Edoc Acquisition Corp.(以下简称“公司”) 于2020年8月20日在开曼群岛注册成立。本公司成立的目的是与一个或多个业务进行合并、股本 交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“业务 合并”)。虽然公司可能在任何行业或地理区域寻求收购机会，但公司计划 专注于主要在北美和亚太地区的医疗保健和医疗保健提供商领域运营的业务。公司 已选择12月31日作为其财年结束日期。

截至2021年9月30日，公司尚未 开始运营。截至2021年9月30日的所有活动都与公司的组织活动有关，这些活动 是为首次公开募股(IPO)做准备和确定业务合并的目标公司所必需的活动。公司最早在完成初始业务合并之前不会 产生任何营业收入。本公司将以现金利息收入和现金等价物的形式从首次公开募股所得款项中产生 营业外收入。

该公司的赞助商是美国医师有限责任公司(“赞助商”)。

融资

本公司首次公开募股的注册声明于2020年11月9日(“生效日期”)宣布生效。2020年11月12日，公司 完成首次公开募股9,000,000单位(每个单位为“单位”，统称为“单位”) $10.00按单位计算(“首次公开发售”或“首次公开发售”)，详见附注4。

在IPO结束的同时， 公司以每单位10.00美元的价格完成了479,000个定向增发单位(“私人单位”)和统称为“私人单位”的出售。 中的479,000私募机构，65,000I-Banker(和/或其指定人员)购买了单位，或“代表性 单位”。此外，根据一份信函 协议，该公司的赞助商同意购买3,750,000公司在公开市场的权利，市价不得超过$0.20按 正确。I-Bankers还同意购买最多1,250,000公司在公开市场的权利，以不超过$的市场价 0.20每个权利，这将在注释5中讨论。

首次公开募股的交易成本高达美元。3,246,381， 包含$1,575,000在现金承销费中，代表认股权证的公允价值为#美元。424,270，代表股份的公允价值 $653,250及$593,861其他现金发行成本。

信托帐户

企业合并

公司管理层在IPO和出售私募认股权证的净收益的具体运用方面拥有广泛的酌处权 ，尽管基本上 所有净收益都打算普遍用于完成业务合并。不能保证 公司能够成功完成业务合并。公司必须完成一项或多项初始业务合并 总公平市值至少为80信托账户(定义见下文)所持净资产的百分比(扣除为营运资金目的而支付给管理层的金额，不包括以信托形式持有的任何递延承保折扣额)， 在达成初始业务合并协议之时( 为营运资金目的支付给管理层的金额，不包括以信托形式持有的任何递延承保折扣的金额)。但是，只有在交易后公司拥有或收购的情况下，公司才会完成业务合并 50目标的%或更多有表决权证券或以其他方式获得目标的控股权 ，足以使其不需要根据修订后的1940年投资公司法(“投资公司法”)注册为投资公司(“投资公司法”)。在建议的公开发售结束时，相当于至少$10.00在建议的公开发行中出售的每个单位，包括向保荐人出售私募认股权证的收益， 被 存入位于美国的信托账户(“信托账户”)，大陆股票转让和信托公司 作为受托人，并仅投资于美国政府证券，“符合投资公司法第2(A)(16)条规定的含义，期限为185天或更短。或投资于符合根据“投资公司法”颁布的规则2a-7 规定的特定条件的货币市场基金，这些基金仅投资于美国政府的直接国债，直至(I)完成业务合并和(Ii)如下所述的信托账户分配，两者中以较早者为准。

根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与股权”，待赎回的普通股将 按赎回价值入账，并在建议公开发售完成后分类为临时股权。在这种情况下， 如果公司的有形净资产至少为$，公司将继续进行业务合并5,000,001企业合并完成后 ，如果公司寻求股东批准，投票表决的大多数已发行和流通股将投赞成票 。

本公司将有12个月(或最多 18个月，如本公司延长该期限)建议公开发售完成业务合并 (“合并期”)。但是，如果公司无法在合并期内完成业务合并， 公司将赎回100信托账户中按比例持有的部分资金的已发行公开股票的百分比，等于信托账户中当时存入的总金额(包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，而不是 之前为支付其特许经营税和所得税而向公司发放的利息)，除以当时已发行的公开股票的数量， 受适用法律的约束，并如注册声明中进一步描述的那样，然后寻求解散和清算。

