Tech20211231_10q.htm
0000842023生物技术公司错误--06-30Q220221,3341,229005,000,0005,000,00000000.010.01100,000,000100,000,00039,319,76639,319,76638,955,48438,955,484125,2502201,091189,8496.650.320.6437705084截至2021年12月31日和2020年12月31日,该公司的递延税金净额分别为502美元和2886美元,计入累计的其他全面收入亏损。截至2021年9月31日的三个月录得120万美元的支出,其中包括与固定资产非现金减值相关的20万美元。如附注1所披露,本公司于‘22财年第二季度录得与Eminence相关的减值费用860万美元。这主要是因为在截至2021年12月31日的季度和6个月,我们的CCXI投资的公允价值分别增加了2840万美元和3370万美元,而同期分别增加了1070万美元和640万美元。2021财年第二季度和全年的调整后营业收入已经更新,以便与2022财年进行比较,其中包括部分拥有的合并子公司对公司调整后营业收入的影响。包括在资产负债表上的可供出售投资中。存单的合同到期日在一年内。包括在资产负债表上的可供出售投资中。截至2021年12月31日和2021年6月30日,该公司对ChemoCentryx公司(CCXI)投资的成本基础为660万美元。该公司拥有购买额外CCXI股权的认股权证,截至2021年12月31日和2021年6月30日,这些股票的价值分别为310万美元和140万美元。利息互换的收益(亏损)在支付衍生品协议时重新归类为利息支出。该公司将5026美元重新归类为利息支出,512美元归类为与可变利息支付有关的营业外收入,这些收入在截至2020年12月31日的6个月中可能不会发生。在截至2020年12月31日的6个月中,该公司还记录了1,289美元的相关税收优惠。2021年12月31日和2021年6月30日合并资产负债表中包括在其他长期资产中的产成品库存分别为5386美元和5456美元。存货计入长期资产,因为预计将在合并资产负债表日后12个月后出售。利息互换的收益(亏损)在支付衍生品协议时重新归类为利息支出。在截至2021年12月31日的6个月中,该公司将3777美元重新归类为利息支出和892美元的相关税收优惠。00008420232021-07-012021-12-31Xbrli:共享00008420232022-02-03雷霆穹顶:物品Iso4217:美元00008420232021-10-012021-12-3100008420232020-10-012020-12-3100008420232020-07-012020-12-31Iso4217:美元Xbrli:共享00008420232021-12-3100008420232021-06-3000008420232020-06-3000008420232020-12-31Xbrli:纯0000842023技术人员:EminenceDispostionMember2021-07-012021-12-310000842023技术人员:EminenceDispostionMember2021-10-012021-12-310000842023技术人员:EminenceDispostionMember2021-12-310000842023技术人员:EminenceDispostionMember技术:FixedAssetsAndRelatedDepositsMember2021-12-310000842023技术人员:WilsonWolfCorporation 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目录


 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区,邮编:20549

 

 


 

表格10-Q

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

 

在截至本季度末的季度内2021年12月31日,或

 

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告

 

的过渡期                                       

 

佣金档案编号0-17272 

 


 

生物技术公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 


 

明尼苏达州

41-1427402

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

(税务局雇主

识别号码)

  

东北麦金利广场614号

明尼阿波利斯, 55413

(612) 379-8854

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(注册人电话号码,包括区号)

 


 

根据交易法第12(B)条登记的证券:

 

每节课的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股,面值0.01美元

高科技

纳斯达克股票市场有限责任公司

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器

加速文件管理器

    

非加速文件服务器

规模较小的报告公司

    
  

新兴成长型公司

 

如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。 Yes ☒ No

 

在2022年2月3日,39,288,254该公司普通股(面值0.01美元)已发行。

 

 

 

 

 

目录

 

   

页面

第一部分财务信息

     

第1项。

简明合并财务报表(未经审计)

1

     

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

17

     

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

23

     

第四项。

管制和程序

24

     

第二部分:其他信息

     

第1项。

法律程序

25

     

第1A项。

风险因素

25

     

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

26

     

第三项。

高级证券违约

26

     

第四项。

煤矿安全信息披露

26

     

第五项。

其他信息

26

     

第六项。

ExhIBITS

27

     
 

签名

29

 

 

 

 

 

第一部分财务信息

 

项目1.简明合并财务报表

 

简明合并收益表

和综合收益

生物技术公司及其子公司

(单位为千,每股数据除外)

(未经审计)

 

  

截至的季度

十二月三十一日,

  

截至六个月

十二月三十一日,

 
  

2021

  

2020

  

2021

  

2020

 

净销售额

 $269,276  $224,253  $526,995  $428,452 

销售成本

  85,585   73,353   172,307   139,821 

毛利率

  183,691   150,900   354,688   288,631 

运营费用:

                

销售、一般和行政

  100,693   83,116   186,868   155,714 

研发

  20,650   16,789   42,250   32,830 

总运营费用

  121,343   99,905   229,118   188,544 
                 

营业收入

  62,348   50,995   125,570   100,087 

其他收入(费用)

  23,831   5,373   27,992   (4,381)

所得税前收益

  86,179   56,368   153,562   95,706 

所得税(福利)

  14,120   10,224   12,522   16,168 

净收益,包括非控股权益

  72,059   46,144   141,040   79,538 

非控股权益应占净收益(亏损)

  (8,114)  (130)  (8,748)  (130)

可归因于生物技术公司的净收益

 $80,173  $46,274  $149,788  $79,668 

其他全面收益(亏损):

                

外币折算调整

  1,924   16,928   (6,722)  28,842 

衍生工具的未实现收益(亏损)--现金流量套期保值,扣除附注8中披露的税额

  2,884   2,059   4,566   4,202 

其他综合收益(亏损)

  4,808   18,987   (2,156)  33,044 

可归因于非控股权益的其他综合收益(亏损)

  66   83   27   83 

可归因于生物技术公司的其他全面收益(亏损)

  4,742   18,904   (2,183)  32,961 

生物技术公司的综合收入

 $84,915  $65,178  $147,605  $112,629 
                 

可归因于Bio-Techne的每股收益:

                

基本信息

 $2.04  $1.20  $3.82  $2.06 

稀释

 1.94  $1.15  $3.64  $1.98 
                 

加权平均已发行普通股:

                

基本信息

  39,310   38,691   39,202   38,614 

稀释

  41,207   40,257   41,159   40,135 

 

请参阅精简合并财务报表附注。

 

 

1

 

 

压缩合并资产负债表

生物技术公司及其子公司

(以千为单位,不包括每股和每股数据)

 

  

2021年12月31日
(未经审计)

  

六月三十日,
2021

 

资产

        

流动资产:

        

现金和现金等价物

 $211,845  $199,091 

短期可供出售投资

  67,135   32,463 

应收账款,减去坏账拨备$1,334$1,229,分别

  152,896   145,385 

盘存

  121,858   116,748 

其他流动资产

  36,496   16,919 

流动资产总额

  590,230   510,606 
         

财产和设备,净值

  211,814   207,907 

使用权资产

  64,293   73,834 

商誉

  832,056   843,067 

无形资产净额

  569,347   615,968 

其他资产

  37,106   11,575 

总资产

 $2,304,846  $2,262,957 
         

负债和股东权益

        

流动负债:

        

应付贸易账款

 $26,756  $29,384 

薪金、工资及相关应计项目

  43,921   51,294 

应计费用

  18,991   15,282 

合同责任

  19,081   18,995 

应付所得税

  14,284   5,336 

经营租赁负债-流动

  11,809   11,602 

应付或有对价

  2,000   4,000 

长期债务的当期部分

  12,500   12,500 

其他流动负债

  5,467   3,891 

流动负债总额

  154,809   152,284 
         

递延所得税

  101,423   93,125 

长期债务义务

  269,618   328,827 

应付长期或有对价

  7,000   25,400 

经营租赁负债

  57,718   67,625 

其他长期负债

  11,747   24,462 
         

BioTechne的股东权益:

        

未指定股本,不是票面;授权5,000,000股份;已发行或未偿还

  -   - 

普通股,面值$.01每股;授权100,000,000;已发行并未偿还39,319,76638,955,484,分别

  393   390 

额外实收资本

  616,429   534,411 

留存收益

  1,145,641   1,085,461 

累计其他综合损失

  (59,474)  (57,291

)

Total Bio-Techne的股东权益总额

  1,702,989   1,562,971 

非控股权益

  (458)  8,263 

股东权益总额

  1,702,531   1,571,234 

总负债和股东权益

 $2,304,846  $2,262,957 

 

请参阅精简合并财务报表附注。

 

2

 

 

简明合并现金流量表

生物技术公司及其子公司

(单位:千)

(未经审计)

 

  

截至六个月

 
  

十二月三十一日,

 
  

2021

  

2020

 

经营活动的现金流:

        

净收益,包括非控股权益

 $141,040  $79,538 

对净收益与经营活动提供的现金净额进行调整:

        

折旧及摊销

  49,836   41,972 

出售收购存货时确认的成本

  1,596   23 

递延所得税

  7,233   216 

基于股票的薪酬费用

  25,706   28,531 

或有对价付款

  (3,300)  (155

)

对或有应付对价的公允价值调整

  (16,400)  4,600 

可供出售投资的公允价值调整

  (33,672)  (6,356

)

资产减值重组

  546   - 
隆起损害  18,715   - 

租赁,净额

  (501)  113 

其他经营活动

  383   324 

收购后营业资产和营业负债净额变化:

        

贸易账户和其他应收账款净额

  (9,347)  (2,327

)

盘存

  (8,700)  (586

)

预付费用

  (7,025)  (1,508

)

应付贸易账款、应计费用、合同负债和其他

  (175)  8,624 

薪金、工资及相关应计项目

  (10,408)  (1,713

)

应付所得税

  (6,100)  3,982 

经营活动提供(用于)的现金净额

  149,427   155,278 
         

投资活动的现金流:

        

可供出售投资的到期日收益

  12,450   43,146 

购买可供出售的投资

  (13,500)  (27,184

)

物业和设备的附加费

  (16,238)  (22,383

)

收购,扣除收购的现金后的净额

  -   (9,765

)

远期购房合同投资  (25,000)  - 

其他投资活动

  -   (556

)

投资活动提供(用于)的现金净额

  (42,288)  (16,742

)

         

融资活动的现金流:

        

现金股利

  (25,069)  (24,728

)

行使股票期权所得收益

  56,500   32,337 
普通股回购  (41,294)  - 
信贷额度协议下的借款  50,000   - 

偿还长期债务

  (109,250)  (125,250

)

或有对价付款  (700)  - 

其他融资活动

  (23,247)  (7,371

)

融资活动提供(用于)的现金净额

  (93,060)  (125,012

)

         

汇率变动对现金及现金等价物的影响

  (1,325)  5,377 

现金和现金等价物净变化

  12,754   18,901 

期初现金及现金等价物

  199,091   146,625 

期末现金和现金等价物

 $211,845  $165,526 
         

补充披露现金流信息:

        

缴纳所得税的现金

 $15,368  $11,007 

支付利息的现金

 $6,144  $7,779 

 

请参阅精简合并财务报表附注。

 

3

 

简明合并财务报表附注

生物技术公司及其子公司

(未经审计)

 

 

 

注意事项1.重要会计政策的陈述和汇总依据:

 

本文件所载生物科技公司及其附属公司(本公司)的中期合并财务报表由本公司编制,未经审计。它们是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的,并附有形成10-Q和文章10规例S-X.它们反映了管理层认为为公平列报中期业绩所需的所有调整。所有这些调整都是正常的经常性调整。

 

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露已被浓缩或省略。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与公司截至会计年度的合并财务报表及其附注一并阅读六月30, 2021,包括在公司年度报告表格中10-K代表财政2021.公司所遵循的重要会计政策摘要详见公司年报表格10-K代表财政2021.本公司在编制未经审计的中期简明综合财务报表时遵循这些政策。

 

在.期间截至的月份2021年12月31日该公司在以下情况下运营运营部门、蛋白质科学、诊断和基因组学。本公司经营的营业分部与公司年报中披露的营业分部一致10-K代表财政2021. 

