美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格20-F/A
(第1号修正案)
根据1934年《证券交易法》第12(B)或12(G)条作出的☐注册声明
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的☒年度报告
For the fiscal year ended September 30, 2021
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的☐过渡报告
由_
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的☐空壳公司报告
需要本空壳公司报告的事件日期_
Commission file number 001-40997
BRIGHT MINDS BIOSCIENCES INC.
(注册人的确切姓名在其章程中指明)
不适用
(注册人姓名英文译本)
加拿大不列颠哥伦比亚省
(成立为法团或组织的司法管辖权)
19 Vestry Street, New York, NY 10013
(主要行政办公室地址)
Ian McDonald; (647) 407-2515; ian@brightmindsbio.com 19 Vestry Street, New York, NY10013
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码和地址)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券。
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每节课的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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Common Shares |
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DRUG |
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纳斯达克股票市场有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记或将登记的证券。
无
(班级名称)
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券。
无
(班级名称)
截至年报所述期间营业结束时，发行人所属各类资本或普通股的流通股数量。
11,834,361股无面值普通股
打勾标明注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。
Yes ☐ No ☒
如果此报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年证券交易法第13或15(D)节提交报告
Yes ☐ No ☒
勾选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
Yes ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。
Yes ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者还是新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“加速申请者”、“大型加速申请者”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件服务器☐ |
加速文件管理器☐ |
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Non Accelerated Filer ☒ |
新兴成长型公司☒ |
如果一家新兴成长型公司根据美国公认会计原则编制其财务报表，则用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守交易所法案第13(A)节规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人使用了哪种会计基础来编制本备案文件中包含的财务报表：
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美国公认会计准则☐ |
International Financial Reporting Standards as issued |
其他☐ |
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国际会计准则委员会☒ |
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如果在回答前一个问题时勾选了“Other”(其他)，请用复选标记表示注册人选择遵循哪个财务报表项目：项目17☐项目18☐
如果这是年度报告，请用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b 2条所定义)：
Yes ☐ No ☒
(只适用于过去五年涉及破产程序的发行人)
在根据法院确认的计划进行证券分销之后，用复选标记表示注册人是否提交了1934年证券交易法第12、13或15(D)条要求提交的所有文件和报告。
不适用。
解释性注释
Bright Minds Biosciences Inc.(以下简称“本公司”)正在提交截至2021年9月30日的Form 20-F(以下简称“Form 20-F/A”)的第1号修正案，以便向Form 20-F提供附件101，其中提供了以可扩展商业报告语言(XBRL)格式表示的Form 20-F中的某些项目。根据美国证券交易委员会(以下简称“委员会”)在第33-9002号新闻稿中所述的政策，我们将在2021年12月29日提交给委员会的20-F表格提交后的30天内向首次提交XBRL表格的人提交本20-F/A表格。因此，本20-F/A表格仅包括首页、本说明性说明、第18项、第19项、签名页和附件101。
表格20-F除提供上述展品外，并无其他更改。本20-F/A表格不反映在20-F表格原定日期之后发生的后续事件，也不以任何方式修改或更新20-F表格中的披露。
我们的财务报表是根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制的，并以加元列报。
财务报表作为本年度报告的一部分进行归档：
独立注册会计师事务所报告
致Bright Minds Biosciences Inc.董事会和股东
对合并财务报表的几点看法
我们审计了随附的Bright Minds Biosciences Inc.(“本公司”)截至2021年9月30日和2020年9月30日的综合财务状况表，以及截至2021年和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日)至2019年9月30日期间的相关综合全面亏损表、股东权益和现金流量变动表以及相关附注(统称财务报表)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的财务状况，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立之日)至2019年9月30日期间的运营结果和现金流，符合国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则。
关键审计事项
关键审计事项是指在对合并财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。我们确定没有关键的审计事项。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于欺诈还是错误。本公司不需要，也不要求我们对财务报告进行内部控制审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告的内部控制，但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此，我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/De-Visser Gray LLP
特许专业会计师
自2020年以来，我们一直担任本公司的审计师。
加拿大温哥华
2021年12月24日
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光明心灵生物科学公司。 |
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合并财务状况表 (以加元表示) |
| 9月30日， | 9月30日， | ||||||
| 截至 | 备注 | 2021 | 2020 | ||||
| $ | $ | ||||||
| 资产 | |||||||
| 流动资产 | |||||||
| 现金和现金等价物 | 9 | ||||||
| 应收增值税 | |||||||
| 预付费 | |||||||
| 非流动资产 | |||||||
| 无形资产 | 4 | ||||||
| 总资产 | |||||||
| 负债和股东权益 | |||||||
| 流动负债 | |||||||
| 应付账款和应计负债 | 5 | ||||||
| 总负债 | |||||||
| 股东权益 | |||||||
| 股本 | 6 | ||||||
| 应收订阅费 | 6 | ( |
) | ( |
) | ||
| 收到的订阅 | 6 | ||||||
| 储量 | 6 | ||||||
| 赤字 | ( |
) | ( |
) | |||
| 股东权益总额 | |||||||
| 总负债和股东权益 |
经营的性质和连续性(注1)
后续活动(注14)
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代表董事会批准： |
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“伊恩·麦克唐纳” |
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“艾伦·科济科夫斯基”(Alan Kozikowski) |
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导演 |
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导演 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| 2|页码 |
