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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
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☑ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年12月31日
或
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☐ | 根据1934年《交易所法案》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
For the transition period from _________ to _________
佣金档案编号001-33365
哈密瓜有限公司
_______________________________________________________________
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
宾夕法尼亚州 | | 23-2679963 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
迪尔菲尔德街100号 | 300号套房, | 马尔文 | 宾夕法尼亚州 | | 19355 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(610) 989-0340
_______________________________________________________________
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
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每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,无面值 | CTLP | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☑ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐不是☑
截至2022年1月31日,有71,084,832普通股流通股,无面值。
哈密瓜有限公司
目录
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第一部分-财务信息 | |
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第1项。 | 简明合并财务报表 | |
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| 简明综合资产负债表(未经审计) | 3 |
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| 简明合并业务报表(未经审计) | 4 |
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| 简明股东权益综合报表(未经审计) | 5 |
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| 现金流量表简明合并报表(未经审计) | 6 |
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| 合并财务报表附注(未经审计) | 7 |
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第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 23 |
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第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
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第四项。 | 管制和程序 | 35 |
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第II部分-其他信息 | |
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第1项。 | 法律程序 | 37 |
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第1A项。 | 风险因素 | 37 |
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第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 37 |
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第三项。 | 高级证券违约 | 37 |
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第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 37 |
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第五项。 | 其他信息 | 37 |
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第六项。 | 陈列品 | 38 |
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| 签名 | 40 |
第一部分金融信息
项目1.合并财务报表
哈密瓜有限公司
简明综合资产负债表
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(千美元,共享数据除外) | | 2021年12月31日(未经审计) | | 六月三十日, 2021 |
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资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 76,309 | | | $ | 88,136 | |
应收账款净额 | | 24,990 | | | 27,470 | |
金融应收账款净额 | | 8,247 | | | 7,967 | |
库存,净额 | | 11,752 | | | 5,292 | |
预付费用和其他流动资产 | | 2,171 | | | 2,414 | |
流动资产总额 | | 123,469 | | | 131,279 | |
| | | | |
非流动资产: | | | | |
一年后到期的财务应收账款,净额 | | 10,906 | | | 11,632 | |
财产和设备,净值 | | 8,897 | | | 5,570 | |
经营性租赁资产 | | 2,949 | | | 3,049 | |
无形资产,净值 | | 19,606 | | | 19,992 | |
商誉 | | 66,656 | | | 63,945 | |
其他资产 | | 2,609 | | | 2,205 | |
非流动资产总额 | | 111,623 | | | 106,393 | |
| | | | |
总资产 | | $ | 235,092 | | | $ | 237,672 | |
| | | | |
负债、可转换优先股和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付帐款 | | $ | 31,323 | | | $ | 36,775 | |
应计费用 | | 28,721 | | | 26,460 | |
长期债务项下的流动债务 | | 848 | | | 675 | |
递延收入 | | 1,745 | | | 1,763 | |
流动负债总额 | | 62,637 | | | 65,673 | |
| | | | |
长期负债: | | | | |
递延所得税 | | 190 | | | 179 | |
长期债务,减少流动部分 | | 13,124 | | | 13,644 | |
非流动经营租赁负债 | | 3,154 | | | 3,645 | |
长期负债总额 | | 16,468 | | | 17,468 | |
| | | | |
总负债 | | 79,105 | | | 83,141 | |
承担和或有事项(附注13) | | | | |
可转换优先股: | | | | |
A系列可转换优先股,900,000授权股份,445,063已发行和未偿还,清算优先权为$21,781及$21,447分别于2021年12月31日和2021年6月30日 | | 3,138 | | | 3,138 | |
股东权益: | | | | |
优先股,不是面值,1,800,000授权股份 | | | | — | |
普通股,不是面值,640,000,000授权股份,70,987,498和71,258,047分别于2021年12月31日和2021年6月30日发行和发行的股票 | | 465,990 | | | 462,775 | |
累计赤字 | | (313,141) | | | (311,382) | |
股东权益总额 | | 152,849 | | | 151,393 | |
总负债、可转换优先股和股东权益 | | $ | 235,092 | | | $ | 237,672 | |
请参阅随附的说明。
哈密瓜有限公司
简明合并操作报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
($(千美元,每股数据除外) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入: | | | | | | | | |
认购费和交易费 | | $ | 41,188 | | | $ | 33,214 | | | $ | 81,812 | | | $ | 66,322 | |
设备销售 | | 9,903 | | | 5,071 | | | 15,059 | | | 8,840 | |
总收入 | | 51,091 | | | 38,285 | | | 96,871 | | | 75,162 | |
| | | | | | | | |
销售成本: | | | | | | | | |
认购费和交易费 | | 24,919 | | | 20,617 | | | 50,944 | | | 39,953 | |
设备销售成本 | | 10,182 | | | 5,367 | | | 15,062 | | | 8,668 | |
销售总成本 | | 35,101 | | | 25,984 | | | 66,006 | | | 48,621 | |
| | | | | | | | |
毛利 | | 15,990 | | | 12,301 | | | 30,865 | | | 26,541 | |
| | | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | |
销售和市场营销 | | 1,745 | | | 1,520 | | | 4,084 | | | 3,119 | |
技术和产品开发 | | 5,780 | | | 3,783 | | | 11,169 | | | 6,997 | |
一般事务和行政事务 | | 7,672 | | | 8,528 | | | 14,936 | | | 20,525 | |
折旧及摊销 | | 1,113 | | | 1,052 | | | 2,135 | | | 2,120 | |
总运营费用 | | 16,310 | | | 14,883 | | | 32,324 | | | 32,761 | |
| | | | | | | | |
营业亏损 | | (320) | | | (2,582) | | | (1,459) | | | (6,220) | |
| | | | | | | | |
其他收入(费用): | | | | | | | | |
利息收入 | | 445 | | | 325 | | | 918 | | | 675 | |
利息支出 | | (475) | | | (596) | | | (953) | | | (3,881) | |
其他收入(费用) | | (16) | | | — | | | (75) | | | — | |
其他收入(费用)合计(净额) | | (46) | | | (271) | | | (110) | | | (3,206) | |
| | | | | | | | |
所得税前亏损 | | (366) | | | (2,853) | | | (1,569) | | | (9,426) | |
所得税拨备 | | (102) | | | (49) | | | (191) | | | (89) | |
| | | | | | | | |
净损失 | | (468) | | | (2,902) | | | (1,760) | | | (9,515) | |
优先股息 | | — | | | — | | | (334) | | | (334) | |
适用于普通股的净亏损 | | $ | (468) | | | $ | (2,902) | | | $ | (2,094) | | | $ | (9,849) | |
| | | | | | | | |
普通股每股净亏损 | | | | | | | | |
基本的和稀释的 | | $ | (0.01) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.15) | |
| | | | | | | | |
用于计算适用于普通股的每股净亏损的已发行普通股的加权平均数 | | | | | | | | |
基本的和稀释的 | | 70,969,246 | | | 64,913,364 | | | 71,072,587 | | | 64,886,183 | |
请参阅随附的说明。
哈密瓜有限公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
截至2021年12月31日的六个月期间
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 累计 赤字 | | 总计 |
(千美元,共享数据除外) | | 股票 | | 金额 | | |
余额,2021年6月30日 | | 71,258,047 | | | $ | 462,775 | | | $ | (311,382) | | | $ | 151,393 | |
基于股票的薪酬和行使(净额) | | 20,958 | | | 1,762 | | | — | | | 1,762 | |
普通股报废 | | (319,823) | | | — | | | — | | | — | |
净损失 | | — | | | — | | | (1,291) | | | (1,291) | |
余额,2021年9月30日 | | 70,959,182 | | | 464,537 | | | (312,673) | | | 151,864 | |
基于股票的薪酬和行使(净额) | | 28,316 | | | 1,453 | | | — | | | 1,453 | |
净损失 | | — | | | — | | | (468) | | | (468) | |