 

商誉:第二本财年第四季度2022,常州Eminence生物技术有限公司(卓越)通知公司需要额外资本来执行其增长计划。“公司”(The Company)第一试图为Eminence投资寻求外部股权融资支持,但未能如愿。该公司随后审查了成功提升Eminence业务所需的额外融资需求,最终实现了这一目标满足公司的资本回报率要求。因此,公司做了向Eminence提供额外资金。由于在获得额外融资后,Eminence通知公司其停止运营和清算业务的计划。

 

鉴于即将进行的处置Eminence资产的清算程序,本公司在第二本财年第四季度2022并进行了损伤测试。减值测试导致Eminence商誉和无形资产全部减值,从而产生了#美元的费用。8.3百万美元和$8.6分别为百万美元。公司还确认存货和固定资产减值费用为#美元。0.9百万美元和$0.9分别为百万美元。

 

该公司在综合收益表中将减值费用计入总行和行政行。Bio-Techne对净收入的影响约为$8百万美元,在非控股股东生效后。Eminence的剩余有形资产净额包括在我们的综合资产负债表中,大约为$4100万美元,主要由固定资产和相关存款#美元组成。3.7百万,库存为$0.9百万,应收账款为$0.6百万美元,其他流动资产为$0.2百万美元。该公司还拥有$1.6与流动负债相关的百万美元。本公司持有的财务权益约为57.4在清算过程中占这些有形资产的%。

 

投资:in2021年12月该公司支付了$25百万美元将加入一项-部分远期合同,该合同要求公司进行初始所有权投资,然后在达到某些年收入或EBITDA门槛的情况下购买威尔逊·沃尔夫公司(Wilson Wolf)的全部股权。威尔逊·沃尔夫是细胞培养设备的领先制造商,包括G-Rex产品线。

 

这个第一部分远期合约是在威尔逊·沃尔夫达到约1美元时触发的。92年收入为百万美元或55未计利息、税项、折旧及摊销前的年度收益(EBITDA)2027年12月31日一旦触发,公司需要额外投资$231一百万美元来换取一个19.9%股权。如果威尔逊·沃尔夫不能在以下时间实现收入和EBITDA目标2027年12月31日该协议将到期。

 

一旦第一部分远期合约被触发,第二远期合同的一部分将自动触发,并要求公司收购威尔逊·沃尔夫的剩余股权2027年12月31日基于收入倍数。这个第二部分合同将提前提速2027年12月31日如果威尔逊·沃尔夫遇到了第二里程碑式的价格约为$226年收入为百万美元或136每年EBITDA为百万美元。如果第二如果达到里程碑,远期合同需要公司支付大约$110亿美元加上超过收入里程碑的收入的潜在对价。的总预期付款的近似倍数第二远期合约是4.4是威尔逊·沃尔夫年收入的三倍。公司已选择应用ASC中详细说明的计量替代方案321-10-35-2威尔逊·沃尔夫的投资。公司记录了$25在综合资产负债表上的其他长期资产中作为成本基础投资的百万美元。

 

 

4

 

重组行动:重组行动通常包括涉及与员工相关的遣散费、合同终止费用以及与此类行动相关的资产减值和处置的重大行动。与员工相关的遣散费基于分散的雇佣政策和实质性的遣散费计划。这些费用反映在可能采取行动且金额可评估的季度,这通常是管理层批准相关行动的时候。资产减值和处置费用包括使用权资产、租赁改进以及与合并运营和资产处置相关的其他资产减记。

 

在……里面2021年9月,公司通知员工我们决定关闭Exosome Diagnostics德国工厂,停止在现场进行的实验室和研究,这是我们Exosome Diagnostics业务活动调整的一部分。该场地的关闭预计将在年内完成。第三本财年第四季度2022.作为重组活动的结果,估计税前费用为#美元。1.2我们的诊断和基因组学部门在第一本财年第四季度2022.附加费用约为$0.5在截至今年第一季度的季度里,2021年12月31日这些额外费用与我们估计的关闭成本以及本季度发生的杂项关闭成本的精细化有关。关闭Exosome Diagnostics德国工厂的重组费用总额截至的月份2021年12月31日在损益表的营业收入中记录如下(以千为单位):

 

  

员工

遣散费

  

资产

减损及其他

  

总计

 

销售、一般和行政

 $940  $750  $1,690 

 

重组行动,包括现金和非现金影响,如下(以千计):

 

  

员工

遣散费

  

其他

  

总计

 
截至2021年9月31日的应计重组行动余额(1) $639  $364  $1,003 
2022财年第二季度发生的增量费用  -   242   242 
现金支付  (370)  (242)  (612)
调整  301   (37)  264 

截至2021年12月31日的应计重组行动余额

 $570  $327  $897 

 

(1) 为该项目记录的费用截至的月份九月31, 2021共$1.2百万美元包括$0.2与固定资产非现金减值相关的百万美元。

 

在.期间第二本财年第四季度2022,该公司还产生了#美元的重组费用。0.2100万美元与一家美国工厂搬迁的员工遣散费有关。这笔费用记录在截至的其他流动负债中。2021年12月31日有几个不是截至期末与本次重组相关的现金支付2021年12月31日

 

最近采用的会计公告

 

有几个不是年内采用的会计声明第一第二本财年第四季度2022.请参阅表格10-K适用于在以下日期之前通过的会计声明 June 30, 2021.

 

5

 

 

注意事项2.收入确认:

 

消耗品收入由一次性产品组成,并在这类产品的控制权移交给客户后的某个时间点确认,这通常发生在发货时。工具收入通常由寿命较长的资产组成,对于大部分销售而言,这些资产在某个时间点以类似于消耗品的方式确认。服务收入包括延长保修合同、合同后支持和自定义开发项目,随着时间的推移,这些项目会随着客户同时接收和使用此类服务的好处或正在开发的基础资产不是本公司在合同开始时有权使用本公司的其他用途,本公司有权强制执行已完成的部分履约付款。服务收入还包括在某个时间点确认的实验室服务。在财年之前2021,本公司拥有在完成实验室服务的履约义务时确认收入,而不是在履行履约义务之后收到现金。该公司与我们一样,根据现金收据对这些服务进行会计处理有从联邦医疗保险或其他保险提供商收取费用的丰富历史经验,并认为此类服务的可变考虑因素将受到限制一笔可观的收入很可能会需要在未来期间为所提供的服务逆转。鉴于我们实验室服务的医疗保险覆盖范围于2019年12月1日公司认为它有足够的数据来估计可变对价,截至 July 1, 2020 对于由联邦医疗保险报销的实验室服务。本财年收到的现金金额2021对于由联邦医疗保险报销的实验室服务,这些服务是在 July 1, 2020 大约是$0.5百万美元。公司继续根据实验室服务的现金收据记录收入由联邦医疗保险报销,因为可变对价仍然受到限制。我们确认销售发生期间的特许权使用费收入第三派对证据。公司选择了“开票权”这一切实可行的权宜之计,其依据是公司有权向客户开具发票,金额与客户的价值和迄今完成的业绩大致相同。

 

该公司选择豁免是为了披露原始期限为#年的合同未履行的履约义务年限或以下,以及豁免,以排除未来的履约义务,这些义务将计入基于销售额或基于使用量的特许权使用费指导下。公司未履行的履约义务有材料截止日期2021年12月31日

 

与包含仪器的客户签订的合同可能包括多个履行义务。对于这些合同,公司在相对独立的销售价格基础上将合同的交易价格分配给每项履行义务。交易价格的分配在合同开始时确定。

 

向最终用户发货的付款条件一般为净额。30几天。分销商发货的付款条件可能范围从3090几天。服务安排通常要求在执行工作之前付款(例如延长保修和服务合同)、在完成服务后付款(例如定制开发制造)或两者兼而有之。

 

合同资产包括在开票前确认的收入。合同资产包括在随附的资产负债表中的其他流动资产中,E预计在公司的对价权利成为无条件之前的时间少于年。我们选择了切合实际的权宜之计,允许我们花费合同成本,否则这些成本将在不到5年的时间内资本化和摊销。年。截至的合同资产2021年12月31日材料。

 

合同负债包括超过已确认收入的账单,如客户预付款和押金以及保修合同的未赚取收入所产生的账单。截至以下日期的合同负债2021年12月31日 June 30, 2021 是非常合适的差不多是$20.8 m亿万美元和美元20.0分别为百万美元。截至以下日期的合同负债 June 30, 2021 随后在本季度确认为收入,并月底期间结束2021年12月31日我们大约是Tly$3.6百万美元和$13.3百万美元,分别为异想天开的。合同负债超过年度负债计入综合资产负债表中的其他长期负债。

 

任何要求赊销或退货的要求必须在10收据天数。收入会减少,以反映估计的信贷和回报。虽然这些收入扣除的记录金额取决于估计和假设,但从历史上看,我们对实际结果的调整很重要。

 

向客户征收的与产品销售有关并汇给政府当局的税款不包括在收入中。向客户收取的运输和搬运费用包括在收入中,而相关的运输和搬运成本则反映在产品成本中。我们选择了实际的权宜之计,使我们能够将客户获得货物控制权后发生的运输和搬运活动作为履行成本进行核算,并在确认相关收入时应计运输和搬运成本。

 

下表列出了我们在所列期间的分类收入。

 

按类型划分的收入如下:

 

  

截至的季度

  

截至六个月

 
  

十二月三十一日,

  

十二月三十一日,

 
  

2021

  

2020

  

2021

  

2020

 

