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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_____________________________________________________________
表格10-K
_____________________________________________________________
这是马克一号。
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告
截至的财政年度2021年10月31日
或
☐ 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
在由至至的过渡期内
委托文件编号：001-36334
_____________________________________________________________
Keysight Technologies，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 46-4254555 |
州或其他司法管辖区
成立公司或组织 | | 税务局雇主
识别号码 |
主要执行机构地址：Founingrove公园路1400号, 圣罗莎, 钙95403
注册人的电话号码，包括区号：(800)829-4444
根据该法第12(B)条登记的证券： | | | | | | | | |
| 每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股
每股面值0.01美元 | 钥匙 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
_____________________________________________________________
根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是☐ 不是☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速滤波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速滑移 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是☒
截至2021年4月30日，非关联公司持有的普通股总市值约为美元。1920亿美元，基于注册人普通股在该日期在纽约证券交易所的收盘价。高级管理人员、董事和5%或5%以上股东持有的股票已被排除在外，因为这些人可能被视为关联公司。对于其他目的，这种关联地位的确定不一定是决定性的确定。
截至2021年12月13日，有183,042,478我们已发行普通股的股份。
_____________________________________________________________
以引用方式并入的文件 | | | | | | | | |
| 文档描述 | | 10-K部件 |
| 将于2022年3月17日举行的股东周年大会的委托书(“委托书”)的部分内容(“委托书”)将于截至2021年10月31日的注册人会计年度后120天内根据第14A条提交，并通过引用并入本报告的第III部分。 | | (三) |
目录
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
前瞻性陈述 | 3 |
第一部分 | |
项目1 | 业务 | 3 |
第1A项 | 风险因素 | 21 |
项目1B | 未解决的员工意见 | 33 |
项目2 | 属性 | 34 |
项目3 | 法律程序 | 35 |
项目4 | 煤矿安全信息披露 | 35 |
第二部分 | |
第5项 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 36 |
项目6 | [已保留] | 36 |
项目7 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 37 |
第7A项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 52 |
项目8 | 财务报表和补充数据 | 54 |
项目9 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 101 |
第9A项 | 管制和程序 | 101 |
项目9B | 其他信息 | 101 |
第三部分 | |
第10项 | 董事、高管与公司治理 | 101 |
项目11 | 高管薪酬 | 102 |
项目12 | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | 102 |
项目13 | 某些关系和相关交易，以及董事独立性 | 102 |
项目14 | 首席会计费及服务 | 103 |
第四部分 | |
项目15 | 展品、财务报表明细表 | 103 |
项目16 | 表格10-K摘要 | 107 |
| 签名 | 108 |
前瞻性陈述
本报告包含前瞻性陈述，包括但不限于有关我们销售到的市场的趋势、季节性、周期性和增长及其驱动因素的陈述，我们的战略方向，我们外国子公司的收益，补救活动，新的解决方案和服务的推出，我们解决方案满足市场需求的能力，我们制造工艺的变化，合同制造商的使用，地方政府法规对我们向供应商付款或进行运营能力的影响，我们的流动性状况，我们从运营中产生现金的能力，我们业务的增长，我们的投资采用新会计声明的潜在影响，我们的财务结果，我们的购买承诺，我们对养老金计划的贡献，我们福利计划的贴现率的选择和任何损益的确认，我们的成本控制活动，从我们的重组计划和其他成本节约举措中确认的节省和裁员，以及其他监管批准，我们完成的收购和其他交易的整合，我们向低成本地区的过渡，政治或经济不稳定的存在，贸易紧张加剧和出口管制法规收紧的影响，遵守8月2日规定的影响。2021年与国务院政治军事事务局国防贸易管制局达成的同意协议，对供应链的持续影响，与大流行情况(如一种新型冠状病毒株(“新冠肺炎”)及其变种)有关的政府任务，与净零排放承诺有关的影响，由环境条件(如气候变化)造成的不稳定天气的影响，以及我们估计或预期的未来行动结果, 这涉及到风险和不确定性。由于各种因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，这些因素包括但不限于第一部分第1A项和本10-K表其他部分所讨论的风险和不确定性。
第一部分
第1项。业务
概述
Keysight Technologies，Inc.(“我们”、“我们”、“Keysight”或“公司”)于2013年12月6日在特拉华州成立，是一家技术公司，通过提供用于通信、网络和电子行业电子系统的模拟、设计、验证、制造、安装、优化和安全操作的电子设计和测试解决方案，帮助企业、服务提供商和政府加速创新，以连接世界并确保其安全。我们还在客户的产品开发生命周期中提供定制、咨询和优化服务，包括启动协助、资产管理、正常运行时间服务、应用服务以及仪器校准和维修。
我们在2021财年、2020财年和2019年分别创造了49亿美元、42亿美元和43亿美元的收入。截至2021年、2020年和2019年10月31日的财年，按业务部门划分的收入、运营和资产收入在我们合并财务报表的附注16“部门信息”中提供。在2021财年，我们的解决方案和服务拥有超过17,500名直接客户，包括间接渠道在内的超过32,000名客户。没有一个客户占我们收入的10%或更多。
策略
我们专注于电子设计、测试和优化，为众多行业提供市场领先的解决方案，包括商业通信、网络、航空航天、国防和政府、汽车、能源、半导体、通用电子和教育。我们的软件和硬件解决方案支持客户在整个产品生命周期内的设计和测试挑战。我们提供用于研发(R&D)的仿真、原型开发和验证解决方案、大批量制造测试解决方案，以及用于操作测试和优化(包括现场用户体验)的手持式和其他解决方案。我们的目标是提高客户的生产率，缩短他们的上市时间。Keysight的解决方案利用市场领先的软件和硬件技术以及一套增值服务的共同组合。这一广泛的解决方案组合使我们的客户能够高效地开发和部署他们的产品，以应对最快速发展的新技术和市场机遇。以下部分介绍了我们的重要战略和关键的基本举措：
•扩展我们以软件为中心的解决方案，以满足客户需求并增加经常性收入
◦PathWave软件解决方案。PathWave平台是一个开放、可扩展和可预测的软件平台，可在产品开发工作流程的每个阶段实现快速高效的数据处理、共享和分析。它将设计软件、仪器控制和专用测试软件结合在一起，推动工程和业务运营改进，帮助企业解决日益增加的设计、测试和测量复杂性，并开发最佳电子产品。Keysight基于平台的方法缩短了上市时间，增加了
工程生产力和成本效益，改进的设计和测试重用，以及更快的分析和洞察力，以支持客户的决策。
◦茄子软件测试自动化。茄子软件测试自动化平台使用人工智能(“AI”)和机器学习来自动化测试创建和测试执行，并通过下一代软件测试技术在自动化测试市场创建一支创新力量。EGGANT平台通过智能自动化测试功能扩展了我们在物理层、通信和网络协议设计和测试方面的核心测试能力，从而能够跨多个行业垂直领域对我们客户的解决方案进行集成性能和用户体验测试。茄子软件能够双向利用测量技术和差异化的解决方案。
◦基于订阅的业务模式。Keysight公司广泛的软件产品组合中的很大一部分是一次性出售给客户的，授予客户永久使用该软件的许可证。我们正在为更多的软件添加基于订阅的购买选择，在某些情况下会逐步取消永久访问，对于一些从未提供永久条款的新产品，我们正在为客户提供定期更新和可预测的费用支出，同时增加我们的经常性收入。作为这一战略的一部分，我们解决方案的服务组件(如KeysightCare)也越来越多地以订阅方式提供。
•提供完整的解决方案和服务
◦我们提供的服务范围广泛，使Keysight能够为客户提供完整的解决方案，既包括领先的产品功能，也包括适当的服务和支持。我们已经扩展和深化了我们的服务产品，超越了强大的校准和维修基础，包括定制、咨询和优化服务。KeysightCare、资产优化、技术更新和其他增值服务等支持产品使我们能够为广泛的通信和电子市场、技术和行业提供完整的客户解决方案。
•及早投资以实现首个市场解决方案
◦无线通信测量解决方案。我们正在投资开发新的无线通信测试解决方案，以满足商业通信终端市场，该市场正受到移动数据、物联网(IoT)和不断发展的无线标准增长的推动。凭借我们的技术广度和专业知识，以及与世界各地市场领先的客户和合作伙伴的战略接触，我们拥有领先的无线应用解决方案，并率先进入市场，推出了许多5G、6G和虚拟网络解决方案。通过在2019财年收购Prisma Telecom Testing(“Prisma”)，我们增强了向蜂窝基站设计者提供整体解决方案的能力。2021财年收购Sanjole Corp.(“Sanjole”)丰富了我们在协议解码和无线技术互操作性方面的解决方案。这些战略举措支持提供处于先进通信技术前沿的全面、创新的5G产品组合。
◦汽车设计和测量解决方案。我们正在投资开发新的汽车测试解决方案，以满足快速崛起的电动、混合动力、联网和自动驾驶汽车领域的需求。近年来，我们推出了涵盖车辆智能、连接、电源和安全的新解决方案。汽车网络安全计划验证车辆的连接部件的弹性，无论是单独的还是作为一辆完全正常工作的汽车。此外，Keysight还为连接车辆和后端数据中心的4G/5G无线接入网络(RAN)基础设施提供广泛的安全验证。我们还为充电技术和基础设施、储能、电池管理系统、逆变器和DC/DC转换器的开发和生产提供针对应用优化的客户特定测试解决方案。
◦网络应用程序。Keysight公司市场领先的网络测试解决方案为网络设备制造商和服务提供商提供了测试下一代网络技术的关键能力。随着网络速度的提高以及虚拟化和软件控制使网络变得更加复杂，我们将继续投资，以提供率先投放市场的能力，以满足客户在这个快速发展的市场中的需求。我们的网络可见性解决方案使企业和服务提供商能够高效地向分析工具提供详细的流量数据，从而优化其网络运营，从而提高性能和安全性。我们正在进行投资，以将这一强大的功能带到越来越多由云技术驱动的软件驱动的环境中。这些解决方案结合在一起，使网络和数据中心运营商能够持续更新其网络，以提供更高级别的性能、提高服务质量和增强网络安全性，这是高速互联设备和应用快速增长所必需的。
◦量子计算。量子科学是一个物理和工程研究领域，它利用量子力学的独特特性在计算领域提供突破性的革命性进展，
通信和传感。这些领域对Keysight来说是一个新兴的增长机会。我们正在投资扩展我们的软件产品，以实现先进的实时控制系统的开发，以建立和维持量子状态量子比特，量子计算系统的基石。
•开发网络转型解决方案
◦网络转型需要新的解决方案。市场驱动因素正在推动无线和有线网络技术的变革。特别是，5G的低延迟和高带宽要求正在改变整个网络。我们正在进行有机和无机投资，以实现下一代网络和更远的网络。我们提供无线和有线网络通信设计和测试解决方案，可解决通信堆栈的所有七层问题。此外，这些解决方案可满足整个通信生态系统的客户需求，从芯片组到设备，再到网络接入，再到核心网络、数据中心和云。
优势
我们的电子测量业务起源于1939年。我们的传统包括80多年的创新、测量科学专业知识和深厚的客户关系。我们每年与世界各地超过32,000家客户开展业务，其中包括大多数财富1000强公司，这些公司正在开发新的电子技术、网络、系统、设备和组件。以下优势非常显著：
•以行业为中心的组织结构，以支持客户成功。我们以行业为中心的组织结构使客户能够更紧密地结盟，并使我们能够与市场领先者密切合作，以支持新技术，并为新兴应用提供率先投放市场的解决方案。我们以解决方案为中心的行业组织提供由客户规格和时间表驱动的端到端设计、测试和优化解决方案。Keysight被视为各行业值得信赖的顾问和合作伙伴。
•作为竞争优势的技术领先地位。商业市场上没有的、由我们在世界各地的研发技术中心开发的专有软件和硬件技术使许多Keysight产品能够提供最好的设计和测量解决方案能力，以满足我们客户的工程要求。Keysight的一些硬件技术是在我们自己的内部集成电路制造设施中设计和制造的，这些设施是专门建造和优化的，以在Keysight仪器的广泛产品组合中提供领先的性能和能力。这种差异化使Keysight成为七大核心测量平台的领先者：射频(RF)和微波设计仿真软件、网络测试、网络分析仪、示波器、信号分析仪、信号源和网络仿真解决方案。Keysight的技术领先地位支持我们的战略，即为我们的客户提供率先进入市场的解决方案，这反过来又使他们能够率先将其产品推向市场，并获得竞争优势。
•广泛的解决方案和产品组合，以满足客户需求。Keysight拥有广泛的电子设计和测试解决方案和产品组合，我们还在继续扩大这些产品组合。我们的硬件产品组合涵盖许多技术和价位。产品有各种外形规格可供选择，如台式仪器、手持设备、定制或行业标准模块化格式等。我们通过射频、微波、高速数字和通用仪器解决时域和频域应用。我们还提供网络测试、可见性和安全应用。此外，我们拥有广泛的软件解决方案和产品组合，帮助客户取得成功，包括用于射频和高速数字设计的电子设计自动化(“EDA”)软件、用于编程、自动化和数据分析的软件工具，以及用于我们仪器的各种专用软件。我们的PathWave软件平台包含其中一些软件元素。最后，我们通过我们的KeysightCare产品提供更多的服务和支持。
我们广泛的解决方案和产品组合包括以下内容：
•对产品质量和可靠性的行业领先承诺。 Keysight以高质量和高可靠性的电子测量仪器和软件在业界享有盛誉。确保质量和可靠性是我们新产品开发过程中不可或缺的一部分。
•具有全球覆盖范围的销售渠道。我们在世界各地拥有全面的销售渠道，拥有经验丰富的管理团队和高技术的销售和应用工程师，包括在新兴市场的强大本地业务。作为我们销售渠道战略的一部分，我们的直销队伍在过去五年中增加了一倍多，主要是由投资和收购推动的。这个全球直销渠道的重点是通过销售Keysight产品、系统、解决方案和服务来满足我们客户的需求。我们大约75%的业务来自客户与我们直销组织的互动。在销售量较低的国家，销售是通过各种代表和渠道合作伙伴进行的。为了确保广泛的地理覆盖和进一步推动增长，我们保持着一个由800多个渠道合作伙伴组成的网络和一个电子商务平台，以补充我们的直销队伍，为我们的客户扩展数字购买体验。直接和间接渠道的结合有助于我们专注于获取新客户，从而在2021年增加2000多个新客户。
•庞大的客户群。我们广泛的解决方案组合和生产高性能、高质量解决方案的悠久历史，使我们在全球拥有庞大的设备安装基础。这一客户群使我们拥有强大且不断增长的服务解决方案组合，在每次事故和合同的基础上提供广泛的校准和维修服务，并作为KeysightCare的一部分提供技术支持。随着忠实客户更新或升级他们的设备，它还提供了额外的销售机会。
•集中订单履行。我们的订单履行组织使我们能够利用我们的业务规模和范围，为我们的客户提供高质量、市场领先的仪器解决方案，同时创造有竞争力的毛利率。Keysight有一个中央订单履行组织，向不同地区的客户提供解决方案。我们位于马来西亚槟城的工厂是我们最大的制造工厂，拥有卓越的运营、技术能力和质量的良好记录。我们拥有成熟的供应商和分包商网络，特别是在亚洲，这与我们的内部能力相辅相成。
•灵活的商业模式。 我们的运营模式包含了大量的成本结构灵活性，目的是在一系列经济和市场条件下实现实质性盈利。我们实施了可变薪酬计划、销售渠道战略和供应链的外包组件，以提高我们成本结构的灵活性。
Keysight领导模式
Keysight领导模式(“KLM”)是公司不断向我们的客户、股东和员工提供价值的框架，并提供执行Keysight战略的结构。这一模式包括以我们的客户为中心的7个相互关联的重点领域，包括：客户成功、市场洞察、资本分配、首发市场解决方案、卓越运营、员工成长和Keysight价值观。
•客户成功这是我们所做一切的核心，体现了我们坚持不懈地深入了解客户挑战，并通过应用新见解和使用Keysight解决方案帮助他们取得积极、持续的成果。
•市场洞察我们拥有深厚的客户关系，专注于我们的产品和解决方案路线图，为我们的合并和收购优先事项提供信息，并将各种因素纳入我们的招聘优先事项和人才发展计划。我们的市场洞察力使我们能够快速而专注地行动起来，提供第一批市场解决方案，使客户能够解决他们的工程挑战。
•资本配置是我们如何将我们的财务和人力资本引导到与我们的战略相一致的商业机会、项目和流程上，以产生财务回报，为公司、股东和员工创造价值。我们进行资本配置的门槛是投资资本的预期回报率高于我们获得资本的成本。
•率先投放市场的解决方案是我们致力于为我们所服务的各个行业的客户提供的服务。通过以正确的解决方案率先推向市场，我们使我们的客户也能够率先将其产品推向市场。
•卓越运营所有的功能都是一个无情的关注点。它使我们能够通过开发通用技术平台来加速研发，通过降低成本和优化供应来最大限度地提高利润率，实施精益+流程以实现持续改进，并随着公司的发展而利用一般和管理支出。我们相信，在建立客户忠诚度的同时，这一重点将推动长期竞争优势和增长。
•员工成长在多元化、包容和尊重的工作环境中，为员工提供具有挑战性的任务、发展机会、有竞争力的薪资和安全的工作场所。这种环境支持员工的整个职业生涯，目标是将他们的热情与业务成果联系起来。
•键视值“速度与勇气”、“坚定不移的诚信”、“高绩效”、“社会责任”和“一个重点”培育了一个有利于协作、创新和试验的充满活力和鼓舞人心的环境。我们的价值观帮助我们吸引和留住顶尖人才，并指导我们如何相互合作，以及如何与客户、供应商和社区互动。
有关荷兰皇家航空公司的更多信息，请访问https://about.keysight.com/en/companyinfo/leadership.shtml.。
运营细分市场
我们有两个可报告的运营部门，通信解决方案组和电子工业解决方案组。
通信解决方案组
通信解决方案集团为遍布全球商业通信、航空航天、国防和政府终端市场的客户提供服务。该集团的解决方案包括电子设计和测试软件、电子测量仪器、系统和相关服务。这些解决方案用于电子设备和网络的模拟、设计、验证、制造、安装和优化。这项业务在2021财年创造了35.23亿美元的收入，在2020财年创造了31.32亿美元的收入，在2019财年创造了31.77亿美元的收入。
通信解决方案集团市场
我们的通信解决方案部门服务于以下两个市场：
商业通信市场
我们向芯片组提供商、网络设备制造商(“NEM”)、供应链中的无线设备提供商和组件提供商以及包括通信服务提供商和企业在内的网络运营商推销我们的电子设计和测试解决方案。移动数据流量的增长以及半导体和组件的日益复杂正在推动整个通信生态系统的测试需求。我们为移动芯片组、互联智能传感器/设备(即物联网)、无线基站、网络、数据中心和云提供端到端解决方案。我们领先的解决方案推动和加速了新的技术浪潮，包括5G和6G无线、O-RAN、Wi-Fi 6、400G+电信和光纤测试以及PCIe Gen5高速数字。我们设计和交付首批市场解决方案的能力得益于我们的技术专长以及我们与整个商业通信生态系统的市场领先客户的战略合作。
NEMS和芯片组提供商设计和制造能够传输语音、数据和视频流量的产品。NEM的客户是通信服务提供商和企业，他们部署和运营网络，提供服务，并分销终端用户设备，如无线智能电话、平板电脑和其他联网设备。为了满足客户的需求，NEMS需要各种光、电和无线网络技术的开发、生产和安装的测试和测量仪器、系统和解决方案。芯片组提供商的客户是设计和制造智能手机、平板电脑、可穿戴设备、物联网等的设备制造商，也是设计和制造具有蜂窝、蓝牙和/或无线局域网连接功能的通信模块的模块制造商，这些模块可以连接到笔记本电脑、汽车和其他设备。为了满足客户的要求，设备制造商和模块制造商需要用于开发、验证、生产和监管确认的测试和测量解决方案，以涵盖所有支持的通信技术。
无线设备提供商需要设计和测试解决方案来设计、开发、制造和维修各种移动和联网设备，包括智能手机和平板电脑。这些移动设备用于向无线连接到服务提供商网络的个人提供语音、数据和视频。设备制造商的客户是大大小小的服务商、企业和消费者，他们直接从零售商那里购买。
组件供应商设计、开发和制造用于网络设备和移动设备的电子和光学组件和模块。组件供应商需要测试和测量产品来验证组件和模块是否正常互操作，以及它们的性能是否符合客户的规范。
通信服务提供商和企业需要可靠的数据中心和网络设备，以支持新的服务产品，并允许其网络以不断增加的容量运行。为实现这一目标，企业和通信服务提供商需要一系列复杂的测试仪器和系统，以确保符合通信标准和网络要求，并评估和优化网络性能。这些客户还需要改善数据中心管理的解决方案，以节省资源、节省宝贵的IT时间并最大限度地提高IT投资的回报。
航空航天、国防和政府市场
我们向航空航天和国防工业的制造商和研究实验室推销我们的电子设计和测试解决方案。这个市场包括商业和政府客户及其合同供应商。电磁法
全球范围内的频谱操作、卫星、雷达和监视系统的数字化改造和现代化是航空航天和国防市场测试需求的驱动力。
政府客户包括世界各地的部门或国防部以及相关机构。主承包商、分包商和零部件制造商通过为各种项目提供设计和制造能力来支持政府客户。商业客户包括航空航天和卫星设备制造商以及相关零部件供应商。
客户使用我们的电子设计和测试解决方案开发和制造用于航空航天和国防工业的各种电子元件和系统，包括电磁频谱操作、雷达、信号监测、太空、卫星、商用和军用飞机以及公共安全。客户测试范围广泛的部件、组件和最终产品的电气参数，通常需要包含多个电子仪器的大型系统。
我们不制造或销售武器、弹药或其中的部件。Keysight只有一小部分收入来自为我们的国防客户“量身定做”的具有特定功能或软件的解决方案。在2021财年，“量身定制”的国防收入占总收入的比例不到5%。
通信解决方案集团解决方案
我们的电子设计和测试解决方案包括软件设计工具、软件驱动的射频、微波(“UW”)仪器、数字仪器以及各种其他通用测试仪器和有针对性的测试解决方案。我们的技术广度和专业知识使领先的解决方案能够跨越商业和政府通信。
电子设计自动化软件
我们的EDA软件在RF/UW、高速数字、电力电子和半导体市场的电路和系统级别对产品设计进行建模、仿真和分析。研发工程师在建造原型之前使用该软件来预测设计的行为。他们识别并纠正虚拟环境中的设计问题并优化性能，从而减少设计迭代次数，缩短上市时间和成本。
射频和微波解决方案
我们的软件驱动射频和微波测试解决方案及相关软件工具主要用于商业、无线、航空航天和国防应用。这些解决方案是设计和生产无线网络产品、通信链路、移动设备和基站所必需的。射频和微波测试仪器包括信号分析仪、信号发生器、网络分析仪、网络仿真工具和功率表。我们的测量应用软件是我们硬件解决方案的综合延伸，支持在所有终端市场使用的各种测量功能，以设计和制造下一代电子元件和产品。软件工具用于设计和测试无线设备以及测试网络性能。
数字解决方案
我们的软件驱动数字测试解决方案被众多客户的研发工程师用来验证其数字产品和系统设计的功能和性能。这些设计包括从简单的数字控制电路到复杂的高速系统(如计算机服务器)的广泛产品。提供的测试解决方案包括示波器、逻辑和串行协议分析仪、逻辑信号源、任意波形发生器和误码率测试仪。随着数字速度的不断提高，我们的客户还使用我们的高频EDA软件工具对数字设计应用中的信号完整性问题进行建模。
网络应用解决方案
我们提供一整套硬件和虚拟网络测试平台和软件应用程序，使客户能够对网络堆栈的第2-7层执行广泛的测试。这些解决方案测量和分析网络设备和网络以及在这些网络上运行的应用和服务的性能、功能、互操作性、服务质量和一致性。我们的技术专用应用测试解决方案包括数据中心、路由和交换、软件定义网络(“SDN”)、安全和加密。我们还测试网络应用和服务，包括语音、视频和4G、5G等无线技术以及Wi-Fi。
Keysight的网络可见性解决方案为物理、虚拟和基于云的软件定义的网络提供实时、端到端的可见性、洞察力和安全性。我们的解决方案提供客户保护和改善关键网络、数据中心和云业务资产所需的控制、覆盖、智能和性能。我们全面的网络可见性
平台、专有软件和高级处理技术可实现关键的智能和功能，以提高网络效率和安全性。
其他测量解决方案和产品
我们的光纤测试解决方案套件测量和分析光纤网络及其组件中的各种关键光学和电气参数。我们的解决方案可以测试的组件包括源激光器、光放大器、滤波器和其他无源组件。我们的测试解决方案包括光学调制分析仪、光学元件分析仪、光功率计和光学激光源解决方案。
此外，我们还提供翻新的二手Keysight设备的转售，包括使用的Keysight高级设备，这确保了与我们的新设备一样的高质量。
通信解决方案集团客户
我们的客户包括世界各地的商业公司和政府机构。我们的客户遍及整个通信生态系统，设计、开发、制造、安装和运营各种商业和政府通信设备。商业客户包括电子和光学元件、半导体、芯片组、无线设备和网络设备的原始设备和合同制造商，以及实施、维护和管理通信网络和服务的网络服务提供商和企业。其他通信客户包括国防承包商和分包商。政府客户包括国防部、政府机构和相关研究机构。我们的客户使用我们的解决方案来研究、设计、开发、验证、制造、安装和安全运行射频、微波、数字、半导体和光学产品和系统。这些产品和系统的范围从需要基本电气测量的无源元件到需要集成测量解决方案以优化可靠性、性能和安全性的复杂网络和数据中心。
没有一个客户占集团收入的10%或更多。
通信解决方案组比赛
在我们的目标市场中，电子设计和测试解决方案市场竞争激烈。在商业通信市场，我们的主要竞争对手是Rohde&Schwarz GmbH&Co.kg、Anritsu Corporation、Fortive Corporation、Gigamon、National Instruments Corporation、Teledyne Technologies、Teradyne Inc.、Spirent Communications plc和Viavi Solutions Inc。在航空航天、国防和政府市场，我们的主要竞争对手是Rohde&Schwarz GmbH&Co.kg、Teledyne Technologies、Fortive Corporation和Viavi Solutions Inc。
我们提供完整的解决方案，其中包括广泛的产品、相关软件和服务，这些产品、相关软件和服务主要以差异化能力、率先投放市场的尖端技术、产品质量和对客户的长期价值为基础进行竞争。
电子工业解决方案集团
电子工业解决方案集团在广泛的电子工业终端市场提供测试和测量解决方案及相关服务，专注于汽车和能源行业的高价值应用，以及消费电子、教育、通用电子设计和制造以及半导体设计和制造的测量解决方案。该集团提供电子测量仪器、设计和测试软件和系统以及用于电子设备的模拟、设计、验证、制造、安装和优化的相关服务，以及使用人工智能和机器学习来自动化测试创建和测试执行的自动测试软件。这项业务在2021财年创造了14.18亿美元的收入，2020财年创造了10.89亿美元的收入，2019财年创造了11.35亿美元的收入。
电子工业解决方案集团市场
我们在广泛的汽车和能源、通用电子和半导体市场向产品中包含大量电子内容的客户推销我们的电子设计和测试解决方案。我们的客户包括电子元件公司、原始设备制造商(“OEM”)和合同制造商，包括他们的印刷电路组件、元件/IC、互联设备和软件应用(包括云服务)的供应链生态系统供应商。这些客户设计、开发和制造各种产品，包括大量生产的产品，如计算机、计算机外围设备、电子元件、消费电子产品、企业服务器、存储网络和汽车电子产品。我们的电子工业解决方案的其他工业应用包括电力、能源、汽车、医疗以及大学研究和教学实验室。
客户使用我们的测试解决方案开发、制造和操作各种电子元件和系统。客户要求包括测试数字、射频和微波频率半导体、组件和组件的电气参数；测试几乎所有电子设备中使用的印刷电路板的多个参数；测试最终产品；以及测试包含多个电子设备的系统。
电子工业解决方案集团解决方案
我们的电子工业解决方案包括设计和设计验证工具、广泛的电子测试和测量仪器、全面的制造测试系统、教授和培训下一代工程师和科学家的材料分析和教育解决方案，以及使大学研究实验室能够在各种领域进行科学发现的解决方案。
设计工具包括用于印刷电路组件和汽车雷达的为测试而设计的软件，以及用于设计和仿真工业、汽车和电力半导体设备中的无线和有线通信链路的EDA软件。
设计验证工具包括物理信号特性和协议合规性，特别是工业、能源和汽车设备和产品中使用的通信链路。主要的汽车和电池制造商正在使交通电气化，并改变电能的产生、储存和控制方式。验证解决方案的示例包括那些帮助设计工程师对电力半导体器件、光伏/电动汽车/存储逆变器、交流电源分析、直流电池组/模块以及车身/安全/发动机电子模块进行鉴定和鉴定的解决方案。高精度和更高带宽的电源分析产品解决了电池供电和高能效设备激增所需的更高电源效率问题。我们还提供了测试电气化传动系统部件所需的解决方案。
我们提供广泛的通用精密测量解决方案组合，从手持测试工具到台式测量仪器和测量解决方案。这些产品中的许多都是为苛刻的工业环境而设计的，具有高性能，包括数字万用表、函数发生器、频率计数器、数据采集系统、音频分析仪、LCR表、热像仪、信号源测量单元、超高精度设备电流分析仪、测试执行软件平台以及从台式到高度可扩展的AC/DC模块化电源以及电子可编程负载等各种电源。这些仪器越来越多地与特定于解决方案的软件集成，使我们的客户能够显著加快和提高其产品设计、设计验证、制造和支持活动的效率。我们的解决方案还支持电压、电流、频率、信号脉冲宽度、亚纳米距离和其他复杂电子测量的基础测量科学。这使得工业和政府客户能够测量基本的电气参数。
全面的制造测试系统包括确保复杂电路板和组件正确组装的印刷电路板组装测试仪、确保半导体晶圆连续高精度加工的集成电路参数测试仪，以及用于半导体晶圆制造的亚纳米级定位组件。我们为复杂的交通电子控制/安全系统提供高效的制造测试解决方案，这些系统包括雷达、自动驾驶能力以及支持先进通信能力的最先进的有线和无线组件。我们灵活且可扩展的制造系统使我们的制造客户能够提供卓越的产量、质量和生产率，从而降低总体测试成本。
我们备受推崇的测试和测量产品和软件在大学和研究中心有着广泛采用和使用的悠久历史，这些产品和软件培养了下一代工程师和科学家，并使基础研究蓬勃发展。日益激烈的全球教育竞争正在推动对高效、及时的教育解决方案的需求，我们正在物联网、5G通信技术和智能设备等领域提供这些解决方案。
我们市场领先的茄子测试自动化软件通过集成自动识别和构建测试的人工智能测试，开创了智能测试自动化的概念。这通过以下方式缩短了解决方案的上市时间
减少测试所需的时间。我们的测试自动化可以像用户交互一样通过用户界面分析和控制应用程序和网站，这将Keysight的功能扩展到了应用层和用户体验。我们的解决方案在设备和软件平台上是不可知的，并广泛应用于各个行业，包括航空航天和国防、医疗保健、汽车、网络、零售、电子商务和金融行业。
电子工业解决方案集团客户
我们的电子工业产品和服务客户包括汽车、半导体和一般电子行业的半导体和零部件制造商、原始设备制造商和代工制造商。我们的客户使用我们的解决方案进行研发，并设计、制造和支持他们的产品和服务。客户产品包括广泛应用于各种电子工业产品的电子模块和系统，例如电动/自动驾驶汽车、联网的消费和工业设备、物联网领域的数字医疗设备、半导体设备和器件以及印刷电路组件。我们的客户范围从最大的跨国公司到最小的初创公司，包括世界各地的大学和政府机构。我们的汽车客户使用Keysight的解决方案来开发、测试和制造电气化传动系统、电池管理系统、电子移动性和先进的车辆对一切(“V2X”)通信，使电动汽车和混合动力汽车能够实现完全自动驾驶。
为了满足参与设计和开发最新汽车电子技术的客户日益增长的需求，我们还在德国波布林根、美国密歇根、中国上海和日本名古屋设有四个汽车应用中心。这些中心使我们能够在当地和靠近世界主要汽车开发生态系统的地方与客户合作并为他们提供服务。其中包括电子测试和测量实验室、技术专家、最先进的设计和测试软件和硬件，以及用于实践研讨会和研讨会的客户培训设施。这些中心满足了我们汽车行业客户的下一代技术需求，包括原始设备制造商、电子元件供应商、半导体芯片组制造商、电池和充电基础设施提供商以及合规实验室，我们在这里为联网的“智能”汽车提供整个生态系统的解决方案。
没有一个客户占集团收入的10%或更多。
电子工业解决方案大赛
在我们的目标市场中，电子工业设计和测试解决方案市场竞争激烈。在电子工业测试市场，我们的主要竞争对手是Fortive Corporation、National Instruments Corporation和Rohde&Schwarz GmbH&Co.