余额,2021年12月31日 | | 70,987,498 | | | $ | 465,990 | | | $ | (313,141) | | | $ | 152,849 | |
截至2020年12月31日的六个月期间
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 累计 赤字 | | 总计 |
(千美元,共享数据除外) | | 股票 | | 金额 | | |
平衡,2020年6月30日 | | 65,196,882 | | | $ | 401,240 | | | $ | (303,025) | | | $ | 98,215 | |
采用ASC 326的影响 | | — | | | — | | | 348 | | | 348 | |
基于股票的薪酬和行使(净额) | | 56,083 | | | 1,502 | | | — | | | 1,502 | |
净损失 | | — | | | — | | | (6,613) | | | (6,613) | |
平衡,2020年9月30日 | | 65,252,965 | | | 402,742 | | | (309,290) | | | 93,452 | |
基于股票的薪酬和行使(净额) | | 32,709 | | | 1,691 | | | — | | | 1,691 | |
净损失 | | — | | | — | | | (2,902) | | | (2,902) | |
平衡,2020年12月31日 | | 65,285,674 | | | $ | 404,433 | | | $ | (312,192) | | | $ | 92,241 | |
请参阅随附的说明。
哈密瓜有限公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 十二月三十一日, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | | |
净损失 | | $ | (1,760) | | | $ | (9,515) | |
对净亏损与经营活动提供的现金净额(用于)进行的调整: | | | | |
基于股票的薪酬 | | 3,129 | | | 3,149 | |
债务发行成本和折价摊销 | | 68 | | | 2,657 | |
预期损失准备金 | | 1,313 | | | 1,286 | |
存货准备金拨备 | | 342 | | | 768 | |
计入营业费用的折旧和摊销 | | 2,135 | | | 2,120 | |
计入租赁设备销售成本的折旧 | | 518 | | | 1,054 | |
其他 | | 112 | | | 957 | |
营业资产和负债变动情况: | | | | |
应收账款 | | 1,378 | | | (2,987) | |
金融应收账款 | | 245 | | | 429 | |
库存 | | (6,802) | | | (434) | |
预付费用和其他资产 | | (160) | | | 243 | |
应付账款和应计费用 | | (4,555) | | | 195 | |
经营租赁负债 | | (192) | | | (526) | |
递延收入 | | (18) | | | (50) | |
经营活动提供的现金净额(用于) | | (4,247) | | | (654) | |
| | | | |
投资活动的现金流: | | | | |
收购支付的现金 | | (2,900) | | | — | |
购置房产和设备 | | (4,359) | | | (970) | |
出售财产和设备所得收益 | | — | | | 11 | |
用于投资活动的净现金 | | (7,259) | | | (959) | |
| | | | |
融资活动的现金流: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
债务融资收益,扣除发行成本 | | — | | | 14,550 | |
偿还债务融资 | | (407) | | | (15,364) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
行使普通股期权所得收益 | | 86 | | | 76 | |
支付安塔拉预付款罚金和承诺解约费 | | — | | | (1,200) | |
用于融资活动的净现金 | | (321) | | | (1,938) | |
| | | | |
现金及现金等价物净(减)增 | | (11,827) | | | (3,551) | |
年初现金及现金等价物 | | 88,136 | | | 31,713 | |
期末现金和现金等价物 | | $ | 76,309 | | | $ | 28,162 | |
| | | | |
现金流量信息的补充披露: | | | | |
以现金支付的利息 | | $ | 376 | | | $ | 615 | |
请参阅随附的说明。
哈密瓜有限公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
1. 生意场
哈密瓜,Inc.(以下简称“哈密瓜”或“公司”),前身为USA Technologies,Inc.,根据宾夕法尼亚州联邦法律组建。2021年3月29日,美国技术公司向宾夕法尼亚州国务院提交了其修订和重新修订的公司章程的修正案条款,以使公司名称从“美国技术公司”更名为“USA Technologies,Inc.”。授予“哈密瓜公司”,自2021年4月15日起生效。2021年4月19日,本公司每股无面值普通股(以下简称普通股)在纳斯达克全球精选市场开始交易,交易代码为“CTLP”;本公司的A系列无每股面值可转换优先股开始在场外交易市场粉色公开市场(OTC Markets‘Pink Open Market)交易,交易代码为“CTLPP”。
哈密瓜是一家数字支付和软件服务公司,为无人值守的零售市场提供端到端技术解决方案。通过提供支付处理解决方案,以及处理库存管理、预装、路线物流、仓库和后台管理的解决方案,我们正在改变无人值守的零售世界。我们的企业级平台旨在通过数字支付、数字广告和客户忠诚度计划增加消费者参与度和销售收入,同时为零售商提供对其运营和库存的控制和可见性。因此,从自动售货机公司到微型市场、洗车和电动汽车充电站、商业洗衣店、售货亭、娱乐设施等的运营商,客户可以更主动、更可预测、更具竞争力地运营业务。
新冠肺炎更新
该公司、其员工和客户所处的地理位置使其业务运营和财务业绩继续受到新冠肺炎疫情的影响。虽然企业、学校和其他组织重新开业,导致包含我们电子支付解决方案的分布式资产的客流量增加,但新菌株和变种的出现以及病毒的卷土重来,如最近爆发的Omicron变种,已经并可能在未来导致更多的关闭和关闭,影响我们的运营和财务业绩。这些对我们财务报表的影响包括但不限于商誉和无形资产的减值、长期资产(包括经营租赁资产、物业和设备)的减值以及应收账款和融资应收账款的坏账准备。我们的结论是,我们的评估没有造成实质性的损害。在适用的情况下,我们已经根据现有信息在编制财务报表时纳入了对新冠肺炎预期影响的判断和估计。随着新事件的发展和获得更多信息,这些判断和估计可能会发生变化,并在简明合并财务报表中得到确认。
2. 重要会计政策摘要
陈述和准备的基础
随附的公司未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则和10-Q报表说明编制的。因此,它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表所要求的所有信息和脚注,因此应与公司2021年6月30日的Form 10-K年度报告一起阅读。
所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整,包括正常的经常性调整,都已包括在内。截至2021年12月31日的6个月的经营业绩不一定代表截至2022年6月30日的整个财年的预期业绩。实际结果可能与估计的不同。截至2021年6月30日的资产负债表是从该日经审计的综合财务报表中得出的,但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则要求的所有披露。某些前期金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
本公司的运营方式为一这是因为其首席运营决策者(即首席执行官)在综合基础上审核其财务信息,以便就资源分配和业绩评估做出决策。
简明综合经营报表:运营费用列报
从2022年会计年度第一季度开始,该公司通过将之前披露的销售、一般和管理成本分解为销售和营销、技术和产品开发以及一般和管理成本,修改了其简明综合运营报表中的运营费用列报。更新后的陈述旨在为财务报表的读者提供更多的透明度,并使公司的财务业绩更好地与管理层如何看待和监督业务运营以及做出战略决策保持一致。2021财年的前期金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
以下是运营费用中各个类别的简要说明:
•销售和营销:销售和营销费用主要包括我们的销售和营销团队人员成本,其中包括未资本化的工资、奖金、股票薪酬、销售佣金、遣散费、福利和雇主税。此外,这一类别还包括广告、贸易展会和外部顾问的费用,这些顾问协助开展旨在建立品牌知名度和向我们的机遇市场展示我们产品和服务价值的推广活动。
•技术和产品开发:技术和产品开发费用主要包括我们的技术和产品团队人员成本以及支付给外部顾问的费用,这些费用与创新和维护我们的产品和服务组合以及加强我们的网络环境和平台有关。这些成本包括但不限于工程、平台和软件开发、软件许可费、合同工以及其他技术和产品相关项目。
•常规和管理:一般和行政费用主要包括我们的客户支持、业务运营、财务、法律、人力资源和其他行政人员成本,以及支付给这些部门的外部顾问的费用。此外,这一类别还包括租金和入住费以及在经营业务过程中发生的其他杂项成本。
•折旧和摊销:该公司2021年6月30日的10-K表格年度报告中包含的会计政策或之前报告的金额没有任何变化。我们的财产和设备的折旧费用,不包括用于租赁的财产和设备,以及我们无形资产的摊销费用都包括在综合经营报表的折旧和摊销标题中。
上述列报变化不影响总运营费用、运营亏损、净亏损或每股普通股净亏损。
以下是修订前后2021财年每个季度的简明综合运营报表节选:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
修订后的演示文稿: | | 截至三个月 | | 年终
June 30, 2021 |
(千美元) | | 2020年9月30日 | | 2020年12月31日 | | March 31, 2021 | | June 30, 2021 | |
销售和市场营销 | | $ | 1,599 | | | $ | 1,520 | | | $ | 1,754 | | | $ | 2,062 | | | $ | 6,935 | |
技术和产品开发 | | 3,214 | | | 3,783 | | | 4,425 | | | 4,513 | | | 15,935 | |
一般事务和行政事务 | | 11,997 | | | 8,528 | | | 7,552 | | | 7,677 | | | 35,754 | |
折旧及摊销 | | 1,068 | | | 1,052 | | | 991 | | | 996 | | | 4,107 | |
总运营费用 | | $ | 17,878 | | | $ | 14,883 | | | $ | 14,722 | | | $ | 15,248 | | | $ | 62,731 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
正如之前报道的那样: | | 截至三个月 | | 年终
June 30, 2021 |
(千美元) | | 2020年9月30日 | | 2020年12月31日 | | March 31, 2021 | | June 30, 2021 | |
销售、一般和管理 | | $ | 16,810 | | | $ | 13,831 | | | $ | 13,731 | | | $ | 14,252 | | | $ | 58,624 | |
折旧及摊销 | | 1,068 | | | 1,052 | | | 991 | | | 996 | | | 4,107 | |
总运营费用 | | $ | 17,878 | | | $ | 14,883 | | | $ | 14,722 | | | $ | 15,248 | | | $ | 62,731 | |
简明综合业务报表:更新标题
从2022财年第一季度开始,该公司在其简明综合运营报表中将之前报告的许可证和交易费收入标题修订为订阅和交易费,以更准确地描述收入流,并与行业参与者常用的术语保持一致。公司2021年6月30日的Form 10-K年度报告中包含的收入确认会计政策或之前报告的金额没有任何变化。
最近采用的会计公告
财务报表中信用损失的计量
本公司采用了“金融工具--信贷损失”(话题326)2020年7月1日,通过调整留存收益,使用修改后的追溯法,开始在预期亏损模型而不是已发生亏损模型下计算我们的应收账款和财务应收账款拨备。
下表显示了年内应收账款坏账准备和财务应收账款拨备的前滚。
截至2021年12月31日的六个月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 |
(千美元) | 应收帐款 | | 应收账款 | | 应收帐款 | | 应收账款 |
从6月30日开始的津贴余额, | $ | 6,614 | | | $ | 1,109 | | | $ | 7,676 | | | $ | 150 | |
采用ASC 326的影响* | — | | | — | | | (757) | | | 409 | |
预期损失准备金 | 312 | | | 100 | | | 394 | | | — | |
9月30日的余额, | $ | 6,926 | | | $ | 1,209 | | | $ | 7,313 | | | $ | 559 | |
预期损失准备金 | 801 | | | 100 | | | 542 | | | 350 | |
核销 | (566) | | | (247) | | | — | | | — | |
12月31日的余额, | $ | 7,161 | | | $ | 1,062 | | | $ | 7,855 | | | $ | 909 | |
*公司于2020年7月1日采用ASC 326。
ASU 2019-12-所得税(主题740):简化所得税会计
2021年7月1日,公司通过了ASU第2019-12号“所得税(主题740):简化所得税的会计处理”。ASU 2019-12旨在通过删除主题740中一般原则的某些例外情况来简化所得税的会计处理,并修改现有的指导方针,以改善一致性应用。采用这一会计准则并未对公司的简明合并财务报表产生实质性影响。
拟采用的会计公告
公司正在评估以下最近发布的会计声明或任何其他最近发布但尚未生效的会计准则的影响是否会对公司的精简综合财务状况、经营业绩或现金流量产生重大影响。
参考汇率改革
2020年3月和2021年1月,FASB发布了ASU 2020-04,促进参考汇率改革对财务报告的影响” and ASU 2021-01, “参考汇率改革:范围“分别是。总之,华硕为应用美国公认会计准则(GAAP)关于合同修改和套期保值关系的指导提供了临时的可选权宜之计和例外,这些指导参考了LIBOR或其他预计将因参考利率改革而停止的参考利率。该公司对LIBOR的风险敞口包括我们与摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)的循环信贷安排和担保期限安排,后者使用LIBOR作为参考利率。然而,如果伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)停止,这些安排可以提供另一种利率。这些可选的权宜之计和例外从2020年3月12日起至2022年12月31日有效,采用
