美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的截至该季度的季度报告 |
委托文件编号。
(注册人的确切姓名载于其约章)
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(法团或组织的州或其他司法管辖区) |
(国际税务局雇主识别号码) |
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(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
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勾选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
非加速文件服务器 |
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☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是
注册人于2022年1月27日的普通股流通股数量为
MARINEMAX,Inc.和子公司
目录
项目编号. |
页面 |
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第一部分财务信息 |
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1. |
财务报表(未经审计): |
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截至2020年12月31日和2021年12月31日三个月的简明综合经营报表 |
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3 |
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截至2020年12月31日和2021年12月31日止三个月简明综合全面收益表 |
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4 |
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截至2021年9月30日和2021年12月31日的简明合并资产负债表 |
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5 |
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截至2020年12月31日和2021年12月31日的三个月股东权益简明综合报表 |
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6 |
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截至2020年12月31日和2021年12月31日三个月的简明现金流量表 |
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7 |
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简明合并财务报表附注 |
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8 |
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2. |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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20 |
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3. |
关于市场风险的定量和定性披露 |
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4. |
管制和程序 |
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24 |
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第二部分:其他信息 |
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1. |
法律程序 |
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25 |
1A. |
风险因素 |
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25 |
2. |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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25 |
3. |
高级证券违约 |
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25 |
4. |
煤矿安全信息披露 |
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25 |
5. |
其他信息 |
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25 |
6. |
陈列品 |
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26 |
签名 |
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27 |
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EX – 31.1 |
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EX – 31.2 |
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EX – 32.1 |
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EX – 32.2 |
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EX-101实例文档 |
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EX-101架构文档 |
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EX-101计算链接库文档 |
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EX-101定义LINKBASE文档 |
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EX-101标签LINKBASE文档 |
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EX-101演示文稿LINKBASE文档 |
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2
第一部分财务信息
项目1.财务报表
MARINEMAX,Inc.和子公司
简明合并操作报表
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
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截至三个月 |
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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收入 |
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$ |
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销售成本 |
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毛利 |
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销售、一般和管理费用 |
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营业收入 |
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利息支出 |
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所得税前收入拨备 |
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所得税拨备 |
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净收入 |
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每股普通股基本净收入 |
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稀释后每股普通股净收入 |
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计算中使用的普通股加权平均数 每股普通股净收入: |
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基本信息 |
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稀释 |
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请参阅简明合并财务报表附注。
3
MARINEMAX,Inc.和子公司
简明综合全面收益表
(金额(以千为单位))
(未经审计)
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截至三个月 |
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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净收入 |
$ |
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其他综合收益(亏损),税后净额: |
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外币折算调整 |
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利率互换合约 |
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扣除税后的其他综合收益(亏损)总额 |
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) |
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综合收益 |
$ |
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$ |
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请参阅简明合并财务报表附注。
4
MARINEMAX,Inc.和子公司
简明综合资产负债表
(金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2021 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
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应收账款净额 |
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库存,净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备,扣除累计折旧#美元 |
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经营性租赁使用权资产净额 |
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商誉和其他无形资产净额 |
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其他长期资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债: |
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应付帐款 |
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$ |
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$ |
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合同负债(客户存款) |
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应计费用 |
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短期借款 |
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长期债务的当期到期日 |
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流动经营租赁负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务,扣除当前期限后的净额 |
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非流动经营租赁负债 |
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递延税项负债,净额 |
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其他长期负债 |
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总负债 |
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承诺和或有事项 |
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股东权益: |
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优先股,$ 截至2021年9月30日和2021年12月31日 |
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普通股,$ 2021年9月30日和2021年12月31日 |
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额外实收资本 |
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累计其他综合收益 |
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留存收益 |
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国库股,按成本价计算, 和2021年12月31日 |
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) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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请参阅简明合并财务报表附注。
5
MARINEMAX,Inc.和子公司
