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展品
99.2
引擎游戏和媒体公司。
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并
财务报表
截至
年度
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
)
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.) |
 |
目录表
| 独立的
审计师报告 |
3 |
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| 合并
财务状况表 |
5-6 |
| |
|
| 合并
损失表和全面损失表 |
7 |
| |
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| 合并
股东权益报表(不足) |
8 |
| |
|
| 合并
现金流量表 |
9 |
| |
|
| 合并财务报表附注
|
10-68 |
附注
是这些合并财务报表的组成部分。
 |
Baker
Tilly WM LLP 1500-401 Bay Street
多伦多，安大略省
加拿大M5H 2Y4
T: +1 416.368.7990
F: +1 416.368.0886
toronto@bakertilly.ca
Www.bakertilly.ca |
独立[BR]审计师报告
致
Engine Gaming and Media，Inc.(前身为Engine Media Holdings，Inc.)股东：
意见
我们
审计了Engine Gaming and Media，Inc.(前身为Engine Media Holdings，Inc.)的合并财务报表本公司及其附属公司
(统称“本公司”)包括于二零二一年八月三十一日、二零二一年及二零二零年八月三十一日的综合财务状况表
及截至该日止年度的综合亏损及全面损益表、综合股东权益变动表(亏损)
及综合现金流量表，以及综合财务报表附注，包括主要会计政策摘要
。
吾等认为，随附的综合财务报表在所有重要方面均公平地反映了本公司于2021年8月31日及2020年8月31日的综合财务
状况，以及截至该日止年度的综合财务业绩及综合现金流量(br}符合国际会计准则
董事会发布的国际财务报告准则)。
意见依据
我们
根据加拿大公认的审计标准进行审计。我们在这些标准下的责任在我们报告的审计师对合并财务报表的审计责任部分有进一步的描述。
根据与我们在加拿大的合并财务报表审计相关的道德要求，我们是独立于公司的，我们已经根据这些要求履行了我们的其他道德责任。
我们已经按照这些要求履行了我们的其他道德责任。
我们是独立于公司的，这与我们在加拿大对合并财务报表的审计相关。
我们已经根据这些要求履行了我们的其他道德责任。我们相信
我们在审计中获得的审计证据是充分和适当的，可以为我们的意见提供依据。
与持续经营相关的材料
不确定性
我们
请注意综合财务报表中的附注1(B)，其中描述的条件表明存在重大不确定性
，可能使人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。我们的观点在
这件事上没有改变。
其他
信息
管理层
负责其他信息。其他信息包括以下内容中包含的信息：
| |
● |
管理层向加拿大相关证券委员会提交的
讨论和分析；以及 |
| |
● |
向美国证券交易委员会提交的表格
40-F |
吾等对综合财务报表的意见
并不涵盖其他资料，亦不就此作出任何形式的保证结论。
关于我们对合并财务报表的审计，
我们的责任是阅读其他信息，并在此过程中考虑其他信息是否与合并财务报表或我们在审计中获得的知识存在实质性不一致
，并保持警惕，以发现其他信息
似乎存在重大错误陈述。如果根据我们所做的工作，我们得出结论认为该
其他信息存在重大误报，我们必须在本审计师报告中报告该事实。在这方面我们没有什么要报告的。
合并财务报表的管理职责和治理责任
管理层
负责根据国际财务报告准则编制和公允列报合并财务报表，并负责管理层确定为使合并财务报表的编制不存在重大错报(无论是由于欺诈还是错误)而必需的内部控制。
管理人员
负责根据国际财务报告准则编制和公允列报合并财务报表，并负责管理层认为必要的内部控制，以确保编制的合并财务报表不会因欺诈或错误而出现重大错报。
在编制综合财务报表时，管理层负责评估本公司作为持续经营企业继续经营的能力，披露与持续经营企业有关的事项，并使用持续经营会计基础(如适用)，除非管理层打算清算
本公司或停止经营，或别无选择，只能这样做。
负责治理的
负责监督公司的财务报告流程。
审计师对合并财务报表审计的责任
我们的目标是
获得关于合并财务报表作为一个整体是否没有重大错报的合理保证，无论
是由于欺诈还是错误，并出具一份包含我们意见的审计师报告。合理保证是一种高水平的保证，
但不能保证根据加拿大公认的审计标准进行的审计在存在重大错误陈述时始终会检测到
重大错误陈述。错误陈述可能是由欺诈或错误引起的，如果单独或综合
这些错误陈述可能合理地影响用户根据这些合并财务报表做出的经济决策，则被视为重大错误陈述。
错误陈述可能会影响用户根据这些合并财务报表做出的经济决策。
作为根据加拿大公认的审计标准进行审计的
部分内容，我们在整个审计过程中进行专业判断并保持专业的
怀疑态度。我们还：
| ● | 识别
并评估合并财务报表重大错报的风险(无论是由于欺诈还是错误)，设计并执行针对这些风险的审计程序。以及
获取足以为我们的意见提供依据的审计证据。
由于欺诈导致的重大错报未被发现的风险高于
因错误导致的重大错报，因为欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
失实陈述，或内部控制优先。 |
| ● |
了解与审计相关的内部控制，以便设计适合情况的审计程序
，但不是为了对公司内部控制的有效性发表意见
。 |
| ● | 评估
使用的会计政策的适当性以及管理层作出的会计估计和相关披露的合理性
。 |
| ● | 总结
管理层使用持续经营会计基础的适当性
，并根据获得的审计证据，是否存在与
事件或条件相关的重大不确定性，这些事件或条件可能会严重怀疑公司是否有能力
继续经营下去。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，我们需要
在我们的审计师报告中提请注意合并财务报表中的相关披露
，或者，如果此类披露不充分，则需要修改我们的意见。我们的结论
基于截至我们的审计师报告日期所获得的审计证据。然而，
未来的事件或条件可能会导致本公司不再继续经营下去。 |
| ● | 评估
合并财务报表的整体列报、结构和内容，
包括披露，以及合并财务报表是否以公平列报的方式表示
基础交易和事件。 |
| ● | 获取关于公司内部实体或业务活动的财务信息的充足的适当审计证据
，以表达对合并财务报表的意见
。我们负责集团审核的指导、监督和执行。
我们仍对我们的审计意见负全部责任。 |
我们
与负责治理的人员就审计的计划范围和时间以及重要的
审计结果(包括我们在审计期间发现的任何内部控制方面的重大缺陷)进行沟通。
我们
还向负责治理的人员提供一份声明，声明我们已遵守有关独立性的相关道德要求，
并与他们沟通所有关系和其他可能被合理认为影响我们独立性的事项，并在
适用的情况下提供相关保障措施。
导致本独立审计师报告的审计项目合作伙伴
是约翰·C·辛克莱(John C.Sclair)。
| /s/
Baker Tilly WM LLP |
|
| 特许专业会计师
|
|
| 有执照的
公共会计师 |
|
安大略省多伦多{BR}
2021年11月26日
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并
财务状况表
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
| | |
注意事项 | | |
2021年8月31日{BR} | | |
2020年8月31日{BR} | |
| | |
| | |
$ | | |
$ | |
| 资产 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 当前 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 现金 | |
| | | |
| 15,305,996 | | |
| 5,243,278 | |
| 受限
现金 | |
| 17 | | |
| 331,528 | | |
| 388,587 | |
| 应收账款
和其他应收账款 | |
| 9 | | |
| 8,646,807 | | |
| 3,845,890 | |
| 政府汇款
| |
| | | |
| 1,070,216 | | |
| 1,125,912 | |
| 发布者
高级，当前 | |
| 9 | | |
| 3,197,102 | | |
| - | |
| 预付
费用和其他 | |
| | | |
| 3,006,033 | | |
| 1,571,806 | |
| 流动资产合计
| |
| | | |
| 31,557,682 | | |
| 12,175,473 | |
| 非电流 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 发布者
高级，非当前 | |
| 9 | | |
| 1,337,116 | | |
| - | |
| 对合作伙伴的投资
| |
| 10 | | |
| - | | |
| 2,052,008 | |
| FVTPL的投资
| |
| 10 | | |
| 2,629,851 | | |
| - | |
| 财产
和设备 | |
| 11 | | |
| 403,811 | | |
| 409,389 | |
| 商誉 | |
| 12 | | |
| 18,495,121 | | |
| 18,785,807 | |
| 无形资产
| |
| 13 | | |
| 12,482,244 | | |
| 19,442,322 | |
| 使用权
资产 | |
| 14 | | |
| 557,022 | | |
| 550,478 | |
| 非当前合计{BR} | |
| | | |
| 35,905,165 | | |
| 41,240,004 | |
| 总资产
| |
| | | |
| 67,462,847 | | |
| 53,415,477 | |
附注
是这些合并财务报表的组成部分。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并
财务状况表
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
| | |
注意事项 | | |
2021年8月31日 | | |
2020年8月31日 | |
| | |
| | |
$ | | |
$ | |
| 负债 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 当前 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 应付帐款 | |
| | | |
| 10,403,665 | | |
| 12,455,215 | |
| 应计负债 | |
| | | |
| 5,722,470 | | |
| 4,689,131 | |
| 球员责任帐户 | |
| 17 | | |
| 331,528 | | |
| 388,587 | |
| 递延收入 | |
| | | |
| 2,644,948 | | |
| 553,395 | |
| 租赁义务，当期 | |
| 16 | | |
| 222,583 | | |
| 185,671 | |
| 信用额度 | |
| 18 | | |
| - | | |
| 4,919,507 | |
| 长期债务，流动债务 | |
| 20 | | |
| 96,664 | | |
| 97,702 | |
| 应付本票 | |
| 18 | | |
| 821,948 | | |
| 3,818,920 | |
| 延期购买对价 | |
| | | |
| - | | |
| 333,503 | |
| 认股权证责任 | |
| 21 | | |
| 4,868,703 | | |
| 14,135,321 | |
| 流动可转换债券 | |
| 19 | | |
| 914,427 | | |
| - | |
| 仲裁储备金 | |
| 26 | | |
| 6,468,330 | | |
| - | |
| 或有业绩股票债务，当期 | |
| 27 | | |
| - | | |
| 262,067 | |
| 流动负债总额 | |
| | | |
| 32,495,266 | | |
| 41,839,019 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
| 非流动可转换债券 | |
| 19 | | |
| 9,037,069 | | |
| 10,793,459 | |
| 非流动租赁义务 | |
| 16 | | |
| 364,968 | | |
| 386,477 | |
| 长期债务，非流动债务 | |
| 20 | | |
| - | | |
| 133,230 | |
| 非流动负债
| |
| | | |
| 9,402,037 | | |
| 11,313,166 | |
| 总负债 | |
| | | |
| 41,897,303 | | |
| 53,152,185 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
| 股东权益(不足) | |
| | | |
| | | |
| | |
| 股本 | |
| 22 | | |
| 122,741,230 | | |
| 69,380,807 | |
| 拟发行的股份 | |
| 27 | | |
| - | | |
| 1,059,214 | |
| 缴款盈余 | |
| | | |
| 17,819,933 | | |
| 4,034,323 | |
| 外币折算储备 | |
| | | |
| (2,324,025 | ) | |
| (2,334,275 | ) |
| 赤字 | |
| | | |
| (112,814,973 | ) | |
| (72,094,162 | ) |
| 股东应占权益 | |
| | | |
| 25,422,165 | | |
| 45,907 | |
| 非控股权益 | |
| | | |
| 143,379 | | |
| 217,385 | |
| 总股本 | |
| | | |
| 25,565,544 | | |
| 263,292 | |
| 总负债
和权益 | |
| | | |
| 67,462,847 | | |
| 53,415,477 | |
| 持续经营的企业 | |
| 1 | | |
| | | |
| | |
| 承诺和或有事项 | |
| 26 | | |
| | | |
| | |
| 后续事件 | |
| 31 | | |
| | | |
| | |
| 代表董事会批准的
： |
“拉里·鲁特科夫斯基(Larry
Rutkowski)” |
|
==同步，由Elderman更正==@ELDER_MAN |
| |
|
导演 |
|
导演 |
附注是
这些合并财务报表的组成部分。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并
损失表和全面损失表
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
| | |
注意事项 | | |
2021年8月31日 | | |
2020年8月31日 | |
| 持续运营 | |
| | | |
| $
| | |
| $
| |
| 收入 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 游戏开发 | |
| 7 | | |
| 3,422,202 | | |
| 2,732,846 | |
| 直接面向消费者 | |
| 7 | | |
| 453,400 | | |
| 363,554 | |
| 软件即服务 | |
| 7 | | |
| 6,360,361 | | |
| 2,571,672 | |
| 广告 | |
| 7 | | |
| 26,656,446 | | |
| 4,491,356 | |
| 专业服务 | |
| 7 | | |
| 328,461 | | |
| 386,415 | |
| 净收入 | |
| | | |
| 37,220,870 | | |
| 10,545,843 | |
| 费用 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 薪金和工资 | |
| | | |
| 18,020,053 | | |
| 6,254,017 | |
| 咨询 | |
| | | |
| 3,714,490 | | |
| 2,753,235 | |
| 专业费用 | |
| | | |
| 2,608,486 | | |
| 2,634,599 | |
| 收入分享费用 | |
| | | |
| 22,853,680 | | |
| 3,380,017 | |
| 赞助和锦标赛 | |
| | | |
| 435,670 | | |
| 585,186 | |
| 广告和促销 | |
| | | |
| 1,387,370 | | |
| 2,513,687 | |
| 办公室和总务处 | |
| | | |
| 3,529,520 | | |
| 1,771,888 | |
| 技术费用 | |
| | | |
| 2,487,569 | | |
| 1,062,807 | |
| 摊销和折旧 | |
| 11,13,14,
27 | | |
| 4,891,097 | | |
| 3,549,374 | |
| 股份支付 | |
| 23,
24 | | |
| 3,702,705 | | |
| 1,409,569 | |
| 利息支出 | |
| | | |
| 1,399,721 | | |
| 908,766 | |
| 外汇损失 | |
| | | |
| 939,235 | | |
| 578,900 | |
| 或有对价公允价值变动 | |
| | | |
| - | | |
| 87,702 | |
| 债务清偿损失 | |
| 19 | | |
| 2,428,900 | | |
| - | |
| 在前合伙人中保留权益的收益 | |
| 10 | | |
| (99,961 | ) | |
| - | |
| 交易成本 | |
| 22 | | |
| 341,702 | | |
| - | |
| 非经营性专业收费 | |
| | | |
| 846,475 | | |
| - | |
| 仲裁和解储备金 | |
| 26 | | |
| 6,468,330 | | |
| - | |
| 联营公司投资减值及垫款 | |
| | | |
| - | | |
| 3,652,199 | |
| 商誉和无形资产减值 | |
| 12 | | |
| 3,885,001 | | |
| - | |
| FVTPL投资公允价值变动 | |
| 10 | | |
| (581,812 | ) | |
| - | |
| 认股权证负债的公允价值变动 | |
| 21 | | |
| (9,037,108 | ) | |
| 6,189,921 | |
| 可转换债券公允价值变动 | |
| 19 | | |
| 6,066,594 | | |
| (230,127 | ) |
| 总计 | |
| | | |
| 76,287,717 | | |
| 37,101,740 | |
| 联营公司 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 联营公司净亏损份额 | |
| 10 | | |
| 103,930 | | |
| - | |
| 税前年度净亏损 | |
| | | |
| (39,170,777 | ) | |
| (26,555,897 | ) |
| 所得税费用 | |
| 15 | | |
| - | | |
| - | |
| 税后净亏损 | |
| | | |
| (39,170,777 | ) | |
| (26,555,897 | ) |
| 停产经营 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 赛车运动的处置亏损 | |
| 27 | | |
| (678,931 | ) | |
| - | |
| 停产损失 | |
| 27 | | |
| (945,109 | ) | |
| (5,860,211 | ) |
| 本年度净亏损 | |
| | | |
| (40,794,817 | ) | |
| (32,416,108 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
| 可归因于非控股权益的净亏损 | |
| | | |
| 74,006 | | |
| 76,066 | |
|
公司所有者应占净亏损 | |
| | | |
| (40,720,811 | ) | |
| (32,340,042 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
| 其他综合收益(亏损) | |
| | | |
| | | |
| | |
| 可随后重新分类为损益的项目 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 外币折算差异 | |
| | | |
| 10,250 | | |
| (1,001,103 | ) |
| 本年度综合亏损 | |
| | | |
| (40,710,561 | ) | |
| (33,341,145 | ) |
| 每股亏损 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 每股基本亏损-持续运营 | |
| 8 | | |
| (3.29 | ) | |
| (8.98 | ) |
| 每股基本亏损-停产业务 | |
| 8 | | |
| (0.14 | ) | |
| (1.99 | ) |
| 每股基本和摊薄亏损 | |
| 8 | | |
| (3.43 | ) | |
| (10.96 | ) |
| 加权平均流通股数-基本 | |
| 8 | | |
| 11,874,775 | | |
| 2,949,511 | |
附注
是这些合并财务报表的组成部分。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并
股东权益报表(不足)
截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度
(以美元表示
) |
|
| | |
股份
资本：编号 | | |
股份
资本：
金额 | | |
将发行的股票
| | |
贡献
盈余 | | |
外汇
货币换算储备 | | |
赤字 | | |
总计
之前的权益
非控股权益 | | |
非控股
权益 | | |
总计
股权 | |
| | |
# | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 余额，
截至2019年8月31日 | |
| 156,438 | | |
| 29,613,406 | | |
| 760,216 | | |
| 2,753,037 | | |
| (1,333,172 | ) | |
| (39,754,120 | ) | |
| (7,960,633 | ) | |
| 293,451 | | |
| (7,667,182 | ) |
| 股票合并的影响
| |
| (114 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 基于股份的支付
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,409,569 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,409,569 | | |
| - | | |
| 1,409,569 | |
| 归属RSU时发行的股票
| |
| 26,666 | | |
| 159,895 | | |
| - | | |
| (159,895 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 可转换债务
| |
| 1,739,615 | | |
| 5,152,023 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 5,152,023 | | |
| - | | |
| 5,152,023 | |
| 私人配售(扣除成本)
| |
| 502,562 | | |
| 2,694,076 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,694,076 | | |
| - | | |
| 2,694,076 | |
| 为债务转换而发行的股票
| |
| 59,654 | | |
| 724,231 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 724,231 | | |
| - | | |
| 724,231 | |
| 收购UMG时发行的股票
| |
| 288,560 | | |
| 3,804,344 | | |
| - | | |
| 41,879 | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,846,223 | | |
| - | | |
| 3,846,223 | |
| 因收购坦诚而发行的股票
| |
| 2,258,215 | | |
| 12,155,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 12,155,000 | | |
| - | | |
| 12,155,000 | |
| 收购Winview时发行的股票
| |
| 1,759,997 | | |
| 7,579,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 7,579,000 | | |
| - | | |
| 7,579,000 | |
| 收购驱动程序数据库时发行的股票
| |
| 100,000 | | |
| 859,745 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 859,745 | | |
| - | | |
| 859,745 | |
| 收购Lets Go Racing时发行的股票
| |
| 200,000 | | |
| 1,719,491 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,719,491 | | |
| - | | |
| 1,719,491 | |
| 因行使认股权证而发行的普通股
| |
| 654,543 | | |
| 4,919,596 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,919,596 | | |
| - | | |
| 4,919,596 | |
| 将发行的股票
| |
| - | | |
| - | | |
| 298,998 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 298,998 | | |
| | | |
| 298,998 | |
| 子公司非控股权益
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (10,267 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (10,267 | ) | |
| - | | |
| (10,267 | ) |
| 本期净亏损
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (32,340,042 | ) | |
| (32,340,042 | ) | |
| (76,066 | ) | |
| (32,416,108 | ) |
| 外币折算差异
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,001,103 | ) | |
| - | | |
| (1,001,103 | ) | |
| - | | |
| (1,001,103 | ) |
| 余额，
截至2020年8月31日 | |
| 7,746,136 | | |
| 69,380,807 | | |
| 1,059,214 | | |
| 4,034,323 | | |
| (2,334,275 | ) | |
| (72,094,162 | ) | |
| 45,907 | | |
| 217,385 | | |
| 263,292 | |
| 天平 | |
| 7,746,136 | | |
| 69,380,807 | | |
| 1,059,214 | | |
| 4,034,323 | | |
| (2,334,275 | ) | |
| (72,094,162 | ) | |
| 45,907 | | |
| 217,385 | | |
| 263,292 | |
| 基于股份的支付
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,702,705 | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,702,705 | | |
| - | | |
| 3,702,705 | |
| 归属RSU时发行的股票
| |
| 277,749 | | |
| 1,895,891 | | |
| - | | |
| (1,715,891 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 180,000 | | |
| - | | |
| 180,000 | |
| 行使期权后发行的普通股
| |
| 20,833 | | |
| 290,558 | | |
| - | | |
| (104,303 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 186,255 | | |
| | | |
| 186,255 | |
| 可转换债务
| |
| 1,728,848 | | |
| 13,704,605 | | |
| - | | |
| 4,256,114 | | |
| - | | |
| - | | |
| 17,960,719 | | |
| - | | |
| 17,960,719 | |
| 扣除成本后私募发行的普通股
| |
| 4,435,433 | | |
| 24,225,901 | | |
| - | | |
| 6,791,473 | | |
| - | | |
| - | | |
| 31,017,374 | | |
| - | | |
| 31,017,374 | |
| 私募发行可转换债券的认股权证
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 618,916 | | |
| - | | |
| - | | |
| 618,916 | | |
| - | | |
| 618,916 | |
| EB
红股 | |
| 6,666 | | |
| 54,061 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 54,061 | | |
| - | | |
| 54,061 | |
| 债务股份
| |
| 40,000 | | |
| 226,556 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 226,556 | | |
| - | | |
| 226,556 | |
| 因行使认股权证而发行的普通股
| |
| 901,060 | | |
| 9,000,851 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 9,000,851 | | |
| - | | |
| 9,000,851 | |
| 处置赛车运动
| |
| - | | |
| - | | |
| (1,059,214 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,059,214 | ) | |
| - | | |
| (1,059,214 | ) |
| 收购SideQik时发行的股票
| |
| 386,584 | | |
| 3,962,000 | | |
| - | | |
| 245,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,207,000 | | |
| - | | |
| 4,207,000 | |
| 子公司非控股权益
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (8,404 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (8,404 | ) | |
| - | | |
| (8,404 | ) |
| 本期净亏损
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (40,720,811 | ) | |
| (40,720,811 | ) | |
| (74,006 | ) | |
| (40,794,817 | ) |
| 外币折算差异
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 10,250 | | |
| - | | |
| 10,250 | | |
| - | | |
| 10,250 | |
| 余额，
截至2021年8月31日 | |
| 15,543,309 | | |
| 122,741,230 | | |
| - | | |
| 17,819,933 | | |
| (2,324,025 | ) | |
| (112,814,973 | ) | |
| 25,422,165 | | |
| 143,379 | | |
| 25,565,544 | |
| 天平 | |
| 15,543,309 | | |
| 122,741,230 | | |
| - | | |
| 17,819,933 | | |
| (2,324,025 | ) | |
| (112,814,973 | ) | |
| 25,422,165 | | |
| 143,379 | | |
| 25,565,544 | |
附注
是这些合并财务报表的组成部分。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并
现金流量表
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
| | |
注意事项 | |
2021年8月31日 | | |
2020年8月31日 | |
| | |
| |
截至年底的年度 | |
| | |
注意事项 | |
2021年8月31日 | | |
2020年8月31日 | |
| | |
| |
| $
| | |
| $
| |
| 经营活动 | |
| |
| | | |
| | |
| 非控股权益前的净亏损 | |
| |
| (40,794,817 | ) | |
| (32,416,108 | ) |
| 不影响现金的项目： | |
| |
| | | |
| | |
| 摊销和折旧 | |
11, 13, 14 | |
| 5,092,432 | | |
| 3,891,042 | |
| 宽免政府拨款 | |
| |
| - | | |
| (1,589,559 | ) |
| 法律程序条文 | |
| |
| 6,468,330 | | |
| - | |
| 赛车运动的处置亏损 | |
27 | |
| 678,931 | | |
| - | |
| 处置市盈率损失 | |
| |
| 9,767 | | |
| - | |
| 债务清偿损失 | |
19 | |
| 2,428,900 | | |
| - | |
| 在前合伙人中保留权益的收益 | |
| |
| (99,961 | ) | |
| - | |
| 联营公司净亏损份额 | |
| |
| 103,930 | | |
| - | |
| FVTPL投资公允价值变动 | |
| |
| (581,812 | ) | |
| - | |
| 认股权证负债的公允价值变动 | |
21 | |
| (9,037,108 | ) | |
| 6,189,921 | |
| 可转换债券公允价值变动 | |
19 | |
| 6,066,594 | | |
| (230,127 | ) |
| 或有对价公允价值变动 | |
| |
| - | | |
| 87,702 | |
| 联营公司投资减值及垫款 | |
| |
| - | | |
| 3,652,199 | |
| 商誉和无形资产减值 | |
12 | |
| 3,885,001 | | |
| - | |
| 债务的增加 | |
| |
| 108,616 | | |
| 96,733 | |
| 股份支付 | |
23, 24 | |
| 3,702,705 | | |
| 1,409,569 | |
| 调整总额 | |
| |
| (21,968,492 | ) | |
| (18,908,628 | ) |
| 非现金营运资金变动情况： | |
| |
| | | |
| | |
| 受限现金 | |
| |
| 57,059 | | |
| (65,876 | ) |
| 应收账款和其他应收款 | |
| |
| (4,008,628 | ) | |
| 2,115,952 | |
| 政府汇款 | |
| |
| 30,601 | | |
| (414,634 | ) |
| 出版商预付款 | |
9 | |
| (4,534,218 | ) | |
| - | |
| 预付费用和其他费用 | |
| |
| (1,388,709 | ) | |
| (163,517 | ) |
| 应付帐款 | |
| |
| (1,030,542 | ) | |
| 3,451,614 | |
| 应计负债 | |
| |
| 953,086 | | |
| 607,229 | |
| 球员责任帐户 | |
| |
| (57,059 | ) | |
| 65,875 | |
| 递延收入 | |
| |
| 1,607,553 | | |
| 221,142 | |
|
非现金营运资金变动 | |
| |
| (8,370,857 | ) | |
| 5,817,785 | |
| 经营活动使用净现金
| |
| |
| (30,339,349 | ) | |
| (13,090,843 | ) |
| 投资活动 | |
| |
| | | |
| | |
| 购置房产和设备 | |
| |
| (188,170 | ) | |
| (110,380 | ) |
| 收购现金，扣除在企业合并中支付的现金后的净额 | |
| |
| 255,852 | | |
| 1,458,920 | |
| 预支款 | |
| |
| - | | |
| (1,155,657 | ) |
| 无形资产的收购 | |
| |
| - | | |
| (557,709 | ) |
| 出售赛车运动的现金 | |
| |
| 24,348 | | |
| - | |
| 用于投资活动的净现金
| |
| |
| 92,030 | | |
| (364,826 | ) |
| 融资活动 | |
| |
| | | |
| | |
| 政府拨款的收益 | |
| |
| - | | |
| 1,414,764 | |
| 信贷额度收益 | |
| |
| - | | |
| 1,000,000 | |
| 定向增发单位发行所得款项 | |
22 | |
| 31,017,374 | | |
| 3,685,785 | |
| 可转换债券收益 | |
19 | |
| 4,901,393 | | |
| 5,750,000 | |
| 应付本票的净(付款)收益 | |
18 | |
| (2,996,972 | ) | |
| 1,111,553 | |
| 行使认股权证所得收益 | |
21 | |
| 6,866,735 | | |
| 3,574,023 | |
| 行使期权所得收益 | |
23 | |
| 186,255 | | |
| - | |
| 租赁融资付款 | |
16 | |
| (228,328 | ) | |
| (139,937 | ) |
| 偿还长期债务 | |
20 | |
| (162,040 | ) | |
| (53,736 | ) |
| 融资活动提供的净现金
| |
| |
| 39,584,417 | | |
| 16,342,452 | |
| 外汇对现金的影响 | |
| |
| 725,620 | | |
| (462,249 | ) |
| 现金零钱 | |
| |
| 10,062,718 | | |
| 2,424,534 | |
| | |
| |
| | | |
| | |
| 现金，年初 | |
| |
| 5,243,278 | | |
| 2,818,744 | |
| 年终现金 | |
| |
| 15,305,996 | | |
| 5,243,278 | |
附注
是这些合并财务报表的组成部分。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
1. 公司信息和持续经营
Engine
游戏和媒体公司(前身为Engine Media Holdings，Inc.)(“Engine”、“Engine Media”
或“本公司”)于2011年4月8日根据“商业公司法”(安大略省)注册成立。本公司注册总部
为加拿大安大略省多伦多北塔TD Centre-North Tower，King St.West，Suite 3000，PO Box 95，M5K 1G8。
通过
于2020年5月8日收购Frank Inc.(“Frank”)和WinView，Inc.(“WinView”)，以及于2021年7月2日收购SideQik，Inc.