我们的电子工业设计和测试解决方案提供广泛的产品和相关软件，并以差异化的能力、领先的市场领先技术、产品质量和对客户的长期价值为主要竞争基础。
以下关于研发、服务、销售、制造、营销、人力资本、积压、知识产权、材料、政府法规和物质资产收购的讨论包括我们每项业务的共同信息。
研究与开发
我们致力于投资于研发，并将我们的发展努力集中在关键的战略机遇上，以使我们的业务与现有市场保持一致，并为公司的增长定位。我们的研发工作专注于开发具有差异化技术的首批市场解决方案，以支持新的软件和硬件产品的推出以及对现有软件和硬件产品的改进，从而提供与我们所服务的行业不断变化的要求相一致的完整客户解决方案。我们在四个主要领域进行研发：使能技术、系统设计、仿真和测量。我们的研发致力于提高软件和硬件系统、电子产品和解决方案交付方面的各种技术能力。研发投资的重点是提供技术和率先投放市场的解决方案，以及在更长的时间范围内为未来的解决方案建立坚实的基础。我们的重要技术开发中心位于美国的加利福尼亚州、科罗拉多州和佐治亚州，以及罗马尼亚、马来西亚、印度、中国、西班牙、德国和日本。我们预计，我们将继续投入大量研发支出，以保持我们的竞争地位，源源不断地提供创新、高质量的软件、客户解决方案、产品和服务。
服务解决方案
我们的服务解决方案包括产品支持服务、技术支持以及培训和咨询。训练有素的工程师和技术人员通过位于客户附近的区域支持和服务中心或现场团队来满足客户需求。我们的全球业务与本地化服务近在咫尺是维持我们客户的
解决方案、正常运行时间和利用率要求。我们还提供特定行业的服务，提供完整的Keysight解决方案，并帮助客户降低设计和测试设备的总拥有成本。我们的服务解决方案包括以下一般服务类型：
•产品支持服务。全面支持，包括Keysight产品和解决方案的维修、部件和认可校准。
•软件和硬件的技术支持。对我们产品的使用和使用提供客户支持。
•专业服务。安装、培训和工程服务，以优化设备的采用、利用和测试流程的设计。
销售额
我们的直销队伍专注于通过销售Keysight产品、系统、解决方案和服务来满足全球和地区客户的需求。Keysight的直销队伍由对客户的业务和技术需求有深入了解的销售和应用工程师组成。我们的直销商专注于为需要战略咨询的客户提供更复杂的端到端解决方案。我们的应用工程师带来深厚的解决方案和应用专业知识，提供咨询、系统集成和软件工程服务的组合，涵盖我们复杂系统和解决方案的销售、部署和支持的所有阶段。我们的直销机构为全球商业通信、航空航天、国防和政府、汽车和能源、半导体、通用电子、网络测试和网络可见性市场的客户提供服务。
为了补充我们的直销队伍，我们在世界各地拥有广泛的渠道合作伙伴网络。这些渠道合作伙伴包括经销商、制造商代表和分销商。他们为广泛的最终用户市场的数千名客户提供服务。预计他们将为他们销售的产品提供与我们的直销队伍相同水平的服务和支持，并创造新的销售机会，以扩大我们的覆盖范围。电子商务和电话销售渠道也已经到位，用于交易性的、低接触的销售。
对于某些垂直领域，如网络监控和性能管理，我们的入市解决方案战略基于与技术合作伙伴的战略关系，为客户提供完整的解决方案。在这些情况下，我们主要通过两种方式与技术合作伙伴合作：(I)通过客户推荐和建议，以及(Ii)通过自动化集成/互操作性，为我们的客户提供差异化的解决方案。
制造业
T为了最大限度地提高我们的生产率和对市场状况的反应能力，我们拥有强大的内部制造能力，并辅之以合同制造商。我们的内部制造工作专注于最高附加值、更复杂和高科技的生产方面，我们使用合同制造商进行组装、印刷电路板生产、金属压铸和塑料成型。我们的制造集中在马来西亚槟城，这是我们最大的制造工厂，专注于我们最精密仪器的最终组装，以及更广泛产品组合中仪器的最终调谐、校准和测试。我们的其他主要制造设施位于美国的加利福尼亚州和科罗拉多州，以及美国以外的德国和日本。
我们还在加利福尼亚州圣罗莎、科罗拉多州科罗拉多州斯普林斯和德国波布林根设有三个技术中心，共同为我们的仪器提供关键部件和子系统，包括微波单片集成电路、厚膜电路、光学元件、高速探头和精密加工。我们的技术中心通过开发和制造具有商业上无法获得的性能水平的差异化技术组件，提供竞争优势。我们一般在收到确定的交货订单后才生产产品。
营销
Keysight全球营销在我们所服务的行业中定位公司品牌，并通过提高知名度、美誉度和对Keysight以软件为中心的测试和测量解决方案的需求的计划来推动增长。我们采取多管齐下的方法来建立品牌资产，包括阐明强大的品牌目标，在关键市场建立我们的存在，部署基于行为和地理定位的广告以扩大在线覆盖范围，以及在全球获得媒体提及的次数中保持领先地位。我们通过高价值内容、行业活动和本地市场活动支持增长计划，并实施数字计划以吸引新客户。为了应对新冠肺炎疫情，我们强调了使客户能够远程创新和学习的虚拟活动。我们继续扩展Keysight大学，这是一个面向工程师的在线学习平台，为每个职业级别提供课程，并推出了一个虚拟解决方案中心来展示
解决方案使用案例。在我们的高级Keysight World虚拟活动上，我们将客户、行业思想领袖、学者和Keysight专家聚集在一起，分享突破性技术的应用和好处。我们不断采用领先的营销实践、技术和数据驱动的投资，以保持行业领先地位，并最大限度地提高Keysight的营销投资回报率。
人力资本
我们有一个多样化、包容和尊重的工作环境，为员工提供具有挑战性的任务、发展机会、有竞争力的工资和安全的工作场所。截至2021年10月31日，我们在全球拥有约14,300名员工，代表80多个自我确认的国家，在大约30个国家和地区工作。在这些员工中，有5200人位于北美，其中5000人在美国，2700人在欧洲，6400人在亚洲。
文化、价值观和标准
我们的核心价值观和文化体现了对道德商业实践和杰出企业公民的承诺。我们遵守联合国商业和人权指导原则和国际劳工组织核心公约的原则，我们是负责任的商业联盟的附属成员。我们遵守所有在我们开展业务的国家的劳动和就业法律，优先考虑公平就业做法、劳动合规、非歧视和平等就业机会。我们的荷航是我们开展业务的框架，使我们能够与客户、股东和员工一起执行我们的战略，同时展示我们的价值观：速度和勇气、不妥协的诚信、高绩效、社会责任和一个重点。
我们相信，我们的文化促进了员工的包容、敬业和创新，我们认为这是一种竞争优势。我们致力于维护建立在尊重工作场所所有人的基础上的工作环境，无论种族、肤色、年龄、性别、性取向、性别认同和表达、种族、宗教、残疾、退伍军人身份、国籍或任何受保护的阶层。我们的Keysight商业行为标准(“SBC”)管理着我们与客户、竞争对手、供应商、第三方合作伙伴以及我们的同事之间的交易，并可在我们的网站上查阅。我们的员工负责维护SBC，我们的所有员工每年都需要接受SBC培训。
治理与监督
首席人事和行政官(“CAO”)负责制定和执行公司的人力资本战略。这包括指导Keysight在领导力和人才发展、薪酬、福利、人员编制和劳动力规划、人力资源系统、教育和组织发展、工作场所战略以及确保有效和高效的公司内部运营方面的全球政策和计划。首席财务官负责制定和整合公司的多样性、股权和包容性优先事项和战略。
首席执行官(“CEO”)和首席财务官定期向董事会和薪酬及人力资本委员会(“委员会”)通报有关人力资本事宜的最新情况。此外，在过去的一年里，董事会将该委员会的名称从薪酬委员会改为薪酬和人力资本委员会，并修订了委员会章程，以反映该委员会对人力资本管理的监督责任增加。
招聘、留用和继任计划
作为一家工程公司，我们明白科学、技术、工程和数学(“STEM”)教育对于培养未来工程师的渠道至关重要。我们通过各种公司赞助和员工主导的项目来支持STEM教育，例如向学龄儿童介绍工程学的“向女孩介绍工程学”和“拓展你的视野”(Expand Your Horizons)。
我们的人才获取和人力资源团队与业务领导者合作，以了解和协调业务目标和战略，以及它们如何影响我们的人才需求。这些团队利用这些信息为招聘工作提供信息，并建立人才管道以支持增长。通过与营销团队的合作，我们建立了强大的公司品牌，利用多个沟通平台、社交媒体和在线招聘公告板来突出Keysight文化、我们的成就、业务和总体使命，所有这些都是为了更好地吸引顶尖人才。
我们正在不断完善和扩展我们的人才获取战略和流程，从面试到入职。作为我们人才获取战略的一部分，我们为招聘人员和招聘经理提供培训，帮助他们招聘和聘用顶尖人才。“全面开发职位描述和市场营销职位空缺”和“选择--更好招聘的神经科学”是招聘者和招聘经理可以学习的两门课程。通过我们的全球端到端入职项目，我们为新员工创造了流畅而简单的入职体验。我们有一个全球性的
2021财年的工作接受率为86.3%。自从我们成为一家独立公司以来，我们研发部门的软件工程师数量增加了一倍多。
我们的业务领导人至少每年都要评估员工对公司的贡献，并确定关键贡献者以及需要改进的人。我们的年度奖励流程为每位员工提供对他们上一财年业绩的反馈，并奖励他们取得的成就。与人力资源部合作，企业领导人制定留住战略和计划，以保持关键人才的专注和参与度，并将自然减员降至最低。我们的业务领导人在需要的地方重新分配资源，以平衡自然减员、退休和采购新能力的需要。我们员工的平均年限是12.7年。我们三年的平均员工流失率约为6.2%，低于过去五年的行业平均水平。
通过继任规划和领导力培养，我们正在发展我们的领导班子。我们已经确定了我们领导职位的核心能力，以及一个可以帮助领导者提炼这些技能的学习和发展框架。执行团队积极参与创建、审查和修订继任计划。继任规划会议每年在每个企业和组织的许多级别举行。通过这些审查，可以了解整个领导班子、潜在差距、顶尖人才和发展计划。
在全球范围内，我们4%的员工有资格退休。在美国和日本，有资格退休的员工分别为27.1%和15.7%。我们认识到，这些员工中的许多人拥有宝贵的技能和历史信息，知识传授至关重要。作为我们知识转移实践的一部分，我们利用工作跟踪、配对工作、指导、记录工作流程和交叉培训的组合。在美国，我们有一个专门设计的计划，让准备退休的关键人才逐步减少工作时间，让我们有时间传输关键信息和流程。一旦退休，这些前雇员有机会与我们进行有限的咨询，以提供持续的指导和培训。
多元化与平等就业政策
我们是一个机会均等的雇主，我们致力于保持一个多元化和包容性的工作环境，没有骚扰和歧视。我们对多样性、公平和包容性的承诺帮助我们吸引和留住最优秀的人才，并通过创新和协作推动高绩效。多样性是一种竞争优势，我们努力保持一流的工作环境，培养对个人、他们的想法和贡献的尊重。当拥有不同经历、视角和文化的人们一起工作时，我们从创新中受益。
多样性、公平性和包容性是我们首席执行官的首要任务。除了我们更广泛的多样性、公平和包容性倡议外，我们还制定了近期目标，以增加代表性不足的少数群体的代表性。我们有一位负责多样性和包容性的高级主任，负责推动新的和正在进行的倡议的实施，以继续促进多样化和包容性的环境。
我们的人员配备政策强调了我们对多元化、道德、诚信和合规的承诺。为了增加空缺职位的多元化候选人，我们在美国、亚洲和欧洲参加以多元化为重点的招聘会和会议。我们确定了多元化招聘业务的领军者，以制定特定业务的人才获取计划，并与世界各地符合我们战略人才需求的大学建立了合作伙伴关系，其中包括历史悠久的美国黑人学院和大学(“HBCU”)。
我们致力于创造一个员工能够取得成功的环境，为员工提供指导计划、包容性福利、对员工网络群体的支持，并为就业的每个阶段提供培训。
截至2021年10月31日，女性占我们全球劳动力的30.3%，代表不足的少数族裔占美国劳动力的35.5%。全球担任领导职务(干事、高级副总裁、副总裁、高级经理、综合经理、业务经理和主管)的妇女比例为23.4%，任职人数不足的少数族裔比例为31.4%。在高级行政级别(干事、高级副总裁、副总裁)，18.2%是女性，21.6%是代表性不足的少数族裔。我们的董事会有十名成员，其中三名是女性，一名是自认为代表性不足的少数群体。
在美国，我们正在寻求扩大我们劳动力中的亚洲人、黑人/非裔美国人、西班牙裔/拉丁裔、美洲原住民和太平洋岛民的比例。我们制定了年度招聘目标，以提高员工队伍的多样性。在2021财年，我们全球外部新员工中有34.4%是女性，没有达到我们2021财年35%的目标。在2021财年，美国46.4%的外部新员工是代表不足的少数族裔，超过了我们45%的目标。我们2022财年的招聘目标旨在显示改善，全球外部新员工中女性占35.4%，在美国的外部新员工中，47.4%的少数族裔比例偏低。我们2022财年短期高管薪酬计划中的一项指标与这些目标的实现情况挂钩。 衡量…的成就
为了实现这一目标，我们使用了加州议会法案979对代表不足的少数群体的定义，其中包括黑人、非裔美国人、西班牙裔、拉丁裔、亚裔、太平洋岛民、美洲原住民、夏威夷原住民、阿拉斯加原住民，或者男、女同性恋、双性恋或变性人。
学习与发展
我们相信，学习是一个终生的追求，它创造了一种专业成长和不断改进的心态。我们强调通过延伸任务、发展机会和教育进行在职学习。我们的员工可以参加各种各样的计划、研讨会、课程和资源，帮助他们在职业生涯中脱颖而出，并与他人分享他们所知道的。我们的Keysight大学平台提供培训和发展计划以及学习资源。我们的员工教育援助计划为符合条件的员工提供财务和管理支持，允许他们攻读与其工作领域相关的学位。员工有资格参加主要大学的学费报销计划和远程教育学位计划。
我们的许多员工都被要求参加与其工作相关的年度培训课程，包括与环境、数据隐私以及工作场所健康和安全有关的培训课程。我们还为员工提供领导力发展计划，包括新经理培训计划、经理训练营和高管在线发展计划。
我们每年都会与高级领导人一起举办Keysight高管发展(KED)计划，以协调公司的战略和关键重点领域。然后，这些录制的会议的一部分将级联到Keysight的所有员工手中。我们的荷航是在KED项目期间推出的，随后超过11,500名Keysight员工完成了定制的荷航培训。
此外，我们预计我们所有的经理将在2022财年结束前完成耶鲁大学促进包容性和多样性计划。
薪酬和福利
我们用有竞争力的工资和福利计划来补偿员工，以满足员工的需求。我们的薪酬和福利计划旨在表彰我们的员工对价值创造和业务成果的贡献。这些计划包括有竞争力的基本工资和浮动工资，用于奖励公司和个人的业绩；基于股票的股权奖励赠款；健康和福利福利；休假；发展计划和培训；以及通过捐赠时间和金钱回馈社区的机会。我们力求确保整个组织的薪酬平等。2021年，我们在全球范围内实现了近1：1的男女工资比例。我们监控我们的福利计划，以确保它们满足员工的健康和福利需求。
倾听员工的心声
我们为员工提供多种输入途径。我们的开放政策让员工可以直接接触到任何级别的管理层，以建设性的方式讨论想法，获得关于职业发展的意见，并讨论关注的问题。MyVoice计划通过参与度调查促进各种主题的包容性，让我们深入了解员工的价值，并帮助我们确定工作的优先顺序。我们还创建了一个全球包容理事会，由来自全球各地的所有职能部门的员工组成，以帮助制定我们的目标并跟踪我们的进展。
健康、安全和健康
我们努力保持一流的工作环境，为所有员工提供安全健康的工作场所。我们通过严格遵守有关工作场所安全的适用法律和法规来实现这一目标，包括识别和控制工作场所危险、跟踪受伤和发病率、利用全球旅行健康计划以及保持健全的应急和灾难恢复计划。我们通过员工福利计划以及工作场所的无障碍和住宿来促进员工的健康和健康。
在整个新冠肺炎疫情期间，我们遵循三项指导原则-确保员工及其家人的安全和健康，为我们的员工和客户保持强大的Keysight，以及帮助我们的社区。我们应对大流行的行动一直以这些优先事项为指导。当我们正在制定让员工返回工厂的计划时，达美航空变种的流行导致了这些计划的推迟。最近，根据总统对联邦承包商的授权，我们为所有美国雇员制定了疫苗授权，除非他们批准了医疗或宗教住宿。
积压
积压代表已预订订单的预期收入金额，包括尚未交付给客户的商品和服务订单、已开票但尚未确认为收入的订单，以及已发货但未开票、等待客户接受和/或完成对客户的承诺的商品订单。截至2021年10月31日，我们的未填补积压约为21.15亿美元，而2020年10月31日约为17.09亿美元，这主要是由于订单强劲增长，以及订单至收入周期更长的解决方案销售额增加所致。我们预计，大部分未填补的积压将在六个月内确认为收入。虽然任何特定日期的积压都可以作为短期营收表现的指标，但不一定是中长期营收表现的可靠指标。
知识产权
我们产生专利和其他知识产权，涵盖重大发明和其他创新，以创造竞争优势。虽然我们相信我们的许可证、专利和其他知识产权是有价值的，但一般来说，除了Keysight商标之外，没有任何单一的许可证、专利或其他知识产权本身是重要的。
材料
我们的制造业务使用各种半导体、机电部件和组件以及塑料树脂和金属板材等原材料。我们在全球范围内从数以千计的供应商处采购材料。某些需要定制设计工作的部件由于其独特的设计或设计工作所需的时间长度，不容易从替代供应商处获得。我们与供应商的长期关系使我们能够主动管理技术路线图和产品停产计划，并监控他们的财务状况。为了应对供应链中的潜在中断和与之相关的其他风险，我们使用了许多技术，包括鉴定多个供应来源和重新设计替代组件的解决方案。此外，虽然我们通常试图将库存保持在最佳水平，但我们确实会在情况需要时购买增量库存，以保护供应链。由于全球短缺，半导体和无源元件等商品的交货期增加，我们已提前订货以保证供应。有关我们运营所需材料和部件的风险的进一步讨论，请参阅“项目1A”。风险因素。“
政府规章
我们公司在产品和解决方案的开发、制造、销售和分销方面受到各种联邦、州、地方和国际法律法规的约束，我们的政策是遵守我们开展业务的每个司法管辖区的法律。法规包括但不限于与环境、腐败、贿赂、进出口管制、竞争、产品安全、工作场所健康和安全、就业、劳工和数据隐私相关的法规。以下内容描述了可能影响我们业务的某些重要法规。有关与政府法规相关的风险的更多信息，请参阅“项目1A”。风险因素。“
环境法规
我们的研发、制造和分销业务涉及使用危险物质，并受管理健康、安全和环境的国际、联邦、州和地方法律监管。我们对美国境内和境外的地点实行严格的环境和职业健康安全保护标准，即使不受外国政府的监管。我们相信，我们设施中的物业和运营在所有重要方面都符合适用的环境法和职业健康安全法。然而，环境责任的风险不能完全消除，也不能保证环境、健康和安全法律的实施不会要求我们招致巨额支出。我们还受到许多关于回收、产品包装和产品含量要求的国际、联邦、州和地方法律的监管。环境、产品含量/处置和回收的法律正逐渐变得更加严格，这可能会导致我们在未来产生额外的成本。
我们的一些物业正在接受惠普公司(HP)的修复，原因是1999年安捷伦与惠普分离时已知的地下污染。关于安捷伦与惠普的分离，惠普和安捷伦达成了一项协议，根据该协议，惠普同意保留对这种地下污染的责任，执行所需的补救措施，并就该污染引起的索赔对安捷伦进行赔偿。安捷伦已将其在本协议下的权利和义务转让给Keysight，涉及我们于2014年11月1日从安捷伦分离时转移到Keysight的设施(“分离”)。因此，惠普可以访问我们的有限数量的物业来执行补救。尽管惠普同意最大限度地减少对此类物业现场运营的干扰，但补救活动和地下污染可能需要我们招致无偿费用，并可能损害现场运营以及未来的使用和价值
属性。关于分离，安捷伦将直接赔偿我们与之相关的任何责任。我们不能确定惠普将继续履行其补救义务，或者安捷伦将继续履行其赔偿义务。
关于分离，安捷伦还同意赔偿我们过去从安捷伦移交给我们的所有物业因过去运营造成的污染而承担的任何责任。我们不能确定安捷伦是否会履行其赔偿义务。
我们维持一份全面的环境现场责任保险单，可能包括某些清理费用或与环境污染有关的法律索赔。此政策涵盖指定的活动、非活动和剥离位置。
“进出口规例”
我们向世界各地的客户销售产品和解决方案，并要求遵守美国出口管理条例以及限制或禁止向某些国家销售的经济和贸易制裁计划。美国以外的国家也实施了类似的控制和制裁规定。这些控制和法规加在一起，可能会对从美国出口的某些技术和软件施加许可要求，并可能影响我们在某些国家或与某些客户进行交易的能力。我们制定了合规计划和培训，以防止违反这些计划和法规，并定期监测法律和法规的变化。
2021年8月3日，我们与国防部国防贸易管制局、政治军事事务局、国务院签署了一项同意协议，以解决涉嫌违反《武器出口管制法》和《国际军火贩运条例》(ITAR)的问题。根据同意协议，我们将在3年内支付660万元的罚款，其中250万元被暂停支付，而我们已经聘请了一名特别合规主任3年。罚款的暂缓部分将从我们在这三年期间用于符合资格的合规活动的金额中扣除。我们将与特别合规官合作，继续制定和完善与ITAR相关的合规和培训计划，以防止未来违反这些规定。法律的变更可能会限制或进一步限制我们销售某些产品和解决方案的能力，并可能要求我们制定额外的合规计划和培训。
“反腐败条例”
由于我们拥有广泛的国际业务，我们必须遵守复杂的外国和美国法律法规，如美国《反海外腐败法》(Foreign Corrupt Practices Act)、英国《反贿赂法》(British Briefit Act)和其他禁止向政府官员行贿的当地法律，以及反竞争法规。我们有合规政策、计划和培训，以防止在美国和美国境外违反此类反腐败法规。我们监控可能影响我们业务的未决和拟议的立法和监管变更，并制定应对这些变化的策略，并将其纳入现有的合规计划。
数据私隐规例
由于我们的业务遍及世界各地，我们必须遵守复杂的资料私隐规例，包括欧盟的“一般资料保护规例”及其他司法管辖区的资料私隐规例。这些规定要求仔细处理内部数据。我们有内部数据处理政策和做法，以符合全球数据隐私要求，包括GDPR和类似法规，并投入资源来跟上不断变化的数据隐私法规。数据隐私泄露的风险无法完全消除，这造成了罚款和处罚的风险。此外，与数据隐私相关的新法律、修订或对法规、行业标准和合同义务的解释可能要求我们产生与合规相关的额外成本，并可能限制我们的业务运营。