股东权益简明合并报表
(金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
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其他内容 |
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累计 其他 |
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总计 |
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普通股 |
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实缴 |
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全面 |
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留用 |
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财务处 |
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股东的 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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收入 |
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收益 |
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库存 |
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权益 |
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余额,2021年9月30日 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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净收入 |
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根据员工购股计划发行的股票 |
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— |
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— |
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归属股权奖励后发行的股票, 扣除最低预扣税额后的净额 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
行使股票期权后发行的股票 |
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— |
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— |
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基于股票的薪酬 |
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其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
余额,2021年12月31日 |
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$ |
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( |
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|
$ |
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其他内容 |
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累计 其他 |
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总计 |
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普通股 |
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实缴 |
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全面 |
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留用 |
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财务处 |
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股东的 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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收入 |
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收益 |
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库存 |
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权益 |
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平衡,2020年9月30日 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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净收入 |
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根据员工购股计划发行的股票 |
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归属股权奖励后发行的股票, 扣除最低预扣税额后的净额 |
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( |
) |
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( |
) |
行使股票期权后发行的股票 |
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基于股票的薪酬 |
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|
|
其他综合收益 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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平衡,2020年12月31日 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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见合并简明财务报表附注
6
MARINEMAX,Inc.和子公司
现金流量表简明合并报表
(金额(以千为单位))
(未经审计)
|
|
截至12月31日的三个月, |
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2020 |
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2021 |
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经营活动的现金流: |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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将净收入调整为经营提供的净现金(用于) 活动: |
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折旧及摊销 |
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|
递延所得税拨备 |
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( |
) |
出售财产和设备的损失(收益) |
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|
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|
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( |
) |
基于股票的薪酬费用 |
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|
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|
|
|
|
|
(增加)减少,扣除收购的影响- |
|
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|
应收账款净额 |
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|
库存,净额 |
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( |
) |
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( |
) |
预付费用和其他资产 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
(减少)增加,扣除收购的影响- |
|
|
|
|
|
|
|
|
应付帐款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
合同负债(客户存款) |
|
|
|
|
|
|
|
|
应计费用和其他负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营活动提供的现金净额(用于) |
|
|
( |
) |
|
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|
投资活动的现金流: |
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|
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|
|
|
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|
购置物业和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用于收购企业的现金,扣除收购现金后的净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购买投资 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
出售财产和设备所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动的现金流: |
|
|
|
|
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|
|
|
短期借款净(付款)借款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
长期债务收益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
支付长期债务 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付发债成本 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
或有收购对价付款 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
在激励性薪酬下发行普通股所得的净收益 员工购买计划 |
|
|
|
|
|
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为股权奖励预扣税款的支付 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
汇率变动对现金的影响 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
现金及现金等价物净减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
现金流量信息的补充披露: |
|
|
|
|
|
|
|
|
支付的现金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
所得税 |
|
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非现金项目: |
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|
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|
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|
收购产生的或有对价负债 |
|
|
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|
请参阅简明合并财务报表附注。
7
MARINEMAX,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. |
公司背景: |
我们相信我们是世界上最大的游艇和游艇零售商和超级游艇服务公司。我们主要从事新船和二手船、摩托车、拖车、船舶零部件和配件的零售、经纪和服务,并在某些地点提供滑行和仓储服务。此外,我们还安排相关的船舶融资、保险和延期服务合同。我们还提供英属维尔京群岛动力游艇的包租服务。截至2021年12月31日,我们通过
我们是由布伦瑞克公司(“布伦瑞克”)制造的海雷和波士顿捕鲸者休闲游艇的最大零售商。布伦瑞克新船的销售额约占
我们与海雷公司、波士顿惠勒公司、哈里斯公司和水星公司签订了经销协议,这些公司都是布伦瑞克的子公司或分部。我们还与意大利Azimut-Benetti Group的Azimut和Benetti游艇以及巨型游艇产品线签订了经销商协议。这些协议允许我们购买、储备、销售和维修这些制造商的船只和产品。这些协议还允许我们在运营中使用这些制造商的名称、商号和知识产权。根据分别与海鱼和波士顿鲸鱼产品签订的协议,我们将分别成为海鱼和波士顿鲸鱼游艇在我们地理市场的独家经销商。此外,我们是Azimut游艇在全美的独家经销商。新Azimut游艇的销售额约占
2021年11月,我们收购了首屈一指的汽艇制造商Intrepid和德克萨斯州北部首屈一指的水上运动经销商德克萨斯海洋控股公司(“Texas MasterCraft”)。Intrepid被公认为是一家世界级的定制船生产商,仔细地反映了每个船主的独特愿望。德克萨斯MasterCraft专门生产滑雪艇和滑水艇。无畏的活动包括在我们的产品制造部门。德克萨斯MasterCraft的活动包括在我们的零售运营部分。
从2020年3月到2020年6月,由于新冠肺炎疫情,我们根据当地政府或卫生官员的指导暂时关闭了某些部门或场所。我们正在遵循指导方针,以确保我们按照建议安全运行。由于新冠肺炎疫情复杂,发展迅速,有许多未知因素,本公司将继续关注持续发展并做出相应反应。管理层预计其所有地区的业务都将受到一定程度的影响,但目前还不能确定新冠肺炎疫情对公司业务的影响的重要性和可能产生影响的持续时间。