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光明心灵生物科学公司。合并全面损失表 |
| 在这一年里 告一段落 |
截至年底的 | 在这段期间内 告一段落 |
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| 备注 | 9月30日，2021 | 2020年9月30日 | 9月30日， 2019 |
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| $ | $ | $ | ||||||||
| 费用 | ||||||||||
| 咨询费 | 6 | |||||||||
| 董事薪酬 | 6,7 | |||||||||
| 外汇 | ( |
) | ||||||||
| 基金手续费-定向增发 | ||||||||||
| 营销、广告和投资者关系 | 6 | |||||||||
| 办公室和行政部门 | 11 | |||||||||
| 专业费用 | 6,7 | |||||||||
| 监管和备案 | ||||||||||
| 研发 | 6,7,10 | |||||||||
| 净亏损和综合亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 每股基本和摊薄亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 已发行普通股加权平均数-基本和稀释 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
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光明心灵生物科学公司。合并股东权益变动表 |
| 股本 | |||||||||||||||||||||
| 数量 股票 |
分享 资本 |
订费 应收账款 |
订费 收到 |
储量 | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2019年5月31日(注册成立日期)的余额 | |||||||||||||||||||||
| 私募 | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 无形资产的收购 | |||||||||||||||||||||
| 净损失 | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日的余额 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日的余额 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 私募 | |||||||||||||||||||||
| 股票发行成本 | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | ||||||||||||||||||||
| 净损失 | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的余额 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的余额 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 私募 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 取景者手续费-现金 | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 寻获人手续费-经纪认股权证 | - | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 发现者手续费-股票期权 | - | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 股票发行成本 | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 以股清偿债务 | |||||||||||||||||||||
| 特别权证转换 | |||||||||||||||||||||
| 行使认股权证 | |||||||||||||||||||||
| 向香港中文大学发行的股份 | |||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | ||||||||||||||||||||
| 净损失 | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的余额 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
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光明心灵生物科学公司。合并现金流量表 |
| 在这一年里 告一段落 |
截至年底的 | 在这段期间内 告一段落 |
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| 9月30日，2021 | 2020年9月30日 | 9月30日， 2019 |
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| $ | $ | ||||||||
| 经营活动 | |||||||||
| 本年度净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 非现金项目： | |||||||||
| 外汇 | ( |
) | |||||||
| 记录为研究和开发的股票 | |||||||||
| 基于股份的薪酬 | |||||||||
| 非现金运营周转金项目变动情况： | |||||||||
| 应收增值税 | ( |
) | |||||||
| 预付费 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 应付账款和应计负债 | |||||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 融资活动 | |||||||||
| 定向增发收益 | |||||||||
| 寻人手续费 | ( |
) | |||||||
| 股票发行成本 | ( |
) | |||||||
| 特别权证收益 | |||||||||
| 特别认股权证收益的退还 | ( |
) | |||||||
| 认股权证行使收益 | |||||||||
| 融资活动的现金净额 | |||||||||
| 现金零钱 | |||||||||
| 外汇对现金的影响 | |||||||||
| 现金，年初 | |||||||||
| 现金和现金等价物，年终 | |||||||||
| 补充信息 | |||||||||
| 通过发行股票清偿的债务 | |||||||||
| 归属于已发行的经纪认股权证的公允价值 | |||||||||
| 作为寻回人费用发行的期权的公允价值 | |||||||||
| 应付账款中包含的股票发行成本 | |||||||||
| 以发行普通股的方式收购无形资产 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
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光明心灵生物科学公司。 合并财务报表附注 截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日期)至2019年9月30日 (以加元表示) |
1.经营的性质及持续性
Bright Minds Biosciences Inc.(以下简称“公司”)于2019年5月31日根据不列颠哥伦比亚省商业公司法注册成立。该公司的目标是通过开发治疗方法来创造收入并实现长期盈利增长，以改善某些严重和改变生活的疾病患者的生活。2021年2月8日，该公司开始在加拿大证券交易所(“CSE”)交易，交易代码为ADVAL。2021年5月17日，该公司开始在OTCQB进行交易，交易代码为BMBIF。2021年11月8日，该公司开始在纳斯达克上交易，代码为DIRED。公司总部和主要地址位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街1500-1055号，邮编：V6E 4N7。
该等综合财务报表乃以持续经营为基础编制，并假设本公司在可预见的未来能够在正常业务过程中变现资产及清偿负债。截至2021年9月30日，公司无法通过运营为日常活动提供资金，截至2021年9月30日的年度亏损8650,763美元。该公司自成立以来有9209,857美元的赤字，运营现金流为负。截至2021年9月30日，公司营运资金为19,399,795美元(2020年9月30日-727,293美元)。该公司的持续运营取决于其实现盈利运营并从中获得资金的能力。管理层打算通过股权融资、董事和由董事控制的公司的贷款和/或私募普通股来为运营成本融资。
冠状病毒，也被称为“新冠肺炎”，已经蔓延到全球，并正在影响全球的经济活动。政府当局已经实施了紧急措施，以缓解病毒的传播。疫情和相关的缓解措施可能会对全球经济状况以及公司的业务活动产生不利影响，特别是与公司所依赖的实验室(包括位于美国和欧洲各地的实验室)的运营可能中断有关的业务活动。冠状病毒对公司业务活动的影响程度将取决于未来的发展，如疫情持续时间、旅行限制、业务中断以及加拿大和其他国家为控制和治疗该疾病而采取的行动的有效性。这些事件具有很高的不确定性，因此，公司目前无法确定它们的财务影响。
2.符合说明及编制依据
这些综合财务报表由公司董事授权于2021年12月24日发布。
合规声明
该等综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际财务报告准则(“IFRS”)及国际财务报告解释委员会(“IFRIC”)的解释编制。编制该等财务报表所采用的主要会计政策如下。
制备基础
根据适用的国际财务报告准则要求，编制这些财务报表时使用的计量基础是成本、可变现净值、公允价值或可收回金额。除现金流量表外，这些财务报表均以权责发生制为基础。
3.重大会计政策
巩固基础
这些综合财务报表包括公司及其全资子公司Psilocybinlabs Ltd.(见附注4)、特拉华州有限责任公司Bright Minds Biosciences LLC和根据澳大利亚公司法于2021年6月24日注册的专有公司Bright Minds Bioscience Pty Ltd.的账目。2021年6月10日，公司首席执行官将他在Bright Minds Biosciences LLC的所有会员权益转让、转让和转让给公司。
子公司是本公司直接或间接控制的实体，其中控制被定义为管理实体的财务和经营政策以从其活动中获得利益的权力。本公司子公司的财务业绩包括在控制开始之日至控制终止之日的财务报表中。本公司子公司的会计政策一直与本公司采取的政策保持一致。当本公司不再控制一家子公司时，该子公司的财务报表将被解除合并。