发起人、高级管理人员、董事和代表 (定义见附注7)同意(I)放弃其创办人股份、私人股份和公开发行 股份的赎回权，以完成初始业务合并；(Ii)放弃其创始人股份、私人股份和公开发行股份的赎回权，以进行股东投票，批准对本公司经修订和重述的公司注册证书的修订， ，(I)放弃其对其创始人股份、私人股份和公开发行股份的赎回权；(Ii)放弃其对其创始人股份、私人股份和公众股份的赎回权，以批准对本公司经修订和重述的公司注册证书的修订。以及(Iii)如本公司未能在合并 期间内完成初步业务合并，则放弃从信托账户 清偿其创办人股份及私人股份分派的权利。

风险和不确定性

管理层目前正在评估新冠肺炎疫情对该行业的影响 ，并得出结论，虽然病毒可能对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响 是合理的，但具体影响尚不容易 截至这些财务报表的日期确定。财务报表不包括任何可能因此不确定性的结果而导致的调整 。

持续经营的企业

截至2021年9月30日，该公司拥有412,048在 营业银行账户和营运资金赤字为#美元360,830.

在业务合并完成之前， 公司将使用信托账户中未持有的资金来确定和评估潜在收购候选者、对潜在目标业务进行 尽职调查、支付差旅费用、选择要收购的目标业务以及构建业务合并 谈判并完成业务合并。公司将需要通过贷款或从赞助商、股东、高级管理人员、董事或第三方进行额外投资来筹集额外资本 。本公司的保荐人、高级管理人员和董事可以(但没有义务)不时或在任何时间借给本公司资金，金额由其自行决定是否合理。 以满足本公司的营运资金需求。因此，该公司可能无法获得额外的融资。如果公司 无法筹集额外资本，则可能需要采取其他措施来保存流动性，这些措施可能包括(但不一定限于)缩减运营、暂停进行潜在交易以及减少管理费用。

该等条件令人对本公司是否有能力持续经营至业务合并完成或本公司须进行清算的日期(以较早者为准)产生重大疑问。 本公司是否有能力继续经营至完成业务合并或本公司须进行清算的日期(以较早者为准)。这些财务报表不包括任何与收回已记录的资产或负债分类有关的调整，如果公司无法继续经营下去，这些调整可能是必要的。 该等财务报表不包括与收回记录 资产或对负债进行分类有关的任何调整。

在公司之前发布的财务报表 中，一部分公众股票被归类为永久股权，以保持有形资产净值超过#美元。5,000,000 公司只有在有形资产净值至少为 $的情况下，才会完成最初的业务合并5,000,001。因此，该公司历史上将部分A类单位股票归类为永久股权，以满足美元5,000,000 有形资产净额要求。

然而，鉴于美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)最近向几家特殊目的收购公司发出的评议函 ，管理层重新评估了该公司将ASC480-10-S99-3A应用于其公众股票会计分类的情况。经重新评估后，管理层 确定公众股份包括若干规定，该等规定要求将公众股份分类为临时股本，而不论本公司完成初始业务合并所需的最低有形资产净值 。

截至之前提交的截至9月30日期间的 季度报告日期，2021年管理层认为此类变更并不重要，并将其视为报告中包括的所有期间的修订 ，而不重复以前提交的期间。随后，本公司根据美国证券交易委员会员工会计公报第99号《重要性》和美国证券交易委员会员工会计公报第108号《在量化本年度财务报表中的错报时考虑上一年度错报的影响》对这些 变动进行了重新评估，并确定该等变动为重大变动，且先前出具的(Ii)经审计的财务报表(截至2020年12月31日的 包含在本公司于2021年5月25日提交给美国证券交易委员会的10-K表年报中)，(2021年5月25日提交给美国证券交易委员会的公司10-Q表季度报告 ，(Iii)2021年8月9日提交给美国证券交易委员会的 公司截至2021年6月30日的未经审计的财务报表，以及(Iv)10月19日提交给美国证券交易委员会的公司截至2021年9月30日的未经审计的财务报表

