美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q/A
(第1号修正案)

(标记一)
☒ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

在截至本季度末的季度内2021年9月30日

☐ 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

在由至至的过渡期内

委托文件编号001-39140

CHP合并公司
(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州
  
84-2590924
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)
  
(国际税务局雇主识别号码)

德福里斯特大道25号，108套房
峰会, 新泽西07901
(主要行政办公室地址，包括邮政编码)

(212) 508-7090
(注册人电话号码，包括区号)

不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题
  
交易代码
  
注册的每个交易所的名称
单位，每个单位包括一股A类普通股，面值0.0001美元，以及一个可赎回认股权证的一半
  
CHPMU
  
纳斯达克股票市场有限责任公司
包括在单位中的可赎回普通股
  
CHPM
  
纳斯达克股票市场有限责任公司
包括作为单位一部分的认股权证，每份完整的认股权证可以一股A类普通股行使，行使价为11.50美元
  
CHPMW
  
纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在 要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节) 要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的 “大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☐
大型加速滤波器
☐
加速文件管理器
☒
非加速文件服务器
☒
规模较小的报告公司
    ☒
新兴成长型公司

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)：是☒ No ☐

截至2021年12月31日，30,000,000A类普通股，面值0.0001美元，以及7,500,000B类普通股的股票面值为0.0001美元，已发行并发行。

CHP合并公司
表格10季度报告-Q/A

目录

   
页面
     
第1部分-财务信息
  
     
第1项。
简明财务报表
1
     
 
截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的浓缩资产负债表
1
     
 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明经营报表
2
     
 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的股东赤字变动简明报表
3
     
 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月未经审计的现金流量表简明表
4
     
 
简明财务报表附注(未经审计)
5
     
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
17
     
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
20
     
第四项。
控制和程序
20
     
第二部分-其他资料
  
     
第1项。
法律程序
20
     
第1A项。
风险因素
20
     
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
 21
     
第三项。
高级证券违约
 21
     
第四项。
煤矿安全信息披露
21
     
第五项。
其他信息
21
     
第6项
陈列品
21
     
签名
23

i
目录
解释性注释

CHP Merge Corp.，Inc.(以下简称“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)向其截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q/A提交本修正案第1号(以下简称“经修订的Form 10-Q表”)，以修改和重申最初于11月12日提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的Form 10-Q季度报告中的某些条款。2021年(《原始 季度报告》)。

重述的背景

本公司已重新评估其应用ASC480-10-S99-3A对可赎回A类普通股(面值为每股0.0001美元)进行会计分类的情况，这些A类普通股是作为本公司于2020年12月7日首次公开发行(“首次公开发行”)中出售的单位的一部分而发行的。从历史上看，部分公开股份 被归类为永久股权，以维持股东权益超过500万美元，这是基于本公司不会赎回其公开股份的金额导致其有形资产净额低于5,000,001美元，如本公司经修订和重述的公司注册证书(“章程”)所述。根据该等重新评估，本公司管理层已确定公众股份包括若干条文，该等条文要求将 所有公众股份分类为临时股本，而不论宪章所载有形资产净额赎回限额为何。此外，关于公众股份的列报方式改变，本公司决定应 重述其每股收益计算，以按比例在两类普通股之间分摊收益和亏损。本演示文稿将业务合并视为最有可能的结果，在这种情况下，这两类 普通股将按比例分摊公司的收益和亏损。

12月20日, 2021、 公司董事会审计委员会(以下简称“审计委员会”)与公司管理层讨论后得出结论，公司此前发布的(I)截至2021年3月31日及截至2021年3月31日的季度未经审计的中期财务报表收录于2021年8月9日提交给美国证券交易委员会的 公司截至2021年3月31日的季度报告10-Q表中；及(Ii)本公司于2021年8月16日向美国证券交易委员会提交的截至2021年6月30日的季度报告10-Q表(统称“受影响期间”)所载截至2021年6月30日及截至2021年6月30日的三个月及六个月的未经审核中期财务报表(“财务报表”)应重述，以将所有公开发行的 股票作为临时股本报告，且不应再依赖该等财务报表。因此，公司在此10-Q/A表格中重申公司受影响期间的财务报表。

重述不会对公司的现金状况和信托账户中持有的现金余额产生影响。
 
以前提交或以其他方式报告的本期财务信息将被中的 信息取代本表格10-Q/A以及原始季度报告中包含的财务报表和相关财务信息不应再依赖。在202年12月21日1、本公司 提交了一份当前的8-K表格报告，披露审计委员会的结论，即不应再依赖受影响期间的未经审计的中期财务报表。

内部控制注意事项

关于重述，管理层重新评估了截至2021年9月30日公司财务报告的披露控制、程序和内部控制的有效性。本公司管理层得出结论，鉴于上述错误和提交原始季度报告，本公司的财务报告内部控制存在重大缺陷，本公司的披露控制和程序无效。有关管理层考虑我们的披露控制和程序、财务报告的内部控制 以及发现的重大弱点的讨论，请参阅本表格10-Q/A第I部分第4项“控制和程序”。

第1部分-财务信息

第1项。
简明财务报表

CHP合并公司
浓缩资产负债表

   
9月30日，
2021
    
十二月三十一日，
2020
  
   
(未经审计)
     (重述)  
资产
            
流动资产
            
现金
  
$
380,589
    
$
604,245
  
预付费用
    
34,421
      
—
  
流动资产总额
    
415,010
      
604,245
  
                 
信托账户中的投资
    
301,660,344
      
302,329,495
  
总资产
  
$
302,075,354
    
$
302,933,740
  
                 
负债和股东赤字
                
负债
                
流动负债
                
应付账款和应计费用
  
$
851,270
    
$
250,090
  
应付所得税
    
—
      
85,088
  
流动负债总额
    
851,270
      
335,178
  
                 
认股权证责任
    
12,650,000
      
36,700,000
  
应付递延承销费
    
10,500,000
      
10,500,000
  
总负债
    
24,001,270
      
47,535,178
  
                 
承诺和或有事项
            
                 
A类普通股，可能需要赎回，$0.0001 par value, 30,000,000截至2021年9月30日和2020年12月31日已发行和已发行的股票(每股$10.00每股赎回价值)
    
300,000,000
      
300,000,000
  
                 
股东亏损
                
优先股，$0.0001票面价值；1,000,000授权股份，无 已发行且未偿还
    
—
      
—
  
A类普通股，$0.0001票面价值；200,000,000授权股份，不是 2021年9月30日和2021年12月31日发行和发行的股票(不包括30,000,000受 可能赎回的普通股限制)
    
—
      
—
  
B类普通股，$0.0001票面价值；20,000,000授权股份；7,500,000 截至2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行的股票
    
750
      
750
  
额外实收资本
    
—
      
—
  
累计赤字
    
(21,926,666
)
    
(44,602,188
)
股东亏损总额
     (21,925,916 )    
(44,601,438
)
总负债和股东赤字
  
$
302,075,354
    
$
302,933,740
  

附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。

1
目录
CHP合并公司
操作简明报表
(未经审计)

   
三个月
告一段落
9月30日，
    
九个月
告一段落
9月30日，
  
   
2021
    
2020
    
2021
    
2020
  
                         
一般和行政费用
  
$
536,330
    
$
140,833
    
$
1,433,842
    
$
452,740
  
运营亏损
    
(536,330
)
    
(140,833
)
    
(1,433,842
)
    
(452,740
)
                                 
其他收入(费用)：
                                
认股权证负债的公允价值变动
    
8,280,000
      
(3,450,000
)
    
24,050,000
      
(14,720,000
)
信托账户持有的有价证券赚取的利息
    
6,861
      
89,159
      
59,364
      
1,916,647
  
其他收入(费用)合计(净额)
     8,286,861       (3,360,841 )     24,109,364       (12,803,353 )
                                 
所得税前收入(亏损)
    
7,750,531
      
(3,501,674
)
    
22,675,522
      
(13,256,093
)
所得税拨备
    
—
      
(8,224
)
    
—
      
(370,996
)
净收益(亏损)
  
$
7,750,531
    
$
(3,509,898
)
  
$
22,675,522
    
$
(13,627,089
)
                                 
A类普通股加权平均流通股
    
30,000,000
      
30,000,000
      
30,000,000
      
30,000,000
  
                                 
每股基本和稀释后净收益(亏损)。A类普通股
   $ 0.21     $ (0.09 )   $ 0.60     $ (0.36 )
                                 
B类普通股加权平均流通股
    
7,500,000
      
7,500,000
      
7,500,000
      
7,500,000
  
                                 
每股基本和稀释后净收益(亏损)，B类普通股
  
$
0.21
    
$
(0.09
)
  
$
0.60
    
$
(0.36
)

附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。

2
目录
CHP合并公司
股东权益变动简明报表
(未经审计)

截至2021年9月30日的三个月和九个月

   
甲类
普通股
    
B类
普通股
    
其他内容
实缴
     累计    
总计
股东的
  
   
股票
    
金额
    
股票
    
金额
    
资本
    
赤字
    
赤字
  
余额-1月1日，2021
    
—
    
$
—
      
7,500,000
    
$
750
    
$
—
    
$
(44,602,188
)
  
$
(44,601,438
)
                                                         