消耗品

 $212,706  $177,464  $418,397  $344,091 

仪器

  33,353   26,529   63,222   46,101 

服务

  17,354   15,175   33,611   30,639 

产品和服务总收入(净额)

 $263,413  $219,168  $515,230  $420,831 

特许权使用费收入

  5,863   5,085   11,765   7,621 

总收入(净额)

 $269,276  $224,253  $526,995  $428,452 

 

按地域划分的收入如下:

 

  

截至的季度

  

截至六个月

 
  

十二月三十一日,

  

十二月三十一日,

 
  

2021

  

2020

  

2021

  

2020

 

美国

 $142,367  $114,439  $283,069  $228,001 

欧洲、中东和非洲地区(不包括英国)

  57,159   49,936   108,702   93,070 

英国

  11,842   9,852   24,320   18,386 

亚太地区(不包括大中华区)

  19,603   18,008   37,104   33,742 

大中华区

  31,009   25,165   59,442   43,218 

世界其他地区

  7,296   6,853   14,358   12,035 

净销售额

 $269,276  $224,253  $526,995  $428,452 

 

6

 

 

注意事项3.选定的资产负债表数据:

 

库存:

 

库存包括(以千计):

 

  

十二月三十一日,

  

六月三十日,

 
  

2021

  

2021

 

原料

 $61,624  $55,096 

成品(1)

  65,620   67,108 

库存,净额

 $127,244  $122,204 

 

(1)产成品库存为$5,386及$5,456包括在各自的其他长期资产中2021年12月31日 June 30, 2021, 合并资产负债表。库存包括在长期资产中,因为它预计将在12合并资产负债表日期之后的几个月。

 

 

财产和设备:

 

财产和设备包括(以千计):

 

  

十二月三十一日,

  

六月三十日,

 
  

2021

  

2021

 

土地

 $8,587  $8,612 

建筑物及改善工程

  225,501   190,661 

机器设备

  161,431   149,410 
在建工程正在进行中  17,386   49,073 

财产和设备,成本

  412,905   397,756 

累计折旧和摊销

  (201,091)  (189,849

)

财产和设备,净值

 $211,814  $207,907 

 

无形资产:

 

无形资产包括(以千计):

 

  

十二月三十一日,

  

六月三十日,

 
  

2021

  

2021

 

发达的技术

 $544,388  $552,160 

商号

  147,327   147,640 

客户关系

  228,419   232,493 

专利

  3,116   2,926 

其他无形资产

  6,309   6,316 

确定存续的无形资产

  929,559   941,535 

累计摊销

  (382,912)  (348,267

)

固定寿命无形资产,净额

  546,647   593,268 

正在进行的研究和开发

  22,700   22,700 

无形资产总额(净额)

 $569,347  $615,968 

 

7

 

截至本季度的无形资产净值账面值变动2021年12月31日包括(以千计):

 

期初余额

 $615,968 

收购

  - 

其他附加功能

  171 

摊销费用

  (37,258)

货币换算

  (971)
隆起损害(1)  (8,563)

期末余额

 $569,347 

 

估计的无形资产未来摊销费用,截至2021年12月31日如下(以千为单位):

 

2022年剩余时间

 $36,927 

2023

  71,669 

2024

  68,818 

2025

  65,579 

2026

  61,819 

此后

  241,835 

总计

 $546,647 

 

(1)如注释中所披露的1,该公司记录的减值费用为#美元。8.6与Eminence相关的百万美元Q2FY'22.

 

商誉:

 

截至本季度的商誉账面值变动2021年12月31日包括(以千计):

 

  

蛋白质科学

  

诊断和

基因组学

  

总计

 

期初余额

 $392,717  $450,350  $843,067 

收购

  -   -   - 
隆起损害  (8,275)  -   (8,275)

货币换算

  (2,610)  (126)  (2,736)

期末余额

 $381,832  $450,224  $832,056 

 

我们评估商誉的账面价值第四在每个财政年度的每个季度和年度评估之间,如果发生表明可能出现减值的事件或情况变化,则应在两个季度之间进行评估。年内,本公司对其所有报告单位进行了商誉减值量化评估第四本财年第四季度2021. 不是损害指标被确定为我们评估的一部分。

 

在截至的季度内2021年9月30日该公司合并了Exosome Diagnostics和Asuragen报告部门的管理,这两个部门都包括在诊断和基因组业务部门。结合报告单位,进行了定性商誉减值评估。定性评估确定了不是损伤指标。

 

如注释中所披露的1,该公司确定了触发事件和商誉减值费用#美元8.3在截至本季度的10,000,000美元2021年12月31日不是在截至本季度结束的季度内,确定了即将到来的Eminence清算以外的其他触发事件或项目2021年12月31日优先商誉减值是自采用财务会计准则委员会(FASB)ASC以来记录的唯一商誉减值350关于商誉和其他无形资产的指南 July 1, 2002.

 

8

 

 

注意事项4.收购:

 

我们定期完成与我们的业务战略一致的业务组合。收购采用收购会计方法进行会计核算,该方法要求(其中包括)收购的资产和承担的负债在收购日期按公允价值确认,每项收购业务的经营结果应包括在各自收购日期的综合全面收益表中。收购成本在发生时计入销售费用、一般费用和行政费用。

 

2021收购

 

Asuragen,Inc.

 

在……上面 April 6, 2021, 该公司以大约#美元的价格收购了Asuragen,Inc.(Asuragen)的所有所有权权益。216百万美元,扣除获得的现金后,外加最高不超过$的或有对价105.0100万,受某些收入门槛的限制。对Asuragen的收购增加了领先的同类最佳分子诊断和研究产品组合,包括基因筛查、肿瘤学测试试剂盒、分子控制、符合GMP的制造设施和CLIA认证的实验室。这笔交易是按照ASC核算的805, 企业合并。此次收购所录得的商誉代表了扩大公司产品组合的战略利益,以及增加市场渗透率带来的预期收入增长。商誉是可扣除所得税。该业务成为诊断和基因组学运营部门的一部分第四本财年第四季度2021. 

 

截至,采购会计仍未关闭2021年12月31日对于我们的所得税评估,收购的净营业亏损与完成存根期间的纳税申报表以及相应的商誉影响有关。本公司预期于年内敲定收购价格的分配。第三本财年第四季度2022.这项业务的净销售额和营业亏损包括在Bio-Techne截至本季度的综合经营业绩中2021年12月31日大约是$8.8百万美元和$0.4分别为百万美元。这项业务的净销售额和营业亏损包括在生物技术公司#年的综合经营业绩中。截至的月份2021年12月31日大约是$16.4百万美元和$3.6分别为百万美元。于收购日期及于收购日期所收购资产及承担的负债的初步估计公允价值2021年12月31日具体如下(以千为单位):

 

  

初步分配在

采购日期和日期

2021年12月31日

 

流动资产,扣除现金后的净额

 $10,422 

设备和其他长期资产

  3,762 

无形资产:

    

发达的技术

  107,000 

正在进行的研究和开发

  22,700 

客户关系

  11,700 

商号

  2,000 

竞业禁止协议

  1,000 

商誉

  94,970 

收购的总资产

  253,554 
     

负债

  4,003 

递延所得税,净额

  15,664 

取得的净资产

 $233,887 
     

支付的现金,扣除获得的现金后的净额

  215,587 

应付或有对价

  18,300 

取得的净资产

 $233,887 

 

收购的有形资产和负债根据管理层的初步评估在结算日按公允价值入账。分配给已开发技术、正在进行的研发和客户关系的收购价是基于管理层初步预测的现金流入和流出,并使用多期超额收益法来计算所购资产的公允价值。已开发技术的入账金额正在摊销,费用反映在简明综合收益和全面收益表中的销售成本中。已开发技术的摊销期限估计为14好几年了。与客户关系有关的摊销费用反映在简明综合收益和全面收益表中的销售、一般和行政费用中。客户关系的摊销期限估计为16好几年了。为商号和竞业禁止协议记录的金额正在摊销,费用反映在综合综合收益和全面收益表中的销售、一般和行政费用中。商标和竞业禁止协议的摊销期估计为5年和3分别是几年。递延所得税负债净额是将确认为无形资产摊销的成本调整的估计未来影响的净额,即为所得税目的可抵扣,由递延税项资产抵销,用于初步计算获得的净营业亏损。

 

9

 

 

注意事项 5。公允价值计量:

 

该公司的金融工具包括可供出售的现金和现金等价物、投资、衍生工具、应收账款、应付账款、或有对价债务和长期债务。

 

公允价值被定义为截至计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的金额。本标准还为计量公允价值时使用的投入建立了层次结构。该标准通过要求在可用情况下使用最可观察的输入来最大化可观察输入的使用,并最大限度地减少不可观察输入的使用。可观察到的投入是市场参与者根据从独立来源获得的市场数据对资产或负债进行估值时使用的投入。不可观察的投入是反映我们对市场参与者将根据当时可获得的最佳信息对资产或负债进行估值时使用的因素的假设的投入。

 

在估值层次中对金融资产和负债的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。层次结构被分解为级别。水平1投入品是相同资产或负债在活跃市场上的报价。水平2投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价、市场中相同或类似资产或负债的报价直接或间接可观察到的资产或负债的现役和投入(报价以外的投入)。水平3资产或负债的投入是不可观察的,其公允价值是使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定的,至少重要的模型假设或输入是不可观察的。水平3 可能还包括某些市场活动有限或投资的市场定价可观测性降低的投资证券,因此公允价值的确定需要做出重大判断或估计。

 

下表按级别提供了按公允价值经常性计量的金融资产和负债的信息(以千计):

 

  

总计

携载

截止日期的价值

  

公允价值计量使用

输入被视为

 
  

十二月三十一日,

2021

  

1级

  

2级

  

3级

 

资产

                

股权证券 (1)

 $53,635  $50,525  $3,110  $- 

存单(2)

  13,500   13,500   -   - 

衍生工具.现金流对冲

  2,254   -   2,254   - 

总资产

 $69,389  $64,025  $5,364  $- 
                 

负债

                

或有对价

 $9,000  $-  $-  $9,000 

衍生工具.现金流对冲

  4,382   -   4,382   - 

总负债

 $13,382  $-  $4,382  $9,000 

 

  

总计

携载

截止日期的价值

  

公允价值计量使用

输入被视为

 
  

六月三十日,

2021

  

1级

  

2级

  

3级

 

资产

                

股权证券 (1)

 $19,963  $18,581  $1,382  $- 

存单(2)

  12,500   12,500   -   - 

衍生工具.现金流对冲

  275   -   275   - 

总资产

 $32,738  $31,081  $1,657  $- 
                 

负债

                

或有对价

 $29,400  $-  $-  $29,400 

衍生工具.现金流对冲

  8,376   -   8,376   - 

总负债

 $37,776  $-  $8,376  $29,400 

 

