美国 个国家

证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格 10-Q

 

(标记 一)

☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

 

截至2021年12月31日的季度

 

或

 

☐ 根据交易所法案第13或15(D)节提交的过渡报告

 

对于 ，从_

 

佣金 档号：0-51176

 

肯塔基州 第一联邦银行

(注册人名称与其章程中规定的准确 )

 

美利坚合众国   61-1484858
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)   (税务局雇主
识别号码)

 

主街655号, 危险, 肯塔基州41702

(主要执行机构地址 )(邮编)

 

(502)223-1638

(注册人电话号码 ，含区号)

 

根据该法第12(B)条登记的证券 ：

 

每节课的标题   交易代码   注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元   KFFB   这个纳斯达克股票市场有限责任公司

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15条(D)项要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求：YES☒No☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。是☒否☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的 报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易所 法案》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器 ☐ 加速文件管理器 ☐
非加速文件服务器 ☒ 规模较小的报告公司 ☒
    新兴成长型公司 ☐

 

如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐

 

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐否☒

 

说明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的已发行股票数量：截至2022年2月9日，即最后实际可行日期，公司有8,218,215股已发行普通股，面值为0.01美元。

 

 

 

 

 

 

索引

 

      页面
第一部分 财务信息 1
       
  项目1 财务报表  
       
    压缩合并资产负债表 1
       
    精简汇总操作报表 2
       
    简明合并综合全面收益表 3
       
    股东权益变动合并报表 4
       
    简明合并现金流量表 6
       
    简明合并财务报表附注 8
       
  项目2 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 27
       
  第3项 关于市场风险的定量和定性披露 38
       
  项目4 管制和程序 38
       
第二部分 其他信息 39
       
签名 41

 

i

 

 

第 部分i-财务信息

 

项目 1：财务报表

 

肯塔基州 第一联邦银行

压缩 合并资产负债表

(未经审计)

(单位： 千，共享数据除外)

 

   十二月三十一日，   六月三十日， 
   2021   2021 
资产        
         
金融机构的现金和到期款项  $3,035   $1,834 
联邦基金售出   19,006    5,001 
有息活期存款   23,251    14,813 
现金和现金等价物   45,292    21,648 
           
其他金融机构的定期存款   
–
    247 
可供出售的证券   30    33 
持有至到期的证券，按摊销成本计算--公允价值约为#美元421及$476分别于2021年12月31日和2021年6月30日   411    462 
持有待售贷款   585    1,307 
贷款，扣除津贴净额$1,603及$1,622分别于2021年12月31日和2021年6月30日   276,684    297,902 
房地产自有，净值   51    82 
房舍和设备，净值   4,646    4,697 
联邦住房贷款银行股票，按成本计算   6,498    6,498 
应计应收利息   649    694 
银行人寿保险   2,711    2,672 
商誉   947    947 
预缴联邦所得税   208    40 
预付费用和其他资产   856    834 
           
总资产  $339,568   $338,063 
           
负债和股东权益          
           
存款  $236,838   $226,843 
联邦住房贷款银行预付款   48,822    56,873 
借款人预支税款和保险费   246    838 
应计应付利息   16    20 
递延所得税   579    614 
其他负债   408    579 
总负债   286,909    285,767 
           
承诺和或有事项   
–
    
–
 
           
股东权益          
优先股，500,000授权股份，$.01票面价值；不是已发行和已发行股份   
–
    
–
 
普通股，20,000,000授权股份，$.01票面价值；8,596,064已发行股份   86    86 
额外实收资本   34,893    34,916 
留存收益   20,718    20,364 
不劳而获的员工持股计划(ESOP)，917股票和10,255股票分别于2021年12月31日和2021年6月30日   (9)   (102)
国库股按成本价计算，377,849和369,349分别为2021年12月31日和2021年6月30日的普通股   (3,029)   (2,968)
累计其他综合收益   
–
    
–
 
股东权益总额   52,659    52,296 
           
总负债和股东权益  $339,568   $338,063 

 

参见 简明合并财务报表附注。

 

1 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

精简 合并操作报表

(未经审计)

(千美元 ，每股数据除外)

 

   截至 12月31日的六个月，   截至三个月
十二月三十一号，		 
   2021   2020   2021   2020 
利息收入                
贷款，包括手续费  $5,677   $5,936   $2,743   $2,960 
抵押贷款支持证券   6    8    3    4 
其他有价证券   
--
    3    
--
    
--
 
有息存款及其他   72    84    35    38 
利息收入总额   5,755    6,031    2,781    3,002 
                     
利息支出                    
有息活期存款   19    15    10    8 
储蓄   135    125    67    66 
存单   565    800    274    352 
存款   719    940    351    426 
借款   198    228    97    103 
利息支出总额   917    1,168    448    529 
净利息收入   4,838    4,863    2,333    2,473 
贷款损失准备金   
--
    192    
--
    108 
计提贷款损失拨备后的净利息收入   4,838    4,671    2,333    2,365 
                     
非利息收入                    
银行自营寿险收益   40    39    21    20 
贷款销售净收益   208    155    46    97 
自有房地产销售净利(损)   (8)   (18)   3    (19)
房地产自有资产的估值调整   
--
    (19)   
--
    (19)
其他   88    94    30    44 
非利息收入总额   328    251    100    123 
非利息支出                    
员工薪酬和福利   2,438    2,644    1,096    1,301 
数据处理   307    292    186    145 
入住率和设备   301    280    150    142 
FDIC保险费   26    88    22    31 
语音和数据通信   62    57    30    36 
广告   86    76    43    39 
对外服务费   102    96    75    33 
审计和会计   80    79    26    39 
监管评估   52    
--
    26    
--
 
丧失抵押品赎回权和房地产自有费用(净额)   44    47    38    30 
特许经营税和其他税   91    130    90    65 
其他   286    323    112    168 
非利息支出总额   3,875    4,112    1,894    2,029 
                     
所得税前收入   1,291    810    539    459 
                     
所得税费用   241    155    57    89 
                     
净收入  $1,050   $655   $482   $370 
                     
每股收益                    
基本的和稀释的  $0.13   $0.08   $0.06   $0.04 
每股股息  $0.20   $0.20   $0.10   $0.10 

 

参见 简明合并财务报表附注。

 

2 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

精简 综合全面收益表

(未经审计)

(单位： 千)

 

   截至 12月31日的六个月，   截至三个月
十二月三十一号，		 
   2021   2020   2021   2020 
净收入  $1,050   $655   $482   $370 
                     
其他综合收益(亏损)，税后净额：                    
指定为可供出售证券的未实现持有收益(亏损)，税后净额为#美元0, $(1), $0及$0在各自的时期内   
--
    (2)   
--
    
--
 
综合收益  $1,050   $653   $482   $370 

 

参见 简明合并财务报表附注。

 

3 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

合并 股东权益变动表

截至 的六个月

(美元 金额以千为单位，每股数据除外)

 

2021年12月31日

 

   普通股 股   其他内容
实收
资本		   留用
收入		   不劳而获
员工
库存
所有权
计划
(员工持股计划)		   财务处
个共享		   累计
其他
全面
收入		   总计 
2021年6月30日的余额  $86   $34,916   $20,364   $(102)  $(2,968)  $
               -
   $52,296 
                                    
净收入   
–
    
–
    1,050    
–
    
–
    
–
    1,050 
员工持股计划的股份分配   
–
    (23)   
–
    93    
–
    
–
    70 
为国库收购股份   –    –    –    –    (61)   –    (61)
现金股息为$0.20每股普通股   
–
    
–
    (696)   
–
    
–
    
–
    (696)
                                    
2021年12月31日的余额  $86   $34,893   $20,718   $(9)  $(3,029)  $
–
   $52,659 

 

2020年12月31日

 

   普通股 股   其他内容
实收
资本		   留用
收入		   不劳而获
员工
股权
计划
(员工持股计划)		   财务处
个共享		   累计
其他
全面
收入		   总计 
2020年6月30日的余额  $86   $34,981   $19,932   $(289)  $(2,801)  $            2   $51,911 
                                    
净收入   
–
    
–
    655    
–
    
–
    
–
    655 
员工持股计划的股份分配   
–
    (33)   
–
    93    
–
    
–
    60 
为国库收购股份   
–
    
–
    
–
    
–
    (101)   
–
    (101)
其他综合损失   
–
    
–
    
–
    
–
    
–
    (2)   (2)
现金股息为$0.20每股普通股   
–
    
–
    (691)   
–
    
–
    
–
    (691)
                                    
2020年12月31日的余额  $86   $34,948   $19,896   $(196)  $(2,902)  $
      –
   $51,832 

 

参见 简明合并财务报表附注。

 

4 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

合并 股东权益变动表

截至 的三个月

(美元 金额以千为单位，每股数据除外)

 

2021年12月31日

 

   普通股 股   其他内容
实收
资本		   留用
收入		   不劳而获
员工
库存
所有权
计划
(员工持股计划)		   财务处
个共享		   累计
其他
全面
收入		   总计 
2021年9月30日的余额  $86   $34,906   $20,581   $(56)  $(2,968)  $                –   $52,549 
                                    
净收入   –    
–
    482    
–
    –    
–
    482 
员工持股计划的股份分配   –    (13)   
–
    47    –    
–
    34 
为国库收购股份   –    
–
    
–
    
–
    (61)   
–
    (61)
现金股息为$0.10每股普通股   –    
–
    (345)   
–
    –    
–
    (345)
                                    
2021年12月31日的余额  $86   $34,893   $20,718   $(9)  $(3,029)  $–   $52,659 

 

2020年12月31日

 

