美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表单
(标记 一)
对于
截至的季度期间
或
对于 ，从_到_的过渡期
佣金档案编号
(注册人名称与其章程中规定的准确 )
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主 识别号码) | |
| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(注册人电话号码 ，含区号)
根据该法第12(B)条登记的证券 ：
| 每节课的标题 | 商品代号 | 在其上进行交易的每个交易所的名称 注册 | ||
这个 (纳斯达克资本市场) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)
在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人
被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规则要求提交和发布的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司 还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 | |||
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是的，☐
截至2022年2月11日，有
Ecoark 控股公司
索引
| 页码 | ||
| 第 部分：财务信息 | 1 | |
| 项目 1。 | 精简 合并财务报表 | 1 |
| 压缩 合并资产负债表 | 2 | |
| 精简 合并业务报表 | 3 | |
| 精简 股东权益变动表合并报表 | 4 | |
| 压缩 现金流量表合并表 | 5 | |
| 简明合并财务报表附注 | 6 | |
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 45 |
| 第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 69 |
| 第 项4. | 控制 和程序 | 69 |
| 第 部分II.其他信息 | 70 | |
| 项目 1。 | 法律诉讼 | 70 |
| 第 1A项。 | 风险 因素 | 70 |
| 第 项2. | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 70 |
| 第 项3. | 高级证券违约 | 70 |
| 第 项4. | 矿山 安全信息披露 | 70 |
| 第 项5. | 其他 信息 | 70 |
| 第 项6. | 陈列品 | 71 |
| 签名 | 72 | |
i
第 部分i-财务信息
第 项1.财务报表
未经审计的 精简合并财务报表
2021年12月31日
目录表
| 未经审计的 简明合并资产负债表 | 2 |
| 未经审计的 简明合并经营报表 | 3 |
| 未经审计的 股东权益变动简明合并报表 | 4 |
| 未经审计的 现金流量简并报表 | 5 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 6 - 43 |
1
ECOARK 控股公司和子公司
压缩 合并资产负债表
2021年12月31日(未经审计)和2021年3月31日
(单位为 千，每股数据除外)
| 十二月三十一日， | 三月三十一号， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金(美元) | $ | $ | ||||||
| 应收账款，扣除备用金#美元 | ||||||||
| 库存-原油 石油 | ||||||||
| 预付 费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产合计 | ||||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 财产和设备， 净额 | ||||||||
| 无形资产净额 | ||||||||
| 无形资产、数字货币 | - | |||||||
| 电力开发成本 | - | |||||||
| 油气属性， 全成本法 | ||||||||
| 资本化钻探成本 扣除损耗后的净成本 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 使用权资产 -融资租赁 | ||||||||
| 使用权资产 -经营租赁 | ||||||||
| 停产业务的非流动资产 | ||||||||
| 非流动资产合计 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债 和股东权益 | ||||||||
| 负债 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 认股权证衍生负债 | ||||||||
| 长期债务的当前部分 | ||||||||
| 应付票据-相关 方 | ||||||||
| 租赁的当期部分 负债融资租赁 | ||||||||
| 租赁的当前部分 负债-经营租赁 | ||||||||
| 停产经营的流动负债 | ||||||||
| 流动负债合计 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 租赁负债-融资 租赁，扣除当期部分 | ||||||||
| 租赁负债-经营性 租赁，扣除当期部分 | ||||||||
| 长期债务，当期部分的净额 | ||||||||
| 资产 报废债务 | ||||||||
| 非流动负债合计 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承诺和或有事项 | ||||||||
| 股东权益 (赤字)(四舍五入至千股) | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库房 库存，按成本计算 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东非控股权益前的总股本 | ||||||||
| 非控股 权益 | ( | ) | - | |||||
| 股东权益合计 | ||||||||
| 负债和股东权益合计 | $ | $ | ||||||
参见 合并财务报表附注。
2
ECOARK 控股公司和子公司
精简 合并业务报表(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月和3个月
(单位为 千，每股数据除外)
| 截至9个月 | 截至三个月 | |||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
| 持续运营： | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 薪资及与薪资相关的成本 | ||||||||||||||||
| 专业和咨询费 | ||||||||||||||||
| 油田供应和维修 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和行政成本 | ||||||||||||||||
| 折旧、摊销、损耗和增值 | ||||||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 扣除其他收入(费用)前的运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(费用) | ||||||||||||||||
| 衍生负债公允价值变动 | ( | ) | ||||||||||||||
| 普通股权证互换损益 | ||||||||||||||||
| 长期债务和应计费用转换损失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 固定资产处置损益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 放弃油气财产造成的损失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 出售与出售油气资产有关的ARO收益 | ||||||||||||||||
| 出售石油和天然气财产的收益 | ||||||||||||||||
| 免除债务 | ||||||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入后的净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(费用)合计 | ( | ) | ||||||||||||||
| 停止经营前持续经营的收益(亏损)和所得税(拨备) | ( | ) | ||||||||||||||
| 停止运营： | ||||||||||||||||
| 停产损失 | ||||||||||||||||
| 处置停产业务的收益 | ||||||||||||||||
| 停产业务合计 | ||||||||||||||||
| 未计提所得税(拨备)前的营业收入(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税优惠(拨备) | ||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 可归因于非控股权益的净亏损 | ||||||||||||||||
| 净收益(亏损)与控股利息之比 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 每股净收益(亏损)-基本 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 加权平均流通股-基本 | ||||||||||||||||
| 稀释后每股净收益(亏损)(见附注1) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 加权平均流通股-稀释后(见附注1) | ||||||||||||||||
参见 合并财务报表附注。
3
ECOARK 控股公司和子公司
简明 合并股东权益变动表(亏损)(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月
(美元 金额和股票数量(千股))
| 其他内容 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 择优 | 普通股 股 | 实缴 | 累计 | 财务处 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 库存 | 利息 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2020年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 在行使认股权证时发行的股份 ，扣除费用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权时发行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 债务和应计利息转换发行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款和应计费用折算发行的股份 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将优先股(C系列)转换为普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2020年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 长期债务和应计利息转换发行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共享 提供的已发行服务 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购油气储量和固定资产时发行的股份 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在 行权证发行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使无现金股票期权时发行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期净收益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2020年9月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在 行权证发行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在登记直接发行中发行的股票 ，扣除分配给衍生品负债的金额 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分数 调整 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 当期净收益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2020年12月31日 | - | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 在行使股票期权时发行的股票 ，包括无现金行使 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为提供的服务发行 股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期净收益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 因提供服务而发行的股票 ，扣除预付金额后的净额 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在登记直接发行中发行的股票 ，扣除分配给衍生品负债的金额 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分数 调整 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年9月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Agora Digital Holdings，Inc.为提供服务发行的股票 ，扣除预付金额后的净额 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属 上一季度发行的股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 确认非控股权益 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期净收益(亏损) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
附注 是这些合并财务报表的组成部分。
4
ECOARK 控股公司和子公司
简明 合并现金流量表(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月
(单位为 千，每股数据除外)
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 经营活动现金流 | ||||||||
| 净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 调整 ，将净收益(亏损)与经营活动中使用的净现金进行核对 | ||||||||
| 非控股权益变更 | ( | ) | ||||||
| 折旧、摊销、损耗和增值 | ||||||||
| 数字资产减值 | ||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 坏账 扣除回收后的净额 | ||||||||
| 衍生负债公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| (收益) 关于石油和天然气财产的处置 | ( | ) | ||||||
| 免除 债务 | ( | ) | ||||||
| (收益) 权证交换损失 | ( | ) | ||||||
| 为服务发行的普通股 股 | ||||||||
| 为服务发行的普通股 -Agora | ||||||||
| 固定资产销售亏损 | ||||||||
| 放弃油气财产损失 | ||||||||
| 为利息支出授予认股权证 | ||||||||
| 佣金授权证 | ||||||||
| 将债务和负债转换为普通股的亏损 | ||||||||
| 债务贴现摊销 | ||||||||
| 资产和负债变动 | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付 费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 无形资产 -数字货币 | ( | ) | ||||||
| 资产融资租赁使用权摊销 | ||||||||
| 使用权资产经营租赁摊销 | ||||||||
| 其他 资产 | ( | ) | ||||||
| 租赁负债利息 -融资租赁 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 运营 租赁费 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||
| 应计负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 个调整 | ( | ) | ||||||
| 净额 持续经营的经营活动中使用的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非连续业务使用的净现金 | ||||||||
| 净额 经营活动中使用的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||
| 应收票据预付款 | ( | ) | ||||||
| 支付电力开发成本 | ( | ) | ||||||
| 购买石油和天然气资产 ，扣除资产报废债务后的净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售固定资产收益 | ||||||||
| 购买固定资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于持续经营投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非连续业务使用的净现金 | ||||||||
| 净额 用于投资活动的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||
| 通过登记直接发行普通股获得的收益(扣除费用) | ||||||||
| 行使认股权证所得收益(扣除费用) | ||||||||
| 行使股票期权收益 | ||||||||
| 减少融资租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付票据关联方收益 | ||||||||
| 应付票据关联方还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务收益 | ||||||||
| 偿还长期债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向以前的业主还款 | ( | ) | ||||||
| 净额 融资活动提供的现金 | ||||||||
| 现金和限制性现金净增加 (减少) | ( | ) | ||||||
| 现金 和受限现金-期初 | ||||||||
| 现金 和受限现金-期末 | $ | $ | ||||||
| 补充 披露 | ||||||||
| 支付利息费用的现金 | $ | $ | ||||||
| 缴纳所得税的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金活动汇总 ： | ||||||||
| 将停产业务的资产重新分类 为固定资产中的当前业务 | $ | $ | ||||||
| 登记直接发行中衍生责任的分叉 | $ | $ | ||||||
| 确认非控股权益 | $ | $ | ||||||
| 优先股 转换为普通股 | $ | $ | ||||||
| 将长期债务、应付票据和应计利息转换为普通股 | $ | $ | ||||||
| 将应付账款和应计负债转换为普通股 | $ | $ | ||||||
| 为收购油气储量和固定资产而发行的扣除资产报废债务后的股票 | $ | $ | ||||||
| 附注： 收购Rabb时的石油和天然气储量的应收抵销 | $ | $ | ||||||
| 租赁 ROU资产确认的负债 | $ | $ | ||||||
参见 合并财务报表附注。
5
ECOARK
控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(美元金额和股票
以千为单位，每股数据除外)
2021年12月31日
注 1：重要会计政策的组织和汇总
本报告中 后面的美元金额和股票数量以千计，除非每股金额和单独披露，或者上下文另有说明。
Ecoark
控股公司(“Ecoark Holdings”或“公司”)是一家多元化控股公司，于2007年11月19日在内华达州注册成立。通过Ecoark Holdings的全资子公司，该公司在三个领域开展业务：(I)石油和天然气，包括勘探、生产和钻井业务
于2020年3月27日，本公司与内华达州的Banner Energy Services Corp.(“Banner母公司”)订立股票 买卖协议(“Banner购买协议”)，收购特拉华州的Banner Midstream Corp.(“Banner Midstream”)。根据收购，Banner Midstream成为本公司的全资子公司，Banner Parent获得 股本公司普通股，以换取Banner Midstream的所有已发行和已发行股份。
Banner
Midstream有四个运营子公司：Pinnacle Frac Transport LLC(“Pinnacle Frac”)、Capstone Equipment Leaging LLC
(“Capstone”)、White River Holdings Corp.(“White River”)和三叶草上游能源有限责任公司(Shamrock Upstream Energy LLC)(“三叶草”)。
Pinnacle Frac为主要的水力压裂和钻井作业提供碎砂运输和物流服务。Capstone
为油田运输服务承包商采购和融资设备。Banner Midstream
的这两个运营子公司是创收实体。白河和三叶草从事油气勘探、生产和钻井作业
On
June 11, 2020,
2020年6月18日，作为桑切斯能源公司正在进行的破产重组的一部分，公司以1美元的价格从SN TMS，LLC收购了某些能源资产。交易包括转让油井、现役矿物租约以及钻井生产资料和设备 。
于2020年8月14日，本公司与White River E&P LLC、德克萨斯州有限公司和Rabb Resources，Ltd的全资子公司签订了资产购买协议。还有Claude Rabb，Rabb Resources，
Ltd.的唯一所有者。根据资产购买协议，本公司完成收购Rabb Resources，Ltd.的若干资产。收购的
资产包括石油和天然气矿产租赁权的若干不动产和工作权益。
6
ECOARK
控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
2020年9月4日，Banner Midstream的全资子公司White River SPV 3，LLC与一家私人持股的有限责任公司(“出让人”)签订了石油、天然气和矿产租赁
协议和转让协议。在租赁转让下，
转让人分配了
于二零二零年十月九日，本公司与White River SPV订立参与协议(“参与协议”) 本公司、White River SPV、BlackBrush Oil&Gas，L.P.(“BlackBrush”)及无关的 私人持股有限责任公司GeoTerre，LLC(“委托人”)订立参与协议(“参与协议”) ，以便在Austin Chalk地层钻探油井。
根据参与协议
，公司和White River SPV预付了大部分成本，约为$
参与协议的 订约方(本公司除外)此前已于2020年9月4日签订了一份联合运营协议(“运营协议”)，建立了一个共同感兴趣的区域(包括奥斯汀白垩层)，并规范了 双方在其中钻井、完井和运营油井方面的权利和义务。参与协议 和运营协议要求White River SPV和公司在每个日历年至少钻探和完成一口水平 奥斯汀粉笔水平井和/或通过支付其按比例分摊的任何 租金来维持租赁权。
于2020年9月30日，本公司与本公司的全资附属公司White River Energy，LLC(“White River Energy”)
与私人持股的有限责任公司
订立三项资产购买协议(“资产购买协议”)，以收购Harry O‘Neal油气矿产租约(“O’Neal OGML”)、相关油井
井筒、原油库存及设备的营运权益。就在收购之前，白河能源拥有大约
在2021年2月和3月，该公司以$
于2021年8月16日，本公司与本公司的全资附属公司三叶草上游能源有限责任公司与一家私人持股的有限责任公司
订立协议，以#美元收购芦岭远景的工作权益。
7
ECOARK 控股公司和子公司
简明合并财务报表附注 (未经审计)
(美元 以千为单位的金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
于2021年9月1日，本公司与本公司的全资附属公司White River Energy，LLC与数名
个人订立协议，以#美元收购洛杉矶康科迪亚各项租约的营运权益。
生效
自2020年12月17日开盘以来，本公司对其已发行和已发行普通股进行了五分之一的反向拆分，同时按比例减少了其法定普通股。反向股票拆分是在没有获得内华达州法律允许的
股东批准的情况下实施的，授权普通股按比例减少到
自2020年12月29日起，公司修改了公司章程，将法定普通股从
2020年12月31日，本公司完成了注册直接发行，据此，本公司发行了
2021年4月9日，阿肯色州小石城陪审团判给Ecoark和Zest总计$
Trend 控股公司于2021年5月16日成立了四家子公司：2021年5月16日成立的德克萨斯州有限责任公司(“Bitstream”)Bitstream Mining，LLC；2021年5月16日成立的德克萨斯州有限责任公司(“Restream”)Restream Processing LLC；2021年5月27日成立的 德克萨斯州有限责任公司(“Trend Explore”)Trend Discovery Explore LLC；以及9月27日成立的特拉华州有限责任公司(“Otzi”) 2019年5月31日被Ecoark收购的TCM Inc.
