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美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
_________________
表格10-Q
_________________
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年12月24日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号:001-39675
_________________
Allegro Microsystems,Inc.
(注册人的确切姓名载于其约章)
_________________
| | | | | | | | | | | |
| | | |
特拉华州 | | 46-2405937 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | | |
周长路955号 | | |
曼彻斯特, | 新汉普郡 | | 03103 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(603) 626-2300
(注册人电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
_________________
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 交易 符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | ALGM | | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | | ☒ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☒ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
AS在2022年1月19日,注册人拥有189,913,804沙子普通股每股面值0.01美元,已发行。
目录
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| | 页面 |
| | |
| 前瞻性陈述 | 2 |
第一部分: | 财务信息 | 4 |
第1项。 | 财务报表 | 4 |
| 截至2021年12月24日(未经审计)和2021年3月26日的简明合并资产负债表 | 4 |
| 截至2021年12月24日和2020年12月25日止三个月和九个月期间的简明综合业务报表(未经审计) | 5 |
| 截至2021年12月24日和2020年12月25日的三个月和九个月简明综合全面收益表(未经审计) | 6 |
| 截至2021年12月24日和2020年12月25日的三个月和九个月期间的简明综合权益变动表(未经审计) | 7 |
| 截至2021年12月24日和2020年12月25日的9个月现金流量表简明合并报表(未经审计) | 11 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 13 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 32 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 60 |
第四项。 | 管制和程序 | 60 |
第二部分。 | 其他信息 | 61 |
第1项。 | 法律程序 | 62 |
第1A项。 | 风险因素 | 62 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 62 |
第三项。 | 高级证券违约 | 62 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 62 |
第五项。 | 其他信息 | 62 |
第六项。 | 陈列品 | 63 |
签名 | 64 |
前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告(“季度报告”)包含符合“1995年私人证券诉讼改革法案”的前瞻性陈述。我们打算将这些前瞻性陈述纳入修订后的1933年“证券法”第27A节和修订后的1934年“证券交易法”(下称“交易法”)第21E节中有关前瞻性陈述的安全港条款。除本季度报告中包含的有关历史事实的声明外,其他所有声明,包括有关我们未来的运营业绩和财务状况、业务战略、当前的全球新冠肺炎大流行对我们业务的影响、预期产品以及未来运营的管理计划和目标的声明,均属前瞻性声明。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素,这些风险、不确定性和其他重要因素可能导致我们的实际结果、表现或成就与前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、表现或成就大不相同。
有关我们未来的经营结果和财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述,包括有关流动性、增长和盈利战略以及影响我们业务的因素和趋势的陈述,都是前瞻性陈述。在不限制前述内容的情况下,在某些情况下,您可以通过诸如“目标”、“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“探索”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“寻求”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“寻求”等术语来识别前瞻性陈述。或“继续”或这些术语的否定或其他类似表述,尽管并非所有前瞻性表述都包含这些词语。任何前瞻性陈述都不是对未来结果、业绩或成就的保证,应避免过度依赖此类陈述。
前瞻性陈述是基于我们管理层的信念和假设以及我们目前掌握的信息。这样的信念和假设可能被证明是正确的,也可能不被证明是正确的。此外,此类前瞻性陈述会受到许多已知和未知的风险、不确定性和假设的影响,由于各种因素,实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同,这些因素包括但不限于本季度报告中第一部分第二项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及我们截至2021年3月26日的年度报告10-K表(“2021年年度报告”)中第二部分第1A项“风险因素”中所确定的那些因素,这些因素可能会导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果有很大差异,这些因素包括但不限于本季度报告中第一部分第二项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及我们截至2021年3月26日的年度报告(“2021年年度报告”)中的“风险因素”。我们随后提交的10-Q表格季度报告中的“风险因素”。这些风险和不确定性包括但不限于:
•一般经济状况的低迷或波动,包括新冠肺炎大流行,特别是汽车市场的低迷或波动;
•我们有能力有效竞争,扩大我们的市场份额,增加我们的净销售额和盈利能力;
•我们弥补产品平均售价下降的能力;
•模拟半导体产业的周期性;
•产品组合或客户组合的变化,这可能会对我们的毛利率产生负面影响;
•我们有能力在我们的第三方晶圆制造厂或我们产品的最终组装和测试过程中管理任何持续的良率问题或其他延迟;
•我们的主要第三方晶圆制造设施的任何中断;
•我们有能力充分实现过去和未来旨在提高我们的竞争力、增长和盈利能力的计划的好处;
•我们准确预测季度净销售额和经营业绩的能力;
•我们有能力调整我们的供应链数量,以适应不断变化的市场条件和客户需求;
•我们对数量有限的第三方晶圆制造设施和其他材料供应商的依赖;
•我们对菲律宾制造业务的依赖;
•我们依赖分销商来创造销售;
•我们的负债可能会限制我们经营业务的灵活性;
•失去一个或多个重要的终端客户;
•我们有能力以及时和经济高效的方式开发新产品功能或新产品;
•我们有能力满足客户的质量要求;
•与设计制胜过程相关的不确定性,以及我们收回设计和开发费用以及及时或足够的净销售额或利润率的能力;
•政府贸易政策的变化,包括征收关税和出口限制;
•我们对保修索赔、产品责任索赔和产品召回的风险;
•我们通过专利或商业秘密保护我们的专有技术和发明的能力;
•我们能够在不侵犯第三方知识产权的情况下将我们的产品商业化;
•破坏或破坏我们的信息技术系统;
•与政府监管和其他法律义务相关的风险,包括隐私、数据保护、信息安全、消费者保护、环境和职业健康与安全、反腐败和反贿赂以及贸易管制;
•我们对国际客户和运营的依赖;
•对某些产品的最终用户需求提供退税、税收抵免和其他财政激励;
•货币汇率的波动性;
•与收购和投资新业务、产品或技术、合资企业和其他战略交易有关的风险;
•我们有能力筹集资金来支持我们的增长战略;
•我们有能力有效地管理我们的增长并留住关键和高技能人才;
•改变税率或通过新的税法;
•与诉讼有关的风险,包括证券集体诉讼;以及
•我们能够准确估计市场机会和增长预测。
此外,我们在不断发展的环境中运营。新的风险因素和不确定因素可能会不时出现,管理层不可能预测到所有的风险因素和不确定因素。
您应该完整地阅读本季度报告和我们在本季度报告中引用的文件,并了解我们未来的实际结果可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。除非适用法律另有要求,否则我们不打算公开更新或修改本季度报告中包含的任何前瞻性陈述,无论是由于任何新信息、未来事件还是其他原因。
除文意另有所指外,凡提及“我们”、“公司”和“Allegro”时,均指Allegro Microsystems,Inc.及其合并子公司的业务。
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
Allegro Microsystems,Inc.
压缩合并资产负债表
(以千为单位,面值和股份除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月24日(未经审计) | | 3月26日, 2021 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 259,208 | | | $ | 197,214 | |
受限现金 | 7,497 | | | 6,661 | |
应收贸易账款,扣除预期信贷损失准备金#美元70在2021年12月24日,坏账拨备为$138 at March 26, 2021 | 76,235 | | | 69,500 | |
应收关联方贸易及其他应收账款 | 28,305 | | | 23,832 | |
应收账款-其他 | 1,485 | | | 1,516 | |
盘存 | 78,858 | | | 87,498 | |
预付费用和其他流动资产 | 16,198 | | | 18,374 | |
应收关联方票据当期部分 | 1,406 | | | — | |
持有待售资产 | — | | | 25,969 | |
流动资产总额 | 469,192 | | | 430,564 | |
财产、厂房和设备、净值 | 207,705 | | | 192,393 | |
经营性租赁使用权资产 | 15,922 | | | — | |
递延所得税资产 | 20,942 | | | 26,972 | |
商誉 | 20,043 | | | 20,106 | |
无形资产净额 | 35,985 | | | 36,366 | |
关联方应收票据,较少的流动部分 | 6,094 | | | — | |
对关联方的股权投资 | 27,456 | | | 26,664 | |
其他资产,净额 | 48,078 | | | 14,613 | |
总资产 | $ | 851,417 | | | $ | 747,678 | |
负债、非控股权益与股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付贸易账款 | $ | 34,189 | | | $ | 35,389 | |
应付关联方金额 | 4,051 | | | 2,353 | |
应计费用和其他流动负债 | 59,262 | | | 78,932 | |
经营租赁负债的当期部分 | 3,339 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
流动负债总额 | 100,841 | | | 116,674 | |
高级担保信贷安排项下的到期债务 | 25,000 | | | 25,000 | |
经营租赁负债,减去流动部分 | 12,907 | | | — | |
| | | |
其他长期负债 | 16,830 | | | 19,133 | |
总负债 | 155,578 | | | 160,807 | |
承付款和或有事项(附注16) | | | |
股东权益: | | | |
| | | |
优先股,$0.01票面价值;20,000,000授权股份,不是在2021年12月24日和2021年3月26日发行或发行的股票 | — | | | — | |
普通股,$0.01票面价值;1,000,000,000授权股份,189,797,1452021年12月24日发行和发行的股票;1,000,000,000授权股份,189,588,161于2021年3月26日发行并未偿还 | 1,898 | | | 1,896 | |
| | | |
| | | |
额外实收资本 | 612,106 | | | 592,170 | |
留存收益 | 97,342 | | | 3,551 | |
累计其他综合损失 | (16,677) | | | (11,865) | |
Allegro Microsystems,Inc.的股权。 | 694,669 | | | 585,752 | |
非控制性权益 | 1,170 | | | 1,119 | |
股东权益总额 | 695,839 | | | 586,871 | |
总负债、非控股权益和股东权益 | $ | 851,417 | | | $ | 747,678 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Allegro Microsystems,Inc.
简明合并业务报表
(以千为单位,不包括每股和每股金额)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
净销售额 | $ | 147,168 | | | $ | 138,010 | | | $ | 456,302 | | | $ | 343,529 | |
对关联方的净销售额 | 39,461 | | | 26,439 | | | 112,079 | | | 72,570 | |
总净销售额 | 186,629 | | | 164,449 | | | 568,381 | | | 416,099 | |
销货成本 | 85,464 | | | 90,024 | | | 270,524 | | | 224,203 | |
毛利 | 101,165 | | | 74,425 | | | 297,857 | | | 191,896 | |
运营费用: | | | | | | | |
研发 | 30,297 | | | 30,999 | | | 89,441 | | | 80,509 | |
销售、一般和行政 | 37,963 | | | 67,650 | | | 104,115 | | | 118,677 | |
| | | | | | | |
或有对价公允价值变动 | (2,700) | | | — | | | (2,100) | | | — | |
总运营费用 | 65,560 | | | 98,649 | | | 191,456 | | | 199,186 | |
营业收入(亏损) | 35,605 | | | (24,224) | | | 106,401 | | | (7,290) | |
其他收入(费用): | | | | | | | |
债务清偿损失 | — | | | (9,055) | | | — | | | (9,055) | |
利息支出,净额 | (269) | | | (2,598) | | | (1,764) | | | (1,935) | |
外币交易损失 | (3) | | | (145) | | | (55) | | | (1,331) | |
股权投资收益中的收益 | 287 | | | 949 | | | 792 | | | 1,407 | |
其他,净额 | 3,634 | | | (510) | | | 5,216 | | | (297) | |
所得税前收益(亏损)拨备(收益) | 39,254 | | | (35,583) | | | 110,590 | | | (18,501) | |
所得税拨备(福利) | 6,281 | | | (30,523) | | | 16,687 | | | (27,913) | |
净收益(亏损) | 32,973 | | | (5,060) | | | 93,903 | | | 9,412 | |
可归因于非控股权益的净收入 | 37 | | | 35 | | | 112 | | | 103 | |
可归因于Allegro微系统公司的净收益(亏损) | $ | 32,936 | | | $ | (5,095) | | | $ | 93,791 | | | $ | 9,309 | |
可归因于Allegro Microsystems公司的每股净收益(亏损)(注17): | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.17 | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.19 | |
稀释 | $ | 0.17 | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.05 | |
加权平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | 189,736,901 | | | 124,363,078 | | | 189,665,324 | | | 48,121,026 | |
稀释 | 192,068,222 | | | 124,363,078 | | | 191,678,951 | | | 171,638,787 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Allegro Microsystems,Inc.
简明综合全面收益表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
净收益(亏损) | $ | 32,973 | | | $ | (5,060) | | | $ | 93,903 | | | $ | 9,412 | |
可归因于非控股权益的净收入 | 37 | | | 35 | | | 112 | | | 103 | |
可归因于Allegro微系统公司的净收益(亏损) | 32,936 | | | (5,095) | | | 93,791 | | | 9,309 | |
其他综合(亏损)收入: | | | | | | | |
外币折算调整 | (1,306) | | | 3,972 | | | (4,873) | | | 10,152 | |
与固定福利计划相关的转移债务净额和先前服务费用的净精算损失摊销净额,税后净额 | — | | | — | | | — | | | (313) | |
综合收益(亏损) | 31,630 | | | (1,123) | | | $ | 88,918 | | | $ | 19,148 | |
可归因于非控股权益的其他综合(收益)损失 | (3) | | | (10) | | | 61 | | | (34) | |
Allegro Microsystems公司的全面收益(亏损) | $ | 31,627 | | | $ | (1,133) | | | $ | 88,979 | | | $ | 19,114 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Allegro Microsystems,Inc.
简明合并权益变动表
(单位为千,份额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股,A类 | | 普通股,L类 | | | 优先股 | | 普通股 | | 其他内容 实收资本 | | 留存收益 | | 累计 其他 全面 损失 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | |
2020年9月25日的余额 | 10,000,000 | | | $ | 100 | | | 638,298 | | | $ | 6 | | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 439,732 | | | $ | 208,759 | | | $ | (14,133) | | | $ | 1,042 | | | $ | 635,506 | |
净(亏损)收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,095) | | | — | | | 35 | | | (5,060) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
关联公司组织结构与子公司直接和间接利益相关的资本化变化 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 527 | | | — | | | — | | | — | | | 527 | |
某些L类股份的重新分类 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 298 | | | — | | | — | | | — | | | 298 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,876 | | | — | | | — | | | — | | | 45,876 | |
发行与IPO相关的普通股,扣除承销折扣和其他发行成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 25,000,000 | | | 250 | | | 321,175 | | | — | | | — | | | — | | | 321,425 | |
与IPO相关的A类和L类普通股转换为普通股 | (10,000,000) | | | (100) | | | (636,301) | | | (6) | | | | — | | | — | | | 166,500,000 | | | 1,665 | | | (1,559) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
回购A类和L类普通股以支付相关税款 | — | | | — | | | (1,997) | | | — | | | | — | | | — | | | (2,068,274) | | | (21) | | | (27,686) | | | — | | | — | | | — | | | (27,707) | |
将LTCIP/Trip奖励转换为与IPO相关的限制性股票单位 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,081 | | | — | | | — | | | — | | | 2,081 | |
支付给A类普通股持有人的现金股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (191,242) | | | (208,758) | | | — | | | — | | | (400,000) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,962 | | | 10 | | | 3,972 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月25日的余额 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | — | | | $ | — | | | 189,431,726 | | | $ | 1,894 | | | $ | 589,202 | | | $ | (5,094) | | | $ | (10,171) | | | $ | 1,087 | | | $ | 576,918 | |
Allegro Microsystems,Inc.
简明合并权益变动表-(续)
(单位为千,份额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 优先股 | | 普通股 | | 其他内容 实收资本 | | 留存收益 | | 累计 其他 全面 损失 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| | | | | | | | | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | |
2021年9月24日的余额 | | | | | | | | | | — | | | $ | — | | | 189,702,550 | | | $ | 1,897 | | | $ | 604,488 | | | $ | 64,406 | | | $ | (15,368) | | | $ | 1,130 | | | $ | 656,553 | |
净收入 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,936 | | | — | | | 37 | | | 32,973 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬,扣除罚金后的净额 | | | | | | | | | | — | | | — | | | 94,595 | | | 1 | | | 7,618 | | | — | | | — | | | — | | | 7,619 | |
外币折算调整 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,309) | | | 3 | | | (1,306) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月24日的余额 | | | | | | | | | | — | | | $ | — | | | 189,797,145 | | | $ | 1,898 | | | $ | 612,106 | | | $ | 97,342 | | | $ | (16,677) | | | $ | 1,170 | | | $ | 695,839 | |
Allegro Microsystems,Inc.
简明合并权益变动表-(续)
(单位为千,份额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股,A类 | | 普通股,L类 | | | 优先股 | | 普通股 | | 其他内容 实收资本 | | 留存收益 | | 累计 其他 全面 损失 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | |
2020年3月27日的余额 | 10,000,000 | | | $ | 100 | | | 622,470 | | | $ | 6 | | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 458,697 | | | $ | 194,355 | | | $ | (19,976) | | | $ | 950 | | | $ | 634,132 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,309 | | | — | | | 103 | | | 9,412 | |
发行L类股票,扣除没收后的净额 | — | | | — | | | 15,828 | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
关联公司组织结构与子公司直接和间接利益相关的资本化变化 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,165) | | | — | | | — | | | — | | | (19,165) | |
某些L类股份的重新分类 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,901 | | | — | | | — | | | — | | | 46,901 | |
发行与IPO相关的普通股,扣除承销折扣和其他发行成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 25,000,000 | | | 250 | | | 321,175 | | | — | | | — | | | — | | | 321,425 | |
与IPO相关的A类和L类普通股转换为普通股 | (10,000,000) | | | (100) | | | (636,301) | | | (6) | | | | — | | | — | | | 166,500,000 | | | 1,665 | | | (1,559) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
回购A类和L类普通股以支付相关税款 | — | | | — | | | (1,997) | | | — | | | | — | | | — | | | (2,068,274) | | | (21) | | | (27,686) | | | — | | | — | | | — | | | (27,707) | |
将LTCIP/Trip奖励转换为与IPO相关的限制性股票单位 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,081 | | | — | | | — | | | — | | | 2,081 | |
支付给A类普通股持有人的现金股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | (191,242) | | | (208,758) | | | — | | | — | | | (400,000) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,118 | | | 34 | | | 10,152 | |
与固定福利计划相关的转移债务净额和先前服务费用的净精算损失和摊销净额,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (313) | | | — | | | (313) | |
2020年12月25日的余额 | — | | — | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | — | | | $ | — | | | 189,431,726 | | | $ | 1,894 | | | $ | 589,202 | | | $ | (5,094) | | | $ | (10,171) | | | $ | 1,087 | | | $ | 576,918 | |
Allegro Microsystems,Inc.
简明合并权益变动表-(续)
(单位为千,份额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 优先股 | | 普通股 | | 其他内容 实收资本 | | 留存收益 | | 累计 其他 全面 损失 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| | | | | | | | | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | |
2021年3月26日的余额 | | | | | | | | | | — | | | $ | — | | | 189,588,161 | | | $ | 1,896 | | | $ | 592,170 | | | $ | 3,551 | | | $ | (11,865) | | | $ | 1,119 | | | $ | 586,871 | |
净收入 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 93,791 | | | — | | | 112 | | | 93,903 | |
员工购股计划下达情况 | | | | | | | | | | — | | | — | | | 59,563 | | | — | | | 1,291 | | | — | | | — | | | — | | | 1,291 | |
基于股票的薪酬,扣除罚金后的净额 | | | | | | | | | | — | | | — | | | 149,421 | | | 2 | | | 18,645 | | | — | | | — | | | — | | | 18,647 | |
外币折算调整 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,812) | | | (61) | | | (4,873) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月24日的余额 | | | | | | | | | | — | | | $ | — | | | 189,797,145 | | | $ | 1,898 | | | $ | 612,106 | | | $ | 97,342 | | | $ | (16,677) | | | $ | 1,170 | | | $ | 695,839 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Allegro Microsystems,Inc.
