WFSL-20201231
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BondSecuritiesMember2020-09-300000936528美国-GAAP：抵押贷款认可证券成员2020-09-300000936528美国-GAAP：其他资产成员US-GAAP：InterestRateContractMember2020-12-310000936528美国公认会计准则：其他责任成员US-GAAP：InterestRateContractMember2020-12-310000936528美国-GAAP：其他资产成员Wfsl：商业贷款对冲成员2020-12-310000936528美国公认会计准则：其他责任成员Wfsl：商业贷款对冲成员2020-12-310000936528美国-GAAP：其他资产成员WFSL：抵押贷款对冲成员2020-12-310000936528WFSL：抵押贷款对冲成员美国公认会计准则：其他责任成员2020-12-310000936528美国-GAAP：其他资产成员Wfsl：LongTerm BorrowingHedgeMember2020-12-310000936528美国公认会计准则：其他责任成员Wfsl：LongTerm BorrowingHedgeMember2020-12-310000936528美国-GAAP：其他资产成员2020-12-310000936528美国公认会计准则：其他责任成员2020-12-310000936528美国-GAAP：其他资产成员US-GAAP：InterestRateContractMember2020-09-300000936528美国公认会计准则：其他责任成员US-GAAP：InterestRateContractMember2020-09-300000936528美国-GAAP：其他资产成员Wfsl：商业贷款对冲成员2020-09-300000936528美国公认会计准则：其他责任成员Wfsl：商业贷款对冲成员2020-09-300000936528美国-GAAP：其他资产成员WFSL：抵押贷款对冲成员2020-09-300000936528WFSL：抵押贷款对冲成员美国公认会计准则：其他责任成员2020-09-300000936528美国-GAAP：其他资产成员Wfsl：LongTerm BorrowingHedgeMember2020-09-300000936528美国公认会计准则：其他责任成员Wfsl：LongTerm BorrowingHedgeMember2020-09-300000936528美国-GAAP：其他资产成员2020-09-300000936528美国公认会计准则：其他责任成员2020-09-300000936528美国-GAAP：应收贷款成员2020-12-310000936528WFSL：抵押贷款对冲成员美国-GAAP：应收贷款成员2020-12-310000936528WFSL：抵押贷款对冲成员2020-12-310000936528美国-GAAP：应收贷款成员Wfsl：商业贷款对冲成员2020-12-310000936528Wfsl：商业贷款对冲成员2020-12-310000936528美国-GAAP：应收贷款成员2020-09-300000936528WFSL：抵押贷款对冲成员美国-GAAP：应收贷款成员2020-09-300000936528WFSL：抵押贷款对冲成员2020-09-300000936528美国-GAAP：应收贷款成员Wfsl：商业贷款对冲成员2020-09-300000936528Wfsl：商业贷款对冲成员2020-09-300000936528美国公认会计准则：现金流量对冲成员2020-12-310000936528SRT：加权平均成员2020-10-012020-12-310000936528Wfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember2020-10-012020-12-310000936528Wfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember2019-10-012019-12-310000936528US-GAAP：InterestRateContractMember美国-公认会计准则：公允价值对冲成员Wfsl：InterestIncomeLoansReceivableMember2020-10-012020-12-310000936528US-GAAP：InterestRateContractMember美国-公认会计准则：公允价值对冲成员Wfsl：InterestIncomeLoansReceivableMember2019-10-012019-12-310000936528Wfsl：InterestExpenseFHLBAdvancesMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMember2020-10-012020-12-310000936528Wfsl：InterestExpenseFHLBAdvancesMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMember2019-10-012019-12-310000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember2020-10-012020-12-310000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember2019-10-012019-12-310000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractReceiveFixedPayFloatingSwapMember2020-10-012020-12-310000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractReceiveFixedPayFloatingSwapMember2019-10-012019-12-310000936528US-GAAP：InterestRateContractMember2020-10-012020-12-310000936528US-GAAP：InterestRateContractMember2019-10-012019-12-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
形式10-Q
(马克一)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2020年12月31日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至            
佣金档案编号001-34654
华盛顿联邦公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
 
华盛顿
91-1661606
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主识别号码)
派克街425号
西雅图
华盛顿
98101
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号(206) 624-7930
 
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化。)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题
交易代码
每间交易所的注册名称
普通股，每股面值1.00美元
晶圆
纳斯达克股票市场

用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内，注册人是否一直遵守此类提交要求。是  ☒*☐ 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是   ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
 
大型加速滤波器☒加速的文件管理器☐
非加速文件管理器☐规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒


注册人有出色的表现75,891,386截至2021年1月26日的普通股。


华盛顿联邦公司和子公司
 
第一部分
第一项。
财务报表(未经审计)
  作为报告的一部分提交的华盛顿联邦公司及其子公司的合并财务报表如下：
  
截至2020年12月31日和2020年9月30日的合并财务状况报表
3
  
截至2020年12月31日和2019年12月31日止三个月的综合营业报表
4
截至2020年12月31日和2019年12月31日止三个月的综合全面收益表
5
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月股东权益综合报表
6
  
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月合并现金流量表
7
  
中期合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
35
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
46
第四项。
管制和程序
47
第II部
第一项。
法律程序
48
项目1A。
危险因素
48
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
48
第三项。
高级证券违约
48
项目4.
矿场安全资料披露
48
第五项。
其他资料
48
第6项。
陈列品
48
签名
49

2
目录
华盛顿联邦公司和子公司
合并财务状况表
(未经审计)




2020年12月31日2020年9月30日
(单位为千，共享数据除外)
资产
现金和现金等价物$1,830,722 $1,702,977 
可供出售的证券，按公允价值计算
2,482,944 2,249,492 
持有至到期日证券，按摊销成本计算
586,870 705,838 
应收贷款，扣除贷款损失准备净额#美元170,189及$166,955
12,881,010 12,792,317 
应收利息52,671 53,799 
房舍和设备，净值256,242 252,805 
房地产自有4,463 4,966 
FHLB和FRB股票137,991 141,990 
银行自营人寿保险229,175 227,749 
无形资产，包括#美元的商誉302,707及$302,707
309,425 309,906 
联邦和州所得税资产，净额— 5,708 
其他资产292,109 346,508 
$19,063,622 $18,794,055 
负债和股东权益
负债
客户帐户
交易存款账户$10,381,459 $9,806,432 
定期存款账户3,785,082 3,973,192 
14,166,541 13,779,624 
FHLB进展2,600,000 2,700,000 
借款人预付税款和保险费15,539 49,462 
联邦和州所得税负债净额8,294 — 
应计费用和其他负债211,481 250,836 
17,001,855 16,779,922 
承付款和或有事项(见附注一)
股东权益
普通股，$1.00面值，$300,000,000授权股份；135,937,934和135,727,237已发行股份；75,867,105和75,689,364流通股
135,938 135,727 
额外实收资本1,680,111 1,678,843 
累计其他综合收益(亏损)，税后净额41,435 16,953 
库存股，按成本价计算；60,070,829和60,037,873股票
(1,238,997)(1,238,296)
留存收益1,443,280 1,420,906 
2,061,767 2,014,133 
$19,063,622 $18,794,055 


见中期合并财务报表附注
3
目录
华盛顿联邦公司和子公司
合并业务报表
(未经审计)

 截至12月31日的三个月，
 20202019
(单位：千人，但不包括共享数据)
利息收入
应收贷款$133,671 $142,146 
抵押贷款支持证券7,230 15,612 
投资证券和现金等价物6,921 7,066 
147,822 164,824 
利息支出
客户帐户14,110 31,481 
FHLB进展13,198 13,658 
27,308 45,139 
净利息收入120,514 119,685 
信贷损失拨备(解除)3,000 (3,750)
扣除拨备(释放)后的净利息收入117,514 123,435 
其他收入
贷款手续费收入2,392 1,804 
存款手续费收入6,026 6,260 
其他收入5,452 38,312 
13,870 46,376 
其他费用
薪酬和福利42,723 36,631 
入住率9,592 10,135 
FDIC保险费3,263 2,470 
产品交付4,937 4,267 
资讯科技11,831 17,107 
其他费用9,064 12,026 
81,410 82,636 
房地产自有收益(亏损)，净额(449)(886)
所得税前收入49,525 86,289 
所得税费用10,574 18,423 
净收入$38,951 $67,866 
每股数据
基本每股收益$0.51 $0.86 
稀释后每股收益0.51 0.86 
每股普通股支付的股息0.22 0.21 
基本加权平均流通股数75,792,99578,480,264
稀释加权平均已发行股数75,798,46078,535,299

见中期合并财务报表附注
4
目录
华盛顿联邦公司和子公司
综合全面收益表
(未经审计)

 截至12月31日的三个月，
 20202019
(单位：万人)
净收入$38,951 $67,866 
其他综合收益(亏损)税后净额：
期内可供出售投资证券的未实现净收益(亏损)，税后净额为$(2,686)及$425
8,991 (1,724)
8,991 (1,724)
期内借款现金流量套期保值未实现净收益(亏损)，扣除税金净额$(4,627)和$(697)
15,491 2,418 
15,491 2,418 
其他综合收益(亏损)24,482 694 
综合收益$63,433 $68,560 



见中期合并财务报表附注
5
目录
华盛顿联邦公司和子公司
合并股东权益报表
(未经审计) 

(千)普通股实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库存股总计
2020年10月1日的余额$135,727 $1,678,843 $1,420,906 $16,953 $(1,238,296)$2,014,133 
净收入— — 38,951 — — 38,951 
其他综合收益(亏损)— — — 24,482 — 24,482 
普通股股息($0.22每股)
— — (16,577)— — (16,577)
股票奖励的收益2 28 — — — 30 
基于股票的薪酬费用209 1,240 — — — 1,449 
收购库存股— — — — (701)(701)
2020年12月31日的余额$135,938 $1,680,111 $1,443,280 $41,435 $(1,238,997)$2,061,767 
(千)普通股实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库存股总计
2019年10月1日的余额$135,540 $1,672,417 $1,335,909 $15,292 $(1,126,163)$2,032,995 
根据采用ASU 2016-13进行的调整— — (21,945)— — (21,945)
净收入— — 67,866 — — 67,866 
其他综合收益(亏损)— — — 694 — 694 
普通股股息($0.21每股)
— — (16,433)— — (16,433)
股票奖励的收益3 47 — — — 50 
基于股票的薪酬费用177 1,202 — — — 1,379 
收购库存股— — — — (33,479)(33,479)
2019年12月31日的余额$135,720 $1,673,666 $1,365,397 $15,986 $(1,159,642)$2,031,127 















见中期合并财务报表附注
6
目录
华盛顿联邦公司和子公司
综合现金流量表
(未经审计) 
 截至12月31日的三个月，
 20202019
(单位：千)
经营活动的现金流
净收入$38,951 $67,866 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧、摊销、增值及其他净额9,211 15,275 
基于股票的薪酬费用1,449 1,379 
信贷损失拨备(解除)3,000 (3,750)
出售所拥有的房屋、设备和不动产的已实现(收益)净亏损15 (32,734)
房地和设备减值损失— 5,931 
应计应收利息减少(增加)1,128 2,132 
应收联邦和州所得税的减少(增加)5,708 — 
银行自营寿险现金退保额减少(增加)(1,426)(1,457)
其他资产减少(增加)71,923 (3,793)
增加(减少)联邦和州所得税负担981 14,654 
应计费用和其他负债增加(减少)(36,761)8,092 
经营活动提供(用于)的现金净额94,179 73,595 
投资活动的现金流
发起贷款和偿还本金，净额(91,857)20,131 
购买FHLB和FRB股票(108,001)(77,200)
FHLB和FRB股票赎回112,000 77,200 
购买的可供出售证券(379,760)(82,028)
可供出售证券的本金支付和到期日157,246 69,085 
持有至到期证券的本金支付和到期日116,223 81,329 
出售自有房地产所得收益357 820 
在企业合并中收到(支付)的现金净额— (1,725)
出售房舍和设备所得收益— 53,790 
购置房舍和设备以及改善REO(8,388)(4,931)
投资活动提供(用于)的现金净额(202,180)136,471 
融资活动的现金流
客户账户净增(减)386,917 (58,626)
借款收益2,700,007 1,930,000 
偿还借款(2,800,007)(1,930,000)
股票奖励的收益30 50 
普通股支付的股息(16,577)(16,433)
购买的库存股(701)(33,479)
借款人预付税金和保险费的增加(减少)(33,923)(36,931)
融资活动提供(用于)的现金净额235,746 (145,419)
增加(减少)现金和现金等价物127,745 64,647 
期初现金、现金等价物和限制性现金1,702,977 419,158 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,830,722 $483,805 

(续)
见中期合并财务报表附注
7
目录
华盛顿联邦公司和子公司
综合现金流量表
(未经审计)
 截至12月31日的三个月，
 20202019
(单位：千)
现金流量信息的补充披露
非现金投资活动
通过丧失抵押品赎回权获得的房地产$(161)$272 
非现金融资活动
因行使认股权证而发行的股票— — 
年内支付(收到)的现金
利息23,164 45,954 
所得税(19)— 


见中期合并财务报表附注
8
目录

华盛顿联邦公司和子公司
中期合并财务报表附注
(未经审计)

注A-重要会计政策摘要

公司和运营性质-华盛顿联邦银行，全国协会，一家由联邦保险的全国性银行dba wafd Bank(“银行”或“wafd银行”)，于1917年4月24日在华盛顿州巴拉德成立，主要从事向消费者、大中型企业以及商业房地产的所有者和开发商提供贷款、存管、保险和其他银行服务。华盛顿联邦公司是华盛顿的一家公司(简称“公司”)，成立于1994年11月，是世界银行的控股公司。在本文件中，术语“华盛顿联邦”或“公司”指的是本公司及其合并子公司，术语“银行”指的是运营子公司华盛顿联邦银行全国协会。该公司总部设在华盛顿州西雅图。世行通过以下网络开展活动：234银行分行位于华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州、犹他州、亚利桑那州、内华达州、新墨西哥州和德克萨斯州。

风险和不确定性--冠状病毒(“新冠肺炎”)在全球蔓延，给全球经济带来重大不确定性。最近还没有类似的事件对新冠肺炎作为一种全球流行病的蔓延可能产生的影响提供指导，因此，新冠肺炎的最终影响以及新冠肺炎和相关政府行动对公司业务、运营结果和财务状况的影响程度将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和难以预测。

陈述的基础-本公司已编制包括在本报告中的综合未经审计的中期财务报表。所有公司间交易和账户都已在合并中注销。根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表，要求管理层作出影响财务报表所报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为，公平列报所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)都反映在中期财务报表中。