(注6)，该公司专注于通过与传统和新兴媒体公司的合作关系，为消费者加速新的、实时的、身临其境的体育赛事和互动游戏体验
，并提供在线互动技术和
货币化服务。
本公司于2020年8月13日将其股份合并，合并前为15股，合并后为1股。
根据股东在2021年10月6日召开的股东大会上的批准，自2021年10月19日起，公司更名为Engine Gaming and Media，Inc.公司普通股在多伦多证券交易所创业板上市，交易代码为GAME.V
，纳斯达克的交易代码为GAME.V
。
根据股东在2020年7月15日股东大会上的批准(自2020年8月13日起)，本公司更名为Engine Media Holdings，Inc.
该等
综合财务报表乃以持续经营为基础编制，预期本公司将能够在正常业务过程中变现
其资产及清偿负债。因此，如果本公司无法作为持续经营企业继续经营，它们不会实施
必要的调整，因此需要在正常业务过程之外变现其资产并清算
其负债和承诺，其金额不同于随附的综合财务报表中的金额
。这样的调整可能是实质性的。无法预测该公司是否能够筹集足够的
资金或最终实现盈利运营水平。
公司尚未实现盈利运营，迄今已出现重大亏损，累计亏损$112,814,973
截至2021年8月31日(2020年8月31日-$72,094,162)。资产账面价值的可回收性和本公司的持续存在取决于盈利运营的实现，或本公司筹集替代融资的能力(如有必要)
。虽然管理层历来成功地筹集了必要的资本，但它不能保证它
将能够执行其业务战略或在未来的融资活动中取得成功。截至2021年8月31日，公司
营运资金短缺$937,584(2020年8月31日-营运资金短缺$$29,663,546)，由流动资产减去流动负债
组成。该公司还面临来自新冠肺炎的不确定的未来影响(附注3(B))。
这些
条件表明存在重大不确定性，可能使人对公司持续经营
的能力产生重大怀疑，因此，公司可能无法在正常业务过程中变现其资产和履行其负债
。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
2. 制备基础
本公司
综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际财务报告准则(“IFRS”)
编制。
董事会于2021年11月26日批准并授权发布截至2021年8月31日的年度综合财务报表(包括比较报表)
。
合并财务报表由本公司及其受控子公司的账目组成。子公司的财务报表
自控制权开始之日起至控制权终止之日计入合并财务报表。合并
财务报表针对类似交易和类似情况下的其他事件使用统一的会计政策编制。
控制
是在公司面临或有权从与被投资方的参与中获得可变回报，并有能力
通过其对被投资方的权力影响这些回报的情况下实现的。具体地说，如果且仅当公司
具备以下所有条件时，公司才能控制被投资方：
(A)对被投资方的权力
。
(B)因参与被投资方而获得可变回报的风险(
或权利)；以及
(C)
利用其对被投资人的权力影响投资者回报金额的能力。
公司与子公司之间的所有
交易和余额将在合并时冲销，包括公司间交易的未实现损益
。与股权计入被投资人的交易产生的未实现收益将从
投资中抵销，但以本公司在被投资人中的权益为限。未实现亏损的消除方式与未实现收益相同，但仅限于没有减值证据的情况下。
公司截至2021年8月31日的主要子公司如下：
物资子公司明细表
| 子公司名称
|
|
第
个国家/地区
注册成立 |
|
所有权
百分比 |
|
功能性
货币 |
| 坦率地说，
Inc. |
|
加拿大 |
|
100% |
|
加元{BR}元 |
| UMG{BR}传媒有限公司 |
|
加拿大 |
|
100% |
|
加元{BR}元 |
| 伊甸园{BR}游戏公司 |
|
法国 |
|
96% |
|
欧元 |
| 流{BR}斧头S.L. |
|
西班牙 |
|
100% |
|
欧元 |
| SideQik，
Inc. |
|
美国 |
|
100% |
|
美元{BR}美元 |
| WinView，{BR}Inc. |
|
美国 |
|
100% |
|
美元{BR}美元 |
非控股
权益最初按其于收购日占被收购方可识别净资产的比例计量。
本集团于附属公司权益的变动不会导致失去控制权，计入股权交易。
本公司对其有重大影响的实体
为联营公司，按权益法核算。重大影响力
是参与被投资方的财务和运营政策决策的权力。假设公司直接或间接持有至少一个20%的表决权权益
，除非可以清楚地证明情况并非如此。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
联营公司的投资
采用权益法入账，投资最初按成本确认，账面金额
增加或减少，以确认投资者在收购日期后应占被投资人的损益、其他全面收益和权益变动
。本公司在
权益入账被投资人中所占份额的任何商誉或公允价值调整均计入确认为投资的金额。当本公司的亏损份额超过其在股权会计投资对象中的权益
时，该权益(包括任何长期投资)的账面价值将降至零，并且除本公司有义务或已代表被投资人付款
外，停止确认进一步的亏损
。
业务
采用IFRS 3业务合并中的收购方法核算。
企业合并中收购的可确认资产以及承担的负债和或有负债最初按收购日的公允价值计量
，而不考虑任何非控股权益的程度。转让代价
的公允价值(包括被收购方任何非控股权益的确认金额)超过本公司在收购的可识别净资产中的
份额的公允价值，计入商誉。当超出部分为负数时，将立即在损益中确认便宜货购买收益
。
测算期是指从收购之日起至公司获得截至收购日已存在的事实和情况的完整信息之日的这段时间
，最长为一年。本公司根据逐笔交易
选择是按其公允价值计量非控股权益，还是按其在收购日确认的可确认净资产中的比例份额计量
非控股权益。
收购成本
除非符合作为债务发行成本或发行股权证券的成本处理，否则在发生时计入费用。
这些
合并财务报表均按历史成本编制，但按公允价值计量的金融工具除外。此外，除
现金流量信息外，这些合并财务报表均采用权责发生制会计基础编制。
本公司的本位币为美元。本公司子公司的本位币在附注2(B)中披露
。综合财务报表的列报货币为美元。
3. 重大判断、估计和假设
编制这些合并财务报表需要管理层作出判断和估计，并假设
会影响合并财务报表日期的资产和负债报告金额，以及报告期内报告的收入和费用金额
。此类估计主要涉及截至
合并财务报表日期的未结清交易和事件。管理层会持续评估其对资产、负债、
收入和费用的判断和估计。管理层使用历史经验和其认为在给定
情况下合理的各种其他因素作为其判断和估计的基础。在不同的假设和条件下，实际结果可能与这些估计值不同
。管理层在编制这些综合财务报表时作出的重大估计和判断概述如下
。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
评估公司通过为未来营运资金需求提供资金来执行其战略的能力涉及判断。估计
和假设不断进行评估，并基于历史经验和其他因素，包括对未来
事件的预期，这些事件被认为在这种情况下是合理的。本公司能否继续作为持续经营的企业存在重大不确定性
。
有关在应用会计政策时对合并财务报表中确认的金额
产生最重大影响的重大估计和关键判断的信息
包含在以下附注中：
| 备注{BR}1 |
正在关注
|
| 备注{BR}30 |
预计
信用损失 |
| 备注{BR}21 |
权证负债的估值
|
| 备注{BR}6 |
商业收购 |
| 注
12和13 |
商誉和无形资产
|
| 注
23和24 |
股份支付的估值
|
| 备注{BR}19 |
可转换债务
|
| 备注{BR}26 |
偶然事件 |
2019年12月，一种新的冠状病毒株(“新冠肺炎”)出现，并广泛影响了全球健康和经济环境。为了遏制新冠肺炎的蔓延，世界各国政府采取了各种措施，
包括下令关闭所有不被视为“必要”的企业，隔离命令个人留在自己的家或居住地
，在从事必要活动时实行社交疏远。本公司预计
这些行动以及新冠肺炎引发的全球健康危机将继续对全球许多商业活动和金融市场造成负面影响
。
为保护员工的健康和安全，
公司的大部分员工目前在家工作。
公司实施了业务连续性计划，并增加了支持和资源，使员工能够
远程工作，到目前为止能够最大限度地减少中断。
全球新冠肺炎大流行仍是一个不断发展的局面。本公司将继续积极关注疫情的发展，并可能根据联邦、州、地方或外国当局的要求或管理层认为符合我们员工、客户、合作伙伴和股东最佳利益的要求，采取可能改变业务运营的进一步行动。尚不清楚
任何此类潜在行动可能对公司业务产生什么影响，包括对我们的员工、玩家
和消费者、客户、合作伙伴、开发和内容渠道、公司声誉、财务状况、运营结果、收入、现金流、流动性或股价的影响。
4. 重大会计政策变化
未来
会计声明
以下标准尚未采用，正在进行评估，以确定其对公司的影响：
“国际会计准则”第37号修正案
--繁重的合同--履行合同的费用；
“国际会计准则”第16号修正案
--财产、厂房和设备：预期使用前的收益
国际财务报告准则3修正案
--概念框架参考
已发布但具有未来生效日期的其他
会计准则或对现有会计准则的修订要么不适用
，要么公司仍在评估其对公司财务报表的影响。
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游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
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(以美元表示
) |
|
5. 重大会计政策
本公司及其子公司的
本位币在附注2中披露，合并后的
财务报表的列报币种为美元。
功能货币与列报货币不同的实体的
财务报表折算为美元
如下：按公司综合财务状况报表日期的收盘价计算的资产和负债
和按年度平均汇率计算的收支(因为这被认为是交易日实际汇率的合理近似值)。所有由此产生的变化在其他全面收益(亏损)中确认为外币换算调整
，但换算差额分配给非控股权益的情况除外。
外币交易使用交易日期
的汇率折算为每个实体的本位币。外币交易结算和以单位本位币以外货币计价的货币资产和负债按年终汇率折算产生的汇兑损益
在合并损益表中确认。
收入
根据与客户签订的合同中指定的对价进行计量。公司在将其服务控制权
转让给客户时确认收入。
以下
提供了有关履行与客户合同中的履约义务的性质和时间的信息，
包括重要的付款条款和相关的收入确认政策：
游戏
开发收入来自游戏应用程序的开发和销售。游戏开发收入通过引用
确认到完成阶段。完工阶段是参考迄今发生的实际成本占每个合同的总估计成本
的百分比来衡量的。
赞助、
锦标赛和赛事收入是与电子竞技或体育赛事或锦标赛直接相关的收入。赞助、锦标赛和
赛事收入在基础赛事结束后确认。
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游戏和媒体，Inc.
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) |
|
公司与客户签订了内容管理系统、视频软件和移动应用程序(坦率地说)、
电子竞技数据平台(Stream Hatchet)和有影响力的营销平台(SideQik)的许可协议。这些许可协议通常是不可取消的，
无需支付终止罚金，并且是多年的，为客户提供了在公司托管的平台上或在某些情况下在购买的编码器上仅使用公司应用程序的权利
。许可协议还使客户有权获得技术
支持。
这些许可协议的收入
在许可期限内按比例确认。如果客户在合同到期前停止
使用约定的服务，则会确认提前解约费。这些费用在客户
完成公司解决方案迁移之日全额确认，对客户没有持续的服务义务。
该公司向其客户收取可选使用其内容交付网络来流式传输和存储视频的费用。收入根据实际使用情况确认
，因为它具有独立价值，并且交付由客户控制。该公司还向使用其广告服务平台在本地广告活动中为美国存托股份服务的客户收取
费用。公司根据实际使用情况将收入报告为已赚取
。
根据
与广告商签订的全国性广告协议，公司将在
公司的出版商网站网络中采购、创建和投放广告活动。扣除第三方成本后的全国广告收入将根据出版商各自的合同协议
与其分享。本公司向广告商开具应付的全国广告金额发票，并向
出版商支付分成。根据与出版商的协议，向出版商汇款的义务基于
向广告商付款或向广告商收取现金。
全国
广告收入在广告印象交付期间确认。该公司按净额或毛数报告通过
国家广告协议获得的收入。
根据
本公司不承担库存风险且只对其部分收入存在信用风险的国家广告协议，
全国广告收入按净额核算，发布者被确定为客户。
在
与其出版商签订的部分国家广告协议中，公司承担库存风险和额外信用风险。根据这些
协议，公司a)向出版商提供每投放广告单位的保证最低销售总价，
其中实际销售价或保证最低销售价中的较大者用于确定出版商的份额
或b)为出版商提供每投放广告单位的固定费率，其中无论实际销售价格如何，出版商都会获得每广告单位交付的固定费率
。根据这些国家广告协议，国家广告收入
以毛计，广告商被确定为客户，出版商被确定为供应商，
向广告商开出的金额报告为收入，应支付给出版商的金额报告为收入分享费用。
此外，广告收入中还包括公司的各种自有和运营物业产生的广告收入。
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游戏和媒体，Inc.
