美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
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根据1934年证券交易法第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截止日期前的一段时间内
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根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金档案编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址)
注册人的电话号码，包括区号(
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每节课的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件服务器 |
☐ |
加速文件管理器 |
☐ |
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☑ |
规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是
2022年2月11日A类普通股流通股(投票权)：
索引
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第一部分 |
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财务信息 |
页面 |
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项目1 |
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简明财务报表 |
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简明资产负债表-2021年12月31日和2021年9月30日 |
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简明运营报表-截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月 |
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股东权益报表-截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月 |
3 |
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现金流量表简明表--截至2021年和2020年12月31日止三个月 |
4 |
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简明财务报表附注 |
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项目2 |
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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第3项 |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
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项目4 |
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管制和程序 |
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第II部 |
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其他信息 |
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项目1 |
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法律程序 |
22 |
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第1A项 |
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风险因素 |
22 |
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项目2 |
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未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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项目6 |
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陈列品 |
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签名 |
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关于前瞻性陈述的特别说明
这份关于Form 10-Q(“Form 10-Q”)的季度报告包括修订后的1933年“证券法”(“证券法”)第27A条和修订后的1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节所指的“前瞻性陈述”。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际结果、表现或成就与前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、表现或成就大不相同。在某些情况下，您可以通过“预期”、“项目”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“预测”、“预算”、“预测”、“目标”、“计划”、“预测”、“目标”或类似的表达方式来识别本10-Q表格中的前瞻性陈述。
本报告中除有关历史事实的陈述外，所有涉及我们预期或预期未来将发生或可能发生的活动、事件或事态发展的陈述均为前瞻性陈述。前瞻性表述可能包括但不限于：我们执行业务战略的能力；已实现的天然气和石油价格的波动性；我们物业的产量水平；对天然气、石油和天然气储量及其价值的估计；总体经济或行业状况；公共卫生危机，如新冠肺炎大流行，以及企业和政府采取的任何相关行动；立法或监管要求；证券市场状况；我们筹集资金的能力；会计原则、政策或指导方针的变化；金融或政治不稳定；战争或政治不稳定；我们所投资物业的产权缺陷；以及影响我们物业、运营或价格的其他经济、竞争、政府、监管或技术因素。
我们提醒您，本10-Q表格中包含的前瞻性陈述会受到风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性是我们无法控制的，这些风险和不确定性与天然气、石油和天然气的勘探、开发、生产和销售有关。这些风险包括但不限于公司截至2021年9月30日的财政年度10-K表格年度报告(“年度报告”)第1A项所描述的风险，以及随后提交的所有10-Q表格季度报告，包括本10-Q表格1A项所描述的风险。投资者还应阅读本10-Q表格和年度报告中的其他信息，其中介绍了风险因素并进行了进一步讨论。
如果上述或本10-Q表中其他地方描述的一个或多个风险或不确定因素出现，或者潜在的假设被证明是不正确的，我们的实际结果和计划可能与任何前瞻性陈述中表达的结果和计划大不相同。任何前瞻性陈述仅在该陈述发表之日发表，除非适用法律要求，否则公司没有义务更正或更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
除适用法律另有要求外，可归因于我们的所有前瞻性陈述均受本警告性声明的明确限制。本警示性声明应与我们或代表我们行事的人可能发布的任何后续书面或口头前瞻性声明一并考虑。
某些术语的词汇表
以下是本表格10-Q中使用的某些会计、石油和天然气行业以及其他定义术语的词汇表：
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ASC |
会计准则编撰。 |
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ASU |
会计准则更新。 |
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BBL |
枪管。 |
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冲浪板 |
公司董事会。 |
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BTU |
英国热能单位。 |
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普通股 |
A类普通股，每股票面价值0.01666美元。 |
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完工 |
先处理已钻井的油井，然后安装生产原油和/或天然气的永久性设备的过程。 |
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DD&A |
折旧、损耗和摊销。 |
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EBITDA |
未计利息、税项、折旧及摊销之利润(含减值)。这是一项非公认会计准则的衡量标准。 |
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员工持股计划 |
PHX矿业公司(PHX Minerals Inc.)员工持股和401(K)计划，这是一个符合税务条件的固定缴款计划。 |
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FASB |
财务会计准则委员会。 |
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字段 |
由一个或多个水库组成的区域，这些水库都集中在同一地质构造特征或地层条件上，或与之相关。该字段名称指的是表面积，虽然它可以同时指地面和地下的生产地层。 |
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G&A |
一般和行政费用。 |
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公认会计原则 |
美国公认的会计原则。 |
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独立咨询石油工程师 |
德克萨斯州达拉斯的德戈莱尔和麦克诺顿。 |
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爱情 |
租赁运营费用。 |
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MCF |
一千立方英尺。 |
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麦克菲 |
天然气以MCF表示，原油和天然气液体按1桶原油或天然气液体与6立方英尺天然气的比率换算为1000立方英尺天然气当量。 |
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MMBtu |
百万BTU。 |
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矿产、矿产英亩或矿产权益 |
公司永久拥有的收费矿产面积。 |
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NGL |
天然气液体。 |
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纽约商品交易所 |
纽约商品交易所。 |
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玩 |
用于指已确定的具有潜在石油和/或天然气储量的地区。 |
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探明储量 |
通过对地球科学和工程数据的分析，可以合理确定地估计，在提供经营权的合同到期之前，根据已知油藏和现有经济条件、运营方法和政府法规，原油和天然气的产量是经济可行的，除非有证据表明续签是合理确定的。 |
|
特许权使用费权益 |
油井权益，公司不支付钻井、完工和操作油井的部分成本，但获得较小比例的产量份额(与工作权益相比)。 |
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美国证券交易委员会 |
美国证券交易委员会。 |
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未开发面积 |
未钻探或完工的油井面积，足以生产商业数量的原油和/或天然气。 |
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工作兴趣 |
油井权益，公司支付钻井、完工和操作油井的部分成本，并按比例获得产量份额。 |
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WTI |
西德克萨斯中质油。 |
会计年度参考
除非另有说明，本10-Q表格中提及的所有年份均指公司截至9月30日的会计年度。例如，2022年指的是截至2022年9月30日的财年。
会计季度参考
除非另有说明，本10-Q表格中提及的所有季度均指公司以截至9月30日的会计年度为基础的会计季度。例如，第一季度指的是10月1日至12月31日这一季度。除非另有说明，一般提到的季度是指截至12月31日的季度。例如，2022年季度是指截至2021年12月31日的季度，2021年季度是指截至2020年12月31日的季度。
财政三个月期期间引用
除非另有说明，本10-Q表格中所有提及的三个月期间均指公司以截至9月30日的会计年度为基础的三个月会计期间。除非另有说明，本表格10-Q中讨论三个月期间的章节中对期间的一般提述是指截至12月31日的三个月期间。例如，在表格10-Q中讨论三个月期间的部分中，2022年期间是指截至2021年12月31日的三个月期间，2021年期间是指截至2020年12月31日的三个月期间。
对天然气和石油性质的引用
本表格10-Q中提及的天然气和石油性质固有地包括与这些性质相关的NGL。
第一部分财务信息
项目1简明财务报表
PHX矿业公司
浓缩资产负债表
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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资产 |
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(未经审计) |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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天然气、石油和天然气销售应收账款(扣除#美元 |
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可退还的所得税 |
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其他 |
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流动资产总额 |
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按成本价计算的物业和设备，基于成功的努力核算： |
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生产天然气和石油性质 |
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不生产的天然气和石油性质 |
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其他 |
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减少累计折旧、损耗和摊销 |
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网络属性和设备 |
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经营性租赁使用权资产 |
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其他，净额 |
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总资产 |
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负债与股东权益 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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衍生工具合约，净额 |
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应付所得税 |
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经营租赁负债的当期部分 |
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应计负债及其他 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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递延所得税，净额 |
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资产报废义务 |
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衍生工具合约，净额 |
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经营租赁负债，扣除当期部分后的净额 |
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总负债 |
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股东权益： |
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A类有投票权普通股，$ |
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超出票面价值的资本 |
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递延董事薪酬 |
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留存收益 |
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按成本价减持库存股； 2021年9月30日 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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(附注是这些简明财务报表的组成部分。)
(1)
PHX矿物公司
操作简明报表
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截至12月31日的三个月， |
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2021 |
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2020 |
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收入： |
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(未经审计) |
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天然气、石油和天然气销售 |
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租赁奖金和租金收入 |
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衍生工具合约的损益 |
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成本和费用： |
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租赁运营费用 |
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运输、集聚和营销 |
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生产税 |
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折旧、损耗和摊销 |
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减值准备 |
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利息支出 |
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一般事务和行政事务 |
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资产出售及其他损失(收益) |
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总成本和费用 |
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所得税拨备(收益)前收益(亏损) |
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) |
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所得税拨备(福利) |
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( |
