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PropaneMember2020-10-012020-12-310000884614UGI：UGI国际LLCM成员美国-GAAP：其他非运营收入支出成员2020-10-012020-12-310000884614美国-GAAP：其他非运营收入支出成员UGI：中流和市场营销成员2020-10-012020-12-310000884614美国-GAAP：一般和行政费用成员UGI：amerigas PropaneMember2020-10-012020-12-310000884614UGI：UGI国际LLCM成员美国-GAAP：一般和行政费用成员2020-10-012020-12-310000884614UGI：中流和市场营销成员美国-GAAP：一般和行政费用成员2020-10-012020-12-310000884614UGI：美国汽油和UGI国际会员2020-10-012020-12-310000884614UGI：美国汽油和UGI国际会员2021-10-012021-12-310000884614UGI：EnergyServicesMember美国-GAAP：次要事件成员UGI：巨石乐队成员2022-01-272022-01-27
目录


美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
 
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年12月31日
或
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金档案编号1-11071
UGI公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
宾夕法尼亚州 23-2668356
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
湾仔北道460号, 普鲁士国王, 帕19406
(主要行政办事处地址)(邮政编码)

(610) 337-1000
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的题目：
交易代码：
在其注册的每个交易所的名称：
普通股，无面值
UGI
纽约证券交易所
公司单位UGIC纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ý No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是ý No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器ý加速文件管理器☐非加速文件服务器☐
规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是ý
在2022年1月31日，有209,804,302UGI公司普通股，无面值，已发行。

目录


UGI公司及其子公司
目录
 
 页面
术语和缩略语词汇
1
第一部分金融信息
项目1.财务报表(未经审计)
截至2021年12月31日、2021年9月30日和2020年12月31日的简明合并资产负债表
5
截至2021年12月31日和2020年12月31日止三个月的简明综合收益表
6
截至2021年和2020年12月31日止三个月简明综合全面收益表
7
截至2021年12月31日和2020年12月31日三个月的简明现金流量表
8
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的简明综合权益变动表
9
简明合并财务报表附注
10
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
32
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
44
项目4.控制和程序
46
第二部分其他资料
第1A项。风险因素
47
项目6.展品
47
签名
49
 
i
目录


术语和缩略语词汇

本表格10-Q中使用的术语和缩写定义如下：

UGI公司及相关实体

美国天然气公司(AmeriGas OLP)-AmeriGas Proane，L.P.，ameriGas Partners的主要运营子公司
AmeriGas合作伙伴-AmeriGas Partners，L.P.，特拉华州有限合伙企业，UGI的间接全资子公司；也称为“合伙企业”
美国天然气丙烷-由ameriGas丙烷公司及其子公司(包括ameriGas Partners和ameriGas OLP)组成的可报告部门
美国天然气丙烷公司-UGI的全资二级子公司，ameriGas Partners的普通合伙人；也称为“普通合伙人”
AvantiGas-AvantiGas Limited，UGI International，LLC的间接全资子公司
公司-UGI及其合并子公司集体
DVEP-DVEP Investeringen B.V.，UGI International，LLC的间接全资子公司
电力公用事业公司-UGI公用事业公司位于宾夕法尼亚州的受管制配电设施
能源服务-UGI Energy Services，LLC，UGI的全资二级子公司
ESFC-能源服务融资公司，能源服务的全资子公司
弗拉加-Flaga GmbH，UGI International，LLC的间接全资子公司
燃气公用事业公司-UGI受监管的天然气业务，包括PA天然气公用事业和WV天然气公用事业
普通合伙人 -美国天然气公司(AmeriGas Partners)的普通合伙人美国天然气丙烷公司(ameriGas proane，Inc.)
基伊-GHI Energy，LLC，一家总部位于休斯顿的可再生天然气公司，能源服务公司的间接全资子公司
中游与营销-由能源服务和UGID组成的可报告细分市场
登山者-登山者天然气公司，西弗吉尼亚州的一家天然气分销公司，也是Mountain top Energy Holdings，LLC的间接全资子公司
山顶能源控股有限责任公司-登山者的间接母公司，UGI的全资子公司，于2021年9月1日收购

PA燃气公用事业公司-UGI公用事业公司受监管的天然气分销业务，主要位于宾夕法尼亚州

合伙关系-AmeriGas Partners及其合并子公司，包括ameriGas OLP

旗帜-Pennant Midstream，LLC，特拉华州有限责任公司
松木管路 -PINE RUN GROUGING，LLC
巨石阵-巨石阵阿巴拉契亚，LLC，一家中游天然气收集企业，包括47英里长的管道和相关的压缩资产
UGI -UGI公司或UGI公司及其合并子公司
UGI阿巴拉契亚-UGI阿巴拉契亚有限责任公司，能源服务公司的全资子公司
1
目录


UGI法国-UGI France SAS(UGI France SAS)(法国兴业银行(Sociétépépar Actions Simplifiée))，UGI International，LLC的间接全资子公司
UGI国际公司 -主要由UGI的海外业务组成的可报告部门
UGI国际有限责任公司 - UGI International，LLC，UGI的全资二级子公司
UGI Pine Run，LLC-能源服务公司的全资子公司，持有Pine Run 49%的会员权益
UGI实用程序-UGI Utilities，Inc.，UGI是UGI的全资子公司，由PA Gas Utility和Electric Utility组成
UGID-UGI开发公司，能源服务公司的全资子公司
University Gas-意大利宇宙燃气公司，UGI International，LLC的间接全资子公司
公用事业-可报告的部门，包括UGI公用事业公司和Mountain top Energy Holdings，LLC
WV燃气公用事业公司-登山者受监管的天然气分销业务，位于西弗吉尼亚州
其他术语和缩写
2020年三个月期间- 截至2020年12月31日的三个月
2021年年报- UGI截至2021年9月30日的财年Form 10-K年度报告
2021年三个月期间- 截至2021年12月31日的三个月
2024年采购合同-UGI Corporation发行的远期股票购买合同，作为发行股权单位的一部分，该合同规定持有人有义务于2024年6月1日从公司购买大量UGI普通股
Aoci-累计其他综合收益(亏损)
ASC-会计准则编码
ASC 606 -ASC 606，“与客户签订合同的收入”
亚利桑那州立大学-会计准则更新
Bcf-数十亿立方英尺
CARE法案-冠状病毒援助、救济和经济安全法
疾控中心-疾病控制和预防中心
CoA-同意令和协议
CODM-ASC 280中定义的首席运营决策者，“细分报告”

普通股-UGI普通股股份
可转换优先股-UGI的优先股，标题为0.125系列A累积永久可转换优先股，无面值，清算优先权为每股1,000美元
新冠肺炎-2019年发现一株新的冠状病毒病株
DS-默认服务
DSIC-配电系统改进费
第八巡回法庭-美国第八巡回上诉法院
能源服务信用协议-第三次修订和重述由能源服务公司作为借款人签订的信贷协议，规定最高可借款2.6亿美元，包括最高5000万美元的信函或信贷子贷款，计划于2025年3月到期
2
目录


股权单位协议-管理股权单位持有人和华大基因作为股权单位发行人的权利、特权和义务的协议集合，这些协议于2021年5月25日以8-K表格形式提交给美国证券交易委员会
权益单位-由2024年购买合同和一股可转换优先股的1/10或10%的不可分割权益组成的公司单位
《交易所法案》-经修订的1934年证券交易法

财务会计准则委员会-财务会计准则委员会
联邦存款保险公司-美国联邦存款保险公司
FERC-联邦能源管理委员会
2019财年-截至2019年9月30日的财年
2020财年-截至2020年9月30日的财年
2021财年-截至2021年9月30日的财年
2022财年-截至2022年9月30日的财年
公认会计原则-美国公认会计原则
GWH-数百万千瓦时
冰-洲际交易所
IRC-国内收入代码
IRPA-利率保护协议
美国国税局-国税局
它-资讯科技
液化天然气-液化天然气
石油气-液化石油气
MDPSC-马里兰州公共服务委员会
MGP-人造气体工厂
登山者获取 -收购山顶能源控股有限责任公司(Mountain Top Energy Holdings LLC)，收购于2021年9月1日完成
美国国家海洋和大气局-国家海洋和大气管理局
NPNS-正常购买和正常销售
NYDEC-纽约州环境保护局
纽约商品交易所-纽约商品交易所(New York Mercantile Exchange)
PADEP-宾夕法尼亚州环境保护局
PAPUC-宾夕法尼亚州公用事业委员会
PennEnergy-彭尼能源资源有限责任公司
PGC-购气费
PRP-潜在责任方
3
目录


采购合同-FUGI Corporation于2021年5月发布的远期股票购买合同，其中规定持有人有义务于2024年6月1日向本公司购买大量UGI普通股

应收账款融资-能源服务公司与应收账款支持的商业票据发行人之间的应收账款购买安排
零售核心市场-包括公用事业公司有法定义务向其提供从公用事业公司购买天然气的服务的住宅、商业和工业公司客户
RNG-可再生天然气
棒子-决定的记录
美国证券交易委员会-美国证券交易委员会
巨石阵收购-收购巨石阵阿巴拉契亚有限责任公司，该交易于2022年1月27日完成
UGI公司高级信贷安排-UGI于2021年5月4日签订的经修订的无担保优先贷款协议，包括(1)2024年8月到期的2.5亿美元定期贷款；(2)2025年5月到期的3亿美元定期贷款；(3)2025年5月到期的2.15亿美元定期贷款；(3)五年期3亿美元的循环信贷安排(包括1000万美元的信用证升格)
UGI International 2.50%高级债券-承销私募4亿欧元本金，2029年12月1日到期，由UGI International，LLC发行

UGI International 3.25%高级债券-承销私募3.5亿欧元本金，2025年11月1日到期，由UGI International，LLC发行

UGI国际信贷安排协议-UGI International，LLC于2018年10月签订了一项为期5年的无担保高级贷款协议，其中包括3亿欧元的定期贷款安排和3亿欧元的循环信贷安排，计划于2023年10月到期

美元--美元

西密苏里州地方法院-美国密苏里州西区地区法院
谁-世界卫生组织
WVPSC-西弗吉尼亚州公共服务委员会
4
目录
UGI公司及其子公司
第一部分财务信息
项目1.财务报表
压缩合并资产负债表
(未经审计)
(百万美元)
十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
资产
流动资产：
现金和现金等价物$334 $855 $416 
受限现金24 22 30 
应收账款(减去坏账准备#美元57, $53及$46，分别)
1,461 880 1,030 
应计公用事业收入95 15 61 
应收所得税128 128 85 
盘存548 469 279 
衍生工具578 665 94 
预付费用和其他流动资产263 236 185 
流动资产总额3,431 3,270 2,180 
财产、厂房和设备(减去累计折旧#美元)4,047, $3,950及$3,822，分别)
7,597 7,558 7,054 
商誉3,748 3,770 3,564 
无形资产净额565 583 667 
公用事业监管资产372 373 392 
衍生工具257 338 37 
其他资产830 831 831 
总资产$16,800 $16,723 $14,725 
负债和权益
流动负债：
长期债务的当期到期日$123 $110 $21 
短期借款579 367 568 
应付帐款973 837 637 
衍生工具53 60 43 
其他流动负债853 923 828 
流动负债总额2,581 2,297 2,097 
长期债务6,416 6,339 6,012 
递延所得税1,060 1,137 693 
衍生工具33 38 56 
其他非流动负债1,351 1,381 1,421 
总负债11,441 11,192 10,279 
承担和或有事项(附注9)
股本：
UGI公司股东权益：
优先股，无面值(授权-5,000,000股份；已发行-220,000, 220,000和0分别为A股系列股票)
214 213 — 
UGI普通股，无面值(授权-450,000,000股份；已发行-210,045,726, 209,843,296和209,545,847分别为股票)
1,402 1,394 1,419 
留存收益3,908 4,081 3,139 
累计其他综合损失(156)(140)(79)
库存股，按成本计算(19)(26)(42)
UGI公司股东权益总额5,349 5,522 4,437 
非控制性权益10 9 9 
总股本5,359 5,531 4,446 
负债和权益总额$16,800 $16,723 $14,725 
见简明合并财务报表附注。
5
目录
UGI公司及其子公司
简明合并损益表
(未经审计)
(百万美元，不包括每股金额)
截至三个月
十二月三十一日，
 20212020
收入$2,673 $1,932 
成本和费用：
销售成本(不包括折旧和摊销，如下所示)2,120 833 
运营和行政费用514 489 
折旧及摊销129 124 
其他营业收入，净额(22)(16)
2,741 1,430 
营业(亏损)收入(68)502 
股权被投资人的收入8 7 
债务清偿损失(11)— 
其他营业外收入(费用)，净额10 (19)
利息支出(81)(78)
所得税前收入(亏损)(142)412 
所得税优惠(费用)46 (109)
包括非控股权益的净(亏损)收入(96)303 
扣除可归因于非控股权益的净收入(1)— 
可归因于UGI公司的净(亏损)收入$(97)$303 
(亏损)UGI公司股东应占普通股每股收益：
基本信息$(0.46)$1.45 
稀释$(0.46)$1.44 
加权平均已发行普通股(千股)：
基本信息209,673 208,774 
稀释209,673 209,640 
见简明合并财务报表附注。

6
目录
UGI公司及其子公司
简明综合全面收益表
(未经审计)
(百万美元)
截至三个月
十二月三十一日，
 20212020
包括非控股权益的净(亏损)收入$(96)$303 
其他全面收益(亏损)：
衍生工具的净收益(税后净额为$(2)及$0，分别)
10 — 
衍生工具净亏损的重新分类(扣除税项净额$(2) and $(2)，分别)
4 5 
外币调整(扣除税款$(4)及$12，分别)
(32)63 
福利计划(税后净额$(1)及$0，分别)
2 — 
其他综合(亏损)收入(16)68 
包括非控股权益在内的综合(亏损)收益(112)371 
扣除非控股权益应占综合收益(1)— 
UGI公司的综合(亏损)收入$(113)$371 