公司于2021年9月22日将其在趋势控股及其相关全资子公司的会员权益转让给Agora，以10美元的价格出售最初的100股。2021年10月1日，本公司以4,167美元购买了41,671股Agora普通股 ，Agora用这些股票购买了开始比特流运营的设备。
Agora 是由Ecoark组织进入数字资产挖掘业务的。由于数字资产被视为证券的监管不确定性 ，Agora最初的重点是挖掘美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”) 行政认定为非证券的比特币。出于监管方面的担忧和不断变化的监管环境，Agora打算 寻求与不涉及提供或销售任何证券的加密货币打交道的机会。
2021年11月19日，Agora就其首次公开募股(IPO)提交了S-1表格(文件编号：333-261246)的注册
声明
在完成下文所述的Agora公开募股和纳斯达克上市后，公司打算通过 按比例将Agora普通股分配给Ecoark的普通股股东和普通股等价物持有人的方式发放股息。 Ecoark计划将其持有的Agora普通股的80%分配给其股东，该分红将在 完成监管合规后的未来记录日期确定。Ecoark计划在其资产负债表上保留Agora剩余20%的所有权。由于 本公司董事会批准剥离Agora，本公司已将此计入 出售以外的处置。除出售外处置的资产应继续归类为持有和使用，直至处置完毕。在 处置后，公司必须评估处置的资产是否符合终止运营报告的资格。如果是，公司将 执行ASC 205-20的呈报和披露要求，如果不是，公司将执行ASC 360-10的呈报和披露要求 。
2021年8月4日，公司普通股在纳斯达克资本市场正式挂牌交易。
8
ECOARK 控股公司和子公司
简明合并财务报表附注 (未经审计)
(美元 以千为单位的金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
2021年10月6日，本公司召开股东特别大会，股东通过了(A)公司章程
修正案，将本公司法定普通股股数由
Agora Digital Holdings，Inc.概述
比特流
Bitstream
被组织为我们的主要加密货币子公司。Bitstream已经达成了一系列协议，包括安排
高效开采比特币所需的可靠且经济的电源，订购矿工、住房基础设施和其他
基础设施来开采比特币，以及寻找第三方托管服务来运营矿工和该服务更先进的
矿工。阿古拉已经花费(并同意花费)$
Bitstream部署和运营(或聘请第三方运营)
模块化数据中心(设施)，唯一目的是挖掘数字资产，最初以比特币为重点。Agora通过获得一份或多份从德克萨斯州电网购买电力的长期电力合同，为这些数据中心提供电力。随着业务运营的增长，Bitstream打算通过对其收入进行再投资来不断增加数据中心设施。所有数据
中心都将由现场人员进行远程管理，以便对任何运营问题进行维修和故障排除。Bitstream计划利用
能源为其数字资产挖掘的能源密集型运营提供动力。此外，如果德克萨斯州在冬季或夏季因极端天气条件再次出现电力短缺
，Bitstream将能够以有利的利润率套利电力。Bitstream
将通过暂时关闭其加密货币挖掘业务并以
有利的利润率将其购买的电力卖回电网来做到这一点。去年冬天，在停电期间，每千瓦时的电价超过了1美元。
比特流 具有
| ● | 与零售电力供应商达成协议， 签订意向书，获得西得克萨斯州的电力来源，包括最初的12兆瓦(“MW”) ，将变电站的可用容量提高到48兆瓦。我们还 签订了第二份意向书，在第二个地点再增加30兆瓦； |
| ● | 向电力管理公司支付2,423美元，其中包括2,000美元的电力开发费，目前正在谈判最终协议(“电力协议”) ，如果执行，将允许将设施的电力容量提高到最高78兆瓦；以及 |
| ● | 订购5,000台二手嘉楠科技 阿瓦隆841 13万亿哈希/秒(“th/s”)矿机，价格为1,350美元，外加运费，以1,000台为增量交付， 截至2022年1月31日，已交付4,000台矿工；以及 | |
| ● | 签订了20英亩土地的长期 租约，从2021年12月10日起生效，并签订了另外20英亩土地的土地购买协议，从2022年1月3日起生效。 |
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ECOARK 控股公司和子公司
简明合并财务报表附注 (未经审计)
(美元 以千为单位的金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
采矿设备
由于Bitstream已获得48兆瓦电力的来源
与电力供应商达成协议，将变电站的可用容量提高到78兆瓦(如下更全面描述)，
预计将通过有条件和无条件的权利将西得克萨斯州多个地点的发电能力提高到最高372兆瓦(假设
这可以在可接受的条件下完成)。2021年9月，比特流订购了5,000辆二手嘉楠科技Avalon841 13/s矿机，价格为5,000美元
2021年8月，Bitstream与第三方达成协议，后者将向Bitstream提供更先进的住宅基础设施
，以换取大约$
2021年9月，Bitstream与Elite Mining Inc.(“托管
公司”)签订了一项被称为谅解备忘录的具有约束力的协议，该协议将提供高速矿机、托管公司的数据中心并运营其安装的矿机。在测试阶段
1中，Bitstream支付了$
托管公司对其将为Bitstream安装的挖掘器使用浸没冷却和其他技术增强。浸入式 冷却是一种将比特币挖掘单元浸入介电流体中以保持集成电路在较低 温度下运行的技术。如果成功，这有可能：延长设备寿命，提高散列效率，并提供机会 对处理器进行“超频”，即以超出工厂指定设计的速度运行。超频，包括在浸泡冷却的辅助下 ，是一种可以用来提高矿工整体散列率的技术。
阶段 2计划于2022年5月开始，如果Bitstream同意继续进行。如果Bitstream选择进入第二阶段，它将被要求 向托管公司提供资金，以便在德克萨斯州开发一个生产设施，条款另行协商。从第二阶段开始，Bitstream将对生产设施产能拥有 某些权利，并将向托管公司支付其服务费用。
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ECOARK 控股公司和子公司
简明合并财务报表附注 (未经审计)
(美元 以千为单位的金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
关于电力容量的增加，Bitstream与电力管理公司签订了第二份具有约束力的意向书 ，根据意向书，公司总共支付了2,955美元，包括2,628美元的开发费和327美元的报销 电力管理公司支付给电力公用事业公司以确保电力安全。此外，在电力管理公司签署具有约束力的协议后，本公司同意支付总计450美元，为Bitstream的 设施收购或租赁20英亩或更多的可用土地，并建设一条通往矿场的输电线路。
一旦 业务开始运营，Bitstream打算通过对现金进行再投资并潜在地利用 杠杆来扩展运营，从而不断增加数据中心平台。所有数据中心都将由现场人员远程管理，以便对任何运营问题进行服务和故障排除 。
BALAGE 佳洁士为小型对冲基金提供基金管理和相关服务。趋势资本管理 成立于2011年。Trend Capital Management是Trend Discovery LP(“Trend LP”)和Trend Discovery SPV I，LLC(“Trend SPV”)的投资管理人，并向这两家公司提供服务和收取费用。这两家公司都投资证券。Trend Capital Management不是Trend LP持有的Ecoark证券的受益者，因为它将投票权和处置Ecoark证券的权力分配给了与Ecoark无关的第三方 。Trend LP和Trend SPV的投资资金来自个人有限合伙人，而不是本公司。
趋势
探索已分配给
合并原则
Ecoark Holdings及其子公司的 简明合并财务报表以及本季度报告(br}Form 10-Q)中包含的附注未经审计。管理层认为，简明合并财务报表的公允列报所需的所有调整均已包括在内。这样的调整是正常的、反复出现的。
未经审计的简明综合财务报表及其附注是根据美国公认的 会计原则(“GAAP”)编制的，不包含公司截至2021年3月31日的财政年度的10-K表格年度报告中包含的某些信息。因此，未经审计的中期简明合并财务报表 应与Form 10-K年度报告一并阅读。
于2019年5月31日，本公司与Trend Discovery Holdings
Inc.(本公司拟收购之特拉华州公司)订立合并协议及合并计划(“合并协议”)
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ECOARK 控股公司和子公司
简明合并财务报表附注 (未经审计)
(美元 以千为单位的金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
在上述Agora公开募股和纳斯达克上市完成后，公司打算通过 按比例将Agora普通股分配给Ecoark的普通股股东和普通股等价物持有人的方式发放股息。 Ecoark计划将其持有的Agora普通股的80%分配给其股东，该分红将在 监管合规完成后的未来记录日期确定。Ecoark计划在其资产负债表上保留Agora剩余20%的所有权。由于 本公司董事会批准剥离Agora，本公司已将此计入 出售以外的处置。除出售外处置的资产应继续归类为持有和使用，直至处置完毕。在 处置后，公司必须评估处置的资产是否符合终止运营报告的资格。如果是，公司将 执行ASC 205-20的呈报和披露要求，如果不是，公司将执行ASC 360-10的呈报和披露要求 。
于2020年3月27日，本公司与Banner母公司签订Banner购买协议，收购Banner Midstream。根据 收购，Banner Midstream成为本公司的全资子公司，Banner母公司获得本公司 普通股股份，以换取Banner Midstream的所有已发行和已发行股份。
公司应用主题810的指导整固财务会计准则委员会(“FASB”)会计
准则编码(“ASC”)以确定是否以及如何合并另一实体。根据美国会计准则第810-10-15-10段
所有控股子公司-母公司拥有控股财务权益的所有实体-被合并，但控制权不在母公司手中的情况除外
。根据美国会计准则委员会第810-10-15-8段，控股财务权益的通常条件是拥有多数有表决权的权益，因此，作为一般规则，一个报告实体直接或间接拥有的所有权
超过
公司已将ASC 810-10-55-4B案例A中的指导用于导致确认非控股 权益的变更。2021年10月1日，Agora向非雇员董事、管理层、员工和顾问发行限制性普通股。 由于限制性普通股发行，本公司目前拥有Agora不到100%的股份(约90.1%)，本公司 预计其将继续控制Agora，直至其完成上文所述的Agora普通股向其证券持有人的分配 ；在该事件发生后，除非一个或多个第三方获得 更大的股权头寸，否则其仍可能拥有足够的股权来控制Agora。
根据 至810-10-55-4M，公司提供了以下ASC 810-10-50-1A(D)的影响，以披露截至2021年12月31日的三个月内，公司在Agora的 所有权权益变化对公司股本的影响：
| 公司股东应占净收益(亏损) | $ | |||
| 增加本公司发行新股的实收资本 | ||||
| 将 公司股东应占净收益(亏损)变更为非控股权益 | $ |
重新分类
公司已将2020年12月31日未经审计的简明合并财务报表中的某些金额重新分类，使其与2021年12月31日的陈述保持一致 。
非控股 权益
根据ASC 810-10-45合并财务报表中的非控股权益本公司将非控股 权益归类为合并资产负债表中的权益组成部分。2021年10月，随着向董事、管理层和顾问发行限制性普通股 ，公司不再拥有Agora 100%的股份。截至2021年12月31日，约9.1%反映为该实体的非控股权益 。
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ECOARK
控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
使用预估的
按照美国公认的会计原则编制合并财务报表，要求管理层 作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。 这些估计包括但不限于管理层对应收坏账拨备的估计， 待售资产的公允价值和收购的资产和负债的减值。 这些估计包括，但不限于，管理层对应收账款拨备的估计， 待售资产的公允价值和收购的资产和负债的减值。 这些估计包括，但不限于，管理层对应收账款拨备的估计， 待售资产的公允价值和收购的资产和负债，租赁贴现率的估计、应计负债、与认股权证相关的衍生负债的公允价值、履行履约义务所产生的成本、与所得税相关的永久性和临时性差异以及股票奖励公允价值的确定。
实际 结果可能与这些估计值不同。
已探明的、可能的和可能的油气储量的估计在确定油气属性的耗竭以及已探明和未探明的油气属性的减损时被用作重要的输入。在估计已探明的、可能的和可能的储量数量、预测未来的生产率和开发支出的时间 时，存在许多固有的不确定性 。同样，对已探明和未探明油气资产减值的评估也受到许多不确定性的影响 ，其中包括对未来可采储量和大宗商品价格前景的估计。实际结果可能与使用的 估计和假设不同。
石油和天然气属性
公司使用全成本法核算其在石油和天然气资产上的投资。根据全成本核算方法， 与油气储量的收购、勘探和开发相关的所有成本，包括直接相关的间接成本 都会资本化。与生产和一般管理费用有关的一般和行政成本在发生时计入费用。
石油和天然气资产的所有 资本化成本，包括开发探明储量的预计未来成本，都使用探明储量估计值按生产法的单位 摊销。石油和天然气资产的处置被计入资本化 成本的减少，不确认损益，除非这种调整将显著改变资本化成本和 油气探明储量之间的关系，在这种情况下，收益或损失在运营中确认。未探明物业和开发项目 在确定与项目相关的已探明储量或减值之前不会摊销。 评估结果显示物业减值的，未探明物业的所得税前经营损失额和调整后的 账面金额按单位生产法摊销。
有$
资本化成本限制
根据
全成本会计方法，我们必须在每个报告期结束时进行测试，以确定我们油气资产的账面价值上限(“上限”测试)。如果我们的石油和天然气资产的资本化成本(扣除累计摊销和相关递延所得税)超过上限，则超出部分或减值将计入费用。
即使较高的石油和天然气价格随后可能会提高上限，费用在未来也可能无法冲销。上限
定义为：(A)现值，折现为
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ECOARK
控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
石油和天然气储量
储量 工程是一个主观过程，取决于可用数据的质量及其解释，包括评估 和外推油井流量和储层压力。不同工程师的估计有时差别很大。此外，估计日期之后的钻井、测试和生产结果等实物因素，以及产品价格变化等经济因素，可能会证明修订此类估计是合理的。由于探明储量需要使用评估的最新价格进行估计 ，因此估计储量数量可能会受到产品价格变化的重大影响。
联合 兴趣活动
我们的某些勘探、开发和生产活动是与其他实体联合进行的，因此，合并的 财务报表仅反映我们在此类活动中的比例权益。
盘存
原油、产品和商品库存以成本(后进先出(LIFO))或可变现净值中的较低者入账。库存 成本包括将库存恢复到现有状态和 位置所直接或间接产生的支出和其他费用。
资产报废债务会计
资产 报废债务(“ARO”)主要代表公司根据适用的联邦、 州和地方法律，在其生产寿命预计结束时，为堵塞、 废弃和修复其生产资产而产生的估计现值。本公司通过计算与债务相关的估计现金流的现值来确定其ARO。 报废债务按债务开始时的估计现值计入负债，并在收入成本中抵销 已探明财产或勘探成本的增加。
收入 确认
公司根据ASC主题606对收入进行记账，与客户签订合同的收入.
公司对经批准并承诺的合同进行核算，确定双方对要转让的商品或服务的权利 ，确定付款条款，合同具有商业实质，并且可能可收回 。收入通常确认为扣除从客户那里收取的退税和任何税款，然后汇给政府当局 。
收入 多要素安排的确认需要判断以确定是否存在多个要素，是否可以将要素 作为单独的会计单位进行会计处理，如果可以，则确定每个要素的公允价值。
Zest Labs软件许可协议的收入 根据客户 在协议期限内获得承诺商品或服务控制权的时间评估，随时间或在某个时间点确认。对于软件需要持续 更新才能提供预期功能的协议，收入将在协议期限内确认。对于包含多个履约义务(包括硬件、永久软件许可证、订阅、定期许可证、维护和其他服务)的软件即服务(“SaaS”) 合同，公司根据单机销售承诺的每个产品或服务的 向客户收取的价格估算，为每个履约义务分配收入。对于尚未确定独立定价的新产品和服务的合同 ，公司将根据调整后的市场评估方法、预期成本加保证金方法或剩余法(视情况而定)根据 估计将收入分配给每项履约义务 。合同通常采用30天付款条款，从公司履行合同中的履约义务之日起 。在截至 2021年和2020年12月31日的9个月和3个月，该公司没有来自软件许可协议的实质性收入。
主服务协议下的收入 在履行履约义务后入账。通常，履行义务的履行 发生在压裂砂负载交付到客户现场并且该负载成功开票并由公司的保理代理接受 之后。
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ECOARK
控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
公司在以下情况下确认ASC 606项下的收入在收入中的比例份额：(I)公司收到向买方成功销售一批原油的通知；(Ii)买方将根据最近一个月的原油月均价 提供价格；以及(Iii)次月从原油买家收到现金。
公司将确认在数字货币网络内提供交易服务所获得的数字货币开采收入， 通常称为“加密货币开采”。作为这些服务的对价，公司将从 其参与的每个特定网络(“硬币”)获得数字货币。数字货币挖掘的收入是根据收到的硬币的公允价值 来衡量的。公允价值是根据硬币在收到之日的现货价格确定的。这些硬币以无形资产-数字货币的形式记录在综合资产负债表上，按其公允价值减去销售成本，并在每个报告日期重新计量 ，如果不是更早的话。出售传统(法定)货币硬币的重估收益或亏损将计入合并营业报表 。
公司与矿池运营商 签订了不时修订的合同，以向矿池提供计算能力，从而进入数字资产矿池。合同可由任何一方随时终止，公司可强制执行的 补偿权仅在公司向矿池运营商提供计算能力时才开始生效。作为提供计算能力的交换，公司有权从矿池运营商获得的固定加密货币奖励的一小部分中分得(减去矿池运营商的数字资产交易费，这些费用记录为收入成本的一部分)，以成功地将区块 添加到区块链中。协议条款规定，在和解后35天内，任何一方都不能对和解条款产生争议 。本公司在池产生的加密货币中的部分份额是基于本公司提供给矿池运营商的计算能力占所有矿池参与者在解决当前算法时贡献的总计算能力的比例 。
在数字资产交易验证服务中提供 计算能力是公司日常活动的成果。提供此类计算能力的条款 是本公司与矿池运营商签订的合同中对本公司的唯一履约义务 。本公司收到的交易对价(如果有的话)为非现金对价，本公司在收到之日按公允价值 计量，与合同签订时的公允价值或本公司从集合中赚取报酬的时间没有实质性差异 。考虑因素都是可变的。由于累计收入不可能不发生重大逆转 ，因此在矿池运营商成功放置区块(通过第一个求解 算法)并且公司收到将收到的对价的确认之前，对价将受到限制，届时收入将被确认。这些交易中没有重要的融资组件 。
收到的数字资产奖励的公允价值 使用收到时相关数字资产的报价确定。 大宗奖励激励比特币挖掘者处理使用加密货币进行的交易。为这些交易创建不可更改的 记录对于数字资产按预期工作至关重要。区块链就像一个去中心化的银行账本， 一个创建后不能更改的账本。需要矿工来核实交易并使分类账保持最新。区块 奖励(在较小程度上还有交易费)是他们这样做的报酬。对于确认为收入并持有的数字资产的会计处理，目前在GAAP或替代会计框架下没有明确的指导意见 ，管理层在确定适当的会计处理方式时做出了重大判断。如果 财务会计准则委员会颁布了权威的指导意见，公司可能会被要求改变其政策，这可能会对公司的综合财务状况和运营业绩产生影响。
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(美元 以千为单位的金额和股份，每股数据除外)
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公司数字资产的收入成本主要包括赚取与采矿 运营相关的数字资产的直接成本，包括矿池费用、电力成本、其他公用事业费用、劳动力、保险，无论是直接从自采业务产生还是报销，包括托管协议下的任何收入分享安排，但不包括在公司综合运营报表中单独陈述的折旧和摊销。
公司根据ASC主题340-40核算合同成本。与客户签订合同。本公司确认合同的销售成本在发生或履行履行义务时为费用。只有在成本与合同直接相关、成本产生或增强资源、 将在未来用于履行履约义务且成本有望收回的情况下，公司才会从履行合同的成本中确认 资产。 获得合同的增量成本是资本化的，除非无论是否获得合同都会产生这些成本。
Pinnacle Frac的销售成本 包括为产生该期间的收入而发生的所有直接费用。这包括(但不限于)员工直接人工、直接合同工和燃料。
应收账款与信用风险集中
公司认为扣除坏账准备后的应收账款是完全可收回的。拨备是基于管理层对应收账款整体可收款性的估计，考虑了历史损失、信用保险和经济状况。 基于这些相同的因素，当管理层确定个别账款无法收回时，将从拨备中注销这些个人账款 。发放给客户的信贷通常是无抵押的，但某些客户会获得信用保险。 逾期状态基于合同条款。
对于
Pinnacle Frac，应收账款由客户应支付的未担保金额组成，这些金额已传送给保理代理
，包括追索权和无追索权。
怀特
河已经确认了一笔$的可疑账款拨备。
公允价值计量
ASC 820公允价值计量定义公允价值，根据公认会计原则建立公允价值计量框架， 扩大关于公允价值计量的披露。ASC 820将这些输入分类到以下层次中：
级别 1投入：活跃市场中相同工具的报价。
第 2级投入：活跃市场中类似工具的报价；不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及其投入可观察到或其重要价值驱动因素可观察到的模型衍生估值。
第 3级输入：主要具有不可观察到的值驱动器的仪器。
数字 资产将由加密货币计价的资产组成，并将包括在非流动资产中。数字资产将按其公允价值(由现货汇率减去出售成本确定) 计价。数字资产市场仍是一个新市场，波动性很大； 历史价格不一定代表未来价值；数字货币的市场价格发生重大变化将 对公司的收益和财务状况产生重大影响。公允价值将通过 本公司最常使用的交易所的硬币的价格来确定。
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2021年12月31日
数字资产
数字货币 将作为无形资产计入合并资产负债表中的非流动资产，使用寿命不确定。 数字资产按减去成本后的减值计入。
公司根据ASC 350将其数字资产作为无限期无形资产进行会计处理。使用年限为 的无形资产不摊销，而是每年进行减值评估，或更频繁地在发生事件或环境变化时进行评估 ，表明该无限期使用资产更有可能减值。当账面金额 超过其公允价值时，即存在减值，公允价值是使用数字货币在计量其公允价值时的报价来衡量的。 在减值测试中，公司可以选择首先执行定性评估，以确定是否更有可能存在减值 。如果确定不太可能存在减损，则不需要进行定量 减损测试。如果公司得出不同的结论，则需要进行定量减值测试。在确认减值损失的范围内，损失建立了资产的新成本基础。不允许随后冲销减值损失 。
公司根据ASC 820以公司确定为其主要比特币市场(一级投入)的活跃交易所的报价(未调整)价格 为基础，以非经常性基础确定其比特币的公允价值。公司每季度进行一次 分析，以确定事件或环境变化(主要是活跃交易所报价(未调整)价格的下降)是否表明任何资产更有可能受损。在确定是否发生减值 时，公司会考虑自收购本公司持有的特定比特币 以来任何时候在活跃交易所报价的一个比特币的最低价格。如果比特币的账面价值超过该最低价格，则该比特币已发生减值损失，其金额等于其账面价值与该最低价格之间的差额。
减值 在确认减值的期间，公司的合并经营报表中将损失确认为“数字资产减值损失”。减值数字资产减记至减值时的公允价值 ，这一新的成本基础不会因公允价值随后的任何增加而向上调整。收益(如有)直到出售时实现 才会入账，届时这些收益将在公司的综合经营报表 中扣除任何减值损失后列报。在确定销售时应确认的收益时，该公司计算销售价格与紧接销售前销售的特定比特币的账面价值之间的差额。
与数字资产相关的任何 减值损失都包括在数字资产部分中。
长期资产减值
细分市场 信息
公司遵循ASC 280-10的规定分部报告。本标准要求公司根据管理层在制定内部运营决策时拆分公司的方式披露运营 部门。本公司及其 首席运营决策者确定，本公司自2019年5月31日、收购Trend Holdings和2020年3月27日收购Banner Midstream起生效的运营由金融、商品和技术三个部门组成。自2021年7月1日起，公司首席运营决策者在与财务团队讨论后决定，公司将 增加第四个报告部门，以说明其数字资产挖掘业务。此外，该公司将于2021年7月1日将其家庭办公室成本报告到商品部门，向其技术部门收取每月管理费，并在其金融和数字资产部门记录了典型的管理费用 ，以说明家庭办公室的分配。
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2021年12月31日
普通股每股收益(亏损)
