10-Q/A，10-Q/A
真的Q3--12-31DHC收购公司0001838163P1YP20DP0DP2DP10DP3M截至2020年12月31日，包括最多1125,000股，如果承销商没有全部或部分行使超额配售选择权，则可予以没收。2021年3月1日，本公司完成股本，据此额外发行了1,437,500股B类普通股，从而产生了总计8,625,000股方正流通股。截至2021年9月30日，创始人股票包括总计888,732股股票，这些股票在承销商选举部分行使超额配售选择权后被保荐人没收。所有股份及相关金额均已追溯重列，以反映股份资本(见附注6)。00018381632021-09-3000018381632020-12-3100018381632021-07-012021-09-3000018381632021-01-012021-09-3000018381632021-01-012021-03-3100018381632021-03-042021-03-0400018381632021-01-012021-12-3100018381632021-03-052021-03-0500018381632021-04-012021-06-3000018381632021-09-302021-09-3000018381632020-09-302020-09-3000018381632021-03-3100018381632021-06-300001838163美国-GAAP：公共类别成员2021-09-300001838163US-GAAP：CommonClassBMember2021-09-300001838163Dhcau：PrivatePlacementWarrantsMemberDhcau：海绵成员12月2021-09-300001838163Dhcau：PrivatePlacementWarrantsMember2021-09-300001838163Dhcau：公证会员2021-09-300001838163Dhcau：赎回TriggerPriceOneMember美国-GAAP：公共类别成员Dhcau：公证会员2021-09-300001838163Dhcau：公证会员美国-GAAP：公共类别成员Dhcau：赎回TriggerPrice2成员2021-09-300001838163美国-GAAP：公共类别成员Dhcau：ShareRedemptionTrigerPriceMemberDhcau：SharePriceTenUsdMember2021-09-300001838163美国-GAAP：公共类别成员Dhcau：PrivatePlacementWarrantsMember2021-09-300001838163Dhcau:DefinitiveAgreementOfInitialBusinessCombinationMember2021-09-300001838163美国-GAAP：CommonStockMember2021-09-30000183816312月2021-09-300001838163US-GAAP：CommonClassBMemberDhcau：FounderSharesMemberDhcau：海绵成员2021-09-300001838163Dhcau：海绵成员2021-09-300001838163Dhcau：海绵成员Dhcau：WorkingCapitalLoanMember2021-09-300001838163Dhcau：PrivatePlacementWarrantsMemberDhcau：海绵成员美国-GAAP：超额分配选项成员2021-09-300001838163Dhcau:EventTriggeringAdjustmentToExercisePriceOfWarrantsMember美国-GAAP：公共类别成员2021-09-300001838163美国-GAAP：公共类别成员Dhcau:EventTriggeringAdjustmentToExercisePriceOfWarrantsMemberDhcau：保修练习价格两个成员2021-09-300001838163Dhcau：保修练习价格一次会员(WarrantExercisePriceOneMember)Dhcau:EventTriggeringAdjustmentToExercisePriceOfWarrantsMember美国-GAAP：公共类别成员2021-09-300001838163US-GAAP：公允价值输入级别2成员我们-Gap:Warrant 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Member2020-12-310001838163US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001838163US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001838163美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310001838163我们-Gap:Warrant MemberDhcau：PrivatePlacementWarrantsMember2021-03-310001838163我们-Gap:Warrant MemberDhcau：公证会员2021-03-310001838163Dhcau：保修责任会员我们-Gap:Warrant Member2021-03-31等同4217：美元Xbrli：共享日UTR：年份加入时间：清华大学2007年01月25日下午3：33UTR：月等同4217：美元Xbrli：共享
目录
 
 
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
 
表格10-Q/A，10-Q/A
(第1号修正案)
 
 
(标记一)
☒
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
截至该季度的9月30日，2021
 
☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期
                
至
                
委托文件编号：
001-40130
 
 
DHC收购公司
(注册人的确切姓名载于其约章)
 
 
 
开曼群岛
  
98-1574798
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
  
(税务局雇主
识别号码)
535硅片驱动器, 100套房
南湖, 德克萨斯州
 
76092
(主要行政办公室地址)
(214)452-2300
(发行人电话号码)
 
 
根据该法第12(B)条登记的证券：
 
每节课的标题
  
交易
符号
  
每个交易所的名称
在其上注册的
单位，每个单位由一股A类普通股组成，面值为0.0001美元，以及
三分之一
一张可赎回的认股权证
  
DHCAU
  
纳斯达克股票市场有限责任公司
作为单位一部分计入的A类普通股
  
DHCA
  
纳斯达克股票市场有限责任公司
可赎回认股权证包括作为单位的一部分，每份完整的认股权证可行使一股A类普通股，行使价为11.50美元
  
DHCAW
  
纳斯达克股票市场有限责任公司
检查发行人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了《交易所法案》第13条或第15条(D)项要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是否
用复选标记表示注册人是否已经按照条例第405条的规定以电子方式提交了所有需要提交的交互数据文件
S-T
(本章§232.405)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内)。是否
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
规则12B-2
《交易法》的一部分。
 
大型加速滤波器
 
☐
  
加速文件管理器
 
☐
       
非加速、非加速
文件服务器
 
☒
  
规模较小的报告公司
 
☒
       
 
 
  
  
新兴成长型公司
 
☒
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如规则中所定义
12b-2
《交易法》(Exchange Act)。是☒否+
自.起
十二月
21
,
2021年，有
 30,945,072A类普通股，面值0.0001美元，7,736,268B类普通股，面值0.0001美元，已发行和已发行。
 
 
 
目录
解释性注释
DHC Acquisition Corp.(以下简称“本公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)正在向其提交截至2021年9月30日的10-Q表格季度报告(以下简称“本季度报告”)提交本修订案第1号修正案，以修订和重述最初于2021年11月12日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的2021年9月30日10-Q表格季度报告(“原季度报告”)中的某些条款。
重述的背景
本公司已重新评估本公司将ASC480-10-S99-3A应用于其可赎回A类普通股的会计分类，每股面值0.0001美元(“A类普通股”)，作为本公司2021年3月5日首次公开发行(“首次公开募股”)发售单位的一部分发行。ASC 480-10-S99-3A规定，不完全在发行人控制范围内的赎回条款要求需要赎回的股票被归类为永久股权以外的股票。此外，ASC 480-10-25-6(B)提供指引，说明在决定某项工具是否可强制赎回时，将赎回延迟至达到指定流动资金水平的条文不会影响该工具的分类。因此，管理层已在历史财务报表中发现错误，即在本公司首次公开发售(IPO)结束时，本公司对其A类普通股进行了不恰当的估值，但可能会进行赎回。该公司此前将可能赎回的A类普通股确定为等于赎回价值，同时也考虑到赎回不能导致有形资产净值低于5,000,001美元。管理层决定，A类普通股可赎回或可赎回，但须视乎未来发生被视为非本公司所能控制的事件而定。因此，管理层的结论是，赎回价值应包括所有可能赎回的A类普通股，导致可能赎回的A类普通股等于其赎回价值。结果, 管理层已注意到截至首次公开发售日及随后所有报告期与临时股权和永久股权相关的重新分类调整。本报告考虑将业务合并作为最有可能的结果，在这种情况下，这两类股票将按比例分摊公司的收益和亏损。
因此，公司管理层会同公司董事会审计委员会(“审计委员会”)得出结论，公司此前发布的(I)截至2021年3月31日及截至2021年3月31日的季度未经审计的中期财务报表(“2021年第一季度财务报表”)包含在2021年5月24日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告中；及(Ii)本公司于2021年8月16日呈交予美国美国证券交易委员会(Sequoia Capital)的10-Q季度报告(统称“受影响期间”)中，截至2021年6月30日及截至2021年6月30日的三个月及六个月的未经审核中期财务报表(“2021年第二季度财务报表”)应予以重述，以将所有A类普通股列为临时股本，不应再依赖该等财务报表。因此，本公司在本10-Q/A表格中重申本公司受影响期间的财务报表。这些重述导致A类普通股的初始账面价值发生变化，但可能需要赎回，抵销记录为额外实缴资本(在可用范围内)、累计亏损和A类普通股。A类普通股的会计变更对我们受影响期间的流动资金、总资产、总负债、现金流或净收益(亏损)没有任何影响。然而，受影响期间的每股收益受到影响，原因是与重述相关的列报方式发生了变化。
我们正在提交本修正案第1号，以修订和重述受影响的期间，并根据需要进行修改，以反映重述。以前提交或以其他方式报告的本期财务信息将被本10-Q/A表格中的信息所取代，不应再依赖原始季度报告中包含的财务报表和相关财务信息。2021年11月23日，该公司提交了一份Form 8-K报告，披露了不依赖原始季度报告中包含的财务报表。
内部控制注意事项
关于这一重述，管理层重新评估了截至2021年9月30日公司对财务报告的披露控制和程序以及内部控制的有效性。公司管理层得出的结论是，鉴于上述错误和提交原始季度报告，公司对财务报告的内部控制存在重大缺陷，公司的披露控制和程序无效。管理层计划加强评估和实施适用于我们财务报表的会计准则的系统，包括加强对我们的人员的培训，以及加强我们的人员和与我们就复杂金融工具的应用进行咨询的第三方专业人员之间的沟通。有关管理层考虑我们的披露控制和程序、财务报告的内部控制以及发现的重大弱点的讨论，请参阅本季度报告第I部分第4项“控制和程序”。
目录
DHC收购公司
截至2021年9月30日的季度的Form 10-Q
目录
 
 
  
页面
 
第一部分金融信息
  
项目1.财务报表
  
截至2021年9月30日和2020年12月31日的未经审计的简明资产负债表
  
 
1
 
截至2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明营业报表
  
 
2
 
截至2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的股东(赤字)权益变动表
  
 
3
 
截至2021年9月30日的9个月未经审计的现金流量表简明表
  
 
4
 
简明财务报表未经审计附注(重列)
  