简明合并现金流量表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 结束的九个月期间 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 93,903 | | | $ | 9,412 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 36,522 | | | 36,225 | |
递延融资成本摊销 | 75 | | | 226 | |
递延所得税 | (3,061) | | | (17,526) | |
基于股票的薪酬 | 18,647 | | | 46,901 | |
(收益)处置资产时的损失 | (349) | | | 272 | |
债务清偿损失 | — | | | 9,055 | |
公允价值变动的或有对价收益 | (2,100) | | | — | |
| | | |
存货和信贷损失/坏账准备金 | 4,787 | | | 3,857 | |
有价证券的未实现收益 | (4,482) | | | — | |
营业资产和负债变动情况: | | | |
应收贸易账款 | (6,133) | | | (5,975) | |
应收账款-其他 | (9) | | | 115 | |
盘存 | 3,251 | | | 1,118 | |
预付费用和其他资产 | (11,870) | | | (29,655) | |
应付贸易账款 | 2,026 | | | 2,411 | |
欠关联方/来自关联方 | (2,775) | | | 8,283 | |
应计费用及其他流动和长期负债 | (9,874) | | | (1,185) | |
| | | |
经营活动提供的净现金 | 118,558 | | | 63,534 | |
投资活动的现金流: | | | |
购置物业、厂房及设备 | (55,792) | | | (25,880) | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | (12,549) | | | (8,500) | |
出售不动产、厂房和设备所得收益 | 27,407 | | | 314 | |
有价证券投资 | (9,189) | | | — | |
因剥离子公司而产生的现金余额的贡献 | — | | | (16,335) | |
用于投资活动的净现金 | (50,123) | | | (50,401) | |
融资活动的现金流: | | | |
关联方应收票据 | (7,500) | | | 51,377 | |
首次公开发行(IPO)收益,扣除承销折扣和其他发行成本 | — | | | 321,425 | |
支付与股权奖励的股票净结算相关的税款 | — | | | (27,707) | |
根据员工购股计划发行普通股所得款项 | 1,291 | | | — | |
支付的股息 | — | | | (400,000) | |
优先担保债务借款,扣除递延融资成本 | — | | | 315,719 | |
优先担保债务的偿还 | — | | | (300,000) | |
偿还无担保信贷安排 | — | | | (33,000) | |
用于融资活动的净现金 | (6,209) | | | (72,186) | |
汇率变动对现金和现金等价物及限制性现金的影响 | 604 | | | 3,350 | |
现金和现金等价物及限制性现金净增长 | 62,830 | | | (55,703) | |
期初现金及现金等价物和限制性现金 | 203,875 | | | 219,876 | |
期末现金及现金等价物和限制性现金: | $ | 266,705 | | | $ | 164,173 | |
现金和现金等价物以及限制性现金的对账: | | | |
期初现金及现金等价物 | $ | 197,214 | | | $ | 214,491 | |
期初受限现金 | 6,661 | | | 5,385 | |
期初现金及现金等价物和限制性现金 | $ | 203,875 | | | $ | 219,876 | |
期末现金和现金等价物 | 259,208 | | | 157,653 | |
期末限制性现金 | 7,497 | | | 6,520 | |
期末现金及现金等价物和限制性现金 | $ | 266,705 | | | $ | 164,173 | |
| | | |
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简明合并现金流量表-(续)
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
现金流量信息的补充披露: | | | |
支付利息的现金 | $ | 541 | | | $ | 2,559 | |
缴纳所得税的现金 | 16,635 | | | 7,568 | |
非现金交易: | | | |
与财产、厂房和设备有关的应付贸易账款变动,净额 | $ | (4,934) | | | $ | (786) | |
用于支付员工股票计划下普通股购买费用的贷款 | — | | | 171 | |
| | | |
新会计准则实施后使用权资产和租赁负债的确认 | 356 | | | — | |
| | | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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未经审计的简明合并财务报表附注
(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
1. 业务性质和列报依据
Allegro Microsystems公司及其合并子公司(“AMI”或“公司”)是为汽车和工业市场的运动控制和节能系统设计、开发和制造传感和电源解决方案的全球领先企业。该公司总部设在新罕布夏州曼彻斯特,业务遍及全球16分布在以下地区的位置四各大洲。
随附的未经审核简明综合财务报表由本公司编制。根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定,按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。未经审计的简明综合财务报表包括本公司及其子公司的账目。所有公司间余额都已在合并中冲销。这些未经审计的简明合并财务报表应与本公司于2021年5月19日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年报(简称《2021年年报》)中包含的合并财务报表及其附注一并阅读。公司管理层认为,提交的中期财务信息反映了公平列报公司财务状况、经营业绩和现金所需的所有调整。这些未经审计的简明合并财务报表中报告的结果不一定代表全年可能预期的结果。
2020年11月2日,公司完成首次公开发行(IPO)。有关详情,请参阅公司2021年年报的附注1“业务性质及呈报基础”。
财务期间
该公司第三季度的三个月期间为13周,截止日期为周五,最接近12月的最后一天。公司截至2021年12月24日的2022财年第三季度和截至2020年12月25日的公司2021财年第三季度。
2. 重要会计政策摘要
预算的使用
按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响未经审计的合并财务报表日期的资产、负债和或有事项的报告金额,以及报告期内报告的净销售额和费用。这些估计涉及固定资产和无形资产的使用年限、当前预期的信贷损失/坏账拨备以及客户退货和销售拨备。此类估计还可能涉及收购资产和负债的公允价值,包括商誉和无形资产、存货的可变现净值、应计负债、基于股票的奖励的估值、递延税额估值免税额和其他准备金。在持续的基础上,管理层评估其估计。实际结果可能与这些估计不同,这种差异可能会对未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
重新分类
已对上期金额进行了某些重新分类,以符合本期报告分类。
信用风险和重要客户的集中度
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物和应收账款。本公司与管理层认为信用质量较高的金融机构保持现金和现金等价物。为管理与应收账款相关的信用风险,本公司评估其客户的信誉,并根据其应收账款余额的账龄和已知的收款问题,在必要的范围内为潜在的信贷损失预留备用金。到目前为止,该公司还没有经历过任何重大的信贷损失。
截至2021年12月24日和2021年3月26日,三肯电气股份有限公司(以下简称三肯)为27.0%和22.7本公司未清偿贸易应收账款的%,分别为净额,包括关联方贸易应收账款。在此期间,没有其他客户占未付贸易应收账款净额的10%或更多。
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未经审计简明合并财务报表附注-(续)
(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
在截至2021年12月24日的三个月和九个月期间,Sanken占了21.1%和19.7分别占总净销售额的%。在截至2021年12月24日的三个月和九个月期间,没有其他客户占总净销售额的10%或更多。在截至2020年12月25日的3个月和9个月期间,Sanken占了16.1%和17.4分别占总净销售额的%。在截至2020年12月25日的三个月和九个月期间,没有其他客户占总净销售额的10%或更多。
在截至2021年12月24日的三个月期间,来自美国以外客户的销售额总计占85.9占公司总净销售额的%,其中大中华区占26.1%,日本占21.1%,韩国占10.7%。在截至2021年12月24日的9个月期间,来自美国以外客户的销售额总计占85.8占公司总净销售额的%,其中大中华区占25.0%,日本占19.7%,韩国占10.8%。在截至2021年12月24日的三个月和九个月期间,没有其他国家的净销售额占总净销售额的10%以上。
在截至2020年12月25日的三个月期间,来自美国以外客户的总销售额占85.4占公司总净销售额的%,其中大中华区占28.1%,日本占16.0%,韩国占10.7%。在截至2020年12月25日的9个月期间,来自美国以外客户的总销售额占86.1占公司总净销售额的%,其中大中华区占27.9%,日本占17.4%,韩国占10.5%。在截至2020年12月25日的三个月和九个月期间,没有其他国家的净销售额占总净销售额的10%以上.
最近采用的会计准则
本公司符合2012年Jumpstart Our Business Startups Act定义的“新兴成长型公司”的资格,并已选择“选择加入”与遵守新的或修订的会计准则相关的延长过渡期,这意味着当一项准则发布或修订时,如果上市公司和非上市公司的申请日期不同,本公司将在非上市公司采用新的或修订的准则时采用新的或修订的准则,并将一直这样做,直到本公司(I)不可撤销地选择“选择退出”。只要允许非上市公司提早采用任何新的或修订的会计准则,公司都可以选择提早采用。
2016年2月,财务会计准则委员会(FASB)在会计准则更新(ASU)2016-02年度发布了新的租赁会计准则“租赁(主题842)”(“ASU 2016-02”),编码为会计准则编码(“ASC”)主题842(“ASC 842”),取代了ASC主题840,租赁(“ASC 840”)。ASU 2016-02和所有后续修订修订了现有租赁指南的各个方面,并要求对租赁安排进行大量额外的数量和质量披露。ASU 2016-02要求承租人确认租赁资产(代表标的资产的使用权)和租赁负债(代表在租赁期内支付租赁款项的义务,以贴现方式衡量)。ASU 2016-02保留了融资租赁和经营性租赁之间的区别,使用的分类标准与之前的租赁指南基本相似。尽管公司已选择加入新的或修订后的会计准则的延长过渡日期,以与非上市公司保持一致,但公司选择提前采用ASU 2016-02,自2021年3月27日起生效。该公司采用了可选的转换法,转而采用修改后的回溯法,这样就不需要重报上一期财务报表了。根据这一过渡条款,公司已将ASU 2016-02应用于从2021年3月27日开始的报告期,而之前的报告期继续按照ASC 840的遗留指导进行报告和披露。
在新的指导下,提供了许多实用的权宜之计和政策选择,以减轻采用ASC 842和持续遵守ASC 842的负担。该公司选择了“一揽子实际权宜之计”,允许公司保留采用ASC 842之前已确定的任何租约的租约分类和初始直接成本。根据这一过渡指导,本公司也没有重新评估截至2021年3月27日的任何现有合同是否为租赁或包含租赁,并根据遗留租赁指导进行了初步确定。该公司已选择不采用“事后诸葛亮”的实际权宜之计,因此将在2021年3月27日采用租赁期的剩余部分来衡量使用权(“ROU”)资产和租赁负债。
该公司在新的租赁准则下做出了一项会计政策选择,不确认期限为12个月或以下的租赁资产和租赁负债。就所有其他租赁而言,租赁负债的初步计量以申请日或租赁开始日的租赁期内未来租赁付款的现值为基础。租赁付款可能包括固定租金上涨条款或取决于租赁开始时使用该指数或适用费率衡量的指数或费率(如消费者物价指数)的付款。指数或费率的随后变化以及任何其他可变支付,如市场费率基本租金调整,在发生的期间确认为可变租赁费用。终止租赁的付款包括在租赁付款中。
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未经审计简明合并财务报表附注-(续)
(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
只有当它们很可能会被招致时才会发生。为了确定租赁付款的现值,该公司使用其递增借款利率,因为租赁通常没有易于确定的隐含贴现率。本公司在评估特定公司的信用风险、租赁期限、标的抵押品的性质和质量、货币和经济环境等因素时采用判断来确定特定于租赁的增量借款利率。申请日期的ROU资产的账面价值等于租赁负债,该负债已根据在生效日期或之前发生的任何初始直接成本和支付的租赁付款以及任何租赁优惠进行调整。
该公司的租约一般包括一个非租赁部分,代表转移给该公司的额外服务。该公司已作出会计政策选择,将其合同中的租赁和非租赁组成部分作为所有资产类别的单一租赁组成部分进行核算。非租赁部分的性质通常是可变的,并计入发生期间的可变租赁费用。
采用ASC 842后,ROU资产达到$18,403和租赁负债$18,759与本公司于2021年3月27日的经营租约有关。本公司并无任何被分类为融资租赁的租赁。采用ASC 842没有对公司的合并净收入或合并现金流量产生实质性影响,也没有导致留存收益期初余额的累积调整。
2016年6月,美国财务会计准则委员会(FASB)发布了美国会计准则委员会(ASU)第2016-13号文件《金融工具信用损失计量》(ASU 2016-13),其中增加了一个基于预期损失而非已发生损失的减值模型(称为当前预期信用损失(CECL)模型)。在新的指导方针下,一个实体将其对预期信贷损失的估计确认为一项津贴,FASB认为这将导致更及时地确认此类损失。ASU还打算通过减少实体用来核算债务工具的信用减值模型的数量来降低复杂性。该公司采纳了ASU 2016-13,自2021年3月27日起生效,并得出结论,标准更新对财务状况、运营结果、现金流或相关披露都没有实质性影响。采用这种ASU对期初余额留存收益没有影响。
该公司主要通过贸易和收入交易产生的其他融资应收账款而面临信贷损失。该公司使用一种年龄计划法根据拖欠天数估计当前预期的信贷损失,包括有关过去事件和当前经济状况的信息。公司的应收账款分成两部分。O两个根据销售分类和客户(原始设备制造商(“OEM”)和分销商的类似信用质量和价值),使用投资组合方法评估CECL减值模型下的拨备。每类应收账款具有相似的风险特征。CECL减值模式的改变导致预期信贷损失拨备与以前的已发生损失法下的坏账拨备相比有了实质性的增加。
当公司确定全部或部分应收账款无法收回时,公司会增加预期信贷损失拨备。本公司确认收回的款项是预期信贷损失拨备的减少额。在截至2021年12月24日的3个月和9个月期间,津贴没有发生实质性变化。
最近发布的尚未采用的会计准则
2021年10月,FASB发布了ASU No.2021-08,企业合并(主题805),从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(“ASU 2021-08”),这消除了实践中的多样性和与业务合并中的客户获得的收入合同的会计处理的不一致之处。ASU 2021-08中的修改要求获取实体应用ASC主题606,与客户签订合同(“ASC 606”)确认和计量业务合并中的合同资产和合同负债,犹如收购的客户合同是收购实体在收购日期发起的一样。收购方可以评估被收购方如何应用ASC 606,通常应确认和计量收购的合同资产和合同负债,与根据美国公认会计准则编制的被收购方财务报表中的确认和计量一致。如果由于错误、不符合美国公认会计原则或会计政策差异而不能依赖被收购方的会计核算,收购方应考虑收购合同的条款,如付款时间,确定合同中的每项履约义务,并在合同开始时(即被收购方签订合同之日)或合同修改时,按相对独立的销售价格将总交易价格分配给每项已确定的履约义务,以确定在收购日期应记录什么。该指导意见预期对2022年12月15日之后开始的财年有效,包括这些财年内的过渡期。允许及早采用,包括在包括该过渡期的财政年度开始的过渡期内。在过渡期内提早采用的实体应(1)追溯到收购日期发生在包括提早申请过渡期在内的会计年度开始之日或之后的所有业务合并;(2)预期在首次申请之日或之后发生的所有业务合并。该公司目前正在进行
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未经审计简明合并财务报表附注-(续)
(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
评估这一新指引对合并财务报表和相关披露的影响,这将取决于未来任何业务合并的完成情况。
2021年5月,FASB发布了ASU 2021-04号,每股收益(主题260),债务修改和清偿(分主题470-50),补偿-股票补偿(主题718),以及衍生工具和对冲-实体自有股权合同(分主题815-40)(“ASU 2021-04”)。ASU 2021-04概述了实体应该如何考虑对股权分类书面看涨期权的修改,包括购买实体自己的普通股的股票期权和认股权证。ASU中的指导要求实体处理对股权分类书面看涨期权的修改,该修改不会导致期权成为负债分类,即以原始期权交换新期权。无论修改是作为对股权分类书面看涨期权条款和条件的修改,还是作为终止原始期权并发行新期权,本指南都适用。该指导意见预期对2021年12月15日之后开始的财年有效,包括这些财年内的过渡期。允许及早采用,包括在包括该过渡期的财政年度开始的过渡期内。该公司目前正在评估这一新指引对合并财务报表和相关披露的影响。
3. 与客户签订合同的收入
该公司通过销售磁性传感器集成电路(“IC”)和专用模拟功率半导体获得收入。下表汇总了截至2021年12月24日和2020年12月25日的三个月和九个月期间按应用、产品和地理位置分类的净销售额。按应用程序对净销售额进行分类是根据产品的各种特性以及将纳入公司产品的应用程序来确定的。按地理位置对净销售额进行的分类是根据产品的发货地点确定的。
按应用程序划分的净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
| | | | | | | |
汽车 | $ | 130,797 | | | $ | 113,902 | | | $ | 390,351 | | | $ | 279,759 | |
工业 | 31,903 | | | 23,654 | | | 98,533 | | | 65,710 | |
其他 | 23,929 | | | 26,893 | | | 79,497 | | | 70,630 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总净销售额 | $ | 186,629 | | | $ | 164,449 | | | $ | 568,381 | | | $ | 416,099 | |
按产品划分的净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
功率集成电路 | $ | 62,859 | | | $ | 54,406 | | | $ | 195,054 | | | $ | 146,276 | |
磁传感器 | 123,543 | | | 109,457 | | | 371,806 | | | 268,956 | |
光子学 | 227 | | | 586 | | | 1,521 | | | 867 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总净销售额 | $ | 186,629 | | | $ | 164,449 | | | $ | 568,381 | | | $ | 416,099 | |
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未经审计简明合并财务报表附注-(续)
(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
按地理位置划分的净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
美洲: | | | | | | | |
美国 | $ | 26,228 | | | $ | 23,934 | | | $ | 80,854 | | | $ | 57,892 | |
其他美洲 | 4,921 | | | 5,620 | | | 16,697 | | | 10,797 | |
欧洲、中东和非洲地区: | | | | | | | |
欧洲 | 29,891 | | | 28,239 | | | 97,108 | | | 70,459 | |
亚洲: | | | | | | | |
日本 | 39,461 | | | 26,439 | | | 112,079 | | | 72,570 | |
大中华区 | 48,696 | | | 46,172 | | | 142,158 | | | 116,178 | |
韩国 | 19,935 | | | 17,606 | | | 61,614 | | | 43,733 | |
其他亚洲 | 17,497 | | | 16,439 | | | 57,871 | | | 44,470 | |
总净销售额 | $ | 186,629 | | | $ | 164,449 | | | $ | 568,381 | | | $ | 416,099 | |
该公司确认扣除退货、信用发放、价格保护调整和股票轮换权利后的净销售额。在2021年12月24日和2021年3月26日,这些调整和当前预期的信贷损失是$16,014及$15,412分别从未经审计的综合资产负债表中的应收贸易账款中扣除。这些金额代表净费用的活动和#年的收入。 $602及$898,分别分别为截至2021年12月24日和2020年12月25日的9个月期间。有关这些调整和拨备的详情,请参阅附注5,“应收账款净额”。
未履行的履约义务主要是指具有未来交货日期的产品的合同。公司选择不披露未履行的履约金额,因为这些合同最初的预期期限不到一年。
4. 公允价值计量
下表列出了公司截至2021年12月24日和2021年3月26日的金融资产和负债的信息,按公允价值经常性计量,并显示了用于确定此类公允价值的公允价值等级:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月24日的公允价值计量使用: |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金存款 | $ | 16,348 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,348 | |
受限现金: | | | | | | | |
货币市场基金存款 | 7,497 | | | — | | | — | | | 7,497 | |
其他资产,净额(长期): | | | | | | | |
有价证券投资 | $ | 13,393 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,393 | |
总资产 | $ | 37,238 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37,238 | |
负债: | | | | | | | |
其他长期负债: | | | | | | | |
或有对价 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,700 | | | $ | 2,700 | |
总负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,700 | | | $ | 2,700 | |
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未经审计简明合并财务报表附注-(续)
(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月26日的公允价值计量使用: |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金存款 | $ | 16,327 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,327 | |
受限现金: | | | | | | | |
货币市场基金存款 | 6,661 | | | — | | | — | | | 6,661 | |
总资产 | $ | 22,988 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,988 | |
负债: | | | | | | | |
其他长期负债: | | | | | | | |
或有对价 | — | | | — | | | 4,800 | | | 4,800 | |
总负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,800 | | | $ | 4,800 | |
下表列出了在截至2021年12月24日的9个月期间,以易于确定的公允价值持有的有价证券投资的未实现损益:
| | | | | |
| |
期内确认的权益证券净损益 | $ | 4,482 | |
减去:期内已确认的出售股权证券的净损益 | — | |
报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券的未实现损益 | $ | 4,482 | |
除上表未实现收益外,权益证券的公允价值变动还受到以下未实现外币汇兑损失的影响$278截至2021年12月24日的9个月期间。
下表显示了截至2021年12月24日的9个月内,与2021会计年度收购Voxtel,Inc.(“Voxtel”)有关的3级或有对价的公允价值变化。Voxtel是一家位于俄勒冈州比弗顿的私营科技公司,开发、制造和供应光子和先进的3D成像技术(“Voxtel收购”):
| | | | | |
| 3级 或有 考虑事项 |
2021年3月26日的余额 | $ | 4,800 | |
或有对价公允价值变动 | (2,100) | |
| |
2021年12月24日的余额 | $ | 2,700 | |
按公允价值经常性计量的资产和负债还包括有价证券、单位投资信托基金、贷款、债券、股票和其他投资,这些都是本公司的固定收益计划资产。这些资产和负债的公允价值信息,包括它们在公允价值层次中的分类,包括在附注15“退休计划”中。
在截至2021年12月24日和2020年12月25日的9个月期间,不是1级、2级、3级资产或负债之间的转移。
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(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
5. 应收贸易账款净额
应收贸易账款净额(包括关联方应收贸易账款)包括:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月二十四日 2021 | | 3月26日, 2021 |
应收贸易账款 | $ | 120,500 | | | $ | 108,546 | |
更少: | | | |
预期信贷损失拨备和坏账准备 | (70) | | | (138) | |
退货和销售津贴 | (15,944) | | | (15,274) | |
关联方贸易应收账款 | (28,251) | | | (23,634) | |
总计 | $ | 76,235 | | | $ | 69,500 | |
公司预计信贷损失/坏账拨备、退货和销售拨备的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 预计信贷损失拨备/拨备 疑团 帐目 | | 退货 和销售量 津贴 | | 总计 |
2021年3月26日的余额 | | $ | 138 | | | $ | 15,274 | | | $ | 15,412 | |
记入成本和费用或收入 | | (68) | | | 114,047 | | | 113,979 | |
核销,扣除回收后的净额 | | — | | | (113,377) | | | (113,377) | |
2021年12月24日的余额 | | $ | 70 | | | $ | 15,944 | | | $ | 16,014 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 免税额 疑团 帐目 | | 退货 和销售量 津贴 | | 总计 |
2020年3月27日的余额 | | $ | 288 | | | $ | 17,185 | | | $ | 17,473 | |
记入成本和费用或收入 | | (150) | | | 103,660 | | | 103,510 | |
核销,扣除回收后的净额 | | — | | | (104,408) | | | (104,408) | |
2020年12月25日的余额 | | $ | 138 | | | $ | 16,437 | | | $ | 16,575 | |
6. 盘存
库存包括材料、人工和间接费用,包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月二十四日 2021 | | 3月26日, 2021 |
原材料和供应品 | $ | 11,751 | | | $ | 9,629 | |
在制品 | 45,089 | | | 50,095 | |
成品 | 22,018 | | | 27,774 | |
| | | |
总计 | $ | 78,858 | | | $ | 87,498 | |
公司记录的存货拨备总额为 $348及$5,389分别为截至2021年12月24日的3个月和9个月期间和#美元885及$2,958分别为截至2020年12月25日的三个月和九个月期间。
本公司停止生产由Voxtel生产的一条产品线,随后确认了减值费用,这是库存拨备增加的大部分,用于$—和$3,106分别为截至2021年12月24日的三个月和九个月期间。
7. 持有待售资产
截至2021年3月26日,本公司已达成最终协议,出售其位于泰国的工厂(“AMTC工厂”),因为它已将生产转移到菲律宾马尼拉的工厂,该工厂已从
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(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
房地产、厂房和设备,扣除2021财年持有的待售资产。在收到泰国政府的批准并满足惯常的成交条件后,AMTC设施的出售于2021年8月3日完成。该公司收到的现金为#美元。27,405,加上相关的销售成本,最终处置产生了#美元的收益。370.