每股普通股的基本净收入(亏损)是使用已发行普通股的加权平均数计算的 。稀释每股收益(“EPS”)包括普通股等价物的额外摊薄 ，例如可转换票据、优先股、根据股票期权和认股权证可发行的股票 。
当公司报告亏损时，普通股等价物不包括在计算稀释后每股收益中，因为这样做在报告期间是反稀释的， 因此计算中只使用普通股的基本加权平均数。
本公司已根据ASC 260-10-45对归类为衍生负债的权证 的摊薄每股收益进行了如下调整：
| 截至12月31日的9个月， | 截至三个月 十二月三十一日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 稀释每股收益： | ||||||||||||||||
| 净收益(亏损)与控股利息之比 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 衍生负债公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 调整后净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 加权平均未偿还股份 | ||||||||||||||||
| 调整后每股收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
衍生工具 金融工具
公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。管理层评估 公司的所有金融工具(包括认股权证)，以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征 。本公司通常使用布莱克-斯科尔斯模型(视情况而定)对衍生工具 在初始和随后的估值日期进行估值(如果需要)。衍生工具的分类，包括该等工具 是否应记作负债或权益，于每个报告期末重新计量。Black-Scholes模型用于 估计衍生负债的公允价值。
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2021年12月31日
最近 发布了会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)第 2020-06号，可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权合同 (分主题815-40)，可转换工具和合同在实体自有股权中的会计。ASU通过取消当前GAAP要求的主要分离模型，简化了可转换工具的会计 。因此，更多可转换债务工具 将报告为单一负债工具，无需单独核算嵌入式转换功能。ASU取消了股权合约符合衍生品范围例外所需的某些 结算条件，这将允许更多股权 合约符合资格。ASU在某些领域简化了稀释后每股净收益的计算。ASU在2021年12月31日之后的 年度和过渡期内有效，并允许在2020年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期提前采用。本公司目前正在评估这一新指引将对其合并财务报表产生的影响 。
2021年5月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2021-04“每股收益(主题260)、债务修改和清偿(主题470-50)、补偿-股票补偿(主题718)以及实体自有权益衍生工具和套期保值合同 (主题815-40)发行人对独立股权的某些修改或交换的会计-分类 书面看涨期权权证)在修改或交换后仍被归类为股权。实体 应衡量修改或交换独立股权分类书面看涨期权的效果，该期权在修改或交换后仍保留股权 如下：i)修改或交换是现有债务工具或信用额度或循环债务安排的一部分或与之直接相关的修改或交换(下称 为“债务”或“债务工具”)，修改或交换的书面看涨期权的公允价值与紧接修改或交换之前的该书面看涨期权的公允价值之间的差额；Ii)对于所有其他修改 或交换，如果修改或交换的书面看涨期权的公允价值高于紧接修改或交换之前的该书面 看涨期权的公允价值，则超出该公允价值(如果有)。此更新中的修订适用于2021年12月15日之后的所有财年 , 包括这些会计年度内的过渡期。实体应前瞻性地 将修正案应用于修正案生效之日或之后发生的修改或交换。本公司目前正在评估该标准对其合并财务报表的影响 。
公司不讨论预计不会影响其财务状况或与其财务状况、 运营结果、现金流或披露无关的近期声明。
流动性
截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月，公司净收益(亏损)为$
如果公司通过发行股权证券筹集额外资金，其股东将受到稀释。额外的债务融资， 如果可用，可能涉及限制其运营或产生额外债务的能力的契约。公司筹集的任何额外债务融资 或额外股本可能包含对其或其股东不利的条款，需要支付巨额 偿债费用，从而将资源从其他活动中分流出来。如果公司无法获得额外融资，则可能需要 大幅缩减其业务和运营。公司筹集额外资金的能力将 受到社会和监管机构对气候变化的高度关注的影响，还可能受到新冠肺炎疫情的影响，包括 当前的供应链短缺。
公司相信，目前手头的现金和预期的运营现金足以在合并财务报表发布后的 年内进行计划运营。
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(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
新冠肺炎的影响
新冠肺炎疫情对美国和全球经济产生了深远影响 ，并可能继续影响经济和我们经营的行业，这取决于疫苗和助推器的推出，以及包括奥美康在内的病毒变异的出现。
新冠肺炎并未对截至2021年12月31日的9个月和3个月的合并运营报表或合并资产负债表 产生实质性影响，这与其在上一财年产生的重大影响形成对比 。
新冠肺炎还导致了供应链 中断，但尚未对公司产生实质性影响。公司将继续监控影响全球的供应链短缺 。
由于联邦政府和一些州 以及地方当局正在对当前的新冠肺炎OMICRON变体做出反应，因此这些行为是否会 扰乱本公司的业务运营并对本公司产生不利影响，这带来了不确定性。新冠肺炎疫情 可能对公司业绩的影响程度将取决于高度不确定和无法预测的未来发展，包括可能出现的有关病毒严重程度的新信息以及遏制其影响的行动。
冠状病毒援助、救济和经济安全法案“(”CARE 法案“)包括与工资税抵免和延期、净营业亏损结转期间、 替代最低税收抵免和合格改进物业税收折旧方法的技术更正相关的条款。CARE法案 还设立了Paycheck Protection Program(PPP)，根据该计划，某些小企业有资格获得贷款，为工资支出、租金和相关费用提供资金。 我们已经收到了购买力平价计划下的资金，其中大部分都得到了宽恕。
2020年4月，本公司及其子公司
与金融机构签订了购买力平价贷款。在$
注2：停产业务
根据ASC 205-20，财务报表列报-停产，ASC-20-45-1B，第360-10-45-15段，
截至2021年4月1日，Pinnacle Vac的所有设备资产 和应付账款都转移到Capstone以继续偿还债务。因此，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月和3个月内，没有剩余的非持续业务的资产 或负债，也没有来自非持续业务的收入或亏损。
20
ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
注3：收入
下表按主要 来源分列了截至12月31日的九个月和三个月的公司收入：
| 截至12月31日的三个月， | 截至9个月 十二月三十一日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 金融服务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 数字资产挖掘 | ||||||||||||||||
| 油气生产 | ||||||||||||||||
| 运输服务 | ||||||||||||||||
| 燃料回扣 | ||||||||||||||||
| 设备租赁 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
列报的所有期间均无重大合同资产或合同 负债余额。对于(I)最初预期期限为一年或更短的合同 ，以及(Ii)我们确认收入为我们有权为所提供的服务开具发票的金额的合同，本公司不披露未履行的履约义务的价值。(I)最初预期期限为一年或更短时间的合同，以及(Ii)我们确认其收入的合同 有权为所提供的服务开具发票。
收取的账单金额通常由客户在30至60天内 支付。
注4：库存
公司截至2021年12月31日和2021年3月31日的库存分别为165美元和122美元，分别包括约5,187桶和6,198桶未售出原油 原油(这些数量没有以千计四舍五入)，使用成本(LIFO)或可变现净值中的较低者。
附注5：应收票据
此票据可转换为Rabb
Resources，Ltd.的股票。基于对Rabb Resources，Ltd.的估值。以价值$的价格购入该公司的股票
2020年8月14日，公司与Rabb Resources，Ltd签订了
资产购买协议。其中包括不动产的收购。此次收购的收购价为
美元
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ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
注6：数码资产
本公司于2021年11月开始其数字资产挖掘业务
。在截至2021年12月31日的期间内，
注7：财产和设备
截至2021年12月31日和2021年3月31日，物业和设备包括以下 ：
| 2021年12月31日 | 三月三十一号， 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| Zest Labs新鲜度硬件 | $ | $ | ||||||
| 计算机和软件成本 | ||||||||
| 土地 | ||||||||
| 建筑物 | ||||||||
| 租赁改进-Pinnacle Frac | ||||||||
| 采矿技术装备--数字资产 | ||||||||
| 机械设备-技术 | ||||||||
| 机械和设备--商品 | ||||||||
| 总资产和设备 | ||||||||
| 累计折旧和减值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净值 | $ | $ | ||||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司 对这些长期资产的可回收性进行了评估。分析结果显示，截至目前，没有与这些 资产相关的减值。
2021年4月1日，该公司重新投入使用的设备为$
2021年4月，该公司用一辆价值5美元的卡车换了一辆价值3美元的新卡车，并在交换中获得了2美元的现金。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月和3个月的折旧费用为$
22
ECOARK 控股公司和子公司
简明合并财务报表附注 (未经审计)
(美元 以千为单位的金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
附注8：无形资产及商誉
截至2021年12月31日和2021年3月31日，无形资产包括以下 ：
| 2021年12月31日 | 三月三十一号， 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 专利 | $ | $ | ||||||
| 客户关系 | ||||||||
| 竞业禁止协议-横幅中游 | ||||||||
| 外包供应商关系 | ||||||||
| 竞业禁止协议-Zest Labs | ||||||||
| 无形资产总额 | ||||||||
| 累计摊销和减值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 无形资产净额 | $ | $ | ||||||
在对Banner Midstream的收购中，该公司获得了价值$
的客户关系和竞业禁止协议
截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月和3个月的摊销费用
为$
以下是截至12月31日的 无形资产的未来摊销情况：
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| $ |
除上述法定无形资产
外，本公司共录得$
因此，截至2021年12月31日，商誉如下：
| 收购-趋势发现 | $ | |||
| 收购-横幅中流 | ||||
| 商誉-2021年12月31日 | $ |
本公司评估了减值标准， 截至2021年12月31日没有减值指标，因此不需要减值。
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ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
注9：电力开发费
公司已经支付了$
该公司还退还了与这些协议相关的非相关第三方支付的公用事业押金，金额为#美元。
该公司已将这些付款归类为“电力 开发成本”，在合并资产负债表上列为非流动资产。
附注10：应计负债
应计负债包括以下内容：
| 2021年12月31日 | 三月三十一号， 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 专业费用和咨询费 | $ | $ | ||||||
| 休假和带薪休假 | ||||||||
| 律师费 | ||||||||
| 补偿 | ||||||||
| 利息 | ||||||||
| 保险 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
在截至2021年3月31日的年度内，公司
将$
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ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
注11：认股权证衍生负债
本公司于 数宗私募及两宗公开发售(“衍生权证工具”)发行普通股及认股权证，其中部分认股权证已被 归类为负债。衍生认股权证工具已使用ASC 815入账“衍生品和 套期保值。”本公司已就衍生认股权证工具的估计公允价值承担责任。衍生权证工具的估计 公允价值是使用Black-Scholes公允价值期权定价模型计算的，其中管理层提供了关键的 输入变量，公允价值变动记录为其他收入(费用)重估的损益 。
该公司确定了一些 认股权证协议中的嵌入功能，这些功能被归类为负债。这些嵌入式特征包括(A)持有人 要求本公司结算登记股份认股权证的隐含权利。由于维持有效的股票登记可能不在本公司的控制范围内，这些认股权证被归类为负债，而不是股权；(B)包括 持有人要求本公司向持有人现金结算权证工具的权利，方法是向持有人支付相当于衍生权证工具剩余未行使部分在基本交易完成之日 的Black-Scholes价值的现金 ；以及(C)衍生金融工具的会计处理 要求本公司将整个工具视为负债，并将该工具的公允价值记录为该工具成立之日的公允价值，并调整该工具在随后的每个资产负债表日的公允价值。
2020年11月14日，公司授予
2020年12月30日，公司授予
的公允价值
25
ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
2021年6月30日，公司授予
2021年8月6日，该公司以
公司确定我们的衍生负债 为第3级公允价值计量，并使用Black-Scholes定价模型计算截至2021年12月31日和2021年3月31日的公允价值。Black-Scholes模型需要六个基本数据输入：行权或执行价格、到期时间、无风险利率 、当前股价、未来股价的估计波动性和股息率。
这些投入的变化可能导致公允价值计量显著 偏高或偏低。每份权证的公允价值都是使用Black-Scholes估值模型估算的。以下 假设在2021年12月31日和2021年3月31日以及开始时使用：
| 截至12月31日的9个月， 2021 | 年终 三月三十一号， 2021 | 开始 | ||||
| 预期期限 | ||||||
| 预期波动率 | ||||||
| 预期股息收益率 | ||||||
| 无风险利率 | ||||||
| 市场价格 | $ | $ |
截至2021年12月31日和2021年3月31日，公司与认股权证发行相关的剩余衍生负债 如下。下面的图表中不包括所有完全失效的认股权证负债 。
| 十二月三十一日， 2021 | 三月三十一号， 2021 | 开始 | ||||||||||
| 公允价值200英镑(最初为250英镑)2020年9月24日认股权证 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2020年11月14日60份认股权证的公允价值 | ||||||||||||
| 公允价值889 2020年12月31日认股权证 | ||||||||||||
| 2020年12月31日认股权证的公允价值62 | ||||||||||||
| 公允价值2002021年6月30日认股权证 | ||||||||||||
| 公允价值3,478权证2021年8月6日 | ||||||||||||
| 公允价值243权证2021年8月6日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
于截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止九个月及三个月内，本公司确认衍生负债公允价值变动为#美元。
26
ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
截至2021年12月31日的9个月的权证衍生负债相关活动 如下：
| 截至2021年3月31日的期初余额 | $ | |||
| 权证的发行-衍生负债 | ||||
| 换取普通股的权证 | (- | ) | ||
| 认股权证衍生负债的公允价值变动 | ( | ) | ||
| 截至2021年12月31日的期末余额 | $ |
截至2021年3月31日的年度与权证衍生负债相关的活动 如下：
| 截至2020年3月31日的期初余额 | $ | |||
| 权证的发行-衍生负债 | ||||
| 换取普通股的权证 | ( | ) | ||
| 认股权证衍生负债的公允价值变动 | ||||
| 截至2021年3月31日的期末余额 | $ |
注12：资本化钻探成本以及石油和天然气属性
资本化钻井成本
2021年1月，该公司开始了在其已探明储量中的DesHotel 24H井的钻探
计划。该公司产生了$
油气属性
截至2021年12月31日和2021年3月31日，公司在石油和天然气矿产 租赁(“OGML”)物业中的持有量如下：
趋势探索被分配了一个
| 2021年12月31日 | 三月三十一号， 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 获取的OGML属性总数 | $ | $ | ||||||
27
ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
该公司于2020年3月27日从Banner Midstream收购了以下内容：
2018年7月1日，三叶草从哈托伊尔公司(Hartoil Company)手中收购了Cherry等人的OGML，其中包括浅层钻探权 。
奥尼尔家族OGML和Weyerhaeuser OGML
分别于2019年7月1日被White River从Livland LLC和Hi-Tech Onshore Explore LLC手中收购了包括浅层钻探权在内的两家公司
，以换取$
塔里亚费罗家族OGML包括浅层钻探 权利于2019年6月10日被White River从Lagniappe Operating，LLC手中收购。
Kingrey Family OGML包括浅层钻探权和 深部钻探权，由White River和Kingrey Family于2019年4月3日签订。
白河公司于2019年6月18日从桑切斯能源公司(Sanchez Energy Corporation)的子公司SR Acquisition I，LLC收购了皮博迪家族OGML，包括浅层钻探权和深部钻探权。
如附注18所述，公司于2020年6月11日和2020年6月18日在密西西比州和路易斯安那州获得了某些租约，价值为$
如附注18所述，2020年8月14日，
公司与Rabb Resources，Ltd签订了资产购买协议，其中包括收购不动产。此次收购的购买价格为
美元
如附注18所述，本公司于2020年9月4日签订租赁转让协议。此次收购的收购价为$。
如附注18所述，本公司于2020年9月30日签订了三份资产购买协议。
这些收购的收购价为$。
如附注18所述，在2020年10月1日，
公司签订了三项资产购买协议。这些收购的收购价为$。
如附注18所述，2020年10月9日，
公司签订了三份资产购买协议。这些收购的收购价为$。
2021年2月和3月，该公司以$购买了
个额外租约
2021年5月13日，该公司的子公司
White River Energy LLC和White River Operating LLC签订了一项书面协议，协议期限为8/8，期限为.60在密西西比州霍尔姆斯县的Harry O‘Neal 20-10租约(“函件协议”)中，TSea Partners LLC(“TSEA”)赚取了工作利息
。
根据函件协议的条款，TSEA支付了$
自2021年7月1日起，公司的子公司White River SPV 2，LLC完成了Weyerhauser OGML租赁的出售。公司没有记录物业
的价值，因为它是2021年6月11日在一组物业中收购的，而整组物业是以#美元的价格购买的。
该公司于2021年3月由一家独立的石油咨询公司完成了一项分析，以在规定的一年期限内完成收购分析。2020年3月27日的原始资产配置不需要调整 。
28
ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
下表按分类汇总了公司截至2021年12月31日的9个月和截至2021年3月31日的年度的石油和天然气活动。
| 活动类别 | March 31, 2021 | 调整(1) | 十二月三十一日， 2021 | |||||||||
| 已探明开发的产油气性 | ||||||||||||
| 成本 | $ | $ | $ | |||||||||
| 累计折旧、损耗和摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 预算的更改 | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 未开发和未生产的油气属性 | ||||||||||||
| 成本 | $ | $ | $ | |||||||||
| 预算的更改 | (- | ) | ) | (- | ) | |||||||
| 总计 | $ | $ | $ | |||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 活动类别 | 三月三十一号， 2020 | 调整(1) | 三月三十一号， 2021 | |||||||||
| 已探明开发的产油气性 | ||||||||||||
| 成本 | $ | $ | $ | |||||||||
| 累计折旧、损耗和摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 预算的更改 | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | |||||||||
| 未开发和未生产的油气属性 | ||||||||||||
| 成本 | $ | $ | $ | |||||||||
| 预算的更改 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 总计 | $ | $ | $ | |||||||||
| (1) | 与收购和处置储备有关。在截至2021年12月31日的9个月内，公司以美元收购了洛杉矶康科迪亚和德克萨斯州考德威尔的各种租约。
此外，2021年7月1日，公司指派了一名 |
29
ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
注13：长期债务
截至2021年12月31日和2021年3月31日，长期债务包括以下内容。在截至2021年3月31日的年度内偿还的所有债务工具均不包括在下表 中，该图表仅反映截至这些日期有余额的工具。
| 2021年12月31日 | 三月三十一号， 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 应付票据--联合银行(A) | $ | $ | ||||||
| 商业贷款-Firstar银行(B) | ||||||||
| 汽车贷款1-Firstar Bank(C) | ||||||||
| 汽车贷款2-Firstar Bank(D) | ||||||||
| 汽车贷款3-Ally Bank(E) | ||||||||
| 汽车贷款4-Ally Bank(F) | ||||||||
| 汽车贷款7-Ally Bank(G) | ||||||||
| 拖拉机贷款6-Tab Bank(H) | ||||||||