在有效期内的任何时候都是允许的。该公司目前正在评估和评估这些会计准则对其简明综合财务报表和相关披露的影响,以及它是否会选择这些可选准则。
出租人分类
2021年7月,FASB发布了ASU 2021-05,出租人-某些租赁费用可变的租赁“它要求出租人将租赁归类为经营性租赁,如果他们有不依赖于指数或费率的可变租赁付款,并且如果被归类为销售型或直接融资租赁,则会产生销售损失。ASU 2021-05适用于2021年12月15日之后的财年,以及这些财年内的过渡期。我们计划在2022年7月1日开始的财年采用这一声明。该公司目前正在评估这一会计准则对其简明合并财务报表的影响。
债务和股权工具的会计处理
2020年8月,FASB发布了ASU 2020-06,可转换票据和合同在实体自有权益中的会计处理这简化了可转换工具和实体自有股本合同的衍生品范围例外的会计处理,并改进和修订了相关的每股收益(EPS)指引。ASU 2020-06在2021年12月15日之后的财年以及这些财年的过渡期内有效。我们计划在2022年7月1日开始的财年采用这一声明。该公司目前正在评估这一会计准则对其简明合并财务报表的影响。
3. 租契
承租人会计
该公司拥有办公空间、仓库和办公设备的经营租赁。截至2021年12月31日,该公司在资产负债表中记录了以下与其租赁安排相关的余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 资产负债表分类 | | 截至2021年12月31日 | | 截至2021年6月30日 |
| | | | | | |
| | | | | | |
资产: | | 经营性租赁资产 | | $ | 2,949 | | | $ | 3,049 | |
| | | | | | |
负债: | | | | | | |
当前 | | 应计费用 | | $ | 1,465 | | | $ | 1,166 | |
长期的 | | 非流动经营租赁负债 | | 3,154 | | | 3,645 | |
租赁总负债 | | | | $ | 4,619 | | | $ | 4,811 | |
租赁成本的构成如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至2021年12月31日的三个月 | | 截至2020年12月31日的三个月 |
| | | |
经营租赁成本* | 443 | | | 535 | |
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至2021年12月31日的六个月 | | 截至2020年12月31日的6个月 |
| | | |
经营租赁成本* | 885 | | | 1,064 | |
*包括短期租赁和可变租赁成本,这些都不是实质性的。
与我们的租赁相关的补充现金流信息和非现金活动如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至2021年12月31日的六个月 | | 截至2020年12月31日的6个月 |
| | | |
补充现金流信息: | | | |
为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | $ | 840 | | | $ | 802 | |
| | | |
非现金活动: | | | |
为换取新的经营租赁负债而获得的租赁资产 | $ | 471 | | | $ | — | |
我们的租赁按会计年度计算的租赁负债到期日如下:
| | | | | |
(千美元) | 运营中 租契 |
2022年剩余时间 | $ | 861 | |
2023 | 1,758 | |
2024 | 1,029 | |
2025 | 707 | |
2026 | 628 | |
此后 | 265 | |
租赁付款总额 | $ | 5,248 | |
减去:推定利息 | (629) | |
租赁负债现值 | $ | 4,619 | |
出租人会计
用于运营租赁租赁方案的财产和设备包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 十二月三十一日, 2021 | | 六月三十日, 2021 |
成本 | | $ | 22,205 | | | 26,753 | |
累计折旧 | | (20,409) | | | (24,487) | |
网络 | | $ | 1,796 | | | $ | 2,266 | |
截至2021年12月31日,公司对销售型租赁的净投资(应收租赁账面价值)以及这些应收租赁未来应收取的最低金额在附注6-财务应收账款中披露。
4. 收入
分类收入
从2022年会计年度第一季度开始,公司将在简明综合经营报表中列报的认购费和交易费分类为交易费和认购费类别(如下所述),因为这一额外披露提高了对公司收入流的可见性,并更好地协调了公司的财务业绩,包括管理层如何看待和监督业务运营以及做出战略决策。
•交易费:公司向其客户收取交易费,通常按通过我们的支付设备处理的交易量的百分比计算。
•订阅费:订阅费主要包括向我们的客户收取的无现金支付服务的月度服务费、通过我们的租赁计划和种子软件服务产生的服务费,这些服务包括库存管理、路线物流优化、仓库和会计管理以及反应迅速的商品销售。
根据类似的经营特点,该公司的收入分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
交易费 | $ | 26,775 | | | $ | 20,454 | | | $ | 53,195 | | | $ | 40,131 | |
订阅费 | 14,413 | | | 12,760 | | | 28,617 | | | 26,191 | |
认购费和交易费 | $ | 41,188 | | | $ | 33,214 | | | $ | 81,812 | | | $ | 66,322 | |
设备销售 | 9,903 | | | 5,071 | | | 15,059 | | | 8,840 | |
总收入 | $ | 51,091 | | | $ | 38,285 | | | $ | 96,871 | | | $ | 75,162 | |
使用上述方法对截至2021年6月30日的会计年度以前报告的季度的收入进行了分类,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 年终
June 30, 2021 |
(千美元) | | 2020年9月30日 | | 2020年12月31日 | | March 31, 2021 | | June 30, 2021 | |
交易费 | | $ | 19,677 | | | $ | 20,454 | | | $ | 21,002 | | | $ | 24,365 | | | $ | 85,498 | |
订阅费 | | 13,431 | | | 12,760 | | | 13,684 | | | 13,869 | | | 53,744 | |
认购费和交易费 | | $ | 33,108 | | | $ | 33,214 | | | $ | 34,686 | | | $ | 38,234 | | | $ | 139,242 | |
设备销售 | | 3,769 | | | 5,071 | | | 8,074 | | | 10,783 | | | 27,697 | |
总收入 | | $ | 36,877 | | | $ | 38,285 | | | $ | 42,760 | | | $ | 49,017 | | | $ | 166,939 | |
分配给未来履约义务的交易价格
在确定分配给未来履约义务的交易价格时,我们不包括非经常性费用。此外,我们采取实际的权宜之计,不考虑原来预期期限为一年或以下的安排,这些安排主要是按月租约。我们大多数合同的合同期限都在36和60根据隐含和明确的解雇罚金计算的月数。这些金额将在未来工作期间转换为收入,主要基于提供的服务或产品的交付和验收,具体取决于所交付的服务或产品的适用会计方法。
下表反映了与期末未履行的履约义务有关的未来应确认的估计费用:
| | | | | |
(千美元) | 截至2021年12月31日 |
| |
2022 | $ | 7,016 | |
2023 | 12,609 | |
2024 | 8,489 | |
2025 | 4,792 | |
2026 | 2,892 | |
此后 | 503 | |
总计 | $ | 36,301 | |
合同责任
公司合同负债(即递延收入)余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的三个月, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 |
| | | | |
递延收入,期初 | | $ | 1,720 | | | $ | 1,639 | |
递延收入,期末 | | 1,745 | | | 1,648 | |
期初从递延收入中确认的当期收入 | | $ | 120 | | | $ | 95 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月, | | 截至12月31日的六个月, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 |
| | | | |
递延收入,期初 | | $ | 1,763 | | | $ | 1,698 | |
递延收入,期末 | | 1,745 | | | 1,648 | |
期初从递延收入中确认的当期收入 | | $ | 215 | | | $ | 184 | |
合同负债余额的期间变化主要是由于公司履行履约义务和客户付款之间的时间差造成的。
合同费用
截至2021年12月31日,该公司获得合同的净资本化成本为#美元。0.4百万美元计入预付费用和其他流动资产2.0百万美元计入简明综合资产负债表中的其他非流动资产。截至2021年6月30日,该公司获得合同的净资本化成本为#美元。0.4百万美元计入预付费用和其他流动资产2.0百万美元计入简明综合资产负债表中的其他非流动资产。所有这些资本化的合同成本都没有减损。
在截至2021年12月31日的三个月和六个月内,资本化合同成本的摊销为#美元。0.2百万美元和$0.3百万美元。在截至2020年12月31日的三个月和六个月内,资本化合同成本的摊销为#美元。0.1百万美元和$0.3百万美元。
5. 收购
2021年8月,我们完成了对美味营养有限责任公司某些资产和负债的收购,以微额市场支付公司Yoke Payments(简称Yoke)的身份开展业务。收购Yoke采用收购会计方法作为企业合并进行会计核算,该会计方法包括被收购企业自收购之日起的经营结果。基于被收购企业的估计公允价值,主要使用ASC主题820下的第3级输入,在被收购公司的有形资产和无形资产以及从被收购企业承担的负债之间分配被收购公司的收购价,公允价值计量,购买价格的剩余部分记录为商誉。
通过此次收购,Yoke的销售点平台现在将扩展其服务范围,提供自助结账服务,同时与坎塔卢普的库存管理和支付处理平台无缝集成。我们计划通过提供一个单一平台来管理微观市场的消费者和运营方面,同时整合多个服务提供商,为我们的客户提供灵活性和终极简便性,从而使我们脱颖而出。
为收购而转移的对价包括支付#美元。3交易结束时的百万现金和$1基于某些销售增长目标的实现,将于2022年7月30日或之前支付100万美元的递延现金付款。截至收购之日和2021年12月31日,我们预计将支付全部递延现金付款,我们已累计或有对价负债#美元。1这笔费用包括在我们简明综合资产负债表的应计费用中。
此外,在此次收购中,公司将根据软件许可证的某些销售增长目标(截至2024年7月31日)的实现情况和截至2024年7月31日的持续雇佣情况,向Yoke的前所有者发行普通股。
各自的测量日期。在企业合并的情况下,这些奖励的会计处理是将这些奖励确认为合并后费用,不包括在收购价格中。当根据ASC 718很可能满足履行条件时,我们将在必要的服务期内开始确认这些奖励的补偿费用。在每个报告日期,我们评估实现销售目标和实现业绩条件的可能性。截至2021年12月31日,我们确定绩效条件不太可能得到满足,因此,尚未确认截至2021年12月31日的六个月与这些奖励相关的补偿费用。
下表汇总了在收购日为轭架支付的总对价、收购的总净资产、可识别资产和确认的商誉:
| | | | | |
(千美元) | 金额 |
考虑事项 | |
现金 | $ | 2,966 | |
或有对价安排 | $ | 1,000 | |
转让总对价的公允价值 | $ | 3,966 | |
| |
确认的可识别资产金额 | |
收购的总净资产 | $ | 21 | |
可识别无形资产 | $ | 1,235 | |
可识别净资产总额 | $ | 1,256 | |
| |
商誉 | $ | 2,710 | |
分配给可识别无形资产的金额包括#美元0.9与开发的技术相关的百万美元,$0.3与客户关系相关的百万美元,以及0.1百万美元与其他无形资产相关。所收购开发技术的公允价值采用多期超额收益法确定。收购的客户关系的公允价值是使用有无方法确定的,该方法在客户关系不到位的情况下使用现金流影响来估计价值。已确认的无形资产将在各自资产的预计使用年限内按直线摊销。
商誉$2.7收购产生的百万美元包括Yoke与本公司之间的预期协同效应,以及在收购时不符合单独确认资格的无形资产。可用于所得税扣除的商誉被分配给公司唯一的报告单位。
上述收购价格的分配是暂定的,在测算期内仍有可能发生变化。收购价格的最终分配预计将在切实可行的情况下尽快完成,但不晚于收购之日起一年。由于Yoke的财务结果在公司的综合财务报表中有重大影响,此次收购的形式上的财务信息没有列报。
6. 金融应收账款
该公司的融资应收账款包括QuickStart计划下的融资设备和与SEED平台签约相关的设备。该公司的所有应收账款融资协议大多被归类为不可取消的六十个月销售型租赁。截至2021年12月31日和2021年6月30日,财务应收账款构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 十二月三十一日, 2021 | | 六月三十日, 2021 |
本期财务应收账款净额 | | $ | 8,247 | | | $ | 7,967 | |
一年后到期的财务应收账款,净额 | | 10,906 | | | 11,632 | |
财务应收账款总额,扣除备用金#美元1,062及$1,109,分别 | | $ | 19,153 | | | $ | 19,599 | |
我们从客户那里收取租赁费,主要是作为我们交易处理服务的资金流的一部分。如果客户没有足够的交易收入来支付每月的租金,余额将被视为逾期。
月结帐期结束。本公司定期监测客户付款情况,并以以前的付款情况作为衡量客户如期偿还租赁协议合同义务的能力。在需要的基础上,如果出现与客户偿还租赁能力有关的新信息,可能会考虑定性信息。
这些应收账款的信用风险由管理层持续监控,并通过将具有相似风险特征的租赁汇总到集合中进行集体评估,反映在融资应收账款拨备中。由于该公司的租赁合同通常有相似的条款,因此使用了有关交易处理量和销售额的客户特征来分解租赁。我们的关键信用质量指标是我们为每个客户处理的交易收入相对于他们到期的租赁付款的金额,因为我们认为这一客户特征是对客户违约风险的最强预测。处理量低或交易销售额不足以支付租赁付款的客户被认为有较高的客户违约风险。
客户是根据他们的总销售额与所需的每月租赁义务的比率汇集在一起的。我们将未偿还应收账款分为两类:高比率客户(交易处理量足以支付月费的客户)和低比率客户(交易处理量始终不足以支付月费的客户)。使用这两个类别,我们执行了历史冲销分析,根据每类客户的账龄桶计算预留百分比。
截至2021年12月31日,按合同和起始年份的当前付款履约情况计算的应收租赁总额包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按来源划分的租赁 |
(千美元) | | 最多1年前 | | 在1到2年前 | | 在2到3年前 | | 在3到4年前 | | 在4到5年前 | | 5年多前 | | 总计 |
