注 1-组织和业务运营说明

山 佳洁士收购公司V(“本公司”)是一家新组建的空白支票公司，于2021年4月8日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是与一家或多家企业进行合并、换股、资产收购、购买、重组或类似的业务合并(以下简称“业务合并”)。 虽然本公司并不局限于特定行业或部门来完成业务合并，但 本公司打算重点搜索北美和亚太地区(不包括中国大陆、香港)的私营公司。 本公司打算将搜索重点放在北美和亚太地区(不包括中国大陆、 香港)的私营公司。 虽然本公司并不局限于特定的行业或部门来完成业务合并，但 本公司打算重点搜索北美和亚太地区(不包括中国大陆、香港和香港)的私营公司。运营现金流为正或经济状况令人信服、通向运营现金流为正的清晰道路、重要资产以及寻求进入美国公开资本市场的成功管理团队。本公司 是一家早期和新兴成长型公司，因此，本公司将承担与早期 和新兴成长型公司相关的所有风险。

截至2021年9月30日 ，本公司尚未开始任何运营。2021年4月8日(成立) 至2021年9月30日期间的所有活动与本公司的成立和首次公开募股(“首次公开募股”)有关， 如下所述。公司最早在完成初始业务 合并之前不会产生任何营业收入。公司将从首次公开募股的收益中以现金和现金等价物利息收入的形式产生营业外收入 。

本公司首次公开募股(IPO)注册声明于2021年11月12日宣布生效。于2021年11月 16日，本公司完成首次公开发售6,000,000股单位(“该等单位”)，而就 出售单位所包括的普通股股份而言，公开发售股份每股10.00美元，产生60,000,000美元的毛收入， 如附注3所述。

同时 随着首次公开发售的结束，本公司完成以私募方式向Mountain Crest Global Holdings LLC(“保荐人”)出售205,000个单位(“私人单位”) 以每私人单位10.00美元的价格出售给Mountain Crest Global Holdings LLC(“保荐人”) 产生2,050,000美元的总收益，如附注4所述。

交易成本为4,640,361美元，包括1,200,000美元承销费、1,800,000美元递延承销费和1,640,361美元 其他发售成本(其中包括按公允价值计算的1,383,617美元代表股，见附注6)。

在2021年11月16日首次公开发行(IPO)结束后，首次公开发行(IPO)中出售单位和出售私人单位的净收益 将60,000,000美元(每单位10.00美元)存入一个信托账户(“信托 账户”)，该账户可投资于 第2(A)(16)节所述的美国政府证券。到期日不超过180天或持有符合投资公司法第2a-7条条件的货币市场基金的任何开放式投资公司(由本公司决定) ，直至(I)完成企业合并或(Ii)如下所述的信托 账户中的资金分配(以较早者为准)为止。

2021年11月18日，承销商充分行使其超额配售选择权，额外发行了900,000只股票 ，总金额为9,000,000美元。在承销商全面行使其超额配售选择权的情况下，公司还完成了以每个私募单位10.00美元的价格出售额外18,000个私募单位，产生的总收益为18万美元。 公司还完成了额外的18,000个私募单位的销售，每个私募单位的价格为10.00美元，总收益为18万美元。净存入信托账户的资金总额为9,000,000美元，使信托账户中持有的总收益达到69,000,000美元(见附注8)。

公司管理层对首次公开募股 和出售私募单位的净收益的具体应用拥有广泛的酌处权，尽管基本上所有的净收益都打算用于完成业务合并 。本公司的初始业务合并必须与一个或多个 目标企业在签署业务合并协议时的公平市值合计至少等于信托账户余额的80%(减去任何递延承销佣金和之前发放给本公司用于支付纳税义务的金额) 。 在签署业务合并协议时，目标企业的公平市值至少等于信托账户余额的80%(减去任何递延承销佣金和之前发放给本公司用于支付纳税义务的金额) 。本公司仅在业务合并后公司拥有或收购目标公司50%或以上未偿还有表决权证券的情况下，才会完成业务合并 获得目标公司的控股权，足以使其不需要根据修订后的《1940年投资公司法》或《投资公司法》注册为投资公司的情况下，本公司才会完成业务合并 公司将不再需要根据修订后的《1940年投资公司法》或《投资公司法》注册为投资公司。不能保证公司能够 成功实施业务合并。

