美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
| | 根据1934年证券交易法第13或15(D)节的季度报告。 在截至本季度末的季度内 |
| | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告。 的过渡期 至 |
佣金档案编号
帕克市集团公司。
(小企业发行人的确切名称，详见其章程)
| | | |
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主身分证号码) |
| |
| (主要行政办公室地址) |
| ( |
| (注册人电话号码) |
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| | | |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章第232.405节)要求提交的每个互动数据文件。☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | ☒ | 规模较小的报告公司 | |
| 新兴成长型公司 | |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
截至2022年2月14日，
帕克市集团公司。
目录
| 页面 |
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| 第I部- 财务信息 |
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| 第1项。 |
财务报表 |
1 |
| 截至2021年12月31日的合并浓缩资产负债表和 2021年6月30日(未经审计) |
1 | |
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月的综合简明营业报表(未经审计) |
2 | |
| 六项现金流量表合并简明报表 截至2021年12月31日和2020年12月31日的月份(未经审计) |
3 | |
| 股东合并报表’ 2021年12月31日和2020年12月31日的股本(未经审计) |
4 | |
| 合并简明财务报表附注 |
6 | |
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
14 |
| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
23 |
| 第四项。 |
管制和程序 |
24 |
| 第二部分其他信息 |
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| 第1项。 |
法律程序 |
25 |
| 第1A项。 |
风险因素 |
25 |
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
25 |
| 第三项。 |
高级证券违约 |
25 |
| 第五项。 |
其他信息 |
25 |
| 第六项。 |
陈列品 |
25 |
| 签名 |
26 | |
帕克市集团公司。
合并简明资产负债表(未经审计)
|
| 十二月三十一日， 2021 | 六月三十日， 2021 | ||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，扣除坏账准备净额#美元及$分别于2021年12月31日和2021年6月30日 | ||||||||
| 合同资产-未开单的本期部分 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净值 | ||||||||
| 其他资产： | ||||||||
| 存款及其他资产 | ||||||||
| 预付费用减去当期部分 | ||||||||
| 合同资产-未开单的长期部分 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||||
| 客户关系 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 资本化软件成本，净额 | ||||||||
| 其他资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 合同负债-递延收入 | ||||||||
| 信用额度 | ||||||||
| 经营租赁负债-流动 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 经营租赁负债-减去流动部分 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股；$面值，授权股份； | ||||||||
| 首选B系列，授权股份；在2021年12月31日和2021年6月30日发行和发行的股票 | ||||||||
| 首选B-1系列，授权股份；在2021年12月31日和2021年6月30日发行和发行的股票 | ||||||||
| 普通股，$面值，授权股份；和已发行及未偿还日期分别为2021年12月31日及2021年6月30日 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
见合并简明财务报表附注。
帕克市集团公司。
合并简明业务报表(未经审计)
| 截至三个月 十二月三十一日， |
截至六个月 十二月三十一日， |
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| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营费用： |
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| 服务和产品支持的成本 |
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| 销售和市场营销 |
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| 一般事务和行政事务 |
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| 折旧及摊销 |
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| 总运营费用 |
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| 营业收入 |
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| 其他收入(费用)： |
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| 利息收入 |
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| 利息支出 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 短期投资的未实现收益(亏损) |
( |
) |
( |
) |
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| 其他损益 |
( |
) |
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| 所得税前收入 |
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| (拨备)所得税： |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 净收入 |
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| 优先股股息 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 适用于普通股股东的净收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加权平均股票，基本 |
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| 加权平均股份，稀释后 |
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| 每股基本收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释后每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
见合并简明财务报表附注。
帕克市集团公司。
合并现金流量表简明表(未经审计)
| 六个月 截至12月31日， |
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| 2021 |
2020 |
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| 经营活动的现金流： |
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| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： |
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| 折旧及摊销 |
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| 经营性使用权资产摊销 |
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| 股票补偿费用 |
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| 坏账支出 |
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| 处置资产收益 |
( |
) |
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| 债务清偿收益 |
( |
) |
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| 财产和设备的销售损失 |
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| (增加)减少： |
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| 应收账款 |
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| 长期应收账款、预付款项和其他资产 |
( |
) |
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| (减少)增加： |
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| 应付帐款 |
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| 经营租赁负债 |
( |
) |
( |
) |
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| 应计负债 |
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| 递延收入 |
( |
) |
( |
) |
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| 经营活动提供的净现金 |
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| 投资活动的现金流： |
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| 出售财产和设备 |
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| 购置房产和设备 |
( |
) |
( |
) |
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| 投资活动提供(用于)的现金净额 |
( |
) |
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| 融资活动的现金流： |
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| 信贷额度净(减)增 |
( |
) |
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| 普通股回购/退休 |
( |
) |
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| 员工股票计划的收益 |
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| 支付的股息 |
( |
) |
( |
) |
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| 应付票据的付款 |
( |
) |
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| 用于融资活动的净现金 |
( |
) |
( |
) |
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| 现金及现金等价物净增加情况 |
( |
) |
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| 期初现金及现金等价物 |
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| 期末现金和现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 补充披露现金流信息： |
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| 缴纳所得税的现金 |
$ | $ | ||||||
| 支付利息的现金 |
$ | $ | ||||||
| 为经营租赁支付的现金 |
$ | $ | ||||||
| 补充披露非现金投资和融资活动： |
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| 普通股支付应计负债 |
$ | $ | ||||||
| 优先股应计股息 |
$ | $ | ||||||
见合并简明财务报表附注。
帕克市集团公司。
合并股东权益报表(亏损)(未经审计)
| B系列 优先股 | B-1系列 优先股 | 普通股 | 其他内容 实缴 | 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行对象为： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应计补偿 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票计划 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票回购 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股息-宣布 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行对象为： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应计补偿 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票回购 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股息-宣布 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
帕克市集团公司。
合并股东权益报表(亏损)(未经审计)
(续)
| B系列 优先股 |
B-1系列 优先股 |
普通股 |
其他内容 实缴 |
累计 |
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| 股票 |
金额 |
股票 |
金额 |
股票 |
金额 |
资本 |
赤字 |
总计 |
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| 平衡，2020年6月30日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行对象为： |
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| 应计补偿 |
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| 员工股票计划 |
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| 优先股息-宣布 |
- | - | - | ( |
) |
( |
) |
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| 净收入 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年9月30日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行对象为： |
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| 应计补偿 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票计划 |
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| 优先股息-宣布 |
- | - | - | ( |
) |
( |
) |
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| 净收入 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||||||||||
帕克市集团公司。
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注1.操作概述和演示基础
概述
帕克城集团公司，内华达州的一家公司(“公园城市群”, “我们”, “我们”, “我们的” or the “公司“)是软件即服务(”SaaS“)供应商，以及犹他州公司Reposition Trak，Inc.的母公司(”ReposTrak“)，经营企业对企业(”B2B“)电子商务、合规性和供应链管理平台，与零售商、批发商和产品供应商合作，帮助他们采购、审查和与供应商进行交易，以加快销售、控制风险、提高供应链效率，并采购难以获得的东西。
该公司的服务分为以下几类三应用程序套件：(I)Reposition Trak Marketplace(“市场“)，包括公司的供应商发现和B2B帮助公司客户寻找新供应商的电子商务解决方案，(Ii)Reposition Trak合规性和食品安全(“合规与食品安全)解决方案，帮助公司的客户审查供应商，以降低与这些供应商做生意的风险；以及(Iii)Reposition Trak的供应链(“供应链“)解决方案，帮助公司客户更有效地管理他们与供应商的各种交易。
该公司的供应链和市场服务使客户能够更快、更具成本效益地选择新的供应商并将其整合到供应链中，从而在采购产品方面具有更大的灵活性，并帮助他们更有效地管理这些关系，在降低营运资金、劳动力成本和浪费的同时增加收入。该公司的合规和食品安全解决方案通过为供应链合作伙伴提供一种方法来确保这些供应商遵守食品安全法规，例如《食品安全现代化法案》，从而帮助降低公司潜在的来自供应链合作伙伴的监管、法律和刑事风险。2011 (“FSMA”).