与行业中的典型做法一样,我们与除Sea Ray、Boston Whaler和Azimut Yachts之外的大多数制造商签订了可续签的年度经销商协议,每一份协议都赋予我们在特定地理区域内销售各种品牌和型号的游艇的权利。由于任何原因,这些协议或上述协议的任何变更或终止,或竞争、监管或营销实践(包括返点或激励计划)的变更,都可能对我们的运营结果产生不利影响。虽然我们销售的这种类型的船只和产品的制造商数量有限,但我们相信有足够的替代来源可以取代除Sea Ray、Boston Whaler和Azimut之外的任何制造商作为产品来源。在任何中断时,这些替代来源可能不可用,并且替代产品可能无法以可比条款获得,这可能会对运营结果产生不利影响。
总体经济状况和消费者支出模式可能会对我们的经营业绩产生负面影响。不利的地方、地区、国家或全球经济发展或有关未来经济前景的不确定性可能会减少我们所服务市场的消费者支出,并对我们的业务造成不利影响。我们经营经销商的地区的经济状况,特别是在佛罗里达州,我们在那里产生了大约
8
2010年,英国石油公司(BP)在墨西哥湾的漏油事件也可能对我们在某些市场的运营产生不利影响,在某些情况下甚至已经产生了不利影响。
在经济低迷时期,消费者可自由支配的支出水平通常会下降,有时会导致奢侈品销售出现不成比例的大幅下降。即使当前经济状况有利,消费者在奢侈品上的支出也可能因消费者信心水平下降而下降。因此,由于我们将战略重点放在更高端的市场上,经济低迷对我们的影响可能比我们的某些竞争对手更大。虽然我们在行业趋势停滞不前或略有下滑的时期扩大了业务,但休闲游艇行业的周期性或行业增长乏力可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。任何一段时期的不利经济状况或消费者信心低迷都可能对我们的业务产生负面影响。
从历史上看,在消费者支出较低和经济状况低迷的时期,我们除其他外,大幅减少了采购计划,推迟了新店的开业,减少了库存购买,致力于减少库存,关闭了一些零售店,减少了员工人数,并修改和更换了我们的信贷安排。收购仍然是我们的一项重要战略,根据一些条件,包括宏观经济状况和寻找有吸引力的收购目标,我们计划继续通过这一战略探索机会。.
2. |
演示基础: |
这些未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则、Form 10-Q季度报告说明和S-X规则第10-01条编制的,应与我们截至2021年9月30日的会计年度Form 10-K年度报告一起阅读。因此,这些未经审计的简明综合财务报表不包括美国公认的完整财务报表所要求的所有信息和脚注披露。所有调整(仅包括被认为是公平列报所必需的正常经常性调整)均已反映在这些未经审计的简明综合财务报表中。截至2021年12月31日的三个月的经营业绩并不一定表明未来可能会出现的结果。
根据美国公认的会计原则编制未经审计的合并财务报表,要求我们作出影响截至未经审计的综合财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露以及报告期内已报告的收入和费用金额的估计和假设。吾等在随附的未经审核简明综合财务报表中作出的重大估计包括估值津贴、商誉及无形资产估值,以及长期资产估值。实际结果可能与这些估计不同。
自2021年5月2日起,由于公司收购Cruisers Yachts改变了管理层的报告结构和经营活动,我们的可报告部门发生了变化。我们现在通过
所有提及的“公司”、“我们的公司”、“我们”、“我们”和“我们的”均指合并后的公司、MarineMax,Inc.和
未经审计的简明综合财务报表包括我们的帐目和我们子公司的帐目,所有这些帐目都是全资拥有的。所有重要的公司间交易和账户都已取消。
9
3. |
新的会计声明: |
2021年10月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新2021-08,“企业合并(主题805):从与客户的合同中获得的合同资产和合同负债的会计处理”,其中要求根据会计准则编纂(“ASC”)606“与客户的合同收入”确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债(即未赚取的收入)。本指南适用于2022年12月15日之后的中期和年度。我们目前正在评估这一标准将对我们的合并财务报表产生的影响。
4. |
公允价值计量: |
该公司使用估值方法,最大限度地利用可观察到的投入,尽可能减少使用不可观察到的投入。本公司根据市场参与者在本金或最有利市场为资产或负债定价时使用的假设来确定公允价值。在考虑公允价值计量中的市场参与者假设时,以下公允价值层次结构区分了可观察和不可观察的投入,这两种投入分为以下级别之一:
第1级-报告实体在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
第2级-除第1级投入中包含的报价外,资产或负债在基本上整个资产或负债期限内可直接或间接观察到的报价。
第3级-用于计量公允价值的资产或负债的不可观察的投入,在无法获得可观察的投入的情况下,从而考虑到在计量日期资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况。
下表汇总了公司在随附的未经审计的简明综合资产负债表中按公允价值计量的金融资产和负债:
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2021年12月31日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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(金额(以千为单位)) |
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资产: |
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利率互换合约 |
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负债: |
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或有对价负债 |
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2021年9月30日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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(金额(以千为单位)) |
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资产: |
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利率互换合约 |
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负债: |
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或有对价负债 |
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$ |
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有几个
本公司利率掉期合约的公允价值按预期未来现金流的现值计算,根据远期利率和现值因素确定。公允价值计量的投入反映了第2级投入。利率互换合约余额包括在随附的其他长期资产中未经审计凝缩合并资产负债表。利率掉期合约被指定为现金流量对冲,公允价值变动在随附的未经审核综合综合全面收益表中于其他全面收益中列报。
10
我们使用概率加权贴现现金流模型估计或有对价负债的公允价值。或有对价负债是根据预测的税前收益作为基本情景(以及其他假设)进行估计的,并受蒙特卡洛模拟的影响。反映第3级投入的或有对价负债的公允价值按季度重新评估。或有对价负债余额包括在随附的应计费用和其他长期负债中。未经审计凝缩合并资产负债表。或有对价负债的公允价值和净现值变动计入随附的未经审计综合经营报表中的销售、一般和行政费用。
下表列出了我们的或有对价负债的公允价值变化,反映了截至2020年12月31日和2021年12月31日的三个月的3级投入:
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或有对价负债 |
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2020 |
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2021 |
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(金额(以千为单位)) |
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期初余额-9月30日, |
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企业收购带来的额外收益 |
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或有对价负债的清偿 |
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公允价值和或有事项净现值变动 |
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期末余额-12月31日, |
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由于现金及现金等价物、应收账款、应付账款、应计开支、短期借款和循环抵押贷款的条款性质以及这些工具的当前市场利率,我们将其账面价值确定为接近其公允价值。我们的抵押贷款的公允价值(未在随附的未经审计简明综合资产负债表中按公允价值列账)是根据贴现现金流量法使用第2级投入确定的。我们根据反映二级投入的类似类型金融工具的当前市场利率,使用现值技术估计我们抵押贷款的公允价值。
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2021年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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公允价值 |
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账面价值 |
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公允价值 |
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账面价值 |
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(金额(以千为单位)) |
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应付给旗舰银行的抵押贷款 |
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$ |
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$ |
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应付给海岸国家银行的抵押贷款 |
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应付给汉考克惠特尼银行的按揭贷款 |
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5. |
收入确认: |
我们的大部分收入来自与客户签订的销售船只、摩托车和拖车的合同。我们在将船、发动机或拖车的控制权转让给客户时确认船、发动机和拖车销售的收入,这通常是在客户接受船、发动机和拖车并履行我们的履行义务时确认的。交易价格是在销售时与客户确定的。顾客可以用旧船折价来申请购买新船或二手船。以旧换新是一种非现金对价,以公允价值计量,基于外部和内部可观察和不可观察的市场数据,并作为购买船只的合同价格的付款。在验收时,客户能够直接使用船、马达或拖车,并获得基本上所有的好处。当相关经纪交易在船只、摩托车或拖车控制权转让给客户时结束时,我们确认经纪销售赚取的佣金,这通常是在客户接受的情况下进行的。
我们不直接为客户购买游艇、摩托车或拖车提供资金。在许多情况下,我们为游艇、摩托车和拖车销售提供第三方融资。当我们确认与客户游艇融资相关的游艇销售时,我们会确认我们向金融机构发行与客户游艇融资相关的票据所赚取的佣金。根据与金融机构协商达成的协议,如果客户在规定的最低期限内未履行相关金融合同而终止或违约,我们将退还部分费用。对于截至2021年12月31日的未经审计简明综合财务报表整体而言,按存储容量使用计费津贴并不重要,这是基于我们在相关财务合同上的偿还或违约方面的经验。我们确认从代表第三方保险公司销售的延长保修服务合同中赚取的佣金中的可变对价,通常在客户接受服务合同条款的较晚时间,如合同执行或相关船舶销售的确认所证明的那样。我们亦确认第三方保险公司在客户接受保险产品的后期(经合同执行证明)或在确认相关船只销售时所赚取的营销费用中的可变对价,这些费用来自第三方保险公司销售的保险产品所赚取的营销费用中的可变对价。
11
我们在提供服务的过程中,随着时间的推移确认零部件和服务运营(船只维护和维修)的收入。每项船舶维护和维修服务都是一项单一的履约义务,包括与该服务相关的部件和劳务。船只保养和维修的付款通常在服务完成后支付,通常在合同开始后的短时间内完成。我们履行我们的履约义务,转移控制权,并确认随着时间的推移部件和服务运营的收入,因为我们正在创建一项没有替代用途的合同资产,而且我们有权强制执行迄今已完成的履约付款。合同资产主要涉及我们对与维护和维修服务相关的在制品在报告日期尚未开具账单的对价权利。我们使用一种输入法来确认收入,并根据按平均人工费率履行履约义务所花费的工时来衡量进度。我们已将所花费的工时确定为为客户完成维护和维修服务所完成的相关工作的衡量标准。
当游艇控制权移交给经销商时,我们确认出售我们制造的游艇的收入,这通常是在经销商接受之后。在承兑时,交易商能够直接使用游艇,并基本上获得游艇的所有好处。我们选择记录经销商获得游艇控制权后发生的装运和搬运活动,作为履行活动。
合同负债主要由客户存款组成。我们确认合同负债(客户保证金)在接受并将控制权移交给客户时为收入。
在履行我们的履行义务时,我们在合同期限内以直线方式确认服务运营的递延收入,以及随着时间的推移而滑动和存储服务的递延收入。在履行我们的履约义务时,我们在合同期限内以直线方式确认租赁动力游艇的收入。
下表列出了截至12月31日的三个月收入确认时间的百分比,
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零售运营 |
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产品制造 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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在某一时间点转移的货物和服务 |
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随时间转移的商品和服务 |
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收入 |
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6. |
租约: |
我们签订的几乎所有租约都是房地产租约。我们租用了许多与我们的业务相关的设施,包括展厅、陈列场、码头、服务设施、滑板、办公室、设备和我们的公司总部。房地产租赁的条款,包括续订选择权,从1到超过
我们的房地产和设备租赁通常要求我们支付租金之外的维护费。此外,我们的房地产租赁通常需要缴纳房地产税和保险。维修、房地产税和保险费通常是可变的,并基于出租人发生的实际成本。因此,在确定ROU资产和租赁负债时,这些金额不包括在合同对价中,而是反映为可变租赁费用。
我们的大部分租赁协议包括固定租金支付。我们的某些租赁协议包括定期根据固定利率或指数变化进行调整的固定租金支付。固定付款,包括固定利率或金额变动的影响,以及合理确定将行使的续期选择权,均计入相关租赁负债的计量。我们的大多数房地产租赁包括一个或多个续订选项,续订期限可以从一年延长到五年或更长时间。租约续期选择权的行使由我们全权决定。如果合理确定我们将行使该等选择权,则该等选择权所涵盖的期间包括在租赁期内,并被确认为我们使用权资产的一部分。
12
租赁负债。资产折旧年限和租赁改进受到预期租赁期的限制,其中包括续订选择权。相当肯定地被行使.