本Form 10-Q中包含的信息应与公司于2020年11月23日提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-K 2020年年度报告(“2020年度财务报表”)中的财务报表和相关注释一起阅读。中期业绩不一定代表全年业绩。

本公司在2020财年早期采用了ASC 326，基于修改后的追溯法的应用，它于2019年10月1日对所有以摊销成本计量的金融资产(主要是应收贷款和持有至到期的债务证券)和表外信用敞口生效。该公司记录的留存收益减少了#美元。21,945,000自2019年10月1日起，采用ASC 326累计生效。

重要会计政策摘要-用于编制公司合并财务报表的重要会计政策在2020年年度财务报表中披露。与截至2020年9月30日的年度财务报表中包含的会计政策相比，公司的重大会计政策没有任何重大变化。

受限现金余额-基于手头的金库现金水平，截至2020年12月31日，公司不需要在联邦储备银行维持现金储备余额。截至2020年12月31日和2020年9月30日，公司质押了与衍生品合约相关的现金抵押品美元。54,800,000及$97,600,000分别为。

股权证券-公司在其综合财务状况报表中记录其他资产内的股本证券。公允价值易于确定(可上市)的股权证券投资按公允价值计量，公允价值变动在综合经营报表中确认为其他收入的组成部分。不能轻易厘定公允价值(非流通)的股权投资，按成本减去减值(如有)，加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动所导致的变动入账，亦称为计量替代方案。对这些投资账面价值的任何调整都记录在综合经营报表的其他收入中。

信贷损失准备(应收贷款)-自2019年10月1日起，公司已应用FASB ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(“ASC 326”)，因此，拨备的计算是基于当前的预期信用损失方法(“CECL”)。在2019年10月1日之前，计算是基于已发生损失的方法。详情见附注E“贷款损失拨备”。本公司为预期的信贷损失(“ACL”)保留了一项备抵额度(“ACL”)。
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贷款组合的信贷损失以及无资金的贷款承诺。ACL的数量基于管理层持续的季度评估。CECL方法要求对风险敞口(或风险敞口池)有效期内预期的信用损失进行估计，并取代已发生损失方法的门槛，后者将推迟信用损失的确认，直到很可能发生损失事件。

ACL由贷款损失拨备和无资金承付款准备金组成。根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经验通常是估计预期信用损失的起点。然后，我们考虑历史损失经验是否应该根据报告日期的资产特定风险特征或当前状况进行调整，而这些风险特征或当前状况在每种贷款类型的历史经验所依据的时期内并不存在。最后，我们认为对未来经济状况或抵押品价值变化的预测是合理和可支持的。

项目组合细分被定义为实体开发和记录系统方法以确定其ACL的级别。该公司指定了两个贷款组合部门，即商业贷款和消费贷款。这些贷款组合细分为代表类似类型、风险特征以及监测和评估信用风险的方法的贷款类别。商业贷款组合细分为五类：多户住宅、商业房地产、商业和工业、建筑以及土地收购和开发。商业贷款组合部分的损失风险通常由分配给每个借款人的信用风险评级来表示。商业贷款风险评级由经验丰富的高级信贷员根据具体事实和情况确定，并由独立的内部信用专家团队定期审查。消费贷款组合细分为五类：单户住宅抵押贷款、定制建筑、消费者批量贷款、房屋净值信用额度和其他消费者。消费贷款组合部分的损失风险通常最受拖欠状况和一般经济因素的影响。每个商业和消费贷款组合类别也可以根据风险特征进一步细分。

对于我们的大多数贷款组合类别，历史损失经验是使用队列方法确定的。这种方法将贷款集中到具有相似风险特征的组(“队列”)中，并跟踪每个队列在贷款生命周期内的净冲销，以计算历史损失率。然后对每个群体的历史损失率进行平均，以计算总的历史损失率，并将该损失率应用于当前贷款余额，得出相应贷款组合类别信贷损失拨备的量化基线部分。对于某些贷款组合类别，公司确定没有足够的历史损失信息来使用队列方法计算有意义的历史损失率。对于任何这样的贷款组合类别，在获得足够的历史损失数据之前，都会使用加权平均剩余期限(“WORM”)方法。温法将平均年损失率乘以贷款池的预期剩余寿命，得出相应贷款组合类别的信贷损失拨备的量化基线部分。

公司还考虑对每个贷款组合类别的历史损失率进行定性调整。每个贷款类别的质量调整考虑了历史损失经验所依据时期的情况，分为两部分：1)报告日期的资产或类别特定风险特征或当前状况，与投资组合信用质量、剩余付款、数量和性质、信用文化和管理、商业环境或其他管理因素有关；2)对未来经济状况和抵押品价值的合理和可支持的预测。

该公司每季度进行一次资产质量审查，其中包括对预测的总冲销和收回、不良资产、批评贷款、风险评级迁移、拖欠等的审查。资产质量审查由管理层进行，其结果用于考虑定量基线的定性重叠。上文提到的第二个质的调整，即经济状况和抵押品价值，包括一年的合理和可支持的预测期。合理和可支持预测的重叠调整假设在一年预测期之后立即恢复到各自贷款池剩余寿命的历史损失率。

当管理层认为适当时，公司会为个别评估的贷款设立特定准备金，这些贷款的风险特征与各自贷款池中的贷款没有相似之处。这些单独评估的贷款从各自的池中移除，通常代表抵押品依赖贷款，但也可能包括其他不良贷款或问题债务重组(TDR)。此外，公司还单独评估“合理预期的”TDR，这些TDR被公司确定为一种贷款，预计将在未来6个月内被归类为TDR。管理判断是用来做出这一决定的。
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信贷损失拨备(持有至到期债务证券)-对于持有至到期(“HTM”)的债务证券，公司需要使用CECL方法来估计预期的信贷损失。该公司几乎所有的HTM债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。有关HTM债务证券的更多信息，请参阅附注F“公允价值计量”。

信贷损失准备(可供出售的债务证券)-可供出售(AFS)债务证券的减值模式不同于适用于HTM债务证券的CECL方法，因为AFS债务证券是按公允价值而不是摊销成本计量的。虽然ASC 326用信用损失模型取代了传统的非临时性减值(“OTTI”)模型，但它保留了传统OTTI模型的基本性质。对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，该公司首先评估它是否打算在收回其摊销成本基础之前出售该证券，或者它更有可能被要求出售该证券。如果符合任何一个标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这两个标准的AFS债务证券，该公司评估公允价值下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券信用评级的任何改变，以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并为信用损失计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何剩余折扣在其他全面收益中确认。在新的指导下, 一个实体可能不再考虑公允价值小于摊销成本的时间长度。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失拨备(或释放)。当管理层认为AFS证券的不可收回性得到确认，或者当有关出售意向或要求的标准之一得到满足时，损失将计入备抵。有关AFS债务证券的更多信息，请参阅附注F“公允价值计量”。

应收应计利息-采用ASC 326后，公司就应计应收利息作出以下选择：

•在合并财务状况表中，应计利息应收余额与其标的工具分开列报。
•不包括计入融资应收账款摊余成本的应计利息，不受相关披露要求的影响。
•继续我们的政策，在公司无法合理预期收到付款的情况下，通过冲销利息收入来冲销应计应收利息。
•未对因公司如上所述及时核销应收应收账款应计利息余额的政策而计提的应收利息的信用损失准备进行计量。

非应计贷款-当管理层认为收取利息的可能性不足以保证进一步应计时，贷款被置于非应计项目状态。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，以前应计但未付的利息将从利息收入中扣除。逾期90天或以上的贷款，本行不计息。如果对一笔贷款进行了付款，导致贷款逾期不到90天，而且银行希望全额收回本金和利息，贷款将恢复到全额应计状态。最终收取的任何利息都计入复苏期间的收入。当损失可以估计，并且确认借款人不能履行合同义务时，贷款就被注销。

如果消费贷款在成为TDR之前处于非应计状态，那么在重组后它将保持非应计状态，直到它已经运行了至少6个月，在这一点上，它可能会被转移到应计状态。如果一笔贷款在成为TDR之前处于应计状态，管理层根据内部评估得出结论认为有可能全额偿还，那么在重组后，它仍将处于应计状态。如果重组后的消费贷款没有履行，它将在拖欠90天时处于非应计状态。对于商业贷款，在将贷款恢复到应计状态之前，需要连续六次支付新重组的贷款条款。在某些情况下，在连续支付所需的六笔款项后，管理层会得出结论，认为整个到期本金和利息的收取仍然存在疑问。在这些情况下，贷款将保持非应计状态。
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(未经审计)



抵押品依赖型贷款-当债务人遇到财务困难，预计将主要通过出售或经营抵押品来偿还时，金融资产被视为依赖抵押品。对于所有被认为依赖抵押品的贷款和租赁，本公司选择了实用的权宜之计，根据抵押品的公允价值减去出售成本来估计预期的信贷损失。在大多数情况下，公司会记录部分冲销，以将贷款的账面价值减去出售成本，使其减去抵押品的公允价值。几乎所有的抵押品都包括各种类型的房地产，包括住宅物业；商业地产，如零售中心、写字楼和住宿；农业用地；以及空置土地。

表外信用风险敞口-表外唯一的重大信贷敞口是无资金支持的贷款承诺，总余额为#美元。3,011,286,000及$2,738,095,000分别于2020年12月31日和2020年9月30日。无资金承付款准备金确认为负债(合并财务状况表中的其他负债)，并通过综合损益表中的信贷损失拨备确认对准备金的调整。无资金承付款准备金是表外债务的预期终生信贷损失，如延期信用证和备用信用证的承诺。但是，对于公司无条件可取消的承诺，责任不予确认。无资金承付款准备金是通过估计未来的提款，包括风险缓解行动的影响，并对这些提款应用预期损失率来确定的。损失率的估算方法是利用与相应贷款组合类别相关的信贷损失拨备计算的相同损失率。


注B-新会计公告

2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2020-04，参考汇率改革(主题848)。本ASU中的修正案提供了临时的、可选的指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。如果符合某些标准，ASU为将GAAP应用于受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。ASU主要包括与合同修改和对冲关系相关的减免，以及为出售或转让被归类为持有至到期的债务证券提供一次性选择。本指导意见立即生效，修正案可能会实施到2022年12月31日。该公司目前正在评估这些修订并确定对其综合财务报表的影响。

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，客户对云计算安排(即服务合同)中发生的实施成本的核算。本ASU中的修订使托管安排(服务合同)中产生的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化要求保持一致。修正案还要求实体在托管安排的期限内(包括合理确定的续约期)支出作为服务合同的托管安排的资本化实施成本。ASU中的修正案在2019年12月15日之后的财政年度和这些财政年度内的过渡期内有效。该公司从2020年10月1日开始采用这一ASU，它对其合并财务报表没有实质性影响。


注C-股息和股票回购

2020年11月20日，公司定期派发普通股股息$0.22每股，相当于151ST连续季度现金股息。每股股息为$0.22及$0.21分别截至2020年和2019年12月31日的季度。2021年1月26日，公司宣布普通股定期股息为$0.23每股，这代表着它的152钕连续季度现金股息。本次股息将于2021年2月19日向2021年2月5日登记在册的普通股股东支付。

截至2020年12月31日止三个月，本公司回购32,956平均价格为$$的股票21.29。截至2020年12月31日，有4,594,275根据当前董事会批准的股份回购计划授权回购的剩余股份。2021年1月26日，董事会批准根据该计划额外回购1000万股票。

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注D-应收贷款

有关贷款和信用质量的详细讨论，包括会计政策和用于估算信贷损失拨备的CECL方法，请参见上文附注A“重要会计政策摘要”。

本公司为投资而持有的贷款分为两个投资组合部分，商业贷款和消费贷款，每个部分又进一步划分为贷款类别，以便估计信贷损失拨备。

下表是按贷款组合细分和类别划分的应收贷款汇总。

 2020年12月31日2020年9月30日
(单位：千)(单位：千)
商业贷款
多户住宅$1,610,796 10.9 %$1,538,762 10.6 %
商业地产1,954,154 13.2 1,895,086 13.1 
工商业(1)2,256,627 15.3 2,132,160 14.7 
施工2,687,708 18.2 2,403,276 16.6 
土地征用与开发193,239 1.3 193,745 1.3 
商业贷款总额8,702,524 58.9 8,163,029 56.3 
消费贷款
独栋住宅5,063,053 34.2 5,304,689 36.7 
施工-自定义659,364 4.5 674,879 4.7 
中国土地-消费者地块贷款110,841 0.7 102,263 0.7 
**HELOC139,752 0.9 139,703 1.0 
中国消费者111,292 0.8 83,159 0.6 
消费贷款总额6,084,302 41.1 6,304,693 43.7 
总贷款总额14,786,826 100 %14,467,722 100 %
*：
**取消贷款信用损失免税额170,189 166,955 
美国银行正在申请更多贷款。1,679,972 1,456,072 
*净递延费用、成本和折扣。55,655 52,378 
贷款冲销账户合计1,905,816 1,675,405 
净贷款$12,881,010 $12,792,317 

(1)包括$646,887,000及$762,004,000分别截至2020年12月31日和2020年9月30日的SBA薪资保护计划贷款。

该公司选择将应计应收利息(“AIR”)从贷款的摊销成本基础中剔除，以进行披露，并不计入估计的信贷损失。截至2020年12月31日和2020年9月30日，AIR FOR贷款总额为美元47,168,000及$48,704,000并分别计入本公司综合财务状况报表中的“应计应收利息”项目。
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金额为$的贷款5,153,478,000及$5,361,504,000分别于2020年12月31日和2020年9月30日承诺从联邦住房贷款银行(FHLB)获得借款，作为我们流动性管理战略的一部分。FHLB无权出售或再质押这些贷款。
下表列出了非权责发生制贷款和逾期90天或以上的贷款和应计贷款的摊余成本基础。
 
 2020年12月31日2020年9月30日
 (单位为千，比率数据除外)
非应计项目无ACL的非应计项目逾期90天或以上并累积非应计项目无ACL的非应计项目逾期90天或以上并累积
商业贷款
多户住宅$— $— $— $— $— $— 
商业地产31,397 — — 3,771 — — 
工商业594 — 280 329 — — 
施工1,237 — — 1,669 — — 
土地征用与开发— — — — — — 
**商业贷款总额33,228 — 280 5,769 — — 
消费贷款
独栋住宅24,349 03,908 22,431 — 933 
施工-自定义— 0— — — — 
土地消费地块贷款443 0168 243 — — 
HELOC334 0— 553 — — 
消费者52 06 60 — 17 
**消费贷款总额25,178 — 4,082 23,287 — 950 
非权责发生制贷款总额$58,406 $— $4,362 $29,056 $— $950 
贷款总额的百分比0.45 %0.22 %