(1)

包括在资产负债表上的可供出售投资中。该公司对ChemoCentryx Inc.(CCXI)的投资的成本基础为#美元。6.6两边都有百万美元2021年12月31日 June 30, 2021. 公司拥有购买额外CCXI股权的认股权证,价值为#美元。3.1百万美元和$1.4截至2021年12月31日 June 30, 2021, 分别为。

(2)

包括在资产负债表上的可供出售投资中。存单的合同到期日在年。

 

10

 

可供出售证券的公允价值计量

我们的可供出售证券是根据相同资产在活跃市场上的报价以公允价值计量的,因此被归类为水平。1资产。公司以特定的未来价格购买额外股份的权证是使用布莱克-斯科尔斯模型进行估值的,在活跃的市场上有可观察到的投入,因此被归类为一个水平2资产。

 

衍生工具的公允价值计量

在……里面2018年10月该公司签订了指定为未偿债务现金流对冲的远期起始掉期。远期起始掉期通过转换本公司长期债务的可变利率(见附注),降低了本公司现金流量支付的可变性。6转向固定利率。因此,作为远期起始掉期的一部分,本公司以指定的间隔交换浮动和固定利息之间的差额,该差额以初始美元为基础。380名义本金的百万美元。名义金额减少#美元。100百万英寸十月2020, $80百万英寸2021年10月并将进一步减少$200百万英寸2022年10月。在……里面 June 2020, 公司取消指定$80将于#年到期的名义金额的百万美元2020年10月。与此相关的净亏损 June 2020 衍生工具的非指定部分是根据可能发生的可变利息支付额重新分类为收益-预测的对冲交易的月时间段。在……里面2020年12月,公司取消了额外的$80百万名义金额将于#年到期2021年10月。与此相关的净亏损2020年12月衍生工具的非指定部分在某些月份被记录为与支付可变利息债务有关的其他营业外收入中的亏损,该部分被取消指定的衍生工具的一部分预计会发生。指定衍生工具的公允价值为$。4.4百万美元,并计入综合资产负债表中的短期负债内,截至2021年12月31日指定衍生工具的公允价值为$。7.6截至 June 30, 2021 并记入综合资产负债表中的其他长期负债。

 

在……里面 May 2021, 该公司签订了一项新的远期起始掉期,指定作为对预测债务的现金流对冲。远期起始掉期通过将公司预测的可变利息长期债务的可变利率转换为固定利率,降低了公司现金流量支付的可变性。因此,作为远期起始掉期的一部分,本公司以指定间隔交换浮动利息和固定利息之间的差额,以美元为基础。200名义本金的百万美元。掉期的生效日期为2022年11月全额掉期将于#年到期2025年11月。该衍生工具的公允价值为$。2.3百万美元和$0.3截至2021年12月31日 June 30, 2021, 分别计入综合资产负债表中的其他长期资产。

 

指定对冲工具的公允价值变动报告为其他全面收益的组成部分,并在现金流量对冲的相应期限内重新分类为利息支出。该公司将美元重新分类3.8100万美元的利息支出和相关的税收优惠0.9在过去的几年里截至的月份2021年12月31日该公司将美元重新分类5.0百万美元用于利息支出,$0.5取消指定的可变支付部分的营业外收入为百万美元,被认为可能以及相关的税收优惠#美元。1.3在过去的几年里截至的月份十二月三十一日,2020.The工具是根据活跃市场中可观察到的市场投入进行估值的,因此被归类为水平。2负债。

 

或有对价的公允价值计量

该公司有$9截至记录的或有代价百万美元2021年12月31日这是与收购Asuragen和B-Mogen BioTechnologies Inc(“B-Mogen”)相关的或有对价的公允价值。本公司须支付最高达$的或有代价付款。105.0百万美元和$38.0作为这些收购协议的一部分。Asuragen的或有协议是基于达到一定的收入门槛的。收购Asuragen的负债的期初资产负债表公允价值为#美元。18.3百万美元,如附注中所述4.B-Mogen的或有协议是以满足某些产品开发里程碑和收入门槛为基础的。收入里程碑付款的期初资产负债表上记录的公允价值金额是使用基于蒙特卡洛模拟的模型折现到现值来确定的。这些计算中使用的假设是销售量、预期收入、预期费用、贴现率和各种概率因素。

 

Asuragen和B-Mogen收购的或有对价负债的最终结算可能会偏离基于上述财务措施的实际结果的当前估计。这一负债被认为是一个水平。3在每个报告期重新计量的财务负债。这些收购的或有对价的公允价值变动包括在一般和行政费用中。

 

在.期间第一本财年第四季度2022,公司赚了一美元4.0就Qt控股公司与某些产品开发里程碑有关的或有对价协议支付100万美元。支付的现金与截至的相关应计项目一致 June 30, 2021. 

 

下表列出了使用重大不可观察到的投入(水平)按公允价值经常性计量的负债的对账3)(单位:千):

 

  

截至的季度

  

截至六个月

 
  

十二月三十一日,

2021

  

十二月三十一日,

2021

 

期初公允价值

 $22,600  $29,400 

或有对价公允价值变动

  (13,600)  (16,400)

付款

  -   (4,000)

期末公允价值

 $9,000  $9,000 

 

使用不同的假设,对本质上是主观的事情应用不同的判断,以及未来市场状况的变化,可能会导致目前和未来对我们证券的公允价值或或有对价的不同估计。如果市场状况恶化,我们可能对我们投资组合中的证券产生减值费用。

 

其他金融工具的公允价值计量-使用以下方法和假设来估计每一类金融工具的公允价值,对其进行公允价值估计是可行的。

 

现金和现金等价物、存单、应收账款和应付账款-由于这些项目的短期性质,综合资产负债表中报告的账面金额接近公允价值。

 

长期债务-综合资产负债表中报告的从我们的信贷额度安排提取的金额和长期债务的账面价值接近公允价值,因为我们的利率是可变的,反映了当前的市场利率。

 

11

 

注意事项6.债务和其他融资安排:

 

在……上面 August 1, 2018, 本公司签订了一项受信贷协议(信贷协议)约束的新循环信贷额度和定期贷款。信贷协议规定了#美元的循环信贷安排。600.0百万美元,还可以再增加$200.0100万美元,受某些条件限制,以及一笔#美元的定期贷款250.0百万美元。信贷协议项下的借款可能用于公司及其子公司的营运资金和支出,包括融资许可的收购。信贷协议项下的借款按浮动利率计息。目前的未偿债务是根据欧洲美元贷款期限计算的,其利率是伦敦银行同业拆借利率加适用保证金的总和。适用保证金根据本公司的总杠杆率确定,并按季度更新。信贷安排中任何未使用部分的年化费用目前为12.5基点。

 

信贷协议将于 August 1, 2023 并包含习惯性限制性和金融契约以及习惯性违约事件。自.起2021年12月31日信贷协议项下的未偿还余额为#美元。282.3百万美元。

 

 

注意事项7.租约: 

 

作为承租人,该公司租赁办公室、实验室和制造设施,以及车辆、复印机和其他设备。公司采用了ASU不是的。 2016-02和相关标准(统称为ASC842, 租契),取代了之前的租赁会计指导,于 July 1, 2019.

 

本公司以直线法确认租赁期内的营业租赁费用。经营租赁使用权资产和负债于开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。用于计算现值的贴现率是Bio-Techne的递增借款利率,如果有的话,也是租赁中隐含的利率。BioTechne主要根据租赁期限和适用国家或地区的经济环境来确定每份租赁的递增借款利率。在.期间截至的月份2021年12月31日公司认可ZED$2.1 m数十亿美元的可变租赁费用和$7.3在简明综合收益及全面收益表中与固定租赁费用相关的百万美元。

 

下表汇总了本公司经营性租赁的资产负债表分类、使用权资产额和租赁负债额,以及本公司经营性租赁的加权平均剩余租期和加权平均贴现率(资产和负债额以千为单位):

 

 

资产负债表

分类

 

截止日期:12月

31, 2021

 

经营租赁:

     

经营性租赁使用权资产

使用权资产

 $64,293 
      

流动经营租赁负债

经营租赁负债流动

 $11,809 

非流动经营租赁负债

经营租赁负债

  57,718 

经营租赁负债总额

  $69,527 
      

加权平均剩余租期(年):

   7.25 
      

加权平均贴现率:

   3.87%

 

下表汇总了为计量经营租赁负债和使用权资产所获得的金额支付的现金,这些资产是为换取新的经营租赁负债而获得的。截至的月份(以千为单位):

 

  

六个月

截至12月

31, 2021

 

经营租赁负债支付的现金金额

 $7,504 
     

用租赁负债换取的使用权资产

  575 

 

下表汇总了公司营业租赁按付款日期按会计年度计算的租赁负债公允价值(以千为单位):

 

  

运营中

租契

 

2022财年剩余时间

 $7,176 

2023

  13,191 

2024

  11,511 

2025

  10,353 

2026

  9,628 

此后

  27,902 

总计

 $79,761 

减去:代表利息的数额

  10,234 

租赁债务总额

 $69,527 

 

某些租约包括或更多续订选项,租期最长可延长至好几年了。生物技术公司包括在合理确定公司将行使选择权时,将续签租约作为使用权、租赁资产和负债的一部分的选择权。此外,某些租约包含公允价值购买和终止期权,并附带相关处罚。总的来说,生物技术是合理地肯定会行使这样的选择权。

 

12

 

 

注意事项8. 补充权益和累计其他综合收益(亏损):

 

补充权益

 

该公司已宣布每股现金股息为#美元。0.32及$0.64在这两个版本中截至的月份2021年12月31日2020,分别为。

 

合并权益变动(以千为单位)

 

  

生物技术公司股东

         
                  

累计

         
          

其他内容

      

其他

         
  

普通股

  

实缴

  

留用

  

全面

  

非控制性

     
  

股票

  

金额

  

资本

  

收益

  

收益(亏损)

  

利息

  

总计

 

2021年6月30日的余额

  38,955  $390  $534,411  $1,085,461  $(57,291

)

 $8,263  $1,571,234 

净收益

              69,615       (634

)

  68,981 

其他综合收益(亏损)

                  (6,925

)

  (39

)

  (6,964

)

股份回购                            

为行使期权而发行的普通股

  295   3   36,345   (13,481

)

          22,867 

为限制性股票奖励发行的普通股

  20   0   0   (9,765

)

          (9,765)

现金股利

              (12,493

)

          (12,493)

基于股票的薪酬费用

          11,396               11,396 

向员工购股计划发行普通股

  3   0   1,358               1,358 

员工购股计划费用

          341               341 

2021年9月30日的余额

  39,273  $393  $583,851  $1,119,337  $(64,216

)

 $7,590  $1,646,955 

净收益

              80,173      (8,114)  72,059 

其他综合收益(亏损)