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光明心灵生物科学公司。 合并财务报表附注 截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日期)至2019年9月30日 (以加元表示) |
公司间的余额和交易，以及公司间交易产生的任何收入和费用，都已在这些财务报表中注销。
关键会计估计
按照“国际财务报告准则”编制财务报表要求管理层作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。我们会不断检讨估计数字和基本假设。会计估计的修订在修订估计的期间和任何受影响的未来期间确认。
该公司的某些会计政策和披露要求对未来和其他估计作出关键假设，这些假设和其他估计有重大风险，可能导致资产和负债的账面金额或下一会计年度内的披露发生重大调整。在适用的情况下，关于所作假设的进一步信息在特定于该资产或负债的附注中披露。下文列出的关键会计估计和判断一直适用于这些财务报表中列报的所有期间。
持续经营的能力
评估公司实现其未来营运资金需求的战略的能力需要做出判断。
基于股份的薪酬
股票期权的公允价值是使用布莱克·斯科尔斯期权定价模型来衡量的。计量投入包括授权日的普通股价格、工具的行权价格、预期的普通股价格波动率、工具的加权平均预期寿命、预期股息和无风险利率。在确定公允价值时，不考虑服务和非市场表现条件。股权结算RSU的公允价值是根据管理层在授予日对本公司股价的最佳估计来计量的。
确认的基于股份的补偿也是根据管理层对股票期权和股权结算RSU有效期内预计发生的没收的授予日期估计确定的。现金结算的已发行RSU采用按市值计算的公允价值，该计算基于公司在期末的收盘价普通股价格。实际授予的股票期权和RSU的数量可能与预期授予的估计数量不同，实际没收和估计没收之间的任何差异将在发生时前瞻性地确认。
外币折算
本公司、Psilocybinlabs Ltd.、Bright Minds Biosciences LLC和Bright Minds Bioscience Pty Ltd.的功能货币为加元，本公司的呈递货币为加元。以功能货币以外的货币进行的交易按交易日的汇率记录。以外币计价的货币资产和负债按每个报告日的现行汇率换算。以公允价值计量的以外币计价的非货币性资产和负债按公允价值确定之日的汇率重新换算为功能货币。以外币历史成本计量的非货币性项目不会重新换算。外币换算差额在损益中确认。
企业合并
本公司采用收购方式对企业合并进行核算。本公司将商誉计量为转让对价的公允价值，减去收购的可识别资产和承担的负债的确认净额(一般为公允价值)，所有这些都是在收购日计量的。当超出部分为负数时，收购收益将立即计入净收益或亏损。
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7|页码 |
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光明心灵生物科学公司。 合并财务报表附注 截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日期)至2019年9月30日 (以加元表示) |
商誉不摊销，每年进行减值测试。此外，在每个报告日期对商誉进行审查，以确定环境中的事件或变化是否表明资产可能减值，在这种情况下，将进行减值测试。商誉以成本减去累计减值损失计量。
本公司因企业合并而产生的交易成本(与发行债务或股权证券相关的交易成本除外)计入已发生的费用。
内部产生的无形资产--研发支出
单独收购的无形资产最初按成本确认。研究活动支出在发生期间确认为费用。由开发(或内部项目的开发阶段)产生的内部生成的无形资产只有在且仅当以下所有条件均已证明的情况下才被确认：
·完成无形资产以使其可供使用或出售的技术可行性；
·完成无形资产并使用或出售该无形资产的意图；
·使用或出售无形资产的能力；
·无形资产将如何产生未来可能的经济效益；
·是否有足够的技术、财政和其他资源来完成开发和使用或出售无形资产；以及
·能够可靠地衡量无形资产在开发过程中的可归因性支出。
内部产生的无形资产最初确认的金额是自无形资产首次符合上述确认标准之日起发生的支出之和。在无法确认内部产生的无形资产的情况下，开发支出在发生期间在损益中确认。
在初始确认后，内部产生的无形资产按成本减去累计摊销和累计减值损失报告，其基准与单独收购的无形资产相同。
截至2021年9月30日、2020年9月30日，本公司未确认任何内部产生的无形资产。
以股份为基础的薪酬奖励
基于股票的薪酬支出涉及股票期权以及现金和股权结算的限制性股票单位(“RSU”)。授予日授予的股票期权和股权结算RSU的公允价值被确认为支出，并在归属期间相应增加股权储备。确认为费用的金额是基于对预计授予的奖励数量的估计，如果随后的信息表明实际没收可能与估计的不同，则会对估计的数量进行修订。在行使股票期权时，持有人支付的对价计入股本，与行使的股票期权相关的准备金重新分类为股本。在归属股权结算的RSU后，与RSU相关的相关储备将重新分类为股本。
对于现金结算的RSU，RSU的公允价值确认为基于股份的补偿费用，并在归属期间相应增加应计负债。确认为费用的金额是基于对预期授予的RSU数量的估计。现金结算的RSU在每个报告期按公允价值按市价计量。一旦授予现金结算的RSU，负债就通过现金支付来减少。
条文
如果由于过去的事件，本公司目前具有可以可靠估计的法律或推定义务，并且很可能需要经济利益的流出来清偿该义务，则确认拨备。拨备是通过按反映当前市场对货币时间价值和负债特有风险的当前市场评估的税前汇率对预期未来现金流进行贴现来确定的。取消折扣被确认为净收益或亏损内的财务成本。
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光明心灵生物科学公司。 合并财务报表附注 截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日期)至2019年9月30日 (以加元表示) |
所得税
当期所得税：
当期的当期所得税资产和负债按预计向税务机关收回或支付的金额计量。用于计算该金额的税率和税法是指于报告日期在本公司经营和产生应纳税所得国颁布或实质颁布的税率和税法。
递延税金：
递延税项是根据报告日资产和负债的计税基准与其账面金额之间的暂时性差异计提的，以供财务报告之用。递延税项资产的账面金额在每个报告期末进行审核，只有在可能有足够的应税利润可供全部或部分使用递延税项资产的情况下才予以确认。
递延税项资产及负债是根据报告期末已颁布或实质颁布的税率(及税法)，按预期适用于资产变现或负债清偿年度的税率计量。如果存在将当期税项资产与当期所得税负债进行抵销的法律可执行权，并且递延税项涉及同一应纳税主体和同一税务机关，则递延税项资产和递延税项负债相互抵销。
每股亏损
每股基本亏损的计算方法是将当期普通股股东应占亏损除以当期已发行普通股的加权平均数。普通股股东应占亏损等于报告的公司所有者应占亏损。每股摊薄亏损采用库存股方法计算。根据库存股方法，用于计算每股摊薄亏损的已发行普通股加权平均数假设将行使稀释股票期权和认股权证所得款项用于按期内平均市场价格回购普通股。由于公司发生了净亏损，稀释工具的影响将是反稀释的，因此稀释后的每股亏损等于每股亏损。
股本
本公司发行的金融工具仅在其不符合金融负债或金融资产的定义时才被归类为权益。该公司的普通股被归类为股权工具。
直接可归因于发行新普通股的增量成本被确认为扣除税后的股本。
金融工具
金融工具按照国际财务报告准则第9号“金融工具：分类和计量”进行会计处理。金融工具是指产生一个实体的金融资产和另一个实体的金融负债或权益工具的任何合同。
金融资产
(A)金融资产的确认和计量
当金融资产成为该文书合同条款的当事人时，该公司确认该金融资产。
(B)金融资产分类
本公司将初步确认的金融资产分类为金融资产：按摊余成本计量、通过其他全面收益按公允价值计量(“FVTOCI”)或通过损益按公允价值计量(“FVTPL”)。
(I)按摊余成本计量的金融资产
符合下列两个条件的金融资产，按摊销成本计量归类为金融资产：
·公司对这类金融资产的商业模式是持有这些资产，以收取合同现金流。
·金融资产的合同条款在指定日期产生现金流，即仅支付未偿还金额的本金和利息。
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9|页码 |
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光明心灵生物科学公司。 合并财务报表附注 截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日期)至2019年9月30日 (以加元表示) |
按摊余成本计量的金融资产最初按公允价值加直接归属于该资产的交易成本确认。在初步确认后，按摊销成本计量的金融资产的账面价值在必要时采用扣除减值损失的实际利息法确定。
(Ii)以FVTOCI计量的金融资产
以FVOCI计量的金融资产最初按公允价值加直接归属于该资产的交易成本确认。经初步确认后，该资产按公允价值计量，公允价值变动在其他全面收益或亏损中计入“通过其他全面收益按公允价值计算的金融资产”。
(Iii)以FVTPL计量的金融资产
在FVTPL计量的金融资产最初按公允价值确认，任何相关交易成本在发生时在损益中确认。随后，金融资产按公允价值重新计量，并在产生损益的报告期内确认损益。
该公司的现金和现金等价物被归类为随后在FVTPL计量的现金和现金等价物。
(C)取消确认金融资产
如果一项金融资产的现金流的合同权利到期，或者本公司转移了该金融资产所有权的所有风险和回报，本公司将不再确认该金融资产。本公司设立或保留的转让金融资产中的任何权益均确认为单独的资产或负债。终止确认的损益一般在综合损失表中确认。然而，归类为FVTOCI的金融资产取消确认的损益仍在累计的其他全面收益或亏损之内。
金融负债
(A)金融负债的确认和计量
当公司成为该文书合同条款的一方时，公司确认一项财务责任。
(B)金融负债分类
(I)按摊销成本计量的金融负债
按摊余成本计量的金融负债最初按公允价值减去发行金融负债直接应占的交易成本计量。随后，采用实际利息法按摊余成本计量财务负债。
该公司的应付帐款和应计负债归类为随后按摊销成本计量。
(Ii)按公允价值通过损益计量的金融负债
按公允价值通过损益计量的金融负债最初按公允价值计量，相关交易成本在发生时在损益中确认。随后，财务负债按公允价值重新计量，并在产生损益的报告期内确认损益。
(C)取消确认金融负债
当金融负债被解除、注销或到期时，本公司将取消该金融负债的确认。一般而言，已终止确认的金融负债的账面价值与已支付和应付的对价(包括转让的任何非现金资产或承担的负债)之间的差额在全面损失表中确认。
抵销金融资产和负债
只有当本公司拥有法律上可强制执行的抵销已确认金额的权利，并打算以净额结算，或同时变现资产和清偿负债时，金融资产和负债才会被抵销，净额才会在财务状况表中列示。
金融资产减值
本公司确认按摊销成本计量的金融资产预期信贷损失的损失准备金。