 
5
 
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
  
 
16
 
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
  
 
18
 
项目4.控制和程序
  
 
18
 
第二部分：其他信息
  
项目1.法律诉讼
  
 
18
 
第1A项。风险因素
  
 
19
 
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
  
 
19
 
项目3.高级证券违约
  
 
20
 
项目4.矿山安全信息披露
  
 
20
 
项目5.其他信息
  
 
20
 
项目6.展品
  
 
20
 
第三部分：签名
  
 
22
 
 
目录
 
 
第一部分-财务信息
第一项中期财务报表
DHC收购公司
浓缩资产负债表
 
    
9月30日，

2021
    
十二月三十一日，

2020
  
    
(未经审计)
        
资产
                 
流动资产
                 
现金
    $ 979,939       —    
预付费用
      554,997       —    
    
 
 
    
 
 
  
流动资产总额
      1,534,936       —    
递延发售成本
      —         71,546  
信托账户中的投资
      309,450,720       —    
    
 
 
    
 
 
  
总资产
   
$
310,985,656
 
  
$
71,546
 
    
 
 
    
 
 
  
负债、可能赎回的A类普通股和股东(亏损)权益
                 
流动负债
                 
应计费用
    $ 334,597     $ —    
应计发售费用
      —         37,905  
关联方预付款
      123,780       —    
本票关联方
      —         13,641  
    
 
 
    
 
 
  
流动负债总额
      458,377       51,546  
认股权证负债
      11,508,724       —    
应付递延承销费
      10,830,775       —    
    
 
 
    
 
 
  
总负债
   
 
22,797,876
 
  
 
51,546
 
承诺和或有事项
                 
可能赎回的A类普通股；30,945,072和不是赎回价值为$的股票10.00分别为2021年9月30日和2020年12月31日的每股
      309,450,720       —    
股东(亏损)权益
                 
优先股，$0.0001按价值计算；5,000,000授权股份；不是已发行且未偿还的NE
      —         —    
A类普通股，$0.0001按价值计算；500,000,000授权股份
      —         —    
B类普通股，$0.0001按价值计算；50,000,000授权股份；7,736,268和8,625,000分别于2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行的股票
      774       863  
其他内容
实缴
资本
      —         24,137  
累计赤字
      (21,263,714 )      (5,000 ) 
    
 
 
    
 
 
  
股东(赤字)权益总额
   
 
(21,262,940
) 
  
 
20,000
 
    
 
 
    
 
 
  
总负债、可能赎回的A类普通股和股东(亏损)权益
   
$
310,985,656
 
  
$
71,546
 
    
 
 
    
 
 
  
 
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
1
目录
DHC收购公司
操作简明报表
(未经审计)
 
    
对于
三个月

告一段落

9月30日，
2021
    
对于

九个月

告一段落

9月30日，
2021
  
一般和行政费用
    $ 549,272     $ 1,461,885  
    
 
 
    
 
 
  
运营亏损
   
 
(549,272
) 
  
 
(1,461,885
) 
其他收入(费用)：
                 
认股权证负债的公允价值变动
      5,322,390       4,767,900  
分配给认股权证负债的交易成本
      —         (586,339 ) 
    
 
 
    
 
 
  
其他收入(费用)合计
      5,322,390       4,181,561  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净收入
   
$
4,773,118
 
  
$
2,719,676
 
    
 
 
    
 
 
  
基本加权平均流通股，A类普通股
      30,945,072       23,913,792  
    
 
 
    
 
 
  
每股基本净收入，A类普通股
   
$
0.12
 
  
$
0.09
 
    
 
 
    
 
 
  
基本加权平均流通股，B类普通股
股票
      7,736,268       7,681,745  
    
 
 
    
 
 
  
每股基本净收入，B类普通股
   
$
0.12
 
  
$
0.09
 
    
 
 
    
 
 
  
稀释后加权平均流通股，B类普通股
  
 
7,736,268
 
 
 
7,736,268
 
  
 
 
    
 
 
  
稀释后每股净收益，B类普通股
  
$
0.12
 
 
$
0.09
 
  
 
 
    
 
 
  
 
随附的附注是未审计的组成部分。
e
D简明财务报表。
 
2
目录
DHC收购公司
股东(亏损)权益变动简明报表
截至2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
 
 
  
B类

普通股
 
 
其他内容
实缴
 
 
累计
 
 
总计
股东的
 
 
  
股票
 
 
金额
 
 
资本
 
 
赤字
 
 
权益(赤字)
 
余额-2021年1月1日
   
 
8,625,000
  
 
$
863
  
 
$
24,137
  
 
$
(5,000
) 
  
$
20,000
 
为私募认股权证支付超过公允价值的现金
   
 
 —    
 
   —    
 
3,133,522  
 
   —         3,133,522  
没收方正股份
   
 
 (888,732
)
 
 
   (89
)
 
 
89  
 
   —         —    
A类普通股增持至赎回金额
   
 
 —    
 
   —    
 
(3,157,748
)
 
 
   (23,978,390 )      (27,136,138 ) 
净损失
   
 
 —    
 
   —    
 
—    
 
   (1,403,996 )      (1,403,996 ) 
    
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
    
 
 
  
余额-2021年3月31日
，如上所述-见注2
(未经审计)
   
 
7,736,268
  
 
$
774
  
 
$
—  
  
 
$
(25,387,386
) 
  
$
(25,386,612
) 
净损失
   
 
 —    
 
   —    
 
—    
 
   (649,446 )      (649,446 ) 
    
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
    
 
 
  
余额-2021年6月30日
，如上所述-见注2
(未经审计)
   
 
7,736,268
  
 
$
774
  
 
$
—  
  
 
$
(26,036,832
) 
  
$
(26,036,058
) 
净收入
   
 
 —    
 
   —    
 
—    
 
   4,773,118       4,773,118  
    
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
    
 
 
  
余额-2021年9月30日(未经审计)
   
 
7,736,268
  
 
$
774
  
 
$
—  
  
 
$
(21,263,714
) 
  
$
(21,262,940
) 
    
 
 
  
 
 
 
  
 
 
  
 
 
 
    
 
 
  
 
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
3
目录
DHC收购公司
简明现金流量表
截至2021年9月30日的9个月
(未经审计)
 
经营活动的现金流：
         
净收入
    $ 2,719,676  
调整以对帐净额
收入
要净化经营活动中使用的现金，请执行以下操作：
         
认股权证负债的公允价值变动
      (4,767,900 ) 
分配给认股权证负债的交易成本
      586,339  
营业资产和负债变动情况：
         
预付费用
      (528,197 ) 
应计费用
      334,597  
    
 
 
  
用于经营活动的现金净额
   
 
(1,655,485
) 
    
 
 
  
投资活动的现金流：
         
信托账户中现金的投资
      (309,450,720 ) 
    
 
 
  
用于投资活动的净现金
   
 
(309,450,720
) 
    
 
 
  
融资活动的现金流：
         
出售单位的收益，扣除支付的承保折扣后的净额
      303,261,706  
出售私募认股权证所得款项
      9,189,015  
关联方垫款所得
      123,780  
本票关联方的还款
      (171,357 ) 
支付要约费用
      (317,000 ) 
    
 
 
  
融资活动提供的现金净额
   
 
312,086,144
 
    
 
 
  
现金净变动
   
 
979,939
 
现金-期初
      —    
    
 
 
  
现金-期末
   
$
979,939
 
    
 
 
  
非现金我不知道。
投资和融资活动：
         
通过本票支付的报盘费用
    $ 130,916  
    
 
 
  
通过本票支付预付费用
    $ 26,800  
    
 
 
  
应付递延承销费
    $ 10,830,775  
    
 
 
  
没收方正股份
    $ (89 ) 
    
 
 
  
 