对于我们的增量借款利率,我们通常使用投资组合方法来确定具有类似特征的租赁的折扣率。. 我们根据我们的假设信用评级,考虑到我们的短期借款利率来确定贴现率,然后根据需要调整合适的租赁期限。截至2021年12月31日,使用的加权平均贴现率约为
截至2021年12月31日,各财年租赁负债到期日汇总如下:
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(金额(以千为单位)) |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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租赁付款总额 |
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减去:利息 |
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租赁负债现值 |
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与租赁有关的补充现金流量信息如下:
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截至三个月 |
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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(金额(以千为单位)) |
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为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: |
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营业租赁的营业现金流 |
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以租赁义务换取的使用权资产: |
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经营租约 |
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$ |
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7. |
库存: |
存货按成本或可变现净值中较低者列报。从我们的供应商处购买库存的成本包括购买库存所支付的金额、扣除供应商对价和购买折扣后的净额、增加设备的成本、翻新成本、库存保证金以及与获取待售库存相关的运输成本。以旧换新的二手船最初按公允价值记录,并根据翻新和其他费用进行调整。本公司生产的存货成本由材料、人工和制造间接费用组成。未分配的间接费用和异常成本在发生时计入费用。新船、旧船、摩托车和拖车的库存是在特定的识别基础上核算的。原材料和零部件、配件和其他存货按平均成本计算。我们利用我们的历史经验、库存的老化以及我们对当前市场趋势的考虑,作为确定成本或可变现净值的较低者的基础。我们认为,我们用来计算估值免税额的未来估计或假设不会有合理的可能性发生变化,从而对我们的经营业绩产生重大影响。截至2021年9月30日和2021年12月31日,我们对新船、旧船、摩托车和拖车库存的估值津贴为$
库存,净额包括以下内容:
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2021年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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(金额(以千为单位)) |
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新的和二手的船、马达和拖车 |
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部件、附件和其他 |
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在制品 |
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原料 |
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库存,净额 |
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$ |
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8. |
长期资产减值: |
FASB ASC 360-10-40,“财产、厂房和设备--长期资产的减值或处置”(“ASC 360-10-40”)要求,只要发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回,就应审查长期资产,如财产和设备以及购买的无形资产(需摊销)的减值情况。资产(或资产组)的可回收能力是通过将其账面金额与资产(或资产组)预期在资产(或资产组)剩余寿命内产生的未贴现未来净现金流进行比较来衡量的。若该等资产被视为减值,应确认的减值按该资产(或资产组)的账面价值超过其公平市价的金额计量。对预期未来现金流的估计代表了我们基于当前可获得的信息和合理且可支持的假设做出的最佳估计。我们的减值损失计算包含不确定性,因为它们要求我们做出假设并应用判断来估计预期的未来现金流。根据ASC 360-10-40确认的任何损害都是永久性的,可能无法恢复。根据我们最新的分析,我们认为
9. |
商誉: |
我们根据FASB ASC 805“业务组合”(“ASC 805”)和ASC 350“无形资产”对收购进行会计处理。—商誉及其他“(”ASC 350“)。对于企业合并,收购价格超过在企业合并中获得的净资产的估计公允价值的部分计入商誉。
2021年11月,我们完成了对首屈一指的汽艇制造商Intrepid和德克萨斯州北部水上运动经销商Texas MasterCraft的收购,总代价约为$
2021年7月,我们收购了位于明尼苏达州尼斯瓦的一家提供全方位服务的经销商Nisswa Marine。2021年5月,我们收购了Cruisers Yachts,这是一家运动型游艇和游艇制造商,通过我们精选的零售经销商和独立经销商进行销售,被公认为世界领先的高端运动型游艇和游艇制造商之一。2020年10月,我们收购了SkipperBud‘s,这是美国最大的游艇销售、经纪、服务和码头/仓储集团之一。
总体而言,目前和以前的收购共产生了#美元的记录。
下表列出了截至2021年12月31日的三个月中按可报告部门划分的商誉账面金额的变化:
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零售运营 |
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产品制造 |
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总计 |
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(金额(以千为单位)) |
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截至2021年9月30日的余额 |
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$ |
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获得商誉 |
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外币折算 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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10. |
所得税: |
我们按照FASB ASC 740“所得税”(以下简称“ASC 740”)核算所得税。根据美国会计准则第740条,我们确认递延税项资产和负债为可归因于现有资产和负债的账面金额与各自税基之间的暂时性差异而产生的未来税项后果。我们使用已制定的税率来衡量递延税项资产和负债,这些税率预计将适用于我们预计这些暂时性差额将被收回或收回的年度的应税收入。
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就这么定了。我们记录估值津贴,通过考虑所有可用的正面和负面证据,将我们的递延税项资产减少到预期变现的金额。
在截至2020年12月31日和2021年12月31日的三个月内,我们确认了一笔为数美元的所得税拨备。
11. |
短期借款和长期债务: |
短期借款
2020年5月,我们与富国银行(Wells Fargo Commercial Distribution Finance LLC)、M&T银行、西部银行(Bank Of The West)和Truist银行签订了贷款和担保协议,该协议随后于2021年7月修订(至今已修订为“信贷安排”)。信贷安排为公司提供信贷额度,基于资产的借款额度最高可达$
信贷安排有协议中规定的某些金融契约。
新的库存借用资格通常将从原始发票日期起1080天到期。已用库存借用资格通常将到期
截至2021年12月31日,我们与库存和营运资金需求融资相关的债务总额约为$
就像我们的行业中常见的那样,我们直接从包括布伦瑞克在内的船只制造商那里获得利息援助。利息援助计划因制造商而异,但通常包括免费融资或降低利率的计划。利息补助可以直接支付给我们或我们的贷款人,这取决于制造商已经建立的安排。我们将制造商提供的利息援助归类为库存成本和相关销售成本的降低。
借入资金的可得性和成本可能会对我们获得足够的船只库存的能力、库存的持有成本以及我们客户为购买船只提供资金的能力和意愿产生不利影响。然而,我们依靠我们的信贷机制来购买我们的船只库存。我们库存的老化限制了我们的借款能力,正如定义的那样,削减会随着我们的库存老化而降低允许的预付率。我们能否获得信贷安排下的资金,还取决于我们的贷款人是否有能力履行其资金承诺,特别是如果他们在短时间内遇到资金短缺或从他人那里获得过多借款请求的情况。不利的经济状况、疲软的消费者支出、信贷市场的动荡和贷款机构的困难等潜在原因,可能会干扰我们利用信贷工具为我们的运营提供资金的能力。如果我们无法利用我们的信贷安排,我们可能需要寻求其他资金来源来偿还信贷协议下的未偿还金额,或者替换或补充我们的信贷协议,这可能是完全不可能的,或者在商业上合理的条款下是不可能的。