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|
专业的
服务主要包括安装和网站设计服务(坦率地说)和数据分析报告交付(Steam Hatchet)。安装
费用按固定费用签约。该公司在提供服务时确认收入。此类服务很容易从其他供应商获得
，并不被认为是服务功能所必需的。网站设计服务也不被认为是产品功能所必需的
，历史上一直微不足道；分配给网站设计的费用在公司提供服务时确认为收入
。
公司根据特定标准评估其收入安排，以确定其是作为委托人还是代理。
当公司在交易中以代理人身份而不是以委托人的身份行事时，确认的收入是公司支付的佣金净额
。
递延
收入包括将提供的公司服务的客户预付款，这些预付款将在未来期间确认为收入。
“现金和现金等价物”类别包括银行现金、通知存款和其他初始
期限不超过三个月的高流动性投资。任何证券投资、初始到期日超过三个月而没有提前赎回功能的投资，以及受限制的银行账户，但因特定国家或活动部门的规定(外汇管制等)而受到限制的除外不是作为现金等价物列报，而是作为金融资产列报。应按需偿还并构成公司现金管理组成部分的银行透支
作为现金和现金等价物的组成部分
计入现金流量表。限制性现金在财务状况表中作为一个单独的类别列示
，包括限制用于UMG Media Ltd.和WinView Inc.业务的银行账户中的现金(附注17)。
贸易应收账款最初按公允价值确认，随后按摊余成本减去贸易应收账款减值准备计量。
应收账款。应收贸易账款减值准备是根据前瞻性的“预期
损失”减值模型建立的。应收贸易账款的账面金额通过减值准备减少，
减值准备增加的金额在综合损失和综合损失表中确认。
当应收贸易账款无法收回时，冲销应收账款的减值准备。
以前核销的金额的后续收回计入综合损失和综合损失表。
财产
和设备按历史成本减去任何累计折旧和减值损失入账。历史成本包括购置
成本或生产成本，以及将资产运至运营所需的位置和条件的直接可归因性成本。当财产和设备包含使用寿命不同的重要部件时，应分别进行记录和
折旧。折旧是根据资产的预计使用寿命
使用直线和余额递减法计算的。使用寿命在每个报告期结束时进行审查。
经过
初步确认后，将成本模型应用于物业和设备。如果财产和设备的部件具有不同的
使用寿命，则将其作为单独的财产和设备入账。
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) |
|
如果某项财产、厂房和设备所包含的未来经济效益很可能会流向本公司，且该项成本
可以可靠地计量，则当发生该成本时，本公司在该财产、厂房和设备的账面价值中确认更换该项目的部分的成本。
如果该项目所体现的未来经济效益可能会流向本公司，并且该项目的成本
可以可靠地计量，则本公司确认更换该项目的部分成本。所有其他成本在合并损失表和全面损失表中确认为已发生的费用。折旧按按直线法和余额递减法计算的物业、厂房和设备成本减去其
估计剩余价值，在估计可用年限内冲销的比率计提，如下所示。
物业、厂房和设备的预计使用年限一览表
| 计算机
设备 |
3
年，直线 |
| 家具
和固定装置 |
5
年，直线 |
| 租赁改进
|
租期
，外加一次续订 |
收购业务所产生的商誉
按业务收购日确定的成本减去累计减值损失(如有)列账。
无形资产
包括在生产或管理中使用的收购软件，以及有资格被确认为业务组合中无形资产的品牌名称和客户关系
。由于这些资产被认为是有限的，因此使用成本模型进行会计核算，即资本化成本在其估计使用寿命内按直线摊销
。剩余价值和使用寿命在每个报告日期进行
审核。
无形资产的使用寿命如下：
无形资产使用年限表
| 软件{BR} |
3-5
年 |
| 品牌 |
1-20
年 |
| 客户
关系 |
1-10
年 |
| 专利 |
5
年 |
| 应用程序
平台 |
3
年 |
获取的
计算机软件许可证根据获取和安装特定软件所产生的成本进行资本化。后续
品牌支出计入已发生费用。与维护计算机软件相关的成本(与补丁和
其他次要更新及其安装相关的支出)在发生时计入费用。
在资产收购中收购的有效期限有限的专利
和应用平台最初根据其在收购日的相对公允价值
确认。这些资产在其使用年限内按直线摊销，
一般最长为5年。摊销是根据资产的成本减去其剩余价值来计算的。摊销费用从无形资产(商誉除外)可供使用之日起以直线方式确认
无形资产的预计使用年限
。
公司收购的其他
无形资产，如品牌，按成本减去累计摊销和减值损失列报。
内部产生的品牌、报头或社论页、出版物、客户名单和实质上类似项目的支出在合并损益表和全面损失表中确认为已发生的费用。
研究
费用在发生时计入。当项目的可行性和盈利能力被合理地
认为是确定的时，开发成本就被资本化。开发活动支出是指将研究成果应用于计划或设计，以生产新的或
大幅改进的产品和流程，如果产品或流程在技术上和商业上是可行的，并且
公司有足够的资源来完成开发，则开发活动的支出将被资本化。资本化支出包括材料成本、直接人工成本
和适当比例的间接费用。其他开发支出在合并损失表和综合损失表中确认为已发生费用。资本化开发支出按成本减去累计摊销和减值损失列报。
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财产及设备及有限年限无形资产的账面价值
于报告日期评估，以确定是否有
任何迹象显示该等资产可能减值。商誉和无限期无形资产每年或
有迹象表明资产可能减值时进行减值测试。
如果
存在任何减值迹象或需要对资产进行年度减值测试，本公司将估计与该资产相关的资产或现金产生单位(“CGU”)的可收回
金额，以确定任何减值损失的程度
。可收回金额为资产的公允价值减去出售成本及其对本公司的使用价值的较高者
(“VIU”)。在评估VIU时，使用反映当前市场对货币时间价值和特定于资产或CGU的风险的贴现率
将估计的未来现金流贴现至其现值。在确定公允
价值减去处置成本时，如果可能，近期的市场交易也会被考虑在内。如果一项资产或CGU
的可收回金额估计低于其账面金额，则账面金额将减少至其可收回金额。减值损失立即在合并损失表和全面损失表中确认
。
对于
减值资产(不包括商誉)，会在每个报告日期进行评估，以确定是否有任何迹象表明以前确认的减值损失可能不再存在或可能已经减少。如果存在这样的迹象，公司估计资产的
可收回金额。只有在上次确认减值损失后用于确定资产可收回金额的假设发生变化时，以前确认的减值损失才会被冲销。
自上一次确认减值损失以来，资产的可收回金额发生了变化。冲销是有限的，因此资产的账面金额
不会超过其可收回金额，也不会超过在扣除摊销后本应确定的账面金额
如果该资产在前几年没有确认减值损失的话
。这种冲销在合并损失表
和全面损失表中确认。与商誉相关的减值损失不能逆转。
公司在合同开始时评估合同是否为租赁或包含租赁。本公司就其为承租人的所有租赁安排确认使用权资产
及相应的租赁负债，但短期租赁(定义
为租期12个月或以下的租赁)和低价值资产租赁(如平板电脑和个人电脑、办公家具和电话的小型项目
)除外。就该等租赁而言，本公司按直线
基准确认租赁付款为租赁期内的营运费用，除非另一系统基准更能代表租赁资产的经济效益
消耗的时间模式。
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租赁负债最初按开始日期未支付的租赁付款的现值计量，通过使用租赁中隐含的利率进行折现
。如果不能很容易地确定这一利率，该公司将使用其递增借款利率。
租赁
计量租赁负债时包括的付款包括：
| |
● |
固定
租赁付款(包括实质固定付款)，减去任何应收租赁奖励； |
| |
● |
可变
取决于指数或费率的租赁付款，最初使用开始日期的指数或费率计算； |
| |
● |
承租人根据任何剩余价值担保预计应支付的
金额； |
| |
● |
如果承租人合理确定将行使期权，购买期权的行权价格；以及 |
| |
● |
支付
终止租赁的罚金(如果租赁期限反映了对终止租赁的选择权的行使)。 |
租赁负债在综合财务状况表中单独列示。
租赁负债随后通过增加账面金额以反映租赁负债的利息(使用实际
利息法)和通过减少账面金额以反映所支付的租赁付款来计量。公司重新计量租赁负债(
对相关使用权资产进行相应调整)
无论何时：
| |
● |
租赁期限发生变化或发生重大事件或情况变化，导致购买选择权的行使评估发生变化，在这种情况下，租赁负债通过使用修订后的折扣率
对修订租赁付款进行贴现来重新计量。 |
| |
● |
租赁付款因指数或利率的变化或担保剩余价值下预期付款的变化而发生变化，在这种情况下，租赁负债通过使用不变的贴现率对修订的租赁付款进行贴现来重新计量(除非租赁
付款的变化是由于浮动利率的变化，在这种情况下使用修订的贴现率)。 |
| |
● |
租赁合同被修改，租赁修改不作为单独的租赁计入，在这种情况下，租赁负债
根据修改后的租赁期限重新计量，方法是在修改生效之日使用修订后的贴现率
对修订后的租赁付款进行贴现
。 |
在本报告所述期间，
公司没有进行任何此类调整。
使用权资产包括对相应租赁负债的初始计量、在开始
日或之前支付的租赁付款、减去收到的任何租赁奖励以及任何初始直接成本。它们随后按成本减去累计折旧
和减值损失计量。
使用权
资产在标的资产的租赁期和使用年限较短的时间内折旧。如果租赁转让标的资产的所有权
，或者使用权资产的成本反映公司预期行使购买选择权，则相关的
使用权资产将在使用年限内折旧
基础
资产。折旧从租约开始之日开始。
使用权资产在合并财务状况表中单独列示。
公司应用IAS 36减值来确定使用权资产是否已减值，并说明任何已识别的
减值
《财产和设备》政策中所述的损失。
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不依赖于指数或费率的可变
租金不包括在租赁负债和使用权资产的计量中。
相关付款在触发这些付款的事件或条件发生期间确认为费用，并
包含在损益中的“其他费用”行。
作为一种实际的权宜之计，IFRS 16租赁允许承租人不将非租赁组成部分分开，而是将任何租赁
和相关的非租赁组成部分作为单一安排进行核算。该公司没有使用这一实用的权宜之计。对于包含
租赁组件和一个或多个附加租赁或非租赁组件的合同，公司根据租赁组件的相对独立价格和
非租赁组件的合计独立价格，将合同中的对价分配给
每个租赁组件。
财务
资产
确认
和初始测量
公司在加入本文书的合同条款时确认金融资产。金融资产最初按其公允价值计量
，如金融资产其后未按公允价值通过损益计量，则按其收购直接应占的交易成本计量
。随后收购金融资产应占的交易成本
按公允价值通过损益计量，在发生时计入损益。
分类
和后续测量
于
首次确认时，金融资产及负债分类为其后按摊余成本、公允价值透过其他
全面收益(“FVOCI”)或公允价值透过损益(“FVTPL”)计量。本公司根据管理金融资产的业务模式及其
合同现金流特征，确定其金融资产及其任何嵌入衍生品的分类
。
财务
资产分类如下：
| |
● |
摊销成本-为收集合同现金流而持有的资产，其中这些现金流仅是本金和
利息的付款，按摊余成本计量。利息收入采用实际利息法计算，减值、汇兑和终止确认产生的损益
计入损益。按摊销成本计量的金融资产包括现金、限制性现金、账户和其他应收账款和垫款。 |
| |
|
|
| |
● |
通过其他全面收益的公允
价值-为收集合同现金流和出售金融资产而持有的资产，其合同现金流仅为支付本金和利息的资产，通过
其他全面收益按公允价值计量。采用有效利息法计算的利息收入以及减值和汇兑产生的损益计入损益。金融资产账面金额的所有其他变动在其他全面收益中确认
。终止确认后，以前在其他全面收益中确认的累计损益重新分类为损益
。本公司不持有任何以公允价值通过其他综合
收入计量的金融资产。 |
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● |
强制
通过损益按公允价值计量-不符合按摊余成本计量的资产，或通过
其他全面收益按公允价值计量的资产，按公允价值通过损益计量。所有利息收入和金融资产的
账面金额变动均在损益中确认。该公司的所有资产都不属于这一类别。 |
| |
|
|
| |
● |
通过损益按公允价值指定
-在初始确认时，公司可不可撤销地指定金融资产按公允价值通过损益计量，以消除或显著减少因按不同基准计量资产或负债或确认其损益而产生的会计错配。所有利息收入
和金融资产账面金额的变动均计入损益。 |
业务
模型评估
公司评估其持有金融资产的业务模式的目标，即在最能反映
业务管理方式和向管理层提供信息的方式的聚合级别上持有金融资产。此评估中考虑的信息包括声明的
政策和目标。
合同
现金流评估
金融资产的
现金流根据其合同
条款评估其是否仅是本金和利息的支付。为此，“本金”被定义为金融资产在初始确认时的公允价值。‘利息’
被定义为对金钱的时间价值、与未偿还本金相关的信用风险以及其他
基本贷款风险和成本的对价。在执行此评估时，公司会考虑可能改变
现金流的时间和金额的因素，例如预付款和延期功能、可能限制公司对现金流索赔的条款，以及任何修改货币时间价值对价的功能
。
损损
公司确认与其金融资产(按公允价值通过损益计量的金融资产除外)相关的预期信贷损失的损失备抵。预期信用损失的衡量标准是反映概率加权金额、货币的时间
值，以及有关过去事件、当前状况和对未来经济状况的预测的合理和可支持的信息
。
公司对应收账款采用简化方法。使用简化方法，公司记录的损失准备金
等于资产合同期限内所有可能发生的违约事件造成的预期信用损失。
公司评估一项金融资产在报告日期是否出现信用减损。金融工具信用受损的常规指标包括严重的财务困难，如借款模式或其他账户中观察到的余额
，以及违约事件或违反借款契约等借款合同违约行为。对于报告日评估为信用减损的金融资产
，本公司将继续确认相当于终身预期信用损失的损失备抵。
对于按摊余成本计量的金融资产，预期信贷损失的损失准备金在财务状况表中列示为从金融资产的账面总额中扣除。
财务
当公司没有收回全部或任何部分的合理期望时，将注销财务资产。
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金融资产注销
当公司对金融资产现金流的合同权利到期时，该公司将不再确认该金融资产。
财务
负债
确认
和初始测量
公司在成为票据合同条款的当事人时确认金融责任。在初步确认时，本公司按其公允价值加上发行该等负债直接应占的交易成本计量金融负债。
但其后通过损益按公允价值计量的金融负债除外，其交易成本立即计入损益
。
财务
负债分为按FVTPL计算的财务负债或按摊销成本计算的财务负债。本公司在初始确认时确定
其金融负债的分类。
| |
● |
摊销成本-金融负债按摊销成本计量，除非它们属于以下类别之一：
FVTPL的金融负债、当金融资产转让不符合取消确认资格时产生的金融负债、
金融担保合同或以低于市场利率提供贷款的承诺，或企业合并中的收购人确认的或有对价
。 |
| |
|
|
| |
|
公司的应付账款、应计负债、玩家责任账户、租赁义务、信用额度、长期债务、应付本票和延期购买对价不属于任何豁免，因此分类为按摊余成本计量。 |
| |
|
|
| |
● |
金融
在FVTPL记录的金融负债-如果金融负债属于上文详细说明的五项豁免之一，或者它们是衍生品，或者它们在初始确认时被指定为FVTPL，则金融负债被归类为FVTPL。未发行
以换取商品或服务，且由于权证的行使价
不同于本公司的功能货币而具有衍生金融负债特征的本公司权证在FVTPL被计量为金融负债。
本公司的可转换债务在FVTPL被指定为金融负债。
本公司的可转换债务在FVTPL被指定为金融负债。
本公司的可转换债务被指定为FVTPL的金融负债。 |
交易成本
于FVTPL结转的与金融工具相关的交易成本
计入已发生的费用，而与所有其他金融工具相关的交易成本则计入资产或负债的初始账面值或从资产或负债的初始账面值中扣除。
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|
后续
测量
归类为FVTPL的工具
按公允价值计量，未实现损益在损益中确认。被归类为摊销成本的工具按实际利率法按摊销成本计量。归类为FVTOCI的工具按公允价值计量，未实现损益在其他全面收益中确认。
取消确认金融负债
公司只有在金融负债项下的义务解除、注销或到期时才会注销金融负债。
被注销的金融负债的账面价值与支付和应付的对价之间的差额，包括
转让的任何非现金资产或承担的负债，在损益中确认。
公允价值计量
公司根据计量中使用的投入的可观测性
，将其按公允价值计量的金融资产和负债分类为三个不同级别之一。
| |
级别
1： |
此
水平包括以公允价值计量的资产和负债，该公允价值基于在计量日期可进入的活跃市场中相同资产和负债的未调整报价
。 |
| |
级别
2： |
此
级别包括使用级别
1中包含的报价以外的直接或间接可观察到的输入确定的估值。 |
| |
级别
3： |
此
级别包括基于不可观察的输入的估值。 |
偏移量
财务
资产和负债相抵，当且仅当公司
有法定权利抵销金额，并打算以净额结算或同时变现资产和清偿负债时，财务状况表中显示的净额。
短期
员工福利包括工资、薪金、带薪缺勤、利润分享和奖金。短期员工福利义务
按未贴现基础计量，并在提供相关服务或资本化相关服务时在工资和工资费用中确认
如果所提供的服务与资产的创建有关，则确认为薪资和工资费用。如果公司目前因员工过去提供的服务而负有支付该金额的法律或推定义务，且该义务可以可靠地估计，则确认根据短期现金红利或利润分享计划预计支付的金额的责任
。
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所得税
所列期间的利润或亏损包括当期税和递延税。所得税在损益中确认，但
与直接在权益中确认的项目有关，在这种情况下，所得税在权益中确认。
当期
税费是本年度应纳税所得额的预计应纳税所得额，采用
年末制定或实质制定的税率，并根据往年应纳税所得额的修正进行调整。
递延
税金采用负债法计提，用于财务报告的资产和负债的账面金额与用于税收的金额之间存在暂时性差异。递延税金不会因以下暂时性
差异而被确认：商誉的初始确认；不是业务合并且不影响会计或应税利润的交易中的资产或负债的初始确认
；与子公司、联营公司、
和共同控制实体的投资相关的差异，只要这些差异在可预见的将来可能不会逆转。递延税额
是基于资产和负债账面金额的预期变现或结算方式，采用适用于预期变现或结算期的财务状况报告日制定或实质制定的税率
。
递延税项资产只有在有可能获得未来应税利润的情况下才予以确认，该
资产可能会被用来抵销该
资产。
递延
当有法律上可强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债进行抵销，且与同一税务机关征收的所得税有关，且本公司打算按净额结算其当期税项资产和
负债时，递延税项资产和负债被抵销。
如果存在合法强制执行的权利，可以将当期税项资产与当期税项负债进行抵销
。
普通股
归类为股权。直接可归因于发行普通股、股票购买期权和股权的交易成本
确认为扣除任何税收影响后从股权中扣除。当回购确认为股权的股本时，支付的对价金额(包括直接应占成本)被确认为从总股权中扣除。
优先股
如果股本不可赎回或只能由公司选择赎回，则将其归类为股权，并且任何股息都是可自由支配的
。股息经公司股东批准后确认为股本内分配。优先股
如果股本可以在特定日期赎回或由股东选择赎回，或者如果股息
支付不是可自由支配的，则股本被归类为负债。其股息在应计损益中确认为利息支出。
本公司的权证以本公司的本位币计算行使价，但不是为换取商品和服务而发行的
权证按权益计量，该等认股权证于授出日的公允价值归入缴入盈余内。
基于股份的支付计划允许公司员工和顾问收购公司股份。授予的股份支付
奖励的公允价值在股份支付费用中确认，并相应增加股本。
奖励中的每个
部分都被视为具有自己的归属期限和授予日期公允价值的单独奖励。公允价值在授予日计量
，并在股票购买期权归属期间以直线方式确认每一部分。授予的股票支付奖励的
公允价值使用Black-Scholes期权定价模型进行计量，同时考虑到授予奖励的
条款和条件，如股价、期限和股票波动性。在每个财务状况报告日期
，确认为费用的金额将进行调整，以反映预计将满足相关服务和非市场
归属条件的实际奖励数量。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
对于
授予的每个限制性股份单位(“RSU”)，本公司确认相当于授予日普通股市值的费用
，对于授予的每股普通股购股权，本公司根据预期归属的限制性股份单位/期权的数量(在归属期间确认)，确认相当于在授予日使用Black Scholes模型估计的期权公允价值的支出
，并相应增加贡献盈余。基于股份的付款费用将根据管理层对预期授予的RSU/期权数量的估计中的后续变化进行调整
。这些更改的影响在更改期间
确认。
对于
股权结算的股份支付交易，包括授予公司高级管理人员和董事的股票期权和RSU，以及在融资交易中授予顾问的认股权证，本公司直接按收到的商品或服务的公允价值计量收到的商品或服务以及相应的贡献盈余增加
，除非该公允价值无法可靠估计，
在这种情况下，本公司通过参考公允价值间接计量其价值和相应的权益增加
一项
非流动资产或一组资产和负债是指账面金额主要通过剥离资产而不是继续使用来收回的处置集团。
非流动资产或一组资产和负债是指主要通过剥离资产而不是继续使用来收回账面金额的处置集团。要满足此定义，资产必须可立即出售，并且资产剥离
的可能性很高。分类为持有待售的非流动资产或出售集团按账面金额
和公允价值减去出售成本中较低者计量。
将
分类为停产作业发生在处置的较早时间或当该作业符合分类为待售的标准时。
停产业务
在报告期间的综合亏损和全面亏损报表的单行列示，包括
资产剥离前的停产业务税后收益、销售税后损益或公允价值计量、构成停产业务的资产和负债的出售成本减去。此外，停产的
业务产生的现金流量在列示各期间的合并现金流量表的单独一行列示。
部门是公司的一个可区分的组成部分，它要么从事提供产品或服务(业务部门)，要么
在特定的经济环境(地理部门)内提供产品或服务，这受到与其他部门不同的风险和回报
的影响。
政府
在有可能收到拨款并且符合拨款的所有条件时确认拨款。当
赠款以可免除贷款的形式发放时，贷款最初被确认为递延收入负债。然后，本公司在实体确认赠款拟抵消的费用期间，系统和理性地免除
递延收入负债。本公司确认贷款减免的影响作为对相关费用的抵消。
运营费用的援助
在应收援助时记为费用的减少。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
如果有合理的保证，公司将满足
免除贷款的条款，则来自政府的可免除贷款将被视为政府援助。如果不能合理保证该实体将满足贷款豁免条款，
根据IFRS 9 Financial Instruments将该贷款确认为负债。当有合理保证实体将满足宽恕条款时，该责任将成为政府拨款
(可免除贷款)。
6.
收购
于2019年12月31日，本公司收购UMG Media Ltd.(“UMG”)的全部已发行及流通股，该收购乃根据“商业公司法”(艾伯塔省)的安排计划进行
。UMG股东收到，兑换率为0.0643205，
公司普通股。总体而言，该公司发行了288,560股份(“代价股份”)
以交换根据交易交换的UMG证券，包括根据UMG私募发行的证券(定义见下文)(合计54,157其中Engine Media股票发行给UMG私募股东，其余
发行给前UMG股东)。此外，根据交换比率，购买UMG股票的每个未偿还期权和认股权证
交换为购买Engine Media股票的期权或认股权证(视情况而定)。
与此次收购相关的所有
交易成本均已计入费用。如果对UMG的收购发生在
公司的财年开始(2019年9月1日)，则在截至2020年8月31日的一年中，UMG运营造成的亏损将为
美元3,519,046，收入为$491,323。从收购日期2019年12月31日至2020年8月31日，UMG运营造成的亏损为1美元。
从2019年12月31日至2020年8月31日，UMG的运营亏损为1美元1,875,539，收入为$314,948.
收购采用国际财务报告准则3企业合并的收购会计方法进行会计核算，该方法要求
公司在收购日确认收购的可识别资产和按其公允价值承担的负债。
采购价格分配如下：
收购中承担的资产和负债表
| 支付的对价 | |
#已发布 | | |
金额 | |
| 普通股 | |
| 288,560 | | |
$ | 3,804,344 | |
| 交换的期权及认股权证 | |
| 26,553 | | |
| 41,879 | |
| 以股票支付的对价 | |
| | | |
| | |
| 以股票支付的对价 | |
| | | |
| | |
| | |
| | | |
| | |
| | |
| | | |
$ | 3,846,223 | |
| | |
| | | |
| | |
| 取得的可确认资产的公允价值 | |
| | | |
| | |
| 现金 | |
| | | |
$ | (82,528 | ) |
| 受限现金 | |
| | | |
| 112,901 | |
| 应收账款和其他应收款 | |
| | | |
| 76,052 | |
| 预付资产和其他流动资产 | |
| | | |
| 88,877 | |
| 财产和设备 | |
| | | |
| 313,622 | |
| 使用权资产 | |
| | | |
| 388,996 | |
| 无形资产-应用平台(使用寿命-5年) | |
| | | |
| 560,000 | |
| 无形资产-品牌(使用年限-6年) | |
| | | |
| 510,000 | |
| 无形资产-客户名单(使用年限-3年) | |
| | | |
| 460,000 | |
| 商誉 | |
| | | |
| 3,209,045 | |
| 应付账款和应计负债 | |
| | | |
| (761,766 | ) |
| 租赁负债 | |
| | | |
| (420,863 | ) |
| 球员责任帐户 | |
| | | |
| (112,902 | ) |
| 本票 | |
| | | |
| (430,745 | ) |
| 递延收入 | |
| | | |
| (64,466 | ) |
| | |
| | | |
$ | 3,846,223 | |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
Engine Media发行的普通股基于2019年12月31日在多伦多证券交易所创业板的收盘价进行估值。
与所收购的某些类别资产的估值和使用寿命相关的重要
判断和假设如下：
UMG
在其平台中使用了某些专有技术，该公司预计这些技术将有助于未来的现金流。软件无形资产的公允价值
是根据收益法下的免版税方法确定的。软件无形资产
使用由以下关键投入组成的3级投入进行估值：(I)收入预测；(Ii)7%；
(Iii)技术更新率5年；及。(Iv)折现率。17.5%。此资产在
预计使用年限内按直线摊销五年.