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
4
目录
DHC收购公司
未经审计的简明财务报表附注
2021年9月30日
(如左)
注1.组织机构和业务运作说明
DHC Acquisition Corp.(“本公司”)为一间空白支票公司，于年注册为开曼群岛豁免公司。2020年12月22日。本公司成立的目的是与一个或多个企业或实体进行合并、换股、资产收购、购股、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。
本公司不限于为完成企业合并而特定的行业或部门。本公司是一家早期和新兴成长型公司，因此，本公司面临与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。
截至2021年9月30日的所有活动与公司的组建、首次公开募股(“首次公开募股”)(如下所述)以及首次公开募股之后确定业务合并的目标公司有关。公司最早在业务合并完成之前不会产生任何营业收入。该公司产生
非运营
信托账户(定义见下文)所持投资的利息收入形式的收入，以及认股权证负债公允价值变动的收益或亏损。
本公司首次公开发行股票的注册书于2021年3月1日宣布生效。关于我
a
RCH 4,2021年，公司完成了首次公开募股30,000,000单位(“单位”，就出售单位所包括的A类普通股而言，为“公众股份”)，为$10.00每单位产生的毛收入为$300,000,000这在注4中有描述。
在首次公开招股结束的同时，本公司完成了6,000,000认股权证(“私人配售认股权证”)，价格为$1.50以私募方式向DHC保荐人有限责任公司(“保荐人”)配售每份认股权证，总收益为$9,000,000，如注5所述。
在2021年3月4日首次公开募股(IPO)结束后，300,000,000 ($10.00首次公开发行(IPO)和出售私募认股权证所得的单位净收益)存入一个信托账户(“信托账户”)，该账户位于美国，只能投资于1940年“投资公司法”(“投资公司法”)第2(A)(16)条所指的美国政府证券，到期日为185天数或较少或在本公司选定的符合规则条件的货币市场基金中自称是货币市场基金的任何不限成员名额的投资公司
2a-7
由本公司决定，在(I)完成业务合并和(Ii)分配信托账户中持有的资金之前(以较早者为准)，由本公司决定执行“投资公司法”，如下所述。
2021年3月5日，承销商部分行使了超额配售选择权，导致额外945,072发行单位总额为$9,450,720。在承销商部分行使其超额配售选择权方面，公司还完成了一项额外的销售。126,010私募认股权证价格为$1.50每份私募认股权证，总收益为$189,015。总计$9,450,720存入信托账户，使信托账户中持有的总收益达到#美元。309,450,720.
交易成本总计为$17,501,346，由$组成6,189,014现金承销费，$10,830,775递延承销费和美元481,557其他发行成本。
公司管理层对首次公开发售和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管几乎所有的净收益都打算普遍用于完成企业合并。本公司将在其证券交易所挂牌上市的规则将要求本公司的初始业务组合必须与一项或多项目标业务进行合并，这些目标业务的总公平市值至少为80在签署与初始业务合并有关的最终协议时，信托账户持有的资产的百分比(不包括递延承销佣金和信托账户收入的应付税款)。只有在交易后公司拥有或收购的情况下，公司才会完成业务合并50目标的已发行和未偿还有表决权证券的%或以上，或以其他方式获得目标的控股权，足以使其不需要根据投资公司法注册为投资公司。不能保证公司能够成功完成业务合并。
本公司将为其已发行及已发行公众股份持有人(“公众股东”)提供在企业合并完成时赎回全部或部分公众股份的机会(I)与召开批准企业合并的股东大会有关或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公众股份。本公司是否寻求股东批准企业合并或进行要约收购将由本公司作出决定。公众股东将有权赎回他们的公开股票，相当于截至二业务合并完成前的几个工作日(最初为$10.00每股公开发行股票，加上信托账户资金所赚取的任何按比例计算的利息(扣除应付税金)，除以当时发行和发行的公开发行股票的数量。这个
每股
本公司将向承销商支付的递延承销佣金(如附注7所述)不会减少向赎回其公众股份的公众股东分派的金额。本公司认股权证业务合并完成后，将不会有赎回权。
只有当公司的有形资产净值至少为#美元时，公司才会继续进行业务合并5,000,001于紧接完成业务合并之前或之后，如本公司寻求股东批准，其将收到根据开曼群岛法律批准业务合并的普通决议案，该决议案需要出席本公司股东大会并于会上投票的大多数股东投赞成票。如适用法律或联交所上市规定并无要求股东投票，而本公司因业务或其他原因而决定不进行股东投票，本公司将根据其经修订及重新修订的组织章程大纲及章程细则，根据本公司的要约收购规则进行赎回。
美国证券交易委员会
并在完成业务合并之前向美国证券交易委员会提交投标报价文件。然而，如果交易需要股东批准，
 
5
目录
DHC收购公司
未经审计的简明财务报表附注
2021年9月30日
(如左)
 
如本公司符合适用法律或证券交易所上市规定，或本公司因业务或其他原因决定取得股东批准，本公司将根据委托书规则而非根据要约收购规则，连同委托书征集一并提出赎回股份。如果本公司就企业合并寻求股东批准，发起人已同意投票表决其持有的任何方正股份(定义见附注6)和公众股份，赞成批准企业合并。此外，每个公众股东都可以选择赎回其公开发行的股票，无需投票，如果他们真的投票了，无论他们投票支持还是反对最初的业务合并。
尽管如上所述，如果本公司寻求股东对企业合并的批准，并且没有根据要约收购规则进行赎回，本公司修订和重新制定的组织章程大纲和章程将规定，公众股东连同该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人(根据修订后的“1934年证券交易法”(下称“交易法”)第13节的定义)，将被限制赎回超过总金额的股份。15%的公众股份，未经本公司事先同意。
保荐人及本公司高级职员及董事已同意放弃：(I)他们就完成本公司业务合并而持有的任何方正股份及公众股份的赎回权，及(Ii)他们就方正股份及所持有的任何公众股份的赎回权利，以及(Ii)他们就股东投票批准本公司经修订及重新修订的组织章程大纲及章程细则修正案而拥有的赎回权利(A)，以修改本公司允许赎回与企业合并有关的义务的实质或时间。100如果公司未在以下时间内完成业务合并，则持有公众股份的百分比24(I)在首次公开招股(IPO)结束后数月内或(B)与股东权利有关的任何其他条款；及(Iii)若本公司未能在以下情况下完成初步业务合并，则放弃从信托账户就其持有的任何创办人股份清算分派的权利24在本次募股结束后的几个月内。
公司将在2023年3月4日之前完成业务合并(“合并期”)。如果本公司未在合并期内完成业务合并，本公司将(I)停止除清盘以外的所有业务，(Ii)在合理可能的情况下尽快赎回公众股票，但赎回时间不超过10个工作日，赎回公众股票，每股价格以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，此前并未释放给本公司，以支付其纳税义务(最高不超过$
100,000
(I)(I)支付解散费用的利息(利息须扣除应付税款)，除以当时已发行及已发行的公众股份数目，赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括收取进一步清盘分派(如有)的权利)；及(Iii)在赎回后，在获得本公司其余股东及本公司董事会批准的情况下，尽快清盘及解散，但每宗个案均须受本公司根据开曼群岛法律规定债权人及本公司认股权证将不会有赎回权或清算分派，若本公司未能在合并期内完成业务合并，该等认股权证将会到期变得一文不值。
发起人同意，如果公司未能在合并期内完成企业合并，发起人将放弃对方正股份的清算权。然而，如果保荐人在首次公开募股中或之后收购公开发行的股票，如果公司未能在合并期内完成业务合并，该等公开发行的股票将有权从信托账户清算分配。承销商已同意，倘若本公司未能在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其于信托户口持有的递延承销佣金(见附注7)的权利，而在此情况下，该等款项将与信托户口所持有的其他可用于赎回公众股份的资金一并计入。在这种分布的情况下，有可能
每股
剩余可供分配的资产价值将低于单位首次公开募股价格($10.00).
为了保护信托账户中的金额，发起人已同意，如果第三方(本公司的独立注册会计师事务所除外)就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司讨论达成交易协议的预期目标业务提出任何索赔，并在一定范围内对本公司承担责任，则将信托账户中的金额降至(I)$以下10.00或(Ii)信托账户于清盘当日因信托资产价值减少而在信托账户内持有的每股公开股份金额较少，两者均为扣除可提取以缴税的利息后的净额，或(Ii)于信托账户清盘当日因信托资产价值减少而在信托账户内持有的每股公开股份的较少金额，两者均为扣除可能提取以缴税的利息。这一责任不适用于执行放弃寻求进入信托账户的任何和所有权利的第三方提出的任何索赔，也不适用于根据公司对首次公开发行(IPO)承销商的赔偿对某些债务(包括根据修订后的1933年证券法(“证券法”)提出的负债)提出的任何索赔，但这一责任不适用于第三方提出的任何索赔，该第三方放弃寻求进入信托账户的任何权利，并不适用于根据公司对首次公开发行(IPO)承销商的赔偿提出的任何索赔。此外，如果已执行的豁免被认为不能对第三方强制执行，保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任。本公司将努力使所有卖主、服务提供商(本公司的独立注册会计师事务所除外)、潜在的目标企业和与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议，放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、利益或索赔，从而降低赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。
 
6
目录
DHC收购公司
未经审计的简明财务报表附注
2021年9月30日
(如左)
 
附注2.重报以前发布的财务报表
在编制公司截至2021年9月30日的财务报表时，管理层决定应该重述之前报告的财务报表。于截至2021年9月30日止季度内，本公司认定于本公司首次公开发售(包括出售因行使承销商超额配售而发行的股份)结束时，其A类普通股记录不当，但须于本公司首次公开发售结束及根据承销商行使超额配售结束出售股份时可能赎回。公司此前将可能需要赎回的A类普通股确定为相当于以下赎回价值的A类普通股
$
10.00
每股A类普通股，同时也考虑到赎回，不能导致有形资产净额低于$
5,000,001
.
管理层决定，根据承销商超额配售的行使，在首次公开发售期间发行的A类普通股可赎回或可赎回，但须视乎未来发生本公司认为不受控制的事件而定。因此，管理层的结论是，临时股本应包括所有可能赎回的A类普通股，导致可能赎回的A类普通股等于其赎回价值。因此，管理层注意到与临时股本和永久股本有关的重新分类调整。这导致对可能赎回的A类普通股的初始账面价值进行调整，抵销计入额外实缴资本(在可用范围内)、累计赤字和A类普通股。
关于须赎回的A类普通股的呈列方式改变，本公司亦重新列报每股普通股收益(亏损)计算，以按比例将净收益(亏损)分配给A类及B类普通股。本报告将业务合并视为最有可能的结果，在这种情况下，这两类普通股将按比例分摊公司的收入(亏损)。
该公司的总资产、负债或经营业绩没有变化。
重述对公司财务报表的影响反映在下表中：
 
    
和以前一样
已报告
     
调整，调整
     
如上所述
  
凝缩
截至2021年3月31日的资产负债表(未经审计)
  
      
  
      
  
      
可能赎回的A类普通股
  
$
279,064,100
 
  
$
30,386,620
 
  
$
309,450,720
 
A类普通股
  
$
304
 
  
$
(304
)
  
$
—  
 
额外实收资本
  
$
6,407,837
 
  
$
(6,407,837
)
  
$
—  
 
累计赤字
  
$
(1,408,996
)
  
$
(23,978,479
)
  
$
(25,387,475
)
股东权益合计(亏损)
  
$
5,000,008
 
  
$
(30,386,620
)
  
$
(25,386,612
)
需要赎回的股份数量
  
 
27,906,410
 
  
 
3,038,662
 
  
 
30,945,072
 
凝缩
截至2021年6月30日的资产负债表(未经审计)
  
      
  
      
  
      
可能赎回的A类普通股
  
$
278,414,660
 
  
$
31,036,030
 
  
$
309,450,720
 
A类普通股
  
$
311
 
  
$
(311
)
  
$
—  
 
额外实收资本
  
$
7,057,359
 
  
$
(7,057,359
)
  
$
—  
 
累计赤字
  
$
(2,058,442
)
  