根据首次公开招股 ，本公司以每单位10.00美元的收购价出售了9,000,000个单位。每个单位包括一股A类普通股 、购买一股A类普通股(“公开认股权证”)的一半认股权证、 和一项权利(“权利”)。每份公共认股权证将使持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股 ，价格可能会有所调整。每份公开认股权证将于初始业务合并完成 较后时间或首次公开发售结束后12个月可行使，并于初始业务合并完成 后五年届满，或于赎回或清盘时较早(见附注8)。每项权利赋予持有人在完成初始业务合并(见附注8)时获得1股A类普通股的十分之一(1/10)的权利。

同时 随着IPO的结束，保荐人和i-Bankers分别购买了总计414,000个私人单位和65,000个私人单位 ，共计479,000个私人单位，每个私人单位的价格为10.00美元， 以私募方式购买的总收购价为4,790,000美元。私募收益的一部分被添加到信托账户中持有的IPO收益 中。

每个 私人单位与IPO中出售的单位相同，不同之处在于属于私人配售单位一部分的认股权证(“私人 认股权证”)只要由原始持有人或其许可受让人持有，公司就不能赎回。此外，只要属于私募单位一部分的认股权证由i-Bankers或其指定人或附属公司持有， 自注册声明生效之日起五年后不得行使该等认股权证。 此外，只要属于私募单位的认股权证由i-Bankers或其指定人或附属公司持有， 自注册声明生效之日起五年后不得行使该等认股权证。

公司发起人、高级管理人员和董事同意(I)放弃其创始人股份、私人股份和公开发行股份的赎回权，(br}与公司完成最初的业务合并相关；(Ii)放弃其创始人股份、私人股份和公开发行股份的赎回权； 放弃其对创始人股份、私人股份和公开发行股份的赎回权利； 放弃其对创始人股份、私人股份和公开发行股份的赎回权；以及(Ii)放弃其对创始人股份、私人股份和公开发行股份的赎回权。与股东投票有关的 批准对公司修订和重述的公司注册证书的修正案 以修改公司义务的实质或时间 如果公司没有在合并期内完成首次业务合并 或(B)关于股东权利或初始业务前合并活动的任何其他条款 ，以及(Iii)放弃从信托账户清偿与其相关的分派的权利 合并前活动 批准对公司修订和重述的公司注册证书的修正案(A)修改公司义务的实质或时间 如果公司没有在合并期间内完成首次业务合并 ，或者(B)关于股东权利或首次合并前业务的任何其他规定，以及(Iii)放弃从信托账户清算分派的权利此外，公司保荐人、 高级管理人员和董事已同意投票支持公司最初的 业务合并，他们持有的任何创始人股票、非公开股票和公开股票，以及在IPO期间或之后购买的任何公开股票 (包括在公开市场和私人协商的交易中购买的任何公开股票)都将投票支持公司最初的 业务合并。

方正 共享

于2020年9月，保荐人以25,000美元认购了2,875,000股本公司B类普通股，或每股约0.01美元，与组建相关。2020年11月9日，保荐人交出了总计287,500股方正 股票，这些股票被注销，导致保荐人持有的已发行方正股票总数为2,587,500股。 方正股票包括总计337,500股，如果承销商没有全面行使超额配售选择权，可能会被没收 。2020年12月24日，由于承销商没有行使超额配售选择权，337,500股股票被没收 。因此，该公司拥有225万股方正流通股。

本票 票据关联方

于2020年9月，本公司向保荐人发行无抵押本票，据此，本公司可借入本金总额最高达300,000美元，用作首次公开招股的部分开支。这笔贷款是无息、无担保的 ，在2021年9月30日或IPO结束时到期。截至2020年11月12日，保荐人已根据本票向本公司提供了总计177,591美元的贷款，用于支付成立成本和首次公开募股(IPO)的部分费用。票据 已于首次公开发行(IPO)结束时全额偿还，截至2021年9月30日及2020年12月31日，并无未偿还金额 。

流动资金贷款

此外，为了支付与企业合并、发起人或发起人的关联公司相关的交易成本， 公司的某些高级管理人员和董事或其他第三方可以(但没有义务)按 可能需要的方式借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并，公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款 。否则，营运资金贷款将仅从信托账户以外的资金中偿还 。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分 偿还营运资金贷款，但信托账户中的收益不会用于偿还营运资金贷款 。除上述规定外，该等营运资金贷款(如有)的条款尚未确定 ，亦不存在与该等贷款有关的书面协议。营运资金贷款将在业务合并完成后偿还 ，或者，贷款人自行决定，此类营运资金贷款中最多1,500,000美元可在完成业务合并 后以每单位10.00美元的价格转换为额外的私人单位。截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有未偿还的营运资金贷款。 到目前为止，本公司没有营运资金贷款项下的借款。