当前 | | $ | 6,587 | | | $ | 3,417 | | | $ | 4,570 | | | $ | 2,555 | | | $ | 1,319 | | | $ | 17 | | | $ | 18,465 | |
30天及以下 | | 5 | | | 13 | | | 47 | | | 45 | | | 5 | | | — | | | 115 | |
31-60天 | | 20 | | | 32 | | | 74 | | | 51 | | | 20 | | | — | | | 197 | |
61-90天 | | 12 | | | 25 | | | 64 | | | 44 | | | 18 | | | 1 | | | 164 | |
大于90天 | | 26 | | | 121 | | | 484 | | | 492 | | | 87 | | | 64 | | | 1,274 | |
金融应收账款总额 | | $ | 6,650 | | | $ | 3,608 | | | $ | 5,239 | | | $ | 3,187 | | | $ | 1,449 | | | $ | 82 | | | $ | 20,215 | |
截至2021年6月30日,按合同和起始年份的当前付款履约情况计算的应收租赁总额包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按来源划分的租赁 |
(千美元) | | 最多1年前 | | 在1到2年前 | | 在2到3年前 | | 在3到4年前 | | 在4到5年前 | | 5年多前 | | 总计 |
当前 | | $ | 6,736 | | | $ | 3,970 | | | $ | 3,942 | | | $ | 3,081 | | | $ | 1,358 | | | $ | 31 | | | $ | 19,118 | |
30天及以下 | | 19 | | | 67 | | | 90 | | | 93 | | | 11 | | | 1 | | | 281 | |
31-60天 | | 4 | | | 9 | | | 22 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 38 | |
61-90天 | | 10 | | | 42 | | | 66 | | | 54 | | | 10 | | | — | | | 182 | |
大于90天 | | 46 | | | 69 | | | 490 | | | 419 | | | 54 | | | 11 | | | 1,089 | |
金融应收账款总额 | | $ | 6,815 | | | $ | 4,157 | | | $ | 4,610 | | | $ | 3,649 | | | $ | 1,434 | | | $ | 43 | | | $ | 20,708 | |
截至2021年12月31日,按起始年份划分的信用质量指标包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按来源划分的租赁 |
(千美元) | | 最多1年前 | | 在1到2年前 | | 在2到3年前 | | 在3到4年前 | | 在4到5年前 | | 5年多前 | | 总计 |
高比率客户 | | $ | 6,334 | | | $ | 3,194 | | | $ | 4,462 | | | $ | 2,273 | | | $ | 1,209 | | | $ | 11 | | | $ | 17,483 | |
低比率客户 | | 316 | | | 414 | | | 777 | | | 914 | | | 240 | | | 71 | | | 2,732 | |
金融应收账款总额 | | $ | 6,650 | | | $ | 3,608 | | | $ | 5,239 | | | $ | 3,187 | | | $ | 1,449 | | | $ | 82 | | | $ | 20,215 | |
截至2021年6月30日,按起始年份划分的信用质量指标包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按来源划分的租赁 |
(千美元) | | 最多1年前 | | 在1到2年前 | | 在2到3年前 | | 在3到4年前 | | 在4到5年前 | | 5年多前 | | 总计 |
高比率客户 | | $ | 6,415 | | | $ | 3,824 | | | $ | 3,793 | | | $ | 2,920 | | | $ | 1,290 | | | $ | 24 | | | $ | 18,266 | |
低比率客户 | | 400 | | | 333 | | | 817 | | | 729 | | | 144 | | | 19 | | | 2,442 | |
金融应收账款总额 | | $ | 6,815 | | | $ | 4,157 | | | $ | 4,610 | | | $ | 3,649 | | | $ | 1,434 | | | $ | 43 | | | $ | 20,708 | |
下表是截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月应收融资准备的前滚:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月, | | 截至12月31日的六个月, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 |
| | | | |
6月30日的余额 | | $ | 1,109 | | | $ | 150 | |
采用ASC 326的影响* | | — | | | 409 | |
预期损失准备金 | | 100 | | | — | |
9月30日的余额 | | $ | 1,209 | | | $ | 559 | |
预期损失准备金 | | 100 | | | 350 | |
核销 | | (247) | | | — | |
12月31日的结余 | | $ | 1,062 | | | $ | 909 | |
*
*公司于2020年7月1日采用金融工具-信贷损失(话题326)。
我们每一会计年度到期的履约财务应收账款应收现金如下:
| | | | | |
(千美元) | |
2022 | $ | 8,020 | |
2023 | 6,241 | |
2024 | 4,625 | |
2025 | 3,110 | |
2026 | 1,726 | |
此后 | 313 | |
待收取的总金额 | 24,035 | |
减去:利息 | (3,820) | |
减去:应收账款拨备 | (1,062) | |
金融应收账款总额 | $ | 19,153 | |
7. 每股亏损计算
每股基本亏损的计算方法为净亏损除以年度内已发行普通股的加权平均数。
句号。每股摊薄收益仅适用于报告收益结束的年度,计算方法为净收入除以当期已发行普通股的加权平均数,再加上已发行股票期权和限制性股票奖励的稀释效应,采用库存股方法。每股基本亏损和稀释亏损的计算如下
如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 十二月三十一日, |
($(千美元,每股数据除外) | | 2021 | | 2020 |
| | | | |
每股基本亏损和摊薄亏损的分子 | | | | |
净损失 | | $ | (468) | | | $ | (2,902) | |
优先股息 | | — | | | — | |
适用于普通股股东的净亏损 | | (468) | | | (2,902) | |
| | | | |
每股基本亏损的分母-加权平均流通股 | | 70,969,246 | | | 64,913,364 | |
稀释潜在普通股的影响 | | — | | | — | |
稀释每股亏损的分母-调整后加权平均流通股 | | 70,969,246 | | | 64,913,364 | |
| | | | |
每股基本和摊薄亏损 | | $ | (0.01) | | | $ | (0.04) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月, |
($(千美元,每股数据除外) | | 2021 | | 2020 |
| | | | |
每股基本亏损和摊薄亏损的分子 | | | | |
净损失 | | $ | (1,760) | | | $ | (9,515) | |
优先股息 | | (334) | | | (334) | |
适用于普通股股东的净亏损 | | (2,094) | | | (9,849) | |
| | | | |
每股基本亏损的分母-加权平均流通股 | | 71,072,587 | | | 64,886,183 | |
稀释潜在普通股的影响 | | | | |
稀释每股亏损的分母-调整后加权平均流通股 | | 71,072,587 | | | 64,886,183 | |
| | | | |
每股基本和摊薄亏损 | | $ | (0.03) | | | $ | (0.15) | |
不包括在每股稀释亏损计算中的反稀释股票大约是4截至2021年12月31日的三个月和六个月3截至2020年12月31日的三个月和六个月为100万美元。
8. 商誉和无形资产
无形资产余额和商誉包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日 | | |
(千美元) | | 毛收入 | | 累计 摊销 | | 网络 | | 摊销 期间 |
无形资产: | | | | | | | | |
品牌和商号 | | $ | 1,705 | | | $ | (982) | | | $ | 723 | | | 1 - 7年份 |
发达的技术 | | 11,819 | | | (7,815) | | | 4,004 | | | 5 - 6年份 |
客户关系 | | 19,339 | | | (4,460) | | | 14,879 | | | 5 - 18年份 |
无形资产总额 | | $ | 32,863 | | | $ | (13,257) | | | $ | 19,606 | | | |
| | | | | | | | |
商誉 | | 66,656 | | | — | | | 66,656 | | | 不定 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日 | | |
(千美元) | | 毛收入 | | 累计 摊销 | | 网络 | | 摊销 期间 |
无形资产: | | | | | | | | |
品牌和商号 | | 1,640 | | | (840) | | | 800 | | | 3 - 7年份 |
发达的技术 | | 10,939 | | | (6,890) | | | 4,049 | | | 5 - 6年份 |
客户关系 | | 19,049 | | | (3,906) | | | 15,143 | | | 10 - 18年份 |
无形资产总额 | | $ | 31,628 | | | $ | (11,636) | | | $ | 19,992 | | | |
| | | | | | | | |
商誉 | | 63,945 | | | — | | | 63,945 | | | 不定 |
在截至2021年12月31日的三个月和六个月内,0.9百万美元和$1.6已确认的与无形资产相关的摊销费用分别为100万欧元。公司确认了$2.7百万美元的商誉和1.2与收购Yoke相关的新收购的无形资产(如注5 -收购.
在截至2020年12月31日的三个月和六个月内,0.8百万美元和$1.6与已确认的无形资产相关的摊销费用的每一个相应期间为100万美元。
该公司在4月1日进行年度商誉减值测试,如果事件和情况表明资产可能减值,则会更频繁地进行测试。本公司已确定只有一个报告单位用于测试商誉的减值。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月内,该公司不是I don‘我不承认任何与商誉有关的减值费用。
9. 债务和其他融资安排
截至2021年12月31日和2021年6月30日,该公司的债务和其他融资安排包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止到十二月三十一号, | | 截至6月30日, |
(千美元) | | 2021 | | 2021 |
| | | | |
2021年摩根大通信贷安排 | | 14,063 | | | 14,437 | |
其他义务 | | 81 | | | 113 | |
减去:未摊销发行成本和债务贴现 | | (172) | | | (231) | |
总计 | | 13,972 | | | 14,319 | |
减去:债务和其他融资安排,当前 | | (848) | | | (675) | |
非流动债务和其他融资安排 | | $ | 13,124 | | | $ | 13,644 | |
简明综合经营报表中列示的利息支出详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
2020安塔拉定期基金 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,779 | |
2021年摩根大通信贷安排 | | 227 | | | 303 | | | 457 | | | 475 | |
其他利息支出 | | 248 | | | 293 | | | 496 | | | 627 | |
利息支出总额 | | $ | 475 | | | $ | 596 | | | $ | 953 | | | $ | 3,881 | |
摩根大通银行信贷协议
2020年8月14日,公司偿还了所有未偿还的美元以下的款项30.0该公司与安塔拉资本总基金有限责任公司(“安塔拉”)签订了2021年摩根大通信贷协议(定义见下文),并与北卡罗来纳州摩根大通银行签订了2021年摩根大通信贷协议(定义见下文)。
2021年摩根大通信贷协议规定5百万美元有担保循环信贷安排(“2021年摩根大通循环信贷安排”)和152021年摩根大通有担保定期贷款(“2021年摩根大通有担保定期贷款”,以及经修订的2021年摩根大通循环贷款,其中包括一项未承诺的扩展功能,使公司能够增加循环承诺总额和/或增加总额不超过美元的新一批定期贷款5百万美元。就签订2021年摩根大通信贷协议而言,本公司偿还了2020安塔拉定期贷款项下的所有未偿还金额。公司确认了$2.8在截至2020年9月30日的财政季度内,与2020安塔拉定期贷款相关的利息支出为100万美元,包括确认2.6未摊销发行成本和债务贴现作为利息支出,反映2020年安塔拉定期融资的账面价值与偿还时到期金额之间的差额。
2021年摩根大通信贷安排(JPMorgan Credit Facility)有一个三年到期,利息由公司选择,基准利率为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或最优惠利率,外加与公司总杠杆率挂钩的适用利差,范围为2.75%和3.75最优惠利率贷款的百分比及介于3.75%和4.75伦敦银行同业拆借利率贷款的利率为%。如果发生违约,利率可能会增加1-3个百分点。2.00%。2021年摩根大通信贷安排承诺费为0.50未使用部分的年利率。从2020年8月14日到2021年3月2日,适用的利率是最优惠利率加3.75%。2021年3月2日,本公司对2021年摩根大通信贷安排进行了修订(“第一修正案”),降低了向本公司收取的利率。结合第一修正案,该公司选择将其贷款转换为欧洲美元借款,并以伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)为基础。截至2021年12月31日,2021年摩根大通担保定期贷款的适用利率为0.75%和利差为4.25适用利率总额为%5%.