$
(23,978,390
)
  
$
(26,036,832
)
股东权益合计(亏损)
  
$
5,000,002
 
  
$
(31,036,030
)
  
$
(26,036,058
)
需要赎回的股份数量
  
 
27,841,466
 
  
 
3,103,606
 
  
 
30,945,072
 
简明操作说明书
对于
截至三个月
三月
 3
1
，2021年(未经审计)
  
      
  
      
  
      
加权平均流通股，A类普通股
  
 
30,945,072
 
  
 
(21,661,550
)
  
 
9,283,522
 
每股基本及摊薄亏损收益，A类普通股
  
$
—  
 
  
$
(0.08
) 
  
$
(0.08
) 
加权平均流通股，B类普通股
  
 
7,570,880
 
  
 
—  
 
  
 
7,570,880
 
每股基本及摊薄净亏损，B类普通股
  
$
(0.19
) 
  
$
0.11
 
  
$
(0.08
) 
简明操作说明书，适用于
这个
截至6月的三个月
 3
0
, 2021 (
联合国
已审核)
  
      
  
      
  
      
加权平均流通股，A类普通股
  
 
30,945,072
 
  
 
—  
 
  
 
30,945,072
 
A类普通股每股基本及摊薄净亏损
  
$
—  
 
  
$
(0.02
) 
  
$
(0.02
) 
加权平均流通股，B类普通股
  
 
7,736,268
 
  
 
—  
 
  
 
7,736,268
 
每股基本及摊薄净亏损，B类普通股
  
$
(0.08
) 
  
$
0.06
 
  
$
(0.02
) 
简明操作说明书
对于
截至6月的6个月
 3
0
, 2021 (
联合国
已审核)
  
      
  
      
  
      
加权平均流通股，A类普通股
  
 
30,945,072
 
  
 
(10,770,937
) 
  
 
20,174,135
 
A类普通股每股基本及摊薄净亏损
  
$
—  
 
  
$
(0.07
) 
  
$
(0.07
) 
加权平均流通股，B类普通股
  
 
7,654,031
 
  
 
—  
 
  
 
7,654,031
 
每股基本及摊薄净亏损，B类普通股
  
$
(0.27
) 
  
$
0.20
 
  
$
(0.07
) 
年度现金流量表
截至三个月
2021年3月31日
(未经审计)
  
      
  
      
  
      
非现金投融资活动
  
      
  
      
  
      
可能赎回的A类普通股的初步分类
  
$
271,198,440
 
  
$
(271,198,440
)
  
$
—  
 
可能赎回的A类普通股价值变动
  
$
7,865,660
 
  
$
(7,865,660
) 
  
$
—  
 
年度现金流量表
截至六个月
2021年6月30日
(
联合国
已审核)
  
      
  
      
  
      
非现金投融资活动
  
      
  
      
  
      
可能赎回的A类普通股的初步分类
  
$
271,198,440
 
  
$
(271,198,440
)
  
$
—  
 
可能赎回的A类普通股价值变动
  
$
7,216,220
 
  
$
(7,216,200
) 
  
$
—  
 
附注3.主要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审计的简明财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)编制的，并按照说明编制。
10-Q
和条例第八条
S-X
“美国证券交易委员会”的主旋律。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定，按照公认会计准则编制的财务报表中通常包括的某些信息或脚注披露已被精简或遗漏。因此，它们不包括完整呈现财务状况、经营结果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审核简明财务报表包括所有调整，包括正常经常性调整，这些调整对于公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。
随附的未经审计的简明财务报表应与公司于2021年3月2日提交给美国证券交易委员会的首次公开募股(IPO)招股说明书一并阅读。截至2021年9月30日的3个月和9个月的中期业绩不一定表明截至2021年12月31日的年度预期业绩。
新兴成长型公司
根据证券法第2(A)节的定义，本公司是经2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订的“新兴成长型公司”，它可以利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不需要遵守萨班斯-奥克斯利法(Sarbanes-Oxley Act)第404条的独立注册会计师事务所认证要求，减少定期报告中关于高管薪酬的披露义务以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
 
7
目录
DHC收购公司
未经审计的简明财务报表附注
2021年9月30日
(如左)
 
此外，就业法案第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直到私营公司(即那些没有证券法注册声明宣布生效或没有根据交易法注册的证券类别的公司)被要求遵守新的或修订的财务会计准则。就业法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于
非商业化
但任何这样选择退出的公司都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期，即当一项准则发出或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的申请日期时，本公司作为一间新兴的成长型公司，可在私人公司采用新的或修订的准则时采用新的或修订的准则。这可能使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的公众公司进行比较，后者由于所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期，这可能是困难或不可能的。
预算的使用
根据公认会计准则编制未经审计的简明财务报表要求公司管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的收入和费用。
做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，ESTI
m
考虑到财务报表日期存在的条件、情况或一系列情况的影响，管理层在制定估计时考虑到这些情况，可能会在短期内发生变化，原因是一个或多个未来确认事件。这些财务报表中包含的较重要的会计估计之一是权证负债的公允价值的确定。随着获得更新的信息，这些估计可能会发生变化，因此，实际结果可能与这些估计大不相同。
现金和现金等价物
本公司考虑所有原始到期日为三和九个月或更少的购买作为现金等价物。“公司”就是这么做的。不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，我没有任何现金等价物。
信托账户中的投资
截至2021年9月30日，信托账户中持有的几乎所有资产都存放在大陆股票转让和信托公司持有的支票账户中。
报价成本
发售成本包括与首次公开发售直接相关的通过首次公开发售产生的法律、会计和其他费用。发售成本以相对公允价值为基准，与收到的总收益相比，分配给首次公开发售中发行的可分离金融工具。分配给认股权证负债的发售成本在营业报表中计入已发生的费用。与发行的A类普通股相关的发售成本最初计入临时股本，然后计入普通股，待首次公开发售完成后可赎回。发售成本为17,501,346美元，其中16,915,008美元在首次公开发售完成时计入股东权益，586,339美元计入营业报表。
可能赎回的A类普通股
公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和股权”中的指导，对其可能需要赎回的A类普通股进行会计核算。必须强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股，这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在非本公司完全控制的不确定事件发生时被赎回)，被归类为临时股权。在所有其他时间，A类普通股被归类为股东权益。该公司的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，在2021年9月30日
, 30,945,072可能赎回的A类普通股分别作为临时股本列示于公司资产负债表的股东权益部分之外。
根据ASC 480-10-S99，本公司选择在赎回价值发生变化时立即确认这些变化，并在每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值，使其与赎回价值相等。这种方法将报告期末视为证券的赎回日期。首次公开发售结束后，公司确认了从初始账面价值到赎回金额的增值。可赎回A类普通股账面价值的变化导致额外费用
实缴
资本和累计赤字。
 
8
目录
DHC收购公司
未经审计的简明财务报表附注
2021年9月30日
(如左)
 
2021年9月30日，浓缩资产负债表中反映的A类普通股对账如下：
 
毛收入
    $ 309,450,720  
更少：
         
分配给公募认股权证的收益
    $ (10,211,874 ) 
A类普通股发行成本
    $ (16,924,264 ) 
更多信息：
         
账面价值对赎回价值的增值
    $ 27,136,138  
    
 
 
  
可能赎回的A类普通股
    $ 309,450,720  
    
 
 
  
认股权证负债
本公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。根据ASC 480和FASB ASC主题815“衍生品和对冲”(“ASC 815”)，该公司评估其所有金融工具，包括发行的股票认购权证，以确定这些工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。本公司根据以下文件所载指引对认股权证进行帐目
ASC815-40
在这种情况下，认股权证不符合股权处理标准，必须记录为负债。因此，本公司按公允价值将认股权证归类为负债，并在每个报告期将认股权证调整为公允价值。这项负债必须在每个资产负债表日重新计量，直到被行使为止，公允价值的任何变化都会在我们的经营报表中确认。私募认股权证和公开认股权证在没有可观察到的交易价格的情况下，使用蒙特卡洛模拟进行估值。于公开认股权证从单位中分离后的期间内，公共认股权证的市场报价将用作于每个相关日期的公允价值。
所得税
该公司在美国会计准则第740号专题“所得税”下核算所得税，该专题规定了确认门槛和计量属性，用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的财务报表。要想承认这些好处，税务机关审查后，税务状况必须比不能维持的可能性更大。本公司管理层决定开曼群岛为本公司的主要税务管辖区。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。截至2021年9月30日和2020年12月31日，不是未确认的税收优惠和不是利息和罚金的应计金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。公司管理层预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会有实质性变化。
本公司被认为是一家获豁免的开曼群岛公司，与任何其他应税司法管辖区无关，目前不受开曼群岛或美国的所得税或所得税申报要求的约束。因此，本公司的税项拨备为零在本报告所述期间。
每股普通股净收益(亏损)
该公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股普通股净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。本公司适用于
两等舱
普通股每股收益(亏损)的计算方法。由于赎回价值接近公允价值，与A类普通股可赎回股份相关的增值不计入每股普通股收益(亏损)。
在计算每股普通股摊薄收益(亏损)时，并未考虑与(I)首次公开发售及(Ii)私人配售相关发行的认股权证的影响，因为认股权证的行使视乎未来事件的发生而定。认股权证可行使购买权。16,441,034A类普通股合计。截至2021年9月30日和2020年9月30日，该公司不是本公司并无任何摊薄证券或其他合约，可能会被行使或转换为普通股，然后分享本公司的收益。因此，每股普通股的稀释后净收益(亏损)与列报期间每股普通股的基本净收益(亏损)相同。
 
9
目录
DHC收购公司
未经审计的简明财务报表附注
2021年9月30日
(如左)
 
下表反映了每股普通股的基本和稀释后净收益(亏损)的计算方法(以美元计算，每股金额除外)：
 
 
  
