美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格6-K
国外私人发行人报告
根据规则第13a-16或15d-16
根据1934年的证券交易法
截至2021年12月31日的季度
委员会档案第001-37651号
亚特兰西公司(Atlassian Corporation Plc)
(注册人的确切姓名载于其章程)
不适用
(注册人姓名英文译本)
交易所
报春花街
伦敦EC2A 2EG
赫伯特·史密斯·弗里希尔斯有限责任公司
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在封面表格20-F或表格40-F下提交或将提交年度报告:
Form 20-F ☑ Form 40-F ☐
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则第101(B)(1)条所允许的纸质提交表格6-K:☐
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则第101(B)(7)条所允许的纸质提交表格6-K:☐
季度报告
目录
| | | | | | | | |
| | |
合并财务报表 | | 2 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | 31 |
风险因素 | | 49 |
亚特兰大公司PLC
合并业务报表
(美元和股票以千股为单位,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 备注 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入: | | | | | | | | | |
订阅 | | | $ | 508,987 | | | $ | 310,675 | | | $ | 944,283 | | | $ | 588,639 | |
维修 | | | 127,059 | | | 131,276 | | | 257,649 | | | 258,970 | |
其他 | | | 52,480 | | | 59,408 | | | 100,618 | | | 113,256 | |
总收入 | 12 | | 688,526 | | | 501,359 | | | 1,302,550 | | | 960,865 | |
收入成本(1)(2) | | | 115,161 | | | 79,482 | | | 213,179 | | | 153,166 | |
毛利 | | | 573,365 | | | 421,877 | | | 1,089,371 | | | 807,699 | |
运营费用: | | | | | | | | | |
研究与开发(1)(2) | | | 374,976 | | | 241,064 | | | 654,822 | | | 473,299 | |
市场推广及销售(1)(2) | | | 134,659 | | | 77,151 | | | 237,587 | | | 147,437 | |
一般事务和行政事务(1) | | | 130,448 | | | 75,949 | | | 224,034 | | | 147,318 | |
总运营费用 | | | 640,083 | | | 394,164 | | | 1,116,443 | | | 768,054 | |
营业收入(亏损) | | | (66,718) | | | 27,713 | | | (27,072) | | | 39,645 | |
其他营业外费用(净额) | | | (319) | | | (545,749) | | | (425,252) | | | (572,020) | |
财政收入 | | | 77 | | | 2,112 | | | 357 | | | 4,702 | |
融资成本 | | | (6,078) | | | (91,448) | | | (13,189) | | | (104,023) | |
所得税费用前亏损 | | | (73,038) | | | (607,372) | | | (465,156) | | | (631,696) | |
所得税费用 | 5 | | (4,434) | | | (14,156) | | | (12,418) | | | (11,386) | |
净损失 | | | $ | (77,472) | | | $ | (621,528) | | | $ | (477,574) | | | $ | (643,082) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
普通股股东应占每股净亏损: | | | | | | | | | |
基本信息 | 14 | | $ | (0.31) | | | $ | (2.49) | | | $ | (1.89) | | | $ | (2.59) | |
稀释 | 14 | | $ | (0.31) | | | $ | (2.49) | | | $ | (1.89) | | | $ | (2.59) | |
加权平均流通股用于计算普通股股东应占每股净亏损: | | | | | | | | | |
基本信息 | 14 | | 252,960 | | | 249,188 | | | 252,533 | | | 248,601 | |
稀释 | 14 | | 252,960 | | | 249,188 | | | 252,533 | | | 248,601 | |
(1)金额包括股份支付费用,具体如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | | $ | 13,631 | | | $ | 6,801 | | | $ | 21,476 | | | $ | 12,057 | |
研发 | | 147,233 | | | 73,085 | | | 219,835 | | | 134,536 | |
市场营销和销售 | | 35,812 | | | 11,666 | | | 54,188 | | | 18,450 | |
一般事务和行政事务 | | 40,334 | | | 16,140 | | | 60,486 | | | 28,380 | |
(二)包括取得的无形资产摊销的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | | $ | 5,599 | | | $ | 5,413 | | | $ | 11,288 | | | $ | 10,832 | |
研发 | | 93 | | | 42 | | | 187 | | | 83 | |
市场营销和销售 | | 2,266 | | | 2,317 | | | 4,537 | | | 4,616 | |
上述综合经营报表应与附注一并阅读。
亚特兰大公司PLC
合并全面损失表
(以千美元为单位的美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 备注 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净损失 | | | $ | (77,472) | | | $ | (621,528) | | | $ | (477,574) | | | $ | (643,082) | |
在后续期间不会重新分类为损益的项目: | | | | | | | | | |
通过其他综合收益按公允价值分类的股权投资净收益(亏损) | 3 | | (22,135) | | | (24,091) | | | (53,557) | | | 33,900 | |
所得税效应 | | | 5,091 | | | 5,424 | | | 12,313 | | | (7,752) | |
不重新分类为损益的项目扣除税后的其他综合收益(亏损) | | | (17,044) | | | (18,667) | | | (41,244) | | | 26,148 | |
将在后续期间重新分类为损益的项目: | | | | | | | | | |
外币折算调整 | | | (2,810) | | | 7,426 | | | (6,139) | | | 8,485 | |
通过其他综合收益按公允价值分类的债务投资未实现亏损净变化 | | | (175) | | | (1,552) | | | (872) | | | (2,865) | |
现金流套期保值衍生工具净收益 | 3 | | 13,127 | | | 13,954 | | | 366 | | | 20,556 | |
所得税效应 | | | (1,842) | | | (7,074) | | | (1,916) | | | (10,308) | |
税后将重新分类为损益的其他综合收益(亏损) | | | 8,300 | | | 12,754 | | | (8,561) | | | 15,868 | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | | | (8,744) | | | (5,913) | | | (49,805) | | | 42,016 | |
总综合亏损,税后净额 | | | $ | (86,216) | | | $ | (627,441) | | | $ | (527,379) | | | $ | (601,066) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
上述综合全面损失表应与附注一并阅读。
亚特兰大公司PLC
合并财务状况表
(以千美元为单位的美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 备注 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
| |
| | | (未经审计) | | |
资产 | | | | | |
流动资产: | | | | | |
现金和现金等价物 | 11 | | $ | 899,394 | | | $ | 919,227 | |
短期投资 | 3 | | 86,629 | | | 313,001 | |
贸易应收账款 | 6 | | 241,682 | | | 173,473 | |
应收税金 | | | 11,337 | | | 2,332 | |
衍生资产 | 3, 13 | | 1,785 | | | 127,486 | |
预付费用和其他流动资产 | | | 61,982 | | | 48,322 | |
| | | 1,302,809 | | | 1,583,841 | |
持有待售资产 | | | 51,826 | | | 43,665 | |
流动资产总额 | | | 1,354,635 | | | 1,627,506 | |
非流动资产: | | | | | |
财产和设备,净值 | 7 | | 71,155 | | | 66,221 | |
递延税项资产 | | | 28,622 | | | 36,174 | |
商誉 | 8 | | 724,899 | | | 725,758 | |
无形资产净额 | 8 | | 108,578 | | | 124,590 | |
使用权资产,净额 | 9 | | 276,021 | | | 205,300 | |
| | | | | |
战略投资 | 3 | | 163,102 | | | 122,159 | |
其他非流动资产 | 11 | | 33,601 | | | 37,636 | |
非流动资产总额 | | | 1,405,978 | | | 1,317,838 | |
总资产 | | | $ | 2,760,613 | | | $ | 2,945,344 | |
负债 | | | | | |
流动负债: | | | | | |
贸易和其他应付款项 | 11 | | $ | 255,741 | | | $ | 266,497 | |
纳税义务 | | | 1,817 | | | 42,051 | |
条文 | | | 32,253 | | | 25,148 | |
递延收入 | | | 913,889 | | | 812,943 | |
租赁义务 | 9 | | 41,893 | | | 42,446 | |
衍生负债 | 3 | | 14,208 | | | 772,127 | |
可交换高级票据,净额 | 13 | | — | | | 348,799 | |
流动负债总额 | | | 1,259,801 | | | 2,310,011 | |
非流动负债: | | | | | |
递延税项负债 | | | 16,538 | | | 26,625 | |
条文 | | | 13,580 | | | 12,435 | |
递延收入 | | | 61,589 | | | 84,652 | |
定期贷款工具,净额 | 13 | | 999,332 | | | — | |
租赁义务 | 9 | | 284,824 | | | 214,103 | |
| | | | | |
其他非流动负债 | | | 1,324 | | | 2,604 | |
非流动负债总额 | | | 1,377,187 | | | 340,419 | |
总负债 | | | 2,636,988 | | | 2,650,430 | |
权益 | | | | | |
股本 | | | 25,335 | | | 25,164 | |
股票溢价 | | | 461,020 | | | 461,016 | |
其他资本储备 | | | 1,872,524 | | | 1,516,609 | |
股本的其他组成部分 | | | 55,027 | | | 104,832 | |
累计赤字 | | | (2,290,281) | | | (1,812,707) | |
总股本 | | | 123,625 | | | 294,914 | |
负债和权益总额 | | | $ | 2,760,613 | | | $ | 2,945,344 | |
上述综合财务状况表应连同附注一并阅读。
亚特兰大公司PLC
合并权益变动表
(以千美元为单位的美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 股本的其他组成部分 | | | | |
| | | 股本 | | 股票溢价 | | 其他资本储备 | | 现金流对冲准备金 | | 外币折算储备 | | 通过其他综合收益储备按公允价值投资 | | 累计赤字 | | 总股本 |
截至2021年6月30日的余额 | | | $ | 25,164 | | | $ | 461,016 | | | $ | 1,516,609 | | | $ | (2,935) | | | $ | 8,675 | | | $ | 99,092 | | | $ | (1,812,707) | | | $ | 294,914 | |
净损失 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (477,574) | | (477,574) |
其他综合亏损,税后净额 | | | — | | | — | | | — | | | (1,684) | | (6,139) | | (41,982) | | — | | (49,805) |
总综合亏损,税后净额 | | | — | | — | | — | | (1,684) | | (6,139) | | (41,982) | | (477,574) | | (527,379) |
行使购股权时发行普通股 | | | 1 | | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | 5 |
较早行使的股份的归属 | | | 14 | | — | | (14) | | — | | — | | — | | — | | — |
发行普通股用于结算限售股单位 | | | 156 | | — | | (156) | | — | | — | | — | | — | | — |
股份支付费用 | | | — | | — | | 356,085 | | — | | — | | — | | — | | 356,085 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 171 | | 4 | | 355,915 | | — | | — | | — | | — | | 356,090 |
截至2021年12月31日的余额 | | | $ | 25,335 | | | $ | 461,020 | | | $ | 1,872,524 | | | $ | (4,619) | | | $ | 2,536 | | | $ | 57,110 | | | $ | (2,290,281) | | | $ | 123,625 | |
上述综合权益变动表应连同附注一并阅读。
亚特兰大公司PLC
合并权益变动表(续)
(以千美元为单位的美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 股本的其他组成部分 | | | | |
| | | 股本 | | 股票溢价 | | 其他资本储备 | | 现金流对冲准备金 | | 外币折算储备 | | 通过其他综合收益储备按公允价值投资 | | 累计赤字 | | 总股本 |
截至2020年6月30日的余额 | | | $ | 24,744 | | | $ | 459,892 | | | $ | 1,130,918 | | | $ | 6,167 | | | $ | 3,759 | | | $ | 66,218 | | | $ | (1,116,392) | | | $ | 575,306 | |
净损失 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (643,082) | | (643,082) |
其他综合收益,税后净额 | | | — | | | — | | | — | | | 9,704 | | 8,485 | | 23,827 | | — | | 42,016 |
综合收益(亏损)合计(税后净额) | | | — | | — | | — | | 9,704 | | 8,485 | | 23,827 | | (643,082) | | (601,066) |
行使购股权时发行普通股 | | | 37 | | 1,110 | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,147 |
较早行使的股份的归属 | | | 16 | | — | | (16) | | — | | — | | — | | — | | — |
发行普通股以结算限售股单位(RSU) | | | 166 | | — | | (166) | | — | | — | | — | | — | | — |
股份支付费用 | | | — | | — | | 193,537 | | — | | — | | — | | — | | 193,537 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票计划的税收优惠 | | | — | | — | | 216 | | — | | — | | — | | — | | 216 |
| | | 219 | | 1,110 | | 193,571 | | — | | — | | — | | — | | 194,900 |
截至2020年12月31日的余额 | | | $ | 24,963 | | | $ | 461,002 | | | $ | 1,324,489 | | | $ | 15,871 | | | $ | 12,244 | | | $ | 90,045 | | | $ | (1,759,474) | | | $ | 169,140 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
上述综合权益变动表应连同附注一并阅读。
亚特兰大公司PLC
合并现金流量表
(以千美元为单位的美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
经营活动 | | | | | | | | |
所得税费用前亏损 | | $ | (73,038) | | | $ | (607,372) | | | $ | (465,156) | | | $ | (631,696) | |
对所得税费用前亏损与经营活动提供的现金净额进行调节的调整: | | | | | | | | |
折旧及摊销 | | 12,153 | | | 13,807 | | | 25,317 | | | 27,218 | |
使用权资产折旧 | | 11,053 | | | 9,378 | | | 21,132 | | | 18,592 | |
股份支付费用 | | 237,010 | | | 107,692 | | | 355,985 | | | 193,423 | |
外汇衍生品和封顶看涨交易的净亏损 | | — | | | 539,102 | | | 424,482 | | | 566,598 | |
债务折价摊销和发行成本 | | 118 | | | 87,854 | | | 3,840 | | | 97,027 | |
利息收入 | | (77) | | | (2,112) | | | (357) | | | (4,702) | |
利息支出 | | 5,960 | | | 3,594 | | | 9,349 | | | 6,996 | |
未实现净外币亏损(收益) | | (5,258) | | | 4,874 | | | (11,656) | | | 10,441 | |
投资未实现净亏损 | | — | | | 750 | | | 500 | | | 750 | |
出售投资、处置资产和其他资产的损失(收益) | | 298 | | | 51 | | | (317) | | | 299 | |
| | | | | | | | |
资产负债变动情况: | | | | | | | | |
贸易应收账款 | | (54,992) | | | (37,145) | | | (68,203) | | | (45,523) | |
预付费用和其他资产 | | 4,585 | | | 4,057 | | | (15,713) | | | (7,361) | |
贸易和其他应付款项、准备金和其他非流动负债 | | 61,863 | | | 32,823 | | | (4,162) | | | (14,561) | |
递延收入 | | 64,429 | | | 61,297 | | | 77,884 | | | 83,933 | |
收到的利息 | | 191 | | | 3,298 | | | 1,086 | | | 7,454 | |
已缴纳所得税,净额 | | (42,611) | | | (21,486) | | | (53,941) | | | (28,961) | |
经营活动提供的净现金 | | 221,684 | | | 200,462 | | | 300,070 | | | 279,927 | |
投资活动 | | | | | | | | |
企业合并,扣除收购现金后的净额 | | — | | | (9,700) | | | — | | | (42,164) | |
| | | | | | | | |
购置物业和设备 | | (12,581) | | | (9,548) | | | (19,462) | | | (17,365) | |
| | | | | | | | |
购买投资 | | (42,000) | | | (36,013) | | | (116,003) | | | (69,265) | |
投资到期收益 | | 7,600 | | | 120,627 | | | 61,487 | | | 195,304 | |
出售投资所得收益 | | — | | | 40,607 | | | 186,262 | | | 47,694 | |
受限制现金的变动 | | 11,119 | | | (2,162) | | | 11,119 | | | (2,162) | |
支付递延代价 | | (2,701) | | | — | | | (3,839) | | | (185) | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | (38,563) | | | 103,811 | | | 119,564 | | | 111,857 | |
融资活动 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
行使购股权所得款项 | | 4 | | | 225 | | | 5 | | | 1,147 | |
| | | | | | | | |
支付租赁债务 | | (11,626) | | | (11,139) | | | (23,812) | | | (22,235) | |
| | | | | | | | |
支付债务的发行费用 | | — | | | (4,445) | | | — | | | (4,445) | |
支付的利息 | | (3,603) | | | (3,294) | | | (4,802) | | | (3,294) | |
偿还可交换优先票据 | | (1,234,376) | | | (671,489) | | | (1,548,686) | | | (671,497) | |
结算有上限的通话交易所得收益 | | 104,519 | | | 72,776 | | | 135,497 | | | 72,776 | |
定期贷款融资收益 | | 350,000 | | | — | | | 1,000,000 | | | — | |
用于融资活动的净现金 | | (795,082) | | | (617,366) | | | (441,798) | | | (627,548) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (245) | | | 4,546 | | | (2,353) | | | 7,510 | |
现金和现金等价物净减少 | | (612,206) | | | (308,547) | | | (24,517) | | | (228,254) | |
期初现金及现金等价物 | | 1,507,418 | | | 1,560,262 | | | 919,227 | | | 1,479,969 | |
持有待售资产中包括的现金和现金等价物净减少 | | 4,182 | | | — | | | 4,684 | | | — | |
期末现金和现金等价物 | | $ | 899,394 | | | $ | 1,251,715 | | | $ | 899,394 | | | $ | 1,251,715 | |
| | | | | | | | |
上述合并现金流量表应与附注一并阅读。
(未经审计)
1.企业信息
Atlassian Corporation Plc(“本公司”)是一家在英国注册成立并注册的股份有限公司。公司及其子公司(统称为“Atlassian”、“Group”、“Our”或“We”)的注册办事处位于Exchange House,Primrose Street,London EC2A 2EG,c/o Herbert Smith Freehills LLP。
我们设计、开发、许可和维护软件,并提供软件托管服务,以帮助团队组织、讨论和完成他们的工作。我们的主要产品包括用于规划和项目管理的Jira Software和Jira Work Management,用于内容创建和共享的Confluence,用于捕获和添加结构到Fluid的Trello,用于团队快速形成的工作,用于团队服务、管理和支持应用的Jira Service Management,用于企业敏捷规划的Jira Align,以及用于代码共享和管理的Bitbucket。
2.主要会计政策摘要
制备基础
随附的未经审核中期综合财务报表乃根据本集团的会计政策编制,该等会计政策符合国际财务报告准则(“IFRS”)及国际会计准则第34号。我们的会计政策采用国际会计准则理事会发布的准则和国际财务报告准则解释委员会发布的相关解释。除债务及权益金融资产及衍生金融工具按公允价值计量外,综合财务报表均按历史成本编制。
通常包括在年度财务报表附注中的某些信息和披露已被压缩或遗漏。我们相信所提供的简明资料及披露是足够的,并能真实而公平地反映情况。本季度报告所载6-K表格所载资料,应与本集团于2021年8月13日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的20-F表格年度报告所载经审核综合财务报表及附注一并阅读。
未经审计的中期合并财务报表中包括的所有金额均以数千个美国(“美国”)美元(以千为单位的美元),除非另有说明。由于四舍五入的原因,本文档中提供的数字加起来可能与所提供的总数不完全相同,百分比也可能不能准确反映绝对数字。
随附的截至2021年12月31日的综合财务状况表、截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月的综合经营表、全面亏损和现金流量表、截至2021年和2020年12月31日的六个月的综合权益变动表以及相关的脚注信息均未经审计。截至2021年6月30日的综合财务状况表来源于本集团年度报告Form 20-F中包含的经审计的综合财务报表。未经审核的中期综合财务报表已按年度综合财务报表的相同基准编制,管理层认为该等中期综合财务报表反映为公平呈报本集团截至2021年12月31日的财务状况、截至2021年12月31日及2020年12月31日止三个月及六个月的经营业绩及现金流量所需的所有调整。截至2021年12月31日的三个月和六个月的业绩不一定表明随后任何一个季度或本财年的预期结果。
预算的使用
财务报表的编制要求管理层作出影响财务报表中报告金额的判断、估计和假设。管理层不断评估其关于资产、负债、或有负债、收入和费用的判断和估计。管理层根据历史经验及其认为在当时情况下合理的其他各种因素作出判断及估计,而这些因素的结果构成资产及负债的账面价值的基础,而该等资产及负债的账面价值并不容易从其他来源显现。在不同的假设和条件下,实际结果可能与这些估计不同,并可能对未来期间的财务结果或报告的财务状况产生重大影响。
2020年3月,世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行。新冠肺炎的影响一直很难预测,影响的全面程度将取决于一系列因素,包括疫情和相关变种的持续时间和蔓延、其严重性、政府和当局为遏制病毒或治疗其影响采取的行动、现有疫苗和治疗方法的有效性,以及正常经济和运营条件继续恢复的程度。本集团已考虑新冠肺炎对所用假设及估计的影响,包括应收账款的信贷损失拨备、订立收入安排的客户的信誉、我们的资产减值评估、金融工具的公允价值及所得税,该等假设及估计的不确定性较高。本集团确定,截至2021年12月31日止三个月及六个月的综合财务报表并无重大不利影响。随着事件的持续发展和获得更多信息,本集团的假设和估计可能在未来期间发生变化。
重新分类
为符合本期列报,对上期结余进行了某些重新分类。在我们的综合经营报表中,“永久许可证”收入已重新分类为“其他”收入。重新分类对我们之前报告的总收入没有影响。
更新重要会计政策
在集团于2021年8月13日提交给美国证券交易委员会的截至2021年6月30日的Form 20-F年度报告中,我们的关键会计政策和估计没有变化。
