美国证券交易委员会(SEC)
华盛顿特区,20549
表格10-K
(标记一)
| 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至2020年9月30日的财年
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_的过渡期
Barrel Energy,Inc. |
(公司章程所指明的公司名称) |
内华达州 |
| 47-1963189 |
(述明或其他司法管辖权 |
| (税务局雇主 |
公司或组织) |
| 识别号码) |
8275S.东方大道-内华达州拉斯维加斯200号套房,邮编:89123
(主要行政办公室地址)
(702) 595 2247
(公司电话号码,包括区号)
根据交易法第12(B)条登记的证券:无
.根据“交易法”第12(G)节登记的证券:普通股
检查本公司是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是,☐否
检查公司是否不需要根据交易法第13条或第15条(D)提交报告。☐
检查本公司(1)是否在过去12个月内(或本公司被要求提交此类报告的较短期限内)提交了交易所法案第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是,☐否
勾选标记表示公司是否已在过去12个月内(或在公司需要提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据本章S-T 232.405规则405规定必须提交的每一份互动数据文件。是,☐否
检查是否没有根据本条例S-K(本章§229.405)第405项披露违约者,据公司所知,最终委托书或通过引用并入本表格10-K第三部分的信息声明或对本表格10-K的任何修改将不会包含任何披露内容,据公司所知,不会包含在最终委托书或通过引用并入本表格10-K第三部分或本表格10-K的任何修正案中的信息声明中。☐
检查该公司是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | 规模较小的报告公司 |
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| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
检查发行人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是,☐否
截至2022年2月4日,已发行普通股有312,694,984股,面值为0.001美元。截至2020年3月31日,非关联公司持有的有表决权股票的总数为49,986,616股,市值为204,945美元。仅就上述计算而言,注册人的所有董事和高管均被视为联属公司。
前瞻性陈述
本年度报告中关于Form 10-K的某些陈述属于“前瞻性陈述”(符合1995年“私人证券诉讼改革法”的含义),涉及未来业务的管理计划和目标。此类陈述涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素,这些风险、不确定性和其他因素可能导致Barrel Energy公司(“本公司”)的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性陈述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。本文中包含的前瞻性陈述是基于当前的预期,这些预期涉及许多风险和不确定因素。该公司的计划和目标在一定程度上是基于涉及业务持续扩张的假设。与上述有关的假设涉及(其中包括)对未来经济、竞争和市场状况以及未来业务决策的判断,所有这些都很难或不可能准确预测,而且许多都超出了本公司的控制范围。尽管公司认为前瞻性陈述背后的假设是合理的,但任何假设都可能被证明是不准确的,因此不能保证本报告中包含的前瞻性陈述将被证明是准确的。鉴于本文中包含的前瞻性陈述中固有的重大不确定性,包含此类信息不应被视为公司或任何其他人表示公司的目标和计划将会实现。
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目录
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前瞻性陈述 |
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第一部分 |
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第1项。 | 业务 |
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第1A项。 | 风险因素 |
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1B项。 | 未解决的员工意见 |
| 7 |
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第二项。 | 属性 |
| 7 |
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第三项。 | 法律程序 |
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第四项。 | 煤矿安全信息披露 |
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第二部分 |
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第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 |
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第六项。 | 选定的财务数据 |
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第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
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第八项。 | 财务报表和补充数据 |
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第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 |
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第9A项。 | 管制和程序 |
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第9B项。 | 其他信息 |
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第三部分 |
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第10项。 | 董事、高管与公司治理 |
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第11项。 | 高管薪酬 |
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第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 |
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第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事独立性 |
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第14项。 | 首席会计费及服务 |
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第四部分 |
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第15项。 | 展品、财务报表明细表 |
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签名 |
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目录 |
项目1
生意场
Barrel Energy Inc(“Barrel”或“Company”)于2014年1月27日根据内华达州法律注册成立。该公司成立的目的是投资能源部门。2014年9月26日,该公司租赁了加拿大阿尔伯塔省未经探明的油气项目Bison Property。Bison地产由四个区块组成(总面积2560英亩),位于阿尔伯塔省西北部的和平河拱门(Peace River Arch)地区,该地区以多产的油井和天然气井而闻名,是北美最令人向往的轻质石油和天然气液体钻探地区之一。
2018年10月11日,本公司与不列颠哥伦比亚省公司(“TGR”)(一家无关的第三方)True GRIT Resources签订了增持协议。作为本公司分步付款的交换,Barrel可赚取TGR在亚利桑那州持有的某些矿业权租约的100%参与权权益。该公司将通过在该物业上累计花费1,400,000美元赚取70%的利息,并确保100%的参与权益。该公司被要求累计支出2400000美元的付款和财产支出。
2018年11月5日,公司收到了400,000美元的初始付款延期,以维持协议中的收益。2019年1月19日,在对该项目的支持信息进行彻底审核后,该公司终止了与True GRIT Resources的增持协议。
2019年4月11日,公司修改公司章程,将普通股授权股数增至4.5亿股。
2019年5月14日,Barrel与Crocker Acana,LLC签订了为期10年的土地租赁协议,租约位于加利福尼亚州特哈马县602英亩的土地上。该公司的意图是在这块土地上耕种大麻,这需要获得塔哈马县政府的许可。没有获得许可证,在彻底检查了州和联邦法规后,该公司尚未重新申请。
2019年11月26日,本公司与ZB Holdings,Inc.(“ZB”)签订了一份不具约束力的意向书,根据有待正式敲定的最终协议收购ZB的资产。ZB总部、制造和分销设施设在得克萨斯州凯蒂,是一家消费品公司,通过拥有专利和商标的设计和生产技术生产和营销体育用品服装和安全服装。根据拟议的交易,本公司将收购ZB的100%资产,ZB将收购本公司全部稀释后普通股的40%。如果不能在2020年3月31日之前完成,这笔交易可能会被终止。交易已终止。
2020年4月初,该公司回顾了新冠肺炎疫情带来的不断变化的业务格局。石油价格大幅下跌,体育活动几乎停止,全国各地的赛事都被取消了。于2020年4月7日,本公司决定停止收购ZB Holdings的计划,并终止意向书的条件。2020年4月7日,该公司还放弃了对北艾伯塔省Bison石油和天然气项目的任何进一步索赔或工作承诺。
Barrel的主要产品和重点
目前,该公司没有任何商业产品的生产,到目前为止,该公司还没有赚取任何收入。该公司已经剥离了各种合资企业,未来的计划是从事电动汽车配套产品的勘探和生产,其中将包括电池材料,如碳酸锂或氢氧化锂,以及电池生产。
4 |
目录 |
该公司正在回归其重点,瞄准锂、钴和石墨具有潜在经济集中度的地区,这些地区将是满足高增长电池材料能源需求的关键需求。
据预测,未来十年锂电池需求的增长速度将超过锂的产量。汽车行业的锂离子电池预计将把需求提升到几乎无法使用的水平。这些行业趋势促进了该公司的新业务模式。
市场与产业
人们对锂矿石的兴趣非常高,锂主要从两个来源提取:伟晶岩晶体和卤水池中的锂盐。目前,世界上最大的五个锂生产国是澳大利亚、智利、中国、阿根廷和津巴布韦。
2019年全球总产量约为7.7万吨,其中前3个国家贡献了全球产量的大部分。目前锂的大部分生产(即澳大利亚)是通过传统的开采技术开采含锂矿石的古代前寒武纪岩石,这些矿石被粉碎后进入资本密集型加工厂,通过重力、浮选、磁力和焙烧过程提炼锂矿物。
或者,智利和阿根廷的锂生产使用资本密集度低得多的方法。锂位于平坦干旱的盐滩之下。锂从附近的源岩中渗出,集中在地表以下的咸水中。在这里,富锂卤水被泵送到数百个浅地表蒸发池中沉淀,从而产生更浓的富锂液体。这种液体用碳酸钠处理,沉淀出碳酸锂。
事实证明,锂卤水开发比硬岩矿投产更快。盐水是一种液体,这意味着钻探寻找它更类似于钻探取水。一旦鉴定出锂卤水,这种连续性就比典型的不规则伟晶岩体更容易理解和量化。正在开发的新的直接提锂技术将有助于将卤水生产对环境的影响降至最低。
锂粘土矿床是一种重要的、尚未开发的自然资源。与锂卤水和伟晶岩一起,这种粘土可以供应呈指数级增长的电动汽车锂电池市场,以及笔记本电脑和手机的锂电池市场。目前的迹象表明,锂粘土矿床具有良好的经济效益,可与阿根廷和智利的大型锂卤水项目相媲美。
锂是一种柔软的银白色金属。它的原子序数为3,是金属中最轻的,只有氢(原子序数1)和氦(原子序数2)较轻。重量轻的锂有很多用途,但它是大多数大型电池中使用的重得多的镍的完美替代品。锂电池还具有高充电密度、更长的寿命和可充电的特点。
锂市场通常由陶瓷和医疗行业主导。然而,2015年市场发生了显著变化,电池市场对锂的需求超过了任何其他行业。
目前,主要的锂离子电池制造商是韩国的三星(Samsung)和LG,日本的松下(Panasonic)和索尼(Sony),以及香港的ATL。中国有许多电池工厂正在建设中,这进一步推动了对锂的需求。
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目录 |
锂不公开交易,通常以碳酸锂(Li2CO3)等化学形式分布。它以每吨协商的价格直接出售给最终用户。价格在2018年大幅上涨,自那以来一直在收缩,但预计价格将随着未来的需求而上涨。
市场大势
对于锂来说,锂离子电池已经成为手机、电脑、电动汽车和更大规模电子存储的充电电池的首选。据预测,未来十年锂电池需求的增长速度将远远超过锂的产量。特别是,汽车行业的锂离子电池预计将把需求提升到几乎无法使用的水平。
高盛(Goldman Sachs)预测,到2025年,市场消费量很可能是目前产量的三倍。电动汽车仅增长1%,锂需求就可能增加约为目前锂产量的一半。最大的锂生产商SQM、FMC和Albemarle正在增加产量,但预计这些努力将无法满足未来的需求。
特斯拉的千兆工厂于2017年开始与其合作伙伴松下(Panasonic)生产强大的锂离子电池。这家巨型工厂预计将为特斯拉希望在本世纪末生产的50万辆汽车提供电池,并为家庭供电。此外,克莱斯勒、道奇、福特、通用、梅赛德斯-奔驰、三菱、日产、土星、特斯拉和丰田都宣布了制造锂离子电池驱动汽车的计划。新款特斯拉Model 3的预订已经售罄,目前已售出40万辆,目前正在生产中。埃隆·马斯克(Elon Musk)表示,特斯拉将不得不收购整个锂市场,以满足目前的需求。
环境政策数据趋势表明,未来能源发展的特点是高效、可持续和清洁。这些政策变化和电池技术创新,如更高的充电密度,以及重量、充电时间和成本的降低,促使汽车行业转向电动汽车(EVS)。
已宣布将影响该行业的重大政策变化的主要国家包括:
法国和英国-到2040年结束汽油和柴油汽车的销售,德国将效仿苏格兰政府-到2032年逐步淘汰汽油和柴油汽车
印度-宣布将在2030年之前停止销售汽油和柴油汽车
挪威和荷兰-到2025年停止销售汽油和柴油汽车
奥地利、丹麦、爱尔兰、日本、葡萄牙、韩国和西班牙都制定了电动汽车销售的官方目标。
中国宣布将为化石燃料汽车的终结设定最后期限。
需求
预计未来十年,全球对这些关键材料的需求将大幅上升。锂的前景将超过产量,预计到2027年,全球对锂的需求将增长650%。据预测,到2025年,锂的市场需求将达到47万吨。
Barrel Energy意识到,大多数分析师认为锂、钴和石墨的牛市即将到来,锂离子电池供应链的原材料采购是该公司的战略重点。锂将成为世界上最炙手可热的大宗商品之一,吸引着投资者的目光,他们正在寻找金属电池(Battery Metal)勘探者和生产公司,这些公司将使他们能够进入能源技术复兴的底层。
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目录 |
主要产品是否需要政府批准
不适用。
政府和行业监管
我们将遵守与我们的业务直接或间接相关的适用法律和法规,包括美国证券法。我们还将受到艾伯塔省能源监管机构(AER)的监管。我们将被要求向AER申请,以获得我们野牛租约上的油井钻探许可证。我们须遵守我们租用土地种植大麻的地区的指引,并未能开始运作,等待司法管辖区公布开始运作所需的指引。
研发活动
除了花在研究我们计划中的业务上的时间外,到目前为止,我们还没有在研发活动上花费任何资金。我们目前没有计划在未来的研究和开发活动上花费任何资金。
雇员和雇佣协议
我们目前有两名员工。Harpreet Sangha担任我们的董事长兼首席财务官,Craig Alford担任我们的首席执行官。我们的雇佣协议都已于2020年9月30日到期。截至今天,该公司尚未续签或创建新的咨询协议,因为在新协议到位之前,高级管理人员将为他们的时间开具账单。
项目1A:风险因素
不适用
项目1B:未解决的员工意见。
无
项目2:财产描述
我们的业务目前在拉斯维加斯南大街8275S-Suite200号进行,内华达州拉斯维加斯,邮编89123,公司不承担任何费用。
第三项:法律诉讼