“健康及安全规例”
在我们开展业务的司法管辖区内，我们受健康和安全法律法规的约束和遵守。这些规定可能因国家不同而不同，这要求我们跟踪各种复杂的要求。在美国，我们必须遵守联邦和州的职业健康与安全法律，以及联邦、州和地方的要求，特别是14042号行政命令(“该命令”)，以确保联邦承包商有足够的安全协议，该协议要求联邦承包商的所有美国雇员接种新冠肺炎疫苗，除非他们有经批准的宗教或医疗住宿。我们已经制定了政策和做法，并正在投入资源来遵守这一命令，这可能会导致关键人员的流失。在美国健康和安全法律、法规和命令(包括该命令)以外的国家也发布了类似的命令，随着时间的推移可能会发生变化，需要进行监控，并可能导致我们产生与合规相关的额外成本。
注册人的行政人员
以下是截至2020年12月1日有关我们高管的信息。
罗纳德·S·内尔塞西安现年62岁的他自2013年12月以来一直担任Keysight总裁兼首席执行官。2013年9月至2013年12月，他担任安捷伦执行副总裁。Nersesian先生于2012年11月至2013年9月担任安捷伦总裁，并于2011年11月至2013年9月担任安捷伦首席运营官。2011年11月至2012年11月，内尔塞西安先生担任安捷伦执行副总裁兼首席运营官。Nersesian先生自2013年12月以来一直担任我们董事会的董事，并自2019年11月以来担任我们的董事会主席。
萨伯曲德·哈纳卡拉49岁，自2020年10月以来一直担任高级副总裁兼首席运营官。他在2017年7月至2020年9月期间担任通信解决方案集团高级副总裁兼总裁。2016年5月至2017年7月，Dhanasekaran先生担任Keysight副总裁兼无线设备和运营商业务部总经理。2015年6月至2016年5月，Dhanasekaran先生担任移动宽带运营总经理，2014年11月至2015年6月，他领导信号分析和信号源事业部的营销职能。
♪Neil Dougherty♪现年52岁，自2013年12月以来一直担任Keysight高级副总裁兼首席财务官。2012年至2013年12月，多尔蒂先生担任安捷伦副总裁兼财务主管。2010年至2012年，他担任安捷伦企业发展集团高级董事，2006年至2010年，担任安捷伦助理财务主管。
杰·亚历山大58岁，自2014年5月以来一直担任Keysight高级副总裁兼首席技术官。2013年11月至2014年5月，Alexander先生担任示波器和协议部副总裁兼总经理。2009年10月至2013年11月，他担任安捷伦示波器和协议部副总裁兼总经理。
慧仙娥，55岁，自2020年10月以来一直担任Keysight公司高级副总裁兼电子工业解决方案集团总裁。此前，她在2015年11月至2020年9月期间担任Keysight通用电子测量解决方案副总裁兼总经理。Ee女士于2018年9月至2020年9月兼任Keysight教育副总裁。2013年6月至2015年10月，EE女士担任Keysight通用电子测量事业部副总裁兼总经理。Ee女士于2005年2月至2013年5月担任安捷伦基本仪器事业部副总裁兼总经理。
英格丽德·埃斯特拉达·埃斯特拉达现年57岁，自2017年8月以来一直担任高级副总裁、首席人员和行政官兼幕僚长。此前，她曾在2013年12月至2017年8月期间担任Keysight人力资源部高级副总裁。2011年至2013年12月，她担任安捷伦全球采购副总裁兼总经理。
顺柴惠(Soon Chai Goi)现年60岁，自2020年10月以来担任订单履行和信息技术高级副总裁，自2015年11月以来担任电子工业解决方案集团高级副总裁兼总裁。2013年12月至2015年11月，Gooi先生担任Keysight订单履行和基础设施高级副总裁。古井先生于2012年11月至2013年9月担任安捷伦订单履行与供应链总裁，并于2011年12月至2012年11月担任高级副总裁。
李嘉诚(Jeffrey Li)现年52岁，自2019年7月以来一直担任高级副总裁、总法律顾问和秘书。2013年12月至2019年7月，李先生担任Keysight副总裁、助理总法律顾问和助理秘书，2011年至2013年12月担任安捷伦高级法律顾问。
凯拉什·纳拉亚南, 48, 自2021年11月以来一直担任Keysight公司高级副总裁兼通信解决方案集团总裁。从2020年11月到2021年11月，纳拉亚南先生担任商业通信业务总裁。他于2017年9月至2020年11月担任无线测试业务部副总裁兼总经理，并于2016年5月至2017年9月担任无线设备副总裁兼总经理。2014年11月至2016年5月，纳拉亚南先生担任Keysight移动宽带业务研发高级经理。
自2015年11月以来一直担任高级副总裁兼全球服务总裁，最近在2014年2月至2015年11月担任Keysight负责商业财务的副总裁。在加入Keysight之前，佩奇先生曾在2010年至2014年担任Nanosys公司的首席财务官。
约翰·斯金纳，约翰·斯金纳。现年59岁，自2013年12月以来一直担任Keysight副总裁、公司总监和首席会计官。在此之前，Skinner先生于2012年4月至2013年12月担任安捷伦副总裁兼全球基础设施和企业财务规划与分析总监。
马克·华莱士(Mark Wallace)，56岁。，自2016年11月以来一直担任全球销售高级副总裁。2014年11月至2016年11月，华莱士先生担任美洲现场运营副总裁兼总经理。2011年11月至2014年11月，他担任安捷伦电子测量集团美洲现场运营副总裁。
投资者信息
我们必须遵守1934年证券交易法(“交易法”)的信息要求。因此，我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交定期报告、委托书和其他信息。美国证券交易委员会拥有一个互联网网站(http://www.sec.gov))，其中包含有关发行人的报告、委托书和信息声明以及其他信息。
您可以在我们的投资者关系网站www.investor.keysight.com上获得财务和其他信息。我们以电子形式或以其他方式将材料提交给美国证券交易委员会后，将在合理可行的范围内尽快免费提供我们的年度报告(Form 10-K)、当前报告(Form 8-K)以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的报告的修订版。
我们的公司治理准则、我们的审计和财务委员会章程、薪酬和人力资本委员会、提名和公司治理委员会、执行委员会以及我们的SBC和公司社会责任报告可在我们的网站www.investor.keysight.com的“公司治理”下查阅。美国和加拿大的任何股东都可以拨打电话(800)829-4444索取这些物品的印刷版本。这些信息也可以通过写信到本年度报告封面上的Form 10-K地址向公司索取。
第1A项。风险因素
风险、不确定性和其他可能影响未来业绩的因素
与我们的业务相关的风险
全球卫生危机，如新冠肺炎大流行，对我们的供应链和 这可能会对我们的全球业务、我们的客户和供应商产生实质性影响，这可能会对我们的业务业绩和财务状况产生不利影响。
2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球流行病。为了应对病毒在全球的迅速传播，国家、州和地方政府发布了命令和建议，试图减少疾病的传播。为了保护员工的健康和安全，我们在全球范围内暂时关闭了我们的设施，并要求可以在家工作的员工在可预见的未来这样做。不能在家有效工作的员工被带回我们的工作地点，并实施了严格的安全协议，这些协议符合当地法规、我们医务主任的建议以及疾病控制中心和世界卫生组织的指导。感染率的波动仍在继续，新冠肺炎新的、更容易传播的变体(如Delta变体)的出现导致了限制措施的周期性变化，这些变化因地区而异，需要保持警惕和迅速反应。由于达美航空变种的出现，让所有员工回到新冠肺炎之前水平的Keysight工厂的计划暂时被推迟。
新冠肺炎及其变种引起的流行病持续时间和严重程度的不确定性，以及感染率的持续周期性飙升、病毒及其变种的局部爆发或在我们的网站或供应商网站上潜在的爆发，尽管采取了安全措施或接种了疫苗(在可用情况下)，但仍可能对我们的或我们的供应商、客户或供应商的运营造成中断。疫情导致重新执行或延长现有政府订单或新订单或授权，例如政府强制实施的疫苗授权，也可能影响我们员工或其他员工的可用性，或者可能导致关键员工流失，从而进一步影响我们制造、运输或向客户交付产品和解决方案的能力。随着新的病毒变种的出现，特别是那些更容易传播、导致更严重后果或对现有疫苗具有抵抗力的变种，新的健康订单和安全协议可能会进一步影响我们的现场运营以及我们与客户、供应商和内部同事进行全球合作的能力。
这场流行病导致了全球供应链挑战，对我们采购某些零部件的能力产生了不利影响，并可能影响我们制造产品的能力，并导致我们向客户交付解决方案的延迟。新冠肺炎导致的客户需求和原材料供应的全球变化可能导致订单延迟或取消，我们的客户减少支出，对产品和解决方案的需求减少，以及他们无法支付产品和解决方案的费用。
这些因素可能会对我们的业务结果、运营、收入、增长和整体财务状况产生实质性的负面影响。
总体经济状况的不确定性可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的业务对美国国内外总体经济状况的负面变化非常敏感。全球和地区经济的不确定性、衰退或萧条可能会影响我们的业务，导致：
•对我们解决方案的需求减少、订单发货延迟或订单取消增加；
•库存过剩和陈旧的风险增加；
•我们的解决方案和服务面临更大的价格压力；以及
•我们未来投资组合的价值有更大的减值风险，流动性也会受到损害。
此外，全球和地区宏观经济发展，如失业增加、收入减少、与未来经济活动相关的不确定性、信贷渠道减少、资本市场波动、流动性减少、美国、欧洲和亚洲全国大选结果不确定或不稳定，以及美国、欧洲和亚洲总体经济状况的负面变化或波动，都可能对我们在这些地区开展业务的能力产生负面影响。由于经济波动或负面变化，我们的供应商和客户(包括分销商)遇到的财务困难可能会导致产品延迟、延迟付款或无法向我们付款，以及库存问题。与应收账款相关的经济风险可能导致收款延误和坏账支出增加。
如果我们销售解决方案的市场下滑或增长不如预期，我们的经营业绩和财务状况可能会受到损害。
我们市场的可见度是有限的。我们的季度销售和经营业绩高度依赖于本财季收到的与技术相关的支出和订单的数量和时机，这些支出和订单很难预测，可能会被我们的客户取消。此外，我们对未来财政季度的收入和收益预测通常基于我们市场的预期季节性或周期性。然而，由于持续的全球流行病造成的不确定性和动荡的经济环境，我们服务的市场可能会经历更大的波动性，可能不会经历我们预期的季节性或周期性。我们客户市场的任何下滑都可能导致对我们解决方案和服务的需求减少。目前新冠肺炎对全球供应链的影响可能会影响我们的市场，损害我们的业务。此外，如果我们的客户市场下滑，我们可能无法收回欠我们的未偿还金额。这样的下降可能会损害我们的财务状况、运营结果、现金流和股票价格，并可能限制我们的盈利能力。此外，在这样的环境下，定价压力可能会加剧。由于销售、研发和制造成本的影响，我们很大一部分运营费用本质上是相对固定的，如果我们不能足够快地做出反应，这些定价压力可能会进一步降低我们的运营利润率。
有利于国家利益的经济和政治政策可能会对我们的行动结果产生不利影响。
美国、英国、欧盟、新加坡、马来西亚和中国等国的民族主义经济政策和政治趋势，如反对全球化和自由贸易、制裁或贸易限制、退出或重新谈判全球贸易协定、有利于国内产业和利益的税收政策、其他国家疏远或可能退出欧盟以及其他类似行动，可能会导致交易成本增加，雇用员工的能力下降，获得供应和材料的机会减少，减少国际市场的需求或接触客户，以及无法像他们那样开展我们的业务。这些因素中的每一个都可能对我们的业务产生不利影响。
美国和这些司法管辖区之间的国际贸易争端和关税增加可能会极大地改变我们在这些司法管辖区开展业务的期望和能力，就像我们历史上所做的那样。我们的许多供应商、供应商、客户、合作伙伴和其他与我们有业务往来的实体都与在中国开展业务有着密切的联系。他们向我们提供材料、从我们那里购买产品或服务，或者以其他方式与我们合作的能力受到他们在中国做生意的能力的影响。如果美国与中国的关系导致更多的贸易争端、贸易保护措施、报复性行动、关税和增加的壁垒、有利于国内产业的政策，或者增加进出口许可要求或限制，那么我们在受这些措施影响的司法管辖区的资源配置可能会失调，我们的运营可能会因为我们的供应商、供应商、客户、合作伙伴和与我们有业务往来的其他实体所在的经济和政治生态系统发生这样的变化而受到不利影响。
对客户产品需求的减少或贸易限制可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的业务有赖于我们的客户在市场上制造、设计和销售他们的产品的能力。影响我们客户的国际贸易争端可能会对我们的业务产生不利影响。对进口到中国或从中国进口的关税可能会增加我们客户的零部件和原材料的成本，这可能会使我们客户的产品和服务更加昂贵，并可能减少对我们客户产品的需求。中国或美国的保护主义和报复性贸易措施可能会限制我们的客户销售他们的产品和服务的能力，并可能减少对我们客户产品的需求。我们的客户和我们客户链中的其他实体可能会决定采取行动，以应对我们无法预见的国际贸易争端。由于国际贸易争端，我们的客户需求减少或业务发生重大变化，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
除此之外，我们的客户和供应商可能会受到美国的出口限制和制裁，比如被列入美国商务部的“关注方名单”，美国的出口特权被拒绝或暂停。如果我们的客户或供应商受到此类制裁，我们将暂停与该客户或供应商的业务往来。由于美国和中国之间的政治和经济关系持续紧张，可能会在几乎没有通知的情况下实施新的制裁，这可能会让我们没有足够的替代解决方案来补偿我们无法继续与这些客户或供应商做生意。我们供应链中的一些供应商和客户正在开发市场上独特的解决方案和产品，如果不是不可能的话，更换它们可能很困难，特别是在短时间内通知他们。我们无法预测未来的制裁可能对我们的客户或供应商产生什么影响，因此也无法预测我们的业务。对我们的客户或供应商实施的任何出口限制或制裁以及任何关税或其他贸易限制都可能对我们的财务状况和业务产生不利影响。
与国际销售和运营相关的经济、政治和其他风险可能会对我们的运营结果产生不利影响。
由于我们在全球销售我们的解决方案，我们的业务面临与国际业务相关的风险。我们预计来自国际业务的收入将继续占我们总收入的大部分。然而，不能保证我们的国际销售额将继续保持现有水平或与我们的努力相一致地增长。
提高国外市场渗透率。此外，我们的许多员工、合同制造商、供应商和制造设施都位于美国以外。因此，我们未来的业绩可能会受到多种因素的影响，包括但不限于：
•一国应对全球新冠肺炎疫情的负面影响，或强制减少经济活动和采取其他经济和政治措施来遏制新冠肺炎的传播；
•特定国家或者地区政治、经济或者其他条件的变化，包括但不限于有利于国家利益和经济波动的变化；
•税法变更带来的负面后果；
•知识产权保护难；
•向我们交付零部件和向我们的客户交付成品的运输流程存在中断；
•外币汇率变动情况；
•对外业务人员配备和管理困难；
•地方竞争；
•不同的劳动法规；
•监管要求的意外变化；
•地方基础设施不足；
•潜在的贪污和欺诈商业行为；以及
•动荡的地缘政治动荡，包括民众起义、地区冲突、恐怖主义和战争。
我们将大部分会计流程集中在两个地点：印度和马来西亚。这些流程包括普通会计、存货成本会计、应付帐款和应收帐款功能。如果这些国家的情况发生变化，可能会对运营产生不利影响，包括削弱我们向供应商付款的能力。我们的经营结果以及我们的流动性可能会受到不利影响，在报告财务业绩时可能会出现延误。
此外，即使我们能够成功地管理国际业务的风险，如果我们的业务伙伴不能成功地管理类似的风险，我们的业务也可能受到不利影响。
如果不能及时推出成功的新解决方案和服务来应对日益激烈的竞争、快速的技术变革和不断变化的行业标准，可能会导致我们的解决方案和服务过时。
我们通常在竞争加剧的行业销售我们的解决方案，这些行业通过频繁推出新的解决方案和服务、快速的技术变革和不断变化的行业标准。此外，我们经营的许多市场都是季节性和周期性的。如果不及时推出新的解决方案、服务和增强功能，我们的解决方案和服务将随着时间的推移在技术上变得过时，在这种情况下，我们的收入和运营业绩将受到影响。我们提供新的解决方案和服务并及时部署它们的能力取决于几个因素，包括但不限于我们能够：
•正确识别客户需求；
•创新开发新技术、新服务、新应用；
•及时成功地将新技术商业化；
•及时、足量地生产和交付我们的解决方案；
•将我们的产品与竞争对手的产品区分开来；
•具有竞争力的解决方案定价；
•预见我们的竞争对手开发新的解决方案、服务或技术创新；以及
•在我们的生产过程中控制产品质量。
持续的新冠肺炎全球大流行可能会影响我们对这些依赖的执行能力。由于出差和接触客户的机会有限，我们可能很难从竞争对手中脱颖而出，这可能会使我们很难正确评估客户需求，而且解决方案的制造和交付也会中断。
如果我们在创新技术上的投资没有我们预期的那么有利可图，我们未来的经营业绩可能会有很大波动。
我们会定期检讨市场上现有的技术，并找出可供开发和投资的策略性新技术。我们目前在通信、汽车、电池、物联网和移动行业的新技术上投入了大量资源。我们正在投资研发，发展与客户和供应商的关系，并重新调整我们的公司和运营资源，以在这些创新技术中实现增长。如果我们不能获得足够的市场份额，如果对我们的解决方案的需求低于我们的预期，或者如果我们与创新技术相关的收入低于我们的预期，我们的收入可能会受到损害。我们为客户工作流程的设计、开发和制造阶段提供解决方案。目前在工作流程的一个阶段使用我们解决方案的客户可能不会在其制造流程的其他方面使用我们的解决方案。
由于不断变化的市场状况或未能估计客户的需求而未能调整我们的购买量，可能会对我们的收入产生不利影响。
如果我们不能根据市场波动(包括由我们经营的市场的季节性或周期性造成的波动)调整我们的购买，我们的收入可能会受到损害。我们的解决方案和服务的销售在很大程度上依赖于客户，这些客户的行业对其产品的需求受到季节性或周期性趋势的影响。例如，消费电子市场特别不稳定，使得需求很难预测。在受全球流行病影响的当前经济气候下作出这样的估计尤其困难，因为波动性增加可能会影响季节性趋势，从而加大了预测需求波动的难度。此外，目前全球供应链的中断影响了我们采购供应和零部件以满足日益增长的产品需求的能力，这可能会对我们的业绩产生重大影响。我们的一些产品出现了零部件短缺的情况。此外，一些需要定制设计的部件由于其独特的设计或设计工作所需的时间长度，不容易从替代供应商处获得。如果供应商停止生产这样的组件，我们将被迫重新设计我们的解决方案。除了停产零部件外，供应商还可能因产能限制或其他因素而延长交货期、限制供应或提高价格。新冠肺炎疫情进一步加剧了这些风险，因为供应商受到感染率周期性飙升、可能的停工令、包括政府和客户疫苗强制要求在内的新安全限制以及全球供应链中断的影响。为了确保生产产品的零部件，我们可能会继续与供应商签订不可撤销的采购承诺，或者有时向供应商预付款。, 这可能会影响我们调整库存以适应不断下降的市场需求的能力。当电子产品的需求下降时，这种类型的先前承诺会导致零部件过剩。如果对我们的解决方案的需求低于我们的预期，我们可能会遇到额外的过剩和陈旧库存，并被迫产生额外的费用。
依赖合同制造和外包供应链的其他部分可能会对我们将解决方案推向市场的能力产生不利影响，并损害我们的声誉。对外包信息技术和其他行政职能的依赖可能会削弱我们有效运作的能力。
作为我们精简运营和削减成本的努力的一部分，我们外包了制造流程和其他功能的各个方面，并继续评估额外的外包。如果我们的合同制造商或其他外包商不能及时或在令人满意的质量水平上履行他们的义务，我们将把解决方案推向市场的能力和我们的声誉可能会受到影响。例如，在市场好转期间，我们的合同制造商可能无法满足我们的需求要求，这可能使我们无法及时满足客户的订单。这些制造商的表现能力在很大程度上不在我们的控制范围之内。此外，更改或更换我们的合同制造商或其他外包供应商可能会导致中断或延误。此外，我们还将大部分信息技术(“IT”)和其他行政职能外包出去。由于IT对我们的运营至关重要，我们IT提供商的任何失败都可能削弱我们有效运营的能力。除上述风险外，制造或IT外包的问题可能导致收入下降和未实现的效率，并可能影响我们的运营结果和股票价格。我们的大部分外包都发生在发展中国家，因此可能会受到地缘政治不确定性的影响。
如果我们的制造能力与解决方案的需求不匹配，我们的经营业绩可能会受到影响。
由于我们不能立即调整我们的产能和相关成本结构以适应快速变化的市场条件，当需求低于我们的预期时，我们的制造能力可能会超过我们的生产需求。在市场普遍好转或业务好转期间，如果我们不能增加制造能力以满足产品需求，我们将无法及时履行订单，这可能导致订单取消、合同违约或赔偿义务。这种无能为力可能会对我们提高收入、利润率和经营业绩的能力造成实质性的不利影响。相比之下，如果在经济低迷时期，我们有过剩的制造能力，那么与过剩制造能力相关的固定成本将对我们的收入、利润率和经营业绩产生不利影响。
主要客户或大额订单可能会使我们面临额外的业务和法律风险，这些风险可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。.