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光明心灵生物科学公司。 合并财务报表附注 截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日期)至2019年9月30日 (以加元表示) |
在每个报告日期，如果金融资产的信用风险自初始确认以来大幅增加，本公司将以相当于终身预期信用损失的金额计量金融资产的损失拨备。如果于报告日，该金融资产自初次确认以来没有显著增加，本公司按相当于12个月预期贷方的金额计量该金融资产的损失准备。损失。本公司在全面收益或亏损表中确认为减值损失(或收益)，即在报告日期将损失准备金调整为需要确认的金额所需的预期信贷损失(或转回)金额。
租契
租赁按照国际财务报告准则第16号“租赁”进行会计处理。在合同开始时，公司会评估合同是不是租约，或者是否包含租约。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价，则该合同是租赁或包含租赁。本公司评估该合同是否涉及使用已确定的资产，是否有权在合同期限内从使用该资产中获得实质上所有的经济利益，以及是否有权指示使用该资产。
作为承租人，本公司在租赁开始之日确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产
使用权资产最初按成本计量，该成本由租赁负债的初始金额(经任何租赁付款调整后)和在生效日期或之前产生的任何初始直接成本减去收到的任何租赁奖励构成。
使用权资产随后从开始之日起折旧至租赁期结束或资产使用寿命结束时较早的日期。此外，使用权资产可能会因减值损失(如有)而减少，并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。
租赁责任
租赁负债最初按开始日未支付的租赁付款现值折现租赁隐含利率，或如该利率不能轻易确定，则按递增借款利率折现。租赁负债随后采用实际利息法按摊余成本计量。
尚未采用的新标准和解释
一些新准则、准则修正案和解释在截至2021年9月30日的年度尚未生效，并未在编制这些财务报表时应用。未采用可能影响公司未来发展的以下新标准：
国际会计准则1-财务报表列报
“国际会计准则”第1号修正案澄清了将负债归类为非流动负债的标准，涉及在报告期后将负债推迟至少12个月清偿的权利。
“国际会计准则第1号”已将材料的定义修改为“如果遗漏、误报或模糊信息可能会合理地影响通用财务报表的主要使用者根据提供特定报告实体财务信息的财务报表作出的决定，则信息是实质性的。”IAS1以前对材料的定义是“如果项目的遗漏或误报能够单独或共同影响使用者根据财务报表做出的经济决策，那么它们就是实质性的。重要性取决于在周围环境中判断的遗漏或误报的大小和性质。项目的大小或性质，或者两者的组合，可能是决定性因素。”
国际会计准则8-会计政策、会计估计变更和错误
“国际会计准则”第8号修订了材料的定义，反映了“国际会计准则”第1条所述的变化。
IAS 12和IFRIC 23--所得税
“国际会计准则”第12号目前提供有关流动和递延税项资产和负债的指导意见，但税法如何适用于某些交易可能存在不确定性。IFRIC 23就如何解决与税收处理相关的不确定性提供了指导。
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光明心灵生物科学公司。 合并财务报表附注 截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日期)至2019年9月30日 (以加元表示) |
4.股份交换和转让
Psilocybinlabs Ltd.(“PL”)于2019年4月25日根据不列颠哥伦比亚省的法律注册成立，发起人股份由公司首席执行官控制的一家公司持有。2019年5月17日，该股份转让给本公司。2019年4月25日，PL与一名个人签订了验证性转让和弃权(CAW)，并于2019年5月17日进行了修改和重述。根据修订和重述的CAW，该个人将所有权利、所有权和利益，包括所有其他知识产权(权利，如上所述)转让给PL。作为权利转让的补偿，PL向这名个人发行了10万股普通股，价值2000美元。2019年8月7日，本公司通过发行100,000股本公司普通股购买了PL的100,000股普通股，价值2,000美元，重新收购被记录为资产收购。
5.应付帐款和应计负债
| 9月30日，2021 | 9月30日，2020 | |||||
| $ | $ | |||||
| 应付帐款 | ||||||
| 应计负债 | ||||||
| 应付账款和应计负债总额 |
6.股本
法定股本
无面值的无限数量普通股。
2020年11月10日，本公司董事会批准按2.5：1比例合并本公司已发行和已发行普通股。这些财务报表中的所有普通股、股票期权和认股权证都反映了股票合并的影响。
截至2021年9月30日止年度的已发行股本
2020年11月2日，本公司以每股1.25美元的价格发行了1,629,138股普通股，完成了第二批非经纪私募融资，总收益为2,036,422美元。
2021年1月6日，公司以每股1.25美元的价格发行了14,799股普通股，以清偿根据公司与顾问签订的债务清偿协议欠顾问的18,500美元债务。
于2021年2月3日，16,000股SWS被视为行使SW股份，并向SW持有人发行了16,000股本公司普通股(见下文)。
2021年3月17日，该公司以每单位7.57美元的价格发行了3419883个单位，总收益为25888514美元。每个单位包括一股普通股和一份普通股认购权证的一半。在2024年3月17日之前，每份认股权证可行使收购公司一股普通股的行使价，每份认股权证的行使价为9.46美元，但在某些情况下可能会进行调整和加速。如果联交所普通股的每日成交量加权平均交易价连续10个交易日等于或大于每股普通股13.25美元，本公司有权将认股权证的到期日加快至本公司发布新闻稿披露加速到期日后至少30个交易日的日期。承销商获得了916,317美元的服务费，并获得了补偿权证，使他们有权在交易完成后36个月内以每股普通股7.57美元的价格购买总计132,666股普通股。这些认股权证的归属价值为52.1万美元。
2021年4月6日，公司向一家总部设在纽约的公司支付了600,000美元的或有现金费用，这是公司从公司介绍给公司的三个投资者收到的13,333,333美元净股权收益的4.5%。该公司还有权获得补偿权证，使其能够在5年内以每股7.57美元的价格购买总计8807股普通股。这些认股权证的归属价值为33100美元，从未发行过。相反，在2021年9月21日，该公司授予了补偿选择权(见下文)。
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光明心灵生物科学公司。 合并财务报表附注 截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日期)至2019年9月30日 (以加元表示) |
2021年4月23日，以每股0.05美元的价格行使了1,948,000份托管认股权证，总收益为97,400美元。
2021年4月28日，该公司以每股5.85美元的价格向大学发行了6.3万股普通股。归因于这些股票的368,550美元价值已在截至2021年9月30日的年度综合全面损失表中确认为研发费用。请参阅注释8。
截至2020年9月30日止年度的已发行股本
2020年9月30日，公司以每股1.25美元的价格发行了623,941股普通股，完成了第一批非经纪私募融资，总收益为779,924美元。
2019年5月31日(注册成立日)至2019年9月30日已发行股本
2019年7月30日，本公司以每单位0.05美元的价格发行了4,079,600个单位，完成了一项非经纪私募融资，总收益为203,980美元。其中80980美元是在年终后收到的。每个单位包括一股普通股和一股认购权证，在2024年7月30日之前可以每股0.05美元的价格行使。
特别认股权证及随之而来的股票发行
于二零二零年十月，本公司订立特别认股权证认购协议(“认股权证”)，据此，认购人按每股认股权证1.25美元认购合共18,300股认股权证，而该认股权证规定，每股认股权证视为行使一股特别认股权证，无须支付任何额外代价，亦无须由特别认股权证持有人采取任何进一步行动，惟须于行使认股权证当日根据短票证书的规定作出调整。
2020年11月2日，该公司发行了18,300份SWS，总收益为22,875美元。2021年1月19日，由于不列颠哥伦比亚省证券委员会对SW发行进行了合规性审查，该公司取消了2300份SWS的发行，并退还了收到的2875美元收益。2021年2月3日，20,000美元的托管收益被释放给本公司，SWS被视为对SW股票行使，并向SW持有人发行了16,000股本公司普通股。
已收到/应收股份认购
在截至2020年9月30日的会计年度中，该公司收到了147,426美元的认购，认购了294,852股普通股，这与2020年11月2日结束的定向增发有关。
2019年7月31日，发行了404.9万股普通股，2019年10月7日和2020年9月28日收到了80980美元的毛收入。
托管证券
于2021年1月28日，本公司根据国策46-201就本公司普通股在联交所上市订立首次公开发行托管协议(“政策”)，据此将本公司2,852,800股普通股及1,948,000份认股权证(于2021年4月23日行使)交存托管，合共4,800,800份证券交存托管。根据该政策，本公司被定义为新兴发行人，托管证券将按如下方式发行：
·公司股票在CSE上市之日(2021年2月8日)为480,080人；以及
•
股票期权
本公司的股票期权计划规定，将向本公司、其子公司以及该等个人的任何个人控股公司的董事、高级管理人员、员工和顾问发行股票期权，以便他们能够参与本公司的增长和发展。根据股票期权计划的具体规定，股票期权的资格、归属期限、期权条款和授予的期权数量由董事会在授予时确定。股票期权计划允许董事会发行最多10%的公司已发行普通股作为股票期权。
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光明心灵生物科学公司。 合并财务报表附注 截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日期)至2019年9月30日 (以加元表示) |
截至2021年9月30日止年度内授出的期权
2020年11月17日，公司向公司首席财务官、两名公司董事和七名顾问授予了46.7万份期权。这些期权的行权价为每股1.25美元，2025年11月17日到期，归属如下：
·25,000份期权--授予之日100%；
·14,000份期权--公司上市日占25%，上市日一周年占25%，上市日两周年占50%；
·4,000份期权--公司上市日占50%，上市六个月纪念日占50%；以及
·424,000个选项--授予日一周年占33%，赠与日两周年占33%，赠与日三周年占33%。
这些股票期权的公允价值是使用Black Scholes期权定价模型计算的，输入如下：i)行使价：1.25美元；ii)股价：1.25美元；iii)期限：5年；iv)波动率：100%；v)折扣率：0.43%；以及股息：为零。