2018年11月12日,Barrel Energy,Inc(“Barrel Energy”)与Crownbridge Partners,LLC(“Crownbridge”)签订了本金为36,000.00美元、有效年利率为5%的可转换本票。票据的原始发行折扣为3,500.00美元,用于支付与票据买卖相关的会计费、尽职调查费、监测和其他交易成本,使票据的购买价达到32,500.00美元。该票据还允许Crownbridge有权在自发行日起180天后兑换票据上的任何未偿还金额。票据上的兑换拨备提供45%的兑换折让。2021年3月12日,Barrel Energy与皇桥达成和解协议,要求取消8330,420股,并取消票据项下的所有债务和义务。截至2021年12月31日,根据皇桥公司的聘书,根据合同条款,Barrel Energy欠公司的金额为199930.08美元,向公司授予和解节省的一定比例。199,930.08美元的计算方法是,将被取消的8,330,420股股票乘以16%,即和解协议达成之日(2021年3月12日)的Barrel Energy股票交易价值,然后将该金额乘以15%,即公司有权获得皇桥聘书中商定的节省的百分比。
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目录 |
2019年5月16日,Barrel Energy与FirstFire Global Opportunities Fund,LLC(简称FirstFire)签订了本金为125,000.00美元、有效年利率为7%的可转换本票。票据的原始发行折扣为12500.00美元,用于支付与票据买卖相关的会计费、尽职调查费用、监测和其他交易成本,使票据的购买价达到112,500.00美元。票据还允许FirstFire有权在发行日起180天后兑换票据上的任何未偿还金额。票据上的兑换拨备提供40%的兑换折扣。2021年3月12日,Barrel Energy与FirstFire达成和解协议,要求取消115.7万股,并取消票据下的所有债务和义务。截至2021年12月31日,根据FirstFire订约信,根据合同条款,Barrel Energy欠公司的金额为27,768.00美元,向公司授予和解节省的一定比例。这27,768.00美元的计算方法是,将被取消的1,157,000股票乘以16%,即和解协议达成之日(2021年3月12日)Barrel Energy股票交易的价值,然后乘以15%,这代表公司有权获得FirstFire聘书中商定的节省的百分比。
第四项:矿山安全信息披露
不适用。
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目录 |
第二部分
项目5:普通股市场、相关股东事项和小企业发行人购买股票证券
我们的普通股目前在场外交易市场交易,交易代码为“BRLL”。我们的普通股最初被批准在场外交易公告牌报价,并于2017年7月6日开始交易。
以下报价来自www.nasdaq.com,反映了对我们普通股的高报价和低报价。
我们普通股在以下几个时期的最高和最低投标价格如下:
截至的季度 |
| 高 |
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| 低 |
| ||
2019年9月30日 |
| $ | 0.145 |
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| $ | 0.06 |
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June 30, 2019 |
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| 0.51 |
|
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| 0.08 |
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March 31, 2019 |
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| 1.65 |
|
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| 0.40 |
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2018年12月31日 |
|
| 3.00 |
|
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| 0.12 |
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2020年9月30日 |
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| 0.0077 |
|
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| 0.0021 |
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June 30, 2020 |
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| 0.0135 |
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| 0.0020 |
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March 31, 2020 |
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| 0.200 |
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| 0.002 |
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2019年12月31日 |
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| 0.250 |
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| 0.100 |
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| (1) | 场外市场报价反映的是交易商间的价格,没有零售加价、降价或佣金,可能不代表实际交易。 |
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持有者
截至2020年9月30日,共有97名普通股持有者登记在册。
近期未登记证券的销售;登记证券收益的使用
本公司注册证书授权发行最多4.5亿股普通股,每股票面价值0.001美元。普通股在场外粉单市场上市,2017年7月6日开始初步交易。
在截至2020年9月30日的一年中,该公司发行了80万股普通股,价值10万美元,用于票据转换。
在截至2020年9月30日的一年中,该公司发行了200万股普通股,价值4万美元现金。
在截至2020年9月30日的一年中,该公司发行了257,736,366股普通股,价值405,849美元,用于转换可转换债券。
在截至2020年9月30日的一年中,该公司同意发行1000万股普通股,价值4万美元,作为延长应付票据期限的诱因。截至2020年9月30日,这些股票尚未发行,并作为未发行的股票携带。
在截至2020年9月30日的年度内,关联方向财政部返还了1000万股普通股。
优先股
经修订的本公司注册证书授权发行最多4.5亿股优先股,每股票面价值0.001美元(“优先股”)。该公司尚未发行任何优先股。
分红
到目前为止,我们还没有为我们的普通股支付任何股息,也不打算在业务合并完成之前支付股息。未来股息的支付将取决于我们的收入和收益(如果有的话)、资本要求以及完成业务合并后的一般财务状况。企业合并后的任何股息支付将由我们当时的董事会自行决定。我们董事会目前的意图是保留所有收益(如果有的话)用于我们的业务运营,因此,我们的董事会预计在可预见的未来不会宣布任何股息。
根据股权补偿计划授权发行的证券
该公司没有任何关于其普通股或优先股的股权补偿计划或任何个人补偿安排。我们的任何普通股或优先股的发行都在我们董事会的自由裁量权之内,董事会有权在没有股东批准的情况下发行任何或所有我们授权但未发行的股票。
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目录 |
公司董事会有权在未经股东批准的情况下发行任何或全部授权但未发行的普通股。该公司目前没有发行任何普通股的承诺。然而,该公司很有可能会发行大量与业务合并相关的额外股票。由于公司预计将发行与业务合并相关的额外普通股,公司现有股东的股份可能会遭到大幅稀释。然而,无法预测一项业务合并是否最终会导致现有股东的股权被稀释。如果目标的资产负债表相对较弱,业务合并可能会导致严重稀释。如果一个目标的资产负债表相对强劲,可能会有很少的摊薄或没有摊薄。
发行人购买股票证券
无
项目6:精选财务数据
作为S-K法规第10项所定义的“较小的报告公司”,本公司不需要提供此信息。
第七项:管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
概述
以下讨论应与我们截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度经审计财务报表和相关附注一起阅读,这些附注出现在本年度报告的其他部分。以下讨论包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于下文和本年度报告其他部分讨论的因素,特别是在题为“风险因素”的部分。
我们的财务报表以美元表示,并根据美国公认会计原则编制。
经营成果
以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的运营业绩、现金流和财务状况变化。
该公司在截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度没有收入。
截至2020年9月30日的年度内,运营费用为1,041,610美元,2019年为1,100,880美元。截至2020年9月30日的一年中,费用的减少主要是由于咨询、专业和营销成本的减少,被应计租金费用增加377,170美元所抵消。
截至2020年9月30日的一年中,其他支出为1,703,954美元,而2019年同期的其他支出为616,496美元。2020年的其他支出主要包括利息支出30,526美元,衍生工具负债公允价值变动1,380,545美元,融资成本120,530美元,债务折价摊销132,793美元和债务清偿损失27,927美元。衍生负债的公允价值变动是2020和2019年的显著差异。
11 |
目录 |
在截至2020年9月30日的一年中,该公司净亏损2,745,564美元,而2019年同期净亏损1,717,376美元。
流动性与资本资源
截至2020年9月30日,该公司的流动资产为零。该公司有1,762,299美元的流动负债,导致营运资本为负1,762,299美元。截至2020年9月30日,该公司累计亏损21,206,197美元,其中16,363,600美元是基于下一轮权证转换价格的被视为股息。
截至2020年9月30日的一年,运营活动中使用的现金为140,549美元,而截至2019年9月30日的一年为683,639美元。亏损从2019年的1,717,376美元增加到2020年的2,745,564美元,被衍生负债公允价值增加1,380,545美元加上2020年615,045美元的应付账款增加所抵消,这是2019年至2020年减少现金使用543,090美元的主要原因。
截至2020年9月30日,融资活动提供的现金为126,510美元,其中关联方偿还预付款35,500美元,外加出售普通股40,000美元的现金,发行可转换票据的收益89,000美元和应付票据33,125美元,而2019年提供的现金为668,554美元,这主要是由于出售普通股换取现金的收益323,643美元加上可转换债务收益229,000美元,应付票据100,000美元和相关预付款
该公司的财务报表是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的,该会计原则适用于考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债的持续经营企业。如所附资产负债表所示,该公司的累计赤字为21,206,197美元,负营运资本(流动负债超过流动资产)为1,762,299美元。该公司尚未建立任何收入来源来支付其运营成本。这些因素使人对该公司从这些财务报表发布之日起至少一年内继续经营下去的能力产生了极大的怀疑。在获得资金来源之前,该公司将从事非常有限的活动,这些活动必须以现金支付。该公司将提供非现金对价并寻求股权额度,作为其运营融资的一种手段。如果公司无法获得创收合同或融资,或者如果获得的收入或融资不足以弥补可能发生的任何经营亏损,公司可能会大幅缩减或终止业务,或通过战略联盟、收购或其他可能稀释现有股东利益的安排寻求其他商业机会。然而,不能保证该公司能够在需要时筹集额外资本,或者以被认为可以接受的条件筹集额外资本(如果有的话)。财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
表外安排
本公司没有任何表外安排对本公司的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营业绩、流动资金、资本支出或对投资者具有重大意义的资本资源产生当前或未来的影响。
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合同义务
作为S-K法规第10项所定义的“较小的报告公司”,本公司不需要提供此信息。
会计政策
该公司的财务报表是按照美国公认的会计原则采用权责发生制会计方法编制的。
该公司选择了一个截止于9月30日的财政年度。
现金和现金等价物
该公司认为所有购买的原始到期日为三个月或更短的高流动性投资均为现金等价物。
外币折算
公司的本位币和报告货币以美元计价。本公司的财务报表根据ASC-830-外币事项折算成美元”。以外币计价的货币资产和负债以资产负债表日的汇率换算。折算或结算外币交易或余额所产生的损益计入收入的确定。截至本财务报表之日,该公司尚未签订衍生工具以抵消外币波动的影响。
估计和假设
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和费用的报告金额。该公司的重要估计包括为服务发行的普通股的公允价值、衍生负债的公允价值、被视为向下分红、资产使用权和租赁负债的估值以及递延税项资产的估值免税额。实际结果可能与这些估计不同。
所得税
递延税项资产及负债乃根据资产及负债的财务报告及课税基准之间的差额,采用预期差额将逆转时生效的已制定税率及法律,以厘定递延税项资产及负债。当需要将递延税项资产减少到预期变现金额时,将设立估值拨备。
本公司根据《财务会计准则委员会》的规定核算所得税)会计准则汇编740,会计所得税。它规定了一个确认门槛和计量属性,用于确认和计量纳税申报单中所采取或预期采取的税收状况的财务报表。因此,该公司对所有税收不确定性采用了一个更有可能的确认门槛。该指导意见只允许确认经各税务机关审查后有超过50%可能性维持的税收优惠。
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该公司在营业报表中将与未确认的税收优惠相关的罚款和利息归类为所得税费用。
每股基本和摊薄净亏损
每股基本亏损的计算方法是普通股股东的净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数。本期每股摊薄亏损等于每股基本亏损,因为任何基于股票的补偿奖励或认股权证的影响将是反摊薄的。截至2020年9月30日,转换已发行的潜在股份为69,518,520股,其中包括通过衍生品计算将债务转换为普通股的约67,916,234股,以及转换为普通股的权证1,602,286股,而截至2019年9月30日的年度总数为25,155,126股。
基于股票的薪酬
该公司根据FASB ASC 718对员工和顾问的股票薪酬进行核算。员工的股票薪酬是在授予之日根据奖励的公允价值计算的,并确认为必要的员工服务期内的费用。本公司根据FASB ASC 505-50对员工以外的其他人员进行股票薪酬核算。向雇员以外发行的权益工具根据权益工具的公允价值在承诺日期或服务完成时(以较早者为准)估值,并确认为服务期内的费用。该公司使用布莱克·斯科尔斯(Black Scholes)普通股期权和认股权证期权定价模型估计基于股票支付的公允价值,以及发行普通股时公司普通股的收盘价。
债务变更/清偿损益
根据美国会计准则第470条,债务工具的修改或交换增加或取消了在修改或交换之日是实质性的转换选择权,被视为实质性变化,并在确认损益的同时作为原始工具的消灭进行计量和核算。此外,根据ASC 470,如果新债务工具条款下的现金流现值与原始工具条款下剩余现金流的现值至少相差10%,则债务工具的实质性修改被视为使用大幅不同的债务工具完成。实质性修改被视为在确认损益的同时消灭原始票据。
近期会计公告