) |
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净收益(亏损) |
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( |
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普通股基本和稀释后每股收益(亏损)(附注4) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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已发行基本和稀释加权平均股票： |
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普通股 |
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未发行的董事递延薪酬股份 |
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宣布的普通股每股股息和定期支付的股息 |
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宣布的每股股息 |
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普通股，并在截至3月31日的季度支付 |
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$ |
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$ |
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(附注是这些简明财务报表的组成部分。)
(2)
PHX矿物公司
股东权益表
截至2021年12月31日的三个月
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A类投票 |
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资本流入 |
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延期 |
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普通股 |
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超过 |
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董事们 |
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留用 |
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财务处 |
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财务处 |
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||||||||||
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股票 |
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金额 |
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面值 |
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补偿 |
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收益 |
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股票 |
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库存 |
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总计 |
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2021年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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( |
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( |
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$ |
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净收益(亏损) |
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私募配售 |
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购买库存股 |
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限制性股票奖励 |
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股息(美元) |
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( |
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( |
) |
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限制性股票的分配 致高级管理人员和董事 |
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( |
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递延董事的增加 补偿记入 费用 |
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- |
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2021年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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( |
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( |
) |
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$ |
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(未经审计) |
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截至2020年12月31日的三个月
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A类投票 |
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资本流入 |
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延期 |
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普通股 |
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超过 |
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董事们 |
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留用 |
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财务处 |
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财务处 |
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股票 |
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金额 |
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面值 |
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补偿 |
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收益 |
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股票 |
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库存 |
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总计 |
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2020年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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净收益(亏损) |
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股权发行 |
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限制性股票奖励 |
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股息(美元) |
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( |
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- |
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( |
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限制性股票的分配 致高级管理人员和董事 |
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- |
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- |
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递延董事的增加 补偿记入 费用 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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2020年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
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(未经审计) |
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|
(附注是这些简明财务报表的组成部分。)
(3)
PHX矿物公司
简明现金流量表
|
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|
截至12月31日的三个月， |
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|
2021 |
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2020 |
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|
经营活动 |
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(未经审计) |
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净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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折旧、损耗和摊销 |
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生产性能减损 |
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递延所得税拨备 |
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矿场租赁费收益 |
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( |
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( |
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矿场租赁费收益 |
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出售资产的净(利)损 |
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董事递延薪酬支出 |
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衍生品合约的全部(收益)损失 |
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( |
) |
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已结算衍生品合约的现金收入(付款) |
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- |
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限制性股票奖励 |
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其他 |
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资产和负债变动提供(使用)的现金： |
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天然气、石油和天然气销售应收账款 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他流动资产 |
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( |
) |
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( |
) |
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应付帐款 |
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( |
) |
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( |
) |
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应收所得税 |
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( |
) |
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其他非流动资产 |
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应付所得税 |
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应计负债 |
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( |
) |
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( |
) |
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调整总额 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动 |
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资本支出 |
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( |
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取得矿产及凌驾于专利权权益之上 |
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出售资产的净收益 |
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投资活动提供(使用)的现金净额 |
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融资活动 |
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信贷安排下的借款 |
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偿还贷款本金 |
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( |
) |
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股票发行净收益 |
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场外衍生品合约的现金收入(支付) |
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- |
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股息的支付 |
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( |
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融资活动提供(使用)的现金净额 |
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增加(减少)现金和现金等价物 |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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非现金投融资活动补充日程表： |
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已宣布和未支付的股息 |
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$ |
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$ |
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物业和设备的总增加额 |
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$ |
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$ |
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用于收购的股票发行 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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物业和设备新增应付帐款净(增)减 |
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|
资本支出和收购 |
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$ |
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|
$ |
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|
(附注是这些简明财务报表的组成部分。)
(4)
PHX矿业公司
简明财务报表附注
(未经审计)
注1：列报依据和会计原则
随附的PHX矿业公司未经审计的简明财务报表是根据美国证券交易委员会规定的10-Q表说明编制的。管理层认为，为公平列报各期间的财务状况、业务结果和现金流，所有必要的调整都已包括在内。所有这些调整都是正常的经常性调整。这些结果并不一定表明整个财年的预期结果。该公司的会计年度从10月1日持续到9月30日。
根据美国证券交易委员会的规章制度，这些财务报表中已浓缩或遗漏了某些金额和披露。因此，这些简明财务报表应与公司截至2021年9月30日会计年度的Form 10-K年度报告中包含的财务报表及其相关注释一起阅读。除非另有说明或上下文要求，否则术语“我们”、“PHX”或“公司”均指PHX矿业公司。
近期会计公告
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标准 |
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描述 |
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领养日期 |
|
对财务报表或其他重大事项的影响 |
|
采用新的会计公告 |
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|
ASU 2019-12, 简化所得税的核算. |
