展品99.2
简明合并中期财务报表
(未经审计)
海王星健康解决方案公司。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期财务报表
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
财务报表
简明合并中期财务状况表 |
1 |
简明合并中期损失表和全面损失表 |
2 |
简明合并中期权益变动表 |
3 |
简明合并现金流量中期报表 |
5 |
简明合并中期财务报表附注 |
6 |
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期财务状况表
(未经审计)
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
十二月三十一日， |
|
|
三月三十一号， |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
16,628,529 |
|
|
$ |
75,167,100 |
|
短期投资 |
|
|
24,078 |
|
|
|
24,050 |
|
贸易和其他应收款 |
|
|
11,575,036 |
|
|
|
10,887,748 |
|
预付费用 |
|
|
6,717,289 |
|
|
|
4,631,422 |
|
库存(附注4) |
|
|
22,365,421 |
|
|
|
21,754,147 |
|
|
|
|
57,310,353 |
|
|
|
112,464,467 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
财产、厂房和设备(附注5) |
|
|
42,694,704 |
|
|
|
46,913,688 |
|
使用权资产 |
|
|
2,805,208 |
|
|
|
3,541,147 |
|
无形资产(附注6) |
|
|
30,374,370 |
|
|
|
32,606,969 |
|
商誉(附注6) |
|
|
32,112,223 |
|
|
|
31,974,526 |
|
与权证有关的资产(附注7) |
|
|
655,088 |
|
|
|
— |
|
其他金融资产(附注13) |
|
|
6,935,606 |
|
|
|
7,243,774 |
|
总资产 |
|
$ |
172,887,552 |
|
|
$ |
234,744,571 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
负债和权益 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
贸易和其他应付款项 |
|
$ |
30,690,536 |
|
|
$ |
24,975,764 |
|
租赁负债 |
|
|
464,852 |
|
|
|
288,947 |
|
递延收入 |
|
|
212,060 |
|
|
|
2,499,376 |
|
条文(附注9) |
|
|
1,434,489 |
|
|
|
2,820,995 |
|
|
|
|
32,801,937 |
|
|
|
30,585,082 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
租赁负债 |
|
|
3,017,158 |
|
|
|
3,626,574 |
|
与认股权证有关的法律责任(附注7) |
|
|
— |
|
|
|
9,879,980 |
|
借贷(附注8) |
|
|
14,425,126 |
|
|
|
14,211,339 |
|
其他责任 |
|
|
626,795 |
|
|
|
2,258,449 |
|
总负债 |
|
|
50,871,016 |
|
|
|
60,561,424 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股本： |
|
|
|
|
|
|
||
股本(附注10) |
|
|
387,940,705 |
|
|
|
379,643,670 |
|
手令(附注10(F)) |
|
|
23,918,210 |
|
|
|
23,947,111 |
|
缴款盈余 |
|
|
70,250,746 |
|
|
|
71,991,328 |
|
累计其他综合收益 |
|
|
945,553 |
|
|
|
1,202,409 |
|
赤字 |
|
|
(383,272,779 |
) |
|
|
(330,681,375 |
) |
公司权益持有人应占权益总额 |
|
|
99,782,435 |
|
|
|
146,103,143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非控股权益(附注11) |
|
|
22,234,101 |
|
|
|
28,080,004 |
|
非控股权益应占股本总额 |
|
|
22,234,101 |
|
|
|
28,080,004 |
|
总股本 |
|
|
122,016,536 |
|
|
|
174,183,147 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
承付款和或有事项(附注14) |
|
|
|
|
|
|
||
负债和权益总额 |
|
$ |
172,887,552 |
|
|
$ |
234,744,571 |
|
见简明综合中期财务报表附注。
我谨代表董事局： |
|
|
|
|
|
/s/约翰·莫雷茨 |
|
/s/Michael Cammarata |
约翰·莫雷茨 |
|
迈克尔·卡马拉塔 |
董事会主席 |
|
总裁兼首席执行官 |
1
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期损失表和全面损失表
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
三个月期末 |
|
|
九个月期末 |
|
||||||||||
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||||
|
|
|
|
|
|
(重述)？ |
|
|
|
|
|
(重述)？ |
|
||||
销售和服务收入 |
|
$ |
18,072,543 |
|
|
$ |
2,768,636 |
|
|
$ |
45,606,211 |
|
|
$ |
38,771,713 |
|
|
特许权使用费收入 |
|
|
347,923 |
|
|
|
523,096 |
|
|
|
876,242 |
|
|
|
1,217,743 |
|
|
其他收入 |
|
|
25,410 |
|
|
|
28,579 |
|
|
|
76,524 |
|
|
|
52,815 |
|
|
总收入(附注15) |
|
|
18,445,876 |
|
|
|
3,320,311 |
|
|
|
46,558,977 |
|
|
|
40,042,271 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
除库存损失外的销售成本，扣除补贴后的净额 |
|
|
(16,397,778 |
) |
|
|
(5,915,536 |
) |
|
|
(45,115,244 |
) |
|
|
(44,053,914 |
) |
|
存货减值损失(附注4) |
|
|
— |
|
|
|
(7,390,940 |
) |
|
|
(3,743,619 |
) |
|
|
(7,390,940 |
) |
|
销售总成本 |
|
|
(16,397,778 |
) |
|
|
(13,306,476 |
) |
|
|
(48,858,863 |
) |
|
|
(51,444,854 |
) |
|
毛利 |
|
|
2,048,098 |
|
|
|
(9,986,165 |
) |
|
|
(2,299,886 |
) |
|
|
(11,402,583 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和开发费用，扣除税收抵免和赠款后的净额 |
|
|
(312,131 |
) |
|
|
(436,307 |
) |
|
|
(562,089 |
) |
|
|
(1,437,376 |
) |
|
销售、一般和行政费用，扣除补贴后的净额 |
|
|
(22,869,010 |
) |
|
|
(31,580,722 |
) |
|
|
(61,057,841 |
) |
|
|
(62,869,456 |
) |
|
与财产、厂房和设备有关的减值损失(附注5) |
|
|
— |
|
|
|
(1,998,497 |
) |
|
|
(3,004,131 |
) |
|
|
(1,998,497 |
) |
|
与使用权资产相关的减值损失 |
|
|
— |
|
|
|
(142,345 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(142,345 |
) |
|
与商誉有关的减值损失(附注6) |
|
|
— |
|
|
|
(35,567,246 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(35,567,246 |
) |
|
出售资产的净收益 |
|
|
8,109 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,109 |
|
|
|
— |
|
|
经营活动损失 |
|
|
(21,124,934 |
) |
|
|
(79,711,282 |
) |
|
|
(66,915,838 |
) |
|
|
(113,417,503 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
财政收入 |
|
|
3,733 |
|
|
|
18,255 |
|
|
|
12,868 |
|
|
|
49,314 |
|
|
融资成本 |
|
|
(458,444 |
) |
|
|
(821,180 |
) |
|
|
(1,474,752 |
) |
|
|
(1,111,539 |
) |
|
汇兑损益 |
|
|
(750,186 |
) |
|
|
(1,558,231 |
) |
|
|
(483,349 |
) |
|
|
(3,842,024 |
) |
|
衍生工具重估-收益(附注7及13) |
|
|
1,388,593 |
|
|
|
5,366,395 |
|
|
|
10,347,186 |
|
|
|
5,366,395 |
|
|
|
|
|
|
183,696 |
|
|
|
3,005,239 |
|
|
|
8,401,953 |
|
|
|
462,146 |
|
所得税前亏损 |
|
|
(20,941,238 |
) |
|
|
(76,706,043 |
) |
|
|
(58,513,885 |
) |
|
|
(112,955,357 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税退还(费用) |
|
|
— |
|
|
|
1,828,930 |
|
|
|
(14,860 |
) |
|
|
4,690,040 |
|
|
净损失 |
|
|
(20,941,238 |
) |
|
|
(74,877,113 |
) |
|
|
(58,528,745 |
) |
|
|
(108,265,317 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
投资未实现收益(亏损) |
|
|
(22,515 |
) |
|
|
247,974 |
|
|
|
(134,390 |
) |
|
|
(12,026 |
) |
|
折算未实现外币损益净变化 |
|
|
(59,961 |
) |
|
|
(1,773,253 |
) |
|
|
(31,028 |
) |
|
|
(4,379,886 |
) |
|
其他综合损失合计 |
|
|
(82,476 |
) |
|
|
(1,525,279 |
) |
|
|
(165,418 |
) |
|
|
(4,391,912 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
全面损失总额 |
|
$ |
(21,023,714 |
) |
|
$ |
(76,402,392 |
) |
|
$ |
(58,694,163 |
) |
|
$ |
(112,657,229 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净亏损归因于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
该公司的股权持有人 |
|
$ |
(18,658,181 |
) |
|
$ |
(74,877,113 |
) |
|
$ |
(52,591,404 |
) |
|
$ |
(108,265,317 |
) |
|
非控股权益(附注11) |
|
|
(2,283,057 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(5,937,341 |
) |
|
|
— |
|
|
净损失 |
|
$ |
(20,941,238 |
) |
|
$ |
(74,877,113 |
) |
|
$ |
(58,528,745 |
) |
|
$ |
(108,265,317 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可归因于以下原因的全面亏损总额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
该公司的股权持有人 |
|
$ |
(18,656,949 |
) |
|
$ |
(76,402,392 |
) |
|
$ |
(52,848,260 |
) |
|
$ |
(112,657,229 |
) |
|
非控股权益(附注11) |
|
|
(2,366,765 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(5,845,903 |
) |
|
|
— |
|
|
全面损失总额 |
|
$ |
(21,023,714 |
) |
|
$ |
(76,402,392 |
) |
|
$ |
(58,694,163 |
) |
|
$ |
(112,657,229 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股基本和稀释后亏损可归因于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
该公司的股权持有人 |
|
$ |
(0.11 |
) |
|
$ |
(0.59 |
) |
|
$ |
(0.32 |
) |
|
$ |
(0.96 |
) |
|
非控股权益 |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(0.04 |
) |
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股的基本和稀释加权平均数 |
|
|
167,341,647 |
|
|
|
126,348,943 |
|
|
|
166,801,668 |
|
|
|
113,168,067 |
|
|
见简明综合中期财务报表附注。
2
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期权益变动表
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
|
|
应归属于该公司的股权持有人 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合性 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
股本 |
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
数 |
|
美元 |
|
认股权证 |
|
贡献 |
|
投资 |
|
累计 |
|
赤字 |
|
非控股权益应占权益 |
|
总计 |
截至2021年9月30日的余额 |
|
167,269,729 |
|
$386,587,392 |
|
$23,952,883 |
|
$70,389,769 |
|
$2,158,901 |
|
$(1,214,580) |
|
$(364,614,598) |
|
$24,600,866 |
|
$141,860,633 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期净亏损 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(18,658,181) |