公司的服务是通过公司设计、开发、营销和支持的专有软件产品提供的。这些产品在供应链中的所有关键组成部分之间提供可见性并促进改进的业务流程，从零售商开始，向后转移到供应商，最终转移到原材料供应商。该公司提供基于云的应用和服务，以应对电子商务、供应链、食品安全和合规活动。该公司产品的主要客户是家喻户晓的多店食品零售连锁店及其供应商、品牌食品制造商、食品批发商和分销商以及其他食品服务企业。
该公司的商业模式是轮辐式的。该公司通常由零售商和批发商(“枢纽)，而这又要求它们的供应商(“辐条“)使用本公司的服务。
该公司在内华达州注册成立，并拥有
公司的主要执行办事处位于5282南商务路套房D292,犹他州默里84107.它的电话号码是(435) 645-2000.它的网址是www.parkcitygroup.com，ReposTrak的网址是www.repositrak.com。
财务报表列报基础
本公司截至以下日期的中期财务资料2021年12月31日而对于三和六截至的月份2021年12月31日未经审计，且截至 June 30, 2021 是从经审计的财务报表中衍生出来的。随附的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则编制的(“美国公认会计原则“)中期财务报表。因此，它们省略或浓缩了通常包括在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的附注和某些其他信息。季度财务报告遵循的会计政策符合我们的年度报告表格中包括的财务报表附注中披露的会计政策。10-截至本年度的K June 30, 2021. 管理层认为，已作出一切必要的调整，以便公平地列报所报告的中期财务信息。所有这些调整都是正常的经常性调整。的操作结果三和六截至的月份2021年12月31日是不必要地表明可预期的截至本财年的结果 June 30, 2022. 未经审核简明综合财务报表应与本公司年报表格所载综合财务报表及其附注一并阅读。10-截至本年度的K June 30, 2021.
注2.重大会计政策
合并原则
本文提供的财务报表反映了Park City Group，Inc.及其子公司的综合财务状况。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出对合并财务报表中报告的金额有重大影响的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。该公司在应用其最关键的会计政策时使用的方法、估计和判断对其在财务报表中报告的结果有重大影响。美国证券交易委员会(SEC)(“美国证券交易委员会“)将最关键的会计政策定义为对描绘公司财务状况和业绩最重要的政策，并要求公司做出最困难和最主观的判断，通常是因为需要对本质上不确定的事项进行估计。根据这一定义，该公司最重要的会计政策包括收入确认、商誉、其他长期资产估值、所得税、基于股票的薪酬以及软件开发成本的资本化。
收入确认
我们在将交付成果(产品、解决方案和服务)的控制权转让给客户时确认收入，金额反映了我们预期有权获得的对价。为了确认收入，我们应用以下方法五循序渐进：(1)确定与客户的合同，(2)确定合同中的履行义务，(3)确定交易价格，(4)将交易价格分配给合同中的履约义务，以及(5)在履行履约义务时确认收入。我们根据当事人同意的条款和条件来核算合同，合同具有商业实质，对价的可收集性是可能的。该公司根据客户以往的支付经验等多种因素来判断客户的支付能力和意愿。
我们可能签订由多个履行义务组成的安排。这样的安排可能包括我们交付成果的任何组合。如果一份合同包括多个承诺的可交付成果，我们将运用判断来确定承诺的可交付成果是否能够不同，并且在合同的上下文中是不同的。如果这些标准是不如果满足承诺的交付成果，则将其记为综合履约义务。对于有多个不同履约义务的安排，我们根据其相对独立的销售价格在履约义务之间分配对价。独立售价是指我们将承诺的商品或服务单独出售给客户的价格。什么时候不在可直接观察到的情况下，我们通常使用预期成本加保证金的方法来估计独立销售价格。我们通常会为我们的可交付成果建立一个独立的销售价格区间，这个价格区间会定期重新评估，或者当事实和情况发生变化时重新评估。
对于控制权随时间转移的履约义务，收入根据完成履约义务的进展程度确认。衡量完成进度的方法的选择需要判断，并基于要提供的交付成果的性质。与应用程序开发和系统集成服务、咨询或其他技术服务的固定价格合同相关的收入在使用产出方法执行服务时确认，根据产出方法，收入的总价值根据每份合同的交付成果在完成时和价值转移到客户时确认。与固定价格应用程序维护、测试和业务流程服务相关的收入是根据我们根据ASC的实际权宜之计对为其中发票代表交付价值的合同执行的服务开具发票的权利确认的。606-10-55-18.