|
本准则旨在通过剔除某些例外情况和修改现有的指导方针来澄清和简化所得税的会计处理。 |
|
Q1 2022 |
|
采用这一最新消息并没有对公司的财务报表和相关披露产生实质性影响。 |
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布或建议的其他会计准则，在未来某个日期之前不需要采用，预计在采用后不会对财务报表产生实质性影响。
注2：收入
租赁红利收入
该公司通过将其矿产权益出租给勘探和生产公司而获得租赁红利收入。租赁协议代表公司与第三方的合同，一般转让发现的任何天然气、石油或天然气的权利，授予公司特定的特许权使用费权益，并要求钻井和完井作业在指定的时间段内开始。控制权转让给承租人，本公司在签订租赁协议时已履行其履约义务，以便在收到租赁红利时确认收入。本公司根据ASC 932(采掘活动-石油及天然气)的指引，将租赁红利作为运输工具入账，租赁时，本公司确认租赁红利为收回成本，任何超出其成本基准的矿产均视为收益。超出矿物基础的租赁红利显示在公司经营报表的租赁红利和租金收入项目中。
天然气和石油衍生品合约
有关本公司衍生合约会计的讨论，请参阅附注9。
与客户签订合同的收入
天然气、石油和天然气销售
(5)
销售天然气，油和当产品出售给购买者时，确认NGL和控制该产品的有vbl.已已经调走了。石油在交货日根据购买者公布的现行价格定价，并根据石油质量和实际位置进行某些调整。本公司收到的天然气和天然气液化天然气价格与市场指数挂钩，并根据(其中包括)油井是否输送到集输管道、天然气的质量和热含量以及当前的供需状况等因素进行某些调整，从而使天然气价格波动，以保持与其他可用天然气供应的竞争力。这些市场指数是按月确定的。每个商品单位被视为单独的履约义务；然而，由于对价是可变的，本公司利用标准允许的可变对价分配例外，将可变对价分配给与其相关的特定商品单位。
天然气、石油和天然气收入的分解
下表列出了该公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的天然气、石油和NGL收入：
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截至2021年12月31日的三个月 |
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特许权使用费权益 |
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工作兴趣 |
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总计 |
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天然气收入 |
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石油收入 |
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NGL收入 |
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天然气、石油和天然气销售 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
截至2020年12月31日的三个月 |
|
|
|||||||||
|
|
|
特许权使用费权益 |
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|
工作兴趣 |
|
|
总计 |
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|
天然气收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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石油收入 |
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NGL收入 |
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天然气、石油和天然气销售 |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
|
上期履约义务和合同余额
本公司在产品交付给买方的当月记录收入。作为一家非运营商，该公司对新油井开始生产的时间的可见性有限，可能不会收到生产报表
如上所述，作为非运营商，公司有时会受到运营商提供的信息的限制。通过从新油井获得的现金，2022年第一季度，该公司在其矿产上确定了几个生产日期早于2022年第一季度的生产资产。对与这些物业相关的天然气和石油销售进行了估计，并反映在第一季度的天然气、石油和天然气销售中，反映在公司的营业报表以及公司的资产负债表中的天然气、石油和天然气销售应收账款中。为了获得公司截至2021年12月31日三个月的新油井面积的更多相关信息，公司记录了新油井对天然气、石油和天然气销售总额的估计变化，总额为#美元。
(6)
注3：所得税
该公司的所得税拨备与法定税率不同，主要是由于联邦和俄克拉何马州超额百分比消耗产生的估计联邦和州福利(这是永久性税收优惠)，以及估值津贴与上一年相比的变化。联邦和俄克拉何马州的超额百分比损耗只能以超过成本损耗的金额计算，成本损耗是以生产单位计算的。公司每个季度都要完成对公司递延税金总资产预期实现情况的评估。超额税收优惠和以股票为基础的薪酬不足在公司的营业报表中被确认为所得税拨备(福利)。
联邦超额百分比损耗(仅限于某些产量和某些收入水平)和俄克拉何马州超额百分比损耗(对产量没有限制)都会减少估计的应税收入或增加任何一年的估计应税损失。联邦和俄克拉何马州的超额消耗百分比估计将在全年更新，直到财年结束时最终确定详细的井底计算。根据一年的所得税拨备或所得税优惠，联邦和俄克拉何马州的超额百分比消耗将分别降低或提高有效税率。联邦和俄克拉何马州的超额百分比损耗和超额税收优惠以及股票补偿的不足带来的好处与一个时期记录的税前收益(亏损)金额没有直接关系。因此，在记录的税前收益或亏损相对较小的时期，这些项目对实际税率的比例影响可能会很大。
截至2021年12月31日，该公司完成了对其递延税项总资产预期实现情况的评估。由于本期递延税项资产的冲销，截至2021年12月31日，公司处于递延税项净负债状态。该公司预计将在未来几个时期实现其递延税项总资产，以冲销递延税项负债。因此，在本期内，公司释放了针对递延税项资产的估值拨备。本公司继续就若干预计不会动用的国家净营业亏损结转维持估值拨备。 公司截至2021年12月31日的三个月的实际税率为
联邦冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)于2020年3月27日颁布。CARE法案通过允许结转的
注4：普通股基本和摊薄每股收益(亏损)(“EPS”)
普通股每股基本和稀释后收益(亏损)的计算方法是净收入(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均投票权股数，包括未发行的既有董事递延补偿股份。
在截至2021年12月31日的三个月里，该公司没有将限制性股票计入稀释后每股收益，因为这样做的效果是反稀释的。稀释后每股收益中剔除的限制性股票的平均流通股为
(7)
下表对基本每股收益和稀释每股收益的组成进行了对账。
|
|
截至12月31日的三个月， |
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2021 |
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2020 |
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基本每股收益 |
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分子： |
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基本净收入(亏损) |
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$ |
( |
) |
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分母： |
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基本加权平均流通股 |
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基本每股收益 |
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$ |
( |
) |
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稀释每股收益 |
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分子： |
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|
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基本净收入(亏损) |
$ |
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$ |
( |
) |
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摊薄净收益(亏损) |
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( |
) |
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分母： |
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基本加权平均流通股 |
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稀释证券的影响： |
|
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未归属限制性股票 |
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- |
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|
- |
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稀释加权平均流通股 |
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稀释每股收益 |
$ |
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$ |
( |
) |
注5：长期债务
T他的公司有一美元
该公司的债务在其资产负债表上以账面金额入账。信贷安排项下债务的账面金额接近公允价值，因为利率反映了市场利率。与信贷安排相关的债务发行成本在公司资产负债表上的“其他净额”中列示。截至2021年12月31日，扣除摊销后的总债务发行成本为$
信贷安排项下借款基数的厘定每半年(通常为六月及十二月)或每当贷款银行全权酌情认为本公司的天然气及石油资产价值发生重大变动时作出。信贷安排包含惯例契诺，其中要求定期提交财务和储备报告，并对本公司产生债务、授予留置权、进行根本性改变以及与关联公司进行某些交易的能力施加某些限制。如果在限制性付款之前或之后(I)可用承诺低于10%(
(8)
注6：非雇员董事递延薪酬计划
每年，非雇员董事可选择纳入非雇员董事递延薪酬计划。这项计划规定，董事以外的每个人都可以单独选择获得未来未发行的公司普通股，而不是现金作为其全部或部分年度聘用金以及董事会和委员会会议费用。这些未发行的股票在年度聘用金支付日按股票的收盘价计入每个董事的递延补偿账户。只有在董事退休、终止或死亡或公司控制权变更时，才会根据本计划发行为该董事记录的股票。当股票发行时，董事可以选择在每年最多不超过
注7：限制性股票计划
限制性股票奖励的补偿费用在并购中确认。奖励的丧失在发生时确认。
|
|
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截至三个月 |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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以市场为基础的限制性股票 |
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$ |
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$ |
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基于时间的限制性股票 |
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基于业绩的限制性股票 |
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- |
|
|
|
- |
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总补偿费用 |
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$ |
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$ |
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下表汇总了该公司未确认的基于市场、基于时间和基于业绩的限制性股票的未确认补偿成本，以及预计确认补偿成本的加权平均期间：
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|
截至2021年12月31日 |
|
|||||
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未确认的补偿成本 |
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加权平均期间(年) |
|
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以市场为基础的限制性股票 |
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$ |
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基于时间的限制性股票 |
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基于业绩的限制性股票 |
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- |
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总计 |
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$ |
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|
注8：物业及设备
截至2021年12月31日和2021年9月30日的物业和设备以及相关累计DD&A如下：
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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按成本价计算的物业和设备，基于成功的努力核算： |
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生产天然气和石油性质 |
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不生产的天然气和石油性质 |
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其他财产和设备 |
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减少累计折旧、损耗和摊销 |
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( |
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网络属性和设备 |
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(9)
收购
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截至的季度 |
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净特许权使用费英亩(1)(2) |
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购货价格(1) |
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感兴趣的区域 |
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2021年12月31日 |
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$ |
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海恩斯维尔/洛杉矶 |
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海恩斯维尔/洛杉矶 |
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独家新闻/确定 |
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$ |
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海恩斯维尔/德克萨斯州 |
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$ |
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海恩斯维尔/洛杉矶 |
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$ |
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独家新闻/确定 |
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2020年12月31日 |
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$ |
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海恩斯维尔/德克萨斯州 |
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$ |
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海恩斯维尔/德克萨斯州 |
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海恩斯维尔/德克萨斯州 |
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$ |
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独家新闻/确定 |
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(1) |
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(2) |
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所有在以下时间进行的购买2021和2022用于矿产和特许权使用费面积，并作为资产收购入账。
资产剥离
该公司剥离了大约
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截至的季度 |
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井眼(1) |
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销售价格 |
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得/(失) |
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位置 |
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2021年12月31日 |
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$ |
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($ |
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好的 |
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$ |
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$ |
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OK/TX |
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$ |
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$ |
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Ar |
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2020年12月31日 |
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没有重大资产剥离 |
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(1) |
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天然气、石油和天然气储量