8. 物业、厂房和设备、净值
财产、厂房和设备,净额按成本列报,包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月二十四日 2021 | | 3月26日, 2021 |
土地 | $ | 16,257 | | | $ | 16,602 | |
建筑物、建筑物改进和租赁权改进 | 57,282 | | | 56,911 | |
机器设备 | 528,786 | | | 491,025 | |
办公设备 | 6,252 | | | 6,281 | |
在建工程正在进行中 | 27,971 | | | 29,201 | |
总计 | 636,548 | | | 600,020 | |
减去累计折旧 | (428,843) | | | (407,627) | |
总计 | $ | 207,705 | | | $ | 192,393 | |
总计 折旧费用总计为$10,893和$33,235分别为截至2021年12月24日的3个月和9个月期间和#美元11,255及$33,861分别为截至2020年12月25日的三个月和九个月期间。
长期资产包括财产、厂房和设备以及此类资产的相关保证金,以及资本化的工具成本。截至2021年12月24日和2021年3月26日,公司长期资产的地理位置(基于资产的实际位置)净额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月二十四日 2021 | | 3月26日, 2021 |
美国 | $ | 34,793 | | | $ | 36,529 | |
菲律宾 | 166,087 | | | 148,374 | |
泰国 | — | | | 1,698 | |
其他 | 7,328 | | | 7,190 | |
总计 | $ | 208,208 | | | $ | 193,791 | |
预付工装成本摊销总额为$31和$97分别为截至2021年12月24日的3个月和9个月期间和#美元18及$54分别为截至2020年12月25日的三个月和九个月期间。
9. 商誉与无形资产
下表汇总商誉账面金额变动情况如下:
| | | | | |
| 总计 |
2021年3月26日的余额 | $ | 20,106 | |
| |
货币换算 | (63) | |
2021年12月24日的余额 | $ | 20,043 | |
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(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
无形资产,净额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月24日 |
描述 | | 毛收入 | | 累计 摊销 | | 净载客量 金额 | | 加权平均寿命 |
专利 | | $ | 35,558 | | | $ | 14,580 | | | $ | 20,978 | | | 10年份 |
客户关系 | | 6,899 | | | 6,640 | | | 259 | | | 9年份 |
加工技术 | | 13,100 | | | 1,470 | | | 11,630 | | | 12年份 |
无限生命期和遗留工艺技术 | | 4,050 | | | 1,650 | | | 2,400 | | | |
商标 | | 200 | | | 54 | | | 146 | | | 5年份 |
遗留商标 | | 629 | | | 57 | | | 572 | | | |
其他 | | 32 | | | 32 | | | — | | | |
总计 | | $ | 60,468 | | | $ | 24,483 | | | $ | 35,985 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 26, 2021 |
描述 | | 毛收入 | | 累计 摊销 | | 净载客量 金额 | | 加权平均寿命 |
专利 | | $ | 32,751 | | | $ | 12,307 | | | $ | 20,444 | | | 10年份 |
客户关系 | | 6,193 | | | 5,865 | | | 328 | | | 9年份 |
加工技术 | | 13,100 | | | 651 | | | 12,449 | | | 12年份 |
无限生命期和遗留工艺技术 | | 4,050 | | | 1,650 | | | 2,400 | | | |
商标 | | 200 | | | 24 | | | 176 | | | 5年份 |
遗留商标 | | 627 | | | 58 | | | 569 | | | |
其他 | | 32 | | | 32 | | | — | | | |
总计 | | $ | 56,953 | | | $ | 20,587 | | | $ | 36,366 | | | |
无形资产摊销费用为$1,087和$3,190分别为截至2021年12月24日的3个月和9个月期间和#美元926及$2,310分别为截至2020年12月25日的三个月和九个月期间。如上所述,该公司的大部分无形资产与专利有关。当公司相信专利保护将带来显著的、可察觉的增值,并且法律诉讼有可能取得成功时,公司会将在保护其专利方面发生的外部法律费用资本化。当公司将专利辩护成本资本化时,它会在专利剩余的预计使用期限内摊销这些成本,这通常是10好几年了。有几个不是在2022财年或2021财年的前9个月中的任何一个月都资本化了大量成本。
截至2021年12月24日,预计未来五个会计年度无形资产年度摊销费用如下:
| | | | | |
2022年剩余时间 | $ | 935 | |
2023 | 3,612 | |
2024 | 3,480 | |
2025 | 3,260 | |
2026 | 3,032 | |
此后 | 21,666 | |
总计 | $ | 35,985 | |
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(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
10. 其他资产,净额
其他资产的构成,净额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月二十四日 2021 | | 3月26日, 2021 |
增值税应收账款长期净额 | $ | 10,659 | | | $ | 8,177 | |
长期应收所得税 | 11,462 | | | — | |
有价证券投资(1) | 13,393 | | | — | |
存款 | 9,680 | | | 3,573 | |
长期预付合同 | 1,466 | | | 1,295 | |
递延融资成本 | 74 | | | 149 | |
其他 | 1,344 | | | 1,419 | |
总计 | $ | 48,078 | | | $ | 14,613 | |
(1) 代表对股权证券具有易于确定的公允价值的实体的股权投资。这些战略投资代表了该实体不到20%的所有权权益,本公司不保持对该实体的权力或控制。这些投资按公允价值计量,与实体股价变动和汇率变动影响相关的未实现收益和亏损均包括在合并经营报表中。
11. 应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债的构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月二十四日 2021 | | 3月26日, 2021 |
| | | |
应计管理激励 | $ | 24,927 | | | $ | 21,538 | |
应计薪金和工资 | 16,639 | | | 15,060 | |
基本收购收购价到期 | 2,000 | | | 14,588 | |
AMTC贷款的存款 | — | | | 14,531 | |
累积假期 | 5,423 | | | 5,739 | |
应计遣散费 | 709 | | | 572 | |
应计专业费用 | 1,949 | | | 2,029 | |
应计所得税 | 2,096 | | | 514 | |
应计公用事业 | 604 | | | 623 | |
其他流动负债 | 4,915 | | | 3,738 | |
总计 | $ | 59,262 | | | $ | 78,932 | |
12. 租契
本公司决定一项安排在开始时是否为租约或包含租约,也就是同意合同条款和协议产生可强制执行的权利和义务的日期。该公司还考虑其服务安排是否包括控制资产使用的权利。
公司根据经营租赁协议租赁房地产、设备和车辆,初始条款范围为1至10好几年了。本公司并无任何被分类为融资租赁的租赁。一些租约包括一个或多个行使续订条款的选项,通常由公司自行决定,可以延长租赁期。某些租约包含终止的权利,因此这些终止选择权由公司、出租人或双方持有。该等延长或终止租约的选择权只包括在合理确定本公司将行使该选择权的情况下,才包括在租赁期内。该公司的租约一般不包含任何重大限制性契约。
经营租赁成本在租赁期内按直线法确认。有关该公司租约的资料如下:
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(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| 2021年12月24日 | | | | 2021年12月24日 | | |
租赁费: | | | | | | | |
经营租赁费用 | $ | 1,075 | | | | | $ | 3,378 | | | |
短期租赁费 | 190 | | | | | 332 | | | |
| | | | | | | |
其他信息: | | | | | | | |
营业租赁的营业现金流 | $ | 1,259 | | | | | $ | 3,733 | | | |
加权平均剩余租赁期限-经营租赁 | 5.53年份 | | | | 5.53年份 | | |
加权平均贴现率-营业租赁 | 4.5 | % | | | | 4.5 | % | | |
经营租赁产生的租金费用电子协议是$1,454及$4,226分别为截至2021年12月24日的3个月和9个月期间和#美元1,172及$3,477截至2020年12月25日的三个月和九个月期间。
截至2021年12月24日,按财年分列的租赁义务到期情况如下:
| | | | | |
2022年剩余时间 | $ | 1,056 | |
2023 | 3,886 | |
2024 | 3,503 | |
2025 | 3,070 | |
2026 | 2,597 | |
此后 | 4,406 | |
未贴现的租赁付款总额 | $ | 18,518 | |
减去:现值调整 | (2,272) | |
经营租赁负债总额 | $ | 16,246 | |
根据ASC 840作为承租人的信息
截至2021年3月26日,根据先前租赁指导报告的不可取消经营租赁的未来最低租赁付款如下:
| | | | | |
2022 | $ | 2,887 | |
2023 | 2,726 | |
2024 | 2,644 | |
2025 | 2,172 | |
2026 | 1,773 | |
此后 | 3,713 | |
总计 | $ | 15,915 | |
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(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
13. 债务和其他借款
于二零二零年九月三十日,本公司与瑞士信贷集团开曼群岛分行(行政代理及抵押品代理)及其他代理、安排人及贷款方订立定期贷款信贷协议,提供$325,0002027年到期的优先担保定期贷款安排(“定期贷款安排”)。2020年9月30日,本公司还与作为行政代理和抵押品代理的瑞穗银行(Mizuho Bank,Ltd)以及其他代理、安排人和贷款方签订了循环融资信贷协议,提供1美元的资金。50,000高级担保循环信贷安排将于2023年到期(“循环信贷安排”,与定期贷款安排一起,称为“高级担保信贷安排”)。循环信贷安排以与定期贷款安排相同的抵押品和相同的基础上的留置权作为担保。定期贷款的利息按伦敦银行同业拆借利率加3.75%至4.00%基于公司的净杠杆率,伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)受0.5%地板。该公司的未偿还借款有利息。的4.252021年12月24日。截至2021年12月24日和2021年3月26日,该公司拥有25,000根据定期贷款安排未偿还的款项,并已不在循环信贷安排上借款。
定期贷款安排包括递延融资费用#美元。9,374,公司已从其未经审计的综合资产负债表上列报的账面金额中扣除,并摊销为利息支出或确认为债务清偿损失。循环信贷安排包括递延融资费用#美元。300本公司在其未经审核的综合资产负债表中将相关的短期和长期部分归类为“预付费用及其他流动资产”和“其他资产”,并将在贷款期限内摊销该等成本。与循环信贷安排相关的递延融资成本的未摊销部分为$174及$249在2021年12月24日及分别于2021年3月26日.
于2019年11月26日,本公司透过其附属公司与一间金融机构订立信贷额度协议,规定最高借款能力为60,000菲律宾比索(约合 $1,1962021年12月24日),以银行当时的利率计算。虽然这一信贷额度最初于2021年8月21日到期(与新冠肺炎疫情及其对银行运营的影响造成的某些延迟有关),但该信贷额度于2021年9月延期,目前预计将于2022年8月21日到期。有几个不是截至2021年12月24日和2021年3月26日,该信用额度下的未偿还借款。
于2019年11月20日,本公司通过其附属公司与一家金融机构签订信贷额度协议,规定最高额度为75,000菲律宾比索(约合美元)1,4952021年12月24日),以银行当时的利率计算。虽然这一信贷额度最初于2021年6月30日到期(与新冠肺炎大流行造成的某些延迟及其对 银行业务),信贷额度于2021年9月延长,目前预计将于2022年6月30日到期。有几个不是截至2021年12月24日和2021年3月26日,该信用额度下的未偿还借款。
14. 其他长期负债
其他长期负债的构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月二十四日 2021 | | 3月26日, 2021 |
| | | |
应计管理激励 | $ | 734 | | | $ | 628 | |
应计退休 | 10,655 | | | 10,656 | |
应计或有对价 | 2,700 | | | 4,800 | |
不确定税收头寸拨备(净额) | 2,741 | | | 2,774 | |
其他 | — | | | 275 | |
总计 | $ | 16,830 | | | $ | 19,133 | |
15. 退休计划
该公司在其未经审计的综合资产负债表中确认其固定收益养老金计划的资金状况(即计划资产的公允价值和福利义务之间的差额),并对累计的其他综合收益进行相应的税后调整。按照公司过去的做法,这些金额将继续被确认为未来净定期福利成本的组成部分。此外,未来期间产生的未确认为同期净定期福利费用的精算损益和先前服务费用将
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(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
确认为其他全面收入的组成部分。与公司过去的做法一致,这些金额也将被确认为未来净定期福利成本的组成部分。该公司对其固定收益养老金计划和其他退休后福利计划使用一个相当于其财政年度末的衡量日期。
计划说明
非美国定义福利计划
该公司通过其全资子公司阿莱格罗微系统菲律宾公司(“AMPI”)制定了一项固定收益养老金计划,这是一项非缴费计划,基本上覆盖了各自子公司的所有员工。该计划的资产投资于共同信托基金、债券和其他债务工具和股票。
对未经审计的营业报表的影响
与非美国(“美国”)相关的费用。确定的福利计划如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
服务成本 | $ | 365 | | | $ | 296 | | | $ | 1,119 | | | $ | 843 | |
利息成本 | 158 | | | 166 | | | 485 | | | 474 | |
计划资产的预期回报率 | (75) | | | (79) | | | (230) | | | (231) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
摊销先前服务费用 | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 6 | |
精算损失 | 51 | | | 47 | | | 156 | | | 126 | |
定期养老金净支出 | $ | 500 | | | $ | 432 | | | $ | 1,531 | | | $ | 1,218 | |
有关计划资产的信息
下表列出了该实体截至2021年12月24日和2021年3月26日的计划资产的公允价值,采用与公司2021年年报中包括的重要会计政策中描述的公允价值投入相同的三级等级。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值于12月24日, 2021 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
非美国固定福利计划的资产: | | | | | | | |
政府证券 | $ | 2,005 | | | $ | 2,005 | | | $ | — | | | $ | — | |
单位投资信托基金 | 1,217 | | | — | | | 1,217 | | | — | |
贷款 | 578 | | | — | | | — | | | 578 | |
债券 | 706 | | | — | | | 706 | | | — | |
股票和其他投资 | 2,338 | | | 1,224 | | | 2 | | | 1,112 | |
总计 | $ | 6,844 | | | $ | 3,229 | | | $ | 1,925 | | | $ | 1,690 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值于3月26日, 2021 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
非美国固定福利计划的资产: | | | | | | | |
政府证券 | $ | 1,646 | | | $ | 1,646 | | | $ | — | | | $ | — | |
单位投资信托基金 | 1,221 | | | — | | | 1,221 | | | — | |
贷款 | 584 | | | — | | | — | | | 584 | |
债券 | 1,112 | | | — | | | 1,112 | | | — | |
股票和其他投资 | 3,081 | | | 1,947 | | | 1 | | | 1,133 | |
总计 | $ | 7,644 | | | $ | 3,593 | | | $ | 2,334 | | | $ | 1,717 | |
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(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
下表显示了截至2021年12月24日的9个月3级计划资产的公允价值变动情况:
| | | | | | | | | | | |
| 级别3非美国定义 计划资产 |
| 贷款 | | 股票 |
2021年3月26日的余额 | $ | 584 | | | $ | 1,133 | |
年内的新增人数 | 308 | | | — | |
年内的赎回 | (289) | | | — | |
股权证券的重估 | (5) | | | 13 | |
外币汇率的变动 | (20) | | | (34) | |
2021年12月24日的余额 | $ | 578 | | | $ | 1,112 | |
该公司主要受益计划的投资主要由低成本、广阔市场指数基金组成,以减轻市场部门集中的风险。近年来,公司的投资政策已转向更紧密地匹配计划资产和负债的利率敏感度。股票和债券投资的适当组合主要是通过使用详细的资产负债建模研究来确定的,这些研究着眼于平衡贴现率变化的影响和提供资产增长以覆盖未来服务成本的需要。该公司通过其全资子公司Allegro Microsystems,LLC的非美国固定收益计划(“AML”)增加了更大比例的固定收益证券,其回报特征与贴现率波动导致的负债变化更紧密地一致。对这些计划可能获得或持有的投资的金额或性质没有重大限制。
在截至2021年12月24日的三个月和九个月期间,本公司贡献了大约$344及$1,040分别加入其非美国养老金计划。在截至2020年12月25日的三个月和九个月期间,该公司贡献了大约$249及$736分别加入其非美国养老金计划。该公司预计将贡献约一如既往地$1,425对它来说美国在2022财年的非美国养老金计划。
其他固定福利计划
1993年12月,本公司以一份展期养老金承诺协议(“养老金承诺”)起家。为当时的欧洲雇员在其适龄退休时提供保险年金65。这名员工是养老金承诺的唯一合格参与者。在2021年和2020财年,与养老金承诺相关的支出和相关其他收入的影响分别微乎其微。金额中养老金承诺的总价值的663和928英镑分别于2021年12月24日和2021年3月26日(约合美元)882及$1,272分别于2021年12月24日及2021年3月26日)在本公司未经审核的综合资产负债表中与其他资产、其他长期负债的净额及应计报废分类。
确定缴费计划
该公司有一项401(K)计划,涵盖所有符合特定服务和年龄要求的员工。当服务和年龄要求满足时,员工在受雇时有资格参加该计划。雇员最高可供款至35他们的薪酬的%,以国税局允许的最高缴费为准。所有员工都是100在计划录入时归属于其缴费的百分比。
符合条件的AML美国员工最高可缴纳50%的税前补偿用于确定的缴费计划,但受某些限制,AML可酌情匹配,100参与者税前缴费的%,最高可达5他们合格补偿的%。按AML合计近似值计算的匹配捐款y $655及$3,000 f或分别截至2021年12月24日的三个月和九个月期间,以及大约y $1,112及$3,181分别为截至2020年12月25日的三个月和九个月期间。
该公司通过其AML子公司Allegro Microsystems Europe,Ltd.(“Allegro Europe”)还制定了一项固定缴费计划(“AME计划”),涵盖了Allegro欧洲公司的几乎所有员工。公司对AME计划的贡献总额约为Ly$209及$639分别在截至2021年12月24日的三个月和九个月期间,以及大约$207和 $592分别为截至2020年12月25日的三个月和九个月期间。
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(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
16. 承诺和或有事项
保险
该公司通过其子公司,为在美国的员工提供自我保险的员工健康计划。该公司根据第三方计划管理人提供的信息、历史索赔经验和已发生但未报告的索赔的预期成本,记录其自我保险健康计划的估计负债。该公司每季度监测其估计负债情况。随着事实的变化,可能需要做出对公司未经审计的综合财务状况和经营结果有重大影响的调整。与自保相关的应计负债s $863和$1,518分别截至2021年12月24日和2021年3月26日,并计入本公司未经审计的综合资产负债表中的应计费用和其他流动负债。
法律程序
该公司面临各种法律诉讼和索赔,其结果存在重大不确定性。本公司不认为有任何此类事项可能对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。当确定可能已发生负债并且损失金额可以合理估计时,本公司记录法律或有事项的应计项目。在作出此等决定时,除其他事项外,本公司会评估不利结果的可能性程度,以及在可能已招致负债时,以及对损失作出合理估计的能力。如果责任很可能发生,本公司将披露意外事件的性质,如果可以估计,将提供此类损失的可能金额或损失范围。
赔偿
本公司不时同意对某些客户因使用其产品而可能受到侵犯知识产权和专利的指控进行赔偿并使其不受伤害。到目前为止,该公司并未因该等赔偿安排而招致任何费用;因此,不是此类金额在2021年12月24日或2021年3月26日应计。
环境问题
本公司在可能已发生负债且负债金额可合理估计的情况下,确定环境事项的应计负债。?如果或有事项得到解决的金额大于或低于应计项目,或者公司在或有事项增加或减少中的份额或与估计的发展有关的其他假设发生变化,公司将在作出该决定的期间在未经审计的综合经营报表中确认额外的费用或收益。不是重大环境应计项目分别于2021年12月24日和2021年3月26日建立。
17. 每股净收益