|
(2,283,057) |
|
(20,941,238) |
本期其他综合收益(亏损) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(22,515) |
|
23,747 |
|
— |
|
(83,708) |
|
(82,476) |
当期综合收益(亏损)合计 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(22,515) |
|
23,747 |
|
(18,658,181) |
|
(2,366,765) |
|
(21,023,714) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与股权持有人的交易直接记录 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
权益持有人的供款及向权益持有人的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以股份为基础的支付交易(附注12) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,215,025 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,215,025 |
为交换以下人士提供的服务而发出的手令 |
|
— |
|
— |
|
(34,673) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(34,673) |
释放的RSU，扣除预扣税后的净额 |
|
141,516 |
|
1,353,313 |
|
— |
|
(1,354,048) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(735) |
权益持有人的总供款和向其分配的总供款 |
|
141,516 |
|
1,353,313 |
|
(34,673) |
|
(139,023) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,179,617 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日的余额 |
|
167,411,245 |
|
$387,940,705 |
|
$23,918,210 |
|
$70,250,746 |
|
$2,136,386 |
|
$(1,190,833) |
|
$(383,272,779) |
|
$22,234,101 |
|
$122,016,536 |
3
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期权益变动表(续)
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
|
|
应归属于该公司的股权持有人 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合性 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
数 |
|
|
美元 |
|
|
认股权证 |
|
|
贡献 |
|
|
投资 |
|
|
累计 |
|
|
赤字 |
|
|
非控股权益应占权益 |
|
|
总计 |
|
|||||||||
截至2021年3月31日的余额 |
|
|
165,622,944 |
|
|
$ |
379,643,670 |
|
|
$ |
23,947,111 |
|
|
$ |
71,991,328 |
|
|
$ |
2,270,776 |
|
|
$ |
(1,068,367 |
) |
|
$ |
(330,681,375 |
) |
|
$ |
28,080,004 |
|
|
$ |
174,183,147 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
当期净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(52,591,404 |
) |
|
|
(5,937,341 |
) |
|
|
(58,528,745 |
) |
本期其他综合收益(亏损) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(134,390 |
) |
|
|
(122,466 |
) |
|
|
— |
|
|
|
91,438 |
|
|
|
(165,418 |
) |
当期综合收益(亏损)合计 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(134,390 |
) |
|
|
(122,466 |
) |
|
|
(52,591,404 |
) |
|
|
(5,845,903 |
) |
|
|
(58,694,163 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
与股权持有人的交易直接记录 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
权益持有人的供款及向权益持有人的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
以股份为基础的支付交易(附注12) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,769,841 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,769,841 |
|
为交换以下人士提供的服务而发出的手令 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(28,901 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(28,901 |
) |
释放的RSU，扣除预扣税后的净额 |
|
|
1,788,301 |
|
|
|
8,297,035 |
|
|
|
— |
|
|
|
(9,510,423 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,213,388 |
) |
权益持有人的总供款和向其分配的总供款 |
|
|
1,788,301 |
|
|
|
8,297,035 |
|
|
|
(28,901 |
) |
|
|
(1,740,582 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,527,552 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2021年12月31日的余额 |
|
|
167,411,245 |
|
|
$ |
387,940,705 |
|
|
$ |
23,918,210 |
|
|
$ |
70,250,746 |
|
|
$ |
2,136,386 |
|
|
$ |
(1,190,833 |
) |
|
$ |
(383,272,779 |
) |
|
$ |
22,234,101 |
|
|
$ |
122,016,536 |
|
见简明合并财务报表附注。
4
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期权益变动表(续)
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
|
|
应归属于该公司的股权持有人 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合性 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
股本 |
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
数 |
|
美元 |
|
认股权证 |
|
贡献 |
|
投资 |
|
累计 |
|
赤字 |
|
非控股权益应占权益 |
|
总计 |
截至2020年9月30日的余额 |
|
112,559,537 |
|
$257,528,865 |
|
$22,014,403 |
|
$70,641,663 |
|
$1,818,497 |
|
$832,246 |
|
$(196,922,830) |
|
$— |
|
$155,912,844 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期净亏损(附注17) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(74,877,113) |
|
— |
|
(74,877,113) |
本期其他综合收益(亏损) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
247,974 |
|
(1,773,253) |
|
— |
|
— |
|
(1,525,279) |
当期综合收益(亏损)合计 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
247,974 |
|
(1,773,253) |
|
(74,877,113) |
|
— |
|
(76,402,392) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与股权持有人的交易直接记录 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
权益持有人的供款及向权益持有人的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以股份为基础的支付交易(附注12) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,576,872 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,576,872 |
为交换以下人士提供的服务而发出的手令 |
|
— |
|
— |
|
1,694,981 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,694,981 |
行使购股权(附注10(B)) |
|
637,670 |
|
2,250,408 |
|
— |
|
(1,093,132) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,157,276 |
释放的RSU，扣除预扣税后的净额 |
|
191,488 |
|
1,507,088 |
|
— |
|
(1,805,617) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(298,529) |
私募，扣除发行成本后的净额(附注10(I)) |
|
16,203,700 |
|
32,449,118 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
32,449,118 |
权益持有人的总供款和向其分配的总供款 |
|
17,032,858 |
|
36,206,614 |
|
1,694,981 |
|
678,123 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
38,579,718 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年12月31日的余额 |
|
129,592,395 |
|
$293,735,479 |
|
$23,709,384 |
|
$71,319,786 |
|
$2,066,471 |
|
$(941,007) |
|
$(271,799,943) |
|
$— |
|
$118,090,170 |
见简明合并财务报表附注。
1简明综合权益变动表在截至2020年12月31日止三个月期间的中期报表中从最初提交的报表中重新列报(见附注17)。
5
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期权益变动表(续)
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
|
|
应归属于该公司的股权持有人 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合性 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
数 |
|
|
美元 |
|
|
认股权证 |
|
|
贡献 |
|
|
投资 |
|
|
累计 |
|
|
赤字 |
|
|
非控股权益应占权益 |
|
|
总计 |
|
|||||||||
截至2020年3月31日的余额 |
|
|
99,338,135 |
|
|
$ |
213,876,454 |
|
|
$ |
18,597,776 |
|
|
$ |
69,173,313 |
|
|
$ |
2,078,497 |
|
|
$ |
3,438,879 |
|
|
$ |
(163,534,626 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
143,630,293 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
当期净亏损(附注17) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(108,265,317 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(108,265,317 |
) |
本期其他综合收益(亏损) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,026 |
) |
|
|
(4,379,886 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,391,912 |
) |
当期综合收益(亏损)合计 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,026 |
) |
|
|
(4,379,886 |
) |
|
|
(108,265,317 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(112,657,229 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
与股权持有人的交易直接记录 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
权益持有人的供款及向权益持有人的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
以股份为基础的支付交易(附注12) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,728,839 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,728,839 |
|
为交换以下人士提供的服务而发出的手令 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,111,608 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,111,608 |
|
行使购股权(附注10(B)) |
|
|
3,391,105 |
|
|
|
9,771,425 |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,334,207 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,437,218 |
|
释放DSU(附注10(C)和12(B)(I)) |
|
|
13,641 |
|
|
|
62,499 |
|
|
|
— |
|
|
|
(62,499 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
释放的RSU，扣除预扣税后的净额 |
|
|
430,848 |
|
|
|
3,234,714 |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,061,079 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(826,365 |