三个月
告一段落
9月30日，
2021

甲类
 
  
九个月
告一段落
9月30日，
2021

甲类
 
普通股基本和稀释后净收益
  
分子：
  
  
经调整的净收入分配
  
$
3,818,494
 
  
$
2,058,448
 
分母：
  
  
已发行基本和稀释加权平均普通股
  
 
30,945,072
 
  
 
23,913,792
 
普通股基本和稀释后净收益
  
 
0.12
 
  
 
0.09
 
 
 
  
三
 
月份
告一段落
九月
 
30,
2021

B类
 
  
九个月
告一段落
九月
 
30,
2021

B类
 
每股普通股基本净收入
  
      
分子：
  
      
  
      
经调整的净收入分配
  
$
954,624
 
  
$
661,228
 
分母：
  
      
  
      
基本加权平均已发行普通股
  
 
7,736,268
 
  
 
7,681,745
 
每股普通股基本净收入
  
 
0.12
 
  
 
0.09
 
稀释后每股普通股净收入
  
      
分子：
  
      
  
      
经调整的净收入分配
  
$
954,624
 
  
$
664,774
 
分母：
  
      
  
      
稀释加权平均已发行普通股
  
 
7,736,268
 
  
 
7,736,268
 
稀释后每股普通股净收入
  
 
0.12
 
  
 
0.09
 
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，这些账户有时可能超过联邦存托保险公司(Federal Depository Insurance Corporation)的承保限额#美元。250,000。本公司并未因该等账目而蒙受亏损，管理层相信本公司不会因该等账目而面临重大风险。
金融工具的公允价值
符合ASC T规定的金融工具的公司资产和负债的公允价值
o
图820，“公允价值计量”，近似于随附的简明资产负债表中的账面金额，主要是由于其短期性质，权证负债除外(见附注
9
).
最新会计准则
2020年8月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了最新会计准则
(“亚利桑那州立大学”)
 
2020-06,
债务-带转换和其他选项的债务(小主题
470-20)
衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(小主题
815-40)
(‘ASU
2020-06”)
简化某些金融工具的会计核算。ASU
2020-06
取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式，并简化了与实体自有股权中的合同的股权分类有关的衍生品范围例外指导。新标准还对可转换债务和独立工具引入了额外的披露，这些工具与实体的自有股本挂钩并以其结算。ASU
2020-06
修订稀释后每股盈利指引，包括要求使用
IF-转换
适用于所有可兑换票据的方法。ASU
2020-06
将于2022年1月1日生效，应在完全或修改后的追溯基础上应用，并允许从2021年1月1日开始提前采用。公司目前正在评估ASU的影响(如果有的话
2020-06
会对其财务状况、经营业绩或现金流产生影响。
管理层不相信任何其他最近颁布但尚未生效的会计准则(如果目前采用)会对本公司未经审计的简明财务报表产生重大影响。
注4.公开发售
根据首次公开发行(IPO)，该公司出售了30,000,000单位，售价为$10.00每单位。每个单位由一股A类普通股和
三分之一
一份可赎回认股权证(“公共认股权证”)。每份完整的公共认股权证使持有人有权以#美元的价格购买一股A类普通股。11.50每股盈利，可予调整(见附注9)。2021年3月5日，承销商部分行使了超额配售选择权，导致额外945,072发行单位总额为$9,450,720.
注5.私人空间
在首次公开招股结束的同时，保荐人购买了6,000,000私募认股权证，价格为$1.50每份私募认股权证，总购买价为$9,000,000
。赞助商同意购买最多
其他内容600,000私募认股权证，总购买价为额外$900,000
如果超额配售选择权部分由承销商行使。3月5日，赞助商
购得126,010私募认股权证额外的总购买价为$189,015与部分行使承销商的超额配售选择权有关。每份私募认股权证均可行使购买一A类普通股，价格为$11.50每股盈利，可予调整(见附注9)。私募认股权证的部分收益被加到信托账户持有的首次公开发行(IPO)收益中。若本公司未能在合并期内完成业务合并，出售私募认股权证所得款项将用于赎回公众股份(受适用法律规定的规限)，而私募认股权证将于到期时变得一文不值。
 
10
目录
DHC收购公司
未经审计的简明财务报表附注
2021年9月30日
(如左)
 
注6.关联方交易
方正股份
2020年12月，赞助商支付了$25,000代表公司支付某些费用，作为对7,187,500B类普通股(“方正股份”)。于2021年3月1日，本公司实施股份资本化，据此增加1,437,500发行了B类普通股，总共发行了8,625,000
方正的流通股。创始人的股票包括总计高达1,125,000在承销商选择行使其超额配售选择权后被发起人没收的股票，但未行使，从而使创办人股票的数量集中体现在以下几个方面：(1)发起人选择行使其超额配售选择权后，发起人应没收的股票20首次公开发售(假设保荐人在首次公开发售中并无购买任何公开发售股份)完成后，本公司已发行及已发行股份的百分比(假设保荐人在首次公开发售中并无购买任何公开发售股份)。由于承销商没有充分行使超额配售选择权，888,732方正股份被
于2021年3月4日被没收。
发起人同意，在(I)公司业务合并完成一年后和(Ii)业务合并完成后，(X)如果公司A类普通股的收盘价等于或超过美元(以较早者为准)之前，不转让、转让或出售任何方正股份12.00每股(按股份拆分、股份资本化、重组、资本重组及类似事项调整)20任何时间内的交易日
30-交易
最少开始的一天150(Y)本公司完成清算、合并、换股或其他类似交易的日期，该交易导致本公司所有公众股东有权将其A类普通股交换为现金、证券或其他财产。(Y)本公司完成清算、合并、换股或其他类似交易的日期，该交易导致本公司的所有公众股东有权将其A类普通股交换为现金、证券或其他财产。
行政服务协议
本公司于2021年3月4日签订协议，通过本公司完成企业合并及其清算的较早时间，向保荐人的一家关联公司支付合计$10,000每月办公空间、秘书和行政服务的费用。截至2021年9月30日的三个月和九个月，行政服务总支出为#美元。30,000及$70,000，和$70,000包括在截至2021年9月30日的浓缩资产负债表的应计费用中。
本票关联方
2020年12月29日，保荐人向公司发行了一张无担保本票(“本票”)，据此，公司可借入本金总额高达#美元的本金。300,000。这张期票是
非利息：非利息
于(I)2021年7月31日或(Ii)首次公开发售完成时(以较早者为准)承担及支付。未偿还的金额$171,357在2021年3月9日首次公开募股(IPO)结束后偿还。本票项下的借款不再可用。
来自关联方的进展
截至2021年9月30日，赞助商支付了123,780代表公司支付与某些发售和运营成本相关的费用。这些进展是
非利息：非利息
轴承。
关联方贷款
为支付与企业合并相关的交易费用，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并，公司可以偿还营运资金贷款。否则，营运资金贷款只能从信托账户以外的资金中偿还。营运资金贷款将在企业合并完成后偿还，或由贷款人自行决定，最高可达#美元。1,500,000此类营运资金贷款可转换为企业合并后实体的认股权证，价格为#美元。1.50根据搜查令。这类认股权证将与私人配售认股权证相同。除上述外，该等营运资金贷款(如有)的条款尚未确定，亦不存在与该等贷款有关的书面协议。截至2021年9月30日和2020年12月31日，不是未偿还的营运资金贷款。
注7.承诺
 
风险和不确定性
管理层继续评估
新冠肺炎
该公司认为，尽管该病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响，但具体影响在这些财务报表公布之日还不能轻易确定。财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
 
11
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DHC收购公司
未经审计的简明财务报表附注
2021年9月30日
(如左)
 
注册权
根据于2021年3月4日订立的登记权协议，方正股份、私募配售认股权证及转换营运资金贷款时可能发行的任何认股权证(以及行使私募配售认股权证或转换营运资金贷款时发行的任何A类普通股)的持有人将有权根据将于首次公开发售生效日期前或当日签署的登记权协议获得登记权。这些证券的持有者有权提出最多三项要求(不包括简短要求)，要求公司登记此类证券。此外，持有者对企业合并完成后提交的登记声明有一定的“搭载”登记权。然而，注册和股东权利协议规定，公司将不允许根据证券法提交的任何注册声明在适用的锁定期终止之前生效，锁定期发生在(I)方正股票的情况下，(Ii)在私募配售认股权证和相应的A类普通股的情况下。30在业务合并完成后的几天内。注册权协议不包含因延迟注册公司证券而导致的违约金或其他现金结算条款。本公司将承担与提交任何该等注册说明书有关的费用。
承销协议
该公司向承销商授予了一项
45-在这一天。
自首次公开发行(IPO)之日起最多可购买的选择权4,500,000额外单位，以首次公开发行(IPO)价格减去承销折扣和佣金的超额配售(如果有)。2021年3月5日，承销商选择部分行使超额配售选择权，购买额外的945,072单位及其购买附加设备的选择权3,554,928单位已过期。
承销商有权获得#美元的递延费用。0.35每单位，或$10,830,775总体而言。定义
e
仅在公司完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，RRED费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
注8.股东权益
优先股
—
本公司获授权发行5,000,000面值为$的优先股0.0001每股股份，并享有本公司董事会不时厘定的指定、投票权及其他权利及优惠权，而该等指定、投票权及其他权利及优惠权可由本公司董事会不时厘定。在2021年9月30日和2020年12月31日，不是已发行或已发行的优先股。
班级
A股普通股
-本公司获授权发行500,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股。A类普通股持有人有权一为每一股投票。在2021年9月30日，有30,945,072可能需要赎回的A类普通股，以临时股本的形式列报。
班级
B股普通股
-本公司获授权发行50,000,000面值为$的B类普通股0.0001每股。B类普通股持有人有权一为每一股投票。在2021年9月30日和2020年12月31日，7,736,268和8,625,000已发行和发行的B类普通股股份
分别表现出色。
除法律另有规定外，A类普通股和B类普通股的持有人将在提交股东表决的所有其他事项上作为一个类别一起投票；但在公司首次业务合并之前，只有B类普通股的持有人才有权就董事的任命投票。在企业合并时，B类普通股将自动转换为A类普通股a
一对一
基数，可予调整。如果额外发行或被视为发行的A类普通股或股权挂钩证券的发行量超过首次公开发行(IPO)中出售的金额，并与企业合并的结束有关，则B类普通股转换为A类普通股的比率将被调整(除非大多数已发行和已发行B类普通股的持有人同意就任何此类发行或被视为发行免除此类反稀释调整)，以便在所有B类普通股转换后可发行的A类普通股数量相等，在以下情况下，B类普通股应转换为A类普通股的比例将在以下情况下保持一致(除非大多数已发行和已发行B类普通股的持有人同意免除任何此类发行或被视为发行的A类普通股的反稀释调整)，以使所有B类普通股转换后可发行的A类普通股的数量在20首次公开发售完成时所有已发行及已发行普通股总额的百分比，加上就业务合并已发行或视为已发行的所有A类普通股及与股权挂钩的证券(不包括向业务合并中的任何卖方发行或将会发行的任何股份或股权挂钩证券，以及向本公司作出的贷款转换后向保荐人或其联属公司发行的任何私募等值认股权证)。
 