2021年4月28日，公司向公司的三名顾问授予24万份期权。这些期权的行权价为每股7.60美元，2026年4月28日到期，归属如下：
·160000种选择--赠与日一周年25%，赠与日两周年25%，赠与日三周年25%，赠与日四周年25%；以及
·80,000份期权--赠与日六个月纪念日25%，赠与日一周年25%，赠与日十八个月纪念日25%，赠与日两周年25%。
这些股票期权的公允价值是使用Black Scholes期权定价模型计算的，输入如下：i)行使价：7.60美元；ii)股价：5.98美元；iii)期限：5年；iv)波动率：100%；v)折扣率：0.92%；以及股息：为零。
2021年6月15日，公司向公司一名董事和一名顾问授予18万份期权。这些期权的行权价为每股7.60美元，2026年6月15日到期，归属如下：授予日一周年25%、授出日二周年25%、授出日三周年25%、授出日四周年25%。这些股票期权的公允价值是使用Black Scholes期权定价模型计算的，输入如下：i)行使价：7.60美元；ii)股价：5.55美元；iii)期限：5年；iv)波动率：100%；v)折扣率：0.84%；以及股息：为零。
2021年9月21日，公司向公司的一名顾问授予了8807份期权(见上文)。这些期权的行权价为每股7.64美元，2024年9月21日到期，归属如下：2021年12月21日25%，2022年3月21日25%，2022年6月21日25%，2022年9月21日25%。这些股票期权的公允价值是使用Black Scholes期权定价模型计算的，输入如下：i)行使价：7.64美元；ii)股价：7.64美元；iii)期限：3年；iv)波动率：100%；v)折扣率：0.55%；以及股息：为零。
截至2020年9月30日止年度内授出的期权
2020年7月23日，公司向公司首席医疗官授予15万份期权。这些股票期权的公允价值是使用Black Scholes期权定价模型计算的，输入如下：i)行使价：1.25美元；ii)股价：1.25美元；iii)期限：5年；iv)波动率：100%；v)折扣率：0.35%；以及股息：为零。
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光明心灵生物科学公司。 合并财务报表附注 截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日期)至2019年9月30日 (以加元表示) |
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度公司未偿还股票期权的变动情况：
| 选项数量 | 加权平均行权价格 | |||||
| 2019年9月30日和2019年5月31日的余额 | ||||||
| 授与 | $ | |||||
| 2020年9月30日的余额 | $ | |||||
| 授与 | $ | |||||
| 取消* | ( |
) | $ | |||
| 2021年9月30日的余额 | $ |
*2021年1月21日，公司错误地取消了2020年11月17日授予一名顾问的2万份期权。
截至2021年9月30日，期权的加权平均剩余寿命为4.28年(2020年9月30日-4.81年)。
下表汇总了已发行和未偿还的股票期权：
| 未偿还和可行使的期权 | ||||||||||||
| 到期日 | 数量 选项 |
可操练的 | 行权价格 | 剩余寿命 (年) |
||||||||
| 2024年9月21日 | $ |
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| July 23, 2025 | $ |
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||||||||||
| 2025年11月17日 | $ |
|
||||||||||
| April 28, 2026 | $ |
|
||||||||||
| June 15, 2026 | $ |
|
||||||||||
限售股单位计划
本公司的限制性股份单位(“RSU”)计划向本公司、其附属公司及该等人士的任何个人控股公司的董事、高级管理人员、雇员及顾问发放限制性股份单位，以便他们可参与本公司的增长及发展。根据RSU计划的具体规定，资格、归属期限、RSU的条款和授予的RSU数量将由董事会在授予时决定。RSU计划允许董事会发行公司普通股作为股权结算RSU，条件是合并后，根据公司所有基于股份的薪酬安排为发行预留的普通股最高数量不超过公司已发行普通股的10%。
2020年7月23日和2020年9月18日，公司分别向公司首席医疗官发放了15万个RSU和23万个RSU。这些RSU在授予日一周年起的四年内每年授予一次。
下表汇总了该公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度未偿还RSU的变动情况：
| 已结算的股权 | 现金结算 | 总计 | |||||||
| 2019年9月30日和2019年5月31日的余额 | |||||||||
| 授与 | |||||||||
| 2020年9月30日的余额 | |||||||||
| 既得 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 2021年9月30日的余额 |
在截至2020年9月30日的年度内授予的股权结算RSU的估计公允价值为475,000美元，并将在RSU归属期间确认为支出。
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光明心灵生物科学公司。 合并财务报表附注 截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日期)至2019年9月30日 (以加元表示) |
截至授予日，管理层使用以下投入估算了权益结算RSU的会计公允价值：
| 年终 2020年9月30日 |
|||
| 授权日的股价 | $ | ||
| 罚没率 |
综合全面损失表中确认的以股份为基础的补偿费用由以下部分组成：
| 年终 9月30日， 2021 |
截至九月三十日止的一年， 2020 |
期间已结束 9月30日， 2019 |
|||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 股票期权 | |||||||||
| 限制性股份单位--股权结算授予 | |||||||||
| 股权结算的股份薪酬费用总额 | |||||||||
| 限制性股份单位-现金结算授予 | |||||||||
| 以股份为基础的薪酬费用总额 |
以股份为基础的补偿费用包括在综合全面损失表中，如下所示：
| 年终 9月30日， 2021 |
截至九月三十日止的一年， 2020 |
期间已结束 9月30日， 2019 |
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| $ | $ | $ | |||||||
| 咨询费 | |||||||||
| 董事薪酬 | |||||||||
| 市场营销、广告和投资者关系 | |||||||||
| 专业费用 | |||||||||
| 研发 | |||||||||
| 以股份为基础的薪酬费用总额 |
认股权证
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度中公司未清偿认股权证的变动情况：
| 手令的数目 | 加权平均行权价格 | |||||
| 2019年9月30日和2019年5月31日的余额 | $ | |||||
| 已发布 | ||||||
| 2020年9月30日的余额 | ||||||
| 已发布* | ||||||
| 发行经纪人 | ||||||
| 练习 | ( |
) | ||||
| 2021年9月30日的余额 | $ |
*2020年11月2日，公司董事将未发行认股权证的行使价格从0.125美元下调至0.05美元，自2020年7月11日起生效。
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光明心灵生物科学公司。 合并财务报表附注 截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日期)至2019年9月30日 (以加元表示) |
2021年3月17日，公司向承销商发行了132,666份赔偿权证。这些认股权证的公允价值521,000美元是使用Black Scholes期权定价模型计算的，计算方法如下：i)行使价：7.57美元；ii)股价：6.65美元；iii)期限：3年；iv)波动性：100%；v)折扣率：0.35%；以及股息：零。这些经纪认股权证的公允价值被记录为对股本的减值。
截至2021年9月30日，权证的加权平均剩余寿命为2.66年(2020年9月30日-3.83年)。
下表汇总已发行及尚未发行的认股权证：
| 未偿还认股权证 | |||||||||
| 到期日 | 数量 认股权证 |
行权价格 | 剩余寿命 (年) |
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| July 30, 2024 (1) | $ |
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| March 17, 2024 | $ |
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|||||||
| March 17, 2024 | $ |
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(1)于2021年6月15日，本公司与两名认股权证持有人订立认股权证行使协议，根据该协议，认股权证持有人授权本公司只发行导致认股权证持有人及任何其他人士(定义见定义)于认股权证行使或转换日期持有本公司任何类别有投票权证券的门槛数目少于4.99%(定义见定义)的普通股(或本公司其他类别有投票权证券(如适用))。
7.关联方交易
关联方交易按关联方确定和同意的对价汇率计入。公司的关联方包括董事、关键管理层以及董事控制的公司和关键管理层。
关键管理人员的薪酬问题
关键管理人员是指有权和责任直接或间接规划、指导和控制公司活动的人员，根据定义，包括公司董事。
下表汇总了与关键管理人员相关的费用：
| 年终 | 年终 | 期间已结束 | |||||||
| 9月30日，2021 | 9月30日，2020 | 9月30日， 2019 |
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| $ | $ | $ | |||||||
| 专业费用 | |||||||||
| 研发 | |||||||||
| 以股份为基础的薪酬包括在董事薪酬中 | |||||||||
| 专业费用中包含的基于股份的薪酬 | |||||||||
| 研发中包含的基于股份的薪酬 | |||||||||
关联方合同义务见附注8。