) |
已发行限制性股份(附注10(E)) |
|
|
29,733 |
|
|
|
124,581 |
|
|
|
— |
|
|
|
(124,581 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
市场发行(扣除发行成本)(附注10(G)) |
|
|
5,411,649 |
|
|
|
18,210,042 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18,210,042 |
|
直接发售，扣除发行成本(附注10(H)) |
|
|
4,773,584 |
|
|
|
16,006,646 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16,006,646 |
|
私募，扣除发行成本后的净额(附注10(I)) |
|
|
16,203,700 |
|
|
|
32,449,118 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
32,449,118 |
|
权益持有人的总供款和向其分配的总供款 |
|
|
30,254,260 |
|
|
|
79,859,025 |
|
|
|
5,111,608 |
|
|
|
2,146,473 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
87,117,106 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2020年12月31日的余额 |
|
|
129,592,395 |
|
|
$ |
293,735,479 |
|
|
$ |
23,709,384 |
|
|
$ |
71,319,786 |
|
|
$ |
2,066,471 |
|
|
$ |
(941,007 |
) |
|
$ |
(271,799,943 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
118,090,170 |
|
见简明合并财务报表附注。
1简明综合权益变动表在截至2020年12月31日止九个月期间的中期报表中从最初提交的报表中重新列报(见附注17)。
6
海王星健康解决方案公司。
简明合并现金流量中期报表
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
三个月期末 |
|
|
九个月期末 |
|
||||||||||
|
|
十二月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||||
|
|
|
|
|
(重述)？ |
|
|
|
|
|
(重述)？ |
|
||||
经营活动中使用的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当期净亏损 |
|
$ |
(20,941,238 |
) |
|
$ |
(74,877,113 |
) |
|
$ |
(58,528,745 |
) |
|
$ |
(108,265,317 |
) |
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
财产、厂房和设备折旧 |
|
|
912,192 |
|
|
|
929,394 |
|
|
|
2,668,670 |
|
|
|
2,748,680 |
|
使用权资产摊销 |
|
|
177,487 |
|
|
|
103,499 |
|
|
|
747,767 |
|
|
|
312,659 |
|
无形资产摊销 |
|
|
834,428 |
|
|
|
15,735,242 |
|
|
|
3,043,812 |
|
|
|
19,257,094 |
|
商誉减值损失(附注6) |
|
|
— |
|
|
|
35,567,246 |
|
|
|
— |
|
|
|
35,567,246 |
|
股票薪酬(附注12) |
|
|
1,214,290 |
|
|
|
3,576,872 |
|
|
|
7,769,106 |
|
|
|
9,728,839 |
|
存货减值损失(附注4) |
|
|
— |
|
|
|
7,390,940 |
|
|
|
3,743,619 |
|
|
|
7,390,940 |
|
预期信贷损失 |
|
|
— |
|
|
|
(564,272 |
) |
|
|
2,472,194 |
|
|
|
— |
|
与认股权证有关的非雇员补偿(附注10(F)) |
|
|
(34,673 |
) |
|
|
1,694,981 |
|
|
|
(28,901 |
) |
|
|
5,111,608 |
|
财务费用净额 |
|
|
454,711 |
|
|
|
(5,286,892 |
) |
|
|
1,461,884 |
|
|
|
(5,027,592 |
) |
未实现汇兑(利得)损失 |
|
|
(592,488 |
) |
|
|
(3,897,135 |
) |
|
|
13,204 |
|
|
|
(2,989,152 |
) |
衍生工具的重估 |
|
|
(1,388,593 |
) |
|
|
5,366,395 |
|
|
|
(10,347,186 |
) |
|
|
5,366,395 |
|
财产、厂房和设备减值损失(附注5) |
|
|
— |
|
|
|
1,998,497 |
|
|
|
3,004,131 |
|
|
|
1,998,497 |
|
使用权资产减值损失 |
|
|
— |
|
|
|
142,345 |
|
|
|
— |
|
|
|
142,345 |
|
所得税费用(回收) |
|
|
— |
|
|
|
(1,828,930 |
) |
|
|
14,860 |
|
|
|
(4,690,040 |
) |
出售财产、厂房和设备的净损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,484 |
) |
|
|
|
(19,363,884 |
) |
|
|
(13,948,931 |
) |
|
|
(43,965,585 |
) |
|
|
(33,351,282 |
) |
经营性资产和负债的变动 |
|
|
7,122,134 |
|
|
|
(4,568,948 |
) |
|
|
(9,322,820 |
) |
|
|
(26,830,658 |
) |
已缴所得税 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(14,860 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
(12,241,750 |
) |
|
|
(18,517,879 |
) |
|
|
(53,303,265 |
) |
|
|
(60,181,940 |
) |
投资活动中使用的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
之前受限的短期投资的到期日 |
|
|
— |
|
|
|
192 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,192 |
|
收到的利息 |
|
|
824 |
|
|
|
18,255 |
|
|
|
9,740 |
|
|
|
49,314 |
|
购置房产、厂房和设备 |
|
|
(640,148 |
) |
|
|
(2,809,694 |
) |
|
|
(1,293,106 |
) |
|
|
(6,099,527 |
) |
无形资产的收购 |
|
|
— |
|
|
|
(191,254 |
) |
|
|
(542,450 |
) |
|
|
(304,556 |
) |
出售Acasti股份(附注13) |
|
|
55,610 |
|
|
|
307,974 |
|
|
|
55,610 |
|
|
|
307,974 |
|
|
|
|
(583,714 |
) |
|
|
(2,674,527 |
) |
|
|
(1,770,206 |
) |
|
|
(6,034,603 |
) |
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
支付租赁负债 |
|
|
(115,295 |
) |
|
|
(96,085 |
) |
|
|
(295,861 |
) |
|
|
(318,722 |
) |
支付的利息 |
|
|
(714,782 |
) |
|
|
(95,126 |
) |
|
|
(1,201,252 |
) |
|
|
(321,586 |
) |
因结清非国库而代扣代缴的税款 |
|
|
— |
|
|
|
(103,058 |
) |
|
|
(1,213,388 |
) |
|
|
(630,894 |
) |
通过在市场上发行股票所得收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19,045,446 |
|
直接发行股票所得款项(附注10(H)) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,089,372 |
|
通过私人公司发行股票和认股权证所得款项 |
|
|
— |
|
|
|
45,997,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
45,997,000 |
|
发行股份及认股权证费用(附注10(G)) |
|
|
— |
|
|
|
(2,606,860 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,524,990 |
) |
行使期权所得收益(附注10(B)) |
|
|
— |
|
|
|
1,157,276 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,437,218 |
|
|
|
|
(830,077 |
) |
|
|
44,253,147 |
|
|
|
(2,710,501 |
) |
|
|
82,772,844 |
|
以外币持有的现金和现金等价物的汇兑损益 |
|
|
(552,693 |
) |
|
|
55,927 |
|
|
|
(754,599 |
) |
|
|
(927,680 |
) |
现金及现金等价物净增(减) |
|
|
(14,208,234 |
) |
|
|
23,116,668 |
|
|
|
(58,538,571 |
) |
|
|
15,628,621 |
|
期初现金和现金等价物 |
|
|
30,836,763 |
|
|
|
9,089,029 |
|
|
|
75,167,100 |
|
|
|
16,577,076 |
|
截至2021年12月31日和2020年12月31日的现金和现金等价物 |
|
$ |
16,628,529 |
|
|
$ |
32,205,697 |
|
|
$ |
16,628,529 |
|
|
$ |
32,205,697 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金和现金等价物包括： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金 |
|
$ |
16,628,529 |
|
|
$ |
32,205,697 |
|
|
$ |
16,628,529 |
|
|
$ |
32,205,697 |
|
(1)于截至2020年12月31日止三个月及九个月期间的中期报表中，简明综合现金流量表已由原先提交的报表重新列报(见附注17)。
见简明合并财务报表附注。
7
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
1.报告主体：
海王星健康解决方案有限公司(以下简称“海王星”或“海王星”)是根据“商业公司法”(魁北克)(原“公司法”第1A部分)注册成立的。公司总部设在加拿大，注册办事处位于魁北克省拉瓦尔市中央都城100-545号，位于魁北克省舍布鲁克的生产工厂占地50,000平方英尺，位于北卡罗来纳州的工厂占地24,000平方英尺。公司的简明综合中期财务报表包括公司及其子公司Biodroga Nutraceuticals Inc.(“Biodroga”)、SugarLeaf Labs，Inc.(“SugarLeft”)、9354-7537 Québec Inc.、海王星控股美国公司、海王星健康健康创新公司、海王星森林公司、海王星护理公司(前身为海王星海洋公司)、海王星成长风险投资公司。
海王星是一家多元化和全面整合的健康和健康公司。通过其面向消费者的旗舰品牌海王星健康、森林补救、Biodroga、MaxSimil®、MoodRing®、PanHash®、Sprout®、NOSH®和NurturMe®，海王星正在重新定义健康和健康，在关键的健康和健康市场建立了广泛的天然、植物性、可持续和以目的为导向的生活方式品牌和消费包装产品组合，包括大麻、大麻、营养食品、有机婴儿食品、个人护理和
2.准备依据：
(A)持续经营的企业：
该等简明中期综合财务报表乃按持续经营基准编制，假设本公司在可预见的未来将继续在正常业务过程中变现其资产及履行其负债。在截至2021年12月31日的9个月内，该公司净亏损5850万美元，运营现金流为负5330万美元，截至2021年12月31日累计亏损3.833亿美元。该公司目前没有承诺的融资来源。这些情况显示，该公司存在重大不明朗因素，令人对该公司继续经营下去的能力产生极大怀疑。
本公司的业务计划取决于(其中包括)其实现和维持盈利能力，和/或继续从债权人、高级管理人员、董事和利益相关者获得足够的持续债务和/或股权融资，为未来12个月内和之后的运营提供资金。
虽然该公司的债务有限，所有这些债务都是从属的，但可供融资的资产包括房地产、应收账款和库存。虽然该公司过去曾成功地从公开发行、私募和关联方获得融资，但未来的融资情况并不确定。展望未来，该公司可能会寻求各种形式的额外融资，作为其计划的一部分，以建立正确的融资结构，以支持其增长轨迹和盈利之路。
这些综合财务报表不包括在持续经营基础无效时可能需要对记录的资产金额的可回收性和分类以及负债分类进行的任何调整。这些调整可能是实质性的。
(B)符合声明：
除附注3另有披露外，该等简明综合中期财务报表乃根据国际会计准则理事会(“IASB”)颁布的国际会计准则第34号“国际财务报告准则中期财务报告”(“IFRS”)编制，其基础与本公司在最新经审核综合年度财务报表中所遵循的会计政策一致。某些信息，尤其是附注，通常包括在根据IFRS编制的综合年度财务报表中，但已予省略或精简。因此，简明综合中期财务报表不包括完整年度综合财务报表所需的全部信息，因此，应与截至2021年3月31日的年度经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。
精简合并中期财务报表于2022年2月9日获董事会批准。
8
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
(C)计量基准：
简明综合中期财务报表是在历史成本基础上编制的，以下情况除外：
基于股份的薪酬交易是根据国际财务报告准则2(基于股份的支付)计量的；
对企业合并中获得的资产和负债以及相关或有对价的初始计量，一般按公允价值计量；
按公允价值计量的某些金融资产和负债(附注13)。
该公司的某些会计政策和披露要求确定金融和非金融资产和负债的公允价值。在建立公允价值时，本公司采用基于以下定义的水平的公允价值层次结构：
级别1：定义为可观察的输入，如活跃市场的报价。
第2级：定义为在活跃市场中直接或间接可观察到的报价以外的投入。
级别3：定义为基于很少或没有很少可观察到的市场数据的输入，因此需要实体开发自己的假设。
(D)职能货币和列报货币：
这些简明的合并中期财务报表以加元表示，加元是母公司的功能货币。
(E)估计和判决的使用：
根据“国际财务报告准则”编制简明综合中期财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
估计是基于管理层对当前事件和该公司未来可能采取的行动的最充分了解。我们会不断检讨估计数字和基本假设。会计估计的修订在修订估计的期间和任何受影响的未来期间确认。
在应用对简明合并财务报表中确认的金额有最重大影响的会计政策时，关键判断如下：
评估公司是否拥有Sprout的控制权：在收购Sprout 50.1%的已发行股权后，海王星评估了它是否通过其风险敞口和参与Sprout的可变回报的权利来控制Sprout，以及是否有能力通过其对Sprout的权力来影响这些回报。前控股股东保留39.7%的参股比例，并通过行使投票权成为少数股权代表，只要其持有当前投资的一半以上。根据收购协议的合约条款，本公司评估Sprout的投票权，连同其在董事会的多数代表，是决定谁控制Sprout的主要因素。因此，Sprout合并在公司的简明合并中期财务报表中；
9