作为一家全球性公司，我们在世界各地都有关键客户，尽管没有一个客户占我们收入的10%以上。由于未能响应客户需求、客户需求减少、对竞争对手的销售增加、无法制造或发运产品和解决方案、供应链限制、贸易限制、制裁和禁运，对这些客户的销售可能会减少或取消。由于贸易限制，我们经历了销售额的被迫下降，并被阻止向某些关键客户销售大额订单，我们已经能够通过增加新客户和新业务来缓解这一问题。如果我们未来的销售额减少或失去关键客户，不能保证我们能够减轻此类减少或亏损的影响，这可能会对我们的收入、经营业绩和财务状况产生负面影响。
某些主要客户在与我们谈判合同安排时拥有强大的购买力和影响力。这些客户可能要求与我们的标准条款和条件有很大不同的合同条款。如果我们不能在规定的交货时间内提供数量和质量的产品，或者不能履行其他义务，大额订单也可能包括严重的合同责任。虽然我们试图在合同上限制我们的潜在责任，但我们可能会同意部分或全部这些条款，以确保这些订单并发展我们的业务。这些行动使我们面临重大的额外风险，这可能会对我们的经营业绩和财务状况造成实质性的不利影响。
行业整合和客户群之间的整合可能会导致竞争加剧，并可能损害我们的经营业绩。
我们的市场存在行业整合的潜力。随着公司试图加强或保持其在一个不断发展的行业中的市场地位，公司可能会被收购，也可能无法继续运营。在我们业务的某些领域是战略联盟伙伴的公司可能会收购我们的竞争对手或与之结盟，从而减少他们与我们的业务往来。我们认为，行业整合可能会带来更强大的竞争对手，并可能导致我们经营业绩的更大变异性，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。此外，特别是在通信市场，快速整合将导致客户减少，失去一个主要客户可能会对由更多参与者组成的客户市场预期不到的结果产生实质性影响。
此外，如果我们的客户群进行了整合，我们的客户可能会在谈判价格和其他销售条款时获得更多的筹码，这可能会对我们的盈利能力产生不利影响。此外，如果由于杠杆率增加，客户压力要求我们降低定价，导致毛利率下降，我们可以决定不以这样不太优惠的条款销售我们的解决方案，这将减少我们的收入。我们客户群之间的整合还可能导致对我们解决方案的需求减少，将我们的产品替换为与竞争对手的产品合并，以及取消订单，每一项都可能损害我们的经营业绩。
我们的收购、战略联盟、合资企业、内部重组和资产剥离可能会导致与预期不同的财务结果。
在正常的业务过程中，我们可能会与第三方就可能的收购、战略联盟、合资企业和资产剥离进行讨论。此外，我们偶尔会对内部结构进行更改，以使业务产品、服务和解决方案与市场需求保持一致，并获得成本协同效应和运营效率。作为这类交易的结果，我们的财务结果可能与我们自己或投资界在特定财政季度或长期内的预期不同。如果市场状况或其他因素导致我们改变战略方向，我们可能无法从这种交易或重组中实现预期的价值。此外，这类第三方交易往往有结算后安排，包括但不限于结算后调整、过渡服务、代管或赔偿，其财务结果可能难以预测。此外，收购和战略联盟可能需要我们将不同的公司文化、管理团队、员工和业务基础设施整合到我们现有的运营中，而不会影响新收购公司的业务运营。我们可能很难开发、制造和营销新收购的公司的产品，以提高新收购公司的业绩和扩大新收购公司的市场。被收购的公司可能不会提高我们的业务或产品线的表现，从而使我们无法从预期的协同效应中实现价值。根据收购的规模和复杂程度，实体的成功整合取决于各种因素，包括但不限于：
•通过合并被收购公司实现预期的成本节约、协同效应、商机和增长前景；
•新收购公司的产品在更广阔的邻近市场的生产、制造和营销的可扩展性；
•能够将新收购公司的运营、产品定义、价目表、交付以及对产品和解决方案的技术支持紧密地整合到我们现有的运营中；
•我们的基础设施、运营、政策和组织与被收购公司的基础设施、运营、政策和组织的兼容性；
•留住关键员工和/或客户；
•管理不同地理区域的设施和员工；以及
•管理与我们的战略合作伙伴、供应商和客户群的关系。
如果我们没有意识到这类交易的预期收益或协同效应，我们的综合财务状况、经营业绩、现金流和股票价格可能会受到负面影响。此外，我们可能会因收购或投资而记录大量商誉和其他资产，我们可能需要产生减值费用，这可能会对我们的综合财务状况和经营业绩产生不利影响。
任何不能以可接受的条件完成收购的行为都可能对我们的增长率和财务表现产生负面影响。
我们增长收入、收益和现金流的能力在一定程度上取决于我们识别并成功地以适当的价格收购和整合业务的能力，以及实现预期的协同效应和业务业绩的能力。由于各种原因，很难确定和完成合适的收购目标，包括但不限于有限的尽职调查、高估值、商业和知识产权评估、其他相关方、最终文件的谈判、成交条件的满足、需要以可接受的条件获得反垄断或其他监管批准，以及资金的可用性。如果不能以可接受的条件完成适当的收购，可能会对我们的增长率、收入和财务业绩产生不利影响。
我们未来可能需要额外的融资来满足我们的资本需求或进行机会性收购，而这些融资可能不会以对我们有利的条款(如果有的话)提供，而且可能会稀释现有股东的权益。
我们可能需要为我们的一般公司目的寻求额外的融资。例如，我们可能需要增加对研发活动的投资，或者需要资金进行收购。我们可能无法以对我们有利的条款获得任何所需的额外融资(如果有的话)。如果在可接受的条件下没有足够的资金可用，我们可能无法为我们的扩张提供资金，无法成功开发或增强解决方案，也无法应对竞争压力，任何这些都可能对我们的业务产生负面影响。如果我们通过发行额外的可转换债券或股权证券来为收购融资，我们现有的股东可能会经历股份稀释，这可能会影响我们股票的市场价格。如果我们通过发行股权证券来筹集更多资金，我们的股东将会经历他们的所有权权益被稀释的情况。如果我们通过发行债券筹集额外资金，我们的经营和支付股息的能力可能会因为限制性的公约而受到进一步的限制。
我们有未偿债务，未来可能会产生其他债务，这可能会对我们的财务状况、流动性和经营业绩产生不利影响。
我们目前有未偿债务，并且可以在循环信贷安排下借款。我们可能会在未来借入更多金额，并将未来借款的收益用于一般公司用途、未来收购、扩大我们的业务或回购我们已发行的普通股。
我们承担这笔债务，以及我们总债务水平的增加，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响，其中包括：
•需要我们运营现金流的一部分来支付这笔债务的利息；
•增加我们在一般不利经济和行业条件下的脆弱性；
•减少可用于资本支出和其他公司用途以及发展业务的现金流；以及
•限制了我们在规划或应对业务和行业变化方面的灵活性。
我们目前的循环信贷安排和定期贷款对我们施加了限制，包括对我们的资产创造留置权的能力和我们的子公司产生债务的能力的限制，并要求我们保持遵守特定的财务比率。我们遵守这些比率的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。此外，管理我们优先票据的契约包含可能对我们产生某些留置权的能力产生不利影响的契约。如果我们违反了任何公约，没有从贷款人那里获得豁免，那么，在适用的治疗期内，我们的未偿债务可以被立即宣布为到期和应付。
如果未来货币汇率大幅波动，我们的财务业绩可能会受到不利影响。
我们的大量解决方案都是以美元定价和支付的，尽管我们的许多解决方案都是以当地货币定价的，而工资、公用事业、税收和营销费用等大量特定类型的费用也是以当地货币支付的。我们的套期保值计划旨在减少，但不是完全消除，在任何给定的12-
在一个月内，汇率变动(包括由货币管制引起的汇率变动)的影响，可能会导致收入减少或费用增加，从而影响我们的业务、经营业绩和财务状况。然而，对于超过12个月的费用，我们的对冲策略不会减轻我们的汇率风险。此外，我们的货币对冲计划涉及第三方金融机构作为交易对手。这些交易对手的削弱或失败可能会对我们的套期保值计划和我们的财务状况产生不利影响，其中包括可用交易对手数量的减少、越来越不利的条款或交易对手未能履行套期保值合同。
天气条件的不稳定变化和气候变化的影响可能会损坏或摧毁战略设施，包括我们的总部，这可能会对我们的运营产生重大负面影响。
我们以及我们的客户和供应商很容易受到气候变化日益严重的影响。天气条件的不稳定变化，包括极端炎热或寒冷，可能会增加野火、洪水、暴风雪、飓风和其他与天气有关的灾害的风险。此类极端天气事件可能导致停电和网络中断，可能导致运营中断，并可能影响我们制造和运输产品的能力，这可能会对收入造成负面影响。极端条件造成的灾难可能会对我们的设施造成重大损害或破坏，导致我们的设施和运营暂时或长期关闭，以及修复或更换损坏或被摧毁的设施的巨额费用。这也可能导致员工住房的损失或损坏，员工搬迁到国家其他地区或不愿搬迁到战略位置，住房短缺，失去或无法招聘关键员工。这可能会对可用的劳动力造成不利影响、损坏或销毁库存、无法制造和交付解决方案、取消订单以及违反客户合同，从而导致收入减少。
如果我们的员工、工厂、设施或分销系统因灾难性事件而蒙受损失，我们的运营可能会受到严重损害。
我们的工厂、设施和分配系统很容易受到自然灾害或人为灾害的灾难性损失。我们的几个设施可能会因为它们的位置而受到地震或其他自然灾害造成的灾难性损失。例如，我们在加州的生产设施、总部和实验室，以及我们在日本的生产设施，都位于地震活动高于平均水平的地区。如果这些设施中的任何一个发生灾难性损失，可能会扰乱我们的运营，推迟生产、发货和收入，并导致修复或更换设施的巨额费用。此外，由于我们已经整合了我们的制造设施，如果在任何一个地点发生灾难，我们的运营更有可能受到中断。虽然我们为财产损失和业务中断投保，但对于地震或恐怖主义造成的中断或潜在损失，我们不提供保险或财务准备金。此外，我们的第三方保险承保范围将根据可用性、成本和我们关于风险保留的决定而在类型和金额上随时变化。经济状况和全球市场的不确定性可能会对我们能够获得第三方保险的成本和其他条款产生不利影响。如果我们的第三方保险承保范围受到不利影响，或者在我们选择自我保险的程度上，我们可能面临更大的风险，即我们的业务将受到灾难性损失的损害。
我们到2040财年在公司运营中实现净零排放的承诺将受到重大成本和法规的影响，这些成本和法规可能会影响业务运营、流程、收入和声誉。
2021年5月，该公司披露了在2040财年结束前实现净零范围1和范围2排放的承诺。该公司计划通过能效和节约措施、对可再生能源的投资以及有选择地购买经过认证的剩余排放补偿来减少能源消耗，从而履行这一承诺。该公司还在2021年9月承诺制定经批准的基于科学的目标，以符合将全球变暖控制在比工业化前水平高1.5摄氏度的范围内。除了我们的净零目标定义的范围1和范围2排放之外，公司还将制定相关类别的范围3减排和参与目标，作为我们对基于科学的目标的承诺的一部分。目标和指标的制定和实施可能需要重大且昂贵的资本改进、产品开发、制造流程和运输方法的改变。这些变化可能会大幅增加产品和解决方案的制造和运输成本，导致对客户的价格上涨，降低产品或解决方案的性能，并引起客户的不满，从而潜在地对我们的收入和盈利能力产生不利影响。
实现净零排放目标和指标可能需要遵守不断变化的法律和监管要求，这可能会导致我们改变或重新配置设施和运营，以满足监管标准。如果运营不合规，我们可能会受到民事或刑事诉讼、罚款和处罚，并被要求对设施和运营进行重大改变，并暂时或永久关闭不合规的运营，这可能导致业务中断和重大意外费用，延误或无法开发、制造和发货产品和解决方案，客户不满，收入损失和我们的声誉受损。
如果我们不能通过能源减排措施充分减少范围1和范围2的排放，或者我们在可再生能源方面的投资不成功，我们可能无法在2040财年实现净零排放承诺。如果我们不能实现范围3的削减和参与目标，我们就可能无法实现我们对以科学为基础的目标的承诺。如果不能实现公司的净零目标或基于科学的目标，承诺可能会导致
监管不合规、针对我们的刑事或民事诉讼、费用和罚款评估、无法开发、制造和发货产品、客户对我们的产品和解决方案不满、收入和盈利能力下降、股东诉讼以及对我们声誉的损害。
第三方可能会声称我们侵犯了他们的知识产权，我们可能会遭受巨额诉讼或许可费用，或者被阻止销售解决方案或服务。
不时有第三方声称我们的一个或多个解决方案或服务侵犯了他们的知识产权。我们在个案的基础上对此类索赔进行分析并采取行动。由于我们技术的复杂性和知识产权诉讼的不确定性，任何有关专利或其他知识产权的纠纷或诉讼都可能代价高昂且耗时，并可能分散我们的管理层和关键人员的业务运营。知识产权侵权索赔可能导致我们签订昂贵或限制性的许可协议(可能无法以可接受的条款获得，或者根本无法获得)，要求我们重新设计我们的某些解决方案(这将是昂贵和耗时的)和/或使我们面临重大损害或禁止开发和销售某些解决方案或服务的禁令。在我们的某些业务中，我们依赖第三方知识产权许可，我们不能保证这些许可将来会以对我们有利的条款提供给我们。
第三方可能会侵犯我们的知识产权，我们可能会遭受竞争损害或花费大量资源来执行我们的知识产权。
我们的成功在一定程度上取决于我们的专有技术，包括我们通过收购获得的技术。我们依靠各种知识产权，包括专利、版权、商标和商业秘密，以及保密条款和许可安排，来建立我们的专有权利。如果我们不成功地行使知识产权，我们的竞争地位可能会受到影响，这可能会损害我们的经营业绩。
我们未决的专利、版权和商标注册申请可能不被允许，或者竞争对手可能会对我们的专利、版权或商标的有效性或范围提出质疑。此外，我们的专利、版权、商标和其他知识产权可能不会为我们提供显著的竞争优势。为了准备分离和分销，我们在全球不同的司法管辖区申请了与我们的全球品牌名称相关的商标。在实质性司法管辖区对我们申请的任何成功反对都可能会给我们带来物质成本，或者使我们更难保护我们的品牌。不同的司法管辖区对商标和其他知识产权的保护程度和优先顺序差别很大。
我们可能需要花费大量资源来监控我们的知识产权，我们可能会也可能无法检测到第三方侵犯这些权利的行为。如果我们不能及时发现侵权行为并执行我们的知识产权，我们的竞争地位可能会受到损害，甚至根本不能。在某些情况下，我们可能会因为各种原因而选择不执行。此外，竞争对手可以通过围绕我们的知识产权进行设计或开发非侵权的竞争技术来避免侵权。在一些国家，知识产权和我们的执法能力可能无法获得或受到限制，这可能会使竞争对手更容易夺取市场份额，并可能导致公司收入损失。此外，我们的一些知识产权被授权给其他人，这使得他们可以利用这些知识产权与我们竞争。
如果我们的IT系统遭遇重大网络安全攻击或中断，我们的业务、声誉和运营结果可能会受到不利影响。
我们依赖多个集中式IT系统来提供解决方案和服务、维护财务记录、保留敏感数据(如知识产权、专有业务信息以及与客户、供应商和业务合作伙伴相关的数据)、处理订单、管理库存、处理向客户发货以及操作其他关键功能。这些信息的持续维护和安全关系到我们业务运营的成功和我们的战略目标。
尽管我们实施了网络安全措施，但我们的网络可能容易受到网络安全攻击、计算机病毒、入侵和类似的破坏。我们的网络安全措施包括但不限于实施防火墙、防病毒保护、补丁程序、日志监视器、例行备份、异地存储、网络审计以及例行更新和修改。尽管我们努力建立这些安全屏障，但当新的威胁出现时，我们可能无法跟上步伐，我们几乎不可能完全消除这种风险。网络安全攻击正在演变，包括但不限于恶意软件、试图未经授权访问数据，以及可能导致系统中断、未经授权发布机密或其他受保护信息以及损坏数据的其他电子安全漏洞。任何此类事件都可能对我们的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响，而且不能保证我们降低此类攻击风险的努力一定会成功。
此外，由于停电、硬件故障、电信故障、用户错误、新操作系统或软件的实施或现有系统和软件的升级、灾难或其他不可预见的事件，我们的IT系统可能容易受到损坏、中断、不稳定或停机的影响。此类事件可能导致业务流程中断、网络降级和系统停机，并有可能被第三方利用我们的关键资产
例如与我们的客户、供应商和业务合作伙伴相关的知识产权、专有业务信息和数据。此外，此类事件可能导致收入损失、采购订单丢失或减少、无法报告财务信息、诉讼、监管罚款和罚款，以及其他可能对我们的业务运营产生实质性影响的损害。如果发生此类中断，我们的客户和合作伙伴可能会对我们的解决方案失去信心，我们可能会失去业务或品牌声誉，从而对我们的业务运营结果和财务状况造成重大不利影响。
我们正在或将接受美国国税局和其他税务机关对我们的纳税申报表进行的持续税务审查。美国国税局或其他税务机关的任何此类审计或审查的不利结果可能会对我们的运营结果、财务状况和流动性产生重大不利影响。
我们正在或将接受美国国税局和不同司法管辖区的其他税务机关对我们的纳税申报表进行的持续税务审查。我们定期评估正在进行的税务检查产生不利结果的可能性，以确定我们的所得税拨备是否充足。这些评估可能需要相当大的估计和判断。与出售库存、服务、知识产权和成本分摊安排相关的公司间交易非常复杂，会影响我们的纳税义务。在计算我们的纳税义务时，涉及到在多个司法管辖区适用复杂的税收法律和法规的不确定因素。这些税务检查的结果可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。由于税务或有事项的复杂性，任何与经营有关的税务事项的最终解决可能会导致支付的金额大于或少于应计金额。
我们业务组合的变化或税收立法格局的变化可能会对我们的运营产生不利影响。
我们的有效税率可能会受到以下因素的不利影响：法定税率不同的国家之间收入构成的变化、递延税项资产估值额度的变化以及税法的变化。我们不能保证我们未来的实际税率是多少，因为其中一个原因是，我们经营业务的司法管辖区的税收政策存在不确定性。税法的改变，例如美国的税制改革，或经济合作暨发展组织(下称“经合组织”)为解决“税基侵蚀和利润转移”而制定的多司法管辖区行动计划所导致的税法改变，以及“数码经济”的征税，都可能影响我们的实际税率。
如果税法或激励措施改变或停止生效，我们的所得税可能会大幅增加。
我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳联邦税、州税和地方税。我们投入了大量资源来评估我们的税收状况和我们在全球范围内的税收拨备。我们的财务业绩和税收待遇容易受到美国和我们开展业务的其他司法管辖区税收、会计和其他法律、法规、原则和解释的变化的影响。随着有利于国内利益的经济和政治政策的存在，可能会有更多的国家制定税法，要么提高税率，要么减少或改变像我们这样的跨国公司可以获得的税收优惠。在我们开展重要业务的任何地区，一旦税法发生变化，我们可能无法维持目前的税率，也无法享受或维持任何提供的税收优惠的好处，只要提供了此类优惠。
我们目前受益于某些外国子公司的税收优惠，以鼓励投资或就业，其中最重要的是新加坡。新加坡的税收优惠要求满足特定条件，包括达到就业门槛、拥有某些资产，以及新加坡境内特定类型的投资活动。根据目前的税收环境，我们相信未来会根据需要满足这些条件，但不能保证税收环境不会改变，也不能保证这些条件会得到满足。
我们的新加坡税收优惠将于2024财年续签，但我们不能保证新加坡不会提前取消税收优惠。如果现有的新加坡激励措施被撤销或到期不续签，我们的税收可能会增加。我们不能保证我们有资格享受2024财年可能存在的任何新的激励机制。如果我们不能或不希望满足全部或部分税收优惠条件，我们可能会失去相关的税收优惠，并可能被要求退还之前提供的税收优惠。因此，我们的有效税率可能会高于如果我们保持税收优惠的好处，并可能损害我们的税后经营业绩。
如果我们不能留住和聘用关键人员，我们的业务就会受到影响。
我们未来的成功在一定程度上取决于我们关键的研究、工程、销售、营销、制造、执行和管理人员的持续服务，包括通过收购加入我们公司的人员。我们经营的市场是动态的，我们可能需要不时地通过重组、裁员和关闭网站来应对。我们相信，在我们运营的地区内，我们的薪酬水平是具有竞争力的。然而，在我们运营的地理区域，某些高科技专业的竞争也很激烈，留住关键员工可能会变得更加困难。如果我们不能留住和聘用足够数量的这些人员，我们可能无法实现关键目标，如推出有效的产品创新和实现财务目标，以及维持或扩大我们的业务。
如果我们不能令人满意地遵守某些规定，我们可能会受到严重的负面经济后果和民事或刑事处罚。
我们和我们的客户必须遵守各种重要的国际、联邦、州和地方法规，包括但不限于健康和安全法规，包括与新冠肺炎、包装、数据隐私、产品内容、环境、劳工和进出口法规相关的法规。这些规定很复杂，经常变化，而且随着时间的推移，往往会变得更加严格。我们被要求支付巨额费用来遵守这些规定，并对违反某些进出口规定的行为进行补救。如果我们未来未能遵守适用的政府法规，还可能导致我们的业务或部分业务停止、高额罚款、产品召回或罚款，以及我们继续或扩大业务的能力受到限制。如果对我们的解决方案的需求受到不利影响或我们的成本增加，我们的业务将受到影响。
我们的研发、制造和分销业务涉及使用危险物质，并受管理健康、安全和环境的国际、联邦、州和地方法律监管。我们还受到许多关于回收、产品包装和产品含量要求的国际、联邦、州和地方法律的监管。我们在美国境内外执行严格的环境和职业健康安全保护标准，即使在不受外国政府监管的情况下也是如此。我们相信，我们设施中的物业和运营在所有实质性方面都符合适用的环境和职业健康安全法律。尽管做出了这些努力，但不能保证我们将遵守所有适用的环境和工作场所健康和安全法律法规，违反这些法律和法规可能会导致民事或刑事制裁、罚款和处罚。
我们已制订内部资料处理政策及常规，以符合欧盟的一般资料保护规例(下称“一般资料保护规例”)及其他司法管辖区类似一般资料保护规例的资料私隐规例。我们现有的业务战略不依赖于汇总或销售个人身份信息，一般来说，Keysight不代表我们的客户处理个人身份信息。我们投入资源，以跟上我们开展业务的司法管辖区不断变化的数据隐私监管环境。尽管我们做出了努力，但不能保证我们会遵守数据隐私法规。与数据隐私相关的新法律、修订或对法规、行业标准和合同义务的解释可能会要求我们招致额外成本并限制我们的业务运营。如果我们不遵守GDPR或其他数据隐私法规，我们可能会被处以巨额罚款以及民事或刑事处罚，并可能损害我们的声誉或品牌，这可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
此外，我们的产品和运营还经常受到行业标准组织(如国际标准组织)的规则以及美国联邦通信委员会(Federal Communications Commission)等其他机构的监管。我们还必须遵守安全生产规则。如果我们不能充分解决这些规定中的任何一项，我们的业务可能会受到损害。
不遵守反腐败法可能会对我们的业务造成不利影响，并导致经济处罚。
由于我们拥有广泛的国际业务，我们必须遵守复杂的外国和美国法律法规，如美国《反海外腐败法》(Foreign Corrupt Practices Act)、英国《反贿赂法》(British Briefit Act)和其他禁止向政府官员行贿的当地法律，以及反竞争法规。虽然我们积极维护旨在确保持续遵守这些法律法规的政策和程序，但不能保证我们的员工、承包商或代理商不会违反这些政策和程序。违反这些法律法规可能会导致罚款和处罚、刑事制裁、对我们的业务行为以及我们在一个或多个国家提供解决方案的能力的限制，还可能对我们的品牌、吸引和留住员工的能力、国际业务、业务和经营业绩产生重大影响。
我们的业务和财务业绩可能会受到各种法律和监管程序的不利影响。
在正常的业务过程中，我们会受到法律诉讼、诉讼和其他索赔的影响，未来可能会受到更多索赔的影响，其中一些可能是实质性的。现有诉讼、诉讼和索赔的结果可能与我们的预期不同，因为诉讼的结果往往很难可靠地预测。各种因素或事态发展可能会导致我们改变目前对负债和相关保险应收账款的估计(如果适用)，或允许我们对以前不受合理估计影响的事项进行此类估计，例如重大司法裁决或判决、重大和解、重大监管发展或适用法律的变化。未来不利的裁决、和解或不利的发展可能会导致对我们的业务、经营业绩或财务状况产生不利影响的指控。
我们的内部控制可能会被认定为无效，这可能会对投资者对我们公司的信心、我们的股票价值和我们获得资金的渠道产生不利影响。
2002年的“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)要求我们提交一份由管理层提交的关于财务报告内部控制有效性的报告。我们正在投入大量的资源和时间来遵守这些规定。
财务报告要求的内部控制。然而，我们不能肯定这些措施将确保我们在未来设计、实施和保持对我们的财务流程和报告的充分控制，特别是在收购其他业务的情况下。将被收购的业务纳入我们的控制系统的任何困难都可能损害我们的经营业绩，或者导致我们无法履行我们的财务报告义务。不良的内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务信息失去信心，这可能会对我们的股票交易价格或我们获得资金的渠道产生负面影响，或者导致我们受到美国证券交易委员会的调查或制裁。
全球银行业和信贷市场的不利状况可能会对我们的现金投资价值产生不利影响，或损害我们的流动性。
我们的现金和现金等价物投资或持有在货币市场基金、定期存款账户和银行活期存款账户中。在某些情况下，金融市场的混乱可能会导致无法获得货币市场基金等传统上被视为高流动性的资产。我们投资的交易对手金融机构或基金的任何倒闭都可能对我们的现金和现金等价物头寸产生不利影响，进而影响我们的业绩和财务状况。
未来养老金资产的投资回报可能会低于预期，或者利率可能会下降，这需要我们为未来的计划做出重大的额外现金贡献。
我们发起了几个固定收益养老金计划，覆盖了我们许多受薪和小时工。2006年的联邦养老金保护法要求美国的每个计划都要保持一定的资本化水平，在美国以外的计划中可能也有类似的资金要求。由于我们不知道未来几年我们养老金资产的投资回报和公允价值是多少，也不知道任何时候的利率和贴现率可能是多少，因此不能保证适用的法律不会要求我们在未来做出实质性的计划贡献。任何此类捐款都可能对我们的财务状况产生不利影响。
过去运营造成的环境污染可能会使我们承担未偿还的成本，并可能损害现场运营以及相关物业的未来使用和价值，而持续运营造成的环境污染可能会使我们在未来承担重大责任。
我们的一些物业正在接受惠普公司(HP)的修复，原因是1999年安捷伦与惠普分离时已知的地下污染。关于安捷伦与惠普的分离，惠普和安捷伦达成了一项协议，根据该协议，惠普同意保留对这种地下污染的责任，执行所需的补救措施，并就该污染引起的索赔对安捷伦进行赔偿。安捷伦已经将其在本协议下的权利和义务转让给Keysight，涉及在分离过程中转移给我们的设施。因此，惠普将能够访问我们数量有限的物业来执行补救。尽管惠普同意最大限度地减少对此类物业现场运营的干扰，但补救活动和地下污染可能需要我们招致无偿费用，并可能损害现场运营以及这些物业未来的使用和价值。在与分离相关的情况下，安捷伦将直接赔偿我们与之相关的任何责任。我们不能确定惠普将继续履行其补救义务，或者安捷伦将继续履行其赔偿义务。
关于与安捷伦的分离，安捷伦还同意赔偿我们与过去从安捷伦转移到Keysight的所有物业的污染相关的任何责任。我们不能确定安捷伦是否会履行其赔偿义务。
我们目前的生产流程涉及使用受各种国际、联邦、州和地方环境法律监管的物质。因此，我们可能要承担环境污染的责任，而这些责任可能是巨大的。虽然我们的政策是对我们在美国境内外的工地实行严格的环保标准，但即使美国以外的工地不受外国政府的规管，我们也未必知道所有可能令我们负上责任的条件。
与我们普通股相关的风险
我们的股价可能会大幅波动。
我们的普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)上市，股票代码为“KEYS”。我们普通股的市场价格可能会大幅波动，这取决于许多因素，其中一些因素可能超出我们的控制，包括但不限于：