UMG
已成为业界公认的品牌，并在游戏爱好者和体育社区中广为人知。
本公司预计该品牌将为未来的现金流做出贡献。品牌无形资产的公允价值是根据收益法下的特许权使用费减免方法
确定的。品牌无形资产使用3级投入进行估值，3级投入包括
以下关键投入：(I)具有长期增长率的收入预测3%；(Ii)2%；以及(Iv)的折扣率
18.5%。这项资产是按直线摊销的，在估计的使用年限内摊销。六年了.
UMG
已建立客户列表，预计这将导致未来的销售。客户名单无形资产的公允价值是基于成本法确定的
。客户列表无形资产使用第3级输入进行估值，该输入由以下
关键输入组成：(I)活跃用户数；(Ii)用户获取成本；(Iii)重新创建的时间1.5年；。(Iv)过时的比率。10%
和(V)折扣率16.5%。这项资产是按直线摊销的，在估计的使用年限内摊销。三年.
收购日期转让对价的公允价值与被收购资产的分配价值和承担的负债之间的
差额为商誉#美元。3,209,045。商誉预计不能在税收方面扣除。
记录的
商誉如下：
| |
● |
将UMG的业务与公司的业务合并预计将节省成本和实现运营协同效应 |
| |
● |
不符合单独确认条件的无形资产
，如集合的劳动力 |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
于2020年5月8日，本公司收购了Frank Inc.(“坦率地说”)的全部已发行和流通股，该收购是由
按照《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)法院批准的安排计划进行的。坦率地说，股东们以1股坦诚股票换1股公司普通股。总体而言，该公司发行了2,258,215用股票换取根据交易交换的
坦率的证券。此外，根据交换比率，购买坦率
股票的每个未偿还期权、RSU和认股权证均交换为购买公司股票的期权、RSU或认股权证(视情况而定)。
与此次收购相关的所有
交易成本均已计入费用。如果对Frank的收购发生在
公司财年开始时(2019年9月1日)，则在截至2020年8月31日的一年中，Frank运营造成的亏损将为$
8,350,289，收入为$23,165,702。从2020年5月8日至2020年8月31日的收购日期
期间，弗兰克公司运营造成的亏损为$2,266,289，收入为$6,404,736.
收购采用国际财务报告准则3企业合并的收购会计方法进行会计核算，该方法要求
公司在收购日确认收购的可识别资产和按其公允价值承担的负债。估计的
公允价值是初步的，并基于截至该日期可获得的信息。此后，该公司已敲定采购
价格分配，初步金额不变。
采购价格分配如下：
收购中承担的资产和负债表
| 支付的对价 | |
#已发布 | | |
金额 | |
| 普通股 | |
| 2,258,215 | | |
$ | 12,155,000 | |
| 交换的认股权证 | |
| 1,055,036 | | |
| 2,157,000 | |
| 解决预先存在的关系 | |
| | | |
| (1,099,999 | ) |
| | |
| | | |
$ | 13,212,001 | |
| | |
| | | |
| | |
| 取得的可确认资产的公允价值 | |
| | | |
| | |
| 现金 | |
| | | |
| 1,241,511 | |
| 应收账款和其他应收款 | |
| | | |
| 5,368,562 | |
| 预付资产和其他流动资产 | |
| | | |
| 444,690 | |
| 财产和设备 | |
| | | |
| 40,152 | |
| 无形资产-软件(使用寿命-3年) | |
| | | |
| 2,000,000 | |
| 无形资产-品牌(使用年限-1年份) | |
| | | |
| 100,000 | |
| 无形资产-客户合同(使用年限-10年) | |
| | | |
| 2,700,000 | |
| 商誉 | |
| | | |
| 14,895,595 | |
| 应付账款和应计负债 | |
| | | |
| (9,590,547 | ) |
| 递延收入 | |
| | | |
| (148,949 | ) |
| 信用额度 | |
| | | |
| (3,839,013 | ) |
| | |
| | | |
$ | 13,212,001 | |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
Engine Media发行的普通股是根据2020年5月8日在多伦多证券交易所创业板的收盘价进行估值的。认股权证是使用布莱克·斯科尔斯(Black Scholes)方法
估值的。
与所收购的某些类别资产的估值和使用寿命相关的重要
判断和假设如下：
坦率地说，
在其产品中使用了某些专有技术，该公司预计这些技术将有助于未来的现金流。软件无形资产的公允价值
是根据收益法下的免版税方法确定的。软件无形资产
使用由以下关键投入组成的3级投入进行估值：(I)收入预测；(Ii)3%；
(Iii)技术更新率5年；及。(Iv)折现率。18%。此资产在
预计使用年限内按直线摊销三年.
坦率地说，
已经与媒体公司建立了合作关系，预计这将带来未来的销售。客户关系的公允价值
无形资产是根据收益法下的超额收益法确定的。客户关系无形资产
使用3级投入进行估值，该3级投入包括以下关键投入：(I)具有长期增长率的现金流预测
3%；(Ii)客户流失率10%；(Iii)资产使用费；及(Iv)折扣率21.5%。此资产在以下项目的预计使用年限内按直线摊销
十年.
三)商誉
收购日期转让对价的公允价值与被收购资产的分配价值和承担的负债之间的
差额为商誉#美元。14,895,595。商誉预计不能在税收方面扣除。
记录的
商誉如下：
| |
● |
通过将坦率的业务与公司的业务合并，预计将节省成本和实现运营协同效应 |
| |
● |
不符合单独确认条件的无形资产
，如集合的劳动力 |
于2020年5月8日，本公司收购WinView，Inc.(“WinView”)的全部已发行及流通股，该等股份是根据
法定合并而进行的。公司发行了1,759,997换取根据交易交换的WinView证券。
此外，WinView股东有权根据其
专利组合未来许可收入的一部分进行或有对价。
如果
收购WinView发生在公司财年开始时(2019年9月1日)，则在截至2020年8月31日的一年中，归因于WinView运营的亏损应为$6,034,836，收入为$68,813。从收购日期2020年5月8日至2020年8月31日，WinView运营造成的亏损为
美元1,557,248，收入为$51,422.
IFRS
3-企业合并(“IFRS 3”)于2018年10月修订，以澄清业务的定义，并增加了
一项可选的集中度测试，以评估公司何时收购了一组资产，而不是一项业务，如果收购的资产的价值基本上都集中在一项资产或一组类似的资产中。本公司的结论是，收购的
WinView资产的价值主要集中在专利组合中，因此收购WinView被计入资产收购
。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
对于
资产收购，公司的会计政策是在相关
活动发生时确认或有对价负债。因此，截至2020年8月30日，或有对价没有记录负债。
采购价格分配如下：
收购中承担的资产和负债表
| 支付的对价 | |
#已发布 | | |
金额 | |
| 普通股 | |
| 1,759,997 | | |
$ | 7,579,000 | |
| | |
| | | |
$ | 7,579,000 | |
| | |
| | | |
| | |
| 取得的可确认资产的公允价值 | |
| | | |
| | |
| 现金 | |
| | | |
$ | 359,190 | |
| 受限现金 | |
| | | |
| 201,540 | |
| 预付资产和其他流动资产 | |
| | | |
| 174,313 | |
| 无形资产--专利(使用年限--5年) | |
| | | |
| 9,430,265 | |
| 应付账款和应计负债 | |
| | | |
| (699,053 | ) |
| 球员责任帐户 | |
| | | |
| (201,540 | ) |
| 政府拨款-购买力平价贷款 | |
| | | |
| (174,795 | ) |
| 本票 | |
| | | |
| (1,423,738 | ) |
| 递延收入 | |
| | | |
| (87,182 | ) |
| | |
| | | |
$ | 7,579,000 | |
为收购Winview而发行的
公司普通股受锁定限制，分别于120天解除10%，180天解除15%，270天解除15%，360天解除20%，390天解除40%。公司发行的普通股是根据2020年5月8日多伦多证券交易所风险交易所的收盘价估值的，由于缺乏20%的市场流通性，减去了
的折扣
。
| (d) |
收购WTF1、让我们去赛车和DriverDB
|
在截至2020年8月31日的一年中，该公司完成了其赛车运动部门的三笔收购，并于2020年11月3日进行了处置，这是从2020年10月开始的战略业务评估的结果。
公司于2020年4月2日收购了WTF1的某些资产，收购价为$557,709。此次收购被计入资产收购
。收购价按相对公允价值分配给收购的资产。分配给软件
的金额将在三年内摊销。
2020年6月3日，公司根据日期为2020年6月2日的股份购买协议完成了对Lets Go赛车的收购。购买
以GB为单位的对价50,000 ($63,274)现金，200,000本公司普通股及国标递延现金对价265,000
($333,503)。递延现金对价(GB)100,000 ($125,850)应在关闭和国标后120天内到期165,000 ($207,653)
应在关闭后240天内到期。上文讨论的购买对价总额为$。2,116,267。此次收购作为资产收购入账
。收购价格被分配给软件，并将在三年内摊销。
2020年6月3日，公司完成了对DriverDB的收购，以换取100,000根据日期为2020年6月1日的股份购买协议购买公司普通股
。普通股的价值为$。859,745。此次收购作为资产收购入账
。收购价按相对公允价值分配给收购的资产。分配给软件的金额
正在摊销三年.
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
2021年7月2日，本公司收购了SideQik，Inc.(“SideQik”)的全部已发行和流通股，该收购是根据
法定反向三角合并进行的。公司发行了386,584股票和23,939根据交易交换SideQik证券的RSU
。
收购SideQik(将
与之前收购Stream Hatchet相结合)带来的技术和客户有望扩大Engine的广告和
媒体产品。
与此次收购相关的所有
交易成本均已计入费用。如果收购SideQik发生在
公司财年开始时(2020年9月1日)，则在截至2021年8月31日的一年中，SideQik运营造成的亏损将为$
1,130,080，收入为$2,148,987。从收购之日起至2021年8月31日，SideQik运营造成的亏损为$383,167，收入为$412,981.
收购采用国际财务报告准则3企业合并的收购会计方法进行会计核算，该方法要求
公司在收购日确认收购的可识别资产和按其公允价值承担的负债。估计的
公允价值是初步的，并基于截至该日期的可用信息。
采购价格分配如下：
收购中承担的资产和负债表
| 支付对价
| |
#
已发布 | | |
金额 | |
| 普通股
股 | |
| 386,584 | | |
$ | 3,962,000 | |
| RSU | |
| 23,939 | | |
$ | 245,000 | |
| | |
| | | |
$ | 4,207,000 | |
| | |
| | | |
| | |
| 取得的可识别资产的公允价值
| |
| | | |
| | |
| 现金 | |
| | | |
$ | 255,852 | |
| 应收账款
和其他应收账款 | |
| | | |
| 817,557 | |
| 预付
和其他流动资产 | |
| | | |
| 69,631 | |
| 财产
和设备 | |
| | | |
| 12,730 | |
| 无形资产
-软件(使用寿命-5年) | |
| | | |
| 910,000 | |
| 无形资产
-品牌(使用寿命-10年) | |
| | | |
| 210,000 | |
| 无形
资产-客户关系(使用期限-10年) | |
| | | |
| 310,000 | |
| 商誉 | |
| | | |
| 2,900,193 | |
| 应付帐款
| |
| | | |
| (292,571 | ) |
| 应计负债
| |
| | | |
| (502,392 | ) |
| 递延
收入 | |
| | | |
| (484,000 | ) |
| | |
| | | |
$ | 4,207,000 | |
为收购SideQik而发行的公司普通股受锁定限制，自成交之日起180天起解除16 2/3%的股份，此后15天再解除16 2/3%的股份。
为收购SideQik而发行的公司普通股受锁定限制，自截止日期起180天起解除16 2/3%的股份限制随后的每个月，限制在12月底全部清算
月份。本公司发行的普通股是根据2021年7月2日多伦多证券交易所风险交易所的收盘价估值的，由于缺乏市场性，减去了15%的折扣。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
与所收购的某些类别资产的估值和使用寿命相关的重要
判断和假设如下：
软件无形资产的公允价值是根据收益法下的免版税方法确定的。软件
使用由以下关键输入组成的3级投入对无形资产进行估值：(I)收入预测；(Ii)特许权使用费
7.5%；(Iii)25.5%(Iv)折扣率20%。此资产在以下项目的预计使用寿命
内按直线摊销五年.
品牌无形资产的公允价值是根据收益法下的特许权使用费减免法确定的。品牌
无形资产使用3级投入进行估值，该3级投入包括以下关键投入：(I)具有长期
增长率的现金流预测3%；(Ii)0.5%；(Iii)25.5%；及。(Iv)20.0%。此资产按
直线摊销，按以下估计使用年限摊销十年.
SideQik
已与客户建立了自定义合作伙伴关系，以构建与专有品牌工具的集成，预计这将带来未来的
销售。客户关系无形资产的公允价值是根据收益
法下的超额收益法确定的。客户关系无形资产使用3级投入进行估值，该3级投入包括以下关键投入：(I)
具有长期增长率的现金流预测3%；(Ii)客户流失率15%；及。(Iii)22.0%；(Iv)税率
25.5%。这项资产是按直线摊销的，在估计的使用年限内摊销。十年.
收购日期转让对价的公允价值与被收购资产的分配价值和承担的负债之间的
差额为商誉#美元。2,900,193。商誉预计不能在税收方面扣除。
记录的
商誉如下：
| |
● |
通过将SideQik的业务与公司的业务合并，预计将节省成本和实现运营协同效应。 |
| |
● |
不符合单独认可资格的无形资产
，例如集合的员工。 |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
7.
收入
收入
从与客户签订的合同中分流和分解收入
在
下表中，与客户的合同收入按服务行分类。
按客户分类的合同收入明细表
|
截至8月31日的年度， | |
| | |
| |
| | |
2021 | | |
2020 | |
| | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 游戏
开发 | |
| 3,422,202 | | |
| 2,732,846 | |
| 将
定向到消费者 | |
| 453,400 | | |
| 363,554 | |
| 软件即服务 | |
| 6,360,361 | | |
| 2,571,672 | |
| 广告 | |
| 26,656,446 | | |
| 4,491,356 | |
| 专业服务 | |
| 328,461 | | |
| 386,415 | |
| 收入 | |
| 37,220,870 | | |
| 10,545,843 | |
8. 每股净收益(亏损)
基本
每股净收益(亏损)采用每期已发行普通股的加权平均数计算。稀释后
每股净收益(亏损)假设转换、行使或发行所有潜在普通股等价物，除非效果
减少亏损或增加每股收益。就本次计算而言，股票期权、认股权证和RSU被视为潜在普通股，仅当其影响
为摊薄效应时才包括在每股摊薄净收益(亏损)的计算中。
由于
在截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度内发生的净亏损，所有已发行期权、RSU和认股权证都被排除在已发行稀释加权平均普通股之外
，因为它们的影响是反稀释的。截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度的加权平均已发行普通股
为11,874,775和2,949,511，分别为。
9. 应收账款和其他应收款以及出版商预付款
公司的应收账款和其他应收账款由以下各项组成：
应收账款明细表和其他应收款明细表
| | |
2021年8月31日{BR} | | |
八月{BR}三十一，
2020 | |
| | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 交易
应收账款 | |
| 9,677,725 | | |
| 4,690,922 | |
| 其他
应收账款 | |
| 53,387 | | |
| 29,406 | |
| 坏账备付金
| |
| (1,084,305 | ) | |
| (874,438 | ) |
| 应收账款和其他应收账款合计 | |
| 8,646,807 | | |
| 3,845,890 | |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
A
公司坏账准备的连续性如下：
坏账拨备明细表
| | |
2021年8月31日{BR} | | |
八月{BR}三十一，
2020 | |
| | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 年初坏账准备
| |
| (874,438 | ) | |
| - | |
| 收购
坦率地 | |
| - | | |
| (887,763 | ) |
| 收购SideQik
| |
| (140,896 | ) | |
| - | |
| 拨备，
坏账费用 | |
| (72,636 | ) | |
| - | |
| 核销 | |
| 3,665 | | |
| 13,325 | |
| 坏账准备
，年终 | |
| (1,084,305 | ) | |
| (874,438 | ) |
2021年2月7日，公司的子公司坦率媒体有限责任公司修改了与其最大出版商的商业协议，
获得了长期延期。修改后的协议的关键条款之一要求该公司预付$6根据以下时间表向出版商支付收入分成
百万：
| |
(i)
|
$4
自修改生效之日起一天内。 |
| |
(Ii){BR} |
$1
2021年2月28日或之前的百万美元；以及 |
| |
(Iii){BR} |
$1
2021年3月31日或之前为100万。 |
预付款将通过额外预扣支付给出版商的未来广告收入份额(坦白说超出
份额)来收回，并对2021年2月1日以后的账单金额有效。
截至2021年8月31日
，$6一百万美元已预付给出版商和$1,465,782已通过上述流程收回。
截至2021年8月31日，净额为$4,534,218预付款未清偿，预付款的当前部分为#美元。3,197,102.
出版商预付款分为当期和非当期部分是基于对未来
12个月的广告账单的估计，以及由此产生的相关广告收入份额付款的额外预扣。
10. 对合伙人的投资和FVTPL的投资
联营公司和投资公司的投资明细表
| | |
对合作伙伴的投资 | | |
FVTPL的投资 | |
| | |
| $ | | |
| $ | |
| | |
| | | |
| | |
| 平衡，2020年8月31日 | |
| 2,052,008 | | |
| - | |
| 一次性分担亏损 | |
| (103,930 | ) | |
| - | |
| 停止对前联营公司保留权益使用权益法 | |
| (1,948,078 | ) | |
| 2,048,039 | |
| FVTPL投资公允价值变动 | |
| - | | |
| 581,812 | |
| 余额，2021年8月31日 | |
| - | | |
| 2,629,851 | |
2020年8月25日，公司收购了一家20.48One Up Group，LLC(“One Up”)的%权益。One Up运营着一款手机应用，
允许玩家组织和与其他玩家进行一对一的比赛，并争夺金钱。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
公司根据权益法从收购到2021年1月5日将这项投资作为对联营公司的投资入账。
从2020年9月1日到2021年1月5日期间，公司在亏损中的份额为$103,930.
于2021年1月5日，本公司于One Up的权益减至18.62%，因为一个人完成了一轮融资。根据国际会计准则第28号，本公司于2021年1月5日停止使用权益法，该日其投资停止
为联营公司。本公司在One Up的留存权益的公允价值与其于2021年1月5日的账面价值之间的差额为$99,961，在本公司的
损益表和全面损失表中确认为前联营公司留存权益的收益。
本公司投资于One Up的公允价值于每个报告期内估计，参考已完成1个UP的私募融资交易的相关估值，并被归类为公允价值等级中的第3级(附注30)。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
11. 财产和设备
披露物业、厂房和设备的详细信息
| 成本 | |
租赁改进
| | |
计算机
设备 | | |
家具
和固定装置 | | |
总计 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 2019年08月31日{BR} | |
| 54,465 | | |
| 209,126 | | |
| 123,298 | | |
| 386,889 | |
| 收购UMG
| |
| 166,193 | | |
| 116,668 | | |
| 30,761 | | |
| 313,622 | |
| 收购
坦率地 | |
| - | | |
| 34,461 | | |
| 5,691 | | |
| 40,152 | |
| 加法 | |
| - | | |
| 116,028 | | |
| 8,762 | | |
| 124,790 | |
| 处置 | |
| - | | |
| (14,410 | ) | |
| - | | |
| (14,410 | ) |
| 外汇效应
| |
| 995 | | |
| 24,467 | | |
| 4,579 | | |
| 30,041 | |
| 2020年8月31日{BR} | |
| 221,653 | | |
| 486,340 | | |
| 173,091 | | |
| 881,084 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2020年8月31日{BR} | |
| 221,653 | | |
| 486,340 | | |
| 173,091 | | |
| 881,084 | |
| 收购SideQik
| |
| - | | |
| 11,399 | | |
| 1,331 | | |
| 12,730 | |
| 加法 | |
| - | | |
| 170,305 | | |
| 17,865 | | |
| 188,170 | |
| 处置 | |
| - | | |
| (14,244 | ) | |
| - | | |
| (14,244 | ) |
| 处置赛车运动
| |
| (2,631 | ) | |
| (47,645 | ) | |
| (18,118 | ) | |
| (68,394 | ) |
| 外汇
兑换 | |
| (171 | ) | |
| (2,548 | ) | |
| (1,125 | ) | |
| (3,844 | ) |
| 2021年8月31日{BR} | |
| 218,851 | | |
| 603,607 | | |
| 173,044 | | |
| 995,502 | |
| 累计折旧
| |
租赁权
改进 | | |
计算机
设备 | | |
家具
和固定装置 | | |
总计 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 2019年08月31日{BR} | |
| 51,847 | | |
| 181,089 | | |
| 68,700 | | |
| 301,636 | |
| 折旧 | |
| 4,998 | | |
| 102,241 | | |
| 34,066 | | |
| 141,305 | |
| 外汇
兑换 | |
| 672 | | |
| 24,178 | | |
| 3,904 | | |
| 28,754 | |
| 2020年8月31日{BR} | |
| 57,517 | | |
| 307,508 | | |
| 106,670 | | |
| 471,695 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2020年8月31日{BR} | |
| 57,517 | | |
| 307,508 | | |
| 106,670 | | |
| 471,695 | |
| 折旧 | |
| 5,949 | | |
| 117,092 | | |
| 26,150 | | |
| 149,191 | |
| 处置 | |
| - | | |
| (4,477 | ) | |
| - | | |
| (4,477 | ) |
| 处置赛车运动
| |
| - | | |
| (11,068 | ) | |
| (9,910 | ) | |
| (20,978 | ) |
| 外汇
兑换 | |
| (99 | ) | |
| (2,824 | ) | |
| (817 | ) | |
| (3,740 | ) |
| 2021年8月31日{BR} | |
| 63,367 | | |
| 406,231 | | |
| 122,093 | | |
| 591,691 | |
| 账面净值
| |
租赁权
改进 | | |
计算机
设备 | | |
家具
和固定装置 | | |
总计 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 2020年8月31日{BR} | |
| 164,136 | | |
| 178,832 | | |
| 66,421 | | |
| 409,389 | |
| 2021年8月31日{BR} | |
| 155,484 | | |
| 197,376 | | |
| 50,951 | | |
| 403,811 | |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
12. 商誉
披露有关商誉的详细信息
| | |
2021年8月31日{BR} | | |
8月31日，
2020 | |
| | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 余额，
年初 | |
| 18,785,807 | | |
| 651,354 | |
| 收购UMG
| |
| - | | |
| 3,209,045 | |
| 收购
坦率地 | |
| - | | |
| 14,895,595 | |
| 收购SideQik
| |
| 2,900,193 | | |
| - | |
| 与UMG相关的商誉减值
| |
| (3,209,045 | ) | |
| - | |
| 外汇效应
| |
| 18,166 | | |
| 29,813 | |
| 余额，
年终 | |
| 18,495,121 | | |
| 18,785,807 | |
公司测试了开诚布公的CGU商誉余额#美元14,895,595 (2020 - $14,895,595)截至2021年8月31日，用于减值。在评估
是否存在减损时，根据使用计算中的值确定CGU的可回收数量。计算
使用了一个十年预测和贴现现金流模型，折现率为20.5%，长期增长率为3%。可收回的
价值是在对截至计量日期的现金或任何其他非经营性资产或负债的贴现现金流模型进行调整后得出的
。然后将得出的可回收价值与CGU的账面价值进行比较。未确定任何减值费用
是必要的。
下面的Stream Hatchet和Eden Games CGU的
可收回金额是基于公允价值减去处置成本，使用基于市场的上市公司指导方法
估算的。根据所用估值技术的投入，公允价值计量被归类为第3级公允价值
。
经与公司及其CGU相比规模、利润率和增长率的差异进行调整后，利用了在同一行业和地点运营且业务活动与公司相似的上市公司的收入
倍数。这些
调整后的倍数(Stream Hatchet为3倍，Eden Games为3.5倍)应用于CGU的财务指标，以确定指示性的
企业价值。可收回金额经出售成本调整后厘定，估计为指示企业价值的5%
。没有减损费用被确定为溪流斧头和伊甸园游戏CGU的必要费用。
公司测试了#美元的UMG CGU商誉余额3,209,045 (2020 - $3,209,045)截至2021年8月31日，用于减值。在评估
是否存在减损时，根据使用计算中的值确定CGU的可回收数量。使用价值计算
使用了十年预测和末期无债务现金流模型，折现率为21.0%，
长期增长率为3%。可收回价值是在对截至计量日期的现金
或任何其他非经营性资产或负债的贴现现金流模型进行调整后得出的。然后将得出的可回收值与CGU的携带
值进行比较。根据本次减值评估，本公司确定有必要计入减值费用，并记录了全额商誉减值费用
$3,209,045将减值费用计入公司合并损益表和全面亏损
。此外，由于这次减值评估，公司记录了#美元675,956减值费用计入与UMG CGU内的无形资产相关的减值费用
(注13)。UMG的业绩反映在公司的游戏
部分。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
13.