同样,信贷供应的减少和信贷成本的增加对我们的客户向我们购买船只的能力产生不利影响,从而对我们销售产品的能力产生不利影响,并影响我们的金融和保险业务的盈利能力。
15
长期债务
下表汇总了该公司的长期债务。
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2021年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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(金额(以千为单位)) |
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应付给旗舰银行的按揭贷款,利息为 2021 ( 和利息支付,气球支付大约$ . |
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应付给海岸国家银行的按揭贷款,利息为 December 31, 2021 ( 第一年按月支付利息,然后按月支付本金和利息 支付金额约为$的气球付款 |
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应付给汉考克惠特尼银行的按揭贷款,利息为 December 31, 2021 ( 每月支付本金和利息,气球付款约为 $ 一份利率互换合约,固定利率为 |
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FineMark National Bank&Trust提供循环抵押贷款,利息为 设施在 。该贷款项下的当前可用借款大约是$ |
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长期债务总额 |
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减:当前部分 |
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长期债务、净流动部分和未摊销债务发行成本 |
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12. |
基于股票的薪酬: |
我们根据财务会计准则委员会(FASB)ASC 718“薪酬-股票补偿”(“ASC 718”)的规定,对我们的基于股票的薪酬计划进行会计处理。根据ASC 718,我们使用Black-Scholes估值模型对根据我们修订的2008年员工股票购买计划(“股票购买计划”)授予的所有期权(附注13)和购买的股份进行估值。我们根据预期归属的股票数量和我们普通股的报价市场价格,在授予日以公允价值计量限制性股票奖励和限制性股票单位(附注15)的补偿。我们确认所有奖励在每个单独归属部分的必要服务期内以直线为基础的运营补偿成本。
在截至2020年12月31日和2021年12月31日的三个月中,我们确认了基于股票的薪酬支出约为美元
截至2020年12月31日和2021年12月31日的三个月,根据所有基于股票的薪酬安排行使期权收到的现金约为$
13. |
奖励股票计划: |
于二零二零年二月,我们的股东批准了一项修订二零一一年股票薪酬计划(“二零一一年计划”)的建议,以增加
16
(Iv)为支付根据二零一一年计划或二零零七年计划授予的任何奖励的行使价或任何预扣税项要求而交出或扣缴的股份数目;及(Iv)为支付任何奖励的行使价或任何预扣税项要求而交出或扣缴的股份数目。2011年计划终止于
下表汇总了我们从2021年9月30日到2021年12月31日的激励股票计划活动:
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股票 可用 对于格兰特 |
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未完成的期权 |
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集料 固有的 价值 (金额(以千为单位)) |
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加权 平均值 锻炼 价格 |
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截至2021年9月30日的余额 |
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授予限制性股票奖励 |
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限制性股票奖励被没收 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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自2021年12月31日起可行使 |
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我们使用Black-Scholes模型来估计授予期权的公允价值。授予期权的预期期限是根据历史经验估计的。波动性是基于我们普通股的历史波动性。期权合同期限内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。
14. |
员工购股计划: |
2019年2月,我们的股东批准了一项修订我们的股票购买计划的提案,将该计划下的可用股票数量增加了
我们使用Black-Scholes模型来估计根据股票购买计划授予购买股票的期权的公允价值。波动性是基于我们普通股的历史波动性。期权合同期限内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。
以下是各个时期使用的加权平均假设:
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截至三个月 |
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十二月三十一日, |
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2020 |
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股息率 |
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波动率 |
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预期寿命 |
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截至2021年12月31日,我们已经发布了
15. |
限制性股票奖励: |
根据2011年计划和2007年计划,我们已向员工、董事和高级管理人员授予非既有(限制性)股票奖励(“限制性股票”)和限制性股票单位(“RSU”)。限制性股票奖励和RSU有不同的归属期限,但通常在
下表汇总了2021年9月30日至2021年12月31日期间的限售股奖励活动:
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股份/单位 |
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加权 平均资助金 日期公允价值 |
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截至2021年9月30日的非既有余额 |
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在此期间发生的变化: |
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授予的奖项 |
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已授予的裁决 |
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被没收的赔偿 |
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截至2021年12月31日的非既有余额 |
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截至2021年12月31日,我们大约有
16. |
每股净收益: |
下表列出了计算每股基本和稀释后净收入时使用的股份:
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截至三个月 |
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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加权平均已发行普通股用于 计算每股基本净收入 |
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稀释期权和非既得性限制性股票的作用 奖项 |
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加权平均普通股和普通股等值股 用于计算稀释后每股净收益 |
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在截至2020年12月31日和2021年12月31日的三个月里,
17. |
承付款和或有事项: |
我们是在正常业务过程中发生的各种法律诉讼的当事人。虽然无法确定截至2021年12月31日这些行动的实际结果,但我们相信,这些事项不应对我们未经审计的浓缩综合财务状况、经营业绩或现金流产生实质性不利影响。
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18. |
细分市场信息: |
可报告细分市场的变化 |
自2021年5月2日起,由于公司收购Cruisers Yachts改变了管理层的报告结构和经营活动,我们的运营部门发生了变化。我们现在通过
可报告的细分市场 |
公司的经营部门由管理层的报告结构和经营活动确定。我们的首席运营决策者(“CODM”)是我们的首席执行官。我们的CODM逐个部门审查运营损益表信息,以便做出运营决策、评估财务业绩和分配资源。没有按部门向CODM提供资产信息。该公司的可报告部门如下:
零售业务部。截至2021年12月31日,零售运营部门包括销售新的和二手娱乐船,包括游艇和渔船,重点放在每个细分市场的高端品牌上。我们还销售相关的海洋产品,包括发动机、拖车、零部件和配件。此外,我们还提供维修、保养、滑移和存放服务;我们还安排相关的船只融资、保险和延期服务合同;我们还提供船只和游艇经纪销售;以及游艇租赁服务。在英属维尔京群岛,我们通过MarineMax Vacations提供双体船包租服务。弗雷泽游艇集团(Fraser Yachts Group)和诺斯罗普公司(Northrop&Johnson)也包括在多个国家开展业务的领先超级游艇经纪和豪华游艇服务公司。零售运营部门包括所有公司成本的大部分。
产品制造。截至2021年12月31日,产品制造部门包括巡洋舰、游艇和无畏号的活动。Cruisers Yachts是MarineMax的全资子公司,生产运动型游艇和游艇,通过我们精选的零售经销商和独立经销商进行销售。Cruisers Yachts被公认为世界上最主要的高级运动游艇和游艇制造商之一,生产的型号包括
部门间收入是指在我们的产品制造部门制造并出售给我们的零售运营部门的游艇。产品制造部门为我们的零售业务部门和各种独立经销商提供服务。
下表列出了公司每个可报告部门截至12月31日的三个月的收入和运营收入。
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截至三个月 |
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十二月三十一日, |
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2020 |
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(金额(以千为单位)) |
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收入: |
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零售运营 |
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零售运营 |
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产品制造 |
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消除部门间经营收入 |
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营业收入 |
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包含修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括有关我们对未来的“期望”、“预期”、“意图”、“计划”、“信念”或“战略”的陈述。这些前瞻性陈述包括与市场风险有关的陈述,如利率风险和外汇汇率风险;经济和行业状况及其对消费者行为和经营结果的相应影响;环境条件;恶劣天气;某些具体和孤立的事件;我们未来的估计、假设和判断,包括这些估计、假设和判断是否会对我们的经营结果产生重大不利影响;会计政策和标准变化的影响;我们通过收购和新开门店加速增长的计划;我们相信,除可能进行的重大收购外,我们现有的资本资源将足以为至少未来12个月的运营提供资金;我们业务的季节性和周期性以及此类季节性和周期性对我们的业务、财务业绩和库存水平的影响;新冠肺炎疫情的范围和持续时间及其对全球经济体系、我们的员工、站点、运营、客户、供应商和供应链的影响;以及公司有效管理增长的能力。由于多种因素的影响,实际结果可能与目前预期的结果大不相同,其中包括我们截至2021年9月30日的会计年度Form 10-K年度报告中“风险因素”项下列出的那些因素。
一般信息
2020年3月,由一种新型冠状病毒株引起的新冠肺炎爆发被世界卫生组织认定为一种流行病,疫情在美国各地(包括我们2020财年和2021年分别占我们收入的54%和50%的佛罗里达州)以及我们开展业务的其他国家和地区广泛传播。因此,从2020年3月到2020年6月,我们根据当地政府或卫生官员的指导暂时关闭了某些部门或场所。目前,我们所有的门店都全面开业,但新冠肺炎的影响(包括相关的国际、联邦、州和地方政府的行动和法规)仍然无法预测。我们正在遵循指导方针,以确保我们按照建议安全运行。在可能的情况下,我们提供私人参观和虚拟预约。我们的数字平台在这种具有强大在线活动的环境中是一个有效的解决方案。我们经验丰富的团队继续在我们的商店和虚拟环境中与客户接触,帮助客户选择他们的船只并获得适当的服务。
我们相信我们是世界上最大的游艇和游艇零售商和超级游艇服务公司。通过我们目前在21个州的79个零售点,我们销售新的和二手的休闲船和相关的海洋产品,包括发动机、拖车、零部件和配件。我们还安排相关的游艇融资、保险和延长服务合同;提供游艇维修和保养服务;提供游艇和游艇经纪销售;并在可能的情况下提供船票和存储住宿。在英属维尔京群岛,我们通过MarineMax Vacations提供双体船包租服务。我们还拥有弗雷泽游艇集团(Fraser Yachts Group),这是一家领先的超级游艇经纪和豪华游艇服务公司,业务遍及多个国家。2020年7月,我们收购了另一家领先的超级游艇经纪和服务公司诺斯罗普·约翰逊公司(Northrop&Johnson),该公司的业务遍及多个国家。2020年10月,我们收购了SkipperBud‘s的全部已发行股权。SkipperBud’s是美国最大的船舶销售、经纪、服务和码头/仓储集团之一。2021年5月,我们收购了Cruisers游艇的全部未偿还股权。Cruisers Yachts是MarineMax的全资子公司,通过我们精选的零售经销地点和独立经销商生产运动游艇和游艇,是公认的世界顶级高端运动游艇和游艇制造商之一。2021年7月,我们收购了位于明尼苏达州的全方位服务经销商Nisswa Marine。2021年11月,我们收购了首屈一指的汽艇制造商Intrepid和德克萨斯州北部首屈一指的水上运动经销商Texas MasterCraft。
MarineMax于1998年1月注册成立(并于2015年3月在佛罗里达州重新注册)。我们在一九九八年三月一日收购了五家独立的游艇经销商,开始运作。自1998年3月首次收购以来,我们已收购了32家游艇经销商、4家游艇经纪业务、2家提供全方位服务的游艇维修业务,以及2家游艇和游艇制造商。作为我们收购战略的一部分,我们经常与各种潜在的收购目标就我们可能进行的收购进行讨论。潜在的收购讨论经常在很长一段时间内进行,涉及困难的业务整合和其他问题,在某些情况下包括管理层继任和相关事项。由于这些和其他因素,一些可能不时发生的潜在收购并没有产生具有约束力的法律协议,也没有完成。在截至2021年9月30日的财年中,我们完成了三笔收购,到目前为止,我们在2022财年完成了两笔收购。
总体经济状况和消费者支出模式可能会对我们的经营业绩产生负面影响。不利的地方、地区、国家或全球经济发展或有关未来经济前景的不确定性可能会减少我们所服务市场的消费者支出,并对我们的业务造成不利影响。在我们经营经销商的地区,特别是佛罗里达州,我们在2020财年和2021年分别创造了大约54%和50%的收入,这些地区的经济状况可以
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对我们的运营有重大影响。当地的影响,如公司裁员、军事基地关闭、恶劣天气(如飓风和其他风暴)、环境条件和特定事件(如2010年英国石油公司在墨西哥湾的漏油事件)也可能对我们在某些市场的业务产生不利影响,在某些情况下已经产生了不利影响。
在经济低迷时期,消费者可自由支配的支出水平通常会下降,有时会导致奢侈品销售出现不成比例的大幅下降。即使当前经济状况有利,消费者在奢侈品上的支出也可能因消费者信心水平下降而下降。因此,由于我们将战略重点放在更高端的市场上,经济低迷对我们的影响可能会超过我们的某些竞争对手。虽然我们在行业趋势停滞不前或略有下滑的时期扩大了业务,但休闲游艇行业的周期性或行业增长乏力可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。任何一段时期的不利经济状况或消费者信心低迷都可能对我们的业务产生负面影响。
从历史上看,在消费者支出较低和经济状况低迷的时期,我们除其他外,大幅减少了采购计划,推迟了新店的开业,减少了库存购买,致力于减少库存,关闭了一些零售店,减少了员工人数,并修改和更换了我们的信贷安排。
尽管过去的经济状况对我们的经营业绩产生了不利影响,但我们相信,在这种情况下和之后,我们已经利用我们的核心优势大幅超越了行业,从而导致市场份额的增加。我们夺取这样的市场份额的能力支持我们的零售战略与消费者的愿望保持一致。我们相信,我们过去为解决疲软市场状况而采取的措施已经取得了成效,我们相信未来也会取得收入的增长。收购仍然是我们的一项重要战略,根据包括宏观经济状况和寻找有吸引力的收购目标在内的一系列条件,我们计划通过这一战略探索机会。我们预计,我们的核心优势和零售战略(包括我们的数字平台)将使我们处于有利地位,能够在增长机会出现时利用这些机会,并使我们能够获得更大的盈利潜力。
自2021年5月2日起,由于公司收购Cruisers Yachts改变了管理层的报告结构和经营活动,我们的可报告部门发生了变化。我们现在通过两个新的可报告部门报告我们的运营情况:零售运营部门和产品制造部门。见未经审计合并财务报表附注18。
截至2021年12月31日,零售运营部门包括阿拉巴马州、加利福尼亚州、康涅狄格州、佛罗里达州、佐治亚州、伊利诺伊州、马里兰州、马萨诸塞州、密歇根州、明尼苏达州、密苏里州、新泽西州、纽约、北卡罗来纳州、俄亥俄州、俄克拉何马州、罗德岛州、南卡罗来纳州、德克萨斯州、华盛顿州和威斯康星州的79个零售点的活动,在这些地区,我们销售新的和二手娱乐船,包括游乐和渔船,重点是高端我们还销售相关的海洋产品,包括发动机、拖车、零部件和配件。此外,我们还提供维修、保养、滑移和存放服务;我们还安排相关的船只融资、保险和延期服务合同;我们还提供船只和游艇经纪销售;以及游艇租赁服务。在英属维尔京群岛,我们通过MarineMax Vacations提供双体船包租服务。弗雷泽游艇集团(Fraser Yachts Group)和诺斯罗普公司(Northrop&Johnson)也包括在多个国家开展业务的领先超级游艇经纪和豪华游艇服务公司。