见简明合并财务报表附注。

7
目录
UGI公司及其子公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(百万美元)
截至三个月
十二月三十一日，
 20212020
经营活动的现金流
包括非控股权益的净(亏损)收入$(96)$303 
对包括非控制性权益在内的净(亏损)收入与经营活动提供的现金(已用)净额进行调整：
折旧及摊销129 124 
递延所得税(福利)费用，净额(82)25 
坏账准备12 8 
衍生工具未实现损益变动397 (96)
债务清偿损失11 — 
股权被投资人的收入(8)(7)
其他，净额(33)12 
净变化：
应收账款和应计公用事业收入(685)(415)
盘存(81)(34)
公用事业递延燃料和电力成本，扣除未结算衍生品的变化(22)4 
应付帐款154 187 
衍生工具抵押金已收(缴)(260)13 
其他流动资产12 (43)
其他流动负债(42)70 
经营活动提供的现金净额(已用)(594)151 
投资活动的现金流
房地产、厂房和设备支出(186)(187)
收购业务和资产，扣除收购的现金和限制性现金— (12)
其他，净额32 10 
投资活动使用的净现金(154)(189)
融资活动的现金流
UGI普通股的股息(72)(69)
长期债务的发行(扣除发行成本)614 — 
偿还长期债务和融资租赁，包括赎回保费(524)(36)
短期借款增加212 165 
应收账款融资净借款— 56 
关于采购合同的付款(4)— 
UGI普通股的发行8 4 
融资活动提供的现金净额234 120 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(5)7 
现金、现金等价物和限制性现金(减少)增加$(519)$89 
现金、现金等价物和限制性现金
期末现金、现金等价物和限制性现金$358 $446 
期初现金、现金等价物和限制性现金877 357 
现金、现金等价物和限制性现金(减少)增加$(519)$89 
见简明合并财务报表附注。
8
目录
UGI公司及其子公司
简明合并权益变动表
(未经审计)
(百万美元，不包括每股金额)
 截至三个月
十二月三十一日，
 20212020
没有面值的优先股
期初余额$213 $— 
其他1 — 
期末余额$214 $— 
普通股，无面值  
期初余额$1,394 $1,416 
与员工和董事计划相关发行的普通股，扣除预扣税金后的净额5 1 
股权薪酬费用3 2 
期末余额$1,402 $1,419 
留存收益  
期初余额$4,081 $2,908 
与员工和董事计划相关的普通股交易亏损(4)(3)
可归因于UGI公司的净(亏损)收入(97)303 
UGI普通股的现金股息($0.345，及$0.330，分别)
(72)(69)
期末余额$3,908 $3,139 
累计其他综合收益(亏损)  
期初余额$(140)$(147)
衍生工具净收益10 — 
衍生工具净亏损的重新分类4 5 
福利计划2 — 
外币调整(32)63 
期末余额$(156)$(79)
库存股  
期初余额$(26)$(49)
与员工和董事计划相关发行的普通股，扣除预扣税金后的净额7 7 
期末余额$(19)$(42)
UGI股东权益总额$5,349 $4,437 
非控制性权益  
期初余额$9 $9 
可归因于非控股权益的净收入1 — 
期末余额$10 $9 
总股本$5,359 $4,446 
见简明合并财务报表附注。
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UGI公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)

注1-行动性质

UGI是一家控股公司，通过子公司和附属公司分销、储存、运输和营销能源产品和相关服务。在美国，我们拥有并经营(1)零售丙烷营销和分销业务；(2)天然气和配电设施；以及(3)能源营销、中游基础设施、储存、天然气收集和加工、天然气生产、发电和能源服务业务。在欧洲，我们销售和分销丙烷和其他液化石油气，并销售其他能源产品和服务。

我们通过ameriGas Partners开展国内丙烷营销和分销业务。AmeriGas Partners通过其主要运营子公司ameriGas OLP开展全国丙烷分销业务。

UGI国际公司通过子公司和附属公司开展(1)在欧洲大部分地区的液化石油气分销业务和(2)在法国、比利时、荷兰和英国的能源营销业务。这些业务主要通过我们的子公司UGI France、FLAGA、AvantiGas、DVEP和UNIBAS进行。

能源服务公司直接或通过子公司和附属公司开展能源营销，包括RNG、中游输电、LNG储存、天然气收集和加工、天然气和RNG生产、发电和能源服务业务，主要分布在美国东部地区、俄亥俄州东部、西弗吉尼亚州和加利福尼亚州的狭长地带。UGID拥有主要位于宾夕法尼亚州的发电设施。能源服务公司及其子公司的储存、液化天然气及其中游输电业务的部分业务受到联邦能源监管委员会(FERC)的监管。

2021年9月1日，UGI以美元的收购价收购了西弗吉尼亚州最大的天然气分销公司Mountain taineer。540，其中包括大约$的假设140长期债务的本金金额。登山者服务的不仅仅是200,000客户分布在50在全州55个县中。登山运动员受WVPSC的监管。有关登山者采集的更多信息，请参见注释5。

在收购Mount taineer之后，我们的公用事业部门包括UGI Utilities和Mountain top Energy Holdings，LLC。UGI Utilities直接拥有和运营PA Gas Utility，这是一家位于宾夕法尼亚州东部和中部以及马里兰州一个县的部分地区的天然气分销公用事业公司。PA天然气公用事业受到PAPUC、FERC以及马里兰州一个县的一小块服务区域的MDPSC的监管。UGI公用事业公司还拥有并运营位于宾夕法尼亚州东北部的配电公用事业公司Electric Utility。电力公用事业受到PAPUC和FERC的监管。

附注2-主要会计政策摘要

随附的简明合并财务报表未经审计，并已按照美国证券交易委员会的规章制度编制。这些调整包括我们认为需要的所有调整，以便公平地陈述所公布的中期业绩。这种调整只包括正常的经常性项目，除非另有披露。2021年9月30日的简明综合资产负债表来自经审计的财务报表，但不包括年度财务报表中的所有脚注披露。

这些财务报表应与公司2021年年报中包含的财务报表及相关附注一并阅读。由于我们业务的季节性，中期的运营结果不一定代表全年的预期结果。
受限现金。 限制性现金主要是指我们的商品期货经纪账户中被限制取款的现金余额。下表提供了现金总额、现金等价物和限制性现金的对账
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UGI公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
简明综合资产负债表上报告的现金与现金流量表简明综合报表上报告的相应金额相同。
十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2020
现金和现金等价物$334 $416 
受限现金24 30 
现金、现金等价物和限制性现金$358 $446 

普通股每股收益。 UGI股东的每股基本收益反映了已发行普通股的加权平均数。UGI股东的稀释每股收益包括稀释股票期权、普通股奖励和股权单位的影响。用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的股份如下： 
截至三个月
十二月三十一日，
 20212020
分母(千股)：
加权平均已发行普通股-基本209,673 208,774 
可供股票期权、普通股奖励和股权单位增发的股票(A)— 866 
加权平均已发行普通股-稀释209,673 209,640 
(a)截至2021年12月31日的三个月，6,486由于该期间的净亏损，这些增加的股份将具有反摊薄作用，因此该等股份中的一部分已被排除在外。截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月，3,347和6,000分别与未偿还股票期权奖励相关的股票，由于其影响是反稀释的，因此不包括在上述稀释每股收益的计算中。

衍生品公司。衍生工具在简明综合资产负债表中按其公允价值报告，除非选择了NPNS例外。公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的目的，即该工具是否受监管定价机制的约束，或者该工具是否符合资格并被指定为会计目的的对冲工具。

我们的某些衍生工具符合条件，被指定为现金流对冲。对于现金流量对冲，衍生工具的公允价值变动计入AOCI，以有效抵消对冲项目的变动为限，直至收益受到对冲项目的影响。如果预测的交易不再可能发生，我们将停止现金流量对冲会计。对于不再有效的衍生品，对冲会计也将停止。我们没有将我们的商品和某些外币衍生工具指定为GAAP下的对冲工具。这些衍生工具的公允价值变动反映在净收入中。公用事业公司使用的几乎所有商品衍生工具的损益均计入监管资产或负债，因为该等损益很可能可向客户追回或退还给客户。我们还不时地进行净投资套期保值。与我们的海外业务相关的净投资对冲的损益计入AOCI的累计换算调整部分，直到此类外国净投资大量出售或清算为止。

衍生工具的现金流量(某些交叉货币掉期及净投资对冲(如有)除外)计入简明综合现金流量表经营活动的现金流量。我们的交叉货币对冲的利息部分(如果有)的现金流包括在经营活动的现金流中，而此类对冲的货币部分的现金流(如果有)则包括在融资活动的现金流中。净投资套期的现金流量(如有)计入现金流量表简明综合报表投资活动的现金流量。

有关我们使用的衍生工具、我们对衍生工具的会计处理、我们使用这些工具的目的以及其他信息的更详细说明，请参阅附注12。

估计的使用。 根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响资产、负债、收入、费用和成本报告金额的估计和假设。这些估计是基于
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UGI公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
基于管理层对当前事件、历史经验和各种其他被认为在当时情况下是合理的假设的了解。因此，实际结果可能与这些估计和假设不同。

重新分类。 为便于比较，某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。

注3-会计变更

2022财年采用新会计准则

所得税。自2021年10月1日起，公司前瞻性地和追溯地通过了ASU 2019-12“所得税(主题740)：简化所得税会计”(ASU 2019-12)。本会计准则简化了所得税的会计处理，消除了现有指南中有关确认权益法投资递延税金、执行期间内分配和计算过渡期所得税的某些例外情况。此外，本ASU澄清了与确认商誉递延税金和分配给合并集团成员的税金等相关的现有指导方针。采用新的指导方针并没有对我们的合并财务报表产生实质性影响。

尚未采用的会计准则

债务、衍生工具和套期保值。2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06号文件，“债务-带有转换和其他期权的债务(子题470-20)以及衍生工具和对冲-实体自有股权的合约(子题815-40)。”本ASU中的修订影响到发行可转换工具和/或合同的实体，这些可转换工具和/或合同与实体的自有股本挂钩，并可能以该实体的自有股本结算。本次ASU减少了可转换债务工具和可转换优先股的会计模式，扩大了可转换工具的披露要求，并简化了相关的每股收益指引。这一新的指导方针从2022年10月1日(2023财年)开始对公司的中期和年度有效。允许提前领养。本ASU中的修正案可采用修改后的或完全追溯的过渡方法。该公司正在评估采用新指导方针对其财务报表的影响，并确定过渡方法和采用新指导方针的期限。

注4-与客户签订合同的收入

当承诺的商品或服务的控制权转让给客户时，公司确认收入，金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价。有关我们与客户的合同收入的更多信息，请参阅公司2021年年报中的注释4。

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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
收入分解

下表列出了我们按可报告部门分类的收入：
截至2021年12月31日的三个月总计淘汰
(a) 		美国气体丙烷UGI国际公司中游与营销公用事业公司和其他
与客户签订合同的收入：
实用程序：
核心市场：
住宅$234 $— $— $— $— $234 $— 
工商业94 — — — — 94 — 
大件快递服务43 — — — — 43 — 
系统外销售和容量释放19 (22)— — — 41 — 
其他5 (1)— — — 6 — 
总效用395 (23)— — — 418 — 
非公用事业：
石油气：
零售1,250 — 646 604 — — — 
批发140 — 56 84 — — — 
能源营销714 (55)— 333 436 — — 
中游：
管道46 — — — 46 — — 
达到峰值6 (39)— — 45 — — 
其他2 — — — 2 — — 
发电5 — — — 5 — — 
其他78 — 58 20 — — — 
总非公用事业2,241 (94)760 1,041 534 — — 
与客户签订合同的总收入2,636 (117)760 1,041 534 418 — 
其他收入(B)37 (1)18 8 1 1 10 
总收入$2,673 $(118)$778 $1,049 $535 $419 $10 
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
截至2020年12月31日的三个月总计淘汰
(a) 		美国气体丙烷UGI国际公司中游与营销公用事业公司和其他
与客户签订合同的收入：
实用程序：
核心市场：
住宅$165 $— $— $— $— $165 $— 
工商业60 — — — — 60 — 
大件快递服务40 — — — — 40 — 
系统外销售和容量释放15 (14)— — — 29 — 
其他4 (1)— — — 5 — 
总效用284 (15)— — — 299 — 
非公用事业：
石油气：
零售1,055 — 572 483 — — — 
批发59 — 19 40 — — — 
能源营销380 (26)— 155 251 — — 
中游：
管道45 — — — 45 — — 
达到峰值2 (36)— — 38 — — 
其他2 — — — 2 — — 
发电4 — — — 4 — — 
其他72 — 56 16 — — — 
总非公用事业1,619 (62)647 694 340 — — 
与客户签订合同的总收入1,903 (77)647 694 340 299 — 
其他收入(B)29 (1)19 6 1 1 3 
总收入$1,932 $(78)$666 $700 $341 $300 $3 

(a)包括主要来自中游和营销、公用事业和美国天然气丙烷的部门间收入。
(b)主要是ameriGas丙烷和UGI International储罐租赁的收入、中游营销某些集合资产的收入以及反映在公司和其他中的与当期交易无关的商品衍生工具的损益，这些都不在ASC 606的范围之内，并且按照其他公认会计原则入账。

合同余额
收入确认的时间可能与向客户开具发票或现金收据的时间不同。合同资产代表我们在履行义务得到履行后的对价权利，如果这种权利是以时间流逝以外的其他条件为条件的。合同资产在列报的所有期间都不是实质性的。我们几乎所有的应收账款都是无条件的对价权，包括在合并资产负债表上的“应收账款”和公用事业公司的“应计公用事业收入”中。账单金额一般在下个月内到期。
合同责任是在履行义务履行之前收到客户付款时产生的，代表公司将货物或服务转让给我们已收到对价的客户的义务。合同负债余额为#美元。129, $149及$138分别于2021年12月31日、2021年9月30日及2020年12月31日计入简明综合资产负债表的“其他流动负债”及“其他非流动负债”。截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月，从合同负债中确认的收入分别为2021年9月30日和2020年9月30日的收入为#美元。70及$83，分别为。