随着公司于2020年11月2日完成首次公开募股,紧随首次公开募股定价后,所有A类普通股和L类普通股的流通股自动转换为总计166,500,000普通股(“普通股转换”)。A类和L类普通股的流通股在普通股转换中转换为普通股,转换率约为15.822和13.010A类普通股和L类普通股的比例分别为每股普通股和每股A类普通股和L类普通股。作为普通股转换的一部分,2,066,508和1,766普通股的股票被退还给公司,分别代表A类普通股和L类普通股的持有者缴纳税款,作为支付税收交易的预扣。
在公司首次公开发行(IPO)之前,A类普通股的股票有权获得以下优先股息:8%。在A类股东获得年化资本回报率为8%,剩余价值的分配根据某些回报目标的实现情况在A类股东和L类股东之间进行分配。在确定A类股东的收入以计算截至2020年12月25日的3个月和9个月期间的基本和稀释每股收益时,该公司没有根据ASC 260将收入分配给L类普通股,因为如果这些期间的所有收入都被分配,这类股票将不会在分配中分享。因此,每股收益的计算只针对加权平均值为124,363,078该公司的股票三个月期满2020年12月25日。
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(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
下表列出了可归因于Allegro微系统公司的每股基本净收入和稀释后净收入。计算中反映的普通股股数为普通股转换后IPO日持有的普通股(既得和未既得)股份总数。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
Allegro Microsystems,Inc.的净收入可归因于Allegro Microsystems,Inc. | $ | 32,936 | | | $ | (5,095) | | | $ | 93,791 | | | $ | 9,309 | |
普通股股东应占净收益 | 32,973 | | | (5,060) | | | 93,903 | | | 9,412 | |
普通股基本加权平均份额 | 189,736,901 | | | 124,363,078 | | | 189,665,324 | | | 48,121,026 | |
普通股等价物的稀释效应 | 2,331,321 | | | — | | | 2,013,627 | | | 123,517,761 | |
稀释后的普通股加权平均份额 | 192,068,222 | | | 124,363,078 | | | 191,678,951 | | | 171,638,787 | |
Allegro Microsystems,Inc.每股基本净收入 | $ | 0.17 | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.19 | |
每股普通股股东应占基本净收入 | $ | 0.17 | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.20 | |
Allegro Microsystems,Inc.每股稀释后净收入 | $ | 0.17 | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.05 | |
每股普通股股东应占摊薄净收益 | $ | 0.17 | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.05 | |
在截至2021年12月24日和2020年12月25日的3个月和9个月期间,计算的每股净收益不假设会对每股收益产生反稀释作用的证券转换。由于公司在截至2020年12月25日的三个月期间处于净亏损状态,普通股等价物为57,553,282被认为是抗稀释剂。
下表代表了各个时期的可发行加权平均股票信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
限制性股票单位 | 1,199,816 | | | 377,767 | | | 1,046,229 | | | 125,922 | |
绩效股票单位 | 1,117,532 | | | 422,768 | | | 959,084 | | | 140,923 | |
员工购股计划 | 13,973 | | | — | | | 8,314 | | | — | |
与普通股转换相关的股票 | — | | | 56,752,747 | | | — | | | 123,250,916 | |
总计 | 2,331,321 | | | 57,553,282 | | | 2,013,627 | | | 123,517,761 | |
18. 普通股和基于股票的薪酬
本公司通过计量和确认在相关必要服务期内向员工支付的基于股票的奖励的补偿费用,包括股票期权、绩效股票单位(“PSU”)、限制性股票单位(“RSU”)和限制性股票(均为我们股权激励计划的一部分),对基于股票的薪酬进行会计处理。
截至2021年12月24日止九个月内,本公司授予1,030,887给员工的RSU,估计授予日期公允价值为$25.47。截至2021年12月24日,与未记录的非既得奖励相关的基于股票的薪酬支出为$25,133,预计将在加权平均值上识别1.34好几年了。在截至2021年12月24日的9个月中,168,717既得股份。
PSU包含在100% - 200目标目标的百分比。在截至2021年12月24日的9个月中,未归属的PSU的内在价值为美元。36,708。截至2021年12月24日,与未归属赔偿有关的总补偿费用为#美元。13,765,预计将在加权平均值为1.78好几年了。不是在截至2021年12月24日的9个月内归属的股票。
在截至2021年12月24日的9个月中,227,530公司已归属的限制性普通股的股份。此外,24,014股票被没收,这减少了同期发行的普通股。“公司”(The Company)
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(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
有154,783截至2021年12月24日的限制性普通股的未归属股份,加权平均授予日期公允价值为$14.00及余下的归属期限1.07好几年了。
该公司在其未经审计的合并经营报表的下列费用类别中记录了基于股票的补偿费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
销售成本 | $ | 742 | | | $ | 4,694 | | | $ | 1,992 | | | $ | 4,844 | |
研发 | 1,019 | | | 2,984 | | | 2,814 | | | 3,037 | |
销售、一般和行政 | 5,859 | | | 38,198 | | | 13,841 | | | 39,020 | |
股票薪酬总额 | $ | 7,620 | | | $ | 45,876 | | | $ | 18,647 | | | $ | 46,901 | |
19. 所得税
该公司在其未经审计的综合营业报表中记录了以下税收(福利)拨备:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
营业税 | $ | 6,517 | | | $ | (12,169) | | | $ | 17,785 | | | $ | (9,764) | |
离散税目 | (236) | | | (18,354) | | | (1,098) | | | (18,149) | |
所得税拨备(福利) | $ | 6,281 | | | $ | (30,523) | | | $ | 16,687 | | | $ | (27,913) | |
年营业税率 | 16.6 | % | | 34.2 | % | | 16.1 | % | | 52.8 | % |
实际税率 | 16.0 | % | | 85.8 | % | | 15.1 | % | | 150.9 | % |
该公司的所得税拨备(福利)由基于年度有效税率估计的年初至今税款加上不同项目的税收影响组成。
该公司在美国和多个外国司法管辖区纳税。该公司的有效税率可能主要基于以下因素:美国和国外收入的组合;离散交易的影响;外国衍生无形收入扣除(“FDII”)产生的税收优惠金额与研究抵免之间的差额被全球无形低税收入(“GILTI”)的额外税收抵消。
该公司定期评估美国国税局和其他税务机关审查其纳税申报单以确定其所得税准备金和支出是否充足的可能性。如果实际事件或结果与公司当时的预期不同,可能需要对公司的所得税拨备收取费用或抵免。任何此类调整都可能对运营结果产生重大影响。
所得税费用与有效所得税率是$6,281,或16.0%和$16,687,或15.1%,分别为截至2021年12月24日的三个月和九个月期间。所得税优惠和实际所得税税率$30,523,或85.8%, and $27,913,或150.9%,在截至2020年12月25日的3个月和9个月期间,具体地说。所得税支出的增加主要归因于前三个月和九个月期间记录的首次公开募股交易的税收影响。IPO交易导致了超过财务报告扣除的超额税收,这与$40,440基于股票的薪酬费用(以及相关的递增减税),$16,000一次性股息被视为税收方面的补偿费用,以及剥离极地半导体有限责任公司(“PSL”)的税收亏损。这些交易和其他离散交易的税收影响导致了美国总体NOL,这将追溯到五年前。我们有效所得税税率的额外波动主要与我们在美国的应税收入、估计的FDII福利、GILTI收入、研究抵免、不可扣除的基于股票的补偿费用和离散税项的差异有关。
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(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
20. 关联方交易
涉及Sanken的交易
该公司向Sanken出售产品和服务,并从Sanken购买正在生产的产品。此外,在2020年3月28日之前,本公司还为三肯销售过产品。
公司产品和服务对桑肯公司的净销售额总计$39,461及$112,079分别在截至2021年12月24日的三个月和九个月期间,以及美元26,439及$72,570分别在截至2020年12月25日的三个月和九个月期间。贸易应收账款,扣除Sanken的津贴,总额为#美元。28,251及$21,595分别截至2021年12月24日和2021年3月26日。桑肯公司的其他应收账款合计为#美元。54 aND$198分别截至2021年12月24日和2021年3月26日。
涉及PSL的交易
于二零零九年五月,本公司与极地半导体有限公司(“极地半导体”)(其后更名为极地半导体有限责任公司)及三肯订立技术开发协议(“集成电路技术开发协议”),据此,双方同意可不时进行若干活动(“集成电路工艺开发活动”)以开发供极地半导体为本公司及三肯制造产品之新技术之一般条款(“集成电路工艺开发活动”),以及该等技术在开发后之拥有权及使用权。IC技术开发协议规定,所有IC工艺开发活动的费用将由本公司和三肯公司每年平均分摊(除非双方不时同意的任何例外情况),该等费用由三肯公司以预付年费的形式支付给PSL,PSL负责支付超过该等费用金额的任何费用。在此基础上,本公司和三肯公司将每年平均分摊所有IC工艺开发活动的费用(双方可能不时同意的任何例外情况除外),该等费用由三肯公司以预付年费的形式支付给PSL,超过该费用的任何费用由PSL负责。IC技术开发协议将继续有效,直至本公司、PSL和Sanken相互同意终止或通过后续协议,或如果双方未能在开始后三个月内就该财年的年费达成一致。这样的财政年度。在截至2021年12月24日的三个月和九个月期间,公司(通过PSL)收到不是根据IC技术开发协议向三肯支付费用,在同一期间,本公司支付不是根据集成电路技术开发协议向PSL支付费用。预计2022财年剩余时间也不会支付任何款项。在截至2020年12月25日的三个月和九个月期间,公司(通过PSL)收到的费用为$300及$900根据集成电路技术开发协议,本公司分别向三肯公司支付费用$#,而在同一期间,本公司支付的费用为$#。300及$900根据集成电路技术开发协议向PSL提供服务。
2015年4月,PSL和Sanken签订了一份离散技术开发协议(经修订,“离散技术开发协议”),根据该协议,双方就双方将不时开展某些活动(“离散开发活动”)的一般条款达成一致,以开发将由PSL用于为Sanken制造产品的新技术,以及这些技术在开发后的所有权和使用。于2018年6月,本公司、PSL及三肯订立分立技术开发协议修订案,据此,双方同意将PSL于该协议项下的所有权利及义务转让予本公司,并同意对该协议条款作出若干修订。分立技术开发协议规定,所有分立开发活动的费用将由本公司和三肯每年平均分摊(除非双方不时商定的任何例外情况除外)。截至2021年3月26日,公司已累计应计$614包括在分立技术开发协议项下欠关联方的金额中,该协议于2022财年第一季度支付。分立技术开发协议根据其条款于2021年3月31日终止。
2020年3月28日,本公司签订了一项协议,将其在PSL的大部分所有权权益剥离给Sanken,以便更好地与其无厂房、轻资产可扩展制造战略(“PSL剥离”)保持一致。此外,这也导致PSL同时接管了Sanken产品在美国和欧洲的分销。
公司继续从PSL采购在制品。
从PSL TOTALE购买各种产品d $11,837及$38,346分别为截至2021年12月24日的3个月和9个月期间和#美元11,558及$33,448分别为截至2020年12月25日的三个月和九个月期间。在截至2020年12月25日的三个月和九个月期间,这些金额包括$1,500及$5,000分别为价格支持付款。价格支持付款仅适用于2021财年。应支付给PSL的账款包括在应付关联方的金额中,合计为$4,051及$1,739分别截至2021年12月24日和2021年3月26日。
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(金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
PSL应收票据
2021年12月2日,AML与PSL签订了一项贷款协议,PSL向AML提供了本金为#美元的初始本票。7,500(“初始PSL贷款”)。首笔私人按揭贷款将以等额分期偿还,本金及利息应累算于1.26年利率,在以下期限内四年了付款日期为每个日历年季度的第一天(4月1日ST,七月一日ST,十月一日ST、和1月1日ST)。此外,PSL还可以选择最多额外借款$7,500在2023年1月1日或该日前后,以与PSL贷款相同的条款(“二级PSL贷款”,并与最初的PSL贷款统称为“PSL本票”)。这笔贷款资金将由PSL用于采购一台深紫外线扫描仪和其他必要的相关制造工具,以提高晶片制造能力,以支持该公司日益增长的晶片需求。
涉及三肯电气欧洲有限公司(“SEEL”)的交易
在截至2021年3月26日的财年中(以及在PSL剥离之后),Sanken通过PSL成立了SEEL,以覆盖其在欧洲的分销业务。该公司与Sanken和PSL的过渡服务协议有关,代表他们支付了某些费用,因此,不是截至2021年12月24日,SEEL的关联方应收账款。本公司从SEEL应收关联方账款$1,272截至2021年3月26日。
转租协议
于二零一四年,本公司透过其一间附属公司与产健订立分租协议,据此,附属公司向产健分租日本若干写字楼空间。转租合同每年自动续订,除非任何一方通知另一方,否则任何一方均可在提供通知后终止转租。六个月‘事先通知。该公司支付的总金额约为相当于$56及$166至三建于截至2021年12月24日止三个月及九个月期间分别根据分租协议及$59和$173分别在截至2020年12月25日的三个月和九个月期间。
咨询协议
于2018年12月,在Reza Kazerounian成为本公司董事会成员之前,本公司与Kazerounian先生订立董事会执行顾问协议(“咨询协议”),据此,本公司聘请Kazerounian先生担任董事会执行顾问及首席执行官一职。咨询协议规定每月向Kazerounian先生支付费用,以换取他的服务(费用从#美元降至#美元)。30每月至$19每个月与Kazerounian先生于2018年6月被任命为董事会成员有关的费用),以及12,000公司的L类普通股和#美元的签约红利54与执行咨询协议有关。咨询协议规定,如果Kazerounian先生的雇佣被董事会终止,他将有权获得#美元的遣散费。180以及一个六个月期授予加速其持有的L类普通股。董事会和Kazerounian先生各自有权随时终止咨询协议。在截至2021年12月24日的三个月和九个月期间,公司总共支付了$的ES69及$191,资源根据咨询协议,分别授予Kazerounian先生。在截至2020年12月25日的三个月和九个月期间,公司支付的费用总额为$82及$262根据咨询协议,我将分别向Kazerounian先生致谢。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合我们未经审计的简明综合财务报表和本季度报告中其他部分的相关附注和其他信息,以及已审计的财务报表和相关附注,以及我们于2021年5月19日提交给美国证券交易委员会(SEC)的10-K表格年度报告(“2021年年报”)中“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”和“业务”部分的讨论来阅读。
除历史数据外,本次讨论还包含基于当前预期的有关我们的业务、经营结果、现金流、财务状况和前景的前瞻性陈述,这些预期涉及风险、不确定性和假设。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述大不相同。可能导致或导致这些差异的因素包括但不限于以下确定的因素,以及在我们的2021年年度报告第二部分第5项“风险因素”和第二部分第1A项“前瞻性陈述”一节中讨论的那些因素。本季度报告的“风险因素”。此外,我们的历史结果不一定代表未来任何时期可能预期的结果。
我们的运营时间为52周或53周,截止日期为3月的最后一个星期五。每个财季都有13周,除了53周的一年,第四财季有14周。所有对三个月和九个月期间结束2021年12月24日和2020年12月25日分别涉及截至2021年12月24日和2020年12月25日的13周期间。所有提到的“2021”、“2021财年”或类似的提法都与截至2021年3月26日的52周期间有关。
概述
Allegro Microsystems,Inc.及其合并子公司(“AMI”、“WE”、“US”或“OUR”)是全球领先的传感器集成电路(IC)和专用模拟功率IC的设计商、开发商、制造商和营销商,这些IC支持汽车和工业市场上最重要的新兴技术。由于我们在汽车行业的市场领先地位,我们是基于市场份额的全球最大的磁性传感器IC解决方案供应商。我们专注于提供完整的IC解决方案,用于传感、调节和驱动各种机械系统。这包括感测轴或执行器的角度或线性位置,驱动电动机或执行器,以及调节应用于传感和驱动电路的功率,使其安全高效地运行。
我们的总部设在新罕布夏州曼彻斯特,业务遍及全球16四条连线上的位置NTS。我们的产品组合包括1,000多种产品,每年向全球10,000多个客户发货超过10亿台。杜军按下铃声三个月和九个月期间结束截至2021年12月24日,我们的总净销售额分别为1.866亿美元和5.684亿美元,净收入分别为3300万美元和9390万美元,调整后的EBITDA分别为5490万美元和1.677亿美元。在截至2020年12月25日的三个月和九个月期间,我们的总净销售额分别为1.644亿美元和4.161亿美元,净亏损510万美元和净收益940万美元,调整后EBITDA分别为3960万美元和9860万美元。
2020年11月2日,我们完成了28,750,000股普通股的首次公开发行(IPO),发行价为每股14.00美元,其中我们出售了25,000,000股,出售股东出售了3,750,000股,扣除2,010万美元的承销折扣和850万美元的发售成本后,我们获得的净收益约为3.214亿美元。我们的普通股现已在纳斯达克全球精选市场挂牌上市,股票代码为“ALGM”。
我们的增长战略和前景
我们计划实施以下战略,以继续增长我们的销售额并增强我们的盈利能力:
•投资于与市场接轨的研发,专注于有针对性的投资组合扩张。我们相信,我们在产品设计、汽车级晶圆制造技术和IC封装开发领域的研发投资对于保持我们的竞争优势至关重要。在汽车和工业市场,由颠覆性技术驱动的重大技术变革正在电动汽车(“xEV”)、先进驾驶员辅助系统(“ADAS”)、工业4.0、数据中心和绿色能源应用等领域创造高速增长机会。我们对客户终端系统的了解推动了我们传感器IC和电源解决方案的扩展,使这些新技术成为可能。通过将我们的研究和
具有颠覆性技术趋势的开发投资在经过严格的ROI审查的同时,我们相信我们可以提供具有吸引力的增长和盈利组合。
•强调汽车“第一”的理念,使我们的产品开发符合最严格的应用和安全标准。我们一直致力于将对严格的汽车运行电压、温度范围以及安全和可靠性标准的支持纳入我们运营的每一个部分,从设计到制造。我们相信,随着客户寻找值得信赖的供应商,为快速增长的新兴市场提供高度可靠的解决方案,我们专注于达到或超过行业标准作为产品开发的基线,增加了我们在汽车市场上的机会,我们为汽车安全和可靠性设计的理念使我们在试图进入汽车市场的新进入者中遥遥领先。例如,我们将把这种创新、质量和可靠性的理念应用于我们的新光电子产品组合,该产品组合为安全关键型光探测和测距(“LiDAR”)应用提供元件。我们还相信,我们可以利用我们在汽车市场设计方面的专业知识和不断扩大的产品组合,利用工业客户对满足最高质量和可靠性标准的坚固耐用解决方案日益增长的需求。此外,根据我们的经验,对满足或超过严格安全和可靠性规格的解决方案的需求支持比我们行业的典型产品更高的平均销售价格(“ASP”)和更低的ASP降幅。
•投资于在选定的市场中领先,并应用我们的知识产权和技术来追逐邻近的成长型市场。我们打算继续投资于技术进步和我们的知识产权组合,以保持磁性传感器IC的头号市场份额地位,并在我们的目标市场实现功率IC的领先地位。我们相信,利用我们的技术和现有的研发、销售和支持努力,将使我们能够在新的、相邻的成长型市场中利用协同机会。我们相信,利用我们已知的能力瞄准邻近的成长型市场的这一战略将使我们的研发投资获得更大的回报。
•拓展我们的销售渠道,加强我们的销售业务和客户关系。我们的全球销售基础设施经过优化,通过客户所在地附近的主要客户经理和区域技术和支持中心的组合为客户提供支持,使我们能够作为客户设计团队的延伸,为我们提供对产品需求的关键洞察力,并加快我们的产品在客户设计中的采用和提升。我们打算继续加强我们与现有客户的关系,同时使我们的渠道合作伙伴能够支持较小、基础广泛的工业客户的需求创造和实现。我们相信,通过使我们的渠道合作伙伴成为我们需求创造和客户支持工作的延伸,我们将能够进一步渗透工业市场,有效地扩大我们的业务,以加快增长。
•通过产品创新和成本优化继续提高我们的毛利率。我们努力通过快速推出具有增值功能的新产品和通过我们的无厂房、轻资产制造模式降低制造成本来提高我们的盈利能力。我们希望通过为成长型市场开发新产品来继续改善我们的产品组合,我们相信我们可以在这些市场产生更高的ASP和/或更高的毛利率。我们还打算进一步发展与主要代工供应商的关系,以应用我们的产品和应用知识来开发差异化和低成本的晶圆工艺和封装。我们相信,通过利用战略供应商的先进制造能力、实施更具成本效益的包装技术以及利用内部和外部组装和测试能力来降低资本需求、降低运营成本、提高供应可靠性并支持我们的持续增长,我们可以降低制造成本。
•进行选择性收购和其他战略交易。我们评估和寻求选择性收购和其他交易,以促进我们进入新的应用领域,增加我们的知识产权组合和设计资源,并加快我们的增长。我们会不时地收购公司、技术或资产,并在我们相信它们将具有成本效益并迅速提高我们的产品开发或制造能力或补充我们现有的产品供应时,参与合资企业。例如,我们在2020年8月收购了Voxtel及其附属公司LadarSystems,Inc.,将Voxtel的激光和成像专业知识与我们在汽车领域的领导地位和规模结合在一起,以实现我们认为将是下一代ADA的产品。
•保持对可持续性的承诺。我们打算继续有目的地创新,通过我们的传感和电源管理产品组合,应对与能源效率、车辆排放以及清洁和可再生能源相关的关键全球挑战。此外,我们努力在一个对社会负责的环境下运营我们的业务。
我们以环境可持续的方式,努力在我们的供应链中保持对社会责任的承诺,并披露我们业务运营的环境影响。
最近为改善经营业绩而采取的措施
我们最近实施了几项旨在改善经营业绩的举措。
2020年8月28日,我们收购了Voxtel,Inc.(“Voxtel”),这是一家位于俄勒冈州比弗顿的私营技术公司,专门生产用于ADAS、全自动驾驶汽车和工业自动化的眼睛安全激光雷达组件(“Voxtel收购”)。我除了激光技术,Voxtel的能力还包括其铟镓砷化物(“InGaAs”)雪崩光电二极管(“APDS”)和APD光电接收器-在约1550纳米(“nm”)的重要眼睛安全区域内具有高灵敏度。这项技术使人们能够使用不会对眼睛造成危害的激光,在大范围的天气条件下,在远距离或大视野内获得图像。这些高灵敏度探测器和高峰值功率人眼安全激光器与Voxtel的定制集成电路和光电封装专业技术相结合,可实现经济实惠、紧凑的激光测距和3D图像传感。此外,Voxtel还拥有超过38项美国专利,代表着一套全面的激光探测和测距(“LADAR”)/LiDAR光子技术套件。
2020年2月,我们宣布将把我们的组装和测试设施整合到一个地点,位于我们在菲律宾的制造设施(“AMPI设施”)。因此,我们在2021年3月完成了过渡并关闭了我们在泰国的制造工厂(“AMTC工厂”),并于2021年8月完成了AMTC工厂的出售。因此,我们预计在接下来的几个时期内将实现商品销售成本的大幅降低。
