Edoc Acquisition Corp.(以下简称“公司”) 于2020年8月20日在开曼群岛注册成立。本公司成立的目的是与一项或多项业务进行合并、股本 交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并(“业务 合并”)。虽然公司可能在任何行业或地理区域寻求收购机会，但公司计划 专注于主要在北美和亚太地区的医疗保健和医疗保健提供商领域运营的业务。公司 已选择12月31日作为其财年结束日期。

截至2021年6月30日，公司尚未开始 任何运营。截至2021年6月30日的所有活动与本公司的成立和首次公开募股(IPO) 如下所述有关。本公司最早在完成初始业务合并之前不会产生任何营业收入 。本公司将从首次公开募股所得款项中以现金和现金等价物利息收入的形式产生营业外收入 。

该公司的赞助商是美国医师有限责任公司(“赞助商”)。

融资

本公司首次公开募股的注册声明于2020年11月9日(“生效日期”)宣布生效。2020年11月12日，公司 完成首次公开募股9,000,000单位(每个单位为“单位”，统称为“单位”)为$10.00 每单位(“首次公开发售”或“首次公开招股”)，详见附注4。

在IPO结束的同时， 公司以每单位10.00美元的价格完成了479,000个定向增发单位(“私人单位”)和统称为“私人单位”的出售。 中的479,000私募机构，65,000如附注5所述，i-Banker(和/或其指定人)购买了 个单位或“代表单位”。此外，根据一份信函 协议，公司的赞助商同意最多购买3,750,000公司在公开市场的权利，市价不得超过$0.20每个权利。 i-Bankers还同意购买最多1,250,000公司在公开市场的权利，市价不得超过$0.20 每个权利，这在注释7中进行了讨论。

首次公开募股的交易成本高达美元。3,246,381， 包含$1,575,000在现金承销费中，代表认股权证的公允价值为#美元。424,270，代表股份的公允价值 $653,250及$593,861其他现金发行成本。

信托帐户

企业合并

公司管理层在IPO和出售私募认股权证的净收益的具体运用方面拥有广泛的酌处权 ，尽管基本上 所有净收益都打算普遍用于完成业务合并。不能保证 公司能够成功完成业务合并。公司必须完成一项或多项初始业务合并 总公平市值至少为80在 达成初始业务合并协议时，信托账户(定义见下文)所持净资产的百分比(扣除为营运资金目的支付给管理层的金额，不包括以信托形式持有的任何递延承保折扣的金额)。但是，只有在交易后 公司拥有或收购的情况下，公司才会完成业务合并50目标的%或更多有表决权证券或以其他方式获得目标的控股权 足以使其不需要根据修订后的1940年投资公司法(“投资 公司法”)注册为投资公司。在建议的公开发售结束时，相当于至少$10.00在建议的 公开发行中出售的每个单位，包括向保荐人出售私募认股权证的收益，被存入位于美国的信托账户 (“信托账户”)，大陆股票转让和信托公司作为受托人， 并仅投资于美国政府证券，“符合投资公司法第2(A)(16)条规定的含义，期限为185天或更短，或投资于符合根据《投资公司法》颁布的第2a-7条规定的特定条件的货币市场基金，这些基金仅投资于直接美国政府国债，直至(I)完成业务 合并和(Ii)如下所述的信托账户分配(以较早者为准)。

根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与股权”，待赎回的普通股将 按赎回价值入账，并在建议公开发售完成后分类为临时股权。在这种情况下， 如果公司的有形净资产至少为$，公司将继续进行业务合并5,000,001企业合并完成后 ，如果公司寻求股东批准，投票表决的大多数已发行和流通股将投赞成票 。

本公司将有12个月(或最多 18个月，如本公司延长该期限)建议公开发售完成业务合并 (“合并期”)。但是，如果公司无法在合并期内完成业务合并， 公司将赎回100根据适用的 法律和注册声明中的进一步描述，信托帐户中按比例持有的部分资金的已发行公开股票的百分比，等于当时存放在信托帐户中的总金额，包括从信托帐户中持有的资金赚取的利息， 之前未向公司发放用于支付特许经营税和所得税的利息，除以当时已发行的公开股票的数量，如注册声明中所进一步描述的那样，然后寻求解散和清算。在符合适用的 法律的情况下，并如注册声明中进一步描述的那样，除以当时已发行的公开股票的数量，然后寻求解散和清算。

