包括我们的账目以及我们持有控股权的全资子公司和实体的账目。
预算的使用
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响于财务报表日期呈报的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内呈报的收入及开支。某些会计政策涉及判断和不确定性的程度，以至于存在重大差异的合理可能性
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
金额可以在不同的条件下报告，或者如果使用了不同的假设。我们定期评估我们的估计和假设。我们的估计是基于历史经验和各种其他被认为在当时情况下是合理的假设，这些假设的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不是很明显。实际结果可能与我们编制合并财务报表时使用的这些估计和假设不同。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金、银行活期存款以及所有原始到期日为3个月或更短的高流动性投资。我们的现金、现金等价物和短期投资面临潜在的信用风险，我们的某些现金账户的余额超过了联邦保险的限额。现金和现金等价物主要由大银行或投资公司持有。我们的现金管理和投资政策将投资限制在风险较低、流动性较高的证券上，我们会定期评估与我们开展业务的金融机构的相对信用状况。
受限现金
如果限制将在一年内到期或以其他方式解决，我们对流动资产中的受限现金余额进行分类，如果限制将在一年以上到期或以其他方式解决，我们将限制现金余额分类在其他资产中。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的来宝受限现金余额为2.6百万美元和$21.7分别为百万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的Finco受限现金余额为2.6百万和$1.7百万，分别为。所有受限制的现金都记录在“预付费用和其他流动资产”中。截至2021年12月31日，我们的受限现金余额是公司购物卡的关联现金抵押品和高贵的费耶·科扎克。截至2020年12月31日，我们的受限现金余额将遵守破产法院命令的限制，以解决我们在破产时或破产之前产生的某些专业费用。
应收帐款
我们按开具发票给客户的金额记录应收账款，扣除信用损失准备金。如有必要，我们会为坏账拨备。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的坏账拨备为零和$1.1百万，分别为。
财产和设备
财产和设备按成本列报，减去确认经济减值的拨备。主要的替换和改进都是大写的。当资产被出售、报废或以其他方式处置时，成本和相关的累计折旧从账目中冲销，并确认损益。钻井设备和设施使用直线法折旧，折旧时间为自投入使用之日或重大翻新之日起的估计使用年限。我们钻井设备的预计使用寿命从三至30好几年了。其他财产和设备在使用年限内使用直线法折旧，折旧范围为二至40好几年了。包括在应付帐款中的是$36.5百万美元和$35.3截至2021年12月31日和2020年12月31日的资本应计利润分别为100万美元。
长期建设项目的利息采用建设期内未偿债务的加权平均成本进行资本化。
设备的定期维护是根据我们的预防性维护计划运行的小时数来执行的。日常维修和维护费用在发生时计入费用；然而，受益于未来期间的大修和资产置换项目的成本通常发生在三至五年在同一时期内发生并折旧时资本化。这些大修和资产置换项目包括在“附注6--财产和设备”中的“钻井设备和设施”中。
每当事实发生变化，表明资产价值不可收回时，我们就评估我们的财产和设备的减值。作为分析的一部分，我们对未来的市场状况做出假设和估计。当情况显示资产的账面价值可能无法收回时，管理层会将账面价值与相关钻机的预期未贴现未来税前现金流量(其可识别现金流独立于其他资产的现金流)进行比较。如果预期未贴现的税前未来现金流量低于账面价值，则净资本化成本降至公允价值。当一项资产的账面价值超过其估计公允价值时，确认减值损失。公允价值一般采用贴现现金流模型进行估算。用于减值评估和相关公允价值计量的预期未来现金流通常基于对未来授予合同的时间和预期运营日数、运营成本、使用率、贴现率、资本支出、重新启用成本、预计经济使用寿命的评判性评估，在某些情况下，我们相信
来宝集团及其子公司
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合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
考虑到评估日的所有可用信息，钻井单元已不再有市场，不太可能在中短期内恢复服务。有关更详细的信息，请参阅“附注7-减值损失”。
公允价值计量
我们根据公允价值等级来计量我们的某些资产和负债，该等级优先考虑用于计量公允价值的估值技术的投入。从可观察输入的最高级别到最低级别的三级层次如下：
第1级-根据活跃市场对相同资产的报价进行估值；
第2级--根据不符合第1级标准的可观察到的投入进行估值，包括类似但不完全相同的工具在非活跃市场的报价和活跃市场的报价；以及
级别3-基于不可观察的输入进行估值。
收入确认
主要推动我们钻井合同收入的活动包括(I)提供钻井平台和操作钻井平台所需的船员和用品，(Ii)调动钻井平台并将其遣散到钻井现场和从钻井现场遣散，以及(Iii)执行钻井平台准备活动和/或合同所需的修改。开展这些活动收到的对价可能包括日费率钻探收入、动员和复员收入、合同准备收入和偿还收入。我们将在我们的钻井合同中提供的这些综合服务视为随着时间的推移而履行的单一履行义务，并由我们提供钻井服务的一系列不同的时间增量组成。
我们的标准钻井合同要求我们在整个合同期内按照客户的指示操作钻井平台(这是我们估计从相应活动中受益的期限，通常范围为二至60月)。每小时进行的活动和提供的服务水平可能会有所不同。根据一份标准合同，我们的义务是在合同期限内提供运营商或客户所需的任何级别的服务。因此，在整个合同期内，我们都有随时待命的义务。对我们待命义务的对价对应于不同的时间增量，尽管费率可能会根据不同的因素而变化，并在服务执行期间确认。每一份合同的总交易价格是通过估计合同期限内预期赚取的固定和可变对价来确定的。我们已选择从交易价格衡量中剔除由政府当局评估的所有税款。有关交易价格分配给剩余履约义务的进一步讨论见下文。
可变对价的估计金额可能会受到中断或受限汇率的影响，只有在以前确认的收入很可能在整个合同期限内不会发生重大逆转的情况下才包括在交易价格中(“受限收入”)。在确定是否应限制可变对价时，管理层会考虑是否存在公司无法控制的因素，这些因素可能导致收入大幅逆转，以及潜在收入逆转的可能性和程度。每个报告期都会根据需要重新评估这些估计数。
日间钻井收入。我们的钻井合同通常规定按日费率支付，钻井设备运行期间费率较高，钻井作业中断或限制时费率较低或为零。向客户开具的日费率发票通常是根据适用于按小时执行的特定活动的不同费率确定的。这种日费率对价被分配到合同期限内与之相关的不同的小时增量中，因此，根据为任何给定小时提供的服务收取的合同费率确认。
动员/复员收入。我们可能会收到钻井平台动员和复员的费用(以固定的一次总付或可变的日间费率计算)。这些活动在合同范围内不被认为是不同的，因此，相关收入被分配给总体履约义务，相关的运营前成本被递延。我们记录了收到的动员费用的合同负债和费用的递延资产。收入和运营前成本在相关钻探合同的初始期限内按比例确认。
在大多数合同中，预期复员收入的数额存在不确定性，因为合同条款规定，在合同完成时必须具备某些条件才能收到这类收入，以及如果有的话，数额也是不确定的。例如，合同条款可能要求钻井平台在支付复员收入之前遣散一定距离，或者金额可能会有所不同，这取决于钻井平台在距井场一定距离内是否有额外的承包工作。因此，如前所述，这种收入的估计可能会受到限制，这取决于与具体合同有关的事实和情况。我们根据过去的经验和对市场情况的了解来评估获得这类收入的可能性。如果预计复员收入将在合同完成时收到，则估计这笔收入是合同开始时交易总价的一部分，并在合同初始期限内按比例在收益中确认，抵销增值合同资产。
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合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
合同准备收入。我们的一些钻井合同要求在合同开始前停工，以准备钻机以满足客户要求。有时，客户可能会对我们的这类工作进行补偿(以固定的一次总付或可变的日间费率计算)。这些活动在合同范围内不被认为是不同的，因此，相关收入被分配给总体履约义务，并在相关钻井合同的初始期限内按比例确认。我们记录了收到的合同准备费用的合同责任，这笔费用按比例摊销，用于在相关钻井合同的初始期限内合同钻井收入。
奖金、罚金和其他可变对价。我们可能会得到奖金增加的收入或惩罚减少的收入。根据历史数据和与运营商/客户的持续沟通，我们能够合理估计这一变量考虑因素。我们将记录这些估计的可变对价，并在每个报告日期重新衡量我们的估计。对于预计但未收到的收入，我们将在合并资产负债表上记入“预付费用和其他流动资产”。
资本修改收入。我们可能会不时从我们的客户那里收到费用，用于改善我们的钻井平台的资本，以满足合同要求(以固定的一次性或可变的日费率计算)。该等收入分配至整体履约义务，并在相关钻探合同的初始期限按比例确认，因为这些活动是我们钻探活动的组成部分，不被视为在我们的合同范围内向客户提供的独立服务。我们记录了此类费用的合同负债，并在相关钻探合同的初始期限内按比例确认为合同钻探收入，自资产准备就绪可供预期使用时开始。
与可报销费用相关的收入。根据钻探合同或其他协议，我们通常从客户那里获得购买供应、设备、人员服务和根据他们的要求提供的其他服务的报销。这样的可报销收入是可变的，受到不确定性的影响，因为收到的金额和时间在很大程度上取决于我们影响之外的因素。因此，可报销收入是受限制的收入，在不确定性解决之前不包括在总交易价格中，这通常发生在代表客户发生相关成本时。我们通常被认为是这类交易的委托人，并在我们的综合经营报表中将相关收入按向客户开出的总金额记录为“可报销和其他”。这些金额在合同期限内按比例确认，在此期间，相应的商品和服务将被消费。
钻探合同的递延收入总计为#美元。27.8百万美元和$59.92021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。根据我们的预期确认时间，这些金额包括在随附的综合资产负债表中的“其他流动负债”或“其他负债”中。根据钻井合同递延的相关费用总额为#美元。5.72021年12月31日为百万美元，而2021年12月31日为$13.9根据我们的预期确认时间，截至2020年12月31日，我们的净资产为600万欧元，并计入随附的综合资产负债表中的“预付费用和其他流动资产”、“其他资产”或“财产和设备净额”。
我们将客户自付费用的报销记录为收入，将相关的直接成本记录为运营费用。
所得税
所得税是根据开展业务的国家或我们或我们的子公司被视为居民的国家的现行法律和税率征收的。在某些情况下，我们预计，由于近海钻井市场需求的变化以及重新部署我们的近海钻井设备的能力，某些此类设备将不会在一个足以产生未来税收后果的地点停留足够长的时间。因此，在这些情况下没有确认任何递延税项资产或负债。如果我们对海上钻井设备在指定地点使用的时间长度的预期发生变化，我们将相应地调整递延税金。
递延税项资产及负债根据财务报表基准与我们资产及负债的税基之间的暂时性差异而产生的预期未来税项影响，按年末适用的司法管辖区税率确认。当递延税项资产很可能不会在未来期间变现时，就会记录递延税项资产的估值拨备。
我们通过在包括美国在内的世界多个国家和地区的不同子公司开展业务。因此，在美国、英国以及我们或我们的任何子公司运营或居住的任何其他司法管辖区，税法、条约或法规的变更或其解释或执行都会受到影响。我们的所得税费用是基于我们对费用发生时各国现行税法的解释。如果美国国税局或其他税务机关不同意我们对这些法律、条约和法规的影响的评估，这可能会对我们产生实质性的不利影响，包括对我们的全球收益征收更高的有效税率，或者对我们的重大公司重组交易的税收影响进行重新分类。该公司采取了一项会计政策，以审查合伙企业和所有其他流动实体的外部基础，并将这些从递延税金的计算中剔除。
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保险准备金
我们对某些损失维持不同程度的自保保留，包括财产损失、受雇损失、雇佣责任、雇主责任和一般责任等。我们在每个活动的基础上应计财产损失和租赁费损失。
雇佣惯例责任索赔是根据年内的实际索赔应计的。海事雇主的赔偿要求一般使用精算确定法进行估算。一般责任索赔由我们的内部索赔部门通过评估每项索赔(包括已发生但未报告的索赔)的事实和情况，并根据类似索赔的历史经验进行估计。截至2021年12月31日和2020年12月31日，人身伤害和保护索赔损失准备金共计#美元。14.8百万美元和$30.9该等金额分别计入“其他流动负债”及“其他流动负债”或“须予妥协的负债”，并分别计入随附的综合资产负债表内的“其他流动负债”及“其他流动负债”或“须予妥协的负债”。
每股收益
我们的未归属股份支付奖励包含不可没收的股息权利，是参与证券，并根据两级法计入每股收益的计算中。两类法在普通股和参股证券之间分配未分配的收益。按两级法计算的摊薄每股收益还包括与认股权证和期权相关的潜在股票的摊薄效应。股权证和期权的稀释效应是用库存股方法确定的。根据库存股方法，如果在资产负债表日满足条件，稀释后每股收益的计算将根据强制性行使进行调整。于2021年12月31日，第1批认股权证及第2批认股权证的认股权证协议所载的强制性行使条件(定义见适用的认股权证协议)未获满足。
基于股份的薪酬计划
我们使用直线法将基于股份的补偿安排的授予日期公允价值记录为服务期内的补偿成本。基于股份的薪酬是根据员工活动的性质来支出或资本化的。
责任-分类奖励
该公司将某些将以现金结算的奖励归类为责任奖励。负债分类奖励的公允价值从授予之日起每季度确定一次，直至最终归属。责任分类奖励的公允价值变动根据奖励归属期间员工活动的性质进行支出或资本化。
诉讼或有事项
我们参与正常业务过程中出现的法律诉讼、索赔以及监管、税务或政府调查。其中某些事项包括投机性索赔，要求巨额或数额不明的损害赔偿。当我们认为很可能发生了损失，并且可以合理估计损失金额时，我们就记录负债。如果我们确定损失是合理可能的，并且损失或损失范围可以估计，我们将在合并财务报表的附注中披露可能的损失。
我们审查可能影响以前记录的拨备金额的或有事态发展，以及所披露的事项和相关的可能损失。我们对我们的条款进行调整，并相应地改变我们的披露，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议和最新信息的影响。要确定概率和估计金额，需要做出重大判断。
外币折算
虽然我们是开曼群岛的一家公司，但我们的职能货币是美元，我们把任何非美元计价的货币定义为“外币”。在美元被指定为功能货币的非美国地区(基于对子公司经营的市场、通货膨胀、现金流产生、融资活动和公司间安排等因素的评估)，当地货币交易损益计入净收益或亏损。在以当地货币为功能货币的非美国地区，资产和负债按资产负债表日的汇率折算，而营业报表项目则按年内平均汇率折算。将账户从功能货币换算成美元所产生的收益或亏损计入综合资产负债表中的“累计其他综合亏损”。在截至2021年12月31日的三年中，我们没有确认任何外币交易或换算的重大损益。
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停产运营
2014年8月1日，Legacy Noble通过按比例将其全资子公司Paragon Offshore plc(“Paragon Offshore”)的所有普通股分配给来宝普通股持有人，完成了对其大部分标准规格近海钻井业务(“分拆”)的分离和剥离。Paragon Offshore在剥离前已在我们的综合财务报表中反映为持续经营，符合报告为非持续经营的标准，并已在我们的经营业绩中重新分类为持续经营。
在分拆完成前，Legacy Noble与Paragon Offshore订立了一系列协议，以实施分拆及分拆，并管限分拆后双方之间的关系(“分拆协议”)，包括总分居协议及分税协议。在截至2019年12月31日的年度内，我们确认的费用为3.8在我们的综合经营报表中，我们记录了100万美元的“非持续经营净亏损，税后净额”，这与分拆中包括的钻井平台的墨西哥海关审计结算有关。有关剥离的其他信息，请参阅“附注16-承付款和或有事项”。
会计声明
采用的会计准则
2019年12月，FASB发布了会计准则更新(ASU)第2019-12号，对ASC主题740所得税进行了修正。这一更新通过删除一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理。该修正案在2020年12月15日之后的会计年度生效，并在这些会计年度内的过渡期内生效，并要求在提交的所有时期内追溯通过。
我们通过了ASU编号2019-12，从2021年1月1日起生效。采用这一指导方针并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
近期发布的会计准则
2021年10月，FASB发布了美国会计准则委员会(ASU)第2021-08号文件，对与客户签订的合同中的合同资产和合同负债进行会计处理，以明确如何在业务合并中对获得的与客户的收入合同进行会计处理。本指南适用于公共业务实体在2022年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期。这些修订应前瞻性地适用于在生效日期或之后发生的企业合并。允许提前领养。该公司计划在2022年1月1日提前采用这一标准，我们预计这不会对我们的财务报表产生实质性影响。
除上述最新准则外，并无对我们的合并财务报表有重大或潜在意义的尚未生效的新会计声明。
注2-第11章浮现
在请愿日，Legacy Noble及其某些子公司，包括Finco，根据破产法第11章向破产法院提交了自愿请愿书，寻求救济。该计划于2020年11月20日得到破产法院的确认，债务人于生效日期走出破产程序。
在生效日期，根据本计划的条款，本公司：
•任命五继任者董事会新增成员，接替前任除董事外的所有董事，同时兼任总裁兼首席执行官，后者根据《计划》获得连任。在生效日期之后，额外任命了一名董事。
•终止并注销在紧接生效日期前已发行的所有传统来宝普通股和股权奖励；
•大约已转移31.7百万股来宝普通股，面值#美元0.00001每股(“普通股”)于注销担保票据时向Legacy Noble当时将于2026年到期的已发行优先票据(“担保票据”)持有人支付；
•大约已转移2.1百万股普通股，大约8.3百万七年期具有Black-Scholes保护的权证(“第1批权证”)，行使价为#美元。19.27并且大约8.3百万七年期认股权证
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(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
拥有Black-Scholes保护(“第2批认股权证”)，行使价为#美元。23.13致Legacy Noble当时未偿还优先票据(担保票据除外)持有人(“遗留票据”)，以注销遗留票据；
•发布时间约为7.7百万股普通股和$216.0本公司优先抵押第二留置权票据(“第二留置权票据”)本金百万元，以总认购价$出售予供股(“供股”)参与者200.0百万；
•发布时间约为5.6向债务人和后盾方之间于2020年10月12日订立的后盾承诺协议(“后盾承诺协议”)(“后盾承诺协议”)的后盾方(“后盾方”)提供100万股普通股，作为后盾证券(定义见后盾承诺协议)；
•发布时间约为1.7向后盾方支付百万股普通股，作为其认购未认购证券的后盾承诺(定义见后盾承诺协议)；
•发布时间约为1.2向后盾方支付100万股普通股，用于支付后盾溢价(定义见后盾承诺协议)；
•已发布2.8百万五年期无Black-Scholes保护权证(“第3批认股权证”)，行权价为#美元。124.40向在生效日期前持有Legacy Noble已发行普通股的持有者；
•签订了一项高级担保循环信贷协议(“循环信贷协议”)，其中规定了#美元675.0百万优先担保循环信贷安排(带#美元67.5(“循环信贷安排”)；
•签订了管理第二留置权票据的契约；
•与根据该计划获得普通股的若干方订立登记权协议(“股权登记权协议”)；以及
•与根据该计划收到第二留置权票据的某些当事人签订登记权协议。
此外，来宝集团与若干后盾方签订了一项交换协议，该协议规定，在生效日期后，在合理可行的情况下，该协议的其他各方将向本公司交付总计约6.5根据该计划发行百万股普通股，以换取发行便士认股权证，以购买最多约6.5百万股普通股，行权价为$0.01每股(“便士认股权证”)。本次交流于2021年2月下旬完成。
管理激励计划。该计划设想，在生效日期或之后，公司将采取长期激励计划，并授权和保留7.7根据该计划将授予的股权激励奖励发行的普通股100万股。2021年2月18日，公司通过长期激励计划并授权预留7.7百万股普通股，以换取根据该计划将授予的奖励。
计划分配的现金来源。本公司于生效日期根据该计划支付的所有现金款项均来自手头现金、供股所得款项及循环信贷融资所得款项。
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重组项目，净额
根据ASC 852的规定，在请愿日或之后、生效日期之前实现或发生的、作为破产法第11章案件的直接结果的任何增加的费用、收益和损失都记录在“重组项目，净额”项下。下表汇总了2021年1月1日至2021年2月5日期间我们的合并运营报表中包括的重组项目的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 前身 |
| | 贵族 | | 金融公司 |
| | 期间从 | | 期间从 |
| | 2021年1月1日 | | 2021年1月1日 |
| | 穿过 | | 穿过 |
| | 2021年2月5日 | | 2021年2月5日 |
| | | | |
专业费用 (1) | | $ | (28,739) | | | $ | (8,095) | |
| 对估计的允许诉讼索赔的调整 | | 77,300 | | | — | |
| 核销未确认的基于股份的薪酬 | | (4,406) | | | (4,406) | |
| | | | |
| 受妥协影响的债务清偿收益 | | 2,556,147 | | | 2,556,147 | |
| 重新开始调整的损失 | | (2,348,251) | | | (2,348,251) | |
| 重组项目总数(净额) | | $ | 252,051 | | | $ | 195,395 | |
(1)支付$44.2百万美元和$7.2与专业费用相关的100万欧元分别在来宝和Finco 2021年1月1日至2021年2月5日的合并现金流量表中作为经营活动的现金流出列示。
可能受到损害的负债
自呈请日起至生效日止，本公司在破产法院管辖下，根据破产法的规定，以占有债务人的身份运作。根据美国会计准则第852条，在生效日期前的综合资产负债表上，“受损害的负债”一栏反映的是未完全担保的请愿前债权的预期允许金额，以及至少有可能不按全部债权金额偿还的债权。该公司已经考虑了破产法院批准的关于其请愿前负债的金额和分类的第11章动议。截至生效日期，本公司对其请愿前负债的金额和分类进行了评估和调整。
注3-重新开始会计
为配合本公司摆脱破产，并根据美国会计准则第852条，来宝及Finco于生效日期有资格申请重新开始会计。来宝和Finco被要求应用重新开始会计，因为(I)现有Legacy Noble有表决权股份的持有者获得的继承人的有表决权股份不到50%，(Ii)来宝和Finco资产的重组价值，每一项资产约为#美元。1.7在紧接该计划得到确认之前，这一数额为10亿美元，低于相应的请愿后负债和允许的索赔，每项索赔约为#美元。4.0十亿美元。应用重新开始会计导致新的报告主体没有期初留存收益或累计亏损。因此，我们在生效日期之后的财务报表和附注无法与我们在该日期及之前的财务报表和附注相提并论。
通过应用重新开始会计，我们根据估计的公允价值将重组价值分配给我们的个人资产和负债(递延所得税除外)，这与美国会计准则第805主题“企业合并”相一致。递延税额是根据ASC主题740、所得税和ASC 852确定的。我们资产和负债的生效日期公允价值与其在历史资产负债表上反映的记录价值存在重大差异。
如《附注1-组织和重大会计政策》中所述，来宝和Finco根据上下文被称为继任者，包括2月5日之后重组的来宝和Finco的财务状况和经营业绩。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
2021年对前任的引用涉及Legacy Noble和Finco在2021年2月5日之前(包括在内)的财务状况和运营结果。
资产重组价值与估值
重组价值代表继承人和Finco总资产的公允价值，来源于企业价值，企业价值代表实体长期债务和股权的估计公允价值。如该计划所述，重组债务人的企业价值估计在#美元之间。1.110亿美元至30亿美元1.610亿美元，中间价为$1.3十亿美元。企业价值范围是通过使用贴现现金流分析和同业集团交易分析来确定的，不包括出现时的无限制现金。基于上面讨论的估计和假设，我们估计企业价值是估计企业价值范围$的中点。1.3十亿美元。