净收入
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
18,043,678
      
18,043,678
  
                                                         
余额-3月31日，2021(未经审计)(见附注2–如上所述)
    
—
      
—
      
7,500,000
      
750
      
—
      
(26,558,510
)
    
(26,557,760
)
                                                         
净损失
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(3,118,687
)
    
(3,118,687
)
                                                         
余额-6月30日，2021(未经审计)(见附注2–如上所述)
    
—
    
$
—
      
7,500,000
    
$
750
    
$
—
    
$
(29,677,197
)
  
$
(29,676,447
)
                                                         
净收入     —
       —       —       —       —       7,750,531       7,750,531  
                                                         
余额-2021年9月30日(未经审计)     —     $ —       7,500,000     $ 750     $ —     $ (21,926,666 )   $ (21,925,916 )

截至2020年9月30日的三个月和九个月

   
甲类
普通股
    
B类
普通股
    
其他内容
实缴
     累计    
总计
股东的
  
   
股票
    
金额
    
股票
    
金额
    
资本
    
赤字
    
赤字
  
余额-1月1日，2020
    
—
    
$
—
      
7,500,000
    
$
750
    
$
—
    
$
(20,132,101
)
  
$
(20,131,351
)
                                                         
净损失
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(398,051
)
    
(398,051
)
                                                         
余额-3月31日，2020(未经审计)
    
—
      
—
      
7,500,000
    
$
750
      
—
      
(20,530,152
)
    
(20,529,402
)
                                                         
净损失
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(9,719,140
)
    
(9,719,140
)
                                                         
余额-6月30日，2020(未经审计)
    
—
    
$
—
      
7,500,000
    
$
750
    
$
—
    
$
(30,249,292
)
  
$
(30,248,542
)
                                                         
净损失     —       —       —       —       —       (3,509,898 )     (3,509,898 )
                                                         
余额-2020年9月30日(未经审计)     —     $ —       7,500,000     $ 750     $ —     $ (33,759,190 )   $ (33,758,440 )

附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。

3
目录
CHP合并公司
简明现金流量表
(未经审计)

   
截至9个月
9月30日，
  
   
2021
    
2020
  
经营活动的现金流：
            
净收益(亏损)
  
$
22,675,522
    
$
(13,627,089
)
对净收益(亏损)与经营活动中使用的现金净额进行调整：
                
认股权证负债的公允价值变动
    
(24,050,000
)
    
14,720,000
  
信托账户投资所赚取的利息
    
(59,364
)
    
(1,916,647
)
营业资产和负债变动情况：
                
预付费用
    
(34,421
)
    
72,444
  
应付账款和应计费用
    
601,180
      
100,342
  
应付所得税
    
(85,088
)
    
48,953
  
用于经营活动的现金净额
    
(952,171
)
    
(601,997
)
                 
投资活动的现金流：
                
现金来自信托账户的withdrawn ，用于支付联邦所得税和特许经营税
    
728,515
      
84,433
  
投资活动提供的净现金
    
728,515
      
84,433
  
                 
                 
现金净变动
    
(223,656
)
    
(517,564
)
现金期初
    
604,245
      
1,301,607
  
现金结账
  
$
380,589
    
$
784,043
  
                 

附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。

4
目录
CHP合并公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
注1。
组织机构和 业务操作说明

CHP Merge Corp.(以下简称“公司”)是一家于2019年7月31日在特拉华州注册成立的空白支票公司。本公司成立的目的是与一项或 项以上的业务进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。
本公司不限于为完成企业合并而特定的 行业或部门。本公司是一家早期和新兴成长型公司，因此，本公司面临与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。
截至2021年9月30日的所有活动 与公司的组建、首次公开募股(“首次公开募股”)(如下所述)以及首次公开募股之后确定业务合并的目标公司有关。本公司最早在业务合并完成后才会 产生任何营业收入。公司将从首次公开募股的收益中以利息收入的形式产生营业外收入。
公司首次公开募股的注册声明于2019年11月21日宣布生效。2019年11月26日，本公司完成首次公开募股30,000,000单位(“单位”，就出售单位所包括的A类普通股股份而言，为“公众股份”)，包括承销商部分行使其 超额配售选择权，超额配售金额为2,500,000单位，每单位$10.00每单位产生的毛收入为$300,000,000， ，如注4所述。
在首次公开募股 结束的同时，本公司完成了8,000,000认股权证(“私募认股权证”)，价格为 $1.00以私募方式向生防护工程收购控股有限公司(“保荐人”)配售每份私募认股权证，所得毛收入 $8,000,000，如注4所述。
计入 权益的交易成本为$17,070,862，由$组成6,000,000承销费，$10,500,000递延承销费和美元570,862其他发行成本。
在2019年11月26日首次公开募股结束后，金额为$300,000,000 ($10.00首次公开发行中出售单位的净收益和出售私募认股权证的净收益)被存入信托账户 (“信托账户”)，该账户将仅投资于1940年修订后的“投资公司法”(“投资公司法”)第2(A)(16)节规定的含义内的美国政府证券。到期日为180天或以下，或持有本公司选定的、符合本公司确定的“投资公司法”第2a-7条条件的货币市场基金的任何开放式投资公司，直至：(I)企业合并完成 ；(Ii)赎回与股东投票修订本公司经修订及重新签署的公司注册证书(“经修订及重新签署的公司注册证书”)有关而妥为认购的任何公众股份(A)以修改本公司就本公司最初的业务合并或赎回本公司最初的业务合并而容许赎回或赎回的义务的实质或时间100如本公司于2021年11月26日前仍未完成业务合并，则(B)有关股东权利或初始业务合并前活动的任何其他 规定；及(Iii)信托账户的分配，如下所述：(I)公众股份的50%，其后延至2022年5月26日；及(B)与股东权利或首次业务合并前活动有关的任何其他 条款；及(Iii)信托账户的分配，如下所述。
首次公开发行(IPO)和出售私募认股权证的净收益基本上全部用于完成业务合并，公司管理层有广泛的酌情权来确定这种潜在业务合并的目标，并在信托账户中适当释放资金时确定信托账户中持有的资金的具体应用。不能保证公司能够成功完成业务合并 。公司必须完成与一家或多家目标企业的业务合并，这些目标企业的总公平市场价值至少为80在签订初始业务合并协议时，信托账户价值的百分比(不包括递延承销佣金和信托账户收入的应付税款) 。只有在交易后公司拥有或收购的情况下，公司才会完成业务合并50% 目标公司的% 或更多未偿还有表决权证券，或以其他方式获得目标公司的控股权，足以使其不需要根据《投资公司法》注册为投资公司。
本公司将向 已发行公众股份持有人(“公众股东”)提供在企业合并完成时赎回全部或部分公开股份的机会(I)与召开股东大会批准企业合并有关，或(Ii)以要约收购的方式赎回全部或部分公众股份。公司是否寻求股东批准企业合并或进行收购要约，将完全由公司自行决定。公共股东将有权按信托账户中当时金额(最初为$)的一定比例赎回其公开股票。10.00 每股公开股份，加上从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息，而这些资金之前并未释放给本公司，以支付其纳税义务)。业务合并完成后，本公司认股权证将不会有赎回权 。
只有当公司的有形净资产至少为$时，公司才会 进行业务合并5,000,001在企业合并完成之前或之后，如果公司寻求股东批准，投票的大多数股票将投票赞成企业合并。如果法律不要求股东投票，并且公司因业务或其他原因而没有决定 举行股东投票，公司将根据其修订和重新发布的公司注册证书，根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回，并在完成企业合并之前向美国证券交易委员会提交投标要约文件。然而，如果法律规定交易必须获得股东批准，或者本公司出于 业务或其他原因决定获得股东批准，本公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则，在募集委托书的同时提出赎回股份。如果公司就企业合并寻求股东批准，我们的保荐人已同意在首次公开募股(IPO)期间或之后购买的创始人股票(定义见附注5)以及在首次公开募股(IPO)期间或之后购买的任何公开股票投票赞成批准企业合并，并且不会因股东投票批准企业合并而转换任何 股票，或在与企业合并相关的投标要约中向本公司出售任何股票。此外，每个公共股东可以选择赎回其公开发行的 股票，而不管他们是投票支持还是反对拟议的交易，或者根本不投票。