2016年2月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2016-02年度租约,要求实体确认期限超过12个月的融资租约和经营租约的租赁产生的资产和负债。2018年7月,FASB发布了ASU 2018-10租约、编纂改进和ASU 2018-11租约(有针对性的改进),为采用ASU 2016-02提供更多指导。ASU 2018-10澄清了某些条款,并更正了指南的意外应用,如隐含费率的应用、租约分类的承租人重新评估,以及某些应确认为收益而不是股东(赤字)权益的过渡调整。ASU 2018-11为采用ASU 2016-02分离合同组成部分提供了另一种过渡方法和实用便利。ASU 2016-02、ASU 2018-10、ASU 2018-11(统称为“主题842”)在2018年12月15日之后的财年内有效,允许提前采用。2019年12月,该公司采用了主题842,并做出了以下选择:
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| · | 公司没有选择事后实际的权宜之计,适用于所有租约。 |
| · | 该公司选择了一揽子实际权宜之计,不重新评估与包含租赁、租赁分类和所有租赁的初始直接成本的合同有关的先前结论。 |
| · | 2018年3月,FASB批准了一种可选的过渡方法,允许公司使用生效日期作为过渡的首次申请日期。本公司选择了这一过渡方式,因此,在生效日期之前不会调整其可比期财务信息或进行新要求的租赁披露。 |
| · | 对于所有租约,公司选择不将租赁和非租赁部分分开。 |
2019年10月1日,本公司记录了使用权资产4,104,985美元,根据主题842,相应的租赁负债为4,330,735美元。
美国财务会计准则委员会(FASB)最近发布了美国会计准则(ASU)2020-06号文件、债务转换和其他期权(分主题470-20)和实体自有权益衍生工具和套期保值合约(分主题815-40):实体自有权益中可转换工具和合同的会计处理,以降低将GAAP应用于某些具有负债和股权特征的金融工具的复杂性。ASU 2020-06中的指导简化了可转换债务工具和可转换优先股的会计处理,删除了ASC 470-20“债务:具有转换的债务和其他选项”中的现有指导,该指导要求实体将有益的转换特征和现金转换特征独立于托管的可转换债务或优先股,以权益形式核算。ASC 470-20中的指南适用于嵌入的转换特征不需要从主合同中分离出来并作为衍生品计入的可转换工具。这些修订预计将导致更多符合股权分类资格的独立金融工具(因此不计入衍生品),以及较少需要从主机合同中分离会计的嵌入式特征。ASU 2020-06的修正案进一步修订了ASC 260每股收益指引,要求实体使用IF转换法计算可转换工具的稀释每股收益(EPS)。此外,当一项票据可以现金或股票结算时,实体必须假定股票结算是为了计算稀释每股收益。ASU 2020-06中的修正案在2021年12月15日之后的财政年度内对公共实体有效,并允许提前采用(从12月15日之后开始的“新兴成长型公司”, 2023年)。公司将评估这一标准对公司财务报表的影响。
衍生工具
衍生金融工具根据ASC 815按公允价值计入随附的资产负债表。当本公司签订债务或股权协议(“主合同”)等金融工具时,本公司评估任何嵌入特征的经济特征是否与主合同其余部分的主要经济特征明确而密切相关。当确定(I)嵌入特征具有与宿主合同的主要经济特征不明显和密切相关的经济特征,以及(Ii)具有相同条款的独立、独立工具符合金融衍生工具的定义时,嵌入特征从宿主合同中分离出来,并作为衍生工具入账。(I)嵌入特征具有与宿主合同的主要经济特征不明显和密切相关的经济特征,并且(Ii)具有相同条款的独立工具符合金融衍生工具的定义,则嵌入特征从宿主合同中分离出来,并作为衍生工具入账。衍生特征的估计公允价值与宿主合同的账面价值分开记录在随附的资产负债表中。衍生品估计公允价值的后续变化在公司的经营报表中记为损益。
金融工具的公允价值
公司的金融工具包括现金和现金等价物、应付帐款和应计费用以及股东贷款。除非该等财务报表另有披露,否则该等金融工具的账面值因期限长短或利率接近现行市场利率而接近公允价值。
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在我们的简明综合资产负债表中以公允价值记录的金融资产和负债根据GAAP建立的公允价值等级进行分类,该等级将用于计量公允价值的投入划分为以下级别:
第1级-在测量日期对相同资产或负债的活跃市场报价。
第2级-活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价;或其他可观察到并可由可观察到的市场数据证实的投入。
第三级-反映管理层对市场参与者在计量日期将使用什么对资产或负债进行定价的最佳估计和假设的投入。这些投入在市场上是看不到的,对工具的估值很重要。
金融工具在估值层次中的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
当作股息
本公司发行的票据载有一项有关兑换价格变动的拨备,以备新发行的票据的兑换价格低于早前发行的票据的兑换价格。该条款降低了向新工具的转换价格,触发了下一轮特征,并创造了视为股息。当期股息计入当期净收益或亏损,并用于计算当期每股收益。
项目7A:关于市场风险的定量和定性披露
作为S-K法规第10项所定义的“较小的报告公司”,本公司不需要提供此信息。
项目8:财务报表和补充数据
请参阅从F-1页开始的财务报表,该报表位于本年度报告的其他地方的Form 10-K中,并通过引用并入本文。
第九项:会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
2021年4月29日,FUCCI&Associates II,PLLC(“FRUCI”)被撤销为本公司的独立注册会计师事务所。
FRUCI发布了对公司截至2019年9月30日年度财务报表的审计报告。
本公司截至2019年9月30日的财年财务报表的FRUCI报告不包含不利意见或免责声明,或在不确定性、审计范围或会计原则方面存在保留意见或修改。
FRUCI关于本公司截至2019年9月30日的财政年度财务报表的报告包含一个持续经营说明性段落。
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在本公司最近三个会计年度及FRUCI被解职前的任何过渡期内,本公司与FRUCI在会计原则或实务、财务报表披露或审计范围或程序等事项上并无任何须予报告的事件或分歧,若不能令FRUCI满意地解决,本公司将会参考与本报告有关的争议主题。
公司已经向FRUCI提供了本披露的副本,并要求FRUCI在1934年证券交易法第304(A)(3)项规定的时间内向公司提交一封致证券交易委员会的信,说明FRUCI是否同意公司的声明,如果不同意,则说明FRUCI不同意的方面。
2021年5月20日,公司董事会批准任命并聘用RBSM,LLP(“RBSM”)为本公司新的独立注册会计师事务所,但须完成最终验收程序。
在最近两个财政年度和我们聘用RBSM之前的过渡期内,我们没有就S-K条例第304(A)(2)项所述的任何事项与他们进行磋商。
项目9A:控制和程序。
信息披露控制和程序的评估
就本节而言,术语披露控制和程序指发行人的控制和其他程序,旨在确保发行人根据经修订的1934年“证券交易法”(“法案”)(“美国法典”第15编78a及以下)提交或提交的报告中要求披露的信息。在委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给发行人管理层(包括其主要高管和主要财务官)或履行类似职能的人员的控制和程序,以便及时决定所需的披露。应该指出的是,任何控制系统的设计部分都是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其所述的目标,无论多么遥远。截至本年度报告所述期间结束时,公司在我们的首席执行官和首席财务官的监督下,在我们的首席财务官的参与下,对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序并不有效,因为我们在财务报告的内部控制中发现了一个重大弱点,如下所示。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,这一术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中有定义。我们的内部控制系统旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和对外财务报表的编制提供合理保证。由于固有的局限性,财务报告的内部控制系统可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制措施可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
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我们的管理层使用特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会在“内部控制-综合框架(2013)”中提出的标准,对我们财务报告的内部控制的有效性进行了评估。根据其评估,我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制存在重大弱点,因此截至2020年9月30日无效。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或控制缺陷的组合,使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
这些重大弱点涉及以下几个方面:
· | 缺乏包括多层次审查的正式审查程序,因为所有会计和财务报告职能都由我们的首席财务官履行,而这项工作只由外部审计公司每季度审查一次 |
· | 缺乏审计委员会、独立董事和财务专家 |
· | 对财务披露和报告过程缺乏有效控制 |
这些弱点是由于该公司缺乏营运资金来增聘员工。为了弥补重大缺陷,我们打算在财务允许的情况下尽快聘请另一位会计师协助财务报告。
本年度报告不包括本公司注册会计师事务所关于财务报告内部控制的证明报告。根据允许本公司在本年度报告中仅提供管理层报告的美国证券交易委员会暂行规则,管理层的报告无需经本公司的注册会计师事务所认证。
财务报告内部控制的变化
在本10-K表格报告期内,本公司尚未对财务报告的内部控制作出任何重大影响或合理地可能对财务报告的内部控制产生重大影响的改变。
项目9B:其他资料
不适用。
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第三部分
项目10:董事、高级管理人员、发起人和控制人;遵守“交易法”第16(A)节
公司董事由股东选举产生,任期一年,直至选出继任者并取得资格为止。公司的高级管理人员由董事会任命,任期一年,直到继任者被正式任命和合格,或者直到他或她被免职。董事会没有提名、审计或薪酬委员会。本署职员及主管的姓名、地址、年龄及职位如下:
姓名和地址 |
| 年龄 |
| 职位 |
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哈普雷特·桑哈 |
| 57 |
| 董事长兼董事 |
东方大道南8275号 |
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套房200 |
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拉斯维加斯,NV 89123 |
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克雷格·阿尔福德 |
| 59 |
| 首席执行官兼董事 |
东大街南8275号 |
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套房200 |
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拉斯维加斯,NV 89123 |
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洛厄尔·霍尔登 |
| 79 |
| 导演 |
东大街南8275号 |
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套房200 |
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拉斯维加斯,NV 89123 |
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斯图尔特·菲利普·亨斯曼 |
| 73 |
| 导演 |
东大街南8275号 |
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套房200 |
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拉斯维加斯,NV 89123 |
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曼拉·辛格·扬达 |
| 35 |
| 导演 |
8275南东方A |
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套房200 |
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拉斯维加斯,内华达州,89123 |
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2018年8月31日,Harpreet Sangha和Craig Alford被任命为Barrel Energy,Inc.(本公司)董事会成员。Sangha先生被任命为董事会主席、首席执行官、首席财务官,高级管理人员和董事之间没有家族关系。古尔姆·桑哈辞去了总裁一职,继续担任公司董事和公司秘书。
2019年6月7日,桑尼·曼拉·辛格·扬达当选为公司董事。
2019年6月17日,洛厄尔·霍尔登被任命为公司首席财务官兼董事。Harpreet Sangha辞去了首席执行官和首席财务官的职务,继续担任公司的董事长和董事,克雷格·阿尔福德成为公司的首席执行官。
2018年10月23日,古尔明德·桑哈辞去Barrel Energy,Inc.总裁、公司秘书兼董事职务。2018年11月12日,于尔根·沃尔夫辞去公司首席财务官兼董事职务。Gurminder Sangha和Jurgen Wolf自公司成立以来一直担任职务/职位,直至辞职。
2020年8月24日,公司接受Manraj Singh Janda辞去公司董事一职。
2020年10月1日,洛厄尔·霍尔登辞去公司首席财务官和董事职务。
Harpreet Sangha:董事长、首席财务官兼董事
桑加先生曾是几家上市公司的创始人、首席执行官和董事会成员,他为公司带来了32年的创业、运营和资本市场经验。目前,桑加先生担任黑仙人掌全球公司(场外交易代码:BLGI)董事会主席和首席财务官。桑加自2014年以来一直担任黑仙人掌的管理人员和董事。1986年,他开始了他的投资顾问职业生涯,并获得了为众多初创公司和初创上市公司筹集资金的亲和力。Sangha先生于2006年3月离开这一职位,将他为早期项目带来资金的独特能力运用于此,创立了道格拉斯湖矿业公司(Douglas Lake Minerals)。在担任首席执行官期间,他在道格拉斯湖的领导克服了非洲环境中严峻的运营挑战,使公司价值达到2.4亿美元。他还曾担任Sharprock Resources Inc.(场外交易市场代码:SECK)的首席执行官、秘书和董事,在那里他筹集了资金,在俄罗斯楚科特卡地区勘探一个试生产黄金项目。他于2012年加入Rango Energy,Inc.,担任董事会主席兼首席执行官。桑加先生与世界各地的机构客户建立了许多有价值的联系和关系。
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克雷格·阿尔福德(Craig Alford):首席执行长兼董事
阿尔福德先生已加盟该公司,担任总裁兼首席执行官。阿尔福德先生从事矿产、石油和天然气勘探已超过28年。阿尔福德先生曾在北美和南美、几个中亚国家、俄罗斯、澳大利亚和非洲工作过。这方面的经验包括独立的咨询任务,以及大公司和初级公司勘探公司的管理职位。Alford先生曾在加拿大担任康菲石油(COP:NYSE)和加拿大自然资源有限公司(CNQ:TSX)的顾问。Alford先生拥有地质学理学学士(荣誉)和理学硕士学位,是在安大略省协会(APGO)注册的专业地质学家。
洛厄尔·霍尔登(Lowell Holden):导演
洛厄尔·霍尔登自2019年6月以来一直担任该公司的首席财务官和首席会计官。自1983年以来,霍尔登一直拥有并经营自己的咨询公司LS Enterprise,Inc.,该公司为企业提供商业咨询、会计和其他服务。霍尔登先生拥有广泛的商业经验,包括管理、担保融资、组织交易,并在管理与客户、融资机构和股东的关系方面经验丰富且知识渊博。目前,霍尔登先生担任新兴生物技术公司(NBIO)首席财务官、Skkynet Cloud Systems,Inc(SKKY)首席财务官、EMR Technology首席财务官兼董事、PTS,Inc(PTSH)首席执行官兼董事。霍尔登还拥有协助企业满足财务审计和美国证券交易委员会报告要求的背景。洛厄尔·霍尔登先生拥有爱荷华州立大学的理学学士学位。
斯图尔特·菲利普·亨斯曼