下表将截至生效日期的企业价值与后续权益进行核对：
| | | | | | | | |
| | 2021年2月5日 |
| 企业价值 | | $ | 1,300,300 | |
| 另外：现金和现金等价物 | | 111,968 | |
| 减去：债务的公允价值 | | (393,500) | |
| | |
| 后续股权的公允价值 | | $ | 1,018,768 | |
下表将企业价值与截至生效日期的重组价值进行核对：
| | | | | | | | |
| | 2021年2月5日 |
| 企业价值 | | $ | 1,300,300 | |
| 另外：现金和现金等价物 | | 111,968 | |
| 另外：无息流动负债 | | 185,410 | |
| 加号：无息非流动负债 | | 108,268 | |
| 继承资产的重组价值 | | $ | 1,705,946 | |
在财务顾问的协助下，我们根据我们的财务预测，通过计算未来现金流量的现值，确定了继任者的企业和相应的股权价值。企业价值和相应的权益价值取决于我们估值中提出的未来财务结果的实现情况，以及某些其他假设的实现情况。所有估计、假设、估值和财务预测，包括公允价值调整、企业价值和股权价值预测，本质上都会受到重大不确定性的影响，以及我们无法控制的或有事件的解决。因此，估计、假设、估值或财务预测可能无法实现，实际结果可能大不相同。
估值过程
在重新开始会计的应用下，并在估值专家的协助下，我们对综合资产负债表进行了分析，以确定于生效日期是否有任何本公司的净资产需要进行公允价值调整。我们的分析结果显示，我们的主要资产，包括移动式近海钻探设备、某些无形资产和在出现时发行的债务，将需要在生效日期进行公允价值调整。本公司其余净资产的账面价值被确定为接近生效日期的公允价值。关于估值过程的更多细节将在下面进一步描述。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
物业、厂房和设备
本公司移动式海上钻井设备和其他相关有形资产的估值是根据(1)我们的钻井资产在其剩余使用年限内预期产生的折现现金流和(2)替换我们的钻井资产的成本(根据当前类似海上钻井资产的市场调整)来确定的。吾等评估中使用的假设包括但不限于，根据当前市场状况及其当前技术规格，每台钻机未来的适销性、未来授予合同的时间和预期的运营日数、运营成本、使用率、税率、贴现率、资本支出、市值、市值的权重、重新启动成本、估计经济使用寿命，以及在某些情况下，我们认为钻机不再适销对路，不太可能在中短期内恢复使用。我们在计算钻探资产在剩余使用年限内预期产生的贴现现金流时，计入了公司间接费用的分配。现金流在我们的加权平均资本成本(“WACC”)中折现，加权平均资本成本是由我们的税后债务成本和我们的股本成本混合而成的，并使用类似近海钻井市场参与者的公开股价信息、某些美国国债利率和特定于本公司的某些风险溢价来计算。
我们剩余财产和设备的估值，包括自有房地产、在建资产和其他对我们的运营至关重要的设备，是采用重置成本和市场估值相结合的方法确定的。具体地说，该土地的估值采用市场法的销售比较法，即我们利用最近可比物业的销售情况，以每英亩美元为基准估计公允价值。其余物业及设备采用成本法估值，即我们估计资产的重置成本，并在适当情况下应用实物折旧及陈旧调整，以得出公允价值。
无形资产
刚出现时，我们持有与某些长期合同相关的钻井服务合同。鉴于生效日期的合同日间汇率相对于市场日间利率，我们确定这些合同代表有利的合同无形资产。基于贴现现金流分析，利用当前市场日间汇率和合同日间汇率之间的日间汇率差异，以及风险调整后的贴现率为17%，我们确定这些特定合同的合计公允价值为#美元。113.4如果合同在生效日按当前市场日间汇率定价，则比合同公允价值高出100万美元。与前几年相比，这些合同的日间费率差异主要是由于近海钻井设备持续市场供过于求、石油和天然气价格波动以及2020年经历的前所未有的原油产品消费水平共同推动的。
债务
本公司循环信贷融资及第二留置权票据的估值乃根据截至生效日期的相关市场数据及各工具的条款计算。考虑到循环信贷安排及第二留置权票据的利率及隐含收益率均在可比市场收益率的范围内(并考虑期限及资历)，因此就每项工具均录得公允价值调整。
后继权证
在生效日期，公司向某些前债券持有人发行了第1批认股权证和第2批认股权证，作为解决其请愿前索赔的一部分。该公司还向前身普通股的持有者发行了第三批认股权证。权证于生效日期的公允价值乃采用期权定价模式厘定，同时考虑每一批的合约条款，包括与第一批认股权证及第二批认股权证有关的强制性行使条款。期权定价模型的关键市场数据假设是估计的波动率和无风险利率。波动性假设是使用类似近海钻井市场参与者的市场数据估计的，并考虑了规模和杠杆的差异。无风险利率假设是基于截至生效日期的美国固定到期日国债利率。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
出现时的合并资产负债表
以下截至2021年2月5日的综合资产负债表中所载的调整反映了本计划预期并由本公司进行的交易的完成(“重组调整”)以及由于应用重新开始会计而进行的公允价值调整(“重新开始调整”)。说明性附注提供了有关记录的调整、用于确定公允价值的方法以及重要假设或投入的补充信息。
下表反映了截至2021年2月5日，ASC 852在我们的综合资产负债表上的重组和应用情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 前身 | | 重组调整 | | 重新开始调整 | | 后继者 |
| 资产 | | | | | | | | |
| 流动资产 | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 317,962 | | | $ | (205,994) | | (a) | $ | — | | | $ | 111,968 | |
| 应收账款净额 | | 189,207 | | | — | | | — | | | 189,207 | |
| 应收税金 | | 32,556 | | | — | | | — | | | 32,556 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 63,056 | | | (20,302) | | (b) | (10,073) | | (m) | 32,681 | |
| 流动资产总额 | | 602,781 | | | (226,296) | | | (10,073) | | | 366,412 | |
| 无形资产 | | — | | | — | | | 113,389 | | (n) | 113,389 | |
| 财产和设备，按成本价计算 | | 4,787,661 | | | — | | | (3,631,936) | | (o) | 1,155,725 | |
| 累计折旧 | | (1,221,033) | | | — | | | 1,221,033 | | (o) | — | |
| 财产和设备，净值 | | 3,566,628 | | | — | | | (2,410,903) | | | 1,155,725 | |
| 其他资产 | | 69,940 | | | 10,983 | | (c) | (10,503) | | (m) | 70,420 | |
| 总资产 | | $ | 4,239,349 | | | $ | (215,313) | | | $ | (2,318,090) | | | $ | 1,705,946 | |
| 负债和权益 | | | | | | | | |
| 流动负债 | | | | | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 89,215 | | | $ | (7,266) | | (d) | $ | — | | | $ | 81,949 | |
| 应计工资总额和相关成本 | | 35,615 | | | — | | | — | | | 35,615 | |
| 应缴税款 | | 34,211 | | | — | | | — | | | 34,211 | |
| | | | | | | | |
| 其他流动负债 | | 64,943 | | | 21,305 | | (e) | (52,613) | | (m) | 33,635 | |
| 流动负债总额 | | 223,984 | | | 14,039 | | | (52,613) | | | 185,410 | |
| 长期债务 | | — | | | 352,054 | | (f) | 41,446 | | (p) | 393,500 | |
| 递延所得税 | | 9,303 | | | (17,328) | | (g) | 29,550 | | (q) | 21,525 | |
| 其他负债 | | 108,489 | | | 4,659 | | (h) | (26,405) | | (m) | 86,743 | |
| 可能受到损害的负债 | | 4,143,812 | | | (4,143,812) | | (i) | — | | | — | |
| 总负债 | | 4,485,588 | | | (3,790,388) | | | (8,022) | | | 687,178 | |
| 股东权益(亏损) | | | | | | | | |
| 普通股(前身) | | 2,511 | | | (2,511) | | (j) | — | | | — | |
| 普通股(继承人) | | — | | | 1 | | (k) | — | | | 1 | |
| 新增实收资本(前身) | | 815,505 | | | (815,505) | | (j) | — | | | — | |
| 新增实收资本(继承人) | | — | | | 1,018,767 | | (k) | — | | | 1,018,767 | |
| 累计赤字 | | (1,006,351) | | | 3,374,323 | | (l) | (2,367,972) | | (r) | — | |
| 累计其他综合损失 | | (57,904) | | | — | | | 57,904 | | (s) | — | |
| 股东权益合计(亏损) | | (246,239) | | | 3,575,075 | | | (2,310,068) | | | 1,018,768 | |
| 负债和权益总额 | | $ | 4,239,349 | | | $ | (215,313) | | | $ | (2,318,090) | | | $ | 1,705,946 | |
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
重组调整
(a)表示对现金和现金等价物的重组调整：
| | | | | | | | |
| 配股所得款项 | | $ | 200,000 | |
| 循环信贷融资的收益，扣除发行成本 | | 167,361 | |
| 从受限现金中转移现金 | | 300 | |
| 支付专业服务费 | | (23,261) | |
| 支付请愿前循环信贷安排本金和应计利息 | | (550,019) | |
| NHUK的解固 | | (300) | |
| 支付经常性债务费用 | | (75) | |
| 现金及现金等价物变动 | | $ | (205,994) | |
(b)表示以下项目的重组调整：
| | | | | | | | |
| 从第三方托管支付专业服务费 | | $ | (12,380) | |
| 支付Paragon诉讼和解表第三方托管 | | (7,700) | |
| 将受限制的现金转成现金 | | (300) | |
| 出现时与NHUK解除合并相关的杂项应收账款的调整 | | 78 | |
| 预付费用和其他流动资产变动 | | $ | (20,302) | |
(c)其他资产的调整涉及与循环信贷安排有关的长期债务发行费用资本化#美元。11.1以及重组调整对递延税项资产的影响(0.1)百万。
(d)调整与支付专业费用有关的应付帐款$(15.2)百万美元，并恢复贸易应付账款的负债，但须折衷#美元。8.0百万美元。
(e)调整$21.3300万美元，用于与恢复负债相关的其他流动负债，但须受损害。
(f)表示$352.1根据第二笔留置权票据和循环信贷安排，扣除融资成本后的未偿还借款为百万美元。
(g)表示核销$(17.3)公司内部重组导致的递延所得税。
(h)表示取消或f $(0.1)百万现金薪酬计划和恢复 $4.7百万 使用权租赁责任。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
(i)根据本计划解决或恢复的受损害的负债和由此产生的收益确定如下：
| | | | | | | | |
4.9002020年8月到期的优先债券百分比 | | $ | 62,535 | |
4.6252021年3月到期的优先票据百分比 | | 79,937 | |
3.9502022年3月到期的优先票据百分比 | | 21,213 | |
7.7502024年1月到期的优先债券百分比 | | 397,025 | |
7.9502025年4月到期的优先票据百分比 | | 450,000 | |
7.8752026年2月到期的优先债券百分比 | | 750,000 | |
6.2002040年8月到期的优先债券百分比 | | 393,597 | |
6.0502041年3月到期的优先票据百分比 | | 395,000 | |
5.2502042年3月到期的优先票据百分比 | | 483,619 | |
8.9502045年4月到期的优先票据百分比 | | 400,000 | |
5.9582023年1月到期的循环信贷安排百分比 | | 545,000 | |
| 应计和未付利息 | | 110,300 | |
| 保障和赔偿保险责任 | | 25,669 | |
| 应付帐款和其他应付款项 | | 8,163 | |
| 估计诉讼损失 | | 15,700 | |
| 租赁负债 | | 6,054 | |
| 可折衷的合并负债总额 | | 4,143,812 | |
| 发行后续普通股 | | (854,909) | |
| 向某些前任债权人发出继承权证 | | (141,029) | |
| 支付请愿前循环信贷安排本金和应计利息 | | (550,020) | |
| 从第三方托管支付Paragon诉讼和解款项 | | (7,700) | |
| 恢复越洋公司的诉讼责任 | | (8,000) | |
| 恢复保障及弥偿保险法律责任 | | (11,791) | |
| 恢复贸易应付账款和使用权租赁负债 | | (14,216) | |
| 受妥协影响的债务清偿收益 | | $ | 2,556,147 | |
(j)代表注销前身普通股$(2.5)百万美元和额外实收资本$(815.5)百万。
(k)代表对普通股和额外实收资本的重组调整：
| | | | | | | | |
的票面价值50发行百万股新普通股 | | $ | 1 | |
超过面值的资本50百万股已发行和授权发行的新普通股 | | 875,931 | |
| 新发行权证的公允价值 | | 142,836 | |
| 生效日已发行的继承人股本总额 | | $ | 1,018,768 | |
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
(l)代表对累计赤字的重组调整：
| | | | | | | | |
| 受妥协影响的债务清偿收益 | | $ | 2,556,147 | |
| 专业费和成功费 | | (15,017) | |
| 核销未确认的基于股份的薪酬 | | (4,406) | |
| 重组项目，净额 | | 2,536,724 | |
| 注销前置普通股和额外实收资本 | | 820,299 | |
| 取消前任现金和股权补偿计划 | | 2,183 | |
| 向前身权益持有人发行继任权证 | | (1,807) | |
| NHUK的解固 | | (222) | |
| 经常性债务费用的确认 | | (75) | |
| 重组对税收的影响 | | 17,221 | |
| 对累计赤字的净影响 | | $ | 3,374,323 | |
重新开始调整
(m)反映调整至资本化递延成本、递延收入和养恤金余额，原因是采用重新开始会计核算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 其他资产 | | 其他流动负债 | | 其他负债 |
| 递延合同资产和收入 | $ | (10,073) | | | $ | (2,616) | | | $ | (52,616) | | | $ | (20,320) | |
| 某些融资成本的核销 | — | | | (6,238) | | | — | | | — | |
| 养老金资产和债务 | — | | | (1,010) | | | 3 | | | (6,085) | |
| 对其他资产的公允价值调整 | — | | | (639) | | | — | | | — | |
| $ | (10,073) | | | $ | (10,503) | | | $ | (52,613) | | | $ | (26,405) | |
(n)反映公允价值调整为#美元。113.4百万美元，用于记录无形资产，用于与客户签订有利的合同。
(o)反映公允价值调整 $2.4十亿 前身的财产和设备。下表列出了历史公允价值和新公允价值在出现时的比较：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 历史价值 | | | 公允价值 |
| 钻井设备和设施 | | $ | 4,355,384 | | | | $ | 1,070,931 | |
| 在建工程正在进行中 | | 231,626 | | | | 75,159 | |
| 其他 | | 200,651 | | | | 9,635 | |
| 减去：累计折旧 | | (1,221,033) | | | | — | |
| 财产和设备，按成本价计算 | | $ | 3,566,628 | | | | $ | 1,155,725 | |
(p)反映公允价值调整为#美元。41.4由于采用重新开始会计，第二笔留置权票据的账面价值增加了1,000,000,000英镑。
(q)新的递延税额余额为#美元29.6由于重新开始会计的应用，与客户签订了100万份有利的合同。
(r)下表汇总了如上所述的重新开始调整、消除前任累积的其他综合损失以及消除累积赤字所需的调整的累积影响：
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
| | | | | | | | |
| 对预付资产和其他流动资产的公允价值调整 | | $ | (10,073) | |
| 无形资产的公允价值调整 | | 113,389 | |
| 对财产和设备的公允价值调整，净额 | | (2,410,903) | |
| 对其他资产的公允价值调整 | | (10,503) | |
| 对其他流动负债的公允价值调整 | | 52,613 | |
| 对长期债务的公允价值调整 | | (41,446) | |
| 递延所得税的公允价值调整 | | (9,829) | |
| 对其他负债的公允价值调整 | | 26,405 | |
| 前置解除确认累计其他综合损失 | | (57,904) | |
| 重组项目中包括的重新开始调整合计(净额) | | (2,348,251) | |
| 重新开始调整对税收的影响 | | (19,721) | |
| 累计赤字净变动 | | $ | (2,367,972) | |
(s)反映了$57.9百万元为注销前人通过重组项目累计的其他综合损失，净额。
附注4-收购和资产剥离
拟与马士基钻井业务合并
于二零二一年十一月十日，Noble与Noble Finco Limited(根据英格兰及威尔士法律成立之私人有限公司及Noble(“Topco”)之间接全资附属公司)、Noble Newco Sub Limited(获开曼群岛豁免公司及Topco之直接全资附属公司)(“合并附属公司”)及1972年A/S(丹麦公众有限责任公司)(“Maersk Drilling”)订立业务合并协议(“业务合并协议”)，据此，Noble与Noble Finco Limited(“Noble Finco Limited”)、Noble Newco Sub Limited(“Noble Newco Sub Limited”)及The Drilling Company of 1972 A/S(“Maersk Drilling”)订立业务合并协议(“业务合并协议”)。(I)(X)来宝将与Merge Sub合并并合并为Merge Sub(“马士基钻井合并”)，Merge Sub将作为Topco的全资子公司在马士基钻井合并后幸存下来，及(Y)普通股将转换为与A类普通股等值的A类普通股，面值为$0.00001(Ii)(X)Topco将按下述方式向马士基钻井的股东提出自愿收购交换要约(“要约”，连同马士基钻井合并及业务合并协议考虑的其他交易，称为“业务合并”)及(Y)要约完成后(如超过90马士基钻探已发行和流通股的百分比，名义价值丹麦克朗(DKK)10如果Topco收购的马士基钻探股票每股(“马士基钻探股票”)被Topco收购，根据丹麦法律，Topco将根据丹麦法律以强制购买的方式，在持有人选举(未作出选择的持有人为现金)的情况下，赎回Topco要约中未交换的任何马士基钻探股票或现金。来宝集团董事会(以下简称“董事会”)和马士基钻探公司董事会一致批准并通过了《企业合并协议》。该企业合并须经来宝股东批准，并至少由持股人接受要约80马士基钻探持股%，合并批准等监管批准，在纽约证交所和纳斯达克哥本哈根上市等惯例条件。
在业务合并完成后，假设Topco通过要约收购了所有马士基钻井股份，并且Topco在要约中没有支付现金，Topco将拥有来宝和马士基钻井各自的所有业务，来宝的前股东和马士基钻井的前股东将分别拥有大约50Topco已发行股票的百分比(或50.8%和49.2%，如果Topco支付$50.0出价中的百万美元)。Topco将更名为来宝公司(Noble Corporation Plc)，将是一家在英国注册(税务居民)的上市有限公司，总部将设在德克萨斯州休斯顿。预计Topco将具有与持股、融资、现金管理、激励薪酬和其他相关控股公司职能相关的某些管理职能。此外，合并后公司的董事会(“Topco董事会”)将由7名个人组成，包括来宝集团指定的3名个人、马士基钻井公司指定的3名个人以及将担任合并后公司总裁兼首席执行官的罗伯特·W·艾弗勒(Robert W.Eifler)。现任董事会主席查尔斯·M·斯莱奇(Chuck)将出任Topco董事会主席，马士基钻井现任董事会主席Claus V.Hemmingsen将是马士基钻井指定的三名董事之一。
Topco将申请将Topco股票在纽约证券交易所和纳斯达克哥本哈根A/S上市。
于马士基钻井合并生效时间(“马士基钻井合并生效时间”)，在业务合并协议所载条款及条件的规限下，(I)紧接马士基钻井合并生效时间前已发行及已发行的来宝每股普通股将转换为一股新发行、有效发行、缴足股款及不可评估的Topco股份，(Ii)紧接马士基钻井合并生效时间前未发行的每股便士认股权证将不再代表收购普通股的权利
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
(Iii)紧接马士基钻井合并生效时间前已发行的每份浮现认股权证(定义见此)将自动转换为认股权证，以收购相当于该等便士认股权证相关普通股数目的Topco股份，其条款与紧接马士基钻井合并生效时间前生效的条款相同；及(Iii)于紧接马士基钻井合并生效时间前发行的每份浮现认股权证(定义见此)将自动转换为认股权证，以收购相当于该等浮现认股权证相关普通股数目的Topco股份，其条款与紧接马士基钻井合并生效时间前根据适用认股权证协议的条款下生效的条款相同此外，在紧接马士基钻探合并生效时间之前，每个代表接受普通股权利或基于普通股价值的限制性股票单位的奖励(每个，“Noble RSU奖”)将不再代表获得普通股(或相当于普通股的价值)的权利，并将被转换为按照Noble RSU奖适用的相同条款和条件(包括任何归属条件)收购该数量的Topco股票的权利，该数量的Topco股票的数量与受此类条件限制的普通股数量相等，这些股票的数量将不再代表获得普通股的权利(或等同于普通股的价值)，其条款和条件与Noble RSU奖适用的条款和条件相同(包括任何归属条件)。
根据业务合并协议所载条款及条件，在向丹麦金融监督管理局提交的若干监管文件获得批准后，Topco已同意开始要约收购最多100%当时已发行的马士基钻探股份和马士基钻探的投票权，不包括马士基钻探持有的任何库藏股。除其他条件外，该要约的条件是至少持有80当时已发行的马士基钻井股份的百分比和马士基钻井的投票权在要约中投标其股份(Topco可自行决定将该百分比降低至不低于70%)(“最低接受条件”)。在要约中，马士基钻井的股东可以用每股马士基钻井股票换取1.6137新发行和有效发行的、已缴足股款和不可评估的Topco股票(“交换比率”)，并将有能力选择现金对价，最高可达$1,000出售其马士基钻井股份(以丹麦克朗支付)，总现金对价上限为#美元50百万美元。马士基钻探和Topco将采取措施，促使紧接要约接受时间(“接受时间”)之前未完成的每个马士基钻探限制性股票单位奖励(“马士基钻探RSU奖”)在接受时转换为根据“2019年马士基钻探RSU执行管理长期激励计划”和“2019年马士基钻探RSU长期激励计划”(包括任何归属条件)下适用的相同条款和条件接受的权利。Topco股份的数量等于(1)在紧接受理时间之前获得马士基钻井RSU奖的马士基钻井股份数量与(2)交换比率的乘积，任何分数的马士基钻井股份四舍五入为最接近的整体股份。转换后，此类马士基钻探RSU奖将不再代表获得马士基钻探股份(或相当于马士基钻探股份的价值)的权利。