•由于与我们业务相关的因素，我们的经营结果会出现实际或预期的波动；
•经营战略的成败；
•我们的季度或年度收益，或本行业其他公司的收益；
•我们有能力根据需要获得第三方融资；
•我们或我们的竞争对手宣布重大收购或处置；
•会计准则、政策、指引、解释或者原则的变更；
•证券分析师未能覆盖我们的普通股；
•证券分析师盈利预估的变化或我们满足这些预估的能力；
•其他可比公司的经营业绩和股价表现；
•投资者对我们公司的看法；
•投资者认为可能影响我们的自然灾害或其他灾害；
•全球流行病的影响，如新冠肺炎；
•整体市场波动；
•任何重大诉讼或政府调查的结果；
•影响我们业务的法律或法规的变化；以及
•总体经济状况和其他外部因素。
股票市场一般都经历过波动，而这种波动往往与特定公司的经营业绩无关。这些广泛的市场波动可能会对我们普通股的交易价格产生不利影响。
此外，当一家公司的股票市场价格大幅下跌时，股东往往会对该公司提起证券集体诉讼。对我们提起诉讼可能会导致我们产生巨额成本，并可能分散管理层和其他资源的时间和注意力。
我们目前不为我们的普通股支付股息。
我们目前不为我们的普通股支付股息。未来向我们的股东支付任何股息，以及支付的时间和金额，都是我们董事会的自由裁量权。董事会关于股息支付的决定将取决于许多因素，如我们的财务状况、收益、资本要求、偿债义务、债务的限制性契约、行业惯例、法律要求、监管限制以及董事会认为相关的其他因素。我们不能保证我们将来会分红，或者如果我们开始分红，我们会继续分红。
我们修订和重述的公司注册证书和章程以及特拉华州法律中的某些条款可能会阻止或推迟对公司的收购，这可能会降低我们普通股的交易价格。
我们修订和重述的公司注册证书以及修订和重述的章程包含，特拉华州法律包含的条款旨在阻止强制性收购做法和不充分的收购要约，使此类做法或出价对竞购者来说代价高得令人无法接受，并鼓励潜在收购者与我们的董事会谈判，而不是试图敌意收购。这些规定包括但不限于：
•我们的股东无法召开特别会议；
•我们的股东在没有股东大会的情况下无法采取行动；
•股东如何在股东大会上提出议案或者提名董事参选的规则；
•董事会在未经股东批准的情况下发行优先股的权利；
•我们的董事会分为三个级别的董事，每个级别的任期交错三年，这一分类的董事会规定可能会使更换现任董事更加耗时和困难；
•规定股东只有在有理由的情况下才能罢免董事；
•我们的董事，而不是股东，填补董事会空缺的能力；以及
•要求持有我们至少80%有表决权股票的股东投赞成票才能修改我们修订和重述的公司注册证书中的某些条款(关于我们董事的数量、任期和免职，填补我们的董事会空缺，提名董事的提前通知，召开股东特别大会，股东书面同意采取行动，董事会修改章程的能力，在特拉华州法律允许的范围内免除董事的责任，为我们的股东可能发起的某些类型的诉讼和程序以及公司注册证书的修订提供独家论坛)以及我们修订和重述的章程中的某些条款(与
股东特别大会的召开、年度或特别大会上可能进行或审议的事务、股东事务和提名的预先通知、书面同意下的股东行动、董事的人数、任期、资格和罢免、填补董事会空缺、董事和高级管理人员赔偿以及章程修订)。
此外，由于我们没有选择豁免特拉华州一般公司法(“DGCL”)第203条的规定，这一条款还可能延迟或阻止一些股东可能支持的控制权变更。第203条规定，除有限的例外情况外，收购特拉华州公司(“有利害关系的股东”)超过15%的已发行有表决权股票的人或与其有关联的人，在该人成为有利害关系的股东之日之后的三年内，不得与该公司进行任何商业合并，包括通过合并、合并或收购额外股份，除非(I)在此之前，该公司的董事会批准了导致该股东成为有利害关系的企业合并或交易。(Ii)在导致该贮存商成为有利害关系的贮存商的交易完成后，该有利害关系的贮存商在交易开始时拥有该法团最少85%的有表决权股份(不包括为厘定已发行的有表决权股份(但不包括由该有利害关系的股东所拥有的未清偿表决权股份)，而该有表决权股份是由兼任高级人员的董事所拥有，或由雇员在雇员福利计划中持有，而在该计划中雇员并无秘密权利竞投或表决该计划所持有的股份)；或(Iii)在该时间当日或之后，该企业合并获该公司的董事会批准，并在股东大会上以该公司至少三分之二的已发行有表决权股票(并非由该利害关系股东拥有)的赞成票批准。(Iii)在该时间或之后，该企业合并获该公司董事会批准，并在股东大会上以至少三分之二的已发行有表决权股票的赞成票批准。
我们相信，这些条款将通过要求潜在收购者与我们的董事会谈判，并为我们的董事会提供更多时间来评估任何收购提议，从而保护我们的股东免受强制性或其他不公平收购策略的影响。这些规定并不是为了让我们免受收购的影响。然而，即使某些股东可能认为收购要约是有益的，并可能推迟或阻止我们的董事会认为不符合公司和股东最佳利益的收购，这些条款仍将适用。这些规定还可能阻止或阻止罢免和更换现任董事的尝试。
我们修订和重述的公司注册证书指定特拉华州的州法院，或者，如果没有位于特拉华州的州法院有管辖权，特拉华州地区的联邦法院，作为我们的股东可能发起的某些类型的诉讼和诉讼的唯一和独家论坛，这可能会阻止针对公司和我们的董事和高级管理人员的诉讼。
我们修订和重述的公司注册证书规定，除非董事会另有决定，否则特拉华州的州法院，或者如果特拉华州内没有州法院有管辖权，特拉华州地区的联邦法院将是代表我们提起的任何衍生诉讼或法律程序的唯一和独家论坛，任何声称我们的任何董事或高级管理人员违反对公司或我们的股东的受托责任的诉讼，任何根据任何条款对我们或我们的任何董事或高级管理人员提出索赔的诉讼。或任何针对我们或我们的任何董事或高级管理人员(受内部事务原则管辖)提出索赔的诉讼。这一排他性论坛条款可能会限制我们的股东在司法论坛上提出索赔的能力，这些股东认为有利于与我们或我们的董事或高级管理人员发生纠纷，这可能会阻止针对我们和我们的董事和高级管理人员的此类诉讼。
1B项。未解决的员工意见
没有。
第二项。属性
我们的行政办公室位于美国加利福尼亚州圣罗莎的一家自有设施内。我们在世界各地拥有或租赁140个运营设施，负责我们产品的制造、生产、研发(R&D)、管理、组装、销售、质量、保证测试、分销和包装。这些设施主要位于以下国家：美国、马来西亚、日本、中国、德国、印度、英国、台湾、西班牙、新加坡、意大利和罗马尼亚。截至2021年10月31日，我们在全球拥有或租赁了约620万平方英尺的空间，其中我们拥有约410万平方英尺，租赁约210万平方英尺。我们的销售设施总面积约为30万平方英尺。我们的制造工厂、研发设施、仓库和行政设施占地约510万平方英尺。我们的其他设施有大约80万平方英尺的空置空间，其中70万平方英尺租给了第三方。所有这些设施均保养妥善，适合在其内进行行动。
第三项。法律程序
2021年8月3日，我们与国防部国防贸易管制局、政治军事事务局、国务院签署了一项同意协议，以解决涉嫌违反《武器出口管制法》和《国际军火贩运条例》(ITAR)的问题。根据同意协议，我们将在三年内支付660万美元的罚款，其中250万美元被暂停支付，并将聘请一名特别合规主任三年。我们还参与诉讼、索赔、调查和诉讼，包括但不限于专利、商业和环境问题，这些都是在正常业务过程中出现的。虽然目前没有我们认为可能和合理地可能对我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响的悬而未决的事项，但诉讼的结果本质上是不确定的，结果很难预测。在任何悬而未决的诉讼或诉讼中，如果出现不利的结果，可能会导致重大的金钱损害赔偿或禁令救济。如果不利结果超出管理层的预期或不可预见，管理层可能没有为负债累算，这可能会影响我们在一个财务期间的业绩。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第二部分
第五项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
我们的普通股在纽约证券交易所上市，股票代码是“KEYS”。
截至2021年12月13日，Keysight普通股共有17858名登记在册的股东。
我们没有支付任何股息，我们预计在可预见的未来也不会支付任何现金股息。所有关于宣布和支付股息和股票回购的决定都由我们的董事会酌情决定，并将根据我们的财务状况、收益、增长前景、资金要求、适用法律以及董事会认为相关的任何其他因素定期进行评估。
本项目要求的有关股权薪酬计划的信息将包括在我们根据第14A条提交给证券交易委员会的委托书中的股权薪酬计划标题下，并通过引用并入本文。
发行人购买股权证券
下表汇总了该公司在截至2021年10月31日的会计季度内，根据交易日期购买了根据交易法第12条登记的股权证券的信息。在截至2021年10月31日的财年中，该公司购买的普通股总数为4361,542股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 购买的普通股总股数(1) | | 普通股加权平均每股支付价格(2) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的普通股总数(1) | | 根据该计划可购买的普通股的最大近似美元价值(1) |
| | | | | | | | |
| 2021年8月1日至2021年8月31日 | | — | | | — | | — | | | $ | 430,286,406 | |
| 2021年9月1日至2021年9月30日 | | 1,154,282 | | | $175.98 | | 1,154,282 | | | $ | 227,152,084 | |
| 2021年10月1日至2021年10月31日 | | 909,660 | | | $164.90 | | 909,660 | | | $ | 77,152,103 | |
| 总计 | | 2,063,942 | | | | | 2,063,942 | | | |
| | | | | |
| (1) | 2020年11月18日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权购买至多7.5亿美元的公司普通股。2021年11月18日，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，授权购买至多12亿美元的公司普通股，取代了之前批准的2020年11月的计划，根据该计划，剩余的7700万美元。
根据我们的股票回购计划，根据一般商业和市场条件以及其他投资机会，可能会不时通过公开市场购买、私下谈判交易或其他方式购买股票。所有该等股份及相关成本均作为库存股持有，并于交易日按成本法入账。 |
| (2) | 普通股每股支付的加权平均价不包括佣金成本。 |
第6项[已保留]
不适用。
第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
以下讨论应与本年度报告(Form 10-K)其他部分包含的合并财务报表及其附注一并阅读。本报告包含前瞻性陈述，包括但不限于有关我们销售到的市场的趋势、季节性、周期性和增长及其驱动因素的陈述，我们的战略方向，我们外国子公司的收益，补救活动，新的解决方案和服务的推出，我们解决方案满足市场需求的能力，我们制造工艺的变化，合同制造商的使用，地方政府法规对我们向供应商付款或进行运营能力的影响，我们的流动性状况，我们从运营中产生现金的能力，我们业务的增长，我们的投资采用新会计声明的潜在影响，我们的财务结果，我们的购买承诺，我们对养老金计划的贡献，我们福利计划的贴现率的选择和任何损益的确认，我们的成本控制活动，从我们的重组计划和其他成本节约举措中确认的节省和裁员，以及其他监管批准，我们完成的收购和其他交易的整合，我们向低成本地区的过渡，政治或经济不稳定的存在，贸易紧张加剧和出口管制法规收紧的影响，遵守8月2日规定的影响。2021年与国务院政治军事事务局国防贸易管制局签署的同意协议，对供应链的持续影响，与一种新的冠状病毒株(“新冠肺炎”)及其变种等大流行情况有关的政府任务，与净零排放承诺有关的影响, 由气候变化等环境条件引起的不稳定天气的影响，以及我们估计或预期的未来运营结果，这些都涉及风险和不确定性。由于各种因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，这些因素包括但不限于第二部分第1A项以及本年度报告10-K表其他部分所讨论的风险和不确定性。
概述和执行摘要
Keysight Technologies，Inc.(“我们”、“我们”、“Keysight”或“公司”)于2013年12月6日在特拉华州成立，是一家技术公司，通过提供用于通信、网络和电子行业电子系统的模拟、设计、验证、制造、安装、优化和安全操作的电子设计和测试解决方案，帮助企业、服务提供商和政府加速创新，以连接世界并确保其安全。我们还在客户的产品开发生命周期中提供定制、咨询和优化服务，包括启动协助、资产管理、正常运行时间服务、应用服务以及仪器校准和维修。
我们的财政年度结束是10月31日。除非另有说明，否则所有年份和日期均指我们的会计年度。
新冠肺炎大流行及相关供应链中断
我们的全球业务一直并将继续受到新冠肺炎全球大流行及其在美国和国际市场造成的波动和不确定性的影响。在截至2021年10月31日的一年中，包括美国在内的许多国家的政府继续发布命令和建议，试图减少疾病的进一步传播。这些命令包括行动管制和就地避难令、旅行限制、对公共集会的限制、学校关闭、社会距离要求、疫苗命令以及关闭除关键和必要服务和基础设施以外的所有其他服务和基础设施。我们与当地政府和卫生官员合作，在我们所有的地点实施健康和安全措施，我们已经重新开放了全球大部分地点，并显著提高了我们的生产和服务业务。由于达美航空变种的出现，让所有员工回到新冠肺炎之前水平的Keysight工厂的计划暂时被推迟。这场流行病导致了全球供应链的挑战，对我们采购某些部件的能力产生了不利影响，在某些情况下，这影响了我们制造产品的能力，并导致我们向客户交付解决方案的延迟。
有关新冠肺炎对我们的运营、经营业绩和财务状况的相关风险的讨论，请参见“第1A项”。风险因素。“
截至2021年10月31日、2020年和2019年10月31日的年度
我们在第二季度的后半个季度意识到了新冠肺炎病毒控制措施最显著的影响，并持续到2020财年的第三季度，此后每个季度都会有连续的改善。在截至2020年10月31日的年度内，我们的订单、收入和利润率受到全球生产设施中断和关闭导致的工厂关闭和供应链中断的不利影响，导致前期比较疲软。
2021年的总订单为53.56亿美元，与2020年相比增长了18%。与2020年相比，外汇流动和收购分别为2021年的订单增长贡献了1个百分点。所有地区的订单都实现了两位数的增长。2020年的总订单为45.28亿美元，与2019年相比增长了2%。外国
汇率变动对同比影响微乎其微。与2019年相比，与收购相关的订单为2020年的订单增长贡献了1%。亚太地区的订单增长部分被欧洲的下滑所抵消，而美洲的订单增长则持平。
与2020年相比，2021年49.41亿美元的收入增长了17%。与2020年相比，外汇变动和收购分别为2021年的收入增长贡献了1个百分点。与2020年相比，通信解决方案集团和电子工业解决方案集团的收入都有所增长，这得益于所有地区和市场的强劲需求。来自通信解决方案集团和电子工业解决方案集团的收入分别约占2021年总收入的71%和29%。与2019年相比，2020年的收入为42.21亿美元，下降了2%。外汇走势对同比影响不大。与2019年相比，与收购相关的收入对2020年的收入产生了1个百分点的有利影响。与2019年相比，通信解决方案集团和电子工业解决方案集团的收入都有所下降，原因是网站关闭和与新冠肺炎大流行相关的供应链中断的影响。来自通信解决方案组和电子工业解决方案组的收入分别约占2020年总收入的74%和26%。
2021年的净收入为8.94亿美元，而2020年和2019年的净收入分别为6.27亿美元和6.21亿美元。与2020年相比，2021年净收入的增长主要是由于收入增加、与收购相关的余额摊销减少和所得税支出减少，但部分抵消了可变人员相关成本的增加、研发投资的增加、与保险结算相关的一次性前期收益导致的营业收入下降、部分结算我们的荷兰固定福利计划造成的亏损以及收购业务的增量成本。与2019年相比，2020年净收入的增长是由有利的组合、可变薪酬的下降和可自由支配支出的减少推动的，但部分被网站关闭和供应链中断的影响导致的收入减少以及所得税支出增加所抵消。2021年、2020年和2019年，我们分别产生了13.22亿美元、10.16亿美元和9.98亿美元的运营现金流。
展望
我们的战略是提供率先推向市场的解决方案，帮助客户开发新技术和加速创新，这为长期增长提供了平台。我们预计我们的客户将继续在某些下一代技术上进行研发投资。我们仍处于5G/6G、下一代汽车、物联网(IoT)和国防现代化等技术的早期市场阶段，预计技术投资将继续下去。我们继续密切关注当前与贸易、关税、货币和财政政策、疫情或流行病相关的宏观环境，如新冠肺炎疫情，以及相关的全球供应链挑战。我们仍然对我们的长期市场增长趋势和我们的运营模式的实力充满信心。
货币汇率风险敞口
由于我们的全球经营和融资活动，我们的收入、成本和支出以及货币资产和负债都受到外币汇率变化的影响。我们在短期和预期的基础上对不以子公司功能货币计价的收入、支出和资产负债表风险进行对冲。套期保值的结果已经包含在我们的综合经营报表中。我们在综合资产负债表和综合业务表的个别项目中经历了一些波动，因为我们的对冲计划并不是为了抵消每一类收入、费用、货币资产和负债的汇率变动。我们的套期保值计划旨在对冲基于长达12个月的滚动期的短期货币走势。因此，从长远来看，我们会受到汇率波动的影响。在一定程度上，如果我们被要求以外币支付全部或部分收购价格，我们可以签订外汇合同，以降低汇率变动影响交易美元成本的风险。
运营业绩-截至2021年10月31日、2020年和2019年10月31日的年度
收入
收入在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时确认，金额反映了我们预期用这些产品或服务换取的对价。退货记录在从客户那里收到的那段时间内，从历史上看，退货并不是实质性的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， | | 2021年比2020年
%变化 | | 2020年比2019年
%变化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| | (单位：百万) | | | | |
| 收入： | | | | | | | | | |
| 产品 | $ | 4,050 | | | $ | 3,432 | | | $ | 3,554 | | | 18% | | (3)% |
| 服务和其他 | 891 | | | 789 | | | 749 | | | 13% | | 5% |
| 总收入 | $ | 4,941 | | | $ | 4,221 | | | $ | 4,303 | | | 17% | | (2)% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， | | 2021年比2020年
%变化 | | 2020年比2019年
%变化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| 占总收入的百分比： | | | | | | | | | |
| 产品 | 82 | % | | 81 | % | | 83 | % | | 1% | | (2)% |
| 服务和其他 | 18 | % | | 19 | % | | 17 | % | | (1)% | | 2% |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | | | |
下表提供了截至2021年10月31日和2020年10月31日的年度按地理区域划分的收入变化百分比，包括和不包括外汇变动的影响，与上一年相比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 同比变化% |
| | 2021年比2020年 | | 2020年比2019年 |
| 地理区域 | 实际 | | 货币调整后 | | 实际 | | 货币调整后 |
| 美洲 | 22 | % | | 22 | % | | (5) | % | | (5) | % |
| 欧洲 | 18 | % | | 14 | % | | (5) | % | | (6) | % |
| 亚太地区 | 13 | % | | 12 | % | | 2 | % | | 2 | % |
| 总收入 | 17 | % | | 16 | % | | (2) | % | | (2) | % |
在截至2021年10月31日的一年中，所有地区的收入都出现了增长。外汇走势对2021年总收入增长产生了1个百分点的有利影响，其中欧洲和亚太地区的有利影响分别为4个百分点和1个百分点。在截至2020年10月31日的一年中，美洲和欧洲的收入下降，但亚太地区的增长部分抵消了这一下降，原因是与新冠肺炎疫情相关的临时网站关闭和供应链中断的影响。外汇走势对2020年的总收入产生了无形的影响，在欧洲产生了1个百分点的有利影响。
积压
积压代表已预订订单的预期收入金额，包括尚未交付给客户的商品和服务订单、已开票但尚未确认为收入的订单，以及已发货但未开票、等待客户接受和/或完成对客户的承诺的商品订单。截至2021年10月31日，我们的未填补积压约为21.15亿美元，而2020年10月31日约为17.09亿美元，这主要是由于订单强劲增长，以及订单至收入周期更长的解决方案销售额增加所致。我们预计，大部分未填补的积压将在六个月内确认为收入。虽然任何特定日期的积压都可以作为短期营收表现的指标，但不一定是中长期营收表现的可靠指标。
成本和开支
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， | | 2021年比2020年
%变化 | | 2020年比2019年
%变化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| 产品毛利率 | 62.4 | % | | 60.0 | % | | 59.5 | % | | 2ppt | | 1个PPT |
| 服务和其他业务的毛利率 | 60.7 | % | | 60.0 | % | | 56.0 | % | | 1个PPT | | 4ppt |
| 总毛利率 | 62.1 | % | | 60.0 | % | | 58.9 | % | | 2ppt | | 1个PPT |
| 营业利润率 | 21.9 | % | | 18.1 | % | | 16.5 | % | | 4ppt | | 2ppt |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | | | | |
| 研发 | $ | 811 | | | $ | 715 | | | $ | 688 | | | 13% | | 4% |
| 销售、一般和行政 | $ | 1,195 | | | $ | 1,097 | | | $ | 1,155 | | | 9% | | (5)% |
| 其他营业费用(收入)，净额 | $ | (17) | | | $ | (44) | | | $ | (20) | | | (61)% | | 118% |
与2020年相比，2021年的毛利率增长了2个百分点，主要是由于与收购相关的余额摊销减少和营收增加，但与人相关的可变成本上升部分抵消了这一影响。与2019年相比，2020年的毛利率增长了1个百分点，主要是由于有利的组合和较低的可变薪酬，部分抵消了由于网站关闭和供应链中断的影响导致的收入减少。
2021年超额和过时库存费用为2,700万美元，2020年为2,900万美元，2019年为2,700万美元。
与2020年相比，2021年研发费用增长了13%，主要原因是对我们终端市场和尖端技术关键增长机会的更多投资，可变人员相关成本的增加，以及收购企业的增量成本。与2019年相比，2020年研发支出增长了4%，主要原因是对我们终端市场和前沿技术关键增长机会的更多投资，以及收购业务的增量成本，但可变薪酬下降和新冠肺炎相关中断导致的可自由支配支出减少部分抵消了这一增长。
与2020年相比，2021年的销售、一般和行政费用增加了9%，主要原因是可变成本和其他人员相关成本、基础设施相关成本和被收购企业的增量成本增加，但由于新冠肺炎相关中断导致差旅和营销相关成本下降，这部分抵消了这一增长。与2019年相比，2020年的销售、一般和行政费用下降了5%，主要原因是新冠肺炎相关中断导致的差旅和营销相关成本下降，以及可变成本和其他与人员相关的成本，但被收购业务的增量成本部分抵消。
其他运营费用(收入)，2021年、2020年和2019年的净收入分别为1700万美元、4400万美元和2000万美元。其他运营费用(收入)，2020年净额包括保险和解的一次性收益3200万美元。
与2020年相比，2021年的营业利润率增加了4个百分点，主要是由于毛利率增长和营业费用占销售额的百分比下降。与2019年相比，2020年的营业利润率上升了2个百分点，主要原因是有利的收入组合，新冠肺炎相关中断导致的旅行和营销相关成本下降，以及可变薪酬，但部分被收入下降所抵消。
截至2021年10月31日，我们的员工人数约为14,300人，而截至2020年10月31日，我们的员工人数约为13,900人。
利息收支
2021年、2020年和2019年的利息收入分别为300万美元、1100万美元和2300万美元，主要与我们现金余额的利息有关。2021年、2020年和2019年的利息支出分别为7900万美元、7800万美元和8000万美元，主要与我们优先票据的利息有关。
其他收入(费用)，净额
2021年、2020年和2019年的其他收入(支出)净额分别为600万美元、6300万美元和6100万美元，主要包括与我们的固定福利和退休后福利计划相关的收入(利息成本、预期资产回报率、摊销净精算损失和先前服务信贷，以及结算和削减的收益(亏损))以及我们股权投资的公允价值变化。与2020年相比，2021年净其他收入减少的原因是我们的荷兰固定福利计划部分结算造成1600万美元的亏损，以及净精算摊销增加。
损失。我们还确认了截至2020年10月31日和2019年10月31日的年度保险收益分别为900万美元和1500万美元。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 所得税拨备 | $ | 116 | | | $ | 134 | | | $ | 94 | |
| 实际税率 | 11 | % | | 18 | % | | 13 | % |
2021年、2020年和2019年的有效税率分别为11%、18%和13%。这几年的税率都低于美国法定税率，这主要是因为在非美国司法管辖区以较低法定税率征税的全球收益所占比例。2020年至2021年有效税率的下降是由于非美国收益的管辖组合发生了变化，被美国对非美国收益征税的增加所抵消，由于2021年荷兰净营业亏损的估值免税额的发放而减少，以及由于与基于整合计划最终确定的收购时估计相比，被收购实体整合的2021年实际税收影响减少。2019年至2020年实际税率的提高，主要是因为2019年释放税收准备金带来的好处。
