2021年11月10日
作者:埃德加
美国证券交易委员会
公司财务部
东北F街100号
华盛顿特区,20549
注意:米切尔·奥斯汀(Mitchell Austin)
国王: | 格罗姆社会企业公司 | |
表格S-1上的注册声明 | ||
提交日期 2021年10月20日 | ||
第333-260389号档案号 |
尊敬的奥斯汀先生:
我们谨代表位于佛罗里达州的格罗姆社会企业公司(以下简称“公司”),向美国证券交易委员会(“委员会”) 提交公司S-1表格注册声明(“修订”)的第1号修正案,以回应从委员会收到的口头意见 有关公司于10月20日提交给委员会的S-1表格注册声明(档案号333-260389)(“注册 声明”)的口头意见(以下简称“注册 声明”),以回应美国证券交易委员会于2010年10月20日提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册声明(文件编号333-260389)(“注册 声明”)的口头意见。
除修正案外, 公司对委员会的口头意见的回应如下:
口头评论#1: 我们注意到L1 Capital Global Opportunities Master Fund(“L1 Capital”)对本公司及其子公司的资产拥有担保权益。 我们注意到L1 Capital Global Opportunities Master Fund(以下简称L1 Capital)对公司及其子公司的资产拥有担保权益。请添加有关L1 Capital的担保权益及其给公司及其股东带来的风险的风险因素 。
回应: 公司在修正案第9页加入了关于L1 Capital在公司及其子公司资产中的担保权益及其对公司及其股东构成的风险的风险因素
口头意见#2: 在主要股东表的脚注中,关于可以 由代理人投票的股份数量,似乎存在不一致之处。请做出适当的更正或解释为什么信息是正确的。
回复: 公司已更正修正案中主要股东表脚注13中的错误。
纽约第五大道500号,938号套房,邮编:10110
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美国证券交易委员会
2021年11月10日
第2页
口头评论#3: 我们注意到,出售股东L1 Capital拥有一张当前可转换的可转换票据和目前可行使的认股权证 。看来,L1 Capital的可转换票据和认股权证所涉及的股票总数将使L1 Capital实益拥有公司普通股权益的5%以上。因此,如果合适,请将L1 Capital 作为5%的股东包括在主要股东表中。
回应:L1 Capital可换股票据的第 4(D)节规定,本公司或L1 Capital均不得将票据的任何部分转换为 ,条件是L1 Capital(连同任何关联方)在实施该等转换后将实益拥有本公司4.99%的已发行普通股。此外,L1 Capital认股权证第2(E)节规定,L1 Capital 无权行使认股权证的任何部分,条件是L1 Capital (连同任何关联方)将实益拥有超过4.99%的本公司已发行普通股。 公司在修正案第5、27和64/65页增加了关于这些转换和行使限制的披露。
本公司及其管理层 意识到他们有责任确保其在提交给委员会的所有文件中披露的信息的准确性和充分性,尽管 员工有任何审查、评论、行动或未采取行动。
本公司谨将上述对欧盟委员会口头意见的回应与修正案一并提交 。我们希望提交的文件针对的是欧盟委员会的口头意见 。如果我们能提供任何进一步的信息或帮助,请毫不犹豫地与公司法律顾问埃里克·C·门德尔森联系,电话:(917)538-1775,或电子邮件:emendelson@cronelawgroup。
真诚地 | |
/s/克龙法律集团,P.C. | |
克龙法律集团(The Crone Law Group,P.C.) |
抄送: | 达伦·马克斯,达伦·马克斯。 |
首席执行官 | |
格罗姆社会企业公司 |