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
在下一财政年度内有重大风险导致重大调整的假设和估计不确定因素包括：
估计有延期选择权和终止选择权的合同的租赁期限；
估计基于市场和非市场条件的奖金和期权的公允价值(附注10和12)；
估计收购业务的可确认资产、承担的负债和转让的对价的公允价值，包括相关的或有对价和看涨期权；以及
3.重大会计政策：
该等简明综合中期财务报表所采用的会计政策及计量基准，与本公司于截至2021年3月31日止年度的综合财务报表所采用的会计政策及计量基准相同。
2021年4月，IFRS解释委员会发布了一项议程决定，澄清了如何确认与云计算相关的某些配置和定制支出。作为这一决定的结果，以前资本化的云计算安排的实施成本将在其产生的期间内支出。该公司在截至2021年9月30日的6个月中期财务报表中首次实施了这一新政策。根据国际会计准则第8号“会计政策、会计估计变动和错误”，新会计政策的影响在财务报表列报的第一期中反映，并追溯适用。在截至2021年6月30日的3个月内，这一解释的影响是公司的亏损费用增加，2021年6月30日的无形资产减少650,175美元。这项调整计入中期简明综合损益表和全面损益表的九个月期间。截至2021年6月30日的三个月中期财务报表不会进行调整和重新归档；相反，比较将随着截至2022年6月30日的中期财务报表的提交而进行调整。
在截至2021年12月31日的三个月和九个月期间，没有采用其他新的标准和解释。
10
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
附属公司
本公司的附属公司及其注册管辖范围如下：
子公司 |
所有权百分比 |
|
法团的司法管辖权 |
|
Biodroga Nutraceuticals Inc. |
|
100.0 |
% |
魁北克 |
糖叶实验室，Inc. |
|
100.0 |
% |
特拉华州(持有在北卡罗来纳州运营的授权证书) |
海王星控股美国公司 |
|
100.0 |
% |
特拉华州 |
9354-7537 Québec Inc. |
|
100.0 |
% |
魁北克 |
海王星健康健康创新公司。 |
|
100.0 |
% |
特拉华州 |
海王星森林公司 |
|
100.0 |
% |
特拉华州 |
海王星护理公司(前身为海王星海洋公司) |
|
100.0 |
% |
特拉华州 |
海王星成长风险投资公司 |
|
100.0 |
% |
特拉华州 |
9418-1252 Québec Inc. |
|
100.0 |
% |
魁北克 |
海王星健康品牌加拿大公司 |
|
100.0 |
% |
魁北克 |
Sprout Foods，Inc. |
|
50.1 |
% |
特拉华州 |
4.库存：
|
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
三月三十一号， |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
原料 |
|
|
|
$ |
11,104,536 |
|
|
$ |
8,690,034 |
|
正在进行的工作 |
|
|
|
|
2,776,305 |
|
|
|
7,427,829 |
|
成品 |
|
|
|
|
8,474,711 |
|
|
|
4,340,630 |
|
供应品和备件 |
|
|
|
|
9,869 |
|
|
|
1,295,654 |
|
|
|
|
|
$ |
22,365,421 |
|
|
$ |
21,754,147 |
|
截至2021年12月31日的三个月期间的销售成本包括库存成本13,065,845美元(2020年-6,693,257美元)。至于截至2021年12月31日的9个月期间，销售成本包括库存成本41,134,996美元(2020年-44,208,843美元)。
此外，在截至2021年12月31日的三个月和九个月期间，由于减记了计入销售总成本的可变现净值，库存分别减少了零和3,743,619美元(2020-7,390,940美元)。
5.物业、厂房及设备：
在截至2021年12月31日的三个月和九个月期间，由于减值，房地产、厂房和设备分别减少了零和3,004,131美元(2020-1,998,497美元)。
6.无形资产和商誉：
在截至2020年12月31日的季度内，大麻油价持续低迷(与2020年3月的情况一样)，并审查了糖叶现金产生单位(“CGU”)的商业可行性。管理层注意到，通过糖叶CGU获得客户关系无形资产的客户已停止下单，与这些客户的活跃业务关系微乎其微。由于CGU在价格和需求下降的情况下不再可行，本公司将不会从这些关系中受益，因此决定在截至2020年12月31日的三个月和九个月期间加速摊销这项无形资产，金额为7,673,486美元。
11
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
此外，海王星也没有生产或销售任何因与糖叶CGU建立的农民关系而产生的产品。此外，糖叶公司没有与客户签订任何合同，这些供应商与农民的关系也没有商业可行性。海王星公司不会从这些关系中获得未来的经济利益，因此，管理层决定加速摊销这项无形资产，在截至2020年12月31日的3个月和9个月期间摊销6279833美元。
摊销费用记录在销售费用、一般费用和行政费用中。
由于上述事件，管理层确定在截至2020年12月31日的季度内存在减值指标。可回收的糖叶数量是使用公允价值减去处置成本(“FVLCD”)和在用价值(“VIU”)方法中的较大者来估计的。根据590万美元的FVLCD，确定了糖叶CGU的可回收金额。因此，在截至2020年12月31日的3个月和9个月期间，海王星公司记录的商誉减值损失为35567246美元。
糖叶CGU的账面价值超出其FVLCD的剩余部分按比例分配给CGU的其他资产，导致截至2020年12月31日的三个月和九个月期间的物业、厂房和设备以及使用权资产的减值费用分别为1,998,497美元和142,345美元。
FVLCD是使用市场方法确定的，使用的是3级投入。确定FVLCD时使用的关键假设是糖叶CGU的收入和来自可比公司交易的收入倍数
7.与认股权证有关的资产(负债)：
在截至2021年3月31日的年度内，该公司发行了认股权证，作为融资安排的一部分，由于行使价格为美元，可对数量可变的股票行使，因此被归类为负债而不是股权。
2020年10月22日，海王星共发行10,532,401份权证(“权证2020”)，行权价为2.25美元，于2025年10月22日到期。作为2020年10月20日生效的私募的一部分发行的认股权证(见附注10(I))，从2021年4月22日或之后的任何时间起至2025年10月22日可行使。收益通过应用相对公允价值方法在普通股和认股权证之间分配，认股权证的公允价值使用Black-Scholes模型确定，初始认股权证负债为11,620,307美元。认股权证的公允价值与其分配金额之间的差额为3,927,997美元，正在认股权证的五年期限内以直线方式摊销。权证在每个期末通过损益按公允价值重估。截至2021年12月31日的9个月期间，这一权证负债的公允价值变化为6621,837美元(2020年-减少5515,696美元)，导致权证资产。由于权证的公允价值与其分配金额之间的初始差异，权证是一种资产头寸。与初始折扣相关的摊销费用557,180美元(2020年-149,301美元)记录在衍生品重估项下，外汇收益18,782美元代表同期(2020年-收益195,925美元)的其余变化。截至2021年12月31日的季度，这一负债的公允价值变化减少了1,298,000美元(2020年-5,515,696美元)，摊销费用减少到188,260美元(2020-149,301美元)，外汇损失减少到7,157美元(2020年-收益195,925美元)。
本公司于2021年2月19日发行6,875,000份认股权证(“认股权证2021”)，行权价为2.25美元，于2026年8月19日到期。这些认股权证作为2021年2月17日生效的登记直接发售的一部分发行(见附注10(F)(Ii))，从2021年8月19日或之后的任何时间起至2026年8月19日可行使。收益通过应用相对公允价值方法在普通股和认股权证之间分配，认股权证的公允价值使用Black-Scholes模型确定，导致初始认股权证负债为8,163,181美元。认股权证的公允价值与其分配金额之间的差额为168,607美元，这笔溢价正以直线方式在认股权证的5.5年期限内摊销。权证在每个期末通过损益按公允价值重估。截至2021年12月31日的9个月期间，这一认股权证负债的公允价值变化为4439240美元(2020-零)。在衍生品重估项下，与初始溢价相关的摊销回收为22,685美元(2020-零)，外汇亏损10,296美元是同期(2020-零)变化的其余部分。截至2021年12月31日的季度，这一负债的公允价值变化为766,711美元(2020-零)，摊销回收为7944美元(2020-零)，汇兑损失为8,466美元(2020-零)。
截至2021年12月31日的9个月和截至2021年3月31日的年度，该公司认股权证的活动如下：
12
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
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2021年12月31日 |
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March 31, 2021 |
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加权 |
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加权 |
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平均值 |
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平均值 |
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行权价格 |
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数量 |
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行权价格 |
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数量 |
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(单位：美元) |
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认股权证 |
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(单位：美元) |
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认股权证 |
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2021年4月1日和2020年4月1日的未偿还认股权证 |
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$ |
2.25 |
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17,407,401 |
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$ |
— |
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— |
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已发布 |
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— |
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— |
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2.25 |
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17,407,401 |
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截至2021年12月31日的未偿还认股权证 |
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$ |
2.25 |
|
|
|
17,407,401 |
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|
$ |
2.25 |
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17,407,401 |
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可于2021年12月31日行使的认股权证 |
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$ |
2.25 |
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17,407,401 |
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$ |
— |
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— |
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截至2021年12月31日的9个月期间，与认股权证有关的负债价值变化如下：
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认股权证 |
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金额 |
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截至2021年3月31日的未偿还款项 |
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17,407,401 |
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$ |
9,879,980 |
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已发行认股权证折价或溢价摊销 |
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534,495 |
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重估 |
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(11,061,077 |
) |
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汇率变动 |
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(8,486 |
) |
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截至2021年12月31日的未偿还款项 |
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17,407,401 |
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|
$ |
(655,088 |
) |
Black&Scholes评估模型使用以下假设来确定2020年授权证的公允价值：
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十二月三十一日， |
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三月三十一号， |
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行权价格(美元) |
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$ |
2.25 |
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$ |
2.25 |
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股息率 |