   普通股 股   其他内容
实收
资本		   留用
收入		   不劳而获
员工
库存
所有权
计划
(员工持股计划)		   财务处
个共享		   累计
其他
全面
收入		   总计 
2020年9月30日的余额  $86   $34,963   $19,873   $(243)  $(2,850)  $
            –
   $51,829 
                                    
净收入   –    
–
    370    
–
    –    
–
    370 
员工持股计划的股份分配   –    (15)   
–
    47    
–
    
–
    32 
为国库收购股份   
–
    
–
    
–
    
–
    (52)   
–
    (52)
现金股息为$0.10每股普通股   
–
    
–
    (347)   
–
    
–
    
–
    (347)
                                    
2020年12月31日的余额  $86   $34,948   $19,896   $(196)  $(2,902)  $
–
   $51,832 

 

 

参见 简明合并财务报表附注。

 

5 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

精简 合并现金流量表

(未经审计)

(单位： 千)

 

   截至12月31日的六个月， 
   2021   2020 
经营活动的现金流：        
净收入  $1,050   $655 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整          
折旧   131    145 
购入贷款信用贴现累加   (26)   (29)
购入贷款溢价摊销   
--
    4 
递延贷款发放成本(费用)摊销   (139)   (1)
投资证券溢价摊销   2    4 
出售贷款的净收益   (208)   (155)
自有房地产销售净(利)损   8    18 
自有房地产的估值调整   --    19 
员工持股薪酬费用   70    60 
银行自营寿险收益   (40)   (39)
贷款损失准备金   
--
    192 
持有待售贷款的来源   (4,146)   (5,285)
持有待售贷款的收益   5,076    4,377 
现金增加(减少)，原因是：          
应计应收利息   45    136 
预付费用和其他资产   (20)   162 
应计应付利息   (4)   (7)
其他负债   (171)   (121)
所得税   (203)   (24)
经营活动提供的净现金   1,425    111 
           
投资活动的现金流：          
其他金融机构定期存款的到期日   247    1,484 
证券到期日、提前还款和催缴：          
持有至到期   49    60 
可供出售   3    503 
用于投资的贷款，扣除收回的本金后的净额   21,347    (10,856)
出售自有房地产所得收益   58    753 
所拥有的房地产的附加值   
--
    (1)
房舍和设备的增建，净额   (80)   (54)
投资活动提供(用于)的现金净额   21,624    (8,111)
           
融资活动的现金流：          
存款净增量   9,995    4,025 
借款人支付的税款和保险费，净额   (592)   (538)
联邦住房贷款银行预付款的收益   8,000    33,500 
联邦住房贷款银行垫款的偿还   (16,051)   (27,167)
购买的库存股   (61)   (101)
普通股支付的股息   (696)   (691)
融资活动提供的现金净额   595    9,028 
           
现金及现金等价物净增加情况   23,644    1,028 
           
期初现金和现金等价物   21,648    13,702 
           
期末现金和现金等价物  $45,292   $14,730 

 

参见 简明合并财务报表附注。

 

6 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

简明 合并现金流量表(续)

(未经审计)

(单位： 千)

 

   截至 12月31日的六个月， 
   2021   2020 
补充披露现金流信息：        
         
期内支付的现金用于：        
         
联邦所得税  $500   $175 
           
存款和借款利息  $921   $1,175 
           
将贷款转移至拥有的房地产，净额  $35   $276 
           
出售自有房地产时发放的贷款  $32   $70 

 

参见 简明合并财务报表附注。

 

7 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

简明合并财务报表附注

2021年12月31日

(未经审计)

 

Kentucky First Federal Bancorp(“Kentucky First”或“Company”)于2005年3月根据联邦法律注册成立，是肯塔基州哈扎德第一联邦储蓄与贷款协会(“First Federal of Hazard”)和法兰克福第一银行(Frankfort First Bancorp，Inc.)的中端控股公司(First Federal Savings and Loan Association of Hazard，Kentucky First)和Frankfort First Bancorp，Inc.(“Frankfort First”)。Frankfort First是位于肯塔基州法兰克福的First 肯塔基州联邦储蓄银行(“First Federal of Kentucky”)的控股公司。Kentucky First Federal of Hazard和First Federal of Kentucky First(以下统称为“银行”)是Kentucky First的主要业务，包括将银行作为两个独立的、面向社区的储蓄机构进行运营。

 

2012年12月，本公司收购了CKF Bancorp，Inc.，这是一家储蓄和贷款控股公司，在肯塔基州的博伊尔 和加拉德县经营着三个银行办事处。在对交易进行会计核算时，CKF Bancorp的资产和负债根据会计准则ASC 805“企业合并”记录在肯塔基州第一联邦银行的账簿 上。

 

1. 展示依据

 

随附的未经审计的简明合并财务报表 代表公司的简明合并资产负债表和经营业绩，是根据Form 10-Q的说明 编制的，因此不包括按照美国公认会计原则完整列报财务状况、经营业绩和现金流量所需的信息或脚注 。然而， 管理层认为，为公允列报简明合并财务报表所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)均已包括在内 。截至2021年12月31日的三个月和六个月期间的运营结果 不一定代表整个财年的预期结果。截至2021年6月30日的精简 综合资产负债表是从截至该日的经审计的综合资产负债表中衍生出来的。按照美国公认会计原则编制的公司年度财务报表中通常包含的某些 信息和附注披露已被精简或省略。这些简明合并财务报表应与公司提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K 2021年年度报告中包含的合并财务报表及其注释一起阅读 。

 

合并原则 -合并财务报表包括法兰克福First公司及其全资银行子公司First Federal of Hazard和First Federal of Kentucky(以下统称为“银行”)的账目。所有公司间 交易和余额都已在合并中取消。

 

重新分类 -以前期间列报的某些金额可能已重新分类，以符合本期列报。此类重新分类 对前几年的净利润或股东权益没有影响。

 

8 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

简明合并财务报表附注 (续)

2021年12月31日

(未经审计)

 

1. 演示基础(续)

 

新的 会计准则

 

FASB ASC 326-2016年6月，FASB发布了ASU No.2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量 。最终标准将更改与金融资产相关的信贷损失估计 以摊销成本计量，如贷款、持有至到期的债务证券和某些其他合同。为了估算信用损失， 财务会计准则委员会正在用预期损失模型取代已发生损失模型，该模型被称为当前预期信用损失(CECL) 模型。该公司现在将使用前瞻性信息来提高其信用损失估计。修正案要求加强披露 ，以帮助投资者和财务报表的其他用户更好地了解在估计信贷损失时使用的重大估计和判断，以及我们投资组合的信用质量和承保标准。对本公司影响最大的将是 其贷款和租赁损失准备，尽管ASU还修订了可供出售债务证券和购买的信用恶化金融资产的信用损失会计处理 。该标准适用于上市公司2019年12月15日之后的年度期间和中期 期间。然而，财务会计准则委员会已将较小报告公司的ASU实施推迟到2022年12月15日之后的几年，或者对于本公司而言，推迟到2023年7月1日开始的财年。ASU 2016-13年度将通过累积效应调整留存收益(修正-追溯法), 但在生效日期前已确认非临时性减值的债务证券除外。这些债务证券需要前瞻性的 过渡方法。我们已经成立了一个职能委员会，该委员会正在评估我们的数据和系统 需求，并正在评估采用新指南的影响。管理层选择第三方供应商 作为合作伙伴已进入最后阶段，预计将在未来几个月内开始与成功的供应商合作进行数据验证和实施工作。我们预计将在新准则生效的第一个 报告期开始时确认对贷款损失准备的一次性累积影响调整，但尚未确定任何此类一次性调整的幅度或新指引对合并财务报表的 整体影响。但是，该公司预计ASU 2016-13年度将增加其当前信用损失评估流程的复杂性 和成本。

 

FASB ASC 740-2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(主题740)，简化了 所得税的会计处理。本ASU中的修订删除了确认投资递延税金、执行 期内分配和计算过渡期所得税的某些例外情况。ASU还增加了指导，以降低 某些领域的复杂性，包括确认税收商誉的递延税款，以及将税收分配给合并集团的成员。 公司采用ASU 2019-12，自2021年7月1日起生效，对我们的合并财务报表没有实质性影响。

 

财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布或提议的其他 会计准则预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大 影响。

 

9 

 

 

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2021年12月31日

(未经审计)

 

2. 每股收益

 

稀释后 每股收益计算时考虑了已发行普通股和将根据本公司基于股份的补偿计划发行或释放的稀释潜在普通股 。基本每股收益和稀释后每股收益计算中使用的系数 如下：

 

   截至 12月31日的六个月，   截至三个月
十二月三十一号，		 
(单位：千)  2021   2020   2021   2020 
分配给普通股股东的基本和摊薄净收益  $1,050   $655   $482   $370 

 

   截至六个月
十二月三十一号，		   截至三个月
十二月三十一号，		 
   2021   2020   2021   2020 
加权平均已发行普通股、基本普通股和稀释普通股   8,216,836    8,220,552    8,217,207    8,218,292 

 

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月或三个月期间， 没有流通股期权股票。

 

3. 投资证券

 

下表汇总了截至2021年12月31日和2021年6月30日的可售证券和持有至到期证券的摊余成本和公允价值、累计其他综合收益中确认的未实现收益总额 和未确认损益总额：

 

   2021年12月31日 
(单位：千)  摊销
成本		   毛收入
未实现/
无法识别
利得		   毛收入
未实现/
无法识别
损失		   估计数
公允价值		 
可供出售的证券                
机构抵押贷款支持：住宅  $30   $
       –
   $
           –
   $30 
                     
持有至到期证券                    
机构抵押贷款支持：住宅  $411   $13   $3   $421 

 