该公司确认非应计贷款的利息收入约为#美元。3,489,000在截至2020年12月31日的三个月里。如果这些贷款处于应计状态，并按照原来的合同条款履行，公司将确认大约#美元的利息收入。402,000截至2020年12月31日的三个月。截至2020年12月31日的三个月的已确认利息收入高于本应在此期间确认的利息收入，原因是收取了逾期金额。非应计贷款收取的利息现金流在不同时期有所不同，因为这些贷款是流动的或还清的。

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下表按贷款组合和类别提供了贷款拖欠的详细情况。
 
2020年12月31日基于$贷款额的拖欠天数基于%的
在$上
贷款类型应收贷款(摊销成本)电流306090总违约率
(单位：千，比率数据除外)
商业贷款
多户住宅$1,609,800 $1,609,325 $475 $— $— $475 0.03 %
商业地产1,942,854 1,914,254 85 3,958 24,557 28,600 1.47 
工商业2,243,465 2,242,422 216 — 827 1,043 0.05 
施工1,393,107 1,389,404 2,550 — 1,153 3,703 0.27 
土地征用与开发152,621 152,369 252 — — 252 0.17 
**商业贷款总额7,341,847 7,307,774 3,578 3,958 26,537 34,073 0.46 
消费贷款
独栋住宅5,048,435 5,016,530 7,477 5,872 18,556 31,905 0.63 
施工-自定义299,351 299,351 — — — — — 
土地消费地块贷款109,845 109,248 95 168 334 597 0.54 
HELOC140,272 138,933 916 116 307 1,339 0.95 
消费者111,449 111,201 67 27 154 248 0.22 
**消费贷款总额5,709,352 5,675,263 8,555 6,183 19,351 34,089 0.60 
贷款总额$13,051,199 $12,983,037 $12,133 $10,141 $45,888 $68,162 0.52 %
拖欠率%99.48%0.09%0.08%0.35%0.52%


2020年9月30日基于$贷款额的拖欠天数基于%的
在$上
贷款类型应收贷款(摊销成本)电流306090总违约率
(单位：千，比率数据除外)
商业贷款
多户住宅$1,538,240 $1,538,240 $— $— $— $— — %
商业地产1,884,688 1,884,210 — 195 283 478 0.03 
工商业2,115,513 2,114,650 — 583 280 863 0.04 
施工1,352,414 1,350,752 — — 1,662 1,662 0.12 
土地征用与开发153,571 153,571 — — — — — 
*商业贷款总额7,044,426 7,041,423 — 778 2,225 3,003 0.04 
消费贷款
独栋住宅5,293,962 5,267,608 3,922 3,108 19,324 26,354 0.50 
施工-自定义295,953 295,953 — — — — — 
土地消费地块贷款101,394 101,029 152 — 213 365 0.36 
HELOC140,222 139,491 275 76 380 731 0.52 
消费者83,315 82,959 121 11 224 356 0.43 
*消费贷款总额5,914,846 5,887,040 4,470 3,195 20,141 27,806 0.47 
贷款总额$12,959,272 $12,928,463 $4,470 $3,973 $22,366 $30,809 0.24 %
拖欠率%99.76%0.03%0.03%0.17%0.24%


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该公司参加了小企业管理局的Paycheck保护计划(“PPP”)。这项计划是通过国会通过的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)产生的，该法案旨在帮助小企业通过新冠肺炎庇护所维持员工的就业。在2020年，公司协助超过6,500美元以上的企业780,000,000在购买力平价贷款中。
该公司正在积极与借款人合作，修改消费者抵押贷款和商业贷款，以提供因新冠肺炎大流行而延迟付款的服务。消费者抵押贷款的延期付款期限一般为90天，商业贷款的延期期限最长为180天，借款人可能有资格获得多次延期。根据CARE法案，这些贷款修改不计入TDR。截至2020年12月31日，183按揭贷款总额为$46,000,000和10商业贷款总额为$32,000,000已经修改的仍然处于延期状态。这些贷款只有在延迟期结束和计划付款恢复后才会被视为逾期。

大多数TDR都是应计和履行贷款，借款人由于暂时的财务困难，已经主动与公司接洽进行修改。每个修改请求都会单独评估其优点和成功的可能性。在贷款修改中给予的特许权通常是通过降低以下利率来减少付款。100至200一个特定期限的基点，通常是六到二十四个月。在修改期间，还可以批准只计利息的付款。本金宽恕不是重组贷款的可用选项。截至2020年12月31日，97.9公司$的%86,314,000在TDR中被归类为表演。截至2020年12月31日，独栋住宅贷款包括92.9%的TDR。该公司的ACL方法考虑了重组贷款的以下业绩指标：1)修改后的时间，2)当前支付状况和3)地理区域。

我们根据监管风险评级评估贷款的信用质量，并考虑其他因素。在此评估的基础上，对贷款进行评级，分类如下：

•经过-积分不符合以下定义之一。

•特别提及-特别值得一提的是，信贷目前被认为是不受损失的，但潜在的疲软。预计本金或利息不会损失，但需要适当的监督和管理注意，以阻止信用的进一步恶化。这一类别的资产构成了一些不适当和不必要的信用风险，但还没有到足以证明风险评级为不合格的程度。根据特定资产的情况，信用风险可能相对较小，但构成了不必要的风险。

•不合标准-不合格的信用是不可接受的信用。此外，由于存在一个或多个定义明确的弱点，正常情况下的还款处于危险之中。在这些情况下，如果弱点得不到纠正，很可能会损失本金。不合标准的资产没有得到借款人或质押抵押品(如果有的话)的当前稳健价值和偿付能力的充分保护。这样归类的资产将有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的收回或清算。潜在损失虽然存在于不合格资产的总量中，但不一定存在于风险评级为不合格的个别资产中。

•疑团-分类可疑的信贷具有一个分类不合格所固有的所有弱点，并增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不太可能。损失的可能性很高，但由于某些重要和合理具体的未决因素可能对资产的优势和加强起作用，因此将其归类为估计损失将被推迟，直到可能确定其更确切的状态。悬而未决的因素包括拟议的合并、收购或清算程序，注资，完善额外抵押品的留置权，以及再融资计划。

•损失-分类损失的信用被认为是无法收回的，价值如此之小，以至于它们作为可银行资产继续存在是没有根据的。这种分类并不意味着资产绝对没有回收或残值，而是说，即使部分回收可能在未来受到影响，推迟注销这项资产也是不切实际或不可取的。损失应当在被认定为无法收回的期间计入。如果抵押品提供了一些可识别的保护，可以采取部分冲销与全部冲销的方式。

下表按主要信用质量指标、贷款类别和发起年份列出，以及截至2020年12月31日的应收贷款摊销成本基础。
16
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按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
2021年年初20202019201820172017年前循环贷款转向定期贷款贷款总额
商业贷款
多户住宅
经过$120,709 $384,701 $114,454 $276,390 $232,338 $392,183 $8,195 $— $1,528,970 
特别提及— 2,418 2,816 4,054 5,092 4,464 — — 18,844 
不合标准— — 7,544 3,974 3,769 46,699 — — 61,986 
总计$120,709 $387,119 $124,814 $284,418 $241,199 $443,346 $8,195 $— $1,609,800 
商业地产
经过$158,763 $424,621 $219,629 $243,656 $233,589 $443,025 $2,217 $— $1,725,500 
特别提及— 197 9,496 414 1,725 26,103 — — 37,935 
不合标准— 9,067 29,699 22,688 47,315 70,650 — — 179,419 
总计$158,763 $433,885 $258,824 $266,758 $282,629 $539,778 $2,217 $— $1,942,854 
工商业
经过$157,872 $801,134 $60,562 $83,496 $75,301 $165,692 $616,063 $12,097 $1,972,217 
特别提及— 8,931 6,937 1,163 4,286 — 5,111 — 26,428 
不合标准12,751 45,891 7,296 6,310 104 49,331 123,137 — 244,820 
疑团— — — — — — — — — 
总计$170,623 $855,956 $74,795 $90,969 $79,691 $215,023 $744,311 $12,097 $2,243,465 
施工
经过$119,251 $407,194 $446,042 $190,227 $42,695 $16 $77,463 $— $1,282,888 
特别提及— — — 32,992 — — — — 32,992 
不合标准— 3,256 36,940 — 37,031 — — — 77,227 
总计$119,251 $410,450 $482,982 $223,219 $79,726 $16 $77,463 $— $1,393,107 
土地征用与开发
经过$10,965 $43,159 $34,967 $19,309 $17,706 $4,513 $5,307 $— $135,926 
特别提及— — — — — 15,573 — — 15,573 
不合标准— — 1,122 — — — — — 1,122 
总计$10,965 $43,159 $36,089 $19,309 $17,706 $20,086 $5,307 $— $152,621 
商业贷款总额
经过$567,560 $2,060,809 $875,654 $813,078 $601,629 $1,005,429 $709,245 $12,097 $6,645,501 
特别提及— 11,546 19,249 38,623 11,103 46,140 5,111 — 131,772 
不合标准12,751 58,214 82,601 32,972 88,219 166,680 123,137 — 564,574 
疑团— — — — — — — — — 
总计$580,311 $2,130,569 $977,504 $884,673 $700,951 $1,218,249 $837,493 $12,097 $7,341,847 

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(未经审计)


按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
2021年年初20202019201820172017年前循环贷款转向定期贷款贷款总额
消费贷款
独栋住宅
电流$250,276 $824,978 $578,704 $525,644 $607,513 $2,229,415 $— $— $5,016,530 
逾期30天— — 356 60 1,523 5,538 — — 7,477 
逾期60天— 473 — — 357 5,042 — — 5,872 
逾期90天以上— — 680 — 439 17,437 — — 18,556 
总计$250,276 $825,451 $579,740 $525,704 $609,832 $2,257,432 $— $— $5,048,435 
施工-自定义
电流$11,469 $250,459 $35,802 $1,621 $— $— $— $— $299,351 
总计$11,469 $250,459 $35,802 $1,621 $— $— $— $— $299,351 
土地消费地块贷款
电流$20,268 $38,986 $16,288 $5,991 $6,994 $20,721 $— $— $109,248 
逾期30天— — 72 — — 23 — — 95 
逾期60天— — — — — 168 — — 168 
逾期90天以上— — — 152 122 60 — — 334 
总计$20,268 $38,986 $16,360 $6,143 $7,116 $20,972 $— $— $109,845 
HELOC
电流$— $— $— $— $— $6,750 $131,482 $701 $138,933 
逾期30天— — — — — 167 749 — 916 
逾期60天— — — — — 5 111 — 116 
逾期90天以上— — — — — 30 277 — 307 
总计$— $— $— $— $— $6,952 $132,619 $701 $140,272 
消费者
电流$11,231 $8,421 $1,237 $51,616 $180 $16,175 $22,341 $— $111,201 
逾期30天— — 9 — 47 11 — — 67 
逾期60天— — 6 — 14 7 — — 27 
逾期90天以上— — 36 — 112 6 — — 154 
总计$11,231 $8,421 $1,288 $51,616 $353 $16,199 $22,341 $— $111,449 
消费贷款总额
电流$293,244 $1,122,844 $632,031 $584,872 $614,687 $2,273,061 $153,823 $701 $5,675,263 
逾期30天— — 437 60 1,570 5,739 749 — 8,555 
逾期60天— 473 6 — 371 5,222 111 — 6,183 
逾期90天以上— — 716 152 673 17,533 277 — 19,351 
总计$293,244 $1,123,317 $633,190 $585,084 $617,301 $2,301,555 $154,960 $701 $5,709,352 


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(未经审计)


注E-贷款损失拨备

有关贷款和信用质量的详细讨论，包括会计政策和CECL用于估算信贷损失拨备的方法，请参阅附注A“重要会计政策摘要”。

下表汇总了按贷款组合细分和类别划分的贷款损失拨备活动。 

截至2020年12月31日的三个月开始免税额冲销恢复资源调配：&
转帐		期末津贴
 (单位：千)
商业贷款
*$13,853 $— $— $510 $14,363 
中国商业地产22,516 — 789 191 23,496 
中国商业银行和工业银行38,665 (2)50 5,604 44,317 
中国建设银行集团有限公司24,156 — — 2,209 26,365 
中国土地征用与开发10,733 — 35 (102)10,666 
*商业贷款总额109,923 (2)874 8,412 119,207 
消费贷款
*独栋住宅45,186 — 779 (7,352)38,613 
中国建筑-定制3,555 — — 39 3,594 
中国土地-消费者地块贷款2,729 — 7 222 2,958 
**HELOC2,571 — — (209)2,362 
中国消费者2,991 (150)226 388 3,455 
*消费贷款总额57,032 (150)1,012 (6,912)50,982 
贷款总额$166,955 $(152)$1,886 $1,500 $170,189 

截至2019年12月31日的三个月开始免税额冲销恢复资源调配：&
转帐		期末津贴
 (单位：千)
商业贷款
*$10,404 $— $498 $(396)$10,506 
中国商业地产13,024 (98)368 (227)13,067 
中国商业银行和工业银行32,235 (50)144 1,347 33,676 
中国建设银行集团有限公司22,768 — 54 (903)21,919 
中国土地征用与开发10,904 (11)1,460 (1,940)10,413 
*商业贷款总额89,335 (159)2,524 (2,119)89,581 
消费贷款
*独栋住宅47,771 (15)261 (1,661)46,356 
中国建筑-定制2,880 — — 50 2,930 
中国土地-消费者地块贷款2,635 (70)10 (8)2,567 
**HELOC2,048 — 93 (107)2,034 
中国消费者4,615 (374)309 (505)4,045 
*消费贷款总额59,949 (459)673 (2,231)57,932 
贷款总额$149,284 $(618)$3,197 $(4,350)$147,513 
19
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中期合并财务报表附注
(未经审计)



该公司记录了一美元3,000,000截至2020年12月31日的三个月的信贷损失准备金，相比之下，发放的信贷损失准备金为#美元。3,750,000截至2019年12月31日的三个月。截至2020年12月31日的三个月的信贷损失拨备主要是由于为新的贷款来源和贷款组合构成的变化预留的。扣除冲销后的回收总额为#美元。1,734,000截至2020年12月31日的三个月，净回收为$2,579,000在截至2019年12月31日的三个月内。不是的美元的津贴记录截至2020年12月31日或2020年9月30日。646,887,000及$762,004,000由于政府担保，投资组合中的购买力平价贷款总额在每一天分别被归入商业和工业贷款类别。