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0.00 |
% |
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0.00 |
% |
无风险利息 |
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1.10 |
% |
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0.80 |
% |
剩余合同期限(年) |
|
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3.81 |
|
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4.57 |
|
预期波动率 |
|
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80.4 |
% |
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76.1 |
% |
Black&Scholes评估模型使用以下假设来确定2021年授予的权证的公允价值：
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十二月三十一日， |
|
|
三月三十一号， |
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|
|
|
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|
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|
||
行权价格(美元) |
|
$ |
2.25 |
|
|
$ |
2.25 |
|
股息率 |
|
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0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
无风险利息 |
|
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1.22 |
% |
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1.01 |
% |
剩余合同期限(年) |
|
|
4.64 |
|
|
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5.39 |
|
预期波动率 |
|
|
79.2 |
% |
|
|
72.0 |
% |
13
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
预期波动率是根据该公司股份在一段与认股权证剩余合约期限相对应的期间内的历史波动率而厘定的。无风险利率是加拿大政府发行的各种零息债券的收益率，其条款与认股权证剩余的合同期限相对应。
下表提供截至2021年12月31日未偿还认股权证的相关资料：
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行权价格 |
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参考 |
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签发日期 |
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手令的数目 |
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(单位：美元) |
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到期日 |
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2020年认股权证 |
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2020年10月22日 |
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10,532,401 |
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|
$ |
2.25 |
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|
2025年10月22日 |
2021年权证 |
|
2021年2月19日 |
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6,875,000 |
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$ |
2.25 |
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|
2026年8月19日 |
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|
17,407,401 |
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|
$ |
2.25 |
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8.贷款及借款：
本附注提供有关该公司贷款及借款的合约条款的资料，该等条款按摊销成本计算。
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十二月三十一日， |
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三月三十一号， |
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贷款和借款： |
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Sprout于2021年2月10日发行的10,000,000美元本票，由本公司担保，并以Sprout目前和未来、有形和无形以及有形和无形的所有动产的一级抵押作为抵押。未偿还本金余额的利息年利率为10.0%，从2021年3月31日开始，每季度在每个财政季度的最后一天支付欠款。本金将于2024年2月1日支付。 |
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14,425,126 |
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14,211,339 |
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14,425,126 |
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14,211,339 |
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贷款和借款中流动较少的部分 |
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— |
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— |
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贷款和借款 |
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$ |
14,425,126 |
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|
$ |
14,211,339 |
|
|
在截至2021年12月31日的三个月和九个月期间，贷款和借款的利息支出分别为302,928美元和945,580美元(2020-33,122美元和98,742美元)。
14
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
9.条文
(A)截至2019年3月31日止年度，本公司收到魁北克高等法院(“法院”)根据海王星与前行政总裁于二零零一年二月二十三日订立的协议(“特许权使用费协议”)的条款，就据称欠本公司一名前行政总裁(“前行政总裁”)的若干特许权使用费作出的判决。该公司对魁北克上诉法院于2021年2月驳回的判决提出上诉。根据专营权费协议的条款和法院的规定，该公司在综合基础上取得的销售额和其他收入的1%的年专营权费，须由该公司每两年向前行政总裁支付一次，但只有在专营权费的成本不会导致该公司出现利息、税项和摊销前亏损的情况下(在这种情况下，支付款项将推迟到下一个财政年度)。
截至2021年12月31日，该公司已记录了481,270美元(2021年3月31日-1,871,555美元)的拨备。在本财政年度，该公司增加了813,645美元的拨备，并就这一拨备向前首席执行官支付了总计2,203,930美元。
(B)于2020年9月，海王星根据海王星、PMGSL、Peter M.Galloway及海王星控股美国有限公司于2019年5月9日订立的糖叶资产购买协议(“APA”)，向Peter M.Galloway及PMGSL Holdings，LLC(统称“PMGSL”)提出索偿及要求仲裁。海王星索赔和PMGSL索赔已合并为一项仲裁，每一项都与海王星购买PMGSL控股有限责任公司前身实体的几乎所有资产有关。海王星公司声称，除其他事项外，PMGSL违反了合同，并在与《行政程序法》有关的情况下进行了疏忽的失实陈述，除其他事项外，还要求公平赔偿，以及根据法律可以追回的任何和所有损害赔偿。PMGSL声称，除其他事项外，海王星违反了合同，并除其他事项外，要求支付“行政程序法”考虑的某些赔偿。仲裁中的是非曲直听证会预计将于2022年4月举行。虽然海王星认为PMGSL提出的索赔没有可取之处，但有利于PMGSL的判决可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，海王星打算继续积极为自己辩护。根据现有资料，截至2021年12月31日，已为该案确认经费758219美元(截至2021年3月31日为75440美元)。
10.资本及股本的其他组成部分：
(A)股本：
法定股本：
不限数量的无面值股票：
普通股
可连续发行的优先股，在发行时确定的权利、特权和限制：
A系列优先股，无投票权、不参与、固定、优先和非累积股息，占实收资本的5%，在某些条件下可由持有者选择转换为普通股(未发行和已发行)。
所有已发行的股票都已全额支付。
(B)已行使的购股权：
在截至2021年12月31日的9个月期间，海王星公司在行使股票期权时没有发行该公司的普通股。
在截至2020年12月31日的9个月期间，海王星公司在行使股票期权时发行了3391,105股普通股，加权平均行权价为每股1.92美元；此外，海王星公司还发行了25,000股普通股
15
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
股票是在行使市场表现期权时发行的，加权平均行权价为每股普通股1.55美元，总现金代价为6437218美元。
(C)已释放的DSU：
在截至2021年12月31日的9个月期间，海王星公司没有向前任和现任董事会成员发行公司普通股。
在截至2020年12月31日的9个月期间，海王星公司向一名前董事会成员发行了13,641股公司普通股，加权平均价为每股普通股4.58美元，以补偿过去的服务。
(D)释放的RSU：
在截至2021年12月31日的9个月期间，海王星公司向这位首席执行官发行了1788301股公司普通股，作为他的雇佣协议的一部分，加权平均价为每股普通股5.80美元。公司根据发放这些RSU支付了1,213,388美元的预扣税，导致公司没有额外发放949,668个RSU。
在截至2020年12月31日的9个月期间，海王星向这位首席执行官发行了430,848股公司普通股，作为他的雇佣协议的一部分，加权平均价为每股普通股5.80美元。该公司根据这些RSU的发放支付了826,365美元的预扣税，导致公司没有额外发放269,154个RSU。
(E)限制性股份：
在截至2021年12月31日的9个月期间，海王星公司没有向员工发行公司的限制性普通股。
在截至2020年12月31日的9个月期间，海王星公司向员工发行了29733股公司普通股，加权平均价为每股普通股4.19美元，以补偿过去的服务。虽然在股权激励计划下作为限售股发行，但该等股份并无实际限售或限售期，并在员工接纳后立即转换为登记股份。
(F)手令：
截至2021年12月31日和2021年3月31日，该公司归类为股权的认股权证由以下两部分组成：
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十二月三十一日， |
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三月三十一号， |
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2021 |
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2021 |
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数 |
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数 |
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数 |
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数 |
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杰出的 |
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既得 |
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金额 |
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杰出的 |
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既得 |
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金额 |
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IFF认股权证(I) |
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2,000,000 |
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2,000,000 |
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$ |
1,060,342 |
|
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|
2,000,000 |
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|
|
1,000,000 |
|
|
$ |
1,089,243 |
|
急性心肌梗死逮捕令(II) |
|
|
4,175,000 |
|
|
|
4,175,000 |
|
|
|
22,857,868 |
|
|
|
4,175,000 |
|
|
|
4,175,000 |
|
|
|
22,857,868 |
|
|
|
|
6,175,000 |
|
|
|
6,175,000 |
|
|
$ |
23,918,210 |
|
|
|
6,175,000 |
|
|
|
5,175,000 |
|
|
$ |
23,947,111 |
|
16
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
(G)市场发售：
2020年3月11日，海王星与Jefferies LLC签订了一项公开市场销售协议，根据该协议，本公司可不时通过由Jefferies LLC担任销售代理的市场(ATM)发售，出售总要约价高达70,310,000美元(5,000万美元)的普通股。