Keysight受益于多个司法管辖区的税收优惠，尤其是新加坡和马来西亚，这些司法管辖区给予美国的税收优惠需要在未来的不同时间更新。税收优惠对某些类别的收入提供了较低的税率，并要求这些司法管辖区的投资和就业或特定类型的收入的门槛。新加坡的税收优惠将于2024年续签，马来西亚的税收优惠将于2025年续签。税收优惠的影响在2021年、2020年和2019年分别减少了7000万美元、5300万美元和4700万美元的所得税。从2020年到2021年，税收优惠的增加主要是因为非美国收入的管辖组合发生了变化，这增加了2021年按激励性税率征税的收入。
在计算我们的税务责任时，涉及在多个司法管辖区应用复杂的税务法律和规例的不明朗因素。尽管《所得税不确定性会计准则》规定使用确认和计量模式，但确定不确定的税收状况是否达到这些门槛将继续需要管理层做出重大判断。根据关于所得税不确定性会计的指导意见，对于所有美国和其他税务管辖区，我们根据我们对是否应支付额外税款和利息以及应支付的额外税款和利息的估计，确认预期税务审计问题的潜在责任。我们将与未确认税收优惠相关的利息和罚款计入综合经营报表的所得税拨备。应计利息和罚金计入合并资产负债表中的相关税负项目。
目前，管理层认为未来或目前正在进行的任何审查结果都不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。我们相信，我们有足够的拨备，以应付税务审查可能导致的任何调整。然而，税务检查的结果不能肯定地预测。如果在任何未来或当前正在进行的审查中出现的任何税务问题的解决方案与管理层的预期不一致，我们可能需要在解决方案发生期间调整所得税的税收拨备。
美国联邦所得税申报单和大多数州所得税申报单的开放纳税年度是从2017年11月1日到本纳税年度。对于我们的大多数外国实体来说，开放纳税年度是从2015年11月1日到本纳税年度。对于某些外国实体，纳税年度最多可以追溯到2008年。鉴於各税务管辖区仍须审查的年数及众多事项，我们无法估计未确认的税务优惠余额可能出现的变动幅度。
Keysight 2018财年的美国联邦所得税申报单目前正在接受美国国税局(Internal Revenue Service)的审查。减税和就业法案于2017年12月颁布，对之前未汇回美国的外国收入征收一次性美国税，称为过渡税，Keysight的2018年美国联邦所得税申报单中报告了这一点。
该公司2008纳税年度正在马来西亚接受审计。这个纳税年度早于我们与安捷伦分道扬镳之前。然而，根据安捷伦公司和Keysight公司在分离时就税务问题达成的协议，对于包括马来西亚在内的某些实体，任何历史上的税务责任都由Keysight公司负责。2017年第四季度，Keysight为与知识产权相关的收益支付了6800万美元的所得税和罚款。我们向马来西亚所得税特别专员和高等法院提出的上诉均未成功。我们已向上诉法庭提交上诉通知书。该公司认为，目前的评估有许多抗辩理由；马来西亚2008纳税年度的诉讼时效已经关闭，有问题的收入在马来西亚免税。该公司对这一评估提出异议，并寻求一切途径，以有利于公司的方式解决这一问题。
细分市场概述
我们有两个可报告的运营部门，通信解决方案组和电子工业解决方案组。每个部门的盈利能力都是在不包括基于股票的薪酬支出、与收购相关的余额的摊销、收购和整合成本、与北加州野火相关的保险和解收益、重组成本、利息收入、利息支出和其他项目之后衡量的。
通信解决方案组
通信解决方案集团为遍布全球商业通信、航空航天、国防和政府终端市场的客户提供服务。该集团的解决方案包括电子设计和测试软件、电子测量仪器、系统和相关服务。这些解决方案用于电子设备和网络的模拟、设计、验证、制造、安装和优化。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， | | 2021年比2020年
%变化 | | 2020年比2019年
%变化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| | (单位：百万) | | | | |
| 总收入 | $ | 3,523 | | | $ | 3,132 | | | $ | 3,177 | | | 12% | | (1)% |
与2020年相比，2021年通信解决方案集团的收入增长了12%。与2020年相比，外汇变动和收购分别为2021年的收入增长贡献了1个百分点。在对我们的产品和差异化解决方案的强劲需求的推动下，航空航天、国防和政府以及商业通信市场的收入都有所增长。在美洲和欧洲强劲增长的推动下，所有地区的收入都出现了增长。与2019年相比，2020年通信解决方案集团的收入下降了1%。外汇走势对同比影响不大。与2019年相比，与收购相关的收入对2020年的收入产生了1个百分点的有利影响。航空航天、国防和政府市场的收入下降，而商业通信市场的收入持平，这主要是由于新冠肺炎疫情的影响导致网站暂时关闭和供应链中断。美洲和欧洲的收入下降被亚太地区的增长部分抵消。
2021年，来自商业通信市场的收入约占通信解决方案集团总收入的68%，与2020年相比增长了8%，其中美洲和欧洲的增长被亚太地区的下降部分抵消。收入增长是由整个通信生态系统经济状况改善推动的，但部分被中国贸易限制的影响所抵消。2021年，我们将继续看到5G投资，这得益于通信系统方方面面的持续重新设计，包括无线接入、基础设施、有线技术、数据中心和云。2020年，来自商业通信市场的收入约占通信解决方案集团总收入的70%，与2019年持平，亚太地区的增长被美洲和欧洲的下降所抵消。2020年，收入持平，主要是由于在从开发到部署的整个设计生命周期内对5G的持续投资，但与新冠肺炎相关的网站关闭和供应链中断抵消了这一影响。
2021年，来自航空航天、国防和政府市场的收入约占通信解决方案集团总收入的32%，与2020年相比增长了23%，所有地区的收入都在增长。强劲的收入增长是由客户需求的增加以及对太空、卫星、电磁频谱运营以及5G和早期6G研究应用等新商业技术的持续投资推动的。2020年，来自航空航天、国防和政府市场的收入约占通信解决方案集团总收入的30%，与2019年相比下降了5%，所有地区的收入都在下降。收入下降的主要原因是与新冠肺炎相关的网站关闭和供应链中断，以及
欧洲和亚洲。我们继续看到我们的电磁频谱仿真平台的优势，以及雷达、太空、卫星和5G的解决方案。
毛利率和营业利润率
下表提供了2021年与2020年、2020年与2019年的通信解决方案集团利润率、费用和运营收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， | | 2021年比2020年
%变化 | | 2020年比2019年
%变化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| 总毛利率 | 65.3 | % | | 65.2 | % | | 64.0 | % | | — | | 1个PPT |
| 营业利润率 | 26.5 | % | | 24.7 | % | | 23.4 | % | | 2ppt | | 1个PPT |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | | | | |
| 研发 | $ | 589 | | | $ | 530 | | | $ | 511 | | | 11% | | 4% |
| 销售、一般和行政 | $ | 791 | | | $ | 749 | | | $ | 790 | | | 6% | | (5)% |
| 其他营业费用(收入)，净额 | $ | (12) | | | $ | (9) | | | $ | (11) | | | 34% | | (15)% |
| 营业收入 | $ | 932 | | | $ | 773 | | | $ | 743 | | | 20% | | 4% |
与2020年相比，通信解决方案集团2021年的毛利率持平，因为收入增加带来的收益被更高的可变人员相关成本所抵消。与2019年相比，通信解决方案集团2020年的毛利率增长了1个百分点，主要是由于有利的收入组合和高度差异化的解决方案，但部分被新冠肺炎相关网站关闭和供应链中断导致的收入减少所抵消。
与2020年相比，2021年的研发支出增长了11%，这是由于对我们终端市场和尖端技术关键增长机会的更多投资、更高的可变人员相关成本、基础设施相关成本以及收购企业的增量成本。与2019年相比，2020年的研发支出增长了4%，主要原因是对终端市场和前沿技术关键增长机会的投资增加，收购业务的增量成本以及基础设施相关成本的增加，但由于新冠肺炎相关中断导致可变薪酬和差旅成本下降，这部分抵消了这一增长。
与2020年相比，2021年的销售、一般和行政费用增加了6%，主要是由于基础设施相关、销售和可变的人员相关成本上升。与2019年相比，2020年的销售、一般和行政费用下降了5%，原因是可变薪酬下降，以及新冠肺炎相关中断导致的可自由支配支出减少，基础设施相关成本和营销成本降低，但被收购企业的增量成本部分抵消。
其他运营费用(收入)净额主要包括物业租金收入，2021年收入为1200万美元，2020年为900万美元，2019年为1100万美元。
营业收入
2021年的运营收入增加了1.59亿美元，相应的收入增加了3.91亿美元。2020年的运营收入增加了3000万美元，而相应的收入下降了4500万美元。
与2020年相比，2021年的营业利润率增加了2个百分点，这是由于收入增加以及销售、一般和行政费用占销售额的百分比降低带来的毛利率增长。在有利的组合和高度差异化的解决方案的推动下，2020年的营业利润率比2019年提高了1个百分点，而销售、一般和管理费用下降。
电子工业解决方案集团
电子工业解决方案集团在广泛的电子工业终端市场提供测试和测量解决方案及相关服务，专注于汽车和能源行业的高价值应用，以及消费电子、教育、通用电子设计和制造以及半导体设计和制造的测量解决方案。该集团提供电子测量仪器、设计和测试软件和系统以及用于电子设备的模拟、设计、验证、制造、安装和优化的相关服务，以及使用人工智能和机器学习来自动化测试创建和测试执行的自动测试软件。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， | | 2021年比2020年
%变化 | | 2020年比2019年
%变化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| | (单位：百万) | | | | |
| 总收入 | $ | 1,418 | | | $ | 1,089 | | | $ | 1,135 | | | 30% | | (4)% |
与2020年相比，电子工业解决方案集团2021年的收入增长了30%。外汇走势对收入产生了1个百分点的有利影响。与2020年相比，与收购相关的收入为2021年的收入增长贡献了2个百分点。收入的增长是由于半导体测量解决方案、通用电子测量以及汽车和能源的增长，这主要是由于对先进技术节点、电动汽车和视听技术的持续投资，以及为满足需求而进行的产能扩张。我们继续看到在下一代半导体和新的移动技术方面的投资，以及在一般电子测量方面的增长。与2020年相比，2021年所有地区的收入都有所增长。
与2019年相比，电子工业解决方案集团2020年的收入下降了4%。2020年，外汇走势对收入产生了无形的影响。与收购相关的收入对同比增长产生了1个百分点的有利影响。收入下降的主要原因是由于新冠肺炎疫情的影响，网站暂时关闭和供应链中断。在下一代技术持续投资的推动下，半导体测量解决方案的增长部分抵消了汽车和能源以及一般电子测量的下降。与2019年相比，2020年所有地区的收入都有所下降。
毛利率和营业利润率
下表提供了电子工业解决方案集团2021年与2020年和2020年与2019年的利润率、费用和运营收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， | | 2021年比2020年
%变化 | | 2020年比2019年
%变化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| 总毛利率 | 64.2 | % | | 62.7 | % | | 61.1 | % | | 2ppt | | 2ppt |
| 营业利润率 | 31.3 | % | | 27.1 | % | | 25.9 | % | | 4ppt | | 1个PPT |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | | | | |
| 研发 | $ | 199 | | | $ | 167 | | | $ | 159 | | | 20% | | 4% |
| 销售、一般和行政 | $ | 272 | | | $ | 224 | | | $ | 244 | | | 21% | | (8)% |
| 其他营业费用(收入)，净额 | $ | (5) | | | $ | (4) | | | $ | (4) | | | 20% | | 6% |
| 营业收入 | $ | 444 | | | $ | 296 | | | $ | 294 | | | 50% | | 1% |
2021年的毛利率比2020年增长了2个百分点，主要是由于收入增加和有利的组合。与2019年相比，2020年的毛利率增长了2个百分点，主要是由于有利的组合，但部分被新冠肺炎相关网站暂时关闭和供应链中断导致的营收下降所抵消。
与2020年相比，2021年的研发费用增加了20%，主要原因是对我们终端市场和尖端技术关键增长机会的更多投资，收购业务的增量成本，以及与人相关的可变成本上升。与2019年相比，2020年的研发费用增长了4%，这主要是由于对我们终端市场和前沿技术关键增长机会的更多投资，以及被收购业务的增量成本的增加，但由于与新冠肺炎相关的中断导致可变薪酬和差旅成本下降，这部分抵消了这一增长。
与2020年相比，2021年的销售、一般和管理费用增加了21%，这主要是由于收购业务的增量成本、更高的销售成本、更高的基础设施相关成本和可变的人员相关成本。与2019年相比，2020年的销售、一般和行政费用下降了8%，主要原因是销售、基础设施相关和营销相关成本降低，以及新冠肺炎相关中断导致的差旅成本减少，但被收购业务的增量成本部分抵消。
其他运营费用(收入)，净额主要包括物业租金收入，2021年的收入为500万美元，2020年和2019年的收入为400万美元。
营业收入
2021年的运营收入增加了1.48亿美元，相应的收入增加了3.29亿美元。2020年的运营收入增加了200万美元，而相应的收入下降了4600万美元。
与2020年相比，2021年的营业利润率上升了4个百分点，主要是由于收入增加和有利的组合以及运营费用占销售额的百分比降低带来的毛利率增长。与2019年相比，2020年的营业利润率上升了1个百分点，主要原因是有利的组合以及新冠肺炎相关中断导致的运营费用下降，但营收下降部分抵消了这一影响。
财务状况
流动性与资本资源
我们的流动性受到许多因素的影响，其中一些因素是基于我们业务的正常持续运营，一些因素是由与全球经济和市场相关的波动引起的。我们的现金余额在世界各地的许多地方产生和持有。在某些情况下，地方政府的规定可能会限制我们转移现金余额以满足现金需求的能力。我们目前预计这样的法规和限制不会影响我们向供应商付款并在我们的全球组织中开展业务的能力。
现金流概述
我们的主要现金流活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日止的年度 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 1,322 | | | $ | 1,016 | | | $ | 998 | |
| 用于投资活动的净现金 | $ | (353) | | | $ | (442) | | | $ | (196) | |
| 用于融资活动的净现金 | $ | (671) | | | $ | (413) | | | $ | (122) | |
经营活动
由于营运资金需求、所得税、浮动工资、养老金资金和其他项目的支付时间影响报告的现金流，经营活动的现金流可能会在不同时期之间大幅波动。
与2020年相比，2021年经营活动提供的净现金增加了3.06亿美元，与2019年相比增加了1800万美元。
·2021年净收入比2020年增加2.67亿美元。净收入的非现金调整减少了5400万美元，主要是因为递延税金增加了9400万美元，摊销减少了4600万美元，部分抵消了这一减少额被与保险回收财产、厂房和设备有关的一次性收益3200万美元(反映为投资活动的现金)、部分结算我们的荷兰固定福利计划造成的1600万美元的亏损、折旧增加1300万美元、基于股票的薪酬支出增加1100万美元以及其他杂项非现金活动增加的1400万美元所抵消。
与2019年相比，2020年的净收入增加了600万美元。与2019年相比，2020年的非现金调整增加了3400万美元，主要是因为递延税支出增加了4300万美元，基于股票的薪酬支出增加了1000万美元，摊销费用增加了1000万美元，折旧费用增加了800万美元，部分被与2017年加州北部野火损失相关的保险和解收益3200万美元的调整所抵消，这反映在投资活动中，以及其他杂项非现金活动减少了700万美元。
·2021年应收账款、存货和应付账款合计使用净现金1.12亿美元，而2020年和2019年分别为3100万美元和1.05亿美元。应收账款、存货和应付账款合计产生或使用的现金流取决于现金转换周期，即从我们支付购买原材料和部件的天数到从客户那里收取现金的天数，在一段时间内可能会受到发货和购买时间以及收款和付款时间的显著影响。
•2021年，为退休和退休后福利提供的净现金为700万美元，而2020年和2019年的净现金使用量分别为1.08亿美元和3700万美元。公司对我们的美国定义福利的贡献
2021年、2020年和2019年的计划分别为零、1亿美元和零。2021年、2020年和2019年，该公司对我们的非美国固定福利计划的贡献分别为800万美元、1000万美元和2600万美元。我们在2021年、2020年和2019年没有为Keysight Technologies，Inc.退休人员健康计划(“美国退休后福利计划”)捐款。
•2021年期间，其他资产和负债的总变动提供了1.41亿美元的净现金，而2020年和2019年提供的净现金分别为8200万美元和1.07亿美元。2021年和2020年活动之间的差异主要是因为可变薪酬应计项目、支付净额以及递延收入的现金流入增加，但与去年同期相比，预付流动资产的增加部分抵消了这一差额。2020年和2019年活动之间的差异主要是由于递延收入的现金流入减少，但与去年同期相比，递延工资税增加了2100万美元，应付所得税的现金增加，部分抵消了这一差额。2020年和2019年，我们分别获得了500万美元和3700万美元的保险收益，与2017年加州北部野火和2016年新加坡仓库火灾的恢复相关。
投资活动
投资活动中的现金净变化主要涉及对房地产、厂房和设备的投资，以及支持我们增长的业务收购。
与2020年相比，2021年用于投资活动的净现金减少了8900万美元，与2019年相比增加了2.46亿美元。与2020年相比，房地产、厂房和设备投资增加了5700万美元，与2019年相比减少了300万美元。2021年资本支出的增加是由提高供应链弹性的资本投资推动的。
2021年，我们将3.53亿美元用于投资活动，包括1.74亿美元用于购买房产、厂房和设备；1.02亿美元(扣除收购的1100万美元现金)用于收购协议解码和互操作性无线测试和测量解决方案的领先者Sanjole Inc.；以及7600万美元(扣除收购的现金净额)用于其他收购活动。
在2020年，我们将4.42亿美元用于投资活动，包括1.17亿美元用于购买房产、厂房和设备；3.19亿美元(扣除收购的1100万美元现金)用于收购茄子Topco Limited(“EGGPLANT”)，该公司是一家软件测试自动化平台提供商，利用人工智能和机器学习来自动化测试创建和测试执行；3800万美元(扣除收购的现金后)用于其他收购活动；部分抵消了为2017年加州北部野火中受损的财产、厂房和设备收取的3200万美元的保险收益。
2019年，我们将1.96亿美元用于投资活动，包括1.2亿美元用于购买房地产、厂房和设备；8800万美元(扣除5600万美元现金收购)用于收购全球无线接入网络测试解决方案提供商Prisma Telecom Testing；部分抵消了出售投资收到的700万美元和资产剥离带来的200万美元。
融资活动
融资活动的现金净变化主要涉及根据员工股票计划发行普通股的收益、与股权奖励和库存股回购的股票净结算相关的税款支付。
与2020年相比，2021年用于融资活动的净现金增加了2.58亿美元，与2019年相比增加了2.91亿美元。增量增长主要是由于大量的库存股回购。
2021年，我们将6.71亿美元用于融资活动，主要是6.73亿美元的库存股回购和5300万美元的与股票净结算股权奖励相关的纳税，部分被员工股票计划发行普通股的5900万美元所抵消。
2020年，我们将4.13亿美元用于融资活动，主要是4.11亿美元的库存股回购和5300万美元的与股权奖励的股票净结算相关的税款支付，以及700万美元的短期债务支付，部分被员工股票计划下发行普通股的5800万美元所抵消。
2019年，我们将1.22亿美元用于融资活动，主要是5亿美元的短期债务支付，1.59亿美元的库存股回购和2600万美元的股票净结算股权奖励相关的税收支付，部分抵消了4.96亿美元的长期债务发行收益(扣除发行成本)和6700万美元的员工股票计划普通股发行收益。
库存股回购
2020年11月18日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权购买至多7.5亿美元的公司普通股。2021年11月18日，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，授权购买至多12亿美元的公司普通股，取代了之前批准的2020年11月的计划，根据该计划，剩余的7700万美元。股票回购计划可以随时开始、暂停或终止，由公司自行决定，并且没有到期日。有关更多信息，请参阅第二部分第2项下的“发行人购买股票证券”。
债务
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年10月31日 | | 2020年10月31日 |
| | (单位：百万) |
| 债务总额(面值) | $ | 1,800 | | | $ | 1,800 | |
| 循环信贷安排 | $ | 750 | | | $ | 450 | |
2021年7月30日，我们签订了一份新的信贷协议，全面修订和重述了我们于2017年2月15日签署的现有信贷协议，并提供了一项7.5亿美元的五年期无担保循环信贷安排(“循环信贷安排”)，该安排将于2026年7月30日到期，利息为伦敦银行间同业拆借利率+1%，贷款年费为0.125%。此外，新的信贷协议允许该公司在符合某些惯例条件的情况下，一次或多次要求增加循环信贷安排下的总承诺额，总额最高可达2.5亿美元。我们可以将该贷款项下借入的金额用于一般企业用途。截至2021年10月31日和2020年10月31日，我们在循环信贷安排下没有未偿还的借款。在截至2021年10月31日的年度内，我们遵守了循环信贷安排的条款。更多信息见附注11，“债务”。
现金和现金需求
现金
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年10月31日 | | 2020年10月31日 |
| | (单位：百万) |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,068 | | | $ | 1,767 | |
| ==参考== | $ | 427 | | | $ | 713 | |
| 不，不是的。 | $ | 1,641 | | | $ | 1,054 | |
我们的现金和现金等价物主要包括对机构货币市场基金的投资、主要全球金融机构持有的短期存款以及原始到期日为90天或更短的类似短期工具。我们持续监控我们投资基金的金融机构和货币市场基金资产管理公司的信誉。我们利用各种筹资战略，努力确保我们在全球范围内的现金可以在需要的地方获得。大多数重要的国际地点都可以通过离岸现金池获得内部资金，以满足营运资金需求。此外，一些无法获得内部资金的地点可以获得当地的临时透支和短期周转资金信贷额度。
现金需求
我们有现金需求，以支持营运资金需求、资本支出、业务收购、合同义务、承诺、债务本金和利息支付，以及与我们运营相关的其他流动性需求。WE一般打算使用我们业务产生的可用现金和资金来满足这些现金需求，但如果需要额外的流动性，我们也可以在我们的循环信贷安排下借款。
下表汇总了我们截至2021年10月31日的短期和长期现金需求：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 在一个月内到期
年份：2021年10月31日 | | 截止日期晚于一点
年份：2021年10月31日 |
| (单位：百万) |
| 优先票据义务 | $ | 1,800 | | | $ | — | | | $ | 1,800 | |
| 优先票据的利息支付 | 379 | | | 75 | | | 304 | |
| 经营租赁承诺 | 260 | | | 45 | | | 215 | |
| 对合同制造商和供应商的承诺 | 506 | | | 489 | | | 17 | |
| 其他采购承诺 | 60 | | | 60 | | | — | |
| 反映在我们综合资产负债表上的其他负债 | 1,664 | | | 958 | | | 706 | |
| 总计 | $ | 4,669 | | | $ | 1,627 | | | $ | 3,042 | |
优先票据义务和优先票据的利息支付。我们有合同义务支付优先票据的本金和利息。更多信息见附注11，“债务”。
经营租赁承诺。经营租赁项下的承担主要涉及租赁物业。有关更多信息，请参见附注10，“租赁”。
对合同制造商和供应商的承诺。我们从不同的供应商购买零部件，并使用几家合同制造商为我们的产品提供制造服务。见附注14，“承付款和或有事项”。截至2021年10月31日，我们有总计约4.44亿美元的不可取消购买承诺，其中大部分期限不到一年。
其他采购承诺。其他采购承诺涉及与专业服务供应商的合同。见附注14，“承付款和或有事项”。
其他负债。其他负债主要包括合同负债、养老金净额和退休后福利义务、雇员补偿和福利、净税收负债、标准保修和其他应计负债。与这些债务相关的现金流的时间安排是基于管理层对这些安排条款的估计，并主要基于历史经验。
在上表包括的纳税义务中，6600万美元与美国过渡税负债有关，1.6亿美元与不确定的税收状况有关。Keysight选择在8年内支付的美国过渡税债务，涉及对那些以前没有汇回美国的收益征收的一次性美国税。关于不确定税收状况的1.6亿美元长期债务，我们无法准确预测这些金额将在何时变现或释放。然而，由于税务审计和解或其他一些不可预见的事件，我们的未确认税收优惠在未来12个月可能会出现重大变化，这是合理的。更多信息见附注5“所得税”。
除了上述债务，截至2021年10月31日，我们还有4000万美元的未偿还信用证和担保债券，这些债券与信贷安排无关，由多家贷款人发行。