公司将向其已发行公众股持有人(“公众股东”)提供机会 在企业合并完成时赎回全部或部分公开股份(I)与召开股东大会批准企业合并有关，或(Ii)通过要约收购的方式赎回全部或部分公开股份。 公司是否寻求股东批准企业合并或进行要约收购的决定将由 公司自行决定。股东将有权按比例赎回其股份，赎回当时存入信托账户的 金额(最初为每股10.00美元，外加从信托 账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息，这些利息以前没有发放给公司以支付其纳税义务)。公司将支付给承销商的递延承销佣金不会减少分配给赎回其股份的股东的每股金额 (如附注6中讨论的 )。

如果在紧接企业合并完成之前或之后，公司的有形净资产至少为5,000,001美元，并且如果公司寻求股东批准，投票表决的已发行 股票中的大多数投票赞成企业合并，公司将继续进行企业合并。 如果公司在紧接完成企业合并之前或之后拥有至少5,000,001美元的净有形资产，公司将继续进行企业合并，如果公司寻求股东批准，则大多数已发行的 股票投票赞成企业合并。如果法律不要求股东投票，且本公司因业务或其他法律原因未决定进行股东投票，本公司将根据修订后的 公司注册证书，按照美国证券交易委员会 (下称“美国证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回，并在完成业务合并前向美国证券交易委员会提交要约文件。但是，如果法律要求股东 批准交易，或者公司出于业务或其他法律原因决定获得股东批准 ，公司将根据委托书规则和 不按照要约收购规则，在委托代理规则和 不同的情况下提出赎回股份。如果本公司就企业合并寻求股东批准， 公司的发起人已同意(A)投票表决其内幕股票(定义见附注4)、非公开股份(定义见注 4)和其持有的任何公开股份，以支持企业合并，以及(B)不赎回与 股东投票批准企业合并相关的任何股份，或在#年的投标要约中将任何此类股票出售给本公司。此外，每个公共股东可以选择赎回其公开股票，而不管他们是投票支持还是反对拟议的交易 。

保荐人同意(I)放弃其在首次公开发行(IPO)期间或之后因完成企业合并而可能获得的内幕股份、私人股份和任何公开股份的赎回权 保荐人同意(Ii)不 提议修订公司修订后的公司注册证书，这将影响公司100%赎回义务的实质 或时间。 保荐人同意(I)放弃其在首次公开发行(IPO)期间或之后可能获得的与企业合并相关的赎回权利 保荐人同意(I)放弃其在首次公开发行(IPO)期间或之后可能获得的与完成企业合并相关的赎回权利 除非本公司向公众股东提供赎回其公开股票的机会，同时进行任何此类修订 。但是，如果 公司未能在合并期(定义见下文)内完成业务合并或清算，发起人将有权就收购的任何公开股份进行清算分配。

公司可以在2022年11月16日之前完成业务合并(如果公司在2022年11月16日之前签署了业务合并的最终协议，但在此日期之前尚未完成业务合并)。 但是，如果公司预计它可能无法在2022年11月16日之前完成业务合并，而 公司尚未完成业务合并，则 公司必须在2022年11月16日之前完成业务合并，而 公司尚未完成业务合并。 但是，如果公司预计在2022年11月16日之前可能无法完成业务合并，而 公司尚未进入本公司可以将完成企业合并的 期限延长至多两次，每次再延长3个月，共计18个月，以完成 企业合并(以下简称合并期)。

如果 本公司无法在合并期内完成企业合并，本公司将(I)停止所有业务 除清盘的目的外，(Ii)在合理可能范围内尽快赎回公众股票，但赎回时间不得超过十个工作日， 将按每股价格赎回公开发行的股票，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额 ，包括从信托账户持有的资金赚取的利息。 除 除以当时已发行的公众股数，赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利 (如果有)(包括获得进一步清算分派的权利，如果有)，以及(Iii)在赎回后合理地尽快 ，但须经本公司剩余股东 和公司董事会批准，解散和清算， 、 、在第(Ii)和(Iii)至 条款的情况下，公司根据特拉华州法律有义务规定债权人的债权和其他适用法律的要求 。

