Alid_10qa.htm

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q/A

修正案第1号

 

☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

 

在截至本季度末的季度内2021年11月30日

 

佣金档案编号000-56002

 

盟军公司。

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

内华达州

 

33-1227173

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

 

(税务局雇主

识别号码)

 

1405圣保罗街, 201号套房, 基洛纳, 公元前, 加拿大V1Y 9N2

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

 

877-255-4337

(注册人电话号码，包括区号)

 

_____________________________________________

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

 

根据该法第12(B)条登记的证券

 

每节课的标题

 

交易代码

 

注册的每个交易所的名称

不适用

 

不适用

 

不适用

 

用复选标记表示发行人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒是 ☐ No

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。☒是 ☐ No

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速滤波器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☒

 

 

新兴成长型公司

☐

 

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐ Yes ☒ No

 

截至2022年1月19日，有92,141,093已发行和已发行的普通股。

    

 

 

 

目录

 

第一部分-财务信息

 

第1项。

财务报表。

3

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。

46

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露。

57

第四项。

控制和程序。

57

 

第二部分-其他资料

 

第1项。

法律诉讼。

58

第1A项。

风险因素。

59

第二项。

未登记的证券买卖和收益的使用。

59

第三项。

高级证券违约。

59

第四项。

采矿安全信息披露。

59

第五项。

其他信息。

59

第六项。

展品。

60

 

 
2

 

 

盟军公司。

 

合并财务报表

 

截至2021年11月30日(未经审计)和2021年8月31日的压缩合并中期资产负债表

 

 4

 

 

 

 

 

截至2021年11月30日和2020年11月30日三个月的简明综合中期经营报表和全面亏损(未经审计)

 

 5

 

 

 

 

 

截至2021年11月30日和2020年11月30日三个月的简明合并中期股东权益(赤字)报表(未经审计)

 

 6

 

 

 

 

 

截至2021年11月30日和2020年11月30日三个月的简明合并中期现金流量表(未经审计)

 

 8

 

 

 

 

 

未经审计简明综合中期财务报表附注

 

 9

 

 

 
3

目录

 

盟军公司。

简明合并中期资产负债表

(以美元表示)

 

 

 

11月30日，

2021

 

 

8月31日，

2021

 

 

 

(未经审计)

 

 

 

资产

 

 

 

 

流动资产

 

 

 

 

现金

 

$275,529

 

 

$419,825

 

库存(附注3)

 

 

155,481

 

 

 

136,261

 

其他应收账款

 

 

34,522

 

 

 

82,837

 

预付费用

 

 

209,433

 

 

 

277,529

 

流动资产总额

 

 

674,965

 

 

 

916,452

 

 

 

 

 

 

 

 

存款及垫款(附注4)

 

 

3,233,720

 

 

 

3,156,163

 

使用权资产(附注7)

 

 

227,780

 

 

 

247,325

 

物业、厂房及设备(附注5)

 

 

665,119

 

 

 

267,835

 

无形资产(附注6)

 

 

46,000

 

 

 

46,000

 

总资产

 

$4,847,584

 

 

$4,633,775

 

 

 

 

 

 

 

 

负债

 

 

 

 

 

 

流动负债

 

 

 

 

 

 

应付账款和应计负债

 

$1,605,420

 

 

$1,871,659

 

租赁负债的流动部分(附注7)

 

 

24,495

 

 

 

25,013

 

应付贷款(附注8)

 

 

1,253,772

 

 

 

1,596,522

 

有担保的应付可转换票据(附注9)

 

 

2,020,526

 

 

 

1,889,050

 

流动负债总额

 

 

4,904,213

 

 

 

5,382,244

 

 

 

 

 

 

 

 

租赁负债，扣除流动部分(附注7)

 

 

203,285

 

 

 

222,312

 

总负债

 

$5,107,498

 

 

$5,604,556

 

 

 

 

 

 

 

 

股东缺憾

 

 

 

 

 

 

优先股-50,000,000授权股份，$0.0001面值为零的已发行和已发行股票

 

$-

 

 

$-

 

普通股-300,000,000授权股份，$0.0001票面价值；92,141,093已发行及已发行股份(79,858,867-面值$0.0001 – August 31, 2021)

 

 

9,214

 

 

 

7,986

 

库存股

 

 

-

 

 

 

707

 

额外实收资本

 

 

29,967,303

 

 

 

18,099,226

 

可发行普通股

 

 

141,376

 

 

 

929,985

 

普通股认购应收账款

 

 

(250,000)

 

 

-

 

累计赤字

 

 

(29,461,893)

 

 

(19,393,812)

累计其他综合损失

 

 

(665,914)

 

 

(614,873)

 

 

 

 

 

 

 

总股东缺额

 

 

(259,914)

 

 

(970,781)

总负债与股东缺位

 

$4,847,584

 

 

$4,633,775

 

 

经营性质及持续经营(注1)

承诺(附注14)

后续活动(注19)

 

附注构成这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。

  

 
4

目录

 

盟军公司。

简明合并中期经营报表和全面亏损

(以美元表示)

(未经审计)

   

 

 

截至11月30日的三个月，

2021

 

 

截至11月30日的三个月，

2020

 

收入

 

 

 

 

 

 

销售额

 

$10,082

 

 

$4,200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

费用

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销

 

 

13,299

 

 

 

169,680

 

购买存货

 

 

1,182

 

 

 

-

 

咨询费

 

 

301,002

 

 

 

327,843

 

股票薪酬咨询服务(附注10)

 

 

3,531,266

 

 

 

-

 

以股票为基础的薪酬--红利股份(附注11)

 

 

4,585,425

 

 

 

-

 

基于股票的薪酬-期权

 

 

531,255

 

 

 

 -

 

汇兑损失(收益)

 

 

143

 

 

 

(4,965)

利息支出和银行手续费

 

 

171,141

 

 

 

112,840

 

办公室和杂项

 

 

302,290

 

 

 

126,644

 

专业费用

 

 

243,788

 

 

 

130,631

 

旅行

 

 

12,700

 

 

 

1,341

 

存货成本减记为可变现净值(附注3)

 

 

252,639

 

 

 

-

 

先于其他项目支出

 

 

9,946,130

 

 

 

864,014

 

其他项目前的损失

 

 

(9,936,048)

 

 

(859,814)

其他费用

 

 

 

 

 

 

 

 

租赁终止时的损失

 

 

-

 

 

 

(65,565)

和解款项(附注14)

 

 

-

 

 

 

(105,000)

可转换债务清偿损失

 

 

-

 

 

 

(110,000)

 

吸积

 

 

(132,033)

 

 

(55,483)

其他费用合计

 

 

(132,033)

 

 

(336,048)

净损失

 

 

(10,068,081)

 

 

(1,195,862)

其他综合收益(亏损)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算调整

 

 

(51,041)

 

 

118,923

 

综合损失

 

$(10,119,122)

 

$(1,076,939)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股基本和摊薄亏损

 

$(0.11)

 

$(0.01)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行普通股加权平均数

 

 

88,784,911

 

 

 

85,163,802

 

 

附注构成这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。

  

 
5

目录

 

盟军公司。

股东权益简明合并中期报表(亏损)

(以美元表示)

(未经审计)

 

 

 

普通股

 

 

其他内容

 

 

 

 

 

库存

 

 

 

 

 

累计其他

 

 

 

 

 

 

股份数量

 

 

金额

 

 

已缴入

资本

 

 

库存

可发行的

 

 

订阅

应收账款

 

 

累计赤字

 

 

综合收益(亏损)

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2020年8月31日

 

 

85,105,780

 

 

$8,511

 

 

$12,226,382

 

 

$19,952

 

 

 

-

 

 

$(7,908,566)

 

$(642,115)

 

$3,704,164

 

以现金形式发行的股票

 

 

200,000

 

 

 

20

 

 

 

249,980

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

250,000

 

与应付可转换票据一同发行的可拆卸认股权证

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

153,764

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

153,764

 

债务修改后可发行的股份

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

133,127

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

133,127

 

认购普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

110,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

110,000

 

当期综合亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,195,862)

 

 

118,923

 

 

 

(1,076,939)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2020年11月30日

 

 

85,305,780

 

 

$8,531

 

 

$12,763,253

 

 

$129,952

 

 

 

-

 

 

$(9,104,428)

 

$(523,192)

 

$3,274,116

 

 

附注构成这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。

  

 
6

目录

 

盟军公司。

股东权益简明合并中期报表(亏损)

(以美元表示)

(未经审计)

 

 

 

普通股

 

 

库存股

 

 

其他内容

 

 

 

 

库存

 

 

 

 

累计其他

 

 

 

 

 

数量

股票

 

 

金额

 

 

数量

股票

 

 

金额

 

 

已缴入

资本

 

 

库存

可发行的

 

 

应收认购款

 

 

累计赤字

 

 

综合损失

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额，2021年8月31日

 

 

79,858,867

 

 

$7,986

 

 

 

7,073,170

 

 

$707

 

 

$18,099,226

 

 

$929,985

 

 

$-

 

 

$(19,393,812)

 

$(614,873)

 

$(970,781)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

国库发行的股票

 

 

7,073,170

 

 

 

707

 

 

 

(7,073,170)

 

 

(707)

 

 

7,957,316

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

7,957,316

 

以现金形式发行的股票

 

 

4,566,389

 

 

 

456

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,426,404

 

 

 

(873,735)

 

 

(250,000)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,303,125

 

股票发行成本

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(253,390)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(253,390)

认购股份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

85,126

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

85,126

 

为收取寻人费用而发行的股票

 

 

8,000

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,999

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,000

 

错误发行的股票尚未注销

 

 

634,667

 

 

 

64

 

 

 

 -

 

 

 

 -

 

 

 

(64

)

 

 

 -

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 -

 

 

 

-

 

与应付可转换票据一同发行的可拆卸认股权证

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

120,310

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

120,310

 

受益转换功能

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

80,247

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

80,247

 

基于股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

531,255

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

531,255

 

当期综合亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(10,068,081)

 

 

(51,041)

 

 

(10,119,122)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2021年11月30日

 

 

92,141,093

 

 

$9,214

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$29,967,303

 

 

$141,376

 

 

$(250,000)

 

$(29,461,893)

 

$(665,914)

 

$(259,914)

 

附注构成这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。

    

 
7

目录

 

盟军公司。

简明合并现金流量中期报表

(以美元表示)

(未经审计)

 

 

 

截至2021年11月30日的三个月

 

 

截至2020年11月30日的三个月

 

现金由(用于)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经营活动

 

 

 

 

 

 

当期净亏损

 

$(10,068,081)

 

$(1,195,862)

对非现金项目当期净亏损的调整

 

 

 

 

 

 

 

 

吸积

 

 

132,033

 

 

 

55,483

 

应计利息

 

 

36,732

 

 

 

-

 

存货减记至可变现净值

 

 

252,639

 

 

 

-

 

摊销

 

 

13,299

 

 

 

169,680

 

债务清偿损失

 

 

-

 

 

 

110,000

 

租赁终止时的损失

 

 

-

 

 

 

65,566

 

股票薪酬咨询服务(附注10)

 

 

3,531,266

 

 

 

-

 

以股票为基础的薪酬--红利股份(附注11)

 

 

4,585,425

 

 

 

-

 

基于股票的薪酬-期权

 

 

 531,255

 

 

 

 -

 

非现金营运资金余额变动情况：

 

 

 

 

 

 

 

 

其他应收账款减少

 

 

48,315

 

 

 

-

 

预付费用减少(增加)

 

 

(102,998)

 

 

41,921

 

增加关联方应收账款

 

 

-

 

 

 

(11,726)

应付账款和应计负债增加(减少)

 

 

(403,979)

 

 

78,679

 

库存增加

 

 

(271,859)

 

 

(7,901)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,715,953)

 

 

(694,160)

投资活动

 

 

 

 

 

 

 

 

退还按金

 

 

-

 

 

 

129,897

 

购置房产、厂房和设备

 

 

(375,413)

 

 

(21,932)

 

 

 

(375,413)

 

 

107,965

 

融资活动

 

 

 

 

 

 

 

 

可转换应付票据收益

 

 

200,000

 

 

 

286,892

 

偿还应付贷款

 

 

(342,750)

 

 

-

 

偿还融资租赁义务

 

 

-

 

 

 

(12,480)

发行普通股所得款项

 

 

2,140,861

 

 

 

250,000

 

 

 

 

1,998,111

 

 

 

524,412

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金减少

 

 

(93,255)

 

 

(61,783)

汇率对现金变动的影响

 

 

(51,041)

 

 

(20,869)

期初现金

 

 

419,825

 

 

 

94,047

 

期末现金

 

$275,529

 

 

$11,395

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

补充现金流披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

已缴所得税

 

 

-

 

 

 

-

 

支付的利息

 

 

147,839

 

 

 

112,840

 

 

非现金活动：见附注17

   

附注构成这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。

  

 
8

目录

 

盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

 

1.

经营性质、反向收购交易和持续经营

 

 

a)

业务性质

 

 

 

联合公司(以下简称“公司或联合公司”)于2013年2月3日在内华达州注册成立。2019年7月1日，公司更名为联合公司，公司总部和注册办事处位于圣保罗街1405号，基洛纳BC V1Y 2E4。

 

该公司的业务计划是发现新的医疗技术，其中一些是大麻，旨在为创伤幸存者、退伍军人和急救人员提供全面治疗和支持，但该公司尚未开始此类行动，也未获得开始此类行动所需的许可。

 

2019年9月10日，本公司被反向收购(“RTO”)交易收购(见附注1b)，RTO被认为是AM(Advanced Micro)Biosciences，Inc.(“AM Biosciences”)对本公司净资产的收购。出于会计目的，法定子公司AM Biosciences被视为收购方，合法母公司Allied Corp.被视为被收购方。因此，这些合并财务报表反映了公司的法定子公司AM Biosciences自2018年9月13日成立之日起的财务状况、经营业绩和现金流的延续。

 

于二零二零年二月十八日，本公司收购哥伦比亚联合哥伦比亚公司(“联合哥伦比亚”)的全部已发行及已发行股本。从2020年2月18日开始，联合哥伦比亚公司的资产、负债和业绩在这些财务报表中合并。截至2021年11月30日，盟国哥伦比亚在哥伦比亚拥有一个获得许可的大麻农场。

 

 

b)

反向收购交易(RTO)

 

 

 

于2019年7月25日，经修订，自2019年8月27日起，本公司订立重组及购股协议(“重组协议”)，以收购100AM(Advanced Micro)Biosciences，Inc.(以下简称“AM Biosciences”)已发行和已发行股本的百分比。自2019年9月10日起，双方完成重组协议(“收购”)。作为交易的一部分，当时的联合(联合股东)大股东太平洋资本投资集团(Pacific Capital Investment Group，Inc.)51,200,014普通股，约占联合公司对SECFAC交易所公司已发行股本的65.42%。代表AM Biosciences的前股东和AM Biosciences的某些其他指定人士作为收购的对价100AM Biosciences已发行和已发行股本的百分比。此外，作为交易的一部分，联合股东提交了注销和返还国库的申请。10,459,220和4,500,000普通股。因此，在重组协议结束后，联合立即78,268,780已发行普通股的股份。

 

重组协议构成反向收购，因此AM Biosciences获得了Allied Corp.的控制权。在重组协议签订时，Allied Corp.的业务不构成ASC 805项下的业务企业合并因此，根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)，该交易被视为反向资产收购。在这种会计方法下，AM Biosciences被视为财务报告的会计收购方。这一决定主要是基于以下事实：(I)AM生物科学公司的股东在合并后的公司中拥有绝大多数投票权，(Ii)AM生物科学公司指定了合并后公司初始董事会的多数成员，以及(Iii)AM生物科学公司的高级管理层在合并后公司的高级管理层中拥有所有关键职位。因此，于收购完成日期，本公司的净资产按其收购日期的相对公允价值计入本公司的综合财务报表，而收购前公布的经营业绩将为AM Biosciences的经营业绩。

 

 
9

目录

 

盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

            

1.

经营性质、反向收购交易和持续经营(续)

  

c)

持续经营的企业

 

 

 

随附的综合财务报表的编制假设该公司将继续作为一家持续经营的企业。本公司于截至2021年11月30日止三个月录得净亏损$10,068,081，产生的收入微乎其微，截至2021年11月30日，营运资金赤字为$4,229,248。这些因素使人对该公司继续经营下去的能力产生了极大的怀疑。本公司的综合财务报表不包括与记录资产的可回收性和分类有关的任何调整，或在本公司无法作为持续经营企业继续经营时可能需要的负债金额和分类。该公司是否有能力继续经营下去，取决于该公司是否有能力筹集足够的资金来收购或发展一项有利可图的业务。管理层打算主要通过出售股权证券，并从其他传统融资来源(包括关联方贷款)获得一些额外资金，为其运营和未来发展活动提供资金，直至未来计划运营提供的资金足以满足营运资金需求。

 

 

d)

新冠肺炎的影响

 

 

 

2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球流行病。这场传染性疾病暴发和相关的不利公共卫生事态发展对全球劳动力、经济和金融市场造成了不利影响，导致不确定性和经济低迷。虽然新冠肺炎推迟了一些产品的分销，但管理层已经确定，这对公司的运营没有重大影响，但管理层仍在继续监测情况。

 

 

e) 

业务风险

 

 

 

虽然美国一些州已经授权使用和销售大麻，但根据联邦法律，这仍然是非法的，执行美国联邦法律打击大麻的方法可能会发生变化。因为该公司计划在美国从事与大麻相关的活动，前提是大麻业务在联邦政府合法化。

 

2018年1月4日，时任美国司法部长杰夫·塞申斯向美国地区检察官发布了一份备忘录(《塞申斯备忘录》)，撤销了美国司法部此前针对美国大麻执法的具体指导，包括科尔备忘录。随着“科尔备忘录”的废除，美国联邦检察官在决定是否起诉与大麻有关的违反美国联邦法律的行为时，不再有关于行使其自由裁量权的指导。自那时以来，美国地区检察官没有对符合州法律的实体采取法律行动，预计拜登政府将寻求联邦政府将州合法大麻活动合法化。然而，联邦政府在适用于大麻的现行联邦法律方面的执法政策的重大变化可能会给该公司造成重大财务损失。本公司可能因联邦政府执法政策的改变而受到不可挽回的损害，具体取决于这种改变的性质。

 

鉴于目前根据美国联邦法律大麻是非法的，该公司获得公共和私人资本的能力可能会受到以下事实的阻碍：某些金融机构受美国联邦政府监管，因此被禁止向从事大麻相关活动的公司提供融资。因此，该公司进入美国公开资本市场的能力直接受到阻碍。然而，为了支持持续运营，公司可能能够通过不受美国联邦政府监管的机构进入美国、加拿大和其他许多国家的公共和私人资本市场。

  

 
10

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盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

       

2.