业务合并协议包含来宝、Topco、Merge Sub和Maersk Drilling的惯例担保和契约。企业合并协议还包含惯例的成交前契约。
Topco有义务接受任何在要约中有效投标但在要约到期前未有效撤回的马士基钻井股票付款，或在丹麦任何适用规则和法规的规限下付款，但须遵守某些惯例条件，包括(其中包括)最低接受条件应已得到满足。马士基钻探可能要求Topco不接受付款，或在符合丹麦任何适用规则和法规的情况下，支付在要约中有效投标并在要约到期前未有效撤回的马士基钻探股票(如果某些惯例条件不满足)。在企业合并协议中规定的条件得到满足或豁免的情况下，业务合并预计将于2022年年中完成。
业务合并协议包含来宝和马士基钻探的某些终止权。
太平洋钻探公司合并
2021年4月15日，来宝集团以全股票交易方式收购了国际近海钻井承包商太平洋钻井公司有限责任公司(“Pacific Drilling”)(简称“太平洋钻井”)。。根据日期为2021年3月25日的合并协议和计划中规定的条款和条件，(A)每个成员在太平洋钻探中的权益被转换为获得6.366普通股及(B)在紧接太平洋钻探的生效时间前已发行的每份太平洋钻探认股权证太平洋钻探合并转化为收购权1.553普通股。作为交易的一部分，太平洋钻井公司的股权持有人获得了16.6百万股普通股，或者说大约24.9%的已发行普通股和便士认股权证在收盘时。太平洋钻井公司的运营结果包含在公司自2021年4月15日起生效的运营结果中。与此次收购相关的是，该公司收购了七飞蚊及其后售出二2021年6月的浮动资金净收益为$29.7百万美元。在这项收购中，该公司产生了$15.92021年2月6日至12月31日期间与收购相关的成本为百万美元。
购进价格分配
这笔交易已按照ASC主题805“企业合并”下的会计收购法进行了核算，来宝集团被视为会计收购方。根据收购会计方法，太平洋钻探及其附属公司的资产及负债已于完成日期按各自的公允价值入账。太平洋钻探合并并加入来宝集团。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
初步采购价格评估仍是一个持续的过程，在截止日期后最多一年内可能会发生变化太平洋钻探合并。
厘定Pacific Drilling的资产及负债的公允价值及支付的代价需要作出判断及若干假设，其中最重要的涉及Pacific Drilling的移动式海上钻井单位及其他相关有形资产的估值，以及Noble发行的普通股的公允价值。太平洋钻井的移动式海上钻井单元的估值是根据(1)钻井资产在其剩余使用年限内预期产生的贴现现金流和(2)替换钻井资产的成本(按当前类似海上钻井资产的市场调整)的组合来确定的。吾等评估中使用的假设包括但不限于，根据当前市场状况及其当前技术规格，每台钻机未来的适销性、未来授予合同的时间和预期的运营日数、运营成本、使用率、税率、贴现率、资本支出、市值、市值的权重、重新启动成本、估计经济使用寿命，以及在某些情况下，我们认为钻机不再适销对路，不太可能在中短期内恢复使用。我们在计算钻探资产在剩余使用年限内预期产生的贴现现金流时，计入了公司间接费用的分配。现金流在我们的WACC中进行了贴现，该现金流来源于我们的税后债务成本和我们的股本成本，并使用类似海上钻井市场参与者的公开股价信息、某些美国国债利率和特定于公司的某些风险溢价来计算。与这些资产相关的投入和假设在公允价值层次结构中被归类为第三级。
由于来宝集团当时还没有在纽约证券交易所进行交易太平洋钻探在合并后，Noble发行的普通股的估值作为对价，需要对合并后实体的钻探资产预期产生的贴现现金流进行分析。这些贴现现金流是利用许多与Noble钻井资产以及太平洋钻井资产在浮现时的估值所使用的相同类型的假设得出的。此外，合并后实体的贴现现金流被视为Noble和Pacific钻探资产作为单一船队运营带来的年度成本节约协同效应，因此在合并后实体的市场参与者WACC处进行了贴现。最后，普通股的估值考虑了合并后实体的债务、权证和管理层激励计划的公允价值，得出了普通股的公允价值。与来宝普通股价值相关的投入和假设也被归类为公允价值层次中的第三级。
这个太平洋钻探由于收购的可确认净资产的估计公允价值超过了转让的购买对价#美元，合并导致了便宜货收购的收益。62.3在来宝集团的综合营业报表上，这一数字显示为低价购买带来的收益。管理层审阅了所收购的太平洋钻探资产和承担的负债，以及在估计其公允价值时使用的假设。$的调整2.2于截至2021年12月31日止三个月录得太平洋钻探合并所收购递延税项资产之估值津贴为百万元。在完成我们的评估后，该公司得出结论认为，根据美国公认会计准则，记录便宜货购买的收益是适当的和要求的。这笔廉价收购是一系列因素共同作用的结果，包括钻探行业的长期低迷，这导致近海钻探行业的许多竞争对手面临挑战的基本面。该公司认为，卖方的动机是完成交易，因为新兴市场的动态似乎不利于跨多个地区运营的较小钻井船队。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
下表显示太平洋钻井的总收购价根据收购日的公允价值对收购的可识别资产和承担的负债进行的初步分配。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 考虑事项： | | | | |
| 太平洋钻探会员利益悬而未决 | | 2,500 | | | |
| 兑换率 | | 6.366 | | | 15,915 | |
| 太平洋钻探认股权证未偿还 | | 441 | | | |
| 兑换率 | | 1.553 | | | 685 | |
| 已发行的贵重普通股 | | | | 16,600 | |
| 来宝普通股于2021年4月15日的公允价值 | | | | $ | 21.55 | |
| 总对价 | | | | $ | 357,662 | |
| | | | |
| 收购的资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | | | $ | 54,970 | |
| 应收账款 | | | | 17,457 | |
| 应收税金 | | | | 1,585 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | | | 14,081 | |
| 流动资产总额 | | | | 88,093 | |
| 财产和设备，净值 | | | | 346,167 | |
| 持有待售资产 | | | | 30,063 | |
| 其他资产 | | | | 457 | |
| 收购的总资产 | | | | 464,780 | |
| 承担的负债： | | | | |
| 应付帐款 | | | | 18,603 | |
| 其他流动负债 | | | | 2,900 | |
| 应计工资总额和相关成本 | | | | 16,128 | |
| 应缴税款 | | | | 1,951 | |
| 流动负债总额 | | | | 39,582 | |
| 递延所得税 | | | | 798 | |
| 其他负债 | | | | 4,433 | |
| 承担的总负债 | | | | 44,813 | |
| 取得的净资产 | | | | $ | 419,967 | |
| 购买便宜货的收益 | | | | 62,305 | |
| 购买价格考虑因素 | | | | $ | 357,662 | |
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
太平洋钻探收入和净收入
下表代表太平洋钻探公司在来宝集团关闭后的合并运营报表中包含的收入和收益。太平洋钻探合并。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | 后继者 | | | |
| | | | 期间从 | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | |
| | | | 穿过 | | | |
| | | | 2021年12月31日 | | | |
| 收入 | | | | $ | 94,506 | | | | |
| 净亏损 | | | | $ | (46,646) | | | | |
备考财务信息
以下未经审计的备考摘要显示了运营结果，就好像太平洋钻探合并发生在2021年2月6日。形式摘要使用基于当时可用信息的估计和假设。管理层认为这些估计和假设是合理的；然而，实际结果可能与这一预计财务信息大不相同。预计信息并不反映合并业务可能实现的任何协同节省，也不是为了反映如果两家公司在报告期间实际合并将会出现的实际结果。
| | | | | | | | | | |
| | | | 后继者 |
| | | | 期间从 |
| | | | 2021年2月6日 |
| | | | 穿过 |
| | | | 2021年12月31日 |
| 收入 | | | | $ | 792,999 | |
| 净收入 | | | | $ | 69,966 | |
| 每股净收益 | | | | |
| 基本信息 | | | | $ | 1.05 | |
| 稀释 | | | | $ | 0.98 | |
预计结果包括，除其他外，(I)太平洋钻井公司历史上报告的物业和设备调整折旧费用的减少，以及(Ii)反映廉价购买收益的调整，就好像太平洋钻探合并发生在2021年2月6日。
在沙特阿拉伯出售钻井平台
于2021年8月25日，Finco与本公司若干附属公司订立购销协议(“购销协议”)，将本公司在沙特阿拉伯经营的自升式钻井平台售予ADES国际控股有限公司(“ADES”)，收购价为#美元。292.4百万现金。根据买卖协议的条款，自升式平台，尊贵的罗杰·刘易斯, 高尚的斯科特·马克斯, 高贵的乔·奈特，及尊贵的约翰尼·惠特斯丁，连同某些相关资产，被出售给了ADES。交易于2021年11月完成，公司确认收益为#美元。185.92021年第四季度，扣除交易成本，与处置这些资产相关的净额为100万美元。
买卖协议“亦包括若干契约，公司同意在第(I)项截止日期后的一段期间内，不在阿拉伯湾沙特阿拉伯王国领海内经营或从事自升式钻井平台的作业。一年用于钻探气井；及(Ii)两年为了钻探油井的目的。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
注5-每股收益
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 | | 年终 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 分子： | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | | | | | |
| 持续经营的净收益(亏损) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (696,769) | |
| 非持续经营净亏损，扣除税金后的净亏损 | | — | | | | — | | | — | | | (3,821) | |
| | | | | | | | | |
| 来宝集团应占净收益(亏损) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (700,590) | |
| 稀释 | | | | | | | | | |
| 持续经营的净收益(亏损) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (696,769) | |
| 非持续经营净亏损，扣除税金后的净亏损 | | — | | | | — | | | — | | | (3,821) | |
| 来宝集团应占净收益(亏损) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (700,590) | |
| 分母： | | | | | | | | | |
| 加权平均流通股-基本 | | 63,186 | | | | 251,115 | | | 250,792 | | | 248,949 | |
| 以股份为基础的奖励的稀释效应 | | 3,180 | | | | 5,456 | | | — | | | — | |
| 认股权证的摊薄作用 | | 1,262 | | | | — | | | — | | | — | |
| 加权平均流通股-稀释 | | 67,628 | | | | 256,571 | | | 250,792 | | | 248,949 | |
| 每股收益(亏损) | | | | | | | | | |
| 基本信息： | | | | | | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | | $ | 1.61 | | | | $ | 1.00 | | | $ | (15.86) | | | $ | (2.79) | |
| 停产损失 | | — | | | | — | | | — | | | (0.02) | |
| 来宝集团应占净收益(亏损) | | $ | 1.61 | | | | $ | 1.00 | | | $ | (15.86) | | | $ | (2.81) | |
| 稀释： | | | | | | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | | $ | 1.51 | | | | $ | 0.98 | | | $ | (15.86) | | | $ | (2.79) | |
| 停产损失 | | — | | | | — | | | — | | | (0.02) | |
| 来宝集团应占净收益(亏损) | | $ | 1.51 | | | | $ | 0.98 | | | $ | (15.86) | | | $ | (2.81) | |
| | | | | | | | | |
只有那些对我们每股基本亏损有摊薄影响的项目才计入每股摊薄亏损。下表显示了已从稀释收益或每股亏损中剔除的基于股份的工具，因为其影响将是反稀释的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 | | 年终 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 以股份为基础的奖励 | | — | | | | 556 | | | 6,082 | | | 11,892 | |
认股权证(1) | | 11,097 | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
(1)表示没有摊薄效应的未清偿认股权证总数。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
附注6--财产和设备
来宝集团的财产和设备(按成本计算)包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | | 2020 |
| 钻井设备和设施 | | $ | 1,467,772 | | | | $ | 4,476,960 | |
| 在建工程正在进行中 | | 77,363 | | | | 99,812 | |
| 其他 | | 10,840 | | | | 200,925 | |
| 财产和设备，按成本价计算 | | $ | 1,555,975 | | | | $ | 4,777,697 | |
2021年2月6日至12月31日和2021年1月1日至2月5日期间的资本支出(包括资本化利息)总计为#美元。159.9百万美元和$10.3分别为百万美元。在截至2020年和2019年的年度内，包括资本化利息在内的资本支出总额为#美元。148.2百万美元和$306.4分别为百万美元。在2021年2月6日至12月31日期间和2021年1月1日至2月5日期间，资本化利息为$2.0百万和零，分别为。在截至2020年和2019年的年度内，资本化利息为零及$9.6分别为百万美元。
在2021年2月6日至12月31日期间和2021年1月1日至2月5日期间，我们认识到不是减损费用计入我们的长期资产。在截至2020年和2019年的年度内，我们确认了减值的非现金亏损$3.910亿美元和615.3百万美元，分别与我们的长期资产相关。有关更多信息，请参阅“附注7-减值损失”。
为应对美国墨西哥湾的飓风艾达，高尚的环球旅行者II成功地固定了正在钻井的油井，并与防喷器分离，没有发生事故。然而，在运输过程中，下部海洋隔水管组件和一些隔水管接头与钻井平台分离，并发生了某些其他损坏。由于环境条件，一些机组人员因轻伤接受了治疗，并已出院接受治疗。本公司已向客户发出不可抗力通知高尚的环球旅行者II根据管理钻井服务合同。该公司为美国墨西哥湾命名风暴造成的钻井平台财产损失投保，保险金额为$10.0每次发生可扣除的百万美元和$50.0每年限额为100万英镑；然而，我们的保险单可能不足以覆盖我们的损失和相关索赔，这可能会对我们的业务造成不利影响。公司财务报表中反映的损坏成本、维修或恢复财产的资本支出以及保险收益的确认和接收之间可能存在时间上的差异。该公司评估了这一事件造成的损失。高尚的环球旅行者II，这导致了$5.42021年2月6日至12月31日期间注销的百万资产。我们收到了$7.52021年2月6日至12月31日期间的保险收入为100万美元。其余的大部分费用是与设备回收工作、检查和维修有关的费用。高尚的环球旅行者II并在综合业务报表上的“飓风损失和(恢复)，净额”中列示。
在截至2020年12月31日的一年中，我们出售了六钻井平台，账面净值为#美元17.1百万美元，总收益为$26.7100万美元，带来了$的收益8.9百万美元。
附注7-减值损失
资产减值
与我们在“附注1-组织和重要会计政策”中讨论的会计政策一致，每当事实发生变化，表明资产价值无法收回时，我们都会评估我们的财产和设备的减值情况。从2021年1月1日到2021年2月5日，以及从2021年2月6日到2021年12月31日，我们没有发现我们的财产和设备有任何减值触发因素。
在2020年第一季度，大流行和欧佩克+产量水平的分歧导致石油需求前所未有的急剧下降和石油的大量过剩。我们认为这些事件是一个减损指标，根据我们的假设和分析，我们减损了四飞蚊。对于我们的受损单位，账面价值被减记为废品价值，随后于2020年底出售。
在2020年第四季度，我们的许多客户对过渡到清洁能源选择的承诺越来越多，再加上大流行的长期影响，海上钻井设备的持续供过于求给全球石油需求和我们的行业带来了进一步的下行压力，可能会延长本已预期的缓慢复苏的时间。我们考虑过
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
根据我们的假设和分析，我们减损了以下资产的账面价值三浮游动物和九自升式拖鞋。我们利用以第三级公允价值计量为代表的重大不可观察投入，使用收入估值法和市场法之间的权重来估计这些单位的公允价值。吾等评估中使用的假设包括但不限于，根据当前市场状况及其当前技术规格，每个钻机未来的适销性、未来授予合同的时间和预期的运营日数、运营成本、使用率、折扣率、资本支出、市值、市值的权重、重新启动成本、估计经济使用寿命，以及在某些情况下，我们认为钻机不再适销对路，不太可能在中短期内恢复服务的看法。
在截至2020年3月31日和2020年12月31日的季度中，我们确认了减值非现金亏损$1.110亿美元和2.8分别与某些钻井平台和相关资本备件相关的10亿美元。如果我们遇到当前市场状况、重新激活成本或日间费率的长期不利变化，或者如果我们无法获得钻机的新合同或延长合同，则未贴现现金流的估计可能在短期内发生变化，导致需要将受影响的资产减记至其相应的估计公允价值。当前全球经济动荡对我们客户和我们业务的影响仍然不确定。在截至2020年12月31日的年度内，我们确认了大约3.920亿美元的减值费用七浮游动物和九自升式拖鞋，以及$24.0百万 的 与某些资本备用设备相关的减值费用。
根据我们的减值分析，我们将账面价值减值至其相应的估计公允价值。二飞蚊, 和某些资本备用设备，导致减值费用约为#美元615.3截至2019年12月31日的年度为百万美元。在截至2019年12月31日的年度内，我们确认了595.5百万美元的减值贵族霸王II，其中$265.0百万美元可归因于我们的合资伙伴在减值时的收益。就我们的减值单位而言，我们采用以第三级公允价值计量为代表的重大不可观察投入的收益估值方法来估计这些单位的公允价值。如果我们遇到当前市场状况、重新启用成本或日间费率的不利变化，或我们无法在预期时间框架内恢复冷叠式钻机的服务，或者如果我们无法获得现役钻机的新合同或延长合同，未贴现现金流的估计可能在短期内发生变化，导致需要将受影响的资产减记至其相应的估计公允价值。
附注8--债务
出现后债务
优先担保循环信贷安排
在生效日期，Finco和来宝国际金融公司(“Nifco”)签订了循环信贷协议，规定675.0此外，该公司还提供了1百万美元的循环信贷融资，并取消了紧接生效日期之前存在的所有债务。循环信贷安排将于2025年7月31日到期。在某些条件得到满足的情况下，Finco可不时指定Finco的一家或多家其他全资子公司为循环信贷协议项下的额外借款人(与Finco和Nifco合称为“借款人”)。截至生效日期，$177.5有100万笔贷款未偿还，还有1,300万美元8.8在循环信贷机制下，签发了100万份信用证。截至2021年12月31日，我们有不是未偿还贷款和美元8.8根据循环信贷机制签发的百万份信用证和额外的$6.3根据双边安排发行的信用证和担保债券达100万美元。
借款人在循环信贷协议项下的所有债务、若干现金管理债务及若干掉期债务均由Finco及其若干直接及间接附属公司(与借款人合称“信贷方”)无条件担保，包括每名借款人对循环信贷协议项下彼此借款人的债务的担保。所有该等债务，包括循环信贷安排的担保，均以每一信贷方的实质所有资产及其股权的优先留置权作抵押，但须受循环信贷协议所述的若干例外及限制所规限。太平洋钻井公司及其目前的任何子公司都不是循环信贷安排的附属担保人，他们的资产都不为循环信贷安排提供担保。此外，马士基钻探资产均不会在业务合并结束时获得循环信贷安排。
循环信贷安排下的未偿还贷款的年利率等于适用保证金加，由Finco选择：(I)准备金调整后的伦敦银行同业拆借利率或(Ii)基准利率，确定为(X)《华尔街日报》公布的最优惠贷款利率中最大的一个；(Y)联邦基金实际利率加1⁄2，以及(Z)准备金调整后的一个月期伦敦银行同业拆借利率加1%。适用的保证金最初为4.75伦敦银行同业拆息贷款年利率及3.75基本利率贷款的年利率，并将按502024年7月31日之后的基点，并可能额外增加50在循环信贷协议中描述的某些条件下的基点。
借款人需要支付惯例的季度承诺费、信用证和预付费。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
循环信贷协议下的借款是否可用取决于某些条件的满足，包括对借款的限制，条件是：(I)在实施任何此类借款并运用其收益后，(I)可用现金总额(定义见循环信贷协议)将超过#美元；(I)在实施任何此类借款并运用其收益后，(I)可用现金总额(定义见循环信贷协议)将超过#美元。100.0(Ii)综合第一留置权净杠杆率(定义见循环信贷协议)将大于5.50至1.00，循环信贷安排下的未偿还本金总额将超过#美元。610.0百万美元，或(Iii)资产覆盖率(如下所述)将小于2.00 to 1.00.
循环信贷安排项下的强制性预付款及(在某些情况下)须就(I)若干资产出售、资产互换及亏损事件(如无违约事件须受再投资权规限)及(Ii)若干债务发行而须予削减的承担。可用现金超过$150.0还要求定期使用100万美元预付贷款(不减少承诺额)。循环信贷安排下的贷款可由借款人在任何时候自愿预付，并自愿终止或减少其下的承诺，而无需支付溢价或罚款，但习惯性违约费用除外。
循环信贷协议规定Finco及其受限制的子公司有义务遵守以下财务维护契约：
•截至2021年12月31日，调整后的EBITDA(定义见循环信贷协议)不允许低于$25.0截至2021年12月31日的四个财政季度为100万美元；
•截至2022年3月31日或之后的每个会计季度的最后一天，调整后EBITDA与现金利息支出的比率(定义见循环信贷协议)不得低于(I)2.00至1.00，截至2022年3月31日或之后的每四个财政季度，直至2024年6月30日，以及(Ii)2.25之后结束的每四个会计季度期间至1.00；以及
•就截至2021年6月30日或之后的每个财政季度而言，(I)资产覆盖总额钻机价值(定义见循环信贷协议)与(Ii)截至任何该等财政季度最后一天的循环信贷安排下未偿还贷款和信用证的本金总额(“资产覆盖比率”)的比率不得低于(I)循环信贷安排下未偿还贷款和信用证的本金总额(“资产覆盖比率”)不得低于(I)循环信贷安排下未偿还贷款和信用证的本金总额(“资产覆盖比率”)。2.00 to 1.00.