8.合同义务
期权协议
于2020年5月26日，本公司与伊利诺伊大学芝加哥分校(“UIC”)订立期权协议(“OA”)，据此本公司获得评估UIC若干技术(如定义)的权利，以决定是否独家许可该技术的权利。根据OA，本公司被授予评估技术的独家选择权，并获得专利和专利申请(如所列)的独家许可，以及将该技术用于非商业研究目的的非独家权利。该公司在行使其期权之前支付了15,000美元(20,313美元)不可退还的期权费用。
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许可协议
于2021年4月23日，本公司与UIC(“大学”)董事会订立独家许可协议(“LA”)，据此，大学向本公司授予在所有使用领域及全球范围内的独家、不可转让许可及根据大学的专利权(定义见)再许可的权利，以及根据大学的技术信息权利(定义为)再许可的权利的非独家、不可转让的许可的权利。并提供有特许权使用费的产品(定义)。作为授予许可的对价，公司将向大学支付以下金额(以美元为单位)：
| • |
签约费-签约费$ |
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| • |
净销售额-净销售额的特许权使用费(定义)从 |
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| • |
分许可人收入-从属承租人收入(定义)的特许权使用费(与上述净销售额相同)，包括 |
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| • |
年度最低限额-如果在任何许可年度支付给大学的特许权使用费总额低于以下年度最低限额，公司必须向大学支付与差额相等的金额： |
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| o |
第一年和第二年--零美元； |
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o |
第3年--$ |
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| o |
第4年--$ |
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o |
第5年--$ |
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| o |
第6年及其后-$ |
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o |
首次商业销售后--$ |
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里程碑付款-发生以下里程碑事件后的里程碑付款： |
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在任何再许可协议、合资企业或控制权变更之前： |
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o |
$ |
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o |
$ |
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o |
$ |
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o |
$ |
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在任何再许可协议、合资企业或控制权变更之后： |
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o |
如上所述； |
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o |
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o |
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o |
$ |
除非大学另有书面同意，否则公司将补偿大学与专利权相关的所有有据可查的费用和开支，包括专利权的准备、提交、起诉、维护和辩护。有时，预计的成本和支出可能会很高，如果要求，公司将在大学发生该等成本和支出之前预付估计的成本和支出。
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光明心灵生物科学公司。 合并财务报表附注 截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日期)至2019年9月30日 (以加元表示) |
本协议的有效期在专利权最后到期、产品的监管专有权到期或公司发出停止使用技术信息的通知时(以较晚者为准)结束。如果公司未能支付任何所需款项或违反协议的任何规定，大学有权终止协议。本公司在向大学提供至少90天的书面通知后，可随时终止本协议。
关联方合同
于二零二零年六月五日，本公司订立一项独立顾问协议(“ICA”)，据此聘用该顾问(一家在美国加利福尼亚州注册成立的私人法团)，而顾问代表将担任本公司的首席医疗官，服务于加州提供。作为提供这些服务的补偿，顾问或顾问代表将参加公司的股权激励计划，并在公司开始以现金形式并按薪酬总额类似的比例向其他中级人员支付费用时，有资格获得现金支付(“费用”)。咨询费中第一年的非现金部分是以授予150000份既得股票期权和15万卢比的形式支付的(见附注6)。服务的初始期限为一年，除非提前终止。ICA可以由任何一方向另一方发出30天的书面通知或通过双方书面协议终止。在初始期限结束时，除非任何一方给予另一方30天的书面通知，否则ICA将自动延长一年。2021年3月，董事会授权月费为15,000美元，并于2021年8月进一步修订为25,000美元。
2020年10月29日，本公司签订了一项独立承包商协议(“ICA”)，根据该协议，承包商将根据需要担任本公司的首席科学官。承包商将根据公司董事会的决定获得这些服务的补偿。服务的初始期限为一年，除非提前终止。公司可以提供5个工作日的书面通知，承包商可以提供3个月的书面通知，或通过双方的书面协议，可以终止ICA。在初始期限结束时，除非业主向承包商发出30天的书面通知，否则ICA将自动延长一年。2021年3月，董事会授权月费为15,000美元，并于2021年8月进一步修订为25,000美元。
科学顾问委员会协议
在2020年6月1日、2020年7月14日和2021年4月12日，公司签订了科学顾问委员会协议(“SABAS”)，根据协议，顾问被保留担任公司科学顾问委员会成员，并在科学、技术和商业建议领域担任公司和高级管理层的顾问。作为提供这些服务的补偿，公司将向顾问支付每小时150美元和160美元的时薪。本公司亦向顾问授予130,000份购股权，作为本公司于2020年11月17日及2021年4月28日授出购股权的一部分，其中20,000份购股权于2021年1月21日注销(见附注6)。指导人员的工作时间要求和限制如下所示。这些服务的初始期限为一年，除非提前终止。在初始条款结束时，除非任何一方给予另一方30天的书面通知，否则Sabas将自动延长一年。
咨询协议
本公司已签订多项咨询协议(“CA”)，聘请顾问担任本公司和高级管理层在公共关系和内容创作以及科学、技术和商业建议领域的顾问。作为提供这些服务的补偿，公司将向顾问支付每小时30至600美元的费用。作为公司2020年11月17日和2021年4月28日授予期权的一部分，公司还向6名顾问授予了302,000份股票购买期权(见附注6)。获得每小时400美元和600美元报酬的顾问将保留每年至少六天的全天服务和公司要求的额外天数，但除非另有约定，否则每年不超过36天的全天服务，除非另有协议，否则每年最多总计288小时。这些服务的初始期限为一年，除非提前终止。在初始条款结束时，除非任何一方给予另一方30天的书面通知，否则认证机构将自动延长一年的期限。
2020年10月9日，本公司签订了一项咨询协议，聘请该顾问担任本公司在科学、技术和商业咨询领域的顾问。作为提供这些服务的补偿，公司将向顾问支付130美元的时薪。公司于2020年11月17日向顾问授予9万份股票期权(见附注6)。
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光明心灵生物科学公司。 合并财务报表附注 截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日期)至2019年9月30日 (以加元表示) |
2020年11月6日，公司与德克萨斯大学医学院分会(“UTMB”)签订了一项赞助研究协议(“SRA”)，根据该协议，UTMB代表公司开展了一项研究计划。根据SRA，该协议自2020年10月15日起生效，研究计划一直进行到2021年2月15日结束。作为对UTMB业绩的补偿，该公司支付了66,764美元，这笔钱记录在研发成本中。
2020年11月17日，本公司签订了ICA，承包商受聘担任本公司副总裁(发现)。承包商将根据公司董事会的决定获得这些服务的补偿。服务的初始期限为一年，除非提前终止。公司可以提供5个工作日的书面通知，承包商可以提供3个月的书面通知，或通过双方的书面协议，可以终止ICA。在初始期限结束时，除非业主向承包商发出30天的书面通知，否则ICA将自动延长一年。2021年3月，董事会批准的月费为15,000美元。
9.金融工具和资本管理
下表汇总了金融资产和负债的账面价值：
| 9月30日，2021 | 9月30日，2020 | |||||
| FVTPL | $ | $ | ||||
| 现金 | ||||||
| 担保投资证 | ||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||
| 摊销成本 | ||||||
| 应付账款和应计负债 |
公允价值计量
在公允价值财务状况表上确认的金融资产和负债可以根据计量时使用的投入的重要性按层次进行分类。
层次结构中的级别包括：
第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)；
第2级-第1级内的报价以外的可直接(即作为价格)或间接(即从价格得出)资产或负债可观察到的投入；以及
级别3-资产或负债的输入不是基于可观察到的市场数据(即，不可观察到的输入)。
公司的现金和现金等价物被归类为1级，而应付账款和应计负债被归类为2级。截至2021年9月30日，公司认为现金和现金等价物以及应付账款和应计负债的账面价值接近其公允价值，因为它们的性质和到期日或期限相对较短。
金融风险管理
本公司不同程度地面临各种与金融工具相关的风险。董事会批准并监督风险管理流程。风险敞口的类型和风险敞口的管理方式如下：
信用风险