发起人、高级管理人员、董事和代表 同意(I)在初始业务合并完成后放弃其创始人股份、私人股份和公众股份的赎回权，(Ii)放弃其创始人股份、 私人股份和公众股份的赎回权，以通过股东投票批准对本公司修订和重述的公司注册证书的修订。以及(Iii)如果本公司未能在合并期内完成初始业务合并，则放弃从信托账户清算其 创始人股票和私人股票分配的权利。

本公司的发起人已同意， 如果第三方就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品提出的任何索赔， 或本公司已与其订立书面意向书、保密或类似协议或业务合并协议的预期目标企业 将信托账户中的资金金额降至(I)每股公众股份10.17美元 和(Ii)信托账户截至 的实际持有的每股公众股份金额两者中较低者，则本公司将对本公司承担责任。 或(Ii)本公司已与其订立书面意向书、保密协议或类似协议或业务合并协议的预期目标企业 将对本公司负责。如果 由于信托资产价值减少而低于每股10.17美元，减去应付税款，只要此类负债 不适用于第三方或潜在目标企业对信托账户中持有的资金的任何和所有权利(无论该豁免是否可强制执行)的任何索赔，也不适用于根据公司对此次发行的承销商的赔偿针对某些债务(包括证券法项下的负债)提出的任何索赔。(br}如果该负债不适用于第三方或潜在目标企业对信托账户中持有的资金的任何和所有权利的放弃(无论该豁免是否可强制执行)，则该负债也不适用于本公司针对某些债务(包括证券法项下的负债)提出的任何索赔。 减去应付税款后，该负债将不适用于第三方或潜在目标企业的任何索赔。然而，本公司并未 要求其保荐人为此类赔偿义务预留资金，也未独立核实其保荐人是否 有足够的资金履行其赔偿义务，并认为本公司保荐人的唯一资产是本公司的证券 。因此，该公司不能保证其保荐人有能力履行这些义务。

风险和不确定性

管理层目前正在评估新冠肺炎疫情对该行业的影响 ，并得出结论，虽然病毒可能对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响 是合理的，但具体影响尚不容易 截至这些财务报表的日期确定。财务报表不包括任何可能因此不确定性的结果而导致的调整 。

持续经营的企业

截至2021年6月30日，该公司拥有567,940 在营运银行账户和营运资金$260,516。可满足营运资金需求。

到目前为止，公司的流动资金需求已经通过捐款$满足了 25,000从发起人支付公司的某些费用，以换取 发行方正股票，贷款收益为$300,000根据附注(见附注6)从保荐人取得的款项，以及完成非信托账户持有的私募所得款项净额 。此外，为支付与企业合并相关的交易成本，本公司的发起人、高级管理人员、董事和初始股东可以(但没有义务)向本公司提供营运资金贷款。截至2021年6月30日，没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。

在业务合并完成之前， 公司将使用信托账户中未持有的资金来确定和评估潜在收购候选者、对潜在目标业务进行 尽职调查、支付差旅费用、选择要收购的目标业务以及构建业务合并 谈判并完成业务合并。公司将需要通过贷款或从赞助商、股东、高级管理人员、董事或第三方进行额外投资来筹集额外资本 。本公司的保荐人、高级管理人员和董事可以(但没有义务)不时或在任何时间借给本公司资金，金额由其自行决定是否合理。 以满足本公司的营运资金需求。因此，该公司可能无法获得额外的融资。如果公司 无法筹集额外资本，则可能需要采取其他措施来保存流动性，这些措施可能包括(但不一定限于)缩减运营、暂停潜在交易以及减少管理费用。

公司不能保证 将以商业上可接受的条款向其提供新的融资(如果有的话)。这些情况令人非常怀疑 公司是否有能力继续经营下去，直至业务合并完成或 公司被要求清算的日期(以较早者为准)。这些财务报表不包括与收回记录资产有关的任何调整 或在公司无法作为持续经营企业继续经营时可能需要的负债分类。

在公司之前发布的财务报表 中，一部分公众股票被归类为永久股权，以保持有形资产净值超过#美元。5,000,000 公司只有在有形资产净值至少为 $的情况下，才会完成最初的业务合并5,000,001。因此，该公司历史上将部分A类单位股票归类为永久股权，以满足美元5,000,000 有形资产净额要求。