如果我们的发票是不按照上述方法执行服务时，收入与交付的价值一致。输出方法测量已实现的结果和转移给客户的价值，并随着项目的进展进行更新，以反映最新的可用信息；这种估计和估计中的变化涉及到判断的使用。任何预算修订的累积影响都反映在财务报告期内，在此期间，预算的变化是已知的，合同的任何预期损失都会立即确认。与固定价格主机和基础设施服务相关的收入是根据我们根据ASC的实际权宜之计，对为发票代表交付价值的合同执行的服务开具发票的权利而确认的，与固定价格托管和基础设施服务相关的收入是根据我们为这些合同提供的服务开具发票的权利确认的。606-10-55-18.如果我们的发票是不与交付价值一致的是，收入是在直线基础上确认的，除非收入是赚取的，义务是以不同的模式履行的。收入确认方法适用于上述类型的合同，为履行我们的履行义务提供了最真实的业绩描述。
与我们的软件许可安排相关的收入不当软件在某个时间点转移控制权时，需要对底层软件进行重大修改或定制的情况才会被识别。对于需要对软件进行重大功能增强或修改的软件许可安排，在根据上述方法执行服务时确认软件许可和相关服务的收入。在软件托管安排中，在确定该安排是否包括许可或服务时，会考虑提供给客户的权利，例如许可所有权、合同终止条款以及客户操作软件的可行性。与软件维护和支持相关的收入通常在合同期内以直线方式确认。
与基于交易或基于数量的合同相关的收入在提供服务的期间确认，其方式与迄今为止转移给客户的相对于其余要提供的服务的价值相对应。
时不时地，我们可能与……达成安排第三第三方供应商转售产品或服务。在这种情况下，我们评估自己是委托人(即按毛数报告收入)还是代理人(即按净额报告收入)。在这样做的过程中，我们第一在将商品或服务转移给客户之前，评估我们是否对其进行控制。如果我们在商品或服务转移给客户之前对其进行控制，我们就是委托人；如果不,我们是代理商。确定我们是否在将商品或服务转移给客户之前对其进行控制可能需要判断力。
我们向客户保证，相关交付成果将按照各方的预期发挥作用，因为它符合商定的规格。常规更新或修补程序是不在合同中被认为是一项额外的履约义务。
可变对价是使用一系列可能的对价金额(期望值)中的概率加权金额的总和，或一系列可能对价金额中最可能的金额(最有可能的金额)的总和来估计的，这取决于哪种方法更好地预测我们要考虑的对价金额可能有权这样做。我们在交易价格变量中计入的对价，仅限于已确认收入的重大逆转可能会不在解决与变量考虑相关的不确定性时发生。我们对可变对价的估计以及是否将估计金额计入交易价格的决定可能涉及判断，主要基于对我们预期业绩的评估以及我们可以合理获得的所有信息。
我们评估向客户转移货物或服务的时间与付款时间的比较，以确定是否存在重要的融资部分。作为一种实际的权宜之计，我们会不当交付成果的支付和转移之间的差额不超过一年时，评估是否存在重要的融资组成部分。如果时间上的差异是由于向客户或我们提供资金以外的原因引起的，不是融资部分被视为存在。我们开具发票条款的主要目的是为客户提供简化和可预测的购买我们服务的方式，不从客户那里获得或向客户提供融资。我们有不考虑由我们的客户预先支付的设置或过渡费作为融资部分，因为这些费用是鼓励客户对项目的承诺并保护我们不会提前终止合同所必需的。
应收贸易账款和合同余额
我们将我们的对价权利归类为应收账款或合同资产(未开账单的应收账款)。应收款是无条件的对价权利(即在付款到期之前只需要经过一段时间)。例如，我们确认与我们的交易或基于数量的合同相关的收入的应收账款，无论是否开具了账单，都是在赚取收入时确认的。我们将此类应收账款计入贸易应收账款，并按估计可变现净值在我们的综合财务状况表中净额列示。我们保留坏账准备，以计提预计的应收账款可能不被收缴。这项津贴是基于对客户信誉、历史付款经验、未偿还应收账款的年龄、判断和其他适用因素的评估。
合同资产是一种对价权利，它取决于时间流逝以外的其他因素。合同资产在我们的合并资产负债表中以流动资产和其他资产的形式列示，主要涉及采用收入确认产出法的固定价格合同上的未开单金额。下表显示了合同资产的变动情况：
| 合同 资产 | ||||
| 余额-2021年9月30日 | $ | |||
| 期内已确认但未开具帐单的收入 | - | |||
| 重新分类为应收账款的金额 | ( | ) | ||
| 其他 | ( | ) | ||
| 余额-2021年12月31日 | $ | (1) | ||
| (1) | 合同资产余额为2021年12月31日包括当期和长期合同资产#美元 |
我们的合同资产和负债在每个报告期结束时报告。我们合同资产的期初和期末余额和递延收入之间的差异主要是由于我们的履约义务和客户付款之间的时间差异造成的。我们根据合同中确定的条款从客户那里获得付款，这些条款可能合同类型通常有所不同。
下表显示了该期间递延收入余额(当期和非当期)的变动情况：
| 合同 责任 | ||||
| 余额-2021年9月30日 | $ | | ||
| 开具帐单但未确认为收入的金额 | | |||
| 已确认与递延收入期初余额相关的收入 | ( | ) | ||
| 其他 | - | |||
| 余额-2021年12月31日 | $ | | ||
我们的合同资产和负债在每个报告期结束时逐个合同在净头寸中报告。我们合同资产的期初和期末余额和递延收入之间的差异主要是由于我们的履约义务和客户付款之间的时间差异造成的。我们根据合同中确定的条款从客户那里获得付款，这些条款可能合同类型通常有所不同。
收入的分类
下表按合同类型分列了从与客户签订的合同中获得的收入。我们相信，这种分类最好地描述了我们收入和现金流的性质、数量、时机和不确定性可能受工业、市场和其他经济因素的影响：
| 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 经常性-订阅、支持和服务 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
| 非经常性服务 | | | | | ||||||||||||
| 基于交易的市场 | | | | | ||||||||||||
|
| $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
每股收益
普通股每股基本净收入(“基本每股收益“)不包括摊薄，计算方法是将适用于普通股股东的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数量。普通股每股摊薄净收益(“稀释每股收益“)反映了如果股票期权或发行普通股的其他合同被行使或转换为普通股可能发生的稀释。稀释每股收益的计算不假设行使或转换对普通股每股净收益有反稀释作用的证券。
下表列出了计算所示时期的基本和稀释后每股收益的组成部分：
| 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 分子 | ||||||||||||||||
| 适用于普通股股东的净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 加权平均已发行普通股，基本股 | ||||||||||||||||
| 购买普通股的认股权证 | ||||||||||||||||
| 加权平均已发行普通股，稀释后 | ||||||||||||||||