3.金融工具
有价证券投资
截至2021年12月31日,集团的可销售债务投资包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 公允价值 |
| (以千美元为单位的美元) |
美国国债 | $ | 83,796 | | | $ | — | | | $ | (167) | | | $ | 83,629 | |
| | | | | | | |
存单和定期存款 | 3,000 | | | — | | | — | | | 3,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可交易债务投资总额 | $ | 86,796 | | | $ | — | | | $ | (167) | | | $ | 86,629 | |
截至2021年12月31日,集团拥有8,660万美元的投资,这些投资在集团综合财务状况表中被归类为短期投资。
截至2021年6月30日,集团的可销售债务投资包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 公允价值 |
| (以千美元为单位的美元) |
美国国债 | $ | 209,567 | | | $ | 407 | | | $ | (26) | | | $ | 209,948 | |
代理证券 | 5,750 | | | 2 | | | — | | | 5,752 | |
存单和定期存款 | 9,253 | | | — | | | — | | | 9,253 | |
| | | | | | | |
公司债务证券 | 87,626 | | | 322 | | | — | | | 87,948 | |
市政证券 | 2,700 | | | — | | | — | | | 2,700 | |
| | | | | | | |
可交易债务投资总额 | $ | 314,896 | | | $ | 731 | | | $ | (26) | | | $ | 315,601 | |
截至2021年6月30日,集团拥有3.13亿美元的投资,这些投资在集团综合财务状况表中被归类为短期投资。此外,本集团拥有合共260万美元的存单和定期存款,被归类为长期存款,并计入本集团综合财务状况表中的其他非流动资产。
下表按剩余合同到期日汇总了本集团的债务投资:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
| (以千美元为单位的美元) |
记录如下: | | | |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 60,487 | | | $ | 265,679 | |
一年后到期 | 26,142 | | | 49,922 | |
可交易债务投资总额 | $ | 86,629 | | | $ | 315,601 | |
战略投资
截至2021年12月31日,集团的战略投资包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 公允价值 |
| (以千美元为单位的美元) |
有价证券 | $ | 10,270 | | | $ | 42,194 | | | $ | — | | | $ | 52,464 | |
非流通股证券 | 106,000 | | | 4,388 | | | (250) | | | 110,138 | |
非流通债务证券 | 3,000 | | | — | | | (2,500) | | | 500 | |
战略投资总额 | $ | 119,270 | | | $ | 46,582 | | | $ | (2,750) | | | $ | 163,102 | |
截至2021年6月30日,集团的战略投资包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 公允价值 |
| (以千美元为单位的美元) |
有价证券 | $ | 10,270 | | | $ | 100,139 | | | $ | — | | | $ | 110,409 | |
非流通股证券 | 12,000 | | | — | | | (250) | | | 11,750 | |
非流通债务证券 | 2,000 | | | — | | | (2,000) | | | — | |
战略投资总额 | $ | 24,270 | | | $ | 100,139 | | | $ | (2,250) | | | $ | 122,159 | |
2020年12月,本集团在对其投资进行评估后出售了有价证券。出售日的有价证券的公允价值为3810万美元,在其他全面收益中确认的累计收益为2810万美元。
公允价值计量
下表列出了本集团截至2021年12月31日按公允价值等级按公允价值计量和确认的金融工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (以千美元为单位的美元) |
描述 | | | | | | | |
按公允价值计量的资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 771 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 771 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
短期投资: | | | | | | | |
美国国债 | — | | | 83,629 | | | — | | | 83,629 | |
| | | | | | | |
存单和定期存款 | — | | | 3,000 | | | — | | | 3,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
流动衍生资产: | | | | | | | |
衍生资产-外汇对冲 | — | | | 1,785 | | | — | | | 1,785 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非流动衍生资产: | | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生资产-利率掉期 | — | | | 11,049 | | | — | | | 11,049 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
战略投资: | | | | | | | |
有价证券 | 52,465 | | | — | | | — | | | 52,465 | |
非流通股证券 | — | | | — | | | 110,138 | | | 110,138 | |
非流通债务证券 | — | | | — | | | 500 | | | 500 | |
按公允价值计量的总资产 | $ | 53,236 | | | $ | 99,463 | | | $ | 110,638 | | | $ | 263,337 | |
| | | | | | | |
按公允价值计量的负债 | | | | | | | |
流动衍生负债: | | | | | | | |
衍生负债--外汇对冲 | $ | — | | | $ | 11,682 | | | $ | — | | | $ | 11,682 | |
| | | | | | | |
衍生负债-利率掉期 | — | | | 2,526 | | | — | | | 2,526 | |
非流动衍生负债: | | | | | | | |
衍生负债--外汇对冲 | — | | | 398 | | | — | | | 398 | |
| | | | | | | |
按公允价值计量的负债总额 | $ | — | | | $ | 14,606 | | | $ | — | | | $ | 14,606 | |
下表列出了本集团截至2021年6月30日按公允价值等级按公允价值计量和确认的金融工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (以千美元为单位的美元) |
描述 | | | | | | | |
按公允价值计量的资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 20,966 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,966 | |
| | | | | | | |
代理证券 | — | | | 4,600 | | | — | | | 4,600 | |
| | | | | | | |
商业票据 | — | | | 149,347 | | | — | | | 149,347 | |
| | | | | | | |
短期投资: | | | | | | | |
美国国债 | — | | | 209,948 | | | — | | | 209,948 | |
代理证券 | — | | | 5,752 | | | — | | | 5,752 | |
存单和定期存款 | — | | | 6,653 | | | — | | | 6,653 | |
| | | | | | | |
公司债务证券 | — | | | 87,948 | | | — | | | 87,948 | |
市政证券 | — | | | 2,700 | | | — | | | 2,700 | |
| | | | | | | |
流动衍生资产: | | | | | | | |
衍生资产-外汇对冲 | — | | | 3,333 | | | — | | | 3,333 | |
衍生资产-有上限的看涨期权交易 | — | | | — | | | 124,153 | | | 124,153 | |
非流动衍生资产: | | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生资产-利率掉期 | — | | | 3,147 | | | — | | | 3,147 | |
其他非流动资产: | | | | | | | |
存单和定期存款 | — | | | 2,600 | | | — | | | 2,600 | |
战略投资: | | | | | | | |
有价证券 | 110,409 | | | — | | | — | | | 110,409 | |
非流通股证券 | — | | | — | | | 11,750 | | | 11,750 | |
按公允价值计量的总资产 | $ | 131,375 | | | $ | 476,028 | | | $ | 135,903 | | | $ | 743,306 | |
| | | | | | | |
按公允价值计量的负债 | | | | | | | |
流动衍生负债: | | | | | | | |
衍生负债--外汇对冲 | $ | — | | | $ | 8,058 | | | $ | — | | | $ | 8,058 | |
衍生负债-利率掉期 | — | | | 3,380 | | | — | | | 3,380 | |
衍生负债--可交换优先票据的可交换特征 | — | | | — | | | 760,689 | | | 760,689 | |
非流动衍生负债: | | | | | | | |
衍生负债--外汇对冲 | — | | | 669 | | | — | | | 669 | |
| | | | | | | |
按公允价值计量的负债总额 | $ | — | | | $ | 12,107 | | | $ | 760,689 | | | $ | 772,796 | |
由于贸易应收账款、合同资产和贸易及其他应付账款的短期性质,其账面价值被假设为接近其公允价值。
公允价值的确定
下表说明了公允价值计量中使用的估值技术和投入:
| | | | | | | | | | | |
类型 | 水平 | 估价技术 | 输入量 |
货币市场基金 | 1级 | 活跃市场报价 | 不适用 |
有价证券 | 1级 | 活跃市场报价 | 不适用 |
有价证券投资 | 2级 | 尽可能报价市场价格或利用市场可观察到的输入的可替代定价来源和模型 | 不适用 |
非流通股证券 | 3级 | 公开融资轮估值 | 不适用 |
非流通债务证券 | 3级 | 贴现现金流 | 与证券清算相关的预测现金流的时间、概率和金额 |
外币远期合约 | 2级 | 贴现现金流 | 外币即期和远期汇率 利率 交易对手的信用质量 |
利率互换 | 2级 | 贴现现金流 | 远期和合约利率 交易对手的信用质量 |
可交换优先票据的交换特征 | 3级 | 2021年6月30日:布莱克-斯科尔斯期权定价模型 | 股票价格 期权到期时间 股价波动 利率 |
有上限的看涨期权衍生工具 | 3级 | 从交易对手银行获得的非约束性报价 | 不适用 |
3级金融工具
2018年4月,本公司的全资子公司Atlassian Inc.发行了10亿美元于2023年5月1日到期的可交换优先票据(“票据”),并进行了相关的封顶赎回交易。详情请参阅附注13,“债项”。票据的交换功能使用Black-Scholes期权定价模型进行估值,截至2021年6月30日。债券的兑换功能在截至二零二一年九月三十日的三个月内转移至第二级,并于截至二零二一年十二月三十一日的三个月内交收。截至2021年12月31日的6个月内,各级别之间没有其他转移。
下表列出了3级金融工具公允价值的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已设置上限的呼叫 | | Notes的嵌入式交换功能 | | 非流通性投资 |
| (以千美元为单位的美元) |
截至2021年6月30日的余额 | $ | 124,153 | | | $ | (760,689) | | | $ | 11,750 | |
结算或购买 | (135,497) | | | 1,196,515 | | | 95,000 | |
损益 | | | | | |
| | | | | |
在其他营业外费用(净额)中确认 | 11,344 | | | (435,826) | | | (500) | |
在其他全面收益中确认 | — | | | — | | | 4,388 | |
| | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 110,638 | |
| | | | | |
报告期末与资产和负债有关的未实现收益(亏损)变动 | | | | | |
| | | | | |
在其他营业外费用(净额)中确认 | — | | | — | | | (500) | |
在其他全面收益中确认 | — | | | — | | | 4,388 | |
在截至2021年12月31日的六个月内,集团进行了六项股权投资,共计9,400万美元用于私人持股科技公司的优先股融资。
衍生金融工具
本集团拥有用于以下讨论的对冲活动的衍生工具,以及与票据及上限催缴交易有关的衍生工具(见附注13,“债务”)。
套期保值衍生工具的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 自.起 |
| | 财务状况定位表 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
| | | | (以千美元为单位的美元) |
衍生资产--套期保值 | | | | | | |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | |
外汇远期合约 | | 流动衍生资产 | | $ | 463 | | | $ | 3,325 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
利率互换 | | 其他非流动资产 | | 11,049 | | | 3,147 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | |
外汇远期合约 | | 流动衍生资产 | | 1,322 | | | 8 | |
衍生资产总额 | | | | $ | 12,834 | | | $ | 6,480 | |
衍生负债--套期保值 | | | | | | |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | |
外汇远期合约 | | 流动衍生负债 | | $ | 11,547 | | | $ | 5,336 | |
利率互换 | | 流动衍生负债 | | 2,526 | | | 3,380 | |
外汇远期合约 | | 其他非流动负债 | | 398 | | | 669 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | |
外汇远期合约 | | 流动衍生负债 | | 135 | | | 2,722 | |
衍生负债总额 | | | | $ | 14,606 | | | $ | 12,107 | |
下表列出了截至2021年12月31日我们的衍生工具的名义金额(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的名义金额 |
| 按期限到到期日的名义金额 | | 按名义金额分类 |
| 12个月以下 | | 超过12个月 | | 总计 | | 现金流对冲 | | 非对冲 | | 总计 |
澳元/美元远期合约: | | | | | | | | | | | |
名义金额 | $ | 511,055 | | $ | 30,565 | | $ | 541,620 | | $ | 362,241 | | $ | 179,379 | | $ | 541,620 |
平均远期利率 | 0.7414 | | 0.7360 | | 0.7411 | | 0.7510 | | 0.7212 | | 0.7411 |
欧元/美元远期合约: | | | | | | | | | | | |
名义金额 | 11,399 | | — | | 11,399 | | — | | 11,399 | | 11,399 |
平均远期利率 | 1.1369 | | — | | 1.1369 | | — | | 1.1369 | | 1.1369 |
总计 | $ | 522,454 | | $ | 30,565 | | $ | 553,019 | | $ | 362,241 | | $ | 190,778 | | $ | 553,019 |
| | | | | | | | | | | |
利率互换: | | | | | | | | | | | |
名义金额 | $ | — | | $ | 650,000 | | $ | 650,000 | | $ | 650,000 | | $ | — | | $ | 650,000 |
平均固定票面利率 | | | 0.81% | | 0.81 | % | | 0.81% | | | | 0.81 | % |
下表列出了截至2021年6月30日我们的衍生工具的名义金额(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的名义金额 |
| 按期限到到期日的名义金额 | | 按名义金额分类 |
| 12个月以下 | | 超过12个月 | | 总计 | | 现金流对冲 | | 非对冲 | | 总计 |
澳元/美元远期合约: | | | | | | | | | | | |
名义金额 | $ | 623,321 | | | $ | 24,627 | | $ | 647,948 | | $ | 397,184 | | $ | 250,764 | | | $ | 647,948 |
平均远期利率 | 0.7563 | | | 0.7718 | | 0.7569 | | 0.7563 | | 0.7579 | | | 0.7569 |
欧元/美元远期合约: | | | | | | | | | | | |
名义金额 | 11,040 | | | — | | 11,040 | | — | | 11,040 | | | 11,040 |
平均远期利率 | 1.2025 | | | — | | 1.2025 | | — | | 1.2025 | | | 1.2025 |
总计 | $ | 634,361 | | | $ | 24,627 | | $ | 658,988 | | $ | 397,184 | | $ | 261,804 | | | $ | 658,988 |
| | | | | | | | | | | |
利率互换: | | | | | | | | | | | |
名义金额 | $ | — | | | $ | 650,000 | | $ | 650,000 | | $ | 650,000 | | $ | — | | | $ | 650,000 |
平均固定票面利率 | | | 0.81 | % | | 0.81 | % | | 0.81 | % | | | | 0.81 | % |
被指定为套期保值工具的衍生品对我们合并财务报表的影响如下(呈报的金额在任何所得税影响之前):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (以千美元为单位的美元) |
远期合约: | | | | | | | |
在其他全面收益(亏损)中确认的未实现收益(亏损)总额 | $ | 2,927 | | | $ | 18,738 | | | $ | (11,276) | | | $ | 28,296 | |
净收益(亏损)从现金流对冲准备金重新分类为损益有效部分: | $ | (2,171) | | | $ | 4,784 | | | $ | (2,486) | | | $ | 7,740 | |
在收入成本中确认 | (166) | | | 90 | | | 14 | | | 91 | |
在研发方面得到认可 | (1,695) | | | 4,230 | | | (2,564) | | | 6,895 | |
在市场营销和销售中得到认可 | (83) | | | 20 | | | (38) | | | 59 | |
一般公认的和行政上的 | (227) | | | 444 | | | 102 | | | 695 | |
| | | | | | | |
用于衡量无效的公允价值变动: | | | | | | | |
现金流对冲工具 | $ | 2,910 | | | $ | 18,738 | | | $ | (11,283) | | | $ | 28,327 | |
套期保值项目--极有可能的预测支出 | 2,927 | | | 18,738 | | | (11,276) | | | 28,296 | |
确认为一般和行政无效部分的损益 | $ | (17) | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | 31 | |
| | | | | | | |
利率互换: | | | | | | | |
在其他综合收益中确认的未实现收益总额 | $ | 6,825 | | | $ | — | | | $ | 7,170 | | | $ | — | |
净亏损从利率掉期准备金重新分类为财务成本 | $ | (1,203) | | | $ | — | | | $ | (1,986) | | | $ | — | |
4.开支
所得税费用前亏损包括以下费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (以千美元为单位的美元) |
折旧: | | | | | | | |
装备 | $ | 408 | | | $ | 545 | | | $ | 893 | | | $ | 1,115 | |
计算机硬件和软件 | 40 | | | 508 | | | 358 | | | 919 | |
家具和配件 | 818 | | | 866 | | | 1,630 | | | 1,717 | |
租赁权的改进 | 2,929 | | | 4,116 | | | 6,424 | | | 7,936 | |
总折旧 | 4,195 | | | 6,035 | | | 9,305 | | | 11,687 | |
摊销: | | | | | | | |
专利和商标 | 278 | | | 301 | | | 561 | | | 601 | |
客户关系 | 2,173 | | | 2,233 | | | 4,395 | | | 4,450 | |
已获得的发达技术 | 5,507 | | | 5,238 | | | 11,056 | | | 10,480 | |
全摊销 | 7,958 | | | 7,772 | | | 16,012 | | | 15,531 | |
折旧及摊销总额 | $ | 12,153 | | | $ | 13,807 | | | $ | 25,317 | | | $ | 27,218 | |
员工福利费用: | | | | | | | |
薪金和工资 | $ | 213,191 | | | $ | 153,236 | | | $ | 396,846 | | | $ | 298,671 | |
可变薪酬 | 39,563 | | | 25,028 | | | 76,700 | | | 49,039 | |
工资税 | 18,677 | | | 11,441 | | | 36,850 | | | 24,455 | |
股份支付费用 | 237,010 | | | 107,692 | | | 355,985 | | | 193,423 | |
固定缴款计划费用 | 12,619 | | | 9,008 | | | 24,044 | | | 17,506 | |
承包商费用 | 6,189 | | | 5,561 | | | 11,748 | | | 15,295 | |
其他 | 32,067 | | | 18,391 | | | 58,517 | | | 37,916 | |
员工福利支出总额 | $ | 559,316 | | | $ | 330,357 | | | $ | 960,690 | | | $ | 636,305 | |
5.所得税
集团报告截至2021年12月31日的三个月和六个月的税前亏损分别为7300万美元和1240万美元,税前亏损4.652亿美元,而截至2020年12月31日的三个月和六个月的税前亏损6.074亿美元和税前亏损6.317亿美元的税项支出分别为1420万美元和1140万美元。
在截至2021年12月31日的三个月和六个月内,集团分别记录了320万美元和1030万美元的所得税支出,以计入美国递延税项资产账面价值的减少。递延税项资产账面价值的减少是由于支持其确认的其他全面收益(亏损)中记录的累计未实现投资收益减少所致。
在截至2020年12月31日的三个月和六个月内,集团分别录得190万美元和1860万美元的所得税优惠,以增加美国和澳大利亚递延税项资产的综合账面价值。递延税项资产账面价值的调整是由于年初至今已实现和未实现的投资和外汇对冲收益记录在支持其确认的其他全面收益(亏损)中。此外,在收购Mindville AB(“Mindville”)后,集团在将Mindville的知识产权转让给美国时,在瑞典记录了540万美元的所得税支出。
本集团的实际税率与英国法定税率之间的差异主要涉及其在海外司法管辖区的业务,这些司法管辖区的法定税率不同,且存在重大的永久性差异。重大的永久性差异包括与票据和封顶看涨交易相关的不可扣除费用、基于股票的支付、研究和开发奖励以及不符合相关递延税项确认标准的未来税收优惠。
管理层定期评估其递延税项资产的变现能力,并在有可能全部或部分变现的情况下确认这些资产。该公司评估和权衡所有可用的正面和负面证据,例如历史性业绩、现有递延税项负债的未来冲销、预计的未来应税收入以及审慎可行的税务筹划战略。评估需要重要的判断,并在每个适用的司法管辖区进行。截至2021年12月31日底未确认的递延税项资产主要与澳大利亚和美国有关。公司将继续评估其递延税项资产的变现和确认情况。
6.贸易应收款
本集团的应收贸易账款包括:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
| (以千美元为单位的美元) |
应收贸易应收账款总额 | $ | 242,485 | | | $ | 173,849 | |
预期信贷损失拨备 | (803) | | | (376) | |
应收贸易账款总额 | $ | 241,682 | | | $ | 173,473 | |
截至2021年12月31日和2021年6月30日,分别没有客户占贸易应收账款余额总额的10%以上。
7.财产和设备,净值
财产和设备,净值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 装备 | | 电脑 硬体 和 软件 | | 家俱 和 配件 | | 租赁权 改进和其他 | | | | 总计 |
| (以千美元为单位的美元) |
截至2021年6月30日的成本 | $ | 10,430 | | | $ | 9,537 | | | $ | 21,188 | | | $ | 106,996 | | | | | $ | 148,151 | |
| | | | | | | | | | | |
加法 | 67 | | | 140 | | | 3,722 | | | 10,568 | | | | | 14,497 | |
| | | | | | | | | | | |
处置 | (225) | | | (7,388) | | | (74) | | | (166) | | | | | (7,853) | |
汇率变动的影响 | (78) | | | (43) | | | (88) | | | (553) | | | | | (762) | |
截至2021年12月31日的成本 | 10,194 | | | 2,246 | | | 24,748 | | | 116,845 | | | | | 154,033 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的累计折旧 | (7,545) | | | (9,062) | | | (11,259) | | | (54,064) | | | | | (81,930) | |
折旧费用 | (893) | | | (358) | | | (1,630) | | | (6,424) | | | | | (9,305) | |
| | | | | | | | | | | |
处置 | 218 | | | 7,387 | | | 72 | | | 80 | | | | | 7,757 | |
汇率变动的影响 | 52 | | | 43 | | | 43 | | | 462 | | | | | 600 | |
截至2021年12月31日的累计折旧 | (8,168) | | | (1,990) | | | (12,774) | | | (59,946) | | | | | (82,878) | |
截至2021年12月31日的账面净额 | $ | 2,026 | | | $ | 256 | | | $ | 11,974 | | | $ | 56,899 | | | | | $ | 71,155 | |
8.商誉和无形资产
商誉
商誉是指企业合并中的购买价格超过所获得的有形和无形资产净值的公允价值。商誉金额不摊销,而是在第四季度至少每年进行一次减值测试,或者在存在减值指标的情况下进行测试。
商誉包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| | | 商誉 |