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(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
剩余履约义务
本公司不包括与分配给某些履约义务的交易价格总额有关的披露，因为这些合同的初始预期期限为一年或更短，或者我们有权向客户收取与迄今向客户提供的服务价值直接对应的金额。中流营销和公用事业公司与客户签订的某些合同分别包含到2047年和2053年的最低未来绩效义务。截至2021年12月31日，中游与营销和公用事业公司预计将记录约美元2.210亿美元和0.2在相关合同的剩余条款中，分别与未来最低履约义务有关的收入为10亿美元。

注5-收购

登山者获取

2021年9月1日，UGI完成了对Montaineer的收购，其中UGI收购了西弗吉尼亚州最大的天然气分销公司Mountain的全部股权，收购价为1美元。540，包括假设$140长期债务的本金金额。对Mountain的收购是根据UGI和ICON Sellers之间的购销协议完成的，符合我们的增长战略，包括扩大我们在大西洋中部地区的核心公用事业业务。 收购登山者的资金来自以下公司的现金收益UGI公司高级信贷安排$215定期贷款和手头现金，包括发行股票单位的收益。与登山者相关的帐户包括在我们的公用事业可报告部分中。

本公司已使用收购方法对Montaineer收购进行了核算。在截至2021年12月31日的三个月内，公司记录了一项调整，商誉减少了$5主要反映对某些递延所得税的估值免税额的调整。2021年12月31日，除了对某些监管资产的评估最终敲定外，收购价的分配已经完成。采购价格分配将在此项目解决后最终确定。因此，以下列示的与该项目有关的公允价值估计(计入下文“其他流动资产”)可能会在不超过收购之日起一年的计量期内发生变化。
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(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)

登山者初步采购价格分配的组成部分如下：

收购的资产：
现金和现金等价物$3 
应收账款14 
盘存41 
其他流动资产21 
财产、厂房和设备397 
其他非流动资产48 
收购的总资产$524 
承担的负债：
短期借款$55 
应付帐款20 
其他流动负债52 
长期债务164 
养老金和其他退休后福利义务33 
递延所得税21 
其他非流动负债29 
承担的总负债$374 
商誉250 
转移的净对价$400 

登山者是一个受监管的实体，它根据ASC 980对监管的财务影响进行核算。监管的效果可能会影响所收购的某些资产和负债的公允价值，因此，使用前身账面价值计量受监管财产资产的公允价值是普遍接受的，因为监管依附于资产，而且监管是如此普遍，以至于监管延伸到了个别资产。在某些其他资产或负债须收回差饷的情况下，我们将该等资产及负债的公允价值调整记录为监管资产及负债。

Montaineer收购的收购价超出收购资产和承担的负债的公允价值，已反映为商誉，并分配给公用事业公司的可报告部门。商誉归功于Montaineer聚集的劳动力、计划中的客户增长以及通过继续投资于公用事业基础设施而计划中的费率基数增长。从收购登山者中确认的商誉预计不能在所得税方面扣除。

在形式上就好像收购登山者是在2020年10月1日发生的一样，收购登山者的影响对公司截至2020年12月31日的三个月的收入或净收入没有实质性影响。

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注6-库存

库存包括以下内容： 
十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
非公用事业液化石油气和天然气$352 $278 $181 
燃气公用事业天然气65 68 19 
能源证书60 53 3 
材料、供应品和其他71 70 76 
总库存$548 $469 $279 

注7-公用事业监管资产负债及监管事项

有关本公司监管资产和负债的描述(以下描述除外)，请参阅本公司2021年年报中的附注9。除搬运费用外，公用事业公司目前不能收回下列监管资产的回报率。以下与公用事业公司相关的监管资产和负债包括在简明综合资产负债表中：
十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
监管资产(A)：
可追回的所得税$145 $143 $126 
养老金和退休后计划资金不足106 108 172 
环境成本57 58 59 
延期燃料和电力成本29 11 — 
搬家费用(净额)23 24 24 
其他52 53 14 
监管总资产$412 $397 $395 
监管责任(A)：
退休后福利超额收取$13 $13 $13 
延期燃料和电力退款1 36 24 
州税收优惠-分配系统维修33 32 28 
超额联邦递延所得税285 287 272 
其他14 20 9 
监管总负债$346 $388 $346 
(a)流动监管资产计入“预付费用及其他流动资产”，监管负债计入简明综合资产负债表的“其他流动负债”及“其他非流动负债”。

延迟燃料和电力退款。公用事业公司的电费包含条款，允许通过适用PGC费率和DS电费来收回所有谨慎产生的购买天然气和电力成本。这些条款规定定期调整PGC和DS费率，以反映向客户收取的天然气和发电供应成本总额与所发生的可收回成本之间的差异。净少收成本被归类为监管资产，净超收被归类为监管负债。

PA Gas Utility使用衍生品工具来降低其为零售核心市场客户购买的天然气成本的波动性。天然气衍生工具的已实现和未实现损益计入递延燃料和电力成本或退款。截至2021年12月31日、2021年9月30日和2020年12月31日，这类合约的未实现净收益(亏损)为1美元。2, $35和$(1)。

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(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
其他监管事项

基本利率申请.2022年1月28日，PA燃气公用事业公司向PAPUC提交了一份请求，要求将其住宅、商业和工业客户的基本运营收入增加美元。83每年一次。增加的收入将为正在进行的系统改进和运营提供资金，以维持安全可靠的天然气服务，并继续为旨在促进和奖励客户提高天然气使用效率的努力的项目提供资金。PA Gas Utility要求新的燃气费从2022年3月29日起生效。然而，PAPUC通常会暂停一般基本利率诉讼的生效日期，期限不超过提交申请日期后的9个月，以便进行调查和公开听证会。我们无法预测差饷个案覆核程序的时间或最终结果。

2021年2月8日，电力公用事业公司向PAPUC提交了费率申请，要求将其年度基础配电收入增加美元。9。2021年10月28日，PAPUC发布了一项最终命令，批准了一项和解协议，允许电力公用事业公司从2021年11月9日起将其基本分销收入增加美元。6.

2020年1月28日，PA天然气公用事业公司向PAPUC提交了一份请求，要求将其年度基础分销运营收入增加美元。75每年一次。2020年10月8日，PAPUC发布了一项最终命令，批准了一项和解协议，允许PA Gas Utility将其年度基本分配率提高美元。20，通过分阶段的方法，用$10从2021年1月1日开始，另加$10从2021年7月1日开始。此外，PA天然气公用事业公司被授权在PA天然气公用事业公司的全部财产、厂房和设备减去累计折旧达到$时实施DSIC。2,875。这一门槛是在2020年12月实现的，PA Gas Utility实施了一项DSIC，从2021年4月1日起生效。PAPUC的最终订单还包括增强新冠肺炎客户援助措施，包括为一组明确的支付问题客户设立紧急救助计划。此外，PAPUC的最终命令允许PA天然气公用事业公司为正在进行的新冠肺炎大流行造成的某些增量支出建立监管资产，最主要的是与企业资源规划和坏账支出有关的费用，直到下一个PA天然气公用事业基本费率案件的费率生效日期为止，将在一年内收回和摊销10年期句号。根据联合请愿书的条款，PA燃气公用事业公司不被允许在2022年1月1日之前提交差饷案件。

附注8--债务

UGI国际公司。2021年12月7日，UGI International，LLC以承销的私募方式发行了欧元400UGI国际的本金金额2.50优先债券将于2029年12月1日到期。UGI国际组织2.50%优先票据与根据UGI国际信贷安排协议发行的债务具有同等的支付权。

UGI国际公司的净收益2.50%高级票据用于(1)偿还所有UGI国际3.252025年11月1日到期的高级债券百分比及相关费用和开支；(2)用于一般公司用途。我们已经指定了UGI国际2.50%高级债券作为净投资对冲。由于这笔提前偿还的债务，UGI国际公司确认了一项税前亏损#美元。11这反映在简明综合收益表的“债务清偿损失”中，主要包括注销未摊销债务发行成本和提前赎回溢价。

附注9--承付款和或有事项

环境问题

UGI实用程序

从19世纪末到20世纪中期，UGI公用事业公司及其以前的子公司在天然气普遍可用之前拥有并运营了许多MGPS。根据《超级基金法》，煤焦油和人造气体过程的其他残留物的一些成分现在被认为是危险物质，可能出现在前MGPS的场地上。1882年至1953年间，UGI Utilities拥有宾夕法尼亚州和其他地方的子公司天然气公司的股票，并根据协议经营一些天然气公司的业务。到20世纪50年代初，UGI公用事业公司剥离了除某些天然气和电力业务以外的所有公用事业业务。从2006年和2008年开始，UGI公用事业公司也拥有并运营二被收购的子公司，拥有相似的历史，在某些情况下，在宾夕法尼亚州运营MGPS。
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(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
UGI公用事业公司与PADEP签订了COA，以解决宾夕法尼亚州指定的前MGP地点的补救问题，该计划将于2031年底终止。根据COA的规定，UGI公用事业公司必须根据MGPS规定的合格环境调查和/或补救活动，在每个历年获得一定数量的积分，或者将此类活动的支出金额定为相当于年度环境最低支出门槛的金额。COA每年的最低支出门槛是$5。COA允许转让指定的油井，相关成本计入年度最低支出。截至2021年12月31日、2021年9月30日和2020年12月31日，我们估计与当前COA和以前的协议有关的环境调查和补救费用的应计负债总额为$50, $50及$49，分别为。

我们预计宾夕法尼亚州MGP场地的危险物质调查和补救费用不会对UGI Utilities的运营结果产生实质性影响，因为UGI Utilities收到与COA覆盖的场地相关的实际环境调查和补救费用的应收差饷。这项厘定差饷的确认将历史成本与差饷回收之间的累积差额与对与该等土地有关的未来成本的估计调和。因此，UGI Utilities已经为这些成本记录了相关的监管资产，因为这些成本很可能从客户那里收回(见附注7)。

UGI公用事业公司会不时收到宾夕法尼亚州以外的地点的通知，这些地点的私人当事人声称MGPS以前由UGI公用事业公司拥有或运营，或由前子公司拥有或运营。此类缔约方一般调查环境污染程度或进行环境修复。管理层认为，根据适用法律，在前子公司拥有或经营MGP的情况下，UGI公用事业公司不应承担责任。然而，如果法院判定(1)UGI Utilities的独立公司形式应被忽略，或(2)UGI Utilities因其子公司的MGP行为而被视为经营者，则与UGI Utilities直接运营的宾夕法尼亚州以外的MGPS造成的环境破坏或由UGI Utilities的前子公司拥有或运营的MGPS造成的环境破坏相关的未来重大成本可能会很大，如果法院得出结论：(1)UGI Utilities的独立公司形式应被忽略，或(2)UGI Utilities因其子公司的MGP的行为而应被视为运营商。UGI公用事业公司在宾夕法尼亚州以外的MGP地点的环境调查和清理费用的未贴现或应计负债在所有提交的时期都不是实质性的。

美国气体丙烷

美国天然气公司萨拉纳克湖。2008年，NYDEC通知ameriGas OLP，NYDEC已将据称由ameriGas OLP在纽约州萨拉纳克湖拥有的财产列入纽约州非活跃危险废物处置场地登记处。NYDEC进行的一项场地特征研究显示，污染与一名前MGP有关。AmeriGas OLP在2009年回应NYDEC，驳斥了它是PRP的说法，因为它不运营MGP，而且似乎只拥有该网站的一部分。2017年，NYDEC向ameriGas OLP传达了NYDEC之前发布的三与现场修复有关的棒材，总额约为$28并要求提供有关ameriGas OLP据称所有权的更多信息。AmeriGas OLP再次挑战被指定为PRP，并确定了潜在的防御措施。NYDEC随后确定了与该地点有关的第三方PRP。

NYDEC于2018年春季开始实施补救计划。根据我们对截至2021年12月31日的可用信息的评估，该伙伴关系的未打折环境补救责任为$8与网站相关。我们在实际补救费用中的份额可能比应计金额多得多，也可能少得多。

虽然我们无法预测这些未决索赔和法律行动的最终结果，但在咨询律师后，我们相信这些事项的最终结果不会对我们的财务报表产生实质性影响。

除上述事项外，在我们的正常业务过程中，还有其他未决的索赔和法律诉讼。虽然我们无法预测这些未决索赔和法律行动的最终结果，但在咨询律师后，我们相信这些事项的最终结果不会对我们的财务报表产生实质性影响。

附注10-固定福利养老金和其他退休后计划

该公司为某些现任和前任员工维护固定福利计划和其他退休后计划。我们的养老金和其他退休后计划的服务成本部分，减去资本化的金额，反映在综合损益表上的“运营和行政费用”中。非服务成本部分，净额为
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UGI公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
公用事业公司资本化为监管资产的金额反映在简明综合收益表上的“其他营业外收入(费用)，净额”中。其他退休后福利成本并不是所有报告期间的主要成本。定期养恤金净费用包括以下组成部分：
   
截至12月31日的三个月，20212020
服务成本$4 $3 
利息成本6 5 
预期资产回报率(12)(10)
摊销：
精算损失2 4 
净成本$— $2 

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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
附注11-公允价值计量