   June 30, 2021 
(单位：千)  摊销
成本		   毛收入
未实现/
无法识别
利得		   毛收入
未实现/
无法识别
损失		   估计数
公允价值		 
可供出售的证券                
机构抵押贷款支持：住宅  $33   $
        –
   $
            –
   $33 
                     
持有至到期证券                    
机构抵押贷款支持：住宅  $462   $16   $2   $476 

 

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2021年12月31日

(未经审计)

 

3. 投资证券(续)

 

截至2021年12月31日和2021年6月30日，我们的 质押证券(包括其他金融机构的隔夜和定期存款)总额分别为170万美元和180万美元。

 

我们 评估了未实现亏损头寸中的证券，以寻找非临时性减值的证据，考虑了发行人的持续时间、严重程度、财务状况 、我们出售的意图或出售要求。这些证券是机构抵押贷款支持证券，其风险非常有限。此外，我们不打算也不认为我们将被迫在 到期前出售此类证券。根据我们的评估，没有通过收益确认减值。

 

4. 应收借款

 

贷款组合的 构成如下：

 

   十二月三十一日，   六月三十日， 
(单位：千)  2021   2021 
住宅房地产        
一至四户人家  $217,244   $224,125 
多户住宅   11,865    19,781 
施工   2,877    5,433 
土地   315    1,308 
农场   2,274    2,234 
非住宅房地产   33,483    35,492 
商业性非抵押贷款   1,148    2,259 
消费者和其他：          
存款贷款   997    1,129 
房屋净值   7,431    7,135 
汽车   94    75 
不安全   559    553 
    278,287    299,524 
贷款损失拨备   (1,603)   (1,622)
   $276,684   $297,902 

 

以上 金额分别包括截至2021年12月31日和2021年6月30日的27万美元和167,000美元的净递延贷款成本。

11 

 

 

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2021年12月31日

(未经审计)

 

4. 应收贷款(续)

 

下表列出了截至2021年12月31日的6个月按投资组合细分的贷款损失拨备活动：

 

(单位：千)  期初余额   规定
申请贷款
损失		   贷款
收费
关闭		   恢复   收尾
平衡		 
住宅房地产：                    
一至四户人家  $794   $54   $(17)  $
–
   $831 
多户住宅   291    (79)   
–
    
–
    212 
施工   12    (6)   
–
    
–
    6 
土地   3    (3)   
–
    
–
    – 
农场   5    1    
–
    
–
    6 
非住宅房地产   494    32    
–
    
–
    526 
商业性非抵押贷款   5    (2)   
–
    
–
    3 
消费者和其他：                         
存款贷款   2    (1)   
–
    
–
    1 
房屋净值   15    2    
–
    
–
    17 
汽车   
–
    
–
    
–
    
–
    
–
 
不安全   1    2    (3)   1    1 
总计  $1,622   $
--
   $(20)  $1   $1,603 

 

下表按投资组合细分列出了截至2021年12月31日的三个月的贷款损失拨备活动：

 

(单位：千)  起头
平衡		   规定
申请贷款
损失		   贷款
收费
关闭		   恢复   收尾
平衡		 
住宅房地产：                    
一至四户人家  $754   $85   $(8)  $
–
   $831 
多户住宅   290    (78)   
–
    
–
    212 
施工   13    (7)   
–
    
–
    6 
土地   
–
    
–
    
–
    
–
    
--
 
农场   6    
–
    
–
    
–
    6 
非住宅房地产   526    --    
–
    
–
    526 
商业性非抵押贷款   3    
–
    
–
    
–
    3 
消费者和其他：                         
存款贷款   2    (1)   
–
    
–
    1 
房屋净值   16    1    
–
    
–
    17 
汽车   
–
    
–
    
–
    
–
    
–
 
不安全   
–
    
–
    
–
    1    1 
总计  $1,610   $–   $(8)  $1   $1,603 

 

12 

 

 

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2021年12月31日

(未经审计)

 

4. 应收贷款(续)

 

下表列出了截至2020年12月31日的6个月按投资组合细分的贷款损失拨备活动：

 

(单位：千)  期初 余额   规定
借出
亏损		   贷款
收费
关闭		   恢复   收尾
余额		 
住宅房地产：                    
一至四户人家  $671   $(1)  $(23)  $
         –
   $647 
多户住宅   184    93    
–
    
–
    277 
施工   6    
–
    
–
    
–
    6 
土地   1    1    
–
    
–
    2 
农场   4    1    
–
    
–
    5 
非住宅房地产   405    64    
–
    
–
    469 
商业性非抵押贷款   3    (1)   
–
    
–
    2 
消费者和其他：                         
存款贷款   2    
–
    
–
    
–
    2 
房屋净值   11    38    (45)   7    11 
汽车   
–
    
–
    
–
    
–
    
–
 
不安全   1    (3)   
–
    3    1 
未分配   200    
–
    
–
    
–
    200 
总计  $1,488   $192   $(68)  $10   $1,622 

 

下表按投资组合细分列出了截至2020年12月31日的三个月的贷款损失拨备活动：

 

(单位：千)  起头
余额		   规定
借出
亏损		   贷款
收费
关闭		   恢复   收尾
余额		 
住宅房地产：                    
一至四户人家  $670   $
–
   $(23)  $
          –
   $647 
多户住宅   217    60    
–
    
–
    277 
施工   7    (1)   
–
    
–
    6 
土地   1    1    
–
    
–
    2 
农场   5    
–
    
–
    
–
    5 
非住宅房地产   418    51    
–
    
–
    469 
商业性非抵押贷款   4    (2)   
–
    
–
    2 
消费者和其他：                         
存款贷款   2    
–
    
–
    
–
    2 
房屋净值   11    
–
    
–
    
–
    11 
汽车   
–
    
–
    
–
    
–
    
–
 
不安全   1    (1)   
–
    1    1 
未分配   200    
–
    
–
    
–
    200 
总计  $1,536   $108   $(23)  $1   $1,622 

 

13 

 

 

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2021年12月31日

(未经审计)

 

4. 应收贷款(续)

 

下表显示了截至2021年12月31日的贷款损失准备余额和已记录的贷款投资，按投资组合类别和基于减值方法的 计算。记录的贷款投资不包括因无形而应计的应收利息。

 

2021年12月31日 31：

 

(单位：千)  个别贷款
评估		   贷款
收购的
使用
恶化了
学分
品质		   未付
本金
平衡
以及记录在案的投资		   收尾
津贴
归因
到贷款		 
个别评估减值的贷款：                
住宅房地产：                
一至四户人家  $3,408   $476   $3,884   $
–
 
多户住宅   580    
–
    580    
–
 
农场   274    
–
    274    
–
 
非住宅房地产   1,339    
–
    1,339    
–
 
消费者：                    
房屋净值   16    
--
    16    
 
 
不安全   5    
--
    5    
 
 
    5,622    476    6,098    
–
 
                     
集体评估减值贷款：                    
住宅房地产：                    
一至四户人家            $213,360   $831 
多户住宅             11,285    212 
施工             2,877    6 
土地             315    
--
 
农场             2,000    6 
非住宅房地产             32,144    526 
商业性非抵押贷款             1,148    3 
消费者：                    
存款贷款             997    1 
房屋净值             7,415    17 
汽车             94    
–
 
不安全             554    1 
              272,189    1,603 
             $278,287   $1,603 

 

14 

 

 

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2021年12月31日

(未经审计)

 

4. 应收贷款(续)

 

下表显示了截至2021年6月30日的贷款损失准备余额和记录的贷款投资(按投资组合类别并基于减值方法)。

 

June 30, 2021:

(单位：千)  单独贷款
已评估		   贷款
通过以下方式获得
恶化
信用质量		   未付
本金
余额
并录制
投资		   收尾
津贴
归因于
贷款		 
个别评估减值的贷款：                
住宅房地产：                
一至四户人家  $3,738   $595   $4,333   $
–
 
多户住宅   646    
–
    646    
–
 
农场   274    
–
    274    
–
 
非住宅房地产   1,367    
–
    1,367    
–
 
消费者和其他：                    
不安全   16    
–
    16    
–
 
    6,041    595    6,636    
–
 
                     
集体评估减值贷款：                    
住宅房地产：                    
一至四户人家            $219,792   $794 
多户住宅             19,135    291 
施工             5,433    12 
土地             1,308    3 
农场             1,960    5 
非住宅房地产             34,125    494 
商业性非抵押贷款             2,259    5 
消费者：                    
存款贷款             1,129    2 
房屋净值             7,135    15 
汽车             75    
–
 
不安全             537    1 
              292,888    1,622 
             $299,524   $1,622 

 

15 

 

 

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简明合并财务报表附注 (续)

2021年12月31日

(未经审计)

 

4. 应收贷款(续)

 

下表显示了截至12月31日的6个月中按贷款类别单独评估减值的贷款利息收入 31：

 

(单位：千)  平均记录
投资		   利息
收入
公认的		   收付实现制
收入
公认的		   平均值
录下来
投资		   利息
收入
公认的		   收付实现制
收入
公认的		 
   2021   2020 
在没有记录相关津贴的情况下：                        
一至四户人家  $3,572   $67   $67   $4,011   $84   $84 
多户住宅   613    11    11    665    12    12 
施工   --    
–
    
–
    32    
–
    
–
 
农场   274    
--
    
--
    300    23    23 
非住宅房地产   1,353    30    30    653    7    7 
消费者   19    1    1                
购入的信用减值贷款   536    15    15    718    24    24 
    6,169    124    124    6,379    150    150 
在记录了津贴的情况下：                              
一至四户人家   
–
    
–
    
–
    
–
    
–
    
–
 
   $6,367   $124   $124   $6,379   $150   $150 

 

下表显示了截至 12月31日的三个月中按贷款类别分别评估减值的贷款利息收入：

 