重大会计政策

 

 

 

业务演示文稿

 

这些未经审计的简明综合财务报表及相关附注根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)列报，并以美元表示。该公司的财政年度截止日期为8月31日。

 

这些未经审计的中期财务报表是根据美国公认会计准则(GAAP)的中期财务信息以及美国证券交易委员会(“Sequoia Capital”)10-Q表格的指示编制的。它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。因此，这些中期财务报表应与公司提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中包括的截至2021年8月31日的公司经审计的财务报表及其附注结合起来阅读。

 

本文中包含的综合财务报表未经审计，但它们包含管理层认为为公平反映公司2021年11月30日的财务状况、截至2021年11月30日的三个月的经营结果以及截至2021年11月30日的三个月的现金流量所必需的所有正常经常性应计和调整。截至2021年11月30日的运营业绩不一定代表未来几个季度或全年的预期业绩。

 

遵循的重要会计政策包括：

 

 

a) 

合并原则

 

 

 

 

 

合并财务报表包括联合公司及其全资子公司的账户，这些子公司包括AM生物科学公司、联合美国产品有限责任公司、战术救济有限责任公司、Baleno有限公司和联合哥伦比亚公司。子公司自收购和控制之日起合并，并继续合并，直至该控制终止之日为止。当公司面临或有权从与被投资人的参与中获得可变回报，并有能力通过其对被投资人的权力影响这些回报时，就实现了控制权。公司间交易产生的所有公司间余额、收入、费用和未实现损益在合并时被冲销。

 

 

 

 

b)

现金和现金等价物

 

 

 

 

 

现金包括手头现金、信托账户中的现金和活期存款。现金等价物是短期、高流动性的投资，收购时到期日在3个月内。截至2021年11月30日和2021年8月31日，该公司没有任何现金等价物。

 

 

 

 

c)

财产、厂房和设备

 

 

 

 

 

财产、厂房和设备按成本列报。公司按下列年度比率和方法折旧物业、厂房和设备在其估计使用寿命内的成本：

 

 

农业设施和设备

 

1 - 10年份直线基数

 

办公室和计算机设备

 

5 - 10年份直线基数

 

陆地设备

 

10年份直线基数

  

 

d)

库存

 

 

 

 

 

库存包括可供出售的原材料、供应品、营养植物和开花植物、干花、稀释原油和CBD分离物，以及购买的大麻产品。

   

 
11

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盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

          

2.

重大会计政策(续)

 

 

 

存货以成本或可变现净值中的较低者表示，采用加权平均成本确定。可变现净值定义为正常业务过程中的估计销售价格，以及较难合理预测的完工、处置和运输成本。在每个报告期末，公司根据公司对产品需求、生产需求、市场状况、监管环境和变质的估计预测，对库存进行评估，并记录过剩和陈旧库存的减记。实际库存损失可能与管理层的估计不同，这种差异可能会对公司的综合资产负债表、净亏损表和全面损失表以及现金流量表产生重大影响。

e)无形资产

无形资产包括在其估计使用年限内摊销的许可证。10好几年了。本公司的许可证以直线方式在其经济或法律寿命内摊销，以较短的为准。许可证已从收购之日起摊销。

 

本公司定期评估这些资产使用年限的合理性。一旦这些资产完全摊销，它们就会从账户中移出。当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，会对这些资产进行减值或陈旧审查。如果减值，无形资产将根据折现现金流或其他估值技术减记至公允价值。公司没有具有无限生命期的无形资产。

 

对于长期资产，只有当资产的账面金额无法通过其未贴现、概率加权的未来现金流收回时，才会记录减值损失。本公司根据账面值与估计公允价值之间的差额计量减值损失。当存在减值时，相关资产减记为公允价值。

 

f)

长寿资产

 

 

 

根据ASC 360，物业、厂房和设备此外，当事件或环境变化显示长期资产或资产组的账面金额可能无法收回时，本公司会测试其可回收性。可能引发审查的情况包括但不限于：资产市场价格大幅下跌；商业环境或法律因素的重大不利变化；成本的累积大大超过收购或建造资产的最初预期金额；本期现金流量或营业亏损加上与资产使用相关的历史亏损或持续亏损的预测；以及目前对资产很可能在其估计使用寿命结束前出售或处置的预期。可回收能力根据资产的账面价值及其公允价值进行评估，公允价值一般基于资产的使用和最终处置预期产生的未贴现现金流的总和以及在某些情况下的具体评估而确定。当账面金额无法收回并超过公允价值时，确认减值损失。

 

 
12

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盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

       

2.

重大会计政策(续)

 

 

g)

外币折算和本位币折算

 

 

 

 

 

本公司各实体的这些合并财务报表中包括的项目是使用实体经营所处的主要经济环境的货币(“功能货币”)计量的。

 

2019年9月10日之前，公司的本位币为加元。在加元为功能货币期间使用美元作为报告货币的换算收益和损失包括在累计货币换算调整中，该调整在累计其他综合亏损下作为股东权益的组成部分报告。

 

本公司重新评估其本位币，并根据管理层对本组织变化的分析，确定截至2019年9月10日，其本位币从加元改为美元。功能货币的变化从2019年9月10日起前瞻性地计入，上期财务报表没有因功能货币的变化而重报。

 

从2019年9月10日开始，以外币计价的货币资产和负债使用资产负债表日的有效汇率换算成美元。与非货币性资产和负债相关的期初余额以前期折算金额为基础，2019年9月10日以后发生的非货币性资产和非货币性负债按交易当日的近似汇率折算。收入和费用交易按交易时有效的近似汇率折算。汇兑损益作为汇兑损益计入经营表和综合损益表。

 

该公司评估同盟国哥伦比亚的功能货币为哥伦比亚比索。所有其他子公司的本位币是美元。

 

 

 

 

h) 

股票发行成本

 

 

 

 

 

募集资本的直接应占成本从相关股本中扣除。与尚未发行的股票相关的成本计入递延股票发行成本。该等成本将延至与该等成本相关的股份发行时才支付，届时该等成本将从相关股本中扣除，或在该等股份未发行时计入营运费用。

 

 

 

 

i)

研发成本

 

 

 

 

 

研究和开发成本在发生时计入费用。

 

 

 

 

j)

收入确认

 

 

 

 

 

该公司的收入包括大麻产品的销售。

 

公司的创收活动只有一项业绩义务，收入在对产品转让的控制和公司的义务完成时确认。这通常发生在产品发货或交付给客户时，这取决于客户合同中规定的分销方法和发货条款。收入是指公司期望从销售公司产品中获得的对价金额。本公司的某些客户合同可能会向客户提供退货权利。在某些情况下，公司还可以向客户提供追溯价格调整。这些项目产生可变对价，在确认相应产品销售收入时，根据产品退货和价格调整的预期金额确认交易价格的降低。在确定以可变对价降低交易价格时，公司需要做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响确认收入的时间和金额。

 

 
13

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盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

     

2. 

重大会计政策(续)

 

 

 

产品的销售是以现金或其他商定的信用条件进行的。该公司的付款条件因地点和客户而异；然而，确认收入和到期付款之间的时间并不长。该公司根据其在逾期账款和可收款性、注销历史、应收账款账龄和对客户数据的分析方面的经验，对其坏账风险进行估计和储备。

 

 

 

 

k)

每股普通股净收益(亏损)

 

 

 

 

 

每股净收益(亏损)按照美国会计准则260计算。每股收益。每期已发行普通股的加权平均数被用来计算每股基本收益或亏损。稀释每股收益或亏损是使用加权平均数和稀释后的潜在已发行普通股数量计算的，只要影响不是反稀释的。稀释性潜在普通股是假定要行使的额外普通股。

 

每股普通股的基本净收入(亏损)是以普通股的加权平均流通股数量为基础的。

 

 

 

 

l)

所得税

 

 

 

 

 

本公司根据ASC 740核算所得税，所得税。根据ASC 740的资产负债法，递延税项资产及负债按现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差额所导致的未来税项后果确认。递延税项资产和负债采用制定的税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。根据美国会计准则第740条，税率变化对递延税项资产和负债的影响在法规颁布期间的收入中确认。如果本公司很可能不会通过未来业务变现税项资产，则为某些递延税项资产提供估值扣除。

 

 

 

 

m)

关联方交易

 

 

 

 

 

关联方是指通过雇佣、所有权或其他方式，有能力指导或引导公司管理层和政策的任何实体或个人。该公司披露了正常补偿协议之外的关联方交易，如工资。关联方交易按汇兑金额计量。

 

 

 

 

n)

重大会计估计和判断

 

 

 

 

 

按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响财务报表和附注中报告金额的判断、估计和假设。尽管管理层利用历史经验及其对金额、事件或行动的最佳了解来做出判断和估计，但实际结果可能与这些估计不同。

 

我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订在修订估计的期间确认(如果修订仅影响该期间)，或在修订期间确认，如果审查同时影响本期和未来期间，则在更长的期间确认。

 

这些财务报表中包含的重大估计和假设涉及与长期资产的估计可用年限和可回收性、基于股票的补偿以及递延所得税资产和负债相关的估值假设。在评估本公司是否有能力继续经营附注1所述的持续经营业务时，需要作出判断。

 

 
14

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盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

         

2.

重大会计政策(续)

 

 

o)

金融工具

 

 

 

 

 

ASC 825, 金融工具它要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。ASC825根据围绕用于计量公允价值的投入的独立、客观证据水平建立公允价值等级。金融工具在公允价值层次中的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。ASC 825将输入划分为可用于衡量公允价值的三个级别：

 

1级

 

第1级适用于在活跃市场上有相同资产或负债报价的资产或负债。

 

2级

 

第2级适用于资产或负债有可观察到的报价以外的其他投入的资产或负债，例如活跃市场中类似资产或负债的报价；成交量不足或交易不频繁(市场不太活跃)的市场中相同资产或负债的报价；或重大投入可观察到或主要可从可观察到的市场数据得出或得到证实的模型衍生估值。

 

3级

 

第3级适用于对估值方法有不可观察到的输入，且对资产或负债的公允价值计量具有重大意义的资产或负债。

 

金融工具主要包括关联方到期的现金、应付帐款、应付票据和应付可转换票据。现金的公允价值(如果适用)是根据“第一级”投入确定的，该投入包括相同资产在活跃市场上的报价。本公司相信，归类为贷款及应收账款的所有其他金融工具的记录价值与其目前的公允价值相若，原因是该等金融工具的性质及各自相对较短的到期日或同类工具的当前市场利率。

 

就本公司若干金融工具(包括应付关联方账款、应付票据及贷款)而言，由于到期日较短，账面金额接近其公允价值。

 

截至2021年11月30日和2021年8月31日，公司资产负债表上除现金外，没有任何按公允价值经常性基础计量的资产或负债。

 

可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要是现金。该公司通过将现金存放在高信用质量的金融机构来限制其面临的信用损失风险。

 

 

 

 

p) 

租契

 

 

 

 

 

2016年2月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-02号，租赁(主题842)(“ASU 2016-02”)，它要求承租人将大部分租赁记录在资产负债表上，但在损益表上以类似于现行做法的方式确认费用。该标准规定，承租人将确认支付租赁付款义务的租赁负债和在租赁期限内使用标的资产的使用权资产。该标准适用于2018年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期。该公司于2019年9月1日采用了ASU 2016-02，使用了从救济过渡到修改后的回溯法，根据以前的标准提供了上一年的信息。在2020年2月18日收购其全资子公司Allied Columbia S.A.S.之前，该公司没有任何租约。

 

 
15

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2021年11月30日

(以美元表示)

         

2.

重大会计政策(续)

 

 

 

本公司在合同开始时确定一项安排是否包含全部或部分租约。使用权(“ROU”)资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，而租赁负债代表我们支付租赁所产生的租赁款项的义务。所有租期超过12个月的租约都会导致在租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认ROU资产和负债。除非租赁提供了确定隐含利率所需的所有信息，否则本公司在确定租赁付款的现值时，将使用基于开始日期可用信息的递增借款利率。本公司在可随时厘定的情况下，使用租约中的隐含利率。

 

我们的租赁条款包括所有不可取消的期限，并可能包括延长(或不终止)租约的选择权，当我们合理确定将行使该选择权时。租期为十二个月或以下的租约在租赁期内按直线计算，不会导致确认资产或负债。请参阅注释7-租赁。

 

 

 

 

q)

反向收购

 

 

 

 

 

会计收购人身份

 

该公司在确定会计收购方时会考虑ASC 805-10-55-10至55-15中的因素。本公司利用控股权的存在来确定收购方--获得被收购方控制权的实体。在确定通过股权交换实现的企业合并中的收购人时，还应考虑其他有关事实和情况，包括：(A)企业合并后收购人在合并实体中的相对表决权，如果考虑到存在任何不寻常或特殊的投票安排和期权、认股权证或可转换证券，收购人通常是所有者作为一个整体保留或接收合并实体中最大部分表决权的合并实体；(B)如果没有其他所有者或有组织的所有者集团拥有重大表决权权益，则合并实体中存在较大的少数有表决权权益，并且如果收购人通常是其单一所有者或有组织所有者集团在合并实体中持有最大的少数有表决权权益的合并实体；(C)合并实体的管理机构的组成，其中收购人通常是其所有者有能力选举或任命或罢免合并实体的管理机构的多数成员的合并实体；(C)合并实体的管理机构的组成，其中收购方通常是其所有者有能力选举或任命或罢免合并实体的管理机构的多数成员的合并实体；(D)合并实体高级管理层的组成，其中收购方通常是前管理层主导合并实体管理层的合并实体；及(E)股权交换条款，其中收购方通常是支付比其他一个或多个合并实体的股权合并前公允价值更高的溢价的合并实体，其中收购方通常是相对规模(以, 例如，资产、收入或收益)明显大于其他一个或多个合并实体。

 

根据美国会计准则第805-40-05-2段，作为反向收购的一个例子，私营经营实体可以安排公共实体收购其股权，以换取公共实体的股权。在这种情况下，公共实体是合法的收购人，因为它发行了股权，而私人实体是合法的收购人，因为它的股权是被收购的。然而，应用ASC第805-10-55-11至55-15号文件中的指导意见将导致：(A)公共实体作为会计目的的收购人(会计收购人)；以及(B)私人实体作为会计目的的收购人(会计收购人)。

   

 
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(以美元表示)

      

2.

重大会计政策(续)

 

 

 

衡量转移的对价

 

在反向收购中，根据美国会计准则第805-40-30-2和30-3的规定，会计收购人通常不向被收购方发出对价。相反，会计被购买方通常将其股权发行给会计被购买方的所有者。因此，会计收购人就其在会计被收购方中的权益转让的代价的收购日期公允价值是基于法定子公司必须发行的股权数量，以使合法母公司的所有者获得与反向收购产生的合并实体中相同百分比的股权。以该方式计算的股权数量的公允价值可以作为被收购方转让对价的公允价值。被合法收购方的资产和负债在合并前的财务报表中按其合并前的账面价值计量和确认(见ASC 805-40-45-2(A))。

 

反向收购后合并财务报表的列报

 

根据美国会计准则第805-40-45-1和45-2，反向收购后的合并财务报表以法定母公司(会计被收购方)的名义发布，但在附注中描述为法定子公司(会计被收购方)财务报表的延续，但有一项调整，即追溯调整会计收购方的法定资本，以反映会计被收购方的法定资本。这一调整需要反映合法母公司(会计被收购方)的资本。这些合并财务报表中提供的比较信息也进行了追溯调整，以反映法定母公司(会计被收购方)的法定资本。合并财务报表反映下列各项：(A)按合并前账面金额确认和计量的法定子公司(会计收购人)的资产和负债；(B)按照第805号专题“企业合并”准则确认和计量的法定母公司(会计收购人)的资产和负债；(C)法定子公司(会计收购人)在企业合并前的留存收益和其他股权余额；(D)在合并财务报表中确认为已发行权益的金额，其确定方法是将紧接企业合并前法定子公司(会计收购方)的已发行股权与按照适用于企业合并的本主题指导确定的法定母公司(会计收购方)的公允价值相加。然而，股权结构(即已发行股权的数量和类型)反映了法定母公司(会计被收购方)的股权结构，包括法定母公司为实现合并而发行的股权。

 

因此，法定附属公司(会计收购方)的股权结构使用收购协议中确定的交换比率重新列报，以反映法定母公司(会计收购方)在反向收购中发行的股份数量；及(E)非控股权益在法定子公司(会计收购方)保留收益和其他股权的合并前账面金额中的比例份额，如美国会计准则第805-40-25-2号和第805-40-30-3号文件所述。

 

根据美国会计准则第805-40-45-4和45-5条，在计算反向收购发生期间的已发行普通股加权平均数(每股收益(EPS)计算的分母)时：(A)该期初至收购日的已发行普通股数量，以合法被收购方(会计收购人)在该期间已发行普通股的加权平均数乘以收购协议确定的交换比率计算；(二)自收购之日起至期末已发行的普通股数量，为法定收购人(会计被收购人)在该期间实际发行的普通股数量。

    

 
17

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未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

       

2.