无形资产
关于无形资产详细信息的披露
| 成本 | |
专利 | | |
应用平台 | | |
软件 | | |
品牌 | | |
客户列表和
合同 | | |
总计 | |
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2019年8月31日 | |
| - | | |
| 760,323 | | |
| 5,055,798 | | |
| 1,662,993 | | |
| 477,592 | | |
| 7,956,706 | |
| 收购UMG | |
| - | | |
| 560,000 | | |
| - | | |
| 510,000 | | |
| 460,000 | | |
| 1,530,000 | |
| 坦率地收购 | |
| - | | |
| - | | |
| 2,000,000 | | |
| 100,000 | | |
| 2,700,000 | | |
| 4,800,000 | |
| 收购WinView | |
| 9,430,265 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 9,430,265 | |
| 收购WTF1 | |
| - | | |
| - | | |
| 557,709 | | |
| - | | |
| - | | |
| 557,709 | |
| 驱动程序数据库的获取 | |
| - | | |
| - | | |
| 854,158 | | |
| - | | |
| - | | |
| 854,158 | |
| 收购Lets Go赛车公司 | |
| - | | |
| - | | |
| 2,116,267 | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,116,267 | |
| 外汇 | |
| - | | |
| 2,479 | | |
| 180,043 | | |
| 37,482 | | |
| 34,362 | | |
| 254,366 | |
| 2020年8月31日 | |
| 9,430,265 | | |
| 1,322,802 | | |
| 10,763,975 | | |
| 2,310,475 | | |
| 3,671,954 | | |
| 27,499,471 | |
| 赛车运动的处置 | |
| - | | |
| - | | |
| (3,598,869 | ) | |
| (201,627 | ) | |
| (222,650 | ) | |
| (4,023,146 | ) |
| 收购SideQik | |
| - | | |
| - | | |
| 910,000 | | |
| 210,000 | | |
| 310,000 | | |
| 1,430,000 | |
| UMG损害 | |
| - | | |
| (266,731 | ) | |
| - | | |
| (263,158 | ) | |
| (146,067 | ) | |
| (675,956 | ) |
| 外汇 | |
| - | | |
| 16,974 | | |
| 255,577 | | |
| 81,759 | | |
| 11,063 | | |
| 365,373 | |
| 2021年8月31日 | |
| 9,430,265 | | |
| 1,073,045 | | |
| 8,330,683 | | |
| 2,137,449 | | |
| 3,624,300 | | |
| 24,595,742 | |
| 累计摊销 | |
专利 | | |
应用平台 | | |
软件 | | |
品牌 | | |
客户
列表和
合同 | | |
总计 | |
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2019年8月31日 | |
| - | | |
| 628,277 | | |
| 2,634,338 | | |
| 673,302 | | |
| 296,061 | | |
| 4,231,978 | |
| 摊销 | |
| 628,684 | | |
| 162,804 | | |
| 2,205,781 | | |
| 375,514 | | |
| 228,267 | | |
| 3,601,050 | |
| 外汇 | |
| - | | |
| 1,960 | | |
| 68,881 | | |
| 28,675 | | |
| 124,605 | | |
| 224,121 | |
| 2020年8月31日 | |
| 628,684 | | |
| 793,041 | | |
| 4,909,000 | | |
| 1,077,491 | | |
| 648,933 | | |
| 8,057,149 | |
| 摊销 | |
| 1,886,053 | | |
| 159,843 | | |
| 1,734,064 | | |
| 465,398 | | |
| 494,825 | | |
| 4,740,183 | |
| 赛车运动的处置 | |
| - | | |
| - | | |
| (532,412 | ) | |
| (201,627 | ) | |
| (222,650 | ) | |
| (956,689 | ) |
| 外汇 | |
| - | | |
| 13,560 | | |
| 229,650 | | |
| 34,385 | | |
| (4,740 | ) | |
| 272,855 | |
| 2021年8月31日 | |
| 2,514,737 | | |
| 966,444 | | |
| 6,340,302 | | |
| 1,375,647 | | |
| 916,368 | | |
| 12,113,498 | |
| 账面净值 | |
| 专利{BR} | | |
| 应用程序
平台 | | |
| 软件{BR} | | |
| 品牌{BR} | | |
| 客户
列表和
合同 | | |
| 合计
| |
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2020年8月31日 | |
| 8,801,581 | | |
| 529,761 | | |
| 5,854,975 | | |
| 1,232,984 | | |
| 3,023,021 | | |
| 19,442,322 | |
| 2021年8月31日 | |
| 6,915,528 | | |
| 106,601 | | |
| 1,990,381 | | |
| 761,802 | | |
| 2,707,932 | | |
| 12,482,244 | |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
14.
使用权资产
披露使用权资产详细信息
| | |
2021年8月31日{BR} | | |
八月{BR}三十一，
2020 | |
| | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 余额，
年初 | |
| 550,478 | | |
| - | |
| 2019年9月1日采用IFRS 16时对使用权资产的追加
| |
| - | | |
| 258,756 | |
| 收购UMG
| |
| - | | |
| 388,996 | |
| 后天 | |
| 210,178 | | |
| 36,375 | |
| 折旧 | |
| (203,058 | ) | |
| (148,687 | ) |
| 外汇效应
| |
| (576 | ) | |
| 15,038 | |
| 余额，
年终 | |
| 557,022 | | |
| 550,478 | |
使用权
主要包括公司办公设施的租赁，并在租赁期(如果较短)
或使用年限(如果较短)内按月摊销。
15.
所得税
公司拥有不是截至2021年8月31日的年度所得税支出或福利。
联邦和省法定所得税合并税率为 26.5% (2020 - 26.5%)的有效税率为
，如下所示：
披露所得税费用构成的详细信息
| | |
2021 | | |
2020 | |
| | |
| $ | | |
| $ | |
| | |
| | | |
| | |
| 所得税前收入(亏损) | |
| (40,794,817 | ) | |
| (32,416,108 | ) |
| 法定所得税税率 | |
| 26.5 | % | |
| 26.5 | % |
| 预期所得税(福利) | |
| (10,810,627 | ) | |
| (8,590,269 | ) |
| | |
| | | |
| | |
| 对帐项目： | |
| | | |
| | |
| 国外利差 | |
| (243,335 | ) | |
| 443,749 | |
| 基于股票的薪酬和其他不可扣除的费用 | |
| 1,318,852 | | |
| 484,247 | |
| 真实上期余额 | |
| 1,323,876 | | |
| - | |
| 未确认的递延税项资产 | |
| 8,411,234 | | |
| 7,662,273 | |
| 所得税费用 | |
| - | | |
| - | |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
公司存在以下暂时性差异，通常会导致递延税款：
披露已确认递延税项资产和负债的详细资料
| | |
2021 | | |
2020 | |
| | |
| $
| | |
| $
| |
| 递延
纳税资产 | |
| | | |
| | |
| 净营业亏损
| |
| 1,664,801 | | |
| 1,340,296 | |
| | |
| | | |
| | |
| 递延
纳税义务 | |
| | | |
| | |
| 无形资产
| |
| (1,391,070 | ) | |
| (919,340 | ) |
| 其他
-加拿大 | |
| - | | |
| (14,052 | ) |
| 其他
-美国 | |
| (273,731 | ) | |
| (318,712 | ) |
| 可转换债务
| |
| - | | |
| (88,192 | ) |
| 净额
递延税金资产 | |
| - | | |
| - | |
递延税项资产和负债与同一税务机关征收的所得税有关的，已予以抵销，公司有
法定权利和意图进行抵销。
无法确认的
可扣除的暂时性差异
递延
税款是由于所得税价值与资产和负债的账面
金额之间的差异而产生的暂时性差异而提供的。递延税项资产未确认下列可抵扣的暂时性差异：
披露有关未确认的可抵扣暂时性差异和未使用税项损失的详细信息
| | |
2021 | | |
2020 | |
| | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 无形资产
| |
| 28,362,021 | | |
| 25,826,171 | |
| 净营业亏损
| |
| 153,954,414 | | |
| 133,010,627 | |
| 净资本损失
| |
| 2,156,922 | | |
| - | |
| 财产
和设备 | |
| 483,175 | | |
| 552,680 | |
| 股票
发行成本 | |
| 206,655 | | |
| 67,250 | |
| 可转换债务
| |
| 2,385,606 | | |
| - | |
| 其他 | |
| 8,802,009 | | |
| 8,998,673 | |
| | |
| 196,350,802 | | |
| 168,455,401 | |
公司的净营业亏损按下面讨论的方式到期。剩余的可扣除临时差额可无限期结转
。递延税项资产并未就该等项目确认，因为不能确定未来是否有应课税溢利可供本公司利用其收益
。
截至2021年8月31日，公司与其国内和国际业务相关的净营业亏损结转金额约为
$159.8百万美元；$114.2其中数百万的保质期在10至20年，以及$45.6百万美元有不确定的结转期
。其中某些外国、联邦和州的净营业亏损结转可能受美国国税法第382条或类似条款的约束，这些条款对它们的使用施加了限制。本年度发生净资本亏损
出售赛车集团的金额为$2,156,922。这些损失可以无限期结转。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
16.
租赁负债
租赁
负债按当日未支付的租赁付款的现值计量。使用租赁中隐含的费率对租赁付款进行折扣
。如果不能很容易地确定这一利率，公司将使用递增借款利率。
租赁负债的连续性如下表所示：
关于租赁负债连续性的详细信息披露
| | |
装备 | | |
写字楼
租赁 | | |
总计 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| 余额，2019年8月31日 | |
- | | |
- | | |
- | |
| 采用IFRS 16时增加的使用权资产，2019年9月1日 | |
- | | |
258,756 | | |
258,756 | |
| 收购UMG | |
- | | |
401,441 | | |
401,441 | |
| 后天 | |
36,375 | | |
- | | |
36,375 | |
| 利息支出 | |
(918 | ) | |
(139,019 | ) | |
(139,937 | ) |
| 付款 | |
- | | |
15,513 | | |
15,513 | |
| 余额，
2020年8月31日 | |
| 35,457 | | |
| 536,691 | | |
| 572,148 | |
| 后天 | |
| - | | |
| 210,178 | | |
| 210,178 | |
| 利息
费用 | |
| 1,971 | | |
| 32,226 | | |
| 34,197 | |
| 付款 | |
| (13,380 | ) | |
| (214,948 | ) | |
| (228,328 | ) |
| 外汇效应
| |
| - | | |
| (644 | ) | |
| (644 | ) |
| 余额，
2021年8月31日 | |
| 24,048 | | |
| 563,503 | | |
| 587,551 | |
| | |
装备 | | |
写字楼租赁 | | |
总计 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| 截至2020年8月31日： | |
| | | |
| | | |
| | |
| 不到一年 | |
| 11,409 | | |
| 174,262 | | |
| 185,671 | |
| 超过一年 | |
| 24,048 | | |
| 362,429 | | |
| 386,477 | |
| 租赁债务总额 | |
| 35,457 | | |
| 536,691 | | |
| 572,148 | |
| | |
装备 | | |
写字楼
租赁 | | |
总计 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| 截至2021年8月31日
： | |
| | | |
| | | |
| | |
| 不到
年 | |
| 12,174 | | |
| 210,409 | | |
| 222,583 | |
| 超过
一年 | |
| 11,874 | | |
| 353,094 | | |
| 364,968 | |
| 租赁义务合计
| |
| 24,048 | | |
| 563,503 | | |
| 587,551 | |
截至2021年8月31日的未来最低未折扣租赁付款如下：
披露未来最低未贴现租赁付款的详细信息
| | |
总计 | |
| | |
$ | |
| 当前 | |
| 250,216 | |
| 2
年 | |
| 176,513 | |
| 3
年 | |
| 160,696 | |
| 4
年 | |
| 52,089 | |
| 未贴现租赁义务合计
| |
| 639,514 | |
17.
球员责任帐户
玩家责任帐户包括玩家存放的UMG和Winview现金，加上任何奖金，减去迄今处理的比赛游戏
玩和退出请求的任何费用。截至2021年8月31日和2020年8月31日，球员责任帐户余额是所有球员请求关闭其帐户时应支付的总金额
。
18.
应付本票和其他借款
公司有余额为$的本票200,000(2020年8月31日-$200,000)无担保、按需到期并在
处计息 18%。截至2021年8月31日，利息为$139,644已累计(2020年8月31日-$83,435).
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
公司通过其WinView子公司拥有一张未偿还的担保本票，用于支付
票据持有人提供服务的到期金额。截至2021年8月31日，美元482,304根据票据到期(2020年8月31日-$1,527,582)。票据由WinView的资产
担保，利息为8%，目前已到期。截至2021年8月31日，不是本票据应计利息(2020年8月31日-
$63,612).
于2020年4月和5月，本公司与三家银行签订了本票(以下简称“票据”)。提供给
公司的票据证据贷款为$1,589,559根据美国小企业管理局(SBA)管理的CARE法案的PPP。
根据CARE法案的要求，本公司将贷款收益专门用于PPP下的合格支出
，包括工资成本、租金和公用事业成本，这在CARE法案和SBA发布的适用指导中有进一步的详细说明。
本公司根据CARE法案的要求将贷款收益专门用于PPP下的合格费用，包括工资成本、租金和公用事业成本，这在CARE法案和SBA发布的适用指导中有进一步的详细说明。
债券的未偿还余额将计息
，利率为1.00每年的百分比。然而，本公司预计将申请并获得最多
根据票据到期的所有金额的豁免，金额相当于支付后24个
周内PPP项下符合条件的费用的总和。
使
接受根据PPP授予的任何宽恕，债券定于2022年4月到期，需要从2020年11月开始按月等额支付本金和利息
。债券可在到期日前任何时间预付，毋须预付罚款。附注
规定了常规违约事件，其中包括与无法付款、破产、违反
陈述、所有权重大变更和重大不利影响有关的事件。本公司在票据项下的债务
不以任何抵押品作抵押。
在
收到$的收益后1,589,559从票据中，本公司将
票据作为可免除贷款形式的赠款入账，并将金额记录为递延收入负债。债务减少，因为
公司确认了有资格免除贷款的费用。截至2020年8月31日，公司产生的费用超过
美元1,589,559因此，其剩余递延收入负债为零美元。公司在截至2020年8月31日的年度综合损益表和全面损失表中确认贷款减免的影响
抵消了相关的工资和工资支出。
2020年1月7日，本公司的Frank Media LLC子公司(“Frank Media”)与贷款机构EB Acquisition Company，LLC(“贷款人”)签订了一项协议，根据该协议，贷款人同意在遵守条款和条件的前提下，向Frank Media提供本金最高可达$的循环信贷额度。5百万美元(“EB贷款”)。
这笔EB贷款的期限为一年，经贷款人和坦诚传媒双方同意可延期第二年，以坦诚传媒资产的担保权益以及公司担保为抵押，以公司资产为抵押。(br}eb贷款期限为一年，经贷款人和坦诚传媒共同同意可延期第二年；担保是以坦诚传媒的资产为抵押的，并由本公司担保)。
2020年12月1日，EB贷款被修订(“修订EB贷款”)。修正案将到期日延长了一年，
将转换功能添加到$1其中百万美元5未偿还本金百万美元。转换功能允许持有者转换
$1百万股转换为本公司普通股，换股价格为$11.25每股普通股。2021年2月24日，公司取消了修改后的EB贷款，并向贷款人发行了本金为#美元的可转换债券。5百万(“EB CD”)。EB CD可转换为公司单位，转换价格为$10.25每单位包括一股普通股
和一半认股权证
，每份认股权证可以行使为普通股，行使价为#美元。15.00自EB CD发行之日起
为期三年的每股收益。EB CD的期限为三年。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
公司确定EB贷款在2020年12月1日进行了大幅修改，修改后的EB贷款在2021年2月24日进行了大幅修改(注19)。
截至2021年8月31日，信贷额度的账面价值为$0(2020年8月31日-$4,919,507).
19.
可转换债券
截至2021年8月31日的年度可转换债券的连续性
如下：
披露有关可转换债务连续性的详细信息
| | |
2019{BR}系列 | | |
2020
系列 | | |
| | |
EB{BR}CD | | |
总计 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
| | |
| | |
$ | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 余额，
2019年8月31日 | |
| 12,532,723 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 12,532,723 | |
| 发行 | |
| - | | |
| 8,828,550 | | |
| | | |
| | | |
| 8,828,550 | |
| 将EB贷款的
换成修改后的EB贷款 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 将修改后的EB贷款换成EB CD
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 转换
-已发行普通股 | |
| (5,152,023 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (5,152,023 | ) |
| 转换
-已发行认股权证 | |
| (5,037,535 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (5,037,535 | ) |
| 利息
费用 | |
| 358,123 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 358,123 | |
| 转换应计利息
| |
| (317,508 | ) | |
| 11,917 | | |
| - | | |
| - | | |
| (305,591 | ) |
| 外汇效应
| |
| (200,661 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (200,661 | ) |
| 更改公允价值
| |
| (61,250 | ) | |
| (168,877 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (230,127 | ) |
| 余额，
2020年8月31日 | |
| 2,121,869 | | |
| 8,671,590 | | |
| - | | |
| - | | |
| 10,793,459 | |
| | |
2019
系列 | | |
2020
系列 | | |
修订了{BR}EB贷款 | | |
EB{BR}CD | | |
总计 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
| | |
| | |
$ | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 余额，
2020年8月31日 | |
| 2,121,869 | | |
| 8,671,590 | | |
| - | | |
| - | | |
| 10,793,459 | |
| 合计
期初可转换债务债券
余额 | |
| 2,121,869 | | |
| 8,671,590 | | |
| - | | |
| - | | |
| 10,793,459 | |
| 发行 | |
| - | | |
| 4,282,477 | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,282,477 | |
| 将EB贷款的
换成修改后的EB贷款 | |
| - | | |
| - | | |
| 5,043,103 | | |
| - | | |
| 5,043,103 | |
| 将修改后的EB贷款换成EB CD
| |
| - | | |
| - | | |
| (4,931,813 | ) | |
| 7,394,022 | | |
| 2,462,209 | |
| 转换
-已发行普通股 | |
| (1,500,214 | ) | |
| (12,204,391 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (13,704,605 | ) |
| 转换
-已发行认股权证 | |
| (1,103,661 | ) | |
| (4,256,114 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (5,359,775 | ) |
| 利息
费用 | |
| 54,126 | | |
| 398,183 | | |
| 138,710 | | |
| 250,000 | | |
| 841,019 | |
| 转换/利息支付的应计利息
| |
| (101,247 | ) | |
| (256,300 | ) | |
| (250,000 | ) | |
| - | | |
| (607,547 | ) |
| 外汇效应
| |
| 134,562 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 134,562 | |
| 更改公允价值
| |
| 1,308,993 | | |
| 5,461,682 | | |
| - | | |
| (704,081 | ) | |
| 6,066,594 | |
| 余额，
2021年8月31日 | |
| 914,428 | | |
| 2,097,127 | | |
| - | | |
| 6,939,941 | | |
| 9,951,496 | |
| 总
期末可转换债务债券余额
| |
| 914,428 | | |
| 2,097,127 | | |
| - | | |
| 6,939,941 | | |
| 9,951,496 | |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
| | |
2019{BR}系列 | | |
2020
系列 | | |
修订了{BR}EB贷款 | | |
EB{BR}CD | | |
总计 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| 截至2021年8月31日
： | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 不到
年 | |
| 914,428 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 914,428 | |
| 超过
一年 | |
| - | | |
| 2,097,127 | | |
| - | | |
| 6,939,941 | | |
| 9,037,068 | |
| 可转换债务债券总额
| |
| 914,428 | | |
| 2,097,127 | | |
| - | | |
| 6,939,941 | | |
| 9,951,496 | |
| 可转换债务债券期末余额合计
| |
| 914,428 | | |
| 2,097,127 | | |
| - | | |
| 6,939,941 | | |
| 9,951,496 | |
| (a) |
截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度内的转换率
|
2019{BR}系列
在截至2021年8月31日的年度内，发行本金为加元的系列可转换债券1,315,000(220$$加元)13,047,122)
已转换为175,331单位(2020-1,739,615)，因此，公司发行了175,331普通股和175,331认股权证
(2020-1,739,615普通股和1,739,615手令)。转换时可转换债券的公允价值
是在以下假设下使用二项式网格模型估算的：
股价
加元$11.65 – $14.15(220$$加元)7.05 – $18,00)；任期1.36 – 1.90年份(2020-1.85和2.52)；
转换价格和认股权证行权价为加元7.50(220$$加元)7.50)；年息率6% (2020 – 6%)；预期波动率
98.5% – 179% (2020 – 168.65% – 181.93%)；无风险利率0.21% - 0.27% (2020 – 0.26% – 0.96%)；
0.7651 – 0.8286 (2020 – 0.6899 – 0.7651)；预期股息率为 0%这两年都是。分配给这些可转换债券的公允价值为$。2,603,875 (2020 – $10,189,558).