| 生态公园-购买力平价贷款(一) | ||||||||
| 长期债务总额 | ||||||||
| 减：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务，扣除当期部分后的净额 | $ | $ | ||||||
| (a) | 原贷款日期为2019年6月14日，原到期日为2020年4月14日。该公司将这笔贷款延长为#美元。 |
| (b) | 原贷款日期为2018年2月28日，到期日期为2022年12月31日，截止日期为 |
| (c) | 2018年7月20日，签订了一份长期担保票据，应付金额为#美元 |
| (d) | 2018年8月3日，签订了一份长期担保票据，应付金额为#美元 |
| (e) | 2018年7月18日，签订了一份长期担保票据，应付金额为#美元 |
| (f) | 2018年7月26日，签订了一份长期担保票据，应付金额为#美元 |
| (g) | 2018年11月5日，签订了四份长期担保票据，应付金额为$ |
| (h) | 2018年11月7日，签订了一份长期担保票据，应付金额为#美元 |
| (i) | Ecoark Holdings Inc.于2020年4月获得PPP贷款。贷款利息为 |
30
ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
以下是截至12月31日的到期日列表 ：
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| $ |
在截至2021年12月31日的9个月内，公司偿还了$
在截至2021年3月31日的年度内，
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月的长期债务利息支出
为$
附注14：应付票据与关联方
截至2021年12月31日和2021年3月31日，应付关联方票据包括 以下内容。截至2021年3月31日止年度内偿还的所有应付关联方票据票据并不包括在下表内，图表仅反映截至该等日期尚欠余额的票据。
| 十二月三十一日， 2021 | March 31, 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| Ecoark Holdings董事会成员(A) | $ | $ | ||||||
| 应付票据合计-关联方 | ||||||||
| 减去：应付票据的当期部分-关联方 | ) | ( | ) | |||||
| 长期债务，扣除当期部分后的净额 | $ | $ | ||||||
| (a) |
该公司的一名高级职员预支$
在截至2021年3月31日的年度内，公司
收到收益$
31
ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
注15：股东权益(亏损)
Ecoark Holdings优先股
2016年3月18日，公司创建了
在过去的几年中，该公司已经签订了发行
优先股的协议。
Ecoark Holdings普通股
于截至2020年6月30日止三个月内，本公司 于2020年4月及5月发行普通股308股，以转换B系列优先股及C系列优先股的剩余股份 ；行使认股权证普通股1,531股；行使股票期权89股；转换应付帐款及应计费用普通股 93股；长期债务转换普通股524股及应付关联方及应计票据
于截至2020年9月30日止三个月内，本公司因行使认股权证而发行普通股1,088股；因行使股票期权而发行1股普通股；因提供服务而发行31股普通股；因收购资产而发行171股普通股；以及因转换 长期债务、应付关联方票据及应计利息而发行192股普通股。
在截至2020年12月31日的三个月中，
公司发布了
32
ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(美元金额和股票(以千为单位，每股数据 除外)
2021年12月31日
在2020年12月31日，
在截至2021年3月31日的三个月中，
公司发布了
在截至2021年6月30日的三个月中，公司
发布
在截至2021年9月30日的三个月中，公司发布了
在截至2021年12月31日的三个月里， 公司没有发行任何普通股。
为了有足够的授权资本
来筹集$
截至2021年12月31日，
Agora普通股
阿古拉被授权发行250,000股 普通股，面值0.001美元。2021年9月22日，该公司以10美元的价格收购了100股Agora股票。
2021年10月1日，公司购买了
此外，在2021年10月1日至12月7日期间，Agora发布了
33
ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
附注16：承付款和或有事项
法律程序
我们目前正在进行以下法律 诉讼。据我们所知，并无任何政府当局考虑对本公司构成任何诉讼或 本公司的任何物业或业务受其影响，而该等诉讼可能会对本公司产生重大不利影响。
| ● | 2018年8月1日，Ecoark Holdings，Inc.和Zest Labs，Inc.向美国阿肯色州东区西区地区法院起诉沃尔玛公司。投诉内容包括违反《阿肯色州商业保密法》、
违反《联邦保护商业保密法》、违反合同、不正当竞争、不当得利、违反诚信和公平交易契约
、转换和欺诈。2021年4月9日，阿肯色州小石城的陪审团判给Ecoark和Zest总计
美元 |
| ● | 2021年9月21日，Ecoark Holdings，Inc.和Zest Labs，Inc.向内华达州克拉克县的八个司法地区法院起诉德勤咨询有限公司(“德勤”)。起诉书 是因为违反了《内华达州统一商业保密法》，还将寻求初步和永久禁令、律师费和惩罚性赔偿。争议中的损失高达数亿美元。Zest Labs，Inc.于2016年开始与德勤 合作，这是Zest Labs，Inc.与一个大客户签约的试点项目中的一项机密事项。Zest Labs，Inc.与德勤进行了重要的讨论、演示、演示和信息下载，德勤明确承认 这些信息是保密的。这起申诉处于非常早期的阶段，双方都提出了动议，初步听证会定于2022年3月8日 举行。该公司目前无法合理地确定结果和潜在的奖励。 |
2021年7月15日，本公司与其董事
达成和解并相互免除，解决了其在和解集体诉讼时同意支付的法律费用
，除支付商定的法律费用外，没有任何财务后果。该公司支付了$
管理层认为，并无涉及本公司的法律 事项会对本公司的财务状况、经营业绩或 现金流产生重大不利影响。
共同参与协议
于二零二零年十月九日，本公司与White River SPV订立参与协议(“参与协议”)，该协议由公司、White River SPV，BlackBrush Oil&Gas，L.P.(“BlackBrush”)及无关的私人控股有限责任公司GeoTerre，LLC(“委托人”) 订立，以在Austin Chalk地层钻探油井。
根据参与协议，公司
和White River SPV
除本公司的 外，参与协议订约方之前已于2020年9月4日订立联合经营协议(“经营协议”) ，以建立包括奥斯汀粉笔油层在内的共同利益区，并管限双方在钻探、完井及营运油井方面的权利及义务 。参与协议和运营协议要求(其中包括)White River SPV和公司在每个历年至少钻探和完成一口水平奥斯汀粉笔水平井 ，和/或通过支付其按比例分摊的任何租金来维持租赁权。
关于购买义务的比特流承诺
如注释1中的Bitstream概述中所述，Bitstream已
签订了多项协议，用于采购运营其业务所需的土地、电力和设备。Bitstream
估计此承诺约为$
34
ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
注17：浓度
客户集中度.
供应商集中。本公司生产产品时使用的某些原材料、组件和设备可从单一供应商处获得。 由于行业供应中断或需求增加，这些基本材料和组件可能会出现短缺。 如果本公司无法以可接受的价格采购某些材料、组件或设备，将需要减少 其制造业务，这可能会对其运营结果产生重大不利影响。此外，公司可能会向某些供应商支付 预付款或签订最低数量承诺协议。如果这些供应商无法履行其 义务或遇到财务困难，公司可能无法收回这些预付款。
公司偶尔会维持超过FDIC保险限额的现金余额 。本公司不认为这一风险是重大的。
商品价格风险
我们受到石油和天然气大宗商品价格波动的影响 。大宗商品价格受许多因素影响，包括但不限于供求。
注18：收购
以下是截至2021年12月31日的9个月和截至2021年3月31日的年度的收购。
能源资产
On June 11, 2020,
On June 18, 2020,
本公司将该等收购入账为 根据ASC 805进行的资产收购，本公司已提早采纳日期为2020年5月21日的S-X规例修正案，并已 断定本次收购并不重大。因此，作为修订的结果，Rabb Resources， Ltd.规则3-05下的历史财务报表和S-X规则第11条下的相关备考信息均不需要提交 。
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ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
拉布资源
2020年8月14日，公司与公司、White River E&P LLC、德克萨斯州有限责任公司和Rabb Resources，Ltd的全资子公司签订了资产购买协议。
本公司、White River E&P LLC、德克萨斯州有限责任公司和Rabb Resources，Ltd的全资子公司
签订了资产购买协议。还有克劳德·拉布(Claude Rabb)，拉布资源有限公司(Rabb Resources，Ltd.)的唯一所有者。根据资产购买协议，
本公司完成收购Rabb Resources，Ltd.的若干资产。
| 建房 | $ | |||
| 土地 | ||||
| 油气属性 | ||||
| 资产报废义务 | ( | ) | ||
| $ |
无关第三方
奥尼尔一家
在2020年9月30日，
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ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(美元金额和股票(以千为单位，每股数据 除外)
2021年12月31日
这些租约的买入价为$。
| 油气属性 | $ | |||
| 资产报废义务 | ( | ) | ||
| $ |
庐陵展望
于2021年8月16日，本公司与本公司的全资附属公司三叶草上游能源有限责任公司与一家私人持股的有限责任公司订立协议，以#美元收购庐陵远景的
营运权益。
| 油气性质 | $ | |||
| $ |
康科迪亚租赁公司
于2021年9月1日，本公司与本公司的全资附属公司White River能源有限责任公司与数名人士订立协议，
以#美元收购洛杉矶康科迪亚各项租约的营运权益。
| 对油气井的工作兴趣 | $ | |||
| $ |
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ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
附注 19：公允价值计量
本公司使用美国公认会计原则规定的公允价值等级计量和披露金融资产和负债的估计公允价值。 公允价值等级有三个等级，这三个等级基于可靠的可观察数据输入。该层次结构要求 使用可观察到的市场数据(如果可用)。三级层次结构定义如下：
级别1-活跃市场中相同 工具的报价；
二级-活跃市场中类似工具的报价 ；不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及在活跃市场中可观察到重大投入和重大价值驱动因素的模型派生估值 ；以及
第3级-公允价值计量 源自一种或多种重大投入或重大价值驱动因素无法观察到的估值技术。
金融工具主要包括现金、 应收账款和其他应收账款、应付账款和应计负债、应付票据和应付关联方金额。 现金公允价值根据一级投入确定。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的 9个月内，没有资金调入或调出“3级”。由于其他金融工具的性质以及各自相对较短的到期日或期限，所有其他金融工具的记录价值接近其当前公允价值 。
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点 进行的。这些估计具有主观性 ，涉及不确定性和重大判断事项，因此无法精确确定。假设的更改 可能会对估计产生重大影响。本公司根据ASC 815记录 披露的权证衍生负债的公允价值。衍生工具与套期保值。衍生工具的公允价值按Black-Scholes模型计算。 衍生工具负债的公允价值在每个资产负债表日重新估值，相应的损益计入综合经营报表中的其他 收益(费用)。下表列出了截至以下日期按公允价值计量的资产和负债 和按公允价值确认的经常性资产和负债：
| 1级 | 2级 | 3级 | 损益合计 | |||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 认股权证衍生负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 数字资产 | ( | ) | ||||||||||||||
| March 31, 2021 | ||||||||||||||||
| 认股权证衍生负债 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
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ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
注20：细分市场信息
公司遵循ASC 280-10的规定 关于企业部门和相关信息的披露。本标准要求公司根据管理层在做出经营决策时对公司进行分类的方式披露经营部门 。自2021年7月1日起，公司 首席运营决策者在与财务团队讨论后决定，公司将在其数字资产挖掘业务的 账户中增加第四个报告部门。此外，2021年7月1日，该公司开始将其家庭办公室成本报告到商品部门，向其技术部门收取每月管理费，并在其财务 和数字资产部门中记录了典型的管理费用，以说明家庭办公室的分配。
| 截至2021年12月31日的9个月 | 数字资产 | 商品 | 金融 | 技术 | 总计 | |||||||||||||||
| 分段营业收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 扣除折旧、摊销、损耗、增值和减值后的总营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 折旧、摊销、损耗、增值和减值 | ||||||||||||||||||||
| 其他(收入)费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 持续经营的收入(亏损) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 截至2021年12月31日的三个月 | 数字资产 | 商品 | 金融 | 技术 | 总计 | |||||||||||||||
| 分段营业收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 扣除折旧、摊销、损耗、增值和减值后的总营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 折旧、摊销、损耗、增值和减值 | ||||||||||||||||||||
| 其他(收入)费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 持续经营的收入(亏损) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 截至2021年12月31日的分段资产 | ||||||||||||||||||||
| 财产和设备，净值 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 石油和天然气属性/资本化钻井成本 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 无形资产净额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 商誉 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 资本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
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ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(美元金额和股票(以千为单位，每股数据 除外)
2021年12月31日
| 截至2020年12月31日的9个月 | 商品 | 金融 | 技术 | 总计 | ||||||||||||
| 分段营业收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 扣除折旧、摊销、损耗和增值后的总营业费用 | ||||||||||||||||
| 折旧、摊销、损耗和增值 | ||||||||||||||||
| 其他(收入)费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 持续经营的收入(亏损) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 截至2020年12月31日的三个月 | 商品 | 金融 | 技术 | 总计 | ||||||||||||
| 分段营业收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 扣除折旧、摊销、损耗和增值后的总营业费用 | ||||||||||||||||
| 折旧、摊销、损耗和增值 | ||||||||||||||||
| 其他(收入)费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 持续经营的收入(亏损) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的分段资产 | ||||||||||||||||
| 财产和设备，净值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 油气属性 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 无形资产净额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商誉 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 资本支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
注21：租约
本公司采用ASU 2016-02号，租赁
(主题842)，截至2019年4月1日，并将根据本公告从使用权资产和抵消租赁负债
义务的角度对其租赁进行会计处理。通过收购Banner Midstream，该公司只签订了短期租约。公司
于2020年3月27日获得了使用权、资产和租赁负债。本公司按照标准
按现值记录这些金额，折现率在
公司选择使用修改后的追溯模型方法实施此标准 ，并进行累积效果调整，这不要求公司调整过渡到新指南时显示的 比较期间。公司还选择使用新标准允许的与过渡相关的实用 权宜之计。修改后的追溯方法提供了一种方法，用于记录采用时的现有租赁 以及与修改后的追溯方法的结果相近的比较期间。采用新标准并未导致 调整公司的留存收益。
本公司的租赁组合包含
主要与商品和数字资产部门相关的融资和运营租赁。截至2021年12月31日，未摊销租赁使用权资产的价值为
美元
| 截至12月31日止期间经营租赁的租赁负债到期日， | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | $ | |||
| 推算利息 | $ | ( | ) | |
| 租赁总负债 | $ | |||
| 具体公开如下： | ||||
| 当前部分 | $ | |||
| 非流动部分 | $ | |||
| 截至12月31日的融资租赁租赁负债到期日， | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | $ | |||
| 推算利息 | $ | ( | ) | |
| 租赁总负债 | $ | |||
| 具体公开如下： | ||||
| 当前部分 | $ | |||
| 非流动部分 | $ | |||
| 12月31日止期间使用权资产摊销， | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | $ | |||
| 总计 | $ | |||
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ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
总租赁成本
本公司发生的租赁总成本 的各个组成部分如下：
| 截至12月31日的三个月， 2021 | 截至9个月 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 经营租赁费用 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁费用 | ||||||||
| 资本化融资租赁资产折旧 | ||||||||
| 融资租赁负债利息支出 | ||||||||
| 总租赁成本 | $ | $ | ||||||
| 截至三个月 十二月三十一日， 2020 | 九 个月结束 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 经营租赁费用 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁费用 | ||||||||
| 资本化融资租赁资产折旧 | ||||||||
| 融资租赁负债利息支出 | ||||||||
| 总租赁成本 | $ | $ | ||||||
附注 22：资产报废义务
在批准 公司恢复在现有油田钻探的同时，公司根据与许可证一起提交的计划 记录了资产报废义务(“ARO”)。ARO是由于公司有责任放弃和收回其在所有工作权益、物业和设施中的 净份额。
下表汇总了 公司截至2021年12月31日的9个月和截至2021年3月31日的年度的ARO活动：
| 2021年12月31日 | 三月三十一号， 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 增值费用 | ||||||||
| 已解决的填海义务 | ||||||||
| 因出售财产而作出的产权处置 | ( | ) | ||||||
| 加法 | ||||||||
| 预算的更改 | ||||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
上表中显示的2021年12月31日和2021年3月31日的ARO总额
包括我们的井筒和设施未来封堵和废弃负债的金额，该金额基于第三方对此类成本的估计，并分别对截至2021年12月31日和2021年3月31日的期间的通货膨胀进行了调整。
这些价值分别贴现为现值，并在2021年12月31日和2021年3月31日期间进行了调整。
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ECOARK控股公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
注 23：关联方交易
2019年5月31日，本公司收购了趋势控股。
合并后，趋势控股的1000股已发行普通股和已发行普通股转换为
Trend Capital Management是Trend LP和Trend SPV等实体的普通合伙人或管理人，分别提供服务和收取费用。然而，Trend Capital Management不是这些实体的投资管理人，也不是Trend LP或Trend SPV持有的Ecoark证券的实益所有者 ，因为它将投票和指导所有影响实体经济表现的投资活动的唯一权力指定给与Ecoark无关的独立第三方。 管理公司并不是这些实体的投资管理人，也不是Trend LP或Trend SPV 持有的Ecoark证券的受益者。Trend LP和Trend SPV的投资资金来自个人有限合伙人和会员，而不是本公司。趋势资本管理公司没有义务承担损失，也没有权利 获得可能因实体业绩而产生的重大收益。Trend Capital Management并不拥有Trend LP或Trend SPV的任何 所有权或控股权，因此管理层已得出结论，无需将这些 实体与Trend Capital Management合并。
公司财务主管Jay Puchir在2019年5月至2020年3月期间担任公司顾问，仅以股票期权支付
董事的加里·梅茨格(Gary Metzger)上涨了1美元
2020年3月27日，本公司发布
在对Banner Midstream的收购中，首席执行官兼董事长兰迪·S·梅(Randy S.