在截至2020年12月31日的9个月内，该公司通过纳斯达克股票市场的自动取款机计划总共出售了5411,649股股票，总收益为19,045,446美元，净收益为18,210,042美元。支付的3%佣金和其他交易费用总计835404美元。这些股票是以当时的市场价格出售的，平均每股价格约为2.53美元。
自动柜员机的发售已于2021年2月16日终止，海王星将不再根据自动柜员机发售进行进一步销售。截至当日，海王星公司已通过自动柜员机发售了9,570,735股普通股，筹集了大约26,114,666美元(合1,860万美元)的毛收入。
(H)直接发售：
2020年7月13日，该公司发行了4773,584股普通股，发行价为每股2.65美元，总收益为17,089,372美元，净收益为16,006,646美元。交易费用总计1082726美元。
(I)私募：
在截至2020年12月31日的9个月期间，海王星完成了与某些专注于美国医疗保健的机构投资者的私募，私募了16,203,700股普通股和10,532,401份认股权证。每份认股权证可行使一股普通股，行使价为2.25美元。在扣除费用和其他发售费用之前，此次发售的总收益为45,997,000美元(3,500万美元)。
收益通过应用相对公允价值方法在普通股和认股权证之间分配，导致初始认股权证负债为11,620,307美元(附注7)和34,376,693美元记录在公司的股本中。认购权证被确认为负债，因为认股权证的行使价格是美元，而公司的功能货币是加元。与本次非公开配售有关的总发行成本为2,606,371美元，其中1,927,082美元计入股本，与认股权证相关的部分679,289美元计入融资成本。
17
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
11.非控股权益：
Sprout Foods，Inc.子公司的财务信息摘要如下。此信息基于公司间抵销前的金额。
损失表摘要：
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三个月期满 |
|
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结束的九个月期间 |
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2021年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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||
与客户签订合同的收入 |
|
$ |
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8,552,675 |
|
$ |
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24,308,386 |
|
销售成本 |
|
|
|
(8,840,178 |
) |
|
|
(24,881,679 |
) |
销售、一般和行政费用 |
|
|
(3,391,520 |
) |
|
|
(8,989,601 |
) |
|
融资成本 |
|
|
|
(1,483,245 |
) |
|
|
(2,320,724 |
) |
税前亏损 |
|
|
|
(5,162,268 |
) |
|
|
(11,883,618 |
) |
所得税 |
|
|
|
— |
|
|
|
(14,860 |
) |
持续经营净亏损 |
|
|
(5,162,268 |
) |
|
|
(11,898,478 |
) |
|
全面损失总额 |
|
|
(5,164,758 |
) |
|
|
(11,715,237 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
财务状况汇总表：
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
三月三十一号， |
|
||
流动资产 |
|
$ |
|
14,766,339 |
|
$ |
|
14,243,058 |
|
非流动资产 |
|
|
|
63,590,124 |
|
|
|
64,839,010 |
|
流动负债 |
|
|
|
5,385,544 |
|
|
|
7,695,092 |
|
非流动负债 |
|
|
|
28,398,607 |
|
|
|
15,114,423 |
|
总股本 |
|
|
|
44,572,312 |
|
|
|
56,272,553 |
|
汇总现金流信息：
|
|
|
三个月期满 |
|
|
结束的九个月期间 |
|
||
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
经营活动现金流 |
|
$ |
|
(706,887 |
) |
$ |
|
(10,751,141 |
) |
投资活动的现金流 |
|
|
|
(69,372 |
) |
|
|
(70,922 |
) |
融资活动的现金流(1) |
|
|
1,115,652 |
|
|
|
11,034,407 |
|
|
现金和现金等价物汇兑损失 |
|
|
(163,355 |
) |
|
|
(137,594 |
) |
|
现金及现金等价物净增加情况 |
$ |
|
176,038 |
|
$ |
|
74,750 |
|
|
(1)融资活动的现金流通过公司间垫款提供。 |
|
||||||||
18
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
12.以股份支付：
根据该公司基于股份的支付，截至2021年12月31日的三个月和九个月期间的综合亏损和全面损失表确认了基于股票的补偿总额分别为1214290美元和7769106美元(2020年-3576872美元和9728839美元)。
截至2021年12月31日，该公司有以下以股份为基础的付款安排：
(A)公司股票期权计划：
(I)股票期权计划：
股票期权的数量和加权平均行权价如下：
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
2020 |
|
||||
|
|
加权 |
|
|
|
|
|
加权 |
|
|
|
|
||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
||||
|
|
锻炼 |
|
|
数量 |
|
|
锻炼 |
|
|
数量 |
|
||||
|
|
价格 |
|
|
选项 |
|
|
价格 |
|
|
选项 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021年4月1日和2020年4月1日的未偿还期权 |
|
$ |
2.49 |
|
|
|
4,242,213 |
|
|
$ |
2.50 |
|
|
|
8,042,427 |
|
授与 |
|
|
1.07 |
|
|
|
7,704,367 |
|
|
|
2.17 |
|
|
|
2,024,341 |
|
行使(附注10(B)) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.92 |
|
|
|
(3,366,105 |
) |
没收 |
|
|
1.35 |
|
|
|
(3,038,503 |
) |
|
|
4.80 |
|
|
|
(836,062 |
) |
过期 |
|
|
3.22 |
|
|
|
(250,000 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2021年12月31日和2020年12月31日的未偿还期权 |
|
$ |
1.61 |
|
|
|
8,658,077 |
|
|
$ |
2.39 |
|
|
|
5,864,601 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在2021年12月31日和2020年12月31日可行使的期权 |
|
$ |
2.02 |
|
|
|
3,443,540 |
|
|
$ |
2.32 |
|
|
|
3,563,411 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
未偿还期权 |
|
|
可行权期权 |
|
||||||||||
|
|
加权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
剩余 |
|
|
|
|
|
加权 |
|
|
加权 |
|
||||
|
|
合同 |
|
|
数量 |
|
|
数量 |
|
|
平均值 |
|
||||
锻炼 |
|
生活 |
|
|
选项 |
|
|
选项 |
|
|
锻炼 |
|
||||
价格 |
|
杰出的 |
|
|
杰出的 |
|
|
可操练的 |
|
|
价格 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
$0.69 - $1.23 |
|
|
4.59 |
|
|
|
4,971,104 |
|
|
|
1,000,000 |
|
|
|
0.92 |
|
$1.24 - $1.85 |
|
|
1.58 |
|
|
|
68,272 |
|
|
|
68,272 |
|
|
|
1.51 |
|
$1.86 - $2.05 |
|
|
5.42 |
|
|
|
2,945,261 |
|
|
|
1,892,205 |
|
|
|
1.99 |
|
$2.06 - $2.36 |
|
|
0.95 |
|
|
|
75,000 |
|
|
|
75,000 |
|
|
|
2.13 |
|
$2.37 - $4.48 |
|
|
3.22 |
|
|
|
258,040 |
|
|
|
111,013 |
|
|
|
3.69 |
|
$4.49 - $6.65 |
|
|
5.27 |
|
|
|
340,400 |
|
|
|
297,050 |
|
|
|
5.32 |
|
|
|
|
|
|
|
8,658,077 |
|
|
|
3,443,540 |
|
|
|
|
||
19
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
授予期权的公允价值是根据Black-Scholes期权定价模型，并基于截至2021年12月31日的9个月期间授予员工的以下期权假设的加权平均值估算的：
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
2021年12月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
行权价和股价(美元) |
|
$ |
1.08 |
|
|
$ |
2.14 |
|
股息率 |
|
‒ |
|
|
‒ |
|
||
无风险利息 |
|
|
66.00 |
% |
|
|
0.46 |
% |
估计寿命(年) |
|
|
4.22 |
|
|
|
3.74 |
|
预期波动率 |
|
|
83.98 |
% |
|
|
98.65 |
% |
在截至2021年12月31日的9个月期间，授予员工的期权的加权平均公允价值为1.07美元(2020-2.04美元)。
在截至2021年12月31日的三个月和九个月期间，根据本计划确认的基于股票的薪酬分别为130,824美元和1,955,230美元(2020年分别为500,581美元和1,099,735美元)。
(Ii)非市场业绩期权：
2019年7月8日，公司根据公司股票期权计划向首席执行官授予350万份非市场绩效期权，行权价为每股4.43美元(5.90美元)，于2029年7月8日到期。这些期权在未来十年内达到非市场业绩条件后授予。这些非市场表现期权需要批准对股票期权计划的修订，因此这些期权的公允价值在修订批准之日(授权日)重新估值。截至2021年12月31日，这些非市场业绩期权都没有归属。截至2021年12月31日和2020年12月31日，这些期权不可行使。
截至2021年12月31日止九个月期间，非市场表现条件的估计达成概率或自2021年3月31日起达到表现条件的预期年数并无变动。在截至2021年12月31日的三个月和九个月期间，根据本计划确认的基于股票的薪酬分别为125,818美元和376,086美元(2020年-284,933美元和927,269美元)。
(Iii)市场表现选项：
2019年7月8日，公司根据公司股票期权计划向首席执行官授予550万份市场表现期权，行权价为每股4.43美元，于2029年7月8日到期。这些期权在接下来的十年内达到市场表现条件后授予。其中一些市场表现期权需要批准对股票期权计划的修订，因此这些期权的公允价值在修订获得批准之日(授权日)进行了重新估值。
市场绩效期权的数量和加权平均行权价如下：
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
2020 |
|
||||
|
|
加权 |
|
|
|
|
|
加权 |
|
|
|
|
||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
||||
|
|
锻炼 |
|
|
数量 |
|
|
锻炼 |
|
|
数量 |
|
||||
|
|
价格 |
|
|
选项 |
|
|
价格 |
|
|
选项 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2020年4月1日和2019年4月1日的未偿还期权 |
|
$ |
5.88 |
|
|
|
5,500,000 |
|
|
$ |
5.86 |
|
|
|
5,525,000 |
|
行使(附注10(B)) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.55 |
|
|
|
(25,000 |
) |
2021年12月31日和2020年12月31日的未偿还期权 |
|
$ |
5.88 |
|
|
|
5,500,000 |
|
|
$ |
5.88 |
|
|
|
5,500,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在2021年12月31日和2020年12月31日可行使的期权 |
|
$ |
5.80 |
|
|
|
750,000 |
|
|
$ |
5.80 |
|
|
|
750,000 |
|
20
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
在截至2021年12月31日的三个月和九个月期间，根据本计划确认的基于股票的薪酬分别为778,932美元和2,328,329美元(2020年-778,931美元和2,328,329美元)。截至2021年12月31日的未确认补偿成本为15,935,724美元(2020-19,026,051美元)。
(B)递延股份单位及限制股份单位：
公司为公司员工、董事和顾问制定了股权激励计划。该计划规定发行限制性股份单位、业绩股份单位、限制性股份、递延股份单位和其他以股份为基础的奖励，但须受董事会可能决定的限制性条件的限制。在受限制的条件(视属何情况而定)满足后，该计划将规定通过股票结算未偿还的奖励。
DSU的数量和加权平均股价如下：
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
2020 |
|
||||
|
|
加权 |
|
|
|
|
|
加权 |
|
|
|
|
||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
||||
|
|
分享 |
|
|
数量 |
|
|
分享 |
|
|
数量 |
|
||||
|
|
价格 |
|
|
DSU |
|
|
价格 |
|
|
DSU |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021年4月1日和2020年4月1日的未偿还DSU |
|
$ |
2.38 |
|
|
|
41,960 |
|
|
$ |
2.60 |
|
|
|
48,313 |
|
授与 |
|
|
0.69 |
|
|
|
108,696 |
|
|
|
2.38 |
|
|
|
41,960 |
|
通过发行普通股发行(附注10(C)) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4.58 |
|
|
|
(13,641 |
) |
2021年12月31日和2020年12月31日的未偿还DSU |
|
$ |
1.16 |
|
|
|
150,656 |
|
|
$ |
2.13 |
|
|
|
76,632 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可在2021年12月31日和2020年12月31日行使的DSU |
|
$ |
1.72 |
|
|
|
69,134 |
|
|
$ |
1.65 |
|
|
|
45,876 |
|
