美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 华盛顿特区20549
第1号修正案
表格10-Q/A
(标记 一)
☒季度报告 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节编写的报告
对于 截至2021年6月30日的季度
☐ 过渡 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的报告
对于 从到的过渡期
金路收购公司
(其章程中规定的注册人的确切名称为 )
| 不适用 | ||||
| (注册成立的州 或其他司法管辖区 ) | (佣金 文件号) | (国税局
雇主 识别号) |
纽约公园大道100号，邮编：10017
(主要执行机构地址 )
917-267-4569
注册人的 电话号码，包括区号
不适用
(前 姓名或前地址，如果自上次报告后更改)
根据该法第12(B)条登记的证券 ：
| 各班级标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 单位，每个单位包括一股普通股，面值0.0001美元，一份可赎回认股权证，购买一半普通股，以及一项权利，收购1/10普通股 | GPCOU | 纳斯达克股票市场有限责任公司 | ||
| 股票市场有限责任公司 | ||||
| 股票市场有限责任公司 | ||||
| 股票市场有限责任公司 |
检查 发行人(1)是否在过去12个月内提交了《交易所法案》第13或15(D)条要求提交的所有报告(或 提交时间较短，以至于注册人需要提交此类报告)，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求 。是☐否☒
用复选标记表示注册人在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)是否已 以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒否☐
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、报告规模较小的 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的 报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型 加速文件服务器 | ☐ | 加速的 文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 较小的 报告公司 | ||
| 新兴的 成长型公司 |
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人是否为 空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☒否☐
显示 截至最后可行日期注册人所属各类普通股的已发行普通股数量：截至2021年8月12日 ，注册人有7,458,000股已发行普通股(假设我们于2021年6月24日完成的首次公开募股(IPO)中发行的所有单位都在该日期分离)。
解释性注释
除非上下文另有说明，否则在本修订案第1号 中，对“我们”、“我们”、“公司”或“我们公司”的10-Q/A表格季度报告的引用是对Golden Path Acquisition Corporation.的 。
本修订编号： Form 10-Q/A季度报告(以下简称“报告”)修订了美国证券交易委员会(以下简称“报告”)于2021年8月16日提交给美国证券交易委员会(“SEC”)的截至2021年6月30日的“Golden Path Acquisition Corporation”截至2021年6月30日的季度报告(“原 报告”)。
重述的背景
2021年4月12日，公司财务处代理处长 、美国证券交易委员会代理总会计师就特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑事项 共同发布了题为《特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑事项的工作人员说明 》(简称《美国证券交易委员会声明》)。具体地说， 美国证券交易委员会声明侧重于某些条款，这些条款规定和解金额可能会根据权证持有人的特征 ，这些条款类似于管辖本公司认股权证的权证协议中包含的条款。 由于美国证券交易委员会声明，2022年1月7日，本公司重新评估在首次公开发售 同时结束的首次公开发售 公开发售中向本公司公众股东发行的5,750,000份认股权证(“公开认股权证”)的会计处理。该公司以前将公共认股权证作为负债的组成部分进行会计处理。
因此，本公司本应在其先前发布的财务报表中将公募认股权证归类为权益类成分。 本公司应在其先前发布的财务报表中将公募认股权证归类为权益组成部分。本公司将 公开认股权证作为权益组成部分而非衍生负债的会计处理，对本公司之前报告的 营业费用或现金没有任何影响。
此外，根据美国证券交易委员会及其工作人员 关于可赎回股权工具的指导意见，ASC主题480，区分负债与股权(ASC 480)第10-S99段赎回 不在本公司控制范围内的条款要求赎回的普通股不属于永久股权 。该公司此前曾将其普通股的一部分归类为永久股权。虽然本公司没有指定最高赎回门槛 ，但其章程规定，目前，本公司不会赎回其公开发行的股票，赎回金额不得超过 导致其有形资产净值低于5,000,001美元的金额。2022年1月7日，本公司确定门槛不会改变 标的股票的性质为可赎回，因此需要在股权以外披露。因此，本公司此前发布的 此前发布的(I)截至2021年6月24日的经审计资产负债表包含在公司于2021年6月30日提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告中，(Ii)截至2021年6月30日的未经审计的中期财务报表以及截至2021年6月30日的六个月的公司于2021年8月16日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告中包含 (应更正为将公有权证归类为股权，将所有公募股份归类为临时股权，不应再依赖 。
关于重述，本公司的 管理层重新评估了受重述影响期间的披露控制和程序的有效性。由于该重新评估的结果 本公司管理层认定，该等期间的披露控制和程序并非有效 ，原因是与本公司的 权证分类为股本组成部分而非衍生负债以及首次公开募股的初始交易成本的分配和处理有关的财务报告内部控制存在重大缺陷 。有关详细信息，请参阅本季度报告中的表格10-Q/A中的项目9A。
该公司已在其于2021年11月15日提交给美国证券交易委员会的 截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q(“2021年11月 Form 10-Q”)以及本修订的截至2021年6月30日的Form 10-Q/A季度报告中反映了这些调整。本公司预计 上述变更不会对其现金状况或信托账户中的余额产生任何影响。以前提交或以其他方式报告的这些期间的财务信息 已被本中期报告中的表格10-Q/A中的信息所取代， 不应再依赖该等以前提交的报告中包含的财务报表和相关财务信息。
本文所包括的财务报表附注 2对重述进行了更全面的说明。
本报告中修订的项目
本报告为原始报告，已修订 ，并进行了必要的修改以反映重述，但没有任何其他修改、修改或更新。鉴于此 ，本报告仅说明原始报告的提交日期，应与我们的其他美国证券交易委员会申报文件一起阅读， 包括我们在原始报告日期之后提交的美国证券交易委员会申报文件。
已修改以下项目以反映重述 ：
第一部分，项目1.财务报表和补充数据
第一部分，第二项.管理层讨论 财务状况和经营结果分析
第一部分，第4项.控制和程序
此外，公司首席执行官 高级管理人员和首席财务官提供了截至本报告提交日期的新证明 (附件31.1、31.2和32)。
除上述情况外，本修正案第1号 不修改、更新或更改原始申请中的任何其他项目或披露，也不声称反映提交后的任何信息 或事件。因此，本修正案第1号仅说明自最初提交申请之日起 ，我们在此不承诺修改、补充或更新原始申请中包含的任何信息，以使任何 后续事件生效。 我们在此不承诺修改、补充或更新原始申请中包含的任何信息，以使任何 后续事件生效。因此，本修订号1应与我们在最初备案后 向美国证券交易委员会提交的备案文件(包括对这些备案文件的任何修订)一起阅读。
黄金 路径收购公司
截至2021年6月30日的季度10-Q
目录表
| 页面 | ||
| 第一部分 财务信息 | ||
| 项目1. 财务报表(未经审计) | ||
| 压缩的 资产负债表(重新说明) | F-2 | |
| 简明的 操作报表(重新说明) | F-3 | |
| 浓缩 股东权益(亏损)变动报表(重述) | F-4 | |
| 简明 现金流量表(重述) | F-6 | |
| 未经审计的简明财务报表附注(重述) | F-7 | |
| 项目2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 1 | |
| 项目3. 关于市场风险的定量和定性披露 | 5 | |
| 项目4. 控制和程序 | 5 | |
| 第二部分。 其他信息 | 6 | |
| 项目1 法律诉讼 | 6 | |
| 项目1A 风险因素 | 6 | |
| 项目2. 未登记的股权证券销售和收益使用 | 6 | |
| 项目3. 高级证券违约 | 6 | |
| 项目4. 矿山安全披露 | 6 | |
| 项目5. 其他信息 | 7 | |
| 物品6. 展品 | 7 | |
| 第三部分. 签名 | 8 |
i
前瞻性陈述
本 表格10-Q季度报告包含符合1933年“证券法”第27A节或“证券法”和1934年“证券交易法”第21E节或交易法含义的前瞻性陈述。本报告中包含的 非纯历史的陈述为前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述包括但不限于有关我们或我们的管理层对未来的期望、希望、信念、意图或战略的陈述。在 添加中，任何提及未来事件或情况的预测、预测或其他特征的陈述，包括 任何潜在假设，均为前瞻性陈述。词语“预期”、“相信”、“继续”、“ ”可能、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“ ”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将” 以及类似的表达可以识别前瞻性陈述，但没有这些字眼并不意味着声明不具有前瞻性 。例如，本10-Q表格中的前瞻性陈述可能包括有关我们的陈述：
| ● | 完成我们最初的业务合并的能力； |
| ● | 成功 在我们最初的业务合并后，成功留住或招聘我们的高级管理人员、主要员工或董事，或进行必要的变动 ； |
| ● | 管理人员和董事 将他们的时间分配给其他业务，并可能与我们的业务或在批准我们最初的业务合并时发生利益冲突 ，因此他们将获得费用报销； |
| ● | 潜在的 获得额外融资以完成业务合并的能力； |
| ● | 潜在目标业务池 ； |
| ● | 我们的高级管理人员和董事 创造大量潜在投资机会的能力； |
| ● | 如果我们收购一家或多家目标企业的股份，可能发生控制权变更 ； |
| ● | 公开 证券的潜在流动性和交易； |
| ● | the lack of a market for our securities; |
| ● | 预期 根据《就业法案》我们将在多长时间内成为“新兴成长型公司” ； |
| ● | 在 信托账户余额上使用 未在信托账户中持有或我们可从利息收入中获得的收益；或 |
| ● | 我们IPO后的财务 业绩。 |
本10-Q表格中包含的 前瞻性陈述基于我们目前对未来发展的预期和信念 及其对我们的潜在影响。不能保证影响我们的未来发展会和我们预期的一样。 这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他假设 可能导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述明示或暗示的大不相同。 如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者我们的任何假设被证明是错误的，实际结果可能会 除非适用的 证券法可能要求，否则我们不承担任何 前瞻性声明的更新或修订义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
II
金路收购 公司
未经审计的简明财务报表索引
| 页面 | |
| 未经审计的简明资产负债表(重述) | F-2 |
| 未经审计的业务简明报表(重述) | F-3 |
| 未经审计的股东亏损简明变动表 (重述) | F-4 |
| 未经审计的现金流量表简明表(重述) | F-6 |
| 未经审计简明财务报表附注(重述) | F-7 – F-20 |
F-1
黄金小路收购 公司