这
价值在普通股和责任权证之间进行了分割，权证以美元计算。1,500,214 (2020 – $5,152,023)及$1,103,661 (2020 –
$5,037,535)。
2020{BR}系列
在截至2021年8月31日的年度内，发行本金为$的2020系列可转换债券11,651,393 (2020 – 零)已转换
或结算为1,553,518单位，因此，公司发布了1,553,518普通股和1,134,305搜查令。
转换或结算时的可转换债券的公允价值是在以下假设下使用二项式网格模型估计的：
股价
$7.79 – $9.92；任期1.44 – 1.77年；转换价格为$7.50；认股权证行权价为$15.00，利息
利率10%；预期波动率 95% – 98.5%；无风险利率0.09% - 0.13%预期股息收益率为0%。
分配给这些可转换债券的公允价值为$16,460,505.
这
价值在普通股和股权权证之间进行了分割，权证以美元计算。12,204,391及$4,256,114，分别为。
在截至2021年8月31日的年度内，发行本金为$的2020系列可转换债券2,901,393发行的总收益为2901,393美元。此外，在2020年11月，美元2,000,000来自公司备用可转换债券的可转换债券的数量
与224,719总收益2,000,000元的认股权证(附注19(F))。在200万美元的毛收入中，
美元1,381,084被分配给可转换债券和$618,916分配给224,719已发行手令(附注19(F))为上述发行计入可转换债券的公允价值总额为$。4,282,477.
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(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
2020年12月1日，对EB贷款进行了修订(附注18(C))。修正案将到期日延长了一年。并为$添加了转换
功能1,000,000在$5,000,000本金未付。转换功能允许持有者转换$1,000,000
转换为公司普通股，转换价格为$11.25每股普通股。2021年2月24日，公司取消了修改后的EB贷款，并向贷款人发行了本金为#美元的可转换债券。5,000,000。EB CD可以
转换为公司的单位，转换价格为$10.25每单位包括一股普通股和一半认股权证，
每份认股权证可以行使为普通股，行使价为#美元。15.00每股在一段时间内三年从EB CD的
发行开始。EB CD的期限为三年。
修订后的EB贷款在2020年12月1日的公允价值为$5,043,103。前EB贷款在2020年12月1日的账面价值为$
5,000,000本金及$76,412应计利息，于修订日期的账面价值总额为$
5,076,412。因此，清偿债务的收益为#美元。33,309被认出了。EB CD在2021年2月24日发行日的公允价值为$7,394,022。经修订的EB贷款在2021年2月24日的公允价值为#美元。4,931,813。
因此，清偿债务损失#美元。2,462,209被认出了。上述两笔交易导致
清偿债务损失#美元2,428,900.
截至2021年8月31日
，2019年系列可转换债券的公允价值是使用二项式网格模型估计的，
假设如下：
披露可转换债券公允价值详细信息
| 2019{BR}系列 | |
2021年8月31日{BR}(加元) | | |
八月{BR}三十一，
2020
(CA$) | |
| | |
| | |
| |
| 股价
| |
| 8.42 | | |
| 11.65 | |
| 换算
价格 | |
| 7.50 | | |
| 7.50 | |
| * | |
| 7.50 | | |
| 7.50 | |
| | |
| | | |
| | |
| 期限，
年 | |
| .85
- .94 | | |
| 1.85
- 1.94 | |
| 利率
| |
| 6 | % | |
| 6 | % |
| 预期的
波动性 | |
| 90.00 | % | |
| 179.00 | % |
| 无风险利率
| |
| 0.25%
- 0.26 | % | |
| 0.25 | % |
| 汇率
| |
| 0.7947 | | |
| 0.7651 | |
| 预期股息收益率
| |
| 0 | % | |
| 0 | % |
2020系列债券将到期二十四(24)个月自发行之日起计息，利率为5%年息(以
如下所述调整为准)，到期时支付。根据本公司的选择权，2020系列债券项下的利息以普通股形式支付
，发行价将基于支付该等利息时普通股的交易价格
。2020系列债券的利率将从5%至10%如果在2020年12月19日之前尚未进行公开募股，则按预期年利率计算。
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2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
2020系列债券持有人可将全部或部分债券本金转换为公司单位(“单位”)
，价格(“转换价格”)等于(A)$中较小者。11.25每单位，及(B)如该等转换
在本公司公开发售证券(“公开发售”)后进行，则收取百分之十五(15%)折价至
公开发行价，但转换价格不得低于$7.50单位。(用谷歌翻译翻译)
尽管
如上所述，如果到2020年12月19日，本公司尚未获得在美国的注册权，允许在美国
出售本公司的普通股(“普通股”)，并行使将根据2020系列债券转换发行的
本公司的认股权证(“认股权证”)，则2020系列债券的持有人可将该等
债券转换为单位，价格为$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，7.50每单位。截至2020年12月19日，公司尚未在美国获得注册权。
因此，转换价格为$7.50每单位，利率增加到10%2020年12月19日。
每份
单位由一股普通股和一份认股权证的二分之一组成，每份认股权证可行使为本公司一股普通股
，行使价为每股15.00美元，自2020系列债券发行之日起为期三年。在某些情况下，
公司普通股在纳斯达克的收盘价高于$时，公司有权要求行使任何已发行的认股权证30.00每股连续十五(15)个交易日。
如果公司普通股在纳斯达克资本市场挂牌交易，并且公司完成公开募股，募集资金总额至少为$
30,000,000，公司可在强制转换日期前至少30天至最多60天向持有人发出通知，促使2020系列债券以转换价格
进行转换。
公司可在强制转换日期前至少30天至最多60天向持有人发出通知，以转换价格转换2020系列债券。
这些
可转换债券(“2020系列一级”债券)与2020系列债券具有相同的条款，只是
最低转换价格为$7.50每单位(如上所述)将为美元9.50每单位。2020系列One Up可转换债券
在发行时的公允价值为#美元3,078,550.
2020年9月，本公司签订了一项8,000,000备用可转换债券融资(“2020系列备用债券”
)。2020系列备用债券的条款与2020系列债券基本相似，不同之处在于：(I)引用
至最低$7.50转换价格(如上所述)已更改为$8.90；和(Ii)2020系列备用债券
只能转换为公司普通股，不能转换为单位。
2020年11月，本公司发布224,719与第一次抽奖$有关的认股权证2,000,000在备用债券中，每份
认股权证可行使为公司一股普通股，行使价为#美元。15.00每股在一段时间内两年，受
与2020系列债券的认股权证相同的加速条款约束。
剩余的
美元6,000,000根据这一安排可发行的可转换债券的价格与2020系列债券的条款基本相似，包括转换为由一股和一半认股权证组成的单位，前提是任何额外的
可转换债券的转换价格将基于认购时普通股的市场价格，并有待多伦多证交所-V
的批准。
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合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
截至2021年8月31日
，2020系列可转换债券的公允价值是使用二项式网格模型估计的，
假设如下：
披露可转换债券公允价值的详细信息
| |
2021年8月31日{BR}(美元) | | |
八月{BR}三十一，
2020
(美元) | |
| | |
| | |
| |
| 股价
| |
| 6.66 | | |
| 8.92 | |
| 换算
价格 | |
| 8.90 | | |
| 7.50
- 9.50 | |
| * | |
| - | | |
| 15.00 | |
| | |
| | | |
| | |
| 期限，
年 | |
| 1.26 | | |
| 1.97
- 1.98 | |
| 利率
| |
| 10 | % | |
| 5%
和10 | % |
| 预期的
波动性 | |
| 90.00 | % | |
| 200.00 | % |
| 无风险利率
| |
| 0.10 | % | |
| 0.14 | % |
| 预期股息收益率
| |
| 0 | % | |
| 0 | % |
2021年2月24日，公司取消了经修订的EB贷款，并向贷款人发行了本金为
美元的可转换债券。5百万(“EB CD”)。EB CD可转换为公司的单位，转换价格为#美元。10.25每单位，
每个单位由一股普通股和一半认股权证组成，每份完整的认股权证可按
美元的行权价行使为普通股15.00自EB CD发行之日起为期三年的每股收益。EB CD的期限为三年。
截至2021年8月31日
，EB CD可转换债券的公允价值是在以下假设下使用二项式网格模型估计的：
披露可转换债券公允价值的详细信息
| EB{BR}CD | |
2021年8月31日{BR}
(美元) | | |
八月{BR}三十一，
2020
(美元) | |
| | |
| | |
| |
| 股价
| |
| 6.66 | | |
| - | |
| 换算
价格 | |
| 10.25 | | |
| - | |
| * | |
| 15.00 | | |
| - | |
| | |
| | | |
| | |
| 期限，
年 | |
| 1.26 | | |
| - | |
| 利率
| |
| 10 | % | |
| - | |
| 预期的
波动性 | |
| 90.00 | % | |
| - | |
| 无风险利率
| |
| 0.30 | % | |
| - | |
| 预期股息收益率
| |
| 0 | % | |
| - | |
可转债关键投入的披露
| 财务
资产/财务负债 |
|
技术评估 |
|
键
输入 |
|
关系
与未观察到的投入对公允价值和公允价值的敏感度 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 可转换债务
|
|
截至2021年8月31日的可转换债券的公允价值是使用二叉格法计算的。 |
|
键
可观察到的输入 |
|
在以下情况下，
估计公允价值将增加(减少)： |
| |
|
|
|
股价
加元8.42(美元)6.66) |
|
股价较高(较低) |
| |
|
|
|
无风险
利率(0.10%至0.30%) |
|
无风险利率较高(较低) |
| |
|
|
|
股息
收益率(0%) |
|
股息率较低(较高) |
| |
|
|
|
密钥
无法观察到的输入 |
|
|
| |
|
|
|
信用
价差(1.14%至8.45%) |
|
信用利差较低(较高) |
| |
|
|
|
缺少适销性的折扣
(0%) |
|
由于缺乏适销性，
折扣较低(较高) |
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 可转换债务
|
|
截至2020年8月31日的可转换债券的公允价值是使用二叉格法计算的。 |
|
键
可观察到的输入 |
|
在以下情况下，
估计公允价值将增加(减少)： |
| |
|
|
|
股价
(美元)8.92) |
|
股价较高(较低) |
| |
|
|
|
无风险
利率(0.14%) |
|
无风险利率较高(较低) |
| |
|
|
|
股息
收益率(0%) |
|
股息率较低(较高) |
| |
|
|
|
密钥
无法观察到的输入 |
|
|
| |
|
|
|
信用
价差(18.35%) |
|
信用利差较低(较高) |
| |
|
|
|
缺少适销性的折扣
(47%) |
|
由于缺乏适销性，
折扣较低(较高) |
20.
长期债务
公司有一笔无担保、无息贷款，2022年6月30日到期。这笔贷款的利息为0%每年。截至2021年8月31日，贷款现值为$96,664 (2020 – $230,932)，增加$28,123 (2020 – $16,239)已将
计入公司截至该年度的综合损益表和全面损益表的利息支出。
折现率为10%已经用了两年了。
预定的
还款额为：欧元90,000 ($106,330)截至2021年8月31日，均为最新数据。
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2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
21.
认股权证
负债
具有CAD行权价的计量认股权证
下表反映了本公司在截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度内的负债计量认股权证的连续性：
已量度认股权证的附表
| | |
金额 | |
| | |
$ | |
| | |
| |
| 2020年8月31日的余额
| |
| 14,135,321 | |
|
在收购坦率的 | |
| | |
| 发行可转换债券
| |
| 1,103,661 | |
| 私募发行可转换债券
| |
| | |
| 私募发行
个单位 | |
| | |
| 私募发行的单位--交易费用 | |
| | |
| 练习 | |
| (2,134,116 | ) |
| 更改公允价值
| |
| (9,037,108 | ) |
| 外汇
兑换 | |
| 800,945 | |
| 余额，
2021年8月31日 | |
| 4,868,703 | |
| | |
金额 | |
| | |
$ | |
| | |
| |
| 2019年8月31日的余额
| |
| 296,795 | |
|
在收购坦率的 | |
| 2,157,000 | |
| 发行可转换债券
| |
| 5,037,535 | |
| 私募发行
个单位 | |
| 991,709 | |
| 练习 | |
| (1,345,573 | ) |
| 更改公允价值
| |
| 6,189,921 | |
| 外汇
兑换 | |
| 807,934 | |
| 余额，
2020年8月31日 | |
| 14,135,321 | |
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2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
下表反映了本公司截至2021年8月31日和2020年8月31日止年度的未偿负债权证的连续性。
未偿还认股权证附表
| | |
| | |
加权平均 | |
| | |
数量
个 | | |
执行
价格 | |
| | |
认股权证 | | |
计算机辅助设计 | |
| | |
# | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 杰出，{BR}2020年8月31日 | |
| 2,405,369 | | |
| 9.60 | |
| 发行可转换债券
| |
| 175,331 | | |
| 7.50 | |
| 手令的数目，
已发布 | |
| | | |
| | |
| 加权平均行权价，已发行 | |
| | | |
| | |
| 认股权证数量
，收购UMG时发行
| |
| | | |
| | |
| 加权
平均行权价，收购UMG时发布
| |
| | | |
| | |
| 认股权证数量
，在收购坦率的 | |
| | | |
| | |
| 加权平均行权价，在收购坦诚时发布
| |
| | | |
| | |
| 认股权证数量
，以私募方式发行的可转换债券 | |
| | | |
| | |
|
可转债私募发行加权平均行权价 | |
| | | |
| | |
| 认股权证数量
，以私募方式发行的单位 | |
| | | |
| | |
|
加权平均行权价，定向增发单位发行 | |
| | | |
| | |
| 练习 | |
| (901,060 | ) | |
| 9.27 | |
| 过期 | |
| (226,797 | ) | |
| 13.43 | |
| 截至2021年8月31日未偿还的
| |
| 1,452,843 | | |
| 8.96 | |
| | |
数量
个 | | |
加权平均 | |
| | |
| | |
执行
价格 | |
| | |
认股权证 | | |
计算机辅助设计 | |
| | |
# | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 未完成，{BR}2019年8月31日 | |
| 29,318 | | |
| 448.50 | |
| 已发布 | |
| 1,990,890 | | |
| 8.45 | |
| 发布关于收购UMG的
| |
| 9,943 | | |
| 174.18 | |
|
在收购坦率的 | |
| 1,055,036 | | |
| 9.69 | |
| 练习 | |
| (654,543 | ) | |
| 7.50 | |
| 过期 | |
| (25,275 | ) | |
| 551.26 | |
| 截至2020年8月31日未完成
| |
| 2,405,369 | | |
| 9.60 | |
下表反映了截至2021年8月31日已发行和未偿还的负债计量认股权证：
已发行及未偿还认股权证附表
| | |
| | |
未偿还认股权证
| |
| 到期日 | |
未清偿数量
| | |
平均行权价格CAD | | |
平均
剩余合同寿命(年) | |
| 2022年3月13日
| |
| 123,159 | | |
| 10.50 | | |
| 0.53 | |
| 2022年12月20日
| |
| 29,066 | | |
| 27.00 | | |
| 1.30 | |
| 2023年3月20日
| |
| 27,777 | | |
| 13.50 | | |
| 1.55 | |
| 2023年3月30日
| |
| 46,909 | | |
| 13.50 | | |
| 1.58 | |
| 2023年3月31日
| |
| 17,222 | | |
| 13.50 | | |
| 1.58 | |
| May
27,2023 | |
| 130,304 | | |
| 13.50 | | |
| 1.74 | |
| 2024年7月8日
| |
| 445,982 | | |
| 7.50 | | |
| 2.85 | |
| 2024年7月25日
| |
| 401,624 | | |
| 7.50 | | |
| 2.90 | |
| 2024年8月8日{BR} | |
| 230,800 | | |
| 7.50 | | |
| 2.94 | |
| | |
| 1,452,843 | | |
$ | 8.96 | | |
| 2.47 | |
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合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
截至2021年8月31日
，1,452,843未偿还的责任计量认股权证(2020年8月31日-2,405,369)已确定
为$4,868,703(2020年8月31日-$14,135,321)使用Black Scholes期权定价模型计算，假设范围如下
：0.53 – 2.94年份(2020年8月31日-0.23 – 3.94)与预期的平均寿命一致；股价为加元8.42{BR}(2020年8月31日-加元11.65)；行使价为加元$7.50$CAD$27.00(2020年8月31日-加元7.50$CAD$205.20);
70% - 90预期波动率(2020年8月31日-115% - 136%)；无风险利率0.28% - 0.63%(2020年8月31日-{BR}0.23% - 0.32%)；预期股息率为0%.
如果
截至2021年8月31日所有衡量的未清偿和可行使的权证债务均已行使，公司将从
行使中获得约加元的现金13.0百万美元。
| (a) |
负债
截至2021年8月31日止年度内已行使的权证 |
在截至2021年8月31日的年度内，901,060认股权证行使权利，将认股权证转换为公司
普通股，行使价为加元。7.50 - $9.75。由于相关认股权证的行使，本公司收到$6,866,735
现金收益和相关认股权证在行使日的内在价值为$2,134,116已转入股本，
股本总额增加$9,000,851.
| (b) |
负债
截至2021年8月31日的年度内发行的计量权证 |
在截至2021年8月31日的年度内，本公司发行了175,331权证(2020年8月31日-1,739,613)关于可转换债务的转换
(附注19(A)-2019年系列)，以及零权证(2020年8月31日-251,277)与私募单位有关(附注22(C))，总数为175,331已发行权证(2020年8月31日-1,990,890已发行认股权证
，不包括上文连续性中强调的与收购相关发行的认股权证)。
2019{BR}系列
在截至2021年8月31日的年度内，本公司发行了175,331权证(2020年8月31日-1,739,613)与可转换债券的转换相结合
。的公允价值175,331权证(2020年8月31日-1,739,613)已确定发行金额为$1,103,661{BR}(2020年8月31日-$5,037,535)是根据Black Scholes期权定价模型在以下假设下计算得出的：
A
3.36 – 3.90预期平均寿命的年份(2020年8月31日-3.92至4.91)；股价为加元9.50 – $12.33(2020年8月31日{BR}-加元7.05 – $25.65)；行使价为加元$7.50(2020年8月31日-加元7.50); 98.5% - 136预期波动率百分比
(2020年8月31日-136%)；无风险利率0.25% - 0.54%(2020年8月31日-0.28%和1.71%)；预期股息
收益率为0这两年都是%。
波动率
是根据公司历史股价的变化采用加权方法计算的。分配给可转换债务转换权证的最终公允价值
基于已发行普通股和转换时发行的权证之间的相对公允价值分配
。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
权益
具有美元行权价的计量权证
下表反映了截至2021年8月31日年度本公司权益计量认股权证的连续性。截至2020年8月31日，没有
未发行的股权计量认股权证：
已量度认股权证的附表
| | |
金额 | |
| | |
$ | |
| | |
| |
| 2020年8月31日的余额
| |
| - | |
| 期初
余额 | |
| - | |
| 发行可转换债券
| |
| 4,256,114 | |
| 私募发行可转换债券
| |
| 618,916 | |
| 私募发行
个单位 | |
| 7,373,806 | |
| 私募单位发行
-交易成本 | |
| (582,333 | ) |
| 余额，
2021年8月31日 | |
| 11,666,503 | |
| 期末
余额 | |
| 11,666,503 | |
下表反映了截至2021年8月31日的年度本公司已发行股本计量认股权证的连续性：
未偿还认股权证附表
| | |
| | |
加权平均 | |
| | |
数量
个 | | |
执行
价格 | |
| | |
认股权证 | | |
美元 | |
| | |
# | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 杰出，{BR}2020年8月31日 | |
| - | | |
| - | |
| 发行可转换债券
| |
| 1,134,305 | | |
| 15.0 | |
| 私募发行可转换债券
| |
| 224,719 | | |
| 15.00 | |
| 私募发行
个单位 | |
| 2,377,272 | | |
| 15.00 | |
| 截至2021年8月31日未偿还的
| |
| 3,736,296 | | |
| 15.00 | |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
下表反映了截至2021年8月31日已发行和未发行的权益计量认股权证：
已发行及未偿还认股权证附表
| | |
| | |
未偿还认股权证
| |
| 到期日 | |
未清偿数量
| | |
平均
行权价(美元) | | |
平均
剩余合同寿命(年) | |
| 2022年11月20日
| |
| 224,719 | | |
| 15.00 | | |
| 1.22 | |
| 1月
8,2024 | |
| 1,868,787 | | |
| 15.00 | | |
| 2.36 | |
| 1月
22,2024 | |
| 522,898 | | |
| 15.00 | | |
| 2.39 | |
| 2024年2月24日
| |
| 1,058,227 | | |
| 15.00 | | |
| 2.48 | |
| 2024年8月19日{BR} | |
| 49,999 | | |
| 15.00 | | |
| 2.97 | |
| 九月
15,2024 | |
| 11,666 | | |
| 15.00 | | |
| 3.04 | |
| | |
| 3,736,296 | | |
$ | 15.00 | | |
| 2.34 | |
如果
截至2021年8月31日所有未偿还和可行使的权益计量认股权证全部行使，公司将从行使中获得约$
的现金56.0百万美元。
| (a) |
股本
截至2021年8月31日的年度内发行的权证 |
在截至2021年8月31日的年度内，本公司发行了1,134,305权证(2020年8月31日-零)关于转换
可转换债务(附注19(A)-2020系列)，224,719权证(2020年8月31日-零)与私募
可转换债券有关(附注19(F))和2,377,272权证(2020年8月31日-零)与私人配售单位有关(附注22(C))，总数为3,736,296已发行权证(2020年8月31日-零).