在截至2021年12月31日(2020-76,632)的150,656个DSU中，40,844个DSU归属于将在授予之日起12个月内提供的服务(2020-17,800)，没有DSU在达到性能条件时归属(2020-NIL)，没有DSU在提供的服务完成后归属(2020-NIL)，也没有针对过去的服务授予既得性DSU(2020-28,076)。DSU的公允价值被确定为授予日的股价，并在归属期间通过缴入盈余确认为基于股票的补偿。
在截至2021年12月31日的三个月和九个月期间，根据该计划确认的基于股票的薪酬分别为29,924美元和36,526美元(2020年-27,198美元和83,843美元)。
在截至2020年3月31日的年度内，作为首席执行官的雇佣协议的一部分，公司授予了RSU，这些RSU在三年内分36次等额分期付款。在截至2021年3月31日的一年中，海王星向该公司的首席执行官和高管授予了额外的RSU，授予期限从6个月到3年不等。RSU的公允价值被确定为授予日的股价，并在归属期间通过缴入盈余确认为基于股票的补偿。在截至2021年12月31日的9个月期间，授予的RSU的公允价值为每单位0.68美元(2020-2.19美元)
21
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
2020 |
|
||||
|
|
加权 |
|
|
|
|
|
加权 |
|
|
|
|
||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
||||
|
|
分享 |
|
|
数量 |
|
|
分享 |
|
|
数量 |
|
||||
|
|
价格 |
|
|
RSU |
|
|
价格 |
|
|
RSU |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021年4月1日和2020年4月1日的未偿还RSU |
|
$ |
3.46 |
|
|
|
3,354,631 |
|
|
$ |
5.80 |
|
|
|
2,099,998 |
|
授与 |
|
|
0.68 |
|
|
|
411,255 |
|
|
|
2.19 |
|
|
|
2,187,969 |
|
没收 |
|
|
3.73 |
|
|
|
(100,000 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
通过发行普通股发行(附注10(D)) |
|
|
2.93 |
|
|
|
(1,788,301 |
) |
|
|
5.80 |
|
|
|
(430,848 |
) |
预扣税款(附注10(D)) |
|
|
2.93 |
|
|
|
(949,668 |
) |
|
|
5.80 |
|
|
|
(269,154 |
) |
2021年12月31日和2020年12月31日未偿还的RSU |
|
$ |
3.32 |
|
|
|
927,917 |
|
|
$ |
3.60 |
|
|
|
3,587,965 |
|
在截至2021年12月31日的三个月和九个月期间，根据本计划确认的基于股票的薪酬分别为148,792美元和3,072,935美元(2020年-2,001,101美元和5,158,420美元)。截至2021年12月31日的未确认补偿成本为634,023美元(2020-4,881,982美元)。
13.金融工具：
本公司采用各种方法估计合并财务报表中确认的公允价值。公允价值层次结构反映了用于确定公允价值的投入的重要性：
第1级--基于相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)的公允价值；
第2级-公允价值，基于第1级中使用的报价以外的投入，资产或负债可以直接(即作为价格)或间接(即从价格得出)观察到；
第3级-基于估值技术的公允价值，包括与资产或负债相关的、不是基于可观察到的市场数据的输入(不可观察的输入)。
按公允价值经常性计量的金融资产和负债包括对Acasti制药公司(“Acasti”)的投资、Sprout的非控股权益所有者授予海王星的看涨期权(“看涨期权”)以及与认股权证相关的负债。
截至2021年12月31日，该公司没有Acasti的普通股(考虑到8比1的反向股票拆分，截至2021年3月31日为31,250股)。这笔投资是用Acasti的股票市场价格(一级投入)来衡量的。截至2021年3月31日，Acasti投资的公允价值为19万美元，或每股6.08美元。
在截至2021年3月31日的一年中，在市场上出售了75万股Acasti整合前股票，净收益为532,277美元。在截至2021年12月31日的三个月和九个月期间，剩余的31,250股票在市场上出售，净收益为55,610美元。
在截至2021年12月31日的三个月和九个月期间，包括出售股票的任何收益或亏损在内的投资公允价值净变化分别为78,125美元和190,000美元的亏损(2020年分别为247,974美元的收益和12,026美元的亏损)，并在其他全面亏损中确认。
于收购Sprout，2021年完成时，与认购期权有关的资产之公平价值被确定为7,010,668美元(550万美元)，即市价超过认购期权合约价值之数，折现率为8.9%，并假设行使认购期权以收购Sprout剩余权益将于2023年1月1日进行。为了确定市场价格，根据对行业平均市盈率和中值市盈率的分析，选定的收入倍数为2.3倍，EBITDA倍数为12.0倍，并根据20%的折扣进行了调整；根据合同，收入倍数为3.0倍，EBITDA倍数为15.0倍，加权为50%。自收购之日起，使用的倍数没有变化。测量基于级别3输入。
22
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
截至2021年12月31日，该资产的公允价值重新计量为6877,063美元或540万美元(2021年3月31日-7,043,114美元或560万美元)，在截至2021年12月31日的9个月内，计入衍生品重估的重新计量亏损(187,882美元)和外汇收益26,960美元(前一年同期分别为零和零)。在截至2021年12月31日的三个月中，确认了重新计量亏损(476,103美元)和汇兑亏损(48,527美元)(去年同期分别为零和零)。
鉴于该等工具的短期性质，本公司已确定其短期金融资产及负债的账面价值接近其公允价值。考虑到再投资资金的短期到期日，短期投资的账面价值也接近其公允价值。对于浮动利率贷款和借款，公允价值被认为是账面价值的近似值。
固定利率贷款及借款及长期应付款项的公允价值乃按本公司就类似条款、条件及到期日的贷款所得的利率贴现未来现金流而厘定。这些工具的公允价值接近账面价值，并使用第三级投入进行计量。
这些权证使用Black-Scholes定价模型按其相对公允价值进行记录。权证在每个期末以公允价值重估，并使用第三级投入(附注7)计入损益。
14.承担和或有事项：
(A)承诺：
(I)2017年11月2日，海王星就一种特殊配料与来自大麻或大麻的大麻类化合物的组合签订了一项独家商业协议，为期11年，最低年销售量从2019年开始。2020年1月31日，海王星与鱼油产品就相同的特种配料签订了其他商业协议，为期8年，以取代之前终止的协议。根据与同一第三方受益所有者签署的这些协议，海王星将为销售支付特许权使用费。为了保持排他性，海王星必须在达成最低销量的协议期间达到最低年销量。相应的最低特许权使用费剩余总额为485万美元。
(Ii)于2018年12月21日，海王星与龙沙订立为期5年的知识产权许可及胶囊协议，根据该协议，按胶囊净销售额计算的使用费将支付予龙沙。在2021财年第四季度，龙沙和海王星签署了一项协议修正案，生效日期为2020年8月1日，其中取消了所有最低数量要求，将协议期限延长至2025年7月31日，并免除了本应支付给龙沙的某些罚款。
(Iii)截至2021年12月31日，海王星的购买承诺金额约为1209401美元，涉及资本性质的项目。
(Iv)在截至2019年3月31日的年度内，该公司签订了一份大麻制造设施保安合同。本合同为期5年，每年费用约为172,000美元。该公司还签订了各种其他合同，截至2021年12月31日，与这些合同有关的剩余承担额为1145,916美元。
(V)于二零二零年四月十四日，本公司与Jane Goodall Institute(“JGI”)签署了一项为期两年的协议，根据该协议，海王星同意捐赠带有JGI标识的森林补救产品净销售额的5%，以支持持续的研究、保护和教育工作。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间，销售捐款可以忽略不计。
(Vii)于2019年3月21日，本公司收到法院的判决，内容涉及一间由前行政总裁控制的公司根据海王星与一名前行政总裁于二零零一年二月二十三日订立的协议(“该协议”)的条款，向本公司提出若干先前披露的针对本公司的索偿，涉及根据海王星与一名前行政总裁于二零零一年二月二十三日订立的协议(“该协议”)所指欠一名前行政总裁的若干特许权使用费付款。法院宣布，根据协议的条款，该公司须按其收入的1%每半年分期付款支付专利税，期限不限。根据现有资料，截至2021年12月31日，已确认这项索赔的经费为481270美元(见附注9)(截至2021年3月31日为1871555美元)。
23
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
(Viii)于2021年5月28日，Sprout与Moonbug Entertainment Limited(“Moonbug”)订立许可协议，根据该协议，Sprout将于2023年12月31日前许可若干与儿童娱乐财产CoComelon中的人物有关的知识产权用于Sprout的若干产品，以换取净销售额的特许权使用费。Sprout必须在协议期限内每年向Moonbug支付最低252740美元(20万美元)的保证金。该协议可以再延长三年，以换取在延长的协议期限内每年向Moonbug额外支付252740美元(20万美元)的最低保证付款。根据协议支付的特许权使用费与最低保证付款相抵销。
(B)或有事件：
在正常运作过程中，该公司会涉及各种索偿和法律程序。其中最重要的一项正在进行中，具体如下：
(I)于2020年9月，海王星根据海王星与PMGSL、Peter M.Galloway及PMGSL Holding USA，Inc.于2019年5月9日订立的资产购买协议(“APA”)，向Peter M.Galloway及PMGSL Holdings，LLC(统称“PMGSL”)提出索偿及要求仲裁。另外，PMGSL提交了针对海王星的索赔和仲裁要求。海王星索赔和PMGSL索赔已合并为一项仲裁，每一项都与海王星购买PMGSL控股有限责任公司前身实体的几乎所有资产有关。海王星公司声称，除其他事项外，PMGSL违反了合同，并在与《行政程序法》有关的情况下进行了疏忽的失实陈述，除其他事项外，还要求公平赔偿，以及根据法律可以追回的任何和所有损害赔偿。PMGSL声称，除其他事项外，海王星违反了合同，并除其他事项外，要求支付“行政程序法”考虑的某些赔偿。仲裁中的是非曲直听证会预计将于2022年4月举行。虽然海王星认为PMGSL提出的索赔没有可取之处，但有利于PMGSL的判决可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，海王星打算继续积极为自己辩护。根据现有资料，截至2021年12月31日，已为该案确认经费758219美元(截至2021年3月31日为75440美元)。
(Ii)2021年2月4日，美国众议院经济和消费者政策小组委员会、监督和改革委员会(下称“小组委员会”)发表了一份报告，题为“婴儿食品中砷、铅、镉和汞的含量达到危险水平”(“报告”)，报告称，就芽芽食品而言，“芽芽有机食品的独立检测”证实其婴儿食品中的有毒重金属含量达到了危险水平。“(二)美国众议院经济和消费者政策小组委员会(下称”小组委员会“)于2021年2月4日发表了一份题为”婴儿食品中砷、铅、镉和汞的含量达到危险水平“的报告。报告进一步指出，在收到报告称婴儿食品中有毒金属含量较高后，小组委员会要求Sprout提供信息，但没有收到答复。
2021年2月11日，在海王星收购Sprout的50.1%股权后，小组委员会联系了Sprout，再次要求提供有关Sprout婴儿食品中有毒重金属的文件和信息。Sprout于2021年2月25日向小组委员会提供了初步答复，并正在配合小组委员会的要求。
此外，2021年2月24日，新墨西哥州总检察长办公室(“NMAG”)向Sprout递交了一份民事调查要求，要求提供关于该报告和NMAG对可能违反新墨西哥州“虚假广告法”的调查的类似文件和信息。Sprout正在回应NMAG的要求。
自2021年2月以来，已有多起假定的消费者集体诉讼对Sprout提起诉讼，指控其产品(“产品”)含有不安全和未披露的各种自然存在的重金属含量，即铅、砷、镉和汞。目前有两起正在审理中的假定集体诉讼，它们普遍指控Sprout违反了各种州的消费者保护法，并提出了其他州和普通法的担保和不当得利索赔，与被指控的未能披露这些金属的存在有关，如果Sprout进行了充分的披露，据称消费者要么不会购买这些产品，要么会为它们支付更低的价格。这些假定的集体诉讼旨在证明全国范围内的消费者类别以及各种州的子类别。这类诉讼也分别在全国各地的联邦法院对所有主要的婴儿食品制造商提起诉讼。美国多地区诉讼司法委员会(JPML)拒绝了将针对所有婴儿食品制造商的所有消费者集体诉讼集中到一个多地区诉讼程序的请求。针对Sprout的两起集体诉讼目前正在美国新泽西州地区法院待决，原告律师表示，他们将采取行动，将这两起案件合并为一个诉讼程序。Sprout否认了这些诉讼中的指控，并辩称其婴儿食品是安全的，标签正确。
24
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
除了上面讨论的消费者集体诉讼外，Sprout目前还在加利福尼亚州法院2021年6月16日提起的一起诉讼中被点名，该诉讼指控摄入Sprout的产品造成某种形式的人身伤害，据称是由于不安全和未披露的各种自然产生的重金属水平所致。这起诉讼通常指控与神经发育障碍有关的伤害，如自闭症谱系障碍和注意力缺陷多动障碍。Sprout否认其产品导致了任何这些伤害，并将积极为这些案件辩护。此外，哥伦比亚特区总检察长办公室(下称“OAG”)最近致函Sprout，与发给其他婴儿食品制造商的信件相似，指控Sprout可能在其婴儿食品的健康和安全方面存在标签和营销失实陈述或遗漏，构成非法贸易行为。Sprout已同意与OAG会面，并将积极为这些指控辩护。财务报表中没有记录这一事项的拨备。这件事可能会对我们的业务、财务状况或经营结果产生实质性的不利影响。
(Iii)2021年3月16日，美国纽约东区地区法院对该公司及其某些现任和前任官员提起了据称的股东集体诉讼，指控该公司在收购SugarLeaf Labs，Inc.方面违反了1934年证券交易法第10(B)和20(A)条。该公司认为这些指控没有法律依据，并打算大力为自己辩护。(Iii)2021年3月16日，该公司向纽约东区美国地区法院提起了据称的股东集体诉讼，指控该公司及其某些现任和前任官员违反了1934年“证券交易法”第10(B)和20(A)条的规定。财务报表中没有记录这一事项的拨备。
这些索偿和针对该公司的法律程序的结果不能确定，有待将来的解决办法，包括诉讼的不明朗因素。
15.运营部门：
截至2020年4月1日，公司修订了其管理结构，目前业绩是基于单一部门，即综合水平来衡量，因为这是公司首席运营决策者正在审查的唯一信息水平。
该公司的收入来自销售在某一时间点确认的货物和在一段时间内确认的加工服务，其收入如下：
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|
三个月期末 |
|
|
九个月期末 |
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||||||||||
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十二月三十一日， |
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|
十二月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
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||||
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|
|
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(重述) |
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|
|
|
|
(重述) |
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||||
在某个时间点被识别 |
|
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|
|
|
|
|
||||
保健品 |
|
$ |
4,945,189 |
|
|
$ |
3,204,672 |
|
|
$ |
13,953,992 |
|
|
$ |
12,316,422 |
|
大麻和大麻 |
|
|