12
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DHC收购公司
未经审计的简明财务报表附注
2021年9月30日
(如左)
 
注9.认股权证法律责任
截至2021年9月30日，有10,315,024未执行的公共授权证。截至2020年12月31日，有不是未执行的公共授权证。公有认股权证只能对整数股行使。各单位分开后，将不会发行零碎认股权证，而只会买卖整份认股权证。公开认股权证将于(A)项较后日期开始可行使。一首次公开招股结束起计一年及(二)30企业合并完成后的几天内。公开认股权证将会到期五年企业合并完成后或更早于赎回或清算时。
本公司将无义务根据公开认股权证的行使交付任何A类普通股，亦无义务结算该等公开认股权证的行使，除非证券法下有关发行公开认股权证的A类普通股的注册声明当时生效，且有关招股章程为现行招股说明书，惟本公司须履行其注册责任，或获得有效豁免注册。任何公共认股权证均不得以现金或无现金方式行使，本公司亦无责任向寻求行使认股权证的持有人发行任何股份，除非行使认股权证时发行的股份已根据行使认股权证持有人所在国家的证券法注册或符合资格，或可获豁免。
本公司已同意在切实可行的范围内尽快，但在任何情况下不得晚于二十在本公司业务合并结束后的一个工作日内，本公司将以其商业上合理的努力，向美国证券交易委员会提交一份根据证券法的注册说明书，申请在行使认股权证时可发行的A类普通股进行登记，本公司将尽其商业上合理的努力，使该认股权证在以下时间内生效60在企业合并结束后的一个工作日内，维持该登记声明和与该A类普通股有关的现行招股说明书的效力，直至认股权证协议规定的认股权证到期或赎回为止；只要A类普通股在行使未在国家证券交易所上市的认股权证时符合证券法第18(B)(1)条规定的“备兑证券”的定义，本公司可以选择要求行使认股权证的公募认股权证持有人按照证券法第3(A)(9)条在“无现金基础上”这样做，如果本公司选择这样做，本公司将不需要提交或维持有效的担保证券，公司可以根据证券法第3(A)(9)条的规定要求行使认股权证的公共认股权证持有人按照证券法第3(A)(9)条的规定以“无现金方式”行使认股权证，如果公司选择这样做，本公司将不需要提交或维持有效的担保证券。但在没有豁免的情况下，将利用其商业上合理的努力，根据适用的蓝天法律对股票进行登记或资格认定。
一旦认股权证可行使，本公司可赎回公开认股权证(A类普通股每股价格等于或超过$时赎回认股权证18.00):
 
  •  
全部而非部分；
 
  •  
售价为$0.01每张搜查证；
 
  •  
在最低限度上30向每名认股权证持有人发出提前数天的赎回书面通知；及
 
  •  
当且仅当A类普通股的收盘价等于或超过每股18.00美元(经行使时可发行的股份数量或认股权证的行使价格调整后调整)20一个交易日内的交易日
30-交易
于本公司向认股权证持有人发出赎回通知前三个交易日止。
本公司不会赎回认股权证，除非证券法下有关在行使认股权证时可发行的A类普通股的登记声明届时生效，以及有关该等A类普通股的最新招股说明书可于
30-在这一天。
赎回期。如果认股权证可赎回，即使本公司无法根据所有适用的州证券法登记标的证券或使其符合出售资格，本公司仍可行使赎回权。
救赎
当每类股票的价格
普通股等于或超过$10.00.
一旦认股权证可行使，本公司可赎回尚未赎回的认股权证：
 
  •  
全部而非部分；
 
  •  
$0.10每张搜查令最少30提前几天书面通知赎回
提供
持有人将能够在赎回前以无现金方式行使认股权证，并获得根据赎回日期和A类普通股的“公平市值”确定的股票数量；
 
  •  
当且仅当A类普通股的收盘价等于或超过每股公众股10.00美元(经行使时可发行的股份数量或认股权证的行使价格调整后调整)20日内交易日
30-交易
在本公司向认股权证持有人发出赎回通知前三个交易日结束的期间；及
 
  •  
如果A类普通股的收盘价20一个交易日内的交易日
30-交易
截至吾等向认股权证持有人发出赎回通知日期前第三个交易日为止的期间少于$18.00每股，私募认股权证也必须同时以与未发行的公开认股权证相同的条款被赎回。
此外，如果(X)公司以低于$的发行价或实际发行价发行额外的A类普通股或股权挂钩证券，用于与企业合并的结束相关的融资目的9.20每股普通股(发行价格或有效发行价格将由董事会真诚确定，如向保荐人或其关联公司发行，则不考虑保荐人或该等关联公司在发行前持有的任何方正股份)(“新发行价格”)，(Y)该等发行的总收益总额超过1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00060在企业合并完成之日(扣除赎回净额)，可用于为初始企业合并提供资金的股权收益总额的百分比及其利息，以及(Z)A类普通股在以下时间的成交量加权平均交易价20从我们完成初始业务合并的前一个交易日开始的交易日(这样的价格，即“市值”)低于$9.20每股认股权证的行使价将调整为(最接近的)等于115市值和新发行价格中较高者的百分比，每股18.00美元的赎回触发价格将调整为(最接近的)等于180市值和新发行价中较高者的百分比，以及美元10.00每股赎回触发价格将调整为等于市值和新发行价格中的较高者(调整至最接近的美分)。
截至2021年9月30日，有6,126,010私募认股权证未偿还。截至2020年12月31日，有不是私募认股权证未偿还。私募认股权证将与首次公开发售中出售的单位相关的公开认股权证相同，不同之处在于：(X)私募认股权证及行使私募认股权证后可发行的A类普通股将不可转让、转让或出售，直至30除某些有限的例外情况外，在企业合并完成后的几天内。此外，私募认股权证将可在无现金基础上行使，并将
不可赎回
如上所述，只要它们是由初始购买者或其允许的受让人持有的。如果私募认股权证由初始购买者或其许可受让人以外的其他人持有，私募认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
附注10.公允价值计量
本公司金融资产和负债的公允价值反映管理层对本公司在计量日在市场参与者之间有序交易中因出售资产而收到的金额或因转移负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时，本公司力求最大限度地利用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值层次结构用于根据可观察到的投入和不可观察到的投入对资产和负债进行分类，以便对资产和负债进行估值：
 
    1级：    相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。
     
    第2级：    1级输入以外的其他可观察输入。第二级投入的例子包括活跃市场中类似资产或负债的报价以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。
     
    第3级：    基于我们对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的评估，无法观察到的输入。
截至2021年9月30日，信托账户中持有的资产包括#美元。309,450,720
 
存入大陆股票转让信托公司的支票账户。2020年12月31日，那里
是不是信托账户中持有的资产。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，公司没有从信托账户中提取任何利息收入。
下表介绍了该公司在2021年9月30日按公允价值经常性计量的负债信息，并指出了该公司用来确定该公允价值的估值投入的公允价值等级：
 
描述   
水平
     
9月30日，

2021
  
负债：
                  
认股权证法律责任-公开认股权证
      1      $ 7,220,517  
认股权证责任-私募认股权证
     
2
      $ 4,288,207  
 
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DHC收购公司
未经审计的简明财务报表附注
2021年9月30日
(如左)
 
 
认股权证根据ASC作为负债入账。
815-40
并在我们附带的2021年9月30日未经审计的浓缩资产负债表上以认股权证负债的形式列示。认股权证负债在开始时按公允价值计量，并按经常性基础计量，公允价值变动在简明经营报表中认股权证负债的公允价值变动内列示。
.
公司确定了初始公允价值
e
对于2021年3月4日，也就是公司首次公开发行(IPO)之日的认股权证，采用私募认股权证和公开认股权证的蒙特卡罗模拟。由于在活跃市场中使用股票代码为DHCAW的可观察市场报价，从单位中分离出公募认股权证后对公募认股权证的后续计量被归类为1级，这是由于在活跃的市场中使用了可观察到的市场报价，因此公募认股权证的计量被归类为1级。私募认股权证的后续测量是使用蒙特卡洛模拟(Monte Carlo Simulation)计算的，该模拟被认为是3级测量。
3级权证的蒙特卡罗模拟模型的关键输入如下：
 
输入    9月30日，
2021		  
无风险利率
      1.13 % 
预期期限(年)
      5.0  
预期波动率
      12 % 
行权价格
    $ 11.50  
单价
    $ 9.77  
下表列出了三级认股权证负债的公允价值变化：
 
 
  