截至2021年12月31日,产品制造部门包括巡洋舰、游艇和无畏号的活动。Cruisers Yachts是MarineMax的全资子公司,生产运动型游艇和游艇,通过我们精选的零售经销商和独立经销商进行销售。Cruisers Yachts是公认的世界顶级高级运动游艇和游艇制造商之一,生产33英尺到60英尺的型号。Intrepid也是MarineMax的全资子公司,被公认为是一家世界级的定制船生产商,仔细地反映了每个船主的独特愿望。Intrepid遵循直接面向消费者的分销模式,其创新和高质量的工艺创造了行业领先的产品,因此获得了许多奖项和赞誉。
关键会计政策的应用
请参阅我们截至2021年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告中的第II部分,第7项,“关键会计政策的应用”。自我们截至2021年9月30日的会计年度Form 10-K年度报告以来,我们的关键会计政策没有发生实质性变化。
近期会计公告
见未经审计简明合并财务报表附注3。
综合运营结果
以下讨论将截至2021年12月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月进行比较,应与本报告其他地方的未经审计综合财务报表(包括相关附注)一起阅读。
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截至2021年12月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月
收入。截至2021年12月31日的三个月,收入增长了6,120万美元,增幅为14.9%,从截至2020年12月31日的三个月的4.115亿美元增至4.727亿美元。在这一增长中,3660万美元归因于可比门店销售额增长8.9%,净增长2460万美元与开设的门店(包括收购或关闭的不符合纳入可比门店基础的门店)以及Intrepid和Cruisers游艇制造收入(不包括在可比门店销售中)有关。我们可比门店销售额的增长主要是由于需求推动的新船收入增加,以及我们利润率较高的金融、保险、经纪、零部件、服务、仓储服务和超级游艇服务收入的增长。
毛利。截至2021年12月31日的三个月,毛利润增加了4380万美元,增幅为35.5%,从截至2020年12月31日的三个月的1.234亿美元增至1.672亿美元。截至2021年12月31日的三个月,毛利润占收入的百分比从截至2020年12月31日的三个月的30.0%增加到35.4%。毛利占收入的百分比增加,主要是由于需求推动的价格上涨导致船务利润率上升,以及如上所述我们的较高利润率收入占销售额的百分比增加所致。毛利美元的增长主要归因于新船销售的增加和我们利润率较高的业务。
销售、一般和管理费用。截至2021年12月31日的三个月,销售、一般和行政费用增加了2860万美元,增幅为31.3%,从截至2020年12月31日的三个月的9140万美元增至1.2亿美元。截至2021年12月31日的三个月,销售、一般和行政费用占收入的比例从截至2020年12月31日的三个月的22.2%增加到25.4%。销售、一般和行政费用的增加是由于我们的高利润率业务的组合增加,这些业务通常具有更高的费用结构,以及收购。
利息支出。 在截至三个月的三个月里,利息支出减少了70万美元,降幅为53.8%,降至60万美元12月31日,2021年,截至三个月的130万美元12月31日,2020年。截至三个月的利息支出占收入的百分比降至0.1%12月31日,2021年,截至三个月的0.3%12月31日,2020年。利息支出减少主要是由于借款减少所致。
所得税。 在截至2021年12月31日的三个月里,所得税支出增加了350万美元,增幅为49.3%,从截至三个月的710万美元增加到1060万美元12月31日,2020年。我们的实际所得税税率在截至三个月的三个月里降至22.8%。12月31日,2021年,截至三个月的23.2%12月31日, 2020. 实际所得税率的降低主要归因于基于股票的薪酬带来的好处。
流动性与资本资源
我们的现金需求主要是用于支持运营的营运资金,包括新船和二手船及相关零部件的库存,淡季流动性,以及通过收购实现增长。收购仍然是我们的一项重要战略,我们计划在适当的情况下通过这一战略继续增长。然而,我们无法预测有利的经济或金融条件会持续多久。我们定期监测库存的老化情况和当前的市场趋势,以评估我们当前和未来的库存需求。我们还将这一评估与我们对当前和预期的经营业绩以及预期业务水平的审查结合起来,以确定我们融资需求的程度。
这些现金需求历来由信贷安排(如下所述)下的业务和借款产生的现金提供资金。我们是否有能力利用信贷安排为运营提供资金,取决于抵押品水平和对信贷安排契诺的遵守情况。信贷市场的任何动荡和零售市场的疲软都可能干扰我们继续遵守信贷安排契约的能力,从而干扰我们利用信贷安排为运营提供资金的能力。截至2021年12月31日,我们遵守了信贷安排下的所有契约。我们目前依赖我们的经销商和信贷机构的股息和其他付款来为我们目前的运营提供资金,并满足我们的现金需求。作为我们每一家经销商的100%所有者,我们根据适用的法律决定此类分配的金额,目前,没有任何协议限制来自我们经销商的这一资金流。
在截至2021年12月31日的三个月里,经营活动提供的现金约为810万美元。在截至2020年12月31日的三个月里,经营活动中使用的现金约为1280万美元。在截至2021年12月31日的三个月中,经营活动提供的现金主要与合同负债(客户存款)增加、应收账款减少以及经折旧和摊销费用以及基于股票的薪酬费用等非现金费用调整后的净收入有关,但被库存增加以及应计费用和其他负债的减少部分抵消。截至2020年12月31日的三个月,经营活动中使用的现金主要与存货增加、应付账款减少以及应计费用和其他负债减少有关,但被合同负债(客户存款)增加、应收账款减少以及经折旧和摊销费用、股票补偿费用和递延所得税拨备等非现金费用调整后的净收入部分抵消。
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在截至2021年和2020年12月31日的三个月里,用于投资活动的现金分别约为9260万美元和5520万美元。在截至2021年12月31日的三个月里,投资活动中使用的现金主要用于收购、购买与改善现有零售设施相关的财产和设备、从以前租赁的地点购买财产和设备以及购买投资。在截至2020年12月31日的三个月里,投资活动中使用的现金主要用于收购以及购买与改善现有零售设施相关的物业和设备。
在截至2021年和2020年12月31日的三个月里,融资活动提供的现金分别约为7900万美元和3310万美元。在截至2021年12月31日的三个月,融资活动提供的现金主要归因于短期借款的净增长以及根据激励性薪酬和员工购买计划发行普通股的净收益,但被为股权奖励预扣税款的支付和或有收购对价支付。截至2020年12月31日的三个月,融资活动提供的现金主要归因于长期债务收益和根据激励性薪酬和员工购买计划发行普通股的净收益,部分抵消了短期借款和股权奖励预扣税款净减少。
2020年5月,我们与富国银行(Wells Fargo Commercial Distribution Finance LLC)、M&T银行、西部银行(Bank Of West)和Truist Bank签订了贷款和担保协议,随后于2021年7月进行了修订。信贷安排为本公司提供基于资产的借款额度,最高可达5.0亿美元,用于营运资金和存货融资,额度为借款基准公式所允许的金额。信贷安排将于2024年7月到期,经贷款人批准,可延期两次一年。
信贷安排有协议中规定的某些金融契约。这些公约包括规定我们的杠杆率不得超过2.75至1.0,以及我们的流动比率必须大于1.2至1.0。信贷安排下未偿还金额的利率为345个基点加75个基点或一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的较大者。信贷安排允许将基准利率从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)过渡到SOFR。信贷安排的未使用部分有10个基点的未使用额度费用。截至2021年12月31日,我们遵守了信贷安排下的所有契约。
信贷安排下的垫款是通过收购合格的新库存和旧库存启动的,或者是针对已部分还清的合格新库存和旧库存的再垫款。新库存的预付款一般将从原始发票日期起1080天到期。二手库存的预付款将在我们获得二手库存之日起361天到期。每笔预付款都有一个削减时间表,这要求我们从六个月后开始定期支付每笔预付款的余额。削减计划根据库存的类型和价值而有所不同。信贷安排的抵押品主要是公司的存货,这些存货通过信贷安排和相关应收账款融资。我们的任何房地产都没有被抵押为信贷安排的抵押品。
截至2021年12月31日,我们与短期借款和长期债务相关的债务总额分别约为1.137亿美元和5080万美元。截至2021年12月31日,未经审计的压缩综合资产负债表中记录的短期借款和长期债务分别包括约20万美元和60万美元的未摊销债务发行成本。请参阅未经审计的简明综合财务报表附注11,以披露我们的短期借款和长期债务的借款可获得性、利率和条款。
除本“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”及“财务报表(未经审核)”内的未经审核简明综合财务报表所载者外,吾等对未来12个月的资本并无重大承担。根据我们目前掌握的信息(包括新冠肺炎疫情对消费者需求的影响,这是不确定的),我们相信,除了可能的重大收购外,销售产生的现金和我们现有的资本资源至少在未来12个月将足以满足我们的流动性和资本需求。
季节性和天气对运营的影响
我们的业务以及整个休闲游艇行业都是季节性很强的行业,不同的地理市场具有不同的季节性。除佛罗里达州外,在截至12月31日和3月31日的季度里,我们普遍意识到销售额大幅下降,库存水平上升,以及相关的短期借款。1月份开始的公共游艇和娱乐表演通常会刺激游艇销售,通常会让我们在本财年剩余时间里降低库存水平和相关的短期借款。我们在船舶存储领域的扩张可能会降低我们的季节性和周期性。
我们的业务也会受到天气模式的影响,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。例如,漫长的冬季条件、干旱条件(或仅仅是降雨量减少)或过度降雨,可能会限制进入区域划船地点的通道,或使划船变得危险或不方便,从而减少客户对我们产品的需求。另外,反常的凉爽
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天气和漫长的冬季条件可能会导致某些地区的销售季节缩短。飓风和其他风暴可能导致我们的运营中断或我们的船只库存和设施受损,就像佛罗里达州和其他市场受到飓风影响时的情况一样,比如2017年的飓风哈维(Harvey)和伊尔玛(Irma)。虽然我们地理上的多样性可能会降低任何一个市场地区的不利天气状况对我们的整体影响,但这些条件将继续对我们和我们未来的财务表现构成潜在的、实质性的不利风险。.