May)持有约美元的股份
2021年8月31日，
Ecoark已定期向Agora提供贷款，以允许其
开始其加密货币开采业务。2021年11月13日，Agora向Ecoark发行了一美元
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ECOARK控股公司
及其子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千为单位的美元金额和股份，每股数据除外)
2021年12月31日
注 24：后续事件
在2021年12月31日之后，公司进行了 以下交易：
2022年1月3日，
2022年2月2日，董事(Sequoia Capital)首席执行官彼得·梅林(Peter Mehring)发出通知，表示他有意辞去董事首席执行官一职，自2022年2月11日起生效。Mehring 先生因与一家领先的互联网服务公司签订雇佣协议而辞职。他还与公司签订了咨询 协议。
根据咨询协议，Mehring先生将就公司
(包括Zest Labs)当前的知识产权诉讼和与Zest知识产权相关的事宜向公司
(包括Zest Labs)提供咨询，并提供过渡服务。咨询协议的有效期为一年。公司同意向梅林先生支付#美元。
趋势探索完成了两个
批最重要的版税权益(ORIS)的拍卖。趋势探索将它们发布在EnergyNet上，拍卖于2022年2月3日结束。此次拍卖
为密西西比奥里斯和路易斯安那奥里斯，总成交价为$
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析应与本报告中提供的未经审计的综合财务报表及其附注以及截至2021年3月31日的Form 10-K年度报告中包含的经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。 应与本报告中提供的未经审计的综合财务报表及其附注以及截至2021年3月31日的Form 10-K年度报告中包含的 综合财务报表及其附注一起阅读。
自2020年12月17日开盘交易起，本公司对其已发行和已发行普通股实行五分之一的反向拆分，并同时按比例 减持其法定普通股。所有的股票和每股数字都是在拆分后的基础上反映的。
本项目中的美元金额和股份数量 2以千为单位表示，除非每股和每桶金额单独披露，或者上下文另有说明。
概述
Ecoark Holdings是一家多元化控股公司，于2007年11月19日在内华达州注册成立。通过Ecoark Holdings的全资子公司，该公司在三个领域开展业务：(I)石油和天然气，包括对德克萨斯州、路易斯安那州和密西西比州20,000英亩活跃矿产 租约的勘探、生产和钻探业务以及运输服务；(Ii)收获后保质期和新鲜度食品管理技术； (Iii)金融服务，包括投资于选定的一些早期初创公司；以及(Iv)最近启动的加密货币开采 业务
该公司的子公司包括Banner Midstream Corp.(“Banner Midstream”)、White River Holdings Corp.(“White River”)、三叶草上游能源有限责任公司(Shamrock Upstream Energy LLC) (“三叶草”)、Pinnacle Frac Transport LLC(“Pinnacle Frac”)、Capstone Equipment Leaging LLC(“Capstone”)、Zest Labs，Inc.(“Zest Labs”)和内华达州公司Agora Digital Holdings，Inc.自公司成立之日起，特拉华州有限责任公司(“趋势控股”)以及本文讨论的所有最近成立的子公司 (“趋势控股”或“趋势”现在都是Agora的同义词)于2021年9月17日从公司手中撤出。
2021年8月4日，公司普通股 在纳斯达克资本市场正式挂牌交易。
顶峰裂缝
通过Pinnacle Frac，该公司为主要的水力压裂和钻井作业提供压裂砂运输和物流服务。Capstone向 油田运输服务承包商采购设备并为其融资。
白河和三叶草
通过White River和三叶草，我们 在德克萨斯州、路易斯安那州、 和密西西比州从事油气勘探、生产和钻探业务，累计租赁的矿产面积超过20,000英亩。
Zest实验室
Zest Labs的目标是为生鲜食品种植者、供应商、加工商、分销商、杂货商和餐馆提供生鲜管理解决方案。我们在新鲜度 食品管理解决方案方面的努力在很大程度上侧重于为我们之前披露的针对沃尔玛公司的诉讼 的审判和上诉做准备。
Agora Digital Holdings，Inc.
通过Agora，我们提供金融服务，并 向投资证券和运营数字资产挖掘公司的实体收取费用，详情如下。
45
公司于2021年9月22日将其在趋势控股及其相关全资子公司的会员权益转让给Agora，以10美元的价格出售最初的100股 。2021年10月1日，本公司以4,167美元购买了41,671股Agora普通股，Agora用这些股票购买了 设备，以开始Bitstream运营。
趋势控股公司于2021年5月16日成立了四家子公司，Bitstream Mining，LLC(德州有限责任公司)，Restream Processing LLC(德州有限责任公司)。2021年5月16日，趋势探索有限责任公司(Trend Discovery Explore LLC)于2021年5月27日收购了德克萨斯州有限责任公司(Trend Explore) ，特拉华州有限责任公司(“Otzi”)于2021年9月2日收购了奥茨有限责任公司(Otzi，LLC)，此外，与趋势资本管理公司(Trend Capital Management，Inc.)一起于2019年5月31日收购了Barrier Crest LLC(“Barrier Crest”)(“Barrier Crest”)。Restream和Otzi目前是不活跃的子公司。
AGORA是由Ecoark组织进入数字资产挖掘业务 的。由于监管机构对数字资产是否被视为证券存在不确定性，Agora最初的重点 是挖掘美国证券交易委员会管理部门认定不属于证券的比特币。出于监管方面的担忧和不断变化的监管 环境，Agora打算寻找机会与不涉及提供或销售任何证券的加密货币打交道。
2021年11月19日，Agora提交了一份S-1表格的注册声明 ，与其首次公开发行1000万股(1000万股)普通股和购买同等数量普通股的认股权证 有关。表格S-1尚未宣布生效。请参阅合并 财务报表附注。
待Agora公开发售和纳斯达克上市完成后，本公司打算通过按比例向生态园的 普通股股东和普通股等价物持有人分配Agora普通股来发放股息。Ecoark计划将其持有的Agora普通股的80%分配给其 股东，具体记录日期将在监管合规完成后确定。Ecoark计划在其资产负债表上保留Agora剩余的20%所有权。由于本公司董事会批准剥离Agora， 公司已将此作为出售以外的处置入账。除出售外处置的资产应继续归类为持有和使用，直到处置为止。处置后，公司必须评估处置的资产是否符合停产报告的资格 。如果是，公司将执行ASC 205-20的呈报和披露要求，如果不是，公司 将执行ASC 360-10的呈报和披露要求。
Agora Digital Holdings，Inc.概述
以下是公司通过Agora运营的每个主要子公司的简要概述，Agora是公司新成立的多数股权子公司。
比特流
Bitstream被组织为我们的主要加密货币 子公司。Bitstream已经达成了一系列协议，包括购买土地安装采矿设备，安排高效开采比特币所需的可靠而经济的电源 ，订购矿工、住房基础设施和其他基础设施 开采比特币，以及寻找第三方托管服务来运营矿工和该服务的更先进的矿工。Agora已在这些协议上花费(并同意花费)1,200万至1,400万美元，这还不包括未来的收入分享。Agora将2021年11月初开始运营的Bitmain S19 Pro矿工(由托管服务提供) 引入了在线矿工。
Bitstream预计，他们将部署 并运营模块化数据中心(设施)，唯一目的是挖掘数字资产，比特币最初是 重点。Agora通过获得一份从德克萨斯州电网购买电力的长期电力合同为这些数据中心供电。一旦业务运营增长，Bitstream打算通过 对其收入进行再投资来不断增加数据中心设施。所有数据中心都将由现场人员进行远程管理，以便对任何 运营问题进行服务和故障排除。Bitstream计划利用这些能源为其数字资产开采的能源密集型运营提供动力。 此外，如果德克萨斯州在冬季或夏季因极端天气条件再次出现电力短缺， Bitstream将能够以有利的利润率进行电力套利。Bitstream将通过暂时关闭他们的加密货币开采业务来做到这一点，并以有利的利润率将他们购买的电力卖回电网。去年冬天，在停电期间，每千瓦时的电价在峰值失衡时超过了10美元(10美元)，而比特流的电力成本预计为每千瓦时0.023美元(百分之二和百分之三)。
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Bitstream预计将在未来12个月内成为公司Agora业务的焦点。 出于这个原因，下面将更详细地概述Bitstream的发展、计划中的运营以及它所在的加密货币资产和行业。
趋势探索
2021年7月1日，趋势勘探公司与路易斯安那州的生产油井签订了 石油和天然气租约。Trend Explore成立的目的是提供环境、社会和治理 (“ESG”)解决方案，以满足Bitstream对负担得起的电力的需求，而不打算成为一家石油和天然气勘探公司 。2021年7月1日，Trend Explore获得了White River SPV 2，LLC和White River E&P LLC(“委托人”)14口油井80%的工作权益。根据ASC 205-20，石油和天然气属性的范围例外， 使用全成本会计方法。在全成本会计方法下，与财产收购、勘探、 和开发活动相关的所有成本都资本化到成本中心，这些成本中心是按国家/地区建立的。然而，非连续性 业务的定义适用于处置实体的组成部分，其定义为可识别现金流在很大程度上独立于其他资产和负债的现金流的最低水平。因此，停产业务的定义 将不能在全成本会计方法下操作，因为在成本跟踪和分配方面存在差异，这是在更高的水平上 。因此，该公司没有反映停产作业的14口油井的工作兴趣。 趋势勘探业务与本文提到的班纳中游业务相同。
趋势资本管理
Trend Capital Management是Trend Discovery LP(“Trend LP”)和Trend Discovery SPV I，LLC(“Trend SPV”)等实体的普通合伙人或管理人，并提供服务并向其收取费用。然而，趋势资本管理公司不是这些实体的投资管理人， 也不是趋势LP或趋势SPV持有的生态园证券的实益所有者，因为它将投票和指导所有影响实体经济表现的投资活动的唯一权力 分配给了与生态园无关的独立第三方。Trend LP和Trend SPV的投资 资本来自个人有限合伙人和会员，而不是本公司。趋势资本管理 没有义务承担可能因实体 业绩而产生的重大损失或获得收益的权利。Trend Capital Management并不拥有Trend LP、Trend SPV和 的任何所有权或控股权，因此管理层已得出结论，无需将这些实体与Trend Capital Management合并。
障碍峰
BALAGAR Crest为机构投资者提供基金管理和 基金组建服务。障碍佳洁士为Trend LP和Trend SPV提供基金管理服务。BALAGE 佳洁士为小型对冲基金提供基金管理和相关服务。趋势控股拥有一个实体，该实体是普通合伙人 ，但不是两个投资基金的投资经理。这些投资基金拥有Ecoark的股份，其中一家还拥有Ecoark的认股权证。
金融服务战略的一部分设想 收购一家经纪自营商，从事数字资产市场。截至本报告发布之日，我们尚未就任何潜在收购进行谈判 。我们计划尽快专注于一个目标。
加密货币挖掘概述
分布式区块链技术是一种分散的 或分布式和加密分类帐，旨在提供一种安全、高效、可验证和永久的方式来存储记录和 其他信息，而无需中介。加密货币有多种用途。它们可以作为交换媒介， 存储价值或记账单位。加密货币的例子包括比特币、比特币现金和莱特币。
比特币于2008年首次推出，并于2009年作为一种交换手段首次推出 。比特币是一个共识网络，它支持一种新的支付系统和一种全新的数字货币形式 。它是第一个由用户提供动力的分散式P2P支付网络，没有中央权威机构或中间商 。从用户的角度来看，比特币认为比特币可以被视为互联网的现金。比特币网络共享一个名为“区块链”的公共账簿。此分类帐包含已处理的每笔交易，允许用户的计算机 验证每笔交易的有效性。每笔交易的真实性由与 发送地址对应的数字签名保护，允许所有用户完全控制从自己的比特币地址发送比特币奖励。此外， 任何人都可以使用专用硬件的计算能力处理交易，并因此服务获得比特币奖励。此 过程通常称为“挖掘”。
2021年11月，Bitstream通过收购Miners来解决复杂的密码算法来支持比特币区块链，从而开始了比特币的挖掘 (在这个过程中，这个过程被称为《解决 一个区块》(Solving a block))。作为解决阻塞的回报，Bitstream会收到一枚比特币。
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Bitstream使用被称为“矿工”的专门计算机设备 挖掘比特币。矿工用处理能力来衡量他们的能力，这在业界被称为“散列”能力 。散列能力是根据每秒求解(或“散列”) 的散列算法的数量来衡量的，这是挖掘器的“散列率”。一般来说，散列能力较强的矿工与尝试解决块的其他矿工相比，具有较高的 哈希率的矿工有更高的机会解决该块并获得加密货币 奖励。然而，尽管新一代矿工宣称提高了能源效率，但提高散列率通常需要更大的电力，这增加了解决块的成本，从而增加了挖掘加密货币的相对成本。随着更多的矿工争夺有限的区块供应，个人发现他们工作了几个月都没有找到区块，而且 他们的采矿努力没有获得任何奖励。为了解决这种差异，矿工开始组织成池，根据贡献给矿池的总散列容量按比例更均匀地分享采矿报酬 。Bitstream将参与一个采矿池。 截至本报告日期，Bitstream正在支付和接收开始采矿作业所需的基础设施和设备的交付 ，总共使用48兆瓦(“MW”)的电力，通过有条件和无条件的 有条件和无条件的 权利，可以将德克萨斯州西部两个地点的电力增加到最高372兆瓦，前提是这可以以可接受的条款完成。
采矿设备
2021年9月，比特流订购了5,000辆二手嘉楠科技Avalon841 13/s矿车，价格为1,350美元。截至2022年1月31日，已交付其中4000名矿工。Bitstream的计划 是使用拖车或航运集装箱之类的单元作为住房基础设施，为我们的矿工提供住房。Bitstream将自行建设 或与其他第三方供应商合作建设入门级住房基础设施，以便在11月部署最初的采矿设备。 2021年8月，Bitstream与第三方达成协议，后者将向Bitstream提供更先进的住房基础设施 ，以换取大约375美元。这些增强的住房基础设施预计将在2022年第一个日历季度交付。
自2021年12月10日起，Bitstream签订了一份租赁协议，租赁变电站附近的20英亩土地，我们将在该土地上安装住房基础设施。租期为 ，初始租期为10年，随后租期为10年，据此，Bitstream将每月向出租人支付相当于电费 至3%的款项。如果我们连续12个月不使用租出的土地，租约将终止。于2022年1月3日， 本公司签订了一份土地购买协议，以250美元的价格在德克萨斯州西部单独购买20英亩土地(每英亩12.5美元)。 本公司有权在停止将该土地用作数据中心时，以每英亩0.4美元(400美元)的价格将其回售给卖方。
2021年9月，Bitstream与Elite Mining Inc.(“托管公司”)签订了一份具有约束力的协议，该协议 作为谅解备忘录与Elite Mining Inc.(“托管公司”)签订，该协议将供应高速矿机、托管 公司的数据中心并运营其安装的矿机。在第一阶段(测试版测试阶段)，Bitstream向托管公司支付了600美元，托管公司还将在2022年第一个日历季度提供相当于6兆瓦容量的超高速高效矿工 。Bitstream有权以重置成本(可能高于当前成本)购买这些高速矿工。 托管公司可能会在第一阶段为第三方提供托管，这会减少比特流的现金流。根据第二阶段的初始购电协议，该协议还将 允许Bitstream使用至少25兆瓦的电力。一旦Bitstream获得足够的资金用自己的资金替换托管的Bitmain S19 Pro，Bitstream可以立即终止托管协议 。一旦 Bitstream购买了高效矿工，托管公司将无法托管第三方。
第二阶段计划于2022年5月开始， 取决于Bitstream同意继续进行。如果Bitstream选择进入第二阶段，它将被要求借给托管公司 资金，用于在德克萨斯州开发一个生产设施，条款待议。Bitstream将拥有从第二阶段开始的生产设施 容量的某些权利，并将向托管公司支付其服务费用。
2021年末，Bitstream在德克萨斯州西部的另一个地点获得了另外36兆瓦的电力容量。这是对Agora之前达成的确保12兆瓦的协议的补充，因此Agora将拥有总计48兆瓦的电力供立即使用，并使Agora在该地点受益。Bitstream还将 签订了第二份意向书，在第二个地点再提供30兆瓦的电力。Bitstream还计划参与德克萨斯州电力可靠性委员会(“ERCOT”)响应备用市场，在需要电力稳定 事件时将其电力交还给德克萨斯州电网。
此外，Bitstream还采购了采矿基础设施 ，为一个地点的48兆瓦提供电力，预计设备和基础设施将在未来135天内交付。采矿 基础设施包括21台2600千伏安培(KVA)或类似的变压器，以及Agora首批出货的比特币采矿 专用集成电路(“ASIC”)。Agora同意为新设备和基础设施支付总计3685美元 如下：(I)订单已支付506美元，(Ii)2021年11月11日前支付506美元，以及(Iii)2021年12月15日支付816美元；(Iv)2022年2月前支付1856美元。
关于电力容量的增加 ，Bitstream与电力管理公司签订了第二份具有约束力的意向书，根据意向书，公司 支付了总计2,955美元，其中包括2,628美元的开发费和327美元的报销，用于支付电力管理公司 为确保电力安全而向电力公司支付的款项。其中1,326美元已经支付 。此外，本公司同意在电力管理公司签署具有约束力的协议 以收购或租赁20英亩或更多可用土地时支付总计450美元。Bitstream目前正在就此进行协议谈判，但截至本 报告的日期，尚未签署任何协议。
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一旦业务开始运营，Bitstream打算 通过对现金进行再投资并潜在地利用杠杆来扩大运营规模，不断增加数据中心平台。所有数据中心 都将由现场人员进行远程管理，以便对任何运营问题进行维修和故障排除。
商品细分市场
截至2021年12月31日的9个月和3个月，公司持续运营的综合收入几乎全部来自大宗商品部门，我们的大部分支出 与商品部门相关。在我们的大宗商品部门，我们的活动主要针对路易斯安那州和密西西比州租赁位置超过20,000英亩的所有生产性地层的常规 增强和开发。 我们打算通过勘探活动继续加强和开发我们的储量，并通过我们多产的潜在钻探地点的库存 来提高产量。
关键术语和指标
在业务管理方面， 我们识别、衡量和评估各种运营指标。在商品部分，我们在管理 业务时使用的主要指标如下：
“bbl”-bbl指的是 桶原油。管理层使用的度量单位(“桶”)，公司的中游 客户使用该单位从公司逐步购买石油。石油行业普遍使用桶作为计量单位 因此，该公司采用桶来计量石油单位是一种标准做法。
“Mbbl”-Mbbl的意思是一千桶石油。请参阅关于“Bbl”指标的注释。“Mbbl”是一个标准，用于以数千个单位测量更大数量的石油 。
“产量(总值)”-产量 (总值)被定义为在计入非矿产拥有方的工作利益之前生产的石油桶。 管理层用来指定给定油井生产的石油总量的单位。总产量既包括石油和天然气矿产所有者拥有的桶，也包括为油井提供资金和钻探的钻探和投资集团，这些被认为是 工作利益所有者。总产量是整个石油行业普遍使用的标准术语，因此该公司采用该术语 是标准做法。
“产量(净)”-产量 (净)定义为减去矿产拥有方拥有的所有权部分后生产的净石油桶。除非 另有说明，否则管理层假设一口井的矿产所有权部分为25%，因此100%的工作权益在计入矿产所有者拥有的石油生产所有权部分后，将导致 75%的净产量或净收益利息。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的九个月和三个月的细分市场报告 ：
在2021年8月26日之前，该公司分三个部门运营。 细分市场包括金融服务(Trend Holdings)、技术(Zest Labs)和大宗商品(Banner Midstream)。自2021年7月1日起生效 公司首席运营决策者在与财务团队讨论后决定，公司将增加第四个报告部门 以说明其数字资产挖掘业务。此外，从2021年7月1日开始，该公司开始将其家庭办公室成本报告到商品部门，向其技术部门收取每月管理费，并在其金融和数字资产部门记录了典型的管理费用 ，以说明家庭办公室的分配。
| 截至2021年12月31日的9个月 | 数字资产 | 商品 | 金融 | 技术 | 总计 | |||||||||||||||
| 分段营业收入 | $ | 18 | $ | 18,583 | $ | 524 | $ | - | $ | 19,125 | ||||||||||
| 收入成本 | 93 | 10,600 | - | - | 10,693 | |||||||||||||||
| 毛利(亏损) | (75 | ) | 7,983 | 524 | - | 8,432 | ||||||||||||||
| 扣除折旧、摊销、损耗、增值和减值后的总营业费用 | 3,694 | 13,784 | 686 | 2,325 | 20,489 | |||||||||||||||
| 折旧、摊销、损耗、增值和减值 | 21 | 2,176 | - | 143 | 2,340 | |||||||||||||||
| 其他(收入)费用 | 29 | (14,094 | ) | (216 | ) | (1,099 | ) | (15,380 | ) | |||||||||||
| 持续经营的收入(亏损) | $ | (3,819 | ) | $ | 6,117 | $ | 54 | $ | (1,369 | ) | $ | 983 | ||||||||
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| 截至2021年12月31日的三个月 | 数字资产 | 商品 | 金融 | 技术 | 总计 | |||||||||||||||