私募配售
 
  
公众
 
  
认股权证负债
 
截至2021年1月1日的公允价值
    $ —        $ —        $ —    
2021年3月4日的首次公开募股(IPO)初测
      5,940,000        9,900,000        15,840,000  
2021年3月5日初步测算(超额配售)
      124,750        311,874        436,624  
公允价值变动
      245,040        412,621        657,641  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至2021年3月31日的公允价值
    $ 6,309,790      $ 10,624,475      $ 16,934,265  
公允价值变动
      —          (103,151 )       (103,151 ) 
转移到1级
      —          (10,521,324 )       (10,521,324 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至2021年6月30日的公允价值
    $ 6,309,790      $ —        $ 6,309,790  
公允价值变动
      (2,021,583 )       —          (2,021,583 ) 
转到2级
 
 
(4,288,207
)
 
 
—
 
 
 
(4,288,207
)
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至2021年9月30日的公允价值
    $ —      $ —        $ —  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
进出第1、2和3级的转账在发生估值技术或方法变化的报告期结束时确认。截至二零二一年九月三十日止九个月内，由第三级计量转为第一级公允价值计量的认股权证的估计公允价值为$。10,521,324
。有一笔金额为$的转账。4,288,207在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，从3级到2级。
 
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DHC收购公司
未经审计的简明财务报表附注
2021年9月30日
(如左)
 
 
注11.后续事件
该公司对资产负债表日之后至简明财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据该审核，除附注2所述重述外，本公司并无发现任何后续事件需要在简明财务报表中作出调整或披露。
 
15
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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本修订报告(“季度报告”)中对“我们”、“我们”或“公司”的提及是指DHC收购公司。提及我们的“管理层”或我们的“管理团队”是指我们的高级管理人员和董事，提及“保荐人”是指DHC保荐人有限责任公司。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告中其他地方的财务报表及其注释一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括1933年“证券法”第27A节和“交易法”第21E节所指的“前瞻性陈述”。这些陈述不是历史事实，涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同。除本季度报告中包含的有关历史事实的陈述外，包括但不限于本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关拟议的业务合并(定义如下)的完成情况、公司的财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关完成拟议的业务合并(定义见下文)、公司的财务状况、经营战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词汇以及类似的词汇和表达都是为了识别此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同，包括拟议的业务合并的条件未得到满足。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅公司提交给美国证券交易委员会的首次公开募股(IPO)最终招股说明书中的风险因素部分。该公司的证券备案文件可在美国证券交易委员会网站的埃德加板块查阅，网址为www.sec.gov。除适用的证券法明确要求外, 无论是由于新信息、未来事件或其他原因，公司没有任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析进行了修改和重述，以使我们截至2021年3月31日和2021年6月30日的财务报表重述生效。管理层在其历史财务报表中发现了一些错误，在我们首次公开募股(IPO)结束时，我们对可能需要赎回的A类普通股进行了不恰当的估值。我们先前厘定须赎回的A类普通股相当于每股A类普通股10.00美元的赎回价值，同时亦考虑到赎回不能导致有形资产净值少于5,000,001美元。管理层决定，在首次公开发售期间发行的A类普通股可赎回或可赎回，但须视乎未来发生本公司认为不受控制的事件而定。因此，管理层的结论是，赎回价值应包括所有可能赎回的A类普通股，导致可能赎回的A类普通股等于其赎回价值。因此，管理层注意到与临时股本和永久股本有关的重新分类错误。这导致对可能赎回的A类普通股的初始账面价值进行重述，抵销计入额外实缴资本(在可用范围内)、累计亏损和A类普通股。
概述
我们是一家于2020年12月22日在开曼群岛注册成立的空白支票公司，成立的目的是与一个或多个企业或实体进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并。我们打算使用首次公开发行(IPO)和出售私募认股权证所得的现金、我们的股票、债务或现金、股票和债务的组合来实现我们的业务合并。
我们预计，在执行收购计划的过程中，我们将继续招致巨额成本。我们不能向您保证我们完成业务合并的计划会成功。
经营成果
到目前为止，我们既没有从事任何业务，也没有创造任何收入。截至2021年9月30日，我们唯一的活动是组织活动，即为首次公开募股(IPO)做准备所必需的活动，如下所述，并确定业务合并的目标公司。在我们的业务合并完成之前，我们预计不会产生任何营业收入。我们产生了
非运营
信托账户中持有的有价证券的利息收入。作为一家上市公司，我们会产生费用(法律、财务报告、会计和审计合规)，以及尽职调查费用。
截至2021年9月30日的三个月，我们的净收益为4773,118美元，其中包括549,272美元的运营成本和5,322,390美元的权证负债公允价值变动。
截至2021年9月30日的9个月，我们的净收益为2,719,696美元，其中包括运营成本1,461,885美元，认股权证负债公允价值变动4,767,900美元，以及分配给认股权证负债的交易成本586,339美元。
流动性与资本资源
2021年3月4日，我们以每单位10.00美元的价格完成了3000万个单位的首次公开募股，产生了3亿美元的毛收入。在首次公开发售结束的同时，我们完成向保荐人出售6,000,000份私募认股权证，每份私募认股权证的价格为1.50美元，所得毛收入为9,000,000美元。
2021年3月5日，由于承销商部分行使超额配售选择权，我们以每单位10.00美元的价格完成了额外945,072个单位的销售，总收益为9,450,720美元。此外，我们还完成了以每份私募认股权证1.50美元的价格出售额外的126,010份私募认股权证，总收益为189,015美元。
在首次公开发售、部分行使超额配售选择权和出售私募认股权证之后，总共有309,450,720美元存入信托账户。我们产生了17,501,346美元的首次公开募股(IPO)相关成本，包括6,189,014美元的承销费，10,830,775美元的递延承销费和481,557美元的其他成本。
在截至2021年9月30日的9个月里，运营活动中使用的现金为1655485美元。2,719,676美元的净收入受到认股权证负债公允价值变动4767900美元和分配给认股权证负债的交易成本586,339美元的影响。营业资产和负债的变动使用了193600美元现金进行经营活动。
截至2021年9月30日，我们在信托账户中持有的现金为309,450,720美元。如果有的话，我们可以从信托账户中提取利息来缴税。我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括信托账户赚取的利息(减去应付所得税)来完成我们的业务合并。只要我们的股本或债务全部或部分被用作完成我们业务合并的对价，信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金，为目标业务的运营提供资金，进行其他收购和实施我们的增长战略。
 
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截至2021年9月30日，我们拥有979,939美元的现金。我们打算将信托账户以外的资金主要用于识别和评估目标企业、对潜在目标企业进行业务尽职调查、往返潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、厂房或类似地点、审查潜在目标企业的公司文件和重要协议，以及构建、谈判和完成业务合并。
为了弥补营运资金不足或支付与企业合并相关的交易成本，发起人或我们的某些高级管理人员和董事或他们的关联公司可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成业务合并，我们将偿还这些贷款金额。如果企业合并没有结束，我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额，但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还。根据贷款人的选择，最高可达150万美元的此类贷款可转换为权证，每份权证的价格为1.50美元。认股权证将与私募认股权证相同。
我们认为我们不需要筹集额外的资金来满足我们经营业务所需的开支。然而，如果我们对确定目标企业、承诺的成本的估计
纵深
如果尽职调查和协商业务合并的金额低于实际所需金额，我们可能没有足够的资金在业务合并之前运营我们的业务。此外，我们可能需要获得额外的融资来完成我们的业务合并，或者因为我们有义务在完成我们的业务合并后赎回大量的公开发行的股票，在这种情况下，我们可能会发行额外的证券或产生与该业务合并相关的债务。
失衡
板材布置
我们没有义务、资产或负债，这些都会被视为
失衡
截至2021年9月30日的床单安排。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业建立关系的交易，这些实体或金融合伙企业通常被称为可变利益实体，其建立的目的是为了促进
失衡
板材排列。我们还没有签订任何
失衡
资产负债表融资安排，成立任何特殊目的实体，担保其他实体的任何债务或承诺，或购买任何
非金融类
资产。
合同义务
我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，除了向我们其中一家赞助商的附属公司支付每月10,000美元的办公空间、公用事业以及秘书和行政服务费用的协议。我们从2021年3月4日开始收取这些费用，并将继续每月收取这些费用，直到业务合并和我们的清算完成的较早时间。
承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，或总计1050万美元。仅在我们完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
关键会计政策
根据美国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策：
认股权证负债
我们不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。我们根据ASC 480和ASC 815评估我们的所有金融工具，包括已发行的股票购买权证，以确定这些工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。我们根据ASC中包含的指导对认股权证进行核算。
815-40
在这种情况下，认股权证不符合股权处理标准，必须记录为负债。因此，我们将权证按其公允价值归类为负债，并在每个报告期将权证调整为公允价值。这项负债在行使之前必须在每个资产负债表日重新计量，公允价值的任何变化都会在我们的经营报表中确认。私募认股权证和公开认股权证在没有可观察到的交易价格的情况下，使用蒙特卡洛模拟进行估值。于公开认股权证从单位中分离后的期间内，公共认股权证的市场报价将用作于每个相关日期的公允价值。
可能赎回的A类普通股
我们根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和股权”中的指导，对我们可能需要转换的普通股进行会计核算。必须强制赎回的普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在我们完全无法控制的情况下进行赎回)被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股都被归类为股东权益。我们的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在我们的控制范围之内，并受到未来不确定事件发生的影响。因此，可能需要赎回的普通股以赎回价值作为临时权益列示，不在我们浓缩资产负债表的股东权益部分。
根据ASC 480-10-S99，本公司已选择在赎回价值发生变化时立即确认这些变化，并在每个报告期结束时调整证券的账面价值，使其与赎回价值相等。此方法会将报告期末视为证券的赎回日期。
每股普通股净收益(亏损)
每股普通股净亏损的计算方法是将净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数。我们将应用
两等舱
计算每股收益的方法。由于赎回价值接近公允价值，与A类普通股可赎回股份相关的增值不计入每股收益。
 