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们面临未偿债务利率变化的风险。我们的短期借款和长期债务的基础利率的变化,这两种利率都是可变的,可能会影响我们的收益。例如,假设利率提高100个基点将导致每年税前利息支出增加约150万美元。这一估计增长是基于截至2021年12月31日我们的短期借款和长期债务的未偿还余额,并假设我们不会减少未偿还余额的缓解变化,也不会因为利率上升而从供应商那里获得额外的利息援助。
外币汇率风险
从欧洲和中国的制造商购买的产品都是用美元交易的。美元汇率的波动可能会影响我们销售外国产品的零售价。因此,与美元相比,其他货币的价值波动可能会影响我们能够有利可图地销售这类外国产品的价位,而这些价位可能无法与美国的其他产品竞争。因此,汇率的这种波动最终可能会影响这类外国产品的收入、销售成本、现金流和我们确认的收益。我们无法预测汇率波动对我们经营业绩的影响。在某些情况下,我们可能会进行外币现金流对冲,以降低与预期从欧洲和中国制造商购买船只和游艇相关的现金流的可变性。我们目前没有从事外汇对冲交易来管理我们的外汇风险敞口。如果我们真的从事外汇对冲交易,就不能保证我们的策略能够充分保护我们的经营业绩不受汇率波动的影响。
此外,弗雷泽游艇集团(Fraser Yachts Group)和诺斯罗普公司(Northrop&Johnson)的交易和余额以美元以外的货币计价。弗雷泽游艇集团的大部分交易或余额都是以欧元计价的。在2021财年,确认其功能货币不是美元的净收入不到我们总收入的2%。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序,旨在确保我们在“证券交易法”报告中需要披露的重要信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并积累这些信息并将其传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时做出关于所需披露的决定。
我们的首席执行官和首席财务官已经评估了截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的设计和运作的有效性。根据该等评估,该等人员的结论是,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制及程序在合理保证水平下是有效的。
内部控制的变化
在截至2021年12月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化,但以下句子中描述的情况除外。2021年11月1日,我们收购了无畏。随着我们继续进行整合,我们正在为这家报告子公司实施各种会计程序和财务报告内部控制。
对控制措施有效性的限制
我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不期望我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论构思和操作如何完善,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且控制的好处必须
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被认为是相对于他们的成本而言的。尽管我们的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证,但由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证所有的控制问题和情况。C中的欺诈(如果有的话)已经检测到有公司。这些固有的限制包括这样的现实,即决策中的判断可能是错误的,而且故障可能是由于以下原因而发生的简单的错误或错误。此外,某些人的个人行为、两个或更多人的串通,或者控制的管理超越性,都可以规避控制。任何控制系统的设计部分也是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其所述目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被检测到。
CEO和CFO认证
附件31.1和31.2分别是首席执行官和首席财务官的证书。这些认证是根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302条(“第302条认证”)要求的。您目前正在阅读的本报告的这一项是关于第302节认证中提到的评估的信息,此信息应与第302节认证一起阅读,以便更全面地理解所提供的主题.
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
我们是在正常业务过程中发生的各种法律诉讼的当事人。虽然无法确定截至2021年12月31日这些行动的实际结果,但我们认为这些事项不会对我们未经审计的浓缩综合财务状况、运营结果或现金流产生实质性不利影响。
第1A项。危险因素
没有。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第5项:其他信息
没有。
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第六项。展品
3.1 |
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佛罗里达州公司MarineMax,Inc.的注册条款. (1) |
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3.2 |
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佛罗里达州公司MarineMax,Inc.的章程. (1) |
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4.1 |
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普通股股票格式. (1) |
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10.1 |
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MarineMax,Inc.及其子公司、富国银行商业分销金融有限责任公司、M&T银行、西部银行和Truist银行之间的修订和重新签署的贷款和担保协议的第一次综合修正案和第七次修订和重新签署的计划条款信函,自2021年10月1日起生效,并由MarineMax,Inc.及其子公司、富国银行商业分销金融有限责任公司(Wells Fargo Commercial Distribution Finance,LLC.)、M&T银行、西部银行(Bank of the West,Inc.)和Truist银行共同签署。 |
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10.2 |
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修订和重新签署的贷款和担保协议的第二次总括修正案,第七次修订和重新签署的计划条款信函、加入和同意协议,日期为2021年11月1日,由MarineMax,Inc.及其子公司和富国银行商业分销金融公司(Wells Fargo Commercial Distribution Finance,LLC)签署。 |
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31.1 |
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根据修订后的1934年证券交易法颁布的规则13a-14(A)和规则15d-14(A)颁发的首席执行官证书。 |
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31.2 |
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根据修订后的1934年证券交易法颁布的规则13a-14(A)和规则15d-14(A)认证首席财务官。 |
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32.1 |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条的认证。 |
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32.2 |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条的认证。 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 |
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封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) |
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(1) |
参照2015年3月20日提交的注册人表格8-K合并。 |
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签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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MARINEMAX,Inc. |
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2022年2月1日 |
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由以下人员提供: |
/s/Michael H.McLamb |
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迈克尔·H·麦克兰姆 |
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尊敬的执行副总裁, |
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首席财务官、秘书兼董事 |
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(首席会计和财务官) |
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