经常性公允价值计量

下表按毛数列出了我们的金融资产和负债，包括流动部分和非流动部分，这些资产和负债是在公允价值体系内按公允价值经常性计量的：
 资产(负债)
1级2级3级总计
2021年12月31日：
衍生工具：
资产：
商品合约$411 $711 $— $1,122 
外币合约$— $29 $— $29 
利率合约$— $5 $— $5 
负债：
商品合约$(160)$(18)$— $(178)
外币合约$— $(7)$— $(7)
利率合约$— $(17)$— $(17)
不合格退休后追加设保人信托投资(A)$52 $— $— $52 
2021年9月30日：
衍生工具：
资产：
商品合约$641 $1,008 $— $1,649 
外币合约$— $38 $— $38 
负债：
商品合约$(264)$(16)$— $(280)
外币合约$— $(8)$— $(8)
利率合约$— $(29)$— $(29)
不合格退休后追加设保人信托投资(A)$53 $— $— $53 
2020年12月31日：
衍生工具：
资产：
商品合约$60 $111 $— $171 
外币合约$— $14 $— $14 
负债：
商品合约$(58)$(14)$— $(72)
外币合约$— $(25)$— $(25)
利率合约$— $(50)$— $(50)
不合格退休后追加设保人信托投资(A)$46 $— $— $46 
(a)主要包括在与非合格补充退休计划相关的设保人信托中持有的共同基金投资。
 
我们的一级交易所交易商品期货和期权合约以及非交易所交易商品期货和远期合约的公允价值是基于相同资产和负债的活跃报价市场价格。我们其余的衍生工具指定为第二级。指定为第二级的若干非交易所交易商品衍生工具的公允价值，是根据经纪商、行业价格刊物或近期市场交易及相关市场指标所提供的指示性价格报价而厘定的。我们二级利率合约和外币合约的公允价值是基于第三方报价或基于最近市场交易的指示性价值。的公允价值
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
设保人信托中持有的投资是根据报价的市场价格得出的，因为这些信托中的几乎所有投资都有活跃的市场。

其他金融工具

计入流动资产及流动负债的其他金融工具(长期债务的当期到期日除外)的账面价值因其短期性质而接近其公允价值。我们通过使用当前市场利率和使用类似类型债务的可用利率对未来现金流进行贴现来估计长期债务的公允价值(第2级)。我们长期债务的账面金额和估计公允价值(包括当前到期日，但不包括未摊销债务发行成本)如下：
2021年12月31日2021年9月30日2020年12月31日
账面金额$6,580 $6,491 $6,078 
估计公允价值$7,048 $6,996 $6,581 

除衍生工具以外的其他金融工具，如短期投资和应收贸易账款，可能使我们面临集中的信用风险。我们通过只投资于投资级商业票据、货币市场共同基金、由美国政府或其机构担保的证券以及FDIC担保的银行存款来限制短期投资的信用风险。集中贸易应收账款产生的信用风险是有限的，因为我们有一个庞大的客户基础，遍布许多不同的美国市场和一些外国。有关与我们的衍生工具相关的信用风险集中度的信息，请参阅附注12。

附注12-衍生工具和套期保值活动

我们面临着与我们正在进行的业务运营相关的某些市场风险。管理层使用衍生金融和商品工具来管理：(1)商品价格风险；(2)利率风险；(3)外币汇率风险。虽然我们使用衍生金融和商品工具来降低与预测交易相关的市场风险，但我们不会将衍生金融和商品工具用于投机或交易目的。衍生品工具的使用受我们的风险管理和信用政策的控制，其中包括我们可以使用的衍生品工具、交易对手信用限额和合同授权限额。虽然我们的商品衍生工具持续数年，但在未来12个月内，我们的大部分商品衍生工具在经济上对冲商品价格风险。有关衍生工具的会计资料，请参阅附注2。

以下概述了该公司用来管理某些市场风险的衍生工具的类型：

商品价格风险

受监管的公用事业运营

天然气

UGI Utilities的价格包含条款，允许收回其出售给零售核心市场客户的所有谨慎发生的天然气成本，包括用于对冲购买天然气成本的金融工具的成本。根据PA Gas Utility的年度PGC文件，PA Gas Utility目前使用NYMEX天然气期货和期权合约来降低与其为零售核心市场客户购买的部分天然气相关的大宗商品价格波动，这是PAPUC根据PA Gas Utility年度PGC文件允许和同意的。有关该等衍生工具的监管会计处理详情，请参阅附注7。

非公用事业运营

液化气

为了管理与伙伴关系的固定价格方案相关的市场价格风险，并减少短期商品价格波动的影响，伙伴关系使用场外衍生商品工具，主要是价格。
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
互换合约。此外，合作伙伴关系和我们的UGI国际业务还使用场外价格掉期合约，以降低与其预测的部分液化石油气购买量相关的大宗商品价格波动。

天然气

为了管理与实物天然气固定价格销售合同相关的市场价格风险，Midstream&Marketing签订了纽约商品交易所(NYMEX)和场外天然气期货以及场外和洲际交易所(ICE)天然气基差掉期合约。此外，Midstream&Marketing使用NYMEX和场外期货和期权合约来经济地对冲与购买和预期近期出售天然气储存库存有关的毛利相关的价格波动。在金融市场之外，Midstream&Marketing还使用洲际交易所(ICE)和场外远期实物合约。UGI国际公司还使用天然气期货和远期合约，在经济上对冲与其客户签订的固定价格销售合同下预期产量的很大一部分相关的市场价格风险。

电

为了管理与电力固定价格销售合同相关的市场价格风险，中游营销公司签订了电力期货和远期合同。Midstream&Marketing还使用NYMEX和场外电力期货合约来经济地对冲其发电设施预期未来电力销售的一部分价格。UGI国际公司还使用电力期货和远期合约来经济地对冲与电力固定价格买卖合同相关的市场价格风险。

利率风险

我们的某些长期债务协议的利率通常与短期市场利率挂钩。为了固定基础的短期市场利率，我们可以签订固定支付、收取可变利率的掉期协议，并将这种掉期指定为现金流对冲。

我们剩余的长期债务通常是以固定利率发行的。随着这些长期债务到期，我们通常会用利率反映当时市场状况的新债务为这类债务进行再融资。为了降低与近期和中期预期发行的固定利率债券相关的基础基准利率的市场利率风险，我们不时加入IRPA。我们将IRPA计入现金流对冲。有几个不是在所列任何期间未结清的IRPA。截至2021年12月31日，与利率对冲相关的税前净亏损金额(不包括支付固定利率、接收可变利率掉期)预计将在未来12个月内重新分类为收益为#美元。4.

外币汇率风险

远期外汇合约

为了减少与我们的海外业务相关的净收入的波动性，主要是由于美元对欧元和英镑汇率的变化，我们签订了远期外汇兑换合同。我们将这些外币兑换合约分多年叠加，最终达到大致相等的水平。90预计UGI国际公司所得税前外币收益的百分比。由于这些合同没有被指定为套期保值工具，这些合同的已实现和未实现的收益和损失被记录在简明综合收益表上的“其他营业外收入(费用)净额”中。

净投资对冲

我们还不时签订某些远期外汇兑换合同，以降低我们的UGI国际欧元计价净投资的一部分美元价值的波动性，包括预期的外币计价股息。我们将这些外币兑换合约计入净投资对冲，这些合约公允价值的所有变动都在AOCI的累计换算调整部分中报告。我们使用即期汇率方法来衡量我们的净投资对冲的无效性。

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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
同时偿还UGI国际公司的3.25%高级票据2021年12月7日，我们终止了名义价值为欧元的相关净投资对冲93。本次终止的现金流量计入简明现金流量表上投资活动的现金流量。

我们以欧元计价的长期债务也被指定为净投资对冲，代表着我们以欧元计价的UGI国际净投资的一部分。我们在AOCI的累计换算调整部分确认了与这些净投资对冲相关的税前收益(亏损)，金额为#美元。13和$(32)分别在截至2021年和2020年12月31日的三个月内。

与衍生工具有关的量化披露

下表按衍生工具类型汇总了截至2021年12月31日、2021年9月30日和2020年12月31日未平仓衍生合约的名义总金额，以及截至2021年12月31日公司未平仓衍生合约的最终结算日期，不包括符合NPNS例外条件的衍生品：
名义金额
(单位：百万)
类型单位定居点一直延伸到2021年12月31日2021年9月30日2020年12月31日
商品价格风险：
受监管的公用事业运营
PA天然气公用事业公司NYMEX天然气期货和期权合约德卡瑟姆2022年9月14 20 16 
非公用事业运营
液化石油气掉期加仑2024年9月732 708 719 
天然气期货、远期、基差互换、期权和管道合约德卡瑟姆2026年9月382 355 342 
电力远期和期货合约千瓦时2026年1月4,261 4,302 4,816 
利率风险：
利率互换欧元2022年10月€300 €300 €300 
利率互换美元2024年9月$1,418 $1,421 $1,306 
外币汇率风险：
远期外币兑换合约美元2024年9月$415 $509 $457 
净投资对冲远期外汇合约欧元2026年12月€486 €173 €173 

衍生工具信用风险

如果我们的衍生工具交易对手不履行义务，我们将面临损失风险。我们的衍生工具交易对手主要包括大型能源公司和主要的美国和国际金融机构。我们对我们的交易对手维持信用政策，我们认为这些政策可以降低整体信用风险。这些政策包括评估和监控我们交易对手的财务状况，包括他们的信用评级，以及与交易对手签订管理信用额度的协议，或签订净额结算协议，允许在被认为合适的情况下抵消某些金融交易的交易对手应收和应付余额。
我们集中了与衍生工具相关的信用风险，并持续评估衍生工具交易对手的信誉。截至2021年12月31日，根据衍生工具的总公允价值，如果这些交易对手未能根据其合同条款履行义务，我们将招致的最大损失金额为#美元。1,156。一般而言，我们的很多场外衍生工具和所有交易所合约都要求
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(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
由交易对手或公司以信用证、父母担保或现金的形式张贴抵押品。于二零二一年十二月三十一日，我们已收到衍生工具交易对手的现金抵押品合共$。205。此外，我们可能与某些交易对手有抵销衍生债务和某些应付账款余额，这进一步减轻了前面提到的最高亏损金额。合伙企业的某些衍生合同具有与信用风险相关的或有特征，一旦合伙企业的债务评级被下调，可能需要追加抵押品。在2021年12月31日，如果与信用风险相关的或有功能被触发，那么需要发布的抵押品数量将不是很大。

抵销衍生资产和负债

如果存在抵销权，衍生资产和负债在简明合并资产负债表上按交易对手净额列示。我们将确认的收回现金抵押品的权利或返还现金抵押品的义务的金额与与同一交易对手签署的衍生品工具确认的金额进行抵销。我们的衍生工具既包括通过经纪商在交易所执行的衍生工具，也包括中央清算和场外交易。交易所合约利用金融中介、交易所或票据交换所进行交易、执行或清算。场外交易合同是与第三方直接交易的双边合同。某些场外及交易所合约包含透过总净额结算安排、衍生工具结算协议及合约违约条款抵销的合约权利。此外，合同还受通过对手方不履行、破产或其他条件而产生的有条件抵销权的约束。

一般来说，我们的许多场外交易和所有交易所合约都有抵押品要求。抵押品的类型通常包括现金或信用证。吾等支付予场外衍生工具交易对手的现金抵押品(如有)反映于下表，以抵销衍生工具负债。吾等从场外衍生工具交易对手(如有)收到的现金抵押品，反映于下表以抵销衍生工具资产。在简明综合资产负债表中与衍生工具交易对手确认的若干其他应收账款及应付账款余额并不包括在下表内，但可能会减少我们对该等交易对手的净风险敞口，因为该等余额须受总净额结算或类似安排的影响。

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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
衍生工具的公允价值
 
下表列出了公司按类型划分的衍生资产和负债，以及抵销的影响：
十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
衍生资产：
指定为对冲工具的衍生工具：  
外币合约$10 $20 $8 
利率合约5 — — 
15 20 8 
受PGC和DS机制约束的衍生品：
商品合约10 58 1 
未被指定为对冲工具的衍生工具：  
商品合约1,112 1,591 170 
外币合约19 18 6 
1,131 1,609 176 
衍生工具总资产--毛1,156 1,687 185 
资产负债表中的总金额抵销(116)(216)(48)
收到的现金抵押品(205)(468)(6)
衍生资产总额-净额$835 $1,003 $131 
衍生负债：
指定为对冲工具的衍生工具：
外币合约$(3)$— $— 
利率合约(17)(29)(50)
(20)(29)(50)
受PGC和DS机制约束的衍生品：
商品合约(7)(23)(2)
未被指定为对冲工具的衍生工具：
商品合约(171)(257)(70)
外币合约(4)(8)(25)
(175)(265)(95)
衍生负债总额--毛额(202)(317)(147)
资产负债表中的总金额抵销116 216 48 
质押现金抵押品— 3 — 
衍生负债总额-净额$(86)$(98)$(99)

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(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
衍生工具的效力

下表提供有关衍生工具对简明综合损益表的影响及AOCI变动的资料：
截至12月31日的三个月：
得(损)
在以下位置识别
AOCI		损失
从
澳元转化为收入		损失地点重新分类，从
澳元转化为收入
现金流对冲：2021202020212020
利率合约$12 $— $(6)$(7)利息支出
净投资对冲：
外币合约$— $(8)
得(损)
在收入中确认
未被指定为套期保值工具的衍生品：20212020在收入中确认的收益(损失)的位置
商品合约$8 $3 收入
商品合约(273)103 销售成本
商品合约— 2 运营和行政费用
商品合约— 5 其他营业收入，净额
外币合约8 (20)其他营业外收入(费用)，净额
总计$(257)$93 

我们也是其他一些具有衍生工具要素的合同的当事人。然而，这些合同符合NPNS例外会计的条件，因为它们规定交付的产品或服务的数量预计将用于我们的正常业务过程，并且合同中的价格是基于与正在购买或销售的产品或服务的价格直接相关的基础上的。这些合同包括具有约束力的采购订单、规定购买和交付或销售能源产品的合同，以及要求交易对手提供商品储存、运输或运力服务以履行我们正常销售承诺的服务合同。