管理层认为，对公司天然气、石油和天然气储量的估计是其判断和估计中最重要的。天然气、石油和NGL储量估计的变化影响公司计算DD&A、资产报废拨备和资产减值需求评估。公司的独立咨询石油工程师在公司员工的协助下，每年半年度更新一次，根据现有的地质和地震数据、油藏压力数据、岩心分析报告、测井记录、类似的油藏动态历史、生产数据和其他现有的工程、地质和地球物理信息来源，编制天然气、石油和NGL储量的估计。在通常计算准备金的期间，本公司利用本期的适当价格更新准备金计算。估计的天然气、石油和天然气储量使用12个月平均价格计算，该价格是每月天然气、石油和天然气价格的未加权算术平均值。
损伤
公司管理层监控所有长期资产，主要是天然气和石油资产，当情况表明资产的账面价值可能大于其估计的未来净现金流时，监控潜在减值。评估涉及重大判断，因为结果是基于估计的未来事件，如通货膨胀率；未来的钻井和完井成本；天然气、石油和天然气的未来销售价格；未来的生产成本；对未来将开采的天然气、石油和天然气的储量的估计及其时机；经济和监管气候；以及其他因素。需要测试
(10)
可能导致减值的财产从销售价格的大幅下降或不利的调整到天然气，油和NGL预备队。在以下时间段之间考虑到通常会计算哪些储备，本公司更新储备计算，以反映自上次报告发布以来的任何重大变化，然后利用更新后的预测未来价格，以适应这一时期。为 这个 截至2021年12月31日的三个月和2020, 管理层的评估结果为
注9：衍生工具
本公司已签订商品价格衍生协议，包括固定掉期合约和无成本领口合约。这些工具旨在减少该公司在天然气和石油价格短期波动中的风险敞口。固定掉期合约设定一个固定价格，如果指数价格低于固定价格，则向公司支付款项，如果指数价格高于固定价格，则要求公司支付。领子合同设定固定的下限价格和固定的上限价格，如果指数价格低于下限，则向公司支付款项，如果指数价格高于上限，则要求公司付款。这些合同仅涵盖该公司天然气和石油生产的一部分，并仅针对天然气和石油价格下跌提供部分价格保护。该公司的衍生品合同目前是与英国石油能源公司(“BP”)签订的。与BP的衍生合约以独立银行的信贷安排作为抵押(见附注5：长期债务)。衍生工具已结算或将根据以下价格结算：
截至2021年12月31日生效的衍生品合约
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财务期 |
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合同总量 |
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索引 |
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合同平均价格 |
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天然气免费套圈 |
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剩余的2022年 |
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纽约商品交易所亨利·哈伯 |
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下限$3.50/上限$4.19 |
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2023 |
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纽约商品交易所亨利·哈伯 |
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3.32美元楼面/4.54美元上限 |
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2024 |
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纽约商品交易所亨利·哈伯 |
|
3.00美元楼面/4.70美元上限 |
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天然气固定价格掉期 |
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剩余的2022年 |
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纽约商品交易所亨利·哈伯 |
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$ |
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2023 |
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纽约商品交易所亨利·哈伯 |
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$ |
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2024 |
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纽约商品交易所亨利·哈伯 |
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$ |
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石油固定价格掉期 |
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剩余的2022年 |
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纽约商品交易所西德克萨斯中质原油 |
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$ |
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2023 |
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纽约商品交易所西德克萨斯中质原油 |
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$ |
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2024 |
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纽约商品交易所西德克萨斯中质原油 |
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$ |
该公司已选择不完成允许这些衍生合约作为现金流对冲入账所需的所有文件要求。该公司衍生合约的公允价值为净负债#美元。
(11)
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截至三个月 |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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衍生品合约收到(支付)的现金： |
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天然气免费套圈 |
$ |
- |
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$ |
( |
) |
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天然气固定价格掉期(1) |
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( |
) |
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( |
) |
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免油衣领 |
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- |
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石油固定价格掉期(1) |
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( |
) |
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衍生品合约收到(支付)的现金，净额 |
$ |
( |
) |
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$ |
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衍生工具合约的非现金收益(亏损)： |
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天然气免费套圈 |
$ |
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$ |
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天然气固定价格掉期 |
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免油衣领 |
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- |
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( |
) |
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石油固定价格掉期 |
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( |
) |
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( |
) |
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衍生工具合约的非现金净收益(亏损) |
$ |
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$ |
( |
) |
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衍生品合约净收益(亏损) |
$ |
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$ |
( |
) |
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||||||
|
(1 |
|
||||||
本公司根据总净额结算安排与同一交易对手签订的衍生合约所确认的公允价值金额可予抵销。公司可以选择是否抵销，但必须始终如一地执行这一选择。如果报告实体与单一交易对手有多份合同，且这些合同受合同协议的约束，规定在任何一份合同违约或终止时，通过单一货币一次付款净额结算所有合同，则存在总净额结算安排。抵销与单一交易对手订立的未平仓衍生工具合约所确认的公允价值，导致交易的公允净值在本公司的资产负债表中报告为资产或负债。
下表汇总并核对了公司在2021年12月31日和2021年9月30日在资产负债表上按毛值回到公允价值净额的衍生品合约的公允价值。公司已经在2021年12月31日和2021年9月30日的资产负债表中抵消了所有受总净额协议约束的金额。
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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|
公允价值(A) |
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|
公允价值(A) |
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商品合约 |
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商品合约 |
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流动资产 |
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流动负债 |
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非流动资产 |
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非流动负债 |
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流动资产 |
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流动负债 |
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非流动负债 |
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已确认的总金额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
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抵销调整 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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- |
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简明资产负债表净列报 |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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|
$ |
|
|
(a)
衍生资产和衍生负债的公允价值根据信用风险进行调整。信用风险的影响在所有提出的时期都是无关紧要的。
注10：公允价值计量
公允价值被定义为在市场参与者之间的有序交易中从出售资产中获得的或为转移负债而支付的金额，即退出价格。为了估计退出价格，我们使用了一个三级层次结构。公允价值层次将投入(广义上指市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设)划分为三个级别。第一级投入是指相同资产和负债在活跃市场上的未调整报价。第2级投入是指第1级中所包括的报价以外的、可直接或间接观察到的资产或负债的投入。如果资产或负债有特定的(合同)期限，则必须在资产或负债的基本上整个期限内观察到第2级输入。第二级投入包括以下内容：(一)活跃市场中类似资产或负债的报价；(二)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；(三)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价以外的投入
(12)
资产或负债的可观察到的；或(Iv)主要来自可观察到的市场数据或以相关或其他方式证实的投入。第三级投入是金融资产或负债的不可观察的投入。
下表提供了2021年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和负债的公允价值计量信息：
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2021年12月31日的公允价值计量 |
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活跃市场报价 |
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重要的其他可观察到的输入 |
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不可观测的重要输入 |
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总公平 |
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(1级) |
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(2级) |
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(3级) |
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价值 |
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金融资产(负债)： |
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衍生品合约-掉期 |
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$ |
- |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
- |
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|
$ |
( |
) |
|
衍生品合约--领口 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
第2级-市场方法-本公司掉期和套圈的公允价值基于第三方定价模型，该模型使用公开市场上随时可获得的投入，如天然气曲线和波动率曲线，或者可以从活跃的市场得到证实。这些价值基于未来价格、到期时间和其他因素。然后将这些值与我们的交易对手给出的值进行比较，以确定其合理性。
下表列出了与在公允价值层次结构的第3级内按公允价值非经常性基础计量的某些资产相关的减值：
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|
|
截至12月31日的季度， |
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|||||||||||||
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2021 |
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|
2020 |
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||||||||||
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|
公允价值 |
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损伤 |
|
|
公允价值 |
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|
损伤 |
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制作属性(A) |
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$ |
- |
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$ |
- |
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|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
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(A)当出现减值指标时，本公司评估其天然气及石油资产的账面价值以减值。这项评估利用了对未来现金流的估计以及其他市场数据。这些评估中的重要判断和假设包括使用根据预期通胀、地点基差、钻井计划、预期资本成本和与基础现金流估计风险相称的适用贴现率调整后的纽约商品交易所远期曲线对未来天然气、石油和天然气价格的估计。这些评估发现某些物业的账面价值超过其计算的公允价值。
在2021年12月31日和2021年9月30日，现金及现金等价物、应收账款及应付账款的账面价值因该等票据的短期到期日而被视为代表其各自的公允价值。金融工具包括长期债务，长期债务的估值被归类为2级，因为本公司在信贷安排下的债务账面价值接近公允价值，因为利率反映了市场利率。估计的当前市场利率主要是基于目前提供的类似金额和条款的借款利率。此外，与债务协议的不履行风险有关的估值投入调整被认为没有必要。
注11：承付款和或有事项
诉讼
在我们正常的业务过程中，本公司可能会受到威胁或即将采取的法律行动和意外情况。本公司在可能出现亏损且金额可合理估计时，拨备与该等事项有关的费用。这些事项的结果对我们未来的经营结果和流动资金的影响无法预测，因为任何此类影响都取决于未来的经营结果以及解决该等事项的金额或时间。对于某些类型的索赔，公司为人身伤害和财产损失、产品责任和其他责任提供保险，保额和免赔额为它认为是审慎的，但不能保证这些保险适用于或足以覆盖针对公司的索赔或法律诉讼的不利后果。
(13)
注12：后续活动
衍生品合约
在2021年12月31日之后，本公司签订了新的衍生品合约，摘要见下表：
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合同 |
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合同期 |
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总成交量 |
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索引 |
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合同价格 |
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石油固定价格掉期 |
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2023年1月至12月 |
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|
纽约商品交易所西德克萨斯中质原油 |
|
$ |
收购
在2021年12月31日之后，本公司购买了
|
项目2 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
业务概述
PHX是美国资源业务中永久天然气和石油矿产权益的所有者和管理人。我们的主要业务是通过积极管理来最大化我们现有矿产和特许权使用费资产的价值，并通过收购更多的矿产和特许权使用费权益来扩大我们的资产基础。.