重大会计政策(续)

 

 

 

在反向收购后的合并财务报表中列示的收购日期之前的每个比较期间的基本每股收益应通过(A)除以(B)：(A)合法被收购方在每个期间应占普通股股东的收入；(B)合法被收购方的历史已发行普通股加权平均数量乘以收购协议中确定的交换比率来计算。

 

由于AMBI前股东的控股财务权益，就财务报表呈报而言，本次资产收购被视为反向收购，AMBI被视为会计收购方，本公司根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)的ASC 805-10-55会计收购方法，将会计收购视为会计收购。反向收购被视为资本交易，AMBI(会计收购方)的净资产在收购前按账面价值结转至本公司(法定收购方和报告实体)。收购过程利用了本公司的资本结构和AMBI的资产和负债，这些资产和负债按其历史成本入账。本公司的股权为AMBI的历史股权。

 

这些合并财务报表包括公司及其全资子公司、自2019年9月10日反向收购交易之日起生效的AM Biosciences和从收购之日(2020年2月18日起)生效的联合哥伦比亚公司的财务报表。合并后，所有公司间余额和交易均已冲销。

 

 

 

 

r)

最近的会计声明

 

 

 

 

 

本公司预计，最近的会计声明或截至2021年11月30日的三个月期间的会计声明的变化不会对本公司产生重大或潜在的影响。

 

3. 

库存

 

 

 

库存由以下项目组成：

 

 

 

11月30日，

2021

 

 

8月31日，

2021

 

 

 

 

 

 

正在进行的工作

 

$37,425

 

 

$51,831

 

成品

 

 

118,056

 

 

 

84,430

 

总库存

 

$155,481

 

 

$136,261

 

 

 

库存成本包括但不限于劳动力、公用事业、营养和灌溉、制造设备和生产设施的管理费用和折旧，以及在正常产能下确定的许可证摊销。制造管理费用和相关费用包括工资、工资、员工福利、水电费、维护和成长设施的租金。该公司于2020年底开始在哥伦比亚生产，当时该公司获得了其产品系列的批准。于本期内，若干成本乃根据生产空间的实际使用情况而厘定，而非按产能正常预定的营运生产，原因是本公司逐步开始生产产品及准备设施。管理层确定，在本期间，公司的运营能力是预定产能的24%，因此24%的租金、摊销费用和某些间接成本被计入库存成本。

 

在本期间，该公司记录了存货成本的减记，其中包括劳动力、水电费、营养和灌溉、间接费用和折旧，可变现净值为#美元。252,639.

 

该公司的销售额来自在截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月期间从某些第三方供应商购买的大麻产品。

 

 
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4.

存款和垫款

 

 

 

11月30日，

2021

 

 

8月31日，

2021

 

 

 

 

 

 

A)购买装配式建筑

 

$2,656,695

 

 

$2,656,695

 

B)Vitalis设备押金

 

 

233,496

 

 

 

233,496

 

C)为获得许可证预付保证金

 

 

150,000

 

 

 

150,000

 

D)哥伦比亚建筑设施预付款

 

 

77,829

 

 

 

115,972

 

E)Eteros设备押金

 

 

115,700

 

 

 

-

 

存款和垫款总额

 

$3,233,720

 

 

$3,156,163

 

 

 

a)

于2019年，本公司订立独立的模块化楼宇购买协议，以收购及建造8,700一平方英尺的设施将用作经认证的大麻种植和提取设施。截至2021年11月30日，公司存款为$2,656,695 (August 31, 2021 - $2,656,695)购买装配式建筑。截至2021年11月30日，本公司尚未收到大楼，金额已记为押金。

 

 

 

 

b)

截至2021年11月30日和2021年8月31日，公司已支付$233,496购买附注14(C)所述的设备。截至2021年11月30日，本公司尚未收到设备，已支付的金额已记入押金。

 

 

 

 

c)

截至2021年11月30日和2021年8月31日，公司已支付$150,000如附注19(A)所述，通过资产购买协议获得许可证。截至2021年11月30日，资产购买未结清，已支付金额已记入保证金。

 

 

 

 

d)

该公司预先向某些供应商支付了在哥伦比亚建造农业设施的费用。截至2021年11月30日，预付款总额为#美元。77,829.

 

 

 

 

e)

截至2021年11月30日，该公司已支付$115,700购买设备。截至2021年11月30日，本公司尚未收到设备，已支付的金额已记入押金。

 

5.

财产、厂房和设备

 

 

 

截至2021年11月30日，物业、厂房和设备(“PPE”)包括：

    

 

 

在建工程

农业设施和设备办公室和计算机设备陆地设备总计
2021年8月31日$27,469$274,776$10,653$16,310$329,208
加法334,38393,6575,8159,329443,184
外汇(15,143)(19,329)(838)(1,300)(36,610)
2021年11月30日$346,709$349,104$15,629$24,339

 

$735,782

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累计折旧

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年8月31日

 

$-

 

 

$58,519

 

 

$1,935

 

 

$919

 

 

$61,373

 

加法

 

 

-

 

 

 

12,374

 

 

 

490

 

 

 

435

 

 

 

13,299

 

外汇

 

 

-

 

 

 

(3,810)

 

 

(130)

 

 

(69)

 

 

(4,009)

2021年11月30日

 

$-

 

 

$67,083

 

 

$2,295

 

 

$1,285

 

 

$70,663

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

账面净值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年8月31日

 

$27,469

 

 

$216,257

 

 

$8,718

 

 

$15,391

 

 

$267,835

 

2021年11月30日

 

$346,709

 

 

$282,021

 

 

$13,335

 

 

$23,054

 

 

$665,119

 

 

 

截至2021年11月30日和2021年8月31日，在建未投入使用。

 

截至2021年11月30日止期间，本公司计入个人防护设备折旧$。9,100库存成本。

 

 
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6.

无形资产

 

 

 

截至2021年11月30日，无形资产包括：

  

 

 

成本
$

 

 

外汇

$

 

 

累计摊销
$

 

 

累计减损
$

 

 

2021年11月30日

账面净值
$

 

 

August 31, 2021

账面净值
$

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

大麻许可证

 

 

5,435,334

 

 

 

(464,973)

 

 

(1,122,694)

 

 

(3,801,667)

 

 

46,000

 

 

 

46,000

 

 

 

 

5,435,334

 

 

 

(464,973)

 

 

(1,122,694)

 

 

(3,801,667)

 

 

46,000

 

 

 

46,000

 

  

 

2020年2月17日，公司收购了美元5,435,334作为收购同盟国哥伦比亚的一部分。获得的许可证由哥伦比亚共和国颁发，包括用于种植大麻的种子、用于医药和科学用途的大麻衍生物的生产、大麻植物的种植和种子生产商。该公司记录了这些许可证的摊销金额为#美元。658,836截至2021年8月31日的年度，其中$158,121已计入库存成本。

 

管理层获得了许可证，并计划在哥伦比亚运营，并相信支付的许可证金额将从未来的运营中收回。该公司最近才开始在哥伦比亚开展业务，并没有多少历史可以作为包括现金流在内的未来业务成果的基础。大麻和大麻被认为是一个新兴行业，哥伦比亚尚未有一个足够成熟的可观察到的合法市场，使本公司可以出售其大麻或大麻花以及CBD或THC提取物。哥伦比亚的法律法规正在演变，在未来的市场上什么是法律允许的，以及哥伦比亚对该公司产品的价格和需求都存在不确定性。目前，公司的出口活动受到哥伦比亚法律的监管和限制，目前还不确定未来法律的变化是否会对公司的运营产生有利影响。由于未来运营现金流的时间和金额的不确定性，该公司已将其许可证减记至估计可收回金额#美元。46,000。截至2021年8月31日止年度，本公司录得无形资产减值$2,687,695.

 

7.

租契

 

 

 

2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租赁(主题842)建立了使用权(ROU)模式，要求承租人在所有租期超过12个月的租约的资产负债表上记录按贴现计算的ROU资产和租赁负债。该公司还选择将所有初始期限为12个月或以下的租约保留在资产负债表之外。

 

在截至2020年8月31日的年度内收购联合哥伦比亚之前，本公司没有任何租约。这项收购的结果是增加了$82,398经营租赁资产和负债。于截至2021年8月31日止年度，本公司重新计量本租约项下之租赁负债，因本公司于投产时已符合租赁协议所概述之每月额外付款准则，因此产生额外租赁负债#美元。70,705.

 

2021年8月10日，该公司在哥伦比亚签订了另一份额外土地的租约，每月支付#美元。2,647(9,970,675英镑)12.5公顷拟用于户外种植，由此增加租赁负债#美元。104,902。这份租约的租期是5三年，并将于2026年7月到期。管理层已将该租约评估为经营性租约。

   

 
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7.

租约(续)

 

 

本公司订立租赁第14(A)项所述土地的协议，开始日期为2020年6月1日。租约要求该公司每月支付$。4,501(5870加元)每月。这份租约是一份10-为期10年，于2030年5月31日到期，有一个为期10年的续期选择权，公司可选择以约$购买该土地920,000(加元120万加元)。自2020年11月1日起，本公司终止租约。根据租赁终止时的ASC 842-20，本公司终止确认与租赁相关的资产和负债，并将终止时支付或收到的尚未计入租赁付款的任何代价计入租赁终止时的损益。在记录了业主的收益并取消确认资本化的建筑成本以及使用权资产和负债后，该公司在租赁终止时记录了65,565美元的损失。

 

净收益资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁付款的义务，计算方法是按租赁中隐含的利率或公司的递增借款利率在租赁期内贴现固定租赁付款。租赁负债每期增加利息，减少付款，ROU资产在租赁期内摊销。对于经营性租赁，租赁负债的利息和ROU资产的摊销导致租赁期内的直线租金费用。对于融资租赁，租赁负债的利息和ROU资产的摊销导致了租赁期内的前期费用。净收益资产及负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。于2021年11月30日，本公司并无任何融资租赁。

 

于2021年11月30日，加权平均剩余经营租赁期为6.68年，与经营租赁相关的加权平均贴现率为15%.

 

租赁费用的构成如下：

  

 

 

$

 

运营租赁成本：

 

 

 

使用权资产摊销

 

 

5,810

 

租赁负债利息

 

 

9,050

 

 

 

 

 

 

经营租赁总成本

 

 

14,860

 

 

 

下表提供了截至2021年11月30日的三个月的补充现金流和其他与租赁相关的信息：

 

 

 

 

$

 

租赁费

 

 

14,860

 

 

 

截至2021年11月30日，与租赁相关的补充资产负债表信息如下：

 

 

 

 

 $

 

成本

 

 

282,273

 

累计摊销

 

 

(13,240)

外汇

 

 

(41,253)

 

 

 

 

 

2021年11月30日的账面净值

 

 

227,780

 

 

 
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(以美元表示)

     

7.

租约(续)

 

 

与租赁义务相关的未来最低租赁付款如下：

 

 

 

 

$

 

2022

 

 

42,767

 

2023

 

 

57,023

 

2024

 

 

57,023

 

此后

 

 

206,234

 

 

 

 

 

 

最低租赁付款总额

 

 

363,047

 

 

 

 

 

 

减去：表示贴现效果的租赁付款额

 

 

(135,267)

 

 

 

 

 

未来最低租赁付款现值

 

 

227,780

 

 

 

 

 

 

减去：租赁项下的流动债务

 

 

(24,495)

 

 

 

 

 

租赁负债，扣除当期部分

 

 

203,285

 

    

8.

应付贷款

 

 

 

 

a)

于二零二零年六月，本公司订立融资协议，为附注4(A)所述楼宇提供融资。根据协议，该公司提供了#美元的资金。1,253,772购买价格的一部分。该公司支付了$71,023于2020年5月29日开始生效，并将每月支付6笔利息，金额为$37,613从2020年6月20日开始，偿还本金$1,253,7722020年11月20日。这笔贷款是在最初的到期日之后延期的。在截至2021年11月30日的三个月内，公司进一步修订了贷款协议，将还款到期日延长至2021年12月20日。于截至2021年11月30日止三个月内，本公司支付利息$112,839 (2020 - $112,840)。在2021年11月30日之后，本公司修订了融资协议(见附注19(E))。

 

 

 

 

b)

于2021年1月24日，本公司订立收购协议，收购太平洋太阳真菌公司(“PSF”)的全部普通股，代价是发行一张面额为#美元的本票。85,500和200,000公允价值为$的公司普通股74,000. 这张票据是无息的，在要求付款10天后到期。在截至2021年11月30日的三个月内，公司实现了最后一笔美元42,750向期票付款。

 

 

 

 

c)

2021年3月1日，本公司开立了一张30万美元的期票，单利为10年息%及到期日June 1, 2021。作为额外的补偿，公司发布了100,000公平价值为$的公司股份90,000，这被视为本票的贴现。在截至2021年8月31日的年度内，期票的增值总额为#美元。90,000。在截至2021年11月30日的三个月内，公司支付了最后一笔款项$315,000其中包括支付利息#美元。15,000.

 

9.

有担保的可转换应付票据

 

 

 

根据担保协议的条款，公司已授予每位有担保可转换票据持有人对所有现有和未来资产和财产的持续担保权益、一般留置权和抵销权。

 

 

 

a)

2020年1月23日，公司发行了两张本金为美元的可转换票据。400,000及$200,000，总面值为$600,000(“票据”)及认购权证240,000该公司普通股的价格为$1.25每股1年。该批债券的发行原价为折扣价$。12,000，并在10按月复利的年利率。票据到期日期为July 20, 2020并可在到期前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为#美元。1.25每股。

 

 
22

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9.

有担保的可转换应付票据(续)

 

 

本公司已评估条款与上述转换特征相同的独立金融工具是否符合ASC 815-15-25段所述衍生工具的特征。本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与债券或认股权证相关的衍生债务衍生工具与套期保值。合同条款不允许净结算，因为转换后交付的股票不容易转换为现金。该公司的交易历史表明，这些股票的交易量很小，在不对价格产生重大影响的情况下，市场不会吸收转换后发行的股票的出售。由于转换功能不符合ASC 815-15-25段所述的衍生工具的特性，因此转换功能不需要与主机工具分开并单独核算。因此，截至2021年11月30日，转换特征和权证将不符合衍生品分类。

 

可换股票据及认股权证的相对公允价值为$。470,467及$117,533分别为。然后，实际转换价格被确定为$。0.98。由于发行日的股价高于实际转换价格，因此确定存在有益转换功能(“BCF”)。本公司确认BCF的相对公允价值为#美元。115,383还有同等的折扣。该公司随后确认认股权证的相对公允价值为#美元。108,100作为额外的实收资本和等值折扣，进一步将可转换债券的账面价值降至#美元。364,517。$的受益转换功能115,383，原发行折扣$12,000权证的相对公允价值为$108,100对可转换债券在发行当日的账面价值进行贴现。贴现将在贷款期限内支出，以使用实际利率法将账面价值增加到贷款面值。2020年6月30日，公司偿还了美元200,000在$600,000注意哪一个还剩下$200,000在每个音符上都很突出。

 

 

 

 

 

i.

第一次修改：

 

 

 

 

 

 

 

2020年7月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，自2020年7月1日起，可转换票据的单利为5每年的百分比。可转换票据的到期日被修改为在2020年10月31日或之前按要求到期。作为延长到期日的代价，本公司向可转换票据持有人发行16,000公司普通股及购买额外股份的认股权证320,000公司普通股价格为每股1.25美元，2021年10月31日到期。每个纸币持有者收到的8,000普通股和160,000搜查令。

 

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财政困难，没有授予特许权。由于债权人没有给予特许权，因此适用了ASC 470-60中所载的指导意见。由于新债务工具项下的现金流量现值与原债务工具条款项下剩余现金流量的现值相差超过10%，故新债务工具项下的现金流量现值与原有债务工具条款下的剩余现金流量现值相差超过10%。，确定了债务的实质不同，从而导致了会计清偿。

 

经延长的可转换票据总账面价值为$。400,000。由于普通股和认股权证是作为延长可转换票据的对价发行的，普通股和认股权证的公允价值为#美元。218,397已在清偿会计项下列支。这些费用的公允价值计入了220065美元灭亡损失的计算中。

 

 

 

 

 

 

二、

第二次修改：

 

 

 

 

 

 

 

2020年11月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据的到期日被修订为应要求于2021年3月31日或之前到期。作为延长到期日的代价，公司同意向可转换票据持有人发行100,000公司普通股。每个纸币持有者收到的50,000普通股。

  

 
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9.

有担保的可转换应付票据(续)

 

 

 

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财政困难，没有授予特许权。由于债权人没有给予特许权，因此适用了ASC 470-60中所载的指导意见。由于新债务工具项下的现金流量现值与原债务工具条款项下剩余现金流量的现值相差超过10%，故新债务工具项下的现金流量现值与原有债务工具条款下的剩余现金流量现值相差超过10%。，确定了债务的实质不同，从而导致了会计清偿。

 

经延长的可转换票据总账面价值为$。400,000。由于普通股是作为延长可转换票据的对价发行的，普通股的公允价值为#美元。110,000已在清偿会计项下列支。这些费用的公允价值计入清偿损失#美元。110,000.

 

 

 

 

三、

第三次修改：

 

 

 

 

 

2021年3月31日，公司对可转换票据进行了修订。根据修订，自2021年4月1日起，可转换票据的单利为10每年的百分比。根据修订，可转换票据的到期日修订为应要求于2021年9月30日或之前到期。作为延长到期日的代价，公司同意向可转换票据持有人发行20,000公司普通股。每个纸币持有者收到的10,000普通股。

 

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财政困难，没有授予特许权。由于债权人没有给予特许权，因此适用了ASC 470-60中所载的指导意见。由于新债务工具项下的现金流量现值与原债务工具条款项下剩余现金流量的现值相差超过10%，故新债务工具项下的现金流量现值与原有债务工具条款下的剩余现金流量现值相差超过10%。，确定了债务的实质不同，从而导致了会计清偿。

 

经延长的可转换票据总账面价值为$。400,000。由于普通股是作为延长可转换票据的对价发行的，普通股的公允价值20,000美元已在清偿会计下支出。这些费用的公允价值计入清偿损失#美元。20,000.

 

 

 

 

四、

第四次修改：

 

 

 

 

 

2021年10月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，由2021年4月1日起，可转换票据的单息为年息10%。根据修订，可转换票据的到期日被修订为应要求于2022年3月31日或之后到期，无需额外考虑。

 

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已经批准了特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。

 

由于未来未贴现现金流量大于或等于原有债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将被前瞻性确认，以便在重组和到期之间的每个时期开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，这与利息方法一致。

 

 
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9.