然而，鉴于美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)最近向几家特殊目的收购公司发出的评议函 ，管理层重新评估了该公司将ASC480-10-S99-3A应用于其公众股票会计分类的情况。经重新评估后，管理层 确定公众股份包括若干规定，该等规定要求将公众股份分类为临时股本，而不论本公司完成初始业务合并所需的最低有形资产净值 。

根据美国证券交易委员会员工会计 公告第99号“重要性”和美国证券交易委员会员工会计公告第108号“在量化本年度财务报表中的错报时考虑上一年度错报的影响”，公司对这些变化进行了评估 ，并确定这些变化对以前发布的财务报表的影响是实质性的。因此，本公司在咨询其审计委员会后， 得出结论认为，其先前发布的财务报表应重述，将所有 公开发行的股票作为临时股本进行报告。

重述对之前提交的截至2021年6月30日的 财务报表的影响如下：

根据首次公开募股，本公司出售了9,000,000 个单位，收购价为$10.00每单位。每个单位包括一股A类普通股、一半认股权证购买 一股A类普通股(“公股认股权证”)和一项权利(“权利”)。每份公共认股权证 持有人将有权以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股，价格可能会有所调整。每份公开认股权证将在初始业务合并完成后或首次公开募股(IPO)结束后12个月内可行使，并将到期五年在初始业务合并完成后，或在赎回或清算时更早(见 附注8)。每项权利赋予持有人在完成初始业务合并 时(见附注8)十分之一(1/10)的A类普通股。

在IPO结束的同时， 保荐人和i-Bankers总共购买了414,000私人单位及65,000私人单位，分别为合共479,000 私人单位，售价$10.00每个私人单位，购买总价为$4,790,000，以私募的方式。私募收益的一部分 被添加到信托账户中持有的IPO收益中。

每个私人单位与首次公开发售的单位相同 ，不同之处在于属于私人配售单位(“私募认股权证”)的认股权证，只要由原始持有人或其获准受让人持有， 公司就不能赎回。此外，只要i-Bankers或其指定人或关联公司持有 为私募单位一部分的认股权证，则自注册声明生效日期起计五年 后不得行使该等认股权证。

本公司的发起人、高级管理人员和董事 已同意(I)随着公司初始业务合并的完成，放弃对其创始人股票、私人股票和公众股票的赎回权，(Ii)放弃其对创始人 股票、私人股票和公众股票的赎回权，以进行股东投票，以批准对本公司修订后的 和重述的公司注册证书(A)的修正案，以修改公司的实质或时间100若本公司未能在合并期内完成其初始业务合并，或(B)与 有关股东权利或初始业务合并前活动的任何其他条款，及(Iii)若本公司未能在合并期内完成 其初始业务合并，则放弃 其信托账户中有关其创办人股份的清算分派的权利。此外，本公司的保荐人、高级管理人员和董事已同意 投票支持本公司最初的业务合并，他们持有的任何创始人股票、非公开股票和公众股票以及在IPO期间或之后购买的任何公众股票(包括在公开市场和私下协商的交易中购买的 )都将投票赞成本公司的初始业务合并。

方正股份

2020年9月，赞助商认购了2,875,000 公司B类普通股，价格为$25,000，或大约$0.01每股，与组建有关。 在2020年11月9日，保荐人总共交出了287,500被取消的方正股份，导致总计 2,587,500方正发行的股份由发起人持有。创始人的股票包括总计高达337,500如果承销商没有充分行使超额配售选择权，股票 将被没收。在2020年12月24日，337,500股票被没收 ，因为承销商没有行使超额配售选择权。因此，该公司已经2,250,000方正的流通股。

本票关联方

2020年9月，公司向保荐人发行了一张 无担保本票，据此，公司可以借入本金总额不超过#美元的本金。300,000 用于IPO的部分费用。这笔贷款是无息、无担保的，将于2021年6月30日 早些时候或IPO结束时到期。截至2020年11月12日，赞助商已向本公司提供贷款总额为$177,591根据期票 支付成立成本和IPO的部分费用。票据已在我们的首次公开募股(IPO)结束时全额偿还，截至2021年6月30日和2020年12月31日，没有未偿还的金额。