在接下来的12个月里，我们预计不会为我们的美国固定福利计划和美国退休后福利计划做出贡献，我们预计将向我们的非美国固定福利计划贡献1200万美元。我们将提供的最终金额取决于法律要求、基础资产回报、计划的资金状况、预期的供款减税额度、当地做法、市场状况、利率和其他因素。见附注12，“退休计划和退休后福利”。
此外，随着产能和技术投资的增加，我们预计2022年的资本支出约为2.4亿至2.6亿美元。
截至2021年10月31日，我们相信我们的现金和现金等价物、运营产生的现金以及我们进入资本市场和信贷额度的能力将满足我们在可预见的全球和国内未来的现金需求。
关键会计政策和估算
根据美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响我们的合并财务报表和附注中报告的金额。管理层根据历史经验和其他各种被认为合理的假设作出估计。尽管这些估计是基于管理层对未来可能影响公司的当前事件和行动的最佳了解，但实际结果可能与估计有所不同。由于新冠肺炎的流行，
全球经济和我们的市场一直存在不确定性和混乱。我们不知道有任何具体的事件或情况需要更新我们的估计或判断，或者修订我们截至2021年10月31日的资产或负债的账面价值。如果一项会计政策要求根据作出估计时高度不确定的事项的假设进行会计估计，并且如果合理使用的不同估计或合理可能发生的会计估计的变化可能会对财务报表产生重大影响，则该会计政策被视为关键。我们的关键会计政策是那些对我们的财务报表有重大影响的政策，涉及管理层困难、主观或复杂的判断。这些政策包括收入确认、库存估值、基于股票的薪酬、退休和退休后计划假设、商誉和其他无形资产的估值、保修、或有亏损、重组和所得税会计。
收入确认。收入在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时确认，金额反映了我们预期用这些产品或服务换取的对价。我们主要通过销售产品(硬件和/或软件)、服务或其组合获得收入。我们签订可能涉及多个履约义务的合同，并根据相对独立销售价格(“SSP”)在每个履约义务之间分配交易价格。我们按照五步模式确认收入。
1.确定与客户的合同：通常，我们认为客户采购订单(在某些情况下由主销售或其他采购协议管理)是客户合同。在我们考虑根据收入标准与客户签订合同之前，我们必须满足以下所有标准：(I)该协议必须得到所有各方的批准；(Ii)可以确定每一方关于要转让的商品和服务的权利；(Iii)可以确定商品和服务的支付条件；(Iv)协议具有商业实质；以及(V)客户有能力和意向支付和收取几乎所有对价。我们根据客户的历史付款经验或我们实施的信用和财务信息以及信用风险管理措施等各种因素，合理判断客户的支付能力和意愿。
2.确定合同中的履约义务：我们评估每一项承诺的货物或服务是否不同，以确定每项合同中的各种履行义务。承诺的货物和服务被认为是不同的，前提是：(I)客户可以单独或与客户随时可以获得的其他资源一起从货物或服务中受益；以及(Ii)我们向客户转让货物或服务的承诺是单独可识别的，或者与合同中的其他承诺不同。
3.确定交易价格：交易价格反映了我们预期在转让商品或服务时有权获得的对价金额。我们的合同可能包括可能导致交易价格变化的条款，包括回扣、退货权、以旧换新积分和折扣。可变对价通常在投资组合层面进行核算，并根据历史信息进行估计。
4.将交易价格分配给合同中的履约义务： 如果合同包含单个履约义务，则将整个交易价格分配给该履约义务。我们的许多合同包括多种履约义务，包括不同的产品和服务、维护和支持、专业服务和/或培训。对于具有多个履约义务的合同，我们根据相对SSP将总交易额分配给每个不同的履约义务。需要判断来确定每个不同履行义务的SSP。SSP的最好证据是，当我们在类似情况下将商品或服务单独出售给类似客户时，该商品或服务的可观察价格。由于大多数合约包含多个履约义务，当我们没有独立的交易时，我们使用可能包括市场状况和其他可观察到的输入的信息来估计SSP。
5.在履行(或作为)履行义务时确认收入：收入在控制权转移给客户的时间点确认。对于硬件销售，控制权转移通常发生在产品发货或交付到客户的指定位置时。对于软件许可销售，控制权转移通常发生在发货、电子交付或软件可供客户下载时。对于实施服务和定制解决方案的销售，或者在产品与基本安装服务一起销售的情况下，控制权转移发生，收入通常在客户接受时确认。对于固定价格支持和延长保修合同，或为客户提供一段时间内访问权限的特定软件安排，控制权将被视为随时间转移，并且由于履行义务的现成性质，收入在合同期限内以直线方式确认。延长保修或支持合同之外的硬件维修和校准服务的收入在相关服务完成时确认。对于其他专业服务或计时劳动合同，收入在我们执行服务、客户收到和/或消费福利时确认。
存货估价。我们定期评估库存的价值，并根据对未来需求和实际使用的估计，对估计的过剩和过时库存的价值进行调整。在大多数经济条件下，很难做出这样的估计。通过这一分析确定的超额余额成为我们超额库存费用的基础。我们的超额库存审核流程包括分析销售预测、管理产品展期以及与制造业合作以最大限度地回收超额库存。如果实际市场状况不如管理层预测的那样有利，可能需要额外减记。如果实际市场状况比预期有利，之前减记的库存可能会出售给客户，从而导致销售成本低于预期，运营收入高于预期。
以股份为基础的薪酬。我们根据权威会计指引的规定对股票奖励进行会计核算，该指南要求计量和确认向我们的员工和董事发放的所有股票奖励的补偿费用。根据Keysight技术公司长期业绩(“LTP”)计划颁发的奖励基于各种目标，如股东总回报(“TSR”)或营业利润率等财务指标。基于TSR的奖励使用蒙特卡洛模拟模型进行估值，基于财务指标的奖励基于Keysight公司普通股在授予当天的市场价格进行估值。基于财务指标的绩效奖励的薪酬成本反映了绩效期末可能授予的奖励成本。蒙特卡洛模拟公允价值模型需要使用高度主观和复杂的假设，包括标的股票的价格波动性。有关估值假设的更多信息，请参阅附注4，“基于股份的薪酬”。限制性股票奖励的估计公允价值是根据Keysight公司普通股在授予之日的市场价格确定的。我们在2021年、2020年和2019年没有授予任何期权奖励。
退休和退休后福利计划假设。退休和退休后福利计划成本是做生意的一项重要成本。它们代表的是最终将在未来某个时候清偿的债务，因此需要估计。自10月31日起，规定的福利计划义务至少每年重新计量一次，基于未来福利支付的现值，以反映员工根据计划条款对Keysight的平均预期未来服务的未来福利成本。为了估计这些未来付款的现值，我们需要在GAAP框架内使用精算概念进行假设。两个关键假设是贴现率和计划资产的预期长期回报。其他重要的假设包括，预期的未来工资增长，预期的未来福利支付增长，预期的退休日期，员工流动率，退休人员死亡率，以及投资组合构成。我们至少每年对这些假设进行评估。见附注12，“退休计划和退休后福利计划”。
贴现率用于确定衡量日期(美国和非美国计划均为10月31日)未来福利支付的现值。截至2021年10月31日和2020年10月31日的美国贴现率是根据预期计划福利支付与假设构建的债券投资组合的现金流匹配的结果确定的。截至2021年10月31日和2020年10月31日的非美国贴现率是使用收益率曲线上的现货汇率计算分解贴现率确定的。此外，我们还利用该方法计算了阶段性收益成本的两个组成部分：服务成本和利息成本。如果我们将贴现率改变1%，将对美国的净定期福利成本产生700万美元的影响，对非美国的净定期福利成本产生1200万美元的影响。较低的贴现率会增加负债的现值和次年的养老金支出；较高的贴现率会降低负债的现值和次年的养老金支出。
在权威指导允许的情况下，该公司使用其他摊销方法，在报告的年度内以一致的基础摊销精算损益。对于美国的计划，收益和损失都是在未来的平均工作寿命内摊销的。对于大多数非美国计划和美国退休后福利计划，收益和损失都是用一个单独的层来摊销的，每一年的收益和损失都是用一个单独的层次来摊销的。计划资产的预期长期回报是使用当前和预期资产配置以及历史和预期回报来估计的。计划资产按公允价值估值。如果我们将估计的资产回报率改变1%，将对美国净定期福利成本产生900万美元的影响，对非美国净定期福利成本产生1500万美元的影响。
商誉和其他无形资产。我们于第四财季每年审查减值商誉，并在任何事件或环境变化表明账面价值可能无法收回时审查减值商誉。根据权威指南的定义，报告单位是一个运营部门，或低于一个运营部门的一个级别。在收购时，我们将商誉分配给预计将从合并的协同效应中受益的报告部门。
公司可以选择进行定性评估，以确定是否有必要进行定量测试。如果一家实体根据其定性评估结果认为报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值，则需要进行量化减值测试。否则，将不需要进一步测试。
量化减值测试涉及报告单位的估计公允价值与其账面金额(包括商誉)的比较。我们采用市场法得出的结果来确定报告单位的公允价值(当可用且适当时)，或采用收益法，或两者结合来确定报告单位的公允价值。如果使用多种估值方法，则会相应地对结果进行加权。收益法是通过贴现现金流(“DCF”)分析来估算的。确定公允价值需要进行重大判断，包括对适当的贴现率、收入增长率以及预期未来现金流的数量和时间的判断。贴现率基于加权平均资本成本(“WACC”)，它代表企业必须向债务和股权提供商支付的平均利率加上风险溢价。用于测试商誉的WACC来自一组可比公司。贴现现金流分析中使用的现金流来自内部预测和外部市场预测。市场法利用市场可比法估计报告单位的公允价值，该方法基于可比公司的收入和收益倍数。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值，报告单位的商誉不会受到损害。如果报告单位的账面金额超过其估计公允价值，则就账面金额超过报告单位公允价值的金额计入减值费用，最高不超过报告单位商誉余额的最高金额。
在2021年第四季度，我们使用定性方法对所有报告部门进行了年度商誉减值测试，但茄子报告部门除外，该部门包括在我们的EISG可报告部门中，该部门的测试是使用定量方法进行的。收入法和市场法被用来确定茄子报告单位的公允价值。关于收益法，使用了贴现现金流量法，其中包括预测的现金流量预测和估计的终端价值。市场法使用收入、毛利率和EBITDA倍数来估计公允价值。收入法和市场法的权重分别为75%和25%，以确定茄子报告单位的公允价值。收益法根据战略规划周期编制的基本详细财务预测给予更大的权重，这些预测反映了截至估值日期茄子的财务和运营事实以及具体情况。根据我们年度减值测试的结果，我们每个报告单位的公允价值都超过了账面价值。
其他无形资产主要包括已开发的技术、专有技术、商标、客户关系、竞业禁止协议和积压，并使用直线法摊销，估计使用年限从6个月到12年不等。每当发生事件或业务环境变化显示其他无形资产的账面价值可能无法完全收回或该等资产的使用年限不再合适时，我们便会审核该等无形资产的减值。我们分别在2021年和2019年对茄子和我们之前的IXIA解决方案集团的长寿资产进行了减值测试，之后根据指导对商誉进行了量化测试，得出的结论是不需要减值费用。在截至2021年10月31日、2020年和2019年10月31日的年度内，没有记录购买无形资产的减值。
每当发生事件或业务环境变化显示资产的账面价值可能无法完全收回或该等资产的使用年限不再合适时，我们就会审核无限期无形资产的减值。权威的会计准则允许采用定性的方法来测试无限期无形资产的减值，类似于商誉的减值测试指南。它允许选择首先评估可能影响在确定无限期无形资产公允价值时使用的重大投入的定性因素(事件和情况)。定性因素有助于确定该无限期无形资产是否更有可能减值。组织可以选择在任何时期绕过对任何无限期无形资产的定性评估，直接计算其公允价值。我们的无限期无形资产是正在进行的研发(“IPR&D”)无形资产。在2021年、2020年和2019年，我们通过进行定性测试来评估损伤。2021年、2020年和2019年没有记录无限期无形资产的实质性减值。
保修。Keysight对通过直销渠道销售的产品的保修期限主要为一年。通过分销渠道销售的产品的保修期主要为三年。我们根据保修费用的历史趋势累计标准保修成本。应计额定期审查并定期调整，以反映保修成本估计的变化。预计保修费用在确认相关产品收入时计入产品成本。
我们还销售超出标准保修期的延长保修期。与延长保修相关的收入将在延长保修期内递延并确认。
或有损失。正如综合财务报表附注13及14所述，吾等不时面对与吾等业务(或先前拥有实体的业务营运)有关的各种诉讼及类似或有负债。我们承认对任何已知或可能发生并可合理评估的意外情况承担责任。这些评估需要对诉讼发展和结果、谈判的预期结果、未来索赔的数量以及未决和未来索赔的费用等事项做出判断。此外,
由于大多数或有事项都是在很长一段时间内解决的，因此负债在未来可能会因各种因素而发生变化。这些因素的变化可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
重组。我们重组计划的主要部分与裁员和工地重组有关。当可能支付福利并且金额可以估计时，应计裁员费用。如果重组活动产生的现金流的金额和时间与我们估计的有很大不同，重组的实际金额和其他相关费用可能与我们记录的金额有实质性差异，要么更高，要么更低。
所得税的会计核算。在为财务报表确定所得税费用时，我们必须做出一定的估计和判断。这些估计和判断出现在税收优惠、抵扣和扣除的计算中，以及某些税收资产和负债的计算中，这些资产和负债是由于在确认税收和财务报表收入和费用的时间上存在差异而产生的。这些预算的重大变化可能会导致我们的税收拨备在随后的一段时间内增加或减少。
在确定递延税项资产是否将全部或部分变现时，还需要重要的管理层判断力。当营业净亏损或国外税收抵免结转等特定递延税项资产的全部或部分极有可能无法实现时，必须为无法实现的递延税项资产金额设立估值准备。在评估递延税项资产是否更有可能可收回时，我们会在司法管辖区的基础上考虑所有可用的正面和负面证据。我们考虑证据，如我们过去的经营业绩，近年来是否存在亏损，以及我们对未来应纳税所得额的预测。截至2021年10月31日，该公司维持估值津贴，主要与卢森堡和英国的净营业亏损、英国的资本亏损以及加州的研究信贷有关。我们打算维持这些司法管辖区的估值免税额，直至有足够确凿证据支持其撤销为止。
在计算我们的税务责任时，涉及处理在多个司法管辖区应用复杂的税务法律和规例时出现的不明朗因素。尽管《所得税不确定性会计准则》规定使用确认和计量模式，但确定不确定的税收状况是否达到这些门槛将继续需要管理层做出重大判断。根据关于所得税不确定性会计的指导意见，对于所有美国和其他税务管辖区，我们根据我们对是否应支付额外税款和利息以及应支付的额外税款和利息的估计，确认预期税务审计问题的潜在责任。税收不确定性的最终解决方案可能与目前的估计不同，这可能会对所得税支出产生实质性影响。如果我们对所得税负债的估计比最终评估的要少，就需要进一步从费用中扣除。如果事件发生，而这些金额最终被证明是不必要的，债务的冲销将导致在我们确定不再需要债务的期间确认税收优惠。我们将与未确认税收优惠相关的利息和罚款计入综合经营报表的所得税拨备。
新会计准则
有关新会计声明的说明，请参阅合并财务报表的附注1，“重要会计政策概述和摘要”。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
在不同时期，我们使用衍生金融工具来限制外币汇率和利率变化的风险敞口。由于衍生工具只用作对冲而非用于投机交易，因此该等衍生工具市值的波动一般会被该等工具拟对冲的基础经济风险的互惠变动所抵销。有关衍生金融工具的进一步讨论，请参阅附注9，“衍生工具”。
货币汇率风险
我们面临着销售承诺、预期销售额、费用以及以子公司功能货币以外的货币计价的资产和负债所固有的外币汇率风险。我们使用最长12个月的滚动期间的销售和费用预测，对以功能货币以外的货币计价的未来现金流进行对冲。我们对汇率风险的敞口是在整个企业范围内进行管理的。这一策略利用衍生金融工具(主要是远期合约)对冲某些外币风险，目的是用对冲这些风险的衍生合约的损益来抵消因相关风险而产生的损益。我们目前没有，也不打算利用衍生金融工具进行投机交易。如果我们被要求以外币支付全部或部分收购价格，我们可以签订外汇合同，以降低汇率变动影响交易成本的风险。
我们的业务产生非功能性货币现金流，如收入、第三方供应商付款和公司间付款。考虑到这些外币现金流和货币市场的波动性，我们如上所述签订外汇合同，以大幅降低我们的货币风险。在2021年、2020年和2019年，我们大约77%、76%和74%的收入是以美元产生的。
外币汇率变化的不利影响，主要是由于美元走强，对我们截至2021年10月31日的一年的收入产生了无形的影响。我们通过将每个季度最后一个月至本年度的实际外币汇率应用于适用的本期和上年期间来计算外币汇率变动的影响。我们还进行了敏感性分析，假设外汇汇率对上述套期保值合约和基础风险敞口的不利变动假设为10%。截至2021年10月31日和2020年10月31日，分析表明，这些假设的市场波动不会对我们的综合财务状况、运营业绩或现金流产生实质性影响。
利率风险
长期债务利率的变化会影响公司固定利率长期债务的公允价值，但不会影响公司的收益或现金流，因为此类债务的利息是固定的。一般来说，固定利率债券的公平市场价值会随着利率的下降而增加，随着利率的上升而减少。
截至2021年10月31日，假设利率上升10%，该公司固定利率长期债务的公允价值将减少约1700万美元。然而，由于公司目前没有计划在到期前回购其未偿还的固定利率工具，我们的固定利率债务的投资者也没有权利要求我们在到期前偿还这些债务，因此市场利率波动对公司的固定利率长期债务的影响不会影响公司的经营业绩或股东权益。
第8项。财务报表和补充数据
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| 合并财务报表索引 | | 页面 |
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| 合并财务报表： | | |
独立注册会计师事务所报告 | | 55 |
截至2021年10月31日的三年中每一年的综合经营报表 | | 57 |
截至2021年10月31日的三个年度的综合全面收益表 | | 58 |
截至2021年10月31日和2020年10月31日的合并资产负债表 | | 59 |
截至2021年10月31日的三个年度的合并现金流量表 | | 60 |
截至2021年10月31日的三个年度的合并权益表 | | 61 |
合并财务报表附注 | | 62 |
独立注册会计师事务所报告
致Keysight Technologies，Inc.董事会和股东
财务报表与财务报告内部控制之我见
我们审计了Keysight Technologies，Inc.及其子公司(“贵公司”)截至2021年10月31日和2020年10月31日的合并资产负债表，以及截至2021年10月31日的三个年度的相关综合经营表、全面收益表、权益表和现金流量表，包括列于第15(A)(2)项下的截至2021年10月31日的三个年度的相关附注、估值和合格账户表(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2021年10月31日的财务报告内部控制，依据内部控制-集成框架 (2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2021年10月31日和2020年10月31日的财务状况，以及截至2021年10月31日的三个年度的运营结果和现金流量。此外，我们认为，本公司于2021年10月31日在所有重要方面维持对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制-集成框架(2013)由COSO发布。
会计原则的变化
正如合并财务报表附注1所述，本公司于2019年11月1日更改了租赁的会计处理方式，并于2018年11月1日更改了与客户签订合同的收入的会计处理方式。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维护财务报告的有效内部控制，并评估财务报告内部控制的有效性，这包括在第9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的职责是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作，以合理保证综合财务报表是否无重大错报(不论是否因错误或欺诈所致)，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅按照公司管理层和董事的授权进行；以及(3)提供下列政策和程序：(1)保持合理详细的记录，以准确和公平地反映公司资产的交易和处置；(2)提供合理保证，确保交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅按照公司管理层和董事的授权进行；以及(3)规定
关于防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产的合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
美国和某些非美国固定福利计划义务
如合并财务报表附注1和12所述，截至2021年10月31日，该公司为其美国计划和非美国计划确定的福利计划义务分别为8.81亿美元和14.65亿美元。管理层至少每年根据未来福利支付的现值重新衡量固定福利计划的义务，以反映未来福利成本超过员工根据计划条款对Keysight的平均预期未来服务。管理层使用精算概念和假设估计未来付款的现值。管理层用来估算固定福利计划债务的两个关键假设是贴现率和计划资产的预期长期回报。
我们认定执行与公司美国和某些非美国固定福利计划义务相关的程序是一项重要审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在确定固定福利计划义务的现值时的重大判断；(Ii)审计师在执行程序和评估与确定固定福利计划义务现值所使用的贴现率相关的重大假设时的高度判断、主观性和努力；以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与确定固定福利计划义务现值有关的控制措施的有效性，包括对公司方法、重大假设和数据的控制。除其他外，这些程序还包括测试估算中使用的基础数据的完整性和准确性，以及是否有具有专门技能和知识的专业人员参与，以协助(I)评估用于估计固定福利计划债务现值的精算概念的适当性，(Ii)制定一个独立的贴现率范围，以及(Iii)将管理层选定的贴现率与独立制定的贴现率范围进行比较，以评估管理层贴现率假设的合理性。制定独立估计涉及根据高质量公司债券的公开市场数据，为每个福利计划制定一系列独立的贴现率。
/s/普华永道会计师事务所
加州旧金山
2021年12月17日
自2013年以来，我们一直担任本公司的审计师。
Keysight Technologies，Inc.
合并业务报表
(单位为百万，每股数据除外)
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| | 截至十月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入： | | | | | |
| 产品 | $ | 4,050 | | | $ | 3,432 | | | $ | 3,554 | |
| 服务和其他 | 891 | | | 789 | | | 749 | |
| 总收入 | 4,941 | | | 4,221 | | | 4,303 | |
| 成本和费用： | | | | | |
| 产品成本 | 1,522 | | | 1,373 | | | 1,439 | |
| 服务和其他费用 | 350 | | | 315 | | | 330 | |
| 总成本 | 1,872 | | | 1,688 | | | 1,769 | |
| 研发 | 811 | | | 715 | | | 688 | |
| 销售、一般和行政 | 1,195 | | | 1,097 | | | 1,155 | |
| | | | | |
| 其他营业费用(收入)，净额 | (17) | | | (44) | | | (20) | |
| 总成本和费用 | 3,861 | | | 3,456 | | | 3,592 | |
| 营业收入 | 1,080 | | | 765 | | | 711 | |
| 利息收入 | 3 | | | 11 | | | 23 | |
| 利息支出 | (79) | | | (78) | | | (80) | |
| 其他收入(费用)，净额 | 6 | | | 63 | | | 61 | |
| 税前收入 | 1,010 | | | 761 | | | 715 | |
| 所得税拨备 | 116 | | | 134 | | | 94 | |
| 净收入 | $ | 894 | | | $ | 627 | | | $ | 621 | |
| | | | | |
| 每股净收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 4.84 | | | $ | 3.35 | | | $ | 3.31 | |
| 稀释 | $ | 4.78 | | | $ | 3.31 | | | $ | 3.25 | |
| | | | | |
| 计算每股净收益时使用的加权平均股份： | | | | | |
| 基本信息 | 185 | | | 187 | | | 188 | |
| 稀释 | 187 | | | 189 | | | 191 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Keysight Technologies，Inc.
综合全面收益表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净收入 | $ | 894 | | | $ | 627 | | | $ | 621 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | |
| | | | | |
衍生工具未实现收益(亏损)，扣除税收优惠(费用)净额$(6), $(4)及$1 | 26 | | | 16 | | | (4) | |
重新分类为与衍生工具相关的收益的金额，扣除税收优惠(费用)零, $(1)和零 | (2) | | | 3 | | | 3 | |
扣除税收优惠(费用)后的外币折算零 | (10) | | | 33 | | | 17 | |
| 净固定收益养老金成本和退休后计划成本： | | | | | |
精算净收益(亏损)，扣除税收优惠(费用)后净额为$(55), $23及$28 | 144 | | | (64) | | | (91) | |
扣除税收优惠后的先前服务抵免净额的变化零, $3及$4 | (1) | | | (9) | | | (15) | |
| 其他综合收益(亏损) | 157 | | | (21) | | | (90) | |
| 综合收益总额 | $ | 1,051 | | | $ | 606 | | | $ | 531 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Keysight Technologies，Inc.