4,404,855 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,070,403 |
|
|
|
— |
|
食品和饮料 |
|
|
8,722,563 |
|
|
|
— |
|
|
|
24,496,213 |
|
|
|
— |
|
创新产品 |
|
|
(64 |
) |
|
|
77,572 |
|
|
|
85,603 |
|
|
|
15,341,532 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
随着时间的推移得到认可 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加工服务 |
|
|
— |
|
|
|
(513,608 |
) |
|
|
— |
|
|
|
11,113,759 |
|
|
|
$ |
18,072,543 |
|
|
$ |
2,768,636 |
|
|
$ |
45,606,211 |
|
|
$ |
38,771,713 |
|
25
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
收入根据客户所在地的来源归因于地理位置。
|
|
三个月期末 |
|
|
九个月期末 |
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||||||||||
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|
十二月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
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|
十二月三十一日， |
|
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十二月三十一日， |
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||||
|
|
|
|
|
(重述) |
|
|
|
|
|
(重述) |
|
||||
加拿大 |
|
$ |
9,439,303 |
|
|
$ |
1,795,189 |
|
|
$ |
20,906,343 |
|
|
$ |
16,837,020 |
|
美国 |
|
|
8,658,650 |
|
|
|
1,002,026 |
|
|
|
24,776,392 |
|
|
|
21,987,509 |
|
其他国家 |
|
|
347,923 |
|
|
|
523,096 |
|
|
|
876,242 |
|
|
|
1,217,742 |
|
|
|
$ |
18,445,876 |
|
|
$ |
3,320,311 |
|
|
$ |
46,558,977 |
|
|
$ |
40,042,271 |
|
本公司的财产、厂房和设备、无形资产和商誉根据资产所在地归因于地理位置。
|
|
十二月三十一日， |
|
|
三月三十一号， |
|
||
加拿大 |
|
$ |
42,185,560 |
|
|
$ |
44,776,974 |
|
美国 |
|
|
509,144 |
|
|
|
2,136,714 |
|
财产、厂房和设备合计 |
|
$ |
42,694,704 |
|
|
$ |
46,913,688 |
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
三月三十一号， |
|
||
加拿大 |
|
$ |
3,571,537 |
|
|
$ |
4,764,744 |
|
美国 |
|
|
26,802,833 |
|
|
|
27,842,225 |
|
无形资产总额 |
|
$ |
30,374,370 |
|
|
$ |
32,606,969 |
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
三月三十一号， |
|
||
加拿大 |
|
$ |
3,283,626 |
|
|
$ |
3,283,626 |
|
美国 |
|
|
28,828,597 |
|
|
|
28,690,900 |
|
总商誉 |
|
$ |
32,112,223 |
|
|
$ |
31,974,526 |
|
26
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
16.关联方：
关键管理人员薪酬：
主要管理人员为公司高管和董事会成员。截至2021年12月31日，他们控制着该公司5.83%的有表决权股份(2021年3月31日为5%)。
这些报表中未在其他地方披露的关联方交易和余额如下：
2019年11月11日，海王星宣布与国际香精香水公司(IFF)达成合作协议，共同开发面向大众零售和健康市场的大麻衍生产品。由海王星首席执行官兼董事迈克尔·卡马拉塔间接控制的App Connect Service，Inc.(“App Connect”)也是协议的一方，提供相关的品牌战略和促销活动。
海王星将负责产品的营销和销售。海王星将从产品销售中获得收入，并将向与销售共同开发的产品相关的IFF和App Connect支付特许权使用费。向App Connect支付版税，取决于某些条件，已经获得多伦多证交所的批准。
2021年11月14日，公司与其首席执行官签订了一项协议，根据该协议，首席执行官的现有雇佣协议被修改，以免除公司在2021年7月1日至2022年7月31日期间为董事和高级管理人员购买高达1500万美元保险的义务。双方同意，如果公司在2021年12月31日之前成功完成战略伙伴关系，首席执行官将有权获得约880万美元(690万美元)的现金，并将被授予购买850万股公司普通股的全部既得选择权。由于战略伙伴关系在2021年12月31日前尚未完成，首席执行官将有权获得价值约870万美元(690万美元)的既有RSU(或如果公司无法授予此类RSU，则现金和等值的既有RSU的组合)。截至2021年12月31日，本公司在贸易和其他方面累计欠首席执行官的债务为8,699,757美元(6,884,353美元)。三个月和九个月的相关费用分别为670万美元和880万美元，计入销售一般费用和行政费用。
在截至2021年12月31日的三个月和九个月期间，该公司根据共同开发合同记录了一笔可以忽略不计的特许权使用费支出，迄今没有支付任何特许权使用费。
17.重报比较期间数字
在上一会计年度末，该公司重述了截至2020年9月30日的3个月和6个月期间以及2020年12月31日的3个月和9个月期间的业绩，涉及两项交易的收入确认，这两项交易的收入是在截至2020年9月30日的3个月期间确认的，不符合根据IFRS 15的指导确认收入的条件，特别是与货物控制权转让有关的交易。因此，销售成本、贸易应收账款和存货进行了调整。相关库存在2021财年第三季度和第四季度减记，导致截至2020年12月31日的三个月和九个月期间重报。截至2020年9月30日和2020年12月31日的简明综合中期财务报表在发现错误时没有进行调整和重新归档，而是现在正在随着截至2021年9月30日和2020年12月31日的中期财务报表的提交而更正比较。
27
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
这些重述的影响如下：
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之前报道的 |
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重述的效力 |
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已修订 |
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简明合并中期损失表和全面损失表 |
|
|
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|
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|||
销售和服务收入 |
|
$ |
28,308,364 |
|
|
$ |
(3,211,560 |
) |
|
$ |
25,096,804 |
|
销售成本 |
|
|
(33,238,654 |
) |
|
|
3,090,888 |
|
|
|
(30,147,766 |
) |
毛利(亏损) |
|
|
(4,552,171 |
) |
|
|
(120,672 |
) |
|
|
(4,672,843 |
) |
净损失 |
|
|
(21,840,121 |
) |
|
|
(120,672 |
) |
|
|
(21,960,793 |
) |
全面损失总额 |
|
|
(23,265,276 |
) |
|
|
(120,672 |
) |
|
|
(23,385,948 |
) |
每股基本和摊薄亏损 |
|
$ |
(0.20 |
) |
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.20 |
) |
|
|
|
|
|
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|||
简明合并中期损失表和全面损失表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售和服务收入 |
|
$ |
39,214,637 |
|
|
$ |
(3,211,560 |
) |
|
$ |
36,003,077 |
|
销售成本 |
|
|
(41,229,266 |
) |
|
|
3,090,888 |
|
|
|
(38,138,378 |
) |
毛利(亏损) |
|
|
(1,295,746 |
) |
|
|
(120,672 |
) |
|
|
(1,416,418 |
) |
净损失 |
|
|
(33,267,532 |
) |
|
|
(120,672 |
) |
|
|
(33,388,204 |
) |
全面损失总额 |
|
|
(36,134,165 |
) |
|
|
(120,672 |
) |
|
|
(36,254,837 |
) |
每股基本和摊薄亏损 |
|
$ |
(0.31 |
) |
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.31 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
简明综合中期财务状况表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贸易和其他应收款 |
|
$ |
22,400,059 |
|
|
$ |
(3,211,560 |
) |
|
$ |
19,188,499 |
|
库存 |
|
|
21,609,305 |
|
|
|
3,090,888 |
|
|
|
24,700,193 |
|
赤字 |
|
|
(196,802,158 |
) |
|
|
(120,672 |
) |
|
|
(196,922,830 |
) |
|
|
之前报道的 |
|
|
重述的效果 |
|
|
已修订 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
简明合并中期损失表和全面损失表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售和服务收入 |
|
$ |
2,768,636 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,768,636 |
|
销售成本 |
|
|
(12,227,982 |
) |
|
|
(1,078,494 |
) |
|
|
(13,306,476 |
) |
毛利(亏损) |
|
|
(8,907,671 |
) |
|
|
(1,078,494 |
) |
|
|
(9,986,165 |
) |
净损失 |
|
|
(73,798,619 |
) |
|
|
(1,078,494 |
) |
|
|
(74,877,113 |
) |
全面损失总额 |
|
|
(75,323,898 |
) |
|
|
(1,078,494 |
) |
|
|
(76,402,392 |
) |
每股基本和摊薄亏损 |
|
$ |
(0.58 |
) |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
(0.59 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
简明合并中期损失表和全面损失表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售和服务收入 |
|
$ |
41,983,273 |
|
|
$ |
(3,211,560 |
) |
|
$ |
38,771,713 |
|
销售成本 |
|
|
(53,457,248 |
) |
|
|
2,012,394 |
|
|
|
(51,444,854 |
) |
毛利(亏损) |
|
|
(10,203,417 |
) |
|
|
(1,199,166 |
) |
|
|
(11,402,583 |
) |
净损失 |
|
|
(107,066,151 |
) |
|
|
(1,199,166 |
) |
|
|
(108,265,317 |
) |
全面损失总额 |
|
|
(111,458,063 |
) |
|
|
(1,199,166 |
) |
|
|
(112,657,229 |
) |
每股基本和摊薄亏损 |
|
$ |
(0.95 |
) |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
(0.96 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
简明综合中期财务状况表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贸易和其他应收款 |
|
$ |
19,145,001 |
|
|
$ |
(3,211,560 |
) |
|
$ |
15,933,441 |
|
库存 |
|
|
19,407,453 |
|
|
|
2,012,394 |
|
|
|
21,419,847 |
|
赤字 |
|
|
(270,600,777 |
) |
|
|
(1,199,166 |
) |
|
|
(271,799,943 |
) |
28
海王星健康解决方案公司。
简明合并中期报表附注
(未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月期间
这些重述不影响本公司的现金和现金等值金额，以及在截至2020年9月30日的三个月和六个月以及截至2020年12月31日的三个月和九个月的综合中期现金流量表内报告的经营、投资和融资活动的金额。
在2021财年第二季度，该公司重申了截至2020年6月30日的三个月期间的业绩，因为根据IFRS 15收入确认的指导，该公司得出的结论是，它不符合在截至2020年6月30日的三个月期间完成的重大交易的收入确认为本金的条件。在发现错误时，截至2020年6月30日的中期财务报表没有进行调整和重新归档，而是在提交截至2021年6月30日的中期财务报表时更正了比较。本次重述对简明综合中期损益表和全面亏损表中的净亏损没有影响。
这一重述的影响如下：
|
|
先前 |
|
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的效果 |
|
|
已修订 |
|
|||
|
|
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|
|
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|
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|
|||
简明合并中期损失表和全面损失表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售和服务收入 |
|
$ |
21,022,488 |
|
|
$ |
(10,116,215 |
) |
|
$ |
10,906,273 |
|
销售成本 |
|
|
(18,106,827 |
) |
|
|
10,116,215 |
|
|
|
(7,990,612 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
这项重述并不影响本公司的现金及现金等值金额，以及在截至2020年6月30日的三个月综合中期现金流量表内报告的经营、投资及融资活动金额，亦不影响截至2020年6月30日的财务状况表。
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