| 分段营业收入 | $ | 18 | $ | 5,941 | $ | 176 | $ | - | $ | 6,135 | ||||||||||
| 收入成本 | 93 | 3,434 | - | - | 3,527 | |||||||||||||||
| 毛利(亏损) | (75 | ) | 2,507 | 176 | - | 2,608 | ||||||||||||||
| 扣除折旧、摊销、损耗、增值和减值后的总营业费用 | 3,286 | 4,254 | 415 | 732 | 8,687 | |||||||||||||||
| 折旧、摊销、损耗、增值和减值 | 21 | 549 | - | 32 | 602 | |||||||||||||||
| 其他(收入)费用 | 29 | (10,993 | ) | 4 | - | (10,960 | ) | |||||||||||||
| 持续经营的收入(亏损) | $ | (3,411 | ) | $ | 8,697 | $ | (243 | ) | $ | (764 | ) | $ | 4,279 | |||||||
| 截至2021年12月31日的分段资产 | ||||||||||||||||||||
| 财产和设备，净值 | $ | 7,045 | $ | 3,262 | $ | - | $ | 149 | $ | 10,456 | ||||||||||
| 石油和天然气属性/资本化钻井成本 | $ | - | $ | 13,783 | $ | - | $ | - | $ | 13,783 | ||||||||||
| 无形资产净额 | $ | - | $ | 1,804 | $ | - | $ | - | $ | 1,804 | ||||||||||
| 商誉 | $ | - | $ | 7,002 | $ | 3,223 | $ | - | $ | 10,225 | ||||||||||
| 资本支出 | $ | 7,066 | $ | 19 | $ | - | $ | - | $ | 7,085 | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的9个月 | 商品 | 金融 | 技术 | 总计 | ||||||||||||
| 分段营业收入 | $ | 9,697 | $ | 359 | $ | - | $ | 10,056 | ||||||||
| 收入成本 | 6,644 | - | - | 6,644 | ||||||||||||
| 毛利 | 3,053 | 359 | - | 3,412 | ||||||||||||
| 扣除折旧、摊销、损耗和增值后的总营业费用 | 9,916 | 331 | 2,353 | 12,600 | ||||||||||||
| 折旧、摊销、损耗和增值 | 945 | - | 188 | 1,133 | ||||||||||||
| 其他(收入)费用 | 1,501 | (26 | ) | (132 | ) | 1,343 | ||||||||||
| 持续经营的收入(亏损) | $ | (9,309 | ) | $ | 54 | $ | (2,409 | ) | $ | (11,664 | ) | |||||
| 截至2020年12月31日的三个月 | 商品 | 金融 | 技术 | 总计 | ||||||||||||
| 分段营业收入 | $ | 4,300 | $ | 165 | $ | - | $ | 4,465 | ||||||||
| 收入成本 | 3,218 | - | - | 3,218 | ||||||||||||
| 毛利 | 1,082 | 165 | - | 1,247 | ||||||||||||
| 扣除折旧、摊销、损耗和增值后的总营业费用 | 3,965 | 137 | 872 | 4,974 | ||||||||||||
| 折旧、摊销、损耗和增值 | 447 | - | 62 | 509 | ||||||||||||
| 其他(收入)费用 | (3,769 | ) | (166 | ) | (833 | ) | (4,768 | ) | ||||||||
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 439 | $ | 194 | $ | (101 | ) | $ | 532 | |||||||
| 截至2020年12月31日的分段资产 | ||||||||||||||||
| 财产和设备，净值 | $ | 3,567 | $ | - | $ | 354 | $ | 3,921 | ||||||||
| 油气属性 | $ | 11,795 | $ | - | $ | - | $ | 11,795 | ||||||||
| 无形资产净额 | $ | 2,136 | $ | - | $ | - | $ | 2,136 | ||||||||
| 商誉 | $ | 7,002 | $ | 3,223 | $ | - | $ | 10,225 | ||||||||
| 资本支出 | $ | 617 | $ | - | $ | - | $ | 617 | ||||||||
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2021年第三季度运营亮点
| ● | 截至2021年12月31日的三个月的收入 为6135美元，与去年同期相比增加了1670美元。 |
| ● | 我们 在截至2021年12月31日的第三季度录得净收益4,279美元，原因是衍生负债的公允价值增加了10,979美元 。 |
| ● | 在截至2021年12月31日的三个月里，我们的平均日产量为231桶(164净)桶石油。 |
| ● | 在截至2021年12月31日的三个月内，我们没有新的成功钻探活动，因为重点一直是重入油井。 |
| ● | 我们已经通过Bitstream签订了多项协议，以采购运营其业务所需的土地、电力和设备。Bitstream估计，在未来三个月内，这一承诺约为1200万至1400万美元，其中包括迄今已花费的资金。 |
主要趋势
商品价格
2020年3月初，油价大幅下跌 并继续下跌，短暂跌至负值，原因是影响全球石油和天然气市场供需的多种因素，包括(I)欧佩克成员国和其他出口国采取的行动影响大宗商品价格和产量 水平，以及(Ii)持续的新冠肺炎疫情导致需求大幅下降。然而，为应对新冠肺炎疫情而实施的某些业务限制 已被取消，因为自2020年末以来，新冠肺炎的改进治疗和疫苗接种已在全球范围内推出 。因此，石油和天然气市场价格随着需求的增加以及全球和美国钻探活动的减少而有所改善。然而，最近一段时间，由于与Delta和Omicron变种病毒相关的不确定性，石油和天然气价格经历了更大的波动性 。
在2020年至2021年期间，纽约商品交易所公布的WTI原油价格 从每桶37.63美元到84.65美元不等。2021年12月31日，NYMEX WTI原油价格为每桶75.21美元。大宗商品 价格历来波动较大，我们无法预测可能导致这些价格未来波动的事件。
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新冠肺炎的影响
新冠肺炎疫情之前对美国和全球经济产生了深远的 影响，并可能继续影响经济和我们所在的行业，这取决于 疫苗的推出、病毒变异的出现以及供应链中断的影响。
新冠肺炎不会对本10-Q表中包含的2021财年合并运营报表或合并资产负债表产生实质性影响，这与其在上一财年产生的 实质性影响形成鲜明对比。
由于联邦政府和一些州 以及地方当局正在对当前的新冠肺炎OMICRON变体做出反应，因此这些行为是否会 扰乱本公司的业务运营并对本公司产生不利影响，这带来了不确定性。例如，2022年初由传染性更强的Omicron变种引起的疫情导致劳动力短缺，包括卡车司机。此外，大流行是许多行业普遍存在的供应短缺的一个促成因素。新冠肺炎爆发和其他不利事态发展对公司业绩的影响程度将取决于高度 不确定和无法预测的未来事态发展，包括可能出现的有关病毒严重程度的新信息以及遏制其影响的行动 。
CARE法案包括与 工资税抵免和延期、净营业亏损结转期、替代最低税收抵免和对符合条件的装修物业的 税收折旧方法进行技术更正相关的条款。CARE法案还设立了Paycheck Protection Program(“PPP”)， 根据该计划，某些小企业有资格获得贷款，为工资支出、租金和相关费用提供资金。我们已根据 购买力平价计划获得资金，我们的综合运营报表中指出的大部分资金已被免除。
关键会计政策、估计和 假设
下面列出的关键会计政策 是公司认为对其运营最重要的政策。
预算的使用
按照美国公认的会计原则编制合并财务报表 要求管理层做出估计和假设，以影响 合并财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用金额。这些估计包括但不限于： 管理层对应收账款坏账拨备的估计、待售资产和资产的公允价值以及已获得的负债、设备和无形资产的减值，包括商誉、资产报废义务、租赁贴现率的估计 、应计负债、与认股权证相关的衍生负债的公允价值、履行义务所产生的成本、与所得税有关的永久性和临时性差异以及公允价值的确定
实际结果可能与这些估计不同。
已探明、可能和可能的油气储量估计值是确定油气属性枯竭和已探明和未探明油气属性减损的重要输入。在估计已探明的、可能的和 可能储量的数量，以及预测未来的生产率和开发支出的时间方面，存在许多固有的不确定性。同样，对已探明和未探明油气资产减值的评估 会受到许多不确定性的影响，其中包括对未来可采储量和大宗商品价格前景的估计 。实际结果可能与使用的估计和假设不同。
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油气属性
该公司对石油和天然气资产的投资采用全成本会计方法 。在全成本会计方法下，所有与油气储量的收购、勘探和开发相关的成本，包括直接相关的间接费用，都会资本化。 所有与石油和天然气储量相关的成本，包括直接相关的间接成本，都会资本化。与生产和一般管理费用相关的一般和行政成本 在发生时计入费用。
石油和天然气资产的所有资本化成本，包括开发已探明储量的预计未来成本，都使用已探明储量的估计值按生产法单位摊销 。石油和天然气资产的处置被计入资本化成本的减少，不确认损益 ，除非这种调整将显著改变资本化成本与油气探明储量之间的关系，在这种情况下， 损益在运营中确认。在确定与项目相关的已探明储量 或减值之前，未探明的物业和开发项目不会摊销。如果评估结果显示物业 减值，未探明物业的所得税前营业损失额和调整后的账面金额按单位生产法摊销。
资本化成本的限制
根据全成本会计法，我们 必须在每个报告期结束时进行测试，以确定我们油气资产的账面价值上限 (“上限”测试)。如果我们的石油和天然气资产的资本化成本(扣除累计摊销和 相关递延所得税)超过上限，超出的部分或减值将计入费用。费用可能在 未来一段时间内无法冲销，即使较高的石油和天然气价格随后可能会提高上限。上限的定义是：(A) 假设现有经济状况继续下去，按10%折现的现值：(1)已探明储量的估计未来毛收入 ，使用石油和天然气价格计算得出，石油和天然气价格根据工作人员会计公告(“SAB”)103确定为12个月套期保值安排内每个月的未加权算术平均值 ，减去(2) 估计的未来支出(基于以下因素)：(A) 在假设现有经济状况持续的情况下，(1)已探明储量的估计未来毛收入 是根据工作人员会计公告(“SAB”)103确定的每月石油和天然气价格的未加权算术平均值减去(2) 估计的未来支出此外，(B)摊销物业的成本 ；加上(C)摊销成本中包括的未探明物业的成本或估计公允价值的较低者 ；扣除(D)与我们的石油和天然气资产的账面和计税基础之间的差额有关的相关税收影响。
油气储量
储量工程是一个主观过程， 取决于可用数据的质量及其解释，包括对井流量和储层压力的评估和外推。不同工程师的估计有时差别很大。此外，估计日期之后的钻井、测试和生产结果 等实物因素，以及产品价格变化等经济因素 可能会证明修订此类估计是合理的。由于探明储量需要使用评估的最新价格进行估计，因此估计的储量数量可能会受到产品价格变化的重大影响。
盘存
原油、产品和商品库存 以成本(后进先出)或可变现净值中较低者入账。库存成本包括将库存恢复到现有状态和位置所直接或间接产生的支出和其他费用 。
资产报废债务的会计处理
资产报废债务(“ARO”) 主要代表根据适用的联邦、州和地方法律，公司将在其生产寿命预计结束时为堵塞、废弃和修复其生产资产而产生的估计现值 。该公司通过计算与债务相关的估计现金流的现值来确定其 ARO。报废债务按其于债务开始时的估计现值计入 负债，已探明物业或收入成本中的勘探成本出现抵消性增长。
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收入确认
公司根据ASC主题606对收入进行记账，与客户签订合同的收入.
当合同已 获得批准并承诺、各方对要转让的商品或服务的权利已确定、 付款条款已确定、合同具有商业实质且可能可收回时，公司即可对合同进行会计处理。收入通常确认为扣除退税和从客户那里收取的任何税款后汇给政府当局的净额 。
多要素安排的收入确认 需要进行判断，以确定是否存在多个要素、要素是否可以作为单独的会计单位进行会计处理，以及 如果存在，则确定每个要素的公允价值。
Zest Labs软件许可协议的收入随时间或在某个时间点确认，具体取决于客户在协议期限内获得承诺商品或服务控制权的时间评估 。对于软件需要持续更新以提供预期功能的协议， 收入将在协议期限内确认。对于包含多个履行义务(包括硬件、永久软件许可、订阅、定期许可、维护和其他服务) 的软件即服务(SaaS)合同，公司 根据对承诺的每项产品或服务单独销售时向客户收取的价格估算，将收入分配给每项履行义务。 如果每项承诺的产品或服务单独销售，公司 将根据向客户收取的价格将收入分配给每项履约义务。对于尚未确定独立定价的新产品和服务合同 ，公司根据调整后的市场评估 方法、预期成本加保证金方法或剩余法(视情况而定)的估计值，将收入分配给每项履约义务。合同通常为 自公司履行合同中的履约义务之日起的30天付款条款。
主服务协议项下的收入在履行履约义务后入账 。通常，履约义务的履行发生在压裂砂负载 被交付到客户现场并且该负载被公司保理代理成功开具发票并接受之后。
在以下情况下，公司确认其在ASC 606项下收入的比例份额 ：(I)公司收到向买方成功出售一批原油的通知；(Ii)买方将根据最近一个月的原油月平均价格提供价格；以及(Iii)在接下来的一个月从原油买方收到现金 。
公司将确认数字货币开采的收入 在数字货币网络内提供交易服务(通常称为“加密货币开采”)的收入。 作为这些服务的对价，公司将从其参与的每个特定网络(“硬币”)获得数字货币。 数字货币开采的收入根据收到的硬币的公允价值计量。公允价值是根据硬币在收到之日的现货价格 确定的。这些硬币以无形资产-数字货币的形式记录在合并资产负债表上，按其公允价值减去出售成本，并在每个报告日期重新计量(如果不是更早的话)。 出售传统(法定)货币硬币的重估收益或亏损将计入合并运营报表中。
本公司与矿池运营商签订了数字资产开采 合同，并不时修改，以向矿池运营商提供计算能力。 任何一方均可随时终止合同，只有当 公司向矿池运营商提供计算能力时，本公司可强制执行的补偿权才开始生效。作为提供计算能力的交换，本公司有权 从矿池运营商获得的固定加密货币奖励中分得一小部分(减去支付给矿池运营商的数字资产交易费，这些费用记为收入成本的一部分)，因为该运营商成功地将区块添加到区块链中。协议条款 规定，任何一方在和解后三十五天后不得就和解条款产生争议。公司在池生成的加密货币中的分数份额是根据公司为矿池运营商提供的计算能力占所有矿池参与者在解决当前算法时贡献的总计算能力的比例计算得出的。 公司贡献给矿池运营商的计算能力占所有矿池参与者在解决当前算法时贡献的总计算能力的比例。
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在数字资产交易中提供计算能力 验证服务是公司日常活动的成果。提供此类计算能力是本公司与矿池运营商签订的合同中对本公司的唯一履行义务 。本公司收到的交易对价 如有，为非现金对价，本公司在收到之日按公允价值计量，与合同签订时的公允价值或本公司从集合中赚取报酬的时间没有实质性差异。对价都是可变的。 由于累计收入不可能不发生重大逆转，因此对价受到限制，直到 矿池运营商成功放置区块(通过第一个解决算法)，并且公司收到将收到的 对价的确认，届时确认收入。这些交易中没有重要的融资部分。
收到的数字资产奖励的公允价值 使用收到时相关数字资产的报价确定。大宗奖励激励比特币 矿工处理使用加密货币进行的交易。创建这些交易的不可更改记录对于数字 资产按预期工作至关重要。区块链就像一个去中心化的银行账本，创建后不能更改。需要矿工 来验证交易并使此分类帐保持最新。大宗奖励(在较小程度上还有交易费)是他们因此而支付的 报酬。对于确认为收入并持有的数字资产，目前在GAAP或替代会计框架下没有明确的会计准则 ，管理层在确定适当的会计处理时做出了重大判断 。如果财务会计准则委员会颁布了权威指引，本公司可能被要求改变其政策，这可能会对本公司的综合财务状况和运营业绩产生影响 。
本公司数字 资产的收入成本主要包括赚取与采矿业务相关的数字资产的直接成本，包括矿池费用、电力成本、其他公用事业费用、劳动力、保险(无论是直接从自采矿业务产生还是报销)，包括托管协议下的任何收入 分享安排，但不包括折旧和摊销，这在公司的 综合运营报表中单独陈述。
本公司根据ASC主题340-40 核算合同成本。与客户签订合同。本公司将合同销售成本确认为发生或履行履行义务时的费用 。仅当 成本与合同直接相关、成本产生或增强未来用于履行履约义务的资源，并且成本有望收回时，公司才会从履行合同的成本中确认资产。 获得合同的增量成本是资本化的，除非无论是否获得合同都会产生成本 。
Pinnacle Frac的销售成本包括为产生该期间的收入而产生的所有 直接费用。这包括但不限于员工直接人工、直接合同 人工和燃料。
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公允价值计量
ASC 820 公允价值计量 定义公允价值，根据GAAP建立公允价值计量框架，并扩大关于公允价值计量的披露。 ASC 820将这些输入分类为以下层次：
一级投入：活跃市场中相同 工具的报价。
第2级投入：活跃市场中类似工具的报价 ；不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及可观察到投入或重大价值驱动因素的模型衍生估值 。
级别3输入：主要为 个无法观察到的价值驱动因素的仪器。
数字资产将由加密货币 计价资产组成，并将包括在非流动资产中。数字资产将按其公允价值计价，由现货汇率减去出售成本确定。 数字资产市场仍然是一个新市场，波动性很大；历史价格不一定 代表未来价值；数字货币市场价格的重大变化将对公司的 收益和财务状况产生重大影响。公允价值将通过从公司最经常使用的交易所 获取硬币的价格来确定。
数字资产
数字货币将作为无形资产计入合并资产负债表中的非流动资产 ，使用寿命不确定。数字资产以减去 减值的成本进行记录。
根据ASC 350，公司将其数字资产记为无限期无形资产 。使用寿命不确定的无形资产不摊销，而是每年进行减值评估， 或更频繁地，当发生事件或环境变化表明该无限期使用的资产更有可能减值 。如果账面价值超过其公允价值，则存在减值，该公允价值是使用 数字货币在计量其公允价值时的报价来计量的。在减值测试中，公司可以选择首先执行定性评估，以确定是否更有可能存在减值。如果确定不是 更有可能存在减损，则不需要进行定量减损测试。如果公司得出不同的结论，则要求其 进行定量减值测试。如果确认减值损失，损失将建立资产的新成本 基础。不允许随后冲销减值损失。
本公司根据ASC 820，根据本公司已确定 为其主要比特币市场(1级投入)的活跃交易所的报价(未经调整)价格，以非经常性基础确定其比特币 的公允价值。公司每季度进行一次分析，以确定情况(主要是活跃交易所的报价(未调整)价格下降)中的事件或变化 是否表明比 更有可能没有任何资产减值。在确定是否发生减值时，本公司会考虑自收购本公司持有的特定比特币以来任何时间在活跃交易所报价的一个比特币的最低价格 。如果比特币 的账面价值超过该最低价格，则该比特币已发生减值损失，其金额等于 其账面价值与该最低价格之间的差额。
减值损失在本公司确认减值期间的综合经营报表中确认为“数字资产减值损失”。 减值数字资产减记至减值时的公允价值，这一新的成本基础不会因公允价值随后的任何增加而向上调整 。收益(如有)在出售时才会入账，届时将在本公司的综合经营报表中扣除任何减值亏损后列报 。在确定销售时应确认的收益 时，该公司计算紧接销售前销售的特定比特币的销售价格与账面价值之间的差额 。
与数字资产 相关的任何减值损失都包括在数字资产部分中。
56
长期资产减值
只要事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回，管理层就会审查长期资产的减值 。将持有和使用的资产的可回收性 通过将资产的账面价值与资产预期产生的未贴现未来现金流进行比较来衡量 。如果该等资产被视为减值，应确认的减值以该资产的账面值 超出该资产的公允价值的金额计量。
段信息
本公司遵循ASC 280-10的规定分部报告。本 标准要求公司根据管理层在制定 内部运营决策时拆分公司的方式披露运营部门。本公司及其首席运营决策者确定，本公司的运营自2019年5月31日收购趋势控股和2020年3月27日收购Banner Midstream后生效，目前由三个部门组成， Agora(金融)、Banner Midstream(大宗商品)和Zest Labs(技术)。自2021年7月1日起，公司首席运营决策者在与财务团队讨论时决定，公司将增加第四个报告部门，以说明其数字资产挖掘业务 。此外，自2021年7月1日起，该公司将把其家庭办公成本报告到商品 部门，向其技术部门收取每月管理费，并在其财务和数字 资产部门中记录典型的管理费用，以说明家庭办公室的分配。
衍生金融工具
本公司不使用衍生工具 来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。管理层评估公司的所有金融工具(包括认股权证)，以确定此类工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。公司 通常使用Black-Scholes模型(视情况而定)对衍生工具在初始和随后的估值日期进行估值，以满足 的需要。衍生工具的分类，包括该等工具是否应记录为负债或权益， 在每个报告期末重新计量。采用Black-Scholes模型估计衍生负债的公允价值。
近期发布的会计准则