未经审计的简明资产负债表
(货币以美元 (“美元”)表示，股票数量除外)
| June 30, 2021 | 十二月三十一日， 2020 |
|||||||
| (如上所述) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 以第三方托管方式持有的现金 | ||||||||
| 预付款、押金和其他应收款 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 信托账户中的现金和投资 | ||||||||
| 递延发售成本 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债、临时权益和股东亏损 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应计负债 | $ | $ | ||||||
| 本票关联方 | ||||||||
| 应付关联方金额 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||
| 延期承保补偿 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承诺和或有事项 | ||||||||
| 普通股，可赎回和股份(换算价值为#美元)及$每股) | ||||||||
| 股东亏损 | ||||||||
| 普通股，$票面价值；授权股份；和已发行和已发行股票(不包括575万股和0股需赎回的股票) | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 股东赤字总额 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 总负债、临时权益和股东亏损 | $ | $ | ||||||
见未经审计的简明财务报表的附注 。
F-2
金路收购 公司
未经审计的运营简明报表
(以美元表示的货币 美元(“美元”)，股票数量除外)
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (如上所述) | (如上所述) | |||||||||||||||
| 组建费用、一般费用和行政费用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 总运营费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 股息收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入合计 | ||||||||||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 减去：需赎回的普通股应占收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 金路收购公司应占净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 基本和稀释后加权平均流通股，普通股可能需要赎回 | ||||||||||||||||
| 每股基本及摊薄净亏损，普通股可能赎回 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 基本和稀释后加权平均流通股，可归属于Golden Path收购公司的普通股 | ||||||||||||||||
| 每股基本和摊薄净亏损，可归因于Golden Path收购公司的普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
见未经审计的简明财务报表的附注 。
F-3
金路收购 公司
未经审计的股东亏损变动简明报表
(以美元表示的货币 美元(“美元”)，股票数量除外)
| 截至2021年6月30日的三个月(重述) | ||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 普通股 | 实缴 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||||
| 不是的。的股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的余额 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 在首次公开发行(IPO)中出售单位 | ||||||||||||||||||||
| 以私募方式将单位出售给创始人 | ||||||||||||||||||||
| 报价成本 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 认股权证负债 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 可能赎回的普通股的初始分类 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 向需赎回的普通股分配发行成本 | - | |||||||||||||||||||
| 增加赎回价值的进账价值 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 净损失 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的余额(重述) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 截至2020年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 实缴 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||||
| 股份数量： | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 截至2020年4月1日的余额 | $ | - | $ | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 本期净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
F-4
| 截至2021年6月30日的六个月(重述) | ||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 普通股 | 实缴 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||||
| 不是的。的股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 股权 | ||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||
| 赎回股份 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 向创办人发行股票 | ||||||||||||||||||||
| 在首次公开发行(IPO)中出售单位 | ||||||||||||||||||||
| 以私募方式将单位出售给创始人 | ||||||||||||||||||||
| 报价成本 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 认股权证负债 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 可能赎回的普通股的初始分类 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 向需赎回的普通股分配发行成本 | - | |||||||||||||||||||
| 增加赎回价值的进账价值 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 净损失 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的余额(重述) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 截至2020年6月30日的6个月 个月 | ||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 实缴 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||||
| 股份数量： | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 截至2020年1月1日的余额 | $ | - | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| 本期净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
见未经审计的简明财务报表的附注 。
F-5
金路收购 公司
未经审计的现金流量简明报表
(以美元表示的货币 美元(“美元”)，股票数量除外)
| 截至六个月 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (如上所述) | ||||||||
| 经营活动现金流 | ||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 将净亏损与经营活动中使用的净现金进行调整 | ||||||||
| 现金股息收入和信托账户投资 | ( | ) | ||||||
| 营业资产和负债变动情况： | ||||||||
| 预付款、保证金和其他应收款增加 | ( | ) | ||||||
| 应计负债增加 | ||||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动的现金流 | ||||||||
| 将收益存入信托账户 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 融资活动的现金流 | ||||||||
| 托管现金增加 | ( | ) | ||||||
| 向创办人发行股份所得款项 | ||||||||
| 公开发行股票所得收益 | ||||||||
| 向关联方私募所得款项 | ||||||||
| 支付要约费用 | ( | ) | ||||||
| 本票的偿还 | ( | ) | ||||||
| (偿还)关联方的预付款 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金及现金等价物净变化 | ( | ) | ||||||
| 期初现金和现金等价物 | ||||||||
| 现金和现金等价物，期末 | $ | $ | ||||||
| 补充披露非现金融资活动： | ||||||||
| 可能赎回的普通股的初始分类 | $ | $ | ||||||
| 向需赎回的普通股分配发行成本 | $ | $ | ||||||
| 增加赎回价值的进账价值 | ||||||||
| 应计承保赔偿 | $ | $ | ||||||
见未经审计的简明财务报表的附注 。
F-6
金路收购 公司
未经审计的简明财务报表附注
(货币以美元 (“美元”)表示，股票数量除外)
(未经审计)
注1- 组织机构和业务背景
Golden Path Acquisition Corporation(以下简称“公司”) 是一家于2018年5月9日在开曼群岛注册成立的空白支票公司。本公司成立的目的是进行合并， 股份交换、资产收购、股票购买、重组或与一项或多项业务类似的业务合并(“业务 合并”)。
虽然本公司不限于完成业务合并的特定 行业或地理区域，但本公司打算专注于与亚洲市场有 联系的业务。本公司是一家初创和新兴成长型公司，因此，本公司承担与初创和新兴成长型公司相关的所有风险 。
截至2021年6月30日，公司尚未开始 任何运营。截至2021年6月30日的所有活动与公司的组建和首次公开募股有关，如下所述 。本公司最早在业务合并完成后才会产生任何营业收入。 公司将以股息收入的形式将首次公开募股的收益投资于营业外收入 。该公司已选择12月31日作为其财政年度的结束日期。
融资
美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)于2021年6月21日宣布，公司首次公开募股(注4所述的“首次公开募股”)的注册声明生效。
本公司首次公开募股(注4)的注册声明(以下简称“首次公开募股”)于2021年6月21日被美国证券交易委员会(以下简称“SEC”)宣布生效。于2021年6月24日，本公司完成首次公开发售5,750,000个普通单位(“公共单位”)，其中包括承销商全面行使其超额配售
期权，金额为