我们目前还拥有天然气和石油资产的租赁面积权益和非经营性工作权益。我们天然气和石油资产的勘探和开发是由第三方天然气和石油勘探和生产公司(主要是较大的独立运营公司)进行的。我们不经营任何天然气和石油资产。虽然我们以前是在我们的矿产和租赁面积上钻探的油井的积极工作利益参与者，但我们目前的重点是通过收购我们在独家新闻和海恩斯维尔的核心地区的矿产来实现增长，以及开发我们重要的矿产面积库存。。我们已停止在我们的矿产和租赁面积上持有工作权益头寸，未来也不打算持有任何工作权益头寸。
行动结果
我们的经营结果主要取决于我们现有的储量；与获得新储量相关的成本；产量和相关生产成本；以及天然气、石油和天然气价格。虽然我们的收入仍有很大一部分来自生产和销售天然气、石油和天然气，但越来越多的收入来自生产和销售天然气、石油和天然气的特许权使用费。
截至2021年12月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月
概述：
2022年第一季度我们录得净收益6,682,249美元，或每股0.2美元，而2021财年第一季度净亏损596,720美元，或每股0.03美元。净收入的变化主要是由于天然气、石油和天然气销售的增加，以及衍生合约非现金收益的增加，但部分被出售资产的亏损所抵消。下面将进一步讨论这些项目。
收入：
天然气、石油和天然气销售:
|
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截至12月31日的三个月， |
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||||||||
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|
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百分比 |
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2021 |
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|
2020 |
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|
增加或(12月) |
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|
天然气、石油和天然气销售 |
$ |
13,687,164 |
|
|
$ |
6,424,979 |
|
|
113% |
|
(14)
截至2021年12月31日止三个月，天然气、石油及NGL销量增加，主要是由于天然气、石油及NGL价格分别上升136%、86%及111%，以及天然气及NGL销量分别增加7%及8%，但被石油销量减少18%部分抵销。下表概述了我们在2022财年和2021财年三个月期间天然气、石油和天然气的产量和平均销售价格：
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|
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MCF |
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|
平均值 |
|
|
油泡 |
|
|
平均值 |
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NGL Bbls |
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平均值 |
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|
麦克菲 |
|
|
平均值 |
|
||||||||
|
|
|
售出 |
|
|
价格 |
|
|
售出 |
|
|
价格 |
|
|
售出 |
|
|
价格 |
|
|
售出 |
|
|
价格 |
|
||||||||
|
截至三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
12/31/2021 |
|
|
1,574,265 |
|
|
$ |
5.52 |
|
|
|
48,074 |
|
|
$ |
74.39 |
|
|
|
44,256 |
|
|
$ |
32.11 |
|
|
|
2,128,248 |
|
|
$ |
6.43 |
|
|
12/30/2020 |
|
|
1,475,456 |
|
|
$ |
2.34 |
|
|
|
58,675 |
|
|
$ |
39.90 |
|
|
|
41,138 |
|
|
$ |
15.20 |
|
|
|
2,074,335 |
|
|
$ |
3.10 |
|
与截至2020年12月31日的三个月相比，截至2021年12月31日的三个月特许权使用费产量有所增加，原因是海恩斯维尔页岩的收购油井和独家新闻业务上线。工作利润量的下降是由于伊格尔福特页岩高利润率油井产量的自然下降以及俄克拉荷马州低价值遗留工作利益的剥离造成的。
过去五个季度的总产量如下：
|
截至的季度 |
|
MCF已售出 |
|
|
油桶售出 |
|
|
NGL套件已售出 |
|
|
麦克菲已售出 |
|
||||
|
12/31/2021 |
|
|
1,574,265 |
|
|
|
48,074 |
|
|
|
44,256 |
|
|
|
2,128,248 |
|
|
9/30/2021 |
|
|
1,609,101 |
|
|
|
54,043 |
|
|
|
46,369 |
|
|
|
2,211,570 |
|
|
6/30/2021 |
|
|
1,879,343 |
|
|
|
55,492 |
|
|
|
46,753 |
|
|
|
2,492,813 |
|
|
3/31/2021 |
|
|
1,735,820 |
|
|
|
56,269 |
|
|
|
37,228 |
|
|
|
2,296,802 |
|
|
12/31/2020 |
|
|
1,475,456 |
|
|
|
58,675 |
|
|
|
41,138 |
|
|
|
2,074,334 |
|
过去五个季度的特许权使用费利息收入如下：
|
截至的季度 |
|
MCF已售出 |
|
|
油桶售出 |
|
|
NGL套件已售出 |
|
|
麦克菲已售出 |
|
||||
|
12/31/2021 |
|
|
949,523 |
|
|
|
25,996 |
|
|
|
19,953 |
|
|
|
1,225,220 |
|
|
9/30/2021 |
|
|
705,397 |
|
|
|
29,442 |
|
|
|
19,364 |
|
|
|
998,230 |
|
|
6/30/2021 |
|
|
908,471 |
|
|
|
31,095 |
|
|
|
18,255 |
|
|
|
1,204,571 |
|
|
3/31/2021 |
|
|
924,969 |
|
|
|
31,768 |
|
|
|
19,088 |
|
|
|
1,230,105 |
|
|
12/31/2020 |
|
|
487,925 |
|
|
|
27,840 |
|
|
|
14,948 |
|
|
|
744,653 |
|
最近五个季度的工作利息生产情况如下：
|
截至的季度 |
|
MCF已售出 |
|
|
油桶售出 |
|
|
NGL套件已售出 |
|
|
麦克菲已售出 |
|
||||
|
12/31/2021 |
|
|
624,742 |
|
|
|
22,078 |
|
|
|
24,303 |
|
|
|
903,028 |
|
|
9/30/2021 |
|
|
903,704 |
|
|
|
24,601 |
|
|
|
27,005 |
|
|
|
1,213,340 |
|
|
6/30/2021 |
|
|
970,872 |
|
|
|
24,397 |
|
|
|
28,498 |
|
|
|
1,288,242 |
|
|
3/31/2021 |
|
|
810,851 |
|
|
|
24,501 |
|
|
|
18,140 |
|
|
|
1,066,697 |
|
|
12/31/2020 |
|
|
987,531 |
|
|
|
30,835 |
|
|
|
26,190 |
|
|
|
1,329,681 |
|
租赁奖金和租金收入：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
增加或(12月) |
|
||
|
租赁奖金和租金收入 |
$ |
78,915 |
|
|
$ |
1,433 |
|
|
5,407% |
|
当我们出租我们的矿产权益时，我们通常会收到一笔预付现金，或租赁奖金。与2021年季度相比，2022年季度的租赁奖金和租金收入增加了77,482美元，这主要是由于2022年季度租赁活动增加的结果。
(15)
衍生工具合约的收益(亏损)：
我们利用商品衍生金融工具来降低我们对商品价格波动的风险敞口。该金额代表(I)与我们未平仓衍生工具合约的公允价值调整有关的收益(亏损)，以及(Ii)在期内结算的衍生工具合约结算收益(亏损)。衍生工具在所列期间的净收益(亏损)包括：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
增加或(12月) |
|
|||
|
衍生品合约收到(支付)的现金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生品合约收到(支付)的现金，净额(1) |
$ |
(1,714,331 |
) |
|
$ |
613,314 |
|
|
(380%) |
|
|
|
衍生工具合约的非现金收益(亏损)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具合约的非现金净收益(亏损) |
$ |
4,550,499 |
|
|
$ |
(867,350 |
) |
|
625% |
|
|
|
衍生品合约净收益(亏损) |
$ |
2,836,168 |
|
|
$ |
(254,036 |
) |
|
1,216% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截止到十二月三十一号， |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