本金按季度分期付款,金额为$。187,500从2020年12月31日至2022年9月30日,每年偿还总额为$750,000以及在$期间内的全部还款1.5百万美元。从2022年12月31日至2023年6月30日,本金应按季度分期付款$375,000在这段期间内总共还款$1.1百万美元。剩余的未付本金将于2021年摩根大通信贷安排到期日到期。
本公司在2021年摩根大通信贷安排下的义务由本公司几乎所有资产的优先担保权益担保。2021年摩根大通信贷协议包括惯例陈述、担保和契诺,以及加速、赔偿和违约事件条款,其中包括一项金融契约,要求公司保持调整后的速动比率不低于2.75自2021年1月1日起至1.00,但不少于3.00自2021年4月1日起至1.00,以及一项财务契约,要求公司在截至2021年12月31日的财政季度开始的每个财政季度结束时,保持总杠杆率不高于3.00 to 1.00.
截至2021年12月31日,该公司遵守了其财务契约。
与安塔拉的定期融资
2019年10月9日,公司与安塔拉公司签订了承诺书,根据该承诺书,安塔拉公司承诺向公司提供#美元。30.0百万优先担保定期贷款安排(“2020安塔拉定期贷款安排”)。2019年10月9日,本公司还以低于市价的价格向安塔拉出售本公司普通股股份。由于2020年安塔拉定期融资与股权发行是在相互考虑下进行谈判并在短期内执行,本公司将债务和股权融资作为一项合并安排进行评估,并按债务和股权部分之间的相对公允价值基准估计用于分配收益的债务和股权部分的公允价值,扣除登记权协议负债后的净额。为建立债务和股权融资安排而产生的非贷款方费用按相对公允价值分配给债务和股权部分,并在本公司的资产负债表上资本化。2020年的安塔拉定期贷款协议还包含一项强制性的预付款功能,该功能被确定为嵌入式衍生品,要求对衍生品负债进行分叉和公允价值确认。
2020年8月14日,本公司偿还了2020安塔拉定期贷款项下的所有未偿还金额,并签订了上述2021年摩根大通信贷协议。公司取消确认$2.6在截至2020年9月30日的三个月里,与2020年安塔拉团队基金相关的未摊销债务发行成本和债务折扣为100万美元。
10. 应计费用
截至2021年12月31日和2021年6月30日,应计费用包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止到十二月三十一号, | | 截至6月30日, |
(千美元) | | 2021 | | 2021 |
| | | | |
增值税准备金 | | $ | 17,635 | | | $ | 17,099 | |
应计薪酬及相关销售佣金 | | 3,225 | | | 4,233 | |
经营租赁负债,流动 | | 1,465 | | | 1,166 | |
应计专业费用 | | 2,839 | | | 1,739 | |
应计税金和应缴档案费 | | 1,743 | | | 1,450 | |
收购轭的或有对价安排* | | 1,000 | | | — | |
其他应计费用 | | 814 | | | 773 | |
应计费用总额 | | $ | 28,721 | | | $ | 26,460 | |
* 看见注意事项5-收购有关或有对价安排的说明,请参阅。
11. 所得税
截至2021年12月31日止三个月,本公司记录所得税拨备为#美元。102一千个。六个人
截至2021年12月31日止月,本公司录得所得税拨备为$191一千个。截至2021年12月31日,该公司审核了现有的递延税项资产,并继续根据其递延税项资产记录完整估值。所得税条款主要涉及该公司不确定的税收状况,以及州所得税和特许经营税。截至2021年12月31日,该公司的未确认所得税优惠总额为$0.5百万美元。这一拨备是基于截至2021年12月31日的6个月的所得税前实际亏损,因为使用估计的年度有效所得税税率并不能提供对所得税拨备的可靠估计。
截至2020年12月30日止三个月,本公司录得所得税拨备为#美元。49一千个。截至2020年12月31日止六个月,本公司录得所得税拨备为$89一千个。截至2020年12月31日,本公司参照新冠肺炎对现有递延税项资产进行了审核,并对照其递延税项资产记录了完整估值。所得税条款主要涉及该公司不确定的税收状况,以及州所得税和特许经营税。截至2020年12月31日,该公司的未确认所得税优惠总额为$0.2百万美元。这项拨备是基于截至2020年12月31日的6个月的所得税前实际亏损,因为使用估计的年度有效所得税税率并不能提供对所得税拨备的可靠估计。
12. 股权
股票期权
该公司使用Black-Scholes估值模型估计其授予的带有服务条件(即要求员工在规定时间内向公司提供服务)的股票期权的公允价值。该公司对预期波动率的假设是基于其与自身普通股市场交易有关的历史波动性数据。公司使用简化方法来确定预期期限,因为公司没有足够的历史行使和没收行为来作为预期寿命假设的基础。股息率假设是基于股票期权预期期限内预期支付的股息。无风险利率假设是通过使用与每个股票期权的预期期权期限相同时期的美国国债利率来确定的。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月内授予的期权的公允价值是根据以下假设确定的,仅包括根据ASC 718确定授予日期的期权:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 |
预期波动率(百分比) | | 73.2% - 73.6% | | 76.3% - 77.3% |
加权平均预期寿命(年) | | 4.5 | | 4.5 |
股息率(%) | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
无风险利率(%) | | 1.0% - 1.2% | | 0.2% - 0.4% |
授予的期权数量 | | 495,000 | | | 650,000 | |
加权平均行权价 | | $ | 9.98 | | | $ | 8.00 | |
加权平均授权日公允价值 | | $ | 5.72 | | | $ | 4.69 | |
截至2021年12月31日的三个月和六个月,与具有既定授予日期的股票期权相关的股票薪酬为$0.6百万美元和$1.4亿美元,截至2020年12月31日的三个月和六个月为美元1.4百万美元和$2.5分别为百万美元。
基于绩效的奖励
公司已向某些高管授予股票期权,这些期权每年授予超过三至四年句号。这些股票期权还取决于公司董事会为每个会计年度设定的业绩目标的实现情况。
2021年1月27日,董事会薪酬委员会将业绩指标确定为公司普通股在每个适用会计年度的交易价格目标。如果普通股在任何连续的时间内的平均收盘价达到目标,那么价格目标就实现了。30-适用会计年度内的交易日期间达到或超过:(I)$10.50如属2021财政年度;。(Ii)$。13.50如属2022财政年度;。(Iii)$。16.50就2023财政年度而言;及(Iv)$19.50在2024财年的情况下。如果至少80如果适用财年的绩效目标达到%,薪酬委员会可以确定,根据该财年的绩效有资格授予的期权部分将按比例授予。在作出上述决定时,薪酬委员会将考虑本公司相对于其市场竞争对手的表现,以及薪酬委员会认为相关的任何其他考虑因素。薪酬委员会的指导方针一般是,实现的价格每低于目标价格一个百分点,适用财政年度有资格授予的业绩期权的百分比应减少2%,但薪酬委员会可自行决定更改此公式。
对于这些给予薪酬委员会酌情决定权的绩效奖励,公司和员工之间的关键条款和条件尚未达到相互理解,ASC主题718薪酬-股票薪酬,还没有建立起来。当服务期在授予日期之前开始时,公司在授予日期之前开始确认补偿成本。该公司利用蒙特卡洛模拟估值模型,估计这些股权分类奖励在每个报告期直至授予日的公允价值。截至2021年12月31日的三个月和六个月,这些奖励确认的总费用为$。0.3百万美元和$0.9分别为百万美元。曾经有过不是在截至2020年12月31日的三个月和六个月内,确认了基于绩效的奖励的费用。
普通股奖励
哈德逊执行资本有限公司(“哈德逊执行”)(“哈德逊执行”)是本公司超过10%的股东,也是本公司的关联方,其两名员工分别于2020年8月和9月与本公司签订了咨询协议,根据该协议,顾问向本公司首席执行官提供财务和战略分析及咨询服务,直至2021年7月31日。作为对这些服务的考虑,2021年3月,顾问总共获得了80,000限制性股票单位。2021年9月,该公司将这些咨询协议延长至2022年7月31日,并与此相关的顾问获得了额外的20,000限制性股票单位。截至2021年12月31日的三个月和六个月,这些咨询协议确认的总费用为#美元。0.1百万美元。
公司每年根据长期股票激励计划(“LTIP”)向高管发放限制性股票单位,该计划每年授予一次,通常是在三年。2021年8月,我们总共批准了大约93,000授予日期公允价值约为$的限制性股票单位0.97百万美元给公司高管。
截至2021年12月31日的三个月和六个月,普通股奖励确认的总费用为$。0.5百万美元和$0.8亿美元,截至2020年12月31日的三个月和六个月为美元0.3百万美元和$0.7分别为百万美元。
13. 承诺和或有事项
诉讼
我们是正常业务过程中出现的诉讼和其他诉讼的一方。这类事件可能导致罚款、处罚、补偿性或三倍损害赔偿或非货币制裁或救济。根据“或有事项会计准则”,当损失可能发生,且损失金额可以合理估计时,我们将为诉讼索赔和评估留作准备。我们不能肯定地预测法律或其他诉讼的结果。
律政司传票
如前所述,在2020财年第三季度,该公司回应了美国司法部发出的传票,该传票要求记录公司在之前的财务报告期内发生的活动,包括重述。该公司正在全力配合该机构的询问。
租契
本公司已履行各种经营租赁义务。看见附注3-租契以获取更多信息。
购买承诺
截至2021年12月31日,该公司有购买库存的坚定承诺,约为$23在接下来的几年里三年.