不良资产为$66,542,000，或0.35占总资产的百分比，截至2020年12月31日，相比之下，37,695,000，或0.20占总资产的比例，截至2020年9月30日。非权责发生制贷款为#美元。58,406,000截至2020年12月31日，与之相比，29,056,0002020年9月30日。拖欠贷款占贷款总额的百分比是0.52截至2020年12月31日的百分比，而0.24截至2020年9月30日。

该公司设有资产质量审查职能，分析其贷款组合，并每季度向董事会报告审查结果。单户住宅、HELOC和消费者投资组合是根据它们作为贷款池的表现进行评估的，因为没有一笔贷款是单独意义重大的，也没有一笔贷款是根据其风险评级、规模或潜在的损失风险来判断的。对建筑贷款、土地贷款、多户贷款、商业地产贷款、商业和工业贷款逐笔贷款进行风险评级，以确定特定借款人或贷款固有的相对风险。根据这一风险评级，贷款被赋予一个等级，并按照注释D“应收贷款”中的描述进行分类。


下表提供了基于先前定义的风险评级类别的应收贷款摊销成本。

2020年12月31日内部指定职系
 经过特别提到不合标准疑团损失总计
 (单位为千，比率数据除外)
贷款类型
商业贷款
中国的多家庭家庭$1,528,970 $18,844 $61,986 $— $— $1,609,800 
中国商业地产1,725,500 37,935 179,419 — — 1,942,854 
中国工商银行1,972,217 26,428 244,820 — — 2,243,465 
城市建设1,282,888 32,992 77,227 — — 1,393,107 
中国土地征用与开发135,926 15,573 1,122 — — 152,621 
*商业贷款总额6,645,501 131,772 564,574 — — 7,341,847 
消费贷款
**独栋住宅5,018,759 191 29,485 — — 5,048,435 
中国建筑-定制299,351 — — — — 299,351 
中国土地-消费者地块贷款109,234 — 611 — — 109,845 
*HELOC139,215 — 1,057 — — 140,272 
中国消费者111,442 — 7 — — 111,449 
*消费贷款总额5,678,001 191 31,160 — — 5,709,352 
总计$12,323,502 $131,963 $595,734 $— $— $13,051,199 
总评等占贷款总额的百分比94.42 %1.01 %4.56 %— %— %


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(未经审计)



2020年9月30日内部指定职系
 经过特别提到不合标准疑团损失贷款总额和贷款总额
 (单位为千，比率数据除外)
贷款类型
商业贷款
中国的多家庭家庭$1,506,692 $13,721 $17,827 $— $— $1,538,240 
中国商业地产1,681,230 92,184 111,274 — — 1,884,688 
中国工商银行1,898,709 64,695 152,109 — — 2,115,513 
城市建设1,187,786 61,178 103,450 — — 1,352,414 
中国土地征用与开发137,998 15,573 — — — 153,571 
*商业贷款总额6,412,415 247,351 384,660 — — 7,044,426 
消费贷款
**独栋住宅5,270,666 192 23,104 — — 5,293,962 
中国建筑-定制295,953 — — — — 295,953 
中国土地-消费者地块贷款101,151 — 243 — — 101,394 
*HELOC139,646 — 576 — — 140,222 
中国消费者83,304 — 11 — — 83,315 
*消费贷款总额5,890,720 192 23,934 — — 5,914,846 
贷款总额$12,303,135 $247,543 $408,594 $— $— $12,959,272 
总评级占总贷款总额的百分比94.94 %1.91 %3.15 %— %— %



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下表提供了基于借款人付款活动的应收贷款摊销成本信息。

2020年12月31日履约贷款不良贷款
 金额占全球总数的%
贷款		金额占全球总数的%
贷款
 (单位为千，比率数据除外)
商业贷款
*$1,609,800 100.0 %$— — %
中国商业地产1,911,457 98.4 31,397 1.6 
中国商业银行和工业银行2,242,871 100.0 594 — 
中国建设银行集团有限公司1,391,870 99.9 1,237 0.1 
中国土地征用与开发152,621 100.0 — — 
*商业贷款总额7,308,619 99.5 33,228 0.5 
消费贷款
*独栋住宅5,024,086 99.5 24,349 0.5 
中国建筑-定制299,351 100.0 — — 
中国土地-消费者地块贷款109,402 99.6 443 0.4 
**HELOC139,938 99.8 334 0.2 
中国消费者111,397 100.0 52 0.0 
*消费贷款总额5,684,174 99.6 25,178 0.4 
贷款总额$12,992,793 99.6 %$58,406 0.4 %

2020年9月30日履约贷款不良贷款
 金额占全球总数的%
贷款		金额占全球总数的%
贷款
 (单位为千，比率数据除外)
商业贷款
*$1,538,240 100.0 %$— — %
中国商业地产1,880,917 99.8 3,771 0.2 
中国商业银行和工业银行2,115,184 100.0 329 — 
中国建设银行集团有限公司1,350,745 99.9 1,669 0.1 
中国土地征用与开发153,571 100.0 — — 
*商业贷款总额7,038,657 99.9 5,769 0.1 
消费贷款
*独栋住宅5,271,531 99.6 22,431 0.4 
中国建筑-定制295,953 100.0 — — 
中国土地-消费者地块贷款101,151 99.8 243 0.2 
**HELOC139,669 99.6 553 0.4 
中国消费者83,255 99.9 60 0.1 
*消费贷款总额5,891,559 99.6 23,287 0.4 
贷款总额$12,930,216 99.8 %$29,056 0.2 %


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(未经审计)


注F-公允价值计量
FASB ASC 820，公允价值计量(“ASC 820”)将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。公允价值计量820还建立了公允价值层次，要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：

1级：截至测量日期，该实体有能力进入活跃的外汇市场的相同资产或负债的报价(未经调整)。
第2级：除一级价格外的其他重大可观察投入，如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价以及可观察到或可由可观察市场数据证实的其他投入。
第3级：无法观察到的重大输入，反映了公司对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。

本公司已建立并记录了确定其资产和负债公允价值的程序(如适用)。公允价值以相同或相似资产或负债的市场报价(如有)为基础。在没有报价的情况下，公允价值是使用估值模型或第三方评估来确定的。以下是在经常性或非经常性基础上计量和报告金融资产和负债公允价值所使用的估值方法的说明。
以循环方式衡量

可供出售的证券和衍生工具合约
可供出售的证券按公允价值定期记录。债务证券的公允价值根据证券与独立第三方提供的其他基准报价的关系使用模型定价进行定价，根据公认会计原则被视为第二级输入法。在活跃的交易所交易的证券是使用活跃市场的收盘价来衡量的，被认为是一级输入法。
该公司向想要管理其利率风险的可变利率借款人提供利率掉期服务。同时，本公司与交易对手进行对手方交易，以抵消其利率风险。该公司还利用利率互换进行了商业贷款对冲、抵押贷款池对冲和借款对冲。这些利率掉期的公允价值由第三方定价服务机构使用贴现现金流技术估算。这些被认为是二级输入法。
 
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下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值层次中的余额和水平。

 2020年12月31日
 1级2级3级总计
 (单位：千)
金融资产
可供出售的证券：
美国政府和机构证券$— $78,281 $— $78,281 
资产支持证券— 1,210,356 — 1,210,356 
市政债券— 38,703 — 38,703 
公司债务证券— 287,393 — 287,393 
抵押贷款支持证券
代办直通证书— 868,211 — 868,211 
可供出售证券总额— 2,482,944 — 2,482,944 
客户互换计划对冲— 35,825 — 35,825 
借款现金流对冲— 2,743 — 2,743 
金融资产总额$— $2,521,512 $— $2,521,512 
金融负债
客户互换计划对冲$— $35,825 $— $35,825 
商业贷款公允价值对冲— 7,508 — 7,508 
抵押贷款公允价值对冲— 12,459 — 12,459 
金融负债总额$— $55,792 $— $55,792 

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 2020年9月30日
 1级2级3级总计
 (单位：千)
金融资产
可供出售的证券：
美国政府和机构证券$— $18,824 $— $18,824 
资产支持证券— 936,917 936,917 
市政债券— 38,315 — 38,315 
公司债务证券— 287,184 — 287,184 
抵押贷款支持证券
代办直通证书— 968,252 — 968,252 
可供出售证券总额— 2,249,492 — 2,249,492 
客户互换计划对冲— 48,201 — 48,201 
金融资产总额$— $2,297,693 $— $2,297,693 
金融负债
客户互换计划对冲$— $48,201 $— $48,201 
商业贷款公允价值对冲— 8,492 — 8,492 
抵押贷款公允价值对冲16,061 16,061 
借款现金流对冲— 17,375 — 17,375 
金融负债总额$— $90,129 $— $90,129 

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以非经常性基础衡量

某些资产和负债在初始确认后按公允价值非经常性基础计量，例如抵押品依赖贷款和拥有的房地产(“REO”)。REO主要由通过丧失抵押品赎回权而获得的财产组成。不时以非经常性基准记录使用公允价值计量的调整，以反映基于贴现现金流、抵押品或REO财产的当前估值或估计价值的增减。

当管理层认为抵押品或REO的公允价值因评估价值更新或没有可观察到的市场价格而需要额外调整时，本公司将抵押品依赖型贷款或拥有的房地产归类为3级。于2020年12月31日按公允价值非经常性基础记录的3级资产包括已建立抵押品公允价值或根据抵押品公允价值记录部分冲销的贷款，以及物业公允价值低于成本基础的房地产。

下表列出了于2020年12月31日和2019年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的资产的合计余额，以及在各自期间因这些公允价值调整而产生的总收益(亏损)。估计公允价值计量显示的是估计销售成本总额。
 
 2020年12月31日截至2020年12月31日的三个月
 1级二级3级总计总收益(亏损)
 (单位：千)(单位：千)
贷款(1)$— $— $— $— $(44)
房地产自有(2)— — 447 447 (47)
期末余额$— $— $447 $447 $(91)

(1)收益(损失)代表对抵押品依赖型贷款的重新衡量。
(2)收益(亏损)是指对所拥有的房地产进行的总减记和冲销。

2019年12月31日截至2019年12月31日的三个月
1级二级3级总计总收益(亏损)
(单位：千)(单位：千)
贷款(1)$— $— $70 $70 $(299)
房地产自有(2)— — 976 976 (2)
期末余额$— $— $1,046 $1,046 $(301)

(1)收益(损失)代表对抵押品依赖型贷款的重新衡量。
(2)收益(亏损)代表对所拥有的房地产的总减记和冲销。
截至2020年12月31日，有$528,000作为REO持有的丧失抵押品赎回权的住宅房地产。以正进行正式止赎程序的住宅地产物业作为抵押的消费按揭贷款的记录投资额为#元。2,214,000.
金融工具的公允价值
根据财务会计准则委员会(FASB ASC 825)，金融工具(“ASC 825”)要求披露有关金融工具的公允价值信息，无论是否在财务状况表上确认，因此估计该等价值是可行的。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的约束。因此，呈报的合计公允价值估计并不反映本公司的基本公允价值。虽然管理层并不知悉任何会对下文列示的估计公允价值金额有重大影响的因素，但自该等财务报表显示的日期起，该等金额并未就该等财务报表全面重估，因此，该等日期之后的公允价值估计可能与以下列示的金额有重大差异。 
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 2020年12月31日2020年9月30日
 公允价值层次结构中的级别携载
金额		估计数
公允价值		携载
金额		估计数
公允价值
 (千美元)
金融资产
现金和现金等价物1$1,830,722 $1,830,722 $1,702,977 $1,702,977 
可供出售的证券
美国政府和机构证券278,281 78,281 18,824 18,824 
资产支持证券21,210,356 1,210,356 936,917 936,917 
市政债券238,703 38,703 38,315 38,315 
公司债务证券2287,393 287,393 287,184 287,184 
抵押贷款支持证券
代办直通证书2868,211 868,211 968,252 968,252 
可供出售证券总额2,482,944 2,482,944 2,249,492 2,249,492 
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
代办直通证书2581,313 600,622 698,934 720,516 
*25,557 5,553 6,904 6,852 
持有至到期证券总额586,870 606,175 705,838 727,368 
应收贷款312,881,010 13,433,950 12,792,317 13,392,089 
FHLB和FRB股票2137,991 137,991 141,990 141,990 
*其他资产--客户互换计划对冲235,825 35,825 48,201 48,201 
*其他资产--借款现金流对冲22,743 2,743 — — 
金融负债
定期存款23,785,082 3,761,325 3,973,192 3,963,203 
FHLB进展22,600,000 2,620,269 2,700,000 2,722,509 
*其他负债--客户互换计划对冲235,825 35,825 48,201 48,201 
其他负债-抵押贷款公允价值对冲212,459 12,459 16,061 16,061 
其他负债.商业贷款公允价值对冲27,508 7,508 8,492 8,492 
*其他负债--借款现金流对冲2— — 17,375 17,375 