有担保的可转换应付票据(续)

  

 

 

在截至2021年11月30日的三个月中，该公司支付了2万英镑的利息。截至2021年11月30日，本公司已记录应计利息#美元。26,630，计入综合资产负债表上的应付账款和应计负债。

 

 

 

 

b)

2020年9月29日，公司发行了公允价值为#美元的可转换票据。163,341(“票据”)及认购权证130,673该公司普通股的价格为$1.25每股2年。该批债券的利息为年息10厘。该票据应在2021年3月27日之后按需到期。该票据可在2021年3月27日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为$1.25每股。

 

 

 

 

 

本公司已评估条款与上述转换特征相同的独立金融工具是否符合ASC 815-15-25段所述衍生工具的特征。该公司确定，根据ASC 815-15衍生工具和套期保值，不存在与债券或认股权证相关的衍生债务。合同条款不允许净结算，因为转换后交付的股票不容易转换为现金。该公司的交易历史表明，这些股票的交易量很小，在不对价格产生重大影响的情况下，市场不会吸收转换后发行的股票的出售。由于转换功能不符合ASC 815-15-25段所述的衍生工具的特性，因此转换功能不需要与主机工具分开并单独核算。因此，截至2021年11月30日，转换特征和权证不符合衍生品分类。

 

可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。85,330及$78,011分别为。然后，实际转换价格被确定为$。0.65。由于发行日的股价高于实际转换价格，因此确定存在有益转换功能(“BCF”)。本公司确认BCF的相对公允价值为#美元。85,330还有同等的折扣。该公司随后确认认股权证的相对公允价值为#美元。78,011作为额外的实缴资本和等值折扣，进一步将可转换债券的账面价值降至零美元。贴现将在贷款期限内支出，以使用实际利率法将账面价值增加到贷款面值。

 

 

i.

第一次修改：

 

 

 

 

 

2021年3月31日，公司对可转换票据进行了修订。根据修正案，自2021年4月1日起，可转换票据的单利为10每年的百分比。可转换票据的到期日被修改为应要求于2021年9月30日或之前到期。作为延长到期日的对价，公司向可转换票据持有人发行8,268公司普通股。

 

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财政困难，没有授予特许权。由于债权人没有给予特许权，因此适用了ASC 470-60中所载的指导意见。由于新债务工具项下的现金流量现值与原债务工具条款项下剩余现金流量的现值相差超过10%，故新债务工具项下的现金流量现值与原有债务工具条款下的剩余现金流量现值相差超过10%。，确定了债务的实质不同，从而导致了会计清偿。

 

经延长的可转换票据总账面价值为$。163,341。由于普通股是作为延长可转换票据的对价发行的，普通股的公允价值为#美元。8,268已在清偿会计项下列支。这些费用的公允价值计入清偿损失#美元。8,268.

  

 
25

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2021年11月30日

(以美元表示)

        

9.

有担保的可转换应付票据(续)

 

 

 

二、

第二次修改：

 

 

 

 

 

 

 

2021年6月1日，公司对可转换票据进行了修订。根据修订，由2021年6月1日起，该票据的单息为年息10%。可转换票据的到期日被修改为应要求于2021年11月30日或之前到期，无需额外考虑。

  

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已经批准了特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。

 

由于未来未贴现现金流量大于或等于原有债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将被前瞻性确认，以便在重组和到期之间的每个时期开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，这与利息方法一致。

 

 

 

 

 

 

三、

第三次修改：

 

 

 

 

 

 

 

2021年11月1日，公司对可转换票据进行了修订。根据修订，由2021年4月1日起，该票据的单息为年息10%。可转换票据的到期日被修改为应要求于2022年3月31日或之前到期，无需额外考虑。

  

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已经批准了特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。

 

由于未来未贴现现金流量大于或等于原有债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将被前瞻性确认，以便在重组和到期之间的每个时期开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，这与利息方法一致。

 

 

 

 

 

截至2021年11月30日，本公司已记录应计利息#美元。19,109，计入综合资产负债表上的应付账款和应计负债。

 

 

 

 

 

c)

2020年10月26日，公司发行了面值为美元的可转换票据。37,613(“票据”)及认股权证，以$购买30,090股本公司普通股。1.25每股2年。票据的利息为10每年的百分比。该票据应在2021年4月23日之后按需到期。该票据可在2021年4月23日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为$1.25每股。

 

 
26

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2021年11月30日

(以美元表示)

       

9.

有担保的可转换应付票据(续)

  

 

 

本公司已评估条款与上述转换特征相同的独立金融工具是否符合ASC 815-15-25段所述衍生工具的特征。本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与债券或认股权证相关的衍生债务衍生工具与套期保值。合同条款不允许净结算，因为转换后交付的股票不容易转换为现金。该公司的交易历史表明，这些股票的交易量很小，在不对价格产生重大影响的情况下，市场不会吸收转换后发行的股票的出售。由于转换功能不符合ASC 815-15-25段所述的衍生工具的特性，因此转换功能不需要与主机工具分开并单独核算。因此，截至2021年11月30日，转换特征和权证不符合衍生品分类。

 

可换股票据及认股权证的相对公平价值分别为20,176元及20,176元。17,437分别为。然后，实际转换价格被确定为0.65美元。由于发行日的股价高于实际转换价格，因此确定存在有益转换功能(“BCF”)。该公司确认BCF的相对公允价值为20,176美元和等值折扣。该公司随后确认认股权证的相对公允价值为#美元。17,437作为额外的实缴资本和等值折扣，进一步将可转换债券的账面价值降至零美元。贴现将在贷款期限内支出，以使用实际利率法将账面价值增加到贷款面值。

 

 

 

 

 

 

i.

第一次修改：

 

 

 

 

 

 

 

2021年6月1日，公司对可转换票据进行了修订。根据修订，自2021年6月1日起，可转换票据的单利为年息10%。可转换票据的到期日已修订为应要求于2021年11月30日或之前到期，无需额外考虑。

 

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已经批准了特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。

 

由于未来未贴现现金流量大于或等于原有债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将被前瞻性确认，以便在重组和到期之间的每个时期开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，这与利息方法一致。

 

 

 

 

 

 

二、

第二次修改：

 

 

 

 

 

 

 

2021年11月1日，公司对可转换票据进行了修订。根据修正案，自2021年4月1日起，票据的利息为10每年的百分比。可转换票据的到期日被修改为应要求于2022年3月31日或之前到期，无需额外考虑。

 

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已经批准了特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。

 

 
27

目录

   

盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

       

9.

有担保的可转换应付票据(续)

 

 

由于未来未贴现现金流量大于或等于原有债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将被前瞻性确认，以便在重组和到期之间的每个时期开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，这与利息方法一致。

 

截至2021年11月30日，本公司已记录应计利息#美元。4,122，计入综合资产负债表上的应付账款和应计负债。

    

 

d)

2020年11月11日，公司发行了面值为美元的可转换票据。85,937(“票据”)及认购权证68,750公司普通股的价格为每股1.25美元，为期2年。该批债券的利息为年息10厘。该票据应在2021年5月9日之后按需到期。该票据可在2021年4月23日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。

 

 

 

 

 

本公司已评估条款与上述转换特征相同的独立金融工具是否符合ASC 815-15-25段所述衍生工具的特征。本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与债券或认股权证相关的衍生债务衍生工具与套期保值。合同条款不允许净结算，因为转换后交付的股票不容易转换为现金。该公司的交易历史表明，这些股票的交易量很小，在不对价格产生重大影响的情况下，市场不会吸收转换后发行的股票的出售。由于转换功能不符合ASC 815-15-25段所述的衍生工具的特性，因此转换功能不需要与主机工具分开并单独核算。因此，截至2021年11月30日，转换特征和权证不符合衍生品分类。

 

可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。48,258及$37,679分别为。然后，实际转换价格被确定为0.70美元。由于发行日的股价高于实际转换价格，因此确定存在有益转换功能(“BCF”)。本公司确认BCF的相对公允价值为#美元。48,258还有同等的折扣。该公司随后确认认股权证的相对公允价值为#美元。37,679作为额外的实缴资本和等值折扣，进一步将可转换债券的账面价值降至零美元。贴现将在贷款期限内支出，以使用实际利率法将账面价值增加到贷款面值。

  

 

i.

第一次修改：

 

 

 

 

 

2021年6月1日，公司对可转换票据进行了修订。根据修订，由2021年6月1日起，该票据的单息为年息10%。可转换票据的到期日被修改为应要求于2021年11月30日或之前到期，无需额外考虑。

 

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已经批准了特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。

 

由于未来未贴现现金流量大于或等于原有债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将被前瞻性确认，以便在重组和到期之间的每个时期开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，这与利息方法一致。

 

 
28

目录

 

盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

         

9.

有担保的可转换应付票据(续)

 

 

二、

第二次修改：

 

 

 

 

 

2021年11月1日，公司对可转换票据进行了修订。根据修订，由2021年4月1日起，该票据的单息为年息10%。可转换票据的到期日被修改为应要求于2022年3月31日或之前到期，无需额外考虑。

   

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已经批准了特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。

 

由于未来未贴现现金流量大于或等于原有债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将被前瞻性确认，以便在重组和到期之间的每个时期开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，这与利息方法一致。

 

截至2021年11月30日，本公司已记录应计利息#美元。9,041，计入综合资产负债表上的应付账款和应计负债。

 

 

e)

2020年12月2日，公司发行了面值为美元的可转换票据。600,000(“附注”)及认股权证，以每股1.25美元购买240,000股本公司普通股，为期两年。票据的利息为10每年的百分比。该票据应在2021年11月27日之后按需到期。该票据可在2021年11月27日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为$1.25每股。

 

 

 

 

 

本公司已评估条款与上述转换特征相同的独立金融工具是否符合ASC 815-15-25段所述衍生工具的特征。本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与债券或认股权证相关的衍生债务衍生工具与套期保值。合同条款不允许净结算，因为转换后交付的股票不容易转换为现金。该公司的交易历史表明，这些股票的交易量很小，在不对价格产生重大影响的情况下，市场不会吸收转换后发行的股票的出售。由于转换功能不符合ASC 815-15-25段所述的衍生工具的特性，因此转换功能不需要与主机工具分开并单独核算。因此，截至2021年11月30日，转换特征和权证不符合衍生品分类。

 

可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。457,436及$142,564分别为。然后，实际转换价格被确定为$。0.95。由于发行日的股价高于实际转换价格，因此确定存在有益转换功能(“BCF”)。本公司确认BCF的相对公允价值为#美元。457,436还有同等的折扣。该公司随后确认认股权证的相对公允价值为#美元。22,564作为额外的实缴资本和等值折扣，进一步将可转换债券的账面价值降至零美元。贴现将在贷款期限内支出，以使用实际利率法将账面价值增加到贷款面值。

 

修改：

 

2021年10月1日，公司对可转换票据进行了修订。根据修订，该票据的单息为年息10%。可转换票据的到期日被修改为应要求于2022年3月31日或之前到期，无需额外考虑。

   

 
29

目录

 

盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

          

9.

有担保的可转换应付票据(续)

 

 

 

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已经批准了特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。

 

由于未来未贴现现金流量大于或等于原有债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将被前瞻性确认，以便在重组和到期之间的每个时期开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，这与利息方法一致。

 

截至2021年11月30日，本公司已记录应计利息#美元。59,671，计入综合资产负债表上的应付账款和应计负债。

 

 

 

 

f)

2021年1月7日，公司发行面值为美元的可转换票据。300,000(“注”)。该批债券的利息为年息10厘，到期日期为2021年11月27日以后。该票据可在2021年4月23日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为$1.25每股。

 

 

 

 

 

本公司已评估条款与上述转换特征相同的独立金融工具是否符合ASC 815-15-25段所述衍生工具的特征。本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与债券或认股权证相关的衍生债务衍生工具与套期保值。合同条款不允许净结算，因为转换后交付的股票不容易转换为现金。该公司的交易历史表明，这些股票的交易量很小，在不对价格产生重大影响的情况下，市场不会吸收转换后发行的股票的出售。由于转换功能不符合ASC 815-15-25段所述的衍生工具的特性，因此转换功能不需要与主机工具分开并单独核算。因此，在2021年11月30日，转换特征不符合派生分类。由于发行日的股价低于换股价格，故确定不存在有利换股功能(“BCF”)。

 

修改：

 

2021年10月1日，公司对可转换票据进行了修订。根据修订，该票据的单息为年息10%。可转换票据的到期日被修改为应要求于2022年3月31日或之前到期，无需额外考虑。

  

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已经批准了特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。

 

由于未来未贴现现金流量大于或等于原有债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将被前瞻性确认，以便在重组和到期之间的每个时期开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，这与利息方法一致。

 

截至2021年11月30日，本公司已记录应计利息#美元。30,247，计入综合资产负债表上的应付账款和应计负债。

 

 
30

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盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

         

9.

有担保的可转换应付票据(续)

     

 

g)

2021年3月26日，公司发行面值为美元的可转换票据。18,000(“票据”)及认购权证18,000该公司普通股的价格为$0.50每股1年。票据的利息为10每年的百分比。该票据应在2021年9月26日之后按需到期。该票据可在2021年9月26日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为$1.25每股。

 

 

 

 

 

本公司已评估条款与上述转换特征相同的独立金融工具是否符合ASC 815-15-25段所述衍生工具的特征。本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与债券或认股权证相关的衍生债务衍生工具与套期保值。合同条款不允许净结算，因为转换后交付的股票不容易转换为现金。该公司的交易历史表明，这些股票的交易量很小，在不对价格产生重大影响的情况下，市场不会吸收转换后发行的股票的出售。由于转换功能不符合ASC 815-15-25段所述的衍生工具的特性，因此转换功能不需要与主机工具分开并单独核算。因此，截至2021年11月30日，转换特征和权证不符合衍生品分类。

 

可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。10,096及$7,904分别为。然后，实际转换价格被确定为$。0.70。由于发行日的股价高于实际转换价格，因此确定存在有益转换功能(“BCF”)。本公司确认BCF的相对公允价值为#美元。4,016还有同等的折扣。该公司随后确认认股权证的相对公允价值为#美元。7,904作为额外的实缴资本和等值折扣，进一步将可转换债券的账面价值降至6,080美元。贴现将在贷款期限内支出，以使用实际利率法将账面价值增加到贷款面值。

 

修改：

 

2021年11月1日，公司对可转换票据进行了修订。根据修订，由2021年4月1日起，该票据的单息为年息10%。根据修订，可转换票据的到期日被修订为应要求于2022年3月31日或之后到期，无需额外考虑。

  

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已经批准了特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。

 

由于未来未贴现现金流量大于或等于原有债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将被前瞻性确认，以便在重组和到期之间的每个时期开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，这与利息方法一致。

 

截至2021年11月30日，该公司已记录的应计利息为1228美元，包括在综合资产负债表上的应付帐款和应计负债中。

 

 

 

 

h)

2021年3月26日，公司发行面值为美元的可转换票据。100,000(“票据”)及认购权证100,000该公司普通股的价格为$0.50每股1年。该批债券的利息为年息10厘。该票据应在2021年9月26日之后按需到期。该票据可在2021年9月26日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为$1.25每股。

 

 
31

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盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

         

9.

有担保的可转换应付票据(续)

  

 

 

本公司已评估条款与上述转换特征相同的独立金融工具是否符合ASC 815-15-25段所述衍生工具的特征。本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与债券或认股权证相关的衍生债务衍生工具与套期保值。合同条款不允许净结算，因为转换后交付的股票不容易转换为现金。该公司的交易历史表明，这些股票的交易量很小，在不对价格产生重大影响的情况下，市场不会吸收转换后发行的股票的出售。由于转换功能不符合ASC 815-15-25段所述的衍生工具的特性，因此转换功能不需要与主机工具分开并单独核算。因此，截至2021年11月30日，转换特征和权证不符合衍生品分类。

 

可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。56,086及$43,914分别为。然后，实际转换价格被确定为0.70美元。由于发行日的股价高于实际转换价格，因此确定存在有益转换功能(“BCF”)。本公司确认BCF的相对公允价值为#美元。22,314还有同等的折扣。该公司随后确认认股权证的相对公允价值为#美元。43,914作为额外的实缴资本和等值折扣，进一步将可转换债券的账面价值降至33,772美元。贴现将在贷款期限内支出，以使用实际利率法将账面价值增加到贷款面值。

 

修改：

 

2021年11月1日，公司对可转换票据进行了修订。根据修订，由2021年4月1日起，该票据的单息为年息10%。根据修订，可转换票据的到期日被修订为应要求于2022年3月31日或之后到期，无需额外考虑。

  

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已经批准了特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。

 

由于未来未贴现现金流量大于或等于原有债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将被前瞻性确认，以便在重组和到期之间的每个时期开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，这与利息方法一致。

 

截至2021年11月30日，本公司已记录应计利息#美元。6,822，计入综合资产负债表上的应付账款和应计负债。

 

 

 

 

i)

2021年4月30日，公司发行面值为美元的可转换票据。100,000(“票据”)及认购权证100,000本公司普通股的价格为每股1.00美元，为期1年。票据的利息为10每年的百分比。该票据应在2021年10月31日之后按需到期。该票据可在2021年10月31日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.00美元。

 

 
32

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盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

        

9.

有担保的可转换应付票据(续)

 

 

 

本公司已评估条款与上述转换特征相同的独立金融工具是否符合ASC 815-15-25段所述衍生工具的特征。本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与债券或认股权证相关的衍生债务衍生工具与套期保值。合同条款不允许净结算，因为转换后交付的股票不容易转换为现金。该公司的交易历史表明，这些股票的交易量很小，在不对价格产生重大影响的情况下，市场不会吸收转换后发行的股票的出售。由于转换功能不符合ASC 815-15-25段所述的衍生工具的特性，因此转换功能不需要与主机工具分开并单独核算。因此，截至2021年11月30日，转换特征和权证不符合衍生品分类。

 

可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。61,493及$38,507分别为。实际转换价格随后确定为0.61美元。由于发行日的股价高于实际转换价格，因此确定存在有益转换功能(“BCF”)。该公司确认BCF的相对公允价值为27,272美元和等值折扣。该公司随后确认认股权证的相对公允价值为#美元。38,507作为额外的实缴资本和等值折扣，进一步将可转换债券的账面价值降至34,221美元。贴现将在贷款期限内支出，以使用实际利率法将账面价值增加到贷款面值。

 

修改：

 

2021年11月1日，公司对可转换票据进行了修订。根据修订，由2021年4月1日起，该票据的单息为年息10%。根据修订，可转换票据的到期日被修订为应要求于2022年3月31日或之后到期，无需额外考虑。

   

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已经批准了特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。

 

由于未来未贴现现金流量大于或等于原有债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将被前瞻性确认，以便在重组和到期之间的每个时期开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，这与利息方法一致。

 

截至2021年11月30日，本公司已记录应计利息#美元。5,863，计入综合资产负债表上的应付账款和应计负债。

 

 

 

 

j)

2021年4月29日，公司发行面值为美元的可转换票据。180,000(“票据”)及认购权证180,000本公司普通股的价格为每股1.00美元，为期1年。票据的利息为10每年的百分比。该票据应在2021年10月29日之后按需到期。该票据可在2021年10月29日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.00美元。

     

 
33

目录

 

盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

        

9.