||
|
衍生工具合约的公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净资产(净负债) |
$ |
(6,545,877 |
) |
|
$ |
(1,574,997 |
) |
|
316% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)不包括为结算未反映在经营报表上的场外衍生工具合约而支付的2,688,091美元现金。 |
|
||||||||||
衍生品合约净(亏损)收益的变化是由于在截至2021年12月31日的季度，与各自的签约数量和价格相比，天然气和石油套圈和固定价格掉期更有利。
我们在2021年12月31日实施的天然气和石油免费领状合同和固定价格掉期合约的到期日一直到2023年12月。我们利用衍生品合约来保护我们的现金流和投资回报。
成本和费用：
租赁运营费用(LOE)：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
增加或(12月) |
|
||
|
租赁运营费用 |
$ |
1,256,011 |
|
|
$ |
1,004,412 |
|
|
25% |
|
|
每个MCFE的租赁运营费用 |
$ |
0.59 |
|
|
$ |
0.48 |
|
|
23% |
|
我们负责与油井相关的LOE的一部分，作为一个工作利益所有者。LOE包括与我们从天然气和油井生产碳氢化合物所需的工作利益相关的正常经常性和非经常性费用，包括维护、维修、盐水处理、保险和修井费用。与2021年季度相比，2022年季度与现场运营成本相关的LOE总额增加了251,599美元，增幅为25%。LOE的增加主要是由于修井费用增加和2022年第二季度服务通胀造成的。
运输、聚集和营销：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
增加或(12月) |
|
||
|
运输、集聚和营销 |
$ |
1,213,604 |
|
|
$ |
1,280,965 |
|
|
(5%) |
|
|
每个MCFE的运输、收集和营销 |
$ |
0.57 |
|
|
$ |
0.62 |
|
|
(8%) |
|
与2021年季度相比，2022年季度的运输、收集和营销减少了67,361美元，降幅为5%。每立方米采购率下降的主要原因是剥离了扣除率较高的资产，以及扣除率较低的油田的天然气销售增加。天然气销售承担了我们运输、收集和营销费用的大部分。
(16)
生产税:
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
增加或(12月) |
|
||
|
生产税 |
$ |
678,947 |
|
|
$ |
276,026 |
|
|
146% |
|
|
生产税占销售额的百分比 |
|
5.0 |
% |
|
|
4.3 |
% |
|
16% |
|
生产天然气和石油的生产税是根据联邦、州或地方税务当局确定的固定和可变税率销售的产品收入的一定比例缴纳的。与2021年季度相比，2022年第二季度的生产税增加了402,921美元，增幅为146%。金额的增加主要是由于天然气、石油和NGL销售额增加了7262,185美元，以及与2021年季度相比，2022年季度税率较高的州的销售量增加。
折旧、损耗和摊销(DD&A)：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
增加或(12月) |
|
||
|
折旧、损耗和摊销 |
$ |
1,583,760 |
|
|
$ |
2,260,649 |
|
|
(30%) |
|
|
折旧、损耗和摊销 |
$ |
0.74 |
|
|
$ |
1.09 |
|
|
(32%) |
|
DD&A是指在此期间开采的碳氢化合物数量所导致的天然气和石油性质的成本基础金额，按工作利息的生产单位计算，并按生产和非生产矿物的直线基础计算。已探明生产储量估算是枯竭计算的重要组成部分。与2021年季度相比，2022年第四季度的DD&A减少了676,889美元，降幅为30%，其中735,649美元的减少是由于每MCFE的DD&A费率下降了0.35美元，部分被2022年第二季度产量增加3%导致的58,760美元的增加所抵消。这一比率下降的主要原因是，与2021年季度相比，2022年季度的储备有所增加。
为以下事项拨备的款项 减损：
我们在2022年季度有5585美元的减值拨备，而2021年季度没有减值拨备。在.期间2022在本季度，减值与我们注销并将利息分配给运营商的工作利息井有关。
利息支出：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
增加或(12月) |
|
||
|
利息支出 |
$ |
176,719 |
|
|
$ |
301,898 |
|
|
(41%) |
|
|
加权平均未偿债务 |
$ |
18,206,522 |
|
|
$ |
27,796,196 |
|
|
(34%) |
|
利息支出的减少是由于与2021年季度相比，2022年季度的平均债务余额较低。
所得税费用：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
增加或(12月) |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税拨备(福利) |
$ |
762,000 |
|
|
$ |
(69,000 |
) |
|
1,204% |
|
|
所得税从2021年季度的6.9万美元福利改为2022年季度的76.2万美元拨备，变化为83.1万美元。所得税的变化主要是由于2021年季度的净亏损596,720美元增加到2022年季度的净收益6682,249美元，但被2022年季度估值津贴的逆转部分抵消。
当预计本年度有所得税拨备时，联邦和俄克拉何马州的超额百分比损耗会降低实际税率，而其影响是在记录所得税优惠时提高实际税率。
(17)
一般和行政费用(G&A)：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
增加或(12月) |
|
||
|
一般事务和行政事务 |
$ |
2,095,557 |
|
|
$ |
1,731,097 |
|
|
21% |
|
G&A是与天然气和石油生产没有直接关联的成本，包括员工工资和相关福利、办公费用和专业服务费。与2021年季度相比，2022年季度的G&A增加了364,460美元。这一增长主要是由于2022年第二季度的活动增加。
流动性和资本资源
截至2021年12月31日，我们的正营运资本(流动资产减去不包括流动衍生品的流动负债)为7619,319美元，而截至2021年9月30日，我们的正营运资本为9,175,126美元。
流动性：
截至2021年12月31日，现金和现金等价物为1,559,350美元，而2021年9月30日为2,438,511美元，减少了879,161美元。现金减少主要与之前宣布的收购的结束有关，这些收购的资金来自手头现金、经营活动的现金和出售资产的收益。截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的现金流摘要如下：
|
提供(使用)的现金净额由： |
|
截至12月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
变化 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动 |
|
$ |
8,637,990 |
|
|
$ |
471,381 |
|
|
$ |
8,166,609 |
|
|
投资活动 |
|
|
(7,250,012 |
) |
|
|
(7,997,829 |
) |
|
|
747,817 |
|
|
融资活动 |
|
|
(2,267,139 |
) |
|
|
(2,000,129 |
) |
|
|
(267,010 |
) |
|
增加(减少)现金和现金等价物 |
|
$ |
(879,161 |
) |
|
$ |
(9,526,577 |
) |
|
$ |
8,647,416 |
|
经营活动：
与2021年期间相比，2022年期间经营活动提供的现金净额增加了8166609美元，主要原因如下：
|
|
• |
天然气、石油和天然气销售收入(扣除生产税和收集、运输和营销费用)和其他收入增加6594748美元； |
|
|
• |
增加所得税收入2196377美元； |
|
|
• |
利息支付减少115788美元； |
|
|
• |
减少外地业务费用310058美元； |
|
|
• |
增加租赁红利收入94807美元； |
|
|
• |
增加G&A付款和其他费用531,855美元；以及 |
|
|
• |
衍生工具合约净收入减少613,314美元。 |
(18)
投资活动：
与2021年期间相比，2022年期间投资活动使用的净现金减少了747,817美元，主要是因为出售资产的净收益增加了4,586,492美元，但2022年期间用于钻井和完井活动的收购成本增加了3,774,081美元，支付的费用增加了64,594美元，部分抵消了这一影响。
融资活动：
与2021年期间相比，2022年期间融资活动使用的现金净额增加了267,010美元，主要是因为场外衍生品合同的现金支付增加了4,402,422美元，股息支付增加了106,323美元，这部分被2022年期间长期债务净借款增加2,500,000美元所抵消，而2021年期间的净支付为1,750,000美元。
资本资源：
我们没有资本支出来钻探和完成该地区的新油井。2022和 2021周期, 由于我们的战略是在2019财年之后停止参与有工作利益的新油井。我们目前没有剩余的承诺，需要大量资金来钻探和完成油井。
由于我们决定停止进一步参与我们的矿产和租赁面积的工作权益，我们预计未来营运权益物业的资本支出将微乎其微，因为支出将仅限于加强现有油井的资本修井。
在过去的五个季度里，我们进行了以下收购：
|
截至的季度 |
|
净特许权使用费英亩(1)(2) |
|
|
购货价格(1) |
|
感兴趣的区域 |
|
|
2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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426 |
|
|
580万美元 |
|