| | | (以千美元为单位的美元) |
截至2021年6月30日的余额 | | | $ | 725,758 | |
| | | |
汇率变动的影响 | | | (859) | |
截至2021年12月31日的余额 | | | $ | 724,899 | |
截至2021年12月31日的六个月内,商誉并无减损。
无形资产
无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 专利, 商标 和其他权利 | | 已获得的已开发技术 | | 客户 两性关系 | | | | 总计 |
| (以千美元为单位的美元) |
截至2021年6月30日和2021年12月31日的成本 | $ | 29,375 | | | $ | 230,849 | | | $ | 130,041 | | | | | $ | 390,265 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
累计摊销截至 June 30, 2021 | (24,109) | | | (161,937) | | | (79,629) | | | | | (265,675) | |
摊销费用 | (561) | | | (11,056) | | | (4,395) | | | | | (16,012) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的累计摊销 | (24,670) | | | (172,993) | | | (84,024) | | | | | (281,687) | |
截至2021年12月31日的账面净额 | $ | 4,705 | | | $ | 57,856 | | | $ | 46,017 | | | | | $ | 108,578 | |
截至2021年12月31日,没有任何开发成本具备资本化资格,所有开发成本均已计入已发生费用。
9.租契
该集团在澳大利亚悉尼、美国加利福尼亚州旧金山湾区、纽约、纽约、得克萨斯州奥斯汀和马萨诸塞州波士顿、荷兰阿姆斯特丹、菲律宾马尼拉、印度班加卢市、日本横滨和波兰格但斯克等地租用多个办事处,租约将在1至12年内到期。这些租约有不同的条款、升级条款和续约权。续签时,租约条款将重新协商。我们在确定租赁期限时不考虑续签,除非在租赁开始时认为续签是合理的保证。我们的租赁协议一般不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。
下表列出了我们使用权资产和租赁义务的账面金额:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
| (以千美元为单位的美元) |
资产 | | | |
使用权资产 | $ | 276,021 | | | $ | 205,300 | |
负债 | | | |
租赁义务,流动 | 41,893 | | | 42,446 | |
非流动租赁义务 | 284,824 | | | 214,103 | |
下表显示了我们合并运营报表上的租赁信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (以千美元为单位的美元) |
使用权资产折旧 | $ | 11,053 | | | $ | 9,378 | | | $ | 21,132 | | | $ | 18,592 | |
租赁义务利息支出 | 1,894 | | | 1,759 | | | 3,587 | | | 3,566 | |
短期租赁费用 | 110 | | | 79 | | | 268 | | | 264 | |
低价租赁费用 | 539 | | | 336 | | | 1,028 | | | 624 | |
下表提供了有关我们租赁的补充信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (以千美元为单位的美元) |
现金流出: | | | | | | | |
租赁义务的主要部分 | $ | 9,732 | | | $ | 9,380 | | | $ | 20,225 | | | $ | 18,669 | |
租赁义务的利息部分 | 1,894 | | | 1,759 | | | 3,587 | | | 3,566 | |
短期租约和低价值租约 | 1,033 | | | 931 | | | 1,617 | | | 1,775 | |
现金流出总额 | $ | 12,659 | | | $ | 12,070 | | | 25,429 | | | $ | 24,010 | |
| | | | | | | |
增加使用权资产 | $ | — | | | $ | 1,032 | | | $ | 92,141 | | | $ | 4,612 | |
10.业务合并
2021财年
明德维尔
2020年7月24日,我们收购了瑞典资产和配置管理公司Mindville的100%流通股。明德维尔的总收购价格对价约为3640万美元现金。此外,公司还向明德维尔的关键员工授予了价值1200万美元的公司限制性股票,这些股票将根据服务条件受未来归属条款的约束,并作为基于股票的薪酬计入。
通过收购Mindville,Atlassian为吉拉服务管理公司带来了关键的配置管理数据库功能,以更好地满足其IT客户的需求。自收购之日起,我们已将明德维尔的财务业绩包括在我们的合并财务报表中,这些财务报表并不重要。在截至2021年6月30日的12个月里,由于收购的影响对财务报表并不重要,因此没有公布预计的运营结果。
下表汇总了截至收购之日收购资产和承担的负债的估计公允价值:
| | | | | | | | |
| | 公允价值 |
| | (以千美元为单位的美元) |
现金和现金等价物 | | $ | 1,235 | |
应收税金,当期 | | 166 | |
预付费用和其他流动资产 | | 668 | |
财产和设备,净值 | | 52 | |
使用权资产,净额 | | 403 | |
无形资产 | | 9,600 | |
商誉 | | 30,039 | |
贸易和其他应付款项 | | (492) | |
纳税义务 | | (23) | |
规定,现行 | | (135) | |
递延收入 | | (1,300) | |
租赁义务,流动 | | (268) | |
递延税项负债 | | (2,694) | |
非流动租赁义务 | | (136) | |
其他非流动负债 | | (669) | |
取得的净资产 | | $ | 36,446 | |
购买对价超过取得的有形和可识别无形资产净值的公允价值的部分计入商誉。商誉的平衡主要归因于劳动力的聚集和市场机会的扩大。出于所得税的目的,商誉余额在美国是可以扣除的,在瑞典是不能扣除的。分配给收购的有形资产、承担的负债和可确认无形资产的公允价值是基于管理层的估计和假设。收购应收账款的公允价值近似于合同应收账款总额。递延税项负债主要是由于与可识别无形资产相关的账面基础和计税基础的差异所致。发生的交易费用为110万美元,包括在一般和行政费用中。
下表列出了所收购的可识别无形资产的构成及其截至收购之日的估计使用寿命:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 使用寿命 |
| | (以千美元为单位的美元) | | (年) |
发达的技术 | | $ | 8,200 | | | 5 |
客户关系 | | 1,400 | | | 5 |
应摊销的无形资产总额 | | $ | 9,600 | | | |
为开发的技术记录的金额代表明德维尔资产和配置管理解决方案的估计公允价值。记录的客户关系金额代表与明德维尔客户的潜在关系的公允价值。采购价格分配最终确定,没有进一步调整。
查迪奥
2021年2月26日,我们收购了Chart.io,Inc.(“Chartio”)100%的流通股,这是一款数据分析和可视化工具,允许用户使用其各种数据源创建仪表板和图表。Chartio的总收购价格对价约为4560万美元,其中包括4500万美元的现金和60万美元的股本。此外,公司还向Chartio的主要员工授予了价值450万美元的公司限制性股票,这些股票必须根据服务条件未来的归属条款,并作为基于股票的薪酬计入。
收购Chartio为Atlassian的产品带来分析和数据可视化解决方案,包括Jira软件、Jira Align和Jira服务管理。从收购之日起,我们已将Chartio的财务结果纳入我们的合并财务报表。运营的形式结果尚未公布
列报截至2021年6月30日的12个月,因为收购的影响对财务报表并不重要。
下表汇总了截至收购日已收购资产和承担的负债的初步估计公允价值:
| | | | | | | | |
| | 公允价值 |
| | (以千美元为单位的美元) |
现金和现金等价物 | | $ | 1,035 | |
应收账款 | | 266 | |
预付资产和其他资产 | | 40 | |
递延税项资产 | | 3,133 | |
发达的技术 | | 12,400 | |
商誉 | | 33,437 | |
递延收入 | | (682) | |
贸易和其他应付款项 | | (674) | |
递延税项负债 | | (3,387) | |
取得的净资产 | | $ | 45,568 | |
购买对价超过取得的有形和可识别无形资产净值的公允价值的部分计入商誉。商誉的平衡主要归因于劳动力的聚集和市场机会的扩大。在美国,商誉余额在所得税方面是不能扣除的。分配给收购的有形资产、承担的负债和可确认无形资产的公允价值是基于管理层的估计和假设。收购应收账款的公允价值近似于合同应收账款总额。递延税项负债主要是由于与可识别无形资产相关的账面基础和计税基础的差异所致。为开发的技术记录的1240万美元是Chartio的数据可视化技术的估计公允价值,并在6年内摊销。
我们的收购价分配是初步的,可能会进行修订,因为截至各自收购日期存在但我们未知的额外信息可能会在各自的测算期内(自各自收购日期起计最多一年)获得。尚未最后确定的采购价格分配的主要领域涉及或有事项的公允价值。
2021财年其他业务组合
在2021财年,我们收购了更多的公司,主要是为了扩大我们的产品和服务,总现金代价约为1980万美元。这些收购对我们的简明合并财务报表来说,无论是单独的还是总体的,都没有重大意义。为这些收购支付的现金对价总额分配给了240万美元的开发技术、50万美元的客户关系、40万美元的净负债和总计1730万美元的商誉。商誉的平衡主要归因于劳动力的聚集和市场机会的扩大。在美国,商誉余额在所得税方面是可以扣除的。
11.其他资产负债表账目
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
| (以千美元为单位的美元) |
现金和银行存款 | $ | 895,576 | | | $ | 739,042 | |
第三方信用卡处理商应支付的金额 | 3,047 | | | 5,272 | |
商业票据 | — | | | 149,347 | |
货币市场基金 | 771 | | | 20,966 | |
| | | |
| | | |
代理证券 | — | | | 4,600 | |
| | | |
| | | |
现金和现金等价物合计 | $ | 899,394 | | | $ | 919,227 | |
本集团大部分现金及现金等价物以银行存款、货币市场基金及期限三个月或以下的短期投资形式持有,以满足我们的短期流动资金需求。货币市场基金在活跃的市场中报价,价值变化的风险微乎其微。本集团只购买评级为A-及以上的投资级证券,该等证券流动性高,价值变动风险微乎其微。
持有待售资产
在截至2021年6月30日的财年第四季度,集团致力于出售我们的子公司Vertical First Trust的计划,该子公司是为与我们在澳大利亚悉尼的新总部大楼相关的建设项目而设立的。2021年7月,本集团与买方签订了一份条款说明书,以实现出售。条款说明书为买方提供了投资和开发本集团总部大楼的框架。本集团将保留该大楼的长期股权。这笔交易预计将在2022财年内完成。这些资产在截至2021年12月31日和2021年6月30日的综合财务状况表中以持有待售的形式列示,并以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者计量。
在2021年12月31日和2021年6月30日被归类为持有待售的主要资产如下:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
| (以千美元为单位的美元) |
现金和现金等价物 | $ | 4,633 | | | $ | 9,317 | |
财产和设备,净值 | 46,247 | | | 34,092 | |
其他非流动资产
其他非流动资产包括:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
| (以千美元为单位的美元) |
| | | |
| | | |
| | | |
保证金 | 664 | | | 4,267 | |
受限现金 | 675 | | | 11,795 | |
衍生资产 | 11,049 | | | 3,147 | |
递延佣金 | 7,907 | | | 5,175 | |
其他 | 13,306 | | | 13,252 | |
其他非流动资产合计 | $ | 33,601 | | | $ | 37,636 | |
截至2021年6月30日,集团存单及定期存款合共260万美元,归类为长期存款,计入保证金。截至2021年6月30日,本集团的限制性现金主要用于承诺与设施租赁相关的备用信用证,不能用于本集团的运营。
贸易和其他应付款项
贸易和其他应付款包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
| (以千美元为单位的美元) |
贸易应付款 | $ | 57,730 | | | $ | 40,366 | |
应计费用 | 102,549 | | | 101,940 | |
应计奖金 | 58,446 | | | 91,894 | |
| | | |
增值税应付款 | 13,307 | | | 10,152 | |
或有对价的本期部分 | 3,657 | | | 6,896 | |
客户存款 | 9,015 | | | 8,832 | |
持有待售债务 | 6,603 | | | 949 | |
其他应付款 | 4,434 | | | 5,468 | |
贸易和其他应付款总额 | $ | 255,741 | | | $ | 266,497 | |
12.收入
递延收入
我们在业绩之前收到或到期的现金付款时记录递延收入,包括可退还的金额。递延收入余额变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (以千美元为单位的美元) |
递延收入,期初 | $ | 911,050 | | | $ | 624,941 | | | $ | 897,595 | | | $ | 601,005 | |
加法 | 752,954 | | | 562,699 | | | 1,380,433 | | | 1,046,141 | |
订阅收入 | (508,987) | | | (310,675) | | | (944,283) | | | (588,639) | |
维修收入 | (127,059) | | | (131,276) | | | (257,649) | | | (258,970) | |
其他收入 | (52,480) | | | (59,408) | | | (100,618) | | | (113,256) | |
递延收入,期末 | $ | 975,478 | | | $ | 686,281 | | | $ | 975,478 | | | $ | 686,281 | |
递延收入余额中增加的主要是在履行我们的业绩义务之前收到或到期的现金付款。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,确认收入的大约34%来自每个会计年度开始时的递延收入余额,截至2021年和2020年12月31日的6个月,确认收入的大约44%和43%分别来自每个会计年度开始时的递延收入余额。
分配给剩余履约义务的交易价格
分配给剩余履约义务的交易价格代表尚未确认的合同收入,其中包括未赚取收入和将在未来期间确认为收入的未开账单金额。分配给剩余履约义务的交易价格受多种因素影响,包括续订时间、软件许可证交付时间、平均合同条款和外币汇率。其余履约义务的未开账单部分受到未来经济风险的影响,包括破产、监管变化和其他市场因素。
截至2021年12月31日,预计将有大约11亿美元的收入从分配给剩余履约义务的交易价格中确认。我们预计将在未来12个月内确认这些剩余业绩义务中约87%的收入,其余部分将在此后确认。
分门别类收入
根据购买我们产品或服务的客户,本集团按地理区域划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (以千美元为单位的美元) |
美洲: | | | | | | | |
美国 | $ | 304,755 | | | $ | 214,591 | | | $ | 574,717 | | | $ | 417,095 | |
其他美洲 | 43,501 | | | 30,468 | | | 82,263 | | | 58,342 | |
总美洲 | 348,256 | | | 245,059 | | | 656,980 | | | 475,437 | |
| | | | | | | |
欧洲、中东和非洲地区: | | | | | | | |
英国 | 45,813 | | | 34,120 | | | 87,872 | | | 64,833 | |
其他欧洲、中东和非洲地区 | 217,882 | | | 165,896 | | | 410,837 | | | 313,252 | |
欧洲、中东和非洲地区总数 | 263,695 | | | 200,016 | | | 498,709 | | | 378,085 | |
| | | | | | | |
亚太地区 | 76,575 | | | 56,284 | | | 146,861 | | | 107,343 | |
| | | | | | | |
总收入 | $ | 688,526 | | | $ | 501,359 | | | $ | 1,302,550 | | | $ | 960,865 | |
集团为我们的产品提供不同的部署选项。云产品允许客户在我们提供的基于云的基础设施中使用我们的软件。数据中心产品是我们数据中心产品的本地定期许可协议,这些产品是在指定期限内获得许可的软件,并且包括在许可期内与许可捆绑在一起的支持和维护服务。服务器产品包括向客户永久许可软件以供在客户场所使用,以及对未指明的未来更新、升级和增强以及技术产品支持的支持和维护服务。市场和服务产品主要包括在Atlassian Marketplace中销售第三方应用程序获得的费用,以及高级支持、技术账户管理、咨询和培训等服务。卓越支持包括基于订阅的安排,在不同的部署选项中提供更高级别的支持,此服务的收入包括在我们的综合运营报表中的订阅收入中。截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,主要支持收入分别为580万美元和420万美元,截至2021年和2020年12月31日的6个月,主要支持收入分别为1200万美元和810万美元。
按部署选项划分,该集团的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| (以千美元为单位的美元) |
云 | $ | 364,099 | | | $ | 230,412 | | | $ | 682,002 | | | $ | 437,733 | | | | | |
数据中心 | 139,108 | | | 76,060 | | | 250,303 | | | 142,410 | | | | | |
服务器 | 135,519 | | | 153,399 | | | 275,066 | | | 303,230 | | | | | |
市场和服务 | 49,800 | | | 41,488 | | | 95,179 | | | 77,492 | | | | | |
总收入 | $ | 688,526 | | | $ | 501,359 | | | $ | 1,302,550 | | | $ | 960,865 | | | | | |
13.债项
可交换高级债券
2023年可交换高级债券
2018年,该公司的全资子公司Atlassian,Inc.发行了本金总额10亿美元的债券,本金将于2023年5月1日到期。这些债券是本集团的优先无抵押债务,除非提前交换、赎回或回购,否则将于2023年5月1日到期。该批债券的利率为年息0.625厘,每半年派息一次,由2018年11月1日开始,每年5月1日及11月1日派息一次。在扣除发行成本后,是次发行债券所得款项净额约为9.9亿元。有关债券的发行,本集团订立私下磋商的协议。
限制与某些金融机构的通话交易。有上限的通话交易原定于2023年5月到期,必须以现金结算。预计有上限的看涨交易总体上将抵消到期的现金支付,受到每股上限价格的限制。封顶催缴交易的初始上限价格为每股114.42美元,并根据封顶催缴交易的条款进行某些调整。截至2021年12月31日,票据及相关封顶催缴交易已全部结清,不再有未清偿。
票据的兑换特征需要与票据分开,并作为衍生负债入账。被封顶的看涨期权交易被计入衍生品资产。票据嵌入的外汇衍生工具和封顶看涨期权资产按其估计公允价值在综合财务状况表中列账,并在每个报告期末进行调整,未实现收益或亏损反映在综合经营表中。
截至2021年12月31日的6个月,我们结算了3.522亿美元的债券本金,总代价为15亿美元现金,并解除了相关的1.355亿美元净收益上限催缴。
截至2021年12月31日和2021年6月30日,票据负债部分的本金、未摊销债务折价、未摊销发行成本以及票据负债部分的账面净值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
| (以千美元为单位的美元) |
本金金额 | $ | — | | | $ | 352,171 | |
未摊销债务贴现 | — | | | (3,224) | |
未摊销发行成本 | — | | | (148) | |
净负债 | $ | — | | | $ | 348,799 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月的实际利率、合同利息支出和债务折价摊销情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
| (以千美元为单位的美元) |
实际利率 | 4.83 | % | | 4.83 | % | | 4.83 | % | | 4.83 | % | | |
合同利息支出 | $ | — | | | $ | 1,465 | | | $ | — | | | $ | 3,027 | | | |
债务贴现摊销 | $ | — | | | $ | 83,488 | | | $ | 3,224 | | | $ | 92,259 | | | |
发行成本摊销 | $ | — | | | $ | 3,824 | | | $ | 148 | | | $ | 4,226 | | | |
信贷安排
2020年10月,Atlassian,Inc.签订了10亿美元的优先无担保延迟提取定期贷款安排(“定期贷款安排”)和5亿美元的优先无担保循环信贷安排(“循环信贷安排”,以及与定期贷款安排一起的“信贷安排”)。本集团将把信贷融资所得款项净额用于一般企业用途,包括偿还现有债务。信贷安排将于2025年10月到期,按本集团选择的基准利率加保证金(最高为0.50%)或伦敦银行同业拆息加0.875%至1.50%的利差计息,每种情况下的保证金均由本集团的综合杠杆率决定。本集团可于定期贷款结束后12个月内,从定期贷款中提取最多五次。循环信贷融资可借入、偿还及再借至到期日,在某些情况下,本集团有权要求增加2.5亿美元。信贷安排可由本集团选择预付而不受惩罚。
本公司亦有责任就定期贷款融资及循环信贷融资的未支取金额分别支付计时费用及承诺费,年利率由0.075%至0.20%不等,由本集团的综合杠杆率厘定。信贷安排要求遵守各种金融和非金融契约,包括肯定和消极契约。财务契约包括3.5倍的最高综合杠杆率,前提是该比率在紧接重大收购后的四个财政季度期间增加到4.5倍。截至2021年12月31日,集团遵守了所有相关公约。
在截至2021年12月31日的6个月中,该公司从定期贷款安排中提取了10亿美元。截至2021年12月31日的定期贷款本金金额和未摊销发行成本如下:
| | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | |
| (以千美元为单位的美元) | | |
本金金额 | $ | 1,000,000 | | | |
未摊销发行成本 | (668) | | | |
净负债 | $ | 999,332 | | | |
信贷安排的合同利息支出总额,包括滴答费和承诺费,在截至2021年12月31日的三个月和六个月分别为290万美元和410万美元。
对融资活动产生的资产和负债进行对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有上限的呼叫资产 | | 注释,净额 | | Notes的嵌入式交换功能 | | 定期贷款安排 | | |
| (以千美元为单位的美元) | | |
截至2021年6月30日的余额 | $ | (124,153) | | | $ | 348,799 | | | $ | 760,689 | | | $ | — | | | |
现金流 | 135,497 | | | (352,171) | | | (1,196,515) | | | 1,000,000 | | | |
债务折价摊销和发行成本 | — | | | 3,372 | | | — | | | 73 | | | |
公允价值变动 | (11,344) | | | — | | | 435,826 | | | — | | | |
其他 | — | | | — | | | — | | | (741) | | | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 999,332 | | | |
14.每股收益
每股基本收益的计算方法是将普通股股东应占净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益是通过计算所有潜在的加权平均稀释股票来计算的。未偿还奖励的摊薄效应反映在运用库存股方法稀释后的每股收益中。
每股基本净亏损和摊薄净亏损计算对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (除每股数据外,以千美元为单位) |
分子: | | | | | | | |
普通股股东应占净亏损: | $ | (77,472) | | | $ | (621,528) | | | $ | (477,574) | | | $ | (643,082) | |
分母: | | | | | | | |
加权平均已发行普通股-基本 | 252,960 | | | 249,188 | | | 252,533 | | | 248,601 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股-稀释 | 252,960 | | | 249,188 | | | 252,533 | | | 248,601 | |
普通股股东应占每股净亏损: | | | | | | | |
每股基本亏损 | $ | (0.31) | | | $ | (2.49) | | | $ | (1.89) | | | $ | (2.59) | |
稀释后每股净亏损 | $ | (0.31) | | | $ | (2.49) | | | $ | (1.89) | | | $ | (2.59) | |
在截至2021年12月31日的三个月和六个月里,不包括在每股净亏损计算中的潜在反稀释加权平均股票为400万股。截至2020年12月31日的三个月和六个月,不计入每股净亏损的潜在反稀释加权平均股票分别为540万股和550万股。
15.以股份为基础的支付
本集团设有三个以股份为基础的员工薪酬计划:2015年股票激励计划(“2015计划”);Atlassian Corporation Plc 2013美国股票期权计划(“2013美国期权计划”);以及Atlassian UK员工股票期权计划(连同2013年美国期权计划,“期权计划”)。2015年10月,公司董事会批准了2015年计划,2015年11月,我们的股东通过了2015年计划,自我们的首次公开募股(IPO)之日起生效,该计划作为期权计划的继任者,规定了发行激励性和非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、RSU、非限制性股票奖励、现金奖励、业绩股票奖励、覆盖员工的业绩奖励,以及向合格员工、董事和顾问发放股息等价权。根据2015年计划,初步预留了总计2,070万股A类普通股用于发行奖励,但须每年自动增加。
RSU赠款一般在四年内授予,其中25%在授予之日的一年内授予,其余RSU的1/12在其余三年内授予,此后按季度授予。从2021年4月起,正在进行的RSU对现有员工的补助按季度在四年内平均发放。基于绩效的RSU具有非市场绩效归属条件。个人必须继续向集团实体提供服务才能授予。
期权计划允许发行购买限制性股票的期权。自我们首次公开发行(IPO)起,期权相关股票将转换为A类普通股。虽然不会根据期权计划授予未来的奖励,但它们将继续管理根据该计划授予的未完成奖励。
根据期权计划,股票期权的合同期限为7至10年,通常在四年内遵循标准的归属时间表:一年周年时归属25%,之后36个月每月归属1/48。个人必须继续向集团实体提供服务才能授予。一旦终止,所有未授予的期权都将被没收,而且已授予的期权通常必须在三个月内行使。
RSU和A类普通股期权活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股票期权 | | |
| 股票 可用 对于格兰特 | | 杰出的 | | 加权 平均值 锻炼 价格 | | RSU 杰出的 |
截至2021年6月30日的余额 | 34,283,109 | | | 67,372 | | | $ | 0.75 | | | 5,541,748 | |
增加授权股份: | | | | | | | |
| | | | | | | |
已批准的RSU | (2,623,739) | | | — | | | — | | | 2,623,739 | |
已取消RSU | 307,489 | | | — | | | — | | | (307,489) | |
已结算的RSU | — | | | — | | | — | | | (1,562,430) | |
| | | | | | | |
行使的购股权 | — | | | (6,911) | | | 0.67 | | | — | |
| | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | 31,966,859 | | | 60,461 | | | $ | 0.75 | | | 6,295,568 | |
截至2021年12月31日已授予并可行使的股票期权 | | | 60,461 | | | $ | 0.75 | | | |