                  4,742   66   4,808 
股份回购  (89)  (1)      (41,293)          (41,294)

为行使期权而发行的普通股

  134   1   18,604               18,605 

为限制性股票奖励发行的普通股

  1                         

现金股利

              (12,576)          (12,576)

基于股票的薪酬费用

          13,701               13,701 
向员工购股计划发行普通股          6               6 

员工购股计划费用

          267               267 

2021年12月31日的余额

  39,319   393   616,429   1,145,641   (59,474)  (458)  1,702,531 

 

  

生物技术公司股东

         
                  

累计

         
          

其他内容

      

其他

         
  

普通股

  

实缴

  

留用

  

全面

  

非控制性

     
  

股票

  

金额

  

资本

  

收益

  

收益(亏损)

  

利息

  

总计

 

2020年6月30日的余额

  38,453  $385  $420,536  $1,057,470  $(97,199

)

 $-  $1,381,192 

因采用新会计准则而产生的累计影响调整

              (276

)

          (276

)

净收益

              33,395           33,395 

其他综合收益(亏损)

                  14,057       14,057 

为行使期权而发行的普通股

  117   1   13,727               13,728 

为限制性股票奖励发行的普通股

  25   0   (0

)

  (4,890

)

          (4,890

)

现金股利

              (12,336

)

          (12,336

)

基于股票的薪酬费用

          12,667               12,667 

向员工购股计划发行普通股

  6   0   1,463               1,463 

员工购股计划费用

          286               286 

2020年9月30日的余额

  38,601  $386  $448,679  $1,073,362  $(83,142

)

 $-  $1,439,285 

Eminence的非控股权益

                      8,985   8,985 

净收益

              46,274      (130

)

  46,144 

其他综合收益(亏损)

                  18,904   83   18,987 

为行使期权而发行的普通股

  161   2   16,748   (2,482

)

          14,268 

为限制性股票奖励发行的普通股

  3   0   (0

)

  0           0 

现金股利

              (12,392

)

          (12,392

)

基于股票的薪酬费用

          15,471               15,471 

员工购股计划费用

          106               106 

2020年12月31日的余额

  38,765  $388  $481,004  $1,104,762  $(64,238

)

 $8,938  $1,530,854 

 

13

 

累计其他综合收益

 

其他全面收益(亏损)的组成部分包括外币换算调整变动和指定为现金流量对冲的衍生工具未实现净收益(亏损)变动。该公司将美元重新分类2.9年内累计其他综合收益(亏损)为收益,扣除税项后净额为百万截至的月份2021年12月31日该公司将美元重新分类4.2年内累计其他综合收益(亏损)为收益,扣除税项后净额为百万截至的月份2020年12月31日。

 

应归因于生物技术公司的其他综合收益(亏损)除税后各部分的累计余额汇总如下:

 

  

未实现

收益

(亏损)在

导数

仪器

  

外国

货币

翻译

调整

  

总计

 

截至2021年6月30日的余额

 $(6,193

)

 $(51,098

)

 $(57,291

)

可归因于生物技术的其他综合收益(亏损)(税前净额)

  1,682   (6,750)  (5,068)

从衍生工具损失重新分类为利息支出,扣除税金,归因于生物技术(1)

  2,884  $-  $2,884 

截至2021年12月31日的余额(2)

 $(1,626)  (57,848)  (59,474)

 

 

  

未实现

收益

(亏损)在

导数

仪器

  

外国

货币

翻译

调整

  

总计

 

截至2020年6月30日的余额可归因于生物技术

 $(13,253

)

 $(83,946

)

 $(97,199

)

可归因于生物技术公司的其他综合收益(亏损),重新分类前的税前净额

  (47)  28,759   28,712 

从衍生工具损失重新分类为利息支出,扣除税金,归因于生物技术(3)

  4,249   -   4,249 

截至2020年12月31日的余额(2)

 $(9,051

)

 $(55,187

)

 $(64,238

)

 

 

(1)

利息互换的收益(亏损)在支付衍生品协议时重新归类为利息支出。该公司将美元重新分类3,777利息支出和相关税收优惠#美元892在此期间截至的月份2021年12月31日

 

 

(2)

该公司的递延税金净额为#美元。502及$2,886计入截至2021年12月31日2020,分别为。

 

 

(3)

利息互换的收益(亏损)在支付衍生品协议时重新归类为利息支出。该公司将美元重新分类5,026利息支出和$512与可能发生的可变利息支付有关的营业外收入发生在截至的月份2020年12月31日。该公司还记录了#美元的相关税收优惠。1,289在此期间截至的月份2020年12月31日。

 

14

 

 

注意事项9. 收益 人均 分享:

 

下表反映了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法(单位为千,不包括每股金额):

 

  

截至的季度

  

截至六个月

 
  

十二月三十一日,

  

十二月三十一日,

 
  

2021

  

2020

  

2021

  

2020

 

每股收益-基本:

                

净收益,包括非控股权益

 $72,059  $46,144  $141,040  $79,538 

减去可归因于非控股权益的净收益(亏损)

  (8,114)  (130

)

  (8,748)  (130

)

可归因于生物技术公司的净收益

 $80,173  $46,274  $149,788  $79,668 

分配给参与证券的收益

  (34)  (37

)

  (70)  (50

)

普通股股东可获得的收入

 $80,139  $46,237  $149,718  $79,618 

加权平均流通股-基本

  39,310   38,691   39,202   38,614 

每股收益-基本

 $2.04  $1.20  $3.82  $2.06 
                 

每股收益-稀释后:

                

净收益,包括非控股权益

 $72,059  $46,144  $141,040  $79,538 

减去可归因于非控股权益的净收益(亏损)

  (8,114)  (130

)

  (8,748)  (130

)

可归因于生物技术公司的净收益

 $80,173  $46,274  $149,788  $79,668 

分配给参与证券的收益

  (34)  (37

)

  (70)  (50

)

普通股股东可获得的收入

 $80,139  $46,237  $149,718  $79,618 

加权平均流通股-基本

  39,310   38,691   39,202   38,614 

股票期权和限制性股票单位的稀释效应

  1,897   1,566   1,957   1,521 

加权平均已发行普通股-稀释

  41,207   40,257   41,159   40,135 

每股收益-稀释后

 $1.94  $1.15  $3.64  $1.98 

 

上表中股票期权和限制性股票单位的摊薄效应不包括所有行权收益合计超过该期间平均市场价格的期权。从计算中排除的潜在稀释期权股票数量为0.7百万和1.6截至本季度的百万美元2021年12月31日2020,分别和0.5百万和1.5百万美元截至的月份2021年12月31日2020分别为。

 

 

注意事项10.基于股份的薪酬:

 

在.期间截至的月份2021年12月31日2020,公司授予了0.3百万和0.7百万份股票期权,加权平均授予价格为$483.48及$267.59加权平均公允价值为#美元。119.27及$56.88,分别为。在.期间截至的月份2021年12月31日2020,公司授予了21,21822,367加权平均公允价值为#美元的限制性股票单位485.94及$267.87,分别为。在.期间截至的月份2021年12月31日2020,公司授予了6,89611,803加权平均公允价值为#美元的限制性普通股股份489.34及$264.73.

 

的股票期权470,942293,262总内在价值为$的普通股170.7百万美元和$50.6在此期间,有一百万人被行使了权力。截至的月份2021年12月31日2020,分别为。

 

基于股票的薪酬费用,包括工资税,为#美元14.1百万美元和$15.6百万美元包括在截至本季度的销售、一般和行政费用中。2021年12月31日2020,分别为。基于股票的薪酬费用,包括工资税,为#美元27.3百万美元和$28.5百万美元包括在销售、一般和管理费用中截至的月份2021年12月31日2020,分别为。此外,该公司还确认了$0.4百万美元和$0.8本季度销售商品成本中基于股票的薪酬成本为百万美元,截至的月份2021年12月31日分别为1美元和1美元。0.6百万美元和$1在上一年的比较期间销售的商品成本为百万美元。自.起2021年12月31日有一块钱54.1与非既得性股票期权、非既得性限制性股票单位和非既得性限制性股票有关的未确认补偿成本为100万美元。预计确认赔偿费用的加权平均期间为2.2好几年了。

 

在财年2015,公司成立了生物技术公司2014员工购股计划(ESPP),由公司股东于 October 30, 2014, 并旨在遵守美国国税局(IRS)有关员工股票购买计划的规定。200,000股票被分配给了ESPP。该公司记录的费用为#美元。0.3百万美元和$0.1截至本季度的ESPP为百万美元2021年12月31日2020,分别为。该公司记录的费用为#美元。0.6百万美元和$0.4百万美元用于ESPP的截至的月份2021年12月31日2020,分别为。

 

 

注意事项11.其他收入/(支出): 

 

随附的收益和全面收益表中其他收入(费用)的构成如下:

 

  

截至的季度

  

六个月

 
  

十二月三十一日,

  

十二月三十一日,

 
  

2021

  

2020

  

2021

  

2020

 

利息支出

 $(2,902) $(3,585

)

 $(6,311) $(8,002

)

利息收入

  245   78   438   192 

其他营业外收入(费用),净额(1)

  26,488   8,880   33,865   3,429 

其他收入(费用)合计

 $23,831  $5,373  $27,992  $(4,381

)

 

(1)

主要是因为一美元28.4百万美元和$33.7本季度CCXI投资的公允价值增加百万美元截至的月份2021年12月31日分别为1美元和1美元。10.7百万美元和$6.4在比较期间获得百万美元的收益。

 

15

 

 

注意事项12.所得税:

 

本公司的实际所得税税率为第二本财年第四季度20222021美国s 16.4% a发送18.1所得税前综合收益的%,以及 8.2% 16.9%用于第一 几个月的财政年度20222021,分别为。该公司本季度税率的变化和截至的月份2021年12月31日与本季度相比,截至的月份12月3日1, 2020是由离散税目推动的。

 

公司确认与离散税目相关的净收益合计$的%s7.6百万美元和$25.3百万美元N在本季度内,并且截至的月份2021年12月31日分别为1美元和1美元。3.7百万美元和$7.8本季度为100万美元,截至的月份2020年12月31日,分别为。基于股份的薪酬超额税收优惠(续)分配的$6.1百万美元和$24.4百万吨他的季度和截至的月份2021年12月31日分别为1美元和1美元。4.8百万美元和$8.0本季度为100万美元,几个月,结束了2020年12月31日,分别为。公司确认全部其他无形净离散税收优惠它的价值为$1.5百万美元和$0.9本季度为100万美元,截至的月份2021年12月31日分别为1美元和1美元。1.1百万美元和$0.2本季度其他无形净离散税费为百万美元截至的月份2020年12月31日,分别为。

 

 

注意事项13.细分市场信息:

 