2020年8月，财务会计准则理事会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)第2020-06号，可转换债务和其他期权 (分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权合同(分主题815-40)，可转换工具会计 和实体自有股权合同。ASU取消了当前GAAP要求的主要分离 模型，从而简化了可兑换工具的会计核算。因此，更多的可转换债务工具将报告为单一负债工具 ，无需单独核算嵌入式转换功能。ASU取消了股权 合约符合衍生品范围例外所需的某些结算条件，这将允许更多股权合约符合资格。ASU在某些方面简化了 稀释后每股净收入的计算。ASU在2021年12月31日之后的年度和过渡期内有效，并允许在2020年12月15日之后的财年和这些财年 年内的过渡期提前采用。该公司目前正在评估这一新的指导方针将对其合并财务报表产生的影响。
57
2021年5月，FASB发布了ASU 2021-04“每股收益 (主题260)，债务修改和清偿(主题470-50)，补偿-股票补偿(主题718)， 以及实体自身股权的衍生和对冲合同(主题815-40)发行人对某些修改的会计 或独立股权的交易-分类书面看涨期权”，澄清并减少了发行人的多样性权证)在修改或交换后仍保留股权 。实体应衡量修改或交换独立股权分类 书面看涨期权的效果，该期权在修改或交换后仍保持股权分类，如下所示：i)修改或交换 是现有债务工具或信用额度或循环债务安排 修改或交换的一部分或与其直接相关的修改或交换 (下称“债务”或“债务工具”)，修改后的 或交换的书面看涨期权的公允价值与紧接修改或交换之前的该书面看涨期权的公允价值之间的差额；Ii)对于 所有其他修改或交换，即修改或交换的书面看涨期权的公允价值超过紧接修改或交换之前的 该书面看涨期权的公允价值(如果有)。此更新中的修订适用于 2021年12月15日之后的所有会计年度的所有实体, 包括这些会计年度内的过渡期。实体应 将修正案前瞻性地应用于修正案生效之日或之后发生的修改或交换。公司 目前正在评估该准则对其合并财务报表的影响。
本公司不讨论预计不会对其财务状况、经营业绩、现金流或披露产生影响或与其无关的最近声明 。
生产数据-截至2021年12月31日的9个月和3个月
下表列出了我们截至2021年12月31日和2020年12月的9个月的产量 数据：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||
| BBLS | BBLS | |||||||||||||||
| 毛收入 | 网络 | 毛收入 | 网络 | |||||||||||||
| 生产数据： | ||||||||||||||||
| 按州/县 | ||||||||||||||||
| 密西西比州 | ||||||||||||||||
| 福尔摩斯 | 1,657 | 1,243 | - | - | ||||||||||||
| 阿米特 | 9,540 | 7,621 | 9,963 | 7,956 | ||||||||||||
| 威尔金森 | 10,576 | 8,197 | 7,565 | 6,046 | ||||||||||||
| 派克 | 1,192 | 923 | 481 | 391 | ||||||||||||
| 22,965 | 17,984 | 18,009 | 14,393 | |||||||||||||
| 路易斯安那州 | ||||||||||||||||
| 卡塔胡拉 | 4,871 | 3,649 | 2,711 | 2,159 | ||||||||||||
| 康科迪亚 | 6,463 | 3,039 | 4,592 | 2,105 | ||||||||||||
| 坦萨斯 | 2,627 | 1,970 | 1,737 | 1,291 | ||||||||||||
| 拉萨尔 | 609 | 330 | 887 | 480 | ||||||||||||
| Avoyelle | 37,976 | 25,858 | 2,204 | 1,668 | ||||||||||||
| 52,546 | 34,847 | 12,132 | 7,703 | |||||||||||||
| 总计 | 75,511 | 52,830 | 30,141 | 22,096 | ||||||||||||
58
下表列出了我们截至2021年12月31日和2020年12月的三个月的产量 数据：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||
| BBLS | BBLS | |||||||||||||||
| 毛收入 | 网络 | 毛收入 | 网络 | |||||||||||||
| 生产数据： | ||||||||||||||||
| 按州/县 | ||||||||||||||||
| 密西西比州 | ||||||||||||||||
| 福尔摩斯 | 1,518 | 1,139 | - | - | ||||||||||||
| 阿米特 | 3,357 | 2,694 | 4,011 | 3,207 | ||||||||||||
| 威尔金森 | 3,086 | 2,392 | 2,710 | 2,169 | ||||||||||||
| 派克 | 433 | 339 | 368 | 299 | ||||||||||||
| 8,395 | 6,563 | 7,089 | 5,674 | |||||||||||||
| 路易斯安那州 | ||||||||||||||||
| 卡塔胡拉 | 1,626 | 1,439 | 1,224 | 955 | ||||||||||||
| 康科迪亚 | 3,044 | 1,379 | 2,070 | 987 | ||||||||||||
| 坦萨斯 | 941 | 705 | 578 | 429 | ||||||||||||
| 拉萨尔 | - | - | 315 | 171 | ||||||||||||
| Avoyelle | 7,269 | 4,980 | 701 | 531 | ||||||||||||
| 12,880 | 8,504 | 4,888 | 3,073 | |||||||||||||
| 总计 | 21,275 | 15,067 | 11,977 | 8,747 | ||||||||||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月持续运营业绩
收入
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月的9个月的收入：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 石油和天然气业务 | $ | 4,585 | $ | 1,317 | ||||
| 运输服务和其他收入 | 14,000 | 8,380 | ||||||
| 财务细分市场 | 523 | 359 | ||||||
| 数字资产细分市场 | 17 | - | ||||||
| 技术细分市场 | - | - | ||||||
| 总计 | $ | 19,125 | $ | 10,056 | ||||
59
石油、天然气和天然气液体的收入 。我们的收入是石油产量、销售量和这些产量的平均销售价格的函数。
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 石油和天然气销售(税后净额) | $ | 4,766 | $ | 1,316 | ||||
| 其他 | 35 | - | ||||||
| 总收入 | $ | 4,801 | $ | 1,316 | ||||
与截至2020年12月31日的9个月相比，我们截至2021年12月31日的9个月的石油收入增加了3,450美元，增幅为262%，从1,316美元增至4,766美元。与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2021年12月31日的三个月的收入 出现增长，原因是截至2021年12月31日的三个月的平均油价上涨，但我们的主要生产井产量放缓抵消了这一影响。
与2020年同期相比，截至2021年12月31日的9个月内石油产量增加，导致总产量增加1,959美元，原因是2021年运营的油井 比2020年更多。剩余的1,491美元的收入增长是由于截至2021年12月31日的9个月内油价与2020年同期相比有所上涨 。
在截至2021年12月31日的9个月里，日均销售量从截至2020年12月31日的9个月的107桶石油日产量增加了92桶 桶石油日产量至199桶石油日产量。
收入成本和毛利
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月的9个月的收入成本：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 总计 | $ | 10,693 | $ | 6,644 | ||||
收入成本增加的主要原因是，截至2021年12月31日的9个月，业主运营和燃料费用增加了10,094美元，而截至2020年12月31日的9个月增加了5,865美元。
运营费用
下表按 细分市场显示了截至2021年12月31日和2020年12月的9个月的运营费用：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 细分市场 | ||||||||
| 商品细分市场 | $ | 15,960 | $ | 10,861 | ||||
| 技术细分市场 | 2,468 | 2,541 | ||||||
| 数字资产细分市场 | 3,715 | - | ||||||
| 财务细分市场 | 686 | 331 | ||||||
| 总计 | $ | 22,829 | $ | 13,733 | ||||
60
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月的运营费用：
| 截至9个月 十二月三十一日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 薪资及与薪资相关的成本 | $ | 8,316 | $ | 5,001 | ||||
| 专业和咨询费 | 906 | 652 | ||||||
| 油田供应和维修 | 2,262 | 1,518 | ||||||
| 销售、一般和行政成本 | 9,005 | 4,799 | ||||||
| 折旧、摊销、损耗和增值 | 2,340 | 1,133 | ||||||
| 研发 | - | 630 | ||||||
| $ | 22,829 | $ | 13,733 | |||||
销售、一般和行政
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月的9个月的销售、一般和 管理费用：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 销售、一般和行政成本 | ||||||||
| 融资成本 | $ | 2,130 | $ | 773 | ||||
| 保险 | 2,346 | 839 | ||||||
| 法律/审计/会计费用 | 1,071 | 1,116 | ||||||
| 保理费用 | 319 | 214 | ||||||
| 设备租赁 | 283 | 38 | ||||||
| 开发成本 | 105 | - | ||||||
| 其他 | 2,751 | 1,819 | ||||||
| $ | 9,005 | $ | 4,799 | |||||
截至2020年12月31日的9个月的保险费包括商品部门的一次性调整。
折旧、摊销、损耗和 增值
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月的折旧、摊销、 损耗和增值费用：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 已探明石油和天然气性质的枯竭 | $ | 934 | $ | 380 | ||||
| 已钻井的枯竭 | 510 | - | ||||||
| 砂裂输送设备的折旧 | 344 | 324 | ||||||
| 中游资产折旧 | 8 | 1 | ||||||
| 技术部门资产折旧 | 143 | 188 | ||||||
| Bitstream矿业资产的折旧 | 21 | - | ||||||
| 无形资产摊销 | 262 | 214 | ||||||
| 资产报废债务增加 | 118 | 26 | ||||||
| 折旧、损耗和摊销费用 | $ | 2,340 | $ | 1,133 | ||||
与截至2020年12月31日的9个月相比，截至2021年12月31日的9个月已探明石油和天然气资产的损耗为554美元，这主要是由于2021年整整9个月的运营，而2020年不到7个月。由于 DesHotel#24井于2021年3月完工，钻井耗竭增加。
研究与开发
研发费用从截至2020年12月31日的9个月的 630美元降至截至2021年12月31日的9个月的零。成本降低630美元 归功于Zest Labs新鲜度解决方案的开发完成。
61
其他收入(费用)
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月的其他收入(费用) ：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 衍生负债公允价值变动 | $ | 15,295 | $ | (15,901 | ) | |||
| 普通股权证互换损益 | - | 19,338 | ||||||
| 长期债务和应计费用转换损失 | - | (3,969 | ) | |||||
| 固定资产处置损益 | - | (105 | ) | |||||
| 放弃油气财产造成的损失 | - | (83 | ) | |||||
| 出售与出售油气资产有关的ARO收益 | 8 | - | ||||||
| 出售石油和天然气财产的收益 | 713 | - | ||||||
| 免除债务 | - | 1,850 | ||||||
| 利息支出，扣除利息收入后的净额 | (636 | ) | (2,473 | ) | ||||
| 其他收入(费用) | $ | 15,380 | $ | (1,343 | ) | |||
与截至2020年12月31日的9个月的非现金亏损相比，截至2021年12月31日的9个月衍生债务的公允价值变化 是非现金收益。31196美元的增长是2021年12月31日股价与2020年12月31日相比波动的结果。
在截至2020年12月31日的期间，衍生债务的清偿产生了收益，这些债务在转换为普通股时为19338美元。此外， 在截至2020年12月31日的期间，将债务和其他负债转换为普通股的亏损为3969美元。
截至2020年12月31日的9个月的利息支出(扣除利息收入)是收购Banner Midstream时承担的债务产生的利息的结果， 摊销债务折价149美元，以及与授权证1,265美元利息相关的价值。截至2021年12月31日的9个月，与授权证相关的利息价值为545美元。
石油、天然气和天然气液体的成本和费用
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 成本和费用(收入)： | ||||||||
| 生产 | $ | 407 | $ | 516 | ||||
| 勘探、遗弃和损害 | 397 | 8 | ||||||
| 油田供应和维修 | 1,517 | 1,423 | ||||||
| 油气生产税 | 162 | 106 | ||||||
| 一般事务和行政事务 | 1,552 | 3,245 | ||||||
| 折旧及摊销 | 25 | 115 | ||||||
| 耗尽 | 1,445 | 380 | ||||||
| 吸积 | 118 | 26 | ||||||
| 出售石油和天然气财产的收益 | (721 | ) | - | |||||
| 放弃油气财产造成的损失 | - | 82 | ||||||
净收益(亏损)
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月的净收益(亏损)：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 商品细分市场 | $ | 6,117 | $ | (9,309 | ) | |||
| 财务细分市场 | 54 | 54 | ||||||
| 数字资产细分市场 | (3,819 | ) | - | |||||
| 技术细分市场 | (1,369 | ) | (2,409 | ) | ||||
| 净收益(亏损) | $ | 983 | $ | (11,664 | ) | |||
截至2021年12月31日的9个月持续运营的净收入增加，主要是由于截至2020年12月31日的9个月衍生品负债公允价值的非现金变化15,295美元 以及截至2020年12月31日的9个月债务和费用转换为股权所产生的非现金亏损3,969美元 被截至2020年12月31日的9个月普通股权证交换的非现金收益19338美元所抵消。
62
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月持续运营业绩
收入
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月的三个月的收入：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 石油和天然气业务 | $ | 1,748 | $ | 641 | ||||
| 运输服务和其他收入 | 4,195 | 3,659 | ||||||
| 财务细分市场 | 175 | 165 | ||||||
| BTC挖掘 | 17 | - | ||||||
| 技术细分市场 | - | - | ||||||
| 总计 | $ | 6,135 | $ | 4,465 | ||||
石油、天然气和天然气液体的收入 。我们的收入是石油产量、销售量和这些产量的平均销售价格的函数。
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 石油和天然气销售(税后净额) | $ | 1,957 | $ | 640 | ||||
| 其他 | - | - | ||||||
| 总收入 | $ | 1,957 | $ | 640 | ||||
我们截至2021年12月31日的三个月的石油收入增加了1,317美元，增幅为206%，从截至2020年12月31日的三个月的640美元增加到1,957美元。与2020年同期相比，截至2021年12月31日的三个月的石油产量 增加了782美元，这是因为2021年投入运营的油井比2020年多 。剩余的535美元的收入增长是由于截至2021年12月31日的三个月内油价与2020年同期相比有所上涨 。
在截至2021年12月31日的三个月里，日均销售量从截至2020年12月31日的三个月的92桶石油日产量增加了71桶 桶石油日产量至163桶石油日产量。
收入成本和毛利
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月的三个月的收入成本：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 总计 | $ | 3,527 | $ | 3,218 | ||||
收入成本的增加主要是由于截至2021年12月31日的三个月的业主运营和燃料费用增加了3367美元，而截至2020年12月31日的三个月为2733美元。
63
运营费用
下表按 部门显示了截至2021年12月31日和2020年12月的三个月的运营费用：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 细分市场 | ||||||||
| 商品细分市场 | $ | 4,803 | $ | 4,412 | ||||
| 技术细分市场 | 764 | 934 | ||||||
| 数字资产细分市场 | 3,307 | - | ||||||
| 金融细分市场 | 415 | 137 | ||||||
| 总计 | $ | 9,289 | $ | 5,483 | ||||
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的运营费用：
| 截至三个月 十二月三十一日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 薪资及与薪资相关的成本 | $ | 4,478 | $ | 1,384 | ||||
| 专业和咨询费 | 524 | 154 | ||||||
| 油田供应和维修 | 1,062 | 644 | ||||||
| 销售、一般和行政成本 | 2,623 | 2,528 | ||||||
| 折旧、摊销、损耗和增值 | 602 | 509 | ||||||
| 研发 | - | 264 | ||||||
| $ | 9,289 | $ | 5,483 | |||||
销售、一般和行政
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月的三个月的销售、一般和 管理费用：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 销售、一般和行政成本 | ||||||||
| 融资成本 | $ | 4 | $ | 773 | ||||
| 保险 | 820 | 552 | ||||||
| 法律/审计/会计费用 | 424 | 407 | ||||||
| 保理费用 | 98 | 135 | ||||||
| 设备租赁 | 124 | 4 | ||||||
| 开发成本 | 105 | - | ||||||
| 其他 | 1,048 | 657 | ||||||
| $ | 2,623 | $ | 2,528 | |||||
64
折旧、摊销、损耗和 增值
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的折旧、摊销、 损耗和增值费用：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||||
| 已探明石油和天然气性质的枯竭 | $ | 212 | $ | 255 | ||||||
| 已钻井的枯竭 | 92 | - | ||||||||
| 砂裂输送设备的折旧 | 117 | 110 | ||||||||
| 技术部门资产折旧 | 32 | 62 | ||||||||