截至2021年6月30日已授予并可行使的股票期权 | | | 67,372 | | | $ | 0.75 | | | |
所有未偿还购股权均已归属并可行使,截至2021年12月31日和2021年6月30日,未偿还期权的加权平均剩余合约期限分别为3.3年和3.9年。
所有以股份为基础的付款均以授予日期作为奖励的公允价值计量,并在要求员工提供服务以换取奖励的期间(一般为奖励的四年归属期)在综合经营报表中确认。
在截至2021年和2020年12月31日的6个月内发行的RSU的加权平均授予日期公允价值分别为每股388.71美元和177.25美元。
截至2021年12月31日,本集团与所有未偿还股权奖励相关的未来期间基于股票的支付支出总额为7.677亿美元,扣除估计没收后,将在1.9年的加权平均期间摊销。
限制性股票
本集团于截至2021年12月31日止六个月内并无授出任何须予没收的限制性股票。截至2021年12月31日和2021年6月30日,已发行的限制性股票分别为133,082股和270,251股。在员工离职后的回购期间,这些已发行的限制性股票可能会被没收或按原来的行使价回购(视情况而定)。
16.关联方交易
报告期内,本公司并无对本公司业务、财务状况或业绩有重大影响的关联方交易。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包含符合联邦证券法的前瞻性陈述,这些陈述涉及重大风险和不确定性。前瞻性陈述一般与未来事件或我们未来的财务或经营业绩有关。在某些情况下,您可以识别前瞻性陈述,因为它们包含诸如“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语,或者这些词语或其他类似词语或表达方式的负面含义,这些词语或表达方式清楚地表达了我们的期望、战略、计划或意图。本季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于以下陈述:
·我们未来的财务业绩,包括我们的收入、收入成本、毛利或毛利率以及运营费用;
·我们的现金和现金等价物是否足以满足我们的流动性需求;
·我们有能力增加使用我们软件的客户数量;
·我们吸引和留住客户使用我们的产品和解决方案的能力;
·我们开发新产品和增强现有产品的能力;
·我们有能力在现有市场和新市场成功扩张;
·我们有效管理增长和未来开支的能力;
·我们防止安全漏洞和未经授权访问客户数据的能力;
·我们维护、保护和提高知识产权的能力;
·我们扩展云产品的能力,包括客户从永久许可证过渡到订阅许可证的影响;
·我们未来的增长和盈利能力;
·我们有能力以优惠条件及时偿还长期未偿债务;
·我们有能力遵守适用于我们业务的修订或新的法律法规,包括隐私和数据安全法规;
·我们吸引和留住合格员工和关键人员的能力;
·未来收购或投资互补公司、产品、服务或技术;以及
·自然灾害、气候变化、疾病和流行病,如新冠肺炎疫情,以及任何相关的经济低迷、政治和社会动荡对我们的运营结果和财务业绩的影响。
我们提醒您,上述列表可能不包含本季度报告中所作的所有前瞻性陈述。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测,我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况、运营结果和前景。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受“风险因素”和本季度报告中其他部分描述的风险、不确定性和其他因素的影响。此外,我们的运营环境竞争激烈,变化迅速。新的风险和不确定因素时有出现,我们无法预测所有可能对本季度报告中的前瞻性陈述产生影响的风险和不确定因素。前瞻性表述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生,实际结果、事件或情况可能与前瞻性表述中描述的结果、事件或情况大不相同。
本季度报告中所作的前瞻性陈述仅涉及截至陈述之日的事件。我们没有义务更新本季度报告中的任何前瞻性陈述,以反映本季度报告日期之后的事件或情况,或反映新信息或意外事件的发生,除非法律另有要求。我们可能无法实际实现我们的前瞻性陈述中披露的计划、意图或期望,您不应过度依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述不反映任何未来收购、合并、处置或投资的潜在影响。
管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析
行动结果
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们在本季度报告和2021年8月13日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告中其他地方的合并财务报表和相关说明一起阅读。正如在题为“关于前瞻性陈述的特别说明”一节中所讨论的那样,以下讨论和分析包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述,以及一些假设,如果这些假设从未实现或被证明是错误的,可能会导致我们的结果与这些前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于以下确定的因素,以及本季度报告中标题为“风险因素”一节中讨论的因素。
概述
我们的使命是释放每个团队的潜力。
我们的产品帮助团队组织、讨论和完成他们的工作-为他们的组织提供卓越的成果。
我们的产品服务于几乎所有行业的各种形状和规模的团队。我们的主要产品包括用于规划和项目管理的Jira Software和Jira Work Management,用于内容创建和共享的Confluence,用于捕获和添加结构到Fluid的Trello,用于团队快速形成的工作,用于团队服务、管理和支持应用的Jira Service Management,用于企业敏捷规划的Jira Align,以及用于代码共享和管理的Bitbucket。我们的产品共同构成了一个组织、讨论和完成共享工作的集成系统,在人们如何协作和组织如何运行方面变得根深蒂固。
我们从对产品开发的深度投入开始,创造和提炼出用户喜爱的高品质、多用途的产品。通过让各种规模的组织都能负担得起我们的产品,并透明地在网上共享我们大多数产品的定价,我们没有遵循企业软件行业中常见的不透明定价和特别折扣的做法。我们追求客户数量,目标客户是每个组织,无论其规模、行业或地理位置如何。对于一家企业软件公司来说,这使我们能够以不同寻常的规模运营,截至2021年12月31日,我们在大约210个国家和地区的几乎每个行业部门拥有超过22.6万名客户。我们的客户从为一小部分用户采用我们的产品的小型组织,到财富500强中超过三分之二的公司(其中许多公司在数千名用户中使用我们的产品组合),不一而足。
为了进入这个广阔的市场,我们主要在网上分销和销售我们的产品,而不是传统的销售基础设施,我们的客户可以在几分钟内开始工作,而不需要帮助。我们专注于实现自助式、低摩擦模式,使客户能够轻松尝试、采用和使用我们的产品。通过使我们的产品简单、功能强大、价格实惠且易于采用,我们从组织内部的口碑和病毒式扩张中产生了需求。
我们的创新、透明和致力于客户服务的文化推动了我们成功地实施和完善这一独特的方法。我们相信,这种方法会产生一种自我强化的效果,促进创新、质量、客户幸福感、规模和盈利能力。作为这一战略的结果,相对于其他企业软件公司,我们在研发活动上的投资大大超过了传统的销售活动。
我们的大部分销售都是通过我们的网站实现自动化的,包括通过我们的解决方案合作伙伴和经销商销售我们的产品。我们的解决方案合作伙伴和经销商主要面向需要当地语言支持和其他定制需求的地区的客户。我们计划继续投资于我们的合作伙伴计划,以帮助我们进入新市场并实现增长,这是对我们自动化、低接触方法的补充。
我们的收入主要来自订阅、维护和其他来源。订阅收入主要包括为客户提供在我们提供的基于云的基础设施(“云产品”)中使用我们的软件的权利的基于订阅的安排所赚取的费用。我们还销售数据中心产品的本地定期许可协议(“数据中心产品”),包括在指定期限内获得许可的软件,以及在许可期内与许可捆绑在一起的支持和维护服务。订阅收入还包括我们主要支持服务的基于订阅的协议。我们会不时更改产品供应、价格和定价计划,这可能会影响我们收入的增长率、递延收入余额和客户保留率。
通过维护,我们的客户可以随时获得未指明的未来更新、升级和增强功能,以及永久许可产品的技术产品支持(“服务器产品”)。通过我们的云和数据中心产品,维护收入与我们的订阅收入业务相结合,形成了巨大的经常性收入基础。在过去三个财年中的每一年,我们总收入的80%以上都是来自维护费或订阅费的经常性收入。
客户通常每年年初向我们支付维护费。我们通常在客户获得许可证控制权后(通常是在许可证交付时)确认永久许可证安排(服务器产品的一部分)和定期许可证协议(数据中心产品)的许可证部分的收入,对于维护和订阅,收入在合同期限内按费率确认。在确认订阅或维护收入之前收到的任何发票金额或付款都包括在我们的递延收入余额中。递延收入余额受到几个因素的影响,包括客户关于续签时间、合同期限和期间内发票计时的决定。我们不再为我们的产品销售新的永久许可证。从2022年2月开始,我们将不再销售这些内部版本产品的升级,并计划于2024年2月停止对这些内部版本产品的维护和支持。我们将通过我们的迁移工具和计划、客户支持团队以及定价和打包选项,积极帮助我们的客户过渡到我们产品的其他版本。
我们已经并将继续对我们的业务进行重大投资,以支持未来的增长,包括大幅增加我们的全球员工基础。例如,截至2021年12月31日和2020年12月31日,我们分别拥有7,388名和5,752名员工。
正在进行的新冠肺炎大流行对全球经济活动、世界金融市场和社会实践产生了重大影响。相关的不利公共卫生事态发展,包括下令就地避难、旅行限制和强制关闭企业,对全球劳动力、组织、客户、经济和金融市场产生了不利影响,导致经济低迷和市场波动加剧。它还扰乱了许多企业的正常运营,包括我们的企业。新冠肺炎疫情可能会使我们在无限期内无法满负荷运营业务。例如,我们已采取预防措施,旨在帮助最大限度地降低病毒对我们员工的风险,这可能会扰乱我们的运营,包括暂时关闭我们在全球的办事处,要求所有员工远程工作(随后宣布大多数员工将可以无限期地灵活远程工作),以及暂停我们员工在世界各地的所有旅行。当我们过渡到远程优先的“随时随地团队”工作环境时,我们将继续采取措施监控和增强我们的系统、IT基础设施、网络和数据的安全性。增加远程工作安排可能会影响我们的业务连续性计划,带来运营风险,包括网络安全风险和成本增加,并削弱我们有效管理业务的能力,这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。我们正在积极监测这一情况的影响,并可能在获得更多信息和公共卫生指导后调整我们目前的政策和做法。
虽然在截至2021年12月31日的三个月和六个月内,这些中断没有对我们的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响,但新冠肺炎大流行最终影响我们的业务、运营结果和财务状况的程度将取决于未来的发展,这些事态发展是不确定的,目前无法预测,包括但不限于疫情和相关变种的持续时间和蔓延、其严重性、政府和当局为控制病毒或治疗其影响而采取的行动、当前疫苗和治疗方法的有效性,以及例如,虽然我们多样化的客户基础对我们来说是一种竞争优势,有助于推动我们的低摩擦飞轮销售模式,但我们对中小型企业客户以及可能受到新冠肺炎疫情不成比例影响的行业有收入敞口。此外,我们的大多数云客户选择按月计费,其中许多客户是中小型企业,可能会受到新冠肺炎疫情的不利影响。此外,随着新冠肺炎疫情的经济和社会影响更加充分地实现,我们可能会经历销售周期延长、付款期限和优惠延长的情况。出于这些原因,目前新冠肺炎疫情对经济和运营影响的不确定性意味着,目前无法合理估计我们的业务、运营结果和财务状况受到的影响。
关键指标
我们利用以下关键指标来评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。
顾客
我们成功地展示了通过用户增长、购买新许可证和采用新产品来扩大我们的客户基础和每个客户的支出的历史。我们相信,我们吸引新客户和扩大客户基础的能力推动了我们作为一家企业的成功。
在2022财年第一季度,我们将任何特定时期结束时的客户数量定义为拥有唯一域名且至少拥有一个有效且已付费的非启动许可证或订阅、拥有两个或更多席位的组织数量。单用户帐户不再算作客户。虽然单个客户可能有不同的部门、运营部门或拥有我们产品的多个有效许可证或订用的子公司,但如果产品部署共享一个唯一的域名,我们在计算此指标时仅包括该客户一次。我们将有效许可证定义为截至期末处于有效维护或订用合同下的许可证。
我们的客户,如本指标中所定义的,在所展示的每一个时期几乎产生了我们所有的收入。包括只采用我们的免费或入门产品的单用户账户和组织在内,我们产品的活跃用户远远超出了我们的226,521名客户。有了今天使用我们软件的这些客户,我们能够接触到大量用户,收集见解来完善我们的产品,并通过扩大我们的客户群来创造不断增长的收入。在截至2021年12月31日的三个月和六个月内,没有单个客户对我们总收入的贡献超过5%。
下表列出了我们在新定义和先前定义下的客户数量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 自.起 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2020年12月31日 | | March 31, 2021 | | June 30, 2021 | | 2021年9月30日 | | 2021年12月31日 |
客户数量(根据新定义)* | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 174,948 | | | 188,033 | | | 204,754 | | | 216,500 | | | 226,521 | |
客户数量(根据先前定义) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 194,334 | | | 212,807 | | | 236,118 | | | ** | | ** |
*新定义和之前定义下的客户数量之间的主要区别是,不再包括Trello单用户账户。
**截至2021年9月30日及以后,根据先前的定义,客户数量不再计算在内。
自由现金流
自由现金流量是非国际财务报告准则的财务计量,我们将其计算为经营活动提供的净现金减去用于资本支出的投资活动的净现金,以及用于支付租赁债务的融资活动的净现金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (以千美元为单位的美元) |
“国际财务报告准则”经营活动提供的现金净额 | $ | 221,684 | | | $ | 200,462 | | | $ | 300,070 | | | $ | 279,927 | |
减去:资本支出 | (12,581) | | | (9,548) | | | (19,462) | | | (17,365) | |
减去:支付租赁义务 | (11,626) | | | (11,139) | | | (23,812) | | | (22,235) | |
自由现金流 | $ | 197,477 | | | $ | 179,775 | | | $ | 256,796 | | | $ | 240,327 | |
在截至2021年12月31日的三个月中,自由现金流比截至2020年12月31日的三个月增加了1770万美元,这主要是由于经营活动提供的净现金增加了2120万美元。
在截至2021年12月31日的6个月中,自由现金流比截至2020年12月31日的6个月增加了1650万美元,这主要是由于经营活动提供的净现金增加了2010万美元。
有关经营活动提供的净现金的更多信息,请参见“流动性和资本资源”。
经营成果的构成要素
收入来源
订阅收入
订阅收入主要包括为客户提供在我们提供的基于云的基础设施中使用我们的软件的权利的基于订阅的安排所赚取的费用。我们还销售数据中心产品的本地定期许可协议,这些产品是在指定期限内获得许可的软件,并且包括在许可期内与许可捆绑在一起的支持和维护服务。订阅收入还包括我们主要支持服务的基于订阅的协议。订阅收入主要由有效许可证的数量和大小、产品类型和许可证价格推动。我们以订阅为基础的协议一般有一到十二个月的合同期,大多数是一个月。对于基于云的服务,订阅收入在执行服务时按比例确认,从向客户提供服务之日开始。对于数据中心产品,我们确认与交付期限许可证相关的部分的预付收入,支持和相关收入在协议期限内交付服务时按比例确认。主要支持包括基于订阅的安排,在不同的部署选项中提供更高级别的支持,收入在安排期限内交付服务时按比例确认。
维修收入
维护收入是指在可用情况下为客户提供未指明的未来更新、升级和增强以及永久许可产品的技术产品支持所赚取的费用。维护收入在支持期间按比例确认。
其他收入
永久许可收入是指向客户永久许可在客户场所使用的软件所赚取的费用。软件是永久许可的。永久许可收入包括向新客户销售许可所确认的收入和向现有客户销售额外许可所确认的收入。我们通常在客户获得许可证控制权后(通常是在许可证交付时)确认永久许可证安排的许可证部分的收入。
其他收入还包括在Atlassian Marketplace销售第三方应用程序的费用。技术账户管理、咨询和培训服务也包括在其他收入中。通过Atlassian Marketplace销售第三方应用程序的收入在产品交付之日确认,因为我们在关系中扮演代理的角色,所有义务在那时都已在净额基础上得到履行。技术帐户管理的收入在客户有权使用服务的时间段内确认。咨询和培训的收入会随着服务的执行而随着时间的推移而确认。
收入成本
收入成本主要包括与托管我们的基于云的基础设施相关的费用,其中包括第三方托管费和与计算机设备和软件相关的折旧;我们员工的薪酬支出,包括与我们的客户支持和基础设施服务团队相关的基于股份的支付费用、咨询和承包商成本;支付处理费;已收购无形资产的摊销;某些IT计划费用;以及设施和相关管理费用。为了支持我们基于云的基础设施,我们利用第三方托管设施和自我管理的数据中心。我们根据员工工作的费用类别将基于份额的支付费用分配到人员成本。我们根据信息技术基础设施、租金和入住费等管理费用在每个费用类别中根据该类别的员工人数进行分配。因此,一般间接费用反映在收入成本和营业费用类别中。
我们的收入成本还包括已收购无形资产的摊销,例如与被收购公司开发的技术相关的成本摊销。
毛利和毛利率
毛利等于总收入减去总收入成本。毛利是指毛利占总收入的百分比。毛利率可能会因产品和服务组合的变化而在不同时期波动。
运营费用
我们的运营费用分为研发费用、市场营销费用、一般费用和行政费用。对于每个职能类别,最大的组成部分是薪酬费用,包括工资和奖金、基于股份的支付费用、员工福利成本和承包商成本。我们根据每个费用类别的员工人数来分配管理费用,如信息技术基础设施、租金和占用费。
研发
研发费用主要包括我们员工的薪酬费用,包括股份支付费用、咨询和承包商费用、合同软件开发费用、某些IT计划费用以及设施和相关管理费用。我们将继续致力于研发新产品、添加新功能和服务、整合已有技术、增加功能、增强基于云的基础设施和发展移动能力。
市场营销和销售
营销和销售费用主要包括员工的薪酬支出,包括基于股份的支付费用、咨询和承包商费用、营销和销售计划、某些IT计划费用以及设施和相关管理费用。营销计划包括广告、促销活动、企业沟通、品牌建设和产品营销活动,如在线销售线索产生。销售计划由以下活动和团队组成:重点支持我们的解决方案合作伙伴和经销商、跟踪渠道销售活动、通过帮助客户优化体验并在其组织内扩大我们产品的使用范围来支持和服务我们的客户,以及帮助产品评估员了解如何最有效地使用我们的工具。
一般事务和行政事务
一般和行政费用主要包括我们员工的薪酬费用,包括基于股份的支付费用,财务、法律、人力资源和信息技术人员的费用,咨询和承包商费用,某些IT计划费用,其他公司费用和设施以及相关的管理费用。
股份支付费用
我们根据员工工作的职能类别,将基于份额的支付费用分配到人员成本中。我们根据授予日期、公允价值和归属期间在综合经营报表中确认以股份为基础的支付为费用。
我们坚持对分级归属(即,在整个归属期间,部分奖励在不同日期归属)的基于股份的奖励的费用确认的加速方法(即,当奖励的一部分在整个归属期间的不同日期归属时)。例如,对于一笔超过四年的赠款,我们将其视为多笔奖励(有时称为“分批”),并以直线方式分别确认每一批的成本。这导致赠款的大部分基于股份的支付费用在赠款的第一年确认,而不是在直线费用方法下平均每年确认。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月中,我们确认了基于股份的支付费用分别为2.37亿美元和1.077亿美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月中,我们确认了基于股份的支付费用分别为3.56亿美元和1.934亿美元。截至2021年12月31日,在1.9年的加权平均期间,仍需摊销为收入和运营费用成本的基于股票的支付费用总额为7.677亿美元。我们预计这一基于份额的支付费用余额将按如下方式摊销:2022财年剩余时间为3.001亿美元;2023财年为3.068亿美元;2024财年为1.228亿美元;之后为3790万美元。预期摊销仅反映截至2021年12月31日的未偿还股票奖励。我们预计在未来一段时间内将继续向我们的员工发放基于股票的奖励。
所得税
所得税主要包括英国、澳大利亚和美国的所得税,以及某些其他外国司法管辖区的所得税。
我们通常通过全资子公司开展国际业务,并在不同的司法管辖区报告我们的应纳税所得额。
净损失
根据国际财务报告准则,在截至2021年12月31日的三个月和六个月内,我们发生了净亏损。在截至2021年12月31日的三个月中,净亏损主要是由于我们在云产品的研发和技术基础设施方面进行了大量投资。我们投资开发新产品以及现有产品的新功能和增强功能。随着我们扩大规模并增加对团队的投资,我们的员工人数也在不断增加。截至2021年12月31日的6个月的净亏损主要是由于交易所计入公允价值,以及票据和上限看涨交易的上限看涨衍生工具和结算。有关我们的票据和封顶看涨期权交易的详细情况,请参阅我们合并财务报表的附注13“债务”。
经营成果
下表列出了我们在所示时期的经营成果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (以千美元为单位的美元) |
收入: | | | | | | | |
订阅 | $ | 508,987 | | | $ | 310,675 | | | $ | 944,283 | | | $ | 588,639 | |
维修 | 127,059 | | | 131,276 | | | 257,649 | | | 258,970 | |
| | | | | | | |
其他 | 52,480 | | | 59,408 | | | 100,618 | | | 113,256 | |
总收入 | 688,526 | | | 501,359 | | | 1,302,550 | | | 960,865 | |
收入成本(1)(2) | 115,161 | | | 79,482 | | | 213,179 | | | 153,166 | |
毛利 | 573,365 | | | 421,877 | | | 1,089,371 | | | 807,699 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究与开发(1)(2) | 374,976 | | | 241,064 | | | 654,822 | | | 473,299 | |
市场推广及销售(1)(2) | 134,659 | | | 77,151 | | | 237,587 | | | 147,437 | |
一般事务和行政事务(1) | 130,448 | | | 75,949 | | | 224,034 | | | 147,318 | |
总运营费用 | 640,083 | | | 394,164 | | | 1,116,443 | | | 768,054 | |
营业收入(亏损) | (66,718) | | | 27,713 | | | (27,072) | | | 39,645 | |
其他营业外费用(净额) | (319) | | | (545,749) | | | (425,252) | | | (572,020) | |
财政收入 | 77 | | | 2,112 | | | 357 | | | 4,702 | |
融资成本 | (6,078) | | | (91,448) | | | (13,189) | | | (104,023) | |
所得税费用前亏损 | (73,038) | | | (607,372) | | | (465,156) | | | (631,696) | |
所得税费用 | (4,434) | | | (14,156) | | | (12,418) | | | (11,386) | |
净损失 | $ | (77,472) | | | $ | (621,528) | | | $ | (477,574) | | | $ | (643,082) | |
(1)金额包括股份支付费用,具体如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | $ | 13,631 | | | $ | 6,801 | | | $ | 21,476 | | | $ | 12,057 | |
研发 | 147,233 | | | 73,085 | | | 219,835 | | | 134,536 | |
市场营销和销售 | 35,812 | | | 11,666 | | | 54,188 | | | 18,450 | |
一般事务和行政事务 | 40,334 | | | 16,140 | | | 60,486 | | | 28,380 | |
(二)包括取得的无形资产摊销的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | $ | 5,599 | | | $ | 5,413 | | | $ | 11,288 | | | $ | 10,832 | |
研发 | 93 | | | 42 | | | 187 | | | 83 | |
市场营销和销售 | 2,266 | | | 2,317 | | | 4,537 | | | 4,616 | |
下表列出了我们各时期的运营数据结果,以占总收入的百分比表示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入: | | | | | | | |
订阅 | 74 | % | | 62 | % | | 72 | % | | 61 | % |
维修 | 18 | | | 26 | | | 20 | | | 27 | |
| | | | | | | |
其他 | 8 | | | 12 | | | 8 | | | 12 | |
总收入 | 100 | | | 100 | | | 100 | | | 100 | |
收入成本(1)(2) | 17 | | | 16 | | | 16 | | | 16 | |
毛利 | 83 | | | 84 | | | 84 | | | 84 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究与开发(1)(2) | 54 | | | 48 | | | 50 | | | 50 | |
市场推广及销售(1)(2) | 20 | | | 15 | | | 18 | | | 15 | |
一般事务和行政事务(1) | 19 | | | 16 | | | 17 | | | 15 | |
总运营费用 | 93 | | | 79 | | | 85 | | | 80 | |
营业收入(亏损) | (10) | | | 5 | | | (2) | | | 4 | |
其他营业外费用(净额) | — | | | (109) | | | (33) | | | (59) | |
财政收入 | — | | | — | | | — | | | — | |
融资成本 | (1) | | | (18) | | | (1) | | | (11) | |
所得税费用前亏损 | (11) | | | (122) | | | (36) | | | (66) | |
所得税费用 | — | | | (2) | | | (1) | | | (1) | |
净损失 | (11) | % | | (124) | % | | (37) | % | | (67) | % |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
订阅 | $ | 508,987 | | | $ | 310,675 | | | $ | 198,312 | | | 64 | % |
维修 | 127,059 | | | 131,276 | | | (4,217) | | | (3) | |
| | | | | | | |
其他 | 52,480 | | | 59,408 | | | (6,928) | | | (12) | |
总收入 | $ | 688,526 | | | $ | 501,359 | | | $ | 187,167 | | | 37 | |
截至2021年12月31日的三个月,总收入比截至2020年12月31日的三个月增加了1.872亿美元,增幅为37%。总收入的增长主要归因于新老客户对我们产品的需求增加。在截至2021年12月31日的三个月中确认的总收入中,超过90%可归因于对2021年9月30日或之前存在的客户账户的销售。我们的客户总数从2020年12月31日的174,948人增加到2021年12月31日的226,521人。
与截至2020年12月31日的三个月相比,截至2021年12月31日的三个月,订阅收入增加了1.983亿美元,增幅为64%。订用收入的增长主要归功于我们现有客户群的额外订用、迁移到基于云的订用服务的客户以及我们数据中心产品的基于期限的许可证。我们预计我们的订阅收入在未来一段时间内将继续增长。
与截至2020年12月31日的三个月相比,截至2021年12月31日的三个月维护收入减少了420万美元,降幅为3%。我们预计,随着我们从2021年2月开始停止销售新的永久许可产品,未来一段时间的维护收入将会减少。我们不会
从2022年2月开始不再销售永久许可产品的升级,并计划在2024年2月结束对这些产品的维护和支持。
与截至2020年12月31日的三个月相比,截至2021年12月31日的三个月其他收入减少了690万美元,降幅为12%。其他收入减少的主要原因是,由于我们从2021年2月开始停止销售我们产品的新永久许可证,永久许可证收入减少了1370万美元,但通过Atlassian Marketplace销售第三方应用程序的收入增加了570万美元。
按部署选项划分的总收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
云 | $ | 364,099 | | | $ | 230,412 | | | $ | 133,687 | | | 58 | % |
数据中心 | 139,108 | | | 76,060 | | | 63,048 | | | 83 | |
服务器 | 135,519 | | | 153,399 | | | (17,880) | | | (12) | |