公司管理层根据扣除某些销售和销售成本费用前的营业收入、一般和行政费用(主要与部分拥有的合并子公司的影响以及与库存有关的收购会计、与收购相关的无形资产摊销以及其他与收购相关的费用)来评估部门的经营业绩。蛋白质科学和诊断和基因组学部门都包括消耗品、仪器、服务和特许权使用费收入。

 

以下是与该公司的可报告部门有关的财务信息(单位:千):

 

  

截至的季度

  

截至六个月

 
  

十二月三十一日,

  

十二月三十一日,

 
  

2021

  

2020

  

2021

  

2020

 

净销售额:

                

蛋白质科学

 $204,971  $172,179  $402,156  $326,625 

诊断学与基因组学

  64,527   52,469   125,512   102,595 

网段间

  (222)  (395

)

  (673)  (768

)

合并净销售额

 $269,276  $224,253  $526,995  $428,452 

营业收入:

                

蛋白质科学

 $93,281  $80,453  $183,381  $150,803 

诊断学与基因组学

  10,880   8,107   18,344   16,781 

分部营业收入

 $104,161  $88,560  $201,725  $167,584 

出售收购存货时确认的成本

  (84)  (23

)

  (1,595)  (23

)

与收购相关的无形资产摊销

  (18,380)  (15,027

)

  (36,769)  (30,528

)

部分拥有的合并子公司的影响(1)

  (1,004)  (207)  (2,567)  (207)

收购相关费用

  13,262   (4,421

)

  15,618   (4,558

)

隆起损害  (18,715)  -   (18,715)  - 

基于股票的薪酬,包括雇主税

  (14,815)  (16,225

)

  (28,675)  (29,557

)

重组成本

  (743)  (142)  (1,928)  (142

)

公司总务费、销售费和管理费

  (1,334)  (1,520

)

  (1,524)  (2,482

)

合并营业收入

 $62,348  $50,995  $125,570  $100,087 

 

(1)调整后的营业收入为第二本财年的季度和全年2021已更新,以便与2022用于计入部分拥有的合并子公司对本公司调整后营业收入的影响。

 

 

注意事项14.后续活动:

没有。

 

16

 

 

 

项目2.管理层对财务问题的讨论和分析

作业情况和结果

 

以下管理层讨论和分析(“MD&A”)提供了我们认为有助于了解我们的经营业绩、现金流和财务状况的信息。我们提供有关材料销售驱动因素的定量信息,包括公司和部门层面的收购和外币变动的影响。我们还提供有关离散税目和其他重要因素的定量信息,我们认为这些信息有助于理解我们的结果。MD&A应与本10-Q表格中包含的未经审计的简明综合财务信息和相关说明以及我们截至2021年6月30日的10-K表格年度报告中包含的管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析一起阅读。这一讨论包含各种“非公认会计准则财务措施”,也包含1995年“私人证券诉讼改革法案”所指的各种“前瞻性陈述”。我们请读者参阅位于本报告第2项末尾的题为“非公认会计准则财务措施”和“前瞻性信息和警示声明”的声明。

 

概述

 

生物技术公司及其子公司,统称为生物技术公司(Bio-Techne Corporation,我们、我们、我们或本公司),为全球研究和临床诊断市场开发、制造和销售生物技术试剂、仪器和服务。凭借我们深厚的产品组合和应用专业知识,我们销售生物过程和分子诊断科学研究的组成部分,揭示特定疾病的性质、诊断、病因和进展。我们的产品有助于药物发现工作,并为准确的临床测试和诊断提供手段。

 

与前一年一样,我们在2022财年第二季度运营了两个部门-蛋白质科学部门和诊断和基因组部门。我们的蛋白质科学部门是高质量纯化蛋白和试剂解决方案的领先开发商和制造商,尤其是细胞因子和生长因子、抗体、免疫分析、生物活性小分子化合物、组织培养试剂和T细胞激活技术。这一部分还包括蛋白质分析解决方案,为研究人员提供高效和简化的自动化Western blot和多路ELISA工作流程选项。我们的基因组学和诊断部门开发和制造诊断产品,包括用于OEM和临床客户的FDA规定的对照、校准器、血气和临床化学对照和其他试剂,以及临床分子诊断肿瘤学分析产品组合,包括用于前列腺癌诊断的ExoDx®前列腺(IntelliScore)测试(EPI)。该部门还制造和销售先进的基于组织的原位杂交分析(ISH),用于研究和临床使用。

 

最近的收购

 

该公司战略的一个关键组成部分是通过互补性收购扩大现有业务的内部增长。本公司于截至2021年12月31日的六个月内并无进行任何收购。请参阅前一年的Form 10-K年度报告,了解有关该公司最近收购的其他信息。

 

行动结果

 

运营更新

 

与去年同期相比,截至2021年12月31日的季度和6个月的合并净销售额分别增长了20%和23%。截至2021年12月31日的季度,与上年同期相比,有机增长为17%,并购为收入增长贡献了3%,外币兑换带来了无形的影响。截至2021年12月31日的6个月,与去年同期相比,有机增长为19%,收购对收入增长的贡献率为4%,外汇兑换产生了无形的影响。

 

截至2021年12月31日的季度和6个月,Bio-Techne的合并净收益分别增至8020万美元和1.498亿美元,而去年同期分别为4630万美元和7970万美元s. 在截至2021年12月31日的季度和6个月中,生物技术公司的净收益有所增加,这主要是由于净销售额的增加和我们ChemoCentryx投资的公允价值的变化。

 

业务战略更新

 

该公司长期增长和盈利的主要业务战略仍然是地域扩张、核心产品创新、收购以及留住和发展人才。在2022财年,该公司还将重点评估如何衡量和减轻我们业务运营带来的气候变化影响,并计划将温室气体排放和其他气候变量纳入这些关键业务战略。

 

为了应对新冠肺炎疫情,本公司采取了更多措施来监控和加强我们的供应链,以保持我们关键产品和服务的不间断供应。该公司保留了这些程序,同时纳入了与气候变化相关的潜在不利天气事件的额外考虑因素。

 

与碳排放相关的潜在环境法规的财务影响,或将气候变化影响纳入我们的核心业务战略,预计不会对公司的近期财务业绩产生实质性影响。此外,该公司正在创建一个跨职能的内部理事会,以评估潜在的长期业务影响,同时推动长期可持续性解决方案。

 

17

 

净销售额

 

截至2021年12月31日的季度和6个月的合并净销售额分别为2.693亿美元和5.27亿美元,比上年同期分别增长20%和23%。截至2021年12月31日的季度,与上年同期相比,有机增长为17%,并购为收入增长贡献了3%,外币兑换带来了无形的影响。截至2021年12月31日的6个月,与去年同期相比,有机增长为19%,收购对收入增长的贡献率为4%,外汇兑换产生了无形的影响。截至2021年12月31日的季度和6个月的有机增长主要是由强劲的生物制药需求推动的,特别是对蛋白质科学部门的产品、服务和解决方案的需求,以及公司长期增长战略的全面执行。

 

毛利率

 

截至2021年12月31日的季度和6个月的综合毛利率分别为68.2%和67.3%,而去年同期分别为67.3%和67.4%。在采购会计下,存货按公允价值减去预期销售和营销成本进行估值,导致未来期间的利润率随着存货的出售而减少。剔除出售收购库存所确认的成本、股票补偿费用、无形资产摊销以及部分拥有的合并子公司的影响,截至2021年12月31日的季度和6个月的调整后毛利率分别为72.3%和71.8%,而截至2020年12月31日的季度和6个月的调整后毛利率分别为71.5%和71.7%。与上一年相比,合并毛利率和非GAAP调整后的毛利率都受到业务量杠杆和有利的产品组合的积极影响,但部分抵消了为支持截至2021年12月31日的季度的未来增长而对业务进行的额外投资。截至2021年12月31日的6个月的综合毛利率受到产品组合和为支持未来增长而对业务进行的额外投资的负面影响。截至2021年12月31日的6个月,非GAAP调整后的毛利率受到销量杠杆的积极影响,部分被为支持未来增长而对业务进行的额外投资所抵消。

 

报告的合并毛利率百分比(根据出售的收购存货、无形摊销、股票补偿费用以及包括在销售成本中的部分拥有的合并子公司的影响进行了调整)的对账如下:

 

   

截至的季度

   

截至六个月

 
   

十二月三十一日,

   

十二月三十一日,

 
   

2021

   

2020

   

2021

   

2020

 

综合毛利率百分比

    68.2

%

    67.3

%

    67.3

%

    67.4

%

已确定的调整:

                               

出售收购存货时确认的成本

    0.0 %     0.0 %     0.3 %     0.0 %

无形资产摊销

    3.8

%

    3.9

%

    3.9

%

    4.0

%

股票薪酬费用(简写为COGS)

    0.2

%

    0.3

%

    0.1

%

    0.3

%

部分拥有的合并子公司的影响(1)

    0.1 %     0.0 %     0.2 %     0.0 %

非GAAP调整后毛利率百分比

    72.3

%

    71.5

%

    71.8

%

    71.7

%

 

(1) 2021财年第二季度和全年的调整后毛利率百分比已经更新,以便与2022财年进行比较,其中包括部分拥有的合并子公司对公司调整后毛利率百分比的影响。

 

销售、一般和行政费用

 

截至2021年12月31日的季度和6个月,销售、一般和行政费用分别比去年同期增加了1760万美元(21%)和3120万美元(20%)。费用的增加是由于战略增长投资和2021财年第四季度对Asuragen的收购。

 

研发费用

 

截至2021年12月31日的季度和6个月,研究和开发费用分别为2070万美元和4230万美元,而去年同期分别为1680万美元和3280万美元。费用的增加是由于战略增长投资和2021财年第四季度对Asuragen的收购。

 

细分结果

 

蛋白质科学

 

   

截至的季度

   

截至六个月

 
   

十二月三十一日,

   

十二月三十一日,

 
   

2021

   

2020

   

2021

   

2020

 

净销售额(千)

  $ 204,971     $ 172,179     $ 402,156     $ 326,625  

营业利润率百分比

    45.5

%

    46.7

%

    45.6

%

    46.2

%

 

蛋白质科学公司截至2021年12月31日的季度和6个月的净销售额分别为2.05亿美元和4.022亿美元,与去年同期相比分别增长了19%和23%。截至2021年12月31日的季度和6个月的有机增长为19%, 23%分别与上一年相比。货币兑换对截至2021年12月31日的季度和6个月都产生了非实质性影响。细分市场的增长是由BioPharma的强劲需求推动的,这导致了我们的蛋白质组研究试剂和分析工具的广泛增长。

 

截至2021年12月31日的季度和6个月的营业利润率分别为45.5%和45.6%,而去年同期分别为46.7%和46.2%。与上一年相比,该部门的营业利润率受到支持未来增长的战略投资的负面影响。

 

18

 

诊断学与基因组学

 