在首次公开发售 结束的同时，公司完成了270,500个单位(“私人单位”)的销售，价格为#美元。每个私人 单位以私募方式向格陵兰资产管理公司(“发起人”)配售，产生2,705,000美元的毛收入， 如附注5所述。
交易成本为2,887,500美元，其中
为$
信托帐户
首次公开发行(IPO) 和私募结束后，58,075,002美元被存入一个信托账户(“信托账户”)，由全国 协会威尔明顿信托(Wilmington Trust)担任受托人。信托账户中持有的资金可以投资于到期日不超过185天的美国政府国库券、债券或 票据，也可以投资于符合根据 投资公司法颁布的第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金，直至(I)本公司完成初始业务合并和(Ii)本公司未能在公开发售结束后21个月内完成业务合并，两者以较早者为准。将资金存入信托帐户 可能无法保护这些资金免受第三方对本公司的索赔。尽管本公司将寻求让所有供应商、服务提供商、 潜在目标企业或其参与的其他实体与本公司签署协议，放弃对 信托账户中持有的任何款项的任何索赔，但不能保证此等人员将执行此类协议。剩余的净收益 (不在信托账户中)可用于支付未来收购的业务、法律和会计尽职调查以及持续的 一般和行政费用。此外，信托账户余额所赚取的利息可能会发放给本公司，用于支付本公司的纳税义务 。
F-7
金路收购 公司
未经审计的简明财务报表附注
(货币以美元 (“美元”)表示，股票数量除外)
(未经审计)
企业合并
公司管理层对首次公开发行(IPO)和出售私人单位的净收益的具体应用拥有广泛的酌处权
，尽管基本上
所有净收益都打算普遍用于完成企业合并。纳斯达克规则规定，
企业合并必须与一家或多家目标企业在签署企业合并协议时，其公平市值合计至少等于信托账户(定义如下)余额
(减去任何递延承销佣金和应付利息)的80%。只有在业务后合并公司拥有或收购的情况下，公司才会完成业务合并
本公司将向其股东提供在企业合并完成时赎回全部或部分公开股份的机会(I)与召开股东大会批准企业合并有关 或(Ii)以收购要约的方式赎回全部或部分公开发行的股份。对于最初的 企业合并，公司可以在为此目的召开的会议上寻求股东批准企业合并， 股东可以在会上寻求赎回其股票，无论他们投票支持还是反对企业合并。只有在完成业务合并后，公司的有形净资产至少达到5,000,001美元，并且如果公司寻求股东批准，投票的大多数流通股投票支持业务合并 ，公司才会 继续进行业务合并。 只有在业务合并完成后，公司的有形资产净值至少为5,000,001美元，并且如果公司寻求股东批准，投票的大多数流通股都投票支持业务合并 。
尽管如上所述，如果公司 寻求股东批准企业合并，并且没有根据要约收购规则进行赎回，公司 修订和重新修订的组织章程大纲和章程规定，公众股东连同该股东的任何关联公司 或与该股东一致行动的任何其他人或作为“集团”(定义见“证券交易法”第13节) 在未经本公司事先书面同意的情况下，将被限制就 15%或以上的公开股份寻求赎回权。
如果不需要股东投票，且 公司因业务或其他法律原因未决定举行股东投票，公司将根据其修订和 重新修订的组织章程大纲和章程，根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回，并提交包含与美国证券交易委员会 委托书中基本相同信息的要约文件
股东将有权按信托账户当时金额的一定比例赎回其 公开股票(最初为每股10.10美元，如果发起人选择延长完成业务 合并的时间，则可增加 至每股额外0.30美元的公开股票)，外加从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计入的利息，该利息之前未向本公司发放。 股东将有权按比例赎回其在信托账户中的金额(最初为每股10.10美元，如果发起人选择延长完成业务 合并的时间，则可增加至每股0.30美元)，外加从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息公司将向承销商支付的递延承销佣金(如附注9所述)不会减去向赎回其公开股份的股东分派的每股金额 。企业合并完成后，本公司的权利或认股权证将不会有赎回 权利。根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与股权”，普通股将根据 首次公开发行(IPO)完成后按赎回价值入账并归类为临时股权。
保荐人和任何可能持有创始人股票(定义见附注6)的公司高管 或董事(“股东”)和承销商将同意(A) 投票表决其创始人股票、包括在私人单位中的普通股(“私人股票”)以及在首次公开募股期间或之后购买的有利于企业合并的任何公开股票 。(B)除非公司向持不同意见的公众股东提供赎回 其公开股票的机会，否则不得对本公司 在完成企业合并前的公司合并活动的 经修订和重新修订的公司章程大纲和章程提出修订；(B) 在完成企业合并之前，不得对本公司经修订和重新修订的公司章程大纲和章程细则提出修订，除非本公司向持不同意见的公众股东提供赎回其公众股份的机会；(C)不赎回任何股份(包括创始人股份)和私人股份 在股东投票批准企业合并时从信托账户获得现金的权利(或在与企业合并相关的投标要约中出售 任何股份，如果公司不寻求股东批准 )或投票修改修订和重新调整的组织章程大纲和章程中与股东有关的条款{br(D)企业合并未完成时，方正股份和私募股份不得参与任何清算 分配。然而，如果公司 未能完成业务合并，股东将有权从信托账户中清算在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票的分配 。
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未经审计的简明财务报表附注
(货币以美元 (“美元”)表示，股票数量除外)
(未经审计)
清算
公司将在2022年6月23日之前完成业务合并
。但是，如果本公司预计其可能无法在12个月内完成业务合并，
本公司可以将完成业务合并的期限延长至多9次，每次再延长一个月(总计
21个月以完成业务合并(“合并期”))。为了延长
公司完成企业合并的可用时间，发起人或其关联公司或指定人必须向信托账户存入191,667美元(约合每股公开股票0.033美元)，最高可达$
如果本公司无法在合并期内完成业务合并
，本公司将(I)停止除清盘以外的所有业务，(Ii)在合理可能的情况下尽快
赎回100%已发行的公开发行股票，按每股价格，
以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括赚取的利息(扣除应缴税款和
除以当时已发行的公开股票数量，赎回将
完全消灭公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利，
如果有)，并且(Iii)在赎回之后，在获得
其余股东和本公司董事会批准的情况下，尽快开始自愿清算，从而正式解散公司
在每种情况下，均须遵守其规定债权人债权的义务和适用法律的要求
。承销商已同意，如果
公司未在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其在信托账户中持有的递延承销佣金的权利，在这种情况下，这些金额将包括在信托账户中可用于赎回公开发行股票的资金中。如果发生这种分配，
剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于首次公开募股(IPO)的每股价格
单位价格($
发起人同意将对本公司负责 如果并在一定范围内，供应商对本公司提供的服务或销售给本公司的产品提出任何索赔，或本公司已与其洽谈订立交易协议的潜在目标业务 将信托账户中的金额降至 (I)每股10.10美元或(Ii)截至信托清算之日信托账户中持有的每股公开股票的较低金额{br除非第三方签署放弃任何和 信托账户的任何索赔，以及根据本公司对首次公开发行(IPO)承销商的赔偿针对某些债务(包括根据修订后的1933年证券法(“证券 法案”)提出的任何索赔除外)的任何权利。 根据本公司对首次公开发行(IPO)承销商的赔偿，首次公开发行(IPO)的某些负债(包括根据修订后的“1933年证券法”(Securities Act))的任何索赔除外。如果执行的弃权书被认为不能对第三方强制执行，保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任 。本公司将努力让所有供应商、服务提供商、潜在的目标企业 或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议，放弃信托账户中任何形式的权利、所有权、利息或索赔 ，以降低赞助商因债权人的债权而对信托账户进行赔偿的可能性。 在信托账户中放弃任何形式的权利、所有权、利息或索赔的 将努力让所有供应商、服务提供商、潜在的目标企业 或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议，放弃信托账户中的任何权利、所有权、利息或索赔。
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未经审计的简明财务报表附注
(货币以美元(“美元”)表示， 除股数外)
(未经审计)
注2.重报以前发布的财务报表
2021年4月12日，公司财务处代理处长 、美国证券交易委员会代理总会计师就特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑事项 共同发布了题为《特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑事项的工作人员说明 》(简称《美国证券交易委员会声明》)。具体地说， 美国证券交易委员会声明侧重于某些条款，这些条款规定根据权证持有人的特征 和解金额可能发生变化，这些条款与管辖本公司权证的权证协议中包含的条款相似。
公司管理层根据会计准则编纂(“ASC”)副标题815-40“实体自有股权合同”对认股权证进行了评估 。ASC第815-40-15节 阐述了股权与负债的处理以及与股权挂钩的金融工具(包括权证)的分类，并规定仅当权证与发行人的普通股 挂钩时，权证才可被归类为股权的组成部分。根据ASC第815-40-15条，如果权证的条款 要求在特定事件发生时调整行权价格，并且该事件不是权证公允价值的投入，则权证不会与发行人的普通股挂钩。 公司的私募认股权证没有以ASC第815-40-15节所设想的方式与公司普通股挂钩 因为该工具的持有人不是对股权股票的固定换固定期权定价的投入。此外，认股权证协议中包含的投标 要约条款不符合ASC第815-40-25节所设想的 “股东权益分类”标准。因此，唯一的私募认股权证将分类为负债，而公开认股权证将 分类为股权，本公司重新评估在首次公开发售(“公开认股权证”)中向本公司的 保荐人发行的5,750,000份认股权证的会计处理。该公司以前将公共认股权证作为负债的组成部分 进行会计处理。
在进一步考虑会计准则编码(ASC)815-40中的指导意见时，衍生工具和套期保值-实体自有权益的合同(“ASC 815”)，本公司得出结论认为，认股权证协议中与若干转让条款相关的条款排除了私人认股权证 不能作为股权组成部分入账。由于私募认股权证符合ASC 815中预期的衍生工具定义 ，私募认股权证应在资产负债表上作为衍生负债入账，并在初始 (首次公开发售日期)和每个报告日期根据ASC 820公允价值计量(在变动期的经营报表中确认公允价值变动 )按公允价值计量。
此外，本公司认为应重列 其合并财务报表，将所有可能在临时股本中赎回的普通股归类。根据美国证券交易委员会及其工作人员关于可赎回股权工具的指导意见，ASC第480主题，区分负债和股权(ASC 480)第10-S99段，不完全在本公司控制范围内的赎回条款要求赎回普通股 应被归类为永久股权以外的普通股。该公司此前已将相当一部分普通股归类为永久股权 。尽管本公司没有明确规定最高赎回门槛，但其章程规定，本公司不会赎回其 公开发行的股票，赎回金额不得超过其有形资产净值低于5,000,001美元。本公司认为门槛 不会改变相关股份作为可赎回股份的性质，因此须在股本以外披露。因此， 本公司重述其先前提交的财务报表，将所有普通股归类为临时股本，并根据ASC 480确认首次公开发行(IPO)时从初始账面价值到赎回价值的增值 。普通股可赎回股份账面价值的变动 导致额外实收资本和累计亏损的费用。
根据美国证券交易委员会员工会计公告 第99号“重要性”和美国证券交易委员会员工会计公告第108号“在量化本年度财务报表中的错报时考虑上一年度错报的影响 ”，公司对这些变化进行了评估，并确定 相关影响对以前列报的任何财务报表都是实质性的。因此，本公司在咨询其审计委员会 后得出结论，其先前发布的受影响的财务报表应重述，将所有公开发行的股票报告为临时 股权。
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未经审计的简明财务报表附注
(货币以美元(“美元”)表示， 除股数外)
(未经审计)
对以前列报的财务报表的影响如下 ：
调整#1指认股权证将 从认股权证负债重新分类为股权组成部分。
调整#2是指将所有公开发行的股票 归类为临时股权。