影响我们经营业绩的其他关键因素和趋势
我们的财政状况和经营业绩一直并将继续受到许多其他因素和趋势的影响,这些因素和趋势包括:
设计赢得新老客户的青睐
我们的最终客户在现有和新的应用领域不断开发新产品,我们与大多数目标市场的重要OEM客户密切合作,了解他们的产品路线图和战略。对于新产品,从设计启动和制造到我们产生收入的时间可能很长,通常在两到四年之间。因此,我们未来的收入高度依赖于我们在赢得客户设计委托方面的持续成功。此外,尽管目前的通胀和定价状况不佳,但我们预计我们产品的ASP将随着时间的推移而下降,我们认为设计胜利对我们未来的成功至关重要,预计我们的新产品将越来越依赖于更新设计胜利带来的收入。选择过程通常是漫长的,可能需要我们在不保证我们的解决方案会被选中的情况下,为追求设计胜利而产生大量的设计和开发支出。因此,失去任何关键的设计胜利,或者我们的产品设计所针对的客户产品批量生产的任何重大延迟,都可能对我们的业务产生不利影响。此外,批量生产取决于我们客户的终端产品能否成功推出和接受,这可能会受到几个我们无法控制的因素的影响。
客户需求、订单和预测
对我们产品的需求在很大程度上取决于我们的客户所在的终端市场的市场状况,这些市场状况通常受到季节性、周期性和竞争条件的影响。此外,我们总净销售额的很大一部分来自对大量购买我们产品的客户的销售。这些客户通常会定期提供他们的需求预测,但这些预测并不保证这些客户的最低购买量,客户可以修改这些预测,而不会受到惩罚。此外,按照半导体行业的惯例,客户一般可以在规定时间内取消我们产品的订单。取消订单可能会导致预期销售额的损失,而不给我们足够的时间来减少库存和运营费用。此外,预测的变化或客户订单的时间安排使我们面临库存短缺或库存过剩的风险。我们继续看到我们的产品供不应求,我们正处于通胀环境中。
制造成本和产品组合
毛利率,或毛利润占总净销售额的百分比,已经并将继续受到各种因素的影响,包括我们产品的ASP、特定时期的产品组合、材料成本、产量、制造成本和效率。我们认为,毛利率的主要驱动力是我们与客户之间就
材料成本和产量。我们的定价和利润率取决于我们生产和销售给客户的产品的数量和功能。随着我们产品的成熟和单位产量的增加,我们预计他们的ASP会下降。我们不断监控并努力降低我们产品的成本,提高我们的解决方案提供给客户的潜在价值,因为我们瞄准新的设计,赢得机会,并管理现有客户设计的产品生命周期。我们还与供应商和分包商保持密切关系,以提高质量、增加产量和降低制造成本。因此,这些下降往往与制造产量的提高以及晶圆、组装和测试成本的降低相一致,这抵消了部分或全部由于ASP下降而导致的利润率下降。然而,我们预计我们的毛利率将在季度基础上波动,这是由于产品组合、新产品推出、过渡到批量制造和制造成本导致的ASP的变化。如果需求减少导致生产量下降,毛利率通常会下降,这会减少我们固定制造成本的吸收。当相反的情况发生时,毛利率通常会增加。
半导体产业的周期性
半导体行业是高度周期性的,其特点是技术变化越来越快,产品陈旧,价格竞争压力大,标准不断演变,产品生命周期短,产品供需波动。新技术可能会导致系统设计的突然改变或平台的改变,这可能会使我们的一些产品过时,并需要我们投入大量的研发资源才能有效地竞争。快速增长和产能的时期 扩张之后偶尔会出现重大的市场调整,销售下降,库存积累,设施未得到充分利用。在扩张期间,我们的利润率通常会提高,因为固定成本分摊到更高的生产量和单位销售额上。此外,我们可能会建立库存,以满足这些时期不断增长的市场对我们产品的需求,这将进一步吸收固定成本,并增加我们的毛利率。在扩张周期中,我们可能会增加资本支出和招聘,以增加我们的产能。在增长放缓或行业收缩的时期,我们的销售、生产和生产率受到影响,利润率普遍下降。
我们运营结果的组成部分
净销售额
我们的总净销售额来自对直接客户和分销商的产品销售。我们通过我们的直销队伍、第三方和关联方分销商以及独立的销售代表在全球销售产品。销售额来源于不同应用的产品。第三方工厂的关闭,与新冠肺炎或其他我们无法控制的因素有关,已经并预计将继续影响我们下一财季的产品销售。我们的核心应用集中在汽车、工业和其他行业。
我们销售磁性传感器IC、电源IC和光电子产品在美洲、欧洲、中东和非洲和亚洲。收入一般在产品控制权移交给客户时确认,这通常发生在装运或交货后的某个时间点,具体取决于合同条款。当我们与经销商交易时,我们的合同安排是与经销商而不是与最终客户。无论我们是通过我们的直销团队和独立销售代表与分销商或直接从最终客户那里处理业务和接收订单,我们的收入确认政策和订单的收入确认模式都是相同的。我们确认扣除销售退货、价格保护调整、股票轮换权利和向客户提供的任何其他折扣或积分后的收入净额。
销货成本、毛利和毛利率
销售成本主要包括购买原材料的成本、与探测、组装、测试和运输产品相关的成本、人员成本(包括基于库存的薪酬)、与这些流程的制造、采购、计划和管理相关的设备成本、折旧和摊销成本、物流和质量保证成本、以及特许权使用费、增值税、公用事业、设备维修和维护成本以及部分占用成本。
毛利的计算方法是总净销售额减去销售成本。毛利受到众多因素的影响,包括平均售价、按产品、渠道和客户划分的收入组合、汇率、季节性、制造成本和我们设施的有效利用。影响毛利的另一个因素是扩建现有设施达到全部产能所需的时间。因此,毛利润因时期和年度而异。我们预计,按美元绝对值计算,全年销售成本将下降,占总净销售额的百分比也将下降。
未来,主要是由于关闭AMTC工厂和将Sanken Products分销业务转移到PSL。
我们的大部分成本是固定的,因此,成本通常很难调整,或者可能需要一段时间才能适应需求的变化。此外,随着我们扩大产能,我们的固定成本也会增加。如果我们扩大产能的速度超过了销售增长的要求,我们的毛利率可能会受到负面影响。毛利的计算方法是毛利除以总净销售额。
运营费用
研发(R&D)费用
研发费用主要包括研发机构的人员相关成本,包括基于库存的薪酬、晶圆和掩膜的开发成本、计算机辅助设计软件的许可费、开发测试和评估的成本、开发自动测试程序的成本、设备折旧以及相关占用和设备成本。虽然产生的大部分成本是用于新产品开发,但这些成本中的很大一部分与工艺技术开发和专有封装开发有关。研发费用还包括外部各方的技术开发成本。随着我们继续开发新产品的创新技术和流程,并在未来几年增加研发人员的人数,我们预计研发费用(以绝对美元计算)和占总净销售额的百分比将进一步增加。
销售、一般和行政(“SG&A”)费用
SG&A费用主要包括与人事相关的成本,包括基于股票的薪酬,以及支付给独立销售代表的销售佣金,专业费用,包括会计、审计、法律、监管和税务合规成本。此外,与广告、贸易展览、企业营销相关的成本,以及我们分摊的一部分入住费也包括SG&A费用。
随着我们扩大销售队伍,增加销售和营销活动,我们预计销售和营销费用的绝对值将会增加。我们还预计,与上市公司相关的会计、审计、法律、监管、合规、董事和高级管理人员保险费用以及投资者和公关费用都将增加。
或有对价公允价值变动
或有对价的公允价值变动代表利得在截至2021年12月24日的三个月内记录,原因是与收购Voxtel。
利息(费用)收入,净额
利息(费用)收入,净额包括我们与各种金融机构维持的定期贷款债务和信贷安排的利息支出,以及之前根据PSL-Sanken贷款(与PSL资产剥离相关的贷款已被免除)借款的利息支出。现金和现金等价物的收入部分减少了当前支出,这些收入主要包括购买时合同到期日不超过三个月的某些投资。
外币交易损益
我们因公司间交易以及与客户或供应商的交易而产生交易损益,交易以记录交易的法人实体的功能货币以外的货币计价。
股权投资收益中的收益
股权投资收益中的收益代表我们与PSL资产剥离相关的股权投资。
其他,净额
其他,净额主要包括与我们的核心业务无关的杂项收入和支出项目。
所得税拨备(福利)
我们的所得税拨备或优惠是由基于年度有效税率估计的年初至今税款加上离散项目的税收影响构成的。
我们在美国和各个外国司法管辖区都要缴税。我们的有效所得税税率波动的主要原因是:美国和国外收入构成的变化;离散交易和法律变化的影响;外国衍生无形收入扣除(“FDII”)和研究抵免产生的税收优惠金额之间的差异,以及与全球无形低税收入(“GILTI”)相关的额外税收成本所抵消的税收优惠金额之间的差异。
我们定期评估美国国税局(IRS)和其他税务机关审查我们的纳税申报单可能产生的结果的可能性,以确定我们的所得税准备金和支出是否充足。如果实际事件或结果与我们当时的预期不同,可能需要对我们的所得税拨备进行收费或抵免。任何这样的调整都可能对我们的运营结果产生重大影响。
经营成果
截至2021年12月24日的三个月与截至2020年12月25日的三个月
下表汇总了我们在截至2021年12月24日和2020年12月25日的三个月期间的运营结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期满 | | 变化 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | $ | | % |
| (千美元) |
总净销售额(1) | $ | 186,629 | | | $ | 164,449 | | | $ | 22,180 | | | 13.5 | % |
销货成本 | 85,464 | | | 90,024 | | | (4,560) | | | (5.1) | % |
毛利 | 101,165 | | | 74,425 | | | 26,740 | | | 35.9 | % |
运营费用: | | | | | | | |
研发 | 30,297 | | | 30,999 | | | (702) | | | (2.3) | % |
销售、一般和行政 | 37,963 | | | 67,650 | | | (29,687) | | | (43.9) | % |
| | | | | | | |
或有对价公允价值变动 | (2,700) | | | — | | | (2,700) | | | 100.0 | % |
总运营费用 | 65,560 | | | 98,649 | | | (33,089) | | | (33.5) | % |
营业收入(亏损) | 35,605 | | | (24,224) | | | 59,829 | | | 247.0 | % |
其他收入(费用),净额: | | | | | | | |
债务清偿损失 | — | | | (9,055) | | | 9,055 | | | — | % |
利息支出,净额 | (269) | | | (2,598) | | | 2,329 | | | (89.6) | % |
外币交易损失 | (3) | | | (145) | | | 142 | | | (97.9) | % |
股权投资收益中的收益 | 287 | | | 949 | | | (662) | | | (69.8) | % |
其他,净额 | 3,634 | | | (510) | | | 4,144 | | | (812.5) | % |
其他收入(费用)合计(净额) | 3,649 | | | (11,359) | | | 15,008 | | | 132.1 | % |
所得税前收益(亏损)拨备(收益) | 39,254 | | | (35,583) | | | 74,837 | | | 210.3 | % |
所得税拨备(福利) | 6,281 | | | (30,523) | | | 36,804 | | | (120.6) | % |
净收益(亏损) | 32,973 | | | (5,060) | | | 38,033 | | | 751.6 | % |
可归因于非控股权益的净收入 | 37 | | | 35 | | | 2 | | | 5.7 | % |
可归因于Allegro微系统公司的净收益(亏损) | $ | 32,936 | | | $ | (5,095) | | | $ | 38,031 | | | 746.4 | % |
(1)我们在上述期间的总净销售额包括通过我们与Sanken的经销协议产生的关联方净销售额。有关上述期间我们关联方净销售额的更多信息,请参阅本季度报告中其他部分包含的未经审计的合并财务报表。
下表列出了我们在所述期间的经营成果占总净销售额的百分比。
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| 三个月期满 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
总净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
销货成本 | 45.8 | % | | 54.7 | % |
毛利 | 54.2 | % | | 45.3 | % |
运营费用: | | | |
研发 | 16.2 | % | | 18.9 | % |
销售、一般和行政 | 20.3 | % | | 41.1 | % |
| | | |
或有对价公允价值变动 | (1.4) | % | | — | % |
总运营费用 | 35.1 | % | | 60.0 | % |
营业收入(亏损) | 19.1 | % | | (14.7) | % |
其他收入(费用),净额: | | | |
债务清偿损失 | — | % | | (5.5) | % |
利息支出,净额 | (0.1) | % | | (1.6) | % |
外币交易损失 | — | % | | (0.1) | % |
股权投资收益中的收益 | 0.1 | % | | 0.5 | % |
其他,净额 | 1.9 | % | | (0.3) | % |
其他收入(费用)合计(净额) | 1.9 | % | | (7.0) | % |
所得税前收益(亏损)拨备(收益) | 21.0 | % | | (21.7) | % |
所得税拨备(福利) | 3.4 | % | | (18.6) | % |
净收益(亏损) | 17.6 | % | | (3.1) | % |
可归因于非控股权益的净收入 | — | % | | — | % |
可归因于Allegro微系统公司的净收益(亏损) | 17.6 | % | | (3.1) | % |
总净销售额
总净销售额增加在截至2021年12月24日的三个月里,增长了2220万美元,增幅为13.5%,从截至2020年12月25日的三个月的1.644亿美元增加到1.866亿美元。这一增长主要是由于经济持续复苏以及大多数汽车和工业解决方案的需求增加。总净销售额的良好增长在很大程度上归因于对我们的ADAS、安全、舒适和便利、XEV、基础广泛的工业和游戏应用的更高需求。
按市场划分的销售趋势
下表汇总了按市场划分的总净销售额。按市场对净销售额进行分类是基于我们的产品将设计到的最终产品和应用的特点。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期满 | | 变化 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 金额 | | % |
| (千美元) |
| | | | | | | |
汽车 | $ | 130,797 | | | $ | 113,902 | | | $ | 16,895 | | | 14.8 | % |
工业 | 31,903 | | | 23,654 | | | 8,249 | | | 34.9 | % |
其他 | 23,929 | | | 26,893 | | | (2,964) | | | (11.0) | % |
总净销售额 | $ | 186,629 | | | $ | 164,449 | | | $ | 22,180 | | | 13.5 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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按市场划分的净销售额增长是由汽车增加1,690万美元(14.8%)和工业增加820万美元(34.9%)所推动的,但其他业务减少300万美元(11.0%),部分抵消了这一增长。
与截至2020年12月25日的三个月相比,截至2021年12月24日的三个月期间汽车净销售额有所增长,这主要是由于我们的客户在大多数市场上增加了汽车产量,这是因为我们的客户正在从新冠肺炎大流行中恢复过来。因此,与去年同期相比,2022年第三季度我们对ADAS、安全性、舒适性和便利性以及xev应用的需求更高。
与截至2020年12月25日的三个月相比,在截至2021年12月24日的三个月期间,工业净销售额有所改善,这主要是由于我们的工业应用(包括数据中心和工厂自动化)的增长。
按产品划分的销售趋势
下表汇总了按产品划分的净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期满 | | 变化 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 金额 | | % |
| (千美元) |
功率集成电路 | $ | 62,859 | | | $ | 54,406 | | | $ | 8,453 | | | 15.5 | % |
磁传感器 | 123,543 | | | 109,457 | | | 14,086 | | | 12.9 | % |
光子学 | 227 | | | 586 | | | (359) | | | (61.3) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总净销售额 | $ | 186,629 | | | $ | 164,449 | | | $ | 22,180 | | | 13.5 | % |
| | | | | | | |
按产品划分的净销售额增长主要是由于磁性传感器IC产品销售额增加了1410万美元(12.9%),功率集成电路产品销售额增加了850万美元(15.5%)。
按地理位置划分的销售趋势
下表根据收货地点按地理位置汇总了净销售额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期满 | | 变化 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 金额 | | % |
| (千美元) |
美洲: | | | | | | | |
美国 | $ | 26,228 | | | $ | 23,934 | | | $ | 2,294 | | | 9.6 | % |
其他美洲 | 4,921 | | | 5,620 | | | (699) | | | (12.4) | % |
欧洲、中东和非洲地区: | | | | | | | |
欧洲 | 29,891 | | | 28,239 | | | 1,652 | | | 5.9 | % |
亚洲: | | | | | | | |
日本 | 39,461 | | | 26,439 | | | 13,022 | | | 49.3 | % |
大中华区 | 48,696 | | | 46,172 | | | 2,524 | | | 5.5 | % |
韩国 | 19,935 | | | 17,606 | | | 2,329 | | | 13.2 | % |
其他亚洲 | 17,497 | | | 16,439 | | | 1,058 | | | 6.4 | % |
总净销售额 | $ | 186,629 | | | $ | 164,449 | | | $ | 22,180 | | | 13.5 | % |
与截至2020年12月25日的三个月相比,截至2021年12月24日的三个月期间,大多数地理位置的净销售额都有所增长,这主要是由于内容和市场份额的增加,因为许多国家继续经历新冠肺炎疫情带来的经济扩张,对我们许多产品和应用的需求继续上升。
日本的净销售额增长了1300万美元,增幅为49.3%,这主要是由于对我们的汽车应用,特别是安全、舒适和便利、内燃机(“ICE”)、XEV和ADAS的需求增加。大中华区净销售额增加250万美元(5.5%),美国净销售额增加230万美元(9.6%),与
对我们基础广泛的工业和ADAS产品的更高需求。韩国的销售额增长了230万美元,增幅为13.2%,主要是由于所有汽车行业的需求增加,而其他亚洲地区的销售额增长为110万美元,增幅为6.4%,这主要是由于我们的工业部门对数据中心的需求增加。欧洲主要由德国和法国组成,净销售额增长170万美元,增幅为5.9%,主要是由于无线基础设施和工厂自动化需求的增加。
销货成本、毛利和毛利率
在截至2021年12月24日的三个月里,销售商品成本从截至2020年12月25日的三个月的9,000万美元下降到8,550万美元,降幅为5.1%。销售商品成本的下降主要是由于制造成本吸收和转换成本的摊销减少以及Voxtel影响的降低(主要是由于一条生产线的停产),但被2022年第三季度整体生产量的增加部分抵消了这一影响。
在截至2021年12月24日的三个月里,毛利润增加了2670万美元,增幅为35.9%,从截至2020年12月25日的三个月的7440万美元增加到约1.011亿美元。毛利润的增长是由于对上述所有市场的净销售额增加2220万美元,加上上文讨论的对销售商品成本的影响。
研发费用
在截至2021年12月24日的三个月中,研发费用减少了70万美元,降幅为2.3%,从截至2020年12月25日的三个月的3,100万美元降至3,030万美元。这一减少主要是由于基于股票的薪酬支出减少了200万美元,库存和供应减少了100万美元,但与员工相关的可变薪酬成本以及包括会费和订阅费在内的一般运营费用总共增加了220万美元,部分抵消了这一减少。
在截至2021年12月24日的三个月期间,研发费用占我们总净销售额的16.2%,低于截至2020年12月25日的三个月期间占总净销售额的18.9%。这一百分比的下降主要是由于截至2021年12月24日的三个月期间净销售额的增长,其次是对上述研发费用的影响。
SG&A费用
在截至2021年12月24日的三个月里,SG&A费用减少了2970万美元,降幅为43.9%,从截至2020年12月25日的三个月的6770万美元降至3800万美元。这一减少的主要原因是基于股票的薪酬支出减少了3230万美元,设施、用品和人员成本合计减少了550万美元。这些较低的成本被810万美元的一般运营费用增加所部分抵消,特别是与员工相关的可变薪酬和人事成本、专业费用、合同劳动力成本以及与一名官员在2022财年第三季度离职相关的遣散费增加。
SG&A费用占我们截至2021年12月24日的三个月总净销售额的20.3%,低于截至2020年12月25日的三个月总净销售额的41.1%。这一百分比的下降主要是由于截至2021年12月24日的三个月期间净销售额的增长。此外,这一百分比的下降代表了上文讨论的SG&A费用的降低,因为在截至2020年12月25日的三个月里,这些成本在很大程度上是由于IPO相关成本以及在此期间产生的A和L类普通股和RSU转换计划的加速归属而增加的。
债务清偿损失
债务清偿亏损反映了截至2020年12月25日的三个月期间亏损910万美元,这是由于2020年11月25日偿还了3.0亿美元的定期贷款安排本金余额,注销了之前递延融资成本的未摊销余额。
利息支出,净额
截至2021年12月24日的三个月期间,利息支出净额为30万美元,而截至2020年12月25日的三个月期间,利息支出净额为260万美元。利息支出减少的主要原因是截至2021年12月24日的三个月内未偿债务余额减少,原因是
在截至2020年12月25日的三个月内,首次公开募股(IPO)后,在偿还这笔余额中的3.0亿美元之前,必须对原始的3.25亿美元优先担保债务支付强制性利息。
外币交易损失
我们录下了一个徽章截至2021年12月24日的三个月内,外币交易亏损金额巨大,而截至2020年12月25日的三个月期间,外币交易亏损为10万美元。在截至2021年12月24日的三个月期间,外币交易亏损主要是由于我们在英国的已实现和未实现亏损40万美元,主要被我们在菲律宾的已实现和未实现收益20万美元以及我们对有价证券投资的约20万美元未实现收益所抵消。在截至2020年12月25日的三个月期间录得的外币交易亏损主要是由于我们在英国和菲律宾的已实现和未实现亏损30万美元,部分被我们在泰国的已实现和未实现收益20万美元所抵消。
股权投资收益中的收益
股票投资收益中的收入反映了截至2021年12月24日的三个月期间增加了30万美元,而截至2020年12月25日的三个月期间增加了90万美元,这代表了我们对PSL投资30%的收益。
其他,净额
其他的,年净增加410万美元,达到360万美元的杂项收益截至2021年12月24日的三个月期间50万美元截至2020年12月25日的三个月期间的杂项损失。这一增长主要归因于350万美元的股本证券未实现收益和与出售废金属有关的40万美元收益。
所得税拨备(福利)
所得税费用与有效所得税税率TE分别为630万美元或16.0%,在2021年12月24日的三个月内,所得税优惠和实际税率为3050万美元,或在2020年12月25日的三个月期间分别为85.8%。所得税支出的增加主要归因于前三个月录得的首次公开募股交易的税收影响。IPO交易导致了与4040万美元的基于股票的薪酬费用(以及相关的增量减税)、1600万美元的一次性股息(出于税收目的被视为薪酬支出)以及剥离PSL的税收损失有关的财务报告扣除超额税款。这些交易和其他离散交易的税收影响导致了美国总体NOL,这将追溯到五年前。我们有效所得税税率的额外波动主要与我们在美国的应税收入、估计的FDII福利、GILTI收入、研究抵免、不可扣除的基于股票的补偿费用和离散税项的差异有关。
截至2021年12月24日的9个月与截至2020年12月25日的9个月