有担保的可转换应付票据(续)

   

 

 

本公司已评估条款与上述转换特征相同的独立金融工具是否符合ASC 815-15-25段所述衍生工具的特征。本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与债券或认股权证相关的衍生债务衍生工具与套期保值。合同条款不允许净结算，因为转换后交付的股票不容易转换为现金。该公司的交易历史表明，这些股票的交易量很小，在不对价格产生重大影响的情况下，市场不会吸收转换后发行的股票的出售。由于转换功能不符合ASC 815-15-25段所述的衍生工具的特性，因此转换功能不需要与主机工具分开并单独核算。因此，截至2021年11月30日，转换特征和权证不符合衍生品分类。

 

可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。111,422及$68,578分别为。实际转换价格随后确定为0.62美元。由于发行日的股价高于实际转换价格，因此确定存在有益转换功能(“BCF”)。本公司确认BCF的相对公允价值为#美元。46,078还有同等的折扣。该公司随后确认认股权证的相对公允价值为#美元。68,578作为额外缴入资本和等值折扣，进一步将可转换债券的账面价值降至65,344美元。贴现将在贷款期限内支出，以使用实际利率法将账面价值增加到贷款面值。

 

修改：

 

2021年11月1日，公司对可转换票据进行了修订。根据修订，由2021年4月1日起，该票据的单息为年息10%。根据修订，可转换票据的到期日被修订为应要求于2022年3月31日或之后到期，无需额外考虑。

  

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已经批准了特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。

 

由于未来未贴现现金流量大于或等于原有债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将被前瞻性确认，以便在重组和到期之间的每个时期开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，这与利息方法一致。

 

截至2021年11月30日，本公司已记录应计利息#美元。10,603，计入综合资产负债表上的应付账款和应计负债。

 

 

 

 

k)

2021年7月25日，公司发行面值为美元的可转换票据。35,000(“注”)。票据的利息为10年利率%，2022年1月25日以后按需支付。该票据可在2022年1月25日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为$1.25每股。

  

 
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盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

        

9.

有担保的可转换应付票据(续)

 

 

本公司已评估条款与上述转换特征相同的独立金融工具是否符合ASC 815-15-25段所述衍生工具的特征。该公司确定，根据ASC 815-15衍生工具和套期保值，不存在与债券或认股权证相关的衍生债务。合同条款不允许净结算，因为转换后交付的股票不容易转换为现金。该公司的交易历史表明，这些股票的交易量很小，在不对价格产生重大影响的情况下，市场不会吸收转换后发行的股票的出售。由于转换功能不符合ASC 815-15-25段所述的衍生工具的特性，因此转换功能不需要与主机工具分开并单独核算。因此，在2021年11月30日，转换特征不符合派生分类。由于发行日的股价低于换股价格，故确定不存在有利换股功能(“BCF”)。

 

修改：

 

2021年11月1日，公司对可转换票据进行了修订。根据修订，由2021年4月1日起，该票据的单息为年息10%。根据修订，可转换票据的到期日被修订为应要求于2022年3月31日或之后到期，无需额外考虑。

  

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财政困难，没有授予特许权。由于债权人没有给予特许权，因此适用了ASC 470-50中所载的指导意见。由于新债务工具下的现金流量现值与原来债务工具条款下剩余现金流量的现值相差不到10%，故确定债务并无实质差别。

这导致了修改会计。

 

如果在未计入清偿的交易中修改或交换可转换债务工具，嵌入转换期权公允价值的增加(按紧接修改或交换之前和之后嵌入转换期权公允价值之间的差额计算)将减少债务工具的账面金额(增加债务折价或降低债务溢价)，并相应增加实收资本。

 

本公司确认内含利益转换功能的公允价值增加#美元。1,090作为额外的实收资本和等值折扣，使可转换债券的账面价值降至#美元。33,9102021年11月1日。

 

截至2021年11月30日，本公司已记录应计利息#美元。1,208，计入综合资产负债表上的应付账款和应计负债。

 

 

l)

2021年7月25日，公司发行面值为美元的可转换票据。15,000(“注”)。该批债券的利息为年息10%，将于2022年1月25日后到期。该票据可在2022年1月25日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。

      

35

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盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

            

9.

有担保的可转换应付票据(续)

  

 

 

本公司已评估条款与上述转换特征相同的独立金融工具是否符合ASC 815-15-25段所述衍生工具的特征。该公司确定，根据ASC 815-15衍生工具和套期保值，不存在与债券或认股权证相关的衍生债务。合同条款不允许净结算，因为转换后交付的股票不容易转换为现金。该公司的交易历史表明，这些股票的交易量很小，在不对价格产生重大影响的情况下，市场不会吸收转换后发行的股票的出售。由于转换功能不符合ASC 815-15-25段所述的衍生工具的特性，因此转换功能不需要与主机工具分开并单独核算。因此，在2021年11月30日，转换特征不符合派生分类。由于发行日的股价低于换股价格，故确定不存在有利换股功能(“BCF”)。

 

修改：

 

2021年11月1日，公司对可转换票据进行了修订。根据修订，由2021年4月1日起，该票据的单息为年息10%。根据修订，可转换票据的到期日被修订为应要求于2022年3月31日或之后到期，无需额外考虑。

  

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财政困难，没有授予特许权。由于债权人没有给予特许权，因此适用了ASC 470-50中所载的指导意见。由于新债务工具下的现金流量现值与原来债务工具条款下剩余现金流量的现值相差不到10%，故确定债务并无实质差别。

这导致了修改会计。

 

如果在未计入清偿的交易中修改或交换可转换债务工具，嵌入转换期权公允价值的增加(按紧接修改或交换之前和之后嵌入转换期权公允价值之间的差额计算)将减少债务工具的账面金额(增加债务折价或降低债务溢价)，并相应增加实收资本。

 

本公司确认内含利益转换功能的公允价值增加#美元。467作为额外的实收资本和等值折扣，使可转换债券的账面价值降至#美元。14,5332021年11月1日。

 

截至2021年11月30日，公司已记录应计利息518美元，计入综合资产负债表上的应付帐款和应计负债。

 

 

 

 

m)

2021年10月1日，公司发行面值为美元的可转换票据。100,000(“票据”)及认购权证100,000该公司普通股的价格为$1.25每股1年。该批债券的利息为年息10厘。该票据将在2022年4月1日之后按需发行。该票据可在2022年4月1日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。

   

 
36

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盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

     

9.

有担保的可转换应付票据(续)

    

 

 

该公司确定，根据ASC 815-15衍生工具和套期保值，不存在与债券或认股权证相关的衍生债务。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换功能以公司自己的股票为索引，并在公司财务状况表中归类为股东权益。由于转换功能将满足ASC 815-15-74(A)段中描述的范围例外，因此转换功能不需要与主机仪器分开并单独核算。因此，截至2021年11月30日，转换特征和权证不符合衍生品分类。

  

可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。40,117及$59,883分别为。然后，实际转换价格被确定为$。0.40。由于发行日的股价高于实际转换价格，因此确定存在有益转换功能(“BCF”)。本公司确认BCF的相对公允价值为#美元。40,117还有同等的折扣。该公司随后确认认股权证的相对公允价值为#美元。59,883作为额外的实缴资本和等值折扣，进一步将可转换债券的账面价值降至零美元。贴现将在贷款期限内支出，以使用实际利率法将账面价值增加到贷款面值。

 

修改：

 

2021年11月1日，公司对可转换票据进行了修订。票据悲观根据修正案的要求，可转换票据的到期日被修改为应要求于2022年3月31日或之后到期，无需额外考虑。

  

该公司在ASC 470-50中找到的指导下对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财政困难，没有授予特许权。由于债权人没有给予特许权，因此适用了ASC 470-50中所载的指导意见。由于新债务工具下的现金流量现值与原来债务工具条款下剩余现金流量的现值相差不到10%，故确定债务并无实质差别。

这导致了修改会计。

 

如果在未计入清偿的交易中修改或交换可转换债务工具，嵌入转换期权公允价值的增加(按紧接修改或交换之前和之后嵌入转换期权公允价值之间的差额计算)将减少债务工具的账面金额(增加债务折价或降低债务溢价)，并相应增加实收资本。

 

嵌入利益转换功能的公允价值在紧接修改前后没有变化。因此，公司没有调整账面金额#美元。1,546截至2021年11月1日的可转换债券。

 

截至2021年11月30日，本公司已记录应计利息#美元。1,644，计入综合资产负债表上的应付账款和应计负债。

 

 

 

 

n)

2021年10月25日，公司发行面值为美元的可转换票据。100,000(“票据”)及认购权证100,000公司普通股的价格为每股1.25美元，为期1年。该批债券的利息为年息10厘。该票据将于2022年3月31日之后按需发行。该票据可在2022年3月31日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为$1.25每股。

 

 
37

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盟军公司。

未经审计简明综合中期财务报表附注

2021年11月30日

(以美元表示)

          

9.

有担保的可转换应付票据(续)

 

 

 

该公司确定，根据ASC 815-15衍生工具和套期保值，不存在与债券或认股权证相关的衍生债务。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换功能以公司自己的股票为索引，并在公司财务状况表中归类为股东权益。由于转换功能将满足ASC 815-15-74(A)段中描述的范围例外，因此转换功能不需要与主机仪器分开并单独核算。因此，截至2021年11月30日，转换特征和权证不符合衍生品分类。

  

可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。39,573及$60,427分别为。然后，实际转换价格被确定为$。0.40。由于发行日的股价高于实际转换价格，因此确定存在有益转换功能(“BCF”)。本公司确认BCF的相对公允价值为#美元。39,573还有同等的折扣。该公司随后确认认股权证的相对公允价值为#美元。60,427作为额外的实缴资本和等值折扣，进一步将可转换债券的账面价值降至零美元。贴现将在贷款期限内支出，以使用实际利率法将账面价值增加到贷款面值。

 

截至2021年11月30日，本公司已记录应计利息#美元。986，计入综合资产负债表上的应付账款和应计负债。

 

10.

权益

 

 

 

在截至2020年11月30日的三个月内：

 

2020年9月30日，本公司发布120,000普通股价格为$1.25每股现金收益总额为$150,000.

 

关于可转换应付票据的延期，截至2020年11月30日，公司的普通股可发行金额为$。129,952 (August 31, 2020 - $19,952).

 

在截至2021年11月30日的三个月内：

 

2021年9月2日，本公司发布2,175,933公允价值为$的普通股2,447,925于库房向财务总监及首席运营官(附注11)及1,900,000股普通股按公允价值$2,137,500支付给公司某些员工作为过去服务的奖金，这笔费用共计#美元。4,585,425对于以股票为基础的薪酬-红利股票。

  

2021年9月2日，本公司发布2,997,237普通股在发行日按公允价值计算为$3,371,892自发行之日起12个月内，由国库提供与业务发展相关的咨询服务。由于无法确定将进行的咨询服务的未来收益，因此在截至2021年11月30日的三个月内支出了全部金额。总计$3,531,266以股票为基础的薪酬咨询服务包括这笔$3,371,892股票发行加上美元159,374将在下一段中描述。

 

截至2021年8月31日止年度，本公司重新发行750,000总公允价值为$的普通股637,500咨询服务，其中#美元425,000在上一年作为咨询费支出和#美元159,374在截至2021年11月30日的三个月内支出。截至2021年11月30日，$53,126递延补偿包括在合并资产负债表的预付费用中。

 

2021年10月20日，本公司发布3,853,121单位为$0.75每单位收益$2,889,841，其中$865,467在截至2021年8月31日的年度内收到，以及$250,000于2021年11月30日应收。每个单位包括一股公司普通股和一股认股权证，以1.25美元的价格购买公司一股普通股，为期两年。在截至2021年11月30日的三个月内，公司额外收到了85,126以现金形式认购的单位为$0.75每单位。与融资有关，该公司产生的经纪佣金为#美元。205,735.

 

2021年11月5日，本公司发布705,000单位为$0.75每单位收益$528,750。每个单位包括一股公司普通股和一股认股权证，以1.25美元的价格购买公司一股普通股，为期两年。关于融资，公司发行了8,000公允价值为$的普通股6,000作为发现者的费用，并招致其他发现者的费用$。41,654.

 

2021年11月30日，本公司发布8,268延长可转换票据到期日的代价为股票(附注9b)。

 

在截至2021年11月30日的三个月内，本公司发行了634,667错误地将普通股出售给某些投资者而没有对价。该公司正在撤回股份。

 

截至2021年11月30日，公司已收到141,376以现金换取股票认购，应收认购金额为$250,000对于已发行的股票。

    

 
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2021年11月30日

(以美元表示)

       

11.

关联方交易和余额

 

 

 

与关联方的所有交易均发生在正常经营过程中，并按本公司与关联方约定的兑换金额入账。

 

 

a)

密钥管理薪酬和关联方交易

 

 

 

 

 

该公司已确定其董事和某些高级管理人员为其主要管理人员。主要管理人员的薪酬费用如下：

   

 

 

11月30日，

2021

 

 

11月30日，

2020

 

 

 

 

 

 

咨询费和福利

 

$91,986

 

 

$88,865

 

 

 

b)

应付/应付关联方的金额

 

 

 

 

 

在正常经营过程中，公司与共同管理层和董事有关的公司共享一定的行政资源。在交易所对在正常运作过程中提供的行政资源和服务进行了衡量。所有应付和应收款项都是无利息、无担保和即期到期的。下表汇总了关联方的应付金额：

   

 

 

11月30日，

 2021

 

 

8月31日，

2021

 

 

 

 

 

 

首席执行官兼董事

 

$(61,796)

 

$(65,254)

首席运营官兼董事

 

 

(76,960)

 

 

(76,574)

由首席财务官控制的实体

 

 

(37,961)

 

 

(34,655)

 

 

$(176,717)

 

$(176,483)

  

 

 

截至2021年11月30日，该公司拥有176,717 (August 31, 2021 - $176,483)向关联方支付双方代表本公司支付的费用，该费用已在应付帐款和应计负债中列示。

 

 

 

 

c)

基于股票的薪酬

 

 

 

 

 

A $2,447,925在截至2021年11月30日的三个月中，记录的基于股票的补偿红利股票(见注10)的一部分用于向首席财务官和首席运营官发行红股，详情如下：

 

2021年9月2日，本公司发布400,000来自库房的普通股，公允价值为$450,000由首席财务官控制的实体，作为对过去提供的服务的奖励。

 

2021年9月2日，本公司发布1,775,933来自库房的普通股，公允价值为$1,997,925向首席运营官和总监控制的实体支付奖金，作为对过去提供的服务的奖励。

          

12.

金融风险因素

 

 

 

本公司不同程度地面临各种与金融工具相关的风险。董事会批准和监督风险管理流程，包括文件化的投资政策、交易对手限制以及控制和报告结构。风险敞口的类型和风险敞口的管理方式如下：

 

 

a)

信用风险：

 

 

 

 

 

信用风险是指金融工具的一方当事人不履行义务而导致另一方遭受经济损失的风险。该公司对信用风险的主要风险敞口是其现金账户。现金账户存放在加拿大的主要银行。该公司已将现金存入一家管理层认为亏损风险较低的银行。

  

 
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12.

金融风险因素(续)

 

 

b)

流动性风险：

 

 

 

 

 

流动性风险是指公司在到期时无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动资金的方法是确保在到期时有足够的流动资金来偿还债务。应付账款在本经营期内到期。该公司有营运资金赤字，需要额外融资来履行其目前的义务(见附注1)。

 

 

 

 

c) 

市场风险：

 

 

 

 

 

市场风险是指市场价格(如汇率、利率和股票价格)的变化将影响本公司的收入或其持有的金融工具的价值的风险。市场风险管理的目标是在优化收益的同时，将市场风险敞口管理和控制在可接受的参数范围内。本公司不存在市场风险。

 

 

 

 

d)

利率风险：

 

 

 

 

 

利率风险是指金融工具未来现金流的公允价值因市场利率变化而波动的风险。本公司的现金结存不时面临利率风险。如果有多余的现金，就与金融机构随时待命，管理层积极谈判有利的市场相关利率。

 

 

 

 

e)

外汇风险：

 

 

 

 

 

外币风险仅限于公司以加元以外货币计价的业务交易部分。本公司并未订立任何外币合约以减低风险，但透过将以外币计价的金融工具的价值降至最低来管理风险。如果以下货币资产和负债以加元计价，公司将面临外币风险：

 

 

 

11月30日，

2021

 

余额(加元)：

 

 

现金和现金等价物

 

$70,163

 

应付帐款

 

 

(454,262)

净暴露

 

 

 

美元余额：

 

$(384,099)

 

 

A 10美元兑加元汇率的%变动将影响公司的净亏损约$38,410截至2021年11月30日的三个月(2020年11月30日-$35,296).

 

如果以下货币资产和负债以哥伦比亚比索计价，公司将面临外币风险：

  

 

 

11月30日，

2021

 

哥伦比亚比索美元余额：

 

 

现金和现金等价物

 

$281,751,039

 

其他应收账款

 

 

83,072,204

 

应付帐款

 

 

(3,170,820,800)

净暴露

 

 

(2,805,997,557)

美元余额：

 

$(702,870)

 

 

A 10美元对哥伦比亚比索汇率的变化%将影响公司的净亏损约为$70,287截至2021年11月30日的三个月(2020年11月30日-$74,408).