5
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CHP合并公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
尽管有上述规定，如果公司 寻求股东对企业合并的批准，并且它没有根据要约收购规则进行赎回，修订和重新发布的公司证书规定，公众股东以及 该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人(根据1934年“证券交易法”(经修订的“交易法”)第13节的定义)将被限制赎回其 15%或以上的公众股份，未经本公司事先同意。
我们的保荐人已同意(A)放弃与完成企业合并相关的创始人股票和其持有的公众股票的赎回权，以及(B)不建议修改修订后和重新发布的公司注册证书(I)以 修改本公司允许赎回与本公司最初的业务合并相关的义务的实质或时间或赎回100如本公司未完成业务合并或(Ii)与股东权利或首次业务合并前活动有关的任何其他条文，则本公司须向公众股东提供赎回其公众股份的机会，并同时作出任何该等修订，但如 本公司向公众股东提供赎回其公众股份的机会，则不在此限。
本公司将在2022年5月26日 或股东投票后的较晚日期前完成业务合并(“合并期”)，以修订修正案并重新启动公司注册证书。如果本公司无法在合并期内完成业务合并 ，本公司将(I)停止除清盘以外的所有业务，(Ii)在合理范围内尽快但不超过十之后的工作日，以每股价格赎回公众股票，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，该利息以前没有释放给公司，以支付其纳税义务(最高不超过$100,000(br}支付解散费用的利息)除以当时已发行的公众股票数量，赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算 分派(如果有)的权利)，以及(Iii)在赎回后尽可能合理地尽快解散和清算，但须经公司其余股东和公司董事会批准，并遵守 公司根据特拉华州法律规定的债权人债权规定的义务本公司的认股权证将不会有赎回权或清算分派，如果本公司未能在合并期内完成业务合并，这些认股权证将会 到期变得一文不值。
如果本公司未能在合并期内完成企业合并，我们的发起人同意 放弃其对方正股份的清算权。但是，如果我们的保荐人在首次公开募股(IPO)中或之后收购了公开发行的股票，如果公司未能在合并期内完成业务合并，该等 公开发行的股票将有权从信托账户中清算分配。承销商已同意，如果本公司未能在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其在信托账户中持有的递延 承销佣金(见附注6)的权利，在这种情况下，这些金额将包括在将可用于赎回公开股票的 信托账户中持有的其他资金中。在这种分配的情况下，剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于首次公开发行的单位发行价 ($10.00).
为了保护 信托账户中持有的金额，我们的保荐人同意，如果第三方(本公司的独立注册会计师事务所除外)对本公司提供的服务或销售给本公司的产品提出任何索赔， 或本公司已与其洽谈交易协议的潜在目标企业，则本保荐人同意对本公司承担责任，将信托账户中的资金金额降至(1)美元以下10.00(2)在信托账户清盘之日，由于信托资产的 价值减少而在信托账户中持有的每股公开股票的较低金额，在每种情况下，都是扣除可能提取以缴税的利息(最高可达$)后的净额(最高不超过#美元)，或(2)由于信托资产的 价值减少而在信托账户中持有的每股公开股票的较低金额。100,000支付利息(br}解散费用)，除非第三方签署放弃寻求进入信托账户的任何和所有权利的任何索赔，以及根据本公司对首次公开发行(IPO)承销商的赔偿针对某些负债(包括根据经修订的1933年证券法(“证券法”)下的负债提出的任何索赔除外)。此外，如果已执行的豁免被认为不能对第三方强制执行，我们的保荐人将 不对此类第三方索赔承担任何责任。本公司将努力让所有 供应商、服务提供商(本公司的独立注册会计师事务所除外)、潜在目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议，放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、 权益或索赔，从而降低我们的赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。
持续经营的企业
关于本公司根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则更新(ASU)2014-15年度对持续经营考虑事项进行的评估，“根据对实体持续经营能力的不确定性披露 ，“管理层已决定，如果公司无法筹集额外资金以缓解流动资金需求，无法获得进一步延长 最后期限的批准，或无法在2022年5月26日之前完成业务合并，则公司将停止所有业务，但清算目的除外。强制清算和随后解散的流动资金状况和日期令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。 如果本公司在2022年5月26日之后被要求清算，资产或负债的账面金额没有任何调整。本公司打算 在强制清算日期前完成业务合并或获得延期批准。
6
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CHP合并公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
注2。
重报以前发布的财务报表

在编制本公司截至2021年9月30日的简明财务报表方面，管理层在其历史财务报表中发现了错误，即在本公司首次公开募股(IPO)结束时， 公司对其A类普通股进行了不正确的估值，并可能进行赎回。该公司此前将可能赎回的A类普通股的一部分归类为相当于美元的赎回价值10.00每股A类普通股，同时也考虑到赎回，不能导致有形资产净额低于$5,000,001。此前，该公司不考虑将归类为临时股本的可赎回股票作为有形资产净值的一部分。管理层 确定，首次公开募股期间发行的A类普通股可以赎回或可赎回，这取决于公司认为不在公司控制范围内的未来事件的发生。因此，管理层得出结论， 赎回价值应包括所有可能赎回的A类普通股，导致可能赎回的A类普通股等于其赎回价值。因此，管理层注意到了 个重新分类错误关系TED到 临时股权和永久股权。这导致对可能赎回的A类普通股的初始账面价值进行重述，抵销计入额外实收资本(在可用范围内)、 累计亏损和A类普通股。公司此前提交的包含错误的财务报表最初在公司于2019年11月26日提交给美国证券交易委员会的Form 8-K(上市后资产负债表)和公司截至2019年12月31日和2020年12月31日的 年度报告10-K年度报告中进行了报告，这两份报告在公司分别于2020年3月23日和2021年3月30日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K修正案1中进行了重述。以及截至2021年3月31日和2021年6月30日的季度 季度报表(“受影响期间”)。这些财务报表重申了公司之前发布的截至2021年3月31日、2021年6月30日和9月30日的季度未经审计的财务报表。2021年本公司截至2019年12月31日和2020年12月31日期间的经审计财务报表将在提交给美国证券交易委员会的经修订的10-K/A表格(第2号修正案)中重述，该表格截至2020年12月31日。

关于需要赎回的A类普通股的列报方式的改变，该公司还重报了其每股收益c。计算 将净收益(亏损)按比例分配给A类和B类普通股。本演示文稿将业务合并视为最有可能的结果，在这种情况下，两类普通股按比例分摊 公司的收入(亏损)。

重述对公司简明财务报表的影响反映在下表中。

                   
   
和以前一样
已报告
    
调整，调整
    
如上所述
  
截至2021年3月31日的资产负债表(未经审计)
                  
可能赎回的A类普通股
  
$
268,442,238
    
$
31,557,762
    
$
300,000,000
  
A类普通股
  
$
316
    
$
(316
)
  
$
—
  
额外实收资本
  
$
6,426,337
    
$
(6,426,337
)
  
$
—
  
累计赤字
  
$
(1,427,401
)
  
$
(25,131,109
)
  
$
(26,558,510
)
股东权益合计(亏损)
  
$
5,000,002
    
$
(31,557,762
)
  
$
(26,557,760
)
                         
可能赎回的股份数量
     26,844,224       3,155,776       30,000,000  
                         
截至2021年6月30日的资产负债表(未经审计)
                       
可能赎回的A类普通股
   $ 265,323,550     $ 34,676,450     $ 300,000,000  
A类普通股
   $ 347     $ (347 )   $ —  
额外实收资本
   $ 9,544,994     $ (9,544,994 )   $ —  
累计赤字
   $ (4,546,088 )   $ (25,131,109 )   $ (29,677,197 )
股东权益合计(亏损)
   $ 5,000,003     $ (34,676,450 )   $ (29,676,447 )
                         
可能赎回的股份数量
     26,532,355       3,467,645       30,000,000  
                         
截至2021年3月31日的三个月营业报表(未经审计)
                        
加权平均流通股，A类普通股
    
30,000,000
      
—
      
30,000,000
  
每股基本和稀释后净收益，A类普通股
  
$
—
    
$
0.48
    
$
0.48
  
加权平均流通股，B类普通股
    
7,500,000
      
—
      
7,500,000
  
每股基本和稀释后净收益(亏损)，B类普通股
  
$
2.41
    
$
(1.93
)
  
$
0.48
  
                         
截至2021年6月30日的三个月营业报表(未经审计)
                        
加权平均流通股，A类普通股
    
30,000,000
      
—
      
30,000,000
  
每股基本和稀释后净收益，A类普通股
  
$
—
    
$
(0.08
)
  
$
(0.08
)
加权平均流通股，B类普通股
    
7,500,000
      
—
      
7,500,000
  
每股基本和稀释后净收益(亏损)，B类普通股
  
$
(0.42
)
  
$
0.34
    
$
(0.08
)
                         
截至2021年6月30日的六个月营业报表(未经审计)                        
加权平均流通股，A类普通股
     30,000,000       —       30,000,000  
每股基本和稀释后净收益，A类普通股
   $ —     $ 0.40     $ 0.40  
加权平均流通股，B类普通股
     7,500,000       —       7,500,000  
每股基本和稀释后净收益(亏损)，B类普通股
   $ 1.99     $ (1.59 )   $ 0.40  
                         
截至2021年3月31日的三个月现金流量表(未经审计)
                        
可能赎回的A类普通股价值变动
  
$
18,043,678
    
$
(18,043,678
)
  
$
—
  
                         
截至2021年6月30日的六个月现金流量表(未经审计)
                       
可能赎回的A类普通股价值变动
   $ 14,924,990     $ (14,924,990 )   $ —  

公司的股东权益(亏损)报表已重新列报，以反映上述受影响股东权益账户的变化。

7
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CHP合并公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
注3。
重要会计政策摘要