现年72岁的斯图尔特·菲利普·亨斯曼先生拥有温尼伯大学的文学学士学位和英国拉夫堡大学的理学硕士学位。2000年至2002年,亨斯曼先生担任位于纽约的Scotia Capital(美国)公司的董事长兼首席执行官。1987年至1999年,他曾担任总部位于伦敦的Scotia Capital Inc的董事总经理(股票)。在为加拿大丰业银行工作之前,亨斯曼曾在1981年至1986年担任多伦多永明人寿保险公司(Sun Life AsInsurance Co.)的投资分析师和投资组合经理。
利益冲突
然而,公司的高级管理人员和董事将为公司投入时间;有时,公司业务的时间要求与他们的其他业务和投资活动的要求相冲突。此类冲突可能需要公司尝试雇佣更多人员。不能保证这些人员的服务将可用,也不能保证这些服务能以对公司有利的条款获得。
没有任何程序允许干事和司长以保持距离的方式解决潜在冲突。因此,他们须运用其酌情决定权,以他们认为适当的方式解决这些问题。
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公司高级管理人员和董事可以积极谈判或以其他方式同意购买其部分普通股,作为拟议的合并或收购交易的条件,或与拟议的合并或收购交易相关。预计买方可能会在本公司高级职员及董事出售股份的同时,支付高于该等股份初始成本的大幅溢价,而出售股份是作为建议合并或收购交易的条件或与之相关的。可能会向本公司高级职员及董事支付大量溢价以收购其股份的事实,对其履行其对本公司及其其他股东的受信责任造成潜在的利益冲突。即使这类出售可能为他们带来丰厚利润,他们仍须根据本公司及本公司其他股东的最佳利益,而非他们本身的金钱利益,在法律上作出决定。
遵守交易法第16(A)条的规定
交易法第16(A)条要求本公司的董事和高级管理人员,以及实益拥有本公司某一登记类别股权证券10%以上的人,以表格3、4和5的格式向美国证券交易委员会提交本公司证券的实益所有权和实益所有权变更的报告。美国证券交易委员会法规要求高级管理人员、董事和超过10%的股东向本公司提供他们提交的所有第16(A)条表格的副本。
仅根据本公司对截至2019年9月30日的财年收到的表格副本的审查以及不需要其他报告的书面陈述,本公司认为,在该财年的任何时候,任何人如果是本公司普通股超过10%的董事、高级管理人员或实益所有者,都不会在该财年未能遵守第16(A)条的所有备案要求。
道德守则
我们没有通过适用于我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监或执行类似职能的人员的商业行为和道德准则,因为我们的唯一高级管理人员和董事担任这些职位。
提名委员会
没有提名委员会。
审计委员会
没有审计委员会。
第十一项:高管薪酬。
目前,我们的高级管理人员和董事的年薪如下表所示。
高级管理人员和董事代表我们支付的任何自付费用都会得到报销。我们目前也没有为我们的员工提供任何福利,如健康或人寿保险。
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薪酬汇总表
名字 |
年数 |
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| 费用 挣来 已缴入 现金(美元) |
| 库存 获奖金额(美元) |
| 选择权 获奖金额(美元) |
| 非股权 激励 平面图 补偿(美元) |
| 不合格 延期 补偿 收入(美元) |
| 所有其他 补偿(美元) |
| 总计(美元) | |||
斯图尔特·亨斯曼 导演 |
| 2020 2019 |
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| -- -- |
| -- -- |
| -- -- |
| -- -- |
| -- -- |
| -- -- | ||
洛厄尔·霍尔登 首席财务官兼董事(3) |
| 2020 2019 |
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| 72,000 18,000 |
| -- -- |
| -- -- |
| -- -- |
| -- -- |
| -- -- |
| 72,000 18,000 | ||
哈普里特·桑哈, 主席兼 导演(1) |
| 2020 2019 |
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| 180,000 193,000 |
| -- -- |
| -- -- -- |
| -- -- -- |
| -- -- -- |
| -- -- -- |
| 180,000 193,000 --- | ||
克雷格·阿尔福德 首席执行官兼董事(2) |
| 2020 2019 |
|
| 132,000 82,000 |
| -- -- |
| -- -- |
| -- -- |
| -- -- |
| -- -- |
| 132,000 82,000 | ||
桑尼·曼拉·辛格·詹达 导演 |
| 2020 2019 |
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| -- -- |
| -- -- |
| -- -- |
| -- -- |
| -- -- |
| -- -- |
| -- -- |
| (1) | Sangha先生收到51500美元现金,累计赔偿128500美元,共计180000美元。 |
| (2) | 阿尔福德累积了13.2万美元的补偿,但没有收到现金。 |
| (3) | 霍尔登通过五月天管理公司累积了7.2万美元的补偿,但没有收到任何现金。 |
选项
没有单独授予股票期权以购买我们的普通股,授予了汇总薪酬表中指定的高管。
董事薪酬
董事可以因担任董事而获得固定费用和其他报酬。董事会有权决定董事的报酬。本公司并无以此身份向本公司董事支付或累算任何款项。
雇佣协议
本公司不是任何雇佣协议的一方。
第12项:某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项
(A)某些实益所有人的担保所有权。
下表列出了登记在册并由高管、董事和持有公司已发行普通股5%或以上的人受益的普通股数量。所有高管和董事作为一个集团持有的股份也包括在内。
姓名和地址 |
| 金额和性质 实益所有权 |
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| 班级百分比 |
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哈普雷特·桑哈 东大街南8275号,套房200 拉斯维加斯,NV 89123 |
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| 9,000,000 |
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| 2.76 | % |
克雷格·阿尔福德 东大街南8275号,套房200 拉斯维加斯,NV 89123 |
|
| 4,000,000 |
|
|
| 1.23 | % |
桑尼·曼拉·辛格·詹达 东大街南8275号,套房200 拉斯维加斯,NV 89123 |
|
| 3,500,000 |
|
|
| 1.07 | % |
洛厄尔·霍尔登 东大街南8275号,套房200 拉斯维加斯,NV 89123 |
| -00- |
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| -00- |
| ||
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全体高级职员和董事作为一个整体 |
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| 16,500,000 |
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| 5.06 | % |
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第13项:某些关系和相关交易
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的年度内,本公司的业务在加拿大不列颠哥伦比亚省萨里郡66A大道14890号外进行。前总裁兼董事Gurm Sangha先生将这些房产免费提供给公司使用。
在截至2019年9月30日的年度内,本公司支付或应计关联方咨询费538,176美元,其中Harp Sangha支付并应计193,000美元,Craig Alford支付并应计82,000美元,Lowell Holden通过Mayday Management应计18,000美元。根据他们的咨询协议条款,阿尔福德先生在此期间有权获得8.2万美元,桑加先生有18万美元,洛厄尔·霍尔登(五月天管理公司)有权获得1.8万美元。截至2019年9月30日,公司欠关联方应计咨询121,425美元。
于截至2019年9月30日止期间,公司主席兼首席财务官Harpreet Sangha与公司总裁Craig Alford订立协议,以4,000美元购买4,000,000股公司普通股,并以10,000美元购入10,000,000股公司普通股。2020年6月24日,Harpreet Sangha将1000万股返还给公司。
截至2019年9月30日止年度,本公司签订生产大麻的土地租赁协议。租约为期10年,每年支付602,000美元,2020年5月和6月的初始付款分别为301,000美元。本公司的一名董事与租赁土地的拥有人有亲属关系。(见附注12:经营租赁)
2020年6月26日,公司向Harp Sangha发行了一张可转换票据,价格为21,500美元,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,并可按每股0.10美元的价格转换为公司的普通股。截至2020年9月30日,该票据累计利息为448美元。
2020年7月17日,公司向公司董事长兼首席财务官Harp Sangha发行了2.5万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,并可按每股0.10美元的价格转换为公司的普通股。截至2020年9月30日,未偿余额包括本金25,000美元,外加利息411美元。
24 |
目录 |
2020年8月11日,公司向公司董事长兼首席财务官Harp Sangha发行了4.5万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,并可按每股0.10美元的价格转换为公司的普通股。截至2020年9月30日,未偿余额包括本金4.5万美元,外加利息493美元。
在截至2020年9月30日的一年中,该公司累计应计33.24万美元,并为三名高级管理人员支付了5.16万美元的咨询费。截至2020年9月30日,应计总金额为451,837美元,应由关联方支付。
第14项:主要会计费用及服务
下表显示了2020和2019年与我们的独立注册会计师事务所Fruci&Associates II,PLLC提供的财务报表审计和其他专业服务相关的总费用。
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| ||
审计费 |
| $ | - |
|
| $ | 23,250 |
|
审计相关费用 |
|
| -- |
|
|
| 11,000 |
|
税费 |
|
| -- |
|
|
| -- |
|
所有其他费用 |
|
| -- |
|
|
| -- |
|
下表显示了2020财年和2019年与我们的独立注册会计师事务所RBSM,LLP在下列期间提供的财务报表审计和其他专业服务相关的总费用。
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| ||
审计费 |
| $ | 18,000 |
|
| $ | -- |
|
审计相关费用 |
|
| 7,000 |
|
|
| -- |
|
税费 |
|
| -- |
|
|
| -- |
|
所有其他费用 |
|
| -- |
|
|
| -- |
|
审计费用包括为审计我们的财务报表和审核季度报告中包含的中期财务报表而提供的专业服务所收取的费用,以及上述审计师通常提供的与法定和监管填报或聘用相关的服务。
在没有正式审计委员会的情况下,董事会全体成员根据修订后的1934年证券交易法颁布的规则和条例,预先批准由独立注册的公共会计师事务所执行的所有审计和非审计服务。董事会预先批准了这家独立注册会计师事务所在截至2020年9月30日的财年提供的100%审计、审计相关和税务服务。
25 |
目录 |
第四部分
第15项--物证、财务报表明细表。
(A)展品:
展品 数 |
| 描述 |
(31) |
| 第302条认证 |
31.1* |
| 第302条根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)对首席执行官、首席财务官和首席会计官的认证 |
(32) |
| 第906条认证 |
32.1* |
| 第906条根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)对首席执行官、首席财务官和首席会计官的认证 |
101** |
| 交互式数据文件 |
101.INS |
| XBRL实例文档 |
101.SCH |
| XBRL分类扩展架构文档。 |
101.CAL |
| XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
101.DEF |
| XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
101.LAB |
| XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
101.PRE |
| XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
(B)以下文件是作为报告的一部分提交的:
| 1. | 财务报表:资产负债表、经营表、股东权益表、现金流量表和财务报表附注。 |
26 |
目录 |
签名
根据1933年证券法的要求,注册人已正式安排由正式授权的以下签名者代表其签署本注册声明。
Barrel Energy Inc. | |||
|
|
| |
| 注册人 |
| |
2022年2月7日 | 由以下人员提供: | /s/Craig Alford | |
|
| 克雷格·阿尔福德 | |
首席执行官兼董事 | |||
根据1933年证券法的要求,本注册声明已由以下人员以指定的身份和日期签署。
/s/Harpreet Sangha |
| 董事长、首席财务官兼董事 |
| 2022年2月7日 |
哈普雷特·桑哈 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/Craig Alford |
| 首席执行官兼董事 |
| 2022年2月7日 |
克雷格·阿尔福德 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/斯图尔特·菲利普·亨斯曼 |
| 导演 |
| 2022年2月7日 |
斯图尔特·菲利普·亨斯曼 |
|
|
|
|
27 |
目录 |
目录
独立注册会计师事务所报告 |
| F-1 & F-2 |
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日和2019年9月30日的资产负债表 |
| F-3 |
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日和2019年9月30日止年度的营业及其他全面亏损报表 |
| F-4 |
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度股东权益(赤字)变动表 |
| F-5 |
|
|
|
|
|
截至2020年和2019年9月30日的年度现金流量表 |
| F-6 |
|
|
|
|
|
财务报表附注 | F-7 |
|
28 |
目录 |
独立注册会计师事务所报告
致Barrel Energy,Inc.董事会和股东
对财务报表的几点看法
我们已经审计了所附的Barrel Energy,Inc.(“本公司”)截至2019年9月30日的资产负债表,以及截至2019年9月30日年度的相关营业和全面亏损报表、股东权益(亏损)变化和现金流量,以及相关附注(统称财务报表)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2019年9月30日的财务状况,以及截至2019年9月30日的年度的运营结果和现金流,符合美国公认的会计原则。
持续经营的企业
所附财务报表的编制假设该公司将继续作为一家持续经营的企业。如财务报表附注3所述,该公司有严重的累积赤字和严重的负营运资金。这些因素使人对该公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。管理层在这些事项上的计划也在附注3中说明。财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。该公司不需要,也不需要我们对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
我们在2018年至2021年担任公司审计师。
华盛顿州斯波坎 | |
2020年1月29日 |
|
F-1 |
目录 |
独立注册会计师事务所报告
致以下公司的董事会和股东:
Barrel Energy,Inc.