  

 
40

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13.

资本经营

 

 

 

本公司管理其资本结构，并根据本公司的可用资金对其进行调整，以支持业务并继续作为持续经营的企业。公司认为资本是所有的权益账户。董事会并没有为管理层建立资本回报率的量化标准，而是依赖公司管理层的专业知识来维持业务的未来发展。该公司有营运资金赤字，需要额外的资金来资助未来的业务计划。本公司不受任何外部强加的资本要求的约束。

 

14.

承付款

  

 

a)

2019年8月，本公司签订了设备建造和安装协议(附注4a)，截至2021年8月31日，$208,279在工程竣工后仍需支付。

 

 

 

 

b)

2019年8月30日，该公司签订了购买提取系统的销售协议，该系统将用于其在哥伦比亚的运营。该设备的价值为加元。658,260。协议条款要求公司自2019年9月1日起按月分期全额支付，并将持续至2020年2月。设备将在运往哥伦比亚并将所有权转让给公司之前全额支付。在2021年11月30日，美元233,496(附注4(B))已记录为保证金，直至支付剩余购货价款和收到设备为止。

 

 

 

 

c)

2021年6月30日，公司签订了建设能源网络、变压器和水处理系统的若干建设协议，总成本为#美元。437,673(COP$1,747,279,680)。截至2021年11月30日，加权平均完工百分比为73%或$319,240(1 280 665 381 COP美元)，与建筑协议有关的工作已资本化为在建工程。截至2021年11月30日，公司持有存款#美元。77,829(COP$298,175,238)，并有义务支付剩余的$111,032(COP$443,261,101)。

 

 

 

 

d)

截至2021年11月30日，公司记录的或有负债为$547,190(700,000加元)，用于与联合哥伦比亚公司收购有关的费用，这笔费用包括在综合资产负债表上的应付账款和应计负债余额中。

 

 

 

 

e)

在截至2021年8月31日的年度内，本公司清偿了欠某些前管理层的款项$108,500，在综合经营表和综合损失表中作为结算付款列报。截至2021年11月30日，$90,000仍未结清，并计入合并资产负债表的应付帐款和应计负债。

 

 

 

 

f)

该公司已在哥伦比亚签订了农地租约。有关详细信息，请参见注释7。

 

 
41

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15.

股份认购权证

 

 

 

下表汇总了股票认购权证的连续性：

   

 

 

数量
认股权证

 

 

加权平均行权价
$

 

 

 

 

 

 

 

 

余额，2021年8月31日

 

 

3,663,135

 

 

 

1.21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发布

 

 

3,717,666

 

 

 

1.25

 

过期

 

 

(320,000)

 

 

1.25

 

平衡，2021年11月30日

 

 

7,060,801

 

 

 

1.23

 

 

 

截至2021年11月30日，以下认股权证未偿还：

 

 

手令的数目

 

 

锻炼
价格
$

 

 

到期日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130,673

 

 

 

1.25

 

 

2022年9月29日

 

 

 

30,090

 

 

 

1.25

 

 

2022年10月16日

 

 

 

68,750

 

 

 

1.25

 

 

2022年11月11日

 

 

 

240,000

 

 

 

1.25

 

 

2022年11月28日

 

 

 

118,000

 

 

 

0.50

 

 

March 26, 2022

 

 

 

180,000

 

 

 

1.00

 

 

April 29, 2022

 

 

 

1,446,666

 

 

 

1.25

 

 

June 11, 2023

 

 

 

50,000

 

 

 

1.25

 

 

July 17, 2023

 

 

 

103,956

 

 

 

1.25

 

 

July 26, 2023

 

 

 

200,000

 

 

 

1.25

 

 

2023年8月18日

 

 

 

775,000

 

 

 

1.25

 

 

2023年8月28日

 

 

 

100,000

 

 

 

1.25

 

 

2023年10月1日

 

 

 

2,812,666

 

 

 

1.25

 

 

2023年10月20日

 

 

 

100,000

 

 

 

1.25

 

 

2023年10月25日

 

 

 

705,000

 

 

 

1.25

 

 

2023年11月6日

 

 

16.

股票期权

 

 

 

本公司股票期权活动摘要如下：

   

 

 

数量

选项

 

 

加权平均行权价

$

 

 

加权平均剩余

合同条款

 

 

聚合内在价值

$

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额，2021年8月31日

 

 

4,450,000

 

 

 

0.77

 

 

 

4.42

 

 

 

1,334,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

授与

 

 

100,000

 

 

 

1.125

 

 

 

4.76

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出色，2021年11月30日

 

 

4,550,000

 

 

 

0.78

 

 

 

4.19

 

 

 

5,014,000

 

可行使，2021年11月30日

 

 

1,583,333

 

 

 

0.79

 

 

 

4.21

 

 

 

1,721,667

 

  

 
42

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16.

股票期权(续)

 

 

在截至2021年11月30日的三个月内，公司记录了基于股票的薪酬$531,255在合并经营报表上授予的期权。授予的每个期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型在以下加权平均假设下估计的：

 

 

 

截至三个月

11月30日，

2021

 

 

截至三个月

11月30日，

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

预期股息收益率

 

 

0%

 

-%

 

预期波动率

 

 

166%

 

-%

 

预期寿命(以年为单位)

 

 

5

 

 

 

-

 

无风险利率

 

 

0.78%

 

-%

 

  

 

截至2021年11月30日，765,815与根据该计划授予的非既得性股票补偿安排相关的未确认补偿成本。

 

17.

非现金活动

 

 

 

在这三个月里

截至11月

30, 2021

 

 

截至2020年11月30日的三个月

 

非现金活动：

 

 

 

 

国库为服务和奖金发行的股票

 

 

7,957,316

 

 

 

-

 

受益转换功能

 

 

80,247

 

 

 

153,764

 

可用可转换票据发行的权证的相对公允价值

 

 

120,310

 

 

 

133,127

 

修改可转换票据后发行的股票的相对公允价值

 

 

-

 

 

 

110,000

 

    

 
43

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18.

分部披露

 

 

 

该公司有两个经营部门，包括：

  

 

a)

联合哥伦比亚公司是一家总部设在哥伦比亚的公司，公司打算通过该公司在哥伦比亚开始商业生产。(盟国哥伦比亚)

 

 

 

 

b)

由该公司的其余业务组成的联合公司(Allied Corp.)。(盟军)

 

 

 

 

用于确定公司应报告部门的因素包括公司的组织结构和可供首席运营决策者在做出如何分配资源和评估业绩的决策时进行评估的财务信息。该公司的经营部门已经根据类似的经济和其他定性标准进行了细分。该公司在一个地理区域(加拿大)经营盟军报告部门，在一个地理区域(哥伦比亚)经营盟国哥伦比亚报告部门。

 

截至2021年11月30日的三个月期间，按经营部门划分的财务报表信息如下：

  

 

 

盟军

$

 

 

同盟国哥伦比亚

$

 

 

总计

$

 

净销售额

 

 

(4,679)

 

 

14,761

 

 

 

10,082

 

净损失

 

 

(9,662,598)

 

 

(405,483)

 

 

(10,068,081)

吸积

 

 

132,033

 

 

 

-

 

 

 

132,033

 

折旧及摊销

 

 

-

 

 

 

13,299

 

 

 

13,299

 

截至2021年11月30日的总资产

 

 

3,617,195

 

 

 

1,230,389

 

 

 

4,847,584

 

 

 

截至2021年11月30日的三个月期间的地理信息如下：

     

 

 

收入

$

 

 

总资产

$

 

 

 

 

 

 

加拿大

 

 

 

 

3,617,195

 

哥伦比亚

 

 

10,081

 

 

 

1,230,389

 

总计

 

 

10,081

 

 

 

4,847,584

 

 

 
44

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19.

后续事件

 

 

a)

2021年3月30日，本公司签订了一项资产购买协议(“APA”)，以获得内华达州税务局颁发的两个用于种植大麻的特权许可证(“许可证”)。作为许可证的对价，该公司同意支付$150,000，发行$1,350,000承兑本票，并承担一定的债务。截至2021年11月30日，资产购买未结清，已支付金额已计入保证金(附注4(C))。

 

 

 

 

 

本票按短期适用的联邦利率计息。0.11每季度至少支付与内华达州大麻经营有关的净营业收入的50%作为偿还，该净营业收入与获得的许可证有关。所有未偿还本金和应计利息应在票据发行两年后到期。

 

截至2021年11月30日，本公司尚未根据《行政程序法》发布任何对价。本公司尚未收到APA中概述的任何资产。资产购买尚未结束。

  

在签署许可协议的同时，本公司与许可证卖方签订了一份服务协议(“服务协议”)和一份土地租赁协议(“租赁协议”)。根据服务协议，许可证卖方将向公司提供咨询服务，以换取所发生费用的报销。

 

根据租赁协议，本公司在北拉斯维加斯租赁土地，以容纳一座约9,000平方英尺的建筑，用于种植、营销或销售大麻，为期25年。租赁费从种植第一株大麻植物之日开始，每月租赁费如下：

 

 

·

$1,500头五年是每月一次。

 

·

$1,800租期为6至10年，每月一次。

 

·

$2,025租期为11至15年，每月一次。

 

·

$2,280租期为16至20年，每月一次。

 

·

$2,565租期为21至25年，每月一次。

  

 

 

此外，在租赁期内，公司须向业主支付位于租赁处所的大麻种植业务所得净营业收入的50%。

 

 

 

 

该公司目前正在就大幅修改这项协议和结构进行谈判。实际上，APA、租赁协议和服务协议将被终止，取而代之的是购买协议的选择权。

 

我们的全资子公司Allied US Products LLC是内华达州的一家有限责任公司，它打算修改结构，签订期权购买协议(“期权购买协议”)，该协议允许在发生或放弃允许普遍种植、分销和拥有大麻的美国联邦法律变化或从美国联邦法律中删除对此类活动的监管时，才能从Fiore Cannabis，Ltd.的子公司购买内华达州的美国大麻许可证

 

虽然本公司已开始与本身可能参与美国大麻市场的美国公司达成安排，但我们并不持有任何美国资产，而是拥有在大麻在美国合法或根据联邦法律被允许时可行使或可交换的看涨期权。

 

只有在联邦政府允许的情况下，该公司才会在包括美国在内的司法管辖区从事与种植或加工大麻有关的商业活动。该公司不被视为美国大麻发行商(根据加拿大证券管理人员工通知51-352-从事美国大麻相关活动的发行人(“员工通知”)的定义)，在美国也没有实质性的辅助参与。大麻行业按照工作人员的通知办理。虽然该公司与本身可能参与美国大麻市场的美国公司有几项安排，但这些关系并不违反美国有关大麻的联邦法律，也没有以任何方式使该公司参与在美国进行的任何有关大麻的活动。

 

 

 

 

b)

2021年12月23日，公司发行了两张面值为美元的担保可转换票据。200,000。这张钞票的利息是10年息%，于2022年6月23日或之后按要求到期。该票据可在2022年6月23日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为$1.25每股。

 

 

 

 

c)

2022年1月11日，公司发行了面值为美元的有担保可转换票据150,000。该票据的利息为年息10%，到期日期为2022年7月10日或之后。该票据可在2022年7月10日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为$1.25每股。

 

 

 

 

d)

在2021年11月30日之后，公司收到了$27,000对于订阅36,000单位为$0.75每单位。每个单位包括一股公司普通股和一股认股权证，以1.25美元的价格购买公司一股普通股，为期两年。

 

 

 

 

e)

于二零二一年十一月三十日后，本公司就融资协议订立修订协议，详情见附注8(A)。根据这项修订，煤气公司将每月支付$37,613. 在余下的24个月内，该公司将每月支付66,288元。如果前6个月的付款按时支付，公司可以提前偿还未摊销贷款余额，并对剩余余额加收2%的违约金。

    

 
45

目录

    

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

 

以下讨论涉及联合公司截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月的历史业务和财务报表。

  

前瞻性陈述

 

以下管理层的讨论和分析应与本季度报告中其他地方的财务报表及其相关注释一起阅读。管理层的讨论和分析包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，例如我们的计划、目标、预期和意图的陈述。任何不是历史事实的陈述都是前瞻性陈述。在使用时，“相信”、“计划”、“打算”、“预期”、“目标”、“估计”、“预期”等词语和/或将来时或条件句(“将”、“可能”、“可能”、“应该”等)或类似的表达方式标识了这些前瞻性陈述中的某些。这些前瞻性陈述会受到风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际结果或事件与本年度报告中的前瞻性陈述明示或暗示的内容大不相同。我们的实际结果和事件的时间可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。可能导致或促成这些结果和结果差异的因素包括但不限于，在我们提交给证券交易委员会的各种文件中在“风险因素”标题下特别提到的那些因素。我们不承担任何义务更新前瞻性陈述，以反映本年度报告日期之后发生的事件或情况。

 

以下讨论重点介绍了公司的经营业绩和影响其综合财务状况的主要因素，以及所述期间的流动资金和资本资源，并提供了管理层认为与评估和了解公司综合财务状况和本文所述经营结果相关的信息。以下讨论和分析基于本报告10-Q表中包含的联合公司未经审计的财务报表，这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。你应该阅读讨论和分析，以及这些财务报表和相关的附注。

 

概述

 

联合公司(“联合”或“公司”)是一家内华达州公司，总部设在加拿大不列颠哥伦比亚省基洛纳。Allied是一家国际医用大麻生产公司，其使命是通过研究、创造和生产有针对性的大麻类健康解决方案来解决当今的医疗问题。联合制药公司采用它认为的循证科学方法，通过尖端制药研究和开发、创新的植物性生产和独特的治疗产品开发，使这一使命成为可能。

 

在这份10-Q表格中提到的“联合”或“公司”可能包括我们的子公司AM(Advanced Micro)Biosciences，Inc.，Allied Columbia S.A.S.，Baleno Ltd.，Tactical Release，LLC，Allied US Products，LLC和Pacific Sun Fungi Inc.的业务。这些公司中的每一家都是联合公司的100%全资子公司，因此都会在提交综合季度报告之前报告季度财务状况。

 

Allied的重点是为条件可能适合治疗的患者开发药用大麻和裸盖菇素产品。这些情况包括焦虑、失眠、厌食、慢性疼痛、癫痫、化疗引起的恶心和呕吐、创伤后应激障碍(PTSD)、帕金森氏病、抽动秽语综合征、肠易激综合征(IBS)以及与多发性硬化症(MS)和脊髓损伤(SCI)相关的痉挛。

 

联合公司的目标是成为一家控制自己的国际垂直整合供应链或CBD、大麻和裸盖菇素产品的公司，以实现现金流和利润率的最大化。我们的管理团队相信，控制我们的供应链应该使我们能够向全球大麻社区提供一致的、滚动收获的供应。

 

鉴于北美的平均生产成本约为每克1.00美元至2.00美元，我们认为，根据我们业务和其他公司在哥伦比亚种植原花的历史产量，我们预计每克大麻生产(非GAAP)的现金成本为0.05美元，这应该会为我们提供竞争优势。

 

除了我们认为我们在哥伦比亚种植低成本、高利润率的大麻主要用于专有大麻类药物和天然保健品以供国际分销的能力外，我们还拥有大麻衍生的cbd天然保健品在美国销售，已获得在哥伦比亚生产的医用大麻的商业批准，用于出口到美国以外的国家，并已启动我们基于裸盖菇素的制药产品Alid11、Alid12和Psilonex™的人体临床第一阶段试验，这些产品受到临时保护。

 

 
46

目录

    

新冠肺炎的效应

 

2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球流行病。这场传染性疾病暴发和相关的不利公共卫生事态发展对全球劳动力、经济和金融市场造成了不利影响，导致经济低迷。虽然新冠肺炎推迟了我们一些产品的发货，但管理层已经确定这对公司的运营没有重大影响，但管理层仍在继续关注这一情况。

 

关键会计政策

 

业务演示文稿

 

本季度报告Form 10-Q中未经审计的简明综合中期财务报表及相关附注按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)列报，并以美元表示。该公司的财政年度截止日期为8月31日。

 

未经审核简明综合中期财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)表格10-Q之指示编制。它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。因此，未经审计的简明综合中期财务报表应与本公司提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中包含的截至2021年8月31日的经审计财务报表及其附注一并阅读。

 

本文中包含的未经审计的简明综合中期财务报表未经审计；然而，它们包含管理层认为为公平反映公司在2021年11月30日的财务状况、截至2021年11月30日的三个月的经营结果以及截至2021年11月30日的三个月的现金流量所必需的所有正常经常性应计和调整。截至2021年11月30日的运营业绩不一定代表未来几个季度或全年的预期业绩。

 

遵循的重要会计政策包括：

 

A)合并原则

 

合并财务报表包括联合公司(Allied Corp.)及其多数股权子公司的账目。子公司自收购和控制之日起合并，并继续合并，直至该控制终止之日为止。当公司面临或有权从与被投资人的参与中获得可变回报，并有能力通过其对被投资人的权力影响这些回报时，就实现了控制权。公司间交易产生的所有公司间余额、收入、费用和未实现损益在合并时被冲销。

 

B)现金和现金等价物

 

现金包括手头现金、信托账户中的现金和活期存款。现金等价物是短期、高流动性的投资，收购时到期日在3个月内。截至2021年11月30日和2021年8月31日，该公司没有任何现金等价物。

 

C)财产、厂房和设备

 

财产、厂房和设备按成本列报。公司按下列年度比率和方法折旧物业、厂房和设备在其估计使用寿命内的成本：

 

 

农业设施和设备

 

1-10年直线基数

 

办公室和计算机设备

 

5-10年直线基数

 

陆地设备

 

10年直线基数

 

 
47

目录

    

D)库存

 

库存包括可供出售的原材料、供应品、营养植物和开花植物、干花、稀释原油和CBD分离物，以及购买的大麻产品。

 

存货以成本或可变现净值中的较低者表示，采用加权平均成本确定。可变现净值定义为正常业务过程中的估计销售价格，以及较难合理预测的完工、处置和运输成本。在每个报告期末，公司根据公司对产品需求、生产需求、市场状况、监管环境和变质的估计预测，对库存进行评估，并记录过剩和陈旧库存的减记。实际库存损失可能与管理层的估计不同，这种差异可能会对公司的综合资产负债表、净亏损表和全面损失表以及现金流量表产生重大影响。