循环信贷安排包含本公司认为对这类贷款习惯的肯定和否定契约、陈述、担保和违约事件。
第二留置权笔记义齿
于生效日期，根据后盾承诺协议及根据该计划，来宝及Finco完成第二留置权票据及相关普通股的供股，总认购价为#美元。200.0百万美元。
本金总额为$216.0配股发行了100万份第二留置权债券，其中包括总认购价$200.0百万美元，外加$16.0一百万美元是用实物支付的。第二期留置券将于2028年2月15日到期。第二笔留置权票据由Finco的直接及间接附属公司(即循环信贷安排下的信贷方)以优先担保的第二优先基准共同及无条件地提供全面及无条件担保。太平洋钻井公司及其目前的任何子公司都不是第二期留置权债券的附属担保人，他们的资产也没有一家为第二期留置权债券提供担保。此外，马士基钻探资产中没有一项将在业务合并结束时获得第二笔留置权票据。
第二留置权票据及该等担保以受循环信贷安排留置权约束的资产的优先留置权作抵押，包括Finco的股权及第二留置权票据的每名担保人、本公司于生效日期拥有或其后收购的所有钻机、若干相关资产，以及Finco及该等担保人的实质所有其他资产，在每种情况下均受若干例外及限制所规限。此类抵押品不包括太平洋钻井公司或其任何现有子公司的任何资产或股权。
第二期留置权债券的利息由Finco选择，利率为：(I)11年息%，以现金支付；。(Ii)。13年息%，其中50%以现金支付，另50%以增发第二笔留置权债券(“留置权债券”)的方式支付；或(Iii)15年息%，全部利息将以发行实物支付票据的方式支付。FinCo应从2021年8月15日开始，每半年支付一次拖欠利息，时间为每年2月15日和8月15日。出于应计目的，我们假设我们将以现金支付下一笔利息，并已按以下比率进行应计11%；然而，实际利息选择将不晚于支付此类利息的记录日期。
在2024年2月15日或之后，Finco可以按固定赎回价格(以本金的百分比表示)赎回全部或部分第二期留置权债券，加上到赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息(如果有的话)。FinCo亦可在2024年2月14日或之前随时及不时赎回第二批留置权债券，赎回价格相当于
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106本金的%加上应计及未付利息(如有)至(但不包括)适用的赎回日期，另加“全额”溢价。尽管如上所述，如果在2024年2月15日(但不包括)之前(但不包括)发生控制权变更(如第二留置权票据契约所定义)，则在120在这种控制权变更的日子里，Finco可以选择以相当于以下价格的赎回价格购买所有剩余的未偿还第二留置权票据106本金的%，另加应计及未付利息(如有)至(但不包括)适用的赎回日期。
第二份留置权票据包含本公司认为此类票据惯常使用的契诺和违约事件。
出现前债务
2017年信贷安排
二零一七年十二月，开曼群岛全资间接附属公司Noble Cayman Limited、开曼群岛全资间接附属公司Noble International Finance Company、Finco全资间接附属公司Noble International Finance Company及作为母担保人的Legacy Noble(“NHUK”)全资直接附属公司、根据英格兰及威尔士法律注册成立的Noble Holding UK Limited订立优先无抵押信贷协议(经修订，“2017信贷安排”)。2019年7月，我们执行了2017年信贷安排的第一项修正案，其中一项是将承诺的最高总额从美元降至1.510亿美元至30亿美元1.3十亿美元。
在根据破产法第11章申请破产保护之前，2017年信贷安排计划于2023年1月到期。借款可用于营运资金和其他一般企业用途。2017年信贷安排提供了一项金额为#美元的信用证分安排。15.0百万美元，并有能力将这一金额增加到$500.0百万美元，并经贷款人批准。2017年信贷安排的条款根据我们的债务评级调整了适用的借款利率。2017年信贷安排下的借款以伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)外加适用保证金计息。NHUK为借款人在2017年信贷安排下的义务提供了担保。此外，拥有钻井平台的Legacy Noble的某些间接子公司是2017年信贷安排的担保人。
2020年4月，我们借入了$100.0百万根据2017年信贷安排偿还卖方贷款项下我们的债务(定义见下文)，如下所述。在2020年12月31日，我们有 $545.0百万欧元F 2017年信贷安排下的未偿还借款。在2020年12月31日，我们有 $8.8根据2017年信贷安排签发的百万份信用证和额外的$6.0百万 在无担保或现金担保双边安排下发行的信用证和担保债券。
破产法第11章的申请构成了违约事件，加速了本公司在管理我们的未偿还优先票据的契约和我们2017年的信贷安排下的义务。此外，根据我们的契约和2017年信贷安排到期的未付本金和利息立即到期并应支付。然而，由于破产法第11章的申请，与我们的优先票据和2017信贷安排有关的任何强制执行义务的努力都自动停止，债权人的强制执行权受破产法适用条款的约束。有关更多信息，请参阅“注1--陈述的组织和基础”。
该公司有$545.0在生效日期之前，2017年信贷安排下的未偿还金额为100万英镑。 于生效日期，2017信贷安排下的所有未偿还债务均已终止，2017信贷安排下的债权持有人可使用手头现金偿还该等债务，使用供股所得款项偿还，或通过循环信贷安排再融资。自生效之日起，为担保该等义务而授予的所有留置权和担保权益均已终止，不再具有效力和效力。
2015年信贷安排
自2018年1月起，关于加入2017年信贷安排，我们修改了我们的美元300.0本集团于二零一零年一月到期之优先无抵押信贷安排为百万元，并由我们的间接全资附属公司来宝控股(美国)有限责任公司及Finco之财务附属公司来宝控股国际有限公司(“来宝控股国际有限公司”)担保(经修订，“2015信贷安排”)。由于2015年信贷安排减少了承诺的本金总额，我们确认净亏损约为#美元2.3在截至2018年12月31日的一年中，2019年12月20日，我们偿还了$300.0这笔贷款的未偿还金额达到100万美元，并终止了2015年的信贷安排。
卖方贷款
2019年2月，我们购买了高贵的乔·奈特以$83.8百万美元53.6百万卖方融资担保贷款(“2019年卖方贷款”)。2019年卖方贷款的期限为四年了并且需要一个5%本金在第三年末支付，剩余部分95期末到期本金的%。2019年卖方贷款的现金利率为4.25%和相当于1.25以实物形式支付的利率为%四年制2019年卖方贷款的期限。根据2019年卖方贷款的条款，1.25已支付百分比-
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实物利率加速进入第一年，导致整体第一年利率为8.91%，其中仅4.25%以现金支付。此后，支付的实物利息结束，现金利率为4.25在剩余的期限内应支付%的费用。
2018年9月，我们购买了尊贵的约翰尼·惠特斯丁以$93.8百万美元60.0100万卖方融资担保贷款(“2018年卖方贷款”，与2019年卖方贷款一起，称为“卖方贷款”)。2018年卖方贷款的期限为四年了并且需要一个5%本金在第三年末支付，剩余部分95期末到期本金的%。2018年卖方贷款的现金利率为4.25%和相当于1.25以实物形式支付的利率为%四年制2018年卖方贷款的期限。根据2018年卖方贷款的条款，1.25%的实物利率加速进入第一年，导致第一年的整体利率为8.91%，其中仅4.25%以现金支付。此后，支付的实物利息结束，现金利率为4.25在剩余的期限内应支付%的费用。
这两笔卖方贷款都由Finco担保，每笔贷款都以适用钻井平台的抵押和拥有相关钻井平台的适用单一用途实体的股份质押为担保。每笔卖方贷款都包含一项债务与总资本比率的要求，该比率不得超过这一比率。0.55在每个财政季度末，一美元300.0百万最低流动资金财务契约及与担保票据大致相似的资产及收入契约，以及担保交易中惯常发现的其他契约及条款，包括交叉违约条款。每笔卖方贷款要求在发生某些事件时立即偿还，包括终止与相关钻井平台相关的钻井合同或与重大不利影响相关的情况。
2020年4月，本公司与贷款人约定根据卖方贷款清偿85卖方贷款未偿还本金的%，以换取对未偿还贷款余额的折扣。2020年4月20日，公司支付了$48.12019年卖方贷款下的百万美元和$53.6于二零一八年卖方贷款项下，贷款金额为二百一百万元，于贷款人收到该等款项后，利息停止累算，有关卖方贷款之协议所载之财务契诺亦不再适用。2020年7月20日，在结束90-付款日期后的一天内，所有未偿还金额均减少到零，所有担保都被解除，卖方贷款被终止。
由于提前偿还卖方贷款并达成协议90-付款日期后的一天内，我们确认了大约和$的收益17.3在截至2020年12月31日的一年中，
高级注释
2019年3月，我们完成了对2020年到期的高级债券、2021年到期的高级债券、2022年到期的高级债券和2024年到期的高级债券的现金投标报价。根据这些投标报价，我们购买了$440.9这些优先债券的本金总额为百万元400.0100万美元，外加应计利息，使用手头现金和2015年信贷安排下的借款。作为这些交易的结果，我们确认了大约$的净收益。31.3百万美元。
在生效日期，根据该计划，我们优先票据项下的所有未偿还债务均被取消，该等债务的契约也被取消，但该计划明确规定的有限程度除外。有关更多信息，请参阅“注释2-第11章的出现”。
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债务公允价值
公允价值代表意愿各方在当前交易中可以交换的票据金额。我们债务工具的估计公允价值是基于类似债券的报价市场价格或为类似剩余期限的债务提供给我们的当前利率(第2级计量)。循环信贷安排的账面金额接近公允价值，因为利率是可变的，并反映了市场利率。所有剩余的公允价值披露在“附注15-金融工具的公允价值”中介绍。
下表分别列出了未摊销债务发行成本和贴现或溢价后的账面价值，以及不包括未摊销债务发行成本影响的总债务的估计公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 2021年12月31日 | | | 2020年12月31日 (1) |
| | 账面价值 | | 估计公允价值 | | | 账面价值 | | 估计公允价值 |
| 高级担保票据 | | | | | | | | | |
11.0002028年2月到期的优先债券百分比 | | $ | 216,000 | | | $ | 236,792 | | | | $ | — | | | $ | — | |
| 高级无担保票据 | | | | | | | | | |
4.9002020年8月到期的优先债券百分比 | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 62,535 | | | $ | 1,366 | |
4.6252021年3月到期的优先债券百分比 | | — | | | — | | | | 79,936 | | | 1,596 | |
3.9502022年3月到期的优先债券百分比 | | — | | | — | | | | 21,213 | | | 354 | |
7.7502024年1月到期的优先债券百分比 | | — | | | — | | | | 397,025 | | | 7,925 | |
7.9502025年4月到期的优先债券百分比 | | — | | | — | | | | 450,000 | | | 8,348 | |
7.8752026年2月到期的优先债券百分比 | | — | | | — | | | | 750,000 | | | 301,935 | |
6.2002040年8月到期的优先债券百分比 | | — | | | — | | | | 393,596 | | | 7,966 | |
6.0502041年3月到期的优先债券百分比 | | — | | | — | | | | 395,002 | | | 7,327 | |
5.2502042年3月到期的优先债券百分比 | | — | | | — | | | | 483,619 | | | 9,701 | |
8.9502045年4月到期的优先债券百分比 | | — | | | — | | | | 400,000 | | | 7,420 | |
| 信贷安排： | | | | | | | | | |
高级担保循环信贷安排将于2025年7月到期 | | — | | | — | | | | — | | | — | |
| 2017年信贷安排将于2023年1月到期 | | — | | | — | | | | 545,000 | | | 545,000 | |
| 债务总额 | | 216,000 | | | 236,792 | | | | 3,977,926 | | | 898,938 | |
| 减去：长期债务的当前到期日 | | — | | | — | | | | — | | | — | |
| 长期债务 | | $ | 216,000 | | | $ | 236,792 | | | | $ | — | | | $ | — | |
(1) 包括注销适用的递延融资成本和折扣#美元45.5百万美元。有关更多信息，请参阅“注释2-第11章的出现”。
如“附注1-提交的组织和依据”所述，从请愿日到生效日，本公司作为债务人在破产法院管辖下并根据破产法的规定运营。因此，截至2020年12月31日，我们所有的长期债务在我们的综合资产负债表上都被列为“受损害的负债”。
在生效日期，根据该计划，我们优先票据项下的所有未偿还债务均被取消，该等债务的契约也被取消，但该计划明确规定的有限程度除外。有关更多信息，请参阅“注释2-第11章的出现”。
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(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
注9--股权
股本
截至2021年12月31日，来宝集团约有60.2百万股已发行和交易的股票。截至2020年12月31日，Legacy Noble约有251.1百万股已发行和交易的股票。在Legacy Noble 2020年年度股东大会上，Legacy Noble的股东授权董事会通过发行最多约8.7百万股普通股(当时的面值为#美元)0.01每股)。分配股票的授权已于生效日期到期。除了根据来宝集团2017年董事综合计划向来宝集团董事发行的股票外，在2021年1月1日至2021年2月5日或2021年2月6日至2021年12月31日期间，该权限未用于分配股票。根据来宝集团章程大纲，来宝集团的股本为#美元。6,000分为500,000,000面值为$的普通股0.00001每个和100,000,000面值为$的股票0.00001，每个类别均享有管理局不时厘定的权利，而该等类别或该等类别中的每一类别均具有管理局不时厘定的权利。
未来股息的支付将取决于我们的经营结果、财务状况、现金需求、未来的业务前景、合同和契约限制以及我们目前的董事会认为相关的其他因素。
根据该计划，所有证明、有关或以其他方式与Legacy Noble于生效日期前尚未偿还的任何股权有关的协议、文书及其他文件，包括所有以股权为基础的奖励，均已注销，而所有该等股权于生效日期后不再具有效力或效力。根据该计划，Legacy Noble普通股的持有者面值为$0.01每股股份，在生效日期前已发行之股份将收到按比例分配之第3批认股权证，以收购普通股。
认股权证
在2021年12月31日，我们有未偿还的8.3百万股1股认股权证，8.3百万份第2批认股权证及2.83百万份认股权证。第1批认股权证可按每份认股权证一股普通股行使，行使价为$。19.27每份认股权证，第2批认股权证可按每份认股权证一股普通股行使，行使价为$。23.13每份认股权证及第3批认股权证可按每份认股权证一股普通股行使，行使价为$。124.40每份认股权证(在每种情况下，可根据适用的认股权证协议不时调整)。第一批认股权证和第二批认股权证可行使至美国东部时间2028年2月4日下午5时，第3批认股权证可行使至美国东部时间2026年2月4日下午5时。第1批认股权证和第2批认股权证具有Black-Scholes保护，包括在发生基本交易时(如适用的认股权证协议所定义)。第1批认股权证和第2批认股权证还规定，当适用的认股权证协议中规定的强制性行使条件(定义见适用的认股权证协议)已经发生并仍在继续时，来宝集团或第1批认股权证或第2批认股权证的持有人至少代表20该等股份(“强制行使认股权证持有人”)中有%有权及有权选择(但无义务)以无现金方式行使全部或部分认股权证，而该等认股权证的持有人(“强制性行使认股权证持有人”)则有权选择(但无义务)以无现金方式行使全部或部分认股权证。就来宝而言，在强制性行使条件下，所有第1批认股权证或第2批认股权证(视何者适用而定)将全部行使。如选择所需的强制性行使认股权证持有人，则在强制性行使条件下，其各自的第1批认股权证或第2批认股权证(视何者适用而定)将全部行使。强制性行使令各认股权证持有人有权(I)在无现金基础上行使该认股权证时可发行的普通股数目及(Ii)现金、普通股或两者的组合(由来宝全权酌情决定)相等于在无现金基础上行使该认股权证而扣留的普通股数目的Black-Scholes值(定义见适用认股权证协议)。于2021年12月31日，第1批认股权证及第2批认股权证的认股权证协议所载的强制性行使条件未获满足。
继任者股份薪酬计划
库存计划
2021年2月18日，本公司通过了长期激励计划(“Noble Incentive Plan”)，允许向根据Noble Incentive Plan获奖并授权和保留的员工和非员工董事授予期权、股票增值权、股票或股票单位奖励或现金奖励，其中任何一种奖励都可以是绩效奖励7.7根据该计划，将授予100万股普通股作为股权激励奖励。在2021年12月31日，我们有7.7百万剩余股份可供授予雇员和非雇员董事。
限制性股票单位(“RSU”)
我们已根据高尚奖励计划授予时间归属RSU(“TVRSU”)和绩效归属RSU(“PVRSU”)。TVRSU通常在三年制句号。归属的PVRSU数量将取决于指定的公司业绩标准在一年内的实现程度三年制演出期。这些标准包括基于市场和基于绩效的标准。
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TVRSU在授予日按我们的相关股价进行估值。最终归属单位的总薪酬在服务期间确认。股份及相关面值于RSU归属时入账，额外实收资本则因股份补偿成本在财务报告中确认而作出调整。
In 2021, 40授予非雇员董事的TVRSU的百分比将以现金结算，并作为责任奖励入账，这些奖励在授予之日根据本公司股价的估计公允价值进行估值。根据负债分类奖励的公允价值法，补偿费用在每个报告期以公司普通股的收盘价为基础按公允价值重新计量。
基于市场的PVRSU在授予之日根据估计公允价值进行估值。估计公允价值是根据众多假设确定的，包括对我们的股价表现达到目标门槛的可能性和预期罚没率的估计。公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型计算的。用于评估PVRSU的假设包括与归属前剩余期限相称的一段时间内的历史波动性和无风险利率，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年2月19日 | | 2021年10月1日 | | 2021年12月1日 |
| 估值假设： | | | | | | |
| 预期波动率 | | 50.0 | % | | 92.2 | % | | 95.1 | % |
| 预期股息收益率 | | — | % | | — | % | | — | % |
| 无风险利率 | | 0.19 | % | | 0.33 | % | | 0.58 | % |
此外，为了使用蒙特卡罗模拟模型模拟未来的结果，对定义的指数中包括的每一家公司和同业公司集团都做出了类似的假设。
2021年2月6日至2021年12月31日期间获奖的RSU摘要如下：
| | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | | | |
| 股权分类电大 | | | | | | |
| 获奖单位 | | 1,735,843 | | | | | |
| 加权平均股价(截至授权日) | | $ | 16.68 | | | | | |
| 加权平均归属期限(年) | | 2.94 | | | | |
| 责任分类TVRSU | | | | | | |
| 获奖单位 | | 52,364 | | | | | |
| 加权平均股价(截至授权日) | | $ | 16.76 | | | | | |
| 加权平均归属期限(年) | | 2.81 | | | | |
| PVRSU | | | | | | |
| 获奖单位 | | 1,457,842 | | | | | |
| 加权平均股价(截至授权日) | | $ | 16.74 | | | | | |
| 截至12月31日的三年绩效期 | | 2023 | | | | |
| 加权平均奖励日期公允价值 | | $ | 20.82 | | | | | |
在2021年2月6日至2021年12月31日期间，我们授予 78,546股权分类TVRSU和52,364向我们的非雇员董事分担责任分类的TVRSU。
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(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
未归属RSU在2021年12月31日的状态以及2021年2月6日至2021年12月31日期间的变化汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股权分类TVRSU
杰出的 | | 加权
平均值
颁奖日期
公允价值 | | PVRSU 杰出的(1) | | 加权
平均值
颁奖日期
公允价值 |
| 截至2021年2月5日的未归属RSU(后续) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 获奖 | | 1,735,843 | | | 16.68 | | | 1,457,842 | | | 20.82 | |
| 既得 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 没收 | | (66,081) | | | 16.44 | | | — | | | — | |
| 截至2021年12月31日的未归属RSU(后继者) | | 1,669,762 | | | $ | 16.69 | | | 1,457,842 | | | $ | 20.82 | |
(1)对于2021年期间授予的奖励，所显示的PVRSU数量等于如果达到“目标”绩效水平将获得的股份。最小单位数为零而“最高”性能水平是200显示金额的百分比。
在2021年2月6日至2021年12月31日期间，我们授予52,364负债分类TVRSU，加权平均授予日公允价值为#美元16.76, 不是在此期间，单位被归属，并且不是在此期间，单位被没收。在2021年12月31日，我们有52,364负债--未清偿的电视VRSU，相关总负债为#美元414.4一千个。
2021年12月31日，华沙s $20.1百万在剩余的加权平均期间内确认的与股权分类的TVRSU相关的未确认补偿成本总额2.09好几年了。2021年12月31日，华沙s $0.9百万在与负债分类的TVRSU相关的未确认补偿成本总额中，将在#年的剩余加权平均期内确认1.97好几年了。
在2021年12月31日，$22.1百万在与PVRSU相关的未确认补偿总成本中，将在#年的剩余加权平均期内确认2.00好几年了。PVRSU的总潜在补偿在服务期间被确认，而不管性能阈值是否最终已实现。
2021年2月6日至2021年12月31日期间确认的与所有限制性股票有关的基于股份的摊销总额为$16.5百万 ($16.4百万(扣除所得税后的净额)。从2021年2月6日到2021年12月31日期间，不是资本化的以股份为基础的摊销。
前身股份薪酬计划
由于破产法第11章的案件，Legacy Noble的所有流通股和股权奖励都被取消。
库存计划
2015年，Legacy Noble股东批准了一项新的股权计划，即Noble Corporation plc 2015综合激励计划(“Legacy Noble Incentive Plan”)，该计划允许向根据Legacy Noble奖励计划获得奖励的员工不时授予期权、股票增值权、股票或股票单位奖励或现金奖励，其中任何奖励都可以是绩效奖励。顾问和非雇员董事都没有资格获得传统高尚奖励计划下的奖励。传统的贵族激励计划取代了来宝公司1991年的股票期权和限制性股票计划，经修订(“1991年计划”)。1991年的计划被终止，此后只根据遗产贵族激励计划颁发股权奖励。以前根据1991年计划授予的股票期权奖励仍未按照其条款执行，直到由于第11章的案件而被取消。
于2020至2019年期间，Legacy Noble奖励计划被重述，Legacy Noble股东批准修订，主要是增加Legacy Noble奖励计划下可作为长期激励薪酬发行的Legacy Noble普通股数量8.7百万，5.8百万和5.0分别为百万股。根据遗留来宝奖励计划可授予的任何及所有奖励的最高遗留来宝普通股总数不能超过 40.0百万股份。
2017年，经来宝股东批准，来宝公司2017年董事综合计划(以下简称《来宝董事计划》)取代了此前已终止的计划。此后，对非雇员董事的传统股权奖励仅根据传统贵族董事计划发放。根据以前的计划作出的任何奖励都没有悬而未决。
于2019年，来宝股东批准修正案，将根据来宝董事计划可供发行的来宝普通股数目增加0.9100万股，使旧来宝董事计划下的任何和所有奖励可以授予的旧来宝普通股的最大总数达到1.8百万股。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
股票期权
期权的期限是10年，行使价格等于股票在授予之日的公平市场价值，通常将在三年制句号。根据1991年计划授予的股票期权状况以及截至2021年2月5日、2020年12月31日和2019年12月31日期间的变化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| | 数量
股票
潜在的
选项 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 数量
股票
潜在的
选项 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 数量
股票
潜在的
选项 | | 加权
平均值
锻炼
价格 |
| 期初未清偿款项 | | 556,155 | | | $ | 30.39 | | | 708,400 | | | $ | 30.90 | | | 1,103,242 | | | $ | 28.74 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 过期或取消 | | (556,155) | | | 30.39 | | | (152,245) | | | 32.78 | | | (394,842) | | | 24.85 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 期末未清偿债务 | | — | | | — | | | 556,155 | | | 30.39 | | | 708,400 | | | 30.90 | |
| 可在期末行使 | | — | | | $ | — | | | 556,155 | | | $ | 30.39 | | | 708,400 | | | $ | 30.90 | |
由于破产法第11章的案件，所有未偿还的期权都被取消了，截至2021年12月31日，没有未偿还的股票期权。
每个期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes定价模型进行估算。授予期权的预期期限代表期权预期未偿还的时间段，由历史行使行为得出，然后从基于网格的模型得出当前趋势和价值。预期的波动性是基于我们股票交易期权的隐含波动性、我们股票的历史波动性以及其他因素。预期股息收益率是基于授予日的历史收益率。无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线。
有几个不是2021年12月31日的未归属股票期权余额或2021年1月1日至2021年2月5日. 不是期间授予了新的股票期权2021年1月1日至2月5日期间以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度。曾经有过不是期间确认的薪酬成本2021年1月1日至2月5日期间以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度与股票期权相关。
限售股单位
我们在传统贵族奖励计划下授予了电视和PVRSU两个奖项。TVRSU通常归属于三年制句号。将授予的PVRSU的数量取决于在一年内达到指定的公司业绩标准的程度三年制演出期。根据授予PVRSU的日期，这些标准由基于市场的标准或基于市场和绩效的标准组成。
TVRSU在授予日按我们的相关股价进行估值。最终归属单位的总补偿在服务期间确认。股份及相关面值于归属股份单位时入账，额外缴入资本则因股份补偿成本在财务报告中确认而作出调整。
基于市场的PVRSU在授予之日根据估计公允价值进行估值。估计公允价值是根据众多假设确定的，包括对我们的股价表现达到目标门槛的可能性和预期罚没率的估计。公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型计算的。用于对PVRSU进行估值的假设包括与归属前剩余期限相称的一段时间内的历史波动性和无风险利率，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020 | | 2019 |
| 估值假设： | | | | |
| 预期波动率 | | 69.8 | % | | 59.6 | % |
| 预期股息收益率 | | — | % | | — | % |
| 无风险利率 | | 1.40 | % | | 2.50 | % |
此外，为了使用蒙特卡罗模拟模型模拟未来的结果，对定义的指数中包括的每一家公司和同业公司集团都做出了类似的假设。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
截至2020年和2019年每年授予的RSU摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020 | | 2019 |
| TVRSU | | | | | | |
| 获奖单位 | | | | 5,559,678 | | | 4,639,119 | |
| 加权平均股价(截至授权日) | | | | $ | 0.82 | | | $ | 3.02 | |
| 加权平均归属期限(年) | | | | 3.0 | | 3.0 |
| PVRSU | | | | | | |
| 获奖单位 | | | | 2,696,774 | | | 1,623,399 | |
| 加权平均股价(截至授权日) | | | | $ | 0.91 | | | $ | 3.13 | |
| 截至12月31日的三年绩效期 | | | | 2022 | | 2021 |
| 加权平均奖励日期公允价值 | | | | $ | 1.14 | | | $ | 3.61 | |
有几个不是2021年1月1日至2021年2月5日期间授予的RSU。
在2021年1月1日至2021年2月5日期间以及截至2020年和2019年12月31日的年度内，我们授予 零, 280,635和267,204分别向我们的非雇员董事出售股份。
未归属RSU在2021年2月5日的状态以及在2021年1月1日至2021年2月5日期间的变化汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | TVRSU
杰出的 | | 加权
平均值
颁奖日期
公允价值 | | PVRSU 杰出的(1) | | 加权
平均值
颁奖日期
公允价值 |
| 2021年1月1日的未归属RSU(前身) | | 2,362,500 | | | $ | 3.43 | | | 3,163,113 | | | $ | 3.22 | |
| 获奖 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 既得 | | (61,050) | | | 5.46 | | | — | | | — | |
| 被没收或取消 | | (2,301,450) | | | 3.37 | | | (3,163,113) | | | 3.22 | |
| 2021年2月5日的未归属RSU(前身) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
(1)对于在2019年之前授予的奖励，所显示的PVRSU数量等于达到“最高”绩效水平时将授予的股份数量。最低股数是零而表现的“目标”水平是50显示金额的百分比。对于2020年至2019年期间授予的奖励，所显示的PVRSU数量等于在实现“目标”绩效水平时将获得的股份。最低股数是零而“最高”的表现水平是200显示金额的百分比。
在2021年1月1日至2月5日期间归属的电视收费系统截至授权日的公允价值总额为$。0.3百万美元。
在2021年1月1日至2月5日期间以及截至2020年和2019年12月31日的年度内确认的与所有限制性股票相关的基于股份的摊销总额$0.7百万(美元)0.7(扣除所得税后净额百万美元)，$9.2百万 ($8.6百万美元(扣除所得税后)和$14.7百万(美元)14.1扣除所得税后的净额)。在2021年1月1日至2021年2月5日期间以及截至2020年和2019年12月31日的年度内，资本化的基于股份的摊销零.