| 每股净收益 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
重新分类
上一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报情况。这些重新分类有不是对之前公布的结果的影响。
注3.股权
| 限售股单位 | 受限 股票单位 | 加权 平均值 授予日期 公允价值 ($/股) | ||||||
| 截至2021年9月30日未偿还 | $ | |||||||
| 授与 | ||||||||
| 已归属并已发行 | ( | ) | ||||||
| 没收 | ||||||||
| 截至2021年12月31日的未偿还金额 | $ | |||||||
自.起2021年12月31日有几个
自.起2021年12月31日大约有一美元
认股权证
发行的已发行认股权证与公司普通股的非公开配售以及#年发生的B系列优先股重组有关。三月的2018.下表汇总了有关在以下地点发行的固定认股权证的信息2021年12月31日：
| 未偿还认股权证 2021年12月31日 | 可行使的认股权证 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||
| 范围： 行权价格 | 数 杰出的 | 加权平均 剩余 合同期限 (年) | 加权 平均值 行权价格 | 数 可操练的 | 加权平均 行权价格 | |||||||||||||||||
| $ | 4.00 | $ | $ | |||||||||||||||||||
| $ | 10.00 | $ | $ | |||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||
优先股
该公司的公司章程目前授权发行最多
该公司与世界上一些最大的零售商和批发商有业务往来。管理层相信B系列-1优先股有利地影响了公司的总体资本成本，因为它是：(I)永久的，因此，是对公司的覆盖率产生积极影响的股权工具，(Ii)相对于类似工具具有低于市场股息率的股息率，(Iii)提供实物支付(PIK)支付选项的灵活性，以及(Iv)没有契诺。在探索了赎回B系列的其他选择后-1作为首选，管理层认为替代融资方案的成本要高得多，或者会损害公司的净现金状况，管理层认为这可能会引起客户的担忧，并对公司吸引新业务的能力产生负面影响。
部分4本公司第一份经修订和重新修订的B系列相对权利、权力和优先权指定证书-1经修订的优先股(“B系列-1鳕鱼“)赋予本公司董事会赎回本公司B系列任何或全部流通股的权利-1现金支付$优先
自.起2021年12月31日总共有
股票回购计划
在……上面 May 9, 2019, 我们的董事会批准了高达$的回购
在……上面 March 17, 2020, 鉴于COVID带来的极端不确定性-19当时，董事会暂停了股票回购计划。
在……上面 May 18, 2021, 我们的董事会恢复了股票回购计划，并从$4.0百万至$
在……上面 August 31, 2021, 我们的董事会批准将股票回购计划增加$
下表提供了根据第节登记的我们普通股回购的相关信息12《交易法》(Exchange Act)的一部分，在六截至的月份2021年12月31日：
| 期间(1) | 总计 数量 股票 购得 | 平均值 支付的价格 每股 | 总计 数量 股票 购得 作为 公开地 宣布 计划或 节目 | 剩余 金额 可用 面向未来 分享 回购 在.之下 计划或 节目 | ||||||||||||
| July 1, 2021 – September 30, 2021: | $ | $ | ||||||||||||||
| October 1, 2021 – December 31, 2021: | $ | $ | ||||||||||||||
| (1) | 我们在每个月的最后一个日历日结账和记录，以使我们的财务结账与我们的业务流程保持一致。 |
注4.关联方交易
在.期间三截至的月份2021年12月31日本公司继续是与Fields Management，Inc.(“”)服务协议的一方FMI“)，据此，FMI向公司提供某些行政管理服务，包括指定兰德尔·K·菲尔兹履行公司总裁兼首席执行官的职能。FMI的指定执行人员、兼任公司董事会主席的菲尔兹先生控制着FMI。该公司拥有
注5.最近的会计声明
本公司审阅了新发布的会计声明，并得出结论认为，它们是不适用于其业务或不是由于未来的采用，预计其合并财务报表将产生实质性影响。
注6.后续事件
根据FASB ASC的后续事件主题855,我们已在提交日期前对后续事件进行了评估，并注意到不是上述规定以外的后续事件可能合理地影响本公司的财务报表。
2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告(以下简称“报告”)包含前瞻性陈述。 这些词或短语“会是”, “将允许”, “打算”, “很可能会导致”, “预计将会”, “会继续下去”, “是意料之中的”, “估算”, “项目”，或类似的表达意在识别“前瞻性陈述”. 由于许多风险和不确定因素，实际结果可能与前瞻性表述中预测的结果大不相同，这些风险和不确定性因素包括我们在提交给美国证券交易委员会的2021年6月30日10-K表格年度报告中包含的那些风险因素，这些报告通过引用并入本文。 本文中的陈述是截至向美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)提交本报告之日起的，不应以任何后续日期为依据。 除非适用法律另有要求，否则我们不承诺、也特别不承担任何义务，更新任何前瞻性陈述，以反映此类陈述日期后发生的事件、事态发展、意外事件或情况。
概述
帕克市集团公司(“PARK City Group，Inc.)公园城市群", “我们”, “我们”, “我们的” or the “公司“)是软件即服务(”SaaS“)供应商，以及犹他州公司Reposition Trak，Inc.的母公司(”ReposTrak)、企业对企业(B2B“)电子商务、合规性和供应链管理平台公司，与零售商、批发商和产品供应商合作，帮助他们采购、审查和与供应商进行交易，以加快销售、控制风险、提高供应链效率和采购难以获得的东西。
公司的服务分为三个应用套件：(I)Reposition Trak Marketplace，包括公司的供应商发现和B2B电子商务解决方案，帮助公司的客户找到新的供应商和难以找到的商品；(Ii)Reposition Trak合规性和食品安全(“合规与食品安全)解决方案，帮助公司的客户审查供应商，以降低与这些供应商做生意的风险；以及(Iii)Reposition Trak的供应链(“供应链“)解决方案，帮助公司客户更有效地管理他们与供应商的各种交易。
该公司的供应链和市场服务使客户能够更快、更具成本效益地选择新的供应商并将其整合到供应链中，从而在采购产品方面具有更大的灵活性，并帮助他们更有效地管理这些关系，在降低营运资金、劳动力成本和浪费的同时增加收入。该公司的合规和食品安全解决方案通过为供应链合作伙伴提供一种方法，确保这些供应商遵守食品安全法规，例如2011年的食品安全现代化法案，从而帮助降低公司来自供应链合作伙伴的潜在监管、法律和刑事风险。FSMA”).