对财务报表的几点看法
我们审计了所附的Barrel Energy,Inc.(本公司)截至2020年9月30日的资产负债表,以及截至2020年9月30日的年度的相关经营报表、股东亏损和现金流量,以及相关的附注(统称财务报表)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2020年9月30日的财务状况,以及截至2020年9月30日的一年的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
公司作为一家持续经营的公司继续经营的能力
所附财务报表的编制假设该公司将继续作为一家持续经营的企业。正如财务报表附注3所述,该公司有累计亏损、经常性亏损,预计未来将继续亏损,这令人对该公司作为持续经营企业的能力产生很大怀疑。附注3中还描述了管理层对事件和条件的评估以及管理层关于这些事项的计划。财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。该公司不需要,也不需要我们对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
自2021年以来,我们一直担任本公司的审计师
纽约州纽约市
2022年2月7日 |
F-2 |
目录 |
桶能源公司
资产负债表
|
| 9月30日, 2020 |
|
| 9月30日, 2019 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
资产 |
|
|
|
|
|
| ||
流动资产: |
|
|
|
|
|
| ||
现金和现金等价物 |
| $ | -- |
|
| $ | -- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产总额 |
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产使用权、经营租赁、扣除摊销关联方后的净额 |
|
| 3,796,290 |
|
|
|
|
|
总资产 |
| $ | 3,796,290 |
|
| $ | -- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
银行透支 |
| $ | 67 |
|
| $ | 182 |
|
应付账款和应计费用 |
|
| 674,884 |
|
|
| 315,775 |
|
股东预付款 |
|
| 13,202 |
|
|
| 48,702 |
|
应计费用-关联方 |
|
| 451,837 |
|
|
| 121,425 |
|
可转换票据-扣除未摊销债务折扣后的净额 |
|
| 226,314 |
|
|
| 175,494 |
|
衍生负债 |
|
| 94,275 |
|
|
| 434,999 |
|
应付票据 |
|
| -- |
|
|
| 100,000 |
|
经营租赁责任,当期部分关联方 |
|
| 301,720 |
|
|
| -- |
|
流动负债总额 |
|
| 1,762,299 |
|
|
| 1,196,577 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付票据--长期 |
|
| 33,125 |
|
|
| -- |
|
经营租赁责任关联方 |
|
| 3,720,490 |
|
|
| -- |
|
总负债 |
|
| 5,515,914 |
|
|
| 1,196,577 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
承诺和或有事项 |
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东赤字: |
|
|
|
|
|
|
|
|
优先股,面值0.001美元,授权500万股,零发行和未偿还 |
|
| - |
|
|
| - |
|
普通股,面值0.001美元,授权4.5亿美元,已发行和已发行普通股分别为291,629,984股和41,093,618股 |
|
| 291,629 |
|
|
| 41,093 |
|
将发行普通股 |
|
| 40,000 |
|
|
| -- |
|
额外实收资本 |
|
| 19,154,944 |
|
|
| 870,515 |
|
累计其他综合损失 |
|
| -- |
|
|
| (5,361 | ) |
累计赤字 |
|
| (21,206,197 | ) |
|
| (2,102,824 | ) |
股东亏损总额 |
|
| (1,719,624 | ) |
|
| (1,196,577 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东赤字 |
| $ | 3,796,290 |
|
| $ | -- |
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
F-3 |
目录 |
桶能源公司
营业报表和其他全面损失
|
| 截至9月30日的年度, |
| |||||
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
运营费用: |
|
|
|
|
|
| ||
咨询费 |
| $ | 390,420 |
|
| $ | 537,176 |
|
专业费用 |
|
| 19,063 |
|
|
| 78,543 |
|
市场营销与旅游 |
|
| 18,959 |
|
|
| 221,347 |
|
租金 |
|
| 601,920 |
|
|
| 225,750 |
|
一般和行政费用 |
|
| 11,248 |
|
|
| 38,064 |
|
总运营费用 |
|
| 1,041,610 |
|
|
| 1,100,880 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运营亏损 |
|
| (1,041,610 | ) |
|
| (1,100,880 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入(费用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
债务清偿损失 |
|
| (27,927 | ) |
|
| -- |
|
债务清偿收益 |
|
| 2,406 |
|
|
| -- |
|
外币交易损失 |
|
| (14,039 | ) |
|
| (24 | ) |
衍生负债公允价值变动 |
|
| (1,380,545 | ) |
|
| (117,457 | ) |
发钞手续费 |
|
| (120,530 | ) |
|
| (163,704 | ) |
利息支出 |
|
| (30,526 | ) |
|
| (185,814 | ) |
债务贴现摊销 |
|
| (132,793 | ) |
|
| (147,745 | ) |
其他费用 |
|
| -- |
|
|
| (1,752 | ) |
其他费用合计 |
|
| (1,703,954 | ) |
|
| (616,496 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净损失 |
|
| (2,745,564 | ) |
|
| (1,717,376 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
被视为来自下一轮的股息 |
|
| (16,363,600 | ) |
|
| -- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股股东应占净亏损 |
| $ | (19,109,164 | ) |
| $ | (1,717,376 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币折算调整 |
|
| -- |
|
|
| 1,496 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
综合损失 |
| $ | (19,109,164 | ) |
| $ | (1,715,880 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股基本和稀释后每股净亏损 |
| $ | (0.17 | ) |
| $ | (0.05 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已发行普通股、基本普通股和稀释后普通股的加权平均数 |
|
| 112,736,939 |
|
|
| 36,775,660 |
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
F-4 |
目录 |
桶能源公司
股东亏损变动表
截至2020年9月30日及2019年9月30日止年度
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累计 |
|
|
|
| ||||||||||
|
| 普通股 |
|
| 其他内容 实缴 |
|
| 库存 订阅 |
|
| 累计 |
|
| 其他综合 |
|
| 总计 股东的 |
| ||||||||||
|
| 股票 |
|
| 金额 |
|
| 资本 |
|
| 应收账款 |
|
| 赤字 |
|
| 收益(亏损) |
|
| 赤字 |
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
2018年9月30日的余额 |
|
| 23,801,332 |
|
| $ | 23,801 |
|
| $ | 272,638 |
|
| $ | (11,500 | ) |
| $ | (354,510 | ) |
| $ | (6,857 | ) |
| $ | (76,428 | ) |
普通股以现金形式发行 |
|
| 16,977,286 |
|
|
| 16,977 |
|
|
| 295,166 |
|
|
| 11,500 |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| 323,643 |
|
为债务诱因而发行的普通股 |
|
| 175,000 |
|
|
| 175 |
|
|
| 131,075 |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| 131,250 |
|
为债务转换而发行的普通股 |
|
| 140,000 |
|
|
| 140 |
|
|
| 4,760 |
|
|
| --- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| 4,900 |
|
附注财务费用 |
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| 112,488 |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| 112,488 |
|
认股权证的当作股息 |
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| 30,938 |
|
|
| -- |
|
|
| (30,938 | ) |
|
| -- |
|
|
| -- |
|
债务转换时衍生工具的终绝 |
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| 23,450 |
|
|
|
|
|
|
| -- |
|
|
| --- |
|
|
| 23,450 |
|
综合损益 |
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| 1,496 |
|
|
| 1,496 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净损失 |
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| (1,717,376 | ) |
|
| -- |
|
|
| (1,717,376 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年9月30日的余额 |
|
| 41,093,618 |
|
|
| 41,093 |
|
|
| 870,515 |
|
|
| -- |
|
|
| (2,102,824 | ) |
|
| (5,361 | ) |
|
| (1,196,577 | ) |
普通股以现金形式发行 |
|
| 2,000,000 |
|
|
| 2,000 |
|
|
| 38,000 |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| 40,000 |
|
为可转换债务转换而发行的普通股 |
|
| 257,736,366 |
|
|
| 257,736 |
|
|
| 148,113 |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| 405,849 |
|
为票据转换发行的普通股 |
|
| 800,000 |
|
|
| 800 |
|
|
| 99,200 |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| 100,000 |
|
普通股返还国库 |
|
| (10,000,000 | ) |
|
| (10,000 | ) |
|
| 10,000 |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
当作股息 |
|
| -- |
|
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| -- |
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|
| 16,363,600 |
|
|
| -- |
|
|
| (16,363,600 | ) |
|
| -- |
|
|
| -- |
|
转换时的股票价值损失 |
|
|
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|
|
|
|
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| (51,784 | ) |
|
| -- |
|
|
| -- |
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| -- |
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| (51,784 | ) |
认购但未发行的普通股 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
| 40,000 |
|
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|
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|
|
|
|
|
|
| 40,000 |
|
债务转换对亚太投资公司的影响 |
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| 1,677,300 |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| 1,677,300 |
|
综合损益 |
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| 5,791 |
|
|
| 5,361 |
|
|
| 11,152 |
|
|
|
|
|
|
|
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净损失 |
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
| (2,745,564 | ) |
|
| -- |
|
|
| (2,745,564 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
2020年9月30日的余额 |
|
| 291,629,984 |
|
| $ | 291,629 |
|
| $ | 19,154,944 |
|
| $ | 40,000 |
|
| $ | (21,206,197 | ) |
| $ | -- |
|
| $ | (1,719,624 | ) |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
F-5 |
目录 |
桶能源公司
现金流量表
|
| 截至9月30日的年度, |
| |||||
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| ||
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
| ||
净损失 |
| $ | (2,745,564 | ) |
| $ | (1,717,376 | ) |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
债务贴现摊销 |
|
| 132,793 |
|
|
| 148,813 |
|
融资成本 |
|
| 120,530 |
|
|
| 325,627 |
|
衍生负债公允价值变动 |
|
| 1,380,545 |
|
|
| 117,457 |
|
使用权、租赁权、关联方 |
|
| 308,694 |
|
|
| -- |
|
债务清偿损失 |
|
| 27,927 |
|
|
| -- |
|
债务清偿收益 |
|
| (2,406 | ) |
|