市场和服务 | 49,800 | | | 41,488 | | | 8,312 | | | 20 | |
总收入 | $ | 688,526 | | | $ | 501,359 | | | $ | 187,167 | | | 37 | % |
按地域划分的总收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
美洲 | $ | 348,256 | | | $ | 245,059 | | | $ | 103,197 | | | 42 | % |
欧洲、中东和非洲地区 | 263,695 | | | 200,016 | | | 63,679 | | | 32 | |
亚太地区 | 76,575 | | | 56,284 | | | 20,291 | | | 36 | |
总收入 | $ | 688,526 | | | $ | 501,359 | | | $ | 187,167 | | | 37 | |
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
收入成本 | $ | 115,161 | | | $ | 79,482 | | | $ | 35,679 | | | 45 | % |
毛利率 | 83 | % | | 84 | % | | | | |
与截至2020年12月31日的三个月相比,截至2021年12月31日的三个月的收入成本增加了3570万美元,增幅为45%。总体增长主要是由于支付给第三方提供商的托管费增加了800万美元,员工薪酬支出增加了1960万美元(其中包括基于股份的支付支出增加了680万美元)。
在此期间,我们增加了员工人数,以满足客户对我们产品和服务的更高需求。随着规模的扩大,我们预计将继续投资于额外的人员。随着时间的推移,我们预计来自云订阅业务的收入将占总收入的百分比增长。因此,我们打算继续投资于基于云的基础设施,以满足我们的业务需求。我们预计,按绝对美元计算,收入成本将增加,并可能在未来一段时间内占收入的百分比增加。
运营费用
研发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
研发 | $ | 374,976 | | | $ | 241,064 | | | $ | 133,912 | | | 56 | % |
在截至2021年12月31日的三个月里,研发费用比截至2020年12月31日的三个月增加了1.339亿美元,增幅为56%。总体增长主要是由于员工薪酬支出增加了1.27亿美元(其中包括以股票为基础的支付支出增加了7,410万美元)。
在此期间,我们增加了研发人员,以增强和扩展我们的服务产品,并开发新技术。我们预计,随着我们继续投资于更多的人员和技术,以支持技术的开发、改进和整合,未来一段时期的研发费用将以绝对美元计算增加。
市场营销和销售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
市场营销和销售 | $ | 134,659 | | | $ | 77,151 | | | $ | 57,508 | | | 75 | % |
与截至2020年12月31日的三个月相比,截至2021年12月31日的三个月的营销和销售费用增加了5750万美元,增幅为75%。营销和销售费用增加的主要原因是员工薪酬费用增加4430万美元(其中包括基于股份的支付费用增加2410万美元),以及在线广告费用增加400万美元。在此期间,我们的营销和销售人员增加了,这是因为我们雇佣了更多的人员来扩大我们与现有客户的关系,并吸引新客户。
一般事务和行政事务
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
一般事务和行政事务 | $ | 130,448 | | | $ | 75,949 | | | $ | 54,499 | | | 72 | % |
与截至2020年12月31日的三个月相比,截至2021年12月31日的三个月的一般和行政费用增加了5450万美元,增幅为72%。这一增长主要是由于员工薪酬支出增加了4250万美元(其中包括基于股份的支付支出增加了2420万美元)和专业服务支出增加了870万美元。在此期间,由于我们增加了人员以支持我们的增长,我们的一般和行政员工人数增加了。
其他营业外费用(净额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
其他营业外费用(净额) | $ | (319) | | | $ | (545,749) | | | $ | 545,430 | | | (100) | % |
与截至2020年12月31日的三个月相比,截至2021年12月31日的三个月的其他营业外支出净减少5.454亿美元。减少的主要原因是,在截至2020年12月31日的三个月内结算的票据和上限看涨期权相关的费用为9870万美元,而在截至2021年12月31日的三个月中,由于债券和上限看涨期权的全部结算而不收取任何费用,这主要是由于交易所和上限看涨衍生工具的公允价值计价的4.404亿美元费用,以及与截至2020年12月31日的三个月结算的票据和上限看涨期权相关的费用9870万美元所推动的。
融资成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
融资成本 | $ | (6,078) | | | $ | (91,448) | | | $ | 85,370 | | | (93) | % |
与截至2020年12月31日的三个月相比,截至2021年12月31日的三个月的融资成本减少了8540万美元。减少的主要原因是在截至2020年12月31日的三个月中记录的与票据相关的债务贴现和发行成本的摊销费用8730万美元,而在截至2021年12月31日的三个月中没有由于票据结算而产生的费用,被我们的信贷安排的利息支出所抵消。
所得税费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
所得税费用 | $ | (4,434) | | | $ | (14,156) | | | $ | 9,722 | | | ** |
实际税率 | ** | | ** | | | | |
_____________________________
**没有意义
我们报告了截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的税费为440万美元,税前亏损7300万美元,税费1420万美元,税前亏损6.074亿美元。
在截至2021年12月31日的三个月内,集团记录了320万美元的所得税支出,以计入美国递延税项资产账面价值的减少。递延税项资产账面价值的减少是由于在以前支持确认的其他全面收益(亏损)中记录的累计未实现投资收益减少所致。
在截至2020年12月31日的三个月内,本集团记录了220万美元的所得税支出,以降低美国递延税项资产的账面价值,以及420万美元的所得税优惠,以增加澳大利亚递延税项资产的账面价值。递延税项资产账面价值的调整是由于今年迄今已实现和未实现的投资收益,以及支持其确认的其他全面收益(亏损)中记录的外汇对冲收益。
本集团的实际税率与英国法定税率之间的差异主要涉及其在海外司法管辖区的业务,这些司法管辖区的法定税率不同,且存在重大的永久性差异。重大的永久性差异包括与票据和封顶看涨交易相关的不可扣除费用、基于股票的支付、研究和开发奖励以及不符合相关递延税项确认标准的未来税收优惠。
管理层定期评估其递延税项资产的变现能力,并在有可能全部或部分变现的情况下确认这些资产。该公司评估和权衡所有可用的正面和负面证据,例如历史性业绩、现有递延税项负债的未来冲销、预计的未来应税收入以及审慎可行的税务筹划战略。评估需要重要的判断,并在每个适用的司法管辖区进行。截至2021年12月31日底未确认的递延税项资产主要与澳大利亚和美国有关。公司将继续评估其递延税项资产的变现和确认情况。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
订阅 | $ | 944,283 | | | $ | 588,639 | | | $ | 355,644 | | | 60 | % |
维修 | 257,649 | | | 258,970 | | | (1,321) | | | (1) | |
| | | | | | | |
其他 | 100,618 | | | 113,256 | | | (12,638) | | | (11) | |
总收入 | $ | 1,302,550 | | | $ | 960,865 | | | $ | 341,685 | | | 36 | |
截至2021年12月31日的6个月,总收入比截至2020年12月31日的6个月增加了3.417亿美元,增幅为36%。总收入的增长主要归因于新老客户对我们产品的需求增加。在截至2021年12月31日的6个月中确认的总收入中,超过90%来自对2021年6月30日或之前存在的客户账户的销售。我们的客户总数从2020年12月31日的174,948人增加到2021年12月31日的226,521人。
与截至2020年12月31日的6个月相比,截至2021年12月31日的6个月,订阅收入增加了3.556亿美元,增幅为60%。订用收入的增长主要归功于我们现有客户群的额外订用、迁移到基于云的订用服务的客户以及我们数据中心产品的基于期限的许可证。我们预计我们的订阅收入在未来一段时间内将继续增长。
与截至2020年12月31日的6个月相比,截至2021年12月31日的6个月的维护收入减少了130万美元,降幅为1%。我们预计,随着我们从2021年2月开始停止销售新的永久许可产品,未来一段时间的维护收入将会减少。从2022年2月开始,我们将不再销售永久许可产品的升级,并计划在2024年2月结束对这些产品的维护和支持。
与截至2020年12月31日的6个月相比,截至2021年12月31日的6个月其他收入减少了1,260万美元,降幅为11%。其他收入减少的主要原因是,由于我们从2021年2月开始停止销售我们产品的新永久许可,永久许可收入减少了2680万美元,但通过Atlassian Marketplace销售第三方应用程序的收入增加了1250万美元。
按部署选项划分的总收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
云 | $ | 682,002 | | | $ | 437,733 | | | $ | 244,269 | | | 56 | % |
数据中心 | 250,303 | | | 142,410 | | | 107,893 | | | 76 | |
服务器 | 275,066 | | | 303,230 | | | (28,164) | | | (9) | |
市场和服务 | 95,179 | | | 77,492 | | | 17,687 | | | 23 | |
总收入 | $ | 1,302,550 | | | $ | 960,865 | | | $ | 341,685 | | | 36 | |
按地域划分的总收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
美洲 | $ | 656,980 | | | $ | 475,437 | | | $ | 181,543 | | | 38 | % |
欧洲、中东和非洲地区 | 498,709 | | | 378,085 | | | 120,624 | | | 32 | |
亚太地区 | 146,861 | | | 107,343 | | | 39,518 | | | 37 | |
总收入 | $ | 1,302,550 | | | $ | 960,865 | | | $ | 341,685 | | | 36 | |
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
收入成本 | $ | 213,179 | | | $ | 153,166 | | | $ | 60,013 | | | 39 | % |
毛利率 | 84 | % | | 84 | % | | | | |
与截至2020年12月31日的6个月相比,截至2021年12月31日的6个月的收入成本增加了6,000万美元,增幅为39%。总体增长主要是由于支付给第三方提供商的托管费用增加了1600万美元,员工薪酬支出增加了3160万美元(其中包括基于股份的支付费用增加了940万美元),以及商家费用和承包商成本的增加。
在此期间,我们增加了员工人数,以满足客户对我们产品和服务的更高需求。随着规模的扩大,我们预计将继续投资于额外的人员。随着时间的推移,我们预计来自云订阅业务的收入将占总收入的百分比增长。因此,我们打算继续投资于基于云的基础设施,以满足我们的业务需求。我们预计,按绝对美元计算,收入成本将增加,并可能在未来一段时间内占收入的百分比增加。
运营费用
研发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
研发 | $ | 654,822 | | | $ | 473,299 | | | $ | 181,523 | | | 38 | % |
在截至2021年12月31日的6个月里,研发费用比截至2020年12月31日的6个月增加了1.815亿美元,增幅为38%。总体增长主要是因为员工的薪酬支出增加了1.758亿美元(其中包括基于股票的支付支出增加了8530万美元)。
在此期间,我们增加了研发人员,以增强和扩展我们的服务产品,并开发新技术。我们预计,随着我们继续投资于更多的人员和技术,以支持技术的开发、改进和整合,未来一段时期的研发费用将以绝对美元计算增加。
市场营销和销售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
市场营销和销售 | $ | 237,587 | | | $ | 147,437 | | | $ | 90,150 | | | 61 | % |
与截至2020年12月31日的六个月相比,截至2021年12月31日的六个月,营销和销售费用增加了9020万美元,增幅为61%。营销和销售费用增加的主要原因是员工薪酬支出增加了6720万美元(其中包括#年增加的3570万美元
股份支付费用),网络广告费用增加790万美元,专业服务费增加520万美元。在此期间,我们的营销和销售人员增加了,这是因为我们雇佣了更多的人员来扩大我们与现有客户的关系,并吸引新客户。
一般事务和行政事务
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
一般事务和行政事务 | $ | 224,034 | | | $ | 147,318 | | | $ | 76,716 | | | 52 | % |
与截至2020年12月31日的6个月相比,截至2021年12月31日的6个月,一般和行政费用增加了7670万美元,增幅为52%。这一增长主要是由于员工薪酬支出增加了6050万美元(其中包括以股份为基础的支付支出增加了3210万美元)和专业服务费增加了1060万美元。在此期间,由于我们增加了人员以支持我们的增长,我们的一般和行政员工人数增加了。
其他营业外费用(净额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
其他营业外费用(净额) | $ | (425,252) | | | $ | (572,020) | | | $ | 146,768 | | | (26) | % |
与截至2020年12月31日的6个月相比,截至2021年12月31日的6个月,其他营业外支出净减少1.468亿美元。减少的主要原因是交易所和封顶看涨衍生工具的面值按公允价值计算减少4.61亿美元,但与结算的债券和封顶看涨期权有关的费用增加3.189亿美元,抵销了减少的影响。
融资成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
融资成本 | $ | (13,189) | | | $ | (104,023) | | | $ | 90,834 | | | (87) | % |
与截至2020年12月31日的6个月相比,截至2021年12月31日的6个月的融资成本减少了9080万美元。这主要是因为在2022会计年度,由于票据结算,债务折价和发行成本的摊销减少了9310万美元,但被我们的信贷安排的利息支出所抵消。
所得税费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
| (以千美元为单位的美元) | | |
所得税费用 | $ | (12,418) | | | $ | (11,386) | | | $ | (1,032) | | | ** |
实际税率 | ** | | ** | | | | |
______________________________
**没有意义
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月,我们报告的税费为1240万美元,税前亏损4.652亿美元,税费1140万美元,税前亏损6.317亿美元。在截至2021年12月31日的6个月内,本集团记录了1030万美元的所得税支出,以计入美国递延税项资产账面价值的减少。递延税项资产账面价值的减少是由于在以前支持确认的其他全面收益(亏损)中记录的累计未实现投资收益减少所致。
截至2020年12月31日止六个月,本集团录得所得税优惠1,240万美元,以增加美国递延税项资产的账面价值,以及录得620万美元的所得税优惠,以增加澳洲递延税项资产的账面价值。递延税项资产账面价值的调整是由于今年迄今已实现和未实现的投资收益,以及支持其确认的其他全面收益(亏损)中记录的外汇对冲收益。此外,在将明德维尔的知识产权转让给美国时,瑞典还记录了550万美元的所得税支出。
本集团的实际税率与英国法定税率之间的差异主要涉及其在海外司法管辖区的业务,这些司法管辖区的法定税率不同,且存在重大的永久性差异。重大的永久性差异包括与票据和封顶看涨交易相关的不可扣除费用、基于股票的支付、研究和开发奖励以及不符合相关递延税项确认标准的未来税收优惠。
管理层定期评估其递延税项资产的变现能力,并在有可能全部或部分变现的情况下确认这些资产。该公司评估和权衡所有可用的正面和负面证据,例如历史性业绩、现有递延税项负债的未来冲销、预计的未来应税收入以及审慎可行的税务筹划战略。评估需要重要的判断,并在每个适用的司法管辖区进行。截至2021年12月31日底未确认的递延税项资产主要与澳大利亚和美国有关。公司将继续评估其递延税项资产的变现和确认情况。
流动性与资本资源
截至2021年12月31日,我们拥有总计8.994亿美元的现金和现金等价物,总计8660万美元的短期投资和总计2.417亿美元的贸易应收账款。
截至2021年和2020年12月31日的三个月和六个月,我们的经营活动、投资活动和融资活动的现金流如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (以千美元为单位的美元) |
经营活动提供的净现金 | $ | 221,684 | | | $ | 200,462 | | | $ | 300,070 | | | $ | 279,927 | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | (38,563) | | | 103,811 | | | 119,564 | | | 111,857 | |
用于融资活动的净现金 | (795,082) | | | (617,366) | | | (441,798) | | | (627,548) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (245) | | | 4,546 | | | (2,353) | | | 7,510 | |
现金和现金等价物净减少 | $ | (612,206) | | | $ | (308,547) | | | $ | (24,517) | | | $ | (228,254) | |
经营活动提供的现金历来受到经非现金支出项目(如折旧和摊销)调整后的净收益(亏损)金额、使用权资产折旧、与票据和封顶催缴交易相关的非息票影响、与股票奖励相关的费用、与员工相关成本(如奖金支付)的时间安排、我们从客户那里收取(这是我们最大的运营现金流来源)以及其他营运资金账户的变化的影响。
影响营运资本的帐户包括应收贸易款项、预付费用及其他流动资产、贸易及其他应付款项、流动拨备及流动递延收入。我们的营运资金在未来可能会受到各种因素的影响,例如向客户支付订阅、许可证和维护服务的账单,以及随后这些账单的收取,或者某些支出的金额和时间。
截至2021年12月31日的6个月,经营活动提供的净现金为3.001亿美元,这是所得税支出前亏损4.652亿美元的结果,该亏损经费用调整,包括按公平价值计价的交易所和上限看涨衍生工具的净亏损以及票据和上限看涨交易的结算4.245亿美元,债务贴现和发行成本摊销380万美元,基于股票的支付支出3.56亿美元,折旧和摊销2530万美元,以及我们的权利折旧我们的营业资产和负债净减少1,020万美元,主要原因是应收贸易账款增加6,820万美元,预付费用和其他资产增加1,570万美元,我们的贸易和其他应付账款、准备金和其他非流动负债减少420万美元,但由于认购和续订销售增加,我们的递延收入增加了7790万美元。
维修合同。经营活动提供的现金净额也受到收到的110万美元利息和扣除退税后支付的5390万美元所得税的影响。
截至2020年12月31日的6个月,经营活动提供的现金净额为2.799亿美元,这是由于所得税前收益亏损6.317亿美元,经非现金费用调整,包括按交易所公允价值计价和上限看涨衍生工具的净亏损5.666亿美元,债务贴现和发行成本摊销9700万美元,基于股票的支付费用1.934亿美元,折旧和摊销2720万美元,以及我们使用权资产折旧18.6亿美元我们的营业资产和负债净增1650万美元,主要原因是我们的递延收入增加了8390万美元,原因是订阅销售和维护合同续签的增加,但被应收贸易账款增加4550万美元,预付费用和其他资产增加740万美元,以及我们的贸易和其他应付款项、拨备和其他非流动负债减少1460万美元所抵消。经营活动提供的净现金也受到收到的750万美元利息和扣除退税后支付的所得税2900万美元的影响。
截至2021年12月31日的六个月,投资活动提供的净现金为1.196亿美元。这主要与总计6150万美元的投资到期收到的现金、1.863亿美元的投资销售收益以及1110万美元的限制性现金变动有关,但被购买总计1.16亿美元的投资和总计1950万美元的资本支出所抵消。
截至2020年12月31日的6个月,投资活动提供的净现金为1.119亿美元。这主要是因为投资到期收到的现金总额为1.953亿美元,出售投资的收益为4770万美元,但被购买投资总额6930万美元、为企业合并支付的现金(扣除收购现金后的净额)4220万美元和资本支出总额1740万美元所抵消。
截至2021年12月31日的6个月,用于融资活动的现金净额为4.418亿美元,主要用于回购票据,总现金对价为15亿美元,支付租赁义务2380万美元,支付信贷安排利息480万美元,但被信贷安排10亿美元的收益和结算1.355亿美元现有上限看涨交易的相应部分的净收益所抵消。
截至2020年12月31日的6个月,用于融资活动的现金净额为6.275亿美元,主要用于回购票据,总现金对价为6.715亿美元,支付租赁义务2220万美元,被结算现有上限看涨期权交易相应部分的净收益7280万美元和行使员工股票期权的收益110万美元所抵消。
流动性和材料现金需求
我们可以获得10亿美元的定期贷款机制和5亿美元的循环信贷机制,这些贷款机制将于2025年10月到期。截至2021年12月31日,定期贷款机制已提取10亿美元,我们遵守了所有相关公约。截至2021年12月31日,公司已经结算了债券的剩余本金,总代价为15亿美元现金,并解除了相关的1.355亿美元净收益上限催缴。有关信贷安排的详情,请参阅本公司合并财务报表附注13“债务”。
我们相信,我们现有的现金和现金等价物,加上运营产生的现金,以及从循环信贷安排借款的能力,将足以满足我们至少未来12个月的预期现金需求。我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括我们的增长率、用于研发工作的时间和程度、员工人数、营销和销售活动、收购更多的业务和技术、推出新的软件和服务产品、对我们现有软件和服务产品的改进,以及我们的产品继续被市场接受。
非国际财务报告准则财务结果
我们报告的结果包括某些非IFRS财务指标,包括非IFRS毛利、非IFRS营业收入、非IFRS净收入、稀释后每股非IFRS净收入和自由现金流。管理层认为,使用这些非IFRS财务计量与我们过去的财务业绩具有一致性和可比性,便于对我们的经营业绩进行逐期比较,也便于与同行公司进行比较,许多同行公司使用类似的非IFRS或非GAAP财务计量来补充其IFRS或GAAP结果。非国际财务报告准则的结果仅供补充信息之用,以帮助理解我们的经营结果。非国际财务报告准则的结果不应被认为是根据国际财务报告准则列报的财务信息的替代品,可能与其他公司使用的非国际财务报告准则或非公认会计准则不同。
我们的非国际财务报告准则财务指标包括:
·非国际财务报告准则毛利。不包括与收购的无形资产的股权薪酬和摊销有关的费用;
·非国际财务报告准则营业收入。不包括与收购的无形资产的股权薪酬和摊销有关的费用;
·非国际财务报告准则净收入和稀释后每股非国际财务报告准则净收入。不包括与以股份为基础的薪酬、已收购无形资产的摊销、与票据和封顶催缴相关的非息票影响、对这些项目的相关所得税影响以及非经常性交易造成的独立税收影响有关的费用;以及
·自由现金流。自由现金流的定义是经营活动提供的净现金减去资本支出(包括购买财产和设备以及支付租赁义务)。
我们的非“国际财务报告准则”财务指标反映了基于以下项目的调整:
·基于股份的薪酬;
·摊销已获得的无形资产;
·与备注和封顶通话相关的非优惠券影响:
▪摊销票据折价和发行成本。
票据交换功能的▪标记为公允价值。
相关上限看涨交易的▪计价至公允价值。
▪结算票据和封顶看涨交易的净亏损。
·对这些项目的相关所得税影响,以及非经常性交易造成的离散税收影响;以及
·购买财产和设备以及支付租赁义务。
我们不包括与基于股份的薪酬、已获得无形资产的摊销、与票据和封顶催缴相关的非息票影响、这些项目的相关所得税影响以及某些非IFRS财务指标中的非经常性交易产生的离散税收影响的费用,因为我们相信这有助于投资者了解我们的经营业绩。此外,由于不同的估值方法、主观假设、股权工具的多样性以及股票价格的变化,基于股票的薪酬支出可能很难预测,而且会因期间和公司的不同而有所不同。管理层认为,提供不包括基于股份的薪酬支出、已获得无形资产的摊销、与票据和封顶催缴相关的非息票影响、对这些项目的相关所得税影响以及非经常性交易造成的离散税收影响的非IFRS财务衡量标准,可以使我们在不同时期的经营业绩之间进行更有意义的比较。
管理层认为自由现金流是一种流动性指标,可向管理层和投资者提供有关我们业务产生的现金数量的有用信息,这些现金可用于战略机会,包括投资于我们的业务,进行战略性收购,以及加强我们的财务状况表。
管理层使用非IFRS毛利、非IFRS营业收入、非IFRS净收入、稀释后每股非IFRS净收入和自由现金流:
·作为经营业绩的衡量标准,因为这些财务衡量标准不包括不是由我们的核心业务直接产生的项目的影响;
·用于规划目的,包括编制我们的年度业务预算;
·分配资源以提高我们业务的财务业绩;
·评估我们业务战略的有效性;以及
·与董事会和投资者就我们的财务表现进行沟通。
我们理解,尽管投资者和证券分析师在评估公司时经常使用非IFRS毛利、非IFRS营业收入、非IFRS净收入、稀释后每股非IFRS净收入和自由现金流,但作为分析工具,这些指标有其局限性,您不应孤立地考虑这些指标,也不应将其作为IFRS报告的运营结果分析的替代品。
下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月的非IFRS财务指标与根据IFRS计算和列报的最直接可比财务指标的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (美元和股票以千股为单位,每股数据除外) |
毛利 | | | | | | | |
国际财务报告准则毛利 | $ | 573,365 | | | $ | 421,877 | | | $ | 1,089,371 | | | $ | 807,699 | |
另外:以股份为基础的支付费用 | 13,631 | | | 6,801 | | | 21,476 | | | 12,057 | |
另外:已收购无形资产的摊销 | 5,599 | | | 5,413 | | | 11,288 | | | 10,832 | |
非国际财务报告准则毛利 | $ | 592,595 | | | $ | 434,091 | | | $ | 1,122,135 | | | $ | 830,588 | |
| | | | | | | |
营业收入 | | | | | | | |
国际财务报告准则营业收入(亏损) | $ | (66,718) | | | $ | 27,713 | | | $ | (27,072) | | | $ | 39,645 | |
另外:以股份为基础的支付费用 | 237,010 | | | 107,692 | | | 355,985 | | | 193,423 | |
另外:已收购无形资产的摊销 | 7,958 | | | 7,772 | | | 16,012 | | | 15,531 | |
非国际财务报告准则营业收入 | $ | 178,250 | | | $ | 143,177 | | | $ | 344,925 | | | $ | 248,599 | |
| | | | | | | |
净收入 | | | | | | | |
国际财务报告准则净亏损 | $ | (77,472) | | | $ | (621,528) | | | $ | (477,574) | | | $ | (643,082) | |
另外:以股份为基础的支付费用 | 237,010 | | | 107,692 | | | 355,985 | | | 193,423 | |
另外:已收购无形资产的摊销 | 7,958 | | | 7,772 | | | 16,012 | | | 15,531 | |
另外:与可交换优先票据和上限电话相关的非息票影响 | — | | | 626,956 | | | 427,853 | | | 663,625 | |
减去:所得税影响和调整 | (40,172) | | | (25,581) | | | (76,639) | | | (57,415) | |
非国际财务报告准则净收入 | $ | 127,324 | | | $ | 95,311 | | | $ | 245,637 | | | $ | 172,082 | |
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每股净收益 | | | | | | | |
国际财务报告准则每股净亏损-摊薄 | $ | (0.31) | | | $ | (2.49) | | | $ | (1.89) | | | $ | (2.59) | |
另外:以股份为基础的支付费用 | 0.93 | | | 0.44 | | | 1.40 | | | 0.78 | |
另外:已收购无形资产的摊销 | 0.03 | | | 0.04 | | | 0.06 | | | 0.07 | |
另外:与可交换优先票据和上限电话相关的非息票影响 | — | | | 2.48 | | | 1.69 | | | 2.63 | |