   

截至的季度

   

截至六个月

 
   

十二月三十一日,

   

十二月三十一日,

 
   

2021

   

2020

   

2021

   

2020

 

净销售额(千)

  $ 64,527     $ 52,469     $ 125,512     $ 102,595  

营业利润率百分比

    16.9

%

    15.5

%

    14.6

%

    16.4

%

 

截至2021年12月31日的季度和6个月,诊断和基因组公司的净销售额分别为6450万美元和1.255亿美元,与去年同期相比分别增长了23%和22%。与去年同期相比,截至2021年12月31日的季度和6个月的有机增长分别为7%和6%。截至2021年12月31日的季度和6个月,收购对收入增长的贡献率均为16%。货币兑换对截至2021年12月31日的季度和6个月都产生了非实质性影响。该部门的增长是由2021财年第四季度收购Asuragen推动的。有机增长是由我们诊断试剂产品线的持续强劲推动的。

 

截至2021年12月31日的季度和6个月,该部门的营业利润率分别为16.9%和14.6%,而去年同期分别为15.5%和16.4%。该部门的营业利润率受到销量杠杆和产品组合的有利影响,这部分被为支持截至2021年12月31日的季度的未来增长而对业务进行的额外投资所抵消。截至2021年12月31日的6个月的营业利润率受到支持未来增长的收购和战略投资的负面影响。

 

所得税

 

所得税处于有效水平。16.4%和8.2%的公寓使用率截至2021年12月31日的季度和6个月的最后期限收益分别为18.1%和16.9%,而去年同期分别为18.1%和16.9%。截至2021年12月31日的季度和6个月,公司税率的变化是由各期间净收益的构成和金额以及离散税费的影响推动的X个项目,分别为760万美元和2530万美元与附注12中进一步讨论的上年370万美元和780万美元的离散税项相比,这两个税项分别为370万美元和780万美元。

 

截至2022年第二财季未扣除离散项目的预测税率是24.6%的比较不连续项目前一年的预测税率为25.1%。剔除离散项目的影响,公司预计2022财年剩余时间的综合所得税税率将在from 24% to 28%.

 

净收益

 

非GAAP调整后的综合净收益如下:

 

   

截至的季度

   

截至六个月

 
   

十二月三十一日,

   

十二月三十一日,

 
   

2021

   

2020

   

2021

   

2020

 

税前净收益(简写为GAAP)

  $ 86,179     $ 56,368     $ 153,562     $ 95,706  

已确定的可归因于生物技术的调整:

                               

出售收购存货时确认的成本

    84       23       1,596       23  

无形资产摊销

    18,380       15,027       36,769       30,528  

收购相关费用

    (13,168 )     4,514

 

    (15,430 )     4,746

 

隆起损害     18,715       -       18,715       -  

基于股票的薪酬,包括雇主税

    14,815       16,225       28,675       29,558  

重组成本

    743       142       1,928       142  

投资(收益)损失和其他

    (28,395 )     (10,197

)

    (34,630 )     (5,846

)

部分拥有的附属公司的影响(1)

    1,004       207       2,567       207  

可归因于生物技术的非GAAP调整后净收益(1)

  $ 98,357     $ 82,309     $ 193,752     $ 155,064  
                                 

非GAAP税率

    21.4%       20.6 %     21.2 %     20.6 %

非GAAP税费

    21,048       16,956       41,076       31,969  
                                 

可归因于生物技术的非GAAP调整后净收益(1)

  $ 77,309     $ 65,353     $ 152,676     $ 123,095  
                                 

每股收益-稀释-调整后

  $ 1.88     $ 1.62     $ 3.71     $ 3.07  

(1)2021财年第二季度和全年的调整后合并净收益和每股收益已经更新,以便与2022财年进行比较,其中包括部分拥有的合并子公司对公司调整后合并净收益的影响。

 

 

19

 

根据不同税目的性质,我们报告的税率在不同时期可能不一致。该公司独立计算非GAAP调整后的税率,考虑到已确定的非GAAP调整的离散项目和辖区组合的影响。下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的季度和6个月报告的GAAP税率和有效的非GAAP调整税率。

 

 

   

截至的季度

   

截至六个月

 
   

十二月三十一日,

   

十二月三十一日,

 
   

2021

   

2020

   

2021

   

2020

 

公认会计准则有效税率

  16.4 %  

18.1

%  

8.2

%  

16.9

%
离散项目     7.5       6.5       16.4       8.2  
年度预测更新     0.7       0.5       -       -  
长期GAAP税率     24.6 %     25.1 %     24.6 %     25.1 %

 

                               

费率影响项目

                               

基于股票的薪酬

    (1.7 )     (4.2 )     (1.9 )     (4.2 )

其他

    (1.5 )     (0.3 )     (1.5 )     (0.3 )
费率影响项目合计     (3.2 )%     (4.5 )%     (3.4 )%     (4.5 )%

 

                               

非GAAP调整后税率(1)

  21.4 %     20.6 %     21.2 %     20.6 %

 

(1)在我们的第二季度财报中2021年,该公司使用2021财年前六个月的非公认会计准则税率重塑了我们的第一季度业绩,这使税率对调整后收益的影响正常化,这是在新冠肺炎疫情爆发之前出现的回归增长模式所产生的。

 

截至2021年12月31日的季度,报告的GAAP税率和适用于已确定的非GAAP调整的非GAAP税率之间的差异主要是离散税目的结果,包括行使股票期权的税收优惠。

 

流动性和资本资源

 

截至2021年12月31日,现金和现金等价物以及可供出售的投资为2.79亿美元,而截至2021年6月30日的现金及现金等价物和可供出售投资为2.316亿美元。可供出售投资中包括该公司在ChemoCentryx公司(CCXI)的投资的公允价值,截至2021年12月31日为5360万美元,截至2021年6月30日为2000万美元。

 

该公司有一项信用额度和定期贷款,受2018年8月1日的信贷协议管辖。有关信贷协议的说明,请参阅简明综合财务报表附注6。

 

截至2021年12月31日,该公司与收购Asuragen和B-Mogen有关的潜在或有对价支付最高可达1.05亿美元和3800万美元。截至2021年12月31日,剩余付款的公允价值为900万美元。

 

公司管理层预计,在可预见的未来,至少在未来12个月,通过现有的可用现金、运营产生的现金和现有循环信贷额度上的剩余信贷,公司能够满足运营、设施扩建、资本增加和现金股息的现金和营运资本需求。

 

经营活动的现金流

 

在截至2021年12月31日的6个月中,该公司的经营活动产生了1.494亿美元的现金,而截至2020年12月31日的6个月则为1.553亿美元。与上一年相比减少的主要原因是某些营业资产和负债的现金支付时间发生了变化,但净收益的同比增长在很大程度上抵消了这一变化。

 

投资活动的现金流

 

我们继续对我们的业务进行投资,包括资本支出。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月固定资产资本支出分别为1,620万美元和2,240万美元。预计2022财年剩余时间的资本支出约为$45 m几百万美元。资本支出预计将通过目前可用资金和经营活动产生的现金提供资金。2022财年的预期增加与提高产能以满足整个公司的预期销售增长有关。

 

在截至2021年12月31日的6个月中,该公司支付了2500万美元,签订了一份分两部分的远期合同,该合同要求,如果达到一定的年收入或EBITDA门槛,公司必须购买威尔逊·沃尔夫公司(Wilson Wolf)的全部股权。该公司目前预计,第一个期权支付2.31亿美元将在2023财年或2024财年支付,第二个期权支付约10亿美元,外加2026财年至2028财年的潜在或有对价。

 

20

 

融资活动的现金流

 

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月内,公司分别向所有普通股股东支付了2,510万美元和2,470万美元的现金股息。2022年2月1日,该公司宣布将于2022年2月25日向2022年2月11日登记在册的所有普通股股东支付每股0.32美元的现金红利,约合1260万美元。

 

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月中,分别从股票期权的行使中收到了5650万美元和3230万美元的现金。

 

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月中,该公司分别支付了1.093亿美元和1.253亿美元用于其信用额度安排和定期贷款的余额。在截至2021年12月31日的6个月中,该公司借入了5000万美元的信贷额度。截至2020年12月31日的六个月没有借款。

 

在截至2021年12月31日的6个月中,该公司回购了4130万美元的普通股。截至2020年12月31日的六个月没有回购。

 

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月内,公司分别支付了2320万美元和740万美元的其他融资支付,这些资金与通过股票净结算对限制性股票单位支付的税款和行使的股票期权有关。

 

21

 

关键会计政策

 

公司的重要会计政策在公司2021财年的Form 10-K年度报告中进行了讨论,并以引用的方式并入本文。其中某些政策的应用需要判断和估计,这些判断和估计可能会影响公司的经营结果和财务状况。判断和估计用于但不限于可供出售投资的估值、存货估值和备抵、无形资产和商誉的估值以及对未合并实体投资的估值。在截至2021年12月31日的季度或6个月内,估计没有需要披露的重大变化,公司的政策也没有任何变化。

 

非GAAP财务指标

 

这份Form 10-Q季度报告包括第2项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”,其中包含未按照美国公认会计原则(GAAP)计算的财务指标。这些非GAAP衡量标准包括:

 

 

有机生长

 

调整后的毛利率

 

调整后净收益

 

调整后的实际税率

 

我们提供这些措施作为有关我们经营业绩的附加信息。我们在内部使用这些非GAAP衡量标准来评估我们的业绩,并做出财务和运营决策,包括有关激励性薪酬的决策。我们相信,我们提出的这些措施为投资者提供了关于我们的经营结果的更大透明度,这些措施对于业绩的逐期比较是有用的。

 

我们衡量有机增长的非GAAP财务指标代表不包括前12个月内收购收入的收入增长、外币的影响以及部分拥有的合并子公司的影响。剔除这些措施可以提供更有用的季度间收入结果比较,因为它排除了外币汇率(可能在不同时期有很大差异)和收购收入(不包括在可比上一时期内)的影响。在我们的财务报表中合并的部分拥有的子公司的收入也不包括在我们的有机收入计算中,因为这些收入不能完全归因于公司。截至2021年12月31日的季度和6个月,部分持股子公司的收入分别为50万美元和90万美元。

 

我们针对调整后毛利率、调整后营业利润率和调整后净收益的非GAAP财务指标,在总额和每股基础上,不包括基于股票的薪酬、出售收购库存时确认的成本、收购无形资产的摊销、包括或有对价公允价值变化在内的收购相关费用,以及包括非经常性成本、商誉和长期资产减值以及收益在内的其他非经常性项目。基于股票的薪酬不包括在非GAAP调整后的净收益中,因为这项费用的性质,特别是不同的可用估值方法、从属假设、各种奖励类型以及与雇主相关的纳税义务的金额和时间的不可预测性。本公司不包括购入无形资产的摊销、购入会计调整(包括出售收购存货时确认的成本)和购并相关费用(包括公允价值或有对价的变化),以及其他非经常性项目(包括法律和解的损益、商誉和长期资产减值费用)和一次性评估,因为它们是特定事件发生的结果,没有反映我们的内部投资、开发、生产、支持和销售我们的产品的成本,以及支持我们经营结构的其他持续成本。此外,根据当前活动的不同,这些金额可能会随时间段的不同而显著不同。在计算我们的非GAAP财务措施时,公司还不包括部分拥有的合并子公司的收入和费用,因为收入和费用不能完全归因于公司。