以下方法和假设用于估计金融工具的公允价值：
现金和现金等价物-这些物品的账面价值是对其公允价值的合理估计。 
可供出售证券和持有至到期证券-公允价值证券主要根据证券与独立第三方提供的其他基准报价的关系使用模型定价进行定价，并被视为二级输入方法。交易所交易的股权证券被认为是一种一级输入法。
应收贷款-公允价值首先通过对具有类似金融特征的贷款组合进行分层来估计。贷款按类型分类，如多户房地产贷款、住宅抵押贷款、建筑贷款、商业贷款、消费贷款和土地贷款。每种贷款类别又被进一步细分为固定利率和可调整利率期限。对于住宅抵押贷款和多户贷款，该行确定其最佳退出价格为证券化，以MBS基准价格作为基价，并根据FICO评分、LTV、物业类型和入住率等个别贷款特征进一步调整贷款水平定价。对于所有其他贷款类别，然后根据贴现现金流计算公允价值估计，使用市场上提供和观察的类似产品的贴现率，加上反映贷款非同质性的流动性调整，以及基于历史损失的年度损失率，以得出估计的退出价格。
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公允价值。减值贷款的公允价值也是基于最近的评估或估计的现金流量，使用与估计现金流量相关的风险相称的利率进行贴现。有关信用风险、现金流和贴现率的假设是使用现有的市场信息和具体的借款人信息来判断确定的。
FHLB和FRB股票-公允价值是基于股票的面值，相当于其账面价值。
定期存款-定期存款的公允价值是通过使用为剩余期限相似的存款提供的利率贴现估计的未来现金流来估计的。
FHLB进展-FHLB垫款和其他借款的公允价值是通过使用公司目前可用于类似剩余期限的债务的利率贴现估计的未来现金流来估计的。
利率互换-该公司向希望管理其利率风险的可变利率借款人提供利率掉期服务。同时，本公司与交易对手进行对手方交易，以抵消其利率风险。该公司还将利率掉期用于各种公允价值对冲和现金流对冲。这些利率掉期的公允价值是由第三方定价服务机构使用贴现现金流技术估算的。
下表提供了可供出售证券和持有至到期证券的摊销成本和公允价值的详细信息。
 2020年12月31日
 摊销
成本		未实现总额公平
价值		产率
 收益损失
 (千美元)
可供出售的证券
美国政府和机构债券到期
1至5年$58,807 $588 $— $59,395 0.53 %
5至10年18,443 443 — 18,886 2.05 
资产支持证券
5至10年107,355 206 (1,360)106,201 0.68 
超过10年1,097,828 7064 (737)1104155 1.09 
到期公司债务证券
1年内52,756 236 (86)52,906 1.22 
1至5年152,226 6,557 (87)158,696 1.87 
5至10年73,340 2,451 — 75,791 1.16 
市政债券到期
1至5年1,469 33 — 1,502 — 
超过10年35,836 1,365 — 37,201 5.40 
抵押贷款支持证券
代办直通证书833,814 35,980 (1,583)868,211 2.72 
2,431,874 54,923 (3,853)2,482,944 1.73 
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
代办直通证书581,313 19,309 — 600,622 3.16 
商业MBS5,557 — (4)5,553 1.02 
586,870 19,309 (4)606,175 3.14 
$3,018,744 $74,232 $(3,857)$3,089,119 2.00 %
 
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 2020年9月30日
 摊销
成本		未实现总额公平
价值		产率
 收益损失
 (千美元)
可供出售的证券
美国政府和机构债券到期
5至10年$18,448 $376 $— $18,824 2.05 %
资产支持证券
5至10年38,289 — (1,600)36,689 0.83 
超过10年906,489 647 (6,908)900,228 1.14 
到期公司债务证券
1年内54,209 337 (51)54,495 1.22 
1至5年128,289 3,366 (428)131,227 1.78 
5至10年97,157 4,305 — 101,462 1.50 
市政债券到期
1至5年1,461 36 — 1,497 — 
超过10年36,044 774 — 36,818 5.40 
抵押贷款支持证券
代办直通证书929,713 39,166 (627)968,252 2.82 
2,210,099 49,007 (9,614)2,249,492 1.97 
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
代办直通证书698,934 21,582 — 720,516 3.16 
商业MBS6,904 — (52)6,852 1.02 
705,838 21,582 (52)727,368 3.14 
$2,915,937 $70,589 $(9,666)$2,976,860 2.25 %


在2020财年，随着ASU 2019-04的采用，该公司重新分类了$374,680,000从持有到到期到可供出售的可预付债务证券。对于可供出售的投资证券，有#美元的购买量。379,760,000在截至2020年12月31日的三个月内，购买量为82,028,000在截至2019年12月31日的三个月内。有不是的在任一期间出售可供出售的投资证券。对于持有至到期的投资证券，有不是的截至2020年12月31日的三个月内的购买量以及不是的在截至2019年12月31日的三个月内购买。有不是的在任一期间出售持有至到期的投资证券。几乎所有机构抵押贷款支持证券的合同到期日都超过了10好多年了。

该公司选择将AIR排除在本脚注中披露的债务证券的摊余成本基础之外。对于AFS证券，AIR总计为$3,997,000及$3,285,000分别截至2020年12月31日和2020年9月30日。对于HTM债务证券，AIR总计为$1,506,000及$1,811,000分别截至2020年12月31日和2020年9月30日。AIR包括在公司综合财务状况报表的“应计应收利息”项目中。
下表显示了截至2020年12月31日和2020年9月30日的证券未实现亏损总额和公允价值，按每类证券处于持续亏损状态的时间长度划分。有33和51截至2020年12月31日和2020年9月30日未实现亏损的证券。购买以来公允价值的下降可归因于利率的变化。由于本公司不打算出售该等证券，并不认为其更有可能需要在摊销成本基础(可能在到期时)收回之前出售该等证券，因此本公司并不认为该等投资为非暂时性减值。
 
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2020年12月31日少于12个月12个月或更长时间总计
 未实现
总亏损		公平
价值		未实现
营业总收入损失		公平
价值		未实现
总亏损		公平
价值
 (单位：千)
可供出售的证券
公司债务证券$(173)$45,811 $— $— $(173)$45,811 
资产支持证券(398)219,539 (1,699)141,478 (2,097)361,017 
抵押贷款支持证券(1,174)52,559 (409)53,606 (1,583)106,165 
(1,745)317,909 (2,108)195,084 (3,853)512,993 
持有至到期证券
抵押贷款支持证券(4)5,553 — — (4)5,553 
$(1,749)$323,462 $(2,108)$195,084 $(3,857)$518,546 

2020年9月30日少于12个月12个月或更长时间总计
 未实现
总亏损		公平
价值		未实现
营业总收入损失		公平
价值		未实现
总亏损		公平
价值
 (单位：千)
可供出售的证券
公司债务证券$(74)$45,875 $(405)$24,596 $(479)$70,471 
资产支持证券(5,481)587,746 (3,027)204,369 (8,508)792,115 
抵押贷款支持证券(278)41,897 (349)56,196 (627)98,093 
(5,833)675,518 (3,781)285,161 (9,614)960,679 
持有至到期证券
抵押贷款支持证券(52)6,853 — — (52)6,853 
$(5,885)$682,371 $(3,781)$285,161 $(9,666)$967,532 


该公司几乎所有持有至到期的债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。因此，截至2020年12月31日或2020年9月30日，本公司没有记录这些证券的信贷损失拨备。

本公司认为，截至2020年12月31日或2020年9月30日，处于未实现亏损状态的可供出售债务证券不存在任何信用损失减值。本公司不打算出售处于未实现亏损状态的投资证券，也不太可能要求本公司在收回其可能到期的摊销成本基础之前出售投资证券。由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的可供出售的债务证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。公司债证券和市政债券被认为具有高信用质量(评级为AA或更高)的发行人，公允价值下降是由于利率和其他市场状况的变化。发行人继续按时支付债券本金和利息。随着债券接近到期日，公允价值预计将回升。
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注G-衍生工具和套期保值活动

下表显示了2020年12月31日和2020年9月30日衍生品资产和负债的公允价值、名义金额和资产负债表分类。

2020年12月31日衍生资产衍生负债
利率合约目的资产负债表位置概念上的公允价值资产负债表位置概念上的公允价值
(单位：千)(单位：千)
客户互换计划对冲其他资产$637,633 $35,825 其他负债$637,633 $35,825 
商业贷款公允价值对冲其他资产— — 其他负债90,918 7,508 
抵押贷款公允价值对冲其他资产— — 其他负债500,000 12,459 
借款现金流对冲其他资产1,500,000 2,743 其他负债— — 
$2,137,633 $38,568 $1,228,551 $55,792 


2020年9月30日衍生资产衍生负债
利率合约目的资产负债表位置概念上的公允价值资产负债表位置概念上的公允价值
(单位：千)(单位：千)
客户互换计划对冲其他资产$656,074 $48,201 其他负债$656,074 $48,201 
商业贷款公允价值对冲其他资产— — 其他负债93,316 8,492 
抵押贷款公允价值对冲其他资产— — 其他负债500,000 16,061 
借款现金流对冲其他资产— — 其他负债1,600,000 17,375 
$656,074 $48,201 $2,849,390 $90,129 

本公司订立利率掉期合约以对冲利率风险。这些安排包括对个别固定利率商业贷款的对冲，以及对“最后一层”方法下指定部分可预付固定利率按揭贷款组合的对冲。该等关系符合FASB ASC 815衍生工具及对冲(“ASC 815”)项下的公允价值对冲，规定抵销确认各自利率掉期及对冲项目的损益。在这些套期保值关系中指定的利率掉期损益，以及可归因于对冲风险的套期保值项目的抵销损益，均在同一损益表项目的当期收益中确认。

在选择采用ASC 815公允价值对冲会计后，被对冲项目的账面价值将进行调整，以反映应占对冲风险的公允价值变动的累积影响。套期保值基差调整保留在被套期保值项目上，直到被套期保值项目从资产负债表中取消确认。下表显示了公允价值对冲会计在2020年12月31日和2020年9月30日对套期保值项目账面价值的影响。

(单位：千)2020年12月31日
记录套期保值项目的资产负债表行项目套期保值项目的账面价值计入套期保值项目账面金额的累计损益公允价值套期保值调整
应收贷款(1)(2)$2,242,120 $20,208 
$2,242,120 $20,208 

(1)包括封闭式按揭贷款组合的摊销成本基础，该组合用以指定对冲关系，而在该等对冲关系中，被对冲项目是预期会在对冲关系结束时保留的最后一层。于2020年12月31日，对冲关系中使用的封闭式贷款组合的摊余成本基础为#美元。2,143,675,000，与套期保值关系相关的累计基差调整为#美元。12,515,000，而指定对冲项目的金额为$。500,000,000.
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(二)包括以公允价值套期保值关系指定的商业贷款的摊余成本基础。于2020年12月31日，对冲商业贷款的摊余成本基准为#美元。98,445,000与套期保值关系相关的累计基差调整为#美元。7,693,000.

(单位：千)2020年9月30日
记录套期保值项目的资产负债表行项目套期保值项目的账面价值计入套期保值项目账面金额的累计损益公允价值套期保值调整
应收贷款(1)(2)$2,562,765 $24,664 
$2,562,765 $24,664 

(1)包括封闭式按揭贷款组合的摊销成本基础，该组合用以指定对冲关系，而在该等对冲关系中，被对冲项目是预期会在对冲关系结束时保留的最后一层。于2020年9月30日，对冲关系中使用的封闭式贷款组合的摊余成本基础为#美元。2,461,008,000，与套期保值关系相关的累计基差调整为#美元。16,049,000，而指定对冲项目的金额为$。500,000,000.

(二)包括以公允价值套期保值关系指定的商业贷款的摊余成本基础。于2020年9月30日，对冲商业贷款的摊余成本基准为#美元。101,757,000与套期保值关系相关的累计基差调整为#美元。8,615,000.


该公司已签订利率掉期协议，将某些短期借款转换为固定利率付款。这些对冲的主要目的是减轻未来现金流因利率上升而发生变化的风险。就ASC 815下的合资格现金流量对冲而言，利率掉期的损益记录在累计其他全面收益(“AOCI”)中，然后重新分类为同期收益，对冲现金流量影响收益，并在与对冲现金流量相同的损益表项目内。在截至2020年12月31日的三个月内，名义金额为1美元的现金流对冲100,000,000和实际利率为1.39%被终止，FHLB预付款已偿还。截至2020年12月31日，可调利率借款的对冲期限从不到一年至九年了，加权平均值为6.8好多年了。

下表列出了在本报告期间，AOCI在与借款现金流对冲相关的衍生工具上确认的收益(亏损)。

(单位：千)截至12月31日的三个月，
在AOCI中确认的损益金额20202019
利率合约：
为借款支付固定/接收浮动掉期现金流对冲$20,118 $3,115 
在AOCI中确认的税前收益/(亏损)总额$20,118 $3,115 


下表载列本报告期间根据ASC 815规定的公允价值衍生工具的损益和现金流量会计套期关系。

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华盛顿联邦公司和子公司
中期合并财务报表附注
(未经审计)


截至2020年12月31日的三个月截至2019年12月31日的三个月
应收贷款利息收入FHLB预付款的利息支出应收贷款利息收入FHLB预付款的利息支出
(单位：千)(单位：千)
利息收入/(费用)，包括公允价值和现金流对冲的影响$133,671 $(13,198)$142,146 $(13,658)
公允价值套期保值关系的损益：
利率合约
与衍生品利息结算有关的金额$(1,541)$(7)
对衍生品的认可4,587 4,692 
在套期保值项目上确认(4,456)(4,593)
在公允价值套期保值上确认的净收益/(费用)$(1,410)$92 
现金流套期保值关系的损益：
利率合约
与衍生品利息结算有关的金额$3,597 $(214)
从AOCI重新分类为利息收入/费用的衍生收益/(亏损)金额— — 
现金流量套期保值确认的净收入/(费用)$3,597 $(214)


该公司定期签订某些利率互换协议，以便为商业贷款客户提供从浮动利率付款转换为固定利率付款的能力，同时公司保留浮动利率贷款。根据这些协议，公司与客户签订浮动利率贷款协议和互换协议。互换协议有效地将客户的可变利率贷款转换为固定利率。本公司与第三方签订相应的掉期协议，以抵消其对客户掉期协议中可变和固定部分的风险敞口。利率掉期是ASC 815项下的衍生品，公允价值变动记录在收益中。由于接收固定掉期和支付固定掉期的公允价值变动相互抵消，截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月的营业报表没有净影响。

下表列出了未在ASC 815规定的会计对冲中指定的衍生工具(客户互换计划)在本报告期间的影响。

(单位：千)截至12月31日的三个月，
衍生工具衍生工具收益中确认的损益分类20202019
利率合约：
支付固定/接收浮动掉期其他非利息收入$12,376 $5,408 
接受固定/支付浮动掉期其他非利息收入(12,376)(5,408)
$— $— 


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华盛顿联邦公司和子公司
中期合并财务报表附注
(未经审计)


注H-与客户签订合同的收入

由于金融资产和负债的净利息收入不在ASU No.2014-09的范围内，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)，我们的大部分收入不受该指引的约束。

在ASC 606范围内的收入流在非利息收入中列报，通常在公司履行对客户的义务的同时确认为收入。本公司在新指导范围内的大多数客户合同都可以由任何一方取消，而不会受到惩罚，而且是短期的。这些收入来源包括储户和其他消费者和企业银行手续费、佣金收入，以及借记卡和信用卡交换费。在范围内，收入流约占5.4截至2020年12月31日的前三个月，占我们总收入的5%，相比之下4.4截至2019年12月31日的三个月。由于这一标准对我们的合并财务报表无关紧要，本公司在ASC 606中省略了某些披露，包括收入表的分解。指导意见范围内的非利息收入来源包括：