| -- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业资产和负债变动情况: |
|
|
|
|
|
|
|
|
银行透支 |
|
| -- |
|
|
| 182 |
|
经营租赁责任,关联方 |
|
| (308,525 | ) |
|
| -- |
|
预付 |
|
| -- |
|
|
| 33,333 |
|
应付账款和应计费用 |
|
| 615,045 |
|
|
| 286,903 |
|
应付帐款-关联方 |
|
| 330,412 |
|
|
| 121,425 |
|
用于经营活动的现金净额 |
|
| (140,549 | ) |
|
| (683,639 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
用于投资活动的净现金 |
|
| -- |
|
|
| -- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
银行透支 |
|
| (115 | ) |
|
| -- |
|
出售普通股所得收益 |
|
| 40,000 |
|
|
| 323,643 |
|
可转换票据收益 |
|
| 89,000 |
|
|
| 229,000 |
|
应付票据收益 |
|
| 33,125 |
|
|
| 100,000 |
|
关联方收益 |
|
| -- |
|
|
| 15,911 |
|
向关联方付款 |
|
| (35,500 | ) |
|
| -- |
|
融资活动提供的现金净额 |
|
| 126,510 |
|
|
| 668,554 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汇率对现金的影响 |
|
| 14,039 |
|
|
| 11,627 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金净减少额 |
|
| -- |
|
|
| (3,458 | ) |
现金-年初 |
|
| -- |
|
|
| 3,458 |
|
现金-年终 |
| $ | -- |
|
| $ | -- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
补充披露现金流量信息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
支付的利息 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
已缴所得税 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非现金投融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
债务转换时衍生负债的转移 |
| $ | 1,366,499 |
|
| $ | -- |
|
为可转换债券发行的普通股 |
| $ | 405,849 |
|
| $ | 4,900 |
|
为应付票据发行的普通股 |
| $ | 100,000 |
|
| $ | -- |
|
被视为来自下一轮的股息 |
| $ | 16,363,600 |
|
| $ | -- |
|
采用ASC 842后的资产使用权 |
| $ | 4,104,984 |
|
| $ | -- |
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
F-6 |
目录 |
桶能源公司
财务报表附注
注1-业务性质
桶能源公司(Barrel Energy Inc.)是一家内华达州公司,成立于2014年1月17日,历史上一直从事能源行业的石油和天然气行业。2019年1月,公司终止了油气协议。本公司订立了锂勘探业务的协议,但终止了合同。该公司在加利福尼亚州中部租用土地种植大麻,用于提取CBD,并将纤维用于服装和其他材料。
2019年4月11日,公司修改公司章程,将普通股授权股数由7500万股增加到4.5亿股。
新冠肺炎疫情等不可控事件的发生,可能会对我们的运营产生负面影响。大流行通常会导致社交距离、旅行禁令和隔离。这可能会限制联系我们、供应商、管理层、支持人员和专业顾问。虽然该公司的业务是虚拟的,但我们依赖于众多的第三方顾问和合同供应商,因此我们目前无法衡量对我们的业务或财务状况的影响。
注2-会计政策
会计核算方法
该公司的财务报表是按照美国公认的会计原则采用权责发生制会计方法编制的。
该公司选择了一个截止于9月30日的财政年度。
现金和现金等价物
该公司认为所有购买的原始到期日为三个月或更短的高流动性投资均为现金等价物。
外币折算
公司的本位币和报告货币以美元计价。本公司的财务报表根据ASC-830-外币事项折算成美元”。以外币计价的货币资产和负债以资产负债表日的汇率换算。折算或结算外币交易或余额所产生的损益计入收入的确定。截至本财务报表之日,该公司尚未签订衍生工具以抵消外币波动的影响。
2014年6月,该公司向一名个人发出了一张加元钞票。在截至2019年9月30日的一年中,票据被兑换成美元,加上债转股,导致外币兑换调整为1,496美元。
F-7 |
目录 |
估计和假设
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和费用的报告金额。该公司的重要估计包括为服务发行的普通股的公允价值、衍生负债的公允价值、被视为向下分红、资产使用权和租赁负债的估值以及递延税项资产的估值免税额。实际结果可能与这些估计不同。
所得税
递延税项资产及负债乃根据资产及负债的财务报告及课税基准之间的差额,采用预期差额将逆转时生效的已制定税率及法律,以厘定递延税项资产及负债。当需要将递延税项资产减少到预期变现金额时,将设立估值拨备。
本公司根据《财务会计准则委员会》的规定核算所得税)会计准则汇编740,会计所得税。它规定了一个确认门槛和计量属性,用于确认和计量纳税申报单中所采取或预期采取的税收状况的财务报表。因此,该公司对所有税收不确定性采用了一个更有可能的确认门槛。该指导意见只允许确认经各税务机关审查后有超过50%可能性维持的税收优惠。
该公司在营业报表中将与未确认的税收优惠相关的罚款和利息归类为所得税费用。
每股基本和摊薄净亏损
每股基本亏损的计算方法是普通股股东的净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数。本期每股摊薄亏损等于每股基本亏损,因为任何基于股票的补偿奖励或认股权证的影响将是反摊薄的。截至2020年9月30日,转换已发行的潜在股份为69,518,520股,其中包括通过衍生品计算将债务转换为普通股的约67,916,234股,以及转换为普通股的权证1,602,286股,而截至2019年9月30日的年度总数为25,155,126股。
基于股票的薪酬
该公司根据FASB ASC 718对员工和顾问的股票薪酬进行核算。员工的股票薪酬是在授予之日根据奖励的公允价值计算的,并确认为必要的员工服务期内的费用。本公司根据FASB ASC 505-50对员工以外的其他人员进行股票薪酬核算。向雇员以外发行的权益工具根据权益工具的公允价值在承诺日期或服务完成时(以较早者为准)估值,并确认为服务期内的费用。该公司使用布莱克·斯科尔斯(Black Scholes)普通股期权和认股权证期权定价模型估计基于股票支付的公允价值,以及发行普通股时公司普通股的收盘价。
F-8 |
目录 |
债务变更/清偿损益
根据美国会计准则第470条,债务工具的修改或交换增加或取消了在修改或交换之日是实质性的转换选择权,被视为实质性变化,并在确认损益的同时作为原始工具的消灭进行计量和核算。此外,根据ASC 470,如果新债务工具条款下的现金流现值与原始工具条款下剩余现金流的现值至少相差10%,则债务工具的实质性修改被视为使用大幅不同的债务工具完成。实质性修改被视为在确认损益的同时消灭原始票据。
近期会计公告
2016年2月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2016-02年度租约,要求实体确认期限超过12个月的融资租约和经营租约的租赁产生的资产和负债。2018年7月,FASB发布了ASU 2018-10租约、编纂改进和ASU 2018-11租约(有针对性的改进),为采用ASU 2016-02提供更多指导。ASU 2018-10澄清了某些条款,并更正了指南的意外应用,如隐含费率的应用、租约分类的承租人重新评估,以及某些应确认为收益而不是股东(赤字)权益的过渡调整。ASU 2018-11为采用ASU 2016-02分离合同组成部分提供了另一种过渡方法和实用便利。ASU 2016-02、ASU 2018-10、ASU 2018-11(统称为“主题842”)在2018年12月15日之后的财年内有效,允许提前采用。2019年12月,该公司采用了主题842,并做出了以下选择:
| · | 公司没有选择事后实际的权宜之计,适用于所有租约。 |
| · | 该公司选择了一揽子实际权宜之计,不重新评估与包含租赁、租赁分类和所有租赁的初始直接成本的合同有关的先前结论。 |
| · | 2018年3月,FASB批准了一种可选的过渡方法,允许公司使用生效日期作为过渡的首次申请日期。本公司选择了这一过渡方式,因此,在生效日期之前不会调整其可比期财务信息或进行新要求的租赁披露。 |
| · | 对于所有租约,公司选择不将租赁和非租赁部分分开。 |
2019年10月1日,本公司记录了使用权资产4,104,985美元,根据主题842,相应的租赁负债为4,330,735美元。
美国财务会计准则委员会(FASB)最近发布了美国会计准则(ASU)2020-06号文件、债务转换和其他期权(分主题470-20)和实体自有权益衍生工具和套期保值合约(分主题815-40):实体自有权益中可转换工具和合同的会计处理,以降低将GAAP应用于某些具有负债和股权特征的金融工具的复杂性。ASU 2020-06中的指导简化了可转换债务工具和可转换优先股的会计处理,删除了ASC 470-20“债务:具有转换的债务和其他选项”中的现有指导,该指导要求实体将有益的转换特征和现金转换特征独立于托管的可转换债务或优先股,以权益形式核算。ASC 470-20中的指南适用于嵌入的转换特征不需要从主合同中分离出来并作为衍生品计入的可转换工具。这些修订预计将导致更多符合股权分类资格的独立金融工具(因此不计入衍生品),以及较少需要从主机合同中分离会计的嵌入式特征。ASU 2020-06的修正案进一步修订了ASC 260每股收益指引,要求实体使用IF转换法计算可转换工具的稀释每股收益(EPS)。此外,当一项票据可以现金或股票结算时,实体必须假定股票结算是为了计算稀释每股收益。ASU 2020-06中的修正案在2021年12月15日之后的财政年度内对公共实体有效,并允许提前采用(从12月15日之后开始的“新兴成长型公司”, 2023年)。公司将评估这一标准对公司财务报表的影响。
F-9 |
目录 |
衍生工具
衍生金融工具根据ASC 815按公允价值计入随附的资产负债表。当本公司签订债务或股权协议(“主合同”)等金融工具时,本公司评估任何嵌入特征的经济特征是否与主合同其余部分的主要经济特征明确而密切相关。当确定(I)嵌入特征具有与宿主合同的主要经济特征不明显和密切相关的经济特征,以及(Ii)具有相同条款的独立、独立工具符合金融衍生工具的定义时,嵌入特征从宿主合同中分离出来,并作为衍生工具入账。(I)嵌入特征具有与宿主合同的主要经济特征不明显和密切相关的经济特征,并且(Ii)具有相同条款的独立工具符合金融衍生工具的定义,则嵌入特征从宿主合同中分离出来,并作为衍生工具入账。衍生特征的估计公允价值与宿主合同的账面价值分开记录在随附的资产负债表中。衍生品估计公允价值的后续变化在公司的经营报表中记为损益。
金融工具的公允价值
公司的金融工具包括现金和现金等价物、应付帐款和应计费用以及股东贷款。除非该等财务报表另有披露,否则该等金融工具的账面值因期限长短或利率接近现行市场利率而接近公允价值。
在我们的简明综合资产负债表中以公允价值记录的金融资产和负债根据GAAP建立的公允价值等级进行分类,该等级将用于计量公允价值的投入划分为以下级别:
第1级-在测量日期对相同资产或负债的活跃市场报价。
第2级-活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价;或其他可观察到并可由可观察到的市场数据证实的投入。
第三级-反映管理层对市场参与者在计量日期将使用什么对资产或负债进行定价的最佳估计和假设的投入。这些投入在市场上是看不到的,对工具的估值很重要。
金融工具在估值层次中的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
当作股息
本公司发行的票据载有一项有关兑换价格变动的拨备,以备新发行的票据的兑换价格低于早前发行的票据的兑换价格。该条款降低了向新工具的转换价格,触发了下一轮特征,并创造了视为股息。当期股息计入当期净收益或亏损,并用于计算当期每股收益。
F-10 |
目录 |
注3-持续经营
该公司的财务报表是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的,该会计原则适用于考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债的持续经营企业。如所附资产负债表所示,该公司的累计赤字为21,206,197美元,负营运资本(流动负债超过流动资产)为1,762,299美元。该公司尚未建立任何收入来源来支付其运营成本。这些因素使人对该公司从这些财务报表发布之日起至少一年内继续经营下去的能力产生了极大的怀疑。在获得资金来源之前,该公司将从事非常有限的活动,这些活动必须以现金支付。该公司将提供非现金对价并寻求股权额度,作为其运营融资的一种手段。如果公司无法获得创收合同或融资,或者如果获得的收入或融资不足以弥补可能发生的任何经营亏损,公司可能会大幅缩减或终止业务,或通过战略联盟、收购或其他可能稀释现有股东利益的安排寻求其他商业机会。然而,不能保证该公司能够在需要时筹集额外资本,或者以被认为可以接受的条件筹集额外资本(如果有的话)。财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
附注4--所得税
该公司遵循会计准则汇编740,所得税会计。2009年,该公司的控制权发生了变化。
根据“国税法”第382条,这种控制方式的改变抵消了大部分税收损失、结转和递延所得税。递延所得税反映了(A)用于财务报告的资产和负债的账面价值与用于所得税报告的金额之间的暂时性差异以及(B)净营业亏损结转的净税收影响。出于联邦所得税的目的,该公司使用权责发生制会计,与用于财务报告的相同。
本公司截至2020年9月30日或2019年9月30日的年度没有应纳税所得本公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的递延税项资产包括
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| ||
税净亏损结转 |
| $ | 693,864 |
|
| $ | 435,096 |
|
减去:估值免税额 |
|
| (693,864 | ) |
|
| (435,096 | ) |
递延税金净资产 |
| $ | -- |
|
| $ | -- |
|
该公司截至2020年9月30日的年度净亏损2,745,564美元,截至2019年9月30日的年度净亏损1,717,376美元。截至2020年9月30日,该公司的税收净亏损为3304,112美元,将于2040年开始到期。自本公司成立起的所有纳税年度均可由适当的税务机关审核。
按联邦法定税率计算的所得税与截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度拨备金额的对账如下:
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| ||
美国联邦法定利率 |
|
| 21 | % |
|
| 21 | % |
净营业亏损 |
| (21 | )% |
| (21 | )% | ||
实际税率 |
| -- | % |
| -- | % |
由于亏损,本公司尚未提交美国公司纳税申报单,并将从成立之日起接受审查。
F-11 |
目录 |
注5-普通股
2018年11月13日,公司与Crown Bridge Partners签订了价值300万美元的股权购买协议。根据协议条款,该公司可向投资者出售公司普通股,最低为10,000美元,最高为100,000美元或平均交易量的200%,以较低者为准。本协议可随时由本公司终止,或在本公司向投资者出售全部股份时终止。作为协议的一部分,该公司以每股0.75美元的价格发行了17.5万股普通股,作为承诺费。这笔交易价值131250美元,作为融资费用支出。
在截至2019年9月30日的年度内,公司发行了175,000股普通股用于债务诱因,价值131,250美元。
在截至2019年9月30日的年度内,公司发行了140,000股普通股,用于债务转换,价值4,900美元。
在截至2020年9月30日的一年中,该公司发行了80万股普通股,价值10万美元,用于票据转换。
在截至2020年9月30日的一年中,该公司发行了200万股普通股,价值4万美元现金。
在截至2020年9月30日的一年中,该公司发行了257,736,366股普通股,价值405,849美元,用于转换可转换债券。转换产生的实收资本增加了1,677,300美元,由衍生品负债的减少抵消。本公司进一步厘定发行日期的发行价值与股份换股价格之间的差额,该价格增加了2,406美元的实收资本,抵销了债务清偿和利息。
在截至2020年9月30日的一年中,公司发行了10,000,000股普通股,价值40,000美元,以鼓励延长应付票据的期限。截至2020年9月30日,这些股票尚未发行,并作为未发行的股票携带。
在截至2020年9月30日的年度内,关联方按面值向财政部返还了1000万股股票。
本公司在收到股票认购协议和收到股票付款时,而不是在转让代理向股东发行股票的日期,对正在发行的股票进行核算。因此,公司财务报表中的股份与转让代理报告的数字之间可能存在差异。
注6-认股权证