14. 关联方交易
我们的董事会成员是一家咨询公司的战略顾问,我们利用该公司进行支付分析和咨询服务。公司利用这些服务来降低我们的转账成本,以及支付处理商和信用卡网络收取的其他手续费。作为服务的对价,我们根据公司实现的节省向咨询公司支付成功费用。截至2021年12月31日的三个月和六个月,在认购成本和交易费中确认的这些安排的总支出为#美元。0.5百万美元和$0.8分别为百万美元。
看见附注12--股权获取与哈德逊执行公司有关的交易信息。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与本表格10-Q中包含的简明综合财务报表和相关注释一起阅读。
前瞻性陈述
本10-Q表格包含符合1934年证券交易法第21E条的某些前瞻性陈述,这些陈述涉及坎塔卢普公司(以下简称“哈密瓜”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)的预期财务和经营业绩。为此目的,前瞻性陈述指本文中包含的任何非历史事实的陈述,包括但不限于“估计”、“可能”、“应该”、“将会”、“可能”、“可能”、“将会”、“计划”、“打算”、“相信”、“预期”、“预计”或类似的表述,包括但不限于“估计”、“可能”、“应该”、“可能”、“可能”、“将会”、“计划”、“打算”或类似表述。这些陈述会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响,这些风险、不确定性和其他因素可能导致实际结果与陈述中预期的大不相同。前瞻性信息是基于各种因素,并使用许多假设得出的。可能导致公司实际结果与预期结果大不相同的重要因素包括:
•与我们的经营业绩无关的一般经济、市场或商业状况,包括持续的新冠肺炎疫情、全球供应链中断和通胀压力的影响;
•新冠肺炎的潜在突变与疫苗和治疗的有效性、开发和部署;
•未能遵守2021年摩根大通信贷安排中的金融契约;
•我们未来通过出售证券或债务融资筹集资金的能力,以维持正常业务过程中的运营,或者在发生意外或不寻常事件时;
•我们有能力与竞争对手竞争,提高市场占有率;
•无论我们当前或未来的客户是否购买、租赁、租用或使用ePort设备、SEED的软件解决方案或我们未来的其他产品,都将达到目前预期的水平;
•我们的客户是否继续使用本公司的交易处理和相关服务,因为我们的客户协议通常可由客户提前30至60天通知取消;
•我们履行包括在应付帐款和应计费用中的贸易义务的能力;
•我们发生了任何意外或不寻常的非运营费用,这可能需要我们将现金资源从实现我们的业务计划中转移出来;
•考虑到我们产品不断发展和不可预测的市场,我们有能力预测或估计我们未来季度或年度的收入和支出;
•我们有能力将被收购的公司整合到我们目前的产品和服务结构中;
•我们有能力留住主要客户,我们很大一部分收入来自这些客户;
•关键客户减少或推迟向我们采购产品的能力;
•我们的产品和服务获得广泛商业认可的能力;
•授予我们的任何专利是否会为我们的产品提供任何竞争优势或足够的保护,或者是否会受到他人的挑战、无效或规避;
•我们在不侵犯他人知识产权的情况下开展业务的能力;
•我们的产品和服务能够避免系统中断或未经授权的黑客攻击或信用卡欺诈;
•未来财务报告内部控制是否存在重大缺陷,不能准确、及时地报告财务状况或经营成果;
•能够继续遵守纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)的持续上市标准,并继续作为美国小盘股罗素2000®的成员;
•我们的供应商会否加价、减产或更改销售条款;以及
•审计委员会在2019年财政年度进行的内部调查及其调查结果导致的与目前悬而未决的调查、潜在的诉讼或可能的监管行动相关的风险,原因是未能
从受影响的财务报表的重述、与后续公开发行的注册声明相关的指控、或这些事件引发的潜在诉讼或其他索赔中,及时向美国证券交易委员会提交我们的定期报告。
虽然我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。由于各种因素,包括但不限于上述因素或在项目1A下讨论的因素,实际结果或业务状况可能与前瞻性陈述中预测或建议的结果大不相同。风险因素“在我们截至2021年9月30日的财季的Form 10-Q季度报告和截至2021年6月30日的财年的Form 10-K年度报告(”2021年Form 10-K“)中。我们不能向您保证,我们已经确定了造成不确定因素的所有因素。此外,新的风险不时出现,我们的管理层无法预测所有风险,我们也无法评估所有风险对我们业务的影响,或任何风险或风险组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果不同的程度。读者不应过分依赖前瞻性陈述。
我们在本10-Q表格中所作的任何前瞻性陈述仅代表本10-Q表格的日期。除非法律要求,否则我们没有义务公开修改任何前瞻性陈述,以反映本10-Q表日后的情况或事件,或反映意外事件的发生。
公司概况
哈密瓜公司,前身为美国技术公司,根据宾夕法尼亚州联邦法律成立。2021年3月29日,美国技术公司向宾夕法尼亚州国务院提交了其修订和重新修订的公司章程的修正案条款,以使公司名称从“美国技术公司”更名为“USA Technologies,Inc.”。授予“哈密瓜公司”,自2021年4月15日起生效。2021年4月19日,本公司每股无面值普通股(以下简称《普通股》)在纳斯达克开始交易,交易代码为“CTLP”;本公司的A系列可转换优先股(每股无面值)开始在场外交易市场粉色公开市场交易,交易代码为“CTLPP”。
哈密瓜是一家数字支付和软件服务公司,为无人值守的零售市场提供端到端技术解决方案。通过提供支付处理解决方案,以及处理库存管理、预装、路线物流、仓库和后台管理的解决方案,我们正在改变无人值守的零售世界。我们的企业级平台旨在通过数字支付、数字广告和客户忠诚度计划增加消费者参与度和销售收入,同时为零售商提供对其运营和库存的控制和可见性。因此,从自动售货机公司到微型市场、洗车和电动汽车充电站、商业洗衣店、售货亭、娱乐设施等的运营商,客户可以更主动、更可预测、更具竞争力地运营业务。
该公司的财政年度截至6月30日。该公司通过多种方式创造收入。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月内,我们分别从认购费和交易费中获得约81%和87%的收入,从设备销售中分别获得19%和13%的收入。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月内,我们分别从订阅费和交易费中获得约84%和88%的收入,从设备销售中分别获得16%和12%的收入。
在公司平台上运行并使用我们服务的有源设备(定义见下文)包括因销售或租赁我们的销售点(“POS”)电子支付设备、遥测设备或经认证的支付软件或为类似的第三方安装的POS终端或遥测设备提供服务而产生的设备。客户可通过以下方式向我们购买POS电子支付设备:
•直接从公司或其授权经销商购买设备;
•公司快速入门计划下的融资工具,这些工具是不可取消的60个月销售型租赁,如果有的话,可以通过无关的设备融资公司进行,或者直接从公司获得;以及
•根据公司的JumpStart计划租用设备,通常是36个月的期限协议,可在30至60天的书面通知下取消。
2022年第二季度亮点
截至2021年12月31日的财季,公司要点如下:
•我们的服务上有21,315个活跃客户(定义如下)和110万个活跃设备;
•该公司宣布与HIVERY建立合作伙伴关系,HIVERY是一家专门从事人工智能(AI)技术的数据科学公司,旨在简化消费品包装行业零售商的类别管理。这项合作旨在为公司的种子客户提供增强的销售技术,利用人工智能和机器学习来提高自动售货机的性能;
•EPort Engage设备的成功推出,该设备于本财季初开始发货。Eport Engage系列是我们面向市场的下一代数字触摸屏设备,它为零售商提供了以新的方式吸引消费者的能力,并实现了真正的无摩擦采购;
•国家、地区和当地客户级别的直销团队以及越来越多的原始设备制造商和全国分销合作伙伴;以及
•2G和3G设备到4G LTE的持续促销升级计划。
截至2021年12月31日,我们在美国各地拥有180多名员工,并在宾夕法尼亚州马尔文和佐治亚州亚特兰大设有办事处。
新冠肺炎更新
该公司、其员工和客户所处的地理位置使其业务运营和财务业绩继续受到新冠肺炎疫情的影响。虽然企业、学校和其他组织重新开业,导致包含我们电子支付解决方案的分布式资产的客流量增加,但新菌株和变种的出现以及病毒的卷土重来,如最近爆发的Omicron变种,已经并可能在未来导致更多的关闭和关闭,影响我们的运营和财务业绩。这些对我们财务报表的影响包括但不限于商誉和无形资产的减值、长期资产(包括经营租赁资产、物业和设备)的减值以及应收账款和融资应收账款的坏账准备。我们的结论是,我们的评估没有造成实质性的损害。在适用的情况下,我们已经根据现有信息在编制财务报表时纳入了对新冠肺炎预期影响的判断和估计。随着新事件的发展和获得更多信息,这些判断和估计可能会发生变化,并在简明合并财务报表中得到确认。
虽然我们对我们强劲的经营和财务业绩感到鼓舞,但我们继续监测不断发展的情况,并遵循联邦、州和地方公共卫生当局的指导。鉴于形势的潜在不确定性,公司目前无法合理估计新冠肺炎对我们的财务状况、经营业绩或现金流的长期影响。
季度经营业绩
以下讨论应与本表格10-Q中包含的简明综合财务报表和相关附注一并阅读。前几年的某些金额已与当年的列报情况相符。列报的变化不影响我们的总收入、总销售成本、毛利润、总运营费用、营业亏损、净亏损或每股普通股净亏损。有关演示文稿更改的详细信息,请参阅项目1.财务报表--附注2.主要会计政策摘要.