陈述的基础
随附的未经审计简明财务报表乃根据 美国中期财务资料公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会表格10-Q及规则S-X第8条编制。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定，按照公认会计准则编制的简明财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已被精简或遗漏。 因此，它们不包括完整展示财务状况、经营成果或现金流量所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审计简明财务报表 包括所有调整，包括正常经常性调整，这些调整对于公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。
未经审计的简明财务报表应与本公司于2021年7月22日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K/A表格年度报告一并阅读，该年报包含经审计的简明财务报表及其附注。截至2020年12月31日的简明财务信息来源于公司在截至2020年12月31日的年度报告10-K/A中提交的经审计的简明财务报表 。截至2021年9月30日的三个月和九个月的中期业绩不一定代表截至2021年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩。
新兴成长型公司
根据《证券法》( Securities Act)第2(A)节的定义，本公司是经2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订的“新兴成长型公司”，本公司可利用适用于非 新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于不需要遵守萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404节的独立注册会计师事务所认证要求。减少定期报告和委托书中有关高管薪酬的披露义务 ，并免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何金降落伞付款进行不具约束力的咨询投票的要求。
此外，JOBS法案第102(B)(1)条免除新兴成长型公司 遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到要求非上市公司(即尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据交易法注册的证券类别 )遵守新的或修订后的财务会计准则为止。就业法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于 非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不退出该延长过渡期，这意味着当一项标准发布或修订时，如果该标准对上市公司或私人公司有不同的适用日期 ，本公司作为一家新兴的成长型公司，可以在私人公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的简明财务报表 与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较，后者由于所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期是困难或不可能的。
预算的使用
根据GAAP 编制简明财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响简明财务报表日期的资产和负债报告金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的 收入和费用金额。
做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在编制其估计时考虑的于简明财务报表日期存在的 条件、情况或一组情况的影响估计可能会因一个或多个未来事件而在短期内发生变化。这些简明财务报表中包含的较重要的会计估计之一是权证负债的公允价值的确定。因此，实际结果可能与这些估计大不相同。

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CHP合并公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日为 三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。“公司”就是这么做的。不是截至2021年9月30日 和2020年12月31日，我没有任何现金等价物。
信托账户持有的有价证券
根据ASC主题320“投资-债务和股票证券”，该公司将其美国国债和等值证券归类为持有至到期证券。持有至到期日证券是指公司有能力和意图持有至到期日的证券。持有至到期的国库券 按摊销成本记录在随附的简明资产负债表上，并根据溢价或折价的摊销或增加进行调整。
认股权证负债
本公司根据ASC 815-40载于 的指引对认股权证进行会计处理，根据该指引，认股权证不符合股权处理标准，必须作为负债入账。因此，本公司按公允价值将认股权证归类为负债，并在每个报告期将认股权证调整为公允价值 。这项负债在行使之前必须在每个资产负债表日重新计量，公允价值的任何变化都会在我们的经营报表中确认。对于没有可观察到的交易价格 的认股权证，使用二项式网格模型进行估值。于公开认股权证从单位中分离后的期间内，公开认股权证报价的市场价格被用作于每个相关日期的公允价值。
可能赎回的A类普通股
公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与股权”中的指导，对其可能赎回的A类普通股进行会计核算 。强制赎回的普通股被归类为负债工具，按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时被赎回，而不仅仅在 公司的控制范围内)，被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。公司的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的 控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，30,000,000可能于2021年9月30日和2020年12月31日赎回的A类普通股股票作为临时股本列报，不在公司简明资产负债表的股东权益部分。

当赎回价值发生变化时，本公司立即予以确认，并将可赎回普通股的账面价值调整为与每个报告期结束时的赎回价值相等 。首次公开发售结束后，公司立即确认了从初始账面价值到赎回金额的增值。可赎回A类普通股账面价值的变化导致额外实收资本和累计亏损的费用。
2021年9月30日，简明资产负债表中反映的A类普通股在 下表对账：
 
       
毛收入
  
$
300,000,000
  
更少：
        
分配给公募认股权证的收益
  
$
(10,950,000
)
A类普通股发行成本
  
$
(16,437,493
)
另外：
        
账面价值对赎回价值的增值
  
$
27,387,493
  
可能赎回的A类普通股
  
$
300,000,000
  

所得税
该公司遵循资产负债法，根据ASC 740“所得税”对所得税进行会计处理 。递延税项资产及负债按现有资产及负债的简明财务报表与其各自税基之间的差额可归因于估计的未来税项影响确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应纳税所得额。 税率变动对递延税项资产及负债的影响在包括颁布日期的期间的收入中确认。必要时设立估值免税额，以将递延税项资产降至预期变现金额 。截至2021年9月30日和2020年12月31日，所有递延税项资产均由全额估值津贴抵销。
9
目录
CHP合并公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
本公司目前的应纳税所得额主要由信托账户 赚取的利息组成。该公司的一般和行政成本通常被认为是启动成本，目前不能扣除。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内，公司录得0及$8,224所得税费用，分别为 。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内，公司录得0及$370,996分别为所得税支出。本公司截至2021年和2020年9月30日止三个月和九个月的实际税率约为 0%和(16%)， 由于目前不可抵扣的权证负债的启动成本和公允价值变化以及估值免税额的变化，导致与预期所得税税率不同。
ASC 740规定了简明财务报表确认的确认阈值和计量属性，以及对纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的计量。要确认这些福利，税务部门审查后必须更有可能维持纳税状况 。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。有几个不是 未确认的税收优惠和不是截至2021年9月30日和2020年12月31日的利息和罚款应计金额。 公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。
每股普通股净收益(亏损)
本公司遵守FASB ASC 主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股普通股的净收益(亏损)是用净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数来计算的。公司采用两级法计算 每股收益。由于赎回价值接近公允价值，与A类普通股可赎回股票相关的增值不包括在每股收益中。

在计算每股摊薄收益(亏损)时，并未计入就(I)首次公开发售及(Ii)因认股权证的行使而进行的私募根据未来事件的发生而发行的认股权证的影响 。认股权证可行使购买权。23,000,000A类普通股合计。截至2021年9月30日和2020年9月30日，本公司没有任何稀释证券或其他 合同可能被行使或转换为普通股，然后分享本公司的收益。因此，在列报的 期间，每股普通股的稀释后净收益(亏损)与每股普通股的基本净收益(亏损)相同

下表反映了普通股的基本净收益(亏损)和 稀释后净收益(亏损)的计算方法(以美元计算，每股金额除外)：
 
 
  
截至三个月
September 30, 2021
    
截至2020年9月30日的三个月
    
截至9个月
September 30, 2021
    
截至9个月
September 30, 2020
  
 
  
甲类
    
B类
    
甲类
    
B类
    
甲类
    
B类
    
甲类
    
B类
  
普通股基本和稀释后净收益(亏损)
                                                
分子：
                                                
经调整的净收益(亏损)分摊
  
$
6,200,425
    
$
1,550,106
    
$
(2,807,918
)
    
(701,980
)
  
$
18,140,418
    
$
4,535,104
    
$
(10,091,671
)
  
$
(2,725,418
)
分母：
                                                                
已发行基本和稀释加权平均股票
    
30,000,000
      
7,500,000
      
30,000,000
      
7,500,000
      
30,000,000
      
7,500,000
      
30,000,000
      
7,500,000
  
普通股基本和稀释后净收益(亏损)
  
$
0.21
    
$
0.21
    
$
(0.09
)
    
(0.09
)
  
$
0.60
    
$
0.60
    
$
(0.36
)
  
$
(0.36
)

10
目录
CHP合并公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
信用风险集中
可能使公司 面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，该账户有时可能超过联邦存托保险公司承保的250,000美元。于2021年9月30日及2020年12月31日，本公司并未因此而 出现亏损，管理层相信本公司不会因此而面临重大风险。

金融工具
公司资产和负债的公允价值， 符合美国会计准则第820主题“公允价值计量”项下的金融工具，大致相当于附带的简明资产负债表中的账面价值，主要是由于它们的短期性质，但认股权证负债除外(见附注9)。
最新会计准则
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，带转换和其他期权的债务 (分主题470-20)和实体自有股权的衍生品和对冲合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)，以简化某些金融工具的会计。ASU 2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的 模型，并简化了与实体自有股权合同的股权分类有关的衍生工具范围例外指南。 新标准还引入了与实体自有股权挂钩和结算的可转换债务和独立工具的额外披露。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引，包括 要求对所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06将于2022年1月1日生效，应在全面或修改的追溯基础上实施，并允许从2021年1月1日开始提前采用。 公司目前正在评估ASU 2020-06将对其财务状况、运营结果或现金流产生的影响(如果有的话)。
管理层不相信最近发布但尚未生效的任何其他会计准则，如果目前采用，将不会对本公司的简明财务报表产生实质性影响。

11
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CHP合并公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
注4.
公开发行

根据首次公开募股 ，公司出售30,000,000单价为$10.00每单位，其中包括承销商部分行使其超额配售选择权，金额为2,500,000单位。每个单元由以下组件组成一普通股和普通股一半一份可赎回认股权证(“公共认股权证”)。每份完整的公共认股权证使持有者有权购买一普通股，价格为$11.50每股 ，可调整(见附注10)。

注5。
私募

在 首次公开募股(IPO)结束的同时，我们的保荐人总共购买了8,000,000私募认股权证，购买价格为 $1.00每份私募配售认股权证，总购买价为$8,000,000。每份私募配售认股权证均可行使一 普通股，行权价为$11.50每股，可予调整(见附注10)。私募认股权证的部分收益被添加到信托账户中持有的首次公开募股(IPO)收益中。如果本公司未能在合并期内完成业务合并，则出售信托账户中持有的私募认股权证所得款项将用于赎回公众股份(受适用法律的要求所限)，私募认股权证将到期变得一文不值。