与存款相关的手续费和其他手续费(在存款手续费收入中确认)-公司的存款账户受业内惯例的标准化合同管辖。收入来自特定交易的账户维护费和手续费，如电汇、停止付款订单、透支、借记卡更换、支票订单和本票，这些收入是在某个时间点或随时间(按月)获得的。在提供服务时(时间点或月度)，公司与上述每项费用相关的履约义务一般都得到了履行，相关收入也得到了确认。该公司是这些合同中的每一份合同的委托人。

借记卡和信用卡交换费(在存款手续费收入中确认)-本公司根据涉及本公司发行的借记卡或信用卡的交易，从借记卡或信用卡支付网络收取交换费，通常以基础交易的百分比计算。借记卡和信用卡交易的交换费被确认为交易处理服务由网络提供。该公司在卡支付网络安排中充当代理，因此交换费是扣除支付给委托人(在这种情况下是卡支付网络)的任何费用后记录的。

保险代理佣金(在其他收入中确认)-Wafd保险集团公司是华盛顿联邦银行的全资子公司，作为一家保险机构经营，为少数高质量的保险公司销售和营销财产和意外伤害保险单。Wafd保险集团(Wafd Insurance Group，Inc.)以保险公司为已售出的保单支付佣金的形式赚取收入。除了始发佣金外，Wafd Insurance Group，Inc.还可以根据为保险公司产生的业务量和保单续约率获得或有奖励费用。


注意：我-承诺和或有事项

租赁承诺额 -该公司的租赁承诺主要包括在2021年至2070年之间到期的各种不可撤销的经营租约下的分支机构的房地产和办公空间。大多数租约包含续约选择权，并规定根据预定的时间表或商定的指数提高租金。
具有表外风险的金融工具-表外唯一的重大信贷敞口是正在处理的贷款和未使用的信贷额度，总余额为#美元。3,011,286,000及$2,738,095,000分别于2020年12月31日和2020年9月30日。保证金是$。26,500,000截至2020年12月31日，这一数字比美元有所增加25,000,0002020年9月30日。有关准备金方法的详情，见附注A“重要会计政策摘要”。

法律程序 -公司及其附属公司不时成为因正常业务活动而引起的各种法律诉讼的被告，并受到这些诉讼的威胁。管理层在咨询法律顾问后认为，该等待决或威胁的行动及诉讼程序所导致的最终责任(如有)不会对本公司的财务报表产生重大影响。
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华盛顿联邦公司和子公司
第一部分-财务信息
项目2、财务总监、财务总监、财务管理人员对财务状况和经营成果的讨论与分析

前瞻性陈述

华盛顿联邦公司(以下简称“公司”或“华盛顿联邦公司”)在本季度报告中关于Form 10-Q的陈述构成前瞻性陈述。诸如“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“预测”、“项目”等词语以及诸如“将”、“应该”、“将”和“可能”等其他类似的表达或未来或条件动词旨在帮助识别此类前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实，而是代表公司目前的预期、计划或预测，是基于公司管理层的信念和假设以及准备这些披露时管理层可获得的信息。该公司打算将所有这些前瞻性陈述纳入1995年“私人证券诉讼改革法”和1933年“证券法”第227A节和1934年“证券交易法”第21E节规定的前瞻性陈述的安全港条款的范围内，这些前瞻性陈述符合“1995年私人证券诉讼改革法”和“1933年证券法”第227A节和“1934年证券交易法”第221E节的规定。这些陈述不是对未来结果或业绩的保证，涉及某些风险、不确定因素和假设，这些风险、不确定因素和假设很难预测，而且往往不在公司的控制范围之内。实际结果和结果可能与公司前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。
您不应过度依赖任何前瞻性陈述，应考虑以下不确定性和风险，以及本报告其他部分讨论的风险和不确定性，包括项目1a下的风险和不确定性。“风险因素”指公司提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年9月30日的2020 Form 10-K年报和其他任何其他文件中包含的风险因素，这些风险因素可能导致公司的未来结果与前瞻性陈述中表达的计划、目的、目标、估计、意图和预期大不相同：
•经济状况恶化，包括房地产市场和房屋销售量下降，以及不确定的经济环境给借款人(消费者和企业)带来的财务压力；
•自然灾害或人为灾难或冲突，包括恐怖事件和流行病(如新冠肺炎大流行)的影响，包括对我们资产信用质量和业务运营的影响，及其对总体经济和金融市场状况的影响；
•该公司的一手市场受严重经济衰退的影响，包括失业率高企、房价和物业价值下跌；
•美联储理事会和美国政府货币和财政政策的影响和变化，包括对新冠肺炎疫情的应对；
•利率风险波动和市场利率变化，包括伦敦银行间同业拆借利率改革相关风险和负利率风险；
•本公司对其贷款组合的可收集性做出准确假设和判断的能力，包括借款人的信誉和担保这些贷款的资产价值；
•立法和监管限制，包括根据《多德-弗兰克法案》产生的限制和潜在限制
公司开展业务和进行新的投资和活动的方式；
•公司获得外部融资为其运营提供资金的能力，或以优惠条件获得这笔融资的能力；
•影响公司市场、运营、定价、产品、服务和费用的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素的变化；
•公司成功管理与其“银行保密法”(“BSA”)计划相关的补救措施所涉及的风险，加强“银行保密法”计划的成本高于预期；政府当局对“银行保密法”计划采取超出同意令预期的执法行动或法律程序，以及此类事件对公司实现增长或其他业务计划的成功、时机和能力的潜在影响；
•本公司成功管理与其住房抵押贷款披露法案(“HMDA”)合规和报告相关的补救工作所涉及的风险、风险、加强银行HMDA计划的成本大于预期的风险、政府当局对银行HMDA计划采取的执法行动或法律程序超出已与消费者金融保护局(“CFPB”)签订的同意令所考虑的行动或法律程序的风险；
•公司在管理上述风险和管理业务方面的成功程度；以及
•可能受公司无法控制的情况影响的事件发生或未发生的时间。

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华盛顿联邦公司和子公司
所有前瞻性陈述仅在此类陈述发表之日发表，公司没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，以反映假设的变化、意外事件的发生、未来经营结果的变化，或前瞻性陈述发表之日之后出现的情况的影响。
一般信息和业务描述

华盛顿联邦银行全国协会是一家联邦保险的全国性银行dba Wafd Bank(简称“银行”或“Wafd银行”)，于1917年4月24日在华盛顿州巴拉德成立，主要从事向消费者、大中型企业以及商业房地产所有者和开发商提供贷款、存管、保险和其他银行服务。华盛顿联邦公司是华盛顿的一家公司(简称“公司”)，成立于1994年11月，是世界银行的控股公司。在本文件中，术语“华盛顿联邦”或“公司”指的是本公司及其合并子公司，术语“银行”指的是运营子公司华盛顿联邦银行全国协会。该公司总部设在华盛顿州西雅图。

该公司的财政年度截止日期为9月30日。所有提到2020年的内容都代表截至2020年9月30日的余额或当时结束的财年的活动。

关键会计政策

本公司已确定，对于理解华盛顿联邦政府的综合财务报表而言，唯一关键的会计政策与信贷损失拨备(“ACL”)的确定方法有关。该公司根据贷款组合合同期限内预期的信贷损失以及无资金的贷款承诺维持一项津贴。津贴是根据管理层正在进行的季度评估得出的。

ACL由贷款损失拨备和无资金承付款准备金组成。2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(ASC 326)。修订后的会计准则旨在为财务报表使用者提供更多关于未通过净收入按公允价值计入的金融工具预期信贷损失的决策有用信息。

本公司在2020财年早期采用了ASC 326，基于修改后的追溯法的应用，它于2019年10月1日对所有以摊销成本计量的金融资产(主要是应收贷款和持有至到期的债务证券)和表外信用敞口生效。由于采用ASC 326的累积影响，截至2019年10月1日，公司记录的留存收益减少了21,945,000美元。

由于我们采用了ASC 326，我们估算ACL的方法从2019年9月30日起发生了重大变化。该标准用被称为当前预期信用损失(“CECL”)的“预期损失”方法取代了“已发生损失”方法。CECL方法要求对风险敞口(或风险敞口池)有效期内预期的信用损失进行估计，它取消了已发生损失方法的门槛，该门槛推迟了信用损失的确认，直到“可能”损失事件被视为“已发生”。

根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经验通常是估计预期信用损失的起点。然后，我们考虑历史损失经验是否应该根据报告日期的特定资产风险特征或当前状况进行调整，而这些情况在历史经验所依据的时期内并不存在。最后，我们认为对未来经济状况或抵押品价值变化的预测是合理和可支持的。

管理层对ACL金额的确定是一项关键的会计估计，因为它需要在很大程度上依赖于我们归因于个别借款人的信用风险，对受批评贷款的预期未来现金流的金额和时间的估计和重大判断，对同类投资组合的历史损失率的严重依赖，考虑我们对过去事件、当前状况的定量和定性评估，以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。

展望未来，使用CECL方法计算贷款利率的影响将受到我们贷款组合的组成、特征和质量，以及当时的经济状况和所用预测的重大影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信贷损失拨备的波动性更大，因此，我们报告的收益也会更大波动性。见合并财务报表附注A、D和E以及
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华盛顿联邦公司和子公司
有关应收贷款和信贷损失拨备的更多信息，请参见下面的“资产质量和信贷损失拨备”部分。

资产质量与信用损失准备

该公司为贷款组合合约期内的预期信贷损失以及无资金的贷款承诺维持一个ACL。ACL的数量基于管理层持续的季度评估。

ACL由贷款损失拨备和无资金承付款准备金组成。根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经验通常是估计预期信用损失的起点。然后，我们考虑历史损失经验是否应该根据报告日期的资产特定风险特征或当前状况进行调整，而这些风险特征或当前状况在每种贷款类型的历史经验所依据的时期内并不存在。最后，我们认为对未来经济状况或抵押品价值变化的预测是合理和可支持的。

项目组合细分被定义为实体开发和记录系统方法以确定其ACL的级别。该公司指定了两个贷款组合部门，即商业贷款和消费贷款。这些贷款组合细分为代表类似类型、风险特征以及监测和评估信用风险的方法的贷款类别。商业贷款组合细分为五类：多户住宅、商业房地产、商业和工业、建筑以及土地收购和开发。商业贷款组合部分的损失风险通常由分配给每个借款人的信用风险评级来表示。商业贷款风险评级由经验丰富的高级信贷员根据具体事实和情况确定，并由独立的内部信用专家团队定期审查。消费贷款组合细分为五类：单户住宅抵押贷款、定制建筑、消费者批量贷款、房屋净值信用额度和其他消费者。消费贷款组合部分的损失风险通常最受拖欠状况和一般经济因素的影响。每个商业和消费贷款组合类别也可以根据风险特征进一步细分。

对于我们的大多数贷款组合类别，历史损失经验是使用队列方法确定的。这种方法将贷款集中到具有相似风险特征的组(“队列”)中，并跟踪每个队列在贷款生命周期内的净冲销，以计算历史损失率。然后对每个群体的历史损失率进行平均，以计算总的历史损失率，并将该损失率应用于当前贷款余额，得出相应贷款组合类别信贷损失拨备的量化基线部分。对于某些贷款组合类别，公司确定没有足够的历史损失信息来使用队列方法计算有意义的历史损失率。对于任何这样的贷款组合类别，在获得足够的历史损失数据之前，都会使用加权平均剩余期限(“WORM”)方法。温法将平均年损失率乘以贷款池的预期剩余寿命，得出相应贷款组合类别的信贷损失拨备的量化基线部分。

公司还考虑对每个贷款组合类别的历史损失率进行定性调整。每个贷款类别的质量调整考虑了历史损失经验所依据时期的情况，分为两部分：1)报告日期的资产或类别特定风险特征或当前状况，与投资组合信用质量、剩余付款、数量和性质、信用文化和管理、商业环境或其他管理因素有关；2)对未来经济状况和抵押品价值的合理和可支持的预测。

该公司每季度进行一次资产质量审查，其中包括对预测的总冲销和收回、不良资产、批评贷款、风险评级迁移、拖欠等的审查。资产质量审查由管理层进行，其结果用于考虑定量基线的定性重叠。上文提到的第二个质的调整，即经济状况和抵押品价值，包括一年的合理和可支持的预测期。合理和可支持预测的重叠调整假设在一年预测期之后立即恢复到各自贷款池剩余寿命的历史损失率。

当管理层认为适当时，公司会为个别评估的贷款设立特定准备金，这些贷款的风险特征与各自贷款池中的贷款没有相似之处。这些单独评估的贷款从各自的池中移除，通常代表抵押品依赖贷款，但也可能包括其他不良贷款或问题债务重组(TDR)。此外，公司还单独评估“合理预期的”TDR，这些TDR被公司确定为一种贷款，预计将在未来6个月内被归类为TDR。管理判断是用来做出这一决定的。

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无资金承付款准备金是表外债务的预期终生信贷损失，如延期信用证和备用信用证的承诺。但是，对于公司无条件可取消的承诺，责任不予确认。无资金承付款准备金是通过估计未来的提款，包括风险缓解行动的影响，并对这些提款应用预期损失率来确定的。损失率的估算方法是利用与相应贷款组合类别相关的信贷损失拨备计算的相同损失率。
利率风险
根据管理层对当前利率环境的评估，该公司已采取措施，包括增加较短期贷款和交易存款账户，以降低其利率风险状况。截至2020年12月31日，交易账户和储蓄账户的组合占总存款的73%，而投资证券组合的构成是36%的可变利率和64%的固定利率。当利率上升时，固定利率投资证券的公允价值会下降，而利率下降时，固定利率投资证券的公允价值会下降。该公司拥有586，87万美元的抵押贷款支持证券，这些证券已被指定为持有至到期，并按摊销成本列账。截至2020年12月31日，这些证券的未实现净收益为1930.5万美元。该公司有2,482,944,000美元的可供出售证券，按公允价值列账。截至2020年12月31日，这些证券的未实现净收益为5107万美元。该公司已执行利率掉期，以对冲某些FHLB借款的利率风险。截至2020年12月31日，这些利率掉期的未实现收益为274.3万美元。以上均为税前净未实现损益。