 

E)无形资产

 

无形资产包括正在摊销的许可证，这些许可证预计使用寿命为10年。本公司的许可证以直线方式在其经济或法律寿命内摊销，以较短的为准。许可证已从收购之日起摊销。

 

本公司定期评估这些资产使用年限的合理性。一旦这些资产完全摊销，它们就会从账户中移出。当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，会对这些资产进行减值或陈旧审查。如果减值，无形资产将根据折现现金流或其他估值技术减记至公允价值。公司没有具有无限生命期的无形资产。

 

对于长期资产，只有当资产的账面金额无法通过其未贴现、概率加权的未来现金流收回时，才会记录减值损失。本公司根据账面值与估计公允价值之间的差额计量减值损失。当存在减值时，相关资产减记为公允价值。

   

F)长期资产

 

根据ASC 360，财产，厂房和设备，当事件或环境变化表明长期资产或资产组的账面价值可能无法收回时，本公司测试其可恢复性。可能引发审查的情况包括但不限于：资产市场价格大幅下跌；商业环境或法律因素的重大不利变化；成本的累积大大超过收购或建造资产的最初预期金额；本期现金流量或营业亏损加上与资产使用相关的历史亏损或持续亏损的预测；以及目前对资产很可能在其估计使用寿命结束前出售或处置的预期。可回收能力根据资产的账面价值及其公允价值进行评估，公允价值一般基于资产的使用和最终处置预期产生的未贴现现金流的总和以及在某些情况下的具体评估而确定。当账面金额无法收回并超过公允价值时，确认减值损失。

 

G)外币折算和本位币折算

 

本公司各实体的合并财务报表中包含的项目是使用实体经营所处的主要经济环境的货币(“功能货币”)计量的。

 

2019年9月10日之前，公司的本位币为加元。在加元为功能货币期间使用美元作为报告货币的换算收益和损失包括在累计货币换算调整中，该调整在累计其他综合亏损下作为股东权益的组成部分报告。

 

 
48

目录

  

本公司重新评估其本位币，并根据管理层对本组织变化的分析，确定截至2019年9月10日，其本位币从加元改为美元。功能货币的变化从2019年9月10日起前瞻性地计入，上期财务报表没有因功能货币的变化而重报。

 

从2019年9月10日开始，以外币计价的货币资产和负债使用资产负债表日的有效汇率换算成美元。与非货币性资产和负债相关的期初余额以前期折算金额为基础，2019年9月10日以后发生的非货币性资产和非货币性负债按交易当日的近似汇率折算。收入和费用交易按交易时有效的近似汇率折算。汇兑损益作为汇兑损益计入经营表和综合损益表。

 

该公司评估同盟国哥伦比亚的功能货币为哥伦比亚比索。所有其他子公司的本位币是美元。

 

H)股票发行费用

 

募集资本的直接应占成本从相关股本中扣除。与尚未发行的股票相关的成本计入递延股票发行成本。该等成本将延至与该等成本相关的股份发行时才支付，届时该等成本将从相关股本中扣除，或在该等股份未发行时计入营运费用。

 

I)研究和开发费用

 

研究和开发成本在发生时计入费用。

 

J)收入确认

 

该公司的收入包括大麻产品的销售。

 

公司的创收活动只有一项业绩义务，收入在对产品转让的控制和公司的义务完成时确认。这通常发生在产品发货或交付给客户时，这取决于客户合同中规定的分销方法和发货条款。收入是指公司期望从销售公司产品中获得的对价金额。本公司的某些客户合同可能会向客户提供退货权利。在某些情况下，公司还可以向客户提供追溯价格调整。这些项目产生可变对价，在确认相应产品销售收入时，根据产品退货和价格调整的预期金额确认交易价格的降低。在确定以可变对价降低交易价格时，公司需要做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响确认收入的时间和金额。

 

产品的销售是以现金或其他商定的信用条件进行的。该公司的付款条件因地点和客户而异；然而，确认收入和到期付款之间的时间并不长。该公司根据其在逾期账款和可收款性、注销历史、应收账款账龄和对客户数据的分析方面的经验，对其坏账风险进行估计和储备。

 

K)每股普通股净收益(亏损)

 

每股净收益(亏损)按照ASC 260每股收益计算。每期已发行普通股的加权平均数被用来计算每股基本收益或亏损。稀释每股收益或亏损是使用加权平均数和稀释后的潜在已发行普通股数量计算的，只要影响不是反稀释的。稀释性潜在普通股是假定要行使的额外普通股。

 

每股普通股的基本净收入(亏损)是以普通股的加权平均流通股数量为基础的。

 

 
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L)所得税

 

该公司根据ASC 740的规定核算所得税，即所得税。根据ASC 740的资产负债法，递延税项资产及负债按现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差额所导致的未来税项后果确认。递延税项资产和负债采用制定的税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。根据美国会计准则第740条，税率变化对递延税项资产和负债的影响在法规颁布期间的收入中确认。如果本公司很可能不会通过未来业务变现税项资产，则为某些递延税项资产提供估值扣除。

 

M)关联方交易

 

关联方是指通过雇佣、所有权或其他方式，有能力指导或引导公司管理层和政策的任何实体或个人。该公司披露了正常补偿协议之外的关联方交易，如工资。关联方交易按汇兑金额计量。

 

N)重大会计估计和判断

 

按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响财务报表和附注中报告金额的判断、估计和假设。尽管管理层利用历史经验及其对金额、事件或行动的最佳了解来做出判断和估计，但实际结果可能与这些估计不同。

 

我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订在修订估计的期间确认(如果修订仅影响该期间)，或在修订期间确认，如果审查同时影响本期和未来期间，则在更长的期间确认。

 

这些财务报表中包含的重大估计和假设涉及与长期资产的估计可用年限和可回收性、基于股票的补偿以及递延所得税资产和负债相关的估值假设。在评估本公司作为持续经营企业继续经营的能力时，需要作出判断。

 

O)金融工具

 

ASC 825，金融工具，要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。ASC825根据围绕用于计量公允价值的投入的独立、客观证据水平建立公允价值等级。金融工具在公允价值层次中的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。ASC 825将输入划分为可用于衡量公允价值的三个级别：

 

1级

 

第1级适用于在活跃市场上有相同资产或负债报价的资产或负债。

 

2级

 

第2级适用于资产或负债有可观察到的报价以外的其他投入的资产或负债，例如活跃市场中类似资产或负债的报价；成交量不足或交易不频繁(市场不太活跃)的市场中相同资产或负债的报价；或重大投入可观察到或主要可从可观察到的市场数据得出或得到证实的模型衍生估值。

 

3级

 

第3级适用于对估值方法有不可观察到的输入，且对资产或负债的公允价值计量具有重大意义的资产或负债。

 

金融工具主要包括关联方到期的现金、应付帐款、应付票据和应付可转换票据。现金的公允价值(如果适用)是根据“第一级”投入确定的，该投入包括相同资产在活跃市场上的报价。本公司相信，归类为贷款及应收账款的所有其他金融工具的记录价值与其目前的公允价值相若，原因是该等金融工具的性质及各自相对较短的到期日或同类工具的当前市场利率。

 

 
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就本公司若干金融工具(包括应付关联方账款、应付票据及贷款)而言，由于到期日较短，账面金额接近其公允价值。

 

截至2021年11月30日和2021年8月31日，公司资产负债表上除现金外，没有任何按公允价值经常性基础计量的资产或负债。

 

可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要是现金。该公司通过将现金存放在高信用质量的金融机构来限制其面临的信用损失风险。

 

P)租约

 

2016年2月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-02号，“租赁(主题842)”(“ASU 2016-02”)，要求承租人将大部分租赁记入资产负债表，但在损益表上以类似于现行做法的方式确认费用。该标准规定，承租人将确认支付租赁付款义务的租赁负债和在租赁期限内使用标的资产的使用权资产。该标准适用于2018年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期。该公司于2019年9月1日采用了ASU 2016-02，使用了从救济过渡到修改后的回溯法，根据以前的标准提供了上一年的信息。在2020年2月18日收购其全资子公司Allied Columbia S.A.S.之前，该公司没有任何租约。

 

本公司在合同开始时确定一项安排是否包含全部或部分租约。使用权(“ROU”)资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，而租赁负债代表我们支付租赁所产生的租赁款项的义务。所有租期超过12个月的租约都会导致在租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认ROU资产和负债。除非租赁提供了确定隐含利率所需的所有信息，否则本公司在确定租赁付款的现值时，将使用基于开始日期可用信息的递增借款利率。本公司在可随时厘定的情况下，使用租约中的隐含利率。

 

我们的租赁条款包括所有不可取消的期限，并可能包括延长(或不终止)租约的选择权，当我们合理确定将行使该选择权时。租期为十二个月或以下的租约在租赁期内按直线计算，不会导致确认资产或负债。

 

Q)反向收购

 

会计收购人身份

 

该公司在确定会计收购方时会考虑ASC 805-10-55-10至55-15中的因素。本公司利用控股权的存在来确定收购方--获得被收购方控制权的实体。在确定通过股权交换实现的企业合并中的收购人时，还应考虑其他有关事实和情况，包括：(A)企业合并后收购人在合并实体中的相对表决权，如果考虑到存在任何不寻常或特殊的投票安排和期权、认股权证或可转换证券，收购人通常是所有者作为一个整体保留或接收合并实体中最大部分表决权的合并实体；(B)如果没有其他所有者或有组织的所有者集团拥有重大表决权权益，则合并实体中存在较大的少数有表决权权益，并且如果收购人通常是其单一所有者或有组织所有者集团在合并实体中持有最大的少数有表决权权益的合并实体；(C)合并实体的管理机构的组成，其中收购人通常是其所有者有能力选举或任命或罢免合并实体的管理机构的多数成员的合并实体；(C)合并实体的管理机构的组成，其中收购方通常是其所有者有能力选举或任命或罢免合并实体的管理机构的多数成员的合并实体；(D)合并实体高级管理层的组成，其中收购方通常是前管理层主导合并实体管理层的合并实体；及(E)股权交换条款，其中收购方通常是支付比其他一个或多个合并实体的股权合并前公允价值更高的溢价的合并实体，其中收购方通常是相对规模(以, 例如，资产、收入或收益)明显大于其他一个或多个合并实体。

 

根据美国会计准则第805-40-05-2段，作为反向收购的一个例子，私营经营实体可以安排公共实体收购其股权，以换取公共实体的股权。在这种情况下，公共实体是合法的收购人，因为它发行了股权，而私人实体是合法的收购人，因为它的股权是被收购的。然而，应用ASC第805-10-55-11至55-15号文件中的指导意见将导致：(A)公共实体作为会计目的的被购买方(会计被购买方)；以及(B)私人实体作为会计目的的收购人(会计收购人)。

 

 
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衡量转移的对价

 

在反向收购中，根据美国会计准则第805-40-30-2和30-3的规定，会计收购人通常不向被收购方发出对价。相反，会计被购买方通常将其股权发行给会计被购买方的所有者。因此，会计收购人就其在会计被收购方中的权益转让的代价的收购日期公允价值是基于法定子公司必须发行的股权数量，以使合法母公司的所有者获得与反向收购产生的合并实体中相同百分比的股权。以该方式计算的股权数量的公允价值可以作为被收购方转让对价的公允价值。被合法收购方的资产和负债在合并前的财务报表中按其合并前的账面价值计量和确认(见ASC 805-40-45-2(A))。

 

反向收购后合并财务报表的列报

 

根据美国会计准则第805-40-45-1和45-2，反向收购后的合并财务报表以法定母公司(会计被收购方)的名义发布，但在附注中描述为法定子公司(会计被收购方)财务报表的延续，但有一项调整，即追溯调整会计收购方的法定资本，以反映会计被收购方的法定资本。这一调整需要反映合法母公司(会计被收购方)的资本。这些合并财务报表中提供的比较信息也进行了追溯调整，以反映法定母公司(会计被收购方)的法定资本。合并财务报表反映下列各项：(A)按合并前账面金额确认和计量的法定子公司(会计收购人)的资产和负债；(B)按照第805号专题“企业合并”准则确认和计量的法定母公司(会计收购人)的资产和负债；(C)法定子公司(会计收购人)在企业合并前的留存收益和其他股权余额；(D)在合并财务报表中确认为已发行权益的金额，其确定方法是将紧接企业合并前法定子公司(会计收购方)的已发行股权与按照适用于企业合并的本主题指导确定的法定母公司(会计收购方)的公允价值相加。然而，股权结构(即已发行股权的数量和类型)反映了法定母公司(会计被收购方)的股权结构，包括法定母公司为实现合并而发行的股权。

 

因此，法定附属公司(会计收购方)的股权结构使用收购协议中确定的交换比率重新列报，以反映法定母公司(会计收购方)在反向收购中发行的股份数量；及(E)非控股权益在法定子公司(会计收购方)保留收益和其他股权的合并前账面金额中的比例份额，如美国会计准则第805-40-25-2号和第805-40-30-3号文件所述。

 

根据美国会计准则第805-40-45-4和45-5条，在计算反向收购发生期间的已发行普通股加权平均数(每股收益(EPS)计算的分母)时：(A)该期初至收购日的已发行普通股数量，以合法被收购方(会计收购人)在该期间已发行普通股的加权平均数乘以合并协议确定的交换比率计算；(二)自收购之日起至期末已发行的普通股数量，为法定收购人(会计被收购人)在该期间实际发行的普通股数量。

 

在反向收购后的合并财务报表中列示的收购日期之前的每个比较期间的基本每股收益应通过(A)除以(B)：(A)合法被收购方在每个期间应占普通股股东的收入；(B)合法被收购方的历史已发行普通股加权平均数量乘以收购协议中确定的交换比率来计算。

 

由于AMBI前股东的控股财务权益，就财务报表呈报而言，该资产收购已被视为反向收购，AMBI被视为会计收购人，而本公司根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)的ASC 805-10-55会计收购方法，被视为会计收购人。反向收购被视为资本交易，AMBI(会计收购方)的净资产在收购前按账面价值结转至本公司(法定收购方和报告实体)。收购过程利用了本公司的资本结构和AMBI的资产和负债，这些资产和负债按其历史成本入账。本公司的股权为AMBI的历史股权。

 

这些合并财务报表包括公司及其全资子公司、自2019年9月10日反向收购交易之日起生效的AM Biosciences和从收购之日(2020年2月18日起)生效的联合哥伦比亚公司的财务报表。合并后，所有公司间余额和交易均已冲销。

 

 
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R)最近的会计声明

 

本公司预计，最近的会计声明或截至2021年11月30日的三个月期间的会计声明的变化不会对本公司产生重大或潜在的影响。

 

财务状况和经营业绩

 

所附财务报表的编制假设该公司将继续作为一家持续经营的企业。在截至2021年11月30日的三个月里，该公司净亏损10068081美元，收入微乎其微，截至2021年11月30日，营运资金赤字为4229248美元。这些因素使人对该公司继续经营下去的能力产生了极大的怀疑。该公司是否有能力继续经营下去，取决于该公司是否有能力筹集足够的资金来收购或发展一项有利可图的业务。管理层打算主要通过出售股权证券，并从其他传统融资来源(包括关联方贷款)获得一些额外资金，为其运营和未来发展活动提供资金，直至未来计划运营提供的资金足以满足营运资金需求。

  

经营成果

 

截至2021年11月30日的三个月的未经审计结果与截至2020年11月30日的三个月的比较

 

销售额和收入

 

截至2021年11月30日的三个月，我们的收入为10,082美元，而截至2020年11月30日的三个月为4,200美元。我们的产品刚刚开始销售，我们希望在本财年有所改善。

 

运营费用

 

截至2021年11月30日的三个月的运营费用总额为9946,130美元，而截至2020年11月30日的三个月的运营费用为864,014美元。截至2021年11月30日的三个月期间的运营费用主要是股票薪酬(咨询服务)3,531,266美元，股票薪酬(已发行红股)4,585,425美元，股票薪酬(期权)531,255美元，存货冲销至可变现净值252,639美元，办公和杂项费用302,290美元，专业费用243,788美元，利息支出171,141美元。截至2020年11月30日的三个月期间的运营费用主要是办公和一般费用105,812美元，专业费用130,631美元和咨询费327,843美元。在截至2021年11月30日的季度中，运营费用的增加主要是由于基于股票的薪酬增加了8,647,946美元，这是发展我们的产品线和库存注销所必需的，可变现净值为252,639美元。

  

净亏损

 

由于上述变化，在截至2021年11月30日的三个月中，所得税后营业净亏损增至10068081美元，而截至2020年11月30日的三个月为1195862美元。

 

 
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流动性与资本资源

 

下表列出了本公司各期现金流量表和合并现金流量表的主要组成部分。

 

 

 

三个月

告一段落

11月30日，

2021

 

 

三个月

告一段落

11月30日，

2020

 

用于经营活动的现金

 

$(1,715,953 )

 

$(694,160 )

融资活动产生的现金

 

$1,998,111

 

 

$524,412

 

来自(用于)投资活动的现金

 

$(375,413 )

 

$107,965

 

期内现金变动情况

 

$(93,255 )

 

$(61,783 )

汇率变动的影响

 

$(51,041 )

 

$(20,869 )

期初现金

 

$419,825

 

 

$94,047

 

期末现金

 

$275,529

 

 

$11,395

 

 

截至2021年11月30日，该公司拥有674,965美元的流动资产，其中包括275,529美元的现金、155,481美元的存货、34,522美元的应收账款和209,433美元的预付费用。其他资产主要包括3,233,720美元的定金和垫款(主要与我们将位于内华达州的大楼有关)，665,119美元的房地产、厂房和设备，277,780美元的使用权资产和46,000美元的无形资产。

 

到目前为止，该公司通过出售股权和出售可转换票据为其运营提供了资金，如下所示。

 