营运资金贷款

此外，为了支付与企业合并相关的交易费用 ，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和 董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司 完成业务合并，公司将从向公司发放的信托账户的收益中偿还营运资金贷款 。否则，周转金贷款只能从信托账户以外的资金中偿还。如果 企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金 贷款，但信托账户中的收益不会用于偿还营运资金贷款。除上述外，此类周转资金贷款(如果有)的条款 尚未确定，也不存在关于此类贷款的书面协议。流动资金贷款将在企业合并完成后偿还，或由贷款人自行决定，最高可达$1,500,000 此类营运资金贷款可在我们的业务合并完成后转换为额外的私人单位，价格为 $10.00每单位。截至2021年6月30日和2020年12月31日，没有未偿还的营运资金贷款。到目前为止，公司 没有营运资金贷款项下的借款。

行政支持协议

本公司同意自2020年11月9日起至本公司业务合并或清算完成后止，每月向本公司的 保荐人支付费用$10,000用于办公空间、公用事业以及秘书和行政支助。自首次公开募股以来， 本公司未根据协议支付任何款项，并按需支付保荐人提供的服务和预付费用 。自2021年3月31日起，公司和赞助商终止了协议，并同意自 开始免收任何应计费用。截至2021年6月30日，赞助商无需支付任何费用。

保荐人、高管和董事 或他们各自的任何关联公司将获得与代表 公司的活动相关的任何自付费用的报销，例如确定潜在的目标业务和对合适的业务合并进行尽职调查。 公司审计委员会将按季度审查支付给保荐人、高管、董事或 其关联公司的所有款项。 公司审计委员会将按季度审查支付给保荐人、高级管理人员、董事或 其关联公司的所有款项。

注册权

方正股份、私募 认股权证以及可能在营运资金贷款转换时发行的认股权证持有人将拥有登记权，要求本公司 根据将在IPO生效 日之前或当日签署的登记权协议登记出售其持有的任何证券。这些持有者将有权提出最多三项要求(不包括简短的注册要求)，要求公司 根据证券法登记此类证券以供出售。此外，这些持有者将拥有“搭载”注册 权利，可以将其证券包括在公司提交的其他注册声明中。

承销协议

2020年11月12日，本公司向 承销商(和/或其指定人)(“代表”)发出75,000A类普通股，作价$0.01每股 (“代表股”)。代表股的公允价值估计为$。653,250并被视为承销商的 补偿，直接计入股东权益。

承销商(和/或其指定人)同意 (I)在完成初始业务合并时放弃对该等股份的赎回权利 ，以及(Ii)如果本公司未能在合并期内完成初始业务合并，则放弃从信托账户就该等股份清算分派的权利。

此外，公司还向代表 发出认股权证(“代表权证”)，购买最多450,000A类普通股。该等认股权证只要由代表持有，即不得赎回 ，且自注册声明生效日期起计五年后不得行使 。除上文所述外，认股权证与IPO中提供的相关单位的认股权证相同。

公司最初估计代表认股权证的公允价值为 美元424,270采用蒙特卡罗仿真模型。截至2021年6月30日，授予保险人的 代表认股权证的公允价值估计为$234,090使用以下假设：(1)预期的 波动率11.6%，(2)无风险利率0.93%和(3)预期寿命5.34好几年了。预期波动率由本公司根据一组比较特殊目的收购公司(“SPAC”)的历史波动率确定 ，而风险费用利率则参考有效的美国国债收益率曲线确定，时间段等于代表认股权证的预期 寿命。

2020年11月12日，承销商获得了 %的现金承销折扣1.75首次公开发行(IPO)总收益的%，或$1,575,000.

企业联合营销协议

公司聘请代表作为与其业务合并相关的顾问 ，以(I)协助公司为每个潜在业务合并准备演示文稿； (Ii)协助公司安排与股东的会议，包括直接致电股东，讨论每个 潜在业务合并和每个潜在目标的属性，并从这些会议提供定期市场反馈，包括书面状态 报告，并在法律允许的范围内参与与股东的直接互动； (Ii)在法律允许的范围内，协助公司安排与股东的会议，包括直接致电股东，讨论每个潜在业务合并和每个潜在目标的属性，并定期提供市场反馈(包括书面状态报告)，并在法律允许的范围内参与与股东的直接互动； (Iii)向潜在投资者介绍公司购买与每个潜在业务组合相关的公司证券 ；并协助公司准备与每个潜在业务组合或目标相关的任何新闻稿和文件 。根据业务合并营销协议，代表没有义务协助公司确定 或评估可能的收购候选者。根据公司与代表的协议，咨询费为2.75IPO总收益的% ，即$2,475,000将在公司业务合并结束时支付给代表。