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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
附注13-累计其他全面收益(亏损)

下表显示了AOCI的税后净额变化：
截至2021年12月31日的三个月退休后福利计划衍生工具外币总计
AOCI-2021年9月30日$(17)$(33)$(90)$(140)
重新分类调整前的其他综合收益(亏损)— 10 (32)(22)
从AOCI重新分类的金额2 4 — 6 
可归因于UGI的其他全面收益(亏损)2 14 (32)(16)
AOCI-2021年12月31日$(15)$(19)$(122)$(156)
截至2020年12月31日的三个月退休后福利计划衍生工具外币总计
AOCI-2020年9月30日$(26)$(54)$(67)$(147)
重新定级调整前的其他综合收益— — 63 63 
从AOCI重新分类的金额— 5 — 5 
可归因于UGI的其他全面收入— 5 63 68 
AOCI-2020年12月31日$(26)$(49)$(4)$(79)

注14-细分市场信息

我们的行动包括四可报告的部门通常基于销售的产品或服务、地理位置和监管环境：(1)美国天然气丙烷公司；(2)UGI国际公司；(3)中游和营销；以及(4)公用事业公司。

公司及其他包括我们的CODM对部门业绩的评估之外的某些项目(有关这些项目的更多详细信息，请参见下文)。公司及其他还包括UGI的专属一般责任保险公司、UGI的公司总部设施和UGI的未分配公司和一般费用的净费用，以及未分配的UGI债务的利息支出。公司和其他资产主要包括UGI及其专属自保保险公司的现金和现金等价物，以及UGI公司总部的资产。我们可报告部门的会计政策与公司2021年年报附注2“重要会计政策摘要”中描述的政策相同。
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UGI公司及其子公司
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(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
截至2021年12月31日的三个月总计淘汰美国燃气公司
丙烷		UGI国际公司中游与营销公用事业公司
其他(&O)(A)
来自外部客户的收入$2,673 $— $778 $1,049 $441 $396 $9 
部门间收入$— $(118)(b)$— $— $94 $23 $1 
销售成本$2,120 $(117)(b)$418 $793 $413 $200 $413 
营业(亏损)收入$(68)$—  $86 $78 $74 $96 $(402)
股权被投资人的收入8 —  — — 8 — — 
债务清偿损失(11)— — — — — (11)
其他营业外收入，净额10 — — 4 — 2 4 
(亏损)扣除利息、费用和所得税前的收益(61)— 86 82 82 98 (409)
利息支出(81)—  (41)(7)(10)(16)(7)
所得税前收入(亏损)$(142)$—  $45 $75 $72 $82 $(416)
折旧及摊销$129 $—  $44 $31 $19 $35 $— 
资本支出(包括应计项目的影响)$175 $— $35 $23 $6 $111 $— 
截至2021年12月31日
总资产$16,800 $(269)$4,614 $4,197 $2,999 $5,071 $188 
截至2020年12月31日的三个月总计淘汰美国燃气公司
丙烷		UGI国际公司中游与营销公用事业公司
其他(&O)(A)
来自外部客户的收入$1,932 $— $666 $700 $279 $285 $2 
部门间收入$— $(78)(b)$— $— $62 $15 $1 
销售成本$833 $(77)(b)$272 $383 $237 $132 $(114)
营业收入$502 $—  $141 $135 $52 $77 $97 
股权被投资人的收入7 —  — — 7 — — 
其他营业外(费用)收入，净额(19)— — 1 — 1 (21)
扣除利息、费用和所得税前的收益490 — 141 136 59 78 76 
利息支出(78)—  (40)(7)(10)(14)(7)
所得税前收入$412 $—  $101 $129 $49 $64 $69 
折旧及摊销$124 $—  $43 $33 $18 $29 $1 
资本支出(包括应计项目的影响)$152 $— $27 $29 $17 $79 $— 
截至2020年12月31日
总资产$14,725 $(353)$4,471 $3,564 $2,851 $3,959 $233 
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
(a)公司及其他包括属于我们的可报告部门的特定项目，这些项目没有包括在我们的CODM在评估我们的可报告部门的业绩或分配资源时使用的部门利润衡量标准中。下表列出了已包括在公司和其他项目中的此类税前收益(亏损)，以及与之相关的可报告部门：
截至2021年12月31日的三个月损益表上的位置美国气体丙烷UGI国际公司中游与营销
与本期交易无关的商品衍生工具的净收益收入$— $3 $7 
与本期交易无关的商品衍生工具净亏损销售成本$(69)$(212)$(132)
外币衍生工具的未实现收益其他营业外收入(费用)，净额$— $6 $— 
债务清偿损失债务清偿损失$— $(11)$— 
    
截至2020年12月31日的三个月损益表上的位置美国气体丙烷UGI国际公司中游与营销
与本期交易无关的商品衍生工具的净收益收入$— $— $2 
与本期交易无关的商品衍生工具净收益(亏损)销售成本$37 $106 $(29)
外币衍生工具未实现亏损其他营业外收入(费用)，净额$— $(20)$— 
业务转型费用运营和行政费用$(12)$(3)$— 

(b)代表消除部门间交易，主要是中游营销、公用事业和美国天然气丙烷之间的交易。

注15-业务转型计划

美国天然气公司和UGI国际公司。从2019财年开始，我们开始在ameriGas丙烷和UGI国际业务部门执行为期多年的业务转型计划。这些计划旨在通过在销售和营销、供应和物流、运营、采购和管理等领域降低成本和提高效率来改善长期运营业绩。此外，这些业务转型计划侧重于通过增强客户关系管理和改善数字客户体验等方式增强客户体验。在截至2020年12月31日的三个月内，我们产生了15主要包括咨询、咨询、营销和与员工相关的成本。这些成本主要反映在简明综合损益表的“经营和行政费用”中。这些先前宣布的业务转型计划已基本完成。

企业服务部。从2020财年开始，我们启动了一个转型项目，重点放在我们的支持职能上，包括：财务、采购、人力资源和信息技术。该计划将标准化我们全球平台上的流程和活动，同时利用我们业务之间的最佳实践和效率。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月中，与这一举措相关的简明综合收益表中反映的“运营和行政费用”中反映的金额并不重要。

附注16--全球流行病的影响

2020年3月，世界卫生组织宣布全球大流行，原因是新冠肺炎的爆发和持续传播，对全球经济产生了重大影响。根据世界卫生组织建议的缓解和遏制程序，疾病预防控制中心根据联邦、州和地方政府当局的规定，包括避难所-
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(未经审计)
(货币以百万为单位，除非每股金额和另有说明)
在下订单、隔离和类似限制的情况下，公司实施了各种程序来保护我们的员工、第三方业务合作伙伴和世界各地的客户。该公司继续以安全可靠的方式向其全球客户提供必要的产品和服务，并将继续遵守其服务的每个市场所规定的限制。该公司继续评估和应对长期中断的潜在影响以及对其经营业绩的持续影响。这些项目可能包括但不限于：其客户的财务状况；其产品和服务的可获得性和需求减少；应收账款的实现；与某些流动资产、长期资产和商誉相关的减值考虑；与当前和未来项目相关的延误；大宗商品价格波动和供应链限制；以及政府刺激措施(包括为应对“新冠肺炎”而进行税收立法)的影响。虽然公司的运营和财务业绩继续受到新冠肺炎的影响，但公司目前无法预测疫情的持续时间或严重程度，以及对其业务、财务状况、运营结果、流动性或现金流的总体影响。

注17-后续事件

巨石阵收购

2022年1月27日，UGI通过其全资间接子公司Energy Services完成了对巨石阵的收购，其中Energy Services收购了巨石阵的所有股权，总现金对价为#美元。190。巨石阵的业务包括位于宾夕法尼亚州西部的天然气收集系统，包括超过47英里的管道和相关压缩资产。收购巨石阵符合我们的增长战略，包括扩大我们在阿巴拉契亚盆地产区内的中游天然气收集资产。收购巨石阵的资金来自能源服务信贷协议的借款和手头的现金。我们预计在不久的将来对这些借款进行长期再融资。
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

前瞻性陈述

本季度报告(Form 10-Q)中包含的信息可能包含“1933年证券法”(修订后)第27A节和“交易法”第21E节所指的前瞻性陈述。这类陈述使用诸如“相信”、“计划”、“预期”、“继续”、“估计”、“预期”、“可能”等前瞻性词汇或其他类似词汇。这些声明讨论了我们预期或预期未来将发生或可能发生的计划、战略、事件或发展。

前瞻性陈述可能包括对前瞻性陈述背后的假设或基础的陈述。我们相信，我们真诚地选择了这些假设或基础，而且它们是合理的。然而，我们提醒您，实际结果几乎总是与假设的事实或基础不同，实际结果与假设的事实或基础之间的差异可能是实质性的，具体取决于具体情况。在考虑前瞻性陈述时，您应该牢记以下可能影响我们未来业绩并可能导致这些结果与前瞻性陈述中表述的结果大不相同的重要因素：(1)天气条件，包括气候变化导致的越来越不确定的天气模式，导致需求减少，以及我们业务的季节性；(2)丙烷和其他液化石油气、电力和天然气的成本波动性和可用性，以及液化石油气钢瓶的可用性，以及向客户运输产品的能力；(3)国内外法律法规的变化，包括安全、税收、消费者保护、数据隐私、会计和环境事务，如对气候变化的监管反应；(4)无法通过公用事业费率诉讼及时收回成本；(5)未决和未来的法律或监管诉讼、查询或调查的影响；(6)来自相同和替代能源的竞争压力；(7)未能获得新客户或留住现有客户，从而减少或限制任何收入的增长；(8)环境索赔的责任；(9)由於能源价格高企，以及能源效率和技术的改善而导致需求下降而增加客户节约措施；。(10)不利的劳资关系，以及我们解决现有或潜在劳动力短缺的能力；。(11)客户。, 交易对手、供应商或供应商违约；(12)未投保的索赔和超出保险范围的索赔的责任，包括爆炸、恐怖主义、自然灾害、流行病和其他灾难性事件可能导致的人身伤害和财产损失的赔偿责任；(3)各种形式的发电和配电以及运输、储存和分销天然气的经营危险和风险；(13)输电或配电系统服务中断；(14)美国、欧洲和其他国家的政治、监管和经济状况，特别是外汇汇率波动。(15)资本市场状况，包括进入资本市场的机会减少和利率波动；(16)商品市场价格的变化导致现金抵押品需求大幅增加；(17)子公司分配的减少影响了支付股息的能力；(18)Marcellus和Utica页岩气生产的变化；(19)我们收购、商业举措和投资的可用性、时机和成功，以发展我们的业务；(20)我们成功整合收购的业务并实现预期的协同效应的能力；(21)我们的资讯科技系统，以及我们的第三方供应商或服务供应商的资讯科技系统中断、中断、故障或失灵，包括因网络攻击；。(22)无法完成悬而未决或未来的能源基建项目；。(23)我们能否在完成悬而未决的及未来的业务转型计划后，取得预期的营运效益和成本效益，包括客户服务中断的影响，从而导致潜在客户因转型活动而流失；。(24)与全球大流行有关的不明朗因素。, 我们可能需要了解以下因素：(1)我们可能需要了解的因素，包括新冠肺炎疫情的持续时间和/或影响；(25)拟议中或未来税法的影响，包括可能逆转对我们有利的现有税法的影响；以及(26)我们克服供应链问题的能力，这些问题可能导致对我们业务运营至关重要的设备、材料或其他资源出现延误或短缺，以及成本增加。

这些因素，以及项目1A中列出的那些因素。公司2021年年报中的风险因素并不一定都是可能导致实际结果与我们的任何前瞻性陈述中表述的结果大不相同的重要因素。其他未知或不可预测的因素也可能对未来的结果产生实质性的不利影响。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新的信息还是未来的事件，除非联邦证券法要求这样做。

经营成果分析

以下分析将公司2021年三个月期间的经营业绩与2020年三个月期间的经营结果进行比较。我们对经营结果的分析应与简明合并财务报表附注14中包含的分部信息一起阅读。

由于我们的大多数企业销售或分销的能源产品主要用于取暖，我们的业绩受到我们服务地区温度的显著影响，特别是在10月份的取暖季节。
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一直到三月。因此，我们的经营业绩(不包括与本期交易无关的衍生工具的损益影响，如下所述)在第一和第二会计季度要高得多。

非GAAP财务指标
UGI管理层在评估UGI的整体业绩时使用“UGI公司的调整后净收入”和“调整后稀释后每股收益”，这两个指标都是非GAAP财务指标。管理层认为，这些非GAAP衡量标准为投资者提供了有关UGI业绩的有意义的信息，因为它们消除了商品和某些与当期交易无关的外币衍生工具的损益，以及其他可能影响同期业绩比较的重要离散项目。
UGI没有将其商品和某些外币衍生工具指定为GAAP下的对冲。可归因于UGI公司的净收入的波动可能是这种与当期交易无关的衍生工具损益的结果。这些损益主要来自未结算商品和某些外币衍生工具的未实现损益的变动，其次是与本期交易无关的已结算商品衍生工具的某些已实现损益的变动。然而，由于这些衍生工具在经济上对冲了能源商品的预期未来购买或销售，或者在某些外币衍生品的情况下，减少了与我们的海外业务相关的预期未来收益的波动性，我们预计这些收益或亏损将在很大程度上被预期未来能源商品交易的损益所抵消，或者减轻预期未来收益的波动性。非GAAP财务计量不符合GAAP，也不是GAAP的替代品，应该被视为可比GAAP计量的补充，而不是替代。