下表显示了某些财务和非财务数据,管理层认为这些数据可以让读者洞察公司财务业绩的某些趋势和关系。我们相信这些指标(活跃设备、活跃客户、交易总数和总美元交易量)有助于管理层和读者评估我们推动设备和交易增长的战略。
有源设备
Active Devices是指在过去12个月内与我们通信或进行交易的设备。活动设备数量中包括通过与我们通信或交易的其他设备进行通信的设备。使用ePort无现金支付设备以及种子管理服务的自助式零售场所仅构成一种设备。
活跃客户
该公司将活跃客户定义为拥有至少一台活跃设备的所有客户。
交易总数和交易总金额
交易被定义为由我们的技术支持的解决方案处理的电子支付交易。管理层使用交易总数和美元交易额来监控新冠肺炎疫情的恢复情况,并评估我们新客户战略的有效性以及我们利用现有客户和合作伙伴的能力。
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| 截至及截至以下三个月 |
| 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 | | 六月三十日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 | | 2020年12月31日 |
装置: | | | | | | | | | |
活动设备(千) | 1,123 | | | 1,115 | | | 1,094 | | | 1,085 | | | 1,083 | |
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客户: | | | | | | | | | |
活跃客户 | 21,315 | | | 20,738 | | | 19,834 | | | 18,763 | | | 18,304 | |
| | | | | | | | | |
卷: | | | | | | | | | |
交易总数(百万) | 261.7 | | 257.9 | | | 241.6 | | | 213.4 | | | 211.8 | |
交易总额(百万美元) | 555.3 | | 553.4 | | | 515.0 | | | 412.7 | | | 422.6 | |
截至2021年12月31日的季度重点包括:
•Active Devices为112万台,与去年同期的108万台相比,增加了约3.9万台Active Devices,增幅为4%;
•使用我们服务的活跃客户为21,315人,比去年同期的18,304人增加3,011人,增幅为16%;以及
•截至2021年12月31日的季度的美元总量继续保持强劲,与截至2021年9月30日的季度保持一致,与截至2020年12月31日的季度的平均处理量相比增长了31%。有关更多信息,请参阅上文“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“收入和毛利”。
财务亮点
下表汇总了我们的经营结果和我们在所述时期的财务业绩的重大变化:
截至2021年12月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月
收入和毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 百分比 变化 |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | |
收入: | | | | | | |
认购费和交易费 | | $ | 41,188 | | | $ | 33,214 | | | 24.0 | % |
设备销售 | | 9,903 | | | 5,071 | | | 95.3 | % |
总收入 | | 51,091 | | | 38,285 | | | 33.4 | % |
| | | | | | |
销售成本: | | | | | | |
认购费和交易费 | | 24,919 | | | 20,617 | | | 20.9 | % |
设备销售成本 | | 10,182 | | | 5,367 | | | 89.7 | % |
销售总成本 | | 35,101 | | | 25,984 | | | 35.1 | % |
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毛利: | | | | | | |
认购费和交易费 | | 16,269 | | | 12,597 | | | 29.1 | % |
设备销售 | | (279) | | | (296) | | | (5.7) | % |
毛利总额 | | $ | 15,990 | | | $ | 12,301 | | | 30.0 | % |
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毛利率: | | | | | | |
认购费和交易费 | | 39.5 | % | | 37.9 | % | | |
设备销售 | | (2.8) | % | | (5.8) | % | | |
总毛利率 | | 31.3 | % | | 32.1 | % | | |
收入。截至2021年12月31日的三个月,总收入比2020年同期增加了1280万美元。收入的增加归因于订阅费和交易费以及设备销售分别增加了800万美元和480万美元。
订阅费和交易费的增加主要是由处理量的增加推动的,本会计年度季度的美元总额比上一财年季度增长了大约31%。我们目前的处理量超过了疫情前(新冠肺炎)的水平。我们继续受益于美国更广泛的宏观经济复苏,全国各地的企业、学校和其他组织继续保持正常运营水平。收入的增加还归因于管理层继续把重点放在扩大我们对客户群的种子服务上,以及与去年同期相比,Active Devices数量略有增加。
设备销量的增长与本季度设备出货量同比增加有关,原因是由于疫情的爆发,客户在2021财年将重点放在流动性上,许多人承诺进行4G设备升级,但将交付推迟到2022年3G网络支持更接近停止时。我们预计,到2022年日历年底,设备收入将在北美3G网络停产之日之前继续增长。
销售成本。与2020年同期相比,截至2021年12月31日的三个月的销售成本增加了910万美元。销售成本的增加归因于订阅和交易成本以及设备成本分别增加了430万美元和480万美元。销售成本的增加主要是由于交易处理费和设备销售额的增加,分别对应于加工量和设备销售额的增加。
毛利率。总毛利率从截至2020年12月31日的三个月的32.1%降至截至2021年12月31日的三个月的31.3%。毛利率下降的主要原因是本季度交易费增加的收入结构发生了变化,这被ePort Engage设备的推出推动的设备销售毛利率的增加略微抵消了。ePort Engage设备的定价相对于去年同期的设备销售更具竞争力。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 百分比 变化 |
类别(千美元) | | 2021 | | 2020 | |
销售和市场营销 | | $ | 1,745 | | | $ | 1,520 | | | 14.8 | % |
技术和产品开发 | | 5,780 | | | 3,783 | | | 52.8 | % |
一般和行政费用 | | 7,672 | | | 8,528 | | | (10.0) | % |
折旧及摊销 | | 1,113 | | | 1,052 | | | 5.8 | % |
总运营费用 | | $ | 16,310 | | | $ | 14,883 | | | 9.6 | % |
总运营费用。与2020年同期相比,截至2021年12月31日的三个月的运营费用增加了140万美元。这一变化主要归因于技术和产品开发费用增加了200万美元,而一般和行政费用减少了90万美元。总运营费用的变化反映了公司的总体目标,即减少一般和管理费用,并利用节省的资金投资于创新技术和产品,增加营销支出,以向新客户和现有客户渗透我们的产品和服务。有关各个类别的更多详细信息,请参阅下面的内容。
销售部和市场部。截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,销售和营销费用保持一致。
技术和产品开发。与2020年同期相比,截至2021年12月31日的三个月,技术和产品开发费用增加了约200万美元。这一增长主要是由该公司的目标推动的,即投资于创新技术,并通过利用公司人员和外部顾问的组合来进一步加强我们的网络环境和平台。
一般和行政费用。与2020年同期相比,截至2021年12月31日的三个月,一般和行政费用减少了约90万美元。一般和行政费用减少的主要原因是专业费用减少了60万美元,这是因为减少了对以前支持公司会计、财务报告和法律职能的外部顾问的依赖。
折旧和摊销。截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,折旧和摊销费用保持一致。
其他收入(费用),净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 百分比 变化 |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | |
其他收入(费用): | | | | | | |
利息收入 | | $ | 445 | | | $ | 325 | | | 36.9 | % |
利息支出 | | (475) | | | (596) | | | (20.3) | % |
其他收入(费用) | | (16) | | | — | | | (100.0) | % |
其他收入(费用)合计(净额) | | $ | (46) | | | $ | (271) | | | 83.0 | % |
其他收入(费用),净额。与2020年同期相比,截至2021年12月31日的三个月,其他收入(支出)净增20万美元。利息收入的增长是由于截至2021年12月31日我们资产负债表上的应收金融账款金额比2020年12月31日有所增加。利息支出的减少主要是由于2021年3月对2021年摩根大通信贷安排的一项修正案,该修正案降低了我们未偿债务的利率。
截至2021年12月31日的6个月与截至2020年12月31日的6个月
收入和毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月, | | 百分比 变化 |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | |
收入: | | | | | | |
认购费和交易费 | | $ | 81,812 | | | $ | 66,322 | | | 23.4 | % |
设备销售 | | 15,059 | | | 8,840 | | | 70.4 | % |
总收入 | | 96,871 | | | 75,162 | | | 28.9 | % |
| | | | | | |
销售成本: | | | | | | |
认购费和交易费 | | 50,944 | | | 39,953 | | | 27.5 | % |
设备销售成本 | | 15,062 | | | 8,668 | | | 73.8 | % |
销售总成本 | | 66,006 | | | 48,621 | | | 35.8 | % |
| | | | | | |
毛利: | | | | | | |
认购费和交易费 | | 30,868 | | | 26,369 | | | 17.1 | % |
设备销售 | | (3) | | | 172 | | | (101.7) | % |
毛利总额 | | $ | 30,865 | | | $ | 26,541 | | | 16.3 | % |
| | | | | | |
毛利率: | | | | | | |
认购费和交易费 | | 37.7 | % | | 39.8 | % | | |
设备销售 | | (0.02) | % | | 1.9 | % | | |
总毛利率 | | 31.9 | % | | 35.3 | % | | |
收入。截至2021年12月31日的6个月,总收入比2020年同期增加了2170万美元。收入的增加归因于订阅费和交易费以及设备销售分别增加了1550万美元和620万美元。
订阅费和交易费的增加主要是由处理量的增加推动的,截至2021年12月31日的6个月,总金额与2020年同期相比增长了约34%。我们目前的处理量超过了疫情前(新冠肺炎)的水平。我们继续受益于美国更广泛的宏观经济复苏,全国各地的企业、学校和其他组织继续保持正常运营水平。收入的增加还归功于管理层继续把重点放在扩大我们对客户群的种子服务上,以及与去年同期相比,Active Devices数量的增加。
设备销量的增长与本季度设备出货量同比增加有关,原因是由于疫情的爆发,客户在2021财年将重点放在流动性上,许多人承诺进行4G设备升级,但推迟到2022年3G网络支持更接近停止时才交付。我们预计,到2022年日历年底,设备收入将在北美3G网络停产之日之前继续增长。
销售成本。与2020年同期相比,截至2021年12月31日的6个月,销售成本增加了1740万美元。销售成本的增加归因于订阅和交易成本以及设备成本分别增加了1100万美元和640万美元。销售成本的增加主要是由于交易处理费和设备销售额的增加,分别对应于加工量和设备销售额的增加。
毛利率。总毛利率从截至2020年12月31日的6个月的35.3%降至截至2021年12月31日的6个月的31.9%。毛利率下降的主要原因是收入结构发生变化,本年度交易费增加,前期设备成本减少,期外调整80万美元。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月, | | 百分比 变化 |
类别(千美元) | | 2021 | | 2020 | |
销售和市场营销 | | $ | 4,084 | | | $ | 3,119 | | | 30.9 | % |
技术和产品开发 | | 11,169 | | | 6,997 | | | 59.6 | % |
一般和行政费用 | | 14,936 | | | 20,525 | | | (27.2) | % |
折旧及摊销 | | 2,135 | | | 2,120 | | | 0.7 | % |
总运营费用 | | $ | 32,324 | | | $ | 32,761 | | | (1.3) | % |
总运营费用。与2020年同期相比,截至2021年12月31日的6个月的整体运营费用保持不变。减少40万美元归因于一般和行政费用减少560万美元,但被技术和产品开发费用增加420万美元以及销售和营销成本增加100万美元所抵消。总运营费用的变化反映了公司的总体目标,即减少一般和管理费用,并利用节省的资金投资于创新技术和产品,增加营销支出,以向新客户和现有客户渗透我们的产品和服务。有关各个类别的更多详细信息,请参阅下面的内容。
销售部和市场部。与2020年同期相比,截至2021年12月31日的6个月的销售和营销费用增加了约100万美元,主要是因为本年度销售和营销员工人数增加,以支持我们在美国和国际上不断扩大的业务和服务。
技术和产品开发。与2020年同期相比,截至2021年12月31日的6个月,技术和产品开发费用增加了约420万美元。这一增长主要是由该公司的目标推动的,即投资于创新技术,并通过利用公司人员和外部顾问的组合来进一步加强我们的网络环境和平台。
一般和行政费用。与2020年同期相比,截至2021年12月31日的6个月,一般和行政费用减少了约560万美元。一般和行政费用减少的主要原因是专业费用减少了290万美元,这是因为减少了对以前支持公司会计、财务报告和法律职能的外部顾问的依赖,以及与前一年网络事件有关的180万美元的变化,详情如下。
在截至2020年12月31日的六个月内,公司在其交易处理平台上经历了一次网络事件。该公司发生了110万美元的与停电有关的非经常性成本,这些成本在上一季度包括在一般和行政费用中,不包括在本季度。该公司向其保险供应商提出了与停电有关的费用索赔,并在本年度追回了70万美元,这笔费用被记录为本年度一般和行政费用的减少。
折旧和摊销。截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月,折旧和摊销费用保持一致。
其他收入(费用),净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月, | | 百分比 变化 |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | |
其他收入(费用): | | | | | | |