管理 支持协议

公司同意从2020年11月9日起至公司业务合并或清算完成时止，每月向公司赞助商支付10,000美元的办公空间、公用事业以及秘书和行政支持费用 。自首次公开发售以来，本公司并无根据协议支付任何款项，并已按需要支付保荐人提供的服务 及预支费用。截至2020年12月31日，公司已累计与此 协议相关的17,000美元。自2021年3月31日起，本公司与赞助商终止了协议，并同意自协议签订之日起免除任何应计费用。 截至2021年9月30日，赞助商无需支付任何费用。

赞助商、高管和董事或他们各自的任何关联公司将报销与代表公司开展的活动相关的任何自付费用 ，例如确定潜在的目标业务和对合适的业务合并进行尽职调查 。公司审计委员会将按季度审查支付给 保荐人、高级管理人员、董事或其附属公司的所有款项。

注册 权利

持有创始人股份、私募认股权证及于营运资金贷款转换时发行的认股权证的 持有人将 拥有登记权，要求本公司根据将于IPO生效日期之前或当日签署的登记权 协议，登记出售其持有的任何证券。这些持有者将有权提出最多三项要求(不包括简短的注册要求)，要求公司根据证券法注册此类证券以供销售。此外，这些持有者 将拥有“搭载”注册权，将其证券包括在公司提交的其他注册声明中。

承销 协议

本公司于2020年11月12日向承销商(及/或其指定人)(“代表”)发行75,000股A类普通股 ，每股发行价0.01美元(“代表股”)。代表人 股票的公允价值估计为653,250美元，被视为承销商的补偿，并直接计入股东的 股权。

承销商(和/或其指定人)同意(I)放弃与完成初始业务合并相关的该等股票的赎回权利，以及(Ii)如果本公司未能在合并期间内完成其初始业务合并，则放弃从信托账户 中清算关于该等股票的分派的权利。(B)承销商(和/或其指定人)同意(I)放弃与完成初始业务合并相关的该等股票的赎回权利，以及(Ii)如果本公司未能在合并期间内完成其初始业务合并，则放弃从信托账户 清算分派的权利。

此外，本公司向代表发出认股权证(“代表认股权证”)，以购买最多450,000股A类普通股 。只要该认股权证由代表持有，该认股权证就不能赎回，而且自注册声明生效之日起五年后不得行使 。除上文所述外，认股权证与首次公开发售的单位所涉及的 认股权证相同。

2020年11月12日，承销商获得了首次公开募股(IPO)总收益1.75%的现金承销折扣，即1,575,000美元。

业务 组合营销协议

公司聘请该代表作为与其业务合并相关的顾问，以(I)协助公司为每个潜在的业务合并准备演示文稿 ；(Ii)在法律允许的范围内，协助公司安排与股东的会议，包括直接致电股东，讨论每个潜在的业务合并和每个潜在目标的属性，并从这些会议提供定期的 市场反馈，包括书面状态报告，并参与与股东的直接互动； 在法律允许的范围内，在所有 情况下，协助公司安排与股东的会议，包括直接致电股东讨论每个潜在的业务合并和每个潜在目标的属性，并定期提供包括书面状态报告在内的市场反馈，并参与与股东的直接互动；(Iii)向潜在投资者介绍公司购买与每个潜在业务合并相关的公司证券 ；并协助公司准备与每个潜在业务合并或目标相关的任何新闻稿和文件 。根据业务合并营销协议，代表 没有义务协助公司确定或评估可能的收购候选者。根据公司与代表的 协议，将在公司业务合并结束时向代表支付首次公开募股总收益的2.75%或2,475,000美元的咨询费 。