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下表反映了上述调整，并将最直接可比的GAAP指标UGI公司的净(亏损)收入与UGI公司的调整后净收入进行了核对，并将最直接可比的GAAP指标UGI公司的稀释(亏损)每股收益与调整后的稀释后每股收益进行了核对：
调整后的可归因于UGI公司的净收入截至三个月
十二月三十一日，
(百万美元)20212020
美国气体丙烷$34 $74 
UGI国际公司57 92 
中游与营销51 35 
公用事业63 49 
公司及其他(A)(302)53 
可归因于UGI公司的净(亏损)收入(97)303 
与当期交易无关的商品衍生工具净亏损(收益)(税后净额分别为111美元和31美元)292 (85)
外币衍生工具的未实现(收益)亏损(税后净额分别为2美元和(5)美元)(4)15 
清偿债务亏损(分别扣除税后净额$(3)和$0)8 — 
与收购登山者相关的收购和整合费用(分别扣除0美元和1美元的税后净额)1 1 
营业转型费用(分别为税后净额1美元和4美元)1 13 
调整总额(A)(B)298 (56)
调整后的可归因于UGI公司的净收入$201 $247 
截至三个月
十二月三十一日，
调整后稀释后每股收益20212020
美国气体丙烷$0.16 $0.35 
UGI国际公司0.26 0.44 
中游与营销0.24 0.17 
公用事业0.29 0.23 
公司及其他(A)(1.41)0.25 
(亏损)每股收益-稀释后(C)(0.46)1.44 
与本期交易无关的商品衍生工具净亏损(收益)1.37 (0.40)
外币衍生工具的未实现(收益)损失(0.02)0.07 
债务清偿损失0.03 — 
与登山者收购相关的收购和整合费用— 0.01 
业务转型费用0.01 0.06 
调整总额(A)1.39 (0.26)
调整后每股收益-稀释后(C)
$0.93 $1.18 

(a)公司及其他包括对我们的报告部分进行的某些调整，以实现可归因于UGI公司的净收入。这些调整已从部门业绩中剔除，以与我们的CODM在评估部门业绩和分配资源时使用的衡量标准保持一致。有关这些调整以及公司和其他中包括的其他项目的更多信息，请参见简明合并财务报表附注14。
(b)与使用法定业务单位税率确定的税前调整相关的所得税。
(c)截至2021年12月31日的三个月的每股亏损是剔除649万股稀释股票的影响确定的，因为这些股票的影响将反稀释这一时期的净亏损。 截至2021年12月31日的三个月的调整后每股收益是根据2.1616亿股完全稀释后的股票确定的。
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高管概述

最新发展动态

全球宏观经济状况。在2021财年期间并持续到本财年，全球大宗商品和劳动力市场经历了巨大的通胀压力，这可归因于经济复苏以及与正在进行的新冠肺炎大流行相关的供应链问题，如下所述。这些通胀压力导致了2021财年各种消费者价格指数的大幅波动，并在2021年的三个月期间持续下去。我们经历了大宗商品价格的大幅变化，特别是液化石油气、天然气和电力价格，这反过来又对与当前时期活动无关的大宗商品衍生品工具产生了广泛的按市值计价的影响。供应成本的持续压力及其对某些衍生品估值的影响导致我们所有业务的库存成本和某些分销费用增加。它还影响了对现金抵押品的要求，并限制了与我们未偿还衍生品相关的现金。该公司相信，这些外部因素和相关的极端成本波动是暂时的，我们将通过持续的利润率管理努力、费用控制举措和流动性管理来缓解它们的影响。

正在进行的新冠肺炎大流行。2020年3月，世界卫生组织宣布全球大流行，原因是新冠肺炎的爆发和持续传播，对全球经济产生了重大影响。 根据世界卫生组织、疾病预防控制中心建议的缓解和遏制程序，以及联邦、州和地方政府当局实施的包括就地避难令、隔离和类似限制在内的各种程序，我们实施了各种程序来保护我们的员工、第三方业务合作伙伴和全球客户。 尽管我们的业绩继续受到新冠肺炎的影响，但我们将继续以安全可靠的方式向全球客户提供基本的产品和服务，并将继续遵守我们服务的每个市场提出的强制限制。 我们继续评估和应对长期中断的潜在影响以及对我们运营结果的持续影响。 这些因素可能包括但不限于：客户的财务状况；产品和服务的可用性和需求减少；应收账款的实现；与某些流动资产、长期资产和商誉相关的减值考虑；与当前和未来项目相关的延迟；大宗商品价格波动和供应链限制；以及政府刺激措施(包括为应对“新冠肺炎”而制定税收立法)的影响。

目前，我们无法预测大流行的持续时间或总规模，以及对我们的业务、财务状况、运营结果、流动性或现金流的总体影响，但在整个全球危机期间，我们仍将重点放在管理我们的财务状况和流动性上。

持续的业务转型计划。 到2021年财年末，美国天然气丙烷公司和UGI国际公司基本完成了之前宣布的业务转型计划。 这两个计划的预期收益将在2022财年得到充分确认，并保持在目标水平。

起头 在……里面 财政 2020, 我们发起了 改造项目 专注于 我们的 企业支持 功能 包括： 财务、采购、人力资源和信息技术。该计划将标准化我们全球平台上的流程和活动，同时利用我们业务之间的最佳实践和效率。虽然这一计划正在跨多个支持职能进行协调，但每个职能都处于不同的转型阶段，到2023年财年末将经历必要的变化。在这些活动方面，我们预计在此期间将产生约4000万美元的非经常性成本，从而在2023财年末实现超过1500万美元的持续年化节省。

2021年三个月期与2020年三个月期比较

讨论。UGI公司2021年三个月的净亏损为9700万美元(相当于每股稀释后亏损0.46美元)，而UGI公司在2020年三个月期间的净收益为3.03亿美元(相当于每股稀释后收益1.44美元)。这些结果包括2021年三个月期间未实现的商品衍生品工具和某些外币衍生品工具变化造成的损失2.88亿美元，而2020年三个月期间的收益为7000万美元。UGI Corporation的净(亏损)收入还反映了2021年和2020年三个月期间分别为100万美元和1300万美元的业务转型费用，以及这两个时期与Mountain eer相关的收购和整合费用100万美元。2021年三个月期间还包括与UGI International融资活动相关的800万美元债务清偿损失。
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2021年三个月期间，UGI公司的调整后净收入为2.01亿美元(相当于每股稀释后收益0.93美元)，而2020年同期为2.47亿美元(相当于每股稀释后收益1.18美元)。在2021年的三个月期间，UGI Corporation调整后的净收入下降，反映了我们的液化石油气业务的收益贡献下降，这受到了美国天气较上年同期变暖的影响，以及大宗商品价格波动对本期利润率的影响。2020年三个月期间的业绩也受到了CARE法案下的税收优惠的影响。这些因素被公用事业收益的改善部分抵消，这主要归因于收购Mountain eer的贡献以及我们的中游和营销业务的可再生能源利润率高于上年同期。
在2021年的三个月期间，美国天然气丙烷公司可归因于UGI公司的调整后净收入减少了4000万美元。这一下降主要反映了零售丙烷利润率下降，主要原因是销售量减少，运营和管理费用增加，主要原因是分销成本增加，以及通胀压力导致的其他费用增加。
在2021年的三个月里，UGI国际公司可归因于UGI公司的调整后净收入减少了3500万美元，主要反映了我们能源营销业务的总利润率下降，与大宗商品成本增加相关的平均LPG单位利润率下降，以及与LPG零售量增加相关的更高的分销和包装成本。这一降幅被较冷的天气导致的零售液化石油气销量增加以及与出售资产相关的其他运营收入增加部分抵消。
2021年前三个月，中游营销公司可归因于UGI公司的调整后净收入增加了1600万美元，主要原因是与上年同期相比，与可再生能源营销活动和产能管理相关的利润率上升。
与去年同期相比，公用事业公司UGI Corporation在2021年前三个月的调整后净收入增加了1400万美元。这一增长在很大程度上与收购Mount taineer带来的增加收益有关。基本费率的提高和UGI公用事业公司DSIC的实施，这两项措施都在2021财年期间生效，也促进了本财年收益的改善。
细分运营结果
2021年三个月期与2020年三个月期比较
美国气体丙烷
截至12月31日的三个月，20212020增加(减少)
(百万美元)    
收入$778 $666 $112 17 %
总保证金(A)$360 $394 $(34)(9)%
运营和行政费用$240 $221 $19 9 %
营业收入/扣除利息、费用和所得税前的收益$86 $141 $(55)(39)%
零售量(百万加仑)241 276 (35)(13)%
采暖度日-比正常温暖百分比(B)(9.9)%(4.6)%— — 
(a)总利润率代表总收入减去销售总成本。
(b)根据NOAA提供的美国344个地区(不包括阿拉斯加和夏威夷)的天气统计数据，利用体积加权天气数据，在连续10年的时间内确定与平均采暖度日数的偏差。

2021年三个月期间的平均气温比正常高9.9%，比去年同期高6.2%。在2021年的三个月期间，零售总销量下降了13%，主要反映了比去年同期温暖的天气的影响。零售加仑销量下降的部分原因还包括大宗商品价格上涨对客户使用的影响、与前一年实施新运营业务模式相关的某些挑战的影响以及新冠肺炎对钢瓶更换和转售量的影响。

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在2021年的三个月期间，总收入增加了1.12亿美元，这主要是因为与去年同期相比，丙烷的平均销售价格(1.7亿美元)和批发量(1400万美元)都有所上升。这些积极影响被前面提到的丙烷零售量下降的影响部分抵消(7200万美元)。2021年三个月期间，美国主要供应点之一得克萨斯州贝尔维尤山(Mont Belvieu)丙烷大宗商品的日均批发价格比2020年三个月期间的价格高出约125%。

在2021年的三个月期间，销售总成本增加了1.46亿美元，这主要是由于丙烷产品的平均成本(1.6亿美元)和丙烷批发量的增加(1300万美元)。销售成本的增加被丙烷零售量的减少(2900万美元)部分抵消。在2021年的三个月期间，总利润率下降了3400万美元，这主要是由于丙烷零售量较低(4300万美元)，部分被较高的丙烷平均售价(1000万美元)所抵消。

在2021年的三个月期间，营业收入和扣除利息、支出和所得税前的收益减少了5500万美元，主要反映了总利润率的下降以及与去年同期相比的更高的营业和行政费用(1900万美元)。业务和行政费用增加，除其他事项外，与去年同期相比，与一般保险(600万美元)、车辆燃料(300万美元)、坏账准备金(300万美元)、广告费(200万美元)和电信(200万美元)有关的费用增加。这些费用的增加在一定程度上是由通胀成本环境推动的。

UGI国际公司
截至12月31日的三个月，20212020增加(减少)
(百万美元)    
收入$1,049 $700 $349 50 %
总保证金(A)$256 $317 $(61)(19)%
运营和行政费用$161 $157 $4 3 %
营业收入$78 $135 $(57)(42)%
扣除利息、费用和所得税前的收益$82 $136 $(54)(40)%
液化石油气零售加仑销量(百万)249 236 13 6 %
采暖度天数-比正常冷(暖)%(B)5.0 %(2.0)%— — 
(a)总利润率代表收入减去销售成本。
(b)使用我们UGI国际服务区域内各个地点的流量加权天气数据，在连续10年的时间内确定与平均采暖度天数的偏差。

2021年三个月期间的平均气温比正常水平低5.0%，比去年同期低6.6%。在2021年的三个月里，液化石油气零售加仑的总销量比去年同期增长了6%，这主要是由于天气变冷，这对与供暖相关的散货量产生了积极影响，有利于作物干燥活动，以及某些受到新冠肺炎负面影响的汽油量的恢复。与去年同期相比，2021年三个月期间西北欧丙烷和丁烷的平均批发价格分别上涨了约100%和97%。

UGI国际基础货币结果根据报告期内的汇率换算成美元。我们UGI International业绩的很大一部分功能货币是欧元，程度较小的是英镑。在2021年和2020年三个月期间，未加权欧元对美元的平均换算率分别约为1.14美元和1.19美元，英镑对美元的平均未加权换算率分别约为1.35美元和1.32美元。这些外币汇率的波动可能对下文讨论的个别财务报表组成部分产生重大影响。外币汇率变化对UGI国际公司利息、支出和所得税前收益的净影响导致2021年前三个月净亏损400万美元。然而，这些变化的影响被多年远期外汇合约的影响所缓解，这些远期外汇合约旨在大幅抵消这种波动。这些远期外汇合约在2021年和2020年三个月期间分别实现了400万美元和100万美元的净收益。

在2021年的三个月期间，UGI国际公司的收入和销售成本分别比去年同期增加了3.49亿美元和4.1亿美元。销售收入和成本的增加主要反映了丁烷和丙烷的平均销售价格和产品成本比上年同期上涨的影响，以及
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天然气和电力价格的大幅上涨和波动对我们的能源营销业务造成了影响。这些增长被疲软的外币(分别约为3700万美元和2600万美元)的换算影响略微抵消。

在2021年的三个月期间，UGI国际总利润率下降了6100万美元，主要反映了我们能源营销业务的总利润率下降，以及平均液化石油气单位利润率下降，这反映了节能证书成本上升、产品成本上升以及与去年同期相比低利润率中型和大型散货量更加集中的影响。我们能源营销业务的总利润率较低，主要是由于某些客户通过固定价格销售合同购买的数量高于预期，导致商品成本上升。这一利润率下降的一部分将在未来一段时间内收回，因为它们的影响被2021年三个月期间经历的大宗商品价格大幅波动放大了。疲软的外币(约1100万美元)的换算效应部分缓解了这些影响。

在2021年的三个月期间，UGI国际公司的营业收入和扣除利息支出和所得税前的收益分别比去年同期减少了5700万美元和5400万美元。营业收入的减少主要反映了前面提到的总利润率的下降以及运营和行政费用的增加(400万美元)，部分被与出售资产收益相关的其他营业收入的增加所抵消。营运及行政开支增加，主要是由于零售石油气销售量增加而产生的分销及包装成本所致。2021年三个月期间扣除利息、支出和所得税前收益的减少主要反映了营业收入的减少，部分被为减少外币汇率变化影响而产生的UGI国际收益波动而签订的外币兑换合同的实现收益增加所抵消(300万美元)。