| AS | ||||||||||||||||
| 先前 | 调整，调整 | 调整 | AS | |||||||||||||
| 已报告 | #1 | #2 | 重述 | |||||||||||||
| 截至2021年6月24日的资产负债表 | ||||||||||||||||
| 认股权证负债 | ( | ) | ||||||||||||||
| 总负债 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可能赎回的普通股 | ||||||||||||||||
| 普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 股东权益合计(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的资产负债表 | ||||||||||||||||
| 可能赎回的普通股 | ||||||||||||||||
| 普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 股东权益合计(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的三个月和六个月股东赤字变动表(未经审计) | ||||||||||||||||
| 可能赎回的普通股的初始分类-否。的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 可能赎回的普通股初始分类--金额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 可能赎回的普通股的初始分类--额外实收资本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 可能赎回的普通股的初步分类-股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 向需赎回的普通股分配发行成本 | ||||||||||||||||
| 账面价值对赎回价值的增值--额外实收资本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 账面价值对赎回价值的增值-累计亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 账面价值对赎回价值的增值-股东亏损总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的六个月现金流量表(未经审计) | ||||||||||||||||
| 补充披露非现金融资活动： | ||||||||||||||||
| 可能赎回的普通股的初始分类 | ||||||||||||||||
| 向需赎回的普通股分配发行成本 | ||||||||||||||||
| 增加赎回价值的进账价值 | ||||||||||||||||
附注3、5和8已更新，以反映重述。
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未经审计的简明财务报表附注
(货币以美元 (“美元”)表示，股票数量除外)
(未经审计)
注3- 重要会计政策(重述)
| ● | 陈述的基础 |
这些随附的未经审计的简明财务报表 以美元列报，是根据美国公认会计原则 以及美国证券交易委员会的会计和披露规则及规定编制的。所提供的中期 财务信息未经审计，但包括管理层认为为公平列报这些期间的业绩所需的所有调整。 截至2021年6月30日的中期经营业绩不一定代表截至2021年12月31日的财年的预期业绩 。阅读本10-Q表格中包含的信息时，应结合管理层的讨论和分析，以及公司于2021年6月11日提交给美国证券交易委员会的S-1修正案第2号表格中包含的截至2020年12月31日的财政年度的财务报表和说明 。
| ● | 新兴成长型公司 |
本公司是一家“新兴成长型公司，“ 根据证券法第2(A)节的定义，经2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(”JOBS Act“)修订， 可以利用适用于其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不需要遵守独立注册公共会计 公司认证要求，这些要求适用于 不是新兴成长型公司的其他上市公司减少定期报告和委托书中有关高管薪酬的披露义务 ，并免除对高管薪酬进行不具约束力的咨询投票和股东批准之前未批准的任何金降落伞支付的要求。
此外，《就业法案》第102(B)(1)条免除了 新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到私营公司(即 尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)必须遵守新的或修订后的财务会计准则。JOBS法案规定，公司 可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但 任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不退出延长的过渡期，这意味着 当发布或修订标准时，如果上市公司或私营公司的申请日期不同，公司作为新兴的 成长型公司，可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的财务报表 与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较 由于所用会计标准的潜在差异而选择不使用延长的过渡期 。
| ● | 预算的使用 |
按照美国公认会计原则 编制财务报表要求管理层做出估计和假设，以影响财务报表日期的或有资产和负债的报告金额以及报告期间的或有资产和负债的披露 和报告的费用金额 。
做出估计需要管理层做出重大判断 。至少在合理的情况下，管理层在制定估计时考虑到的财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响估计可能会因一个或多个未来确认事件而在不久的 期间发生变化。 在财务报表日期存在的情况 管理层在制定其估计时考虑到的情况的影响估计至少有可能在不久的 期间发生变化。因此，实际结果可能与这些估计不同。
| ● | 现金和现金等价物 |
本公司将购买时原始到期日在三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。 购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资均视为现金等价物。截至2021年6月30日和2020年12月31日，没有现金等价物。
| ● | 信托账户中的现金和投资 |
截至2021年6月30日，信托 账户中的资产以现金和美国国债的形式持有。公司信托账户中的投资证券包括58,075,002美元 美国国库券。
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(货币以美元 (“美元”)表示，股票数量除外)
(未经审计)
本公司在购买时将有价证券分类为 可供出售，并在每个资产负债表日期重新评估此类分类。所有有价证券 均按其估计公允价值记录。可供出售证券的未实现损益计入其他综合损失 。本公司对其投资进行评估，以评估持有未实现亏损头寸的非暂时性减值。 如果减值与信用风险恶化有关，或者如果本公司很可能在收回成本基础之前 出售证券，则减值被视为非临时性减值。 如果减值与信用风险恶化有关，或者公司很可能会在收回成本基础之前出售证券，则减值被视为非临时性减值。已实现损益和价值下降被确定为非暂时性的 根据具体的确认方法确定，并在经营报表 中的其他收入(费用)、净额中列报。
| ● | 递延发售成本 |
递延发售成本包括截至资产负债表日发生的承销、 法律、会计及其他费用，该等费用与首次公开发售直接相关 ，并于首次公开发售完成后计入股东权益。
| ● | 认股权证负债 |
本公司根据对权证具体条款的评估和财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)480中适用的权威指导 ，将权证列为股权分类 或负债分类工具。区分负债和股权 ” (“ASC 480”) and ASC 815, “衍生工具与套期保值“(”ASC 815“)。 评估考虑权证是否符合ASC 480规定的独立金融工具，是否符合ASC 480规定的负债定义，以及权证是否满足ASC 815规定的所有股权分类要求，包括 认股权证是否与公司自己的普通股挂钩，以及权证持有人是否有可能要求”净额 “此 评估需要使用专业判断，在权证发行时以及在后续每个季度 期限结束日权证未完成时进行。
对于符合 所有股权分类标准的已发行或修改的权证，权证应在 发行时记为股权组成部分。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，权证必须在发行之日及其以后的每个资产负债表日按初始公允价值计入负债 。权证的估计公允价值变动 在营业报表上确认为非现金损益。公募认股权证的初始公允价值 使用二项式模型估计，私募认股权证的公允价值使用 Black-Scholes模型估计(见附注9)。
| ● | 可能赎回的普通股 |
根据ASC 480的指引，本公司的普通股以 可能赎回的方式入账。必须强制赎回的普通股(如有)被归类为负债工具 ，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有 赎回权的普通股，这些普通股要么在持有人的控制范围内，要么在发生非 仅在本公司控制范围内的不确定事件时需要赎回)，被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益 。截至2021年6月30日，可能赎回的5,750,000股普通股被视为不受本公司控制的、受未来不确定事件 事件影响的普通股，在本公司资产负债表的股东 权益部分之外作为临时股本列示。
| ● | 报价成本 |
本公司遵守 ASC340-10-S99-1和美国证券交易委员会员工会计公告主题5A-“要约费用“。 发售成本主要包括截至资产负债表日产生的专业及注册费用，该等费用与首次公开发售 首次公开发售相关，并于首次公开发售完成时计入股东权益。
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(货币以美元 (“美元”)表示，股票数量除外)
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| ● | 金融工具的公允价值 |
FASB ASC主题820“公允价值计量 和披露”定义了公允价值、用于计量公允价值的方法和关于公允价值计量的扩展披露。 公允价值是在计量日期在 买方和卖方之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。在确定公允价值时，应当采用与市场法、 损益法和成本法相一致的计价方法来计量公允价值。FASB ASC主题820建立了投入的公允价值层次， 代表买方和卖方在为资产或负债定价时使用的假设。这些输入进一步定义为可观察的 和不可观察的输入。可观察的投入是指买方和卖方根据从独立于本公司的来源获得的市场 数据为资产或负债定价时使用的投入。无法观察到的输入反映了公司对输入的假设， 买方和卖方将使用这些输入对根据当时可获得的最佳信息开发的资产或负债进行定价。
根据以下输入，公允价值层次结构分为三个 级别：
| 1级- |
根据 活跃市场中公司有能力访问的相同资产或负债的未调整报价进行估值。未应用估值调整和批量折扣 。由于估值基于活跃市场中随时可得的报价，因此这些证券的估值 不需要很大程度的判断。
|
| 2级- |
估值基于(I)活跃的 类似资产和负债的市场报价，(Ii)相同或相似资产的非活跃市场的报价，(Iii)资产或负债的报价以外的投入 ，或(Iv)主要来自市场或通过 相关性或其他方式证实的投入。
|
| 3级- | 估值基于不可观察且对整体公允价值计量有重大意义的投入。 |
公司的 某些资产和负债的公允价值接近于资产负债表中的账面价值，这些资产和负债符合ASC 820“公允价值计量和披露”中的金融工具。由于此类工具的到期日较短，应付保荐人的现金和现金 等价物以及其他流动资产应计费用的公允价值估计接近于2021年6月30日的账面价值。本公司按公允价值经常性计量的资产和负债的披露见附注9。
| ● | 信用风险集中 |
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金和信托账户，这些账户有时可能超过250,000美元的联邦存托保险承保额 。本公司在这些账户上并未出现亏损，管理层认为 本公司在这些账户上不会面临重大风险。
| ● | 所得税 |
所得税根据 ASC主题740的规定确定，“所得税“(”ASC 740“)。根据这一方法，递延税项资产和 负债被确认为可归因于现有资产和负债的账面金额 与其各自的计税基础之间的差异而产生的未来税项后果。递延税项资产和负债以制定的收入计量 预计适用于预计收回或结算暂时性差异的年度的应税收入的税率。 税率变化对递延税项资产和负债的任何影响都在包括颁布日期的期间的收入中确认。