打开 市场采购

保荐人已同意根据交易法规则10b5-1的指导原则达成协议，通过交易法第15条注册的独立经纪自营商(该独立经纪自营商既不隶属于本公司，也不属于承销或销售集团)，以市价在公开市场上购买最多3750000份本公司的权利， 下达限额 订单。 保荐人同意根据交易法规则10b5-1的指导原则，通过根据交易法第15条注册的独立经纪自营商(既不隶属于本公司，也不属于承销或出售集团)，以市价购买本公司在公开市场上总计最多3750000份权利。在(I)权利的单独交易开始日期 或(Ii)M规则下的“限制期”结束后60个历日(持续 至(A)IPO日期起计十二(12)个月和(B)本公司宣布其已就其最初业务合并订立最终协议的日期，或在某些情况下较早的日期，以较早者为准)开始的期间内，每项权利不得超过0.20美元(以较晚者为准)，以(I)权利的单独交易开始日期 或(Ii)根据规则M规定的“限制期”结束后六十个历日为限，持续至(A)自首次公开发行日期起计十二(12)个月及限价订单将要求保荐人以0.20美元或更低的价格购买任何提供出售的权利(且未由其他投资者购买 )，直至(X)回购期限到期或(Y)此类 购买的权利总数达到3750000个权利(以较早者为准)。赞助商对此类购买没有任何酌处权或影响力 ，并且在企业合并完成 之前，不能根据此类协议出售或转让在公开市场购买的任何权利。其意图是经纪人的购买义务将受到适用法律的约束，包括《交易法》下的第 M条规定，该规定可在某些情况下根据限价订单协议禁止或限制购买。代表 还同意购买最多1,250, 根据与赞助商基本相同的条款，本公司在公开市场上的每项权利不得超过 $0.20(以市场价计算)000美元。

认股权证- 每份完整认股权证使持有人有权按每股11.50美元 的价格购买一股本公司A类普通股，受本文讨论的调整所限。此外，如果(X)本公司以低于每股A类普通股9.50美元的发行价或有效发行价(该发行价或有效发行价由本公司董事会真诚决定)，为完成其初始业务合并而增发A类普通股 或股权挂钩证券 ，且在向本公司的 保荐人或其关联公司发行任何此类股票时，不考虑持有的任何方正股票发行前(br})(“新发行价格”)，(Y)该等发行的总收益占总股本收益及其利息的60%以上，可用于 完成初始业务合并之日的初始业务合并(扣除赎回)，以及(Z)公司普通股在公司前一交易日开始的20个交易日内的成交量加权平均价格(以下简称“新发行价格”)，以及(Z)自公司前一交易日开始的20个交易日内本公司普通股的成交量加权平均价格(以下简称为“新发行价格”)；(Y)于 初始业务合并完成之日(扣除赎回净额)可用于初始业务合并的可供初始业务合并使用的总股本收益及其利息的60%以上如果认股权证的价格(“市值”)低于每股9.50美元，认股权证的行使价 将调整为等于市值的115%，以下“赎回认股权证”项下描述的每股18.00美元的赎回触发价格将调整为等于市值的180% 。

该 认股权证将于首次公开招股结束后12个月后或其初始业务合并完成后 可行使，并将于本公司首次业务合并完成后五年、东部时间 下午五时或赎回或清盘时更早到期。

在 任何情况下，本公司均不需要以现金净额结算任何认股权证。如果本公司无法在合并期内完成业务合并，并且本公司清算了信托账户中持有的资金，则认股权证持有人将不会收到有关其认股权证的任何此类 资金，也不会从信托 账户以外持有的公司资产中获得与该等认股权证有关的任何分派。因此，认股权证可能会到期变得一文不值。

公司将没有义务根据认股权证的行使交付任何A类普通股，也没有义务 结算该认股权证的行使，除非根据证券法与认股权证相关的A类普通股的登记声明 届时生效且招股说明书有效。本公司将不会行使任何认股权证，本公司亦无义务 在行使认股权证时发行A类普通股，除非该等认股权证行使时可发行的A类普通股已根据 认股权证注册持有人居住国的证券法登记、合资格或视为获豁免 。在任何情况下，本公司均不会被要求以现金净额结算任何认股权证。如果登记声明 对已行使的认股权证无效，则包含该认股权证的单位的购买者将仅为该单位的A类普通股股份支付 该单位的全部购买价。