2021年5月17日，根据修订后的1934年证券交易法D规则颁布的规则506(C)，公司开始进行私募。此次定向增发于2021年11月5日终止。私募寻求通过以每单位0.75美元的价格出售单位筹集525万美元，每个单位包括一股普通股和一股认股权证，以每股1.25美元的行使价购买一股普通股，为期两年。Boustead Securities LLC尽最大努力担任此次发行的独家配售代理。Boustead获得了高达100万美元的现金补偿，占此类发行收益的10%，此后获得此类发行收益的7%。我们从这次发行中获得了3178,572美元的毛收入。

 

截至2020年11月30日的季度可转换票据

 

根据担保协议的条款，公司已授予下文提及的每一位有担保可转换票据持有人对所有现有和未来资产和财产的持续担保权益、一般留置权和抵销权。

 

2020年9月29日，该公司发行了公允价值为163,341美元的可转换票据，并发行了认股权证，以每股1.25美元的价格购买130,673股公司普通股，为期2年。这张票据的利息为年息10%。该票据应在2021年3月27日之后按需到期。该票据可在2021年3月27日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。2021年3月31日，公司对附注进行了修改。根据修订，由2021年4月1日开始，该票据的单息为年息10%，并于2021年9月30日或之前应要求付款。作为延长到期日的代价，本公司向可转换票据持有人发行了8,268股本公司普通股。2021年6月1日，本公司再次对附注进行修改。根据修正案，由2021年6月1日起，该票据的单息为年息10%，并应要求于2021年11月30日或之前到期，无需额外考虑。2021年11月1日，本公司再次对附注进行修改。根据修正案，由2021年4月1日起，该票据的单息为年息10%，并于2022年3月31日或之前到期，无需额外考虑。

 

2020年10月26日，该公司发行了面值为37613美元的可转换票据，并发行了认股权证，以每股1.25美元的价格购买30,090股公司普通股，为期2年。这张票据的利息为年息10%。该票据应在2021年4月23日之后按需到期。该票据可在2021年4月23日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。2021年6月1日，公司对附注进行了修改。根据修正案，由2021年6月1日起，该票据的单息为年息10%，并应要求于2021年11月30日或之前到期，无需额外考虑。2021年11月1日，本公司再次对附注进行修改。根据修正案，由2021年4月1日起，该票据的单息为年息10%，并于2022年3月31日或之前到期，无需额外考虑。

 

 
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2020年11月11日，该公司发行了面值为85,937美元的可转换票据，并发行了认股权证，以每股1.25美元的价格购买68,750股公司普通股，为期2年。该票据的利息为年息10%，2021年5月9日之后到期。该票据可在2021年4月23日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。2021年6月1日，公司对附注进行了修改。根据修订，由2021年6月1日起，该批债券的单息为年息10%，到期日期为2021年11月30日或之前，无须额外考虑。2021年11月1日，本公司再次对附注进行修改。根据修正案，自2021年4月1日起，可转换票据的单息年利率为10%，并于2022年3月31日或之前按要求到期，无需额外考虑。

  

2020年12月2日，公司发行了面值60万美元的可转换票据和认股权证，以每股1.25美元的价格购买24万股公司普通股，为期2年。该票据的利息为年息10%，2021年11月27日后到期。该票据可在2021年11月27日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。2021年10月1日，公司对附注进行了修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，应要求于2022年3月31日或之前到期，无需额外考虑。

 

截至2021年11月30日的季度可转换票据

 

2021年10月1日，公司发行了面值为10万美元的可转换票据和认股权证，以每股1.25美元的价格购买10万股公司普通股，为期1年。该票据的利息为年息10%，2022年3月31日后到期。该票据可在2022年3月31日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。2021年11月1日，公司对附注进行了修改。根据修正案，由2021年4月1日起，该票据的单息为年息10%，并于2022年3月31日或以后按要求到期，无需额外考虑。

 

2021年10月25日，公司发行了面值为10万美元的可转换票据和认股权证，以每股1.25美元的价格购买10万股公司普通股，为期1年。该票据的利息为年息10%，2022年3月31日后到期。该票据可在2022年3月31日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元

 

截至2020年11月30日的季度内的股权交易

 

2020年9月30日，该公司以每股1.25美元的价格发行了12万股普通股，总现金收益为15万美元。

 

截至2020年11月30日，该公司与延长可转换应付票据有关的普通股可发行金额为129,952美元。

 

截至2021年11月30日的季度内的股权交易

 

2021年9月2日，公司向首席财务官和首席运营官(注11)发行了2,175,933股普通股，公允价值为2,447,925美元(注11)，并向公司某些员工发行了1,900,000股普通股，公允价值为2,137,500美元，作为过去服务的奖金，记为基于股票的补偿。

 

2021年9月2日，公司从国库中发行了2997,237股普通股，发行日的公允价值为3371,892美元，用于与业务发展相关的咨询服务，自发行日起为期12个月。由于无法确定将提供的服务的未来收益，因此在截至2021年11月30日的三个月内支出了全部金额。

 

在截至2021年8月31日的一年中，公司重新发行了750,000股普通股，总公允价值为637,500美元用于咨询服务，其中425,000美元作为上一年的咨询费支出，159,374美元在截至2021年11月30日的三个月期间支出。截至2021年11月30日，53126美元是包括在合并资产负债表预付费用中的递延补偿。

 

2021年10月20日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了3853,121个单位，收益为2889,841美元，其中865,467美元是在截至2021年8月31日的一年中收到的，25万美元是在2021年11月30日的应收账款。每个单位包括一股公司普通股和一股认股权证，以1.25美元的价格购买公司一股普通股，为期两年。在截至2021年11月30日的三个月里，该公司以每单位0.75美元的价格认购的单位额外获得了85146美元的现金。在融资方面，该公司产生了205735美元的经纪佣金。

 

2021年11月5日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了70.5万个单位，收益为528,750美元。每个单位包括一股公司普通股和一股认股权证，以1.25美元的价格购买公司一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司发行了8000股普通股，公允价值6000美元作为发起人手续费，其他发起人手续费为41654美元。

 

2021年11月30日，该公司发行了8268股，作为延长可转换票据到期日的代价。

 

在截至2021年11月30日的三个月里，公司错误地向某些投资者发行了634,667股普通股，没有对价。该公司正在撤回股份。

 

截至2021年11月30日，公司已收到141,376美元的股票认购现金，已发行股票的应收认购金额为250,000美元。

 

未来融资

 

根据其拟议的业务计划以及目前正在进行的和拟议的收购，除了此次发行可能获得的收益外，该公司还将被要求完成大量和重大的额外资本形成。这种形成可以通过额外的股票发行、债务、银行融资或任何融资来源的组合来实现。不能保证该公司将成功完成该等融资。

 

行动计划

 

如上所述，我们目前的运营计划的继续需要我们筹集大量的额外资本。如果我们成功地通过出售可转换票据或普通股筹集资金，我们相信我们将有足够的现金资源为我们到2022年的运营计划提供资金。如果我们无法做到这一点，我们可能不得不缩减甚至可能停止一些行动。我们打算将此次发行的净收益用于哥伦比亚、加拿大和美国的运营能力、监管合规、知识产权、营运资本和一般企业用途。

 

 
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我们不断评估我们的运营计划，以确定我们能够最有效地利用有限的现金资源的方式。我们行动计划的任何方面的完成时间在很大程度上取决于执行该计划的现金的可用性以及其他我们无法控制的因素。我们不能保证我们将成功获得所需的资本或收入，或者，如果我们获得了这些资金，也不能保证这些金额将足以为我们持续的运营提供资金。

 

资本支出

 

截至2021年11月30日，该公司已购买物业、厂房和设备665,119美元，并为资产收购支付了3,233,720美元的净现金保证金。截至2021年8月31日，该公司购买了267,835美元的物业、厂房和设备，并为一项资产收购支付了净现金3156,163美元的押金和垫款。

 

Xtreme Cubes大楼

 

2019年6月，AM Biosciences签署了生产制造合同，开始制造一座用于提取和生产设施的建筑。这座建筑将是一座完全可伸缩的模块化建筑。公司在2019年6月预付了23万美元，在2019年8月额外支付了903,385美元，在2020年3月额外支付了92,000美元。截至2021年11月30日，公司有2,656,695美元的押金用于购买装配式建筑。截至2021年11月30日，公司尚未收到大楼，金额已记录为押金。

 

承诺和合同义务

 

作为S-K法规第10项所定义的“较小的报告公司”，本公司不需要提供此信息。

 

表外安排

 

公司没有表外安排。

 

持续经营的企业

 

如所附财务报表所示，截至2021年11月30日，公司累计亏损约29,461,893美元，截至2021年11月30日的三个月净亏损10,068,081美元。

 

该公司还没有财务稳定的历史。从历史上看，流动性的主要来源一直是发行可转换票据和股权证券。此外，该公司自成立以来没有产生任何收入。这些因素使人对该公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。

 

公司能否继续经营取决于管理层计划的成功与否，这些计划包括通过发行股权证券筹集资本，直到运营部门提供的资金足以满足营运资金需求。

 

该公司将需要额外的资金，为其目前和预期未来业务的增长提供资金，并实现其战略目标。该公司相信，其目前的可用现金将足以满足其在不久的将来的现金需求。不能保证融资将以本公司可接受的金额或条款提供(如果有的话)。

 

随附的财务报表是以持续经营为基础编制的，考虑了正常业务过程中的资产变现和负债清偿情况。这些财务报表不包括与收回记录资产或负债分类有关的任何调整，如果公司无法继续经营下去，这些调整可能是必要的。

 

 
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第三项关于市场风险的定量和定性披露。

 

根据交易法第12b-2条的定义，我们是一家较小的报告公司，不需要提供本项目所要求的信息。

 

项目4.控制和程序

 

披露控制和程序

 

我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如交易法第13a-15(F)条所定义)。我们对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程，这是美国普遍接受的会计原则。

 

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能提供合理的保证，以实现其控制目标。

 

我们的管理层评估了截至2021年11月30日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，我们的管理层使用了特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会在内部控制-综合框架中提出的标准。基于这一评估，我们的管理层得出结论，截至2021年11月30日，我们对财务报告的内部控制无效。由于我们在哥伦比亚业务的局限性，对财务报表的审计和审查进行了重大和实质性的调整，其中大部分是经常性调整。这些调整表明某些周期存在重大弱点，包括但不限于库存和成本计算以及财务报告。

 

本季度报告不包括我们注册会计师事务所关于财务报告内部控制的证明报告。根据美国证券交易委员会允许我们在本季度报告中只提供管理层报告的规则，管理层的报告不需要我们的注册会计师事务所认证。

 

财务报告内部控制的变化.

 

由于哥伦比亚的会计问题，我们在哥伦比亚聘请了新的会计人员，以改善我们这一业务部门的会计和控制程序。在2021年8月31日至2021年11月30日期间，我们的财务报告内部控制没有发生其他对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能性产生重大影响的变化。

 

 
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第二部分-其他资料

 

第1项法律诉讼

 

除以下事项外，我们不知道任何政府当局或任何其他方面正在考虑对我们或我们的财产采取任何法律程序：

 

2020年4月30日左右，本公司向特拉华州衡平法院提交了一份名为Allied Corp.，一家内华达州公司，原告，诉Malcolm Davidson，个人，Anthony Zelen，个人，David Weinkauf，个人，被告，战术救济，LLC，一家特拉华州有限责任公司，名义党，作为第2020-0321-PAF号案件(“特拉华州诉讼”)的起诉书。

 

2020年5月28日左右，本公司向内华达州地区法院提交了一份名为Allied Corp.(内华达州公司)和AM(Advanced Micro)Biosciences，Inc.(高级微型)Biosciences，Inc.(联合公司，内华达州公司)和AM(Advanced Micro)Biosciences，Inc.(英国哥伦比亚公司)的起诉书，原告诉Malcolm Davidson(个人)、Anthony Zelen(个人)和David Weinkauf(个人)，被告于2020年5月28日在内华达州克拉克县地区法院提起诉讼A-20-815610-B(“内华达诉讼”，并与特拉华州诉讼共同提出“索赔”)。

 

在2020年9月30日左右，但从2020年9月21日起，双方达成了三项单独的和解协议，解决了特拉华州行动和内华达州行动的索赔。

 

2018年12月，本公司的子公司AM Biosciences向泽伦先生和Weinkauf先生发行了5,000,000股普通股，作为一项投资，价格为0.0001美分。于联合公司收购AM Biosciences时，该等股份已转换为SECFAC交易所有限公司(“SECFAC股份”)的4,311,585股(“SECFAC股份”)，根据和解协议，泽伦先生及Weinkauf先生均退还4,061,585股SECFAC可交换股份，并立即交回SECFAC的库房。由于SECFAC可交换股份经持有人选择按1：1随时转换为本公司普通股，SECFAC可交换股份于收到SECFAC可交换股份后被视为本公司等值单位普通股退回库房。

 

此外，于2019年3月，Calum Hughes先生与Zelen先生及Weinkauf先生各自订立一项协议，出售6,250,000股AM Biosciences普通股，由Calum Hughes先生以每股0.0001美分的价格出售予Zelen先生及Weinkauf先生(“否认股份”)。这些是在2020年4月拒绝付款并出具拒付承兑书后退还给Calum Hughes的。(“拒绝信”)。作为和解协议的一部分，泽伦和温考夫都承认并接受了拒绝信。

 

根据与泽伦先生达成的和解协议，联合公司同意通过他的律师支付总计30,000美元作为固定费用结算现金部分，分三期支付，具体如下：a.第一期10,000.00美元将于2020年10月31日或之前支付；b.第二期10,000美元将于2020年11月30日或之前支付；c.第三期10,000美元将于2020年12月30日或之前支付。这些款项尚未支付。

 

根据与Weinkauf先生达成的和解协议，Allied同意通过他的律师支付总计60,000美元作为固定费用结算现金部分，分三期支付，具体如下：a.第一期30,000.00美元将于2020年10月31日或之前支付；b.第二期20,000美元将于2020年11月30日或之前支付；c.第三期10,000美元将于2020年12月30日或之前支付。这些款项尚未支付。

  

 
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根据最初与戴维森先生达成的和解协议，Allied同意通过他的律师支付总计15,000美元，作为2020年10月31日或之前支付的固定费用结算现金部分(现已全额支付)。

 

此外，除了其他条款外，每名被告都同意某些保密和非邀请性契约。

 

截至本报告日期，并无任何董事、高级职员或联属公司(I)在任何法律程序中对吾等不利，或(Ii)在任何法律程序中对吾等有不利利益。我们不知道有任何其他法律程序待决或受到针对我们或我们的财产的威胁。

 

本公司可能不时在正常业务过程中出现的索赔中被点名。目前，除上文所披露者外，并无针对本公司或涉及本公司的法律诉讼或索偿待决，而管理层认为该等诉讼或索偿可合理地预期会对本公司的业务及财务状况产生重大不利影响。

 

截至本报告日期，并无任何董事、高级职员或联属公司(I)在任何法律程序中对吾等不利，或(Ii)在任何法律程序中对吾等有不利利益。我们不知道有任何其他法律程序待决或受到针对我们或我们的财产的威胁。

 

本公司可能不时在正常业务过程中出现的索赔中被点名。目前，除上文所披露者外，并无针对本公司或涉及本公司的法律诉讼或索偿待决，而管理层认为该等诉讼或索偿可合理地预期会对本公司的业务及财务状况产生重大不利影响。

 

第1A项。风险因素。

 

根据交易法第12b-2条的定义，我们是一家较小的报告公司，不需要提供本项目所要求的信息。

 

第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。

 

2021年9月2日，公司向首席财务官和首席运营官发行了2,175,933股普通股，公允价值为2,447,925美元，向公司某些员工发行了1,900,000股普通股，公允价值2,137,500美元，作为过去服务的奖金，记为基于股票的补偿。

 

2021年9月2日，公司从国库中发行了2997,237股普通股，发行日的公允价值为3371,892美元，用于与业务发展相关的咨询服务，自发行日起为期12个月。由于无法确定将提供的服务的未来收益，因此在截至2021年11月30日的三个月内支出了全部金额。

 

在截至2021年8月31日的一年中，公司重新发行了750,000股普通股，总公允价值为637,500美元用于咨询服务，其中425,000美元作为上一年的咨询费支出，159,374美元在截至2021年11月30日的三个月期间支出。截至2021年11月30日，53126美元是包括在合并资产负债表预付费用中的递延补偿。

 

2021年10月20日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了3853,121个单位，收益为2889,841美元，其中865,467美元是在截至2021年8月31日的一年中收到的，25万美元是在2021年11月30日的应收账款。每个单位包括一股公司普通股和一股认股权证，以1.25美元的价格购买公司一股普通股，为期两年。在截至2021年11月30日的三个月里，该公司以每单位0.75美元的价格认购的单位额外获得了85146美元的现金。在融资方面，该公司产生了205735美元的经纪佣金。

 

2021年11月5日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了70.5万个单位，收益为528,750美元。每个单位包括一股公司普通股和一股认股权证，以1.25美元的价格购买公司一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司发行了8000股普通股，公允价值6000美元作为发起人手续费，其他发起人手续费为41654美元。

 

2021年11月30日，该公司发行了8268股，作为延长可转换票据到期日的代价。

 

截至2021年11月30日，公司已收到141,376美元的股票认购现金，已发行股票的应收认购金额为250,000美元。

 

第3项高级证券违约

 

无

 

项目4.矿山安全信息披露

 

无

 

第5项其他资料

 

不适用

 

 
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第六项展品

 

31.1

规则13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席执行官的认证

31.2

规则13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席财务官的证明

32.1

第1350条行政总裁的证明书

32.2

第1350条首席财务官的证明

101

根据S-T规则405的交互数据文件。

101.INS

内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。

101.SCH

内联XBRL分类扩展架构文档。

101.CAL

内联XBRL分类扩展计算链接库文档。

101.DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。

101.PRE

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。

101.LAB

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。

104

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

 

 
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签名*

 

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

 

 

盟军公司

(注册人)

   
日期：2022年1月20日由以下人员提供：/s/卡勒姆·休斯

 

 

卡勒姆·休斯 
  

首席执行官兼董事

{首席执行官}

 
    

 

 

 

 

日期：2022年1月20日

由以下人员提供：

/s/Ryan Maarschalk

 

 

 

瑞安·马尔沙尔克

 

 

 

首席财务官

 

 

 

(首席财务官首席会计官)

 

 

 

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