公司的服务是通过公司设计、开发、营销和支持的专有软件产品提供的。这些产品旨在提供透明度，并促进供应链中所有关键组成部分之间改进的业务流程，从零售商开始，再回到供应商，最终再到原材料供应商。该公司提供基于云的应用和服务，以应对电子商务、供应链、食品安全和合规活动。该公司产品的主要客户是多家商店食品零售连锁店及其供应商、品牌食品制造商、食品批发商和分销商以及其他食品服务企业。
该公司的商业模式是轮辐式的。该公司通常由零售商和批发商(“枢纽)，而这又要求它们的供应商(“辐条“)使用本公司的服务。
该公司在内华达州注册成立，有三个主要子公司：PC Group，Inc.，犹他州的一家公司(持有98.76%的股份)(“PCG犹他州“)；帕克城集团公司，特拉华州的一家公司(100%拥有)(”电讯盈科特拉华州)；和Reposition Trak(100%拥有)(统称为附属公司“)。所有公司间交易和余额已在公司的综合财务报表中注销，该综合财务报表包含盈科特拉华和Reposition Trak业务的经营结果。Park City Group除了通过其子公司进行的业务外，没有任何业务独立于业务。
该公司的主要执行办事处位于犹他州默里D292号南商业大道5282号，邮编：84107。它的电话号码是(435)645-2000。它的网址是www.parkcitygroup.com，ReposTrak的网址是www.repositrak.com。
最新发展动态
新产品计划
ReposTrak发布了一个新的审计管理解决方案，适用于大型制造商，他们对自己的工厂和供应商设施进行食品安全和质量审计。基于为SQFI全球审计系统提供动力的世界级审计管理平台(每年进行超过10,000次审计)，Reposition Trak审计管理解决方案将使制造商能够轻松部署自己的审计方案，包括定制评分方法、审计师管理和调度以及性能比较。
审核管理平台与行业和审核无关，可以轻松配置用于各种GMP和GFSI批准的审核。新的解决方案将通过更好的纠正措施、管理和文档，使审计更高效、更准确，从而有助于提高质量和安全。
随着越来越多的零售商和批发商继续扩大他们的供应商和供应商基础，以增强供应链的弹性和扩大品种，Reposition Trak发布了新的和改进的供应商审查和入职功能，以自动化这一过程。从历史上看，彻底审查潜在的新供应商一直是费力而缓慢的，与扩大品种和加强与新供应商的供应链的目标相冲突。
Reposition Trak新的和改进的供应商审查和入职自动化，包括通过API连接到客户ERP的能力，创建了系统控制，以确保在生成第一份采购订单之前对供应商进行适当的审查。使用ReposTrak供应商审查自动化可以加快关键文档和数据的收集速度，因此只有那些符合零售商和批发商高标准的供应商才能进入，从而提供更好的安全性和品牌保护。
循环信贷协议
2021年10月6日，本公司与美国银行(U.S.Bank N.A.)银行“)签订循环信贷协议(”循环信贷协议“)及随附的附录(“增编)和独立循环票据(注意事项连同循环信贷协议和附录，信贷协议“)，生效日期为2021年9月30日。信贷协议取代本公司先前于2019年1月9日修订的本公司与本行之间的600万美元循环信贷协议及独立循环票据，并向本公司提供于2023年3月31日到期的1,000万美元循环信贷额度。
新冠肺炎
新冠肺炎存在许多不确定性，该公司正在密切关注疫情对其业务方方面面的持续影响，包括现在和未来对其服务、客户、员工、供应商和业务伙伴的影响。虽然疫情没有对公司截至2021年12月31日的季度的财务业绩和业务运营产生实质性的不利影响，但在截至2020年6月30日或2021年6月30日的财年中，由于许多不确定性，我们无法预测新冠肺炎将对其未来的财务状况和经营业绩产生什么影响。公司将继续评估与新冠肺炎相关的潜在业务风险，并打算对其应对措施做出相应调整。
冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案)于2020年3月27日在美国颁布。2020年4月23日，该公司从其贷款人美国银行全国协会(the U.S.Bank National Association，简称：美国银行协会)获得了约110万美元的贷款收益贷款人)，根据美国小企业管理局(the U.S.Small Business Administration)的批准SBA“)贷款人根据小企业管理局的支薪支票保障计划(”Paycheck Protection Program“)为本公司申请贷款提供资金。”购买力平价贷款“)作为由SBA管理的CARE法案的一部分创建。根据CARE法案的要求，自贷款批准之日起的8周内，公司主要将PPP贷款的收益用于支付工资成本、支付租金和支付水电费。PPP贷款定于2022年4月23日到期，利率为1.00%，并受适用于根据Cares Act由SBA管理的Paycheck Protection Program发放的所有贷款的条款和条件的约束。PPP贷款于2020年12月19日被免除。
经营成果
截至2021年12月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月的比较。
收入
| 财季结束 十二月三十一日， |
方差 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | 4,353,587 | $ | 5,174,204 | $ | (820,617 | ) |
-16 | % |
|||||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月，收入分别为4353,587美元和5,174,204美元，下降了16%。收入的下降是由于2020年新冠肺炎高峰期的大量市场收入，但在2021年没有重现。这部分被订阅、服务和其他经常性收入的收入增长所抵消。
在2021财年，由于新冠肺炎扰乱了供应链，导致产品短缺，我们为客户难以找到商品的能力导致了可归因于市场的收入增加。这些产品主要包括个人防护装备(“个人防护装备“)，包括丁腈手套、口罩、冰柜和电信设备。虽然本公司在新冠肺炎高峰期经历了个人防护用品市场收入的大幅增长，但尚不确定2022财年对个人防护用品的需求会持续什么或是否会持续。因此，随着疫情的继续减弱，我们可能会经历市场收入的大幅波动。”
虽然不能保证，但我们继续将销售重点放在以经常性订阅为基础的软件服务营销上，而不是把重点放在交易收入上。但是，我们相信仍有一定比例的客户需要直接购买特定服务(即许可证)。我们将在力所能及的情况下继续尽最大努力减少这一非经常性交易收入。
服务成本和产品支持
| 财季结束 十二月三十一日， |
方差 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 服务和产品支持的成本 |
$ | 817,213 | $ | 2,091,588 | $ | (1,274,375 | ) |
-61 | % |
|||||||
| 占总收入的百分比 |
19 | % |
40 | % |
||||||||||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月，服务和产品支持成本分别为817,213美元和2,091,588美元，下降了61%。这一减少主要是由于个人防护设备的采购成本降低以及与市场交易减少相关的其他服务成本支出的结果。
虽然由于PPE的需求，我们在2021财年经历了市场成本和相应收入的大幅增长，但还不确定我们在2022财年可能经历的持续市场成本水平。
销售和营销费用
| 财季结束 十二月三十一日， |
方差 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 销售和市场营销 |
$ | 1,152,036 | $ | 1,205,295 | $ | (53,259 | ) |
-4 | % |
|||||||
| 占总收入的百分比 |
26 | % |
23 | % |
||||||||||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月，销售和营销费用分别为1152,036美元和1,205,295美元，下降了4%。销售和营销费用的减少主要是由于与总收入下降相关的可变销售薪酬的减少。
一般和行政费用
| 财季结束 十二月三十一日， |
方差 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 一般事务和行政事务 |
$ | 1,209,002 | $ | 1,231,139 | $ | (22,137 | ) |
-2 | % |
|||||||
| 占总收入的百分比 |
28 | % |
24 | % |
||||||||||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月，一般和行政费用分别为1209002美元和1231,139美元，下降2%。一般和管理费用的减少主要是由于托管软件应用程序的终止以及与某些固定资产相关的维护成本的降低。