发起人已同意，如果公司未能在合并期内完成业务合并 ，保荐人将放弃对私募股权的清算权。然而，如果保荐人或其任何关联公司在首次公开募股 之后收购公开发行的股票，且公司 未能在合并期内完成业务合并，则该等公开发行的股票将有权从信托账户清算分配。承销商已同意，如果本公司未能在合并期内完成业务合并 ，承销商将放弃其在信托账户中持有的递延承销佣金(见附注6)的权利，在这种情况下，这些金额将包括在信托 账户中可用于赎回公开募集股票的其他资金中，而在这种情况下，承销商将放弃其在信托账户中持有的递延承销佣金(见附注6)的权利，在这种情况下，这些金额将包括在信托 账户中可用于赎回公开募股股票的其他资金中。在进行此类分配的情况下，剩余可供分配的资产的每股价值可能低于首次公开募股(IPO)价格 每单位(10.00美元)。 剩余可供分配的资产的每股价值将低于首次公开募股价格 每单位(10.00美元)。

在 为保护信托账户中持有的金额，赞助商已同意在 供应商就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品，或 本公司已与其洽谈达成交易协议的预期目标企业提出的任何索赔的情况下，并在一定程度上对本公司承担责任。将信托账户中的金额减至(I)每股公开股份10.00美元 和(Ii)截至信托账户清算之日信托账户中实际持有的每股公开股份金额 如果由于信托资产价值减少、应缴税款减少而低于每股公开股份10.00美元， 规定，此类责任不适用于第三方签署放弃信托账户中持有的 资金的任何和所有权利的任何索赔，也不适用于本公司对首次公开发行的承销商就某些债务(包括根据修订后的1933年证券法(“证券 法案”)提出的赔偿要求)提出的任何索赔。此外，如果执行的弃权书被认为不能对第三方强制执行，保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任 。本公司将努力让所有供应商、服务提供商、潜在目标企业或与本公司有业务往来的其他实体执行与本公司的协议 放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、利息或索赔，从而降低赞助商因债权人的索赔而不得不赔偿信托账户的可能性。 保荐人因债权人的索赔而不得不赔偿信托账户的可能性为：努力让所有供应商、服务提供商、潜在目标企业或与本公司有业务往来的其他实体执行与本公司签订的协议 放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、利息或索赔。

风险 和不确定性

管理层 继续评估新冠肺炎疫情的影响，并得出结论，虽然病毒 有可能对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标 公司产生负面影响，但具体影响截至本财务报表日期尚不容易确定。财务报表 不包括此不确定性结果可能导致的任何调整。

持续经营的企业

关于公司对持续经营考虑因素的评估 根据财务会计准则委员会2014-15年度会计准则更新(“ASU”)，“披露实体作为持续经营企业的能力的不确定性 ”，公司必须在2022年11月16日之前完成拟议的业务合并 。目前尚不确定该公司能否在此次 之前完成拟议的业务合并。如果业务合并没有通过该数据完成，将强制清算并随后解散 公司。管理层已决定，如果企业合并未发生，且可能随后解散，则强制清算 令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。如果本公司在2022年11月16日之后被要求清算，账面上的 资产或负债金额没有任何调整。本公司拟在强制清算日期前完成拟合并的业务 。但是，不能保证公司能够 在2022年11月16日之前完成任何业务合并。

注 2-重要会计政策摘要

注 3-首次公开发行

根据于2021年11月16日结束的首次公开募股(IPO) ，公司以每单位10.00美元 的收购价出售了6,000,000个单位。每个单位将由一股普通股和一项权利(“公权”)组成。每项公有权利将 使持有者有权在企业合并结束时获得十分之一的普通股(见注7)。2021年11月18日，承销商充分行使其超额配售选择权，额外发行了900,000只股票 ，总金额为9,000,000美元。