利息收入 | | $ | 918 | | | $ | 675 | | | 36.0 | % |
利息支出 | | (953) | | | (3,881) | | | (75.4) | % |
其他收入(费用) | | (75) | | | — | | | (100.0) | % |
其他收入(费用)合计(净额) | | $ | (110) | | | $ | (3,206) | | | 96.6 | % |
其他收入(费用),净额。与2020年同期相比,截至2021年12月31日的6个月,其他收入(支出)净增310万美元。截至2020年12月31日的六个月的利息支出较高,主要是由于在安塔拉定期贷款全额支付和终止时,确认了与安塔拉资本总基金LP的高级担保定期贷款安排相关的未摊销债务发行成本和债务贴现的剩余余额260万美元作为利息支出。
非GAAP财务指标-调整后的EBITDA
调整后的所得税、折旧和摊销前收益(“调整后EBITDA”)是一种非GAAP财务衡量标准,不是GAAP要求的,也不是GAAP定义的。我们将这一非公认会计准则财务指标用于财务和运营决策目的,并将其作为评估期间间比较的一种手段。我们相信,这一非GAAP财务衡量标准提供了有关我们经营业绩的有用信息,增强了对过去财务业绩和未来前景的整体理解,并使我们管理层在财务和运营决策中使用的衡量标准具有更大的透明度。本财务指标的列报并不打算单独考虑,或作为根据公认会计原则编制和列报的财务指标的替代品,包括我们在经营活动中使用的净收益或净亏损或净现金。管理层认识到,非GAAP财务衡量标准具有局限性,因为它们不能反映与我们根据GAAP确定的净收益或净亏损相关的所有项目,也不能替代或衡量我们的盈利能力或净收益。之所以列报调整后的EBITDA,是因为我们认为,作为衡量比较经营业绩的指标,调整后的EBITDA对投资者是有用的。此外,我们还将调整后的EBITDA作为高管和管理层激励薪酬计划的衡量标准。
我们将调整后的EBITDA定义为扣除(I)利息收入、(Ii)债务和准备金的利息支出、(Iii)所得税支出、(Iv)折旧、(V)摊销、(Vi)基于股票的薪酬支出以及(Vii)不代表我们的核心业务的某些其他重大的罕见或不寻常的损失和收益之前的美国公认会计原则净亏损。
以下是美国GAAP净亏损与调整后EBITDA的对账:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 |
美国公认会计准则净亏损 | | $ | (468) | | | $ | (2,902) | |
减去:利息收入 | | (445) | | | (325) | |
另外:利息支出 | | 475 | | | 596 | |
另外:所得税条款 | | 102 | | | 49 | |
加:折旧费用计入租金销售成本 | | 254 | | | 515 | |
加计:营业费用中的折旧和摊销费用 | | 1,113 | | | 1,052 | |
EBITDA | | 1,031 | | | (1,015) | |
另外:基于股票的薪酬(a) | | 1,368 | | | 1,640 | |
另加:资产减值费用(b) | | — | | | 333 | |
对EBITDA的调整 | | 1,368 | | | 1,973 | |
调整后的EBITDA | | $ | 2,399 | | | $ | 958 | |
| | | | |
(A)作为对EBITDA的调整,我们剔除了基于股票的薪酬,因为它不反映我们以现金为基础的业务。
(B)作为对EBITDA的调整,我们剔除了与长期经营租赁资产相关的非现金减值费用,因为我们认为这些费用不代表与我们核心业务相关的费用。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 |
美国公认会计准则净亏损 | | $ | (1,760) | | | $ | (9,515) | |
减去:利息收入 | | (918) | | | (675) | |
另外:利息支出 | | 953 | | | 3,881 | |
另外:所得税条款 | | 191 | | | 89 | |
加:折旧费用计入租金销售成本 | | 518 | | | 1,054 | |
加计:营业费用中的折旧和摊销费用 | | 2,135 | | | 2,120 | |
EBITDA | | 1,119 | | | (3,046) | |
另外:基于股票的薪酬(a) | | 3,129 | | | 3,149 | |
另加:资产减值费用(b) | | — | | | 333 | |
对EBITDA的调整 | | 3,129 | | | 3,482 | |
调整后的EBITDA | | $ | 4,248 | | | $ | 436 | |
| | | | |
(A)作为对EBITDA的调整,我们剔除了基于股票的薪酬,因为它不反映我们以现金为基础的业务。
(B)作为对EBITDA的调整,我们剔除了与长期经营租赁资产相关的非现金减值费用,因为我们认为这些费用不代表与我们核心业务相关的费用。
流动性和资本资源
现金的来源和用途
从历史上看,我们的运营资金主要来自运营活动、债务融资和股票发行的现金。该公司拥有以下主要资金来源:(1)截至2021年12月31日手头7630万美元的现金和现金等价物;(2)经营活动可能提供的现金;(3)可从2021年摩根大通循环贷款中提取的高达500万美元。
该公司还估计和记录了截至2021年12月31日的潜在销售税以及相关利息和罚款负债总额为1760万美元。该公司继续评估这些负债以及任何此类付款的金额和时间。
本公司相信,从这些简明综合财务报表发布之日起,其现有财务资源将足以为其当前12个月的经营预算提供资金。
以下图表反映了截至2021年12月31日和2021年6月30日我们的现金流动性和未偿债务:
现金流
有关我们各自报告期内按经营、投资和融资活动分类的现金和现金等价物的变化详情,请参阅本季度报告第一部分第1项中的简明现金流量表。
经营活动提供(用于)的现金净额
截至2021年12月31日的6个月,经营活动使用的现金净额为420万美元,反映了我们净亏损180万美元,营运资本账户使用的现金1010万美元,但被760万美元的非现金运营费用部分抵消。营运资金账户的变化主要是由于使用了700万美元的现金来增加我们的库存,减少了约460万美元的应付账款和应计费用,抵消了这一时期应收账款减少140万美元所提供的现金。库存增加的原因是,随着2022年3G网络日落日期的临近,公司提前为那些继续将3G设备升级到4G的客户制定了计划,并购买了我们的新ePort Engage设备。应计费用中使用的现金460万美元,主要原因是应付贸易账款减少。营运资本中使用的现金被应收账款减少140万美元所抵消,因为在截至2021年6月30日的季度收到了增加的设备销售付款。非现金运营费用主要包括股票补偿、财产和设备折旧、无形资产摊销和预期损失拨备。
截至2020年12月31日的6个月,经营活动使用的现金净额为70万美元,反映出我们净亏损950万美元,营运资本账户使用的现金310万美元,但被1200万美元的非现金运营费用部分抵消。非现金运营费用主要包括确认与偿还2020安塔拉定期贷款有关的270万美元的未摊销发行成本和债务折扣,310万美元的基于股票的补偿,以及320万美元的折旧和摊销费用。
用于投资活动的净现金
截至2021年12月31日的6个月,用于投资活动的净现金为730万美元。现金使用量的增加是因为收购Yoke支付的现金为290万美元,其中440万美元用于增加财产和设备余额,这主要是由于公司继续专注于投资创新技术和产品。
截至2020年12月31日的6个月,投资活动中使用的净现金为100万美元,主要用于增加财产和设备。
用于融资活动的净现金
在截至2021年12月31日的6个月里,用于融资活动的净现金为30万美元,这主要是由于偿还了40万美元的未偿债务,其中大部分可归因于2021年摩根大通信贷安排(JPMorgan Credit Facility)。
截至2020年12月31日的6个月,用于融资活动的净现金为190万美元。期内,本公司对其债务协议进行了再融资,并向安塔拉支付了120万美元作为预付款罚款和承诺终止费用,作为偿还2020安塔拉定期融资的一部分,并支付了由于签订2021年摩根大通信贷融资而产生的50万美元的债务发行成本。
合同义务
在截至2021年12月31日的6个月内,我们的合同义务与我们截至2021年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分披露的合同义务没有重大变化。
关键会计政策
在截至2021年12月31日的6个月内,与截至2021年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分披露的政策相比,我们的关键会计政策没有重大变化。
近期会计公告
看见附注2-主要会计政策摘要有关近期会计声明的说明,请参阅简明合并财务报表。
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
有关市场风险的定量和定性披露,请参阅我们截至2021年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告中的第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”。自2021年6月30日以来,我们对市场风险的敞口没有实质性变化。
项目4.控制和程序
(A)披露管制和程序
我们维持披露控制和程序,以确保我们根据1934年“证券交易法”(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,已经评估了截至本表格10-Q所涵盖的期间结束时的有效性,我们的披露控制和程序符合交易所法案第13a-15(E)条的规定。基于这一评估,我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官)得出结论,我们的披露控制和程序自2021年12月31日起有效。
(B)财务报告内部控制的变化
在截至2021年12月31日的财政季度内,公司财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制没有重大影响,或有合理的可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第II部分-其他信息
第1项法律诉讼
本项目所要求的信息在本文中以简明合并财务报表附注的方式并入,附注13--承付款和或有事项在本季度报告的表格10-Q的第I部分,第1项。
第1A项。风险因素
有关公司风险因素的讨论,请参阅公司截至2021年6月30日的年度报告Form 10-K和截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q中“风险因素”标题下的信息。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
不适用
第3项高级证券违约
没有任何高级证券违约。截至2021年12月31日,我们A系列可转换优先股的清算优先权总额(包括应计和未支付股息)为2180万美元。我们优先股的股息应计日期为2月1日和8月1日。我们优先股的年度累计股息为每股1.50美元。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
不适用。
第六项展品
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展品 数 | | 描述 |
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3.1* | | 修订和重新修订公司章程。 |
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3.2 | | 第二次修订和重新修订的章程(通过引用附件3.1并入2021年8月10日提交的表格8-K) |
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31.1* | | 根据“1934年证券交易法”第13a-14(A)条对行政总裁的证明. |
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31.2* | | 根据1934年证券交易法第13a-14(A)条对首席财务官的证明。 |
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32.1** | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国南加州大学第18条第1350条对首席执行官的认证。 |
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32.2** | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的南加州大学第18条第1350条对首席财务官的认证。 |
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101 | | 以下财务信息来自我们于2022年2月4日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的季度报告Form 10-Q,其格式为内联可扩展商业报告语言:(1)截至2021年12月31日和2021年6月30日的简明综合资产负债表,(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月期的简明综合经营报表,(3)截至2021年12月31日和2021年6月30日的简明综合资产负债表,(3)截至2021年12月31日和2021年6月30日的简明综合经营报表,(3)截至2021年12月31日和2021年6月30日的简明合并资产负债表,(3)截至2021年12月31日和2021年6月30日的简明合并资产负债表(4)截至2021年12月30日和2020年12月30日的6个月合并现金流量表;(5)合并财务报表附注。 |
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101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH* | | 内联XBRL分类扩展架构 |
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101.CAL* | | 内联XBRL分类扩展计算链接库 |
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101.DEF* | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
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101.LAB* | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
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101.PRE* | | 内联XBRL分类扩展演示文稿链接库 |
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104 | | 我们于2022年2月4日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的季度报告10-Q的封面采用内联iXBRL格式,包含在附件101中。 |
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*现送交存档。
**随函提供。
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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| 哈密瓜有限公司 |
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日期:2022年2月4日 | /s/肖恩·费尼 |
| 肖恩·费尼 |
| 首席执行官 |
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日期:2022年2月4日 | 韦恩·杰克逊 |
| R·韦恩·杰克逊 |
| 首席财务官 |