折旧及摊销费用
| 财季结束 十二月三十一日， |
方差 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 折旧及摊销 |
$ | 217,767 | $ | 261,597 | $ | (43,830 | ) |
-17 | % |
|||||||
| 占总收入的百分比 |
5 | % |
5 | % |
||||||||||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月，折旧和摊销费用分别为217,767美元和261,597美元，下降了17%。这一减少是由于本财年处置某些资产所致。
其他收支
| 财季结束 十二月三十一日， |
方差 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 净其他收入(费用) |
$ | (30,226 | ) |
$ | 1,250,774 | $ | (1,281,000 | ) |
-102 | % |
||||||
| 占总收入的百分比 |
-1 | % |
24 | % |
||||||||||||
截至2021年12月31日的三个月，其他净支出为30226美元，而截至2020年12月31日的三个月的其他净收入为1250774美元。其他支出增加的原因是：(1)美国国债和其他证券持有的某些短期投资的未实现亏损，(2)出售资产的亏损，(3)短期投资中持有的现金总额增加所产生的利息收入的增加，以及(4)2020年8月根据与一家银行的租赁安排购买的设备的融资安排的偿还导致的利息支出的减少。此外，由于免除了公司购买力平价贷款的债务，上一年度确认了一项收益。
优先股息
| 财季结束 十二月三十一日， |
方差 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 优先股息 |
$ | 146,611 | $ | 146,611 | $ | - | - | % |
||||||||
| 占总收入的百分比 |
3 | % |
3 | % |
||||||||||||
截至2021年12月31日的三个月和截至2020年12月31日的三个月，公司B-1系列优先股应计红利为146,611美元。在可比期间，股息保持不变。
截至2021年12月31日的六个月与截至2020年12月31日的六个月的比较。
收入
| 截至六个月 十二月三十一日， |
方差 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | 8,913,264 | $ | 10,399,606 | $ | (1,486,342 | ) |
-14 | % |
|||||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月，收入分别为8913,264美元和10,399,606美元，下降了14%。收入的下降是由于2020年新冠肺炎高峰期的大量市场收入，但在2021年没有重现。这部分被订阅、服务和其他经常性收入的收入增长所抵消。
在2021财年，由于新冠肺炎扰乱了供应链，导致产品短缺，我们为客户难以找到商品的能力导致了可归因于市场的收入增加。这些产品主要包括个人防护装备(“个人防护装备“)，包括丁腈手套、口罩、冰柜和电信设备。虽然本公司在新冠肺炎高峰期经历了个人防护用品市场收入的大幅增长，但尚不确定2022财年对个人防护用品的需求会持续什么或是否会持续。因此，随着疫情的继续减弱，我们可能会经历市场收入的大幅波动。”
虽然不能保证，但我们继续将销售重点放在以经常性订阅为基础的软件服务营销上，而不是把重点放在交易收入上。但是，我们相信仍有一定比例的客户需要直接购买特定服务(即许可证)。我们将在力所能及的情况下继续尽最大努力减少这一非经常性交易收入。
服务成本和产品支持
| 截至六个月 十二月三十一日， |
方差 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 服务和产品支持的成本 |
$ | 1,663,700 | $ | 4,072,545 | $ | (2,408,845 | ) |
-59 | % |
|||||||
| 占总收入的百分比 |
19 | % |
39 | % |
||||||||||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月，服务和产品支持成本分别为1,663,700美元和4,072,545美元，下降59%。这一下降主要是由于与2021年没有发生的市场交易相关的费用降低所致。
销售和营销费用
| 截至六个月 十二月三十一日， |
方差 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 销售和市场营销 |
$ | 2,340,929 | $ | 2,488,336 | $ | (147,407 | ) |
-6 | % |
|||||||
| 占总收入的百分比 |
26 | % |
24 | % |
||||||||||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月，销售和营销费用分别为2,340,929美元和2,488,336美元，下降了6%。这主要是由于可变薪酬的减少、展会费用的减少以及销售和营销差旅费用的降低。
一般和行政费用
| 截至六个月 十二月三十一日， |
方差 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 一般事务和行政事务 |
$ | 2,305,658 | $ | 2,313,064 | $ | (7,406 | ) |
- | % |
|||||||
| 占总收入的百分比 |
26 | % |
22 | % |
||||||||||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月，一般和行政费用分别为2,305,658美元和2,313,064美元。在可比期间，一般和行政费用保持不变。
折旧及摊销费用
| 截至六个月 十二月三十一日， |
方差 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 折旧及摊销 |
$ | 478,931 | $ | 510,097 | $ | (31,166 | ) |
-6 | % |
|||||||
| 占总收入的百分比 |
5 | % |
5 | % |
||||||||||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月，折旧和摊销费用分别为478,931美元和510,097美元，下降了6%。这一减少是由于本财年处置某些资产所致。
其他收支
| 截至六个月 十二月三十一日， |
方差 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 净其他收入(费用) |
$ | (210,340 | ) |
$ | 1,198,307 | $ | (1,408,647 | ) |
-118 | % |
||||||
| 占总收入的百分比 |
2 | % |
12 | % |
||||||||||||
截至2021年12月31日的6个月，其他净支出为210,340美元，而截至2020年12月31日的6个月，其他净收入为1,198,307美元。其他收入减少的原因是确认了债务清偿收益，以及短期投资中持有的现金总额增加导致利息收入增加，部分抵消了与根据与一家银行的租赁安排购买的设备融资安排相关的利息支出的增加。融资安排于2020年8月结清。
优先股息
| 截至六个月 十二月三十一日， |
方差 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 优先股息 |
$ | 293,222 | $ | 293,222 | $ | - | - | % |
||||||||
| 占总收入的百分比 |
3 | % |
3 | % |
||||||||||||
在截至2021年和2020年12月31日的6个月里，公司B-1系列优先股应计红利为293,222美元。同期股息持平。
财务状况、流动性与资本资源
我们相信，我们现有的现金和短期投资，加上运营产生的资金，足以满足至少未来12个月的运营和投资需求。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括宏观经济状况、我们的收入增长率、销售和营销活动、研发工作所需的支出时机和规模，以及我们的产品和服务是否继续为市场所接受。
| 自.起 |
方差 |
|||||||||||||||
| 十二月三十一日， 2021 |
六月三十日， 2021 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 21,708,693 | $ | 24,070,322 | $ | (2,361,629 | ) |