 

该公司的非GAAP调整后营业利润和调整后净收益,在总额和每股基础上,还不包括基于股票的薪酬支出,这包括这些股票奖励的工资税的雇主部分、重组、权益方法投资的减值、投资收益和亏损,以及所得税支出的某些调整。股权投资的减值不包括在内,因为它们不是我们日常运营决策的一部分。此外,来自其他投资的收益和损失不包括在内,这些投资要么是孤立的,要么是不可能在任何可预测性的情况下再次发生的。与重组活动相关的成本,包括减少管理费用和整合设施,不包括在内,因为我们认为这些成本不能反映我们的正常运营成本。考虑到离散项目对非GAAP调整的影响和调整的管辖范围,公司独立计算适用于已确定的非GAAP调整的非GAAP调整税率。此外,影响我们报告的GAAP税率的其他离散和非经常性费用的税收影响从净收益中调整。我们认为,这些税目会对经营业绩的跨期评估产生重大影响,并不一定反映与历史趋势和未来业绩相关的成本和/或收入。

 

该公司定期重新评估我们的非GAAP调整的组成部分,以确定我们评估业绩的方式、做出财务和运营决策的方式的变化,并考虑我们的竞争对手和同行使用这些衡量标准,以确保这些调整仍然具有相关性和意义。

 

鼓励读者回顾管理层在讨论和分析公司财务状况时使用的调整后的财务措施与公司合并财务报表中提供的最直接可比的GAAP财务措施之间的协调。

 

前瞻性信息和警告性声明

 

本季度报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法案”的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括有关公司对会计政策变化的影响的预期、本会计年度剩余时间的资本支出数额、资本支出要求的资金来源、目前可用于满足公司需求的资金的充足性、外币汇率波动的影响,以及对毛利波动、研究和开发费用增加、销售、一般和行政费用以及所得税税率增加的预期。这些陈述涉及可能影响经营实际结果的风险和不确定因素。除其他因素外,以下重要因素已经并在未来可能影响公司的实际结果:新收购业务的整合、新产品的推出和接受、国内和国际总体经济、政治、监管和其他条件、竞争加剧、对内部制造和相关业务的依赖、汇率波动的影响、人才的招聘和留住、政府监管的影响、知识产权的维护、公司投资组合的信用风险和市场价值波动,以及与设施建设和改善相关的未见的延迟和开支。有关这些因素的更多信息,请参阅公司提交给证券交易委员会的2021财年Form 10-K年度报告和下文第II部分第1A项。

 

22

 

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

 

截至2021年12月31日,本公司持有CCXI普通股投资。这笔投资包括在公允价值5360万美元的短期可供出售投资中。截至2021年12月31日,CCXI市值下跌10%造成的公允价值潜在损失为540万美元。

 

该公司在国际上开展业务,因此可能会受到外币汇率不利波动的影响。在截至2021年12月31日的季度,约36%的合并净销售额是以外币计算的,其中13%以欧元计算,5%以英镑计算,8%以人民币计算,其余10%以其他货币计算。与美元相比,公司面临的市场风险主要来自欧元、英镑、人民币和加元的汇率波动,因为公司海外业务的财务状况和经营业绩被换算成美元进行合并。

 

 

英镑、欧元、人民币和加元对美元的月末平均汇率如下:英镑、欧元、人民币和加元对美元的平均汇率如下:

 

   

截至的季度

   

截至六个月

 
   

十二月三十一日,

   

十二月三十一日,

 
   

2021

   

2020

   

2021

   

2020

 

欧元

  $ 1.14     $ 1.19     $ 1.16     $ 1.19  

英镑,英镑

    1.35       1.32       1.36       1.32  

人民币

    0.16       0.15       0.16       0.15  

加元

    0.79       0.76       0.79       0.76  

 

该公司对汇率波动的风险还来自财务报表中以一种货币计价但以另一种货币计价的应收账款、贸易应付账款和公司间应付账款。假设美元兑欧元、英镑、人民币和加元从2021年12月31日起同时升值10%的影响如下(以千为单位):

 

外国子公司收益折算减少(折合成年率)

  $ 5,525  

外国子公司净资产折算减少

    61,002  

额外的交易损失

    3,002  

 

23

 

项目4.控制和程序

 

(A)评估披露控制和程序。

 

公司维持披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)。在首席执行官和首席财务官的参与下,公司管理层评估了截至本季度报告10-Q表格所述期间结束时,其披露控制和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年12月31日,我们的披露控制和程序是有效的。

 

(B)财务报告内部控制的变化。

 

2022财年第二季度,公司财务报告内部控制没有发生重大变化,这些变化已经或可能对公司财务报告内部控制产生重大影响。

 

 

24

 

第二部分:其他信息

 

项目1.法律诉讼

 

截至2022年2月7日,本公司不参与任何法律诉讼,这些诉讼无论是个别的还是总体的,都有理由预计会对本公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。

 

第1A项。危险因素

 

在截至2021年12月31日的季度和6个月内,与公司截至2021年6月30日的10-K表格年度报告第I部分第1A项“风险因素”中发现的风险因素相比,没有实质性变化。

 

25

 

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

 

董事会批准的2022年2月2日之前的公司回购计划授予管理层减轻2018财年行使股票期权的摊薄影响的酌处权,然后在2018年6月30日之后的每个时期增加,以增加在未来时期行使的股票期权的额外摊薄影响。截至2022年2月2日,公司以新的股份回购计划取代先前的股份回购计划,授权公司购买最多4亿美元的股票。根据之前的计划,该公司在2022财年回购了89,238股票。根据新的股份回购计划,尚未回购任何股份。

 

期间  

购买的股份总数

  每股平均支付价格   支付的现金(千)
2021年11月1日至30日   900   468.90   422
2021年12月1日至31日   88,338   462.67   40,872

 

 

 

项目3.高级证券违约

 

没有。

 

项目4.矿山安全披露

 

不适用。

 

第5项:其他信息

 

没有。

 

26

 

项目6.展品

 

展品索引

表格10-Q

 

生物技术公司

 

展品

  

描述

3.1

修订和重新修订的公司章程--参照公司2015年2月9日的10-Q表格附件3.1合并*

   

3.2

第三次修订和重新修订的公司章程--参照公司2018年2月1日的8-K表格附件3.1合并*

   
4.1 股本说明--参照本公司日期为2021年8月25日的10-K表格附件4.1合并*
   

10.1**

管理激励计划--参考公司截至2013年6月30日的10-K表格附件10.13合并*
   

10.2**

生物技术2020股权激励计划-通过引用本公司于2020年11月3日提交的8-K表格的附件10.1而并入*
   

10.3**

时间授予限制性股票奖励协议表格-参考本公司日期为2021年8月25日的10-K表格附件10.3合并*
   

10.4**

业绩授予限制性股票单位奖励协议表格-通过引用本公司日期为2021年8月25日的10-K表格的附件10.4合并*
   

10.5**

时间授予限制性股票奖励协议表格-引用本公司日期为2021年8月25日的10-K表格的附件10.5合并*
   

10.6**

业绩授予限制性股票单位奖励协议表格-通过引用本公司日期为2021年8月25日的10-K表格的附件10.6合并*
   

10.7**

时间授予绩效单位奖励协议表格-通过引用本公司日期为2021年8月25日的10-K表格的附件10.7合并*
   

10.8**

绩效授予绩效单位奖励协议表格-通过引用本公司日期为2021年8月25日的10-K表格的附件10.8合并*
   

10.9**

时间授予激励性股票期权协议表格-参考本公司日期为2021年8月25日的10-K表格附件10.9合并*

 

27

 

展品

 

描述

10.10**

业绩归属激励股票期权协议表格-参考本公司日期为2021年8月25日的10-K表格附件10.10合并*
   

10.11**

员工非限制性股票期权协议表格-参考本公司日期为2021年8月25日的10-K表格附件10.11合并*
   

10.12**

2010年股权激励计划第二次修订和重新修订的董事非限制性股票期权协议表格-参考公司2017年10月26日的8-K表格附件10.2并入*
   

10.13**

公司与Charles Kummeth之间的雇佣协议--通过参考公司2017年9月7日的Form-K表附件10.11注册成立*
   

10.14**

公司与首席执行官以外的公司高管之间的雇佣协议表--通过引用2017年9月7日的公司10-K表格附件10.12合并而成*
   
10.15** 高管聘用协议第1号修正案表格-参考本公司日期为2020年5月11日的10-Q表格附件10.15合并*
   
10.16 公司、担保方、贷款方和蒙特利尔银行哈里斯银行(BMO Harris Bank N.A.)之间的信贷协议,日期为2018年8月1日--通过引用2018年8月2日公司8-K表格的附件10.1合并*
   
10.17** 与公司每位董事和高级管理人员签订的赔偿协议表-通过引用公司2018年2月8日的10-Q表格附件10.1合并而成*
   
10.18** 公司与威廉·盖斯特先生签订的雇佣协议日期为2021年12月20日
   

21

本公司的子公司-参照本公司日期为2021年8月25日的10-K表格附件21注册成立*
   

31.1

根据2002年萨班斯·奥克斯利法案第302条颁发的首席执行官证书

   

31.2

总干事证书根据2002年萨班斯·奥克斯利法案第302条的财务主管

   

32.1

依据第(1)条对行政总裁的核证2002年萨班斯·奥克斯利法案第906条

   

32.2

依据第(1)条对首席财务总监的核证2002年萨班斯·奥克斯利法案第906条

   

101

以下财务报表摘自公司截至2021年12月31日的季度和6个月的Form 10-Q,格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL):(I)简明综合资产负债表,(Ii)简明综合收益和全面收益表,(Iii)简明现金流量表,以及(Iv)简明综合财务报表附注。

   

104

封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)

 

-------------

*通过引用合并;美国证券交易委员会档案编号000-17272

**管理合同或补偿计划或安排

 

28

 

签名

 

根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

   

生物技术公司

 
   

(公司)

 
       

日期:2022年2月7日

 

/s/Charles R.Kummeth

 
   

查尔斯·R·库梅斯

 
   

首席执行官

 
       

日期:2022年2月7日

 

/s/詹姆斯·希佩尔

 
   

詹姆斯·希佩尔

 
   

首席财务官

 

 

29