(单位：千)  平均记录投资   利息
确认的收入		   确认的收付实现制收入   平均记录投资   利息
收入
公认的		   确认的收付实现制收入 
   2021   2020 
在没有记录相关津贴的情况下：                        
住宅房地产：                        
一至四户人家  $3,476   $33   $33   $3,965   $39   $39 
多户住宅   584    5    5    662    6    6 
施工   
--
              32    
--
    
--
 
农场   273    
--
    
--
    292    
--
    
--
 
非住宅房地产   1,344    14    14    650    3    3 
消费者   24    1    1    
 
    
 
    
 
 
购入的信用减值贷款   468    7    7    711    10    10 
    6,169    60    60    6,312    58    58 
在记录了津贴的情况下：                              
一至四户人家   
–
    
–
    
–
    
–
    
–
    
–
 
   $6,169   $60   $60   $6,312   $58   $58 

 

16 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

简明合并财务报表附注 (续)

2021年12月31日

(未经审计)

 

4. 应收贷款(续)

 

下表显示了截至2021年12月31日和2021年6月30日，按贷款类别划分的应计项目中记录的非应计项目投资和逾期超过90天的贷款：

 

   2021年12月31日   June 30, 2021 
(单位：千)  非应计项目  

贷款

逾期超过90天仍在累积

   非应计项目   逾期贷款
还有90天
应计		 
住宅房地产：                
一至四户住宅地产  $3,787   $371   $4,104   $243 
多家庭   580    
–
    646    
–
 
施工   --    –    --    – 
农场   274    
–
    274    
–
 
非住宅房地产和土地   1,339    
–
    1,367    
–
 
消费者   20    71    21    
–
 
   $6,000   $442   $6,412   $243 

 

截至2021年12月31日和2021年6月30日，正在丧失抵押品赎回权的一户至四户贷款总额分别为479,000美元和577,000美元。

 

陷入困境的 债务重组：

 

问题债务重组(“TDR”)是指银行给予借款人特许权，但由于借款人的财务困难，银行 不会考虑这一特许权。所有的TDR都被认为是“受损的”。

 

2020年12月，国会通过2021年综合拨款法案修订了CARE法案，为美国家庭和企业提供了额外的新冠肺炎 救济，包括根据CARE法案延长TDR救济至2021年12月31日或国家紧急状态终止后60天的较早时间。减免仅适用于截至2019年12月31日 逾期不超过30天的借款人的修改。该公司选择采纳CARE法案的这些条款。为应对新冠肺炎疫情和随之而来的大范围经济低迷，本公司通过了一项贷款容忍计划 ，根据该计划，当时受影响的借款人可以要求推迟三个月偿还贷款。截至2021年6月30日的12个月，该计划总共接受了815,000美元的贷款 。截至2021年6月30日，所有这些贷款都已达到三个月延期数据期末 ，并恢复正常付款状态。

 

截至2021年12月31日和2021年6月30日，该公司分别拥有160万美元和170万美元的TDR贷款。在截至2021年12月31日的TDR中，约27.2%与借款人完成第7章破产程序有关， 没有重申欠银行的债务。

 

在截至2021年12月31日的6个月和3个月内，本公司未将任何贷款重组为TDR。在截至2021年或2020年12月31日的六个月 期间，没有TDR违约。

 

17 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

简明合并财务报表附注 (续)

2021年12月31日

(未经审计)

 

4. 应收贷款(续)

 

在截至2020年12月31日的六个月内，本公司有两笔贷款，这两笔贷款与单一借款人相关联，均由重组为TDR的单户住宅担保 。根据第7章破产程序的法院诉讼，这些贷款被归类为TDR ，借款人没有亲自重申债务。

 

下表按修改类型汇总了截至2020年12月31日的6个月内发生的TDR贷款修改及其绩效。

 

(单位：千)  问题债务重组
执行至
已修改
条款		   问题债务
重组
不
执行至
已修改
条款		   总计
问题债务
重组		 
截至2020年12月31日的6个月            
住宅房地产：            
第七章破产  $144   $
–
   $144 

 

 

下表按修改类型汇总了截至2020年12月31日的三个月内发生的TDR贷款修改及其绩效。

 

(单位：千)  问题债务
重组
执行至
已修改
条款		   问题债务
重组
不
执行至
已修改
条款		   总计
问题债务
重组		 
截至2020年12月31日的三个月            
住宅房地产：            
第七章破产  $144   $
–
   $144 

 

18 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

简明合并财务报表附注 (续)

2021年12月31日

(未经审计)

 

4. 应收贷款(续)

 

下表按贷款类别列出了截至2021年12月31日逾期贷款未偿还本金余额的账龄：

 

(单位：千)  逾期30-89天   90天或以上
更大
逾期		   过去合计
到期		   贷款备注
逾期		   总计 
住宅房地产：                    
一至四户人家  $2,123   $1,292   $3,415   $213,829   $217,244 
多户住宅   
–
    
–
    
–
    11,865    11,865 
施工   12    
--
    12    2,865    2,877 
土地   
–
    
–
    
–
    315    315 
农场   98    
–
    98    2,176    2,274 
非住宅房地产   99    237    336    33,147    33,483 
商业性非抵押   –    
–
    –    1,148    1,148 
消费者和其他：                         
存款贷款   
–
    
–
    
–
    997    997 
房屋净值   76    71    147    7,284    7,431 
汽车   
--
    
–
    
--
    94    94 
不安全   2    –    2    557    559 
总计  $2,410   $1,600   $4,010   $274,277   $278,287 

 

下表按贷款类别列出了截至2021年6月30日逾期贷款未偿还本金余额的账龄：

 

(单位：千)  30-89天
逾期		   90天或以上
更大
逾期		   过去合计
到期		   贷款备注
逾期		   总计 
住宅房地产：                    
一至四户人家  $2,392   $1,338   $3,730   $220,395   $224,125 
多户住宅   
–
    
–
    
–
    19,781    19,781 
施工   80    
--
    80    5,353    5,433 
土地   
–
    
–
    
–
    1,308    1,308 
农场   101    
--
    101    2,133    2,234 
非住宅房地产   
--
    241    241    35,251    35,492 
工商业   6    
–
    6    2,253    2,259 
消费者：                         
存款贷款   
–
    
–
    
–
    1,129    1,129 
房屋净值   116    
--
    116    7,019    7,135 
汽车   
–
    
–
    
–
    75    75 
不安全   4    
–
    4    549    553 
总计  $2,699   $1,579   $4,278   $295,246   $299,524 

 

19 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

简明合并财务报表附注 (续) 2021年12月31日 (未经审计)

 

4. 应收贷款(续)

 

信用 质量指标：

 

公司根据有关借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，例如：当前财务信息、历史付款经验、信用文档、公共信息和当前经济趋势等因素 。该公司通过将贷款按信用风险分类，对贷款进行单独分析。此分析每年执行一次 。公司使用以下风险评级定义：

 

特别 提到。被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果 不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致机构的 信用状况恶化。

 

不合格。 被归类为不合格的贷款没有受到债务人的当前净值和偿付能力的充分保护，或者 质押的抵押品(如果有)的保护不足。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，会危及债务的清算。 它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构可能会蒙受一些损失。

 

可疑。 被归类为可疑的贷款具有被归类为不合格的贷款固有的所有弱点，并增加了一个特点： 这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全额收回或清算，高度可疑 且不太可能。

 

不符合上述标准的贷款 作为上述流程的一部分进行单独分析，将被视为合格评级 贷款。列出的未评级贷款包括在同质贷款组中，并根据执行情况 评估信用质量。逾期借款账龄见上表。截至2021年12月31日，根据执行的最新分析，按贷款类别划分的贷款风险 类别如下：

 

(单位：千)  经过   特别提及   不合标准   疑团 
住宅房地产：                    
一至四户人家  $210,945   $573   $5,726   $
–
 
多户住宅   11,285    
–
    580    
–
 
施工   2,877    
–
    
–
    
–
 
土地   315    
–
    
–
    
–
 
农场   2,000    
–
    274    
–
 
非住宅房地产   31,232    912    1,339    
–
 
商业性非抵押贷款   1,148    
–
    
–
    
–
 
消费者：                    
存款贷款   997    
–
    
–
    
–
 
房屋净值   7,269    40    122    
–
 
汽车   94    
–
    
–
    
–
 
不安全   553    
–
    6    
–
 
   $268,715   $1,525   $8,047   $
–
 

 

20 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

简明合并财务报表附注 (续) 2021年12月31日 (未经审计)

 

4. 应收贷款(续)

 

截至2021年6月30日，按贷款类别划分的贷款风险类别如下：

 

(单位：千)  经过   特价
提到		   不合标准   疑团 
住宅房地产：                
一至四户人家  $217,485   $596   $6,044   $
–
 
多户住宅   19,135    
–
    646    
–
 
施工   5,433    
–
    
–
    
–
 
土地   1,308    
–
    
–
    
–
 
农场   1,960    
–
    274    
–
 
非住宅房地产   32,748    924    1,820    
–
 
商业性非抵押贷款   2,259    
–
    
–
    
–
 
消费者：                    
存款贷款   1,129    
–
    
–
    
–
 
房屋净值   7,044    39    52    
–
 
汽车   75    
–
    
–
    
–
 
不安全   546    
–
    7    
–
 
   $289,122   $1,559   $8,843   $
–
 

 

购买 信用不良贷款：

 

公司在2013财年购买了贷款，这些贷款在收购时有证据表明自 发起以来信用质量恶化，并且在收购时很可能不会收回所有合同要求的付款。在2021年12月31日和2021年6月30日分别扣除88,000美元和88,000美元的购买信用折扣后，这些贷款的账面金额 如下：