注6。
关联方交易

Founder 共享
2019年8月，我们的赞助商 购买了7,187,500公司B类普通股的股份(“方正股份”)，总价为$25,000。2019年10月，我们的赞助商将25,000 方正股份分给公司每位董事，共计75,000方正股份转让。2019年11月21日， 公司实施股票分红718,750相对于其B类普通股，导致我们的发起人总共持有 7,906,250方正股份。所有股票和每股金额都已追溯重述，以反映股票 股息。创始人股票将在企业合并时自动转换为A类普通股，或根据持有人的选择在更早的时候转换为A类普通股一-一对一的基础，可进行某些调整，如附注8所述。
创始人股票包括高达 的合计1,031,250承销商未全部或部分行使超额配售的股份可被保荐人没收的股份 ，因此方正股份的总数约为20首次公开募股(假设我们的保荐人在首次公开募股中没有购买任何公开发行的股票)后，公司已发行股票和 已发行股票的百分比。关于承销商部分行使超额配售选择权和没收剩余超额配售选择权，406,250方正股份被没收625,000方正股份不再被没收。在2021年9月30日和2020年12月31日，有7,500,000方正的流通股。
我们的发起人已同意，除某些 有限例外情况外，在(A)企业合并完成一年后或(B)企业合并后一年，(X)如果A类普通股最后报告的销售价格等于或超过$时，不转让、转让或出售任何创始人股票，两者中以较早者为准，即(A)在企业合并完成一年后，或(B)在企业合并后，(X)如果 A类普通股的最后报告销售价格等于或超过$12.00每股(根据股票拆分、股票股息、重组、资本重组等因素进行调整)20任何时间内的交易日30-至少开始交易日期间150 企业合并后数日，或(Y)企业合并完成之日，公司完成清算、合并、换股、重组或其他类似交易，导致公司所有 股东有权将其持有的A类普通股股份交换为现金、证券或其他财产。
行政支持 协议
本公司签订了一项 协议，自2019年11月21日起，通过本公司完成企业合并及其清算的较早时间，本公司将向我们的赞助商的一家关联公司支付总计$10,000每月支付办公空间、水电费以及秘书和行政支助费用。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中， 公司产生了30,000在这些服务的费用中，在截至2021年和2020年9月30日的9个月中，公司 产生了$90,000及$97,000， 分别为这些服务的费用，其中$90,000及$20,000分别计入截至2021年9月30日和2020年12月31日随附的简明资产负债表中的应计费用。
Promissory 票据关联方
2019年8月7日，我们的 保荐人向本公司开出了一张无担保本票(以下简称本票)，据此，本公司可以借入本金总额高达#美元的本金。300,000。本票为无息票据，于2020年1月31日或首次公开发行(IPO)完成时(以较早日期为准)支付。$85,943本票项下借款已于2019年11月27日偿还，不再可用。
12
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CHP合并公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)

关联方贷款
此外，为了支付与企业合并相关的交易成本 ，我们的保荐人、我们保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事或他们的关联公司可以(但没有义务)根据需要借给公司资金 (“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并，公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则，营运资金贷款将仅从信托账户以外的资金中偿还 。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。除上述外，该等营运资金贷款(如有)的条款尚未确定，亦不存在与该等贷款有关的书面协议。营运资金 贷款将在企业合并完成后无息偿还，或由贷款人自行决定最高可达$1,500,000此类营运资金贷款中的 可转换为企业合并后实体的认股权证。认股权证将与私募认股权证相同。截至2021年9月30日和2020年12月31日，不是营运资金贷款未偿还。
注7。
承诺和或有事项

风险和不确定性
管理层继续评估新冠肺炎疫情对该行业的影响 并得出结论，虽然该病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响，但具体影响截至这些简明财务报表的日期尚不容易确定。简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
注册权
根据2019年11月21日订立的登记权 协议，持有方正股份、私募配售认股权证及转换营运资金贷款后可能发行的认股权证(以及行使营运资金贷款转换后及方正股份转换后可发行的任何普通股认股权证)的持有人有权享有登记权，要求本公司登记该等证券以供转售(就方正股份而言，仅在转换后)。这些证券的持有者将有权弥补三 除简短登记要求外，要求本公司对此类证券进行登记。此外，持有人将对企业合并完成 后提交的登记声明拥有某些“搭载”登记权，以及根据证券法第415条要求公司登记转售此类证券的权利。本公司将承担与提交任何此类注册报表相关的费用 。
承销协议
承销商有权获得$的 递延费用0.35每单位，或$10,500,000聚合中的 。根据承销协议的条款，如果公司未能完成业务合并，承销商将没收递延费用。
注8。
股东权益

优先股- 公司有权发行1,000,000面值为$的优先股股票0.0001根据本公司董事会不时厘定的指定、权利及优惠，每股股份。在2021年9月30日和2020年12月31日，有不是已发行或已发行的优先股。
A类普通股- 公司有权发行200,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股。A类普通股的持有者有权一为每一股投票。2021年9月30日和2020年12月31日30,000,000 已发行和已发行的A类普通股可能需要赎回，具体情况如下暂时性权益。
B类普通股- 公司有权发行20,000,000面值为$的B类普通股0.0001每股。在2021年9月30日和2020年12月31日，7,500,000已发行和已发行的B类普通股。
在企业合并之前，只有B类普通股持有者 才有权投票选举董事。除法律规定的 外，A类普通股和B类普通股的持有者将在提交股东表决的所有其他事项上作为一个类别一起投票。
在企业合并时，B类普通股将 自动转换为A类普通股一-一对一，以 调整为准。增发或视为增发甲类普通股或股权挂钩证券，超过首次公开发行股票发行金额，且与企业合并结束有关的， B类普通股应转换为A类普通股的比例将进行调整(除非B类普通股的大多数流通股持有人同意对任何此类发行或视为发行免除此类调整)，以便在转换所有B类普通股时可发行的A类普通股的数量在转换后的基础上总体相等，20首次公开发行(IPO)完成后所有已发行普通股总数的百分比，加上与企业合并相关发行或视为发行的所有A类普通股和股权挂钩证券(扣除与企业合并相关赎回的A类普通股股票数量)，不包括向企业合并中的任何卖家发行或将发行的任何股份或 股权挂钩证券，以及向本公司高级管理人员或董事的保荐人发行的任何私募认股权证。方正股份的持有者也可以随时选择将其持有的 股B类普通股转换为同等数量的A类普通股，并可按上述规定进行调整。
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CHP合并公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
NOTE 9.
认股权证责任
 
截至2021年9月30日和2020年12月31日，有15,000,000未执行的公共授权证。公共认股权证只能针对整数股 行使。各单位分开后，将不会发行零碎认股权证，而只会买卖整份认股权证。公开认股权证将于(A)项较后日期开始可行使。12首次公开招股结束后数月及(B)30企业合并完成后 天。
本公司将无义务根据认股权证的行使 交付任何A类普通股，亦无义务就该等认股权证的行使进行结算，除非证券法下有关在行使认股权证时可发行的A类普通股 的登记声明届时生效，并备有与该等A类普通股有关的现行招股说明书，但须受本公司履行其登记责任的规限。任何认股权证 不得以现金或无现金方式行使，本公司亦无义务向寻求行使认股权证的持有人发行任何股份，除非行使认股权证时发行的股份已根据行使认股权证持有人所在国家的证券法登记或符合资格，或可获豁免。
本公司已同意在可行的情况下尽快，但在任何情况下不得晚于15企业合并结束后的工作日，将尽最大努力 向美国证券交易委员会提交登记声明，登记根据证券法的规定，在行使认股权证时可发行的A类普通股。
公司将尽其 最大努力使其在以下时间内生效60根据认股权证协议的规定，在企业合并后的6个工作日内，并维持该登记声明及与之相关的现行招股说明书的 效力，直至认股权证期满为止。尽管有上述规定，如果A类普通股在行使未在国家证券交易所上市的认股权证时为 ，从而符合证券法第18(B)(1)条下的“担保证券”定义，则本公司可以根据证券法第3(A)(9)条的规定，要求 公共认股权证的持有者按照证券法第3(A)(9)条的规定以“无现金方式”行使认股权证，如果本公司选择这样做，则本公司可以要求 公共认股权证的持有者按照证券法第3(A)(9)条的规定以“无现金方式”行使认股权证。本公司将不会被要求提交或维护有效的注册声明 ，但将尽其最大努力根据适用的蓝天法律，在没有豁免的情况下使股票符合资格。
赎回权证以换取现金。一旦 认股权证可行使，本公司可召回认股权证以进行赎回：

•
全部而非部分；

•
售价为$0.01每张搜查证；

•
不少于30向每名认股权证持有人发出提前数天的赎回书面通知；及

•
如果且仅当 A类普通股的最后报告销售价格等于或超过$18.00每股(根据股票拆分、股票股息、重组、资本重组等以及下文所述的A类普通股和股权挂钩证券的某些发行情况进行调整)20 个交易日内30-截至公司向权证持有人发出赎回通知之日前第三个交易日止的交易日。