责任分类现金奖励
2020年，公司授予现金奖励，奖励金额将超过三年制期间和最终现金支付取决于在一年内达到指定公司业绩标准的程度。三年制演出期。这些标准由基于市场的标准或基于市场和绩效的标准组成。这些奖励在授予之日根据估计的公允价值进行估值。估计公允价值是根据众多假设确定的，包括对我们的股价表现达到目标门槛的可能性和预期罚没率的估计。公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型计算的。用于评估奖项的假设包括历史波动性69.8%，无风险利率为1.4在与归属前的剩余期限相称的一段时间内的百分比。此外，为了使用蒙特卡罗模拟模型模拟未来的结果，对定义的指数中包括的每一家公司和同业公司集团都做出了类似的假设。在2020年期间，作为2020年其他现金奖励计划的一部分，既得奖励的剩余余额被取消和替换。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
附注10-累计其他全面收益(亏损)
下表显示了2021年2月6日至2021年12月31日期间、2021年1月1日至2月5日期间以及截至2020年12月31日的一年中，“累计其他综合收益(亏损)”各组成部分的累计余额变动情况。表中的所有金额都显示为扣除税后的净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定收益养老金项目(1) | | 外币项目 | | 总计 |
| 2019年12月31日的余额(前身) | | $ | (40,635) | | | $ | (17,754) | | | $ | (58,389) | |
| 期间的活动： | | | | | | |
改分类前的其他综合损失 | | — | | | (521) | | | (521) | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | 898 | | | — | | | 898 | |
| 净其他综合亏损 | | 898 | | | (521) | | | 377 | |
| 2020年12月31日的余额(前身) | | $ | (39,737) | | | $ | (18,275) | | | $ | (58,012) | |
| 期间的活动： | | | | | | |
改叙前其他综合收益 | | — | | | (116) | | | (116) | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | 224 | | | — | | | 224 | |
| 净其他综合收益(亏损) | | 224 | | | (116) | | | 108 | |
| 注销前置股权 | | 39,513 | | | 18,391 | | | 57,904 | |
| 2021年2月5日收支平衡(前身) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 2021年2月6日收支平衡(后续) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 期间的活动： | | | | | | |
改叙前其他综合收益 | | — | | | — | | | — | |
| 金额重新分类为AOCI | | 5,389 | | | — | | | 5,389 | |
| 净其他综合收益 | | 5,389 | | | — | | | 5,389 | |
| 2021年12月31日的余额 | | $ | 5,389 | | | $ | — | | | $ | 5,389 | |
(1)固定福利养恤金项目涉及精算变动和以前服务费用的摊销。AOCI的重新分类在我们的综合经营报表中通过“其他收入(费用)”确认为费用。有关更多信息，请参阅“附注14-员工福利计划”。
注11-收入和客户
合同余额
应收账款在对价权根据合同开票时间表变得无条件时确认。发票金额的付款条件通常是30几天。当前合同资产和负债余额分别计入“预付费用和其他流动资产”和“其他流动负债”，非流动合同资产和负债分别计入综合资产负债表中的“其他资产”和“其他负债”。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
下表提供了有关与客户签订的合同中的合同资产和合同负债的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 2021年12月31日 | | | 2020年12月31日 |
| 当前合同资产 | | $ | 5,744 | | | | $ | 10,687 | |
| 非流动合同资产 | | — | | | | 3,174 | |
| 合同总资产 | | 5,744 | | | | 13,861 | |
| | | | | |
| 当前合同负债(递延收入) | | (18,403) | | | | (34,990) | |
| 非流动合同负债(递延收入) | | (9,352) | | | | (24,896) | |
| 合同总负债 | | $ | (27,755) | | | | $ | (59,886) | |
2021年2月6日至2021年12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年12月31日期间，剩余履约义务合同资产和合同负债余额发生重大变化。具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 合同资产 | | 合同责任 |
| 2019年12月31日净余额(前身) | | $ | 30,800 | | | $ | (65,055) | |
| | | | |
| 递延成本摊销 | | (27,043) | | | — | |
| 递延成本的增加 | | 10,104 | | | — | |
| 递延收入摊销 | | — | | | 57,915 | |
| 递延收入的增加 | | — | | | (52,746) | |
| 总计 | | (16,939) | | | 5,169 | |
| | | | |
| 2020年12月31日的净余额(前身) | | $ | 13,861 | | | $ | (59,886) | |
| | | | |
| 递延成本摊销 | | (1,607) | | | — | |
| 递延成本的增加 | | 432 | | | — | |
| 递延收入摊销 | | — | | | 4,142 | |
| 递延收入的增加 | | — | | | (25,479) | |
| 重新开始会计重估 | | (12,686) | | | 72,936 | |
| 总计 | | (13,861) | | | 51,599 | |
| | | | |
| 2/5/21年度净余额(前身) | | $ | — | | | $ | (8,287) | |
| | | | |
| | | | |
| 截至2/6/21的净余额(后续) | | $ | — | | | $ | (8,287) | |
| | | | |
| 递延成本摊销 | | (3,908) | | | — | |
| 递延成本的增加 | | 9,652 | | | — | |
| 递延收入摊销 | | — | | | 13,729 | |
| 递延收入的增加 | | — | | | (33,197) | |
| 总计 | | 5,744 | | | (19,468) | |
| | | | |
| 2021年12月31日的净余额(后续) | | $ | 5,744 | | | $ | (27,755) | |
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
合同费用
前期准备、初始钻井平台动员和修改所产生的某些直接和增量成本是履行合同的成本，可以收回。该等可收回成本按比例递延及摊销至合约钻探费用，因在相关钻探合约的初始期限内提供服务。我们的某些合同包括资本钻机增强，用于履行我们的业绩义务。这些资本项目是根据我们现有的财产和设备会计政策进行资本化和折旧的。
合同完成时钻井平台的复员费用确认为复员过程中发生的费用。合同所需的钻井平台修改或升级所产生的成本被视为资本改进，作为钻井和其他财产和设备资本化，并在改进的估计使用年限内折旧。
客户合同无形资产
从破产法第11章案件中脱颖而出时，本公司确认了公允价值调整#美元。113.4与某些有利客户合同的无形资产相关的百万美元。这些无形资产将作为从生效日期到合同剩余时间的合同钻井服务收入的减少额摊销，大约18月和32分别是几个月。截至2021年12月31日，净账面金额为$61.8百万，$113.4百万毛减去$51.5累计摊销百万美元。预计剩余摊销如下：$43.5百万美元和$18.4截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度分别为100万美元。当出现减损指标时，我们评估未摊销余额的可恢复性。倘审核显示账面值不能全数收回，则不能全数收回的部分将确认为减值亏损。
我们考虑了围绕飓风艾达和高尚的环球旅行者II包括相关的不可抗力通知和钻井平台进入造船厂的需要，都是触发事件。经本公司审核后，吾等确定相关客户合约无形资产之账面值可予收回，且并无确认减值亏损。
递延收入的未来摊销
下表反映了报告期末预计将确认的与递延收入相关的收入，按钻机类型分列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026年及以后 | | 总计 |
| 飞蚊 | | $ | 11,930 | | | $ | 9,323 | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,282 | |
| 自升式帆船 | | 6,473 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,473 | |
| 总计 | | $ | 18,403 | | | $ | 9,323 | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,755 | |
上述收入包括未履行履约义务的预期动员、复员和升级收入。这些金额是根据包含此类条款的钻井合同中的具体条款得出的，确认此类收入的预期时间是基于2021年12月31日已知的信息，基于每个合同的估计开始日期和期限。由于我们无法控制的因素，确认这类金额的实际时间可能会有所不同。我们采取了会计准则允许的可选豁免，以排除披露与报告期末未履行履约可变部分相关的估计交易价格，因为我们的交易价格基于单一履约义务，该单一履约义务由一系列不同的每小时或更频繁的期间组成，其可变性将在未来提供服务时解决。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
收入的分类
下表提供了有关按钻机类型划分的合同钻探收入的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | 年 | | 年 |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 告一段落 | | 告一段落 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 飞蚊 | | $ | 482,283 | | | | $ | 50,057 | | | $ | 491,407 | | | $ | 727,177 | |
| 自升式帆船 | | 225,848 | | | | 23,994 | | | 417,829 | | | 518,881 | |
| 总计 | | $ | 708,131 | | | | $ | 74,051 | | | $ | 909,236 | | | $ | 1,246,058 | |
附注12-租契
租契
我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。我们的经营租赁协议主要针对房地产、设备、仓储、码头空间和汽车，并包括在我们综合资产负债表中的“其他流动负债”、“其他资产”和“其他负债”中。如“附注1--提交的组织和依据”中所述，在2020年的前一时期，该公司在破产法院的管辖下，按照破产法的规定，作为债务人占有经营。因此，截至2020年12月31日，债务人公司的所有租赁负债都在我们的综合资产负债表上作为“受损害的负债”列示。
由于我们的大部分租约没有提供隐含利率，我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。我们的某些租赁协议包括延长或终止租赁的选择权，除非管理层合理确定将分别行使和不行使，否则我们不会将其包括在我们的最低租赁条款中。
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 2021年12月31日 | | | 2020年12月31日 |
| 经营租约 | | | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | | $ | 17,066 | | | $ | 26,648 |
流动经营租赁负债 | | 3,923 | | | 1,942 |
长期经营租赁负债(1) | | 13,166 | | | 4,969 |
| 经营租赁加权平均剩余租赁年限(年) | | 6.25 | | | 7.8 |
| 经营租赁加权平均贴现率 | | 9.5 | % | | | 11.1 | % |
| | | | | |
(1) $21.0截至2020年12月31日，在我们的综合资产负债表上，有100万的租赁负债被归类为“受损害的负债”。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
租赁费的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 |
| 经营租赁成本 | | $ | 4,803 | | | | $ | 365 | | | $ | 9,065 | |
| 短期租赁成本 | | 634 | | | | (124) | | | 2,893 | |
| 可变租赁成本 | | 412 | | | | (605) | | | 1,265 | |
| 总租赁成本 | | $ | 5,849 | | | | $ | (364) | | | $ | 13,223 | |
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | | |
| 用于经营租赁的经营现金流 | | $ | 5,568 | | | | $ | 979 | | | $ | 9,614 | |
以租赁负债换取的使用权资产 | | 9,647 | | | | — | | | 1,217 | |
截至2021年12月31日的租赁负债到期日如下：
| | | | | | | | |
| | 经营租约 |
| 2022 | | $ | 5,245 | |
| 2023 | | 4,375 | |
| 2024 | | 4,252 | |
| 2025 | | 2,881 | |
| 2026 | | 2,523 | |
| 此后 | | 4,332 | |
| 租赁付款总额 | | 23,608 | |
| 减去：利息 | | (6,372) | |
| 租赁负债现值 | | $ | 17,236 | |
附注13--所得税
遗产来宝是英国的税务居民，因此，其应税利润和收益应缴纳英国公司税。来宝集团于开曼群岛注册成立，因此在任何司法管辖区均无须缴税。关于Legacy Noble，与出售合格参股相关的合格股息收入和资本利得可获得英国免税。我们在世界各地开展业务，包括美国。Legacy Noble非英国子公司的收入或亏损无需缴纳英国公司税。
因此，我们已考虑上述豁免，并根据开展业务的国家或我们或我们的附属公司有应课税业务的国家的现行法律和税率，就所得税作出拨备。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
递延税金净额的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | | 2021 | | | 2020 |
| 递延税项资产 | | | | | |
| 美国 | | | | | |
| 营业净亏损结转 | | $ | 3,485 | | | | $ | 79,047 | |
| 不允许的利息扣除结转 | | — | | | | 62,337 | |
| 递延养老金计划金额 | | 3,427 | | | | 10,568 | |
| 应计费用目前不可扣除 | | 5,780 | | | | 5,625 | |
| 其他 | | 121 | | | | 3,178 | |
| 非美国国家 | | | | | |
| 营业净亏损结转 | | 1,013,281 | | | | 47,187 | |
| 过渡属性 | | 888,962 | | | | — | |
| 税收抵免结转 | | 23,849 | | | | — | |
| 不允许的利息扣除结转 | | 13,625 | | | | 13,625 | |
| 递延养老金计划金额 | | — | | | | 558 | |
| 应计费用目前不可扣除 | | 170 | | | | — | |
| 递延税项资产 | | 1,952,700 | | | | 222,125 | |
| 减去：估值免税额 | | (1,899,092) | | | | (191,835) | |
| 递延税项净资产 | | $ | 53,608 | | | | $ | 30,290 | |
| 递延税项负债 | | | | | |
| 美国 | | | | | |
| 净账面基数超过剩余计税基数 | | $ | — | | | | $ | (30,349) | |
| 合同资产 | | (10,067) | | | | — | |
| 递延收入 | | (3,438) | | | | — | |
| 其他 | | (1,116) | | | | (1,796) | |
| 非美国国家 | | | | | |
| 净账面基数超过剩余计税基数 | | (690) | | | | (5,474) | |
| 合同资产 | | (4,173) | | | | — | |
| 其他 | | (1,912) | | | | (1,272) | |
| 递延税项负债 | | (21,396) | | | | (38,891) | |
| 递延税金净资产(负债) | | $ | 32,212 | | | | $ | (8,601) | |
所得税前持续经营的亏损包括以下几项：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 | | 年终 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 美国 | | $ | (47,686) | | | | $ | 1,878,637 | | | $ | (2,150,591) | | | $ | (65,062) | |
| 非美国国家 | | 150,033 | | | | (1,624,986) | | | (2,088,271) | | | (844,022) | |
| 总计 | | $ | 102,347 | | | | $ | 253,651 | | | $ | (4,238,862) | | | $ | (909,084) | |
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
持续经营的所得税拨备(福利)包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 | | 年终 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 当前-美国 | | $ | (33,323) | | | | $ | — | | | $ | (257,552) | | | $ | (34,726) | |
| 当前-非美国 | | 67,952 | | | | 922 | | | 23,474 | | | 14,011 | |
| 延期--美国 | | (7,460) | | | | (4,689) | | | (57,514) | | | (5,307) | |
| 延期--非美国 | | (26,804) | | | | 7,190 | | | 31,189 | | | (12,518) | |
| 总计 | | $ | 365 | | | | $ | 3,423 | | | $ | (260,403) | | | $ | (38,540) | |
以下是我们为不确定的税收状况准备的对账，不包括利息和罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 | | 年终 |
| | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 期初总余额 | | $ | 37,156 | | | | $ | 37,721 | | | $ | 130,837 | | | $ | 161,256 | |
| 基于与本年度相关的纳税头寸的增加 | | 26,463 | | | | 1,347 | | | 20,266 | | | 934 | |
| 增加前几年的税收头寸 | | 21,465 | | | | — | | | 206 | | | 224 | |
| 前几年税收头寸减少额 | | (12,331) | | | | (5) | | | (109,330) | | | (28,542) | |
| 法规的有效期届满 | | (9,310) | | | | (1,907) | | | (4,258) | | | (1,629) | |
| 税务清缴 | | — | | | | — | | | — | | | (1,406) | |
| 期末总余额 | | 63,443 | | | | 37,156 | | | 37,721 | | | 130,837 | |
| 相关税收优惠 | | (384) | | | | (384) | | | (384) | | | (400) | |
| 期末净准备金 | | $ | 63,059 | | | | $ | 36,772 | | | $ | 37,337 | | | $ | 130,437 | |
与我们的不确定税收状况准备金有关的负债包括以下几项：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 |
| | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 |
不包括利息和罚金的不确定税收状况准备金 | | $ | 63,059 | | | | $ | 36,772 | | | $ | 37,337 | |
| 计入“其他负债”的利息和罚金 | | 11,930 | | | | 5,273 | | | 5,164 | |
不确定税收状况的准备金，包括利息和罚款 | | $ | 74,989 | | | | $ | 42,045 | | | $ | 42,501 | |
截至2021年12月31日，不确定税收头寸准备金总额为#美元。75.0百万美元。如果2021年12月31日的部分或全部准备金没有变现，所得税拨备可能会减少至多#美元。53.6百万美元。截至2020年12月31日，不确定税收头寸准备金总额为#美元。42.5百万美元。
我们与不确定税务状况准备金相关的现有负债很可能在未来12个月内出现波动，这主要是由于公开审计的完成或诉讼时效的到期。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
作为我们“所得税优惠(条款)”的一部分，我们将与我们全球业务中已确认的或有税收相关的潜在利息和罚款包括在内。利息和罚款导致所得税支出为#美元。6.7百万美元和$0.12021年2月6日至2021年12月31日期间和2021年1月1日至2021年2月5日期间分别为100万美元。利息和罚金带来了#美元的所得税优惠。24.12020年为100万美元，3.02019年将达到100万。
我们记录了一笔所得税费用为#美元。0.4百万美元和$3.4百万美元和所得税优惠260.42021年2月6日至2021年12月31日、2021年1月1日至2021年2月5日和截至2020年12月31日的一年内分别为100万美元。
在2021年2月6日至2021年12月31日期间，我们的税收拨备包括#美元的税收优惠。24.3与美国和非美国储备释放相关的百万美元，美元12.6与美国退税有关的100万美元，$22.8与之前未确认的递延税项资产相关的百万美元, $1.9与承认非美国退款申请有关的百万美元及$1.2百万相关主要用于递延税金调整。这样的税收优惠被以下税费所抵消$21.2百万与各种经常性项目有关，主要包括圭亚那毛收入预扣税和$42.0100万美元与非美国的税收储备有关。
在2021年1月1日至2月5日期间，我们的所得税拨备包括#美元的税收优惠。1.7百万美元与非美国准备金释放和税收支出有关2.5与重新开始和重组调整有关的百万美元，以及大约$的其他经常性税费2.6百万美元。
在截至2020年12月31日的年度内，我们的税收优惠包括资产减值带来的税收影响$99.7百万美元，适用CARE法案的税收影响为$39.0百万美元，非美国储备释放，原因是法规到期#美元4.6100万美元，减少美国税收储备1,000万美元。111.9100万美元，以及内部重组的税收优惠，扣除由此对估值免税额#美元的调整后的净额。17.9百万美元和其他约为$1的经常性税收优惠47.3百万美元。这些税收优惠被2019年美国返还拨备调整以及由此对估值免税额#美元的调整部分抵消。21.2100万，英国估值免税额增加了$31.1亿美元，非美国税收储备增加1美元。7.8百万美元。
我们年末的递延税项资产余额总额反映了我们所得税会计政策的应用情况，并基于管理层对变现能力的估计、判断和假设。如果部分递延税项资产很可能在未来期间无法变现，则递延税项资产将根据管理层的估计减去估值津贴。在2021年期间，扣除估值津贴后的递延税项资产余额增加了$23.3这主要是由于与瑞士和卢森堡新的可变现递延税项资产相关的增长、因太平洋钻井收购而在尼日利亚增加的递延税项资产以及由于新的开始调整而在美国增加的递延税金。由于公司在出现时进行了内部重组，与美国递延税项资产注销相关的减少部分抵消了这一增长。
在截至2021年12月31日的期间内，我们确认递延税项优惠为$22.8可享受的税收优惠总额为#亿美元1.8与瑞士和卢森堡可用的税收属性相关的10亿美元。瑞士可用的税收优惠与我们在2021年12月获得的一项税收裁决创造的过渡属性有关。这些税收优惠计划在2036年到期。卢森堡可用的税收优惠与太平洋钻探在2021年之前几年产生的净运营亏损有关。这些税收损失中的大部分计划在2035年至2038年之间到期；然而，部分税收损失没有到期日。
在推导$的过程中22.8在确认税项优惠百万元后，我们依赖可归因于冲销与相关税务属性相同期间的应税暂时性差异的收入来源，以及我们相关现有钻探合同所涵盖期间的预计应纳税所得额。鉴于我们资产的流动性，我们无法合理预测我们未来钻探合同应税收入的管辖范围。在瑞士和卢森堡的历史时期，我们也有有限的客观积极证据。因此，在厘定须确认的递延税项利益金额时，我们并无考虑现有钻探合约订立后的预计账面收入，但预计于相关现有钻探合约订立后的有限期间内产生的利息收入除外。随着新钻探合同的执行，我们将重新评估瑞士和卢森堡可变现的递延税项资产金额。最后，一旦我们在瑞士和卢森堡就历史时期建立了足够的客观的积极证据，我们可能会考虑依赖于未来钻探合同的预测应税收入。
我们在全球开展业务，因此，我们在美国和非美国司法管辖区提交了大量所得税申报单。在正常业务过程中，我们将接受世界各地税务当局的审查，包括巴西、文莱、保加利亚、加拿大、塞浦路斯、埃及、加纳、圭亚那、匈牙利、马耳他、墨西哥、尼日利亚、挪威、沙特阿拉伯、阿根廷、澳大利亚、丹麦、加蓬、卢森堡、马来西亚、摩洛哥、缅甸、荷兰、阿曼、卡塔尔、坦桑尼亚、东帝汶、新加坡、苏里南、瑞士、英国和美国。我们在2018年前不再接受美国联邦所得税审查，在2007年前不再接受非美国所得税审查。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
来宝集团在创业期前通过Finco及其子公司开展了几乎所有业务，而在创业期后通过Finco及其子公司开展了几乎所有业务。在成立前，我们的非英国子公司的收入或亏损不需要缴纳英国所得税。在英国，收入应按英国19%的法定税率纳税。于出现后期间，来宝于开曼群岛注册成立，因此在任何司法管辖区均无须缴税。英国以外地区出现前的税率和出现后的开曼群岛税率与我们持续运营的Noble有效税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 | | 年终 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 影响： | | | | | | | | | |
| 与开曼群岛(继承国)和英国(前身)税率不同的税率 | | 22.6 | % | | | 0.5 | % | | 0.4 | % | | 4.3 | % |
资产减值和处置的税收影响 | | — | % | | | — | % | | 4.5 | % | | 0.3 | % |
重组对税收的影响 | | — | % | | | 1.0 | % | | 2.1 | % | | (4.1) | % |
| 税制变化对税收的影响 | | — | % | | | — | % | | 0.9 | % | | — | % |
估值免税额的税收影响 | | (25.2) | % | | | — | % | | (4.3) | % | | 0.5 | % |
税务机关审计(准备金)决议 | | 2.9 | % | | | (0.2) | % | | 2.5 | % | | 3.2 | % |
| 总计 | | 0.3 | % | | | 1.3 | % | | 6.1 | % | | 4.2 | % |
2021年12月31日，该公司声称，其某些子公司的未汇出收益和/或账面/税项基差要么是永久性的再投资，要么预计在可预见的未来不会导致重大应税事件。因此，没有记录与该等收益和/或投资相关的重大递延税金。
本公司与该计划有关的若干重组交易对本公司有重大影响。例如，取消此类重组交易的债务收入大大降低了公司在美国的税收属性，包括但不限于NOL结转。此外，该计划于2020年11月20日获得破产法院的批准。因此，于生效日期，本公司根据经修订的1986年国税法(“国税法”)第382节进行所有权变更，根据国税法第382节的规定，若干剩余的税项属性须受该守则第382节的年度限制。
附注14-雇员福利计划
固定福利计划
来宝钻井(土地支持)有限公司(Noble Drilling(Land Support)Limited)是来宝集团(Noble)的间接全资子公司，拥有一项养老金计划，涵盖其所有受薪、非工会员工，其最近一次受雇日期早于2014年4月1日(称为我们的“非美国计划”)。