注 4-私募

同时 随着首次公开募股(IPO)的结束，保荐人于2021年11月16日以私募方式购买了总计205,000个私募单位 每个私募单位的价格为10.00美元，总购买价为2,050,000美元。在承销商充分行使其超额配售选择权的情况下，本公司于2021年11月18日还完成了以每个私募单位10.00美元的价格额外发售1.8万个私募单位的交易。总收益为180,000美元。 每个私人单位由一股普通股(“私人股份”)和一项权利(“私人权利”)组成。 每个私人权利使持有者有权在企业合并结束时获得十分之一的普通股。 私人配售单位的收益将与信托 账户持有的首次公开募股(IPO)收益相加。若本公司未能在合并期内完成业务合并，则出售私募单位所得款项将用于赎回公开发售的股份(受适用的 法律规定所限)，而私募单位及所有相关证券将于到期时变得一文不值。

注： 5-关联方交易

内部人士 股

2021年4月8日，本公司向保荐人发行了1,437,500股普通股(“内幕股”)，总收购价为25,000美元。1,437,500股内部人士股份包括合共187,500股，须由保荐人没收，惟承销商并未全部或部分行使超额配售，因此保荐人 将在首次公开发售后合共拥有本公司已发行及已发行股份的20%(假设 保荐人在首次公开招股中并无购买任何公开发售股份，但不包括私募股份)。关于2021年11月2日首次公开募股(IPO)规模的扩大，本公司宣布为每股 内幕股票派发20%的股票股息，从而将已发行和已发行内幕股票的数量增加到1,725,000股，其中包括总计225,000股普通股，可由内幕人士没收，但承销商超额配售 股票股息实质上被视为资本重组交易， 被追溯记录和列报。由于承销商于2021年11月18日选举全面行使其超额配售 期权，总计22.5万股Insider股票不再被没收。

期票 票据关联方

于2021年4月9日 保荐人同意向本公司提供总计500,000美元的贷款，用于支付根据本票(下称“票据”)进行的首次公开发行 的相关费用。本票据为无息票据，于首次公开发售(IPO)完成 时支付。截至2021年9月30日，票据余额为80,292美元。 票据已于2021年11月16日全额支付。

管理 支持协议

公司同意从2021年11月12日开始向赞助商、附属公司或顾问支付每月高达10,000美元的办公空间、水电费、自付费用以及秘书和行政支持费用。 公司同意从2021年11月12日开始向赞助商、附属公司或顾问支付每月高达10,000美元的办公空间、水电费、自付费用以及秘书和行政支持费用。本安排将于本公司完成业务合并或清算时终止 。

附注 6-承付款和或有事项

专业费用

公司在提交注册声明时向法律顾问支付25,000美元的预聘费，在首次公开募股结束时支付100,000美元，并同意在企业合并结束时支付50,000美元。

承销 协议

公司授予承销商45天的选择权，从首次公开募股之日起购买最多900,000个额外的 个单位，以弥补超额认购。2021年11月18日，承销商选择全面行使超额配售选择权 ，以每股10.00美元的价格额外购买90万股(见附注8)。

公司支付的承销费为每单位0.20美元，或总计138万美元，其中包括承销商全面行使超额配售选择权应支付的费用。

承销商有权获得每单位0.30美元的递延费用，或由于有权在2021年11月18日全面行使其超额配售而获得2,070,000美元的递延费用。 承销商将向承销商支付递延承销佣金。仅在公司完成 业务合并时，根据承销协议的条款，将从信托账户中持有的金额中向承销商支付递延的 费用。

代表股 股

2021年11月16日，公司向承销商和/或其指定人发行了177,900股普通股(以下简称“代表股 股”)。本公司将代表股作为首次公开发行(IPO)的费用入账，导致 直接计入股东权益。根据每股7.78美元的股票发行价，本公司估计代表股的公允价值为1,383,617美元 ，代表股已被FINRA 视为补偿，因此，根据FINRA的NASD行为规则第5110(G)(1)条，代表股在与首次公开募股(IPO)相关的注册声明 生效日期后将被禁售180天。根据FINRA规则 5110(G)(1)，这些证券将不会成为任何对冲、卖空、衍生、看跌或看涨交易的标的，这些交易将导致任何人在紧随与首次公开发行(IPO)相关的注册声明生效 之日起180天内对这些证券进行经济处置，也不得出售、转让、转让、在与首次公开发行(IPO)相关的注册声明生效日期后的180天内质押或质押 ，但对参与首次公开发行的任何承销商和选定交易商及其善意的 高级管理人员或合作伙伴除外。