中游与营销
截至12月31日的三个月，20212020增加(减少)
(百万美元)    
收入$535 $341 $194 57 %
总保证金(A)$122 $104 $18 17 %
运营和行政费用$29 $32 $(3)(9)%
营业收入$74 $52 $22 42 %
扣除利息、费用和所得税前的收益$82 $59 $23 39 %
(a)总利润率代表收入减去销售成本。

在2021年的三个月期间，Midstream&Marketing能源营销区域的平均气温比正常水平高15.8%，比去年同期高11.4%。

2021年3个月的中游和营销收入比去年同期增加了1.94亿美元，主要反映了天然气营销活动收入的增加(1.66亿美元)。可再生能源营销(1000万美元)、峰值(700万美元)和能力管理活动(500万美元)带来的较高收入也有助于本期间的改善。2021年三个月期间，中游和营销销售成本为4.13亿美元，而去年同期为2.37亿美元。1.76亿美元的增长主要是因为与天然气营销活动相关的销售成本增加(1.7亿美元)。2021年三个月期间天然气收入和销售成本的增长在很大程度上是由于天然气平均价格与去年同期相比大幅上涨，部分抵消了天气转暖导致的产量下降。

中游和营销总利润率在2021年的三个月期间增加了1800万美元，主要反映了可再生能源营销活动的利润率(1200万美元)增加，包括与环境信用相关的销量和平均定价比上年同期增加的影响。能力管理(500万美元)和见顶合同(300万美元)带来的利润率提高也推动了本期间的增长。这些积极影响被天然气营销活动的利润率下降(400万美元)部分抵消，其中包括气候变暖的影响以及与上年同期相比商品价格上涨的影响。

中游营销公司在2021年的三个月期间的营业收入和扣除利息费用和所得税前的收益分别比去年同期增加了2200万美元和2300万美元。这些改善主要反映总利润率增加，运营和行政费用(300万美元)较上年同期下降，以及没有对上一年期间与GHI收购相关的或有对价进行调整。业务和行政费用的减少，除其他外，反映出工资和福利比上年同期有所下降。
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公用事业
截至12月31日的三个月，20212020增加(减少)
(百万美元)    
收入$419 $300 $119 40 %
总保证金(A)$213 $167 $46 28 %
营运及行政开支(A)$80 $60 $20 33 %
营业收入$96 $77 $19 25 %
扣除利息、费用和所得税前的收益$98 $78 $20 26 %
燃气公用事业系统吞吐量-bcf
核心市场29 23 6 26 %
总计93 83 10 12 %
电力公用事业分销销售(简写为GWh)242 244 (2)(1)%
燃气公用事业供暖程度天数-比正常温暖百分比(B)(15.1)%(9.8)%— — 
(a)总利润率是指2021年和2020年三个月期间的收入减去销售成本和与收入相关的税收(即总收入以及营业税和职业税)分别为600万美元和100万美元。就财务报表而言，与收入有关的税项包括在简明综合收益表的“营运及行政开支”内(但不包括在上文所述的营运及行政开支内)。
(b)根据美国国家海洋和大气局(NOAA)为天然气公司服务范围内的机场提供的天气统计数据，利用流量加权天气数据，在10年内确定与平均采暖度日的偏差。

在2021年的三个月期间，天然气公用事业公司服务地区的气温比正常水平高出15.1%，比去年同期高出7.9%。2021年三个月期间，天然气公用事业核心市场和总销量的增长在很大程度上与收购Mountain eer带来的增量有关。电力公用事业公司的分销销售量与去年同期持平。
公用事业收入在2021年的三个月期间增加了1.19亿美元，反映出天然气公用事业收入增加了1.15亿美元，电力公用事业收入增加了400万美元。天然气公用事业收入的增长主要反映了可归因于登山公司(7000万美元)的增加收入、2021财年期间生效的基本费率的提高以及系统外销售的定价和PGC费率与上年同期相比的上涨。2021年三个月期间电力公用事业收入的增长反映了2021年11月生效的基本费率的提高，以及与去年同期相比更高的DS费率。

与去年同期相比，公用事业销售成本增加了7300万美元。2021年三个月期间天然气公用事业销售成本的增加反映了登山者(3700万美元)带来的增量成本，与去年同期相比PGC费率上升，以及与系统外销售相关的销售成本增加。在2021年的三个月期间，电力公用事业的销售成本增加，这在很大程度上反映了与去年同期相比更高的DS费率。

公用事业公司的总利润率在2021年的三个月期间增加了4600万美元，这在很大程度上反映了可归因于登山者的利润率增加(3300万美元)。天然气公用事业的增长还包括2021财年生效的基本费率上调导致的天然气利润率上升，2021年4月1日生效的DSIC的积极影响，大型送货服务客户的利润率提高，以及与去年同期相比客户增长的影响。电力公用事业利润增加了200万美元，这主要归因于与去年同期相比基本费率的提高。

在2021年的三个月里，公用事业公司的营业收入和扣除利息支出和所得税前的收益分别增加了1900万美元和2000万美元。这些增长在很大程度上反映了前面提到的总利润率的增长，与去年同期相比，运营和行政费用(2000万美元)和折旧费用(600万美元)的增加部分抵消了这一增长，这两项支出都主要与登山公司增加的支出有关。与上一年同期相比，折旧费用增加还包括持续的分销系统资本支出活动的影响。

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利息、费用和所得税

我们在2021年三个月期间的合并利息支出为8100万美元，而2020年三个月期间为7800万美元。这一增长反映了本期间未偿还的长期债务增加的影响，这主要与2021财年期间登山者收购和公用事业公司发行优先票据有关，以及与上年同期相比平均未偿还短期借款增加的影响。

2021年3个月期间公司实际所得税率的提高主要是由于商品衍生工具与上年同期相比出现重大亏损的影响，以及2021年3个月期间根据CARE法案没有福利的影响。这些影响被反映超过美国法定税率的外国法定税率的外国收益集中度的下降部分抵消。

该公司继续评估根据现行法规和即将出台的立法可进行的选举。因此，对本公司所得税拨备以及与这些项目相关的应付或可退还税款的影响可能会发生变化。

财务状况和流动性

该公司预计将拥有足够的流动性，包括手头的现金和可用的借款能力，以继续支持长期承诺和持续的运营，尽管与新冠肺炎的爆发和持续蔓延以及持续的大宗商品价格波动有关的不确定因素仍然存在。截至2021年12月31日和2021年9月30日，我们的总可用流动性余额，包括现金和现金等价物以及循环信贷安排的可用借款能力，分别约为15亿美元和22亿美元。除了将于2022年10月到期的UGI Utilities可变利率定期贷款外，该公司没有任何近期优先票据或定期贷款到期日。虽然公司的运营和财务业绩继续受到新冠肺炎的影响，但这是一个迅速发展的情况，公司无法预测新冠肺炎将对其流动性、债务契约、财务状况或资本支出时间产生的最终影响。截至2021年12月31日，UGI及其子公司遵守了所有债务契约。

我们依靠内部和外部的流动资金来源为营运资金提供资金，并为资本需求提供资金。我们的短期现金需求不是由运营现金满足的，通常是通过信贷安排下的借款来满足的，对于中流营销公司来说，也是通过应收账款安排来满足的。长期现金需求通常通过发行长期债务或股权证券来满足。我们相信，我们的每个业务部门都有足够的流动资金，包括手头的现金和现金等价物；预计从运营中产生的现金；信贷安排和应收账款安排借款能力；以及获得长期融资的能力，以满足预期的合同和预期现金承诺。然而，我们可能无法按可接受的条款在资本市场发行债务和股权证券以及额外的信贷安排。

UGI现金和现金等价物的主要来源是其主要业务部门向UGI或其公司子公司支付的股息和其他现金支付。截至2021年12月31日，我们的现金和现金等价物总计3.34亿美元，而截至2021年9月30日，我们的现金和现金等价物为8.55亿美元。自2021年9月30日以来现金及现金等价物大幅减少，主要原因是2021年三个月期间经历的大宗商品价格波动，以及我们业务的季节性，详见下文“现金流量”。不包括驻留在UGI运营子公司的现金和现金等价物，截至2021年12月31日和2021年9月30日，UGI分别拥有6600万美元和1.72亿美元的现金和现金等价物。这些现金可用于支付UGI普通股的股息，用于支付未完成购买合同的季度付款，以及用于投资目的。

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长期债务和信贷安排

长期债务

该公司在2021年12月31日和2021年9月30日的未偿债务包括：
2021年12月31日2021年9月30日
(百万美元)美国气体丙烷UGI国际公司中游与营销公用事业公司和其他总计总计
短期借款$205 $55 $— $319 $— $579 $367 
长期债务(包括本期债务)：
高级注释$2,575 $455 $— $1,290 $— $4,320 $4,270 
定期贷款— 341 683 140 765 1,929 1,938 
其他长期债务1 2 40 26 262 331 283 
未摊销债务发行成本(15)(7)(9)(6)(4)(41)(42)
长期债务总额$2,561 $791 $714 $1,450 $1,023 $6,539 $6,449 
债务总额$2,766 $846 $714 $1,769 $1,023 $7,118 $6,816 

信贷安排

有关公司信贷协议的更多信息可以在公司2021年年报中的第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及合并财务报表附注6中找到。

有关该公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的主要信贷协议(不包括下文讨论的应收账款安排)的信息见下表。
(货币单位：百万)总容量未偿还借款未付信用证和保函可用借款能力
截至2021年12月31日
AmeriGas OLP$600 $205 $3 $392 
UGI International，LLC(A)€300 €— €— €300 
能源服务$260 $— $— $260 
UGI实用程序$350 $253 $— $97 
登山者$100 $66 $— $34 
UGI Corporation(B)$300 $255 $— $45 
截至2020年12月31日
AmeriGas OLP$600 $222 $60 $318 
UGI International，LLC(A)€300 €— €— €300 
能源服务$260 $4 $— $256 
UGI实用程序$350 $266 $— $84 
UGI Corporation(B)$300 $270 $— $30 
(a)允许UGI International，LLC以欧元或美元借款。2022年1月，UGI International，LLC根据这一循环信贷安排借入2.5亿欧元，以支持与其运营子公司相关的短期流动性目标。
(b)未偿还借款在简明综合资产负债表上被归类为“长期债务”。

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根据该公司的主要信贷协议，平均每日及高峰短期借款如下：
在截至的三个月内在截至的三个月内
2021年12月31日2020年12月31日
(数百万美元或欧元)平均值尖峰平均值尖峰
AmeriGas OLP$275 $388 $224 $266 
UGI国际有限责任公司€13 €40 €— €— 
能源服务$— $— $14 $32 
UGI实用程序$190 $258 $209 $275 
登山者$61 $80 $— $— 
UGI公司$125 $255 $273 $300 

应收账款融资。能源服务公司有一项应收账款安排，发行人为应收账款支持的商业票据，目前计划于2022年10月21日到期。截至2021年12月31日，ESFC贸易应收账款的未偿还余额为1.15亿美元，均未出售给银行。截至2020年12月31日，ESFC贸易应收账款的未偿还余额为8300万美元，其中7500万美元出售给了银行。出售给银行的金额在简明综合资产负债表上反映为“短期借款”。截至2021年12月31日止三个月，应收账款融资项下并无出售应收账款。在截至2020年12月31日的三个月中，应收账款的峰值销售额和日均销售额分别为7500万美元和2800万美元。

重大融资活动

UGI国际公司。2021年12月7日，UGI International，LLC以承销的私募方式发行了4亿欧元本金，2029年12月1日到期的UGI国际2.50%优先债券。根据UGI国际信贷安排协议发行的UGI International 2.50%高级债券具有同等的偿债权利。UGI国际2.50%优先债券的净收益用于(1)偿还2025年11月1日到期的所有3.25%的UGI国际优先债券以及相关费用和开支，以及(2)用于一般企业用途。

普通股的分红和回购

2021年11月18日，UGI董事会宣布了相当于每股普通股0.345美元的现金股息。股息于2022年1月1日支付给2021年12月15日登记在册的股东。2022年2月2日，UGI董事会宣布季度股息为每股普通股0.345美元。红利将于2022年4月1日支付给2022年3月15日登记在册的股东。

2022年2月2日，UGI董事会批准将现有的最多800万股UGI公司普通股的股票回购计划再延长四年，到2026年2月到期。

现金流

由于公司业务的季节性，经营活动的现金流通常在第二和第三财季最强劲，因为客户在供暖旺季支付天然气、液化石油气、电力和其他能源产品和服务的费用。相反，运营现金流通常在第四和第一会计季度处于最低水平，此时公司对营运资本(主要是库存和应收账款)的投资通常最大。

经营活动。 我们经营活动的现金流的年际变化可能会受到营运资金变化的重大影响，特别是在能源大宗商品价格发生重大变化的时期。2021年三个月期间，经营活动使用的现金流为5.94亿美元，而2020年三个月期间，经营活动提供的现金为1.51亿美元。2021年三个月期间，未计营运资本变动前的经营活动现金流为3.3亿美元，而2020年三个月期间为3.69亿美元。营运资金变动前经营活动的现金流较低，在很大程度上反映了美国天然气丙烷公司和UGI国际公司的经营业绩较低。用于资助以下项目变化的现金2021年三个月期间的运营营运资本总额为9.24亿美元，而2020年三个月期间的现金使用量为2.18亿美元。2021年三个月期间运营周转金的变化反映了用于为应收账款、库存、应付账款和其他流动负债提供资金的现金增加，这主要是由于2021年三个月期间大宗商品价格上涨所致。此外，2021年三个月期包括偿还给衍生品交易对手的2.6亿美元现金抵押品
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而去年同期收到的现金抵押品为1300万美元。2021年的三个月期间包括2200万美元的递延燃料和电力成本的净退款，而去年同期的净回收为400万美元。用于为营运资本变化提供资金的现金增加被与其他流动资产相关的现金流入部分抵消。在营运资金的这些变化中，大宗商品价格波动和供应链成本上升的影响无处不在。