-10 | % |
|||||||
历史上，我们的运营资金来自运营现金、股权融资和发行债券的借款，包括我们与美国银行(U.S.Bank N.A.)现有的信贷额度，该额度于2021年10月6日修订。
截至2021年12月31日和2021年6月30日，现金分别为21,708,693美元和24,070,322美元。这10%的减少主要是由于与一家银行的融资安排支付了600万美元，但被整体现金运营费用和应收账款收款的减少部分抵消了。
经营活动现金流量净额
| 截至六个月 十二月三十一日， |
方差 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 经营活动提供的现金 |
$ | 3,058,954 | $ | 3,756,014 | $ | (697,060 | ) |
-19 | % |
|||||||
经营活动提供的现金净额汇总如下：
| 截至六个月 十二月三十一日， |
||||||||
| 2021 |
2020 |
|||||||
| 净收入 |
$ | 1,818,885 | $ | 2,177,685 | ||||
| 非现金费用和收入，净额 |
1,090,792 | (70,134 | ) |
|||||
| 营业资产和负债净变动 |
149,277 | 1,648,463 | ||||||
| $ | 3,058,954 | $ | 3,756,014 | |||||
截至2021年12月31日的6个月，经营活动提供的净现金为3058,954美元，而截至2020年12月31日的6个月，经营活动提供的净现金为3756,014美元。经营活动提供的净现金减少了19%，这主要是由于市场销售额的下降。在截至2021年12月31日的6个月中，非现金支出比截至2020年12月31日的6个月增加了1160926美元，这是上一财年发生的财产和设备销售亏损以及债务清偿收益的结果。
用于投资活动的净现金流量
| 截至六个月 十二月三十一日， |
方差 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 投资活动提供(用于)的现金 |
$ | 1,357,036 | $ | (103,218 | ) |
$ | 1,460,254 | 1,415 | % |
|||||||
截至2021年12月31日的6个月，投资活动提供的净现金为1,357,036美元，而截至2020年12月31日的6个月，投资活动使用的净现金为103,218美元。截至2021年12月31日的6个月，投资活动提供的现金增加是由于出售财产和设备。
融资活动产生的净现金流
| 截至六个月 十二月三十一日， |
方差 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 用于融资活动的现金 |
$ | (6,777,619 | ) |
$ | (103,473 | ) |
$ | 6,674,146 | 6,450 | % |
||||||
截至2021年12月31日的6个月，用于融资活动的净现金总额为6777,619美元，而截至2020年12月31日的6个月，用于融资活动的现金总额为103,473美元。用于融资活动的净现金增加主要是由于我们与一家银行达成的信贷额度安排得到了偿还。
流动性与营运资本
截至2021年12月31日，公司的正营运资金为22,755,374美元，而截至2021年6月30日的正营运资金为20,400,991美元。营运资本增加2354383美元，主要是因为与一家银行的融资安排支付了600万美元，导致现金减少。
| 自.起 十二月三十一日， |
自.起 六月三十日， |
方差 |
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| 2021 |
2021 |
美元 |
百分比 |
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| 流动资产 |
$ | 26,994,453 | $ | 29,701,774 | $ | (2,707,321 | ) |
-9 | % |
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截至2021年12月31日，流动资产总额为26,994,453美元，与截至2021年6月30日的29,701,774美元相比，减少了2,707,321美元。流动资产减少的主要原因是，偿还信贷安排的现金净减少2361629美元，合同资产和预付费用增加54214美元，应收账款减少399906美元。
| 自.起 十二月三十一日， |
自.起 六月三十日， |
方差 |
||||||||||||||
| 2021 |
2021 |
美元 |
百分比 |
|||||||||||||
| 流动负债 |
$ | 4,239,079 | $ | 9,300,783 | $ | (5,061,704 | ) |
-54 | % |
|||||||
截至2021年12月31日，流动负债总额为4239,079美元，而截至2021年6月30日，流动负债总额为9,300,783美元。流动负债的相对减少主要归因于我们信贷额度中6,000,000美元的相应偿还。
2021年9月30日之后，本公司与美国银行签署了信贷协议，生效日期为2021年9月30日。信贷协议取代本公司先前与本行之间于2019年1月9日修订及修订的600万美元循环信贷协议及独立循环票据，并向本公司提供于2023年3月31日到期的1,000万美元循环信贷额度。本公司根据信贷协议提取的任何款项将按相当于1.75%加一个月伦敦银行同业拆借利率的年利率计息。此外，信贷协议还包含借款的惯常肯定和消极契约和条件，以及惯常违约事件。除其他事项外，本公司必须维持相当于票据未偿还余额的流动资产，并维持优先融资债务(如信贷协议所界定)与EBITDA比率(如信贷协议所界定)不超过3：1。
虽然不能给予保证，但管理层目前相信，公司将继续增加其运营现金流和营运资本状况，并相信至少在未来12个月内，公司将有充足的现金资源为其运营提供资金，并履行其债务义务。
表外安排
公司没有任何资产负债表外的安排，这些安排合理地可能会对我们的财务状况、收入、经营结果、流动资金或资本支出产生当前或未来的影响。
合同义务
下表汇总了截至2021年12月31日的合同义务和商业承诺总额：
| 按年到期付款 |
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| 总计 |
少于 1年 |
1-3年 |
3-5年 |
多过 5年 |
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| 经营租赁义务 |
650,988 | 122,400 | 244,800 | 244,800 | 38,988 | |||||||||||||||
关键会计政策
本次管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析讨论了公司的财务报表，这些报表是根据美国公认会计原则编制的。
我们在1990年开始经营软件开发和专业服务业务。编制我们的财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设影响报告期间报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用。在持续的基础上，管理层评估其估计和假设。管理层根据过往经营经验及在当时情况下被认为合理的其他各种因素作出估计及判断，而这些因素的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
管理层认为，除其他外，以下关键会计政策将影响其在编制合并财务报表时使用的更重要的判断和估计。
所得税
在确定公司递延所得税净资产的账面价值时，公司必须根据估计和假设，评估在某些税收管辖区未来有足够的应税收入以实现这些资产收益的可能性。如果这些估计和假设在未来发生变化，公司可能会减少估值免税额，从而在公司的经营报表中产生所得税优惠。管理层评估是否变现递延所得税资产，并按季度评估估值拨备。
商誉和其他长期资产估值
分配给特定报告单位的商誉和其他长期资产至少每年或更频繁地在事件发生时或当情况表明报告单位的账面金额大于其公允价值时审查可能的减值。当事件或环境变化显示一项资产的账面价值可能无法收回时，管理层审查长期有形资产和无形资产的减值。管理层在每个资产负债表日评估是否发生表明可能减值的事件和情况。当相关资产或资产组的预期累计未贴现现金流低于账面价值时，长期资产的账面价值被视为减值。在这种情况下，根据账面价值超过长期资产估计公允市场价值的金额确认损失。长期资产的经济使用年限根据情况进行评估和调整。
收入确认