在截至2019年9月30日的年度内,公司向20名个人发行了477,286份认股权证,作为他们购买477,286股普通股的一部分。这些认股权证将在三年内到期,每一份认股权证可行使一股普通股,行使价格为每股0.50美元。该公司使用布莱克·斯科尔斯定价模型估计认股权证截至授予日的公允价值,使用以下关键数据:公司普通股在授予日的市场价格为每股0.5美元,转换价格为0.5美元,波动率为272.63%,折扣率为2.40%。公允价值确定为221,000美元。根据普通股的公允价值221,000美元和认股权证的价值336,000美元计算,认股权证的公允价值为总价值的40%,即134,000美元。
F-12 |
目录 |
在截至2019年9月30日的年度内,公司向2个可转换债务实体发行了1,125,000份认股权证,作为已发行票据的一部分。发行认股权证的目的是鼓励发行两批总值22.5万元的债券。权证可以每股0.2美元的价格转换,或者如果公司普通股的价格高于权证的行使价,权证持有人可以将权证转换为无现金权证,以代替现金权证。该等认股权证亦载有反摊薄条款,容许持有人在本公司以低于认股权证发行的价值或换股价格发行任何可换股票据时,调整认股权证的数目或价格。
该公司使用布莱克·斯科尔斯定价模型估计认股权证截至授予日的公允价值,使用以下关键数据:授予日公司普通股的市场价格为每股0.11美元,转换价格为0.2美元,波动率为272.63%,折扣率为2.40%。认股权证的公允价值被确定为314,365美元。
1,125,000份认股权证可以每股0.2美元的价格转换,或者如果公司普通股的价格高于认股权证的行使价,持有者可以将认股权证转换为无现金认股权证,而不是现金认股权证。该等认股权证亦载有反摊薄条款,容许持有人在本公司以低于认股权证发行的价值或换股价格发行任何可换股票据时,调整认股权证的数目或价格。反稀释条款的触发造成了估值的变化。这一估值导致向下计算1125,000份认股权证的30,938美元产生了视为股息。
1,125,000份认股权证提供了一项条款,如果任何其他可转换工具提供较低的转换价格,则调整转换价格。由于本公司在截至2019年12月31日的季度内同意可转换票据的转换价格为0.00275美元,认股权证有资格获得该转换价格,并触发了下一轮并视为股息16,363,600美元。
尚未发行的认股权证如下:
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| 认股权证 |
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| 加权 平均值 锻炼 价格 |
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| 加权 平均值 剩余 合同期限 |
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| 固有的 价值 |
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截至2018年9月30日未偿还 |
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| $ | -- |
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| $ | -- |
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授与 |
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| 1,602,286 |
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| 0.29 |
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| 4.32 |
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过期 |
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练习 |
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| -- |
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截至2019年9月30日未偿还 |
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| 1,602,286 |
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| 0.29 |
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| 3.32 |
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| -- |
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授与 |
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| -- |
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| -- |
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| -- |
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过期 |
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| (477,286 | ) |
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| -- |
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| -- |
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| -- |
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练习 |
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| -- |
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| -- |
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| -- |
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| -- |
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在2020年9月30日未偿还 |
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| 1,125,000 |
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| $ | 0.20 |
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| 4.62 |
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| $ | -- |
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附注7-应付票据
2018年11月15日,本公司收到一位非关联方的预付款6.5万美元。2018年12月3日,本公司从同一人那里额外获得了3.5万美元的预付款,共计10万美元。这两笔预付款都是无担保的,按需支付,不计息。该公司已计算出截至2019年9月30日的推定利息为5000美元。在截至2019年12月31日的季度里,公司发行了80万股普通股,价值10万美元,用于支付票据和隐含利息。这笔交易在清偿债务方面造成了25600美元的损失。
F-13 |
目录 |
在截至2020年9月30日的一年中,该公司发行了三张票据,总额为33125美元。债券均於发行日起计两年期满,其中一张面值10,000元的债券,息率为20%,其余的年息为10%。
附注8-衍生负债
2018年11月12日,该公司向Crown Partners,LLC发行了3.6万美元的可转换票据。票据的原始贴现率为3,500元,由发票日起计12个月期满,年息为5%。该票据可在任何时间、部分或全部以每股0.50美元的价格转换,直至180时。票据的日期,届时可按市价的55%兑换,市价定义为兑换前25日的最低交易价。该公司使用布莱克·斯科尔斯模型估计了截至2019年9月30日和发行之日的衍生负债的公允价值,使用了以下关键投入:公司普通股的市场价格为每股0.0727美元,波动率为269.66%,折现率为2.00%。截至2020年9月30日,衍生品负债的公允价值确定为6,509美元,截至2019年9月30日,公允价值确定为57,452美元。
2019年5月15日,公司向Auctus Funding,LLC发行了10万美元的可转换票据。票据的原始贴现率为3,500美元,2020年2月17日到期,年利率为5%。票据可随时转换,价格为市场价格的5%,市场价格定义为转换前25天的最低交易价。该公司使用布莱克·斯科尔斯模型估计了截至2019年9月30日和发行之日的衍生负债的公允价值,使用了以下关键投入:公司普通股的市场价格为每股0.0727美元,波动率为269.66%,折现率为2.00%。截至2020年9月30日,衍生品负债的公允价值确定为9,463美元,截至2019年9月30日,公允价值确定为200,926美元。
2019年5月16日,公司向Firstfire Global Opportunity Fund,LLC发行了12.5万美元的可转换票据。票据原来折价12,500元,由发票日起计12个月期满,年息7厘。票据可随时部分或全部以每股0.25美元或市价60%的价格转换,市价定义为转换前20天的最低交易价。该公司使用布莱克·斯科尔斯模型估计了截至2019年9月30日和发行之日的衍生负债的公允价值,使用了以下关键投入:公司普通股的市场价格为每股0.0727美元,波动率为269.66%,折现率为2.00%。截至2020年9月30日,衍生品负债的公允价值确定为78,302美元,截至2019年9月30日,公允价值确定为176,631美元。
该公司使用布莱克·斯科尔斯模型估计截至2020年9月30日的一年的票据的公允价值,使用以下关键数据:公司普通股的市场价格为每股0.0028美元,波动率为351.00%,折现率为1.80%。
金融工具的公允价值
公司的金融工具包括现金和现金等价物、应付帐款和应计费用以及股东贷款。除非该等财务报表另有披露,否则该等金融工具的账面值因期限长短或利率接近现行市场利率而接近公允价值。
F-14 |
目录 |
在我们的简明综合资产负债表中以公允价值记录的金融资产和负债根据GAAP建立的公允价值等级进行分类,该等级将用于计量公允价值的投入划分为以下级别:
第1级-在测量日期对相同资产或负债的活跃市场报价。
第2级-活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价;或其他可观察到并可由可观察到的市场数据证实的投入。
第三级-反映管理层对市场参与者在计量日期将使用什么对资产或负债进行定价的最佳估计和假设的投入。这些投入在市场上是看不到的,对工具的估值很重要。
金融工具在估值层次中的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
截至2020年9月30日和2019年9月30日,按公允价值经常性计量的金融资产和负债摘要如下:
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| 1级 |
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| 2级 |
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| 3级 |
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| 总计 |
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截至2019年9月30日: |
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资产 |
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无 |
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| $ | - |
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| $ | - |
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负债 |
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衍生负债 |
| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | 434,999 |
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| $ | 434,999 |
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截至2020年9月30日: |
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资产 |
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无 |
| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | - |
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负债 |
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衍生负债 |
| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | 94,275 |
|
| $ | 94,275 |
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下表汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日止年度衍生负债的公允价值变动情况:
截至2018年9月30日的公允价值 |
| $ | -- |
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加法 |
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| 462,119 |
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计入衍生品的债务贴现 |
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| 106,300 |
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计入衍生品的融资成本 |
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| 15,965 |
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公允价值变动 |
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| (117,457 | ) |
截至2019年9月30日的公允价值 |
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| 434,999 |
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转换时的债务损失 |
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| (43,969 | ) |
债务转换时转出 |
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| (1,677,300 | ) |
公允价值变动 |
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| 1,380,545 |
|
截至2020年9月30日的公允价值 |
| $ | 94,275 |
|
在每个报告期内,公司股票价格的波动是衍生产品估值变化的主要驱动因素。随着每种相关衍生工具的股价上涨,该工具持有人的价值通常会增加,从而增加了公司资产负债表上的负债。此外,股价波动是本公司每种衍生工具的公允价值计量中使用的重要的不可观察的投入之一。这些负债的模拟公允价值对公司预期波动率的变化很敏感。预期波动率的增加通常会导致更高的公允价值计量。定价投入的10%变化以及波动性和相关因素的变化不会导致我们的第3级公允价值发生实质性变化。
F-15 |
目录 |
附注9-可转换票据