ASC 740为 公司应如何在其财务报表中确认、计量、呈报和披露 在纳税申报单上采取或预期采取的不确定税收头寸规定了一个全面的模型。根据美国会计准则(ASC)740，当税务机关审核时，税务仓位更有可能 而不是不能维持时，必须在财务报表中最初确认税务仓位。公司管理层确定英国 维尔京群岛是公司的主要税收管辖区。本公司确认与未确认的 税收优惠相关的应计利息和罚款(如果有)作为所得税费用。截至2021年6月30日或2020年12月31日，没有未确认的税收优惠，也没有利息和罚款的应计金额 。本公司目前未发现任何可能导致重大 付款、应计或重大偏离其立场的审查问题。
本公司可能在所得税领域受到外国税务机关的潜在审查 。这些潜在的检查可能包括质疑扣减的时间和金额 、不同税收管辖区之间的收入关系以及对外国税法的遵守情况。
本公司在截至2021年6月30日和2020年6月30日的 期间的税收拨备为零。
本公司被视为获豁免开曼群岛公司 ，目前在开曼群岛或美国无须缴纳所得税或申报所得税。
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未经审计的简明财务报表附注
(货币以美元 (“美元”)表示，股票数量除外)
(未经审计)
| ● | 每股净亏损(重述) |
公司根据ASC主题260每股收益 计算每股净亏损。为厘定可赎回股份及不可赎回 股份应占的净收益(亏损)，本公司首先考虑可予赎回普通股及不可赎回普通股的未分配收益(亏损)，而未分配收益(亏损)的计算方法为净亏损总额减去已支付的任何股息。然后，公司根据可赎回和不可赎回普通股之间的加权平均流通股数按比例分配 未分配收益(亏损) 。任何对可能赎回的普通股赎回价值增值的重新计量均被视为支付给公众股东的股息 。
未经审计的 简明运营报表中显示的每股净亏损基于以下内容：
| 截至
6月30日的三个月， 2021 | 在截至的三个月内 六月三十号， 2020 | |||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 账面价值对赎回价值的增值 | ||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 在截至的六个月内 六月三十日， 2021 | 在截至的六个月内 六月三十日， 2020 | |||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 账面价值对赎回价值的增值 | ( | ) | ||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 可赎回的 普通股 | 不可赎回 普通股 | 可赎回的 普通股 | 不可赎回 普通股 | |||||||||||||
| 在截至的三个月内 June 30, 2021 | 在截至的三个月内 June 30, 2020 | |||||||||||||||
| 每股基本和稀释后净亏损： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 包括账面价值在内的净亏损与赎回价值的分摊 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 账面价值对赎回价值的增值 | ||||||||||||||||
| 净亏损分摊 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加权平均流通股 | ||||||||||||||||
| 每股基本和摊薄净亏损 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 在截至的六个月内 June 30, 2021 | 在截至的六个月内 June 30, 2020 | |||||||||||||||
| 可赎回普通股 | 不可赎回普通股 | 可赎回普通股 | 不可赎回普通股 | |||||||||||||
| 每股基本和稀释后净亏损： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 包括账面价值在内的净亏损与赎回价值的分摊 | $ | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||
| 账面价值对赎回价值的增值 | ||||||||||||||||
| 净收益(亏损)分摊 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加权平均流通股 | ||||||||||||||||
| 每股基本和稀释后净收益(亏损) | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| ● | 关联方 |
如果公司有能力直接或间接控制另一方或在财务和运营决策方面对另一方施加重大影响 ，则可以是公司或个人的各方 被认为是有关联的。 如果公司有能力直接或间接控制另一方或对另一方施加重大影响，则被视为有关联。如果公司 受共同控制或共同重大影响，也被认为是有关联的。
| ● | 最近的会计声明 |
本公司已考虑所有新的会计声明 ，并根据当前信息得出结论，没有新的声明可能对运营结果、财务状况或现金流产生重大影响。
NOTE 4 — 信托账户中持有的现金和投资
截至2021年6月30日，
公司信托账户中的投资证券包括58,075,002美元的美国国库券和$
Carrying Value as of June 30, 2021 (未经审计) | 毛 未实现持有收益 | Fair Value as of June 30, 2021 (未经审计) | ||||||||||
| 可供出售的有价证券： | ||||||||||||
| 美国国债 | $ | $ | - | $ | ||||||||
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未经审计的简明财务报表附注
(货币以美元 (“美元”)表示，股票数量除外)
(未经审计)
注5-首次公开发售(重述)
2021年6月24日，该公司以美元的价格售出575万台 公开发售中的每个公共单位。每个公共单位包括一股本公司普通股、每股面值0.0001美元 (“公开股份”)、一项权利(“公共权利”)和一份可赎回认股权证(“公开 认股权证”)。在完成初始的 业务合并时，每个公有权利使持有者有权获得十分之一(1/10)的普通股。每份公开认股权证使持有人有权按行使价 每股整股11.50美元(见附注8)购买一半(1/2)普通股。
如果本公司未在附注1所述的必要时间内完成其业务合并 ，则公共权利将失效且毫无价值。由于本公司 不需要净现金结算权利，且权利在完成初始业务合并后可兑换， 管理层根据ASC 815-40确定权利在发行时在股东权益内归类为“额外实收资本”。根据ASC 470-20-30，出售所得收益将根据证券的相对 公允价值分配给公开发行的股票和权利。公开股票和权利的价值将基于投资者支付的收盘价 。
作为首次公开募股的一部分 出售的所有5,750,000股公开股票都包含赎回功能，如果与企业合并相关的股东投票或要约收购，以及与公司修订和重述的组织章程大纲和章程细则的某些修订相关，或与公司的清算相关，则可以赎回此类公开股票 。 根据证券和证券交易委员会的规定， 根据已编入ASC 480-10-S99的赎回条款，不完全在本公司控制范围内的赎回条款要求需要赎回的普通股 应归类为永久股权以外的普通股。
本公司的可赎回普通股 受美国证券交易委员会及其员工关于可赎回股本工具的指引的约束，该指引已编入ASC480-10-S99。如果股权工具很可能成为可赎回的，本公司可以选择自发行之日起(或自该工具很可能成为可赎回之日起) 至该工具的最早赎回日起的一段时间内，伴随赎回价值的变化 ，或者在赎回价值发生变化时立即确认并调整 。 如果该权益工具有可能成为可赎回的，本公司可以选择自发行之日起(或自该工具很可能成为可赎回之日起) 至该工具的最早赎回日期为止的一段时间内，伴随赎回价值的变化 公司已选择立即承认这些更改 。增加或重新计量被视为股息(即减少留存收益，或在 没有留存收益、额外实收资本的情况下)。
截至2021年6月30日，下表对表中反映的 普通股进行对账。
| 六月三十日， | ||||
| 2021 | ||||
| 毛收入 | $ | |||
| 更少： | ||||
| 分配认股权证所得款项 | ( | ) | ||
| 分配给公共权利的收益 | ( | ) | ||
| 公开发行股票的成本 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 账面价值对赎回价值的增值 | ||||
| 可能赎回的普通股 | $ | |||
公司在首次公开发行(IPO)结束时向承销商预付承销折扣
1,150,000美元，相当于总承销收益的2%，另外
费用1,437,500美元(“递延承销折扣”)或
注6- 私募
在首次公开招股结束的同时，该公司完成了270,500个私人单位的私募，价格为$每单位，由赞助商购买。
私人单位与首次公开发售的单位相同 ，不同之处在于私人单位所包括的认股权证(“私人认股权证”)不可赎回 ，只要私人认股权证继续由配售 单位的初始购买者或其准许受让人持有，则可按无现金方式行使。
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(货币以美元 (“美元”)表示，股票数量除外)
(未经审计)
附注7-关联方 交易
方正股份
2018年5月，本公司向保荐人免费发行了一股普通股 。2021年1月，本公司实行1股10股拆分，共发行10股普通股 股。所有股票和每股金额都已追溯重述，以反映股票拆分。2021年1月6日， 发起人购买了总计115万股方正股票，总收购价为$，约合每股0.02美元。 2021年3月26日，公司增发了方正向赞助商提供与资本重组有关的股份。
创始人与我们的高级管理人员和董事已 同意不转让、转让或出售任何方正股份(允许受让人除外)，直至(I)企业合并完成之日起六个月，或(Ii)公司普通股收盘价等于或超过每股12.50美元(经股票拆分调整后)的 日，方正股份50% 。重组和资本重组)在业务合并 开始后的任何30个交易日内的任何20个交易日内，对于创始人剩余50%的股份，在业务合并完成之日起6个月内，或者在任何情况下，如果在业务合并之后，公司完成了随后的清算、合并、证券交易所或其他类似交易，导致本公司所有股东
行政服务协议
赞助商的一家关联公司同意从2021年6月24日 开始，一直到公司完成业务合并和清算之前，向公司提供公司可能不时需要的某些一般和行政服务，包括办公场所、公用事业和行政服务 。 在此之前，赞助商的一家关联公司同意向公司提供 公司可能不时需要的某些一般和行政服务，包括办公场所、公用事业和行政服务。本公司已同意为这些服务每月向赞助商的关联公司支付1万美元。
关联方 借款
为支付与企业合并相关的交易成本，公司的保荐人或保荐人的关联公司，或公司的高级管理人员和董事 可以(但没有义务)按需要借给公司资金(“营运资金贷款”)。此类周转资金贷款 将由本票证明。票据将在企业合并完成后偿还，不计利息， 或者，贷款人可酌情在企业合并完成后将最多1,500,000美元的票据转换为额外的 私人单位，每单位价格为10.00美元。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的一部分 收益偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款 。
关联方延期贷款
如附注1所述，本公司可将完成业务合并的时间延长
最多9次，每次再延长一个月(总共21个月完成业务合并)。为了延长公司完成业务合并的时间，发起人或其
关联公司或指定人必须向信托账户存入191,667美元(约合每股公开股票0.033美元)，最高可达$
关联方进展
如果赞助商代表公司支付任何费用 或债务，则此类付款将由赞助商绿地资产 管理公司作为对公司的贷款入账。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，
公司的欠款余额为27,931美元和
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(货币以美元 (“美元”)表示，股票数量除外)
(未经审计)
附注8-股东权益(重述)
普通股
本公司获授权发行5亿股 普通股，面值为$每股。普通股持有人每持有一股普通股有权投一票。
2021年1月，本公司对 1股进行了10股拆分，共发行10股普通股。所有股票和每股金额都已追溯重报 以反映股票拆分。
2021年1月6日，本公司向保荐人发行了总计1,150,000股方正股票，总收购价为$
2021年3月26日，公司向发起人增发了与资本重组相关的 287,500股方正股票。
2021年6月24日，该公司以美元的价格售出575万台 首次公开发行(IPO)中的每个公共单位。