 

(单位：千)  2021年12月31日   六月三十日，
2021		 
一至四户住宅地产  $434   $595 

 

21 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

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2021年12月31日

(未经审计)

 

4. 应收贷款(续)

 

可增加的 收益率或预期收取的收入如下：

 

(单位：千)  截至六个月
十二月三十一日，
2021		   12个月
告一段落
六月三十日，
2021		 
期初余额  $390   $447 
增加收入   (26)   (57)
处置，扣除回收后的净额   
–
    
–
 
期末余额  $364   $390 

 

对于上文披露的已购买贷款，本公司在截至2021年6月30日的年度没有增加贷款损失拨备，在截至2021年12月31日的六个月期间也没有 增加贷款损失拨备。在这些时期，任何贷款损失拨备也没有逆转。

 

5. 关于资产和负债公允价值的披露

 

ASC 主题820将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易时收到的出售资产或支付转移负债的价格 (退出价格)。ASC主题820还建立了公允价值层次结构，该层次结构要求 一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。标准 描述了可用于衡量公允价值的六个级别的投入：

 

级别 1-相同资产或负债的活跃市场报价。

 

第 2级-除第1级价格外的其他可观察输入，例如类似资产或负债的报价； 不活跃的活跃市场的报价；或实质上 整个资产或负债的可观察到或可由可观察到的市场数据证实的其他输入。

 

第 3级-市场活动很少或没有市场活动支持的、对 资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。

 

以下 描述了按公允价值计量的工具所使用的估值方法，以及根据估值层次对此类工具进行的一般分类。 以下是对按公允价值计量的工具的估值方法的说明，以及根据估值层次对此类工具的一般分类。

 

证券

 

如果 报价的市场价格在活跃的市场中可用，则证券被归类在估值层次结构的第一级。如果没有报价 市场价格，则使用定价模型估计公允价值，即具有相似特征的证券的报价。 二级证券包括机构抵押贷款支持证券和机构债券。

 

22 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

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2021年12月31日

(未经审计)

 

5. 资产负债公允价值披露(续)

 

财务 按公允价值经常性计量的资产摘要如下：

 

   公允价值计量使用 
(单位：千)  公允价值   有效报价
市场：
雷同
资产
(1级)		   意义重大
其他
可观测
输入量
(2级)		   意义重大
看不见的
输入量
(3级)		 
2021年12月31日                
机构抵押贷款支持：住宅  $30   $
–
   $30   $
–
 
                     
June 30, 2021                    
机构抵押贷款支持：住宅  $33   $
–
   $33   $
–
 

 

不良贷款

 

以下 描述了按公允价值在非经常性基础上计量并在随附的综合资产负债表中确认的资产所使用的估值方法和投入，以及根据估值层次对此类资产进行的一般分类。 对于公允价值层次中分类为3级的资产，用于制定报告公允价值的流程如下所述。

 

在 贷款被视为减值时，如果贷款 依赖于抵押品，则会根据担保贷款的抵押品的公允价值评估其损失。如果发现损失，将建立特定的分配作为贷款损失拨备的一部分 ，使贷款的账面净值达到其估计的公允价值。按公允价值计入的减值贷款通常会获得贷款损失拨备的具体分配 。对于抵押品依赖型贷款，公允价值通常基于最近的房地产评估 。这些评估可以使用单一的估值方法，也可以使用多种方法的组合，包括可比销售额和 收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据可获得的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。 此类调整通常意义重大，通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类 。非房地产抵押品可以使用评估、借款人每份财务报表的账面净值或账龄报告进行估值，这些报表或账龄报告根据管理层的历史知识、自估值时起的市场状况变化 以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现，从而产生 3级公允价值分类。减值贷款按季度评估是否有额外减值，并进行相应调整。

 

在2021年12月31日或2021年6月30日，没有使用抵押品依赖型贷款抵押品公允价值的非经常性 基础上衡量的贷款。

 

23 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

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2021年12月31日

(未经审计)

 

5. 资产负债公允价值披露(续)

 

其他 房地产

 

通过或代替贷款止赎而获得的资产 最初按公允价值减去收购时的出售成本进行记录，从而建立了新的成本基础。这些资产随后以较低的成本或公允价值减去出售的估计成本入账。公允价值通常基于最近的房地产评估。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法 ，包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整 以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常意义重大，通常 导致对确定公允价值的投入进行3级分类。

 

在截至2021年12月31日或2020年12月31日的6个月或3个月期间，没有减记其他房地产所有者(“OREO”)。 在截至2021年12月31日或2021年6月30日，按公允价值减去销售成本后的非经常性基础上没有减记OREO。

 

以下 披露了金融工具(包括资产和负债)的公允价值，无论是否在综合资产负债表中确认，估计该公允价值是可行的 资产负债表 。对于无法获得报价市场价格的金融工具， 公允价值基于使用现值和其他估值方法的估计。

 

使用的 方法受所应用的假设(包括贴现率和对未来现金流的估计)的影响很大。因此， 所列公允价值可能不代表在交换某些金融工具时可以变现的金额。

 

24 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

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2021年12月31日

(未经审计)

 

5. 资产负债公允价值披露(续)

 

根据上述方法和假设，本公司金融工具于2021年12月31日和2021年6月30日的账面价值和公允价值如下：

 

       按公允价值计量 
   携带   2021年12月31日使用 
(单位：千)  价值   1级   2级   3级   总计 
金融资产                    
现金和现金等价物  $45,292   $45,292    
 
    
 
   $45,292 
可供出售的证券   30    
 
   $30    
 
    30 
持有至到期证券   411    
 
    421    
 
    421 
持有待售贷款   585    
 
    
 
   $595    595 
应收贷款-净额   276,684    
 
    
 
    282,961    282,961 
联邦住房贷款银行股票   6,498    
 
    
 
    
 
    
不适用
 
应计应收利息   649    
 
    649    
 
    649 
                          
金融负债                         
存款  $236,838   $109,176   $127,936         237,112 
联邦住房贷款银行预付款   48,822    
 
    49,109    
 
    49,109 
借款人预支税款和保险费   246    
 
    246    
 
    246 
应计应付利息   16    
 
    16    
 
    16 

 

       按公允价值计量 
   携带   2021年6月30日使用 
(单位：千)  价值   1级   2级   3级   总计 
金融资产                    
现金和现金等价物  $21,648   $21,648    
 
    
 
   $21,648 
其他金融机构的定期存款   247    248    
 
    
 
    248 
可供出售的证券   33    
 
   $33    
 
    33 
持有至到期证券   462    
 
    476    
 
    476 
持有待售贷款   1,307    
 
    1,336    
 
    1,336 
应收贷款-净额   297,902    
 
    
 
   $306,346    306,346 
联邦住房贷款银行股票   6,498    
 
    
 
    
 
    
不适用
 
应计应收利息   694    
 
    694    
 
    694 
                          
金融负债                         
存款  $226,843   $101,951   $125,232        $227,183 
联邦住房贷款银行预付款   56,873    
 
    57,314    
 
    57,314 
借款人预支税款和保险费   838    
 
    838    
 
    838 
应计应付利息   20    
 
    20    
 
    20 

 

25 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

简明合并财务报表附注 (续)

2021年12月31日

(未经审计)

 

6. 其他综合收益(亏损)

 

公司的其他综合收益仅由可供出售证券的未实现损益组成。以下 是累计的其他综合收益余额(扣除税后)的汇总：

 

    截至六个月
十二月三十一日，
2021		 
期初余额  $
–
 
本年度变动   
–
 
期末余额  $
–
 

 

所示期间的其他 综合收益(亏损)组成部分和相关税收影响如下：

 

    截至六个月
十二月三十一日，		 
(单位：千)   2021    2020 
可供出售证券的未实现持有损益  $
–
   $
–
 
税收效应   
–
    
–
 
税后净额  $
–
   $
–
 

 

26 

 

 

肯塔基州第一联邦银行 Bancorp

 

项目 2：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

 

前瞻性 陈述

 

本报告中包含的非历史事实的某些 陈述属于前瞻性陈述，受某些风险和 不确定性的影响。本文中使用的术语“预期”、“计划”、“预期”、“相信” 以及与肯塔基第一联邦银行或其管理层相关的类似表述旨在识别此类前瞻性 陈述。肯塔基第一联邦银行的实际结果、业绩或成就可能与前瞻性陈述中表述或暗示的结果、业绩或成就大不相同。可能导致或导致此类重大差异的风险和不确定性包括， 但不限于：总体经济状况、公司所在市场领域的房地产价格、利率环境、金融服务业的竞争状况、法律、政府政策和法规的变化、影响金融服务的快速变化的技术 、新冠肺炎疫情对当地和全国经济环境、我们的客户和我们的运营的潜在影响(以及联邦、州和地方政府法律、法规和命令的任何变化)。以及本公司截至2021年6月30日的年度报告10-K表第1A项所述的其他事项。 除适用法律或法规另有要求外，本公司不承担公开发布任何前瞻性陈述的任何修订结果的责任，并明确表示不承担任何义务 以反映陈述日期之后的事件或情况，或反映预期或意外事件的发生。 本公司不承担任何责任，也不承担任何义务 公开发布任何前瞻性陈述的修订结果，以反映陈述日期后的事件或情况，或反映预期或意外事件的发生。

 

27 

 

 

肯塔基州 First Federal Bancorp 管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析 (续)

 

平均 资产负债表

 

下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月期间的平均资产负债表，以及相关期间的等值税项净利息收入、净利差和净息差的相关 计算。

 