公开市场购买

保荐人已同意 根据交易法规则10b5-1的指导原则，通过交易法第15条注册的独立经纪交易商 (既不隶属于本公司，也不属于承销或出售集团)，以市价购买 本公司在公开市场上总计3,750,000份权利的限价订单。在(I)权利单独交易开始之日或(Ii)M条例规定的“限制期”结束 后六十个历日开始的期间内，每项权利不得超过0.20美元，直至(A)自首次公开发行(Br)日期起计十二(12)个月和(B)本公司宣布其已就其 初始业务合并订立最终协议或更早的日期中较早的日期(以两者中较早的日期为准)为限，直至(A)十二(12)个月(由首次公开发售日期起计)或(B)本公司宣布已就其初步业务合并订立最终协议的日期或更早的日期(以较早者为准)。限价订单将要求 保荐人以0.20美元或更低的价格购买任何提供出售(且未由其他投资者购买)的权利，直至(X)回购期限届满或(Y)此类购买总计达到3,750,000项权利的较早 。赞助商对此类购买没有 任何自由裁量权或影响力，并且在企业合并完成之前，不得根据此类协议出售或转让在公开市场购买的任何权利 。经纪人的购买义务 将受适用法律的约束，包括《交易法》下的法规M，该法规在某些情况下可根据限价订单协议 禁止或限制购买。该代表还同意购买最多1,250,000公司在公开市场的 权利不得超过$0.20每项权利，条款与赞助商基本相同。

认股权证—每份完整的 认股权证使持有人有权按每股11.50美元的价格购买一股本公司A类普通股， 可根据本文讨论的调整进行调整。此外，如果(X)本公司以低于每股A类普通股9.50美元的发行价或有效发行价 发行A类普通股或与股权挂钩的证券，用于与结束其初始业务合并相关的筹资目的 (该等发行价或有效发行价将由本公司董事会真诚决定)，且在向本公司保荐人或其关联公司进行任何此类发行的情况下， 不考虑持有的任何方正股票发行前)(“新发行的 发行价”)，(Y)该等发行的总收益占股权收益总额的60%以上， 及其利息在初始业务合并完成之日可用于初始业务合并的资金 (扣除赎回)，以及(Z)本公司普通股在自公司前一交易日开始的20个交易日内的成交量加权平均交易价格(br}本公司前一交易日开始的20个交易日内的成交量加权平均价格)， 可用于初始业务合并的资金 和(Z)本公司普通股在前一交易日开始的20个交易日内的成交量加权平均价格(“市值”)低于每股9.50美元，认股权证的行使价(最接近的 美分)将调整为等于市值的115%，以下“认股权证赎回 ”项下描述的每股18.00美元的赎回触发价格将调整(最接近的美分)等于市值的180%。

认股权证将于首次公开发行(IPO)结束后12个月或初始业务合并完成后 开始可行使，并将到期五年公司初始业务合并完成 后，在东部时间下午5点，或在赎回或清算时更早。

在任何情况下，本公司均不需要净赚 现金结算任何认股权证。如果本公司无法在合并期内完成企业合并，并且本公司清算信托账户中持有的资金 ，认股权证持有人将不会收到有关其认股权证的任何此类资金，也不会 从信托账户以外持有的本公司资产中获得与该等认股权证有关的任何分派。因此， 认股权证到期可能一文不值。

本公司将无义务根据认股权证的行使交付任何 A类普通股，亦无义务结算该等认股权证的行使，除非 根据证券法就认股权证相关的A类普通股的登记声明当时生效 且招股说明书有效。本公司将不会行使任何认股权证，本公司亦无责任在行使认股权证时发行A类普通股 ，除非认股权证行使时可发行的A类普通股已根据认股权证登记持有人居住国家的证券法律登记、合资格或视为获豁免 。在任何情况下，本公司 均不需要以现金净额结算任何认股权证。如果登记声明对已行使的认股权证无效，则包含该认股权证的单位的 购买者将仅为该单位的A类普通股 股份支付该单位的全部购买价。