2021年6月24日，公司同时以定向增发方式发行了270,500股普通股
截至2021年6月30日和2020年12月31日， 170.8万和已发行和已发行普通股，不包括5,096,815股和股票可能会 转换。
权利
企业合并完成后，每位权利持有人将获得一股普通股的十分之一 (1/10)，即使该权利持有人赎回了 与企业合并相关的所有股份。在权利交换时，不会发行零碎股份。权利持有人不需要支付额外的对价 以在企业合并完成后获得其额外股份 因为与此相关的对价已包括在首次公开募股中投资者支付的单位收购价中。 如果本公司就本公司将不是幸存实体的企业合并签订了最终协议， 最终协议将规定权利持有人获得与普通股持有人在交易中将获得的每股代价相同的每股代价 普通股持有人将在转换为普通股的基础上获得相同的每股对价，权利持有人将被要求肯定地 转换其权利，以获得每项权利的1/10股份(无需支付额外对价)。权利交换后可发行的股份 将可自由交易(本公司联属公司持有的股份除外)。
如果本公司无法在合并期内完成业务合并 并且本公司清算了信托账户中持有的资金，权利持有人将不会收到与其权利相关的任何此类资金，也不会从 信托账户以外持有的公司资产中获得与该权利相关的任何分配，权利到期将一文不值。此外，在企业合并完成后，没有 未向权利持有人交付证券的合同处罚。此外，在任何情况下，公司 都不需要净现金结算权利。因此，这些权利可能会一文不值地到期。
认股权证
每份公募认股权证持有人 有权按每股全股11.50美元的价格购买一股普通股的一半(1/2)，但须按2021年6月11日提交的表格S-1修正案 第2号所述进行调整。根据认股权证协议，权证持有人只能对整数股 股票行使认股权证。这意味着权证持有人在任何给定时间只能行使偶数个权证。
除非本公司拥有一份涵盖在行使认股权证后可发行普通股的有效及有效登记说明书 及有关该等普通股的现行招股说明书，否则不得以现金方式行使任何公开认股权证 。本公司目前的意向是在初始业务合并完成后立即制定有效和最新的 登记说明书，涵盖在行使认股权证时可发行的普通股，以及与该等普通股有关的现行招股说明书 。
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(货币以美元 (“美元”)表示，股票数量除外)
(未经审计)
公开认股权证将于 (A)完成业务合并或(B)自与首次公开发售有关的注册声明生效日期起计12个月(以较晚者为准) 开始可行使。除非本公司拥有一份涵盖行使公开认股权证后可发行普通股的有效及现行登记 声明，以及有关该等普通股的现行招股说明书，否则不得以现金方式行使任何公开认股权证。 本公司拥有有效及有效的登记 声明及有关该等普通股的现行招股说明书。本公司已同意在实际可行范围内尽快(但在任何情况下不得迟于业务合并 结束后15个工作日内)尽其最大努力在业务合并后60个工作日内提交一份涵盖因行使认股权证而可发行的普通股的登记说明书，并于业务合并后60个工作日内宣布 生效。尽管如上所述， 若一份涵盖可于行使公开认股权证时发行的普通股的登记声明于60 日内未生效，则持有人可根据证券法下的可获豁免 ，以无现金方式行使公开认股权证，直至有有效登记声明的时间及本公司未能维持有效登记声明的任何期间为止。 若因行使公开认股权证而可发行的普通股的登记声明未能在60 日内生效，则持有人可根据证券法的注册豁免 ，以无现金方式行使公开认股权证。如果没有注册豁免，持有者将无法在无现金基础上行使其 公共认股权证。公开认股权证自企业合并完成之日起五年内到期，或在赎回或清算时更早 。
公司可以赎回认股权证 (不包括私募认股权证)全部而非部分赎回认股权证，每份认股权证的价格为0.01美元：
| ● | 在公共 认股权证可以行使的任何时候， |
| ● | 在不少于30天的 提前书面通知每个公共认股权证持有人赎回后， |
| ● | 如果且仅当报告的普通股最后销售价格等于或超过每股16.50美元时，在向认股权证持有人发出赎回通知前的第三个交易日 截止的30个交易日内的任何20个交易日内，以及 |
| ● | 如果且仅当在赎回时 与发行该等认股权证相关的普通股有效 且在上述整个30天交易期内且此后每天持续至赎回日的情况下。 |
私募认股权证将与首次公开发售中出售的单位所涉及的 公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的普通股 只有在业务 合并完成后才可转让、转让或出售，但某些有限的例外情况除外。此外，私募认股权证可在无现金基础上行使，只要由初始购买者或其许可受让人持有， 将不可赎回。如果私募认股权证由非初始购买者或其许可受让人持有 ，则私募认股权证可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使 。
如果本公司要求赎回公开认股权证， 管理层将有权要求所有希望行使公开认股权证的持有人按照认股权证协议中所述的“无现金基础”行使公开认股权证。 行使认股权证时可发行普通股的行权价格和数量在某些情况下可以调整 ，包括股票分红、非常股息或资本重组、重组、 合并或合并。然而，认股权证将不会就低于其行使价的普通股发行进行调整。 此外，在任何情况下，本公司均不需要以现金净额结算认股权证。如果本公司无法在合并期内完成业务合并 并且本公司清算信托账户中持有的资金，权证持有人将不会收到与其认股权证相关的任何此类资金，也不会从信托账户外持有的 本公司资产中获得与该等认股权证相关的任何分派。因此，认股权证可能会到期变得一文不值。
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(未经审计)
附注9-公允价值计量
本公司财务 资产和负债的公允价值反映了管理层对本公司在 计量日期因出售资产或因市场参与者之间有序交易转移负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时，本公司力求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，并尽量减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设 )。以下公允价值层次结构用于根据资产和负债的可观察输入和不可观察输入对资产和负债进行分类 ，以便对资产和负债进行估值：
级别1： 相同资产或负债的活跃市场报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场 。
级别2：除级别 1以外的可观察到的输入。级别2输入的示例包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同 资产或负债的报价。
级别3：基于我们对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的评估 无法观察到的输入。
下表显示了截至2021年6月30日公司按公允价值经常性计量的资产和负债的相关信息，并指出了公司用来确定公允价值的评估方法的公允价值层次。
| 六月三十日， | 活跃市场报价 | 重要的其他可观察到的输入 | 重要的其他不可观察到的输入 | |||||||||||||
| 描述 | 2021 | (1级) | (2级) | (3级) | ||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 信托账户持有的美国国库券** | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 认股权证法律责任-私募认股权证 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| * |
根据美国会计准则815-40，私募认股权证作为负债 入账，并在资产负债表的权证负债中列示。
本公司采用Black-Scholes模型，于2021年6月24日，即公司首次公开发行(IPO)之日，将私募认股权证的初始公允价值确定为625,000美元。 本公司根据初始计量时确定的 私募认股权证的公允价值，将出售私人单位所得款项首先分配给私募认股权证，剩余收益记为普通股，但可能需要赎回。 由于使用了不可观察到的输入，权证在最初的 测量日期被归类为3级。
私募认股权证的Black-Scholes 模型在其测量日期的关键输入如下：
| June 30, 2021 | June 24, 2021 (Initial measurement) | |||||||
| 输入 | ||||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 波动率 | % | % | ||||||
| 行权价格 | $ | $ | ||||||
| 保证终身监禁 | ||||||||
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(货币以美元 (“美元”)表示，股票数量除外)
(未经审计)
截至2021年6月30日，非公开 权证的总价值为62.5万美元，公允价值在2021年6月24日至2021年6月30日期间没有实质性变化。
如果估值基于模型 或市场上较少观察到或无法观察到的投入，则公允价值的确定需要更多判断。由于估值的固有不确定性 ，这些估计值可能会大大高于或低于如果投资有现成的市场就会使用的价值 。因此，本公司在厘定公允价值 时所作的判断程度最高，属于第3级投资。第3级金融负债由认股权证负债组成，该等证券目前并无市场，因此公允价值的厘定需要作出重大判断或估计。按公允价值层次第三级分类的公允价值计量变动 根据估计 或假设的变动在每个期间进行分析，并视情况记录。
附注10--承付款和或有事项
风险和不确定性
管理层目前正在评估新冠肺炎疫情对该行业的影响 ，并得出结论，虽然该病毒有可能对公司未来的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响 ，但截至这些财务报表的日期已产生重大影响 。财务报表不包括此不确定性的未来结果 可能导致的任何调整。
注册权
根据于2021年6月24日签订的注册权协议 ，方正股份、私人单位(及其相关证券)的持有人以及在转换营运资金贷款(及相关证券)后可能发行的任何单位均有权获得注册权 。这些证券的持有者有权提出最多三项要求(不包括简短要求)，要求公司登记此类证券。 此外，持有者 对企业合并完成 后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权，并有权根据证券法 下的规则415要求公司登记转售此类证券。本公司将承担与提交任何该等注册说明书有关的费用。
承销协议
承销商有权获得首次公开募股(IPO)总收益的2.5%(2.5%)的递延费用 ，或1,437,500美元，其中公司将有权向公司聘请的其他顾问支付至多40%的递延费用，以协助公司进行企业合并。 企业合并结束时，递延费用将从信托账户中的金额中以现金支付。
注11-后续事件
根据ASC主题855“后续事件”(该主题确立了资产负债表日期之后但本未经审计财务报表发布之前发生的事件的核算和披露通用标准 )，本公司评估了2021年6月30日之后、截至 公司发布未经审计简明财务报表之日之前发生的所有事件或交易。期内，除上述披露外，本公司并无任何重大后续 事件。
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项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本报告中的表格10-Q(“季度报告”)中的 对“我们”、“我们”或“公司”的引用是指 对Golden Path Acquisition Corporation的引用。提及我们的“管理层”或我们的“管理团队”是指我们的 高级管理人员和董事，提及的“赞助商”是指绿地资产管理公司(Greenland Asset Management Corporation)。以下讨论 以及对公司财务状况和经营结果的分析应与本季度报告其他部分包含的财务报表 及其注释一起阅读。以下讨论和分析集 中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
背景 和概述
开曼群岛豁免公司 (“本公司”)于2021年6月24日完成首次公开招股之前，Golden Path Acquisition Corporation是一家于2018年5月9日注册成立的私人公司。Golden Path是一家空白支票公司，注册为 一家开曼群岛豁免公司，成立的目的是与一家或多家企业进行合并、换股、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。
我们 确定潜在目标企业的努力不会局限于特定的地理区域，尽管我们打算将 重点放在与亚洲市场有联系的企业上。我们相信，我们将主要通过为这些企业提供进入美国资本市场的渠道来为其增值。
我们 目前没有收入，自成立以来因招致组建成本而亏损，除了 完成我们的首次公开募股(IPO)以及自完成后积极招揽目标业务以完成业务合并之外，我们没有其他业务。在我们首次公开募股(如下所述)之前，我们依靠向我们的 保荐人出售证券以及从保荐人那里获得贷款来为我们的运营提供资金。