下表汇总了我们在截至2021年12月24日和2020年12月25日的9个月期间的运营结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结束的九个月期间 | | 变化 | | | | |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | $ | | % | | | | | |
| (千美元) |
总净销售额(1) | $ | 568,381 | | | $ | 416,099 | | | $ | 152,282 | | | 36.6 | % | | | | | | |
销货成本 | 270,524 | | | 224,203 | | | 46,321 | | | 20.7 | % | | | | | | |
毛利 | 297,857 | | | 191,896 | | | 105,961 | | | 55.2 | % | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | |
研发 | 89,441 | | | 80,509 | | | 8,932 | | | 11.1 | % | | | | | | |
销售、一般和行政 | 104,115 | | | 118,677 | | | (14,562) | | | (12.3) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
或有对价公允价值变动 | (2,100) | | | — | | | (2,100) | | | 100.0 | % | | | | | | |
总运营费用 | 191,456 | | | 199,186 | | | (7,730) | | | (3.9) | % | | | | | | |
营业收入(亏损) | 106,401 | | | (7,290) | | | 113,691 | | | 1559.5 | % | | | | | | |
其他收入(费用),净额: | | | | | | | | | | | | | |
债务清偿损失 | — | | | (9,055) | | | 9,055 | | | — | % | | | | | | |
利息支出,净额 | (1,764) | | | (1,935) | | | 171 | | | (8.8) | % | | | | | | |
外币交易损失 | (55) | | | (1,331) | | | 1,276 | | | (95.9) | % | | | | | | |
股权投资收益中的收益 | 792 | | | 1,407 | | | (615) | | | (43.7) | % | | | | | | |
其他,净额 | 5,216 | | | (297) | | | 5,513 | | | 1856.2 | % | | | | | | |
其他收入(费用)合计(净额) | 4,189 | | | (11,211) | | | 15,400 | | | 137.4 | % | | | | | | |
所得税前收益(亏损)拨备(收益) | 110,590 | | | (18,501) | | | 129,091 | | | 697.8 | % | | | | | | |
所得税拨备(福利) | 16,687 | | | (27,913) | | | 44,600 | | | (159.8) | % | | | | | | |
净收入 | 93,903 | | | 9,412 | | | 84,491 | | | 897.7 | % | | | | | | |
可归因于非控股权益的净收入 | 112 | | | 103 | | | 9 | | | 8.7 | % | | | | | | |
Allegro Microsystems,Inc.的净收入可归因于Allegro Microsystems,Inc. | $ | 93,791 | | | $ | 9,309 | | | $ | 84,482 | | | 907.5 | % | | | | | | |
(1)我们在上述期间的总净销售额包括通过我们与Sanken的经销协议产生的关联方净销售额。有关上述期间我们关联方净销售额的更多信息,请参阅本季度报告中其他部分包含的未经审计的合并财务报表。
下表列出了我们在所述期间的经营成果占总净销售额的百分比。
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| 结束的九个月期间 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
总净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
销货成本 | 47.6 | % | | 53.9 | % |
毛利 | 52.4 | % | | 46.1 | % |
运营费用: | | | |
研发 | 15.7 | % | | 19.3 | % |
销售、一般和行政 | 18.3 | % | | 28.5 | % |
或有对价公允价值变动 | (0.4) | % | | — | % |
总运营费用 | 33.6 | % | | 47.8 | % |
营业收入(亏损) | 18.8 | % | | (1.7) | % |
其他收入(费用),净额: | | | |
债务清偿损失 | — | % | | (2.2) | % |
利息支出,净额 | (0.3) | % | | (0.5) | % |
外币交易损失 | (0.1) | % | | (0.4) | % |
股权投资收益中的收益 | 0.1 | % | | 0.3 | % |
其他,净额 | 1.0 | % | | (0.1) | % |
其他收入(费用)合计(净额) | 0.7 | % | | (2.9) | % |
所得税前收益(亏损)拨备(收益) | 19.5 | % | | (4.6) | % |
所得税拨备(福利) | 3.0 | % | | (6.8) | % |
净收入 | 16.5 | % | | 2.2 | % |
可归因于非控股权益的净收入 | — | % | | — | % |
Allegro Microsystems,Inc.的净收入可归因于Allegro Microsystems,Inc. | 16.5 | % | | 2.2 | % |
总净销售额
总净值在截至2021年12月24日的9个月中,LES增加了1.523亿美元,增幅为36.6%,从截至2020年12月25日的9个月的4.161亿美元增至5.684亿美元。这一增长主要是由于经济持续复苏,以及对ADAS、安全、舒适和便利、xev、无线基础设施、个人移动性、工业自动化和游戏应用的需求增加。
按市场划分的销售趋势
下表汇总了按市场划分的总净销售额。按市场对净销售额进行分类是基于我们的产品将设计到的最终产品和应用的特点。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结束的九个月期间 | | 变化 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 金额 | | % |
| (千美元) |
| | | | | | | |
汽车 | $ | 390,351 | | | $ | 279,759 | | | $ | 110,592 | | | 39.5 | % |
工业 | 98,533 | | | 65,710 | | | 32,823 | | | 50.0 | % |
其他 | 79,497 | | | 70,630 | | | 8,867 | | | 12.6 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总净销售额 | $ | 568,381 | | | $ | 416,099 | | | $ | 152,282 | | | 36.6 | % |
| | | | | | | |
对我们终端市场的净销售额增加在截至2021年12月24日的9个月中,下降了1.523亿美元,降幅为36.6%,从截至2020年12月25日的9个月的4.161亿美元降至5.684亿美元。
自动与截至2020年12月25日的9个月相比,在截至2021年12月24日的9个月期间,由于对我们的ADAS、安全性、舒适性和便利性、XEV和ICE应用的需求持续上升,运动净销售额有所增长。
工业和其他n与截至2020年12月25日的9个月相比,ET在截至2021年12月24日的9个月期间的销售额有所增长,这主要是由于游戏、工业自动化、无线基础设施和个人移动性方面的需求增加。
按产品划分的销售趋势
下表汇总了按产品划分的净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结束的九个月期间 | | 变化 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 金额 | | % |
| (千美元) |
功率集成电路(“PIC”) | $ | 195,054 | | | $ | 146,276 | | | $ | 48,778 | | | 33.3 | % |
磁性传感器(“MS”) | 371,806 | | | 268,956 | | | 102,850 | | | 38.2 | % |
光子学 | 1,521 | | | 867 | | | 654 | | | 75.4 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 568,381 | | | $ | 416,099 | | | $ | 152,282 | | | 36.6 | % |
按产品划分的净销售额增长是由截至9个月的期间磁性传感器IC产品销售额增长1.029亿美元和功率IC产品销售额4880万美元推动的2021年12月24日与去年同期相比.
按地理位置划分的销售趋势
下表根据收货地点按地理位置汇总了净销售额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结束的九个月期间 | | 变化 |
| 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 金额 | | % |
| (千美元) |
美洲: | | | | | | | |
美国 | $ | 80,854 | | | $ | 57,892 | | | $ | 22,962 | | | 39.7 | % |
其他美洲 | 16,697 | | | 10,797 | | | 5,900 | | | 54.6 | % |
欧洲、中东和非洲地区: | | | | | | | |
欧洲 | 97,108 | | | 70,459 | | | 26,649 | | | 37.8 | % |
亚洲: | | | | | | | |
日本 | 112,079 | | | 72,570 | | | 39,509 | | | 54.4 | % |
大中华区 | 142,158 | | | 116,178 | | | 25,980 | | | 22.4 | % |
韩国 | 61,614 | | | 43,733 | | | 17,881 | | | 40.9 | % |
其他亚洲 | 57,871 | | | 44,470 | | | 13,401 | | | 30.1 | % |
总计 | $ | 568,381 | | | $ | 416,099 | | | $ | 152,282 | | | 36.6 | % |
截至2021年12月24日的9个月期间,各地理位置的净销售额与截至2021年12月24日的9个月期间相比有所增长2020年12月25日,主要是由于内容和市场份额的增加,因为许多国家继续经历新冠肺炎疫情带来的经济扩张,对我们许多产品和应用的需求同比增长。
日本的净销售额增长3950万美元,增幅为54.4%,这主要是由于对我们的ICE、安全、舒适和便利、ADAS、XEV和个人移动产品的需求增加。在欧洲,主要由德国和法国组成,净销售额增长2660万美元,增幅为37.8%,这主要是由于ICE、安全、舒适和便利、ADAS、XEV和工业产品的增长。大中华区净销售额增长2600万美元,增幅为22.4%,主要是由于汽车需求增加,主要是我们的ADAS和ICE应用,以及我们工业部门的需求增加。美国和其他美洲(主要是墨西哥)的净销售额增长了2,890万美元,增幅为42.0%,这主要得益于新冠肺炎的复苏,以及洲际交易所内容和市场份额的增长。
ADAS、安全性、舒适性和便利性以及工业应用。韩国和其他亚洲地区的销售额分别增长了1790万美元(40.9%)和1340万美元(30.1%),这主要是由于汽车需求增加,特别是在ADAS、安全、舒适和便利、内燃机、个人移动性和工业电机控制应用方面。
销货成本、毛利和毛利率
在截至2021年12月24日的九个月中,销售商品成本增加了4630万美元,增幅为20.7%,从截至2020年12月25日的九个月的2.242亿美元增至2.705亿美元。销售商品成本的增加主要是由于生产量的增加以及制造成本吸收和超额库存储备摊销的增加,特别是与2022年前9个月停止使用传统Voxtel产品线有关的310万美元的费用。
毛利率在截至2021年12月24日的九个月中,Rofit增加了1.06亿美元,增幅为55.2%,从截至2020年12月25日的九个月的1.919亿美元增至2.979亿美元。毛利润的增长是由所有市场的净销售额增加1.523亿美元推动的,但部分被上文讨论的对销售商品成本的影响所抵消。
研发费用
研发费用(EX)在截至2021年12月24日的九个月里,PENS增加了890万美元,涨幅11.1%,从截至2020年12月25日的九个月的8050万美元增加到8940万美元。这一增长主要是由于与员工相关的可变薪酬成本、合同劳动力、库存和用品成本合计增加了640万美元,办公用品以及差旅和会议成本合计增加了250万美元。
R截至2021年12月24日的9个月期间,研发费用占我们总净销售额的15.7%,低于截至2020年12月25日的9个月期间占总净销售额的19.3%。这一百分比的下降主要是由于截至2021年12月24日的9个月期间净销售额的增长。
SG&A费用
S在截至2021年12月24日的9个月里,并购费用减少了1,460万美元,降幅为12.3%,从截至2020年12月25日的9个月的1.187亿美元降至1.041亿美元。这一减少主要是由于基于股票的薪酬支出减少了2520万美元,但被与员工相关的综合可变薪酬和人事成本、库存和用品成本以及300万美元的综合专业费用、遣散费、差旅和会议成本增加了680万美元所部分抵消。
在截至2021年12月24日的9个月期间,SG&A费用占我们总净销售额的18.3%,低于截至2020年12月25日的9个月期间占总净销售额的28.5%。这一百分比的下降主要是由于截至2021年12月24日的9个月期间净销售额的增长。此外,这一百分比的下降代表了上文讨论的SG&A费用的降低,因为在截至2020年12月25日的9个月里,这些成本在很大程度上是由于IPO相关成本以及在此期间产生的A和L类普通股和RSU转换计划的加速归属而增加的。
债务清偿损失
债务清偿损失反映了截至2020年12月25日的9个月期间的910万美元亏损,这是由于2020年11月25日3.00亿美元定期贷款安排本金余额的偿还,注销了之前递延融资成本的未摊销余额。
利息支出,净额
利息费用,净额w截至去年同期的9个月为180万美元,相对持平2021年12月24日与截至2020年12月25日的9个月190万美元。
外币交易损失
在截至2021年12月24日的9个月里,外币交易损失减少了120万美元,降至10万美元,而截至2020年12月25日的9个月期间为130万美元。在截至2021年12月24日的9个月中记录的外币交易亏损主要是由于我们在英国的已实现和未实现亏损60万美元,主要被我们在菲律宾的已实现和未实现收益20万美元以及我们对有价证券投资的约30万美元未实现收益所抵消。外国人
在截至2020年12月25日的9个月期间录得的货币交易亏损主要归因于我们在英国的已实现和未实现亏损220万美元,部分被我们在泰国的已实现和未实现收益140万美元所抵消。
股权投资收益中的收益
股权投资收益中的收益在截至的9个月期间,反映了80万美元的收益2021年12月24日相比之下,在截至2020年12月25日的9个月里,该公司实现了140万美元的收益,代表我们在PSL投资30%的收益。
其他,净额
其他,在截至2021年12月24日的9个月中,杂项收益净增550万美元,从2021年12月24日的30万美元杂项亏损增加到520万美元E截至2020年12月25日的9个月。这一增长主要归因于450万美元的有价证券未实现收益和与出售2022年前9个月确认的AMTC贷款相关的40万美元收益。
所得税拨备(福利)
所得税支出与有效收入截至2021年12月24日的9个月,E税率分别为1,670万美元,或15.1%;截至2020年12月25日的9个月,所得税优惠和有效所得税率分别为2,790万美元,或150.9。所得税支出的增加主要归因于前九个月记录的首次公开募股交易的税收影响。IPO交易导致了与4040万美元的基于股票的薪酬费用(以及相关的增量减税)、1600万美元的一次性股息(出于税收目的被视为薪酬支出)以及剥离PSL的税收损失有关的财务报告扣除超额税款。这些交易和其他离散交易的税收影响导致了美国总体NOL,这将追溯到五年前。我们有效所得税税率的额外波动主要与我们在美国的应税收入、估计的FDII福利、GILTI收入、研究抵免、不可扣除的基于股票的补偿费用和离散税项的差异有关。
非GAAP财务指标
除了合并财务报表中列出的指标外,我们还定期审查其他指标(被美国证券交易委员会定义为非公认会计准则财务指标),以评估我们的业务,衡量我们的业绩,识别趋势,准备财务预测,并做出战略决策。我们考虑的关键指标是非GAAP毛利、非GAAP毛利、非GAAP营业费用、非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP税前利润、非GAAP所得税拨备、非GAAP净收入、每股非GAAP净收入、EBITDA、调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率(统称为“非GAAP财务指标”)。这些非GAAP财务指标在非GAAP基础上提供了关于我们经营业绩的补充信息,不包括某些非现金性质的或相对较少发生的和/或管理层认为与我们的核心业务无关的损益和费用。在非GAAP所得税拨备的情况下,管理层认为,这种非GAAP所得税计量使其能够在一致的基础上评估不同报告期的非GAAP所得税拨备,独立于特殊项目和离散项目,这可能通过提出这些非GAAP财务衡量标准,我们排除了我们认为不能反映我们核心经营业绩的项目,从而为比较不同时期的业务运营提供了基础。我们相信,通过我们提出这些非GAAP财务衡量标准,投资者对我们业绩的理解会得到加强, 因为它们为比较我们正在进行的运营结果提供了合理的基础。管理层认为,跟踪和公布这些非GAAP财务指标为管理层和投资界提供了对以下事项的宝贵洞察力:我们正在进行的核心业务、我们产生现金以偿还债务和为我们的业务提供资金的能力;以及影响我们业绩的潜在业务趋势。管理层和董事会都使用这些非GAAP财务指标以及可比GAAP信息来评估我们目前的业绩和规划我们未来的业务活动。特别是,管理层发现排除非现金费用是有用的,以便更好地将我们的经营活动与我们从运营中产生现金的能力联系起来,并排除某些现金费用,以此作为更准确地预测我们的流动性需求的一种手段。我们相信,当这些非GAAP财务指标与我们的GAAP财务信息结合使用时,投资者也可以更好地评估我们与其他时期和我们行业中的其他公司相比的财务表现。
这些非GAAP财务指标作为分析工具有很大的局限性。其中一些限制是:
•此类措施不反映我们的现金支出,或未来资本支出或合同承诺的需求;
•这些衡量标准不包括某些成本,这些成本在分析我们的GAAP结果时非常重要;
•这些措施并不反映我们营运资金需求的变化或现金需求;
•此类措施不反映利息支出,也不反映偿还债务利息或本金所需的现金需求;
•这些措施没有反映我们的税费支出或纳税的现金需求;
•虽然折旧和摊销是非现金费用,但正在折旧和摊销的资产将来往往需要更换;
•该等措施并不反映更换该等物品所需的任何现金;及
•我们行业中的其他公司可能会与我们不同地计算这类指标,从而进一步限制它们作为比较指标的有效性。
非GAAP财务指标是对我们业绩的补充指标,既不是GAAP要求的,也不是根据GAAP提出的。这些非GAAP财务指标不应被视为GAAP财务指标的替代品,如毛利、毛利、净收入或根据GAAP得出的任何其他业绩指标。此外,在未来,我们可能会产生费用或费用,例如在计算这些非GAAP财务指标时调整的费用或费用。我们对这些非GAAP财务措施的陈述不应被解释为推断未来的结果不会受到不寻常或非经常性项目的影响。
我们先前披露的非GAAP毛利和非GAAP毛利分别称为调整后毛利和调整后毛利。我们计算这些措施的方式没有任何变化。
非GAAP毛利和非GAAP毛利率
我们计算非GAAP毛利和不包括以下项目的非GAAP毛利在适用期间的货物销售成本,我们计算非GAAP毛利为非GAAP毛利除以总净销售额。
•Voxtel库存减值-代表与我们由Voxtel制造的一条产品线停产相关的成本。
•库存成本摊销-代表2020财年从PSL采购产生的公司间库存交易。此类成本是在截至2021年3月26日的财年处置PSL后影响我们2021财年运营业绩的一次性支出(“PSL剥离”)。在我们2021财年第二财季之后,这些成本对我们的运营业绩没有持续的影响。
•代工服务付款-代表根据我们与PSL的价格支持协议发生的代工服务付款,涉及PSL的保证产能以支持我们的生产预测,是在剥离PSL资产后影响我们2021财年运营业绩的一次性成本。这些成本确实对我们在2021财年之后的运营业绩产生了持续的影响。
•基于股票的薪酬-代表授予基于股票的奖励所产生的非现金费用。
•AMTC设施整合一次性成本-代表与关闭AMTC设施以及将测试和组装功能转移到2020财年宣布的AMPI设施相关的一次性成本,包括:在设施之间移动设备、合同终止和其他非经常性费用。AMTC设施的关闭和过渡于2021年3月基本完成,并于2021年8月完成销售。这些费用是对下文附注(*)中所述调整的补充,而不是重复。
•与收购相关的无形资产摊销-代表与收购Voxtel相关的无形资产摊销相关的非现金支出,Voxtel收购于2020年8月完成。
•新冠肺炎相关费用-指新冠肺炎疫情导致的费用,主要涉及增加购买口罩、手套和其他防护材料,以及为维持新冠肺炎设施的24小时服务而支付的加班费补偿。
(*)非GAAP毛利和相应的非GAAP毛利计算不包括以下调整:
•与AMTC相关的额外成本-代表2020财年宣布的关闭AMTC工厂以及将测试和组装功能转移到菲律宾AMPI工厂的相关成本,其中包括预计因将工作转移到AMPI工厂而节省的净成本,该工厂根据AMPI工厂在本财年的建筑量具有重复产能s 2019和2018年。消除这些成本并没有降低我们的生产能力,因此对我们的创收能力没有直接影响。AMTC设施的关闭和过渡于2021年3月基本完成,并于2021年8月完成销售。
•巨磁电阻资产(“GMR资产”)折旧费用的期外调整-指与纠正与2017年相关的非实质性错误有关的一次性折旧费用,用于某些使用寿命已结束的制造资产。
非GAAP营业费用、非GAAP营业收入和非GAAP营业利润率
我们计算非GAAP营业费用和非GAAP营业收入,不包括上述被归类为营业费用的相同项目,也不包括适用期间的以下项目。我们将非GAAP营业利润率计算为非GAAP营业收入除以总净销售额。
•交易费-代表与交易相关的法律和咨询费,主要与 (i)2020财年收购Voxtel,(Ii)2021财年与交易相关的一次性法律和咨询费,(Iii)与代表某些沙阿进行二次发行相关的一次性与交易相关的法律、咨询和注册费2022财年的持股人,以及(Iv)2022财年与交易相关的一次性法律和咨询费,与(Iii)无关。
•遣散费-代表与以下各项有关的遣散费:(I)由于适用期间销售额下降而采取的管理整体薪酬支出的劳动力节约举措,包括针对临近退休的员工的自愿离职奖励付款计划和削减开支;(Ii)关闭AMTC工厂并将测试和组装功能转移到2020财年宣布并启动的AMPI工厂;(Iii)与Voxtel在本财年停产我们的一条产品线相关的成本2022年,以及(Iv)与2022财政年度一名官员离职有关的非经常性离职费用。
•或有对价公允价值变动-指与收购Voxtel相关而应付的或有对价公允价值变动。
(**)非GAAP营业收入不包括由非GAAP毛利计算附注(*)所述的调整,以及以上或以下非GAAP毛利的相应计算:
•劳动力节约-指通过自愿离职计划或其他有效裁员(与关闭AMTC工厂或任何其他工厂或设施无关)以及将间接职位从高成本地区重组为低成本司法管辖区(不包括新雇用员工与此类重组相关的成本)而被裁撤的员工的工资和福利成本。
EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
我们计算EBITDA的方法是净收入减去利息收入(费用)、税金拨备(福利)以及折旧和摊销费用。我们将调整后的EBITDA计算为EBITDA,在适用期间不包括上面排除的相同项目,也不包括下面的项目。我们将调整后的EBITDA利润率计算为调整后的EBITDA除以总净销售额。
•非核心(收益)设备销售损失--指非核心杂项损失和设备销售收益。
•杂项法律判决费用-代表与AMPI设施建设相关的增值税争议的先前应计应付金额的最终支付相关的一次性费用。
•外币换算(收益)损失--指重新计量和结算公司间债务和运营交易以及与外部客户或供应商之间的交易所产生的损失和收益,这些交易以记录交易的法人实体的功能货币以外的货币计价。