海恩斯维尔/洛杉矶 |
|
|
|
|
847 |
|
|
410万美元 |
|
海恩斯维尔/洛杉矶 |
|
|
|
|
172 |
|
|
140万美元 |
|
独家新闻/确定 |
|
|
|
|
103 |
|
|
60万美元 |
|
海恩斯维尔/德克萨斯州 |
|
|
|
|
116 |
|
|
170万美元 |
|
海恩斯维尔/洛杉矶 |
|
|
|
|
220 |
|
|
120万美元 |
|
独家新闻/确定 |
|
2021年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
817 |
|
|
730万美元 |
|
德克萨斯州海恩斯维尔/洛杉矶 |
|
June 30, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
262 |
|
|
130万美元 |
|
海恩斯维尔/洛杉矶 |
|
|
|
|
131 |
|
|
100万美元 |
|
海恩斯维尔/德克萨斯州 |
|
|
|
|
2,514 |
|
|
1300万美元 |
|
独家新闻/确定 |
|
March 31, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
没有重大收购 |
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
142 |
|
|
100万美元 |
|
海恩斯维尔/德克萨斯州 |
|
|
|
|
184 |
|
|
80万美元 |
|
海恩斯维尔/德克萨斯州 |
|
|
|
|
386 |
|
|
350万美元 |
|
海恩斯维尔/德克萨斯州 |
|
|
|
|
297 |
|
|
230万美元 |
|
独家新闻/确定 |
|
(1)不包括随后的收盘调整和不重要的收购。 |
||||||||
|
(2)估计净特许权使用费当量用于净特许权使用费英亩中包含的矿物。 |
||||||||
我们在2022财年第一季度收到了总计约10万美元的租赁奖金。管理层计划继续积极寻求租赁机会。
随着天然气和石油价格的持续波动，管理层继续评估通过对我们未来的天然气和石油生产进行额外对冲来保护产品价格的机会。有关我们截至2021年12月31日的未偿还衍生品合约的完整清单，请参阅本表格10-Q中包括的我们简明财务报表附注中的衍生品。
(19)
对.的使用我们的下表汇总了经营活动提供的现金和由此产生的现金变化：
|
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|
|
经营活动提供的现金 |
|
$ |
8,637,990 |
|
|
现金由以下机构提供(使用)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资本支出--收购 |
|
|
(11,643,827 |
) |
|
资本支出-钻井和完井 |
|
|
(192,677 |
) |
|
季度股息为每股0.01美元 |
|
|
(332,210 |
) |
|
信贷安排的净借款(付款) |
|
|
2,500,000 |
|
|
出售资产的净收益 |
|
|
4,586,492 |
|
|
场外衍生品合约的现金收入(支付) |
|
|
(4,402,422 |
) |
|
股票发行净收益 |
|
|
(32,507 |
) |
|
使用的现金净额 |
|
|
(9,517,151 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
现金净增(减) |
|
$ |
(879,161 |
) |
截至2021年12月31日，信贷安排的未偿还借款为20,000,000美元。
展望未来，我们预计将从经营活动提供的现金、手头现金和我们信贷安排的借款中为管理费用、矿产和特许权使用费收购以及股息支付提供资金。截至2021年12月31日，我们在我们的信贷安排下有1200万美元的可用资金，并遵守了所有债务契约(当前比率、债务与往绩12个月EBITDAX的比率，如信贷协议中所定义，以及受杠杆率限制的限制性付款)。信贷安排中的债务契约将我们的债务与EBITDAX的最高比率限制在不超过3.5：1。
根据2021年9月签订的信贷协议，我们与以独立银行为首的多家银行建立了1亿美元的信贷安排。该信贷安排目前的借款基数为$32,000,000截至2021年12月31日，到期日为2025年9月1日。信贷工具的利息将根据(A)伦敦银行同业拆息加基于吾等借款基础使用率的每年2.750%至3.750%的适用保证金或(B)(1)当日有效的最优惠利率或(2)当日生效的美国联邦储备系统公布的联邦基金隔夜成本加0.5%(0.50%)的适用保证金加每年1.750%至2.750%的适用保证金(基于吾等借款基础使用率)来计算。根据信贷安排的条款，5%的利息罚金可能适用于到期未支付或在违约事件存在期间仍未支付的任何未偿还金额。信贷安排包含这类协议中常见的财务和各种其他契约，包括(A)综合融资负债与综合备考EBITDAX的最高比率为3.50至1.00，按四个季度滚动计算，以及(B)综合流动资产与综合流动负债(不包括贷款余额)的最低比率为1.00至1.00。其他负面公约包括对我们举债、授予留置权、进行根本性改变以及与附属公司进行某些交易的能力的限制。如果在限制性付款前后(I)可用承诺额小于或等于借款基础的10%(10%)，或(Ii)预计杠杆率大于2.50%至1.00，信贷安排也限制了我们进行某些限制性付款的能力。(I)在限制性付款之前和之后，(I)可用承诺小于或等于借款基础的10%(10%)，或(Ii)预计杠杆率大于2.50%至1.00。本描述中信贷安排中所有未在本表格10-Q中另有定义的大写术语应具有信贷协议中赋予它们的含义。
根据我们的预期资本支出水平，2022年经营活动提供的预期现金，再加上我们的信贷安排下的可用性，以及我们目前有效的货架登记声明(包括根据下文描述的自动取款机协议)下未来可能出售的普通股，我们预计将有足够的流动性为我们的持续运营提供资金。
2021年8月25日，我们与Stifel，Nicolaus&Company，Inc.作为销售代理和/或委托人(“Stifel”)签订了市场股票发售销售协议(“ATM协议”)，根据该协议，我们可以不时通过Stifel或向Stifel提供和出售最多3,000,000股普通股。在截至2021年12月31日的季度里，我们没有根据自动柜员机协议出售任何普通股，截至2021年12月31日，我们根据自动柜员机协议总共出售了221,000股普通股，扣除支付的佣金后，总收益约为70万美元。
(20)
关键会计政策和估算
关键会计政策是我们认为在描述我们的财务状况和经营结果方面最重要的政策，也需要管理层做出最大程度的主观或复杂判断。关于这些政策应用的判断和不确定性可能会导致在不同条件下或使用不同假设报告的金额大不相同。我们在截至2021年9月30日的会计年度的Form 10-K年度报告中披露的关键会计政策没有发生实质性变化。
合同义务
我们在截至2021年9月30日的财年的Form 10-K年度报告中披露的合同义务和其他承诺没有实质性变化。
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第3项 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
商品价格风险
天然气、石油和NGL价格历史上一直是波动的，预计这种波动将持续下去。天然气、石油和天然气价格走势仍存在不确定性，业内人士的看法仍存在较大分歧。我们可能会受到天然气和石油价格变化的重大影响。年天然气、石油和天然气市场价格2022这将影响经营活动产生的现金量，进而影响我们用于收购和生产的资本支出水平。不包括我们的2022衍生品合约，井口天然气价格每变动0.10美元，价格敏感度约为$669,972根据我们上一年的天然气产量计算的营业收入。中国的价格敏感度2022对于每桶1.00美元的井口石油变化，大约$224,479根据我们上一年的石油产量计算的营业收入。
金融市场风险
营业收入也可能在较小程度上受到与我们的信贷安排相关的市场利率变化的影响。我们的信贷工具下的利息是根据(A)伦敦银行同业拆借利率加上基于我们的借款基础利用率的每年2.750%至3.750%的适用保证金或(B)(1)当日有效的最优惠利率或(2)美国联邦储备系统在该日有效的联邦基金隔夜成本加上0.5%(0.50%)的适用保证金，再加上基于我们的借款基础利用率的每年1.750%至2.750%的适用保证金(两者中的较大者)来计算的(A)伦敦银行同业拆借利率加每年2.750%至3.750%的适用保证金，或(B)(1)当日有效的最优惠利率或(2)美国联邦储备系统宣布的联邦基金隔夜成本加0.5%(0.50%)的适用保证金。根据信贷安排的条款，5%的利息罚金可能适用于到期未支付或在违约事件存在期间仍未支付的任何未偿还金额。在…2021年12月31日，我们有过$20,000,000信贷安排下的未偿还款项，而实际利率为3.75%。利率每提高1%，对这笔债务的影响将导致利息支出增加，而我们的经营业绩相应下降。$200,000截至2021年12月31日的三个月，假设我们的债务在整个期间保持不变。目前，我们不认为我们的流动性受到过去几年债务市场不确定性的重大影响，我们也不认为我们的流动性在不久的将来会受到重大影响。本信贷安排项下利率的本说明中所有未在本表格10-Q中另有定义的大写术语应具有信贷协议中赋予它们的含义。
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项目4 |
控制和程序 |
我们维持“披露控制程序和程序”，该术语在“交易法”下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义，旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出关于所需披露的决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，无论披露控制和程序的构思和运作如何完善，披露控制和程序只能提供合理的、而不是绝对的保证，以确保披露控制和程序的目标得以实现。我们的披露控制和程序旨在达到合理的保证标准，管理层认为它们确实达到了这些标准。根据本10-Q表格所涵盖财务期结束时的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，由于在与截至2021年9月30日的财政年度相关的审计过程中发现重大弱点，公司的披露控制和程序截至2021年12月31日尚未生效