附注 7-股东权益

普通股 股

公司被授权发行3000万股普通股，每股票面价值0.0001美元。截至2021年5月27日，共有1,437,500股普通股已发行和发行，其中最多187,500股被没收 ，条件是承销商的超额配售选择权没有全部行使，保荐人将拥有首次公开发行(IPO)后已发行和已发行普通股的20%(假设保荐人没有在 中购买任何公开发行的股票)。 首次公开发行后，保荐人将拥有已发行和已发行普通股的20%(假设保荐人没有购买任何公开发行的股票) 与扩大发行规模相关，本公司于2021年11月2日宣布向每股内幕股票派发20%的股息，从而将已发行和 已发行和已发行内幕股票的数量增加至1,725,000股，其中包括总计225,000股普通股，但须由内幕人士没收 如果承销商没有全部或部分行使超额配售选择权，则超额配售选择权未全部或部分行使。 内幕人士宣布每股内幕股票分红20%，从而将已发行和已发行内幕股票数量增加至1,725,000股，但内幕人士未全部或部分行使超额配售选择权 根据美国会计准则260-10-55 ，股票股息实质上被视为资本重组交易，并追溯记录和列报 。

权利

除 公司不是企业合并中的幸存公司的情况外，在企业合并完成后，每个公共权利持有人将自动 获得十分之一(1/10)的普通股，即使公共权利持有人 权利持有人转换其持有的与企业合并相关的所有股票或修改公司的 公司注册证书 。 企业合并完成后，每个公共权利持有人将自动获得十分之一(1/10)的普通股，即使公共权利持有人将其持有的所有股份转换为与企业合并相关的股份，或者修改公司的 公司注册证书。 如果企业合并完成后， 公司不再是幸存的公司，则每个公共权利持有人将被要求 肯定地转换他/她或其权利，以便在企业合并完成后获得每项公共权利的十分之一(1/10)股份 。

公司不会发行与公共权利交换相关的零碎股份。零碎股份将根据特拉华州通用公司 法律的适用条款进行四舍五入 至最接近的完整股份，或以其他方式寻址。因此，公共权利持有人必须以10的倍数持有权利，才能在企业合并结束时获得所有 持有人权利的股份。

注 8-后续事件

公司评估资产负债表日期之后至财务 报表发布之日之前发生的后续事件和交易。根据本次审核，除本文和下文所述外，本公司未发现任何后续 事件需要在财务报表中进行调整或披露。

2021年11月2日，公司宣布每股内幕股票分红20% ，从而将已发行和已发行内幕股票的数量增加到1,725,000.

于2021年11月16日 本公司完成首次公开发售6,000,000个单位，总收益60,000,000美元。 在首次公开发售结束的同时，本公司完成以每私人单位10.00美元的价格向Mountain Crest Global Holdings LLC(“保荐人”)定向增发出售205,000个私人单位，产生 总收益。 本公司完成向Mountain Crest Global Holdings LLC(“保荐人”)定向增发每个私人单位10,000个单位的首次公开发行(IPO)，产生毛收入60,000,000美元。

交易成本为4,640,361美元，包括1,200,000美元承销费、1,800,000美元递延承销费和1,640,361美元 其他发售成本(其中包括按公允价值计算的1,383,617美元代表股，见附注6)。总共有60,000,000美元 存入信托账户，使信托账户中持有的总收益达到60,000,000美元。

2021年11月16日，已全额支付票据上未偿还的83,571美元。

2021年11月18日，承销商充分行使其超额配售选择权，额外发行了900,000只股票 ，总金额为9,000,000美元。在承销商全面行使其超额配售选择权的情况下，公司还完成了以每个私募单位10.00美元的价格出售额外的18,000个私募单位，总收益为9,180,000美元。 本公司还完成了额外18,000个私募单位的销售，每个私募单位的配售价格为10.00美元，总收益为9,180,000美元。

与承销商全面行使其超额配售选择权相关的交易成本为45万美元，其中包括18万美元的现金承销费和27万美元的递延承销费。总共有9,000,000美元存入信托 账户，使信托账户中持有的总收益达到69,000,000美元。

由于 承销商选择全面行使其超额配售选择权，共计225,000股内幕股票不再被没收 。