除了上面讨论的非美国计划外，我们还有覆盖某些受薪员工的美国非供款固定收益养老金计划和覆盖某些小时工的美国非供款固定收益养老金计划，这些员工的初始雇佣日期在2004年8月1日之前(统称为我们的“合格美国计划”)。这些计划由Noble Drilling Employees‘Retiering Trust(“该信托”)管理。这些计划的福利主要是基于服务年限，对于受薪计划来说，是根据退休前的雇员补偿计算的。这些计划旨在符合1974年“雇员退休收入保障法”(“ERISA”)的规定，我们的资金政策符合ERISA和其他适用法律法规的资金要求。当需要时，我们为合格的美国计划提供现金捐助，或利用我们提供的信用。根据ERISA和1986年的国内税法，合格的美国计划可以覆盖的福利金额是有限的。因此，我们维持一个无资金、无限制的超额福利计划，旨在将特定员工的福利维持在合格受薪美国计划中的公式级别。我们把有条件的美国计划和超额福利计划统称为“美国计划”。
2016年第四季度，我们批准了对非美国和美国固定福利计划的修订，自2016年12月31日起生效。通过这些修订，员工和候补受款人在2016年12月31日之后将不会根据该计划获得任何未来的福利。不过，这些修订不会影响截至该日期所赚取的任何福利。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
我们的非美国计划和美国计划的预计福利义务(“PBO”)变化的对账如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020 |
| | 非美国 | | 我们 | | | 非美国 | | 我们 | | 非美国 | | 我们 |
| 期初福利义务 | | $ | 63,729 | | | $ | 256,417 | | | | $ | 67,943 | | | $ | 266,090 | | | $ | 62,485 | | | $ | 240,249 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | | 1,228 | | | 5,993 | | | | 97 | | | 615 | | | 1,877 | | | 7,567 | |
| 精算损失(收益) | | 1,548 | | | (6,465) | | | | (4,366) | | | (6,491) | | | 7,190 | | | 28,266 | |
| 图则修订 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 104 | | | — | |
| 已支付的福利 | | (2,456) | | | (7,199) | | | | (138) | | | (1,515) | | | (2,261) | | | (8,024) | |
| 定居点和削减量 | | — | | | (5,208) | | | | — | | | (2,282) | | | (3,751) | | | (1,968) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 外汇汇率变动 | | (983) | | | — | | | | 193 | | | — | | | 2,299 | | | — | |
| 期末福利义务 | | $ | 63,066 | | | $ | 243,538 | | | | $ | 63,729 | | | $ | 256,417 | | | $ | 67,943 | | | $ | 266,090 | |
计划资产公允价值变动的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | | 穿过 | | | 穿过 | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020 |
| | | 非美国 | | 我们 | | | 非美国 | | 我们 | | 非美国 | | 我们 |
| 计划资产期初公允价值 | | $ | 79,146 | | | $ | 221,743 | | | | $ | 83,808 | | | $ | 222,417 | | | $ | 76,429 | | | $ | 194,160 | |
| 计划资产实际收益率 | | 2,998 | | | 12,254 | | | | (4,763) | | | 838 | | | 8,741 | | | 36,247 | |
| 雇主供款 | | — | | | 5,240 | | | | — | | | 2,285 | | | — | | | 2,002 | |
| 已支付的福利 | | (2,456) | | | (7,199) | | | | (138) | | | (1,515) | | | (2,261) | | | (8,024) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 沉降和削减 | | — | | | (5,208) | | | | — | | | (2,282) | | | (3,751) | | | (1,968) | |
| 外汇汇率变动 | | (1,223) | | | — | | | | 239 | | | — | | | 4,650 | | | — | |
| 计划资产期末公允价值 | | $ | 78,465 | | | $ | 226,830 | | | | $ | 79,146 | | | $ | 221,743 | | | $ | 83,808 | | | $ | 222,417 | |
这些计划的资金状况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | 2021 | | | 2020 |
| | | 非美国 | | 我们 | | | 非美国 | | 我们 |
| 资金状况 | | $ | 15,399 | | | $ | (16,708) | | | | $ | 15,865 | | | $ | (43,673) | |
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
综合资产负债表中确认的金额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | 2021 | | | 2020 |
| | | 非美国 | | 我们 | | | 非美国 | | 我们 |
| 其他资产(非流动) | | $ | 15,399 | | | $ | 971 | | | | $ | 15,865 | | | $ | — | |
| 其他负债(流动) | | — | | | (67) | | | | — | | | (8,169) | |
| 其他负债(非流动) | | — | | | (17,612) | | | | — | | | (35,504) | |
| 确认净额 | | $ | 15,399 | | | $ | (16,708) | | | | $ | 15,865 | | | $ | (43,673) | |
AOCI确认的金额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | | | | | 前身 |
| | | 截至2021年12月31日 | | | | | 截至2020年12月31日 |
| | | 非美国 | | 我们 | | | | | | | 非美国 | | 我们 |
| 净精算(收益)损失 | | $ | (369) | | | $ | (6,496) | | | | | | | | $ | 3,108 | | | $ | 47,094 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 递延所得税资产(负债) | | 112 | | | 1,364 | | | | | | | | (558) | | | (9,890) | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | $ | (257) | | | $ | (5,132) | | | | | | | | $ | 2,550 | | | $ | 37,204 | |
养恤金费用包括以下组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020 | | 2019 |
| | 非美国 | | 我们 | | | 非美国 | | 我们 | | 非美国 | | 我们 | | 非美国 | | 我们 |
| 服务成本 | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | | 1,228 | | | 5,993 | | | | 97 | | | 615 | | | 1,877 | | | 7,567 | | | 1,814 | | | 8,711 | |
| 计划资产回报率 | | (845) | | | (11,648) | | | | (85) | | | (1,239) | | | (1,649) | | | (11,676) | | | (2,471) | | | (10,313) | |
| 摊销先前服务费用 | | — | | | — | | | | 1 | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | | | — | |
| 确认净精算损失 | | — | | | — | | | | — | | | 281 | | | — | | | 2,866 | | | — | | | 2,771 | |
| 结算和削减收益 | | — | | | (575) | | | | — | | | 301 | | | 9 | | | 154 | | | — | | | (37) | |
| 养老金净收益成本(收益) | | $ | 383 | | | $ | (6,230) | | | | $ | 13 | | | $ | (42) | | | $ | 247 | | | $ | (1,089) | | | $ | (647) | | | $ | 1,132 | |
的确有零和零非美国计划和美国计划的估计净精算损失和先前服务成本将分别从AOCI摊销到2022年的净定期养老金成本。
于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度内，我们采用精算师学会就各年度所发布之退休计划(“RP”)死亡率表及死亡率预测(“MP”)量表。RP 2021、2020和2019年死亡率表代表了基于调整后的预期寿命的固定收益死亡率假设的新标准。更新的死亡率表和死亡率改善表的采用使我们在美国计划中的养老金负债增加了大约#美元。0.7截至2021年12月31日，我们的养老金负债减少了约400万美元1.7百万美元和$2.1截至2020年12月31日和2019年12月31日。
2018年第四季度，英国高等法院做出判决，确认英国养老金计划必须使男性和女性成员的福利相等，以达到保证最低养老金(GMP)的效果。我们已将GMP均等化的影响作为我们非美国计划的计划修正案计算在内，该影响包括在2020年12月31日之前的服务成本中，该成本将在该日会员的平均预期寿命内摊销。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
定义福利计划-分类计划信息
关于我们的非美国计划和美国计划的分类信息汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | 2021 | | | 2020 |
| | | 非美国 | | 我们 | | | 非美国 | | 我们 |
| 预计福利义务 | | $ | 63,066 | | | $ | 243,538 | | | | $ | 67,943 | | | $ | 266,090 | |
| 累积利益义务 | | 63,066 | | | 243,538 | | | | 67,943 | | | 266,090 | |
| 计划资产的公允价值 | | 78,465 | | | 226,830 | | | | 83,808 | | | 222,417 | |
下表提供了与PBO在2021年12月31日和2020年12月31日超过计划资产公允价值的计划相关的信息。PBO是根据到目前为止的服务情况精算计算的已赚取福利的现值，并包括未来任何加薪的估计影响。自2017年12月31日以来，员工和候补受款人不再根据该计划累计未来福利。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | 2021 | | | 2020 |
| | | 非美国 | | 我们 | | | 非美国 | | 我们 |
| 预计福利义务 | | $ | — | | | $ | 207,059 | | | | $ | — | | | $ | 266,090 | |
| 计划资产的公允价值 | | — | | | 189,382 | | | | — | | | 222,417 | |
无资金的超额福利计划的PBO为#美元。1.52021年12月31日为百万美元，而2021年12月31日为$9.7到2020年，这一数字将达到600万美元，并被列入上表中的“美国”项下。
下表提供了与累积福利义务(“ABO”)在2021年12月31日和2020年12月31日超过计划资产公允价值的计划相关的信息。ABO是根据到目前为止的服务情况精算计算的已赚取福利的现值，但与PBO的不同之处在于，它是基于当前的工资水平。自2016年12月31日以来，员工和候补受款人不再根据该计划积累未来的福利。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | 2021 | | | 2020 |
| | | 非美国 | | 我们 | | | 非美国 | | 我们 |
| 累积利益义务 | | $ | — | | | $ | 207,059 | | | | $ | — | | | $ | 266,090 | |
| 计划资产的公允价值 | | — | | | 189,382 | | | | — | | | 222,417 | |
无资金的超额福利计划的ABO为#美元。1.52021年12月31日为百万美元，而2021年12月31日为$9.7到2020年，这一数字将达到600万美元，并被列入上表中的“美国”项下。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
定义福利计划-关键假设
这些计划的主要假设总结如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020 |
| | | 非美国 | | 我们 | | | 非美国 | | 我们 | | 非美国 | | 我们 |
| 用于确定福利义务的加权平均假设： | | | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | | 1.80% | | 2.63% -2.89% | | | 1.80% | | 1.92% - 2.77% | | 1.40% | | 1.82% - 2.60% |
| 补偿增长率 | | 不适用 | | 不适用 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020 | | 2019 |
| | | 非美国 | | | 非美国 | | 非美国 | | 非美国 |
| 用于确定定期收益成本的加权平均假设： | | | | | | | | | |
| 贴现率 | | 1.80% | | | 1.80% | | 2.10% | | 2.90% |
| 预期长期资产回报率 | | 1.20% | | | 1.20% | | 2.90% | | 3.70% |
| 补偿增长率 | | 不适用 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | | 穿过 | | | 穿过 | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020 | | 2019 |
| | | 我们 | | | 我们 | | 我们 | | 我们 |
| 用于确定定期收益成本的加权平均假设： | | | | | | | | | |
| 贴现率 | | 1.92% - 2.77% | | | 1.82% - 2.60% | | 2.56% - 3.32% | | 3.65% - 4.29% |
| 预期长期资产回报率 | | 5.00% - 5.80% | | | 5.10% - 6.10% | | 5.40% -6.30% | | 5.40% -6.50% |
| 补偿增长率 | | 不适用 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
用于计算我们美国计划未来福利义务净现值的贴现率，是根据穆迪(Moody‘s)评级为“AA”或更高的长期债券的当前利率的平均值计算的。我们已经确定，我们计划的预期现金流出的时间和金额与这一指数合理匹配。对于我们的非美国计划，用于计算未来福利债务净现值的贴现率是通过使用平均到期日接近于负债的优质债券投资组合的收益率曲线来确定的。
在制定预期长期资产回报率时，我们考虑了无风险投资(主要是政府债券)目前的预期回报水平、与投资组合所投资的其他资产类别相关的历史风险溢价水平，以及对每种资产类别未来回报的预期。然后，根据目标资产配置对每种资产类别的预期回报率进行加权，以得出投资组合的预期长期资产回报率。为了协助我们进行这一分析，我们聘请了第三方顾问，用于我们的美国和非美国计划，这些计划使用了投资组合回报模型。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
定义福利计划-计划资产
非美国计划
截至2021年12月31日，NDLS养老金计划的资产配置目标为20.0%寻求回报的证券(增长)和80.0在债务证券(配对)中的投资风险百分比，并采用去风险策略，即随着计划资金水平的提高，投资风险水平也随之降低。计划受托人所采纳的计划的整体投资目标，是在议定的金边债券去风险基础上，达致一个十足的资金头寸-0.20每年的百分比。该计划整体投资策略的目标是超越现金+4年利率为增长资产的长期目标，并充分对冲与该计划负债相关的配套投资组合内的利率和通胀风险。通过达到这些目标，受托人相信该计划将能够避免供款率的大幅波动，并提供足够的资产来支付该计划的福利义务。为此，受托人赋予获委任的投资经理美世全面酌情权，负责计划资产的日常管理及去风险策略的实施，而美世则在适当的情况下投资于多间相关的投资经理。受托人定期与美世公司会面，审查和讨论他们的投资业绩。
非美国计划的实际公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者： | | 截至2021年12月31日 |
| | | | 估计公允价值计量 |
| | 账面金额 | | 活跃市场报价(一级) | | 重要的其他可观察到的输入(级别2) | | 无法观察到的重要输入(3级) |
| 现金和现金等价物 | | $ | 938 | | | $ | 938 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股权证券： | | | | | | | | |
| 跨国公司 | | 10,546 | | | 10,546 | | | — | | | — | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | |
| 公司债券 | | 66,981 | | | 66,981 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 78,465 | | | $ | 78,465 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前任： | | 截至2020年12月31日 |
| | | | 估计公允价值
测量结果 |
| | 账面金额 | | 活跃市场报价(一级) | | 重要的其他可观察到的输入(级别2) | | 无法观察到的重要输入(3级) |
| 现金和现金等价物 | | $ | 5,405 | | | $ | 5,405 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股权证券： | | | | | | | | |
| 跨国公司 | | 4,179 | | | 4,179 | | | — | | | — | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | |
| 公司债券 | | 72,407 | | | 72,407 | | | — | | | — | |
| 其他 | | 1,817 | | | 1,817 | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 83,808 | | | $ | 83,808 | | | $ | — | | | $ | — | |
美国的计划
美国计划的基本目标是提供必要的资本资产，以履行对计划参与者的财务义务。为了达到这一目标，《投资政策声明》描述了计划的投资资产将如何根据总体目标资产分配情况进行管理，总体目标资产分配大约为 38.9%股权证券，59.9固定收益证券的百分比，以及1.2%的现金和等价物。目标资产配置的目的是产生足够的资本来履行计划义务，并提供等于或大于在整个市场周期(通常是一个市场周期)使用适当的混合市场基准实现的回报率的投资组合回报率。五至七年时间段)。实际分配可能会偏离目标范围，但任何偏离资产分配目标范围的情况都必须得到信托管理委员会的批准。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
对于共同基金的投资，信托基金的资产受该共同基金的招股说明书和基金层面的其他管理文件所规定的指导方针和限制。
不是来宝集团的股票在2021年12月31日或2020年被纳入股权证券。
美国计划资产的实际公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者： | | 截至2021年12月31日 |
| | | | 估计公允价值
测量结果 |
| | 携带
金额 | | 引自
年价格
主动型
市场
(1级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(3级) |
| 现金和现金等价物 | | $ | 3,718 | | | $ | 3,718 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股权证券： | | | | | | | | |
| 美国 | | 86,237 | | | — | | | 86,237 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | |
| 公司债券 | | 103,504 | | | 100,342 | | | 3,162 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 国债 | | 33,371 | | | 33,371 | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 226,830 | | | $ | 137,431 | | | $ | 89,399 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前任： | | 截至2020年12月31日 |
| | | | 估计公允价值
测量结果 |
| | 携带
金额 | | 引自
年价格
主动型
市场
(1级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(3级) |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1,727 | | | $ | 1,727 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股权证券： | | | | | | | | |
| 美国 | | 78,019 | | | 32,387 | | | 45,632 | | | — | |
| 国际 | | 32,310 | | | 32,310 | | | — | | | — | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | |
| 公司债券 | | 83,645 | | | 82,669 | | | 976 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 国债 | | 26,716 | | | 26,716 | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 222,417 | | | $ | 175,809 | | | $ | 46,608 | | | $ | — | |
定义福利计划-现金流
在2021年1月1日至20201年2月5日和2021年2月6日至12月31日期间，我们进行了不是对我们的非美国计划的贡献。在2021年1月1日至20201年2月5日和2021年2月6日至12月31日期间，我们捐献了$2.3百万美元和$5.2分别为我们的美国计划提供了100万美元。在2020年，我们取得了不是对我们的非美国计划的捐款和捐款$2.0为我们的美国计划提供一百万美元。2019年，我们做了不是对我们的非美国计划的捐款和捐款$1.3为我们的美国计划提供一百万美元。我们预计，根据适用的法律，2022年我们对非美国和美国计划的总最低缴费将为零及$0.1分别为百万美元。我们继续根据市场情况监测和评估融资选择，并可能酌情增加捐款。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
下表汇总了我们在2021年12月31日的估计福利支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 按期间付款 |
| | 总计 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此后 |
| 估计福利支付 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美国计划 | | $ | 30,302 | | | $ | 2,514 | | | $ | 2,616 | | | $ | 2,723 | | | $ | 2,835 | | | $ | 2,951 | | | $ | 16,663 | |
| 美国的计划 | | 110,107 | | | 9,710 | | | 10,190 | | | 10,397 | | | 10,844 | | | 11,059 | | | 57,907 | |
| 估计福利支付总额 | | $ | 140,409 | | | $ | 12,224 | | | $ | 12,806 | | | $ | 13,120 | | | $ | 13,679 | | | $ | 14,010 | | | $ | 74,570 | |
其他福利计划
我们发起了401(K)恢复计划，这是一个不受限制的、没有资金的员工福利计划，根据该计划，指定的员工可以选择推迟超过我们401(K)储蓄计划下可推迟的金额的补偿。401(K)恢复计划没有资产，401(K)恢复计划预扣的金额由我们保留，用于一般企业用途。在虚拟基础上跟踪员工选择的投资和相关回报。因此，我们对员工有责任赔偿最初扣留的金额加上虚拟投资收入或更少的虚拟投资损失。我们面临着影子投资收益的风险，反过来，如果出现影子投资损失，我们也会受益。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们对401(K)恢复计划的负债为$2.8百万美元和$7.8分别为100万美元，并计入“应计工资及相关费用”。减少的主要原因是2021年日历年支付的福利。在2021年12月31日之后，董事会已经批准终止401(K)恢复计划，福利分配预计将在未来12个月内进行。
2005年，我们颁布了一项利润分享计划，即诺布尔钻井服务公司利润分享计划，根据该计划的定义，该计划涵盖了符合条件的员工。该计划的参与者在以下情况下将完全受权于该计划三年为您服务。我们赞助其他退休、健康和福利计划以及401(K)储蓄计划，以造福我们的员工。2019年1月1日，401(K)节约计划和利润分享计划合并为来宝钻井服务公司401(K)和利润分享计划。
利润分享贡献是可自由支配的，需要董事会批准，并以现金形式支付。记录的与该计划有关的捐款总额为零, 零, $2.4百万美元和$2.42021年2月6日至2021年12月31日、2021年1月1日至2021年2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。维持这些持续业务计划的费用总计约为#美元。29.8百万，$1.6百万，$24.9百万美元和$28.12021年2月6日至2021年12月31日期间、2021年1月1日至2021年2月5日期间以及截至2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。我们不向员工提供退休后福利(养老金除外)或任何离职后福利。
附注15-金融工具的公允价值
下表列出了我们按公允价值经常性确认的金融工具的账面价值和估计公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日(后继者) |
| | | | 估计公允价值计量 |
| | 账面金额 | | 活跃市场报价(一级) | | 重要的其他可观察到的输入
(2级) | | 不可观测的重要输入
(3级) |
资产- | | | | | | | | |
| 有价证券 | | $ | 7,645 | | | $ | 7,645 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12/31/2020(前身) |
| | | | 估计公允价值计量 |
| | 账面金额 | | 活跃市场报价(一级) | | 重要的其他可观察到的输入
(2级) | | 不可观测的重要输入
(3级) |
资产- | | | | | | | | |
| 有价证券 | | $ | 12,326 | | | $ | 12,326 | | | $ | — | | | $ | — | |
我们的现金和现金等价物，以及限制性现金、应收账款、有价证券和应付账款本质上都是短期的。因此，我们综合资产负债表中包含的账面价值接近公允价值。
附注16--承付款和或有事项
税务事宜
2021年6月，美国国税局完成了与我们的CARE Act退款申请相关的有限范围审查，没有建议对截至2012年12月31日、2013年、2014年、2018年和2019年12月31日的纳税年度进行任何调整。2021年6月，美国国税局完成了2009纳税年度与我们的外国税收抵免退税申请有关的审计。美国目前没有其他纳税年度接受审计。我们相信在我们的报税表中我们已经准确地报告了所有的金额。