投资活动。 投资活动现金流主要受房地产、厂房和设备的现金支出、收购企业和资产所支付的现金、对被投资人的投资以及出售资产和企业的收益的影响。2021年三个月期间，投资活动使用的现金流为1.54亿美元，而2020年三个月期间为1.89亿美元。2021年三个月期间，房地产、厂房和设备的现金支出为1.86亿美元，而2020年三个月期间为1.87亿美元。2020年三个月期间用于收购业务和资产的现金反映出UGI International收购了欧洲的一项液化石油气零售业务。2021年三个月期间与投资活动相关的现金流入包括从终止之前指定的远期外币合同收到的现金，该远期外币合同是在与UGI International 3.25%高级债券相关的净投资对冲中指定的。

融资活动。融资活动的现金流变化主要是由于发行和偿还长期债务；净短期借款/偿还；UGI普通股分红；未偿还购买合同的季度付款；以及股权工具的发行和回购。

2021年三个月期间，融资活动提供的现金流为2.34亿美元，而2020年三个月期间使用的现金为1.2亿美元。融资活动带来的现金流变化主要是由于在2021年三个月期间发行了UGI International的2.50%优先债券和同时偿还了UGI International 3.25%的优先债券。

公用事业监管事宜

基本利率文件。2022年1月28日，PA Gas Utility向PAPUC提交了一份申请，要求将其住宅、商业和工业客户的基本运营收入每年增加8300万美元。增加的收入将为正在进行的系统改进和运营提供资金，以维持安全可靠的天然气服务，并继续为旨在促进和奖励客户提高天然气使用效率的努力的项目提供资金。PA Gas Utility要求新的燃气费从2022年3月29日起生效。然而，PAPUC通常会暂停一般基本利率诉讼的生效日期，期限不超过提交申请日期后的9个月，以便进行调查和公开听证会。我们无法预测差饷个案覆核程序的时间或最终结果。

2021年2月8日，电力公用事业公司向PAPUC提交了费率申请，要求将其年度基础配电收入增加900万美元。2021年10月28日，PAPUC发布了一项最终命令，批准了一项和解协议，允许电力公用事业公司从2021年11月9日起将其基本分销收入增加600万美元。

2020年1月28日，PA天然气公用事业公司向PAPUC提交了一份申请，要求将其年度基础分销运营收入每年增加7500万美元。2020年10月8日，PAPUC发布了一项最终命令，批准了一项和解协议，允许PA Gas Utility分阶段将其年度基础分配率提高2000万美元，从2021年1月1日开始增加1000万美元，从2021年7月1日开始额外增加1000万美元。此外，PA天然气公用事业公司被授权在天然气公用事业公司的全部财产、厂房和设备减去累计折旧达到28.75亿美元后实施DSIC。这一门槛是在2020年12月实现的，PA Gas Utility实施了一项DSIC，从2021年4月1日起生效。PAPUC的最终订单还包括增强新冠肺炎客户援助措施，包括为一组明确的支付问题客户设立紧急救助计划。此外，PAPUC的最终命令允许PA燃气公用事业公司为正在进行的新冠肺炎疫情造成的某些增量支出建立监管资产，最主要的是与企业资源规划相关的费用和坏账支出，直至下一个PA天然气公用事业基本费率案件的费率生效日期，并在10年内收回和摊销。根据联合请愿书的条款，PA燃气公用事业公司不被允许在2022年1月1日之前提交差饷案件。





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项目3.关于市场风险的定量和定性披露

我们的主要市场风险敞口是：(1)商品价格风险；(2)利率风险；(3)外币汇率风险。虽然我们使用衍生金融和商品工具来降低与预测交易相关的市场价格风险，但我们不会将衍生金融和商品工具用于投机或交易目的。

商品价格风险
与合作伙伴和我们的UGI国际业务支付的液化石油气价格波动相关的风险主要是反映液化石油气和其他能源商品供需变化的市场力量的结果。它们的盈利能力对液化石油气供应成本的变化很敏感。供应成本的增加通常会转嫁到客户身上。然而，合作伙伴关系和UGI国际公司可能并不总是能够完全或及时地转嫁产品成本增加，特别是在产品成本迅速上升的情况下。为减低液化石油气市场价格风险的波动性，合伙公司使用丙烷远期买卖合约、丙烷固定价格供应协议及场外衍生商品工具(包括价格掉期合约)。我们的UGI国际业务使用场外衍生品商品工具，并可能不时签订与合伙企业使用的类似的其他衍生品合同，以降低与其部分液化石油气购买相关的市场风险。用于对液化石油气预期购买量进行经济对冲的场外衍生品商品工具一般在合同到期时结算。

UGI Utilities的关税包含条款，允许收回其出售给零售核心市场客户的所有谨慎发生的天然气成本，包括用于对冲购买天然气成本的金融工具的成本。回收条款规定对通过PGC费率实际向客户开出的总金额与发生的可收回成本之间的差额进行定期调整。由于这种费率制定机制，与我们的公用事业业务相关的商品价格风险是有限的。PA Gas Utility使用衍生性金融工具，包括在纽约商品交易所(NYMEX)交易的天然气期货和期权合约，以降低其为零售核心市场客户购买天然气成本的波动性。这些衍生金融工具的成本(扣除任何相关损益)计入PA Gas Utility的PGC回收机制。

为了管理与Midstream&Marketing几乎所有实物天然气和电力的固定价格销售合同相关的市场价格风险，Midstream&Marketing签订了纽约商品交易所(NYMEX)、洲际交易所(ICE)和场外交易的天然气和电力期货和期权合约，以及天然气基数掉期合约或达成固定价格供应安排。Midstream&Marketing还使用NYMEX和场外电力期货合约来经济地对冲其发电设施预期电力销售的一部分。虽然Midstream&Marketing的固定价格供应安排减轻了与其固定价格销售合同相关的大部分风险，但如果这些安排下的任何供应商未能履行合同，更换天然气或电力成本的增加(如果有的话)将对Midstream&Marketing的业绩产生不利影响。为了降低供应商不履行合同的风险，中流营销公司已将采购多元化，覆盖了多家供应商。UGI国际公司的天然气和电力营销业务还使用天然气和电力期货和远期合约来经济地对冲与固定价格买卖合同下预期产量的很大一部分相关的市场风险。

Midstream&Marketing已经就其发电资产预计产生的部分电力签订了固定价格的销售协议。如果这些发电资产不能生产根据这些协议供应电力所需的全部电力，中游营销公司将被要求在现货市场或根据与其他电力供应商的合同购买电力。因此，更换电力成本的增加可能会对Midstream&Marketing的业绩产生负面影响。

利率风险
我们既有固定利率的债务，也有可变利率的债务。利率的变化会影响可变利率债务的现金流，但通常不会影响其公允价值。相反，利率变化会影响固定利率债务的公允价值，但不会影响其现金流。

截至2021年12月31日，我们的可变利率债务包括UGI International、UGI Utilities、Energy Services和UGI Corporation的循环信贷工具借款和可变利率定期贷款。这些债务协议的利率通常与短期市场利率挂钩。我们已就全部或很大一部分定期贷款本金余额和全部或大部分定期贷款期限签订了固定支付、接收可变利率互换协议。我们已将这些利率掉期指定为现金流对冲。截至2021年12月31日，根据可变利率债务协议未偿还的借款总额为10.89亿美元，其中不包括前面提到的实际上是固定利率的债务。

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与我们国内业务相关的长期债务通常是以类似期限和信用评级的债务的市场利率为基础，以固定利率发行的。随着这些长期债务发行的到期，我们可能会用利率反映当时市场状况的新债务为这些债务进行再融资。为了降低与近期和中期预期发行的固定利率债券相关的利率风险，我们不时加入IRPA。
外币汇率风险
我们的主要货币汇率风险与美元兑欧元有关，在较小程度上与美元兑英镑有关。我们的外币资产和负债的美元价值将随着相关外币汇率的变化而波动。我们不时地使用衍生工具来对冲我们在外国子公司的部分净投资，包括预期的外币计价股息。这些净投资对冲的收益或亏损仍保留在AOCI，直到此类海外业务被出售或清算。就我们对UGI国际业务的净投资而言，相关外币相对于美元的价值下降10%，将使其在2021年12月31日的账面净值总额减少约1.2亿美元，这一数额将反映在其他全面收益中。我们已将某些以欧元计价的借款指定为净投资对冲。
为了减少与我们的海外业务相关的净收入的波动性，主要是由于欧元和英镑之间美元汇率的变化，我们签订了远期外汇兑换合同。我们在多年期间累积这些外币兑换合约，最终相当于UGI国际公司预期所得税前外币收益的90%左右。
衍生工具信用风险
如果我们的衍生工具交易对手不履行义务，我们将面临损失风险。我们的衍生工具交易对手主要包括大型能源公司和主要的美国和国际金融机构。我们对我们的交易对手维持信用政策，我们认为这些政策可以降低整体信用风险。这些政策包括评估和监控我们交易对手的财务状况，包括他们的信用评级，以及与交易对手签订管理信用额度的协议，或签订净额结算协议，允许在被认为合适的情况下抵消某些金融交易的交易对手应收和应付余额。
我们集中了与衍生工具相关的信用风险，并持续评估衍生工具交易对手的信誉。截至2021年12月31日，根据衍生工具的公允价值总额，如果这些交易对手未能按照合同条款履行义务，我们将招致的最大损失为11.56亿美元。一般而言，我们的许多场外衍生工具和所有外汇合约都要求交易对手或公司以信用证、父母担保或现金的形式提交抵押品。截至2021年12月31日，我们从衍生工具交易对手那里收到了总计2.05亿美元的现金抵押品。此外，我们可能与某些交易对手有抵销衍生债务和某些应付账款余额，这进一步减轻了前面提到的最高亏损金额。合伙企业的某些衍生合同具有与信用风险相关的或有特征，一旦合伙企业的债务评级被下调，可能需要追加抵押品。在2021年12月31日，如果与信用风险相关的或有功能被触发，那么需要发布的抵押品数量将不是很大。
下表汇总了于2021年12月31日持有的未结算市场风险敏感型衍生工具资产(负债)的公允价值及其因市场风险而发生的公允价值变动。UGI公用事业公司的某些商品衍生产品
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由于根据UGI公用事业公司的费率制定，任何相关的净收益或损失都可以退还给客户或从客户那里追回，因此仪器不包括在下表中。
资产(负债)
(百万美元)公允价值改变
公允价值
2021年12月31日  
商品价格风险(1)$941 $(255)
利率风险(二)$(12)$(13)
外币汇率风险(三)$22 $(40)

(一)公允价值变动是指某些商品的市场价格出现百分之十的不利变动。
(2)公允价值变动代表现行市场利率有50个基点的不利变动。
(3)公允价值变动代表欧元和英镑兑美元的价值有10%的不利变动。

项目4.控制和程序

(a)信息披露控制和程序的评估
公司的披露控制和程序旨在提供合理的保证，即公司根据1934年证券交易法(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息已(I)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间内记录、处理、汇总和报告，(Ii)积累并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关披露要求的决定。公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时公司披露控制和程序的有效性。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。

(b)财务报告内部控制的变化

2021年9月1日，UGI收购了Mountain eer，2021年6月30日，UGI International收购了Redeo Energy。该公司目前正在将登山者能源和雷迪欧能源公司的流程和内部控制与公司其他部门进行整合。

除上述外，本公司最近一个会计季度的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

 
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第二部分其他信息

第1A项。危险因素
除本报告中提供的信息外，您还应仔细考虑第一部分“项目1A”中讨论的因素。在我们的2021年年报中，我们可能会提到“风险因素”，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们在2021年年报中描述的风险并不是公司面临的唯一风险。其他未知或不可预测的因素也可能对未来的结果产生实质性的不利影响。

项目6.展品
作为本报告一部分提交的展品如下(通过引用合并的展品在该文件中列出了注册人的姓名、报告的类型和提交期间的最后日期，以及证物编号)：
以引用方式成立为法团
展品
不是的。		展品注册人归档展品
4.1
债券，日期为2021年12月7日，由UGI International，LLC(其中指名的担保人)、美国银行全国协会(受托人)、Elevon Financial Services DAC(注册和转让代理)和Elaton Financial Services DAC(英国分行)(包括票据形式)签署并由UGI International LLC和UGI International LLC之间签署。
UGI表格8-K
(12/7/21)		4.1
31.1
首席执行官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节的规定，就注册人在截至2021年12月31日的季度的10-Q表格报告进行的认证。
31.2
首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节的规定，对注册人提交的截至2021年12月31日季度的10-Q表格报告的证明。
32
首席执行官和首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的规定，就注册人在截至2021年12月31日的季度的10-Q表格报告进行的证明。
101.INSXBRL实例-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCHXBRL分类扩展架构
101.CALXBRL分类可拓计算链接库
101.DEFXBRL分类扩展定义链接库
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase
101.PREXBRL分类扩展演示文稿链接库
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展品索引
 
31.1
首席执行官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节的规定，就注册人在截至2021年12月31日的季度的10-Q表格报告进行的认证。
31.2
首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的规定，对注册人在截至2021年12月31日的季度的10-Q表格报告进行的首席财务官认证。
32
首席执行官和首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的规定，就注册人在截至2021年12月31日的季度的10-Q表格报告进行的证明。
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
 
 UGI公司
 (注册人)
日期：2022年2月3日由以下人员提供：泰德·J·贾斯特泽布斯基
 泰德·J·贾斯特泽布斯基
 首席财务官
日期：2022年2月3日由以下人员提供：/s/Jean Felix Tematio Dontsop
Jean Felix Tematio Dontsop
副总裁兼首席会计官
和公司控制器
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