于2021年6月21日 本公司有关首次公开发售(“首次公开发售”)的注册声明(第333-255297号文件)(下称“注册声明”)被美国证券交易委员会宣布生效。
于2021年6月24日，本公司完成5,000,000个单位(以下简称“单位”)的首次公开募股(IPO)。此外，承销商还全面行使了额外750,000股的超额配售选择权，共发行和出售了5,750,000股。 每股包括一股普通股，每股面值0.0001美元，一份可赎回认股权证(“认股权证”) 持有人有权以每股11.5美元的价格购买一半的股份。以及在公司完成初始业务合并时获得十分之一(1/10)的 股份的权利。
同时 随着IPO的结束，本公司完成了根据1933年证券法豁免注册的定向增发， 与其保荐人格陵兰资产管理公司(英属维尔京群岛的一家公司) (保荐人)以每私人单位10.00美元的价格购买了270,500个单位(“私人单位”)，产生了 修订(“私人配售”) (“保荐人”)，以每私人单位10.00美元的价格购买270,500个单位(“私人单位”)，产生
保荐人之前曾垫付费用或借给公司453,364美元，部分证据是截至2020年12月19日的票据，这笔贷款应在IPO完成或2021年12月31日较早的时候支付。关于IPO的完成 ，票据通过抵销私募认购项下到期的若干金额全额偿还。
截至2021年6月24日 ，与保荐人(如下文第3.02项所述)完成的首次公开募股(IPO)和私募单位购买协议(Private Placement Unit Buy Agreement)交易的净收益总额为58,075,000美元(见下文第3.02项)，格陵兰资产管理公司(Greenland Asset Management Corporation)是一家英属维尔京群岛 公司，已存入为公司公众股东利益设立的信托账户(“信托账户”)， 与发起人(见下文第3.02项)建立的信托账户
| 1 |
IPO的交易成本为2,887,500美元， 包括1,150,000美元的承销费，1,437,500美元的递延承销费和300,000美元的其他发行成本。此外， 截至2021年6月30日，509,568美元的现金和9,000美元的托管现金被存放在我们首次公开募股(IPO)时设立的信托账户之外，可用于支付发售成本和营运资金。截至2021年6月24日的经审核资产负债表 反映本公司收到的与完成IPO和私募配售单位相关的收益 本公司之前已根据本公司于2021年6月30日提交的8-K表格的当前报告提交了购买协议。
我们 根据修订后的1933年证券法第2(A)节或经2012年Jumpstart Our Business Startups Act或JOBS Act修订的证券法 定义为“新兴成长型公司”。因此，我们有资格利用适用于非“新兴成长型公司”的其他上市公司的某些 各种报告要求的豁免，包括但不限于，不需要遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley) 第404条或萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404节的审计师认证要求，在我们的定期报告和委托书中减少关于高管薪酬的披露义务 以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求 。如果一些投资者因此发现我们的证券吸引力下降，我们证券的交易市场可能会变得不那么活跃，我们证券的价格可能会更加波动。
此外，“就业法案”第107条还规定，“新兴成长型公司”可以利用“证券法”第7(A)(2)(B)条规定的延长过渡期来遵守新的或修订的会计准则。换句话说，“新兴成长型公司”可以推迟采用某些会计准则，直到这些准则适用于私营公司 。我们打算利用这一延长过渡期的好处。
我们 将一直是一家新兴的成长型公司，直到(1)财政年度的最后一天(A)本次发行完成五周年之后，(B)我们的年度总收入至少为10.7亿美元，或(C)我们被视为大型加速申报公司，这意味着我们由非附属公司持有的普通股的市值超过7亿美元 ，两者中以较早的为准。 我们将一直是一家新兴的成长型公司，这意味着我们由非附属公司持有的普通股的市值超过7亿美元 ，(B)我们的年度总收入至少为10.7亿美元，或者(C)我们被视为大型加速申报公司，这意味着我们由非附属公司持有的普通股的市值超过7亿美元以及(2)我们在前三年内发行了超过10亿美元的不可转换债券的日期 。此处提及的“新兴成长型公司”应具有 《就业法案》中与之相关的含义。
我们 将在IPO结束后的12个月内完成我们最初的业务组合。但是，如果我们预计 我们可能无法在12个月内完成最初的业务合并，我们可以应发起人 的要求，通过董事会决议，将完成业务合并的期限延长最多9次，每次再延长一个月( 完成业务合并总共最多21个月)，但发起人必须将额外资金存入信托账户 ，条件是发起人将额外资金存入信托账户 ，条件是将资金存入信托账户 根据我们的组织章程和章程条款以及我们与威尔明顿信托全国协会和Vstock Transfer LLC之间签订的信托协议，在我们IPO结束时，为了让我们有足够的时间完成我们的初始业务组合 我们的保荐人或其附属公司或指定人必须在 适用截止日期前五天提前通知，必须在信托账户中存入166,667美元或19美元，这是我们与威尔明顿信托全国协会和Vstock Transfer LLC之间签订的信托协议。如果承销商的超额配售选择权已全部行使 ，则在 适用截止日期或之前，每次延期的总金额为1,500,000美元(或如果承销商的 超额配售选择权已全部行使，则为1,725,000美元)，或每股公开股份(总计9个月)0.3美元(在任何一种情况下，约为每股公开股份0.033美元)，则每次延期的总金额为1,500,000美元(或如果承销商的 超额配售选择权全部行使，则为1,725,000美元)，或每股公开股份(总计9个月)0.3美元。如果我们在适用的截止日期 前五天收到赞助商希望我们延期的通知，我们打算至少在 适用的截止日期前三天发布新闻稿宣布此意向。此外, 我们打算在适用的截止日期后第二天发布新闻稿，宣布资金是否已及时存入 。我们的赞助商及其附属公司或指定人没有义务为信托帐户提供资金，以延长我们完成初始业务合并的时间 。如果我们无法在 适用的时间内完成我们的初始业务合并，我们将在合理可能的情况下尽快(但不超过10个工作日)公开赎回 股票，以按比例赎回信托账户中持有的资金，并在赎回之后尽快解散和清算。 经其余股东和我们的董事会批准后， 将解散和清算。 经其余股东和董事会批准， 将按比例赎回信托账户中持有的资金， 经其余股东和我们的董事会批准， 将解散和清算在每种情况下，均须遵守我们根据开曼群岛法律承担的义务，即规定债权人的债权和其他适用法律的要求。在这种情况下， 认股权证和权利将一文不值。
| 2 |
运营结果
从 我们成立到2020年底，我们基本上处于休眠状态。2020年末，我们开始筹备首次公开募股(IPO)，并于2021年6月完成 。自首次公开募股(IPO)以来，我们的活动仅限于评估候选业务组合 ，在完成初始业务合并之前，我们不会产生任何运营收入。 我们预计作为上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规性)以及与我们努力寻找业务组合相关的尽职调查费用，将会产生更多费用(用于法律、财务报告、会计和审计 合规性)，以及与我们努力寻找业务组合相关的尽职调查费用。 我们预计作为上市公司会产生更多费用(法律、财务报告、会计和审计)，以及与我们努力寻找业务组合相关的尽职调查费用。我们预计我们的费用 将在6月30日之后大幅增加。
我们目前没有收入，自 成立以来因招致组建成本而亏损，除了完成我们的首次公开募股(IPO)外，我们没有其他业务，自完成后 积极招揽目标业务，以完成业务合并。在截至2021年6月30日和 2020年6月的三个月中，我们分别产生了143,280美元和4,805美元的信息、一般和管理费用。在截至2021年和2020年6月30日的六个月中，我们分别产生了200,059美元和4,891美元的信息、一般和行政费用。截至2021年和2020年6月30日的三个月，我们的净亏损分别为143,212美元和4,805美元，截至2021年和2020年6月30日的六个月的净亏损分别为199,991美元和4,891美元。
截至2021年6月30日的三个月和六个月，我们每股净亏损分别为0.07美元和0.09美元。
流动资金 和资本资源
截至2021年6月24日 ，与保荐人(如下文第3.02项所述)完成的首次公开募股(IPO)和私募单位购买协议(Private Placement Unit Purchase Agreement)交易的净收益共计58,075,000美元被存入一个信托账户，该信托账户是为公司公众股东的利益而设立的，该信托账户是与国家威尔明顿 信托公司建立的，该信托账户是为公司公众股东的利益而设立的。 信托公司是一家英属维尔京群岛 公司，与国家信托公司(Wilmington) 建立了信托账户，为公司公众股东的利益设立了信托账户
此次IPO的交易成本为2,887,500美元，其中包括1,150,000美元的承销费、1,437,500美元的递延承销费和 300,000美元的其他发行成本。此外，截至2021年6月30日，509,568美元的现金和9,000美元的托管现金存放在信托账户的 之外，可用于支付发售成本和营运资金。
我们 打算使用首次公开募股(IPO)的几乎所有净收益，包括信托账户中持有的资金， 收购一家或多家目标企业，并支付与此相关的费用。如果我们的股本全部或部分用于实现我们的业务合并，信托账户中持有的剩余收益以及任何其他 未支出的净收益将用作营运资金，为目标企业的运营提供资金。此类营运资金 可用于多种方式，包括继续或扩大目标企业的运营，用于战略收购 以及现有或新产品的营销、研发。如果信托账户 以外的可用资金不足以支付我们在业务合并完成之前发生的任何运营费用 或发起人费用，则这些资金也可用于偿还此类费用。
我们 打算将信托账户外的资金主要用于识别和评估目标企业，对潜在目标企业进行业务尽职调查 ，往返于潜在目标企业或其 代表或所有者的办公室、工厂或类似地点，审查潜在目标企业的公司文件和重要协议，以及构建、协商 并完成业务合并
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在 目前，我们认为我们不需要筹集额外资金来满足我们的 业务运营所需的支出，该业务仅用于寻找潜在的业务合并目标。这种信念基于这样一个事实：虽然我们可能会开始对目标业务进行与意向相关的初步尽职调查 ，但我们打算进行深入的尽职调查， 取决于相关预期收购的情况，只有在我们谈判并签署了意向书或 其他初步协议以解决我们最初业务合并的条款之后，我们才会进行深入的尽职调查， 只有在我们谈判并签署了意向书或 其他初步协议后，我们才会进行深入的尽职调查。但是，如果我们对进行 深入尽职调查和协商初始业务合并的成本的估计低于这样做所需的实际金额，或者由于当前的利率环境，可从信托帐户使用的利息金额 最低，则我们可能需要 筹集额外资金，其金额、可用性和成本目前无法确定。在这种情况下，我们可以通过向我们的赞助商或我们的管理团队成员提供贷款或额外投资来寻求此类 额外资金，但赞助商 和我们的管理团队成员都没有义务向我们预支资金或对其进行投资。如果业务组合 没有结束，我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额，但我们信托账户的任何收益 都不会用于偿还。这类贷款将由期票证明。这些票据将在我们的业务合并完成后 支付，不含利息，或者由贷款人自行决定，最高可达1,500美元, 000张纸币 可在我们的业务合并完成后转换为额外的私人单位，每单位价格为10.00美元。我们的初始赞助商、高级管理人员和董事或其附属公司(如果有)的此类贷款的条款 尚未确定，也不存在关于此类贷款的书面协议 。
表外融资安排
截至2021年6月30日，我们 没有被视为表外安排的义务、资产或负债。我们不参与 与未合并实体或金融合伙企业(通常称为可变利息实体)建立关系的交易 实体，这些实体本来是为了促进表外安排而建立的。我们未签订 任何表外融资安排、成立任何特殊目的实体、为其他实体的任何债务或承诺提供担保、 或购买任何非金融资产。
合同义务
截至2021年6月30日 ，我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债 除了向我们的赞助商支付每月10,000美元的一般和行政服务费用(包括办公空间、公用事业 和公司的行政服务)外，我们没有其他任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期债务。我们从2021年6月24日开始收取这些费用，并将继续按月收取这些费用 ，直到业务合并完成和公司清算的时间较早。
关键 会计政策
使用预估的
按照美国公认的会计原则编制财务报表和相关披露要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债金额、财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用。 报告期间的收入和费用。 财务报表的编制和相关披露要求管理层作出估计和假设，以影响资产和负债的报告金额、财务报表日期的或有资产和负债以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。公司尚未确定任何重要的会计政策 。