如果 公司如上所述要求赎回认股权证，管理层将有权要求任何希望 的持有人在“无现金基础”的情况下行使认股权证。如果管理层利用这项选择权，所有认股权证持有人将交出该数量的A类普通股认股权证，以支付行使价，该数目的认股权证等于(X)认股权证相关A类普通股股数乘以(br}乘以“公平市价”(定义见下文)对认股权证行使价的超额部分除以(Y)公平市价所得的商数 。“公平市价”是指在赎回通知向认股权证持有人发出赎回通知之日之前的10个交易日内，A类普通股的平均最后销售价格 。

权利- 除非本公司不是企业合并中尚存的公司，否则权利持有人将在完成初始企业合并后自动获得十分之一(1/10)的A类普通股，即使权利持有人 转换了其持有的与初始企业合并相关的所有股份，或修改了公司关于企业合并前活动的 章程大纲和章程细则。如果本公司在初始业务合并完成后不会 成为尚存的公司，则每个权利持有人将被要求肯定地 转换其权利，以便在业务合并完成后获得每项权利相关的A类普通股十分之一(1/10)的股份 。初始业务合并完成后，权利持有人将不需要支付额外代价以获得其额外的A类普通股股份 。权利交换后可发行的 股票将可自由交易(本公司联属公司持有的股份除外)。若 公司就业务合并订立最终协议，而本公司将不会成为尚存实体，则最终的 协议将规定权利持有人可获得与A类普通股 股持有人在交易中按转换为A类普通股所收取的每股代价相同的每股代价。

公司不会发行与权利交换相关的零碎股份。零碎股份将根据开曼群岛法律的适用条款向下舍入至 最接近的完整股份，或以其他方式寻址。因此，权利持有人 必须以10的倍数持有权利，才能在企业合并结束时获得所有权利持有人的股份 。如果本公司无法在规定的时间内完成初始业务合并，并且本公司清算了信托账户中持有的资金 ，权利持有人将不会收到与其权利相关的任何此类资金，也不会 从信托账户外持有的公司资产中获得与此类权利相关的任何分配，权利 将到期变得一文不值。此外，在初始业务合并 完成后未能向权利持有人交付证券不会受到合同处罚。此外，在任何情况下，本公司都不会被要求以现金净额结算权利。 因此，权利可能到期时一文不值。

优先股 -公司有权发行总计500万股优先股，每股面值0.0001美元。 截至2021年9月30日，未发行或发行任何优先股。

A类普通股 公司有权发行总计5亿股A类普通股 ，每股面值0.0001美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，已发行和已发行的A类普通股分别为554,000股 ，其中不包括可能需要赎回的9,000,000股A类普通股。

B类普通股 -公司有权发行总计50,000,000股B类普通股 ，每股面值0.0001美元。2020年9月，保荐人认购了2,875,000股公司B类普通股 ，与组建相关的价格为25,000美元，或每股约0.01美元。2020年11月9日，创始人 无偿交出总计287,500股B类普通股，总共发行和发行了2,587,500股B类普通股。2020年12月24日，由于承销商没有行使超额配售选择权 ，337,500股股票被没收，导致截至2021年9月30日已发行和已发行的B类普通股总数为2,250,000股 。

B类普通股将在首次业务合并时以一对一的方式自动转换为本公司的A类普通股，受股票拆分、股票分红、重组、资本重组等调整的影响，并受本协议规定的进一步调整的影响。 B类普通股将在首次业务合并时以一对一的方式自动转换为本公司的A类普通股，并受股票拆分、股票分红、重组、资本重组等方面的调整，并受本协议规定的进一步调整。如果额外发行或被视为发行的A类普通股或与股权挂钩的证券超过IPO要约金额并与初始业务组合的结束有关 ，则B类普通股转换为A类普通股的比例将被调整(除非 大多数已发行B类普通股的持有人同意就任何此类发行免除此类调整 或被视为发行)，以便在所有B类普通股转换后可发行的A类普通股的数量将被调整(除非 大多数已发行B类普通股的持有者同意免除此类调整 或被视为发行)，以使所有B类普通股转换为A类普通股的比例将被调整(除非 大多数已发行B类普通股的持有人同意免除此类发行 或被视为发行)按折算后的基准计算，为首次公开发行(IPO)完成时已发行普通股总数的20%，加上与初始业务合并相关而发行或视为发行的所有A类普通股和股权挂钩证券(不包括在初始业务合并中向任何卖方发行或将发行的任何股份或股权挂钩证券，或在转换向本公司发放的贷款 时向保荐人或其关联公司发行的任何私募等值单位)。