我们目前正在评估针对重大弱点的补救方案，并预计在接下来的几个季度进行全面补救。为了确保截至2021年12月31日的季度的税收拨备和相关披露是正确的，我们聘请了一家大型会计师事务所来准备和审查拨备和相关收入计算和披露。我们还添加了增强版
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我们的税务准备编制人、管理层和外部审计师之间的沟通协议，并在整个季度与我们的税务筹备人举行了额外的会议。除上文所述外，本公司对财务报告的内部控制并无重大影响或合理地可能对本会计季度或评估完成后对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分其他信息
项目1法律程序
在正常的业务过程中，我们可能会受到威胁或即将采取的法律行动和意外情况。当损失可能发生，且金额可以合理估计时，我们会计入与这些事项相关的费用。这些事项的结果对我们未来的经营结果和流动资金的影响无法预测，因为任何此类影响都取决于未来的经营结果以及解决该等事项的金额或时间。对于某些类型的索赔，我们为人身伤害和财产损失、产品责任和其他责任提供我们认为是审慎的金额和免赔额的保险，但不能保证这些保险适用于或足以覆盖针对我们的索赔或法律诉讼的不利后果。我们不参与任何悬而未决的法律程序，我们认为这些法律程序单独或总体上会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
项目1A风险因素
由于我们业务活动的性质，我们面临一定的风险和危险。有关这些风险的讨论，请参阅我们截至2021年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告中的第1A项。截至2021年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告中包含的风险因素没有实质性变化。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。
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项目2 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
经二零一零年三月经二零一零年五月修订的二零一零年股票计划股东批准后，本公司董事会批准继续允许本公司在管理层酌情决定下回购最多150万美元的普通股(“回购计划”)。我们的董事会增加了语言，以澄清这是一项常青树计划，因为每当使用之前的150万美元时，就会授权和批准额外回购150万美元的普通股。此外，根据购回计划允许购买的股份数量不再被限制为等于(I)根据二零一零年限制性股票计划授予的普通股股份总数和(Ii)根据非雇员董事递延补偿计划记入董事账户的股份总数。在截至2021年12月31日的财季中，我们没有回购我们的普通股股票。
对支付股息的限制
信贷安排包含习惯契约，其中除其他外，要求定期提交财务和储备报告，并对股息的支付施加一定的限制。
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项目6 |
展品 |
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(a) |
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展品 |
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附件3.1-PHX Minerals Inc.的修订和重新注册的公司证书(通过引用附件3.1合并到2021年12月13日提交的表格10-K)。 |
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*附件10.1-由PHX Minerals Inc.作为买方与Vendera Resources III，LP和Vendera Management III LLC共同作为卖方签订的、日期为2021年11月10日的购销协议(通过引用附件10.1并入2021年11月12日提交的当前8-K表格报告中)。 |
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*附件10.2-由作为买方的PHX Minerals Inc.以及作为卖方的Merrimac Properties Partners，LLC和Quarter Horse Energy Partners，LLC共同签署的日期为2021年12月6日的买卖协议(通过引用附件10.1并入2021年12月9日提交的当前报告的8-K表格中)。 |
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*附件10.3-由作为买方的PHX Minerals Inc.和作为卖方的Palmetto Investment Partners II，LLC之间签订的日期为2021年12月6日的买卖协议(通过引用附件10.2并入2021年12月9日提交的当前8-K表格报告中)。 |
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*附件10.4-截至2021年12月6日的信贷协议第一修正案，由PHX Minerals Inc.、其每一贷款人以及作为行政代理和信用证发行方的独立银行(通过引用附件10.3并入2021年12月9日提交的当前8-K表格报告中)。 |
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附件31.1--首席执行官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条颁发的证书 |
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附件31.2--首席财务官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条颁发的证书 |
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附件32.1--首席执行官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条颁发的证书 |
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附件32.2--首席财务官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条颁发的证书 |
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附件101.INS-XBRL实例文档 |
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图101.SCH-XBRL分类扩展架构文档 |
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附件101.CAL-XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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图101.LAB-XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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附件101.PRE-XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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附件101.DEF-XBRL分类扩展定义Linkbase文档 展品104-封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
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《买卖协议》载有根据S-K条例第601(A)(5)项被省略的时间表和展品。公司同意应要求提供美国证券交易委员会中任何此类遗漏的展品或时间表的补充副本。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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PHX矿业公司 |
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PHX矿业公司 |
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2022年2月14日 |
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/s/查德·L·斯蒂芬斯 |
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日期 |
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查德·L·斯蒂芬斯总统 |
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首席执行官 |
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2022年2月14日 |
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/s/拉尔夫·达米科 |
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日期 |
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拉尔夫·达米科，副总统 |
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首席财务官 |
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