   截至12月31日的六个月， 
   2021   2020 
   平均余额   利息
和
分红		   产量/
成本		   平均值
天平		   利息
和
分红		   产量/
成本		 
   (千美元) 
生息资产：                        
贷款1  $293,644   $5,677    3.87%  $292,778   $5,936    4.06%
抵押贷款支持证券   467    6    2.57    604    8    2.65 
其他有价证券   –    –    –    196    3    3.06 
其他生息资产   34,924    72    0.41    21,341    84    0.79 
生息资产总额   329,035    5,755    3.50    314,919    6,031    3.83 
                               
减去：贷款损失拨备   (1,611)             (1,518)          
非息资产   12,254              12,555           
总资产  $339,678             $325,956           
                               
有息负债：                              
活期存款  $20,786   $19    0.18%  $17,675   $15    0.17%
储蓄   71,762    135    0.38    60,298    125    0.42 
存单   126,564    565    0.89    130,479    800    1.23 
总存款   219,112    719    0.66    208,452    940    0.90 
借款   52,423    198    0.76    54,261    228    0.84 
有息负债总额   271,535    917    0.68    262,713    1,168    0.89 
                               
无息活期存款   13,766              9,006           
无息负债   2,131              2,247           
总负债   287,432              273,966           
                               
股东权益   52,246              51,990           
总负债和股东权益  $339,678             $325,956           
净息差       $4,838    2.82%       $4,863    2.94%
净息差             2.94%             3.09%
平均生息资产与平均有息负债之比             121.18%             119.87%

 

1 在利息收入和贷款收益率的计算中都包括贷款费用，金额为非实质性的 。还包括非权责发生状态的贷款。

 

28 

 

 

肯塔基州 First Federal Bancorp 管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析 (续)

 

平均 资产负债表

 

下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月期间的平均资产负债表，以及相关期间的等值税项净利息收入、净利差和净息差的相关 计算。

 

   截至12月31日的三个月， 
   2021   2020 
   平均余额   利息
和
分红		   产量/
成本		   平均值
天平		   利息
和
分红		   产量/
成本		 
   (千美元) 
生息资产：                        
贷款1  $289,434   $2,743    3.79%  $296,294   $2,960    4.00%
抵押贷款支持证券   453    3    2.65    587    4    2.73 
其他有价证券   –    –    –    –    –    – 
其他生息资产   38,318    35    0.37    20,859    38    0.73 
生息资产总额   328,205    2,781    3.39    317,740    3,002    3.78 
                               
减去：贷款损失拨备   (1,607)             (1,544)          
非息资产   12,549              12,579           
总资产  $339,147             $328,775           
                               
有息负债：                              
活期存款  $20,423   $10    0.20%  $18,358   $8    0.17%
储蓄   73,086    67    0.37    63,112    66    0.42 
存单   127,088    274    0.86    127,215    352    1.11 
总存款   220,597    351    0.64    208,685    426    0.82 
借款   49,963    97    0.78    56,730    103    0.73 
有息负债总额   270,560    448    0.66    265,415    529    0.80 
                               
无息活期存款   14,129              9,380           
无息负债   2,042              2,158           
总负债   286,731              276,953           
                               
股东权益   52,416              51,822           
总负债和股东权益  $339,147             $328,775           
净息差       $2,333    2.73%       $2,473    2.98%
净息差             2.84%             3.11%
平均生息资产与平均有息负债之比             121.31%             119.71%

 

1 在利息收入和贷款收益率的计算中都包括贷款费用，金额为非实质性的 。还包括非权责发生状态的贷款。

 

 

29 

 

 

肯塔基州 First Federal Bancorp 管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析 (续)

 

2021年6月30日至2021年12月31日财务状况变化讨论

 

与新冠肺炎相关的风险 和不确定性-世界卫生组织于2020年3月确定，一种新的冠状病毒新冠肺炎的传播已经上升到足以构成全球大流行的程度。这种病毒的传播已经造成了全球公共卫生危机 。与病毒影响相关的不确定性扰乱了金融市场、生活方方面面的活动，包括政府、企业和消费者的日常生活，以及公司运营所在的市场。为了应对危机，政府当局关闭或限制了许多非必要企业的运营，并要求个人做出各种反应，包括呆在家里的限制 和社交距离。这些政府限制，加上对感染病毒的恐惧，导致商业和消费者活动严重减少 ，这导致企业收入损失，失业率大幅上升，石油和天然气价格和企业估值大幅下降 ，扰乱全球供应链和市场波动。

 

管理层 继续监测新冠肺炎的总体影响，以及2020年3月27日颁布的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(简称CARE)的某些条款，以及其他最近的立法和监管救济努力。由于影响 取决于经济低迷的持续时间和严重程度，管理层目前无法确定或估计影响的程度 。虽然大流行影响了银行的实体运营，但业务基本上没有变化，消费者交易和贷款发放水平保持一致 。资产质量恶化的可能性仍然存在，但实际资产质量 已有所改善。截至2021年12月31日，机密资产总额为810万美元，而截至2020年3月31日，机密资产总额为1050万美元。管理层将这一改善的表现部分归因于住宅房地产市场的整体走强。该公司约95%的贷款由住宅房地产担保。

 

业务连续性、流程和控制

 

为应对新冠肺炎疫情，这些银行被认为是基本业务，一直营业。我们实施了 疫情防范计划，并通过免下车设施、自动柜员机、 远程存款捕获以及在线和移动银行应用程序，通常维持正常营业时间。我们为需要面对面 联系的交易提供预约选项，同时保持社交距离要求和表面清洁协议。我们的员工在办公场所工作时实行推荐的个人卫生 规程和社交距离。通过实施我们的大流行防备计划，我们目前不会面临物质资源的限制，也预计不会因实施该计划而招致任何物质成本。我们尚未确定 任何重大运营或内部控制挑战或风险，也未预期我们维护系统和控制的能力将面临任何重大挑战(br}与实施大流行准备计划导致的运营变化相关)。

 

30 

 

 

肯塔基州 First Federal Bancorp 管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析 (续)

 

2021年6月30日至2021年12月31日财务状况变化讨论 (续)

 

财务状况和经营业绩

 

银行 监管机构已发布指导意见，并鼓励银行与受新冠肺炎影响的客户合作。因此，我们 积极与受新冠肺炎影响的借款人合作，提供一个延期付款计划，期限为三个月纯利息 或全额延期三个月。虽然利息和手续费继续增加收入，同时利息和手续费， 在正常的公认会计原则下，如果这些延期付款最终出现信用损失，则累积的利息和/或手续费收入可能需要冲销 。因此，未来时期的利息收入可能会受到负面影响。截至2021年12月31日，所有贷款已 恢复到当前状态。延期计划并未对 公司的财务状况和运营结果产生实质性影响。

 

截至2021年12月31日，本公司和银行被认为资本充足，资本充足率超过监管要求。 然而，新冠肺炎疫情引发的长期经济衰退可能会因潜在的信贷损失增加而对本公司和银行的 资本状况和监管资本充足率产生不利影响。

 

贷款 运营和信用风险

 

正如本文 所指出的，本公司正在与受新冠肺炎负面影响的借款人合作，提供延期付款计划。 在截至2021年6月30日的一年中，本公司的延期还款计划总共接受了815,000美元的贷款。 截至2021年6月30日，所有这些贷款都已达到三个月延期期限结束并恢复正常还款状态。

 

CARE法案包括Paycheck Protection Program(“PPP”)，该计划由小企业管理局(SBA) 管理，旨在通过通过银行发放的联邦担保贷款来帮助中小型企业。这些贷款 旨在提供8周的工资单和其他费用，以帮助这些企业继续营业或迅速重新开业，并 让员工支付账单。肯塔基州First Federal of Kentucky(肯塔基州第一联邦银行)有资格成为SBA贷款人，以帮助小企业界 获得这笔重要资金。截至2021年12月31日，肯塔基州的First Federal已经批准并完成了SBA 75 PPP贷款 ，提供了260万美元的资金。在这些贷款中，期末共偿还了50笔贷款，总计220万美元。 据我们了解，通过购买力平价融资的贷款由美国政府全额担保。如果这些情况发生变化 ，银行可能会被要求增加与这些贷款相关的贷款和租赁损失拨备，从而导致贷款和租赁损失拨备增加 。

 

这些银行准备根据监管指导方针继续提供短期援助。管理层继续确定 并监测大流行影响造成的贷款组合中的薄弱环节。在投资组合层面，管理层继续 监控高度敏感细分市场(如住宅租赁物业)的总体风险敞口，以了解资产质量和付款绩效的变化 。管理层还监控信用额度和透支保护等无资金承诺，以确定客户可能出现的流动性和 资金问题。如果经济状况恶化，公司可能需要通过额外的贷款损失拨备增加所需的贷款损失拨备 。如果新冠肺炎的影响持续下去，公司的资产质量指标可能会在未来一段时间内受到重大负面影响 。

 

31 

 

 

肯塔基州 First Federal Bancorp 管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析 (续)

 

2021年6月30日至2021年12月31日财务状况变化讨论 (续)

 

资产： 截至2021年12月31日，公司资产总额为3.396亿美元，比2021年6月30日的总资产增加150万美元，增幅0.4%。 这一增长主要归因于现金和现金等价物的增加。

 

现金 和现金等价物：截至2021年12月31日，现金和现金等价物增加2,360万美元或109.2%，达到4,530万美元， 主要是由于存款和贷款偿还增加。

 

投资 证券：截至2021年12月31日，我们的证券组合由抵押贷款支持证券组成。截至2021年12月31日，投资证券减少54,000美元或10.9%，至441,000美元。

 