信用风险是指金融工具的一方当事人不履行义务而导致另一方遭受经济损失的风险。该公司对信用风险的主要敞口是其现金和现金等价物余额。截至2021年9月30日，该公司的现金和现金等价物为19760,015美元，这些现金和现金等价物分别存放在加拿大的一家大银行和美国的一家大银行。由于存款存放在两家银行，信用风险集中。这种风险是通过使用主要银行来管理的，这些银行是评级机构认定的高信用质量的金融机构。信用风险的最大风险敞口是公司金融工具的账面金额。信用风险被评估为低。
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光明心灵生物科学公司。 合并财务报表附注 截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日期)至2019年9月30日 (以加元表示) |
外汇风险
外币风险是指金融工具未来现金流的公允价值因其计价货币与各自功能货币不同而出现波动的风险。截至2021年9月30日，公司有以下外币余额--现金(2,789,264美元)以及应付帐款和应计负债(420,481美元)。美元兑加元汇率波动10%将对净综合亏损造成约301,807美元的影响。
流动性风险
流动性风险是由于金融债务超过任何时候到期的可用金融资产而产生的。本公司管理流动资金风险的目标是保持充足的随时可用的储备，以便在任何时候满足其流动资金需求。该公司的主要资金来源一直是发行股本证券以换取现金，主要是通过私募方式。该公司获得融资的渠道总是不确定的。不能保证继续获得可观的股权融资。截至2021年9月30日，该公司拥有19760,015美元的现金和现金等价物，以弥补638,573美元的流动负债。
资本经营
管理层的目标是管理资本，以确保有足够的资本资源，通过优化资本结构，保障公司作为一家持续经营的公司继续经营的能力。资本结构由股本和营运资本组成。为了达到这一目标，管理层会根据经济状况的变化和标的资产的风险特征进行调整。为了维持或调整资本结构，管理层可以将多余的现金投资于加拿大特许银行的计息账户，和/或根据需要从外部筹集额外资金。该公司不受外部强加的资本要求的约束。在截至2021年9月30日的一年中，公司对资本的管理没有变化。
10.研发
在合并全面损失表中确认的研究和开发费用包括以下内容：
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年终 |
年终 |
期间已结束 |
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9月30日， 2021 |
9月30日， 2020 |
2019年9月30日 |
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$ |
$ |
$ |
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实验室费用(见附注11) |
82,871 |
25,874 |
27,164 |
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新药开发 |
3,638,910 |
110,029 |
- |
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专利及相关付款 |
513,302 |
13,895 |
- |
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薪金和分包商 |
1,369,769 |
43,754 |
14,845 |
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基于股份的薪酬(见附注6) |
709,136 |
161,300 |
- |
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6,313,988 |
354,852 |
42,009 |
11.处所租契
自2021年6月1日起，本公司在美国威斯康星州沃瓦托萨签订了一份为期一年的商业实验室租约，每月基本租金为1,709美元。在截至2021年9月30日的一年中，实验室费用包括7,003美元(见附注10)。
自2021年9月1日起，本公司于美国纽约州纽约签订为期一年的公寓租约，月底租金为5,300美元。在截至2021年9月30日的一年中，6700美元包括在办公和行政费用中。
12.所得税
预期所得税退税与实际所得税退税的对账如下：
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光明心灵生物科学公司。 合并财务报表附注 截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日期)至2019年9月30日 (以加元表示) |
| 9月30日，2021 | 9月30日，2020 | 9月30日， 2019 |
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| $ | $ | $ | |||||||
| 净损失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 法定税率 | |||||||||
| 预期所得税退税 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 可扣除项目和不可扣除项目 | ( |
) | |||||||
| 未确认的递延税项资产变动 | |||||||||
| 所得税退还总额 |
公司有以下未确认递延税金的可抵扣暂时性差额：
| 9月30日，2021 | 9月30日，2020 | |||||
| $ | $ | |||||
| 非资本损失 | ||||||
| 股票发行成本 | ||||||
| 无形资产 | ( |
) | ( |
) | ||
| 估值免税额 | ( |
) | ( |
) | ||
| 递延所得税净资产 |
该公司的加拿大非资本亏损约为9940,000美元(2019-403,000美元)，美国非资本亏损为30,000美元(2019-零)，澳大利亚非资本亏损为6,000美元(2019-零)，这些亏损可能会结转并在未来几年用于应纳税所得额。这些亏损可能产生的未来税收优惠没有在这些财务报表中确认，并已被估值津贴抵消。
公司在加拿大的非资本损失结转到期如下：
| 原产地年份 | 到期年份 | 非资本损失 | ||
| $ | ||||
| 2019 | ||||
| 2020 | ||||
| 2021 | ||||
13.比较金额
上一年的某些金额已重新分类，以符合当年的列报情况(见附注10)。
14.随后发生的事件
这些合并财务报表中没有在其他地方披露的事件如下：
2021年11月1日，本公司与一家总部位于纽约的公司签订了一份书面协议(“LA”)，根据该协议，本公司将向本公司提供投资者关系服务。作为履行这些服务的补偿，该公司将每月支付5000美元的不可退还预约金，并分三批发行11,200股限制性股票：2022年1月1日的3800股；2022年4月1日的3700股；以及2022年7月1日的3700股。如果合同在发行日之前终止，则不欠未付余额。服务的初始期限为一年，除非任何一方在15天内书面通知另一方，否则将提前终止服务。
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光明心灵生物科学公司。
合并财务报表附注
截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度以及2019年5月31日(注册成立日期)至2019年9月30日
(以加元表示)
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• |
对董事进行赔偿和保护，使其免受以下损害： |
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o |
在本公司或另一法团现在或过去是本公司的联属公司时，或应本公司的要求，因其现在或曾经是本公司或另一法团的董事而提出的任何及所有指控或申索； |
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o |
他们作为公司董事可能承受、招致或承担的任何和所有费用、损害、费用、罚款、负债、损失和罚款(“后果”)，无论是由于他们的疏忽、过失、失职、失职或信任、没有尽到应有的努力或其他与公司或其任何事务有关的原因而造成的损失或招致的费用、损害赔偿、开支、罚款、债务、损失和罚款(“后果”)；以及 |
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o |
尤其是(在不以任何方式限制前述条文的一般性的原则下)他们可能因在环境中释放或存在物质、污染物、垃圾、废物、污水、垃圾、污染物或有害材料而可能承受、招致或承担的任何及所有后果，而该等物质、污染物、垃圾、废物或有害材料是因本公司的管理、营运、活动或存在而产生或以任何方式与本公司的管理、营运、活动或存在有关，或因他们应本公司的要求在任何其他实体担任任何其他董事职务而导致或须承担的任何及所有后果，或因该等物质、污染物、垃圾、废物、流出物、垃圾、污染物或有害材料在环境中的释放或存在而可能蒙受、招致或承担的任何及所有后果。 |
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• |
将依据独立监管局支付的任何弥偿款项，以董事就该笔款项而须缴付的任何所得税的款额计为总额；及 |
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|
• |
赔偿董事因取得任何法院批准而招致的所有费用，以使或要求本公司根据DIA向彼等付款，或向本公司强制执行DIA，包括但不限于法律费用及十足弥偿基础上的支出。 |
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1.1
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有关章程的通知(1)
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1.2
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文章(1)
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2.1
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普通股证书格式(1)
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2.2
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注册人的保密说明ES(3)
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4.1