如果认股权证可由本公司赎回 ，即使本公司无法根据所有适用的州证券法登记标的证券或使其符合出售资格，本公司仍可行使赎回权。因此，即使持有人因其他原因无法行使认股权证，本公司仍可赎回上文所述的认股权证 。
A类普通股认股权证的赎回。开始90天认股权证可行使后，本公司可赎回尚未赎回的认股权证：

•
全部而非部分；

•
$0.10每张搜查令最少30提前 天的书面赎回通知，条件是持有人可以在赎回前行使认股权证，并根据赎回日期和A类普通股的公平市值获得该数量的股票；

•
如果且仅当 A类普通股的最后报告销售价格等于或超过$10.00在公司向认股权证持有人发出赎回通知之日的前一个交易日，每股(按股票拆分、股票股息、重组、 重新分类、资本重组等调整后)；

•
如果且仅当私募认股权证也同时以与已发行的公开认股权证相同的价格(相当于A类普通股的数量)同时交换，如上所述；以及

•
如果且仅当在行使认股权证时，有一份关于发行A类普通股的有效登记 声明(或在公司不是企业合并中尚存的公司的情况下，A类普通股已转换或交换成的A类普通股以外的证券)，以及与此相关的现行招股说明书可在整个30-day 在发出书面赎回通知后的一段时间内。

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简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
如果公司要求公开认股权证 赎回现金，管理层将有权要求所有希望行使公开认股权证的持有人按照认股权证协议的规定，在“无现金的基础上”行使公开认股权证。认股权证行使时可发行普通股的行权价格和股数在某些情况下可能会调整，包括股票分红、资本重组、合并或合并。然而，认股权证将不会因 以低于行使价的价格发行普通股而进行调整。此外，在任何情况下，本公司都不会被要求以现金净额结算认股权证。如果本公司无法在合并期内完成企业合并，并且 本公司清算信托账户中持有的资金，则认股权证持有人将不会收到任何与其认股权证相关的资金，也不会从信托账户外持有的本公司资产中获得与该等认股权证相关的任何分派 。因此，认股权证可能会到期变得一文不值。
此外，如果公司为完成初始业务合并而增发 A类普通股或股权挂钩证券用于筹资，发行价或实际发行价低于$9.20每股A类普通股(该等发行价或有效发行价将由本公司的 董事会真诚地确定，如果是向我们的保荐人或其关联公司发行，则不考虑我们的保荐人或该等关联公司在发行前持有的任何方正股份)(“新发行价格”)，认股权证的 行使价将调整为(最接近)等于115新发行价格的%，以及$18.00每股赎回触发价格将调整为(最接近的)等于180新发行价格的%。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，有8,000,000私募认股权证尚未发行。私募认股权证与首次公开发行(IPO)中出售的单位相关的公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的普通股股票在以下情况下不可转让、转让或出售： 30除某些有限的例外情况外，企业合并完成后6天内， 将有权获得某些注册权(见附注7)。此外，私募认股权证可由持有人选择以现金或无现金方式行使，且只要由初始 购买者或其许可受让人持有，即不可赎回(上述条款所述的若干A类普通股除外)。A类普通股认股权证的赎回)。如果私募认股权证由初始购买者或其许可受让人以外的其他人持有，私募认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
注10。
公允价值计量

本公司财务 资产和负债的公允价值反映了管理层对本公司在计量日期因出售资产或因市场参与者之间有序交易转移负债而获得或支付的金额的估计。 本公司的财务资产和负债的公允价值反映了管理层对本公司在计量日期因出售资产而收到的金额或因市场参与者之间有序交易而支付的债务金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值方面，本公司力求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，并尽量减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值层次结构用于根据使用的可观察输入和不可观察输入对资产和负债进行分类 ，以便对资产和负债进行估值：

1级：
相同资产或负债的活跃市场报价 。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。


第2级：
1级输入以外的其他可观察输入。2级投入的示例 包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。


第3级：
基于我们对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的 假设的评估，无法观察到的输入。

根据ASC 320“投资-债务和股权证券”，该公司将其美国国债 和等值证券归类为持有至到期证券。持有至到期证券是指本公司有能力并有意持有至到期的证券。 持有至到期的国债按摊销成本记录在随附的简明资产负债表上，并根据溢价或折扣的摊销或增加进行调整。 持有至到期的国债按摊销成本记录在随附的简明资产负债表上，并根据溢价或折扣的摊销或增加进行调整。
截至2021年9月30日， 信托账户中持有的资产包括$301,660,344在货币市场基金中，这些基金投资于美国国债。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内，公司提取了$728,515及$84,433信托账户的利息收入分别用于支付特许经营税。
截至2020年12月31日， 信托账户中持有的资产包括$1,000,838投资于美国国债的货币市场基金，以及美元301,328,657在美国国库券上。

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CHP合并公司
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2021年9月30日
(未经审计)
下表显示了本公司在2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的资产的信息，并显示了本公司用于确定该公允价值的估值投入的公允价值层次。 持有至到期证券的总持有收益(损失)和公允价值2021年9月30日及2020年12月31日情况如下：


 持有至到期  
水平
    
摊销
Cost
    
毛收入
Holding
Gains
    
公允价值
  
2021年9月30日
流动国债货币市场基金
    
1
    
$
301,660,344
    
$
0
    
$
301,660,344
  
2020年12月31日
美国国债(于01/07/2021) (1)
    
1
    
$
301,328,657
    
$
(2,966
)
  
$
301,325,691
  

(1) The 公司指出，美国国库券用之前到期证券的资金进行了再投资

下表列出了 公司在2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的负债信息，并显示了公司用于确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次：


描述
  
水平
    
9月30日，
2021
    
十二月三十一日，
2020
  
负债：
                  
认股权证法律责任-公开认股权证
    
1
     $
8,250,000
     $
19,500,000
  
认股权证责任-私募认股权证
    
3
     $
4,400,000
     $
17,200,000
  

该等认股权证 根据美国会计准则815-40作为负债入账，并在公司简明资产负债表的认股权证负债内列示。权证负债在开始时按公允价值计量，并按经常性基础计量， 公允价值变动在经营报表中权证负债的公允价值变动中列示。
公募认股权证的初始估值采用二项式网格模型，纳入了考克斯-罗斯-鲁宾斯坦(Cox-Ross-Rubenstein)方法，该方法被认为是第3级公允价值计量。截至2021年9月30日，公开认股权证的估值使用该工具在资产负债表日期的公开上市交易价格，这被认为是一级衡量标准，因为在活跃的市场中使用了 可观察到的市场报价。

私募认股权证的估值采用包含Cox-Ross-Rubenstein方法的二项式网格模型，该方法被认为是3级公允价值计量。在确定私募认股权证的公允价值时使用的主要不可观察的投入是公司普通股的预期波动率。 公司普通股的预期波动率是根据公开认股权证的隐含波动率确定的。
下表 提供了有关权证负债的第三级公允价值计量的量化信息：

   
9月30日，
2021
    
十二月三十一日，
2020
  
行权价格
  
$
11.50
    
$
11.50
  
股票价格
  
$
10.02
    
$
10.26
  
波动率
    
13.2
%
    
26.6
%
术语
    
5.00
      
5.00
  
无风险利率
    
0.67
%
    
0.42
%
股息率
    
0.0
%
    
0.0
%

下表列出了3级认股权证负债的公允价值变化 ：
 
​
  
2021
     2020
 
截至1月1日的公允价值
    
17,200,000
       11,270,000  
公允价值变动     (10,800,000 )     400,000  
转移到级别1
     —       (7,350,000 )
截至3月31日的公允价值
     6,400,000       4,320,000  
公允价值变动     880,000       3,520,000  
截至6月30日的公允价值
     7,280,000       7,840,000  
公允价值变动
    
(2,880,000
)
     1,200,000  
截至9月30日的公允价值
  
$
4,400,000
     $ 9,040,000  

进出 级别1、2和3的转账在报告期末确认，在此期间估值技术或方法发生变化。不是 截至2021年9月30日的9个月内公允价值计量中的转移。

注11.
后续事件

该公司评估了资产负债表日之后至简明财务报表发布之日为止发生的后续事件 和交易。根据该审核，除下文及附注2所披露的事项外，本公司并无发现任何后续事件 须在简明财务报表中作出调整或披露。

2021年11月15日，本公司宣布了CHP与Integrity Implants Inc.d/b/a Accelus之间拟议的业务合并(“业务合并”)。本公司发布了一份新闻稿，宣布本公司、本公司全资子公司Accelerate Merge Sub，Inc.和Accelus签署了业务合并 协议(该协议可能会不时被修订、补充或以其他方式修改)，由本公司、本公司的全资子公司Accelerate Merge Sub，Inc.和Accelus签署。 业务合并于2021年11月14日由共和集团董事会一致通过，并于2021年11月15日签署了《业务合并协议》。

16
目录
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

本报告(“季度报告”)中提及的“吾等”、“吾等”或“公司”指的是本公司合并后的公司，提及吾等的“管理层”或吾等的“管理团队”指的是吾等的高级职员及董事，提及的“保荐人”指的是长江基建收购控股有限公司(CHP Acquisition Holdings，LLC)。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告其他部分包含的财务报表及其注释 一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

