Clifford Chance US LLP
西52街31号
NEW YORK, NY 10019-6131
TEL +1 212 878 8000
FAX +1 212 878 8375
Www.cliffordchance.com
附件5.1
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IShares®特拉华州信托保荐人有限责任公司 霍华德街400号 加利福尼亚州旧金山，邮编：94105
回复：iShares®Gold Trust Micro |
2022年2月4日 |
女士们、先生们：
我们曾以iShares®Gold Trust Micro(以下简称“信托”)保荐人(“保荐人”)的身份为特拉华州有限责任公司iShares®特拉华信托保荐人有限责任公司(iShares®Delware Trust Component LLC)担任法律顾问，协助准备并于本合同日期向美国证券交易委员会(SEC)提交表格S-1的注册声明(“注册声明”)，该声明与根据经修订的1933年证券法(“证券法”)注册有关。持续发售不确定数额的股份，代表信托净资产中零碎的不分割实益权益单位(“股份”)。
为准备本意见书，我们审查了下列文件的签署原件或复印件：
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1. |
第一份修订和重新签署的存托信托协议(“存托信托协议”)，日期为2022年1月31日，由保荐人和纽约梅隆银行(纽约梅隆银行，一家纽约银行公司)作为受托人(“受托人”)签署。 |
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2. |
托管人与摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank N.A.)之间于2021年6月15日签订的托管人协议。JPMorgan Chase Bank N.A.是一家全国性银行协会，通过其伦敦分行作为托管人(以托管人的身份行事)。 |
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3. |
注册声明。 |
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4. |
代表根据存托信托协议发行的股票的全球证书副本。 |
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5. |
我们认为必要或适当的其他相关记录或文件，作为本文所述意见的基础。 |
在审查过程中，我们假定：(I)文件正本的真实性和所有签名的真实性；(Ii)所有提交给我们的文件的复印件与原件相符；以及(Iii)我们审查的记录、文件、文书和证书中所载的信息、陈述和保证的准确性和完整性。
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Clifford Chance US LLP
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在发表本文所载意见时，我们就某些事实事项完全依赖本函第二段所列文件中包含的陈述、证明和其他信息。我们没有或承诺进行任何独立调查，以确定或核实该等事实陈述、证明和其他信息的准确性或完整性。以下陈述的意见也是基于注册声明已根据证券法宣布生效的假设。
我们对纽约州以外的任何司法管辖区的法律问题不发表意见。
除本函件另有明文规定外，吾等的意见完全基于本函件日期存在的法律及事实，我们不承担亦不承担任何义务，通知阁下任何可能影响本函件所载任何事项或意见的法律或事实或情况的任何后续改变。
基于上述，并受本函件所载资格规限，吾等认为，当股份根据存托信托协议的条款(包括托管人代表受托人收取发行股份所需代价)发行时，将会合法发行、缴足股款及免税。
我们特此同意将本意见书作为注册声明的证物提交，并同意在注册声明中出现的地方使用我们的名称。在给予这一同意时，我们不承认我们属于证券法第7节或根据证券法颁布的委员会规则和法规所要求同意的人的类别。
非常真诚地属于你，
/s/Clifford Chance US LLP