2020{BR}系列
在截至2021年8月31日的年度内，本公司发行了1,134,305权证(2020年8月31日-零)与可转换债券的转换相结合
。已发行的1,134,305份认股权证的公允价值确定为1,134,305美元。4,256,114使用Black Scholes
期权定价模型计算，假设条件如下：
A
3.00 – 3.50预期平均寿命几年；股价为$7.79 – $11.17；行使价为$15.00; 98.5%预期波动率；
无风险利率0.29% - 0.57%；预期股息率为0%.
波动率
是根据公司历史股价的变化采用加权方法计算的。分配给可转换债务转换权证的最终公允价值
基于普通股和权益计量的权证之间的相对公允价值分配
权证。
在截至2021年8月31日的年度内，本公司发行了224,719与在其备用可转换债券安排下私募可转换债券有关的认股权证
(注{BR}19(F))。的公允价值224,719已发行的认股权证被确定为$618,916根据以下假设使用
Black Scholes期权定价模型计算：
A
2预期平均寿命几年；股价为$5.63；行使价为$15.00; 200预期波动率%；无风险利率
0.16%；预期股息率为0%.
波动率
是根据公司历史股价的变化采用加权方法计算的。分配给可转换债务转换权证的最终公允价值
基于已发行普通股和转换时发行的权证之间的相对公允价值分配
。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
在截至2021年8月31日的年度内，本公司发行了2,377,272权证(2020年8月31日-零)与单位的私募相结合
。中的2,377,272签发了逮捕令，191,387作为服务费发放给发现者。的公允价值2,377,272认股权证
发行(2020年8月31日-零)被确定为$7,373,806(2020年8月31日-$零)使用Black Scholes
期权定价模型计算，假设条件如下：
A
3.00年预期平均寿命(2020年8月31日-零)；股价为$7.79 – $10.00(2020年8月31日-零)；
行权价为$15.00(2020年8月31日-零); 98.5%预期波动率(2021年8月31日-零)；无风险利率
0.29% - 0.43%(2020年8月31日-零)；预期股息率为0%.
$7,373,806总公允价值，$6,603,243的公允价值2,185,885为所得款项发行认股权证，金额为$770,563为以下项目的
公允价值191,387发给搜索者的逮捕令。在缴款盈余#美元中记录的金额6,791,473表示发行的认股权证的公允价值
为$7,373,806减去$582,333分配给已发行权证的交易成本。
波动率
是根据公司历史股价的变化采用加权方法计算的。单位发行时分配给认股权证的最终公允价值
基于已发行普通股和已发行认股权证之间的相对公允价值分配
。
22.
股本
公司有权发行不限数量的普通股和优先股。
已发行和已发行股票的明细表
| | |
股票 | | |
考虑事项 | |
| | |
# | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 余额，
2019年8月31日 | |
| 156,438 | | |
| 29,613,406 | |
| 股票合并的影响
| |
| (114 | ) | |
| - | |
| 归属RSU时发行的股票
| |
| 26,666 | | |
| 159,895 | |
| 可转换债务
| |
| 1,739,615 | | |
| 5,152,023 | |
| 私人配售(扣除成本)
| |
| 502,562 | | |
| 2,694,076 | |
| 为债务转换而发行的股票
| |
| 59,654 | | |
| 724,231 | |
| 收购UMG时发行的股票
| |
| 288,560 | | |
| 3,804,344 | |
| 因收购坦诚而发行的股票
| |
| 2,258,215 | | |
| 12,155,000 | |
| 收购Winview时发行的股票
| |
| 1,759,997 | | |
| 7,579,000 | |
| 收购司机数据库时发行的股票
(注6) | |
| 100,000 | | |
| 859,745 | |
| 收购Lets Go Racing时发行的股票
(注6) | |
| 200,000 | | |
| 1,719,491 | |
| 行使期权后发行的普通股
| |
| | | |
| | |
| 行使期权后发行的普通股
(股票) | |
| | | |
| | |
| 扣除成本后私募发行的普通股
| |
| | | |
| | |
| 私募发行的普通股
扣除成本(以股份计算) | |
| | | |
| | |
| EB
红股 | |
| | | |
| | |
| EB
红股(以股计) | |
| | | |
| | |
| 债务股份
| |
| | | |
| | |
| 债务的股份
(股份) | |
| | | |
| | |
| 收购SideQik后发行的股票
| |
| | | |
| | |
| 收购SideQik后发行的股票
(以股票为单位) | |
| | | |
| | |
| 因行使认股权证而发行的普通股
| |
| 654,543 | | |
| 4,919,596 | |
| 余额，
2020年8月31日 | |
| 7,746,136 | | |
| 69,380,807 | |
| | |
股票 | | |
考虑事项 | |
| | |
# | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 余额，
2020年8月31日 | |
| 7,746,136 | | |
| 69,380,807 | |
| 归属RSU时发行的股票
| |
| 277,749 | | |
| 1,895,891 | |
| 行使期权后发行的普通股
| |
| 20,833 | | |
| 290,558 | |
| 可转换债务
| |
| 1,728,848 | | |
| 13,704,605 | |
| 扣除成本后私募发行的普通股
| |
| 4,435,433 | | |
| 24,225,901 | |
| EB
红股 | |
| 6,666 | | |
| 54,061 | |
| 债务股份
| |
| 40,000 | | |
| 226,556 | |
| 因行使认股权证而发行的普通股
| |
| 901,060 | | |
| 9,000,851 | |
| 收购SideQik后发行的股票
| |
| 386,584 | | |
| 3,962,000 | |
| 余额，
2021年8月31日 | |
| 15,543,309 | | |
| 122,741,230 | |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
私下安置单位
2021年1月和2月，本公司于4,371,767总收益为$的单位(以下简称“单位”)32,788,253
个非经纪私募。每个单位包括一股本公司普通股和一份普通股认购权证的一半
(“认股权证”)。每份完整认股权证使持有人有权以#元的价格额外收购一股本公司股份。15.00
每股3年，条件是：(I)如果普通股在纳斯达克上市交易，(Ii)本公司完成
根据简短的招股说明书进行的证券发行，总金额至少为$30,000,000，以及(Iii)纳斯达克普通股收盘价
为$30.00或超过连续15个交易日，则本公司可将认股权证的到期日
加快至向持有人发出书面通知之日后第30天。
公司向符合条件的发现者支付现金佣金，金额为$1,681,477以及监管和法律费用$89,402。现金净额
发行所得金额为$31,017,374.
除上述发现者手续费外，该公司还发行了以下证券，作为向发现者支付部分佣金的方式
：63,666单位；以及159,554发现者认股权证，每份发现者认股权证可按行使价
美元行使为普通股。15.00每股3年，但须受上述相同加速条款规限。
因定向增发而发行的普通股总数为4,435,433，它由以下几个部分组成4,371,767为收益发放的单位
和63,666作为部分付款发放给寻找者的单位。已发行的认股权证总数2,377,272，其中
由作为以下发行单位的一部分发行的认股权证组成2,217,718 (50%已发行单位数目)及159,554搜索者已发出逮捕令。
以下是与定向增发有关的入账金额及其对财务报表项目的影响摘要：
定向增发明细表
| | |
收益 | | |
股票 | | |
对股本的影响
| | |
认股权证 | | |
对缴款盈余的影响
| |
| | |
$ | | |
# | | |
$ | | |
# | | |
$ | |
| 私募发行单位
| |
| 32,788,253 | | |
| 4,371,767 | | |
| 26,185,009 | | |
| 2,185,885 | | |
| 6,603,244 | |
| 现金佣金 | |
| (1,681,477 | ) | |
| - | | |
| (1,345,736 | ) | |
| - | | |
| (335,741 | ) |
| 监管
和法律费用 | |
| (89,402 | ) | |
| - | | |
| (71,522 | ) | |
| - | | |
| (17,880 | ) |
| 已发布发现者的
个单位 | |
| - | | |
| 63,666 | | |
| 383,720 | | |
| 31,833 | | |
| 93,775 | |
| 查找人的
个单位被视为交易成本 | |
| - | | |
| - | | |
| (383,720 | ) | |
| - | | |
| (93,775 | ) |
| 已签发搜索者的
搜查证 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 159,554 | | |
| 676,787 | |
| 发现者的
认股权证被视为交易成本 | |
| - | | |
| - | | |
| (541,850 | ) | |
| - | | |
| (134,937 | ) |
| | |
| 31,017,374 | | |
| 4,435,433 | | |
| 24,225,901 | | |
| 2,377,272 | | |
| 6,791,473 | |
单位发行时普通股与认股权证之间分配的公允价值基于已发行普通股与已发行认股权证之间的相对公允价值分配
。请参阅权益计量认股权证附注，以讨论作为相对公允价值分配一部分的权证估值所用的关键假设
。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
其他
活动
在截至2021年8月31日的年度内，本公司有以下额外股本活动：(I)发行277,749普通股
授予同等数量的RSU(附注24)；(Ii)已发行20,833行使既得股票期权后的普通股，
(三)发行1,728,848与转换可转换债券有关的普通股(附注19(A))，(Iv)901,060与行使认股权证有关的普通股
股(附注21(A))；(V)已发行40,000取消$的普通股226,556
债务(以股换债)；和(Vi)已发行6,666价值$的普通股54,061作为向贷款人支付的与经修订的EB贷款(“EB红股”)相关的修改费。除了EB红股外，公司还向贷款人支付了#美元的现金费用。100,000。
修改费记录在利息支出中，作为修改后的EB贷款和随后的EB CD在FVTPL入账
；(Vii)发放386,584公允价值为$的普通股3,962,000与收购SideQik，Inc.有关(注
6)。
截至2020年8月31日的年度活动
在截至2020年8月31日的年度内，本公司发行了26,666等额RSU归属后的普通股(附注24)，已发行
1,739,615与转换可转换债券有关的普通股(附注19)，并已发行502,562与一系列非经纪私募有关的普通股如下：
2019年12月18日，该公司以加元的价格完成了一次非经纪私募。18.75 ($14.25)。公司发行了
58,133毛收入单位加元$1,090,000 ($830,907)。每个单位由一股本公司普通股和
一份普通股认购权证的一半组成。每份完整认股权证使持有人有权在认股权证发行之日起计
36个月内，以加元的行使价收购本公司一股普通股。27.00每股。收益按相对公允价值法分配给普通股和认股权证，金额为$。612,745被分配给58,133已发行普通股和剩余
$218,162分配给29,067已发行的手令(注21)。
在2020年第三季度期间，该公司完成了一次非经纪私募，价格为加元#9.00每单位分四批。公司
共发行了444,429毛收入单位加元$3,999,860 ($2,875,593)。每个单位包括一股本公司普通股
和一份普通股认购权证的一半。每份完整认股权证使持有人有权收购本公司一股普通股
，自认股权证发行之日起为期36个月，行使价为加元。13.50每股。收益按相对公允价值法分配给普通股和认股权证
，金额为$。2,102,047被分配给444,429已发行普通股
和剩余的$773,546分配给222,214已发行的手令(注21)。
2020年3月20日，公司发布46,300普通股，用于通过A股进行债务配售，结算部分贸易应付账款，金额为
至加元900,003 ($632,522)。已发行股份的公允价值是根据结算日的市场价格计算的。此外，本公司于2020年6月13日发布了13,354普通股，用于通过A股进行债务配售，结算部分贸易应付账款，金额为
至加元125,000 ($91,709).
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
2019年12月31日，公司发布288,560公允价值为$的普通股3,804,344关于收购UMG
(注6)。2020年5月8日，公司发布2,258,215公允价值为$的普通股12,155,000关于收购坦诚(备注{r}6)。2020年5月8日，本公司发布1,759,997公允价值为$的普通股7,579,000关于
收购Winview(注6).
2020年6月3日，公司发布100,000公允价值为$的普通股859,745关于收购DriverDB(备注{r}6)。2020年6月3日，本公司发布200,000公允价值为$的普通股1,719,491
收购Lets Go Racing(注6).
在截至2020年8月31日的年度内，本公司发行了654,543与行使认股权证有关的普通股。关于
这些演习，记录在股本中的金额为$4,919,596由行权收益$组成。3,574,023和认股权证的内在价值
1,345,573 (注21).
23.
股票期权
2021年10月6日，公司通过了修订并重述的股权激励计划(“综合计划”)，对之前于2020年7月15日设立的股权激励计划进行了修订和重述。根据修正案，以前颁发的奖励的条款
没有变化。根据综合计划，根据股票期权保留和可供授予和发行的普通股总数不得超过
10%当时已发行和已发行的股票。
期权
最多可在以下期限内行使10行权价格应不低于授予日期前一天股票的收盘价，但须经监管部门批准。本公司董事会决定，行权价格应不低于授出日期前一天的收盘价(需经监管部门批准)，且行使价应不低于授予日前一天的收盘价。下表
反映了截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度股票期权的连续性：
披露有关股票期权的数量和加权平均行使价格的详细信息
| | |
| | |
加权平均 | | |
| |
| | |
股票期权数量
| | |
锻炼
价格 | | |
授予日期
公允价值 | | |
剩余
合同{BR}
术语 | |
| | |
# | | |
$ | | |
$ | | |
不，不是的。 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 余额，
2019年8月31日 | |
| 6,971 | | |
| 166.20 | | |
| 49.86 | | |
| 5.84 | |
| 发布关于收购UMG的
| |
| 16,606 | | |
| 63.30 | | |
| 2.32 | | |
| | |
| 发布
关于收购坦诚 | |
| 64,659 | | |
| 9.22 | | |
| 5.07 | | |
| | |
| 行使期权时发行的股票期权数量
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 行使期权时发行的行权价
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 授予日期-行使期权时发布的公允价值
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 授与 | |
| 169,995 | | |
| 7.91 | | |
| 4.38 | | |
| | |
| 过期/取消 | |
| (5,110 | ) | |
| 185.97 | | |
| 55.79 | | |
| | |
| 余额，
2020年8月31日 | |
| 253,121 | | |
| 12.73 | | |
| 4.39 | | |
| 4.31 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 余额，
2020年8月31日 | |
| 253,121 | | |
| 12.73 | | |
| 4.39 | | |
| 4.31 | |
| 授与 | |
| 487,466 | | |
| 11.77 | | |
| 8.16 | | |
| | |
| 发布
行使期权 | |
| (20,833 | ) | |
| 7.91 | | |
| 4.38 | | |
| | |
| 过期/取消 | |
| (26,816 | ) | |
| 27.20 | | |
| 6.51 | | |
| | |
| 余额，
2021年8月31日 | |
| 692,938 | | |
| 11.64 | | |
| 7.06 | | |
| 4.46 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 截至2021年8月31日的可执行
| |
| 209,950 | | |
| 13.01 | | |
| 4.30 | | |
| 2.35 | |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
下表反映了截至2021年8月31日已发行和未发行的股票期权：
披露已发行和未偿还期权的详细信息
| 到期日 | |
未完成的
选项 | | |
计算机辅助设计 | | |
加权
平均行权价格
美元 | | |
加权
平均剩余合同期限
(年) | |
| 2021年12月10日
| |
| 1,564 | | |
| 93.30 | | |
| 71.84 | | |
| 0.28 | |
| 2022年6月30日{BR} | |
| 4,428 | | |
| 153.45 | | |
| 118.15 | | |
| 0.83 | |
| 2023年4月1日{BR} | |
| 84,165 | | |
| 11.25 | | |
| 7.91 | | |
| 1.58 | |
| 2023年10月31日
| |
| 64,997 | | |
| 11.25 | | |
| 7.91 | | |
| 2.17 | |
| 1月
29,2025 | |
| 46 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 3.42 | |
| 2025年8月25日{BR} | |
| 340 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 3.99 | |
| 九月
23,2025 | |
| 11 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 4.07 | |
| 2026年2月10日
| |
| 1,443 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 4.45 | |
| May
19,2026 | |
| 4 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 4.72 | |
| May
23,2026 | |
| 9 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 4.73 | |
| 2026年6月24日
| |
| 375,188 | | |
| 15.04 | | |
| 12.21 | | |
| 4.82 | |
| 2026年7月1日
| |
| 10,000 | | |
| 14.87 | | |
| 12.00 | | |
| 4.84 | |
| 2026年7月2日
| |
| 57,762 | | |
| 15.08 | | |
| 12.21 | | |
| 4.84 | |
| 2026年8月20日{BR} | |
| 32,500 | | |
| 7.78 | | |
| 6.05 | | |
| 4.97 | |
| 2027年3月3日
| |
| 1,256 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 5.51 | |
| 2027年7月31日
| |
| 159 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 5.92 | |
| 2027年11月3日
| |
| 133 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 6.18 | |
|
2029年11月7日 | |
| 46,251 | | |
| 7.50 | | |
| 5.38 | | |
| 8.19 | |
| 2030年4月20日{BR} | |
| 666 | | |
| 7.05 | | |
| 5.06 | | |
| 8.64 | |
| 2030年12月2日
| |
| 1,333 | | |
| 9.50 | | |
| 7.38 | | |
| 9.26 | |
| 2031年6月14日
| |
| 10,683 | | |
| 14.20 | | |
| 11.69 | | |
| 9.79 | |
| | |
| 692,938 | | |
| 14.86 | | |
| 11.64 | | |
| 4.46 | |
的
692,938截至2021年8月31日的未偿还期权(2020-253,121), 209,950自2021年8月31日起可行使(2020-
191,730).
24.
限售股单位
综合计划允许本公司根据董事会可能设定的条件(包括实现本公司薪酬委员会建议的业绩目标)，向本公司及其子公司的高级管理人员、员工、董事和顾问授予受限股份单位。
该计划允许本公司按照董事会可能设定的条件(包括实现本公司薪酬委员会建议的业绩目标)向本公司及其子公司的高级管理人员、员工、董事和顾问授予限制性股份单位。根据各限制性股份单位(“RSU”)
奖励(如有)可发行的本公司普通股收购价由董事会酌情厘定。根据任何RSU裁决发行的普通股可能受到
基于满足董事会确定的服务要求、条件、限制、期限或业绩目标的归属条件的约束
。
TSXV要求本公司确定为解决非期权奖励而发行的普通股数量。根据RSU结算，可供发行的普通股的最大数量
应为1,548,174普通股。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
公司未完成的RSU如下：
披露未偿还限售股的详细信息
| | |
数 | |
| | |
# | |
| | |
| |
| 余额，
2019年8月31日 | |
| - | |
| 发布
关于收购坦诚 | |
| 50,037 | |
| 授与 | |
| 379,001 | |
| 既得 | |
| (26,666 | ) |
| 取消 | |
| - | |
| | |
| - | |
| 余额，
2020年8月31日 | |
| 402,372 | |
| | |
| | |
| 余额，
2020年8月31日 | |
| 402,372 | |
| 就收购SideQik发布
| |
| 23,939 | |
| 授与 | |
| 353,467 | |
| 既得 | |
| (277,749 | ) |
| 取消 | |
| (11,855 | ) |
| 余额，
2021年8月31日 | |
| 490,174 | |
截至2021年8月31日的年度活动
在截至2021年8月31日的年度内，公司授予353,467根据公司的激励计划向一名前高级管理人员和
关键管理员工发放RSU。这些RSU的公允价值是根据加元的收盘价估计的。7.94$CAD$14.61授予日的总公允价值为
加元$3,547,104。中的377,406批准了RSU，75,944是给一名前军官的遣散费。由于
这些RSU是作为遣散费发放的，授予日期公允价值为加元713,874 ($550,896)在授权日获得认可。
本公司发行23,939作为与收购SideQik，Inc.相关的购买对价的RSU，公允价值为$245,000
剩余的RSU将在授权期(通常为三年)内确认为基于股份的补偿费用。
截至2020年8月31日的年度活动
2020年4月1日，公司授予26,666补偿董事、高级管理人员和关键员工的RSU，这些补偿立即授予。2020年8月13日，公司授予352,335补偿董事和高级管理人员的RSU。主管RSU在一年结束时授予，
官员RSU授予三年以上。剩下的50,037RSU是在2020年5月8日授予的，与坦率地收购有关。
这些RSU的归属期限为自授予之日起三年。
2020年4月1日授予的RSU的公允价值是根据收盘价加元估算的。8.55(美元)6.01)在授予加元的日期
的总公允价值228,000 ($159,895)。由于这些RSU立即归属，公允价值在授予之日被全额确认为基于股票的薪酬支出
。26,666普通股发行了。2020年8月13日授予的RSU的公允价值是根据收盘价加元估算的
。8.40(美元)6.34)在授予之日的总公允价值为加元2,959,614 ($2,232,997)。这些RSU的公允价值
将在授权期内确认为基于股票的补偿费用。2020年5月8日授予的与坦率收购有关的RSU的公允价值将在归属期内确认为基于股票的补偿费用。
在截至2021年8月31日的年度内，公司RSU的基于股份的薪酬支出为$3,037,366 (2020 – $479,663).
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
25.