贷款： 截至2021年12月31日，应收贷款净额减少2120万美元，降幅7.1%，至2.767亿美元。贷款余额下降的原因是多方面的。一些借款人已决定利用高价出售其持有的全部或部分房地产 。一些借款人由于年龄或死亡而出售了他们的房产，一些贷款已经被竞争的金融机构 失去了，这些机构提供了我们的银行认为不谨慎的匹配条款。

 

不良贷款和分类贷款：截至2021年12月31日，公司的不良贷款(逾期90天或以上的贷款或非应计 状态的贷款)约为640万美元，占总贷款(包括收购贷款)的2.3%，而截至2021年6月30日，该公司的不良贷款占总贷款的670万美元或2.2%。截至2021年12月31日和2021年6月30日，公司的贷款损失拨备总额为160万美元。截至2021年12月31日的贷款损失拨备占不良贷款的24.9%，占总贷款(包括收购的 贷款)的0.6%，而截至2021年6月30日，拨备占不良贷款的24.4%，占总贷款的0.5%。

 

截至2021年12月31日，该公司有810万美元的资产被归类为 监管目的不合标准的资产，包括贷款(800万美元)和房地产自有(REO)(5.1万美元)。截至2021年12月31日和2021年6月30日，分类 贷款占总贷款(包括已获得贷款)的百分比分别为2.9%和3.0%。 在不合标准的贷款中，100.0%的贷款是由银行拥有优先留置权的房地产担保的。

 

下面的 表显示了我们在指定日期为监管目的分类的资产总额：

 

(千美元 )  2021年12月31日    June 30,
2021		 
不合标准的 资产  $8,097   $8,925 
可疑资产    –    – 
损失 资产   –    – 
分类资产合计   $8,097   $8,925 

 

截至2021年12月31日，该公司通过丧失抵押品赎回权获得的房地产占不合标准资产的0.6%，而截至2021年6月30日，这一比例为0.9% 。在本报告所述期间，该公司发放了一笔总额为32,000美元的贷款，以帮助购买其由合格买家拥有的其他房地产 。截至2021年12月31日和2021年6月30日，包括在不合标准贷款中的促进出售其他房地产的贷款总额为43,000美元。

 

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肯塔基州 First Federal Bancorp 管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析 (续)

 

2021年6月30日至2021年12月31日财务状况变化讨论 (续)

 

下表显示了REO在指定日期的合计账面价值：

 

   2021年12月31日   June 30, 2021 
   数量
属性		   网络
携带
价值		   数
的
属性		   网络
携带
价值		 
一至四户人家   1   $51    2   $82 
建筑地块   --    –    1    – 
总REO   1   $51    3   $82 

 

截至2021年12月31日和2021年6月30日，本公司分别有150万美元和160万美元的贷款被归类为特别提及 (包括在2012年12月31日CKF Bancorp交易中获得的贷款)。此类别包括目前尚未 使我们面临足以保证分类的风险程度，但确实具有值得我们密切关注的信用缺陷或潜在弱点的资产。

 

负债： 截至2021年12月31日，总负债增加110万美元，增幅0.4%，至2.869亿美元，主要原因是 存款增加。截至2021年12月31日，存款增加1000万美元，增幅4.4%，至2.368亿美元，垫款减少810万美元，降幅14.2% ，至4880万美元。

 

股东权益：截至2021年12月31日，公司股东权益总额为5270万美元，比2021年6月30日的总额增加36.3万美元或 0.7%。股东权益的变动主要与 本公司购买的普通股作为库存股持有，以及当期净利润减去普通股支付的股息有关。

 

公司在刚刚结束的六个月内支付了696,000美元的股息，占净收入的66.3%。2021年7月8日，First 联邦MHC成员再次批准对肯塔基州First Federal Bancorp普通股每股最高0.40美元的年度股息豁免。 First Federal MHC董事会申请再次批准豁免。克利夫兰联邦储备银行已通知 本公司，它不反对本公司向First Federal MHC支付股息，因此，First Federal MHC将获准在2022年第三个日历 季度之前免除每股普通股0.10美元的季度股息。管理层相信，本公司有足够的资本继续现行的股息政策，而不会影响任何一家附属银行的资本充裕状况。管理层不能推测未来的股息水平，因为在宣布股息之前会 考虑各种因素，包括资本水平、收入水平、流动性水平、监管要求和公司的整体财务状况。然而，管理层仍然相信，丰厚的股息与公司的长期资本管理战略是一致的。有关股息的更多讨论，请参阅公司截至2021年6月30日的年度报告(Form 10-K)第II部分第1A项中的“风险因素”。

 

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肯塔基州 First Federal Bancorp 管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析 (续)

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月经营业绩比较

 

一般信息

 

截至2021年12月31日的6个月，净收益总计110万美元，或每股稀释后收益0.13美元，较2020年同期的净收益655,000美元或每股稀释后收益0.08美元增加395,000美元或 60.3%。净收入按六个月计算的增长 主要是由于非利息支出减少、贷款损失拨备减少以及非利息收入增加所致。 这部分被所得税拨备的增加和净利息收入的减少所抵消。

 

净利息收入

 

在刚刚结束的六个月期间，扣除贷款损失拨备前的净利息收入减少了25,000美元，降幅为0.5%，至480万美元。截至2021年12月31日的6个月中，利息 收入减少276,000美元，降幅4.6%，至580万美元，利息支出减少251,000美元，降幅21.5%，至917,000美元。

 

利息收入环比下降 主要是由于赚取利息的资产的平均利率下降，与去年同期相比，最近结束的六个月期间的平均利率下降了33个基点，降至3.50%。截至2021年12月31日的六个月中，生息资产的平均余额增加了1410万美元，增幅为4.5%，达到3.29亿美元。

 

贷款利息 收入减少259,000美元或4.4%，至570万美元，主要是由于贷款组合的平均利率下降， 下降19个基点，至3.87%，而截至2021年12月31日的六个月期间，平均余额增加866,000美元，或0.3%，至2.936亿美元。 截至2021年12月31日的六个月期间，平均余额增加866,000美元，或0.3%，至2.936亿美元。在刚刚结束的六个月中，有息存款和其他利息收入下降了12,000美元或14.3%，降至72,000美元 原因是平均利率下降，与去年同期相比，最近结束的期间下降了38个基点，降至0.41%。 在刚刚结束的六个月里，有息存款和其他利息收入下降了12,000美元，降幅为14.3%，降至72,000美元。

 

截至2021年12月31日的6个月，利息支出减少了251,000美元，降幅为21.5%，降至917,000美元。利息支出减少的主要原因是资金来源支付的平均利率 下降了21个基点，在最近结束的期间总计下降了0.68%。在刚刚结束的六个月里，存款利息支出 减少了221,000美元或23.5%，至719,000美元，而存款平均余额增加了1,070万美元或 5.1%，至2.191亿美元。截至 的六个月，存单利息支出减少235,000美元或29.4%，至565,000美元，主要是由于平均成本下降，平均成本下降34个基点，至0.89%。利息支出总体下降的另一个原因是借款利息支出减少，这一时期减少了30,000美元，降幅为13.2%，降至198,000美元。借款利息支出减少 主要是由于借款的平均利率较低，在最近结束的期间下降了8个基点，降至0.76% 。截至最近的六个月期间，未偿还借款的平均余额减少了180万美元，降幅为3.4%，至5240万美元。

 

净息差 从上一年半年度的2.94%降至截至2021年12月31日的六个月期间的2.82%。

 

贷款损失准备金

 

公司在截至2021年12月31日的6个月期间没有记录贷款损失准备金，而去年同期记录的准备金为192,000美元 。拨备减少主要是因为期内贷款总额减少。

 

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肯塔基州 First Federal Bancorp 管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析 (续)

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月经营业绩比较 (续)

 

非利息收入

 

与去年同期相比，截至2021年12月31日的6个月的非利息收入 增加了77,000美元或30.7%，达到328,000美元，这主要是因为贷款销售的净收益增加。在最近结束的六个月期间，贷款销售净收益增加了53,000美元，达到208,000美元。 在目前的利率环境下，许多借款人选择长期固定利率贷款，银行通常将这些贷款 出售给辛辛那提联邦住房贷款银行(FHLB)。这些贷款销售量的增加是贷款销售收益增加的原因。

 

非利息费用

 

截至2021年12月31日的6个月，非利息 费用减少237,000美元或5.8%，总额为390万美元，这主要是由于与公司员工薪酬和福利相关的 费用减少。

 

员工 薪酬和福利减少165,000美元或6.3%，至240万美元，主要原因是本财年其 固定福利(“DB”)养老金计划的所需缴费减少。公司DB计划管理员估计，截至2022年6月30日的财年的捐款 约为376,000美元，而截至2021年6月30日的财年的捐款为955,000美元。由于保费下降，FDIC保险在刚刚结束的6个月下降了62,000美元，降幅为70.5%，至26,000美元。FDIC保险 保费在前一年有所增加，主要原因是在截至2020年6月30日的三个月期间，公司的一家银行确认了商誉减值费用。特许经营税和其他税减少了39,000美元，或30.0%，因为银行从2021年1月1日起开始缴纳肯塔基州的所得税，而不是肯塔基州的储蓄和贷款存款税。在截至2021年12月31日的六个月中，占用和设备费用 减少了20,000美元或6.2%，降至301,000美元，这主要是由于普通计算机和 软件费用、折旧费用和公用事业费用下降所致。

 

收入 税费

 

收入 截至2021年12月31日的6个月，与去年同期相比，税费增加了86,000美元，增幅为55.5%，达到241,000美元。 截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月的有效税率分别为18.7%和19.1%。

 

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肯塔基州 First Federal Bancorp 管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析 (续)

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月经营业绩对比

 

一般信息

 