减去:所得税影响和调整 | (0.15) | | | (0.10) | | | (0.30) | | | (0.21) | |
非国际财务报告准则每股净收益-稀释后 | $ | 0.50 | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.96 | | | $ | 0.68 | |
| | | | | | | |
加权平均稀释流通股 | | | | | | | |
用于计算稀释国际财务报告准则每股净亏损的加权平均股份 | 252,960 | | | 249,188 | | | 252,533 | | | 248,601 | |
加上:股票期权和RSU的稀释(1) | 4,018 | | | 5,357 | | | 4,028 | | | 5,457 | |
用于计算稀释后非国际财务报告准则每股净收益的加权平均股份 | 256,978 | | | 254,545 | | | 256,561 | | | 254,058 | |
| | | | | | | |
自由现金流 | | | | | | | |
“国际财务报告准则”经营活动提供的现金净额 | $ | 221,684 | | | $ | 200,462 | | | $ | 300,070 | | | $ | 279,927 | |
减去:资本支出 | (12,581) | | | (9,548) | | | (19,462) | | | (17,365) | |
减去:支付租赁义务 | (11,626) | | | (11,139) | | | (23,812) | | | (22,235) | |
自由现金流 | $ | 197,477 | | | $ | 179,775 | | | $ | 256,796 | | | $ | 240,327 | |
(1)在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月,这些稀释证券的影响没有包括在IFRS计算的稀释每股净亏损中,因为这种影响将是反稀释的。
危险因素
下面介绍与我们的业务相关的风险和不确定性。您应仔细考虑此类风险和不确定性,以及本季度报告和我们其他公开申报文件中包含的其他信息。如果实际发生任何此类风险和不确定因素,我们的业务、财务状况或经营结果可能与本季度报告中其他部分和我们提交的其他公开文件中包含的计划、预测和其他前瞻性陈述大不相同。此外,如果下列任何风险和不确定因素,或任何其他风险和不确定因素实际发生,我们的业务、财务状况或经营结果可能会受到重大损害。
风险因素摘要
我们的业务受到许多风险和不确定性的影响,包括标题为“风险因素”的这一部分强调的风险和不确定性,并总结如下。我们有各种各样的风险,包括与我们的业务和行业相关的风险,与信息技术、知识产权、数据安全和隐私相关的风险,与法律、监管、会计和税务事宜相关的风险,与我们A类普通股所有权相关的风险,与我们的债务相关的风险,与作为外国私人发行人或英国公司相关的风险,以及一般风险,这些风险将在下文进行更全面的讨论。因此,此风险因素摘要并不包含可能对您很重要的所有信息,您应该阅读此风险因素摘要以及此摘要之后以及本季度报告中其他部分对风险和不确定性的更详细讨论。这些风险包括但不限于以下几点。
·新冠肺炎疫情以及任何相关的经济和社会影响都可能损害我们的业务和运营结果。
·我们的快速增长使我们很难评估未来的前景,并可能增加我们无法继续以历史速度或接近历史速度增长的风险。
·我们未来可能无法保持收入增长速度或实现盈利。
·我们参与的市场竞争激烈,如果我们不能有效竞争,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
·我们的分销模式除了提供和销售这些产品的云产品外,还提供和销售我们某些产品的本地产品,这会增加我们的费用,可能会影响收入确认时间,并可能给我们的业务带来其他挑战。
·我们的业务依赖于我们的客户续订他们的订阅和维护计划,并从我们那里购买额外的许可证或订阅,客户保留率或扩张的任何下降都可能损害我们未来的运营业绩。
·如果我们不能开发新产品和对现有产品的改进,使其获得市场认可,并跟上技术发展的步伐,我们的业务和运营结果可能会受到损害。
·我们的季度业绩可能波动很大,可能不能完全反映我们业务的基本表现。
·我们的商业模式依赖于高交易量和实惠的定价。由于我们的竞争对手推出了更低成本或免费的产品,我们创造新客户的能力可能会受到损害。
·如果我们不能有效地管理我们的增长,我们的业务和运营结果可能会受到损害。
·如果我们的安全措施被破坏或未经授权访问客户数据,我们的产品可能会被认为不安全,我们可能会失去现有客户或无法吸引新客户,我们可能会招致重大责任。
·与我们的技术和基础设施相关的中断或性能问题可能会损害我们的业务和运营结果。
·我们的产品或Atlassian Marketplace上的产品中的实际或预期的错误、故障、漏洞或错误可能会损害我们的业务和运营结果。
·与数据隐私或数据保护相关的法律或法规的变化,或我们实际或认为未能遵守此类法律法规或我们的隐私政策,都可能对我们的业务产生实质性和不利的影响。
·因为我们的产品依赖于数据的跨国界移动,全球隐私和数据安全方面的担忧可能会给我们带来额外的成本和责任,或者抑制我们产品在全球的销售。
·我们的全球业务和结构让我们面临潜在的不利税收后果。
·我们普通股的双重股权结构将投票权集中在某些股东身上,特别是我们的联席首席执行官及其附属公司,这将限制我们的其他股东影响重要交易结果的能力,包括控制权的变更。
·作为一家外国私人发行人,我们被允许根据国际财务报告准则报告财务业绩,不受美国证券法某些规则的约束,向美国证券交易委员会提交的信息比美国公司少,我们的A类普通股没有上市,我们也不打算在我们注册的国家英国的任何市场上市。这可能会限制我们A类普通股持有者可获得的信息。
作为外国民营发行人,我们被允许遵循某些母国公司治理做法,而不是纳斯达克上市标准的某些要求。与美国法规相比,这可能对我们A类普通股的持有者提供的保护较少。
·我们股东的权利可能与通常给予美国公司股东的权利不同。
与我们的工商业相关的风险
新冠肺炎疫情以及任何相关的经济和社会影响都可能损害我们的业务和运营结果。
2020年3月,世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行。这场疫情继续在世界各地迅速蔓延,并对全球经济活动、世界金融市场和社会实践产生了重大影响。相关的不利公共卫生事态发展,包括下令就地避难、旅行限制和强制关闭企业,对全球劳动力、组织、客户、经济和金融市场产生了不利影响,导致经济低迷和市场波动加剧。它还扰乱了许多企业的正常运营,包括我们的企业。新冠肺炎疫情可能会使我们在无限期内无法满负荷运营业务。例如,我们已采取预防措施,旨在帮助最大限度地降低病毒对我们员工的风险,这可能会扰乱我们的运营,包括暂时关闭我们在全球的办事处,要求所有员工远程工作(随后宣布大多数员工将可以无限期地灵活远程工作),以及暂停我们员工在世界各地的所有旅行。长时间的远程工作安排可能会给我们的业务连续性计划带来压力,带来运营风险,包括网络安全风险和成本增加,并削弱我们有效管理业务的能力,这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。我们正在积极监测这一情况的影响,并可能在获得更多信息和公共卫生指导后调整我们目前的政策和做法。
这场流行病以及由此产生的经济和社会影响,以及为遏制新冠肺炎传播而采取的强化措施,可能会减少技术支出,影响我们准确预测未来业绩的能力,对我们产品的需求产生不利影响,导致一些付费客户或供应商申请破产保护或倒闭,影响我们的客户支持团队或我们的解决方案合作伙伴进行面对面销售的能力,影响来自新客户的预期支出或现有客户的续订或扩张,对应收账款产生负面影响,导致销售周期延长特别是,我们对中小型企业的客户以及可能受到新冠肺炎疫情不成比例影响的行业有收入敞口。如果这些客户的业务运营和财务受到负面影响,他们可能不会购买或续订我们的产品,可能会减少或推迟支出,或者要求延长付款期限或价格优惠,这将对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。
新冠肺炎大流行最终影响我们业务、运营结果和财务状况的程度将取决于未来的事态发展,这些事态发展是不确定的,目前无法完全预测,包括但不限于疫情和相关变种的持续时间和蔓延、其严重性、政府和当局为控制病毒或治疗其影响采取的行动、当前疫苗和治疗方法的有效性,以及正常经济和运营条件继续恢复的程度。
我们的快速增长使我们很难评估我们的未来前景,并可能增加我们无法继续以历史速度或接近历史速度增长的风险。
过去几年,我们一直在快速增长,因此,我们预测未来运营结果的能力受到许多不确定性的影响,包括我们有效规划未来增长并对其进行建模的能力。我们近期和历史上的增长不应被视为我们未来表现的指示性指标。我们过去和将来都会遇到,在瞬息万变的行业中,成长型公司经常遇到的风险和不确定因素。如果我们对这些风险和不确定性(我们用来规划和运营我们的业务)的假设是错误的或改变的,或者如果我们不能成功地应对这些风险,我们的运营和财务结果可能与我们的预期有很大的不同,我们的增长速度可能会放缓,我们的业务将受到影响。
我们未来可能无法维持我们的收入增长率或实现盈利。
我们的历史增长率不应被认为是我们未来表现的指标,未来可能会下降。在未来一段时间内,我们的收入增长可能会比最近一段时间放缓或下降,原因有很多,包括对我们产品的需求减少、竞争加剧、提高定价的能力有限或我们决定不提高定价、整体市场收缩、采用或迁移到我们的云产品的速度慢于预期,或者我们未能抓住增长机会。例如,我们在2020年10月宣布,从2021年2月起,我们将不再销售我们产品的新永久许可证,从2022年2月起,我们将不再销售这些产品的升级版,并且我们计划从2024年2月开始停止对这些产品的维护和支持。如果我们的很大一部分客户不过渡到我们的云或数据中心产品,我们的收入增长率和盈利能力可能会受到负面影响。
此外,我们预计短期内费用将大幅增加,特别是在我们继续为我们的云产品在研发和技术基础设施方面进行重大投资、在全球范围内扩展业务以及为我们现有产品开发新产品和功能以及增强功能的情况下。由于这些重大投资,特别是与我们的增长相关的基于股票的薪酬,我们可能在未来一段时间内无法实现国际财务报告准则的盈利。我们将招致的额外支出可能不会带来足够的额外收入,以维持历史收入增长率和盈利能力。
我们参与的市场竞争激烈,如果我们不能有效竞争,我们的业务、经营业绩和财务状况都可能受到损害。
我们的解决方案市场分散、发展迅速、竞争激烈,进入门槛相对较低。我们面临着来自提供全面协作和工作效率套件的大型传统软件供应商和提供功能和使用案例单点产品的较小公司的竞争。我们的主要竞争对手因产品类别而异,包括微软(包括GitHub)、IBM、谷歌、ServiceNow、Salesforce.com、PagerDuty、GitLab、Zendesk、Asana、monday.com和SmartSheet。此外,我们的一些竞争对手已经进行了收购,以提供更全面的产品或服务,这可能使他们能够更有效地与我们的产品竞争。我们预计,随着公司试图加强或维持其在不断发展的行业中的市场地位,这一趋势将继续下去。在这种潜在的整合之后,公司可能会创造出更具吸引力的产品,并能够提供更具吸引力的定价选择,从而使我们更难有效竞争。
我们的竞争对手,特别是拥有更多财务和运营资源的竞争对手,或许能够比我们更快、更有效地响应新的或不断变化的机会、技术、标准或客户要求。随着新技术的引入,我们产品的发展,以及新的市场进入者,我们预计未来的竞争将会更加激烈。例如,当我们将重点扩展到软件开发团队之外的新用例或其他产品时,我们预计竞争将会加剧。定价压力和竞争加剧通常可能导致销售额下降、利润率下降、亏损,或者我们的产品无法获得或保持更广泛的市场接受度,任何这些都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。
我们的许多现有和潜在竞争对手拥有比我们更多的资源,他们拥有成熟的营销关系、大型企业销售队伍、获得更大客户基础的机会、预先存在的客户关系,以及与顾问、系统集成商和经销商签订的主要分销协议。此外,一些现有的和潜在的客户,特别是大型组织,已经并可能在未来选择开发或获取他们自己的内部协作和工作效率软件工具,这些工具将减少或消除对我们解决方案的需求。
我们的产品寻求服务于多个市场,我们面临着来自广泛而多样的竞争对手领域的竞争。一些竞争对手,特别是拥有可观风险投资的新兴公司,可能会将所有精力和资源集中在一个产品线或用例上,因此,任何一个竞争对手都可能在我们服务的特定市场开发更成功的产品或服务,这可能会减少我们的市场份额,损害我们的品牌认知度和运营结果。由于所有这些原因以及我们今天无法预料到的其他原因,我们可能无法与当前和未来的竞争对手成功竞争,这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。
我们的分销模式除了提供和销售这些产品的云产品外,还提供和销售我们某些产品的本地产品,这会增加我们的费用,可能会影响收入确认时间,并可能给我们的业务带来其他挑战。
我们目前提供和销售某些产品的内部部署和云服务。对于这些产品,我们的云产品支持快速设置和订阅定价,而我们的本地产品允许更多定制、永久或定期许可费结构以及完全的应用程序控制。从历史上看,这些产品是在我们的内部产品环境中开发的,我们通过云产品提供和销售这些产品的运营经验较少。尽管我们的大部分收入历来来自使用我们内部部署产品的客户,但我们相信,随着时间的推移,将有更多客户转向我们的云产品,我们的云产品将在我们的分销模式中变得更加核心。例如,我们在2020年10月宣布,从2021年2月起,我们将不再销售我们产品的新永久许可证,从2022年2月起,我们将不再销售这些产品的升级版,并且我们计划从2024年2月开始停止对这些产品的维护和支持。随着越来越多的客户过渡到云,我们可能会面临额外的竞争和定价压力,这可能会损害我们的业务。此外,随着越来越多的客户选择我们的云服务来取代我们的内部部署服务,这类客户在最初一年的收入通常较低,这可能会影响我们的近期收入增长率。此外,我们计划向某些企业级本地客户提供忠诚度折扣,以激励迁移到云,这也可能影响我们近期的收入增长。如果我们的云产品没有像我们预期的那样快速发展,如果我们无法继续扩展我们的系统以满足成功的大型云产品的要求, 或者,如果由于我们更加关注我们的云产品或无法成功地将客户迁移到我们的云产品,我们失去了目前正在使用我们的内部部署产品的客户,我们的业务可能会受到损害。我们将很大一部分财务和运营资源用于为我们的产品实施强大的云产品,并将现有客户迁移到我们的云产品,但即使我们继续进行这些投资,我们也可能无法成功地发展或实施与我们当前和未来的竞争对手竞争的云产品,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。
我们的业务有赖于我们的客户续订他们的订阅和维护计划,并从我们那里购买额外的许可证或订阅,而客户保留率的任何下降或扩大都可能损害我们未来的运营业绩。
为了维持或改善我们的经营业绩,我们的客户在现有合同期限到期时续订他们的订阅和维护计划,并扩大我们与现有客户的商业关系,这一点很重要。我们的客户没有义务续订其订阅或维护计划,并且我们的客户不能续订合同期限相似或用户数相同或更多的订阅或维护计划。我们的客户一般不签订长期合同,而主要是按月或按年签订合同。我们的一些客户选择不与我们续签协议,很难准确预测长期客户保留率。
我们的客户留存和扩张可能会由于一系列因素而下降或波动,这些因素包括客户对我们产品的满意度、新的市场进入者、我们的产品支持、我们的价格和定价计划、竞争软件产品的价格、客户支出水平的降低、新产品的发布和产品包装的变化、影响我们客户基础的合并和收购、我们对云产品的日益关注、我们决定停止销售我们产品的新的永久许可证,或者全球经济状况的影响,包括对我们或我们的客户和合作伙伴的影响我们可能无法及时解决与特定客户的任何保留问题,这可能会损害我们的运营结果。如果我们的客户不购买额外的许可证或订阅,或续订他们的订阅或维护计划,以不太优惠的条款续订,或未能增加更多用户,我们的收入可能会下降或增长较慢,这可能会损害我们未来的运营和前景。
如果我们不能开发出获得市场认可的新产品和对现有产品的改进,并跟上技术发展的步伐,我们的业务和运营结果可能会受到损害。
我们吸引新客户的能力,以及从现有客户那里保留和增加收入的能力,在很大程度上取决于我们是否有能力增强和改进我们现有的产品,并推出引人注目的新产品,以反映我们市场不断变化的性质。我们产品的任何改进能否成功取决于几个因素,包括及时完工和交付、具有竞争力的定价、充分的质量测试、与现有技术和我们平台的集成以及整体市场接受度。我们开发的任何新产品可能不会以及时或成本效益高的方式推出,可能包含错误,或者可能无法获得产生可观收入所需的市场接受度。如果我们不能成功开发新产品,改进现有产品以满足客户要求,或以其他方式获得市场认可,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
如果我们不能继续扩大我们产品的使用,而不是最初专注于软件开发人员,我们发展业务的能力可能会受到损害。
我们发展业务的能力在一定程度上取决于我们说服现有和未来客户将我们产品的使用扩展到软件开发人员(包括IT和业务团队)以外的其他使用案例的能力。如果我们不能预测客户需求或在这些额外的领域和团队中进一步让市场接受我们的产品,或者如果竞争对手为这些应用建立了更广泛采用的产品,我们发展业务的能力可能会受到损害。
我们在研发方面投入了大量资金,如果我们的研发投资没有转化为新产品或对现有产品的实质性改进,或者如果我们没有有效地利用这些投资,我们的业务和运营结果将受到损害。
我们战略的一个关键要素是在我们的研发工作上投入大量资金,以开发新产品并增强我们现有的产品,以满足更多的应用和市场。在2021财年和2020财年,我们的研发费用分别占收入的46%和47%。如果我们不把研发预算高效地或有效地花在引人注目的创新和技术上,我们的业务可能会受到损害,我们可能无法实现我们战略的预期好处。此外,研发项目可能在技术上具有挑战性,而且成本高昂。这些研发周期的性质可能会导致我们在产生与研发相关的费用和我们能够提供有吸引力的产品并从此类投资中产生收入(如果有的话)之间出现延迟。此外,在开发周期开始后,客户对我们正在开发的产品的预期需求可能会减少,但我们仍无法避免与开发任何此类产品相关的巨额成本。如果我们在研发上花费了大量资源,而我们的努力不能成功地推出或改进在我们当前或未来市场上具有竞争力的产品,这可能会损害我们的业务和运营结果。
我们的季度业绩可能会有很大波动,可能不能完全反映我们业务的基本表现。
我们的季度财务业绩可能会因各种因素而波动,其中许多因素是我们无法控制的。如果我们的季度财务业绩低于投资者或任何跟踪我们的证券分析师的预期,我们A类普通股的价格可能会大幅下跌。可能导致我们的收入、运营结果和现金流在每个季度波动的因素包括但不限于:
·我们有能力吸引新客户,保留和增加对现有客户的销售,并满足客户的需求;
·客户续签的时间;
·我们或我们的竞争对手的定价政策和产品的变化;
·我们的竞争对手推出的新产品、特性、增强功能或功能;
·与业务运营和扩张相关的运营成本和资本支出的金额和时间;
·我们的产品出现重大安全漏洞、技术困难或中断;
·我们更加关注我们的云产品,包括客户迁移到我们的云产品;
·新增员工人数;
·改变外币汇率或增加以我们的销售额计价的额外货币;
·收购或其他战略交易的金额和时机;
·非常费用,如诉讼或其他与争端有关的解决费用;
·一般经济条件,可能会对我们的客户购买额外许可证、订阅和维护计划的能力或意愿产生不利影响,推迟潜在客户的购买决定,降低新许可证、订阅或维护计划的价值,或影响客户保留率;
·政治和社会动荡、自然灾害、气候变化、疾病和流行病(如新冠肺炎)以及任何相关的经济下滑对我们的运营结果和财务业绩的影响;
·我们业务的季节性;
·新会计公告和相关系统实施的影响;以及
·授予或授予员工、承包商或董事股权奖励的时间。
这些因素中的许多都是我们无法控制的,其中一个或多个因素的出现可能会导致我们的收入、运营结果和现金流变化很大。因此,我们认为,对我们的收入、运营结果和现金流进行季度间的比较可能没有意义,不应依赖于作为未来业绩的指标。
如果我们不能有效地管理我们的增长,我们的业务和运营结果可能会受到损害。
我们已经经历并预计将继续经历快速增长,这已经并可能继续对我们的管理、运营和财务资源提出重大要求。此外,我们在全球开展业务,向大约200个国家和地区的客户销售我们的产品,并在澳大利亚、美国、英国、荷兰、菲律宾、波兰、印度、土耳其、加拿大、日本、德国和法国拥有员工。我们计划在未来继续将我们的业务扩展到其他国家,这将对我们的资源和运营提出更多要求。我们的产品和相关基础设施支持的客户、用户、交易和数据数量也出现了显著增长。如果我们不能成功地管理我们预期的增长和变化,我们的产品质量可能会受到影响,这可能会对我们的品牌和声誉产生负面影响,并损害我们留住和吸引客户的能力。最后,我们的组织结构正变得越来越复杂,如果我们不能扩展和调整我们的运营、财务和管理控制和系统,以及我们的报告系统和程序,来管理这种复杂性,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。我们将需要大量的资本支出和管理资源的分配,才能在这些领域实现增长和变化。
我们可能需要额外的资本来支持我们的运营或业务的增长,我们不能确定我们是否能够以有利的条件获得这笔资本,或者根本不能。
我们可能需要额外的资本来应对商机、挑战、收购、我们产品的许可、订阅或维护收入水平下降、新冠肺炎疫情的影响或其他不可预见的情况。我们可能无法以优惠的条件及时获得债务或股权融资,甚至根本不能。我们现时的信贷安排载有若干限制性条款,而我们日后取得的任何债务融资,可能涉及与财务及营运事宜有关的限制性条款,这可能会令我们更难获得额外资本及寻求商机,包括潜在的收购。如果我们通过进一步发行股本、可转换债务证券或其他可转换为股本的证券来筹集更多资金,我们的现有股东在Atlassian的所有权百分比可能会大幅稀释,我们发行的任何新的股本证券可能拥有优先于我们A类普通股持有者的权利、优先权和特权。如果我们不能以令我们满意的条款获得足够的融资或融资,当我们需要时,我们继续发展或支持我们的业务以及应对业务挑战的能力可能会受到极大的限制。
如果我们目前的营销模式不能有效地吸引新客户,我们可能需要产生额外的费用来吸引新客户,我们的业务和运营结果可能会受到损害。
与传统的企业软件供应商不同,传统的企业软件供应商依赖直销方法,面临着漫长的销售周期、复杂的客户要求和巨额的前期销售成本,我们主要利用病毒式营销模式来瞄准新客户。通过这种口碑营销,我们能够以相对较低的营销和销售成本打造我们的品牌。我们还通过各种在线营销活动以及有针对性的基于网络的内容和在线交流来建立我们的客户基础。这一战略使我们能够建立一个庞大的客户基础和用户社区,这些用户使用我们的产品,并作为我们的品牌和解决方案的倡导者,通常是在他们自己的公司组织内。吸引新客户和留住现有客户要求我们继续以实惠的价格提供高质量的产品,并让客户相信我们的
价值主张。如果我们不通过口碑推荐来吸引新客户,我们的收入增长可能会慢于预期,甚至会下降。此外,高水平的客户满意度和市场采用率是我们营销模式的核心。客户对我们产品满意度的任何下降,包括由于我们无法控制的行为,都可能损害口碑推荐和我们的品牌。如果我们的客户群不能通过口碑营销和病毒式采用继续增长,我们可能需要产生显著更高的营销和销售费用,以获得新的订户,这可能会损害我们的业务和运营业绩。
我们的营销策略之一是为某些产品提供免费试用、有限的免费版本或负担得起的入门许可,而我们可能无法实现这一策略的好处。
我们为某些产品提供免费试用、有限免费版本或负担得起的入门许可,以促进更多使用、品牌和产品知名度以及采用率。从历史上看,大多数用户从未从这些免费试用或有限免费版本转换到我们产品的付费版本,或者超出入门许可进行升级。我们的营销策略在一定程度上还取决于说服使用我们产品的免费试用版、免费版本或入门许可证的用户说服其组织内的其他人购买和部署我们的产品。如果这些用户没有成为或引导其他用户成为客户,我们就不会意识到这一营销策略的预期好处,我们发展业务的能力可能会受到损害。
我们的商业模式依赖于高交易量和实惠的定价。由于我们的竞争对手推出了更低成本或免费的产品,我们创造新客户的能力可能会受到损害。
我们的商业模式在一定程度上是基于以低于其他商业供应商竞争产品的价格出售我们的产品。例如,我们为小型团队提供某些产品的入门级或免费定价,价格通常不需要资本预算批准,而且比传统企业软件的价格低一个数量级。因此,我们的软件经常被首次购买的客户购买以解决特定问题,而不是作为战略性技术购买决策的一部分。从历史上看,我们不时地提高价格,并将继续提高。随着竞争对手带着我们产品的低成本或免费替代品进入市场,我们可能会变得越来越难以有效竞争,我们获得新客户的能力可能会受到损害。此外,一些客户可能认为我们的产品是非必需的购买,这可能会导致在经济不确定时期(包括新冠肺炎疫情造成的当前环境)对我们产品的需求减少。如果我们不能在新老客户之间大量销售我们的软件,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。
我们的大部分收入来自吉拉软件公司和汇流公司。
我们的大部分收入来自吉拉软件公司和汇流公司。因此,市场对这些产品的接受程度对我们的成功至关重要。对这些产品和我们的其他产品的需求受到许多因素的影响,其中许多因素是我们无法控制的,例如客户对我们的产品在现有和新的使用案例中的持续接受程度、我们的竞争对手推出的新产品、特性、功能和低成本替代产品的开发和发布时间、我们服务的市场中的技术变化和发展,以及我们潜在市场的增长或收缩。如果我们不能继续满足客户的需求或使我们的产品获得更广泛的市场接受,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
我们在订阅和维护合同期限内确认某些收入流。因此,新销售额的下降可能不会立即反映在我们的运营结果中,可能很难辨别出来。
我们通常根据客户的合同条款按比例确认客户的订阅和维护收入。因此,我们每个季度报告的很大一部分收入来自确认与前几个季度签订的订阅和维护计划有关的递延收入。因此,在任何一个季度,新的或续订的许可证、订阅和维护计划的减少可能只会对我们该季度的收入结果产生很小的影响。然而,这样的下降将对我们未来几个季度的收入产生负面影响。因此,我们产品的销售额和市场认可度大幅下降的影响,以及我们定价政策或扩张或保留速度的潜在变化,可能要到未来几个时期才能完全反映在我们的经营业绩中。例如,新冠肺炎疫情的影响可能会导致客户要求让步,包括更优惠的定价,或者放慢他们的扩张速度或减少他们的许可证数量,这些可能不会立即反映在我们的运营业绩中。我们也可能无法在销售大幅恶化的情况下降低成本结构。此外,我们的大部分成本都是作为已发生的费用支出的,而我们的收入的很大一部分是在与客户的协议有效期内确认的。因此,我们客户数量的增长可能会继续导致我们在某些客户协议条款的早期阶段确认的成本大于收入。我们的订阅和维护收入也使我们更难在任何时期通过额外销售快速增加收入,因为来自某些新客户的收入必须在适用期限内确认。
我们的信贷安排和整体债务水平可能会限制我们在获得额外融资和寻求其他商业机会或经营活动方面的灵活性。
我们的信贷安排要求遵守各种金融和非金融契约,包括与提供定期财务报表、合规证书和其他通知、财产和保险的维护、纳税以及遵守法律和消极契约有关的肯定契约,其中包括对某些债务的产生的限制、给予留置权和合并、解散、合并和处置。信贷安排亦就多项违约事件作出规定,包括(其中包括)付款、破产、契诺、陈述及保证、重大债务项下的违约(信贷安排除外)、控制权变更及判决违约。
根据信贷安排的条款,我们可能会受到限制,不能从事可能改善我们业务的业务或经营活动,也不能为未来的运营或资本需求提供资金。如果不遵守公约(包括财务公约),如果不能治愈或免除,将导致违约事件,这可能会引发我们的债务加速,这将要求我们偿还根据我们的信贷安排所欠的所有金额,并可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
信贷安排项下的逾期金额按违约率计息。我们不能确定我们未来的经营业绩是否足以确保遵守我们的信贷安排中的财务契约或补救任何违约。此外,如果发生违约和相关的加速付款,我们可能没有或无法获得足够的资金来支付信贷安排所需的加速付款。
我们仍然有能力招致额外的债务,但受我们信贷安排的限制。我们的债务水平可能会对我们产生重要后果,包括以下几点:
·我们获得额外融资(如有必要)用于营运资金、资本支出、收购或其他目的的能力可能会受损,或此类融资可能无法以优惠条件获得;
·我们可能需要很大一部分现金流来支付债务的本金和利息,从而减少了原本可用于投资运营和未来商机的资金;
·我们的债务水平将使我们比我们的竞争对手更脆弱,我们的债务受到竞争压力或业务或经济普遍低迷的影响较小;以及
·我们的债务水平可能会限制我们应对不断变化的商业和经济状况的灵活性。
我们偿还债务的能力,除其他因素外,将视乎我们未来的财政和经营表现,而这些表现会受到当前经济状况以及金融、商业、监管和其他因素的影响,其中一些因素是我们无法控制的。如果我们的经营结果不足以偿还当前或未来的债务,我们将被迫采取行动,如减少或推迟我们的业务活动、收购、投资或资本支出,出售资产,重组或再融资我们的债务,或寻求
额外的股本或破产保护。我们可能不能以令我们满意的条件实施这些补救措施中的任何一项,或者根本无法实施。
此外,我们的信贷机构实行基于可变和不可预测的美国和国际经济风险和不确定性的浮动利率,利率的提高可能会对我们的财务业绩产生负面影响。我们进入利率对冲交易,减少但不能消除利率不利变化的影响。我们试图通过限制国际公认的金融机构的交易对手来尽量减少信贷风险,但即使是这些交易对手也会面临违约和合同风险,而这种风险不是我们所能控制的。不能保证我们的对冲努力将是有效的,或者即使在一个时期有效,也不能保证在未来时期继续有效。
我们的信贷工具使用伦敦银行同业拆借利率来计算任何借款的应计利息金额。包括英国和美国在内的某些司法管辖区的监管机构宣布了逐步停止使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的计划。目前,从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)向新的替代基准的过渡尚不确定,此类发展的后果无法完全预测,但可能导致我们现有信贷安排下的借款成本增加,以及未来的任何借款。
如果Atlassian Marketplace不能继续取得成功,我们的业务和运营结果可能会受到损害。
我们运营着Atlassian Marketplace,这是一个在线市场,用于销售第三方以及Atlassian构建的应用程序。我们依赖Atlassian Marketplace来补充我们的促销努力,并建立我们产品的知名度,并相信Atlassian Marketplace的第三方应用程序促进了我们产品的更多使用和定制。如果我们不继续增加新的供应商和开发商,无法充分增加我们客户所需的云应用程序的数量,或者我们现有的供应商和开发商停止开发或支持他们在Atlassian Marketplace上销售的应用程序,我们的业务可能会受到损害。
我们的销售模式主要不依赖直接的企业销售队伍,这可能会阻碍我们业务的增长。