该公司依赖各种利率风险衡量标准，包括资产/负债分析、对各种利率变化情景下预测净利息收入变化的建模，以及利率变化对公司投资组合净值(“NPV”)的影响。

净利息收入敏感度-该公司使用利率模拟模型估计其净利息收入对市场利率变化的敏感性，该模型包括与资产负债表增长水平、存款重新定价特征和多种利率变化情况下的预付款率相关的假设。利率敏感度取决于本公司生息资产和有息负债的某些重新定价特征，包括资产和负债的期限结构及其在市场利率变动期间的重新定价特征。分析假设资产负债表不变。实际结果将与该模型中使用的假设有所不同，因为管理层监控和调整贷款和存款定价以及资产负债表的规模和构成，以应对不断变化的利率。

截至2020年12月31日，如果短期和长期利率都立即和平行上调200个基点，该模型估计下一年净利息收入将增加6.4%。相比之下，截至2020年9月30日的分析，估计增幅为3.4%。这一变化主要是由于利率波动和对预期提前还款速度的影响，以及公司资产负债管理模式中用于交易存款的固定利率资产和可调整利率资产以及更新的存款贝塔组合的变化。管理层估计，假设资产负债表不变，管理层不干预，短期利率在两年内逐步上调300个基点，长期利率逐步上调100个基点，第一年的净利息收入将增加1.5%，第二年的净利息收入将增加4.7%。我们没有提供2020年12月31日利率下降对净利息收入的任何影响的估计，因为我们的许多对利率敏感的资产和负债与已经处于或接近其历史最低水平(即Prime和LIBOR)的利率挂钩，因此，假设美国市场利率继续保持在0%以上，则不能进一步大幅降低。对于一个像美国这样规模和复杂的经济体来说，持续的负利率可能会导致难以预见的广泛宏观经济影响。虽然美国市场利率有可能降至零%以下，但这种情况在美国并未发生。

净现值敏感度-NPV是对股东权益市值的估计。净现值是指来自有息资产的预期现金流的现值与来自付息负债和表外合同的预期现金流的现值之间的差额。净现值对利率变化的敏感性提供了一种利率风险的观点，因为它包含了所有未来的预期现金流。截至2020年12月31日，如果利率立即平行上调200个基点，净现值估计将增加206,536,000美元或7.4%，净现值占总资产的比例将从14.4%的基数增加到16.2%。截至2020年9月30日，如果利率上调200个基点，NPV估计将增加141,000,000美元或5.3%，NPV与总资产的比率将从14.1%的基数增加到15.6%。NPV敏感性的变化主要是由于利率的变化影响了资产价格，以及对截至2020年12月31日的固定利率贷款和抵押贷款支持证券的预期提前还款速度的敏感性。
利差-利差是指贷款和投资总额的利率与每个期末的成本负债利率之间的差额。2020年12月31日的利差为2.34%，2020年9月30日的利差也为2.34%。截至2020年12月31日，生息资产加权平均利率下降11%。
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较2020年9月30日下降11个基点至2.92%，有息负债加权平均利率下降11个基点至0.58%。由于上述相同因素，该利差从2019年12月31日的2.76%降至2020年12月31日的2.34%。
净息差-净息差是指净利息收入除以当期平均盈利资产。截至2020年12月31日的季度，净息差从截至2019年12月31日的季度的3.15%降至2.75%。同期生息资产收益率下降97个基点至3.34%，有息负债成本下降67个基点至0.76%。净利差比去年同期有所压缩，主要是由于联邦储备银行因应新冠肺炎疫情而迅速降低短期利率，从而导致上述平均利率的变化。此外，截至2020年12月31日，低收益现金余额相对较高，为1,830,722,000美元，截至该日，公司有646,887,000美元的购买力平价贷款，收益率相对较低，起源于上一年同一季度。有息负债的利率较低，主要是因为有息存款的利率较低，以及FHLB的垫款。
下表列出了解释所示期间净息差与一年前同期相比变化的信息。

截至2020年12月31日的三个月截至2019年12月31日的三个月
 平均余额利息平均费率平均余额利息平均费率
(千美元)(千美元)
资产
应收贷款$12,824,870 $133,671 4.14 %$11,924,778 $142,146 4.73 %
抵押贷款支持证券1,582,286 7,230 1.81 2,360,374 15,612 2.62 
现金与投资3,004,224 5,265 0.70 776,633 5,425 2.77 
FHLB和FRB股票140,730 1,656 4.67 124,568 1,641 5.23 
生息资产总额17,552,110 147,822 3.34 %15,186,353 164,824 4.31 %
其他资产1,307,937 1,189,996 
总资产$18,860,047 $16,376,349 
负债和权益
生息客户账户$11,619,857 $14,110 0.48 %$10,247,113 $31,481 1.22 %
FHLB进展2,668,478 13,198 1.96 2,264,457 13,658 2.39 
有息负债总额14,288,335 27,308 0.76 %12,511,570 45,139 1.43 %
无息客户帐户2,258,685 1,641,054 
其他负债275,834 206,876 
*16,822,854 14,359,500 
股东权益2,037,193 2,016,849 
负债和权益总额$18,860,047 $16,376,349 
净利息收入$120,514 $119,685 
净息差(NIM)2.75 %3.15 %

截至2020年12月31日，总资产增加了269,567,000美元，从2020年9月30日的18,794,055,000美元增加到19,063,622,000美元。在截至2020年12月31日的三个月中，现金和现金等价物增加了127,745,000美元，应收贷款增加了88,693,000美元。
截至2020年12月31日，现金和现金等价物为1,830,722,000美元，股东权益为2,061,767,000美元，为管理层在管理未来利率风险方面提供了灵活性。

流动性和资本资源
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华盛顿联邦公司和子公司
公司活动的主要资金来源是贷款偿还(包括预付款)、存款净流入、投资和借款的偿还和销售以及留存收益(如果适用)。该公司的主要收入来源是贷款利息和投资利息和股息。此外，公司还为贷款、存款、保险和其他服务赚取手续费收入。
该公司参加了小企业管理局的Paycheck保护计划(“PPP”)。这项计划是通过国会通过的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)产生的，该法案旨在帮助小企业通过新冠肺炎庇护所维持员工的就业。2020年，该公司为6500多家企业提供了超过7.8亿美元的购买力平价贷款。
该公司正在积极与借款人合作，修改消费者抵押贷款和商业贷款，以提供因新冠肺炎大流行而延迟付款的服务。消费者抵押贷款的延期付款期限一般为90天，商业贷款的延期期限最长为180天，借款人可能有资格获得多次延期。根据CARE法案，这些贷款修改不计入TDR。截至2020年12月31日，已修改的183笔总额4600万美元的抵押贷款和10笔总额为3200万美元的商业贷款仍处于延期状态。这些贷款只有在延迟期结束和计划付款恢复后才会被视为逾期。
根据具体的抵押品资格，银行在得梅因联邦住房贷款银行(FHLB)的信贷额度最高可达总资产的45%。如果需要，这条线路提供了大量额外的流动性来源。
世行已与FHLB达成借款协议，根据短期浮动利率现金管理预付款计划和固定利率定期贷款协议借入资金。所有借款均以FHLB的存量、FHLB的存款以及与FHLB达成的协议中规定的合格应收贷款的一揽子承诺为担保。根据联邦储备银行的主要信贷计划，世行也有资格借款。
截至2020年12月31日，公司的现金和现金等价物总额为1,830,722,000美元，比2020年9月30日的1,702,977,000美元有所增加。这些金额包括银行的营运现金。
截至2020年12月31日，公司股东权益为2,061,767,000美元，占总资产的10.82%。这比2020年9月30日增加了47,634,000美元，当时净资产为2,014,133,000美元，占总资产的10.72%。在截至2020年12月31日的三个月里，公司的股东权益受到净收益38,951,000美元、现金股息16,577,000美元、库存股购买701,000美元以及其他综合收入24,482,000美元的影响。截至2020年12月31日，有形资本与有形资产之比为9.34%。管理层相信，公司强大的净值状况使其能够管理资产负债表风险，并提供在受监管的环境中实现受控增长所需的资本支持。
华盛顿联邦公司及其银行子公司受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是酌情的行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大不利影响。
联邦银行机构建立了监管资本规则，要求最低资本比率，并建立了计算监管资本的标准。四个指标的最低资本充足率被用来评估资本充足率。标准如下表所示。普通股一级资本比率承认普通股是最高形式的资本。除杠杆率外，所有资产的分母都是风险加权资产。这些规定规定了高达2.5%的“资本节约缓冲”。如果一家银行的资本水平低于最低比率加上这些缓冲，银行监管机构可能会对其施加限制。这些限制包括减少股息支付、股票回购和员工奖金支付。这些缓冲的目的是要求银行在压力时期之外积累资本，这些资本可以在压力时期耗尽。因此，即使在发生亏损的时期，也可以达到最低资本充足率。
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华盛顿联邦公司和子公司
也有足够和资本充足的标准，用于“迅速纠正行动”的目的。为了保持资本充足，银行和公司必须保持下表所列的基于普通股风险的最低杠杆率、基于一级风险的杠杆率、基于风险的总杠杆率和基于一级杠杆率的最低杠杆率。
实际最低资本
充分性和指导方针		最低资本充足率指导方针
(千美元)资本比率比率比率
 
2020年12月31日
普通股一级风险资本比率：
*。$1,711,296 12.65 %4.50 %北美
*1,665,018 12.31 %4.50 %6.50 %
基于风险的一级资本比率：
*。1,711,296 12.65 %6.00 %北美
*1,665,018 12.31 %6.00 %8.00 %
基于风险的总资本比率：
*。1,880,718 13.90 %8.00 %北美
*1,834,435 13.56 %8.00 %10.00 %
第1级杠杆率：
*。1,711,296 9.25 %4.00 %北美
*1,665,018 9.00 %4.00 %5.00 %
2020年9月30日
普通股一级风险资本比率：
*。$1,687,676 12.93 %4.50 %北美
*1,625,478 12.46 %4.50 %6.50 %
基于风险的一级资本比率：
*。1,687,676 12.93 %6.00 %北美
*1,625,478 12.46 %6.00 %8.00 %
基于风险的总资本比率：
*。1,851,136 14.19 %8.00 %北美
*1,788,904 13.71 %8.00 %10.00 %
第1级杠杆率：
*。1,687,676 9.28 %4.00 %北美
*1,625,478 8.94 %4.00 %5.00 %

财务状况的变化
现金和现金等价物-截至2020年12月31日，现金和现金等价物为1,830,722,000美元，自2020年9月30日以来增加了127,745,000美元，增幅为7.5%。这一变化主要是由于存款大幅增加。

可供出售和持有至到期的投资证券-在截至2020年12月31日的三个月里，可供出售的证券增加了233,452,000美元，或10.4%，主要是由于购买了379，76万美元，被本金偿还和157,246,000美元的到期日所抵消。在同一时期，持有至到期证券的余额减少了118,968,000美元，主要是由于本金偿还和到期日116,223,000美元。截至2020年12月31日，本公司可供出售证券的未实现净收益为51,070,000美元，按税后净额计入累计其他全面收益(亏损)。

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华盛顿联邦公司和子公司
该公司几乎所有持有至到期和可供出售的债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。截至2020年12月31日或2020年9月30日，该公司没有记录持有至到期证券的信贷损失准备金，因为投资组合主要由美国政府机构抵押贷款支持证券组成，管理层认为这些证券存在无形的损失风险。未来的影响将取决于贷款和证券组合的组成、特征和信用质量，以及未来报告期的经济状况。本公司认为，截至2020年12月31日或2020年9月30日，其可供出售的债务证券中没有任何一种出现信用损失减值，因此没有记录任何拨备。

应收贷款-截至2020年12月31日，扣除相关冲销账户的应收贷款净额增加88,693,000美元，达到12,881,010,000美元，而2020年9月30日为12,792,317,000美元。增加的主要原因是1,915,025,000美元的原始贷款和1,600,257,000美元的贷款本金偿还以及正在处理的贷款增加了223,900,000美元的净结果。期内商业贷款占贷款总额的75%，消费贷款占25%。贷款来源的组合与管理层在低利率环境下的战略一致，即生产更多的建筑贷款、多户住宅贷款、商业房地产贷款以及通常利率可调或期限较短的商业和工业贷款。
下表显示了按类别划分的贷款组合及其变化。
 2020年12月31日2020年9月30日改变
(千美元)(千美元)$%
商业贷款
多户住宅$1,610,796 10.9 %$1,538,762 10.6 %$72,034 4.7 %
商业地产1,954,154 13.2 1,895,086 13.1 59,068 3.1 
工商业(1)2,256,627 15.3 2,132,160 14.7 124,467 5.8 
施工2,687,708 18.2 2,403,276 16.6 284,432 11.8 
土地征用与开发193,239 1.3 193,745 1.3 (506)(0.3)
商业贷款总额8,702,524 58.9 8,163,029 56.3 539,495 6.6 
消费贷款
独栋住宅5,063,053 34.2 5,304,689 36.7 (241,636)(4.6)
施工-自定义659,364 4.5 674,879 4.7 (15,515)(2.3)
中国土地-消费者地块贷款110,841 0.7 102,263 0.7 8,578 8.4 
**HELOC139,752 0.9 139,703 1.0 49 — 
中国消费者111,292 0.8 83,159 0.6 28,133 33.8 
消费贷款总额6,084,302 41.1 6,304,693 43.7 (220,391)(3.5)
总贷款总额14,786,826 100 %14,467,722 100 %319,104 2.2 
*：
**取消贷款信用损失免税额170,189 166,955 3,234 1.9 
美国银行正在申请更多贷款。1,679,972 1,456,072 223,900 15.4 
*净递延费用、成本和折扣。55,655 52,378 3,277 6.3 
贷款冲销账户合计1,905,816 1,675,405 230,411 13.8 
净贷款$12,881,010 $12,792,317 $88,693 0.7 %
(1)包括截至2020年9月30日的762,004,000美元的PPP贷款和截至2020年12月31日的646,887,000美元。