2014年7月1日,公司发行了67,215美元(75,000加元)的现金可转换票据。票据利率为9.5%,2015年12月31日到期。票据连同应计利息,可由持有人部分或全部转换为本公司普通股,直至到期日,每股加元0.00275加元。本公司已通过决议案选择允许转换任何及所有未偿还票据的本金及利息,直至该票据全部付清为止。2017年9月30日,公司发行了70万股普通股,价值5612美元(7000加元),用于部分转换可转换票据。票据经过修改,注明以美元计价,商定本金余额为82,496美元,于2018年12月31日到期。截至2020年4月1日,票据被进一步修订,将截止日期延长至2021年12月31日,截至2020年4月1日,利息增加至年利率18%,票据本金增加3万美元,票据持有人获得价值4万美元的1000万股公司普通股。截至2020年9月30日,未偿还的可转换债务为19,065美元,外加29,538美元的应计利息,总负债为48,603美元。
2018年11月12日,该公司向Crown Partners,LLC发行了3.6万美元的可转换票据。票据的原始贴现率为3,500元,由发票日起计12个月期满,年息为5%。该票据可在任何时间、部分或全部以每股0.50美元的价格转换,直至180时。票据的日期,届时可按市价的55%兑换,市价定义为兑换前25日的最低交易价。截至2020年9月30日,已累计利息2430美元,本金余额4922美元,未偿还总额为7422美元。截至2019年9月30日,未偿还余额为31,850美元。截至2020年9月30日,该票据违约,没有悬而未决的诉讼。
2019年5月15日,公司向Auctus Funding,LLC发行了10万美元的可转换票据,外加50万份认股权证。票据的原始贴现率为3,500美元,2020年2月17日到期,年利率为5%。票据可随时转换,价格为市场价格的55%,市场价格定义为转换前25天的最低交易价。截至2020年9月30日,已累计利息9972美元。认股权证可以每股0.2美元的价格行使,或者如果公司普通股的价格高于权证的行使价,持有者可以作为无现金权证代替现金权证行使权证。截至2020年9月30日和2019年9月30日,未偿余额分别为9972美元和10万美元。截至2020年9月30日,该票据违约,没有悬而未决的诉讼。(见附注6:手令)
2019年5月16日,公司向Firstfire Global Opportunity Fund,LLC发行了125,000美元的可转换票据和625,000份认股权证。票据原来折价12,500元,由发票日起计12个月期满,年息7厘。票据可随时部分或全部以每股0.25美元或市价60%的价格转换,市价定义为转换前20天的最低交易价。认股权证可以每股0.2美元的价格行使,或者如果公司普通股的价格高于权证的行使价,权证持有人可以将权证转换为无现金权证,以代替现金权证。截至2020年9月30日和2019年9月30日,未偿余额分别为90,307美元和125,000美元。(见附注6:手令)
F-16 |
目录 |
2020年6月26日,公司向Harp Sangha发行了一张可转换票据,价格为21,500美元,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,并可按每股0.10美元的价格转换为公司的普通股。截至2020年9月30日,该票据累计利息为448美元。
2020年7月17日,公司向公司董事长兼首席财务官Harp Sangha发行了2.5万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,并可按每股0.10美元的价格转换为公司的普通股。截至2020年9月30日,未偿余额包括本金25,000美元,外加利息411美元。
2020年8月11日,公司向公司董事长兼首席财务官Harp Sangha发行了4.5万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,并可按每股0.10美元的价格转换为公司的普通股。截至2020年9月30日,未偿余额包括本金4.5万美元,外加利息493美元。
截至2020年9月30日,公司计算衍生负债为94,275美元,收盘价为0.0028美元,波动率为351%,转换价格为0.0015美元至0.0017美元,股息为0.00美元,贴现率为1.8%,并支出了132,793美元的债务贴现。(见附注8衍生工具)
在截至2020年9月30日的一年中,公司发行了257,736,366股普通股,价值405,849美元,用于减少可转换票据。本公司进一步厘定发行当日的发行价值与股份换股价格之间的差额。
截至2020年9月30日,该公司扣除未摊销债务贴现后的未偿还可转换票据净额为226,314美元,而扣除未摊销债务贴现后的净额为175,494美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度中,该公司分别摊销了132,793美元的债务贴现和147,745美元的债务贴现。
附注10-关联方交易
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的年度内,本公司的业务在加拿大不列颠哥伦比亚省萨里郡66A大道14890号外进行。前总裁兼董事Gurm Sangha先生将这些房产免费提供给公司使用。
在截至2019年9月30日的年度内,本公司支付或应计关联方咨询费538,176美元,其中Harp Sangha支付并应计193,000美元,Craig Alford支付并应计82,000美元,Lowell Holden通过Mayday Management应计18,000美元。根据他们的咨询协议条款,阿尔福德先生在此期间有权获得8.2万美元,桑加先生有18万美元,洛厄尔·霍尔登(五月天管理公司)有权获得1.8万美元。截至2019年9月30日,公司欠关联方应计咨询121,425美元。
于截至2019年9月30日止期间,公司主席兼首席财务官Harpreet Sangha与公司总裁Craig Alford订立协议,以4,000美元购买4,000,000股公司普通股,并以10,000美元购入10,000,000股公司普通股。2020年6月24日,Harpreet Sangha将1000万股返还给公司。
截至2019年9月30日止年度,本公司签订生产大麻的土地租赁协议。租约为期10年,每年支付602,000美元,2020年5月和6月的初始付款分别为301,000美元。本公司的一名董事与租赁土地的拥有人有亲属关系。(见附注12:经营租赁)
F-17 |
目录 |
2020年6月26日,公司向Harp Sangha发行了一张可转换票据,价格为21,500美元,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,并可按每股0.10美元的价格转换为公司的普通股。截至2020年9月30日,该票据累计利息为448美元。
2020年7月17日,公司向公司董事长兼首席财务官Harp Sangha发行了2.5万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,并可按每股0.10美元的价格转换为公司的普通股。截至2020年9月30日,未偿余额包括本金25,000美元,外加利息411美元。
2020年8月11日,公司向公司董事长兼首席财务官Harp Sangha发行了4.5万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,并可按每股0.10美元的价格转换为公司的普通股。截至2020年9月30日,未偿余额包括本金4.5万美元,外加利息493美元。
在截至2020年9月30日的一年中,该公司累计应计33.24万美元,并为三名高级管理人员支付了5.16万美元的咨询费。截至2020年9月30日,应计总金额为451,837美元,应由关联方支付。
附注11--承付款和或有事项
2018年10月11日,Barrel Energy Inc.(“本公司”)与不列颠哥伦比亚省旗下的True GRIT Resources(“TGR”)(一家无关的第三方)签订了一份增持协议(“该协议”)。作为本公司支付一定代价的交换条件,本公司可获得TGR在亚利桑那州拥有的若干矿业权租约高达100%的参与权权益。第一笔100,000美元的款项应在协议签署后十(10)天内支付,另一笔300,000美元的款项或物业支出应在第一笔付款后30天内支付。收到40万美元后,公司将拥有亚利桑那州矿产租赁权49%的参与权,公司可能需要70%的收入利息,累计花费140万美元购买该物业。为了获得100%的参股权益,该公司需要累计支出2400000美元的付款和财产支出。
本公司正在收购的矿业权受True Gritt与两名实益拥有亚利桑那州根据ARS 27-234颁发的采矿许可证所有权的个人于2017年10月3日签订的期权协议的约束。在本文件提交之日,公司无法确认
实益所有人和/或True Gritt的索赔是有效的。
2018年11月5日,公司收到了首期付款400,000美元的延期,其中首期100,000美元需要在2019年2月28日之前支付。该公司要求延期,但尚未收到True Gritt的通知。2019年1月17日,公司终止了与真砂石资源的增持协议。
附注12-经营租约
2019年5月14日,该公司在加利福尼亚州中部签署了一份土地租约,占地602英亩,每英亩1000美元,用于种植用于纤维用途的大麻。租期为10年,每年费用为602,000美元,2020年3月30日首次支付301,000美元,2020年6月30日第二次支付301,000美元,每年的余额将在每年的4月1日支付。承租人是本公司其中一名董事的关联方。截至2020年9月30日,该公司已累计602,000美元的未付租赁付款作为应付账款。租约将于2029年5月终止。截至2020年9月30日,公司本年度的使用权资产为3,796,290美元,经营租赁负债为4,022,210美元,租赁费用为601,920美元。
F-18 |
目录 |
包括租赁协议在内的年租金义务如下:
截至9月30日的财年, |
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2021 |
| $ | 602,000 |
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2022 |
| $ | 602,000 |
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2023 |
| $ | 602,000 |
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2024 |
| $ | 602,000 |
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2025年及其后数年 |
| $ | 3,010,000 |
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租赁付款总额 |
| $ | 5,418,000 |
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减去现值折扣 |
| $ | (1,395,790 | ) |
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| $ | 4,022,210 |
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短期经营租赁减少 |
| $ | (301,720 | ) |
长期经营租赁负债 |
| $ | 3,720,490 |
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如最近的会计声明所述,本公司于2019年10月1日采用经修订的追溯法修订ASC 842,并选择了实际的权宜之计,将本租约的历史租赁分类作为过渡日期。现值计算使用的贴现率是公司可以借入资金的7%的利率。
注13-后续事件
2020年12月23日,该公司向EROP Capital发行了2.5万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,可按每股0.10美元或转换前5天最低交易价格的70%转换为公司普通股。
2020年12月31日,公司向Harp Sangha发行了3万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,并可按每股0.10美元的价格转换为公司的普通股。
2021年2月5日,该公司向EROP Capital发行了11.5万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,可按每股0.10美元或转换前5天最低交易价格的70%转换为公司普通股。
2021年2月9日,该公司与Rosh Energy Technology Pvt,Inc.签订了一份谅解备忘录。根据协议条款,该公司将为在印度制造锂电池提供资金。
2021年2月10日,公司向Harp Sangha发行了354,500美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,并可按每股0.10美元的价格转换为公司的普通股。
2021年2月17日,该公司向EROP Capital发行了30万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,并可按每股0.10美元的价格转换为公司的普通股。
F-19 |
目录 |
2021年2月22日,公司与内华达州拉斯维加斯的Flote App,Inc.(“Flote”)签订了股票买卖协议(“SPA”)。根据SPA,该公司已同意根据公司估值1000万美元购买Flote 25%的股权,随后根据Flote 3000万美元的估值购买Flote 20%的股权(交易后累计45%的股权)。这笔投资将分两批进行,第一批投资将于2021年4月30日或之前完成,第二批投资将于2021年12月31日或之前完成。成交取决于一些惯例条件,包括协议中包含的陈述和担保的准确性。Flote从事设计高级社交媒体的业务,虚拟现实和令牌平台Flote是一种新的社交网络系统的创建者,该系统建立在尊重用户的个人数据、隐私和钱包的基础上。Flote平台完全兑现了互联网的承诺,即建立一个完全互联的社区,而不受审查、模糊的指导方针或侵权行为的影响。该平台提供了一个有价值的市场空间,提供了多货币钱包,并为内容提供商和创作者提供了更多将其商品和服务货币化的方式,甚至包括他们来自第三方社交应用程序的内容。Flote和Barrel目前正在制定一种方法,能够在开发和生产的不同阶段标记化锂资源。
2021年3月3日,公司向Harp Sangha发行了25万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,并可按每股0.10美元的价格转换为公司的普通股。
2021年3月3日,公司向Harp Sangha发行了5万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,并可按每股0.10美元的价格转换为公司的普通股。
2021年3月4日,本公司与美国锂矿业公司签署了一份谅解备忘录。根据协议条款,AMLM将协助美国和印度锂电池技术的发展,包括锂电池的制造、组装、分销和回收。
2021年3月12日,本公司与Crown Bridge Partners,LLC签订了一项协议,据此,日期为2018年11月12日的票据的剩余余额以及向皇桥发行的任何28,800份剩余认股权证均告终止。此外,皇桥将指示公司转让代理在2021年3月17日之前注销皇桥持有的8330,420股股票,
2021年3月12日,本公司与First Fire Global Opportunities Fund,LLC签订了一项协议,据此,日期为2019年5月28日、本金为125,000美元的票据的剩余余额和向First Fire发行的剩余认股权证625,000份被取消。公司发行了2,000,000股股票,价值145,000美元,用于最终结算和支付所有本金、利息和罚款,以及取消第一消防公司向公司转让代理持有的任何储备股份。
在2021年2月2日至2021年3月31日期间,公司向三个可转换债券持有人发行了24,520,420股普通股,用于债务转换。
2021年3月29日,该公司向EROP Capital发行了2.5万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,可按每股0.01美元或转换前5天最低交易价格的70%转换为公司普通股。
2021年4月1日,该公司向EROP Capital发行了5万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,可按每股0.01美元或转换前5天最低交易价格的70%转换为公司普通股。
2021年5月14日,公司向Harp Sangha发行了4万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,并可按每股0.10美元的价格转换为公司的普通股。
F-20 |
目录 |
2021年6月30日,该公司向EROP Capital发行了5万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,可按每股0.01美元或转换前5天最低交易价格的70%转换为公司普通股。
2021年7月12日,该公司向EROP Capital发行了5万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,可按每股0.01美元或转换前5天最低交易价格的70%转换为公司普通股。
2021年7月28日,该公司向EROP Capital发行了5万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,可按每股0.01美元或转换前5天最低交易价格的70%转换为公司普通股。
2021年8月2日,该公司发行了940万股普通股,用于转换9000美元的债务和16850美元的应计利息,总价值为25850美元。
2021年9月2日,该公司向EROP Capital发行了5万美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,可按每股0.01美元或转换前5天最低交易价格的70%转换为公司普通股。
2021年12月21日,公司向Harp Sangha发行了50,000美元的可转换票据,自发行之日起一年到期。该票据的年利率为8%,并可按每股0.10美元的价格转换为公司的普通股。
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