我们的销售模式主要不依赖于传统的、有配额的销售人员。虽然我们相信我们的业务模式可以在没有庞大的直接企业销售队伍的情况下继续扩大规模,但我们的病毒式营销模式可能不会继续像我们预期的那样成功,而且缺乏大型的直接企业销售职能可能会阻碍我们未来的增长。随着我们不断扩大业务规模,更传统的销售基础设施可以帮助我们接触到更大的企业客户并增加我们的收入。识别、招聘、培训和留住这样一支合格的销售队伍将需要大量的时间、费用和注意力,并将对我们的商业模式产生重大影响。此外,扩大我们的销售基础设施将大大改变我们的成本结构和运营结果,我们可能不得不减少其他费用,如我们的研发费用,以适应营销和销售费用的相应增加,并保持正的自由现金流。如果我们缺乏一支庞大的、直接的企业销售队伍,限制了我们接触更大的企业客户和增加收入,而且我们无法在未来招聘、发展和留住有才华的销售人员,我们的收入增长和运营结果可能会受到损害。
如果不能提供高质量的产品支持,可能会损害我们与客户和业务的关系、运营结果和财务状况。
在部署和使用我们的产品时,我们的客户依赖我们的产品支持团队来解决复杂的技术和运营问题。我们可能无法快速响应,无法适应客户对产品支持需求的短期增长。我们也可能无法修改产品支持的性质、范围和交付,以与竞争对手提供的产品支持服务的变化竞争。客户对产品支持的需求增加,而没有相应的收入,可能会增加成本并损害我们的运营结果。此外,随着我们不断扩大业务并覆盖全球庞大的客户群,我们需要能够提供高效的产品支持,在全球范围内满足客户的需求。我们的客户数量大幅增长,这给我们的产品支持部门带来了额外的压力。为了满足这些需求,我们过去一直依赖并将继续依赖第三方供应商和自助式产品支持来解决常见或常见问题,以补充我们的客户支持团队。如果我们不能在全球范围内提供高效的产品支持,包括通过使用第三方供应商和自助服务支持,我们扩大运营的能力可能会受到损害,我们可能需要雇佣额外的支持人员,这可能会损害我们的运营结果。我们的销售在很大程度上依赖于我们的商业声誉和现有客户的积极推荐。任何未能维持高质量产品支持的情况,或市场认为我们没有维持高质量产品支持的看法,都可能损害我们的声誉、我们向现有和潜在客户销售产品的能力,以及我们的业务、运营结果和财务状况。
如果我们不能与解决方案合作伙伴发展和保持成功的关系,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。
我们已经与某些解决方案合作伙伴建立了关系,以分销我们的产品。我们相信,我们业务的持续增长有赖于确定、发展和维护与我们现有和潜在的解决方案合作伙伴的战略关系,这些合作伙伴可以带来可观的收入,并为我们的客户提供额外的增值服务。目前,我们大约40%的收入来自渠道合作伙伴的销售努力。
在我们开展业务或计划开展业务的广泛地区,成功管理我们的间接渠道分销工作是一个复杂的过程。我们的解决方案合作伙伴是我们无法控制的独立企业。尽管有这种独立性,我们仍然面临解决方案合作伙伴的活动带来的法律风险和声誉损害,包括但不限于违反出口管制、工作场所条件、腐败和反竞争行为。
我们与现有解决方案合作伙伴的协议是非排他性的,这意味着他们可能会向客户提供几家不同公司的产品,包括与我们竞争的产品。他们也可以在有限的通知或没有通知的情况下停止销售我们的产品,并且只需很少的处罚或没有处罚。我们预计,我们确定和开发的任何其他解决方案合作伙伴都将同样是非排他性的,不受继续销售我们产品的任何要求的约束。如果我们不能及时、经济高效地找到更多的解决方案合作伙伴,或者根本不能帮助我们当前和未来的解决方案合作伙伴独立分发和部署我们的产品,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。如果我们的解决方案合作伙伴不能有效地营销和销售我们的产品,或者不能满足我们客户的需求,我们的声誉和发展业务的能力也可能受到损害。
我们的许多解决方案合作伙伴依靠面对面互动来管理和建立与客户的关系。目前,由于新冠肺炎的工作和旅行限制,我们的解决方案合作伙伴的活动正在远程进行。我们还不知道这将对我们的解决方案合作伙伴销售我们产品的能力产生多大的负面影响。
对其他业务、产品或技术的收购或投资可能会扰乱我们的业务,我们可能无法成功整合收购的业务和技术,也无法实现此类收购的预期收益。
我们已经完成了许多收购和战略投资,并继续评估和考虑其他战略交易,包括未来对业务、技术、服务、产品和其他资产的收购或投资。我们还可能与其他企业建立战略关系,以扩展我们的产品,这可能涉及优先或独家许可、额外的分销渠道、折扣定价或对其他公司的投资。
任何收购、投资或业务关系都可能导致不可预见的经营困难和支出。特别是,我们在吸收或整合被收购公司的业务、技术、产品、人员或运营方面可能会遇到困难,特别是如果被收购公司的关键人员选择不为我们工作,他们的软件和服务不容易与我们的产品配合工作,或者由于所有权、管理或其他方面的变化,我们难以留住任何收购业务的客户。收购还可能扰乱我们的业务,转移我们的资源,并需要大量的管理层关注,否则我们就可以用来发展我们现有的业务。我们可能无法成功评估或利用收购的技术或人员,或准确预测收购交易的财务影响,包括会计费用。此外,任何收购、投资或业务关系的预期收益可能无法实现,或者我们可能面临未知的风险或债务。
在未来,我们可能找不到合适的收购或战略投资候选者,也可能无法以有利的条件完成收购或战略投资,如果有的话。我们以前和未来的收购或战略投资可能无法实现我们的目标,我们完成的任何未来收购或战略投资都可能被用户、客户、开发商或投资者负面看待。
谈判这些交易可能会耗时、困难和昂贵,特别是在新冠肺炎大流行的情况下,我们完成这些交易的能力可能往往会受到我们无法控制的批准的制约。因此,即使宣布了这些交易,也可能无法完成。对于其中一项或多项交易,我们可以:
·增发股本证券,稀释我们现有股东的权益;
·使用我们未来可能需要的现金来运营我们的业务;
·招致巨额费用、开支或巨额负债;
·以对我们不利或我们无法偿还的条件招致债务;
·在留住被收购公司的关键员工或整合不同的软件代码或商业文化方面遇到困难;以及
·受到不利税收后果、大幅折旧、减值或递延补偿费用的影响。
如果我们不能保持和提升我们的品牌,我们的业务、经营结果和财务状况都可能受到损害。
我们相信,保持和提高我们作为一家差异化和品类明确的公司的声誉,对于我们与现有客户的关系以及我们吸引新客户的能力至关重要。我们品牌属性的成功推广将取决于许多因素,包括我们和我们的解决方案合作伙伴的营销努力、我们继续开发高质量产品的能力,以及我们成功地将我们的产品与竞争产品区分开来的能力。此外,独立的行业分析师经常对我们的产品以及我们的竞争对手提供的产品进行分析,这些分析可能会显著影响人们对我们产品在市场上的相对价值的看法。如果这些分析是负面的,或者与我们竞争对手的产品相比没有那么积极,我们的品牌可能会受到损害。
推广我们的品牌需要我们投入大量资金,我们预计,随着我们的市场竞争变得更加激烈,随着我们向新市场扩张,以及通过我们的解决方案合作伙伴创造更多的销售额,这些支出将会增加。就这些活动带来的收入增加而言,这些收入可能无法抵消我们增加的费用。如果我们不能成功地维护和提升我们的品牌,我们的业务可能无法增长,相对于竞争对手,我们的定价权可能会降低,我们可能会失去客户或无法吸引新客户,任何这些都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。
如果我们不能将我们的产品与其他公司开发的各种操作系统、软件应用程序、平台和硬件集成在一起,我们的产品可能会变得更不畅销、竞争力更弱或过时,我们的运营结果可能会受到损害。
我们的产品必须与各种网络、硬件和软件平台集成,我们需要不断修改和增强我们的产品,以适应硬件、软件、网络、浏览器和数据库技术的变化。特别是,我们开发的产品能够通过应用程序编程接口(API)的交互轻松地与第三方应用程序集成,包括与我们竞争的软件提供商的应用程序。一般来说,我们依赖于这样一个事实,即这类软件系统的提供商继续允许我们访问他们的API以实现这些客户集成。到目前为止,我们还没有依靠长期的书面合同来管理我们与这些供应商的关系。相反,我们受制于
适用于此类提供商的应用程序开发商的标准条款和条件,这些条款和条件管理此类软件系统的分发、运营和费用,这些条款和条件可能会不时由此类提供商更改。如果任何此类软件系统的提供商出现以下情况,我们的业务可能会受到损害:
·停止或限制我们访问其API;
·修改服务条款或其他政策,包括向我们或其他应用程序开发人员收取费用或其他限制;
·改变我们或我们的客户访问客户信息的方式;
·与我们的一个或多个竞争对手建立更有利的关系;或
·开发或以其他方式偏袒它自己的竞争产品,而不是我们的产品。
我们相信,我们对客户的价值主张的一个重要组成部分是能够通过我们各自的API使用这些第三方应用程序优化和配置我们的产品。如果我们未来不被允许或不能与这些和其他第三方应用程序集成,对我们产品的需求可能会下降,我们的业务和运营结果可能会受到损害。
此外,越来越多的组织和组织内的个人正在使用移动设备访问互联网和公司资源并开展业务。我们已经并将继续设计移动应用程序,以便通过这些设备访问我们的产品。如果我们不能通过这些移动应用程序提供广泛使用移动设备的组织和个人所需的有效功能,我们可能会遇到吸引和留住客户的困难。如果我们的产品不能与未来的基础设施平台和技术一起有效运行,也可能会减少对我们产品的需求,导致客户不满并损害我们的业务。如果我们不能以具有成本效益的方式应对变化,我们的产品可能会变得更不畅销、更不具竞争力或过时,我们的运营结果可能会受到损害。
我们的企业价值观为我们的成功做出了贡献,如果我们不能在成长过程中保持这些价值观,我们可能会失去由我们的价值观培育的创新方法、创造力和团队合作,我们的业务可能会受到损害。
我们认为,我们成功的一个关键因素是我们的企业价值观,我们相信这些价值观促进了创新、团队合作,并强调以客户为中心的结果。此外,我们相信,我们的价值观创造了一种环境,推动并延续了我们的产品战略和低成本分销方式。随着我们的成长和继续发展上市公司的基础设施,我们可能会发现很难维持我们的公司价值观。任何未能维护我们的价值观都可能损害我们未来的成功,包括我们留住和招聘人员、创新和有效运营以及执行我们的业务战略的能力。
与信息技术、知识产权、数据安全和隐私相关的风险
如果我们的安全措施被破坏或未经授权获取客户数据,我们的产品可能会被认为不安全,我们可能会失去现有客户或无法吸引新客户,并且我们可能会招致重大责任。
使用我们的产品涉及存储、传输和处理客户的专有数据,包括潜在的个人或身份信息。对我们产品的未经授权访问或安全漏洞可能导致对数据和信息的未经授权访问,以及此类数据和信息的丢失、泄露或损坏。如果发生安全漏洞,我们可能遭受业务损失、严重声誉损害(对客户或投资者信心造成不利影响)、监管调查和命令、诉讼、赔偿义务、违约损害赔偿、违反适用法律或法规的处罚、巨额补救费用以及其他责任。为了防止安全漏洞,我们已经并预计将承担巨额费用,包括部署更多人员和保护技术、培训员工以及聘请第三方解决方案提供商和顾问的相关费用。我们的错误和遗漏保险覆盖某些安全和隐私损害以及索赔费用,可能不足以补偿我们可能产生的所有责任。
虽然我们花费了大量资源来创建安全保护,以保护我们的客户数据免受潜在的盗窃和安全漏洞的侵害,但此类措施不能提供绝对的安全性。我们过去曾经历过违反我们的安全措施的事件。某些漏洞导致未经授权访问通过我们产品处理的某些数据。我们的产品面临未来违规的风险,包括但不限于由于第三方行为、员工、供应商或承包商的错误或渎职以及其他原因而可能发生的违规。此外,由于新冠肺炎疫情,我们的员工暂时远程工作,这可能会带来额外的数据安全风险。
随着我们进一步过渡到通过我们的云产品销售我们的产品,继续收集更多个人和敏感信息,并在更多国家开展业务,我们的风险持续增加和演变。例如,我们依赖第三方合作伙伴在Atlassian Marketplace上开发与我们的客户连接并增强我们的云产品的应用程序。这些应用程序可能不符合我们应用于我们自己的开发工作的相同质量标准,并且可能包含可能构成数据安全风险的错误、漏洞或缺陷。我们强制执行安全标准并确保这些第三方遵守的能力可能有限。此外,我们的产品可能会在我们所依赖的第三方软件中受到漏洞的影响,例如在Log4j软件中发现的漏洞,这些漏洞已经影响到广泛的公司和行业。我们可能会面临更大的风险,即我们系统的实际或感知的漏洞可能会损害我们的业务和财务业绩,因为这会玷污我们的声誉和品牌,并限制我们产品的采用。
由于用于获取未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化,通常在针对目标启动之前不会被识别,因此我们可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施。我们还可能遇到安全漏洞,这些漏洞可能在很长一段时间内不会被发现,因此会对我们提供的产品、通过我们的服务处理的专有数据以及最终对我们的业务产生更大的影响。
与我们的技术和基础设施相关的中断或性能问题可能会损害我们的业务和运营结果。
我们的持续增长在一定程度上取决于现有和潜在客户在可接受的时间内随时访问我们解决方案的能力。此外,我们几乎完全依靠我们的网站下载和支付我们所有的产品。由于各种因素,包括基础设施更改、引入新功能、人为或软件错误、容量限制、拒绝服务攻击或其他与安全相关的事件,我们已经并可能在未来经历我们的基础设施和网站出现中断、数据丢失和损坏、停机和其他性能问题。在某些情况下,我们可能无法在可接受的时间内确定这些性能问题的一个或多个原因。维持和改善我们的性能可能会变得越来越困难,特别是在使用高峰期,随着我们的产品和网站变得更加复杂,以及我们的用户流量增加。如果我们的产品和网站不可用,或者我们的用户无法在合理的时间内访问我们的产品,或者根本无法访问我们的产品,我们的业务可能会受到损害。此外,我们根据某些付费客户云合同提供服务级别承诺,根据这些承诺,我们保证指定的最低可用性。根据这些协议的条款,我们不时地向付费客户授予信用额度,并将在未来继续授予这些客户信用额度。如果我们不能履行这些合同承诺,我们可能有义务为未来的服务提供积分,或者面临合同终止,退还与未使用的订阅相关的预付金额,这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。
此外,我们依赖包括Amazon Web Services在内的各种第三方提供的服务来维护我们的基础设施,并通过互联网分发我们的产品。这些服务的任何中断,包括由于我们无法控制的行为造成的,都将严重影响我们产品的持续性能。将来,这些服务可能不会以商业上合理的条件提供给我们,甚至根本不会。任何这些服务使用权的丧失都可能导致我们产品的功能性降低,直到我们开发出同等的技术,或者(如果可以从其他提供商那里获得)识别、获得并集成到我们的基础设施中。如果我们不能有效地解决容量限制,根据需要升级我们的系统,并持续开发我们的技术和网络架构以适应技术的实际和预期变化,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。
我们的产品或Atlassian Marketplace上的产品中真实或预期的错误、故障、漏洞或错误可能会损害我们的业务和运营结果。
我们的产品中可能会出现错误、故障、漏洞或错误,特别是在部署更新或推出新产品时。我们的解决方案经常用于具有不同操作系统、系统管理软件、设备和网络配置的大规模计算环境,这可能会导致产品在所部署的计算环境中出现错误、故障或其他负面后果。此外,在复杂的大规模计算环境中部署我们的产品可能会暴露出产品中的错误、故障、漏洞或错误。任何此类错误、故障、漏洞或错误可能要在部署到我们的客户之后才能发现。我们产品中真实或可感知的错误、故障、漏洞或错误可能会导致负面宣传、丢失或未经授权访问客户数据、失去或延迟市场对我们产品的接受程度、失去竞争地位或客户就其遭受的损失提出索赔,所有这些都可能损害我们的业务和运营结果。
此外,Atlassian Marketplace上的第三方应用程序可能不符合我们应用于我们自己的开发工作的相同质量标准,并且只要这些应用程序包含错误、漏洞或缺陷,此类应用程序可能会中断我们客户对我们产品的使用,导致数据丢失或未经授权访问客户数据,损害我们的品牌和声誉,并影响我们产品的继续使用,任何这些都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。
与数据隐私或数据保护相关的法律或法规的变化,或我们实际或认为未能遵守此类法律法规或我们的隐私政策,都可能对我们的业务产生重大和不利的影响。
隐私和数据安全在美国、欧洲和我们提供产品的许多其他司法管辖区已经成为重要问题。在全球范围内收集、使用、保护、共享和转移信息的监管框架正在迅速演变,在可预见的未来可能仍然不确定。
在全球范围内,我们运营的几乎每个司法管辖区都建立了自己的数据安全和隐私框架,我们或我们的客户必须遵守这些框架。数据保护法规是一个越来越受关注且要求不断变化的领域。举例来说,欧洲联盟(下称“欧盟”)通过了于2018年5月25日生效的“一般数据保护规例2016/679”(下称“GDPR”),现正就“电子私隐规例”(经第2009/136/EC号指令修订的第2002/58/EC号指令)定稿,以取代“欧洲电子私隐指令”(经第2009/136/EC号指令修订的第2002/58/EC号指令)。GDPR由欧盟个别成员国的国家法律以及国家监管机构和欧洲数据保护委员会(EDPB)的指导(并由欧盟个别成员国的国家法律补充)补充,适用于在欧洲经济区(“EEA”)设立的任何公司以及欧洲经济区以外的公司(如果他们收集和使用与向欧洲经济区内的个人提供商品或服务或监控其行为相关的个人数据),则GDPR适用于欧洲经济区(“EEA”)内设立的任何公司和欧洲经济区以外的那些收集和使用与向欧洲经济区(EEA)内的个人提供商品或服务或监控其行为相关的个人数据的国家监管机构和欧洲数据保护委员会(EDPB)。GDPR加强了个人数据处理者和控制者的数据保护义务,例如,包括扩大关于如何使用个人信息的披露,对保留信息的限制,强制性的数据泄露通知要求,以及对服务提供商的广泛新义务。GDPR的解释和执行仍然不确定,不遵守规定可能引发高达2000万欧元或全球年营业额总额4%的巨额罚款,以金额较高者为准。此外,截至2021年1月,作为英国退出欧盟的结果,英国引入了自己的国内制度,包括英国GDPR和数据保护法修正案,后者反映了GDPR中的义务,并施加了基本上类似的惩罚。
此外,在美国,各种法律和法规适用于某些类型的数据的收集、处理、披露和安全,包括联邦贸易委员会法、州等价物、电子通信隐私法、计算机欺诈和滥用法,以及与隐私和数据安全相关的各种州法律,包括加州消费者隐私法(CCPA)。因此,美国联邦贸易委员会(“FTC”)、许多州总检察长和许多法院解释了各种现有的联邦和州数据隐私和消费者保护法律,并因此执行数据(包括个人信息)的收集、披露、处理、使用、存储和安全的各种标准。例如,2020年1月1日生效的CCPA为加州居民创造了新的个人隐私权,并对处理加州消费者和家庭个人信息的实体规定了更多的数据隐私和安全义务。加州选民还于2020年11月3日通过了《加州隐私权法案》(CPRA),该法案要到2023年1月1日才会实质性生效。CPRA将对CCPA进行重大修改,包括增加新的隐私权,并加强对某些做法的监管,如在线广告。此外,美国其他新的国内数据隐私法,如同样于2023年1月生效的弗吉尼亚州消费者数据保护法(VCDPA)和2023年7月生效的科罗拉多州隐私法(CPA),也同样实施了
新的隐私权和义务。更广泛地说,一些观察家指出,CCPA、CPRA、VCDPA和CPA可能标志着美国联邦隐私立法更加严格的趋势的开始,这可能会增加我们的潜在责任,并对我们的业务产生不利影响。
此外,全球创纪录的执法行动表明,监管机构确实行使了对违反隐私法规的行为处以巨额罚款的权利,这些执法行动可能会导致监管机构提供指导,要求我们改变目前的合规战略。鉴于数据保护义务变化的广度和深度,遵守全球数据保护要求需要时间、资源以及针对法规要求对我们目前使用的技术和系统进行审查。
除了政府监管,隐私权倡导者和行业团体可能会提出新的、不同的自律标准,这些标准在法律上或合同上适用于我们。此外,我们的客户可能要求我们遵守更严格的隐私和数据安全合同要求,或者获得我们目前没有的认证,如果不能获得这些认证,可能会减少对我们产品的需求,并可能损害我们的业务。如果我们被要求获得额外的行业认证,我们可能会产生巨大的额外费用,并不得不转移资源,这可能会减缓新产品的发布,所有这些都可能损害我们的有效竞争能力。
此外,我们未能或被认为未能遵守我们张贴的隐私政策、我们对用户或其他第三方的隐私相关义务,或与隐私、数据保护或信息安全相关的任何其他法律义务或监管要求,都可能导致政府调查或执法行动、诉讼、索赔或其他消费者权益倡导团体或其他人对我们提出的公开声明,并可能导致重大责任,导致我们的用户失去对我们的信任,以及其他方面对我们的声誉和业务造成实质性和不利影响。此外,遵守适用于我们用户业务的法律、法规和政策的成本和其他负担可能会限制我们平台的采用和使用,并降低对我们平台的总体需求。此外,如果与我们合作的第三方违反了适用的法律、法规或协议,此类违规行为可能会使我们的用户数据面临风险,可能导致政府调查或执法行动、罚款、诉讼、索赔或消费者权益倡导团体或其他人对我们的公开声明,并可能导致重大责任,导致我们的用户失去对我们的信任,以及其他方面对我们的声誉和业务造成实质性和不利的影响。此外,公众对科技公司或其数据处理或数据保护做法的审查或投诉,即使与我们的业务、行业或运营无关,也可能导致对包括我们在内的科技公司进行更严格的审查,并可能导致政府机构制定额外的监管要求,或修改其执法或调查活动,这可能会增加我们的成本和风险。
许多隐私和数据保护法律的解释和应用是不确定的,而且很可能仍然是不确定的,这些法律的解释和应用可能会与我们现有的数据管理实践或产品功能不一致。如果是这样的话,除了罚款、诉讼和其他索赔和处罚的可能性外,我们还可能被要求从根本上改变我们的商业活动和做法,或者修改我们的产品,这可能会损害我们的业务。任何不能充分解决隐私和数据安全问题或遵守适用的隐私或数据安全法律、法规和政策的行为都可能导致我们承担额外的成本和责任,损害我们的声誉,抑制销售,损害我们的业务。
由于我们的产品依赖于数据的跨国界传输,因此全球隐私和数据安全方面的担忧可能会给我们带来额外的成本和责任,或者抑制我们的产品在全球的销售。
某些数据隐私立法限制个人数据的跨境转移,一些国家在其法律中引入了数据本地化。具体地说,GDPR和其他欧洲和英国数据保护法一般禁止将个人数据从欧洲(包括欧洲经济区和英国)转移到美国和大多数其他国家,除非转移到的是在被认为提供了足够保护的国家设立的实体,或者转移的各方已经实施了具体的保障措施来保护转移的个人数据。如果我们将个人数据转移到(I)欧洲经济区和(Ii)英国以外的被认为不“足够”的第三国,如美国,我们依赖标准合同条款(“SCC”)(欧洲委员会(EC)批准的一种标准合同形式作为适当的个人数据转移机制,并有可能替代隐私保护(定义见下文))。
然而,欧洲最近的法律发展给从欧洲经济区向美国转移个人数据带来了额外的复杂性和不确定性。2020年7月16日,欧盟法院(CJEU)宣布欧盟-美国隐私盾牌框架(“隐私盾牌”)无效,根据该框架,个人数据可以从欧洲经济区转移到根据数据保护中的隐私盾牌计划自我认证的美国实体。
专员诉Facebook爱尔兰有限公司和Maximillian Schrems(“Schrems II”)。由于Schrems II,我们不能再依赖欧盟-美国隐私盾牌来进行这些转移,我们的独家转移机制是SCC。在Schrems II案中,虽然法院支持SCC的充分性,但它明确表示,在所有情况下,仅依赖它们并不一定就足够了。现在必须在个案基础上评估SCC的使用情况,同时考虑到目的地国适用的法律制度,特别是适用的监督法和个人权利,以及可能需要制定的额外措施和/或合同条款,然而,这些额外措施的性质目前尚不确定。CJEU接着表示,如果主管监管机构认为在目的地国家不能遵守SCC,并且不能通过其他方式获得所需水平的保护,该监管机构有义务暂停或禁止该项转让。此外,尽管欧盟通过了两项充分性决定,确认英国是一个足够的司法管辖区,但这些决定包括英国必须继续遵守的重大保障措施,以继续受益于这些充分性决定。这些最新和潜在的未来发展可能需要我们进一步审查和修改我们进行和/或接收个人数据转移的法律机制。
标准合同条款和其他国际数据传输机制将继续发展,并在欧盟和英国面临额外的审查。为了使我们的数据传输策略多样化,我们将继续相应地更新我们的数据保护合规策略,并将继续探索管理来自欧洲的数据的其他选择,包括但不限于,对我们供应链和客户群中的相关数据流和目的地国家进行(或协助数据出口商进行)评估和尽职调查,在需要时重新评估和修改我们的合同和组织安排(包括我们的SCC),纳入额外的技术安全措施,以及考虑在欧盟存储数据的供应商,这可能涉及巨额费用和分散我们业务其他方面的注意力。
如果我们未能建立足够的国际数据传输机制,或不遵守有关国际数据传输的监管要求,我们的任何数据传输都有可能被停止或限制。此外,我们可能面临欧盟或英国数据保护机构采取执法行动的风险,包括监管行动、巨额罚款和处罚(或潜在的合同责任),直到我们确保欧盟和英国数据传输的适当机制到位。这可能会损害我们的声誉,抑制销售,损害我们的业务。
我们可能会被第三方起诉,指控我们侵犯或挪用他们的知识产权。
在我们的行业中,有相当多的专利和其他知识产权开发活动。我们未来的成功在一定程度上取决于不侵犯或挪用他人的知识产权。我们已经收到并可能在未来收到来自第三方(包括执业实体和非执业实体)的通信和诉讼,声称我们侵犯或挪用了他们的知识产权,我们可能会被发现侵犯或挪用此类权利。我们可能不知道他人的知识产权可能涵盖我们的部分或全部技术,或我们从第三方获得的技术。任何索赔或诉讼都可能导致我们招致巨额费用,如果成功对我们提出索赔,可能会要求我们支付巨额损害赔偿或持续的版税或许可证付款,阻止我们提供产品或使用某些技术,要求我们实施昂贵的变通办法,向客户退还费用,或要求我们遵守其他不利条款。在我们从第三方获得的技术引起的侵权或挪用的情况下,我们从该第三方获得的任何赔偿或其他合同保护(如果有)可能不足以弥补我们因此类侵权或挪用而招致的责任。我们还可能有义务就任何此类索赔或诉讼赔偿我们的客户或业务合作伙伴,并获得许可证、修改我们的产品或退还费用,这可能会进一步耗尽我们的资源。即使在针对我们的索赔或诉讼中我们胜诉, 任何有关我们知识产权的索赔或诉讼都可能代价高昂且耗时,分散我们管理层和其他员工对我们业务运营的注意力,并扰乱我们的业务。
各种协议中的赔偿条款可能使我们面临侵犯知识产权和其他损失的重大责任。
我们与客户和其他第三方的协议可能包括赔偿或其他条款,根据这些条款,我们同意赔偿因知识产权侵权索赔、我们对财产或人员造成的损害、或与我们的产品或其他行为或不作为有关或产生的其他责任而遭受的损失或以其他方式对他们承担责任。这些合同条款的期限通常在适用协议终止或到期后仍然有效。巨额赔偿或违约索赔可能会损害我们的业务、经营结果和财务状况。虽然我们通常在合同上限制我们对这些义务的责任,但我们仍可能招致与之相关的重大责任。与客户就此类义务发生的任何纠纷都可能对我们与该客户以及其他现有和潜在客户的关系产生不利影响,减少对我们产品的需求,损害我们的声誉,损害我们的业务、运营结果和财务状况。
我们在产品中使用开源软件,这可能会使我们的产品接受全面发布或要求我们重新设计我们的产品,这可能会损害我们的业务。
我们在我们的产品中使用开源软件,并期望在未来继续使用开源软件。关于开放源码软件许可证的正确解释和遵从性存在不确定性。因此,此类开放源码软件的版权所有者可能会声称,管理其使用的开放源码许可证对我们使用软件的能力施加了某些我们没有预料到的条件或限制,这是有风险的。这些所有者可能寻求强制执行适用的开源许可证的条款,包括要求发布开源软件的源代码、此类软件的衍生作品,或者在某些情况下,要求发布使用此类开源软件或使用此类开源软件开发的我们的专有源代码。这些索赔还可能导致诉讼,要求我们购买昂贵的许可证或要求我们投入额外的研发资源来更改我们的产品,其中任何一项都可能导致对我们的额外成本、责任和声誉损害,并损害我们的业务和运营结果。此外,如果我们使用的开放源码软件的许可条款发生变化,我们可能会被迫重新设计我们的产品或产生额外成本,以符合更改后的许可条款或更换受影响的开放源码软件。尽管我们已经实施了政策和工具来规范开源软件的使用和纳入我们的产品,但我们不能确定我们没有以与此类政策不一致的方式将开源软件纳入我们的产品中。
任何未能保护我们知识产权的行为都可能削弱我们保护我们专有技术和品牌的能力。
我们的成功和竞争能力在一定程度上取决于我们的知识产权。我们主要依靠专利、版权、商业秘密和商标法、商业秘密保护以及与员工、客户、业务合作伙伴和其他人签订的保密或许可协议来保护我们的知识产权。不过,我们在保护知识产权方面所采取的措施可能并不足够。我们做出商业决策,决定何时为特定技术寻求专利保护,何时依靠商业秘密保护,而我们选择的方法最终可能被证明是不够的。即使在我们寻求专利保护的情况下,也不能保证由此产生的专利将有效地保护我们产品的每一个重要特征。此外,我们认为,保护我们的商标权是产品认可、保护我们的品牌和维护商誉的重要因素,如果我们不充分保护我们的商标权不受侵犯,我们在这些商标上建立的任何商誉都可能丢失或受损,这可能会损害我们的品牌和业务。无论如何,为了保护我们的知识产权,我们可能需要花费大量资源来监察和保护这些权利。
例如,为了促进我们的可下载软件的透明度和被采用,我们向我们的客户提供请求这些产品的源代码副本的能力,他们可以根据有限的许可条款定制这些产品的源代码副本以供其内部使用,但受保密和使用限制的约束。如果我们的任何客户在违反我们与他们的协议的情况下滥用或分发我们的源代码,或者其他任何人获得访问我们的源代码的权限,这可能会花费我们大量的时间和资源来执行我们的权利并补救任何由此造成的竞争损害。
为保护和执行我们的知识产权而提起的诉讼可能代价高昂、耗时长,而且会分散管理层的注意力。此外,我们执行知识产权的努力,可能会遇到抗辩、反诉和反诉,攻击我们知识产权的有效性和可执行性,这可能会导致我们部分知识产权的减损或损失。我们未能保护、保护和执行我们的知识产权,可能会损害我们的品牌和我们的业务。
与法律、监管、会计和税务相关的风险
我们的全球业务和结构使我们面临潜在的不利税收后果。
我们通常通过子公司开展全球业务,并根据我们在这些司法管辖区的业务运营报告我们在全球各个司法管辖区的应税收入。我们全球业务的变化或税法或此类税法的解释的变化可能会导致更高的有效税率,现金流减少,整体盈利能力下降。特别是,我们的公司间关系受到由不同司法管辖区的税务机关管理的复杂的转让定价法规的约束。有关收入和税务机关可能不同意我们的总体立场,或我们对出售或收购的资产价值或特定司法管辖区的收入和支出的决定。此外,在我们的正常业务过程中,我们要接受各税务机关的税务审计。如果出现这样的分歧,我们的地位无法维持,或者如果税务审计得出不利的结果,我们可能需要支付额外的税款、利息和罚款,这可能导致一次性税费、更高的有效税率、现金流减少和我们业务的整体盈利能力下降。
在我们开展业务的司法管辖区内,某些政府机构已将更多的重点放在与跨国公司征税有关的问题上。此外,经济合作与发展组织(“经合组织”)继续推出各种准则,改变税收的评估、征收和管理方式。值得注意的是围绕基数侵蚀和利润转移的努力,这些努力寻求建立某些国际标准,对跨国公司的全球收入征税。这些措施得到了全球20个最大经济体领导人的认可。
欧盟和英国最近设立了一项任务,通过强制披露和交换跨境安排规则,重点关注至少一个欧盟成员国的跨境安排的透明度。这些法规(在英国被称为MDR,在欧盟被称为DAC 6)要求纳税人向税务机关披露某些交易,从而增加了一层合规,并要求仔细考虑在进行需要披露的交易时获得的税收优惠。
此外,2018年3月,欧盟委员会提出了一系列措施,旨在确保对在欧盟内运营的数字企业公平有效地征税。随着经合组织和欧共体的合作努力继续下去,一些国家已经单方面采取行动,推出自己的数字服务税或均衡税,以更快地获取数字服务的税收。值得注意的是,法国、意大利、奥地利、西班牙、英国、土耳其和印度都实施了这项税收,一般对超过收入门槛的特定范围内销售征收2%的税。
由于上述措施以及政府税收当局对跨国公司的日益关注,我们开展业务的某些国家的税法可能会在前瞻性或追溯性的基础上发生变化,任何此类变化都可能增加我们的税收、利息和罚款负债,导致更高的实际税率,因此可能损害我们的现金流、经营业绩和财务状况。