•权益投资收益中的收益-代表我们对PSL的权益法投资。
•投资未实现收益-代表对公允价值易于确定的股权投资进行的按市值计价的调整。
非GAAP税前利润、非GAAP净收入以及非GAAP基本和稀释每股收益
我们将非公认会计原则税前利润计算为税前准备,不包括上述相同项目,也不包括适用期间的以下项目。我们将非GAAP净收入计算为净收入,不包括上述相同项目,也不包括适用期间的以下项目。
•债务清偿损失-代表一次性成本,代表与我们在截至2020年12月25日的9个月期间偿还的3.0亿美元定期贷款安排相关的递延融资成本。
•定期贷款安排偿还部分的利息-代表与我们在此期间偿还的3.00亿美元定期贷款安排相关的利息支出。
非公认会计准则所得税拨备
在计算非GAAP所得税拨备时,我们在GAAP所得税拨备中增加了以下内容:
•对GAAP结果的调整的税收影响-表示对上述非GAAP税前利润的调整和取消离散税收调整的估计所得税影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| | 十二月二十四日 2021 | | 9月24日, 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
| | (千美元) |
毛利对账 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
GAAP毛利 | | $ | 101,165 | | $ | 102,532 | | $ | 74,425 | | $ | 297,857 | | $ | 191,896 |
| | | | | | | | | | |
Voxtel库存减值 | | — | | 271 | | — | | 3,106 | | — |
存货成本摊销 | | — | | — | | — | | — | | 2,698 |
铸造服务费 | | — | | — | | 1,500 | | — | | 5,000 |
基于股票的薪酬 | | 742 | | 722 | | 4,694 | | 1,992 | | 4,844 |
AMTC设施合并一次性成本 | | — | | 7 | | 607 | | 144 | | 1,559 |
与收购相关的无形资产摊销 | | 273 | | 273 | | 273 | | 819 | | 378 |
新冠肺炎相关费用 | | 137 | | 316 | | 65 | | 796 | | 138 |
非GAAP调整总额 | | $ | 1,152 | | $ | 1,589 | | $ | 7,139 | | $ | 6,857 | | $ | 14,617 |
| | | | | | | | | | |
非GAAP毛利* | | $ | 102,317 | | $ | 104,121 | | $ | 81,564 | | $ | 304,714 | | $ | 206,513 |
非GAAP毛利率*(占净销售额的百分比) | | 54.8% | | 53.8% | | 49.6% | | 53.6% | | 49.6% |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
*非GAAP毛利和非GAAP毛利的相应计算不包括对我们净收入的以下组成部分的调整:(I)与AMTC相关的额外费用截至2021年12月24日、2021年9月24日和2020年12月25日的三个月的ED费用分别为-美元、-美元和1,198美元, 和(Ii)与AMTC相关的额外成本-截至2021年12月24日和2020年12月25日的9个月分别为6,553美元,以及GMR资产折旧费用的期外调整数为7美元-以及截至2021年12月24日和2020年12月25日的9个月的768美元具体地说。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| | 十二月二十四日 2021 | | 9月24日, 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
| | (千美元) |
营业费用对账 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
公认会计准则运营费用 | | $ | 65,560 | | | $ | 63,978 | | | $ | 98,649 | | | $ | 191,456 | | | $ | 199,186 | |
| | | | | | | | | | |
研发费用 | | | | | | | | | | |
美国公认会计准则(GAAP)研发费用 | | 30,297 | | | 29,590 | | | 30,999 | | | 89,441 | | | 80,509 | |
基于股票的薪酬 | | 1,019 | | | 1,043 | | | 2,984 | | | 2,814 | | | 3,037 | |
AMTC设施合并一次性成本 | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | |
新冠肺炎相关费用 | | 6 | | | 8 | | | 32 | | | 20 | | | 92 | |
交易费 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
| | | | | | | | | | |
非GAAP研发费用 | | 29,272 | | | 28,539 | | | 27,982 | | | 86,605 | | | 77,360 | |
| | | | | | | | | | |
销售、一般和行政费用 | | | | | | | | | | |
GAAP销售、一般和管理费用 | | 37,963 | | | 34,088 | | | 67,650 | | | 104,115 | | | 118,677 | |
基于股票的薪酬 | | 5,859 | | | 4,431 | | | 38,198 | | | 13,841 | | | 39,020 | |
AMTC设施合并一次性成本 | | 108 | | | 151 | | | 1,620 | | | 583 | | | 4,138 | |
与收购相关的无形资产摊销 | | 23 | | | 16 | | | 71 | | | 68 | | | 80 | |
新冠肺炎相关费用 | | 356 | | | 551 | | | 338 | | | 1,288 | | | 4,676 | |
交易费 | | 1,085 | | | 6 | | | 1,729 | | | 1,114 | | | 3,699 | |
遣散费 | | 578 | | | — | | | (181) | | | 746 | | | 156 | |
非GAAP销售、一般和管理费用 | | 29,954 | | | 28,933 | | | 25,875 | | | 86,475 | | | 66,908 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
或有对价公允价值变动 | | (2,700) | | | 300 | | | — | | | (2,100) | | | — | |
| | | | | | | | | | |
非GAAP调整总额 | | 6,334 | | | 6,506 | | | 44,792 | | | 18,376 | | | 54,918 | |
| | | | | | | | | | |
非GAAP运营费用* | | $ | 59,226 | | | $ | 57,472 | | | $ | 53,857 | | | $ | 173,080 | | | $ | 144,268 | |
*非GAAP营业费用不包括我们净收入的以下组成部分的调整:(I)额外的AMTC REL截至2021年12月24日、2021年9月24日和2020年12月25日的三个月的实际成本分别为-、-和19美元,截至2021年12月24日、2021年9月24日和2020年12月25日的三个月的劳动力节约成本分别为-、-和109美元,以及(Ii)截至2021年12月24日和2020年12月25日的9个月的额外AMTC相关成本-和723美元,以及劳动力节约成本-和218美元
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| | 十二月二十四日 2021 | | 9月24日, 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
| | (千美元) |
营业收入(亏损)对账 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
公认会计准则营业收入(亏损) | | $ | 35,605 | | | $ | 38,554 | | | $ | (24,224) | | | $ | 106,401 | | | $ | (7,290) | |
| | | | | | | | | | |
Voxtel库存减值 | | — | | | 271 | | | — | | | 3,106 | | | — | |
存货成本摊销 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,698 | |
铸造服务费 | | — | | | — | | | 1,500 | | | — | | | 5,000 | |
基于股票的薪酬 | | 7,620 | | | 6,196 | | | 45,876 | | | 18,647 | | | 46,901 | |
AMTC设施合并一次性成本 | | 108 | | | 158 | | | 2,228 | | | 729 | | | 5,699 | |
与收购相关的无形资产摊销 | | 296 | | | 289 | | | 344 | | | 887 | | | 458 | |
新冠肺炎相关费用 | | 499 | | | 875 | | | 435 | | | 2,104 | | | 4,906 | |
| | | | | | | | | | |
或有对价公允价值变动 | | (2,700) | | | 300 | | | — | | | (2,100) | | | — | |
交易费 | | 1,085 | | | 6 | | | 1,729 | | | 1,114 | | | 3,717 | |
遣散费 | | 578 | | | — | | | (181) | | | 746 | | | 156 | |
非GAAP调整总额 | | $ | 7,486 | | | $ | 8,095 | | | $ | 51,931 | | | $ | 25,233 | | | $ | 69,535 | |
| | | | | | | | | | |
非GAAP营业收入** | | $ | 43,091 | | | $ | 46,649 | | | $ | 27,707 | | | $ | 131,634 | | | $ | 62,245 | |
非GAAP营业利润率*(占净销售额的%) | | 23.1% | | 24.1% | | 16.8% | | 23.2% | | 15.0% |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
*非GAAP营业收入和非GAAP营业利润率的相应计算不包括对以下公司的调整我们净收入的ENTS:(I)截至2021年12月24日、2021年9月24日和2020年12月25日的三个月的额外AMTC相关成本分别为-、-和1,217美元,截至2021年12月24日、2021年9月24日和2020年12月25日的三个月分别为-、-和109美元,(Ii)截至2021年12月24日和2020年12月25日的九个月的额外AMTC相关成本-和7,276美元。(I)截至2021年12月24日、2021年9月24日和2020年12月25日的三个月的额外AMTC相关成本分别为-、-和1,217美元,截至2021年12月24日、2021年9月24日和2020年12月25日的三个月的劳动力节约成本分别为-、-和109美元。分别为2020年,以及截至2021年12月24日和2020年12月25日的9个月,GMR资产折旧费用的期外调整分别为-和768美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| | 十二月二十四日 2021 | | 9月24日, 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
| | (千美元) |
EBITDA和调整后EBITDA的对账 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
公认会计准则净收益(亏损) | | $ | 32,973 | | | $ | 33,223 | | | $ | (5,060) | | | $ | 93,903 | | | $ | 9,412 | |
| | | | | | | | | | |
利息支出,净额 | | 269 | | | 1,150 | | | 2,598 | | | 1,764 | | | 1,935 | |
所得税拨备(福利) | | 6,281 | | | 6,143 | | | (30,523) | | | 16,687 | | | (27,913) | |
折旧及摊销 | | 12,011 | | | 12,339 | | | 12,199 | | | 36,522 | | | 36,225 | |
EBITDA | | $ | 51,534 | | | $ | 52,855 | | | $ | (20,786) | | | $ | 148,876 | | | $ | 19,659 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
设备销售中的非核心(收益)损失 | | (19) | | | (296) | | | (7) | | | (350) | | | 286 | |
Voxtel库存减值 | | — | | | 271 | | | — | | | 3,106 | | | — | |
杂项法律判决费用 | | — | | | — | | | 574 | | | — | | | 574 | |
债务清偿损失 | | — | | | — | | | 9,055 | | | — | | | 9,055 | |
外币折算损失(收益) | | 3 | | | (202) | | | 145 | | | 55 | | | 1,331 | |
股权投资收益中的收益 | | (287) | | | (226) | | | (949) | | | (792) | | | (1,407) | |
投资未实现收益 | | (3,504) | | | (978) | | | — | | | (4,482) | | | — | |
基于股票的薪酬 | | 7,620 | | | 6,196 | | | 45,876 | | | 18,647 | | | 46,901 | |
AMTC设施合并一次性成本 | | 108 | | | 158 | | | 2,228 | | | 729 | | | 5,699 | |
新冠肺炎相关费用 | | 499 | | | 875 | | | 435 | | | 2,104 | | | 4,906 | |
| | | | | | | | | | |
或有对价公允价值变动 | | (2,700) | | | 300 | | | — | | | (2,100) | | | — | |
交易费 | | 1,085 | | | 6 | | | 1,729 | | | 1,114 | | | 3,717 | |
遣散费 | | 578 | | | — | | | (181) | | | 746 | | | 156 | |
存货成本摊销 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,698 | |
铸造服务费 | | — | | | — | | | 1,500 | | | — | | | 5,000 | |
| | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA* | | $ | 54,917 | | | $ | 58,959 | | | $ | 39,619 | | | $ | 167,653 | | | $ | 98,575 | |
调整后的EBITDA利润率*(占净销售额的百分比) | | 29.4% | | 30.5% | | 24.1% | | 29.5% | | 23.7% |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
*调整后的EBITDA和调整后EBITDA利润率的相应计算不包括对以下薪酬的调整净收益:(I)截至2021年12月24日、2021年9月24日和2020年12月25日的三个月的额外AMTC相关成本分别为-、-和1,217美元,以及截至2021年12月24日、2021年9月24日和2020年12月25日的三个月的劳动力节约成本分别为-、-和109美元,以及(Ii)截至2021年12月24日和2020年12月25日的9个月的额外AMTC相关成本-和7,276美元。(I)截至2021年12月24日、2021年9月24日和2020年12月25日的三个月,额外的AMTC相关成本分别为-美元、-美元和1,217美元,截至2021年12月24日、2021年9月24日和2020年12月25日的三个月的劳动力节约成本分别为-、-美元和109美元2021年和2020年12月25日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| | 十二月二十四日 2021 | | 9月24日, 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
| | (千美元) |
税前收入(亏损)对账拨备(收益) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
GAAP税前收益(亏损)拨备(收益) | | $ | 39,254 | | | $ | 39,366 | | | $ | (35,583) | | | $ | 110,590 | | | $ | (18,501) | |
| | | | | | | | | | |
设备销售中的非核心(收益)损失 | | (19) | | | (296) | | | (7) | | | (350) | | | 286 | |
Voxtel库存减值 | | — | | | 271 | | | — | | | 3,106 | | | — | |
杂项法律判决费用 | | — | | | — | | | 574 | | | — | | | 574 | |
债务清偿损失 | | — | | | — | | | 9,055 | | | — | | | 9,055 | |
外币折算损失(收益) | | 3 | | | (202) | | | 145 | | | 55 | | | 1,331 | |
股权投资收益中的收益 | | (287) | | | (226) | | | (949) | | | (792) | | | (1,407) | |
投资未实现收益 | | (3,504) | | | (978) | | | — | | | (4,482) | | | — | |
存货成本摊销 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,698 | |
铸造服务费 | | — | | | — | | | 1,500 | | | — | | | 5,000 | |
基于股票的薪酬 | | 7,620 | | | 6,196 | | | 45,876 | | | 18,647 | | | 46,901 | |
定期贷款已偿还部分的利息 | | — | | | — | | | 2,163 | | | — | | | 2,163 | |
AMTC设施合并一次性成本 | | 108 | | | 158 | | | 2,228 | | | 729 | | | 5,699 | |
与收购相关的无形资产摊销 | | 296 | | | 289 | | | 344 | | | 887 | | | 458 | |
新冠肺炎相关费用 | | 499 | | | 875 | | | 435 | | | 2,104 | | | 4,906 | |
| | | | | | | | | | |
或有对价公允价值变动 | | (2,700) | | | 300 | | | — | | | (2,100) | | | — | |
交易费 | | 1,085 | | | 6 | | | 1,729 | | | 1,114 | | | 3,717 | |
遣散费 | | 578 | | | — | | | (181) | | | 746 | | | 156 | |
非GAAP调整总额 | | $ | 3,679 | | | $ | 6,393 | | | $ | 62,912 | | | $ | 19,664 | | | $ | 81,537 | |
| | | | | | | | | | |
非GAAP税前利润** | | $ | 42,933 | | | $ | 45,759 | | | $ | 27,329 | | | $ | 130,254 | | | $ | 63,036 | |
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*非GAAP税前利润不包括对我们净收入的以下组成部分的调整:(I)与AMTC相关的额外成本截至2021年12月24日、2021年9月24日和2020年12月25日的三个月分别为-美元、-美元和1,217美元,截至2021年12月24日、2021年9月24日和2020年12月25日的三个月分别为-、-和109美元,以及(Ii)截至2021年12月24日和2020年12月25日的9个月的额外AMTC相关成本-和7,276美元,劳动力节约成本为-美元和218美元截至2021年12月24日和2020年12月25日的9个月,GMR资产折旧费用的期外调整分别为-和768美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| | 十二月二十四日 2021 | | 9月24日, 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
| | (千美元) |
所得税拨备(福利)对账 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
公认会计准则所得税拨备(福利) | | $ | 6,281 | | | $ | 6,143 | | | $ | (30,523) | | | $ | 16,687 | | | $ | (27,913) | |
公认会计准则有效税率 | | 16.0% | | 15.6% | | 85.8% | | 15.1% | | 150.9% |
| | | | | | | | | | |
GAAP结果调整的税收效应 | | 561 | | | 946 | | | 34,872 | | | 3,598 | | | 37,539 | |
| | | | | | | | | | |
非公认会计准则所得税拨备* | | $ | 6,842 | | | $ | 7,089 | | | $ | 4,349 | | | $ | 20,285 | | | $ | 9,626 | |
非公认会计准则有效税率 | | 15.9% | | 15.5% | | 15.9% | | 15.6% | | 15.3% |
| | | | | | | | | | |
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*非GAAP所得税拨备不包括我们净收入的以下组成部分的税收调整:与AMTC相关的额外成本、劳动力节约成本和GMR资产折旧费用的期外调整。这些调整对GAAP结果的相关税收影响截至2021年12月24日、2021年9月24日和2020年12月25日的三个月分别为-、-和297美元,截至2021年12月24日和2020年12月25日的九个月分别为-和1,851美元。
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| | 三个月期满 | | 结束的九个月期间 |
| | 十二月二十四日 2021 | | 9月24日, 2021 | | 十二月二十五日, 2020 | | 十二月二十四日 2021 | | 十二月二十五日, 2020 |
| | (千美元) |
净收益(亏损)对账 | | | | | | | | | | |
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公认会计准则净收益(亏损) | | $ | 32,973 | | | $ | 33,223 | | | $ | (5,060) | | | $ | 93,903 | | | $ | 9,412 | |
GAAP基本每股收益(亏损) | | $ | 0.17 | | | $ | 0.18 | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.20 | |