自2018年7月1日起，我们采用了财务会计准则委员会(FASB)2014-09年度更新的会计准则：与客户签订合同的收入(主题606)及其相关修订(“ASU 2014-09“)。ASU 2014-09提供了一个统一的模型，以确定收入何时以及如何确认，并加强了围绕客户产生的收入和现金流的性质、时间、金额和不确定性的某些披露。
ASU 2014-09年度代表着用于确认与客户合同产生的收入和某些费用的会计模式发生了变化。我们采用了ASU 2014-09年度的“修正追溯”方法，因此，2018年7月1日之前所有期间的收入和费用总额反映了之前根据先前会计模式报告的且没有重报的收入和费用总额。
有关采用新会计准则对我们财务报表的影响的完整说明，请参阅本报告第一部分第1项中的未经审计综合财务报表附注2。在采纳这一指导意见后，我们销售安排的收入确认与我们的历史惯例基本一致，与我们截至2021年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告中包括的我们的关键会计政策和估计相比，我们的关键会计政策和估计没有实质性变化。
基于股份的薪酬
本公司根据财务会计准则委员会(FASB)ASC 718对员工和非员工进行基于股份的薪酬核算。补偿–股票薪酬。基于股票的补偿成本在授予日根据奖励的估计公允价值计量，并确认为必要服务或归属期间的费用。
租契
自2019年7月1日起，本公司采纳《会计准则更新2016-02号》的要求。租赁(主题842)“ ("ASU 2016-02“)，如附注5所述。本报告所载所有金额及披露均已更新，以符合此新准则，2019年7月1日之后报告期的业绩按ASU 2016-02呈列，而上期金额及披露则未予调整，并继续按上一期现行会计准则呈报。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们的业务主要在美国进行。因此，我们的财务业绩不受外币汇率变化或国外市场经济状况等因素的影响。我们不从事对冲交易，以减少对货币汇率变化的风险敞口，尽管如果我们的业务地域范围扩大，我们未来可能会这样做。
我们对利率变化的风险敞口主要与我们对短期金融工具的投资有关。投资于固定利率和浮动利率赚取利息的工具都存在一定的利率风险。固定利率证券的公允价值可能会因利率上升而下降，而如果利率下降，浮动利率证券产生的收入可能会低于预期。部分原因是，我们未来的利息收入可能会因为利率的变化而低于预期，或者如果我们被迫出售由于利率变化而导致估计公允价值下降的证券，我们可能会遭受本金损失。然而，由于我们几乎所有的现金都由银行存款和短期货币市场工具组成，我们预计我们的净收入不会因利率变化而发生任何实质性变化。
我们对与借款相关的利率变化的风险敞口有限，我们相信，短期利率变化对我们的财务状况、经营业绩和现金流的影响(如果有的话)应该不会是实质性的。截至2021年12月31日，债务组合由大约0%的固定利率债务和100%的可变利率债务组成。
下表显示了截至2021年12月31日我们投资组合的本金和加权平均利率的公允价值：
| 现金： |
集料 公允价值 |
加权平均 利率，利率 |
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| 现金 |
$ | 21,708,693 | 1.73 | % |
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项目4.控制和程序
| (a) |
对披露控制和程序的评估。在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行评估，这些控制和程序在1934年修订的《证券交易法》(The Securities Exchange Act)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义(《交易所法案》基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官认为，我们的披露控制和程序是有效的，可以确保根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，包括确保积累本公司需要披露的信息并酌情传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时做出关于必要披露的决定。 |
| (b) |
财务报告内部控制的变化。本公司首席执行官和首席财务官已确定，在本报告所述期间，与上段所述评估相关的本公司财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。 |
第二部分
其他信息
项目1.法律诉讼
我们不时地参与各种与我们的业务运作相关的法律诉讼。从历史上看，所有这类法律诉讼的结果总体上没有对我们的业务、财务状况、运营结果或流动性产生实质性的不利影响。管理层认为，目前尚无悬而未决或可能对我们的业务或财务状况产生重大不利影响的重大法律程序。
第1A项。危险因素
除本公司截至2021年6月30日的10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”中披露的风险因素外，本公司没有发现其他风险因素。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
第5项：其他信息
没有。
项目6.展品
| 10.1 |
循环信贷票据和循环信贷协议，日期为2021年9月30日，由Park City Group，Inc.和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)签订(通过引用附件10.1并入公司于2021年10月12日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中的附件10.1)。 |
| 10.2 |
Park City Group，Inc.和美国银行全国协会于2021年9月30日签署的循环信贷协议附录(通过引用附件10.2并入公司于2021年10月12日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。 |
| 31.1 |
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条颁发首席执行官证书。 |
| 31.2 |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官。 |
| 32.1 |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 |
| 32.2 |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
| 101.INS |
内联XBRL实例文档 |
| 101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构 |
| 101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库 |
| 101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
| 101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
| 101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿链接库 |
| 104 |
公司截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q的封面采用iXBRL格式。 |
签名
根据“交易法”的要求，注册人促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
| 帕克市集团公司。 |
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| 日期：2022年2月14日 |
由以下人员提供： |
/s/兰德尔·K·菲尔兹 |
|
| 兰德尔·K·菲尔兹 |
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| 董事会主席兼首席执行官 (首席行政主任) |
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| 帕克市集团公司。 |
|||
| 日期：2022年2月14日 |
由以下人员提供： |
/s/约翰·R·美林(John R.Merrill) |
|
| 约翰·R·梅里尔 |
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| 首席财务官 (首席财务官和首席会计官) |
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