截至2021年12月31日的三个月，净收益总计482,000美元，即每股摊薄收益0.06美元，比2020年同期的净收益37万美元或每股摊薄收益0.04美元增加了11.2万美元，或 30.3%。截至2021年12月31日的 季度净收益增加的主要原因是非利息支出减少、贷款损失拨备减少和所得税减少，但净利息收入和非利息收入的减少部分抵消了这一增长。

 

净利息收入

 

扣除贷款拨备损失前的净利息收入 在刚刚结束的三个月期间减少了14万美元或5.7%，降至230万美元，因为本季度利息收入的下降速度 快于利息支出的下降速度。截至2021年12月31日的三个月，利息收入减少了221,000美元，降幅为7.4%，至280万美元，而利息支出 减少了81,000美元，降幅为15.3%，至448,000美元。

 

贷款利息 收入减少217,000美元或7.3%，至270万美元，原因是贷款组合的平均利率下降，以及平均余额 下降。在截至2021年12月31日的三个月里，贷款组合的平均利率下降了21个基点，至3.79%，而平均 余额减少了680万美元，降幅为2.3%，至2.894亿美元。

 

在截至2021年12月31日的三个月里，存款利息支出减少了75,000美元或17.6%，至351,000美元，而同期借款利息支出 减少了6,000美元或5.8%，至97,000美元。存款利息支出减少的主要原因是有息存款的平均利率下降 ，最近一段时间下降18个基点至0.64%，而最近一段时间的有息存款平均余额增加1190万美元或5.7%，至2.206亿美元。 最近一段时间，有息存款的平均利率下降了18个基点，至0.64%，而最近一段时间的有息存款平均余额增加了1190万美元或5.7%，至2.206亿美元。借款利息支出减少 主要是由于未偿还借款的平均余额较低，在最近结束的三个月期间 减少了670万美元或11.9%，降至5,000万美元。

 

净息差 从上一年季度的2.98%增加到截至2021年12月31日的三个月的2.73%，增幅为25个基点 。

 

贷款损失准备金

 

在截至2021年12月31日的三个月期间，公司没有记录贷款损失拨备，而去年同期的拨备为108,000美元 。拨备减少主要是因为期内贷款总额减少。

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肯塔基州 First Federal Bancorp 管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析 (续)

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月经营业绩对比 (续)

 

非利息收入

 

最近一个季度的非利息收入减少了2.3万美元，降幅为18.7%，降至10万美元，这主要是由于贷款销售的净收益减少。 贷款销售净收益的减少主要是由于同期贷款销售量的减少。公司 将其大部分长期固定利率抵押贷款出售给辛辛那提联邦住房贷款银行，同时保留贷款的偿还权 。

 

非利息费用

 

在截至2021年12月31日的季度里，非利息支出减少了135,000美元，降幅为6.7% ，降至190万美元，这主要是由于与公司员工薪酬和福利相关的支出减少，最近一个季度的非利息支出减少了18.4万美元，降幅为14.4%，总额为110万美元。 员工薪酬和福利减少的主要原因是本财年公司固定福利 (“DB”)养老金计划的缴费减少。公司DB计划管理员估计，截至2022年6月30日的 财年的捐款约为376,000美元，而截至2021年6月30日的财年的捐款为955,000美元。 外部服务费和数据处理的增加在一定程度上抵消了员工薪酬和福利的下降。 在刚刚结束的季度里，外部服务费增加了42,000美元，涨幅为127.3%，达到75,000美元，而数据处理费用增加了41,000美元 ，涨幅为28.3%，达到186,000美元。

 

收入 税费

 

收入 截至2021年12月31日的三个月，与去年同期相比，税费减少了32,000美元，降幅为36.0%，降至57,000美元。 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的有效税率分别为10.6%和19.4%。

 

37 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

 

第 项3：关于市场风险的定量和定性披露

 

此 项不适用，因为该公司是一家较小的报告公司。

 

第 4项：控制和程序

 

公司首席执行官和首席财务官评估了截至本报告所涵盖期间 结束时，公司披露 控制程序和程序(如修订后的1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。 公司首席执行官和首席财务官已评估公司披露的控制和程序(如修订后的1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。并得出结论认为，本公司的披露控制和程序是有效的 ，以确保本公司根据交易法向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提交的报告中要求披露的信息(1)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内进行记录、处理、汇总和报告 ，以及(2)积累并酌情传达给公司的 管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出有关决定

 

根据他们的评估，公司首席执行官和首席财务官还得出结论，在截至2021年12月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有 重大变化，也没有 对公司财务报告的内部控制产生重大影响或可能产生重大影响的 其他因素发生重大变化。 公司首席执行官和首席财务官也得出结论，在截至2021年12月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有 重大变化，也没有 其他因素对公司财务报告的内部控制产生重大影响。

 

38 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

 

第 第二部分-其他信息

 

第 项1.法律诉讼

 

没有。

 

第 1A项。风险因素

 

在截至2021年6月30日的Form 10-K财年的年报第I部分“第1A项-风险因素”中披露的风险因素没有发生重大变化，这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响 。报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或 经营业绩产生重大不利影响。

 

第 项2.股权证券的未登记销售和收益的使用

 

(C) 下表列出了公司在截至2021年12月31日的季度内回购普通股的相关信息。

 

期间  股份总数#股
购得		   平均值
支付的价格
每股
(包括
佣金)		   总数为
股票
购得
作为.的一部分
公开
宣布
计划或
节目		   最大数量
的股份
那可能
但仍是
购得
在
计划或
节目		 
October 1-31, 2021   –   $–    –    140,000 
2021年11月1日至30日   –   $–    –    140,000 
2021年12月1日至31日   8,500   $7.13    8,500    131,500 

 

(1) 2021年2月3日， 公司宣布，已基本完成2018年12月19日启动的回购最多15万股普通股的计划 ，并且正在启动一项新的股票回购计划，其中董事会授权回购最多15万股普通股。

 

第 项3.高级证券违约

 

不适用 。

 

第 项4.矿山安全披露

 

不适用 。

 

项目 5.其他信息

 

没有。

 

39 

 

 

物品 6.展品

 

3.11   肯塔基州第一联邦银行宪章
     
3.22   经修订和重述的肯塔基州第一联邦银行章程
     
3.33   肯塔基州第一联邦银行章程第1号修正案
     
3.44   肯塔基州第一联邦银行章程第2号修正案
     
3.45   肯塔基州第一联邦银行章程第3号修正案
     
4.11   肯塔基州第一联邦银行股票证书样本
     
31.1   根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条进行的CEO认证
     
31.2   根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的CFO认证
     
32.1   根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条进行的CEO认证
     
32.2   根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的CFO认证
     
101.0  

以下材料摘自肯塔基州第一联邦银行的 截至2021年12月31日的季度10-Q表格，采用可扩展商业报告语言(XBRL)格式：(I) 简明综合资产负债表；(Ii)简明综合收益表；(Iii)全面收益简明综合报表 ；(Iv)综合股东权益变动表；(V)综合股东权益变动表；

104   封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

 

(1) 通过引用公司S-1表格中的注册声明(文件编号333-119041)将其合并于此。
   
(2) 引用本公司截至2012年6月30日的10-K表格年度报告(文件编号0-51176)并入本文。
   
(3) 通过引用公司于2017年8月25日提交的当前8-K表格报告(文件号0-51176)并入本文。
   
(4) 通过引用本公司于2020年9月28日提交的当前8-K表格报告(文件号0-51176)并入本文。
   
(5)

在此引用本公司于2022年2月2日提交的8-K表格的最新报告(文件号51176)。

 

40 

 

 

肯塔基州 第一联邦银行

 

签名

 

根据 1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人 代表其签署。

 

    肯塔基州第一联邦银行
       
日期： 2022年2月14日   由以下人员提供： /s/ 唐·D·詹宁斯
      唐·D·詹宁斯
      首席执行官
       
日期： 2022年2月14日   由以下人员提供： /s/R.克莱 胡莱特
      克莱·赫莱特(R.Clay Hulette)
      副总裁兼首席财务官

 

 

 

41 

 

 

2022错误--06-30Q2000129734100012973412021-07-012021-12-3100012973412022-02-0900012973412021-12-3100012973412021-06-3000012973412020-07-012020-12-3100012973412021-10-012021-12-3100012973412020-10-012020-12-310001297341美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001297341美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2021-06-300001297341美国-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001297341美国-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-12-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-12-310001297341美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-12-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2021-07-012021-12-310001297341美国-GAAP：SecuryStockMember2021-07-012021-12-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-12-310001297341美国-GAAP：CommonStockMember2021-12-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-12-310001297341美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-12-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2021-12-310001297341美国-GAAP：SecuryStockMember2021-12-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001297341美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001297341美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-300001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2020-06-300001297341美国-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000012973412020-06-300001297341美国-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-12-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-12-310001297341美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-12-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2020-07-012020-12-310001297341美国-GAAP：SecuryStockMember2020-07-012020-12-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-12-310001297341美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001297341美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2020-12-310001297341美国-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-3100012973412020-12-310001297341美国-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001297341美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-09-300001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2021-09-300001297341美国-GAAP：SecuryStockMember2021-09-3000012973412021-09-300001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-10-012021-12-310001297341美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-10-012021-12-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2021-10-012021-12-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-012021-12-310001297341美国-GAAP：SecuryStockMember2021-10-012021-12-310001297341美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001297341美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-300001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2020-09-300001297341美国-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-3000012973412020-09-300001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-10-012020-12-310001297341美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-10-012020-12-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2020-10-012020-12-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-012020-12-310001297341美国-GAAP：SecuryStockMember2020-10-012020-12-310001297341美国-GAAP：CommonStockMember2020-10-012020-12-310001297341Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001297341Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-06-3000012973412020-07-012021-06-300001297341Kffb：TroubledDebt 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