GAAP稀释每股收益(亏损) | | $ | 0.17 | | | $ | 0.17 | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.05 | |
| | | | | | | | | | |
设备销售中的非核心(收益)损失 | | (19) | | | (296) | | | (7) | | | (350) | | | 286 | |
Voxtel库存减值 | | — | | | 271 | | | — | | | 3,106 | | | — | |
杂项法律判决费用 | | — | | | — | | | 574 | | | — | | | 574 | |
债务清偿损失 | | — | | | — | | | 9,055 | | | — | | | 9,055 | |
外币折算损失(收益) | | 3 | | | (202) | | | 145 | | | 55 | | | 1,331 | |
股权投资收益中的收益 | | (287) | | | (226) | | | (949) | | | (792) | | | (1,407) | |
投资未实现收益 | | (3,504) | | | (978) | | | — | | | (4,482) | | | — | |
存货成本摊销 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,698 | |
铸造服务费 | | — | | | — | | | 1,500 | | | — | | | 5,000 | |
基于股票的薪酬 | | 7,620 | | | 6,196 | | | 45,876 | | | 18,647 | | | 46,901 | |
定期贷款已偿还部分的利息 | | — | | | — | | | 2,163 | | | — | | | 2,163 | |
AMTC设施合并一次性成本 | | 108 | | | 158 | | | 2,228 | | | 729 | | | 5,699 | |
与收购相关的无形资产摊销 | | 296 | | | 289 | | | 344 | | | 887 | | | 458 | |
新冠肺炎相关费用 | | 499 | | | 875 | | | 435 | | | 2,104 | | | 4,906 | |
| | | | | | | | | | |
或有对价公允价值变动 | | (2,700) | | | 300 | | | — | | | (2,100) | | | — | |
交易费 | | 1,085 | | | 6 | | | 1,729 | | | 1,114 | | | 3,717 | |
遣散费 | | 578 | | | — | | | (181) | | | 746 | | | 156 | |
GAAP结果调整的税收效应 | | (561) | | | (946) | | | (34,872) | | | (3,598) | | | (37,539) | |
| | | | | | | | | | |
非GAAP净收入* | | $ | 36,091 | | | $ | 38,670 | | | $ | 22,980 | | | $ | 109,969 | | | $ | 53,410 | |
基本加权平均普通股 | | 189,736,901 | | | 189,673,788 | | | 124,363,078 | | | 189,665,324 | | | 48,121,026 | |
稀释加权平均普通股 | | 192,068,222 | | | 191,676,422 | | | 181,916,360 | | | 191,678,951 | | | 171,638,787 | |
非GAAP基本每股收益 | | $ | 0.19 | | $ | 0.20 | | $ | 0.18 | | $ | 0.58 | | $ | 1.11 |
非GAAP稀释每股收益 | | $ | 0.19 | | $ | 0.20 | | $ | 0.13 | | $ | 0.57 | | $ | 0.31 |
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*非GAAP净收入不包括对我们净收入的以下组成部分的调整:(I)与AMTC相关的额外费用截至2021年12月24日、2021年9月24日和2020年12月25日的三个月的ED成本分别为-、-和1217美元,截至2021年12月24日、2021年9月24日和2020年12月25日的三个月的节省劳动力成本分别为-、-和109美元,以及(Ii)分别截至2021年12月24日和2020年12月25日的9个月的额外AMTC相关成本-和7276美元,节省的劳动力成本-和218美元截至2021年12月24日和2020年12月25日的9个月,GMR资产折旧费用的期外调整分别为-和768美元,(Iii)截至2021年12月24日、2021年9月24日和2020年12月25日的三个月的GAAP结果调整的相关税收影响分别为-、-和297美元,截至2021年12月24日和2020年12月25日的9个月分别为-和1,851美元。
流动性与资本资源
截至2021年12月24日,我们拥有2.592亿美元的现金和现金等价物以及3.684亿美元的营运资本,而截至2021年3月26日,我们拥有1.972亿美元的现金和现金等价物以及3.139亿美元的营运资本。营运资金受到我们业务需求的时间和范围的影响。
我们对流动性和资本的主要要求是营运资本、资本支出、未偿债务的本金和利息支付以及其他一般公司需求。从历史上看,这些现金需求是通过经营活动提供的现金以及现金和现金等价物来满足的特克斯。我们目前的2022年资本部署战略是利用手头的多余现金来支持我们进入选定市场的增长计划和计划中的资本支出。自.起2021年12月24日此外,本公司并不参与任何对我们的财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源具有或合理地可能对当前或未来产生重大影响的表外安排。下一财年的现金需求与我们的租赁、运营和资本购买承诺以及对我们确定的福利和缴费计划的预期贡献有关。有关公司预期的现金需求以及与债务和借款能力、租赁和不可撤销的购买承诺以及养老金和固定缴款计划有关的付款时间的信息,请参见公司2021年年报的附注15,“承诺和或有”,附注12,“债务和其他借款”,以及附注14,“退休计划”。
我们已经经历过,并预计将继续经历会计、法律和专业费用以及其他与上市公司相关的成本上升--幅度较小。我们相信,我们现有的现金资源,加上我们进入资本市场的机会和未使用的贷款工具,将足以为我们的持续运营、增长战略、计划中的资本支出以及我们作为上市公司预计在至少未来12个月内发生的额外费用提供资金。为了支持和实现我们未来的增长计划,我们可能需要或有利地寻求通过股权或债务融资获得额外资金。我们相信,我们目前的运营结构将促进来自运营的足够现金流,以满足我们在未来12个月后预期的长期流动资金需求。如果这些资源因环境变化而不足以满足我们的流动资金需求,我们可能需要寻求额外的融资。如果我们通过发行股权证券来筹集额外的资金,我们的股东将会受到稀释。债务融资如果可行,可能会包含对我们的业务或我们未来获得额外债务融资的能力有很大限制的契约。我们筹集的任何额外融资都可能包含对我们或我们的股东不利的条款。我们不能向您保证,我们能够以对我们或我们现有股东有利的条款,或根本不能获得额外的融资。
经营、投资和融资活动的现金流
下表汇总了截至2021年12月24日和2020年12月25日的9个月期间的现金流:
| | | | | | | | | | | |
| 结束的九个月期间 |
| 2021年12月24日 | | 2020年12月25日 |
| (千美元) |
经营活动提供的净现金 | $ | 118,558 | | | $ | 63,534 | |
用于投资活动的净现金 | (50,123) | | | (50,401) | |
用于融资活动的净现金 | (6,209) | | | (72,186) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 604 | | | 3,350 | |
现金及现金等价物和限制性现金净增加 | $ | 62,830 | | | $ | (55,703) | |
经营活动
在截至2021年12月24日的9个月中,经营活动提供的净现金为1.186亿美元,主要来自我们9390万美元的净收入和5000万美元的非现金费用,但部分被运营资产和负债净减少2540万美元所抵消。营业资产和负债的净变化包括:预付费用增加1190万美元,应计费用以及其他流动和长期负债减少990万美元,应收贸易账款净额增加610万美元,相关各方应付净额增加280万美元,但被存货减少330万美元和应付贸易账款增加200万美元部分抵消。预付费用和其他资产的增加主要是由于预付合同和存款的增加以及纳税时间的安排,包括应收增值税、保险和合同成本。应计费用和其他费用的减少
目前和长期负债主要是由于与出售我们的AMTC设施有关的存款的释放以及收购Voxtel的到期余额的减少,但部分被更高的应计人事成本(特别是管理层激励奖金)和更高的应缴所得税所抵消。应收贸易账款净额的增加主要是由于销售额同比增加,以及从客户那里收到的时间安排。关联方应付净额的增加主要是由于在正常业务过程中支付此类款项的时间不同所致。库存减少的主要原因是,在前期积累库存以支持预期的销售增长和从新冠肺炎疫情中复苏后,库存继续减少。应付账款增加的主要原因是经营性采购增加,包括490万美元的未付资本支出,但部分被向供应商和供应商付款的时间所抵消。
在截至2020年12月25日的9个月中,经营活动提供的净现金为6350万美元,主要来自我们940万美元的净收入和7900万美元的非现金费用,但部分被经营资产净增加和经营负债减少2490万美元所抵消。营业资产和负债的净变化包括:预付费用增加2970万美元,应收贸易账款增加600万美元,应计费用及其他流动和长期负债净额减少120万美元,但因关联方应付净额减少830万美元,应付贸易账款增加240万美元,存货减少110万美元,应收账款其他减少10万美元而部分抵消。预付费用和其他资产的增加,不包括520万美元的PSL相关资产的非现金转移和收购Voxtel的影响,包括1870万美元的预付税款增加,360万美元的增值税应收账款增加,350万美元的预付保险增加和280万美元的可摊销专利成本增加。与应收贸易账款、应收账款净额、其他应收账款和应收/应付关联方相关的变化主要是由于在正常业务过程中此类付款的时间不同所致。应计费用以及其他流动和长期负债的减少是因为自2020年3月27日以来余额增加了1490万美元,经与收购Voxtel相关的2650万美元的非现金增加(主要用于递延和或有对价)进行了调整,但被PSL和Sanken分销相关资产的非现金转移带来的760万美元的影响所抵消。应付贸易账款受到PSL相关负债420万美元非现金转移的影响, 在正常业务过程中,由于此类付款的时间不同而产生差异。110万美元的库存减少是因为自2020年3月27日以来余额减少了3320万美元,被PSL和Sanken分销业务相关资产的非现金转移带来的3230万美元的影响以及300万美元的非现金库存拨备所抵消,减去了收购Voxtel时增加的310万美元的库存。
投资活动
用于投资活动的现金净额主要包括购买和出售财产、厂房和设备,部分被出售财产、厂房和设备的收益所抵消。我们预计,我们从一家集成设备制造商到我们目前的无厂房、轻资产制造模式的多年过渡,包括PSL资产剥离的完成,将导致未来资本支出的稳定。
截至2021年12月24日的9个月,用于投资活动的现金净额为5010万美元,包括购买房产、厂房和设备5580万美元,与收购Voxtel相关的付款1250万美元,以及购买有价证券920万美元,部分被出售AMTC贷款收到的2740万美元现金所抵消。
在截至2020年12月25日的9个月里,投资活动中使用的净现金为5040万美元,其中包括购买房地产、厂房和设备的2590万美元,用于收购Voxtel的850万美元现金,以及因PSL剥离而转移的1630万美元现金,部分被出售房地产、厂房和设备的30万美元收益所抵消。
融资活动
在截至2021年12月24日的9个月里,用于融资活动的净现金为620万美元,其中包括借给PSL的750万美元,部分被我们员工股票购买计划下与发行普通股相关的130万美元收益所抵消。
在截至2020年12月25日的9个月中,用于融资活动的现金净额为7,220万美元,其中包括在我们首次公开募股之前支付的4.0亿美元股息,偿还优先担保债务3.3亿美元,支付与股权奖励的股票净结算相关的税款2,770万美元,以及偿还无担保信贷安排3,300万美元,部分被优先担保债务借款(扣除递延融资成本)3.157亿美元所抵消,321.4美元
首次公开发行(IPO)收益(扣除承销折扣和其他发行成本)100万美元,以及5140万美元的应收关联方票据。
债务义务
于二零二零年九月三十日,吾等与瑞士信贷股份公司开曼群岛分行(行政代理及抵押品代理)及其他代理、安排行及贷款方订立定期贷款信贷协议,提供于2027年到期的3.25亿美元优先担保定期贷款安排(“定期贷款安排”)。2020年9月30日,我们还与作为行政代理和抵押品代理的瑞穗银行有限公司以及其他代理、安排人和贷款方签订了循环信贷协议,规定于2023年到期的5,000万美元优先担保循环信贷安排(“循环信贷安排”,以及定期贷款安排,“高级担保信贷安排”)。截至2021年12月24日,我们有2,500万美元在我们的高级担保信贷安排下,未偿还债务的本金总额。
信贷安排说明
定期贷款安排
定期贷款工具的年利率为(I)基本利率(见信贷协议)加2.75%至3.00%的适用保证金(取决于我们的净杠杆率),或(Ii)欧洲美元利率(见信贷协议的定义)加3.75%至4.00%的适用保证金(取决于我们的净杠杆率)。欧洲美元汇率下限为0.50%。截至2021年12月24日,所有定期贷款都被指定为欧洲美元贷款,利息为4.25%。
我们产生的递延融资成本为940万美元与定期贷款安排有关,截至2021年3月26日,其总额已摊销为利息支出或确认为债务清偿损失。
定期贷款安排包含某些契约,除其他事项外,除某些例外情况外,这些契约可能会限制我们的能力:
•在其任何财产、资产或收入上设立、招致、承担或容受任何留置权;
•制造、招致或承担债务;
•与任何其他实体合并、合并或合并;
•购买或以其他方式收购任何其他实体的全部或几乎所有资产、负债或财产;
•出售、租赁、转让或以其他方式处置其全部或几乎所有资产或财产;
•与关联公司进行交易;
•分红或者其他分配;
•更改其业务活动的性质、其会计年度或其管理文档。
定期贷款工具下的借款以我们国内子公司的100%股票、我们某些外国子公司的部分股票以及我们和我们子公司的几乎所有其他财产和资产为抵押,每种情况下均受各种例外情况的限制。
如果我们有超额现金流(根据信贷协议的定义),如果我们在正常业务过程之外出售某些资产,或者如果我们遭受某些财产损失事件,我们可能需要强制预付定期贷款安排。我们可以随时选择预付款,不收取保险费或违约金。
循环信贷安排
循环信贷安排的利息按我们选择的基准利率加1.50%、资金成本利率(如信贷协议中的定义)加2.50%或欧洲美元利率加2.50%的年利率计息,我们可以选择按基准利率加1.50%、资金成本利率(如信贷协议中的定义)加2.50%或欧洲美元利率加2.50%计算利息。 此外,自2020年12月最后一个工作日开始,我们必须按季度就循环信贷安排项下平均每日未使用的承诺额支付0.50%的不可退还承诺费。
我们产生了以下融资成本30万美元关于循环信贷安排,我们将预付费用和其他流动资产以及未经审计的其他资产中的相关短期和长期部分归类为
合并资产负债表,并在贷款期限内摊销这些成本。与以下项目相关的递延融资成本的未摊销部分 截至时,循环信贷安排为20万美元2021年12月24日.
循环信贷安排包含某些金融和非金融契约,包括在使用率超过循环贷款承诺的35%的情况下适用于循环信贷安排的最高净杠杆率。
循环信贷安排下的借款以我们国内子公司的100%股票、我们某些外国子公司的部分股票以及我们子公司的几乎所有其他财产和资产为抵押,每种情况下均受各种例外情况的限制。
AMPI信贷安排
2019年11月26日,AMPI与菲律宾联合银行(Union Bank Of The Philippia,Inc.)达成了一项信贷额度协议,规定按银行现行利率计算,最高借款能力为6000万菲律宾比索(约合120万美元)。虽然这一信贷额度最初于2021年8月21日到期(与新冠肺炎疫情及其对银行运营的影响造成的某些延迟有关),但该信贷额度于2021年9月延期,目前预计将于2022年8月21日到期。截至2021年12月24日和2021年3月26日,这一信贷额度下没有未偿还的借款。
2019年11月20日,AMPI与BDO Unibank签订了一项信贷额度协议,规定最高借款能力为7500万菲律宾比索(约合150万美元),利率为银行现行利率。虽然这一信贷额度最初于2021年6月30日到期(与新冠肺炎大流行造成的某些延迟及其对 银行业务),信贷额度于2021年9月延长,目前预计将于2022年6月30日到期。截至2021年12月24日和2021年3月26日,这一信贷额度下没有未偿还的借款。
近期会计公告
请参阅本季度报告其他部分包括的未经审计的综合财务报表中的附注2“重要会计政策摘要”,以全面描述最近的会计声明,包括本季度报告第1项所载的采用或预期采用的日期以及对我们的精简综合财务报表的影响。
关键会计政策和估算
按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的资产、负债和或有事项的报告金额,以及报告期内报告的收入和费用金额。我们的重要会计政策在我们2021年年度报告中包含的综合财务报表的附注2“重要会计政策摘要”中进行了说明。自2021年3月26日以来,我们的关键会计政策和估计没有实质性变化。
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
自2021年3月26日以来,我们对市场风险的敞口没有实质性变化。有关本公司的利率、外币兑换和通货膨胀风险的详细情况,请参阅“第7A项”。在我们的2021年年报中,我们提供了“关于市场风险的定量和定性信息”。
项目4.控制和程序
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义),管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作有多好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在我们的首席执行官和高级副总裁、首席财务官和财务主管(分别是我们的首席执行官和首席财务官)的参与下,评估了截至2021年12月24日我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。根据对我们截至2021年12月24日的披露控制和程序的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至该日期,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本季度报告所涵盖的期间,我们对财务报告的内部控制(根据外汇法案第13a-15(F)和15(D)-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他资料
第1项法律诉讼
在我们的业务过程中,我们可能会不时涉及索赔和诉讼。任何这类索赔或诉讼的结果,无论是非曲直,本质上都是不确定的。我们目前没有参与任何重大法律诉讼,我们也不知道有任何悬而未决或受到威胁的针对我们的法律诉讼,我们认为这些诉讼可能会对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
第1A项。风险因素。
我们2021年年报第1A项披露的“风险因素”没有实质性变化。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
没有。
第3项高级证券违约
没有。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
第六项展品
(A)展品
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证物编号: | | 展品说明 | | | | | | | | | | |
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4.1 | | 契约形式(通过引用本公司于2021年11月1日提交的S-3ASR表格注册声明的附件4.3)。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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10.1 | | 贷款协议,日期为2021年12月2日,由Allegro Microsystems,Inc.和Polar Semiconductor,LLC签署,以及由Allegro Microsystems,Inc.和Polar Semiconductor,LLC之间签订。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.2 | | Allegro Microsystems,Inc.和Derek D‘Antilo之间的邀请函,日期为2022年1月6日。 * | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.3 | | 遣散费协议,日期为2022年1月10日,由Allegro Microsystems,Inc.和Derek D‘Antilo签署。 * | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.4 | | 邀请函,日期为2021年10月15日,由Allegro Microsystems,Inc.和Sharon S.Briansky提供,由Allegro Microsystems,Inc.和Sharon S.Briansky提供。 * | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.5 | | 遣散费协议,日期为2021年12月6日,由Allegro Microsystems,Inc.和Sharon S.Briansky签署。 * | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.6 | | 咨询协议,日期为2022年1月10日,由Allegro Microsystems,Inc.和Paul V.Walsh,Jr.签署,或由Allegro Microsystems,Inc.和Paul V.Walsh,Jr.签订。 * | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
31.1 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席执行官进行认证。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
31.2 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席财务官进行认证。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 ** | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
32.2 | | 认证 首席财务官根据美国法典第18编第1350条,根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过。 ** | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
101.INS | | 内联XBRL实例文档。实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在随函提交的附件101中)。 | | | | | | | | | | |
*表示管理合同或补偿计划、合同或安排。
**根据交易法第18条的规定,认证不被视为“已提交”,也不受该条款责任的约束。除非注册人通过引用明确将其纳入,否则此类认证不被视为通过引用被纳入根据证券法或交易法提交的任何文件中。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
| | | | | | | | | | | |
| | Allegro Microsystems,Inc. |
| | | |
日期:2022年2月2日 | | 由以下人员提供: | /s/Ravi Vig |
| | | 拉维·维格 |
| | | 总裁兼首席执行官 (首席执行官) |
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日期:2022年2月2日 | | 由以下人员提供: | /s/Derek P.D‘Antilo |
| | | 德里克·P·D‘安蒂里奥 |
| | | 高级副总裁、首席财务官兼财务主管 (首席财务会计官) |