审核索赔金额约为$618.0在墨西哥，Noble Entities与2007、2009和2010纳税年度相关；在澳大利亚，与2013-2016纳税年度相关；在圭亚那，与2019和2020纳税年度相关；在沙特阿拉伯，与2015-2019纳税年度相关；在尼日利亚，与太平洋钻井实体相关，与2010-2018纳税年度相关。我们打算大力捍卫我们报告的立场，目前相信审计索赔的最终解决不会对我们的合并财务报表产生实质性的不利影响。
我们在全球多个国家开展业务，我们在这些司法管辖区提交的纳税申报单会受到这些司法管辖区内税务机关的审查和审查。我们认识到不确定的税收状况，我们认为这些状况比50在税务机关的质疑下获得持续支持的可能性为%。我们不能预测或保证任何现有或未来评估的最终结果。
飓风艾达人身伤害索赔
我们已经有了14船上的员工和第三方高尚的环球旅行者II在飓风艾达期间，我们在德克萨斯州和路易斯安那州地区法院对我们的某些子公司提起诉讼，要求赔偿因该事件造成的身体和精神伤害。有关该事件的其他信息，请参阅“附注6-财产和设备”。我们已经收到了一些其他潜在原告的申诉信，可能会就这起事件提起更多诉讼。我们正处于诉讼的早期阶段。尽管诉讼中存在固有的风险，我们也不能对这起诉讼的结果提供保证，但我们打算对这些索赔进行有力的辩护。我们为这类索赔投保，免赔额为$。5.0百万美元。
其他或有事项
遗产来宝已经与我们的某些高管以及某些其他员工签订了协议。这些协议在来宝集团控制权变更(在协议中规定的含义内)或因控制权变更或预期控制权变更而终止雇佣时有效，并对三年之后。这些协议规定了在这种情况下的补偿和某些其他福利。在我们脱离破产法第11章案件的生效日期，传统贵族协议被新的雇佣协议所取代。
我们是在正常业务过程中因经营引起的某些其他索赔和诉讼的被告，包括人身伤害索赔，管理层认为这些索赔的解决不会对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生重大影响。任何诉讼或纠纷都存在固有的风险，不能保证这些索赔的结果。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
附注17-分部及相关资料
我们将我们的合同钻井业务报告为一个单独的可报告部分-合同钻井服务，这反映了我们如何管理我们的业务。组成我们海上钻井船队的移动式海上钻井设备在全球合同钻井服务市场运营，由于我们客户不断变化的需求，经常被重新部署到不同的地区，这些客户主要由世界各地的大型、综合、独立和政府拥有或控制的石油和天然气公司组成。截至2021年12月31日，我们的合同钻井服务部门在远东、中东、北海、大洋洲、南美和美国墨西哥湾开展合同钻井业务。我们的长期资产余额包括我们的财产和设备以及使用权资产。我们使用每个钻井平台的地理位置作为我们的财产和设备，或使用我们使用权资产的运营租赁，截至2021年12月31日和2020年，用于我们的长期资产地理披露，如下所示。以下显示的2020年12月31日资产金额已从先前列示的总资产金额修订，以符合新的列报方式。
下表根据后续期间提供服务的地点按国家/地区列出了收入和长期资产：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入 | | 截至的长期资产 |
| | 期间从 | | |
| | 2021年2月6日 | | |
| | 穿过 | | |
| | 2021年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 澳大利亚 | | $ | 1,954 | | | $ | 20,704 | |
| 巴西 | | 251 | | | 1,702 | |
| 加拿大 | | 10 | | | — | |
| 加那利群岛 | | — | | | 88,092 | |
| 丹麦 | | 25,119 | | | 18,407 | |
| 圭亚那 | | 244,638 | | | 678,852 | |
| 印度尼西亚 | | 23,964 | | | — | |
| 马来西亚 | | — | | | 7,341 | |
| 毛里塔尼亚 | | 29,616 | | | — | |
| 墨西哥 | | 11,022 | | | — | |
| 挪威 | | 20,351 | | | 228,687 | |
| 卡塔尔 | | 23,247 | | | 20,487 | |
| 沙特阿拉伯 | | 75,676 | | | 371 | |
| 苏里南 | | 62,090 | | | — | |
| 东帝汶-东帝汶 | | 32,257 | | | — | |
| 特立尼达和多巴哥 | | 35,710 | | | 19,387 | |
| 阿拉伯联合酋长国 | | — | | | 607 | |
| 英国 | | 28,126 | | | 53,198 | |
| 美国 | | 156,294 | | | 360,478 | |
| 其他 | | — | | | 55 | |
| 总计 | | $ | 770,325 | | | $ | 1,498,368 | |
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
下表列出了根据上一期间提供的服务所在地按国家分列的收入和可识别资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入 | | | 截至的长期资产 |
| | 期间从 | | | | | | | |
| | 2021年1月1日 | | | | | | | |
| | 穿过 | | 年终 | | 年终 | | | |
| | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | | 2020年12月31日 |
| 澳大利亚 | | $ | 54 | | | $ | 50,434 | | | $ | 33,623 | | | | $ | 20,886 | |
| 巴西 | | — | | | — | | | — | | | | 4,794 | |
| 保加利亚 | | — | | | — | | | 61,525 | | | | — | |
| 加拿大 | | — | | | 28,915 | | | 46,147 | | | | — | |
| 丹麦 | | — | | | 7,662 | | | 31,076 | | | | — | |
| 埃及 | | — | | | — | | | 49,209 | | | | — | |
| 加蓬 | | — | | | 147 | | | — | | | | — | |
| 圭亚那 | | 23,012 | | | 222,088 | | | 132,414 | | | | 1,753,914 | |
| 马来西亚 | | — | | | — | | | 251,497 | | | | 6,310 | |
| | | | | | | | | |
| 缅甸 | | — | | | 21,084 | | | 56,207 | | | | — | |
| 卡塔尔 | | 2,263 | | | 31,024 | | | 36,948 | | | | 18,582 | |
| 沙特阿拉伯 | | 10,745 | | | 133,246 | | | 154,807 | | | | 301,121 | |
| 苏里南 | | 6,029 | | | 61,474 | | | 17,374 | | | | 565,327 | |
| 特立尼达和多巴哥 | | 4,995 | | | 9,468 | | | — | | | | 18,355 | |
| 阿拉伯联合酋长国 | | — | | | — | | | — | | | | 18,134 | |
| 英国 | | 7,142 | | | 180,610 | | | 243,063 | | | | 674,704 | |
| 美国 | | 23,241 | | | 209,401 | | | 191,548 | | | | 223,653 | |
| 越南 | | — | | | 8,719 | | | — | | | | — | |
| 其他 | | — | | | — | | | — | | | | 130 | |
| 总计 | | $ | 77,481 | | | $ | 964,272 | | | $ | 1,305,438 | | | | $ | 3,605,910 | |
重要客户
下表列出了来自客户的收入占我们综合运营收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 年终 | | 年终 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 (1) |
荷兰皇家壳牌石油公司-B(“壳牌”) | | 13.3 | % | | | 30 | % | | 21.7 | % | | 36.5 | % |
| 埃克森美孚公司(Exxon Mobil Corporation) | | 39.1 | % | | | 29.8 | % | | 26.6 | % | | 13.7 | % |
| Equinor ASA(“Equinor”) | | 3.1 | % | | | 5.2 | % | | 14.3 | % | | 13.1 | % |
| 沙特阿拉伯石油公司(“沙特阿美”) | | 9.8 | % | | | 13.9 | % | | 13.8 | % | | 11.9 | % |
(1) 不包括贵族霸王II合同收购，壳牌、埃克森美孚、Equinor和沙特阿美的收入约占27.1百分比,15.7百分比,15.1百分比和13.6分别占我们截至2019年12月31日的年度综合运营收入的百分比。
在2021年、2020或2019年，没有其他客户占我们合并运营收入的10%以上。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
附注18-补充财务资料
合并现金流量信息报表
经营性现金活动
其他资产和负债变动对经营活动现金流量的净影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 贵族 |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | 年 | | 年 |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 告一段落 | | 告一段落 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 应收账款 | | $ | 6,245 | | | | $ | (41,344) | | | $ | 50,802 | | | $ | 2,057 | |
| 其他流动资产 | | 2,295 | | | | 17,884 | | | (866) | | | 3,573 | |
| 其他资产 | | (11,650) | | | | 8,521 | | | (2,369) | | | 16,218 | |
| 应付帐款 | | 11,429 | | | | (16,819) | | | 357 | | | (2,279) | |
| 其他流动负债 | | 4,312 | | | | 11,428 | | | 8,582 | | | (4,700) | |
| 其他负债 | | 32,928 | | | | (5,846) | | | (10,941) | | | (24,577) | |
| 资产负债净变动总额 | | $ | 45,559 | | | | $ | (26,176) | | | $ | 45,565 | | | $ | (9,708) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金融公司 |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | 年 | | 年 |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 告一段落 | | 告一段落 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 应收账款 | | $ | 6,245 | | | | $ | (41,344) | | | $ | 19,588 | | | $ | 2,057 | |
| 其他流动资产 | | (594) | | | | 19,398 | | | 7,830 | | | 4,046 | |
| 其他资产 | | (11,618) | | | | 8,512 | | | (800) | | | 18,749 | |
| 应付帐款 | | 15,822 | | | | (14,061) | | | (11,018) | | | (2,182) | |
| 其他流动负债 | | 4,125 | | | | 11,623 | | | 16,055 | | | (4,549) | |
| 其他负债 | | 32,700 | | | | (5,936) | | | (10,941) | | | (24,577) | |
| 资产负债净变动总额 | | $ | 46,680 | | | | $ | (21,808) | | | $ | 20,714 | | | $ | (6,456) | |
非现金投融资活动
截至2021年、2020年和2019年12月31日，我们在应付账款中应计相应负债的财产和设备增加费用为#美元。36.5百万，$35.3百万美元和$36.0分别为百万美元。
我们进入了$53.62019年百万卖方贷款，为购买价格的一部分提供资金高贵的乔·奈特2019年2月。有关更多信息，请参见“注8-债务”。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以千为单位)
其他现金流信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 贵族 |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | 年 | | 年 |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 告一段落 | | 告一段落 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 期内支付的现金用于： | | | | | | | | | |
| 利息，扣除资本化金额后的净额 | | $ | 21,150 | | | | $ | — | | | $ | 138,040 | | | $ | 289,457 | |
已缴纳(退还)的所得税，净额(1) | | (8,113) | | | | 4,385 | | | (133,708) | | | 8,181 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金融公司 |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 期间从 | | | 期间从 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | 年 | | 年 |
| | 穿过 | | | 穿过 | | 告一段落 | | 告一段落 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 期内支付的现金用于： | | | | | | | | | |
| 利息，扣除资本化金额后的净额 | | $ | 21,150 | | | | $ | — | | | $ | 138,040 | | | $ | 289,457 | |
已缴纳(退还)的所得税，净额(1) | | (8,113) | | | | 4,385 | | | (133,708) | | | 8,181 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)2021年2月6日至2021年12月31日期间的净退税不包括圭亚那的预扣税#美元。15.1埃克森美孚报销的毛收入为100万美元。不包括这类预扣税，退税净额为$。23.3百万美元。2021年1月1日至2021年2月5日期间的净退税不包括圭亚那的预扣税#美元。1.4埃克森美孚报销的毛收入为100万美元。不包括这种预扣税，净税款为#美元。3.0百万美元。
注19-后续事件
与企业合并相关的潜在诉讼事项
在我们宣布业务合并之后，在2022年第一季度，我们收到了一封请求信，两份针对我们的投诉，所有这些都对业务合并提出了挑战。这些投诉和要求函的结果，以及未来可能收到或提交的有关业务合并的投诉，都是不确定的。我们相信，我们以及我们的董事和高级管理人员在业务合并方面采取了适当的行动，并对指控进行了有效的辩护，我们打算积极为诉讼辩护。虽然我们预计此类诉讼不会有负面结果，但我们不能向您保证其结果或任何实质性的负面影响。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。信息披露控制和程序的评估
来宝集团
关于披露控制和程序的结论
来宝集团总裁兼首席执行官(首席执行官)Robert W.Eifler和高级副总裁兼首席财务官(首席财务官)Richard B.Barker对来宝集团截至本报告期末的披露控制和程序进行了评估。根据这项评估，艾弗勒先生和巴克先生得出结论，来宝集团的信息披露控制和程序自2021年12月31日起生效。来宝集团的披露控制和程序旨在确保来宝集团在提交给美国证券交易委员会的报告中要求披露的信息得到记录、处理、汇总
并在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内报告，并在适当时积累并传达给管理层，以便及时做出有关要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
来宝集团的财务报告内部控制在截至2021年12月31日的季度内没有发生重大影响或合理可能对来宝集团财务报告内部控制产生重大影响的变化。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
来宝管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，该术语在根据1934年修订的美国证券交易法颁布的规则13a-15(F)中有定义。
财务报告的内部控制包括控制本身、监控(包括内部审计实践)以及为纠正已发现的缺陷而采取的措施。无论设计得多么好，财务报告内部控制的有效性都有固有的局限性，包括可能出现人为错误，以及可能规避或凌驾于控制之上。内部控制系统的设计在一定程度上也是基于管理层对未来事件可能性的假设和判断，不能保证内部控制在所有潜在的未来条件下都是有效的。因此，即使是一个有效的内部控制系统也只能为财务报表的公平列报和编制流程提供合理的保证。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年发布的内部控制框架-综合框架，对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据来宝集团管理层的评估，截至2021年12月31日，来宝集团对财务报告保持有效的内部控制。
独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers LLP)审计了我们在本Form 10-K年度报告中包含的财务报表，该公司已审计了其报告中所述截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性，该报告载于本Form 10-K年度报告第二部分第8项“财务报表和补充数据”。
来宝金融公司
关于披露控制和程序的结论
芬科总裁兼首席执行官(首席执行官)罗伯特·W·艾弗勒(Robert W.Eifler)和高级副总裁兼首席财务官(首席财务官)理查德·B·巴克(Richard B.Barker)对截至本报告所述期间结束时芬科的披露控制和程序进行了评估。在此评估的基础上，艾弗勒先生和巴克先生得出结论，Finco的披露控制和程序自2021年12月31日起生效。金融公司的披露控制和程序旨在确保金融公司在其提交给或提交给美国证券交易委员会的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并在适当时积累并传达给管理层，以便及时决定需要披露的信息。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年12月31日的季度内，Finco对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对Finco财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
Finco管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，这一术语在根据1934年修订的美国证券交易法颁布的规则13a-15(F)中有定义。
财务报告的内部控制包括控制本身、监控(包括内部审计实践)以及为纠正已发现的缺陷而采取的措施。无论设计得多么好，财务报告内部控制的有效性都有固有的局限性，包括可能出现人为错误，以及可能规避或凌驾于控制之上。内部控制系统的设计在一定程度上也是基于管理层对未来事件可能性的假设和判断，不能保证内部控制在所有潜在的未来条件下都是有效的。因此，即使是一个有效的内部控制系统也只能为财务报表的公平列报和编制流程提供合理的保证。
在我们管理层(包括行政总裁和财务总监)的监督和参与下，我们根据内部控制框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估-
特雷德韦委员会赞助组织委员会2013年发布的综合框架。根据Finco管理层的评估，截至2021年12月31日，Finco对财务报告保持了有效的内部控制。
独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers LLP)审计了我们在本Form 10-K年度报告中包含的财务报表，该公司已审计了其报告中所述截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性，该报告载于本Form 10-K年度报告第二部分第8项“财务报表和补充数据”。
第9B项。其他信息。
没有。
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本项目所要求的信息将以10-K/A表格形式在本年度报告的修正案中提供。
第11项高管薪酬
本项目所要求的信息将以10-K/A表格形式在本年度报告的修正案中提供。
第十二条某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项。
本项目所要求的信息将以10-K/A表格形式在本年度报告的修正案中提供。
第十三条特定关系和关联交易与董事独立性
本项目所要求的信息将以10-K/A表格形式在本年度报告的修正案中提供。
第14项主要会计费用及服务
本项目所要求的信息将以10-K/A表格形式在本年度报告的修正案中提供。
第四部分
项目15.证物、财务报表明细表
(a)以下文件作为本报告的一部分归档：
(1)作为本报告一部分提交的财务报表清单载于第52页第8项，在此并入作为参考。
(2)财务报表明细表：
所有附表都被省略，因为它们要么不适用，要么要求的信息显示在财务报表或附注中。
(3)展品：
第15(A)(3)项所要求的信息列于本年度报告所附表格10-K的展品索引中，并通过引用并入本文。
项目16.表格10-K摘要
没有。
展品索引
| | | | | | | | |
展品
数 | | 展品 |
| | |
| 2.1 | | 经修订的Noble Corporation plc(n/k/a Noble Holding Corporation plc)，一家根据英格兰和威尔士法律注册成立的公司(“Legacy Noble”)及其债务人联属公司(作为Legacy Noble于2020年11月23日提交的当前8-K表格报告的附件2.1提交，并通过引用并入本文)的第二次修订联合重组计划(Legacy Noble Corporation plc，n/k/a Noble Holding Corporation plc)及其债务人联属公司(以下简称“Legacy Noble”)。 |
| | |
2.2† | | Noble Corporation、开曼群岛的一家公司(“Noble”)、Duke Merger Sub，LLC和Pacific Drilling Company LLC之间于2021年3月25日提交的合并协议和计划(作为Noble于2021年3月25日提交的当前8-K表格的附件2.1提交，并通过引用并入本文)。 |
| | |
2.3† | | Noble Finance Company、Noble Drilling(TVL)Ltd.、Noble SA Limited、Noble Rig Holding I Limited、Noble Rig Holding 2 Limited、Noble Drilling Arab Co.Ltd和ADES International Holding Limited签订的截至2021年8月25日的买卖协议(作为Noble于2021年8月26日提交的当前8-K报表的附件2.1提交，并通过引用并入本文)。 |
| | |
2.4† | | Noble Finance Company、Noble Drilling(TVL)Ltd.、Noble SA Limited、Noble Rig Holding I Limited、Noble Rig Holding 2 Limited、Noble Drilling Arab Co.Ltd.、ADES国际控股有限公司和ADES沙特有限公司之间于2021年10月15日签署的买卖协议修正案1(作为Noble截至2021年9月30日的10-Q季度报告附件2.7提交，并结合于此作为参考)。 |
| | |
2.5† | | Noble Corporation、Noble Finco Limited、Noble Newco Sub Limited和1972年A/S钻探公司签署的、日期为2021年11月10日的业务合并协议(作为Noble于2021年11月10日提交的当前8-K表格报告的附件2.1提交，并通过引用并入本文)。 |
| | |
| 3.1 | | 经修订及重新修订的来宝集团组织备忘录(作为来宝集团于2021年2月8日提交的当前8-K表格报告的附件3.1提交，并通过引用并入本文)。 |
| | |
| 3.2 | | 修订和重新修订的来宝公司章程(作为来宝公司于2021年2月8日提交的8-K表格当前报告的附件3.2提交，并通过引用并入本文)。 |
| | |
| 3.3 | | 经股东决议案修订的Finco公司组织章程大纲及章程细则(以截至2020年12月31日止年度10-K/A表格的Noble修正案第1号附件3.2的形式提交，并以参考方式并入本文)。 |
| | |
| 3.4 | | 来宝财务有限公司公司章程表格(于2021年11月10日提交，作为来宝集团当前报告的8-K表格的附件3.1提交，并通过引用并入本文)。 |
| | |
| 4.1 | | Noble Finance Company是Noble Finance Company的子公司，作为担保人，美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)作为抵押品代理和受托人，于2021年2月5日在Noble Finance Company(来宝金融公司的子公司)和美国全国银行协会(U.S.Bank National Association)作为抵押品代理和受托人之间签订了一份契约(包括附带的第二份留置权票据的形式)(作为Noble于2021年2月8日提交的Form 8-K当前报告的附件4.1提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 4.2 | | 补充契约，日期为2021年12月17日，由太平洋钻井公司(Pacific Drilling S.A.)作为担保人，美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)作为抵押品代理和受托人(作为2021年12月22日Noble‘s Region Statement in Form S-3/A(No.333-255406)的Noble注册声明修正案第2号的附件4.2提交，通过引用并入本文)。 |
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| 10.1* | | Noble Drilling Corporation 401(K)节余恢复计划(作为Noble Drilling Corporation于2001年1月18日提交的S-8表格注册说明书(第333-53912号)的附件10.1提交，并通过引用并入本文). |
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展品
数 | | 展品 |