资本经营
公司将其资本视为股东权益。
截至2021年8月31日，公司非控股权益前股东权益为$25,422,165 (2020 –
$45,907)。公司管理资本的目标是在保持中等到高度的风险承受能力的同时，不断提高对股东的回报
。通过使用成本较低的资本(包括在需要为
机会提供资金时筹集股本或债务)，审慎管理通过
内部增长和盈利产生的资本，从而实现这一目标。
公司还可以通过回购股份、支付股息或减少债务向股东返还资本，如果它认为其中任何一种
是实现上述目标的有效方法，则该公司也可以通过回购股份、支付股息或减少债务的方式向股东返还资本。本公司在资本管理中不使用比率。
在截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度内，管理层的资本管理方法没有任何变化。
26. 承诺和或有事项
诉讼
和仲裁
2020年4月，该公司宣布就收购AllinSports进行重新谈判。修订后的采购协议提供了
收购100%的AllinSports股份，以换取AlinSports的发行966,667公司普通股和其他对价，
包括支付$1,200,000作为购买对价的一部分。2020年9月，本公司通知AllinSports的
股东，交易的结束条件，包括提供经审计的财务报表的要求，
尚未得到满足。
作为回应，AllinSports的股东于2020年11月在加拿大艾伯塔省开始仲裁，其中包括：
迫使本公司在没有经审计的财务报表的情况下完成对AllinSports的收购，并向该等股东发行本公司的966,667股普通股
。作为替代救济，AllinSports的股东寻求高达5美元20,000,000作为损害赔偿。截至2020年8月31日，该公司对AllinSports预付款的全部余额进行了减值，金额为$2,625,657
2021年5月就此事举行了听证会，根据2021年9月30日的裁决，仲裁员确定交易之前已经完成，并指示公司发行966,667股普通股。本公司正在寻求
监管部门批准发行股票，并正在寻求对AllinSports股东各种涉嫌违反购股协议的救济
。公司承认仲裁裁决的责任为#美元。6,468,330，代表截至2021年8月31日指定交付的普通股的
公允价值。该负债在
公司的合并财务状况表中记为仲裁准备金。此负债将在每个报告期结束时调整为公允价值
。
另外，
2021年4月，本公司收到3CI Holdings，LLP向迈阿密-戴德第11司法巡回法院提交的起诉书副本
，诉状涉及迈阿密-戴德命名AllinSports，A1 Simulation LLC(据称是AllinSports的子公司)和本公司，要求
要求包括公司在内的各方根据3CI的前辈与A1 Simulation之间的租赁协议承担未付租金
，并要求至少赔偿$2,890,000。2021年7月6日，本公司提出动议，要求驳回有关此事的投诉
。
2021年1月21日，Winview的八名前股东向特拉华州衡平法院提起诉讼，指控Winview的四名董事(David
Lockton等人)。托马斯·S·罗杰斯等人(V.Thomas S.Rogers，et al.)指控被告在将Winview出售给Engine一事上违反了他们的受托责任
。寻求的救济包括撤销将Winview出售给Engine的交易和补偿性损害赔偿。被告
已提出动议，驳回对此事的索赔。本公司和Winview均未被列为此诉讼的当事人。
根据本公司收购Winview时签订的2020年3月9日业务合并协议，本公司同意赔偿
Winview董事在担任Winview董事期间产生的任何索赔。
2021年7月15日，Bleacher League Entertainment，Inc.在美国特拉华州地区法院对Winview Inc.提起诉讼，
指控Winview侵犯了Bleacher的两项专利，涉及互动主题棒球比赛，并要求赔偿和
其他救济。双方已达成协议解决此问题，与此相关的是，2021年11月8日，原告在有损利益的情况下提交了自愿撤销通知，从而终止了未决的诉讼。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
2021年7月，Winview Inc.在美国新泽西州地区法院分别对DraftKings Inc.和FanDuel，Inc.提起专利侵权诉讼，指控DraftKings和FanDuel提供的Sportsbook和Daily Fantasy Sports侵犯了Winview的四项专利。这些行动寻求赔偿损失和其他适当的救济。FanDuel提交了一项部分动议，驳回了Winview的起诉书中指控的两项指控。Winview已经做出回应，动议正在待定。DraftKings提出动议驳回Winview的申诉，Winview提出修改后的申诉后，该申诉在没有任何偏见的情况下被撤回。如果这些诉讼全部或部分胜诉，潜在损害可能会
很大，但目前公司无法预测诉讼结果
，也无法确定全部或部分胜诉后潜在损害的程度。
公司参与的未决诉讼的
结果必然是不确定的，公司起诉
和为这些诉讼辩护的费用也是不确定的。公司可能会不时修改与此类诉讼相关的诉讼策略和/或聘用律师
和其他专业人员的条款，这可能会影响此类诉讼的结果和/或与此类诉讼相关的费用
。
公司在正常业务过程中会受到各种其他索赔、诉讼和其他投诉的影响。本公司记录
当索赔成为可能且金额可估测时的损失准备金。虽然该等事宜的结果无法确定，
管理层认为，该等事宜的最终解决不会对本公司的财务状况、营运或流动资金
造成重大不利影响。
27.
停产经营
2020年11月3日，在对TORQUE电子竞技、坦诚和WinView的合并进行了详细的战略评估后，该公司
宣布已完成将Ideas+Cars、The Race Media、WTF1、Driver DataDB和Lets Go Racing(统称为“MotorSports
Group”)出售给位于英国的第三方投资集团Ideas+Cars Holdings Limited。因此，公司将取消
与维护和发展这些汽车媒体业务的成本以及某些应计负债相关的资金义务。因此，
该集团的运营结果已显示为非连续运营。
为赛车运动集团转移的对价
如下：
处置损失明细表
| | |
金额 | |
| | |
$ | |
| 已收或应收对价
： | |
| |
| 假设应付账款
| |
| 101,322 | |
| 延期
LGR的购买对价 | |
| 333,503 | |
| 或有对价的公允价值
| |
| 1,321,281 | |
| 总共{BR}个可用注意事项 | |
| 1,756,106 | |
| 出售净资产额
| |
| (2,334,303 | ) |
| 所得税和外币折算准备金重新分类前处置亏损
| |
| (578,197 | ) |
| | |
| | |
| 外币折算准备金重新分类
| |
| (100,734 | ) |
| 处置赛车运动亏损
| |
| (678,931 | ) |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
截至出售日期，赛车运动集团的
净资产如下：
净资产披露{BR}
| | |
金额 | |
| | |
$ | |
| 截至销售日期持有
资产金额： | |
| |
| 现金
和现金等价物 | |
| (24,348 | ) |
| 受限
现金 | |
| - | |
| 应收账款
和其他应收账款 | |
| 126,590 | |
| 政府汇款
| |
| 25,095 | |
| 预付
费用和其他 | |
| 24,113 | |
| 财产
和设备 | |
| 47,416 | |
| 无形资产
| |
| 3,066,457 | |
| 处置集团资产合计
| |
| 3,265,323 | |
| | |
| | |
| 在销售之日承担与资产直接相关的负债
金额： | |
| | |
| 应付帐款
| |
| 508,881 | |
| 应计负债
| |
| 422,139 | |
| 处置集团负债合计
| |
| 931,020 | |
| | |
| | |
| 处置集团净资产
| |
| 2,334,303 | |
赛车运动集团(MotorSports Group)和内华达州PGL(合称“非持续运营”)在截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度中的经营业绩如下：
截至2021年8月31日和2020年，赛车运动集团和PGL Nevada(合称“非持续运营”)的经营业绩如下：
停产明细表
| | |
截至
年度 | |
| | |
2021年8月31日{BR} | | |
2020年8月31日{BR} | |
| | |
$ | | |
$ | |
| 收入 | |
| | | |
| | |
| 广告收入
| |
| 90,934 | | |
| 562,534 | |
| | |
| | | |
| | |
| 运营费用
| |
| | | |
| | |
| 工资
和工资 | |
| 212,546 | | |
| 815,304 | |
| 咨询 | |
| 267,933 | | |
| 1,014,940 | |
| 专业费用
| |
| 24,781 | | |
| 219,369 | |
| 赞助
和锦标赛 | |
| 203,637 | | |
| 3,697,046 | |
| 广告
和促销 | |
| 1,740 | | |
| 30,808 | |
| 办公室
和总公司 | |
| 7,374 | | |
| 155,464 | |
| 技术费用
| |
| 86,590 | | |
| 163,534 | |
| 摊销
和折旧 | |
| 201,335 | | |
| 341,668 | |
| 基于股份的支付
| |
| - | | |
| - | |
| 利息
费用 | |
| 572 | | |
| 1,162 | |
| (收益)
外汇损失 | |
| 29,535 | | |
| (16,550 | ) |
| 停产净亏损
| |
| (945,109 | ) | |
| (5,860,211 | ) |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度非持续运营的净现金流如下：
停产现金流明细表
| | |
截至
的年度月份 | |
| | |
2021年8月31日{BR} | | |
2020年8月31日{BR} | |
| | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 净额
由经营活动提供(用于)的现金 | |
| (92,652 | ) | |
| 85,693 | |
| 处置赛车运动
| |
| 24,348 | | |
| - | |
| 找零
现金 | |
| (68,304 | ) | |
| 85,693 | |
| 现金，
期初 | |
| 68,304 | | |
| (17,389 | ) |
| 现金，
期末 | |
| - | | |
| 68,304 | |
28.
分段信息
为分配资源而向公司联席首席执行官、首席运营决策者(“CODM”)报告的信息
部门绩效评估侧重于每类活动的服务类别。服务的主要类别
包括游戏、媒体、公司和其他。因此，本集团根据IFRS 8营业分部
应报告的分部如下：
| |
游戏 |
- |
与竞争性有组织的视频游戏或体育赛事相关的服务
|
| |
介质{BR} |
- |
平台
和向其他广播公司(主要是地方电视台和广播电台)提供的广告服务 |
| |
企业
和其他 |
- |
为其他业务和其他收入提供的服务
|
公司和其他细分市场主要由未分配给其他两个细分市场的支持成本组成。
以下
是对公司在2021财年的收入和业绩的分析(按可报告细分)：
分部报告明细表
| | |
游戏 | | |
媒体 | | |
企业
和其他 | | |
总计 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| 收入 | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 外部
销售 | |
| 5,277,583 | | |
| 31,943,287 | | |
| - | | |
| 37,220,870 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 结果 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 网段
丢失 | |
| (9,064,847 | ) | |
| (7,611,679 | ) | |
| - | | |
| (16,676,526 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 中央
管理费 | |
| - | | |
| - | | |
| 9,733,244 | | |
| 9,733,244 | |
| 其他
损益 | |
| 4,720,312 | | |
| (39,258 | ) | |
| 6,576,302 | | |
| 11,257,356 | |
| 财务
成本 | |
| 124,663 | | |
| 512,937 | | |
| 762,121 | | |
| 1,399,721 | |
| 税前亏损
| |
| (13,909,822 | ) | |
| (8,085,358 | ) | |
| (17,071,667 | ) | |
| (39,066,847 | ) |
| 所得税
税 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 本年度收益
(亏损)来自： | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 分摊
员工净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| (103,930 | ) | |
| (103,930 | ) |
| 停止
操作 | |
| (945,109 | ) | |
| - | | |
| (678,931 | ) | |
| (1,624,040 | ) |
| 非控制性净亏损利息
| |
| - | | |
| - | | |
| 74,006 | | |
| 74,006 | |
| 净亏损
| |
| (14,854,931 | ) | |
| (8,085,358 | ) | |
| (17,780,522 | ) | |
| (40,720,811 | ) |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
以下
是对该公司2020财年收入和业绩的分析(按可报告细分)：
| | |
游戏 | | |
媒体 | | |
企业
和其他 | | |
总计 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| 收入 | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 外部
销售 | |
| 4,140,731 | | |
| 6,404,736 | | |
| 376 | | |
| 10,545,843 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 结果 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 网段
丢失 | |
| (4,842,557 | ) | |
| (833,891 | ) | |
| 376 | | |
| (5,676,072 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 中央
管理费 | |
| | | |
| | | |
| 9,692,464 | | |
| 9,692,464 | |
| 其他
损益 | |
| 16,565 | | |
| (14,011 | ) | |
| 10,276,041 | | |
| 10,278,595 | |
| 财务
成本 | |
| 102,596 | | |
| 241,520 | | |
| 564,650 | | |
| 908,766 | |
| 税前亏损
| |
| (4,961,718 | ) | |
| (1,061,400 | ) | |
| (20,532,779 | ) | |
| (26,555,897 | ) |
| 所得税
税 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 本年度收益
(亏损)来自： | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 停止
操作 | |
| (5,860,211 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (5,860,211 | ) |
| 非控制性净亏损利息
| |
| - | | |
| - | | |
| 76,066 | | |
| 76,066 | |
| 净亏损
| |
| (10,821,929 | ) | |
| (1,061,400 | ) | |
| (20,456,713 | ) | |
| (32,340,042 | ) |
地域
细分
| | |
北
美国 | | |
美联航
王国 | | |
欧洲人
友联市 | | |
总计 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| 2020年8月31日{BR} | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 资产 | |
| 48,230,804 | | |
| 2,896,582 | | |
| 2,288,091 | | |
| 53,415,477 | |
| 长期资产
| |
| 37,664,748 | | |
| 2,507,761 | | |
| 1,067,495 | | |
| 41,240,004 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2021年8月31日{BR} | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 资产 | |
| 64,943,049 | | |
| - | | |
| 2,519,798 | | |
| 67,462,847 | |
| 长期资产
| |
| 35,796,241 | | |
| - | | |
| 108,924 | | |
| 35,905,165 | |
29.
关联方交易和余额
关键
管理层包括公司董事、高级管理人员和任何有权和负责规划、
直接或间接指导和控制实体活动的顾问。授予密钥管理人员的薪酬包括以下内容：
关键管理薪酬奖励明细表
| | |
2021年8月31日{BR} | | |
2020年8月31日{BR} | |
| | |
截至
年度 | |
| | |
2021年8月31日{BR} | | |
2020年8月31日{BR} | |
| | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 支付给密钥管理的总薪酬
| |
| 2,231,871 | | |
| 929,958 | |
| 基于共享
的付款 | |
| 1,897,855 | | |
| 1,409,569 | |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
支付给关键管理层的总薪酬
记录在截至2021年8月31日和2020年8月31日的综合损失表和综合损失表中的咨询费和薪资中。
截至2021年8月31日，就上述费用欠关联方的金额
为$33,349 (2020 – $275,502)。应付给
关联方的金额记入合并损失表和综合损失表的应付帐款和应计负债中。
综合损失表和综合损失表。这些金额是无担保、无利息和按需到期的。
对WinView前持有者的承诺
专利组合执法行动的收益
根据本公司、坦诚公司和Winview Inc.于2020年3月9日签订的业务合并协议，本公司需
向某些前Winview证券持有人(“存根持有人”)支付50%(50扣除某些
费用后，从第三方收取的与Winview专利组合相关的净许可费、损害赔偿金
赔偿或和解金额(%)。公司的某些董事是存根持有人中的一员。
30. 金融工具与风险管理
公司的活动使其面临各种财务风险，包括外币风险、利率风险、信用风险、
和流动性风险。这些金融工具风险由公司根据
董事会批准的政策积极管理。财务部门持续积极管理市场状况，以期将公司受不断变化的市场因素的影响降至最低，同时限制公司的融资成本。
信用
风险是指交易对手违约给公司造成财务损失的风险。
公司采取的政策是只与信誉良好的交易对手打交道，并在适当的情况下获得足够的抵押品，
作为降低违约造成的财务损失风险的一种手段。本公司使用独立评级机构提供的信息
(如果可用)，如果不可用，本公司将使用其他可公开获得的财务信息和自己的记录对其
客户进行评级。
信用
风险来自银行的现金以及对未付应收账款的信用风险敞口。账面金额代表
公司对信用风险的最大敞口。
公司的信用风险敞口主要受每个客户的个人特征影响。本公司设立了坏账准备，代表其对应收账款预期损失的估计。这项津贴的主要组成部分
是与个别重大风险敞口相关的特定损失组成部分，以及针对已发生但尚未确定的损失的类似资产组建立的集体损失组成部分
。集体损失准备是根据类似金融资产的付款统计历史数据确定的
。坏账拨备是$。1,084,305及$874,438
分别截至2021年8月31日和2020年8月31日。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
公司的应收账款集中在媒体和广播行业的客户中，这可能会受到影响该行业的
不利经济因素的影响。公司执行持续信用
对其主要客户进行评估
，为预期的信贷损失保留准备金，不需要任何抵押品存款。
截至2021年8月31日
，一个客户(2020-One)占公司应收账款余额的10%以上。总体而言，
这一个客户(2020-1)占13截至2021年8月31日、
和2020年8月31日，公司应收账款和其他应收账款余额的百分比。在截至2021年8月31日的一年中，有一个(2020-3)客户代表60% (2020 - 50%)。
下表
反映了截至2021年8月31日，公司账龄按贸易应收账款总额和坏账准备开票日期计算的账龄情况：
贸易应收账款总额及坏账准备明细表
| | |
0
- 30 | | |
31
- 60 | | |
61
- 90 | | |
91+ | | |
总计 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 交易
应收账款 | |
| 7,376,270 | | |
| 210,815 | | |
| 265,377 | | |
| 1,825,263 | | |
| 9,677,725 | |
| 坏账备付金
| |
| 3,000 | | |
| 1,500 | | |
| 1,500 | | |
| 1,078,305 | | |
| 1,084,305 | |
| %
津贴 | |
| 0 | % | |
| 1 | % | |
| 1 | % | |
| 59 | % | |
| 11 | % |
流动性
风险是指公司在履行与金融负债相关的义务时遇到困难的风险。公司
在其合同义务和财务负债方面面临流动性风险。公司通过持续监控预测和实际现金流以及匹配金融资产和负债的到期情况来管理流动性风险
。本公司
在考虑其经营义务
和手头现金后，力求确保其有足够的资本来履行短期财务义务。
公司的政策是根据需要寻求从运营和其他来源(包括债务和股权)获得足够的资金。
资本市场。
可从业务部门和其他来源获得的资金明细表
| | |
| | |
1-2年
年 | | |
2-5年
年 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 应付帐款
| |
| 10,403,665 | | |
| - | | |
| - | |
| 应计负债
| |
| 5,722,470 | | |
| - | | |
| - | |
| 玩家
责任账户 | |
| 331,528 | | |
| - | | |
| - | |
| 租赁义务 | |
| 222,583 | | |
| 364,968 | | |
| - | |
| 长期债务
| |
| 96,664 | | |
| - | | |
| - | |
| 应付承诺票据 | |
| 821,948 | | |
| - | | |
| - | |
| 可转换债务
| |
| 914,428 | | |
| 2,097,127 | | |
| 6,939,941 | |
利率风险是指金融工具未来现金流的公允价值因市场利率变化而波动的风险。本公司就按固定利率计息的债务承担公允价值风险。
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
公司面临的外汇汇率变动风险主要涉及与现金、账户和其他应收账款、以欧元和英镑计价的应付账款以及以加元
计价的债务相关的金融工具的波动。
公司的风险敞口主要涉及与现金、账户和其他应收账款、以欧元和英镑计价的应收账款以及以加元计价的债务有关的金融工具的波动。
以下表格综合了有关以下内容的信息：
| |
● |
根据金融工具的性质和特点将金融工具分为
类； |
| |
● |
金融工具的账面金额； |
| |
● |
金融工具的公允价值(账面金额接近其公允价值的金融工具除外)；以及 |
| |
● |
公允价值披露的金融资产和金融负债的公允价值层次。 |
公允
价值层次结构级别1至3基于公允价值可观察的程度。
截至2021年8月31日的
年度：
公允价值计量附表
| 在2021年8月31日携带
价值 | |
FVTPL{BR}-普通话
测得 | | |
FVOCI{BR}-
强制性地
测得 | | |
FVOCI{BR}-
指定 | | |
摊销
成本 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 财务
资产： | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 现金
和现金等价物 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 15,305,996 | |
| 受限
现金 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 331,528 | |
| 应收账款
和其他应收账款 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 8,646,807 | |
| 政府汇款
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,070,216 | |
| 出版商
预付款 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,534,218 | |
| FVTPL的投资
| |
| 2,629,851 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 资产 | |
| 2,629,851 | | |
| - | | |
| - | | |
| 29,888,765 | |
| 2021年8月31日的账面价值 | |
-FVTPL-
强制性地
测得 | | |
-FVTPL-
指定 | | |
摊销
成本 | |
| | |
| $ | | |
| $ | | |
| $ | |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
| 财务负债： | |
| | | |
| | | |
| | |
| 应付帐款 | |
| - | | |
| - | | |
| 10,403,665 | |
| 应计负债 | |
| - | | |
| - | | |
| 5,722,470 | |
| 球员责任帐户 | |
| - | | |
| - | | |
| 331,528 | |
| 信用额度 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 长期债务 | |
| - | | |
| - | | |
| 96,664 | |
| 应付本票 | |
| - | | |
| - | | |
| 821,948 | |
| 延期购买对价 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 认股权证责任 | |
| 4,868,703 | | |
| - | | |
| - | |
| 可转换债券 | |
| - | | |
| 9,951,496 | | |
| - | |
| 负债 | |
| 4,868,703 | | |
| 9,951,496 | | |
| 17,376,275 | |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
截至2020年8月31日的
年度：
| 在2020年8月31日持有
价值 | |
FVTPL{BR}-普通话
测得 | | |
FVOCI{BR}-
强制性地
测得 | | |
FVOCI{BR}-
指定 | | |
摊销
成本 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 财务
资产： | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 现金
和现金等价物 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 5,243,278 | |
| 受限
现金 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 388,587 | |
| 应收账款
和其他应收账款 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,845,890 | |
| 政府汇款
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,125,912 | |
| 出版商
预付款 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| FVTPL的投资
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 财务
资产 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 10,603,667 | |
| 2020年8月31日的账面价值 | |
-FVTPL-
强制性地
测得 | | |
-FVTPL-
指定 | | |
摊销
成本 | |
| | |
| $ | | |
| $ | | |
| $ | |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
| 财务负债： | |
| | | |
| | | |
| | |
| 应付帐款 | |
| - | | |
| - | | |
| 12,455,215 | |
| 应计负债 | |
| - | | |
| - | | |
| 4,689,131 | |
| 球员责任帐户 | |
| - | | |
| - | | |
| 388,587 | |
| 信用额度 | |
| - | | |
| - | | |
| 4,919,507 | |
| 长期债务 | |
| - | | |
| - | | |
| 230,932 | |
| 应付本票 | |
| - | | |
| - | | |
| 3,818,920 | |
| 延期购买对价 | |
| - | | |
| - | | |
| 333,503 | |
| 认股权证责任 | |
| 14,135,321 | | |
| - | | |
| - | |
| 可转换债券 | |
| - | | |
| 10,793,459 | | |
| - | |
| 金融负债 | |
| 14,135,321 | | |
| 10,793,459 | | |
| 26,835,795 | |
工具摘要及其在公允价值层次中的分类如下：
公允价值层次结构明细表
| | |
1级 | | |
2级 | | |
3级 | | |
公允价值为
于2021年8月31日
| |
| | |
| $ | | |
| $ | | |
| $ | | |
| $ | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 认股权证责任 | |
| - | | |
| 4,868,703 | | |
| - | | |
| 4,868,703 | |
| 可转换债券 | |
| - | | |
| - | | |
| 9,951,496 | | |
| 9,951,496 | |
| FVTPL的投资 | |
| - | | |
| | | |
| 2,629,851 | | |
| 2,629,851 | |
| | |
1级 | | |
2级 | | |
3级 | | |
公允价值
截至8月
31, 2020 | |
| | |
| $ | | |
| $ | | |
| $ | | |
| $ | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 认股权证责任 | |
| - | | |
| 14,135,321 | | |
| - | | |
| 14,135,321 | |
| 可转换债券 | |
| - | | |
| - | | |
| 10,793,459 | | |
| 10,793,459 | |
引擎
游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表附注
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
31.
后续事件
公司评估了从资产负债表日期到2021年11月26日(可发布合并财务报表的日期)的后续事件，并确定没有其他项目需要披露。