如果公司如上所述要求赎回认股权证 ，管理层将有权要求任何希望行使认股权证的持有人在“无现金 基础上”这样做。如果管理层利用这一选择权，所有认股权证持有人将支付行使价，即交出所持该数量的A类普通股的 认股权证，该数目等于(X)认股权证相关的A类普通股股数乘以(Y)认股权证行使价的“公平市价” (定义见下文)的超额部分所得的商数。“公平市价”是指在赎回通知向认股权证持有人发出之日前的第三个交易日止的10个交易日内，A类普通股最后一次售出的平均价格。 在向认股权证持有人发出赎回通知之日之前的10个交易日内，A类普通股的平均最后销售价格。

权利-除 本公司不是企业合并中的幸存公司的情况外，权利持有人在完成初始企业合并后，将自动获得十分之一 (1/10)的A类普通股，即使权利持有人 转换了其持有的与初始企业合并相关的所有股份，或修改了公司关于企业合并前活动的 章程大纲和章程细则。如果本公司在初始业务合并完成后不会 成为尚存的公司，则每个权利持有人将被要求肯定地 转换其权利，以便在业务合并完成后获得每项权利相关的A类普通股十分之一(1/10)的股份 。初始业务合并完成后，权利持有人将不需要支付额外代价以获得其额外的A类普通股股份 。权利交换后可发行的 股票将可自由交易(本公司联属公司持有的股份除外)。若本公司 就一项业务合并订立最终协议，而本公司将不会成为尚存实体，则最终协议 将规定权利持有人可按转换为A类普通股的基准在交易中收取与A类普通股持有人在交易中所收取的每股代价相同的每股代价 。

本公司不会因权利交换而发行与 相关的零碎股份。根据开曼群岛法律的适用条款，零碎股份将被四舍五入至最接近的完整股份，或以其他方式寻址 。因此，权利持有人必须以10的倍数 持有权利，才能在企业合并结束时获得所有权利持有人的股份。如果本公司无法 在规定的时间内完成初始业务合并，并且本公司清算信托账户中持有的资金，则 权利持有人将不会收到与其权利相关的任何此类资金，也不会从信托账户外持有的公司 资产中获得与此类权利相关的任何分配，权利到期将一文不值。此外，在初始业务合并完成后未能向权利持有人交付证券，不会受到合同 处罚。此外， 本公司在任何情况下均不需要以现金净额结算权利。因此，这些权利可能会一文不值地到期。

优先股- 公司有权发行合计5,000,000面值为$的优先股0.0001每个人。截至2021年6月30日，没有已发行或已发行的优先股 。

A类普通股- 本公司有权发行500,000,000面值为$的A类普通股0.0001每个人。在2021年6月30日 和2020年12月31日，有554,000分别发行和发行的A类普通股，不包括9,000,000 分别为可能赎回的A类普通股。

B类普通股- 本公司有权发行50,000,000面值为$的B类普通股0.0001每个人。2020年9月， 赞助商订阅2,875,000公司B类普通股，价格为$25,000，或大约$0.01每股， 与组建相关。2020年11月9日，创始人交出了总计287,500B类普通股，无对价 ，总计2,587,500已发行和已发行的B类普通股。在2020年12月24日，337,500由于承销商没有行使超额配售选择权，股票 被没收，导致总计2,250,0002021年6月30日发行并流通的B类普通股 股。

B类普通股将在首次业务合并时以一对一的方式自动 转换为本公司的A类普通股， 将根据股份拆分、股份分红、重组、资本重组等进行调整，并受本协议规定的进一步调整 。如果增发或被视为发行的A类普通股或股权挂钩证券的发行量超过IPO要约金额且与初始业务合并的结束有关，则B类普通股 普通股转换为A类普通股的比率将被调整(除非已发行的 大部分B类普通股的持有人同意就任何此类发行或被视为发行免除此类调整)，以使所有转换后可发行的 A类普通股的数量将被调整(除非大多数已发行的B类普通股的持有人同意就任何此类发行或被视为发行的A类普通股免除此类调整)，以使所有转换后可发行的 类普通股的数量将被调整(除非大多数已发行的B类普通股的持有人同意就任何此类发行或被视为发行的股票免除此类调整)按折算后的 基准，为首次公开招股完成时已发行普通股总数的20%，加上与初始业务合并相关而发行或视为发行的所有A类普通股和股权挂钩证券(不包括向初始业务合并中的任何卖方发行或将发行的任何 股份或股权挂钩证券，或向保荐人或其关联公司提供的贷款转换后向保荐人或其关联公司发行的任何相当于私募的 个单位)。