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最新会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU
2020-06,
债务-带转换和其他选项的债务(小主题
470-20)
衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(小主题
815-40)
(‘ASU
2020-06”)
简化某些金融工具的会计核算。ASU
2020-06
取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式，并简化了与实体自有股权中的合同的股权分类有关的衍生品范围例外指导。新标准还对可转换债务和独立工具引入了额外的披露，这些工具与实体的自有股本挂钩并以其结算。ASU
2020-06
修订稀释后每股盈利指引，包括要求使用
IF-转换
适用于所有可兑换票据的方法。ASU
2020-06
将于2022年1月1日生效，应在完全或修改后的追溯基础上应用，并允许从2021年1月1日开始提前采用。公司采用了ASU
2020-06
截至2021年1月1日，这一采用并未对其财务状况、运营业绩或现金流产生影响。
管理层认为，如果目前采用任何其他最近发布但尚未生效的会计准则，将不会对我们的简明财务报表产生实质性影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
较小的报告公司不需要。
项目4.控制和程序
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时决定需要披露的信息。
信息披露控制和程序的评估
披露控制程序旨在确保我们根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。信息披露控制的设计也是为了确保积累这些信息，并在适当情况下传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。
在我们首席执行官和首席财务官(我们的“认证官员”)的参与下，我们的管理层根据“交易法”第13a-15(B)条评估了截至2021年9月30日我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，我们的认证人员得出结论，由于本修正案说明说明中描述的导致公司重述财务报表的事件，截至2021年9月30日，我们的披露控制和程序无效。因此，我们进行了必要的额外分析，以确保我们的财务报表是按照美国公认会计原则编制的。因此，管理层认为，本10-Q/A表格中包含的财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们的财务状况、经营成果和所列示期间的现金流量。
管理层已经实施了补救措施，以改善我们对财务报告的内部控制。具体地说，我们扩大和完善了复杂证券和相关会计准则的审查流程。我们计划进一步改善这方面的工作，包括增加查阅会计文献的机会、物色可就复杂的会计应用向谁征询意见的第三方专业人士，以及考虑增聘具备所需经验和训练的员工，以补充现有的会计专业人士。
我们不期望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈事件。披露管制和程序，无论构思和运作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保披露管制和程序的目标得以达到。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑相对于其成本的收益。由于所有披露控制和程序的固有限制，任何对披露控制和程序的评估都不能绝对保证我们已经发现了我们所有的控制缺陷和欺诈实例(如果有的话)。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其所述目标。
财务报告内部控制的变化
在最近一个会计季度内，我们对财务报告的内部控制(该术语在外汇法案规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的其他变化。管理层已发现与复杂金融工具会计有关的内部控制存在重大缺陷。虽然我们有确定和适当应用适用会计要求的流程，但我们计划继续加强我们评估和实施适用于我们财务报表的会计准则的系统，包括通过我们的人员和我们就复杂会计应用向他们提供咨询的第三方专业人员加强分析。我们补救计划的内容只能随着时间的推移才能完成，我们不能保证这些举措最终会产生预期的效果。
第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
无
 
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第1A项。风险因素
可能导致我们的实际结果与本报告中的结果大不相同的因素包括我们提交给美国证券交易委员会的首次公开募股(IPO)最终招股说明书中描述的风险因素。截至本季度报告日期，我们向美国证券交易委员会提交的首次公开募股(IPO)最终招股说明书中披露的风险因素并未发生重大变化，我们的表格季度报告中包含的风险因素也对此进行了补充
10-Q
截至2021年3月31日的季度，但以下风险因素除外。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。
我们发现，截至2021年9月30日，我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。如果我们不能建立和维持有效的财务报告内部控制制度，我们可能无法及时准确地报告我们的财务业绩，这可能会对投资者对我们的信心造成不利影响，并对我们的业务和经营业绩产生重大和不利的影响。
正如这份经修订的Form 10-Q/A季度报告的其他部分所述，尽管我们也从专业第三方获得了关于具体事项的建议，但我们发现，我们对与本公司复杂金融工具的会计和报告相关的财务报告的内部控制存在重大弱点，包括将ASC 480-10-S99-3A应用于其对公众股票的会计分类。由于这一重大弱点，我们的管理层得出结论，截至2021年9月30日，我们的披露控制和程序没有生效。见所附财务报表的“附注2--重述以前发布的财务报表”，以及第一部分。第4项：本季度报告10-Q/A中包含的控制和程序。我们已采取多项措施来弥补本文所述的重大缺陷。然而，如果我们不能及时弥补我们的重大弱点，或者我们发现了更多的重大弱点，我们可能无法及时可靠地提供所需的财务信息，我们可能会错误地报告财务信息。同样，如果我们的财务报表没有及时提交，我们可能会受到我们A类普通股上市的证券交易所、美国证券交易委员会或其他监管机构的制裁或调查。财务报告的内部控制存在重大缺陷，可能会对我们的声誉或投资者对我们的看法造成不利影响。, 这可能会对我们股票的交易价格产生负面影响。我们不能保证我们已经采取和未来计划采取的措施将弥补已发现的重大弱点，或不能保证未来不会因未能实施和保持对财务报告的充分内部控制或规避这些控制而出现任何额外的重大弱点或财务业绩重述。即使我们成功地加强了我们的控制和程序，将来这些控制和程序也可能不足以防止或识别违规或错误，或促进我们财务报表的公平列报。
我们的管理层和审计委员会的结论是，我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法防止，或无法及时发现和纠正。
有效的内部控制对于我们提供可靠的财务报告和防止欺诈是必要的。我们继续评估补救实质性弱点的措施。这些补救措施可能既耗时又昂贵，而且不能保证这些举措最终会产生预期的效果。
如果我们在未来发现任何新的重大弱点，任何这种新发现的重大弱点都可能限制我们防止或发现可能导致我们年度或中期财务报表重大错报的账目或披露错误陈述的能力。在这种情况下，除了适用的证券交易所上市要求外，我们可能无法继续遵守证券法关于及时提交定期报告的要求，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们的股价可能会因此而下跌。我们不能向您保证，我们未来可能采取的任何措施都足以避免未来潜在的重大弱点。
我们不能保证我们已经采取和未来计划采取的措施将弥补已发现的重大弱点，或不能保证未来不会因未能实施和保持对财务报告的充分内部控制或规避这些控制而出现任何额外的重大弱点或财务业绩重述。此外，即使我们成功地加强了我们的控制和程序，将来这些控制和程序也可能不足以防止或识别违规或错误，或促进我们合并财务报表的公平列报。
由于我们对财务报告的内部控制存在实质性缺陷，我们可能会面临诉讼和其他风险。
由于此类重大弱点、重述、临时股权会计变更、由此产生的重大弱点以及美国证券交易委员会提出或未来可能提出的其他事项，我们可能面临诉讼或其他纠纷，其中可能包括但不限于援引联邦和州证券法的索赔、重述引起的合同索赔或其他索赔，以及我们对财务报告和财务报表编制的内部控制存在重大弱点。截至本修订季度报告的日期，我们不知道有任何此类诉讼或纠纷。不过，我们不能保证将来不会出现这类诉讼或纠纷。任何此类诉讼或纠纷，无论胜诉或失败，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况或我们完成初步业务合并的能力产生实质性的不利影响。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
2021年3月4日，我们完成了3000万套的首次公开募股(IPO)。这些单位以每单位10元的发行价出售，总收益为3亿元。花旗全球市场公司(Citigroup Global Markets Inc.)担任唯一簿记管理人，德雷克塞尔·汉密尔顿有限责任公司(Drexel Hamilton LLC
联席经理，
首次公开募股。本次发行中的证券是根据证券法在表格上的登记声明进行登记的。
-S-1(编号
333-252891).
美国证券交易委员会宣布注册声明于2021年3月1日生效。
在首次公开发售完成的同时，保荐人完成共6,000,000份认股权证的私募配售，每份私募认股权证的价格为1.5美元，总收益为9,000,000美元。每份完整的私募认股权证可按每股11.50美元的行使价购买一股普通股。此次发行是根据“证券法”第4(A)(2)节所载的免注册规定进行的。
私募认股权证与首次公开发售中出售的单位的认股权证相同，不同之处在于私募认股权证在企业合并完成前不得转让、转让或出售，但若干有限的例外情况除外。
2021年3月5日，承销商部分行使了超额配售选择权，导致额外出售了945,072个单位，毛收入为9,450,720美元，减去承销商189,014美元的折扣。在承销商行使其超额配售选择权方面，该公司还完成了以每份私募认股权证1.50美元的价格出售额外的126,010份私募认股权证，总收益为189,015美元。共有9450,720美元存入信托账户。
 
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在首次公开发售、行使超额配售选择权和私募认股权证获得的总收益中，总计309450,720美元存入信托账户。
我们总共支付了6,189,014美元的承销折扣和佣金，以及481,557美元的与首次公开募股(IPO)相关的其他成本和支出。
有关我们首次公开招股所得款项的用途说明，请参阅本表格第I部分第2项
10-Q.
项目3.高级证券违约
无
项目4.矿山安全信息披露
无
项目5.其他信息
无
项目6.展品
以下证物作为本季度报告表格的一部分存档，或通过引用并入本季度报告中
10-Q.
 
不是的。
   
展品说明
31.1*
    依据证券交易法令规则证明主要行政人员13a-14(甲),根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过
31.2*
    依据证券交易法令规则证明首席财务官13a-14(甲),根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过
32.1*
    依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的认证
 
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32.2*
    根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明
101.INS
    XBRL实例文档
101.SCH
    XBRL分类扩展架构文档
101.CAL**
    XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF*
    XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB
    XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE
    XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104
    封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
 
*
谨此提交。
 
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目录
签名
根据“交易法”的要求，注册人促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
 
 
DHC收购公司
日期：2021年12月21日   由以下人员提供：  
/s/克里斯托弗·加尔特纳
  姓名：   克里斯托弗·加特纳
  标题：  
联席首席执行官
执行主任
    (首席行政主任)
日期：2021年12月21日   由以下人员提供：  
/s/克里斯托弗·加尔特纳
  姓名：   克里斯托弗·加特纳
  标题：   首席财务官
    (首席财务会计官)
 
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