不良资产-在截至2020年12月31日的三个月中，不良资产增加了28,847,000美元，从2020年9月30日的37,695,000美元增加到66,542,000美元。这一变化是由于非应计贷款增加29,350,000美元，而房地产自有贷款减少503,000美元。截至2020年12月31日，不良资产占总资产的百分比为0.35%，而2020年9月30日为0.20%。
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华盛顿联邦公司和子公司
下表列出了有关问题债务、重组贷款和不良资产的信息。
十二月三十一号，
2020		九月三十日，
2020
 (千美元)
问题债务重组贷款：
多户住宅$288 0.3 %$304 0.3 %
商业地产2,476 2.9 1,462 1.6 
工商业48 0.1 51 0.1 
施工— — — — 
征地开发— — — — 
独栋住宅80,155 92.9 85,607 93.6 
施工-自定义— — — — 
土地消费地块贷款2,714 3.1 3,106 3.4 
HELOC584 0.7 826 0.9 
消费者49 — 52 0.1 
重组贷款总额(1)$86,314 100 %$91,408 100 %
非权责发生制贷款：
多户住宅$— — %$— — %
商业地产31,397 53.8 3,771 13.0 
工商业594 1.0 329 1.1 
施工1,237 2.1 1,669 5.8 
征地开发— — — — 
独栋住宅24,349 41.7 22,431 77.2 
施工-自定义— — — — 
土地消费地块贷款443 0.8 243 0.8 
HELOC334 0.6 553 1.9 
消费者52 0.1 60 0.2 
非权责发生制贷款总额58,406 100 %29,056 100 %
房地产自有4,463 4,966 
拥有的其他财产3,673 3,673 
不良资产总额$66,542 $37,695 
不良资产总额和不良重组贷款占总资产的百分比0.79 %0.67 %
总资产
(1)两笔重组贷款如下：
表演$84,482 97.9 %$89,072 97.4 %
不良(包括在上述非应计贷款中)1,832 2.1 2,336 2.6 
$86,314 100 %$91,408 100 %

在截至2020年12月31日的三个月里，公司确认了从借款人收到的非权责发生贷款现金支付的3,489,000美元的利息收入。如果这些贷款按照原来的合同条款履行，该公司将在同一时期确认402,000美元的利息收入。截至2020年12月31日的三个月的已确认利息收入高于本应在此期间确认的利息收入，原因是收取了逾期金额。除了上表反映的非应计贷款外，本公司还有555,586,000美元的贷款，这些贷款截至2020年12月31日拖欠不到90天，但由于一个或多个原因被归类为不合格贷款。如果这些贷款被认为是不良贷款，到2020年12月31日，公司不良资产总额和执行重组贷款占总资产的比例将增加到3.60%。
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华盛顿联邦公司和子公司
重组后的单户住宅贷款是根据本公司的一般储备金方法预留的。如果任何一笔贷款的余额很大，公司可以根据需要建立特定的准备金。
 
大多数重组后的贷款都是应计和履行贷款，借款人由于暂时的财务困难，已经主动与世行接洽，要求修改贷款。每个请求都会单独评估优点和成功的可能性。截至2020年12月31日，单户住宅贷款占重组贷款的92.9%。这些贷款的优惠通常是通过在特定期限(通常是6至24个月)降低100至200个基点的利率来降低还款额。在修改期间，还可以批准只计利息的付款。

对于商业贷款，在将贷款恢复到应计状态之前，通常需要连续六次支付新重组的贷款条件。在某些情况下，在连续支付所需的六笔款项后，管理层评估将得出结论，认为整个本金余额的收取仍然存在疑问。在这些情况下，贷款将保持非应计项目。同质贷款在重组时可能处于应计状态，也可能不处于应计状态，但所有贷款在贷款重组后都处于应计状态。只有在借款人能够证明有能力满足重组后的付款条件时，同质贷款才会重组；否则，就会进行催收，在清算之前，贷款将保持非应计状态。如果同质重组贷款没有履行，那么当它拖欠90天时，它将被置于非应计状态。

违约并随后修改的贷款将影响公司的拖欠趋势，这是信贷损失拨备计算中定性风险因素的一部分。任何再次违约并被注销的经修改的贷款都将影响公司一般准备金计算中的历史损失系数部分。

信贷损失拨备-下表显示公司信贷损失拨备的构成。
2020年12月31日2020年9月30日变化
信贷损失拨备：(千美元)(千美元)$%
商业贷款
*$14,363 8.4 %$13,853 8.3 %$510 3.7 %
中国商业地产23,496 13.8 22,516 13.5 980 4.4 
中国商业银行和工业银行44,317 26.0 38,665 23.2 5,652 14.6 
中国建设银行集团有限公司26,365 15.5 24,156 14.5 2,209 9.1 
中国土地征用与开发10,666 6.3 10,733 6.4 (67)(0.6)
*商业贷款总额119,207 70.0 109,923 65.8 9,284 8.4 
消费贷款
*独栋住宅38,613 22.7 45,186 27.1 (6,573)(14.5)
中国建筑-定制3,594 2.1 3,555 2.1 39 1.1 
中国土地-消费者地块贷款2,958 1.7 2,729 1.6 229 8.4 
**HELOC2,362 1.4 2,571 1.5 (209)(8.1)
中国消费者3,455 2.0 2,991 1.8 464 15.5 
*消费贷款总额50,982 30.0 57,032 34.2 (6,050)(10.6)
贷款损失拨备总额170,189 100.0 %166,955 100.0 %3,234 1.9 
无资金承付款储备金26,500 25,000 1,500 2.2 
信贷损失拨备总额$196,689 $191,955 $4,734 2.5 %

由于政府担保，截至2020年12月31日，包括在商业和工业中的646,887,000美元的SBA工资保护计划贷款没有记录任何津贴。管理层认为，196,689,000美元的信贷损失拨备，或贷款总额的1.33%，足以吸收贷款组合和无资金承诺中固有的估计损失。关于截至2020年12月31日和截至2020年12月31日期间的贷款损失拨备和无资金承付款准备金的更多细节，见附注E和附注一。

房地产自有-在截至2020年12月31日的三个月里，REO减少了503,000美元，降至4463,000美元，这主要是由于在此期间出售了REO物业。

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无形资产-截至2020年12月31日，无形资产从截至2020年9月30日的309,906,000美元减少到309,425,000美元。减少是由于有限年限无形资产的正常摊销。

客户帐户-截至2020年12月31日，客户账户增加了386,917,000美元，增幅为2.8%，达到14,166,541,000美元，而2020年9月30日为13,779,624,000美元。

下表显示了按存款类型划分的银行客户账户的构成。

  
2020年12月31日2020年9月30日
 存款账户余额占总存款的百分比加权
平均值
率		存款账户余额占总存款的百分比加权
平均值
率
(千美元)
非利息检查$2,336,294 16.5 %— %$2,164,071 15.7 %— %
利息检查3,175,494 22.4 0.20 3,029,576 22.0 0.24 
储蓄914,655 6.5 0.11 872,087 6.3 0.11 
货币市场3,955,016 27.9 0.22 3,740,698 27.1 0.30 
定期存款3,785,082 26.7 0.90 3,973,192 28.8 1.17 
总计$14,166,541 100 %0.36 %$13,779,624 100 %0.48 %

FHLB预付款和其他借款-截至2020年12月31日，借款总额为26亿美元，低于截至2020年9月30日的27.亿美元。货币基础减少，是因为终止了一项有对冲的FHLB借款，该借款的实际利率为1.39%。截至2020年12月31日，FHLB借款的加权平均利率为1.82%，截至2020年9月30日，加权平均利率为1.79%。

股东权益-公司截至2020年12月31日的股东权益总额为2,061,767,000美元，占总资产的10.82%。这比2020年9月30日的2,014,133,000美元增加了47,634,000美元，占总资产的10.72%。在截至2020年12月31日的三个月中，公司的股本受到净收益38,951,000美元、现金股息16,577,000美元、库存股购买701,000美元以及其他综合收入24,482,000美元的影响。


行动结果

净收入-该公司在截至2020年12月31日的三个月录得净收益38,951,000美元，而去年同期为67,866,000美元。这一下降是由于下述因素造成的。

净利息收入-截至2020年12月31日的三个月，净利息收入为120,514,000美元，比上年同期增加829,000美元。截至2020年12月31日的季度，净息差为2.75%，而截至2019年12月31日的季度，净息差为3.15%。平均生息资产比上年增加2,365,757,000美元，增幅15.58%，而平均计息负债增加1,776,000美元，增幅14.20%。生息资产的平均利率下跌97个基点至3.34%，有息负债的平均利率下跌67个基点至0.76%。净利差与去年同期相比有所压缩，主要是由于联邦储备银行为应对新冠肺炎疫情而迅速降低短期利率，这导致上述收益、资产和承担负债率发生变化。此外，截至2020年12月31日，现金余额相对较高，为1,830,722,000美元，截至2020年12月31日的贷款组合包含634,850,000美元的PPP贷款，票据利率为1%。

下表列出了某些信息，解释了所列期间利息收入和利息支出与去年同期相比的变化。对于每一类生息资产和有息负债，提供了可归因于(1)数量变化(数量变化乘以旧利率)和(2)利率变化(利率变化乘以旧数量)的变化情况。可归因于交易量和利率变化的利息收入和利息支出的变化，已按比例分配给交易量变化和利率变化。
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速率/体积分析:
 截至3月底的三个月比较
12/31/20和12/31/19
(千美元)体积率总计
利息收入：
应收贷款$10,063 $(18,538)$(8,475)
抵押贷款支持证券(4,319)(4,063)(8,382)
投资(1)7,661 (7,806)(145)
所有能产生利息的资产13,405 (30,407)(17,002)
利息支出：
客户帐户3,719 (21,090)(17,371)
FHLB预付款和其他借款2,194 (2,654)(460)
所有有息负债5,913 (23,744)(17,831)
净利息收入变动$7,492 $(6,663)$829 
___________________ 
(1)包括FHLB和FRB股票的现金等价物和股息的利息。
信贷损失拨备(解除)-该公司在截至2020年12月31日的三个月记录了300万美元的信贷损失准备金，而截至2019年12月31日的三个月的信贷损失拨备为375万美元。截至2020年12月31日的三个月的信贷损失拨备主要是由于为新的贷款来源和贷款组合构成的变化预留的。截至2020年12月31日的三个月，扣除冲销后的净收回总额为1,734,000美元，而截至2019年12月31日的三个月净收回总额为2,579,000美元。由于政府担保，截至2020年12月31日，646，88.7万美元的PPP贷款没有记录在案，这些贷款包括在商业和工业贷款类别中。

其他收入-截至2020年12月31日的三个月的业绩包括13，87万美元的总其他收入，而去年同期为46,376,000美元，减少了32,506,000美元。减少的主要原因是2020财年第一季度出售固定资产(包括华盛顿州贝尔维尤的一家分支机构物业)带来的净收益30，70万美元。

其他费用-截至2020年12月31日的三个月，其他支出总额为81,410,000美元，比去年同期的82,636,000美元减少了1,226,000美元。薪酬和福利成本比去年同期增加了6092000美元，或16.6%，原因是员工人数增加了4.8%，年度绩效增加以及奖金薪酬增加，反映了自上一年以来贷款生产活动的增加。信息技术成本减少了5276000美元，这主要是由于上一年的季度，包括590万美元的系统硬件和软件减损费用。截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月，其他支出总额分别相当于平均资产的1.73%和2.02%。

不动产自有损益-截至2020年12月31日的三个月的业绩包括拥有的房地产净亏损44.9万美元，而去年同期的净亏损为88.6万美元。

所得税费用-截至2020年12月31日的三个月，所得税支出总额为10,574,000美元，而去年同期为18,423,000美元。截至2020年12月31日的三个月和截至2019年12月31日的三个月的有效税率均为21.35%。截至2020年12月31日的三个月的有效税率与法定税率不同，主要是由于国家税收、免税收入和税收抵免投资。

第三项：上市公司对市场风险的量化和定性披露；对市场风险的量化披露；对市场风险的定性披露；对市场风险进行量化和定性披露；对市场风险进行量化和定性披露。
管理层认为，自2020年9月30日以来，公司关于市场风险的定量和定性信息没有发生实质性变化。有关公司定量和定性市场风险的完整讨论，请参阅公司2020年10-K报表中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。

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第一部分-财务信息

项目4.行政管理、行政管理、行政控制和程序。


(a) 对披露控制和程序的评价。公司拥有一套披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并酌情传达给公司管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告所涉期间(“评估日期”)结束时公司披露控制和程序的有效性。根据评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日期，公司的披露控制和程序是有效的。

(b) 财务报告内部控制的变化。在本报告所涉期间，本公司对财务报告的内部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条所界定)没有发生任何对该等控制产生重大影响或合理地可能对其产生重大影响的变化。
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第II部分-其他信息
第一项：法律诉讼
本公司及其附属公司不时在日常业务过程中进行法律诉讼，并无任何事项被视为对本公司的综合财务报表有重大影响。

项目1A。危险因素

除了以下和本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑公司截至2020年9月30日的10-K报表中“第I部分--第1A项--风险因素”中讨论的因素。这些因素可能对公司的业务、财务状况、流动资金、经营结果和资本状况产生重大不利影响，并可能导致其实际结果与历史结果或本报告包含的前瞻性陈述中预期的结果大不相同。


项目2、上市公司、上市公司、股权证券公司，以及未登记的股权证券销售和所得资金的使用。
下表提供了在截至2020年12月31日的三个月中，公司或代表公司购买公司普通股的信息。 
期间总人数：
购买了股份		 平均价格
每股支付1美元		 总人数：
购买了股份
作为公开讨论的一部分
公布的新计划(一)		极大值
新股数量为股
那可能还会发生
在以下条件下购买
该计划在
期末
2020年10月1日至2020年10月31日32,956 $21.29 32,956 4,594,275 
2020年11月1日至2020年11月30日— — — 4,594,275 
2020年12月1日至2020年12月31日— — — 4,594,275 
总计32,956   $21.29   32,956 4,594,275 
 ___________________
(1)该公司的股票回购计划是由董事会于1995年2月3日公开宣布的，没有到期日。根据这项正在进行的计划，总共有66,956,264股被授权回购。这还不包括董事会在2021年1月26日授权的1,000万股增发股份。

第三项：高级证券的债务违约问题；高级证券违约问题。
不适用

第四项--中国政府、中国煤矿安全信息披露
不适用

第5项：信息来源
不适用

项目6.展览馆、展览馆。
(a)陈列品
31.1
第302条由行政总裁发出的证明书
31.2
第302条首席财务官的证明
32
第906条行政总裁及首席财务官的证明
101来自公司截至2020年12月31日的10-Q表格的财务报表，格式为iXBRL

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目录
华盛顿联邦公司和子公司
签名
根据“交易法”的要求，注册人已正式促使本报告由其正式授权的签署人代表其签署。
 
2021年1月28日
/S/*布伦特·J·比尔达尔(Brent J.Beardall)*    
布伦特·J·比尔达尔
总裁兼首席执行官
2021年1月28日
/S/*文森特·L·比蒂(Vincent L.Beatty)*
文森特·L·比蒂
执行副总裁兼首席财务官
2021年1月28日
/S/*首席执行官科里·D·斯图尔特(Cory D.Stewart)担任首席执行官。
科里·D·斯图尔特
高级副总裁兼首席会计官

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