A类普通股持有人和B类普通股 持有人将在提交本公司 股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票，每股普通股持有人有权投一票。

财务会计准则委员会(“FASB”) 会计准则编纂(“ASC”)主题820“公允价值计量和披露”(“ASC 820”) 界定了公允价值、用于计量公允价值的方法以及关于公允价值计量的扩大披露。公允价值是指在计量日期，买方和卖方在有序交易中将收到的出售资产或支付转移负债的 价格 。在确定公允价值时，应当使用与市场法、收益法和 成本法相一致的估值技术来计量公允价值。ASC 820为投入建立了公允价值层次，代表了买方和卖方在为资产或负债定价时使用的假设 。这些投入进一步定义为可观察和不可观察的投入。 可观察的投入是指买方和卖方根据从独立于本公司的来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的投入。 无法观察到的投入反映了公司对买方和卖方将 在根据当时可获得的最佳信息为资产或负债定价时使用的投入的假设。

根据以下输入，公允价值层次结构分为三个 级别：

级别1-基于 公司有能力访问的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价进行的估值。未应用估值调整 和批量折扣。由于估值基于活跃市场中随时可得的报价，因此对这些证券的估值不需要进行重大程度的判断。

第2级-基于 的估值：(I)类似资产和负债在活跃市场的报价；(Ii)相同 或类似资产的非活跃市场报价；(Iii)资产和负债的报价以外的投入；或(Iv)主要源自 或通过相关或其他方式得到市场证实的投入。

第3级-基于不可观察且对整体公允价值计量有重要意义的 输入进行估值。

公司某些 资产和负债的公允价值符合ASC 820“公允价值计量和披露”规定的金融工具，其公允价值与截至2021年6月30日的简明资产负债表和截至2020年12月31日的资产负债表中的账面价值接近。 截至2021年6月30日和2020年12月31日的现金和现金等价物、预付资产、应付账款和应计费用的公允价值估计接近账面价值 。

信托账户中的投资

截至2021年6月30日，公司 信托账户中的投资包括$91,555,036在美国货币市场基金中。所有美国国债都于2021年5月13日到期。

下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的本公司资产的相关信息，并显示了本公司用来确定此类公允价值的估值方法的公允价值等级。

在截至2021年6月30日的6个月内或截至2020年12月31日的年度内，级别1、2或 3之间没有任何转移。

一级工具包括货币市场投资和国库券投资。该公司使用实际贸易数据、基准收益率、交易商或经纪商的市场报价以及其他类似来源等信息来确定其投资的公允价值。

认股权证责任

私募认股权证和代表的 认股权证根据美国会计准则815-40作为负债入账，并于每个报告期按公允价值计量。权证公允价值的变动 记录在每个期间的经营报表中。

下表列出了截至2021年6月30日公司按公允价值经常性计量的负债的公允价值层次：

私募认股权证和代表的 认股权证采用蒙特卡洛模拟模型进行估值，该模型被认为是第三级公允价值计量。期权定价模型中固有的假设与预期股价波动性、预期寿命、无风险利率和股息收益率 相关。本公司根据与认股权证的预期剩余寿命 相匹配的历史波动率来估计其普通股的波动率。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线，期限与认股权证的预期剩余期限相似 。认股权证的预期寿命假定等于其剩余的 合同期限。股息率基于历史利率，公司预计历史利率将保持在零。

在截至2021年6月30日的六个月内，1级、2级或 3级之间没有转账。

下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日私募认股权证的第3级公允价值计量的定量信息 。代表的权证 使用类似信息进行估值，但执行价格为#美元。12.

下表汇总了私募认股权证和代表权证(3级负债)公允价值的变化，按经常性计算。

该公司评估了资产负债表日之后至财务报表发布日为止发生的后续事件和交易 。根据本次审核，除以下披露的 事件外，本公司未发现任何后续事件需要在 财务报表中进行调整或披露。