| Bitstream矿业资产的折旧 | 21 | - | ||||||||
| 无形资产摊销 | 88 | 72 | ||||||||
| 资产报废债务增加 | 40 | 10 | ||||||||
| 折旧、损耗和摊销费用 | $ | 602 | $ | 509 | ||||||
与截至2020年12月31日的三个月相比，截至2021年12月31日的三个月已探明石油和天然气资产的损耗减少了43美元，这主要是由于对2020年8月购买的油井的预计寿命产量进行了调整，但被更多的油井耗尽所抵消。钻井耗竭增加 是由于DesHotel#24井于2021年3月完工。
研究与开发
研发费用从截至2020年12月31日的三个月的264美元降至截至2021年12月31日的三个月的零。成本降低264美元 归功于Zest Labs新鲜度解决方案的开发完成。
其他收入(费用)
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的其他收入(费用) ：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 衍生负债公允价值变动 | $ | 10,979 | $ | 481 | ||||
| 普通股权证互换损益 | - | 2,755 | ||||||
| 长期债务和应计费用转换损失 | - | - | ||||||
| 出售与出售油气资产有关的ARO收益 | - | - | ||||||
| 出售石油和天然气财产的收益 | - | - | ||||||
| 免除债务 | - | 1,850 | ||||||
| 利息支出，扣除利息收入后的净额 | (19 | ) | (318 | ) | ||||
| 其他收入(费用) | $ | 10,960 | $ | 4,768 | ||||
截至2021年12月31日的三个月的衍生债务公允价值变化 为非现金收益，与截至2020年12月31日的三个月相同。10498美元的增长 是2021年12月31日股价与2020年12月31日相比波动的结果，以及2021年8月认股权证的发行
在截至2020年12月31日的期间，衍生债务的清偿产生了收益，这些债务在转换为普通股时为2,755美元。此外，在截至2020年12月31日的 期间，将债务和其他负债转换为普通股的亏损为1,775美元。
截至2020年12月31日的三个月的利息支出(扣除利息收入)是收购Banner Midstream时承担的债务产生的利息的结果， 摊销债务折价149美元，以及与授权证1,265美元利息相关的价值。截至2021年12月31日的三个月，与授予利息认股权证相关的价值为0美元。
65
石油、天然气和天然气液体的成本和费用
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 成本和费用(收入)： | ||||||||
| 生产 | $ | 128 | $ | 352 | ||||
| 勘探、遗弃和损害 | - | 8 | ||||||
| 油田供应和维修 | 750 | 630 | ||||||
| 油气生产税 | 83 | 47 | ||||||
| 一般事务和行政事务 | 624 | 1,099 | ||||||
| 折旧及摊销 | 9 | 110 | ||||||
| 耗尽 | 305 | 254 | ||||||
| 吸积 | 40 | 10 | ||||||
| 出售石油和天然气财产的收益 | - | - | ||||||
| 放弃油气财产造成的损失 | - | - | ||||||
净收益(亏损)
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的净收益(亏损)：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 商品细分市场 | $ | 8,697 | $ | 439 | ||||
| 财务细分市场 | (243 | ) | 194 | |||||
| 数字资产细分市场 | (3,411 | ) | - | |||||
| 技术细分市场 | (764 | ) | (101 | ) | ||||
| 净收益(亏损) | $ | 4,279 | $ | 532 | ||||
截至2021年12月31日的三个月的持续运营净收入增加的主要原因是，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月里，衍生负债的公允价值发生了非现金变化，普通股权证的交换 产生了非现金收益，但被截至2020年12月31日的三个月债务和费用转换为股权所产生的非现金亏损所抵消。
流动性和资本资源
流动性是指公司能够产生 资金来支持其当前和未来的运营，履行其义务，以及以其他方式持续运营的能力。流动性管理中的重要因素 是运营产生的资金、应收账款和应付账款水平以及资本支出。
截至2021年12月31日的9个月，运营活动使用的净现金为(8,420美元) ，而截至2020年12月31日的9个月，运营活动使用的净现金为(7,737美元)。经营活动中使用的现金与公司的净收益(亏损)相关，部分被非现金 支出所抵消，包括基于股票的薪酬和衍生负债的公允价值变化，以及将债务和负债转换为普通股 所产生的净亏损，以及出售固定资产和放弃石油和天然气资产的亏损 。
66
截至2021年12月31日的9个月，投资活动 提供(用于)的净现金为9,387美元，而截至2020年12月31日的9个月 投资活动使用的净现金为(3,808美元)。2021年用于投资活动的现金净额与购买固定资产(7,085美元)、支付 电力开发成本(2,000美元)和石油和天然气资产(304美元)有关，但被出售固定资产2美元所抵消。截至2020年12月31日的9个月，与预付应收票据相关的投资活动所使用的现金(275美元)，以及固定资产和油气资产(包括钻探成本)的净购买额 为3,533美元
截至2021年12月31日的9个月，在融资活动中提供(使用)的净现金为17,355美元，其中包括发行普通股和认股权证所得的19,230美元，扣除费用后的净额，以及行使股票期权所得的28美元，抵销了1,805美元的债务偿还。相比之下，在截至2020年12月31日的9个月中，融资活动提供的现金为19,120美元，其中包括行使认股权证 获得的14,359美元，行使股票期权获得的349美元，从关联方和非关联方获得的债务收益2,473美元，发行普通股所得的7,666美元 ，扣除支付给相关方和非关联方的债务费用后的费用净额(5,320美元)和(316美元)
于2021年8月6日，本公司完成登记 直接发售(“发售”)3,478股本公司普通股及认股权证，向机构投资者购买3,478股普通股(“认股权证”)，每股收购价为5.75 美元，扣除应付配售代理费用及本公司应付 发售开支后，所得款项净额约为18,249美元。我们已经并将继续使用此次发售的大部分净收益来支付与我们的数字资产开采业务相关的费用和设备 ，部分收益将继续用于之前宣布的新钻探项目 。此外，大约1000美元将用于支付新的知识产权诉讼法律费用和申请。
这些认股权证的行使价相当于每股5.75美元，将于2025年4月8日到期。
截至2021年12月31日，我们的现金(包括限制性现金)为864美元，截至2022年2月10日，我们的持续运营现金为205美元。截至2021年12月31日和2021年3月31日，我们的营运资本赤字分别为6,020美元和11,845美元 。营运资本赤字的减少是由于衍生负债和长期债务偿还的公允价值的非现金变化被应付账款和应计费用的净变化所抵消。
公司拥有充足的资本资源来满足未来12个月的现金需求。
我们预计，从长远来看，我们大宗商品部门的创收 业务将继续改善公司未来的流动性。该公司用于增产和开发的资本 计划预计将主要集中于开采传统的种植面积，在目前的油价下， 在经济上是可行的。我们预计，管理层对传统种植面积扩大和开发的关注 将通过在新冠肺炎的负面影响后需求增加的时期生产碳氢化合物，对资产负债表产生积极的好处。
我们资本支出的金额和时间 在很大程度上是可自由支配的，在我们的控制范围内。我们可以根据各种因素 选择推迟部分计划资本支出，这些因素包括但不限于我们钻探活动的成功、石油的当前和预期价格、 必要设备、基础设施和资本的可用性、所需监管许可和批准的接收和时间安排、 季节性条件、钻井和收购成本以及其他利益所有者的参与程度。我们目前继续 执行我们的战略，将运营现金流再投资于提高、开发和增加石油产量，以加强我们的资产负债表 。我们打算继续监测大宗商品价格和整体市场状况，并可以根据 大宗商品价格和整体市场状况的变化调整资本配置。
我们根据钻探活动的结果、价格变化、融资可获得性、钻探和收购成本、行业状况、监管批准的时间、钻井平台的可用性、合同义务、内部产生的现金流以及我们控制之外的其他因素，监控并调整我们运营的预计资本支出 。如果我们需要额外资本，我们可以通过传统的 储备基础借款、合资伙伴关系、生产付款融资、资产出售、发行债务和/或股权证券 或其他方式寻求此类资本。不能保证所需资本将以可接受的条件获得，或者根本不能保证。如果我们无法在需要时或在可接受的条件下获得 资金，我们可能会被要求缩减钻探计划，这可能会导致租约到期导致面积损失 。此外，我们可能无法完成可能对我们有利的收购或为资本融资。
67
比特流支出
截至2022年2月10日，本公司已向 非关联第三方支付了总计4,755美元，并有义务向其中某些第三方额外支付8,686美元，用于与Bitstream相关的 及其加密货币开采设施和运营的建立。根据资金的可获得性， Bitstream可能会花费大量额外资金。
合同义务
我们的合同义务包含在我们的 未经审计简明合并财务报表附注中。如果我们运营产生的资金以及 我们现有的资本资源不足以满足未来的需求，我们将被要求通过股权或债务融资获得额外资金 。不能保证将向我们提供任何额外的融资，或在出现此类需求时以可接受的 条款提供融资。
表外安排
截至2021年12月31日和2021年3月31日，我们 没有表外安排。
有关前瞻性陈述的注意事项
本报告包含1995年《私人证券诉讼改革法案》所指的“前瞻性陈述” ，包括有关我们石油和天然气业务现有和新钻探项目的预期收入、我们新的数字资产开采业务的计划和前景的陈述，包括 开发采矿设施和提供相关基础设施、电力和设备，增加我们 加密货币开采业务的电力供应，我们计划参与ERCOT以及在短缺期间以有利利润出售电力的能力， 使用和首次公开发行和提升Agora的证券，以及我们预期的股票股息(涉及Agora普通股)， 石油和天然气行业的监管变化，我们用于提高产量和发展的资本计划，对经纪自营商的潜在收购 ，我们预期的资本支出，以及未来的流动性。根据联邦和州证券法，除有关历史事实的陈述外，其他所有陈述均为“前瞻性陈述”，包括：对收益、 收入或其他财务项目的任何预测；任何有关未来运营的计划、战略和管理目标的陈述；任何有关拟议新产品、服务或发展的陈述；任何有关未来经济状况或业绩的陈述；任何对未来经济状况或业绩的确信陈述；以及任何前述假设的陈述。单词“相信”“可能”“估计”“ ”“继续”“预期”“打算”“应该”“计划”可能“” “”目标“”潜在的“”很可能“将”“期望”“以及类似的表达, 这些信息与我们相关，旨在识别前瞻性陈述。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们对未来事件和财务趋势的当前预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的财务状况、运营结果、业务战略和财务需求。
任何或所有这些 前瞻性陈述预期的结果可能不会发生。可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果不同的重要因素包括，除其他外，石油和比特币价格的波动，新冠肺炎疫情新影响带来的风险， 包括其对美国和全球经济(包括石油、天然气和加密货币市场)的未来影响，竞争，政府 监管或行动，钻井和加密货币开采活动的成本和结果，钻井作业固有的风险，开展运营活动所需设备、服务、资源和人员的可用性 ，更换储量的能力和与储量估计相关的不确定性 我们在得克萨斯州西部开发加密货币采矿设施的意外情况，包括需要 足够的土地和能源以及监管批准，以及与正在进行的诉讼相关的不确定性，与自然灾害潜在影响有关的风险，在完成首次公开募股(IPO)和提升Agora证券方面的任何延迟或困难，或 我们计划此后分配Agora普通股的任何延迟或困难，包括在获得必要批准方面的延迟或挑战，风险 以及与以下相关的不确定性有关我们风险因素的详细信息 包含在我们提交给美国证券交易委员会的文件中，包括我们于2021年11月10日提交的截至2021年9月30日的财政季度10-Q表格季度报告 ，于2021年6月30日提交的截至2021年3月31日的10-K表格年度报告以及我们日期为2021年8月4日的招股说明书补编 。此外，关于Agora及其子公司, AGORA在S-1表格中的注册声明(文件编号： 333-261246)陈述了在其首次公开募股(IPO)生效后与其业务相关的额外风险和不确定性 以及其中更具体描述的相关交易和事件。我们不承担公开更新或修改任何前瞻性 声明的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
68
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在我们 首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性， 根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)规则13a-15(E)和15d-15(E)定义为本报告所涵盖期间结束时的 。基于这样的评估，我们的主要高管和财务官得出结论 ，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。
披露控制和程序是指 控制和其他程序，旨在确保在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间内，记录、处理、汇总和报告根据交易法提交或提交的公司报告中需要披露的信息。 披露控制和程序包括但不限于，旨在确保积累根据交易法提交的公司报告中需要披露的信息并将其传达给管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官。 披露控制和程序旨在确保积累根据交易法提交的公司报告中要求披露的信息，并将其传达给管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官。 披露控制和程序旨在确保根据交易法提交的公司报告中要求披露的信息在记录、处理、汇总和报告中得到记录、处理、汇总和报告以便及时作出有关要求披露的 决定。
财务内部控制的变化 报告
在截至2021年12月31日的财季内，我们对财务报告的内部控制 没有发生重大变化，这些变化对我们的财务报告内部控制没有重大影响，或者 有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
控制有效性的限制 和程序
在设计和评估披露控制 和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作有多好，都只能为实现预期控制目标提供合理的 保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实： 存在资源限制，要求管理层在评估可能的 控制和程序相对于其成本的好处时应用其判断。
69
第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
除以下讨论外，在本报告涵盖的 期间，在截至2021年3月31日的 年度报告中披露的Form 10-K年度报告中披露的法律诉讼没有实质性进展。
| ● | 正如 之前披露的那样，2018年8月1日，Ecoark Holdings，Inc.和Zest Labs，Inc.向美国阿肯色州东区地区法院西部分部提起了对沃尔玛公司的诉讼。 投诉包括违反《阿肯色州商业保密法》、违反《联邦保护商业保密法》、违反合同、不正当竞争、不当得利、违反诚信和公平交易契约、转换和欺诈等索赔。2021年4月9日，阿肯色州小石城的陪审团裁定Ecoark和 Zest总共赔偿1.15亿美元，其中包括6500万美元的补偿性赔偿和5000万美元的惩罚性赔偿，并裁定沃尔玛公司对三项索赔负有责任。联邦陪审团发现，沃尔玛公司盗用了Zest的商业秘密，未能遵守书面合同，并故意恶意盗用Zest的商业秘密。我们预计沃尔玛将继续 积极为诉讼辩护，并在庭审后动议和上诉中反对判决。该公司已提交庭审后动议 ，要求为其作为诉讼胜诉方的律师费增加一项裁决。除了其他审判后动议， 沃尔玛，Inc.已重新提出动议，要求根据法律作出判决，或者要求汇款或重新审判。截至本报告日期 ，法院尚未对任何庭审后动议作出裁决。 |
| ● | 2021年9月21日，Ecoark Holdings，Inc.和Zest Labs，Inc.向内华达州克拉克县的八个司法地区法院起诉德勤咨询有限公司(“德勤”) 。起诉书指控违反了内华达州统一商业保密法 ，除了补偿性损害赔偿外，还将寻求初步和永久禁令、律师费和惩罚性损害赔偿 。争议中的损失高达数亿美元。Zest Labs，Inc.于2016年开始与德勤合作，这是Zest Labs，Inc.与一个大客户签约的试点计划中的一项机密 事项。Zest Labs，Inc.与德勤进行了重要的讨论、 演示和信息下载，德勤明确承认这些信息是保密的。 此投诉处于非常早期的阶段，双方都提出了动议，初步听证会定于2022年3月8日举行。公司 目前无法合理确定结果和潜在奖励。 |
第1A项。危险因素
投资我们的普通股涉及高风险 。投资者应查看我们于2021年11月10日提交的截至2021年9月30日的6个月的Form 10-Q季度报告中描述的风险因素，以及我们于2021年6月30日提交的Form 10-K年度报告中披露的风险因素 。
第二项未登记的股权证券销售和收益使用情况
不适用。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第5项：其他信息
没有。
70
项目6.展品
| 通过引用并入本文 |
已归档或 陈设 |
||||||||||
| 证物编号： | 展品说明 | 表格 | 日期 | 数 | 特此声明 | ||||||
| 3.1(a) | 经修订的公司章程 | 10-Q | 2/12/21 | 3.1 | |||||||
| 3.1(b) | 公司章程修订证书 | 8-K | 10/12/21 | 3.1 | |||||||
| 3.2(a) | 修订及重新制定附例 | 8-K | 4/28/17 | 3.1 | |||||||
| 3.2(b) | 附例修订 | 8-K | 8/30/21 | 3.1 | |||||||
| 4.1 | 手令的格式 | 8-K | 8/5/21 | 4.1 | |||||||
| 4.2 | 配售代理授权书表格 | 8-K | 8/5/21 | 4.2 | |||||||
| 10.1 | 公司与Peter Mehring之间的限制性股票单位协议，日期为2021年10月6日** | 8-K | 10/12/21 | 10.1 | |||||||
| 10.2 | 彼得·梅林咨询协议 | 8-K |
2/4/22 |
10.1 |
|||||||
| 31.1 | 依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对行政总裁的认证 | 已归档 | |||||||||
| 31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官 | 已归档 | |||||||||
| 32.1 | 依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | 配备家具* | |||||||||
| 32.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明 | 配备家具* | |||||||||
| 101.INS | 内联XBRL实例文档。 | 已归档 | |||||||||
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | 已归档 | |||||||||
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | 已归档 | |||||||||
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | 已归档 | |||||||||
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | 已归档 | |||||||||
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | 已归档 | |||||||||
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | 已归档 | |||||||||
| * | 根据S-K法规第601项，本展品是提供的，而不是存档的，不应被视为通过引用并入任何存档中。 |
| ** | 展品和/或时间表已被省略。公司在此同意应要求向美国证券交易委员会提供任何遗漏的信息。 |
| + | 在美国证券交易委员会规则允许的情况下，本展品的部分内容已被省略。被排除的信息既不是实质性的，也是(Ii)如果公开披露会对竞争有害的。本公司承诺提交一份有标记的本展览副本供美国证券交易委员会工作人员审阅(如果以前没有提供)，并在提出要求时立即向美国证券交易委员会工作人员提供补充材料。 |
本报告(包括财务 报表)和上述任何展品的副本将免费提供给我们的股东，这些股东向我们的公司秘书提出书面请求，地址是德克萨斯州圣安东尼奥78215号珍珠公园大道套房303PARKWAY#200，地址是Ecoark Holdings，Inc.。
71
签名
根据1934年证券交易法的要求 ，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名人代表其签署 。
| Ecoark Holdings，Inc. | ||
| 日期：2022年2月11日 | 由以下人员提供： | /s/兰迪 5月 |
| 兰迪·梅 | ||
| 首席执行官 | ||
| 日期：2022年2月11日 | 由以下人员提供： | /s/William B.霍格兰 |
| 威廉·B·霍格兰(William B.Hoagland) | ||
| 首席财务官 | ||
72