A类普通股持有人 和B类普通股持有人将在提交本公司股东表决的所有事项 上作为一个类别一起投票，每股普通股持有人有权投一票。

财务 会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题820“公允价值 计量和披露”(“ASC 820”)定义了公允价值、用于计量公允价值的方法以及关于公允价值计量的扩展 披露。公允价值是在计量日买方和卖方在有序交易中出售资产或转移负债所收取的价格 。在确定公允价值时，应当使用与市场法、收益法和成本法相一致的估值方法 来计量公允价值。ASC 820为投入建立了公平的 价值层次，代表了买方和卖方在为资产或负债定价时使用的假设。这些输入 进一步定义为可观察和不可观察的输入。可观察的投入是指买方和卖方根据从独立于本公司的来源获得的市场数据为 资产或负债定价时使用的投入。无法观察到的输入反映了公司对买方和卖方在根据当时可获得的最佳信息 为资产或负债定价时使用的输入的 假设。

根据以下输入， 公允价值层次结构分为三个级别：

级别 1-基于公司 有能力访问的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价进行的估值。估值调整和大宗折扣不适用。由于估值基于 在活跃市场上随时可得的报价，因此对这些证券的估值不需要进行重大程度的判断。

第 2级-基于(I)类似资产及负债在活跃市场的报价，(Ii)对相同或类似资产的 非活跃市场的报价，(Iii)资产及负债的报价以外的投入，或(Iv)主要来自市场或通过相关或其他方式得到市场证实的投入 。

第 3级-基于不可观察且对整体公允价值计量有重要意义的投入进行估值。

根据ASC 820“公允价值计量和披露”，该公司某些资产和负债的公允价值接近于截至2021年9月30日的简明资产负债表和截至2020年12月31日的资产负债表中的账面价值，这些资产和负债符合ASC 820“公允价值计量和披露”规定的金融工具的资格。 该资产和负债的公允价值与截至2021年9月30日的简明资产负债表和截至2020年12月31日的资产负债表中的账面价值大致相当。由于该等票据的到期日较短，现金及现金等价物、预付资产、应付账款 及应计开支的公允价值估计与截至2021年9月30日及2020年12月31日的账面价值大致相同。

信托账户中持有的投资

截至2021年9月30日，公司信托账户中的投资包括91,556,215美元的美国货币市场基金。所有 美国国库券都于2021年5月13日到期。

下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的本公司资产的信息，并显示了本公司用来确定该公允价值的估值技术的公允价值等级。

在截至2021年9月30日的9个月内或截至2020年12月31日的年度内，1级、2级或3级之间没有转账 。

一级工具包括对货币市场和美国国债的投资。该公司使用实际贸易数据、基准收益率、交易商或经纪商的市场报价以及其他类似来源等信息来确定其投资的公允价值。

认股权证责任

私募认股权证和代表的 认股权证根据美国会计准则815-40作为负债入账，并于每个报告期按公允价值计量。权证公允价值的变动 记录在每个期间的经营报表中。

下表列出了截至2021年9月30日公司按公允价值经常性计量的负债的公允价值层次：

私募认股权证和代表的 认股权证采用蒙特卡罗模拟模型进行估值，该模型被认为是第三级公允价值计量。期权定价模型中固有的假设与预期股价波动性、预期寿命、无风险利率和股息收益率 相关。本公司根据与认股权证的预期剩余寿命 相匹配的历史波动率来估计其普通股的波动率。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线，期限与认股权证的预期剩余期限相似 。认股权证的预期寿命假定等于其剩余的 合同期限。股息率基于历史利率，公司预计历史利率将保持在零。

在截至2021年9月30日的9个月内，1级、2级或 3级之间没有转账。

下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日私募认股权证的第3级公允价值计量的定量信息 。该代表的 认股权证使用类似信息进行估值，但执行价格为#美元。12.

下表汇总了私募认股权证和代表权证(3级负债)公允价值的变化，按经常性计算。

该公司评估了资产负债表日之后至财务报表发布日为止发生的后续事件和交易 。根据本次审核，除以下披露的 事件外，本公司未发现任何后续事件需要在 财务报表中进行调整或披露。