关于前瞻性陈述的特别说明

本季度报告包括“证券法”第27A节和“交易所法”第21E节所指的“前瞻性陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及的风险和不确定因素可能导致实际结果与预期和预测的结果大相径庭。本文件中包含的除历史事实陈述外的所有陈述已修订本季度报告中包括的“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”中有关公司财务状况、经营战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”和“变体”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于目前可获得的信息 的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅公司于2021年7月22日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K/A表格年度报告中的“风险因素”部分。该公司根据证券法和交易法提交的文件可在美国证券交易委员会网站的埃德加部分查阅，网址为www.sec.gov。除非适用的证券法明确要求，否则公司 不会因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述，也不承担任何义务。

本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析进行了修改和重述，以使我们截至2020年12月31日、2021年3月31日和2021年6月30日的 财务报表重述生效。管理层在其历史财务报表中发现了一些错误，在我们首次公开募股(IPO)结束时，我们对可能需要赎回的A类普通股进行了不当估值 。我们之前确定可能赎回的A类普通股相当于A类普通股每股10.00美元的赎回价值，同时还考虑到赎回不能导致有形资产净额低于5,000,001美元。管理层决定，首次公开募股(IPO)期间发行的A类普通股可以赎回或可赎回，这取决于未来发生被认为不在公司控制范围之外的事件 。因此，管理层得出结论，赎回价值应包括所有可能赎回的A类普通股，导致可能赎回的A类普通股等于其赎回价值。因此，管理层注意到与临时股本和永久股本有关的重新分类错误。这导致对可能赎回的A类普通股的初始账面价值进行重述，抵销计入额外实收资本(在可用范围内)、累计亏损和A类普通股。

概述

我们是一家根据特拉华州法律于2019年7月31日成立的空白支票公司，目的是与一家或多家目标企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或 类似业务合并。我们打算使用首次公开募股(IPO)所得的现金和私募认股权证的出售 与我们的首次公开募股(IPO)、我们的股本、债务或现金、股票和债务的组合同时进行的现金来完成我们的业务合并。

我们预计，在执行收购计划的过程中，我们将继续招致巨额成本。我们不能向您保证我们完成业务合并的计划会成功。

经营成果

到目前为止，我们既没有从事任何业务，也没有创造任何收入。截至2021年9月30日，我们唯一的活动是组织活动，即为首次公开募股 做准备所必需的活动，如下所述，并为我们的初始业务合并确定目标公司。在完成最初的业务合并之前，我们预计不会产生任何营业收入。我们以信托账户持有的有价证券利息收入的形式产生营业外收入 。我们因成为上市公司而产生费用(法律、财务报告、会计和审计合规性)，以及与完成初始业务合并相关的尽职调查费用 。

截至2021年9月30日的三个月，我们的净收益为7,750,531美元，其中包括权证负债的公允价值变化8,280,000美元和 信托账户中持有的有价证券的利息收入6,861美元，被536,330美元的运营成本抵消。

截至2021年9月30日的9个月，我们的净收益为22,675,522美元，其中包括认股权证负债的公允价值变化24,050,000美元和 信托账户中持有的有价证券的利息收入59,364美元，被1,433,842美元的运营成本抵消。

截至2020年9月30日的三个月，我们净亏损3,509,898美元，其中包括权证负债公允价值变化3,450,000美元，一般和行政费用140,833美元，以及所得税拨备8,224美元，被信托账户持有的有价证券利息收入89,159美元所抵消。

截至2020年9月30日的9个月，我们净亏损13,627,089美元，其中包括权证负债公允价值变化14,720,000美元，一般和行政费用452,740美元，以及所得税拨备370,996美元，被信托账户持有的有价证券利息收入1,916,647美元所抵消。

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流动性与资本资源

2019年11月26日，我们完成了30,000,000个单位的首次公开募股，其中包括承销商部分行使超额配售选择权，以每单位10.00美元的价格额外购买2,500,000个单位，产生300,000,000美元的毛收入。在首次公开发行(IPO)结束的同时，我们完成了以每份认股权证1.00美元的价格向保荐人出售8,000,000份私募认股权证， 产生了8,000,000美元的毛收入。

在首次公开发售、行使超额配售选择权及出售私募认股权证后，信托账户共存入300,000,000美元。我们产生了17,070,862美元的 交易成本，其中包括6,000,000美元的承销费、10,500,000美元的递延承销费和570,862美元的其他发行成本。

在截至2021年9月30日的9个月里，运营活动中使用的现金为952,171美元。在截至2021年9月30日的9个月中，净收入22,675,522美元，受到信托账户中持有的有价证券赚取的利息59,364美元的影响，这是认股权证负债公允价值变化的非现金费用24,050,000美元。营业资产和负债的变化为营业活动提供了481671美元的现金。

在截至2020年9月30日的9个月里，运营活动中使用的现金为601,997美元。截至2020年9月30日的9个月，净亏损13,627,089美元，受信托账户中持有的有价证券赚取的利息1,916,647美元的影响，这是权证负债公允价值变化的非现金费用14,720,000美元。营业资产和负债的变化提供了来自经营活动的221739美元现金。

截至2021年9月30日，我们以信托形式持有的现金和有价证券为301,660,344美元，其中包括投资于美国国债的货币市场基金。我们可以使用 信托账户余额赚取的利息来缴税。在截至2021年和2020年9月30日的9个月中，该公司分别从信托账户提取了728,515美元和84,433美元的利息收入，以支付其特许经营税。

我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括从信托账户赚取的利息(减去应付税金和递延承销佣金)来 完成我们最初的业务合并。如果我们的股本或债务全部或部分被用作完成我们最初的业务合并的对价，信托账户中持有的剩余收益将用作 营运资金，为目标业务的运营、进行其他收购和实施我们的增长战略提供资金。

截至2021年9月30日，我们在信托账户之外持有的现金为380,589美元。我们打算将信托账户以外的资金主要用于识别和评估目标企业，对潜在目标企业进行尽职调查，往返于潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、工厂或类似地点，审查潜在目标企业的公司文件和重要协议，以及构建、谈判和完成企业合并。

为了弥补营运资金不足或支付与我们最初的业务合并相关的交易成本，我们的保荐人或保荐人的关联公司或我们的某些高级管理人员和董事 可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成业务合并，我们将偿还这些贷款金额。如果企业合并没有结束，我们可以使用信托账户外持有的营运资金的一部分来偿还贷款金额，但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还此类贷款。最多1,500,000美元的此类贷款可转换为等同于私募认股权证的认股权证，根据贷款人的选择， 每份认股权证的价格为1.00美元。这些单位将与私募认股权证相同。

我们认为我们不需要筹集额外的资金来满足我们经营业务所需的开支。但是，如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和协商业务合并所需成本的估计低于实际所需金额，则在业务合并之前，我们可能没有足够的资金来运营我们的业务。此外，我们可能需要获得 额外的融资来完成我们的业务合并，或者因为我们有义务在完成我们的业务合并后赎回大量公开发行的股票，在这种情况下，我们可能会发行额外的证券或 产生与该业务合并相关的债务。

持续经营的企业

关于公司根据FASB会计准则更新(“ASU”)2014-15年度对持续经营考虑的评估， “披露实体作为持续经营企业的能力的不确定性”，管理层已决定，如果公司无法筹集额外资金以缓解流动性需求，无法获得批准再延长截止日期 或在2022年5月26日之前完成业务合并，则公司将停止所有业务，但清算目的除外。强制清算和随后 解散的流动资金状况和日期令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。如果本公司在2022年5月26日之后被要求清算，资产或负债的账面金额没有任何调整。 本公司拟在强制清算日期前完成企业合并或获得延期批准。

表外融资安排

截至2021年9月30日，我们没有义务、资产或负债，这将被视为表外安排。我们不参与与未合并的 实体或金融合伙企业(通常称为可变利益实体)建立关系的交易，这些实体或金融合伙企业是为了促进表外安排而建立的。我们没有达成任何表外融资 安排，没有设立任何特殊目的实体，没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有购买任何非金融资产。

合同义务

我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，除了向我们赞助商的一家附属公司支付每月10,000美元的办公空间、公用事业以及向公司提供秘书和行政支持的协议外，我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债。我们从2019年11月21日开始收取这些费用，并将继续每月收取这些费用，直到我们的初始业务合并完成 和公司清算的时间较早。

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承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，或总计1050万美元。根据承保协议的条款，如果我们未能完成最初的 业务合并，承销商将完全没收递延费用。

关键会计政策

根据美国公认的会计原则编制简明财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和 假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计值大不相同 。我们确定了以下关键会计政策：

认股权证责任

我们根据ASC 815-40所载的指引对认股权证进行会计处理，根据该指引，认股权证不符合权益处理标准，必须作为负债入账。因此，我们 将权证按其公允价值归类为负债，并在每个报告期将权证调整为公允价值。这项负债在行使之前必须在每个资产负债表日重新计量，公允价值的任何变化都会在我们的经营报表中确认 。对于没有可观察到的交易价格的时期的权证，使用二项式网格模型进行估值。在公共认股权证从单位中分离后的一段时间内， 公共认股权证报价的市场价格被用作截至每个相关日期的公允价值。私募认股权证的计量在初始计量之后的一段时间内使用二项式网格模型进行估值。