现金 和投资
公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。 截至2021年6月30日和2020年12月31日没有现金等价物。本公司在购买时将有价证券分类为可供出售 ，并在每个资产负债表日期重新评估此类分类。所有有价证券均按其估计公允价值 记录。可供出售证券的未实现损益计入其他综合损失。 公司对其投资进行评估，以评估那些持有未实现亏损头寸的人是否是暂时减损的。如果减值 与信用风险恶化有关，或者如果公司可能会在收回成本基础之前出售 证券，则减值被视为非临时性减值。已实现损益和被确定为非临时性的价值下降 根据具体的确认方法确定，并在营业报表中的其他收入(费用)净额中列报。
授权书 相关会计政策
本公司将 认股权证作为负债分类工具，其依据是对认股权证具体条款的评估和适用的权威指南， 财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)480、“区分负债与股权”(ASC 480)和ASC 815，“衍生工具和对冲”(“ASC 815”)。 评估考虑权证是否符合ASC 480规定的独立金融工具，是否符合ASC 480规定的负债定义，以及权证是否满足ASC 815规定的所有股权分类要求，包括权证是否与公司自己的普通股挂钩，以及权证持有人在外部情况下是否可能要求“净额 现金结算”。 评估考虑权证是否符合ASC 480规定的独立金融工具，是否符合ASC 480规定的负债定义 权证是否满足ASC 815规定的所有股权分类要求，包括权证是否与公司自己的普通股挂钩，以及权证持有人是否可能在外部情况下要求“净额 现金结算”。公有权证和私募认股权证的某些 条款和条件导致这些金融工具被归类为负债 而不是股本。将这些金融工具归类为负债需要应用衍生负债 会计，这需要对这些负债进行季度估值，任何价值变化都必须反映在我们的季度 和年度财务报表中。我们决定将公共认股权证和私募认股权证归类为负债 导致我们不得不在按季度和年度评估此类负债时产生巨额费用，由此产生的负债为 ，并将反映在我们的财务报表中，这样的分类和持续费用可能会使我们更难完成初始业务合并 。
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作为临时股权的普通股
根据ASC 480的指引，本公司可能赎回的普通股的帐目为 。强制赎回的普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件赎回普通股 (包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在 非本公司控制范围内发生不确定事件时需要赎回)，被归类为临时股权。在所有其他时间， 普通股被归类为股东权益。截至2021年6月30日，可能赎回的5,750,000股普通股 可能会发生不确定的未来事件并被视为不在本公司控制范围内的普通股，在本公司资产负债表的股东权益部分之外作为临时权益列报 。
第 项 3.关于市场风险的定量和定性披露
截至2021年6月30日 ，我们不受任何市场或利率风险的影响。完成首次公开募股后， 我们首次公开募股的净收益(包括信托账户中的金额)已投资于美国国债 期限不超过180天的票据、票据或债券，或投资于仅投资于美国国债的某些货币市场基金。 由于这些投资的短期性质，我们认为不会有相关的重大利率风险敞口。
第 项 4.控制和程序
评估披露控制和程序
披露 控制程序和程序旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告我们在《交易法》报告中需要披露的信息，并将此类信息 累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员 以便及时做出有关所需披露的决定。
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务会计官)的监督下和 的参与下，我们 对截至2021年6月30日的财政季度末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。根据这项评估，我们的首席执行官 高级管理人员和首席财务会计官得出结论，在本报告涵盖的期间内，由于我们修订了截至2021年6月24日的资产负债表，将我们的公共认股权证重新分类为股权，因此我们的披露控制 和程序无效。
修订以前发布的财务报表
在2021年6月30日 ，我们修订了我们先前关于公共认股权证会计的立场，并得出结论，我们截至2021年6月24日的公共认股权证应重新分类为权益类 因为认股权证会计指南中的错误应用。但是，余额的非现金调整 不会影响之前报告的现金和现金等价物以及总资产的金额。
除上文披露的事项 外，本Form 10-Q季度报告涵盖的2021年6月30日财季期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化 对我们财务报告的内部控制 产生了重大影响或可能产生重大影响。
此外，公司 得出结论，应重述其财务报表，将所有可能赎回的普通股归类为临时股权。 根据美国证券交易委员会及其员工关于可赎回股权工具的指导意见，ASC第480主题，区分负债 与股权(ASC480)，第10-s99段，不属于本公司控制范围的普通股赎回条款要求以普通股为标的 本公司此前已将部分普通股归入 永久股本。尽管本公司没有明确规定最高赎回门槛，但其章程规定，目前，本公司 将不会赎回其公开发行的股票，赎回金额不得超过其有形资产净值低于5,000,001美元。本公司认为 该门槛不会改变相关股份的性质为可赎回，因此需要在 股本之外披露。因此，本公司重述其先前提交的财务报表，将所有普通股归类为临时股本 ，并根据ASC 480确认首次公开发行(IPO)时从初始账面价值到赎回价值的增值 。普通股可赎回股份账面价值的变化导致额外缴入资本和累计亏损的费用 。
因此，管理层 发现了我们对与权证和可能赎回的普通 股票会计相关的财务报告的内部控制中的这些重大弱点。
为了弥补这些重大缺陷，我们在会计顾问的帮助下制定了补救 计划，并投入大量资源和精力来补救和改善我们对财务报告的内部控制 。虽然我们有确定和适当应用适用会计要求的流程，但 我们计划增强评估和实施适用于我们财务报表的复杂会计准则的系统。 我们目前的计划包括加强对会计文献、研究材料和文档的访问，以及加强我们的人员和第三方专业人员之间的沟通 我们就复杂的会计应用向他们提供咨询。我们的 补救计划的要素只能随着时间的推移而完成，我们不能保证这些计划最终会产生预期的 效果。有关管理层对与我们在首次公开募股(IPO)中发行的认股权证和可赎回股票的会计处理相关的重大缺陷的考虑，请参阅所附财务报表的“附注2-重述之前发布的 财务报表”。
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第二部分- 其他信息
项目1A 法律诉讼
截至本表格10-Q的提交日期， 公司不参与任何法律程序。
项目1A。 风险因素。
可能导致我们的实际结果与本季度报告中的结果大相径庭的因素 是我们于2021年6月25日提交给美国证券交易委员会的最终 首次公开募股(IPO)招股说明书中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能对我们的运营结果或财务状况造成重大或 重大不利影响。我们目前不知道的其他风险因素或我们目前认为无关紧要的 也可能会影响我们的业务或运营结果。截至本季度报告发布之日，我们于2021年6月25日的最终招股说明书中披露的风险因素没有发生重大变化，但如下所述。
第 项 2.股权证券的未登记销售
同时 随着IPO的结束，本公司与其保荐人格陵兰 资产管理公司(“保荐人”)完成了私募(“私募”)，以购买270,500个单位(“私募 个单位”)，根据私募单位的价格，每个私募单位的价格为10.00美元，总收益为2,705,000美元。 该表格作为向欧盟委员会备案的注册声明的附件10.5作为注册声明的证物提交，其执行副本作为附件作为附件10.4。
保荐人之前已预支费用或借给本公司453,364美元，部分证据是截至2020年12月19日的票据(如之前作为注册说明书附件10.1提交的)，该贷款应在首次公开募股(IPO)或2021年12月31日(以较早的日期为准) 完成时支付。关于IPO的完成，票据得到了全额偿还。
发起人购买的每个 私人单位包括一股、一项在企业合并完成时获得十分之一(1/10)股份的权利和一份私募认股权证，该认股权证可按每股11.50美元的价格购买0.5股 股。
保荐人获得了与购买私人单位及其收购的原始 股份(1,437,500股普通股)相关的某些需求和附带注册权。保荐人作为1,437,500股普通股和私人单位的持有人，以及因转换本公司未来可能获得的营运资金贷款而发行的 个单位(以及私人配售单位和营运资金贷款相关的任何证券 )将有权根据登记权利协议获得注册权 。这些证券的持有者有权提出最多三项要求(不包括简短要求)，要求公司 根据修订后的1933年证券法登记此类证券以供转售。此外，持有人对本公司完成业务合并后提交的登记声明拥有一定的“搭售” 登记权 以及根据证券法第415条的规定要求本公司登记转售此类证券的权利。 本公司完成业务合并后提交的登记声明享有一定的登记权 以及根据证券法第415条要求本公司登记转售此类证券的权利。公司将 承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
私人单位是根据修订后的1933年证券法第4(A)(2)节发行的，因为交易不涉及 公开发行。
第 项 3.高级证券违约。
无
第 项 4.矿山安全披露
不适用 。
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项目 5.其他信息
没有。
物品 6.展品
以下 作为截至2021年6月30日 季度的10-Q表格季度报告的一部分或通过引用并入本季度报告中。
| 附件 编号 | 描述 | |
| 1.1(1) | 承销 承销协议，日期为2021年6月21日，由注册人和拉登堡塔尔曼公司作为承销商代表签署 | |
| 4.1(1) | Vstock Transfer LLC和注册人之间的授权书 协议，日期为2021年6月21日 | |
| 4.2(1) | Vstock Transfer LLC和注册人之间的权利 协议，日期为2021年6月21日 | |
| 10.1(1) | 注册人拉登堡·塔尔曼公司与注册人最初的股东、高级管理人员和董事之间的内幕信函协议，日期为2021年6月21日 | |
| 10.2(1) | 投资 管理信托协议，日期为2021年6月21日，由威尔明顿信托公司、全国协会和注册人签署。 | |
| 10.3(1) | 登记 注册人和保荐人格陵兰资产管理公司之间的权利协议，日期为2021年6月21日，格陵兰资产管理公司是一家英国维尔京群岛公司 | |
| 10.4(1) | 私人 截至2022年6月16日，黄金之路收购公司和格陵兰资产管理公司的配售单位认购， | |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302条 通过的证券交易法第13a-14(A)条规定的首席执行官证书 | |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley)第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)条对主要财务官的认证 | |
| 32.1* | 根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的首席执行官证书 | |
| 32.2* | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要财务官进行认证 |
| * | 谨此提交。 |
| (1) | 提交 作为2021年6月24日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的Form 8-K报告的证物 。 |
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签名
根据交易所 法案的要求，注册人促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
| August 16, 2021 | 黄金 路径收购公司 | |
| 由以下人员提供： | /s/ 程少森 | |
| 邵森 程 | ||
首席执行官 首席执行官和首席执行官 | ||
| 由以下人员提供： | /s/ 郑泰迪 | |
| 泰迪 郑 | ||
| 首席财务官兼首席会计官 | ||
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