美国联邦所得税改革可能会对我们产生不利影响。
美国税法未来的变化可能会对我们的有效税率、现金流和整体盈利能力产生不利影响。例如,提高美国企业所得税税率和增加国际活动税收的提议可能会导致额外的税收负担,这可能会对我们的有效税率、现金流和整体盈利能力产生不利影响。
税务机关可能会成功地断言,我们应该征收或将来应该征收销售和使用税、增值税或类似税,我们可能会对过去或未来的销售承担责任,这可能会损害我们的经营业绩。
根据我们的理解,我们不会在我们有销售业务的所有司法管辖区征收销售和使用税、增值税和类似税,这是基于我们对此类税不适用的理解。销售和使用、增值税和类似的税法和税率因司法管辖区而异很大。我们不征收此类税收的某些司法管辖区可能会断言这些税收是适用的,这可能会导致纳税评估、罚款和利息,我们可能会被要求在未来征收此类税收。这样的纳税评估、罚金和利息,或未来的要求可能会损害我们的运营结果。
我们面临外币汇率波动的风险敞口。
虽然我们主要以美元销售我们的产品,但我们会以美元以外的货币支付费用,这使我们面临外币汇率波动的风险。我们很大一部分费用是以澳元计价的,波动可能会对我们的运营业绩产生实质性的负面影响。此外,我们的子公司,而不是我们的美国子公司,保持着以美元以外的货币计价的净资产。此外,我们的产品使用非美元货币进行交易,因此,非美元货币相对于美元价值的变化可能会影响我们的收入和运营结果,因为交易和转换重新计量反映在我们的运营结果中。
我们有一个外汇对冲计划,以对冲非美元货币汇率波动的部分风险敞口。我们使用外币远期合约等衍生工具来对冲风险敞口。这种对冲工具的使用可能不会完全抵消在对冲实施的有限时间内外币汇率不利波动带来的不利财务影响。此外,如果我们无法使用对冲工具构建有效的对冲,或者如果我们无法准确预测对冲的风险敞口,那么对冲工具的使用可能会带来额外的风险。
我们受到政府监管,包括进出口、经济制裁和反腐败法律法规,这可能会让我们承担责任,增加我们的成本。
我们的各种产品都受到美国的出口管制,包括美国商务部的出口管理条例和由美国财政部外国资产管制办公室执行的经济和贸易制裁条例。这些法规可能会限制我们的产品出口和提供我们在美国以外的服务,或者可能需要出口授权,包括许可证、许可证例外或其他适当的政府授权,包括年度或半年度报告和提交加密注册。出口管制和经济制裁法律还可能包括禁止向被禁运或制裁的国家、地区、政府、个人和实体销售或供应我们的某些产品。此外,各国通过进口许可和许可证要求来管制某些产品的进口,并制定了可能限制我们产品分销能力的法律。我们产品的出口、再出口和进口以及服务的提供(包括我们的解决方案合作伙伴)必须遵守这些法律,否则我们可能会因声誉损害、政府调查、处罚以及拒绝或削弱我们出口产品或提供服务的能力而受到不利影响。遵守出口管制和制裁法律可能既耗时又复杂,并可能导致销售机会的延误或丧失。虽然我们采取预防措施防止违反此类法律提供我们的产品,但我们知道我们以前向少数受美国制裁的个人和组织或位于受美国制裁的国家或地区的少数个人和组织出口过某些产品。如果我们被发现违反了美国的制裁或出口管制法律, 这可能会给我们和为我们工作的个人带来巨额罚款和惩罚。进出口法律的改变或相应的制裁可能会推迟我们的产品在国际市场的推出和销售,或者在某些情况下,完全阻止我们的产品向某些国家、地区、政府、个人或实体出口或进口,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们还受到各种国内和国际反腐败法律的约束,如美国《反海外腐败法》和英国《反贿赂法》,以及其他类似的反贿赂和反回扣法律法规。这些法律法规一般禁止公司及其员工和中介机构为不正当目的授权、提供或提供不正当的报酬或福利给官员和其他接受者。我们依赖某些第三方来支持我们的销售和合规努力,并可能被要求对其腐败或其他非法活动负责,即使我们没有明确授权或实际了解此类活动。虽然我们采取预防措施防止违反这些法律,但随着我们国际业务的扩大以及我们在其他司法管辖区的销售和运营增加,我们因违反这些法律而面临的风险增加。
与互联网相关的法律法规的变化或互联网基础设施本身的变化可能会减少对我们产品的需求,并可能损害我们的业务。
我们业务的未来成功有赖于继续使用互联网作为商业、通信和商业应用的主要媒介。联邦、州或外国政府机构或机构过去已经通过,将来也可能通过影响将互联网作为商业媒介使用的法律或法规。这些法律或法规的变化可能要求我们修改我们的产品以符合这些变化。此外,政府机构或私人组织对访问互联网或通过互联网进行的商业活动征收并可能征收额外的税、费或其他费用。
这些法律或收费可能会限制与互联网有关的商业或通信的总体增长,或导致对我们等基于互联网的产品的需求减少。此外,由于延迟开发或采用新标准和协议来处理对互联网活动性、安全性、可靠性、成本、易用性、可访问性和服务质量的日益增长的需求,将互联网作为业务工具的使用可能会受到损害。网络钓鱼攻击、网络攻击、病毒、蠕虫和类似的恶意程序损害了互联网的性能及其作为商业工具的认可度,并且由于其部分基础设施受损,互联网经历了各种停机和其他延迟。如果互联网的使用受到这些问题的不利影响,对我们产品的需求可能会下降,我们的业务可能会受到损害。
如果根据1940年的“投资公司法”,我们被视为一家投资公司,我们的经营结果可能会受到损害。
我们没有根据1940年修订的“投资公司法”(“投资公司法”)注册为投资公司,因为我们认为我们符合“投资公司法”第3a-8条规定的所有豁免要求。如果我们有义务注册为一家投资公司,我们将必须遵守投资公司法下的各种实质性要求,这些要求包括对资本结构的限制、对特定投资的限制、禁止与关联公司的交易,以及遵守报告、记录保存、投票、代理披露和其他会增加我们的运营费用并可能损害我们的运营结果的规则和法规。
与我们A类普通股所有权相关的风险
我们普通股的双层结构将投票权集中在某些股东身上,特别是我们的联席首席执行官及其关联公司,这将限制我们的其他股东影响重要交易结果的能力,包括控制权的变更。
我们的B类普通股每股有10个表决权,我们的A类普通股每股有1个表决权。截至2021年12月31日,持有我们B类普通股的股东总共持有我们已发行股本的大约89%的投票权,特别是我们的联席首席执行官迈克尔·坎农-布鲁克斯和斯科特·法夸尔,他们总共持有我们已发行股本的大约88%的投票权。只要我们的B类普通股至少占我们所有已发行A类普通股和B类普通股总数的10%,我们B类普通股的持有者将共同继续控制我们股本的多数投票权,因此能够控制提交给我们股东批准的几乎所有事项。我们B类普通股的这些持有者也可能拥有与我们A类普通股持有者不同的权益,并可能以不利于该等权益的方式投票。这种集中控制可能会延迟、防止或阻止Atlassian控制权的变更,可能会剥夺我们的股东在出售Atlassian时获得股票溢价的机会,并可能最终影响我们A类普通股的市场价格。
如果坎农-布鲁克斯和法夸尔先生在很长一段时间内保留他们持有的我们B类普通股的很大一部分股份,他们将在可预见的未来控制我们股本的很大一部分投票权。作为我们的董事会成员,坎农-布鲁克斯先生和法夸尔先生各自对Atlassian负有法定和受托责任,必须本着诚信行事,并以他们认为最有可能促进Atlassian的成功以造福整个股东的方式行事。作为股东,Cannon-Brookes先生和Farquhar先生有权按照自己的利益投票,这可能并不总是符合我们股东的总体利益。
我们A类普通股的市场价格波动很大,无论我们的经营业绩如何,都可能继续大幅波动,导致我们的A类普通股股东遭受重大损失。
我们A类普通股的交易价格波动很大,无论我们的经营业绩如何,都可能继续大幅波动,以应对众多因素,其中许多因素是我们无法控制的,包括:
·总体经济状况;
·我们运营结果的实际或预期波动;
·我们可能向公众提供的财务预测,这些预测是否有任何变化,或者我们未能达到这些预测;
·证券分析师未能发起或维持对Atlassian的报道,发布关于我们业务的不准确或不利的研究,任何关注Atlassian的证券分析师改变财务估计或评级变化,或我们未能满足这些估计或投资者的预期;
·我们或我们的竞争对手宣布重大技术创新、新产品、收购、价格变化、战略伙伴关系、合资企业或资本承诺;
·其他科技公司的总体经营业绩和股票估值的变化,特别是我们行业的公司;
·整个股票市场不时出现价格和成交量波动,包括由于整体经济趋势的影响;
·我们的业务或竞争对手的业务或总体竞争格局的实际或预期发展;
·关于我们的知识产权或产品或第三方专有权的发展或争议;
·改变会计准则、政策、准则、解释或原则;
·新的法律或法规,对现有法律的新解释,或现有法规对我们业务的新应用;
·修改税收法律或法规;
·董事会或管理层有任何重大变动;
·我们或我们的现有股东正在向市场出售的额外A类普通股或预期出售的A类普通股;
·网络安全和隐私泄露;
·威胁或对我们提起诉讼;以及
·其他事件或因素,包括地缘政治风险、自然灾害、气候变化、疾病和流行病造成的事件或因素,包括新冠肺炎大流行、战争、恐怖主义事件或应对这些事件。
此外,股票市场,特别是我们的A类普通股上市市场,经历了极端的价格和成交量波动,已经并将继续影响许多科技公司的股权证券的市场价格。许多科技公司的股价波动与这些公司的经营业绩无关或不成比例。过去,股东在经历了一段时间的市场波动后,会提起证券集体诉讼。如果我们卷入证券诉讼,可能会使我们承担巨额费用,转移资源和管理层对经营业务的注意力,并损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
未来我们A类普通股的大量出售可能会导致我们A类普通股的市场价格下跌。
我们A类普通股的市场价格可能会因为我们A类普通股的大量出售,特别是我们的董事、高管和大股东的出售,或者市场上认为大量股票的持有者打算出售他们的股票而下降。截至2021年12月31日,我们拥有141,154,486股已发行的A类普通股和112,332,269股已发行的B类普通股。
我们还登记了根据员工股权激励计划发行的A类普通股。这些股票在发行时可以在公开市场上自由出售。
我们A类普通股和我们B类普通股的某些持有人,包括我们的创始人,有权在一定条件下要求我们提交关于他们股票的登记声明,或者要求我们将他们的股票包括在我们可能为我们自己或我们的股东提交的登记声明中。根据这些登记权出售我们的A类普通股可能会使我们在未来以我们认为合适的时间和价格出售股权证券变得更加困难。这些出售还可能导致我们A类普通股的市场价格下跌,并使我们的投资者更难以他们认为合适的价格出售我们的A类普通股。
作为一家上市公司的要求可能会使我们的资源紧张,分散管理层的注意力,并影响我们吸引和留住高管和合格董事会成员的能力。
我们须遵守经修订的1934年“证券交易法”(“交易法”)、2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(“萨班斯-奥克斯利法案”)、2010年“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”、纳斯达克全球精选市场的上市要求以及其他适用的证券规则和法规的报告要求。遵守这些规章制度增加了我们的法律和
财务合规成本,使一些活动变得更加困难、耗时和昂贵,并增加了对我们的系统和资源的需求。这样的要求可能会继续增加,特别是如果我们失去了下面讨论的“外国私人发行人”的地位。交易所法案要求我们提交关于我们的业务和经营结果的年度报告。萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)要求我们保持有效的披露控制和程序,以及对财务报告的内部控制。为了维持并在必要时改进我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制,以达到这一标准,需要大量的资源和管理监督。由于遵守适用于上市公司的规章制度涉及的复杂性,我们管理层的注意力可能会被转移到其他业务上,这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。此外,经营一家上市公司的压力可能会将管理层的注意力转移到交付短期业绩上,而不是专注于长期战略。
作为一家上市公司,对我们来说,维持足够的董事和高级管理人员责任保险的成本更高,我们可能被要求接受减少的承保范围或招致更高的承保成本。这些因素也可能使我们更难吸引和留住合格的高管和董事会成员。
如果我们未来不能对财务报告保持有效的内部控制,投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心,我们A类普通股的市场价格可能会受到负面影响。
作为一家上市公司,我们必须保持对财务报告的内部控制,并报告此类内部控制中的任何重大弱点。根据萨班斯-奥克斯利法案第404条的规定,我们必须由管理层提交一份关于财务报告内部控制有效性的报告。如果我们发现我们的财务报告内部控制存在重大弱点,如果我们不能及时遵守第404条的要求,或者断言我们的财务报告内部控制是有效的,或者如果我们的独立注册会计师事务所无法对我们的财务报告内部控制的有效性发表意见,投资者可能会对我们的财务报告的准确性和完整性失去信心,A类普通股的市场价格可能会受到负面影响,我们可能会成为我们证券上市交易所、美国证券交易委员会或其他监管机构调查的对象。
我们预计在可预见的未来不会宣布分红。
我们目前预计,我们将保留未来的收益,用于我们业务的发展、运营和扩张,在可预见的未来,我们预计不会宣布或支付任何现金红利。因此,对股东的任何回报都将仅限于我们股价的上涨(如果有的话),而这可能永远不会发生。
作为外国私人发行商或英国公司的相关风险
作为一家外国私人发行人,我们被允许根据国际财务报告准则报告我们的财务业绩,不受美国证券法某些规则的约束,并且与美国公司相比,我们向美国证券交易委员会提交的信息更少,我们的A类普通股没有上市,我们也不打算在我们注册的国家英国的任何市场上市。这可能会限制我们A类普通股持有者可获得的信息。
我们是美国证券交易委员会规则和条例中定义的“外国私人发行人”,因此我们不受适用于在美国境内组织的上市公司的所有披露要求的约束。例如,我们不受交易法下的某些规则的约束,这些规则规范了适用于根据交易法注册的证券的委托、同意或授权的披露义务和程序要求,包括交易法第14节下的美国委托书规则。此外,我们的高级管理人员和董事在购买和销售我们的证券时,不受“交易法”第16节的报告和“短期”利润回收条款以及相关规则的约束。此外,虽然我们一直并预计将继续在美国证券交易委员会的Form 6-K表格下自愿向美国证券交易委员会提交季度临时综合财务数据,但我们并不像美国上市公司那样频繁或及时地向美国证券交易委员会提交定期报告和财务报表,也不被要求根据交易法提交Form 10-Q季度报告或当前的Form 8-K报告。如果一些投资者发现我们的A类普通股因为这些豁免而吸引力降低,我们的A类普通股的交易市场可能会不那么活跃,我们的股价可能会更加波动。
此外,我们的股票没有上市,我们目前也不打算在我们注册的国家英国的任何市场上市。因此,我们不受在英国上市公司的报告和其他要求的约束。因此,与我们是一家在美国成立的上市公司相比,关于亚特兰西岛的公开信息将会更少。
此外,我们根据国际财务报告准则报告我们的财务报表。IFRS和GAAP之间已经并可能在未来存在某些重大差异,包括与收入确认、基于股份的薪酬支出、所得税和每股收益相关的差异。因此,如果我们的财务信息和报告的历史或未来收益是按照公认会计原则编制的,那么它们可能会有很大的不同。因此,可能很难将我们根据IFRS编制的财务报表与那些根据GAAP编制财务报表的公司进行有意义的比较。
作为一家外国私人发行人,我们被允许遵循某些母国公司治理做法,而不是纳斯达克上市标准中的某些要求。与美国法规相比,这可能对我们A类普通股的持有者提供的保护较少。
作为股票在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市的外国私人发行人,我们获准在公司治理的某些方面遵守英国公司法和2006年“公司法”(“公司法”),而不是遵守“纳斯达克”上市标准中的某些要求。
外国私人发行人必须在提交给美国证券交易委员会(Sequoia Capital)的年报中披露其不符合的纳斯达克上市标准下的每一项要求,然后对其适用的母国做法进行说明。我们的母国做法与适用于在纳斯达克全球精选市场上市的美国国内发行人的公司治理要求有很大不同,因此可能会对我们A类普通股的持有者提供较少的保护。
我们未来可能会依赖于外国私人发行人可以获得的纳斯达克上市标准下的豁免,并遵循我们本国的做法,因此,我们的股东可能无法享受纳斯达克上市标准中某些公司治理要求的好处。
我们未来可能会失去外国私人发行人的地位,这可能会导致大量的额外成本和费用。
为了保持我们目前作为外国私人发行人的地位,(I)我们股票的大多数投票权必须由非美国居民直接或间接拥有,或(Ii)(A)我们的大多数高管或董事不能是美国公民或居民,(B)我们50%以上的资产不能位于美国,以及(C)我们的业务必须主要由美国以外的国家管理。如果我们失去这一地位,我们将被要求遵守Exchange Act报告和其他适用于美国国内发行人的要求,这些要求比对外国私人发行人的要求更详细、更广泛。根据现行的美国证券交易委员会规则,我们还必须根据公认会计准则编制我们的财务报表,并根据各种美国证券交易委员会规则和纳斯达克上市标准修改我们的某些公司治理做法。根据美国证券法,如果我们被要求遵守适用于美国国内发行人的报告要求,我们面临的监管和合规成本可能会高于我们作为外国私人发行人所产生的成本。因此,我们预计,失去外国私人发行人的地位将增加我们的法律和财务合规成本。我们还预计,如果我们被要求遵守适用于美国国内发行人的规章制度,可能会使我们获得董事和高级管理人员责任保险变得更加困难和昂贵。这些规章制度也可能使我们更难吸引和留住合格的董事会成员。
我们的公司章程和英国法律中包含的条款可能会挫败或阻止控制我们的企图。
经修订和重述的公司章程中的条款可能会延迟或阻止控制权的变更或管理层的变更。我们修订和重述的公司章程包括以下条款:
·明确规定我们的股东大会只能由我们的董事会、我们的董事会主席或我们的一名联席首席执行官(或根据公司法由股东召开)召开;以及
·规定我们董事会的空缺只能由当时在任的大多数董事填补,即使不到法定人数。
英国法律的规定也可能会延迟或阻止控制权的变更或管理层的变更。“公司法”包括以下条款:
·要求我们的股东采取的任何行动都必须在正式召开的股东大会(包括年度股东大会)上进行,而不是通过书面同意;以及
·需要持有我们流通股至少75%投票权的持有者批准才能修改我们的公司章程的规定。
这些规定可能会使股东更难更换负责任命管理层成员的董事会成员,从而挫败或阻止股东更换或撤换目前管理层的任何尝试。
此外,由于我们是一家注册办事处在英国的上市有限公司,我们可能会受到英国城市收购和合并守则(“收购守则”)的约束,该守则由英国收购和合并小组(“收购委员会”)发布和管理。收购守则“除其他事项外,适用于对注册办事处位于英国且其证券获准在英国受监管市场或多边交易机构进行交易的上市公司的要约(就此而言,纳斯达克不属于受监管市场或多边交易机构的定义),或如果收购小组认为Atlassian的注册办事处位于英国,则适用于对其注册办事处位于英国的上市公司的收购要约。虽然我们认为收购守则不适用于我们,但收购委员会将负责通过研究各种因素,包括我们董事会的结构和他们的居住地,来确定我们在英国是否有中央管理和控制的地方。
如果在提出收购要约时,收购委员会确定我们在英国有中央管理和控制的地方,或者如果我们当时允许我们的股票在英国的受监管市场或多边交易机构(或欧洲经济区一个或多个成员国的受监管市场)进行交易,我们将受到一些规则和限制,包括但不限于:(I)我们与竞购者达成交易保护安排的能力将极其有限;(Ii)在未获股东批准的情况下,吾等可能无法采取某些可能令收购建议受挫的行动,例如发行股份或进行收购或出售;及。(Iii)吾等有责任向所有真诚的竞购者提供平等的资料。
我们股东的权利可能与通常给予美国公司股东的权利不同。
我们是根据英国法律注册成立的。A类普通股持有人的权利受英国法律(包括“公司法”的规定)和我们的公司章程的管辖。这些权利在某些方面不同于根据特拉华州法律组织的典型美国公司的股东权利。
如果我们增加股本,某些司法管辖区的股东可能无法行使优先购买权。
根据公司法,我们的股东通常有权认购和支付足够数量的我们的股票,以保持他们在发行任何新股之前的相对所有权百分比,以换取现金对价。某些司法管辖区的股东可能无法行使其优先购买权,除非该等司法管辖区已就该等权利及相关股份遵守证券法,或该等司法管辖区的证券法规定可获豁免。我们目前不打算根据美国以外的任何司法管辖区的法律登记A类普通股,也不能保证这些司法管辖区的股东将获得豁免,不受其他司法管辖区证券法律要求的约束。如果这些股东不能行使优先购买权,优先购买权就会失效,这些股东的比例权益就会减少。
此外,公司法规定,在某些情况下,股东可享有的优先购买权可以被推翻,包括以非现金对价发行股票或优先购买权的解除得到持有我们至少75%流通股的股东的批准。我们的股东已批准自2017财年年度股东大会起五年内不适用这些优先购买权。
如果出于美国联邦所得税的目的,我们被视为“被动型外国投资公司”,我们股票的美国持有者可能会受到实质性的不利税收后果的影响。
我们不相信我们是被动的对外投资公司,也不期望成为被动的对外投资公司。不过,我们在任何课税年度的地位,将视乎我们每年的资产、收入和活动而定。由於这是在每个课税年度完结后每年作出的事实决定,因此不能保证我们在本课税年度或未来任何课税年度不会被视为被动的外国投资公司。如果我们在任何一个纳税年度都是被动的外国投资公司,而应税的美国股东持有我们的股票,那么这种美国股东一般将按普通所得税税率出售我们的股票,并对被视为“超额分配”的任何股息征税。利息费用通常也适用于在该美国持有者持有股票期间递延的任何税收。
美国投资者可能难以对公司、我们的董事或高管承担民事责任。
根据英国法律,董事对公司负有各种法定和受信责任,除非在某些有限的情况下,否则不对股东负有责任。这即是说,根据英国法律,就董事对公司的不当行为而提起的诉讼中,通常是公司而不是股东是适当的申索人。尽管有此一般立场,公司法规定,法院可允许股东就董事疏忽、失责、失职或违反信托所引起的诉讼因由提出衍生诉讼(即就本公司及代表本公司提起的诉讼)。不过,是否有能力提出衍生工具申索,须符合若干程序规定,而这些规定实际上可能难以符合股东的要求。
我们是一家根据英国法律注册成立的上市有限公司。我们的某些董事和高管居住在美国以外。此外,我们的很大一部分资产以及这些董事和高管的大部分资产都位于美国境外。因此,投资者可能很难向我们或我们的董事和高管提供法律程序,或者让他们中的任何人在美国法院出庭。
可能无法就英国联邦证券法规定的民事责任提起诉讼或执行美国法院的判决。英国法院不会直接或间接执行外国的刑法、税收或其他公法。此外,在美国或其他地方提起的诉讼中,惩罚性赔偿的裁决在英国可能无法执行。如果判给损害赔偿的目的不是为了赔偿索赔人遭受的损失或损害,而是为了惩罚被告,损害赔偿通常被认为是惩罚性的。除了执行的公共政策方面,任何判决在英国的可执行性都将取决于案件的特定事实,如判决的性质,以及英国法院是否认为美国法院拥有管辖权。这还将取决于当时生效的法律和条约。美国和英国目前没有条约或公约规定相互承认和执行除仲裁裁决以外的民商事判决。因此,要执行美国法院的判决,寻求执行判决的一方必须就判决应支付的金额提起普通法诉讼。
一般风险因素
我们的全球业务使我们面临可能损害我们的业务、运营结果和财务状况的风险。
我们战略的一个关键要素是全球化经营,并将我们的产品销售给世界各地的客户。全球化运营需要大量的资源和管理关注,并使我们面临监管、经济、地理和政治风险。特别是,我们的全球业务给我们带来了各种额外的风险和挑战,包括:
·与在许多国家开展业务相关的管理、差旅、基础设施和法律合规成本增加;
·执行合同的困难,包括在线签订的“点击包装”合同,我们历来依赖这些合同作为我们的产品许可战略的一部分,但在一些外国司法管辖区,这些合同可能会受到额外的法律不确定性的影响;
·增加财务会计和报告的负担和复杂性;
·其他区域对国内产品的要求或偏好,以及更换更成熟或更知名的区域竞争对手提供的产品的困难;
·不同的技术标准、现有或未来的监管和认证要求,以及所需的特性和功能;
·与进入和服务具有不同语言、文化和政治制度的新市场有关的沟通和一体化问题;
·遵守外国隐私和安全法律法规以及不遵守的风险和成本;
·遵守外国业务的法律法规,包括反贿赂法律(如美国《反海外腐败法》、《美国旅行法》和《英国反贿赂法》)、进出口管制法律、关税、贸易壁垒、经济制裁和其他监管或合同限制,限制我们在某些外国市场销售产品的能力,以及不遵守的风险和成本;
·某些地区不公平或腐败商业行为的风险增加,这可能会影响我们的财务业绩,并导致我们的合并财务报表重报;
·货币汇率波动及其对我们业务结果的相关影响;
·从某些国家汇回或转账资金或在某些国家兑换货币有困难;
·我们运营或销售产品的每个国家或地区可能出现的疲软经济状况,包括由于通胀上升,或世界各地普遍的政治和经济不稳定,包括新冠肺炎疫情的结果;
·不同的劳工标准,包括与某些国家的解雇员工相关的限制和增加的成本;
·在某些国家招聘和聘用员工有困难;
·偏爱本地化软件和许可计划以及本地化语言支持;
·一些国家减少了对知识产权的保护,在国外执行我们的合法权利遇到了实际困难;
·因新冠肺炎疫情实施旅行限制、禁止非必要旅行、修改员工工作地点或取消或重组某些销售和营销活动;
·遵守许多外国税收管辖区的法律,包括预扣义务,以及不同税收制度的重叠;以及
·地缘政治风险,如政治和经济不稳定,外交和贸易关系变化。
遵守适用于我们全球业务的法律法规大大增加了我们在外国司法管辖区开展业务的成本。我们可能无法跟上政府规定的最新变化,因为这些规定会不时改变。不遵守这些法律法规可能会损害我们的业务。在许多国家,其他人从事我们的内部政策和程序或适用于我们的其他法规禁止的商业行为是很常见的。虽然我们已经实施了旨在确保遵守这些法规和政策的政策和程序,但不能保证我们的所有员工、承包商、业务合作伙伴和代理都会遵守这些法规和政策。我们的员工、承包商、业务合作伙伴或代理人违反法律、法规或关键控制政策,可能会导致收入确认延迟、财务报告错误陈述、执法行动、声誉损害、利润返还、罚款、民事和刑事处罚、损害赔偿、禁令、其他附带后果,或禁止进出口我们的产品,并可能损害我们的业务、经营结果和财务状况。
不利的经济状况可能会对我们的业务产生负面影响。
根据行业或全球经济的变化对我们或我们的客户的影响,我们的运营结果可能会有所不同。我们的业务一般取决于对业务软件应用程序的需求,尤其是对协作软件解决方案的需求。此外,我们产品的市场采用率和收入取决于我们产品的用户数量。如果疲软的经济状况(包括新冠肺炎疫情或通胀上升导致的)减少提供开发或工程服务的人员数量,或者限制组织内部可用于软件产品的预算,那么对我们产品的需求可能会受到损害。如果经济状况恶化,我们的客户和潜在客户可能会选择减少他们的信息技术预算,这将限制我们增长业务的能力,并损害我们的运营业绩。
此外,最近的新冠肺炎大流行给全球经济带来了巨大的额外不确定性。如果疫情恶化或持续无限期,特别是在我们有重要业务或销售的地区,我们的业务和业务结果可能会受到不利影响。
灾难性事件可能会扰乱我们的业务。
我们可能会因为自然灾害、流行病(包括新冠肺炎)、其他突发公共卫生事件、地缘政治冲突、社会或政治动荡或其他灾难性事件而对我们的运营、国际商业和全球经济造成损害或中断,从而损害我们的业务。我们在加利福尼亚州旧金山湾区拥有大量员工。美国西海岸有活跃的地震区。如果发生大地震、飓风或灾难性事件,如火灾、断电、电信故障、网络攻击、战争或恐怖袭击,我们可能无法继续运营,并可能遭受系统中断、声誉损害、应用程序开发延迟、产品可用性长时间中断、数据安全遭到破坏以及关键数据丢失,所有这些都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。
此外,我们的开发、营销、内部控制、运营支持、托管服务和销售活动都依赖我们的网络和第三方基础设施和应用程序供应商、内部技术系统以及我们的网站。如果这些系统因自然灾害、疾病或大流行(包括新冠肺炎大流行或灾难性事件)而失效或受到负面影响,我们进行正常业务运营和向客户交付产品的能力可能会受到损害。
随着我们业务的发展,对业务连续性规划和灾难恢复计划的需求将变得越来越重要。如果我们不能制定足够的计划来确保我们的业务职能在灾难、疾病或流行病(包括新冠肺炎大流行或灾难性事件)期间和之后继续运营,或者如果我们不能成功执行这些计划,我们的业务和声誉可能会受到损害。
气候变化可能会对我们的业务产生长期影响。
气候变化对全球经济,特别是科技行业的长期影响尚不清楚,但我们认识到,无论在哪里开展业务,都存在与气候有关的固有风险。与气候相关的事件,包括极端天气事件的日益频繁及其对美国、澳大利亚和其他地区关键基础设施的影响,可能会扰乱我们的业务、我们的第三方供应商和/或我们客户的业务,并可能导致我们经历更高的自然减员、损失和维护和恢复运营的额外成本。
我们依赖我们的高管和其他关键员工,其中一名或多名员工的流失或无法吸引和留住高技能员工可能会损害我们的业务。
我们的成功在很大程度上取决于我们的高管和关键员工的持续服务。我们在研发、产品、战略、运营、安全、上市、营销、IT、支持以及一般和行政职能方面依靠我们的领导团队和其他关键员工。有时,我们的高管管理团队可能会因高管的聘用或离职而发生变化,这可能会扰乱我们的业务。例如,我们在2021年10月宣布,我们的首席财务官James Beer打算在2022财年末从公司退休,我们在2022年1月宣布,我们的首席技术官SRI Viswanath也将在2022财年末离开公司。此外,我们并没有与我们的行政人员或其他主要人员订立雇佣协议,要求他们在任何指定期间内继续为我们工作,因此,他们可以随时终止受雇。失去一名或多名高管,特别是联席首席执行官或其他关键员工,可能会损害我们的业务。
此外,为了执行我们的增长计划,我们必须吸引和留住高素质的人才。在澳大利亚悉尼、旧金山湾区以及我们设立办事处的其他地点,争夺这些人员的竞争非常激烈,尤其是对于在设计和开发软件和基于云的服务方面经验丰富的工程师而言。我们不时地经历过,我们预计还会继续经历招聘和留住具有适当资历的员工的困难。特别是,招聘和聘用高级产品工程人员一直是具有挑战性的,我们预计将继续如此。如果我们不能雇佣和留住有才华的产品工程人员,我们可能无法扩大我们的业务规模或及时发布新产品,因此,客户对我们产品的满意度可能会下降。
与我们竞争经验丰富的人才的许多公司都比我们拥有更多的资源。如果我们从竞争对手或其他公司聘请员工,这些雇主可能会试图断言员工或我们违反了某些法律义务,从而分流了我们的时间和资源。此外,求职者和现有员工通常会考虑他们获得的与就业相关的股权奖励的价值。如果我们股权奖励的价值或感知价值下降,可能会损害我们招聘和留住高技能员工的能力。如果我们不能吸引新的员工,或者不能留住和激励现有的员工,我们的业务、经营业绩和财务状况都可能受到损害。
我们面临着信用风险和投资组合市值的波动。
鉴于我们业务的全球性,我们对美国和非美国的投资进行了多元化。我们投资的信用评级和定价可能会受到流动性、信用恶化、财务结果、经济风险、政治风险、主权风险或其他因素的负面影响。因此,我们投资的价值和流动性可能会大幅波动。因此,尽管我们没有意识到我们的投资有任何重大亏损,但未来其价值的波动可能会导致重大的已实现亏损。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
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日期: | 2022年1月28日 | | 亚特兰西公司(Atlassian Corporation Plc) |
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| | | /s/James Beer |
| | | 詹姆斯·比尔 首席财务官 |