可能赎回的A类普通股

我们根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和权益”中的指导，对可能赎回的A类普通股进行会计核算。 强制赎回的A类普通股股票被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股要么在持有人的 控制范围内，要么在不确定事件发生时在我们完全无法控制的情况下进行赎回)被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。我们的A类普通股 具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在我们的控制范围之内，可能会发生不确定的未来事件。因此，可能需要赎回的A类普通股作为临时 股本列示，不在我们浓缩资产负债表的股东权益部分。

每股普通股净收益(亏损)

我们采用两类法计算每股收益。A类可赎回普通股的基本和稀释后的每股普通股净收入的计算方法是：将信托账户赚取的利息收入(扣除适用的特许经营税和所得税)除以当期已发行的A类可赎回普通股的加权平均数。B类不可赎回普通股的基本和稀释每股普通股净亏损的计算方法是 将A类不可赎回普通股的净收入减去应占A类可赎回普通股的收入除以本期间已发行的B类不可赎回普通股的加权平均数。

最新会计准则

2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06年度，债务-债务转换和其他选择权(分主题470-20)和衍生工具和对冲- 实体自有权益合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)，以简化某些金融工具的会计。ASU 2020-06取消了当前需要从可转换工具中分离利益转换和现金转换功能的模式 ，并简化了与实体自有股权中的合同的股权分类有关的衍生工具范围例外指南。新标准还引入了可转换债务和独立工具的额外披露，这些工具与实体的自有股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引，包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06 将于2022年1月1日生效，应在全面或修改后的追溯基础上实施，并允许从2021年1月1日开始提前采用。我们目前正在评估ASU 2020-06将对其财务 地位、运营结果或现金流产生的影响(如果有的话)。

管理层不相信任何其他最近发布但尚未生效的会计准则，如果目前被采用，将不会对我们的财务报表产生实质性影响。

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第三项。
关于市场风险的定量和定性披露

较小的报告公司不需要。

第四项。
控制和程序

披露控制和程序是控制和其他程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给我们的管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的控制和程序，以便及时做出有关要求披露的决定。

信息披露控制和程序的评估

披露控制和程序旨在确保我们在交易法 报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和 首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需披露做出决定。

在我们管理层(包括首席执行官和首席财务会计官)的监督和参与下，我们对截至2021年9月30日的财季末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在《交易法》规则 13a-15(E)和15d-15(E)中定义。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务会计官得出结论，在本报告涵盖的期间内，存在重大弱点 ，我们的披露控制和程序不有效，完全是由于我们对与本公司复杂金融工具会计相关的财务报告的内部控制存在重大弱点。鉴于这一重大弱点，我们进行了必要的额外分析，以确保我们未经审计的中期财务报表是按照美国公认会计原则编制的。因此，管理层认为 本文件中包含的财务报表已修订Form 10-Q季度报告在财务状况、运营结果和现金流等各个重要方面都很公平地反映了我们所报告的这一时期的财务状况、经营成果和现金流。

财务报告内部控制的变化

在本Form 10-Q季度报告涵盖的截至2021年9月30日的财季期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

管理层已经实施了补救措施，以改善我们对财务报告的内部控制。具体地说，我们扩大和改进了复杂证券和相关会计准则的审查流程 。我们计划通过加强对会计文献的获取、确定就复杂的会计应用向谁咨询的第三方专业人员以及考虑增加具有必要经验和培训以补充现有会计专业人员的工作人员，来进一步改进这一过程 。截至2021年9月30日，这一问题尚未完全补救。
 
第二部分-其他资料

第1项。
法律诉讼。

没有。

第1A项。
风险因素。

我们发现，截至2021年9月30日，我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。 如果我们不能建立和维护有效的财务报告内部控制系统，我们可能无法及时准确地报告我们的财务结果，这可能会对投资者对我们的信心造成不利影响，并对我们的业务和经营业绩产生实质性和不利影响。
 
在编制截至2021年9月30日的财务报表时，我们得出的结论是，在确定公开股票赎回功能不仅仅在我们的控制范围内之后，我们适当地重述可能需要赎回的A类普通股的列报 ，以反映其在临时股本中的公开股份。作为这一过程的一部分，我们 发现其对复杂金融工具(包括如上所述的可赎回股本工具)会计相关财务报告的内部控制存在重大缺陷。鉴于发现的重大弱点 以及由此产生的重述，尽管我们有确定并适当应用适用会计要求的流程，但我们计划加强我们的流程，以确定并适当应用适用的会计要求 ，以便更好地评估和理解适用于我们财务报表的复杂会计准则的细微差别。我们目前的计划包括加强对会计文献、研究材料和文档的访问，并 加强我们的人员和我们就复杂会计应用向他们提供咨询的第三方专业人员之间的沟通。我们补救计划的要素只能随着时间的推移才能完成，我们不能保证 这些计划最终会产生预期效果。
 
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的 可能性不会得到预防，或不能及时发现和纠正。(A)重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有可能得不到预防或及时发现和纠正。
 
有效的内部控制对于我们提供可靠的财务报告和防止欺诈是必要的。我们将继续评估补救措施 材料缺陷。这些补救措施可能既耗时又昂贵，而且不能保证这些举措最终会产生预期的效果。
 
重大缺陷可能会限制我们防止或检测可能导致我们年度或中期财务报表的重大 错误陈述的账目或披露错误陈述的能力。在这种情况下，除适用的证券交易所上市要求外，我们可能无法继续遵守证券法关于及时提交定期报告的要求 ，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们的证券价格可能会下跌，我们可能会因上述情况而面临诉讼。我们不能向您保证，它迄今采取的措施或未来可能采取的任何措施都足以避免未来潜在的重大弱点。
 
由于这一重大缺陷，我们的管理层得出结论，截至2021年9月30日，我们对财务报告的内部控制无效。
 
由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，我们可能会面临诉讼和其他风险。
 
由于此类重大弱点、重述、临时股权会计变更、由此产生的重大弱点和美国证券交易委员会提出或未来可能提出的其他事项，我们可能面临诉讼或其他纠纷，其中可能包括援引联邦和州证券法的索赔、合同索赔或 重述引起的其他索赔，以及我们对财务报告和财务报表编制的内部控制存在重大弱点。截至本季度报告日期，我们不知道有任何此类 诉讼或纠纷。不过，我们不能保证将来不会出现这类诉讼或纠纷。任何此类诉讼或纠纷，无论胜诉与否，都可能对我们的业务、运营和财务状况的结果 或我们完成初始业务合并的能力产生实质性的不利影响。

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第二项。
未登记的股权证券的销售和收益的使用。

2019年11月26日，我们完成了3000万套的首次公开募股(IPO)。2019年11月26日，由于承销商被选举部分行使超额配售选择权，我们额外出售了250万套。这些单位以每单位10.00元的发行价出售，总收益为3亿元。摩根大通证券有限责任公司(J.P.Morgan Securities LLC)、瑞士信贷证券(美国)有限责任公司(Credit Suisse Securities(USA)LLC)和摩根士丹利有限责任公司(Credit Suisse Securities(USA)LLC)担任此次发行的账面运营经理。此次发行中出售的证券是根据证券法在S-1表格的注册声明(第333-234413和第333-234814号)上注册的。美国证券交易委员会宣布注册声明于2019年11月21日 生效。

在完成首次公开发售及部分行使超额配股权的同时，我们完成向保荐人 配售8,000,000份私募认股权证，每份私募认股权证的价格为1.00美元，总收益为8,000,000美元。此类证券是根据“证券法”第4(A)(2)节所载的免注册规定发行的。

私募认股权证与首次公开发售中出售的单位的认股权证相同，不同之处在于私募认股权证在企业合并完成后30天 之前不得转让、转让或出售，但某些有限的例外情况除外。此外，私募认股权证可在无现金基础上行使，只要由初始购买者或 其获准受让人持有，则不可赎回。

在首次公开发售、部分行使超额配售选择权及私募认股权证所得的总收益中，3亿美元存入信托账户。

我们总共支付了600万美元的承销折扣和佣金，以及570862美元的与首次公开募股(IPO)相关的其他成本和支出。此外，承销商同意推迟 $10,500,000的承保折扣和佣金。

有关首次公开募股(IPO)所得资金使用情况的说明，请参阅本季度报告第一部分第二项。

第三项。
高级证券违约。

没有。

第四项。
煤矿安全信息披露。

不适用。

第五项。
其他信息。

没有。

第六项。
展品。

以下证据作为本季度报告的一部分提交，或通过引用并入本季度报告。

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不是的。
  
展品说明
31.1*
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对主要行政人员的认证
31.2*
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席财务官的认证
32.1**
  
依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的认证
32.2**
  
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明
101.INS*
  
XBRL实例文档
101.CAL*
  
XBRL分类扩展计算链接库文档
101.SCH*
  
XBRL分类扩展架构文档
101.DEF*
  
XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB*
  
XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE*
  
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

*
谨此提交。
**
家具齐全。

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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式授权以下签名者代表其签署本报告。

 
CHP合并公司
     
日期：2022年1月5日
  
/s/詹姆斯·T·奥尔森(James T.Olsen)
 
姓名：
詹姆斯·T·奥尔森
 
标题：
首席执行官兼董事
(首席行政主任)
     
日期：2022年1月5日
  
/s/本森·何塞
 
姓名：
本森·何塞
 
标题：
首席财务官
(首席财务会计官)


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