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| 10.2* | | Noble Drilling Corporation 401(K)节余恢复计划第1号修正案(作为Finco S-8注册说明书生效后第1号修正案(第333-53912号)附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.3* | | Noble Drilling Corporation 401(K)节余恢复计划的第2号修正案，日期为2003年2月25日(作为Finco截至2005年12月31日的Form 10-K年度报告的附件10.30提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.4* | | Noble Drilling Corporation 401(K)节余恢复计划的第3号修正案，日期为2005年3月9日(作为Finco截至2005年12月31日的Form 10-K年度报告的附件10.31提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.5* | | Noble Drilling Corporation 401(K)节余恢复计划第4号修正案，日期为2007年3月30日(作为Finco截至2007年12月31日的Form 10-K年度报告的附件10.41提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.6* | | Noble Drilling Corporation 401(K)储蓄恢复计划第5号修正案，自2010年5月1日起生效(作为Noble-Swiss截至2010年12月31日的Form 10-K年度报告的附件10.11提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.7* | | Noble Drilling Corporation退休恢复计划日期为2008年12月29日，自2009年1月1日起生效(作为Finco截至2008年12月31日年度报告10-K表的附件10.32提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.8* | | 2009年7月10日Noble Drilling Corporation退休恢复计划的第1号修正案(作为Noble-Swiss截至2010年12月31日的Form 10-K年度报告的附件10.16提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.9* | | Noble Drilling Corporation 2009 401(K)节余恢复计划，自2009年1月1日起生效(作为Finco截至2008年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.31提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.10* | | Noble Drilling Corporation 2009 401(K)节余恢复计划第1号修正案，自2010年5月1日起生效(作为Noble-Swiss截至2010年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.23提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.11* | | Noble Drilling Corporation 2009 401(K)节余恢复计划第2号修正案，自2013年11月1日起生效(作为Legacy Noble截至2013年12月31日止年度10-K表格年度报告的附件10.32提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.12* | | Noble Corporation plc 2020短期激励计划(作为Legacy Noble截至2020年3月31日季度的Form 10-Q季度报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.13* | | Noble Corporation 2015综合激励计划下的Noble Corporation业绩既得性限制性股票奖励表格(作为Legacy Noble截至2020年3月31日的季度10-Q表格的附件10.2提交，在此并入作为参考)。 |
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| 10.14* | | Noble Corporation 2015综合激励计划下的Noble Corporation绩效既得现金奖励表格(作为Legacy Noble截至2020年3月31日的季度10-Q表格的附件10.3提交，在此并入作为参考)。 |
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展品
数 | | 展品 |
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| 10.15* | | Noble Corporation plc 2015综合激励计划修正案(作为Legacy Noble截至2020年3月31日季度的Form 10-Q季度报告的附件10.5提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.16* | | 总发布协议，日期为2020年2月10日，由Scott W.Marks(作为Legacy Noble于2020年2月12日提交的Form 8-K当前报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.17* | | Noble Corporation plc、Noble Drilling Services Inc.和Julie J.Robertson之间于2020年2月19日签署的过渡协议(作为Legacy Noble于2020年2月21日提交的当前8-K表格报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.18* | | Noble Corporation plc、Noble Drilling Services Inc.和Stephen M.Butz签署的、日期为2020年3月11日的分居协议(作为Legacy Noble于2020年2月21日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交，通过引用并入本文)。 |
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| 10.19* | | Noble Corporation plc 2015综合激励计划，截至2020年5月21日重述(作为Legacy Noble于2020年5月27日提交的当前报告Form 8-K的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.20* | | Noble Corporation plc 2015综合激励计划，截至2020年6月26日重述(作为Legacy Noble于2020年7月2日提交的当前报告Form 8-K的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
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10.21*† | | Noble Corporation plc 2020短期激励计划，修订并重述，自2020年7月1日起生效(作为Legacy Noble截至2020年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.3提交，并通过引用并入本文)。 |
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10.22*† | | Noble Corporation plc 2020 Other Cash奖励计划，自2020年7月1日起生效(作为Legacy Noble截至2020年6月30日的10-Q季度报告的附件10.4提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.23* | | 关于重组2020年高管激励薪酬的函件协议表(作为Legacy Noble截至2020年9月30日的10-Q季度季度报告的附件10.3提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.24* | | 来宝公司与Robert W.Eifler签署了一份由来宝公司与Robert W.Eifler签署并于2020年7月1日生效的限时现金奖励(诱因奖励)协议(作为来宝集团截至2020年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.4提交，并通过引用并入本文)。 |
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10.25*† | | Noble Corporation plc与Robert W.Eifler签订的绩效既得现金奖励(诱因奖励)协议，于2020年7月1日生效(作为Legacy Noble公司截至2020年9月30日的10-Q季度报告的附件10.5提交，并通过引用并入本文中)，该协议由Noble Corporation plc和Robert W.Eifler共同签署，由Noble Corporation plc和Robert W.Eifler共同提交，作为截至2020年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.5。 |
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10.26† | | Noble Corporation plc、Noble Corporation plc的子公司和同意债权人之间于2020年7月31日签署的重组支持协议(作为Legacy Noble于2020年7月31日提交的当前8-K表格报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
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展品
数 | | 展品 |
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10.27† | | Noble Corporation plc及其同意债权人之间的重组支持协议第一修正案，日期为2020年8月20日(作为Legacy Noble于2020年8月26日提交的当前8-K表格报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
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10.28† | | 和解协议，日期为2020年9月23日，由Paragon诉讼信托和来宝公司、来宝公司控股有限公司、来宝公司、来宝FDR控股有限公司、来宝控股国际有限公司、来宝控股(美国)LLC和来宝国际金融公司(作为Legacy Noble于2020年9月28日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
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10.29† | | 来宝集团、来宝集团的子公司和后盾方之间于2020年10月12日签署的后盾承诺协议(作为来宝集团于2020年10月15日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)，该协议由来宝集团、来宝集团的子公司和后盾方共同签署(作为Legacy Noble于2020年10月15日提交的当前8-K表格的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
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10.30† | | Noble Corporation plc、来宝公司plc的子公司和后盾方之间于2020年11月25日提交的支持承诺协议第1号修正案(作为Legacy Noble于2020年12月1日提交的当前8-K表格报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.31 | | 和解协议，日期为2021年2月3日，由Michael A.Cawley、Julie H.Edwards、Gordon T.Hall、Jon A.Marshall、James A.MacLennan、Mary P.Ricciardello、Julie J.Robertson和David Williams、Noble Corporation plc和Paragon诉讼信托基金签署(作为Legacy Noble公司于2021年2月5日提交的当前8-K表格报告的第10.1号文件提交，并在此引用以供参考)，和解协议于2021年2月3日由Michael A.Cawley、Julie H.Edwards、Gordon T.Hall、Jon A.Marshall、James A.MacLennan、Mary P.Ricciardello、Julie J.Robertson和David Williams签署。 |
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10.32† | | Noble Finance Company和Noble International Finance Company于2021年2月5日签署了一份高级担保循环信贷协议，该协议由Noble Finance Company和Noble International Finance Company(不时作为借款人、贷款人和发行银行)以及JPMorgan Chase Bank，N.A.(作为行政代理、抵押品代理和证券受托人)签署(作为Noble于2021年2月8日提交的当前8-K表格报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.33 | | 第一批认股权证协议，日期为2021年2月5日，由来宝公司、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.签署(作为来宝公司于2021年2月8日提交的当前8-K表格报告的附件10.2提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.34 | | Noble Corporation、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.之间于2021年2月5日签署的第2批认股权证协议(作为Noble于2021年2月8日提交的当前8-K表格报告的附件10.3提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.35 | | Noble Corporation、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.之间于2021年2月5日签署的第3批认股权证协议(作为Noble于2021年2月8日提交的当前8-K表格报告的附件10.4提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.36 | | Noble Corporation、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.之间于2021年2月5日签署的便士认股权证协议(作为Noble于2021年2月8日提交的8-K表格当前报告的附件10.5提交，并通过引用并入本文)。 |
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展品
数 | | 展品 |
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| 10.37 | | 来宝公司及其持有人之间于2021年2月5日签署的股权登记权协议(作为来宝公司于2021年2月8日提交的8-K表格当前报告的附件10.6提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.38 | | Noble Finance Company及其持有人之间于2021年2月5日签署的票据注册权协议(作为Noble于2021年2月8日提交的8-K表格当前报告的附件10.7提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.39* | | Noble Services Company LLC和Robert Eifler之间于2021年2月5日签署的高管聘用协议(包括附带的来宝公司担保契约)(作为来宝公司于2021年2月8日提交的8-K表格当前报告的附件10.8提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.40* | | Noble Services Company LLC和Robert Eifler之间于2021年3月9日签署的《高管雇佣协议第一修正案》(作为Noble于2021年3月11日提交的8-K表格当前报告的附件10.2提交，通过引用并入本文)。 |
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| 10.41* | | Noble Services Company LLC和Richard Barker之间于2021年2月5日签署的高管聘用协议(包括附带的来宝公司担保契约)(作为来宝公司于2021年2月8日提交的当前8-K表格报告的附件10.9提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.42* | | Noble Services Company LLC和William Turcotte之间于2021年2月5日签署的高管聘用协议(包括附带的来宝公司担保契约)(作为来宝公司于2021年2月8日提交的8-K表格当前报告的附件10.10提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.43* | | 赔偿协议表，由来宝公司及其高级管理人员和董事提供，由来宝公司及其高级管理人员和董事之间签署(作为来宝公司于2021年2月8日提交的当前8-K表格的附件10.11提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.44 | | 关系协议，日期为2021年2月5日，由来宝公司、投资者和某些前遗留票据持有人(作为来宝公司于2021年2月8日提交的当前8-K表格报告的附件10.12提交，并通过引用并入本文)签署。 |
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| 10.45* | | 来宝公司2021年长期激励计划(于2021年2月24日提交，作为来宝公司当前报告的8-K表格的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.46* | | 来宝公司2021年长期激励计划(Noble Corporation 2021年长期激励计划)下的时间授予限制性股票单位奖励(高级职员)表格(作为来宝公司截至2021年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.16提交，在此并入作为参考)。 |
| | |
| 10.47* | | 来宝公司2021年长期激励计划(Noble Corporation 2021年长期激励计划)下的时间授予限制性股票单位奖励(非高级人员)表格(作为来宝公司截至2021年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.17提交，在此并入作为参考)。 |
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| 10.48* | | 来宝公司2021年长期激励计划(Noble Corporation 2021年长期激励计划)下的业绩授予限制性股票奖励(CEO)表格(作为来宝公司截至2021年3月31日的季度报告Form 10-Q的附件10.18提交，在此并入作为参考)。 |
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展品
数 | | 展品 |
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| 10.49* | | 来宝公司2021年长期激励计划(Noble Corporation 2021年Long-Term Incentive Plan)下的业绩授权型限制性股票奖励(非CEO)表格(作为来宝公司截至2021年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.19提交，在此并入作为参考)。 |
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| 10.50* | | 来宝公司2021年长期激励计划下的董事限制性股票奖励表格(作为来宝公司截至2021年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.20提交，通过引用并入本文)。 |
| | |
| 10.51* | | 修订和重新制定了来宝公司2021年短期激励计划(作为来宝公司截至2021年6月30日的季度10-Q表格的季度报告的附件10.2提交，并通过引用并入本文)。 |
| | |
| 10.52* | | 来宝公司董事薪酬摘要(作为来宝集团截至2021年3月31日季度10-Q表格的季度报告附件10.22提交，通过引用并入本文)。 |
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| 10.53 | | 由来宝公司和太平洋钻井公司有限责任公司的每位成员签署的投票和支持协议表格，日期为2021年3月25日(作为来宝公司于2021年3月25日提交的当前8-K表格的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
| | |
| 10.54 | | 注册权利协议，日期为2021年4月15日，由来宝公司及其持有人之间签订(作为来宝公司于2021年4月16日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.55 | | APMH Invest A/S、Noble Corporation、Noble Finco Limited和1972年A/S钻探公司之间签署的日期为2021年11月10日的不可撤销承诺(作为Noble于2021年11月10日提交的当前8-K表格报告的附件10.1提交，通过引用并入本文)。 |
| | |
| 10.56 | | Noble Finco Limited、Noble Corporation、1972年A/S的钻井公司及其股东之间于2021年11月10日提交的交易支持契约表格(作为Noble于2021年11月10日提交的当前8-K表格报告的附件10.2提交，并通过引用并入本文)。 |
| | |
| 10.57 | | 来宝金融有限公司(Noble Finco Limited)、其现有投资方APMH Invest A/S和来宝公司之间的关系协议形式(作为来宝于2021年11月10日提交的当前8-K报表的附件10.3提交，并通过引用并入本文)。 |
| | |
| 10.58 | | Noble Finco Limited及其持有人之间提交的注册权协议表格(作为Noble于2021年11月10日提交的8-K表格当前报告的附件10.4提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.59 | | Noble Corporation、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.于2021年12月27日签署的第1批认股权证协议的第1号修正案。 |
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| 10.60 | | Noble Corporation、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.于2021年12月27日签署的第2批认股权证协议的第1号修正案。 |
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| 21.1 | | 来宝集团和Finco的子公司名单。 |
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| 22.1 | | 作为抵押品的担保人子公司和关联证券名单。 |
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| 23.1 | | 普华永道会计师事务所同意。 |
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| 31.1 | | 根据修订后的1934年美国证券交易法，规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证来宝公司Robert W.Eifler。 |
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展品
数 | | 展品 |
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| 31.2 | | 根据修订后的1934年美国证券交易法，规则13a-14(A)或规则15d-14(A)，对Robert W.Eifler，Finco进行认证。 |
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| 31.3 | | 根据1934年修订的美国证券交易法，规则13a-14(A)或规则15d-14(A)，认证来宝公司Richard B.Barker。 |
| | |
| 31.4 | | 根据1934年修订的美国证券交易法，规则13a-14(A)或规则15d-14(A)，对Richard B.Barker，Finco进行认证。 |
| | |
| 32.1+ | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对诺布尔公司罗伯特·W·艾弗勒的认证。 |
| | |
| 32.2+ | | 根据“美国法典”第18编第1350条(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过)，对Robert W.Eifler，Finco进行认证。 |
| | |
| 32.3+ | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对理查德·B·巴克，Noble的认证。 |
| | |
| 32.4+ | | 根据美国联邦法典第18编第1350条(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过)，对Richard B.Barker，Finco进行认证。 |
| | |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| | |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
| | |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| | |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| | |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| | |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
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______________________________________________________
*管理合同或补偿计划或安排。
†展品的某些部分被省略了。公司同意应要求向美国证券交易委员会提供一份包含任何遗漏信息的补充副本。
+按照S-K规则第601(B)(32)(Ii)项提供。
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
来宝公司， 开曼群岛的一家公司
| | | | | | | | |
| 2022年2月17日 | 由以下人员提供： | /s/罗伯特·W·艾弗勒(Robert W.Eifler) |
| | | 罗伯特·W·艾弗勒
总裁兼首席执行官 |
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
| | | | | | | | |
| /s/罗伯特·W·艾弗勒(Robert W.Eifler) | | 2022年2月17日 |
罗伯特·W·艾弗勒 总裁兼首席执行官 (首席行政主任) | | 日期 |
| | |
| /s/理查德·B·巴克(Richard B.Barker) | | 2022年2月17日 |
理查德·B·巴克
高级副总裁兼首席财务官
(首席财务官) | | 日期 |
| | |
| /s/劳拉·D·坎贝尔 | | 2022年2月17日 |
劳拉·D·坎贝尔
副总裁、首席财务官兼财务总监
(首席会计官) | | 日期 |
| | |
| /s/帕特里克·J·巴特尔斯(Patrick J.Bartels，Jr.) | | 2022年2月17日 |
帕特里克·J·巴特尔斯，Jr.
董事 | | 日期 |
| | |
| /s/艾伦·J·赫什伯格(Alan J.Hirshberg) | | 2022年2月17日 |
艾伦·J·赫什伯格
董事 | | 日期 |
| | |
| /s/Ann Pickard | | 2022年2月17日 |
安·皮卡德
董事 | | 日期 |
| | |
| /s/Charles Sledge | | 2022年2月17日 |
查尔斯·斯莱奇
董事 | | 日期 |
| | |
| /s/Melanie M.Trent | | 2022年2月17日 |
梅勒妮·M·特伦特
董事 | | 日期 |
| | |
| /s/Paul Aronzon | | 2022年2月17日 |
保罗·阿隆松
董事 | | 日期 |
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
来宝金融公司，开曼群岛的一家公司
| | | | | | | | |
| 2022年2月17日 | 由以下人员提供： | /s/罗伯特·W·艾弗勒(Robert W.Eifler) |
| | | 罗伯特·W·艾弗勒
总裁兼首席执行官 |
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
| | | | | | | | |
| /s/罗伯特·W·艾弗勒(Robert W.Eifler) | | 2022年2月17日 |
罗伯特·W·艾弗勒 总裁兼首席执行官 (首席行政主任) | | 日期 |
| | |
| /s/理查德·B·巴克(Richard B.Barker) | | 2022年2月17日 |
理查德·B·巴克
董事高级副总裁兼首席财务官
(首席财务官) | | 日期 |
| | | |
| /s/劳拉·D·坎贝尔 | | 2022年2月17日 |
劳拉·D·坎贝尔
副总裁兼财务总监
(首席会计官) | | 日期 |
| | |
| /s/David M.J.Dujquier | | 2022年2月17日 |
大卫·M.J.杜杰奎尔(David M.J.Dujquier)
董事 | | 日期 |
| | |
| /布拉德·A·鲍德温(Brad A.Baldwin) | | 2022年2月17日 |
布拉德·A·鲍德温
董事 | | 日期 |