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日期为2021年1月28日的托管协议(1)
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4.2
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与Alan Kozikowski博士签订的独立承包商协议日期为2020年10月29日(2)+
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4.3
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与Revati，Inc.签订的独立顾问协议日期为2020年6月5日(2)+
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4.4
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2021年11月17日与吉登·夏皮罗博士签订的独立承包商协议(2)+
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4.5
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与Krista Lanctot博士签订的咨询协议日期为2020年8月15日(1)+
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4.6
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与Werner Tueckmantel签订的咨询协议日期为2020年8月15日(1)+
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4.7
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与John McCorvy签订的咨询协议日期为2020年8月15日(1)+
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4.8
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与彼得·科维签订的咨询协议日期为2020年8月15日(1)+
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4.9
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与Arina朱可娃的咨询协议日期为2020年8月15日(1)+
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4.10
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与Laurentiu Nicolae的咨询协议日期为2020年8月15日(1)+
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4.11
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与Jesse Damsker的咨询协议日期为2020年8月15日(1)+
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4.12
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与毒理服务公司签订的咨询协议日期为2020年12月22日(1)+
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4.13
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与UROšLABAN签订的咨询协议日期为2021年1月4日(1)+
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4.14
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与John McCall签订的咨询协议日期为2021年1月25日(1)+
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4.15
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与湾区临床研究咨询有限责任公司的独立承包商协议，凯瑟琳·麦克杜格尔，日期为2021年5月7日(1)+
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4.16
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科学顾问委员会与纳拉扬·R·基松(Narayan R.Kison)签署的协议，日期为2020年6月1日(1)+
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4.17
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科学顾问委员会与彼得·亨德里克斯的协议，日期为2020年7月14日(1)+
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4.18
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科学顾问委员会与建民段签订的协议，日期为2021年4月21日(1)+
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4.19
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本公司与威斯康星医学院于2020年6月22日签署的服务协议。 (1)+
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4.20
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该公司与德克萨斯大学加尔维斯顿医疗分校于2020年10月15日签署的赞助研究协议，日期为d/b/a UTMB Health(1)+
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| 4.21 | 2021年6月11日该公司与加尔维斯顿的德克萨斯大学医学分校之间的赞助研究协议的第一修正案(1)+ |
| 4.22 | 本公司、Eight Capital、Stifel Nicolaus Canada Inc.、Beacon Securities Limited和Haywood Securities Inc.于2021年2月23日签署的承销协议。(1) |
| 4.23 | 本公司与加拿大Computershare Trust Company于2021年3月17日签订的认股权证契约(1) |
| 4.24 | 本公司与伊利诺伊大学董事会于2020年5月26日签署的期权协议。(2)+ |
| 4.25 | 公司与伊利诺伊大学董事会于2021年4月23日签署的独家许可协议。(1)+ |
| 8.1 | 附属公司名单(3) |
| 11.1 | 商业行为和道德准则(1) |
| 12.1 | 第302(A)条对行政总裁的证明(3) |
| 12.2 | 第302(A)条对财务总监的证明(3) |
| 13.1 | 第906条首席执行官和首席财务官的证书(3) |
| 15.1 | 审计委员会章程(1) |
| 15.2 | 提名及企业管治委员会约章(1) |
| 15.3 | 薪酬委员会约章(1) |
| 101.INS | XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中* |
| 101.SCH | XBRL分类扩展架构文档* |
| 101.CAL |
XBRL分类扩展定义Linkbase文档* |
| 101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档* |
| 101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档* |
| 101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档* |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。* |
|
*
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谨此提交。
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根据保密要求，本展品的部分内容已被省略。在展览中标有“*”的地方，机密信息已被省略，并已单独提交给美国证券交易委员会。
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(1)
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作为我们在2021年6月17日提交给美国证券交易委员会的20-F表格的注册声明的证物，并通过引用并入本文。
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(2)
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作为我们于2021年7月29日提交给美国证券交易委员会的20-F/A表格(第1号修正案)的登记声明的证物，该表格通过引用并入本文。
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| (3) | 之前提交的。 |
光明心灵生物科学公司。
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由以下人员提供：
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/s/伊恩·麦克唐纳
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伊恩·麦克唐纳
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总裁兼首席执行官
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