合并资产负债表
(单位：百万，不包括票面价值和共享数据)
| | | | | | | | | | | |
| | 10月31日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,052 | | | $ | 1,756 | |
| | | |
| 应收账款净额 | 735 | | | 606 | |
| | | |
| 库存 | 777 | | | 757 | |
| | | |
| 其他流动资产 | 270 | | | 255 | |
| 流动资产总额 | 3,834 | | | 3,374 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 650 | | | 595 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 227 | | | 182 | |
| 商誉 | 1,628 | | | 1,537 | |
| 其他无形资产，净额 | 272 | | | 361 | |
| 长期投资 | 70 | | | 61 | |
| 长期递延税金资产 | 711 | | | 740 | |
| 其他资产 | 389 | | | 368 | |
| 总资产 | $ | 7,781 | | | $ | 7,218 | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| | | |
| 应付帐款 | $ | 287 | | | $ | 224 | |
| | | |
| 员工薪酬和福利 | 355 | | | 289 | |
| 递延收入 | 478 | | | 391 | |
| 应缴所得税和其他税款 | 74 | | | 64 | |
| 经营租赁负债 | 41 | | | 43 | |
| 其他应计负债 | 74 | | | 70 | |
| 流动负债总额 | 1,309 | | | 1,081 | |
| 长期债务 | 1,791 | | | 1,789 | |
| 退休及退休后福利 | 167 | | | 362 | |
| 长期递延收入 | 187 | | | 175 | |
| 长期经营租赁负债 | 191 | | | 149 | |
| 其他长期负债 | 352 | | | 365 | |
| 总负债 | 3,997 | | | 3,921 | |
| 承付款和或有事项(附注14) | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股；$0.01按价值计算；100授权发行百万股；无已发行和已发行股票 | — | | | — | |
普通股；$0.01按价值计算；1授权股份10亿股；1972021年10月31日，百万股，以及1962020年10月31日发行百万股 | 2 | | | 2 | |
按成本计算的库存量；15.12021年10月31日，百万股10.7截至2020年10月31日，百万股 | (1,425) | | | (752) | |
| 额外实收资本 | 2,219 | | | 2,110 | |
| 留存收益 | 3,430 | | | 2,536 | |
| 累计其他综合损失 | (442) | | | (599) | |
| 股东权益总额 | 3,784 | | | 3,297 | |
| 负债和权益总额 | $ | 7,781 | | | $ | 7,218 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Keysight Technologies，Inc.
合并现金流量表
(单位：百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 894 | | | $ | 627 | | | $ | 621 | |
| 将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： | | | | | |
| 折旧 | 117 | | | 104 | | | 96 | |
| 摊销 | 176 | | | 222 | | | 212 | |
| 基于股份的薪酬 | 103 | | | 92 | | | 82 | |
| 递延税费(福利) | (53) | | | 41 | | | (2) | |
| 与库存相关的超额和过时费用 | 27 | | | 29 | | | 27 | |
| 养老金计划结算损失 | 16 | | | — | | | — | |
| 因损坏财产、厂房和设备而获得的保险收益 | — | | | (32) | | | — | |
| 其他非现金支出(收入)，净额 | 6 | | | (10) | | | (3) | |
| 资产负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | (122) | | | 75 | | | (26) | |
| 库存 | (43) | | | (73) | | | (92) | |
| 应付帐款 | 53 | | | (33) | | | 13 | |
| 员工薪酬和福利 | 50 | | | 2 | | | — | |
| 递延收入 | 96 | | | 41 | | | 112 | |
| 应付所得税 | 34 | | | 5 | | | (16) | |
| 退休及退休后福利 | 7 | | | (108) | | | (37) | |
| 其他资产和负债 | (39) | | | 34 | | | 11 | |
| 经营活动提供的净现金 | 1,322 | | | 1,016 | | | 998 | |
| | | | | |
| 投资活动的现金流： | | | | | |
| 对房地产、厂房和设备的投资 | (174) | | | (117) | | | (120) | |
| 收购企业和无形资产，扣除收购的现金 | (178) | | | (357) | | | (88) | |
| 收到财产、厂房和设备损坏的保险收益 | — | | | 32 | | | — | |
| | | | | |
| 出售投资所得收益 | — | | | — | | | 7 | |
| 其他投资活动 | (1) | | | — | | | 5 | |
| 用于投资活动的净现金 | (353) | | | (442) | | | (196) | |
| | | | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 根据员工股票计划发行普通股所得款项 | 59 | | | 58 | | | 67 | |
支付与股权奖励的净股份结算有关的税款 | (53) | | | (53) | | | (26) | |
| 库存股回购 | (673) | | | (411) | | | (159) | |
| 发行长期债券所得款项 | — | | | — | | | 500 | |
| 偿还债务 | — | | | (7) | | | (500) | |
| 支付与收购相关的或有对价 | (2) | | | — | | | — | |
| 其他融资活动 | (2) | | | — | | | (4) | |
| 用于融资活动的净现金 | (671) | | | (413) | | | (122) | |
| 汇率变动的影响 | 3 | | | 6 | | | 3 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 301 | | | 167 | | | 683 | |
| 年初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,767 | | | 1,600 | | | 917 | |
| 年终现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,068 | | | $ | 1,767 | | | $ | 1,600 | |
| | | | | |
| 补充现金流信息： | | | | | |
| 利息支付 | $ | 75 | | | $ | 75 | | | $ | 76 | |
| 已缴纳所得税，净额 | $ | 130 | | | $ | 84 | | | $ | 103 | |
| 房地产、厂房和设备投资计入应付账款 | $ | 22 | | | $ | 14 | | | $ | 14 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Keysight Technologies，Inc.
合并权益表
(百万股，千股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 库存股 | | | | | | |
| | 股份数量 | | 按价值计算 | | 额外实收资本 | | 股份数量 | | 按成本计算的库存量 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | 股东权益总额 |
| 截至2018年10月31日的余额 | 191,204 | | | $ | 2 | | | $ | 1,889 | | | (4,364) | | | $ | (182) | | | $ | 1,212 | | | $ | (488) | | | $ | 2,433 | |
| 因采用新会计准则而进行的调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 76 | | | — | | | 76 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 621 | | | — | | | 621 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (90) | | | (90) | |
| 普通股发行 | 2,565 | | | — | | | 68 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 68 | |
| 与股权奖励的净股份结算有关的税项 | — | | | — | | | (26) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 82 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82 | |
| 普通股回购 | — | | | — | | | — | | | (2,094) | | | (160) | | | — | | | — | | | (160) | |
| 截至2019年10月31日的余额 | 193,769 | | | 2 | | | 2,013 | | | (6,458) | | | (342) | | | 1,909 | | | (578) | | | 3,004 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 627 | | | — | | | 627 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | (21) | |
| 普通股发行 | 1,892 | | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 58 | |
| 与股权奖励的净股份结算有关的税项 | — | | | — | | | (53) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 92 | | | | | — | | | — | | | — | | | 92 | |
| 普通股回购 | — | | | — | | | — | | | (4,274) | | | (410) | | | — | | | — | | | (410) | |
| 截至2020年10月31日的余额 | 195,661 | | | 2 | | | 2,110 | | | (10,732) | | | (752) | | | 2,536 | | | (599) | | | 3,297 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 894 | | | — | | | 894 | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 157 | | | 157 | |
| 普通股发行 | 1,587 | | | — | | | 59 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59 | |
| 与股权奖励的净股份结算有关的税项 | — | | | — | | | (53) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 103 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 103 | |
| 普通股回购 | — | | | — | | | — | | | (4,362) | | | (673) | | | — | | | — | | | (673) | |
| 截至2021年10月31日的余额 | 197,248 | | | $ | 2 | | | $ | 2,219 | | | (15,094) | | | $ | (1,425) | | | $ | 3,430 | | | $ | (442) | | | $ | 3,784 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Keysight Technologies，Inc.
合并财务报表附注
1.重大会计政策概述、列报依据和汇总
概述。Keysight Technologies，Inc.(“我们”、“我们”、“Keysight”或“公司”)于2013年12月6日在特拉华州成立，是一家技术公司，通过提供用于通信、网络和电子行业电子系统的模拟、设计、验证、制造、安装、优化和安全操作的电子设计和测试解决方案，帮助企业、服务提供商和政府加速创新，以连接世界并确保其安全。我们还在客户的产品开发生命周期中提供定制、咨询和优化服务，包括启动协助、资产管理、正常运行时间服务、应用服务以及仪器校准和维修。
陈述的基础。 我们是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规章制度并符合美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制所附财务报表的。我们的财政年度结束是10月31日。除非另有说明，否则所有年份和日期均指我们的会计年度。
管理层负责根据公认会计原则编制的合并财务报表的公允列报，并对其完整性和准确性负全部责任。管理层认为，随附的综合财务报表包含所有必要的正常和经常性调整，以公平地列报我们的综合资产负债表和综合经营表、全面收益表、现金流量表和权益表。
巩固原则。 合并财务报表包括公司以及我们全资和控股子公司的账目。所有重大的公司间交易都已被取消。
估计的使用。 根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响我们的合并财务报表和附注中报告的金额。管理层根据历史经验和其他各种被认为合理的假设作出估计。虽然这些预估是基于管理层对未来可能影响公司的时事和行动的了解，但实际结果可能与预估不同。由于新冠肺炎大流行，全球经济和我们的市场出现了不确定性和混乱。我们不知道有任何具体的事件或情况需要更新我们的估计或判断，或者修订我们截至2021年10月31日的资产或负债的账面价值。我们的关键会计政策是那些对我们的财务报表有重大影响的政策，涉及管理层困难、主观或复杂的判断。这些政策包括收入确认、库存估值、基于股票的薪酬、退休和退休后计划假设、商誉和其他无形资产的估值、保修、或有亏损、重组和所得税会计。
收入确认
收入在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时确认，金额反映了我们预期用这些产品或服务换取的对价。我们主要通过销售产品(硬件和/或软件)、服务或其组合获得收入。我们签订可能涉及多个履约义务的合同，并根据相对独立的销售价格在每个履约义务之间分配交易价格。收入是在扣除退税和从客户那里收取的任何税款后确认的，这些税款随后会汇给政府当局。
商品和服务的性质
产品收入主要来自销售各种类型的设计和测试软件和硬件。产品由独立的软件和硬件组成，通常随软件应用程序一起安装，这些软件应用程序是按永久和定期许可的。我们的硬件产品通常没有任何实质性的验收条款，否则将排除控制权的转让。与我们的软件许可相关的履行义务，包括我们软件订阅的许可部分，授予客户通过电子交付使用我们的软件的权利。
服务收入包括维修和校准服务、延长保修、硬件和软件技术支持、软件更新和升级以及专业服务(包括安装和实施、咨询和培训)。服务包括硬件服务和软件服务。硬件产品的维修和校准服务既作为按事件客户服务销售，也作为在合同期内提供此类服务的客户协议销售。延长保修对客户来说是可选的，在标准一年保修的基础上为硬件产品提供额外几年的保修。对软件的技术支持以及可用的软件更新和升级可与我们的软件许可证和软件订用一起销售，或作为我们的客户支持计划的一部分单独销售。当客户在整个许可证或服务期内从服务中均匀受益时，这些被认为是随时可用的性能义务。这些履约义务在合同期内为客户提供了均匀的访问权限。我们的专业服务可以在时间和物质的基础上销售(例如咨询)，也可以在固定费用的基础上销售(例如非经常性工程)。
我们还从产品和服务(“定制解决方案”)的组合中获得收入，包括硬件、软件、软件订阅、安装、专业服务和其他支持服务的组合。定制解决方案为客户提供硬件、软件和专业服务的组合，以满足客户的独特规格，并被视为一项绩效义务。
对于我们与客户签订的合同，如果个别履约义务不同，我们会单独核算。我们的标准付款期限是净30至90天，我们一般不提供超过一年的延期付款期限。我们的合同通常包含各种形式的可变对价，包括以旧换新、以旧换新、返利和返回权。交易价格按相对独立的销售价格分配给单独的履约义务。我们大多数产品和服务的独立销售价格(“SSP”)是根据我们既定的定价实践进行估算的，并最大限度地利用可观察到的投入。可观察到的输入是商品或服务在类似情况下作为单独项目出售给类似客户时的价格，与正在确定SSP的合同中的价格相同。我们选择从交易价格的测量中剔除由政府当局评估的、与特定创收交易同时征收并由Keysight向客户收取的所有税款(例如，销售税、使用税、增值税和一些消费税)。我们还选择将控制相关货物转让后发生的运输和搬运活动视为履行活动，而不是将此类活动评估为履行义务。
我们的典型履约义务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 履行义务 | 当履行义务通常得到履行时 | 当付款通常到期时 | 独立售价通常是如何确定的 |
| 产品收入 | | | |
| 硬体 | 当客户获得对产品的控制权时，通常是在交付时(时间点) | 在装船后30-90天内 | 根据既定的定价实践进行估计，或根据某些硬件产品的独立销售情况进行观察 |
| 软件许可证 | 以电子方式交付软件，并且适用的许可期已经开始(时间点) | 在许可期开始后30-90天内 | 根据某些软件产品的既定定价实践进行估计，或根据独立销售情况进行观察 |
威胁情报解决方案
| 在订阅期内按费率收费(随时间推移) | 认购期开始后30-90天内 | 根据既定的定价惯例进行估算 |
| 服务收入 | | | |
| 校准合同 | 在服务合同期内按费率计算(在一段时间内) | 在服务合同期开始后30-90天内 | 根据既定的定价惯例进行估算 |
维修和校准(每次事故)
| 在执行服务时(时间点)
| 在对所提供服务开具发票后30-90天内 | 根据既定的定价惯例进行估算
|
| 延长硬件保修 | 在保修期内按费率计算(在一段时间内) | 在开具发票后30-90天内 | 根据既定的定价实践进行估计，或根据某些硬件保修合同的独立销售情况进行观察 |
| 技术支持和随时可用的软件更新 | 在许可服务合同期内按费率收费(随时间推移) | 在许可证或服务合同期开始后30-90天内 | 根据某些支持合同的既定定价实践进行估计，或根据独立销售情况进行观察 |
| | | |
| 专业服务 | 因为服务是基于进度度量(随着时间的推移)或在某个时间点执行的 | 在对所提供服务开具发票后30-90天内 | 根据既定的定价惯例进行估算 |
| 定制解决方案 | | | |
| | | |
| 定制解决方案(基于里程碑) | 在将控制权移交给客户的基础上实现里程碑(随着时间的推移) | 在取得里程碑成就的30-90天内 | 交易价格，因为定价是定制的，不同的合同可能会有很大差异 |
| 自定义解决方案(时间点) | 当客户获得对解决方案的控制权时，通常是在合同定义的交付或客户验收时(时间点) | 在解决方案交付后30-90天内 | 交易价格，因为定价是定制的，不同的合同可能会有很大差异 |
重大判决
需要判断才能确定每项不同履行义务的独立销售价格。由于我们的大部分产品和服务不是独立销售的，因此我们通常估计独立销售价格。在此过程中，我们会根据预期销售水平考虑每种产品和服务的内部价目表，该价目表反映了我们期望的盈利能力，并根据竞争、客户关系、合同中提供的折扣、地理位置以及在安排中购买的产品和服务等因素进行调整。我们使用基于实际历史销售额的范围来确定计算出的产品或服务的独立售价是否公平地表示了独立售价。
对于资本化合同成本，我们使用判断来确定资本化金额和摊销期限。
我们的产品通常在销售时有返回权，我们可能会提供其他积分、折扣或奖励，这些在投资组合级别作为可变对价进行核算，并根据历史信息进行估计。退货、积分和折扣在合同开始时进行估计，并在每个报告期结束时进行更新，条件是一旦变异性随后得到解决，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转，从而获得更多信息。
运费和手续费。我们向客户收取的运输和搬运费用包括在收入中，相关费用记录在所有提交期间的产品成本中。
递延收入。我们在合并资产负债表中将合同负债确认为递延收入，即在合同期内或客户提供和接受服务时递延确认的服务和软件收入。此外，它还包括分配给未交付履约义务的金额。
应收账款净额。 应收贸易账款按发票金额入账，不计息。这类应收账款已减去坏账准备，这是我们对现有应收账款中可能出现的信用损失金额的最佳估计。我们根据客户的具体经验和该等应收账款的账龄等因素来确定津贴。坏账拨备约为$。4百万美元和$3分别截至2021年10月31日和2020年10月31日。我们没有任何与客户相关的表外信贷敞口。
以股份为基础的薪酬。 我们使用估计授予日期公允价值会计方法，对员工和董事进行基于股票的奖励，包括限制性股票单位(“RSU”)、根据美国国税法(“ESPP”)第423(B)节根据Keysight员工股票购买计划进行的员工股票购买计划、员工股票期权奖励和Keysight Technologies，Inc.长期业绩(LTP)计划下的绩效股票奖励。我们记录了所有以股票为基础的奖励的补偿费用为#美元。1042021年为100万美元，932020年为100万美元，822019年将达到100万。
-库存。我们走吧。 存货按标准成本计价，标准成本近似于以先进先出为基础计算的实际成本，而不是超过市场价值。我们定期评估库存的价值，并根据对未来需求和实际使用的估计，对估计的过剩和过时库存的价值进行调整。通过这一分析确定的超额余额成为我们超额库存费用的基础。我们的超额库存审核流程包括分析销售单位预测、管理产品展期以及与制造部门合作以最大限度地回收超额库存。
保修。 Keysight对通过直销渠道销售的产品的保修期限主要为一年。通过分销渠道销售的产品的保修期主要为三年。我们根据保修费用的历史趋势累计标准保修成本。应计额定期审查并定期调整，以反映保修成本估计的变化。预计保修费用在确认相关产品收入时计入产品成本。见附注13，“补充财务信息”。
我们还销售超出标准保修期的延长保修期。与延长保修相关的收入将在延长保修期内递延并确认。
或有损失。 当或有事项(包括法律和解费用)被认为可能发生且可合理估计时，我们将按未贴现的基准计入该等费用的可能损失。我们定期评估与此类或有事项相关的内部和外部可用信息，并在必要时调整这一应计项目。
所得税。 所得税费用是根据税前收益或亏损计算的。递延所得税反映了为财务报告目的确认的资产和负债金额与为所得税目的确认的金额之间的暂时性差异的影响。这些递延税金是通过适用当前颁布的税法来衡量的。确认估值津贴是为了将递延税项资产减少到更有可能变现的金额。
我们使用两步法对所得税的不确定性进行核算，以确认和衡量不确定的税收状况。第一步是通过确定现有证据的权重是否表明该立场更有可能在审计中得到维持，包括相关上诉或诉讼程序的解决(如果有的话)，来评估要确认的税务状况。第二步是将税收优惠衡量为结算时实现可能性超过50%的最大金额。当事实和情况发生变化时，例如结束税务稽核或因新资料而修订估计，我们会对这些储备作出调整。我们将未确认税收优惠的负债归类为当期负债，条件是公司预计在一年内支付(或收到)现金。与不确定税有关的利息和罚款
在所得税拨备中确认了职位。鉴於各税务管辖区仍须审查的年数及众多事项，我们无法估计未确认的税务优惠余额可能出现的变动幅度。
商誉和其他无形资产。 在截至9月30日的第四季度，至少每年在报告单位的基础上评估商誉的减值，或者更频繁地在发生表明记录的商誉可能受损的事件和情况时评估商誉。减值测试将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较，并就账面金额超过报告单位公允价值的金额记录减值费用，最高可达报告单位商誉余额的最高金额。吾等采用市场法(如可用及适当)或收益法(或两者兼用)为每个报告单位厘定公允价值。如果使用多种估值方法，则对结果进行适当加权。使用市场法的估值是从上市可比公司的指标得出的。可比业务的选择是基于我们的报告部门所在的市场，考虑到风险概况、规模、地理位置以及产品和服务的多样性。根据收益法，公允价值是根据估计的未来现金流量的现值确定的，并按适当的风险调整利率贴现。我们使用内部预测来估计未来的现金流，并根据我们对每项业务长期前景的最新看法，对未来的长期增长率进行估计。
根据权威指南的定义，报告单位是一个运营部门或低于一个运营部门的一个级别。在2021年第四季度，我们对所有报告单位进行了年度减值测试。根据我们的测试结果，我们每个报告单位的公允价值都超过了账面价值。有几个不是截至2021年10月31日、2020年和2019年10月31日的年度商誉减值。有关我们的商誉和其他无形资产的更多信息，请参见附注2，“收购”和附注7，“商誉和其他无形资产”。
其他无形资产主要包括已开发的技术、专有技术、商标、客户关系、竞业禁止协议和收购的积压，并使用直线法在估计的使用寿命范围内摊销。6几个月后12好几年了。每当发生事件或业务环境变化显示其他无形资产的账面价值可能无法完全收回或该等资产的使用年限不再合适时，我们便会审核该等无形资产的减值。不是在截至2021年10月31日、2020年和2019年10月31日的年度内记录了所购无形资产的减值。
权威的会计准则允许采用定性的方法来测试无限期无形资产的减值，类似于商誉的减值测试指南。它允许选择首先评估可能影响在确定无限期无形资产公允价值时使用的重大投入的定性因素(事件和情况)。定性因素有助于确定该无限期无形资产是否更有可能减值。组织可以选择在任何时期绕过对任何无限期无形资产的定性评估，直接计算其公允价值。我们的无限期无形资产是正在进行的研发(“IPR&D”)无形资产。在2021年、2020年和2019年，我们通过执行定性测试来评估损伤，并得出结论不是要求对寿命不定的无形资产进行实质性减值。
做广告。 广告费用在发生时计入费用，实际费用为#美元。212021年为100万美元，242020年为100万美元，222019年将达到100万。
研究和开发。 与我们产品的研究、设计和开发相关的费用在发生时计入研究和开发费用。
投资。 公允价值容易确定的投资和交易证券按公允价值报告。没有易于确定的公允价值的股权投资按成本计量，并根据可见的价格变化或减值进行调整。公允价值变动产生的收益或损失目前在收益中确认。每当发生事件或环境变化表明投资的账面价值可能无法收回时，该公司就评估投资的减值。曾经有过不是2021年、2020年和2019年确认的减值。
每股净收益。 每股基本净收入的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数，剔除股票期权和其他员工股票计划的稀释影响。每股摊薄净收入使期内所有潜在摊薄的普通股等价物生效。股权奖励的摊薄效应反映在运用库存股方法稀释后的每股净收益中，包括考虑未摊销的股权补偿费用、现金期权和非既得RSU的摊薄效应。在库存股方法下，员工必须为行使股票期权支付的金额和未摊销的基于股票的补偿费用假设收益将用于回购虚拟股票。
现金、现金等价物和短期投资。 如果购买时的原始到期日或剩余到期日不超过三个月，我们将投资归类为现金等价物。现金等价物按成本列示，接近公允价值。
截至2021年10月31日，大约1.6我们的现金、现金等价物和限制性现金中有10亿美元存放在美国以外的外国子公司。我们的现金和现金等价物主要包括对机构货币市场基金的投资，主要全球金融机构持有的短期存款，以及原始到期日为90天或更短的类似短期工具。我们持续监控我们投资资金的金融机构的信誉。我们利用各种筹资战略，努力确保我们在全球范围内的现金可以在需要的地方获得。大多数重要的国际地点都可以通过离岸现金池获得内部资金，以满足营运资金需求。此外，一些无法获得内部资金的地点可以获得当地的临时透支和短期周转资金信贷额度。
如果投资的初始期限大于三个月，剩余期限不超过一年，我们将其归类为短期投资。
金融工具的公允价值。 我们若干金融工具(包括现金及现金等价物、应收账款、应付账款及其他应计负债)的账面价值因到期日较短而接近公允价值。长期股权投资的公允价值是根据这些证券的市场报价(如有)确定的。对于根据权益法或计量备选方案计入的长期股权投资，账面价值近似于估计公允价值。我们长期债务的公允价值(根据会计指导公允价值等级主要为一级投入的报价计算)比账面价值减去债务发行成本高出约$。178百万美元和$236分别截至2021年10月31日和2020年10月31日。用于对冲目的的外币合约的公允价值是通过使用与活跃市场挂钩的投入在内部估计的。这些输入，例如利率收益率曲线、外汇汇率，以及货币的远期和现货价格，在市场上是可以观察到的，或者可以通过资产或负债几乎整个期限的可观察市场数据来证实。另见附注8，“公允价值计量”，了解有关金融工具公允价值的更多信息。
信用风险集中。 可能使我们面临严重信贷风险的金融工具包括货币市场基金投资、定期存款和活期存款余额。这些投资分为现金和现金等价物和长期投资。此外，我们还有用于套期保值活动的衍生金融工具和应收账款的信用风险。我们投资于各种金融工具，并限制任何一家金融机构的信贷敞口。我们有一套全面的信贷政策，并对信贷风险敞口进行持续监控。
我们应收账款的信用风险是多样化的，这是因为我们的客户群中有大量的实体，而且这些实体分散在许多不同的行业和地区。信用评估是对需要信用超过一定金额的客户进行的。
信用风险可以通过抵押品(如信用证、银行担保或预付现金等付款条件)来缓解。没有一个客户的应收账款超过10%截至2021年或2020年10月31日。
衍生工具。 我们在正常的经营过程中面临着全球性的外汇汇率风险。我们签订外汇套期保值合约，主要是远期合约，以管理外币汇率变动带来的金融风险。外币风险包括承诺和预期的收入和支出交易(现金流风险)以及以子公司功能货币以外的货币计价的资产和负债(资产负债表风险)。对于现金流对冲，合约在一开始就被设计为相关外汇敞口的对冲。我们正式记录了套期保值工具和套期保值项目之间的所有关系，以及我们在套期保值开始时进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将所有被指定为现金流对冲的衍生品与特定的预测交易联系起来。我们还在套期保值开始时和持续的基础上正式评估套期保值工具在抵消套期保值项目现金流变化方面是否非常有效。我们的外汇套期保值合约的到期日最长可达12个月。我们不使用衍生金融工具进行投机交易。
所有衍生品都按其公允价值在资产负债表上确认。对于被指定并符合现金流量对冲条件的衍生工具，衍生工具有效部分的价值变动在累计综合收益(股东权益的一个组成部分)中确认。当预测交易发生或预测交易很可能不会发生时，与现金流对冲相关的金额将重新分类并在收益中确认。未指定为套期保值工具的衍生工具按公允价值计入资产负债表，公允价值变动计入当期收益。衍生工具须受总净额结算安排及
有资格在资产负债表中进行净列报。衍生工具的现金流量在现金流量表中与套期保值或经济套期保值项目的现金流量分类在同一类别，主要是在经营活动中。
财产、厂房和设备。 财产、厂房和设备按成本减去累计折旧列报。增加、改进和主要续订均资本化；维护、维修和次要续订在发生时计入费用。当资产报废或处置时，这些资产和相关的累计折旧将从我们的总账中删除，由此产生的损益将反映在综合经营表中。建筑物和改善设施在其使用年限或租约的剩余期限内折旧，而租约和机器设备的剩余期限通常已满。三年至十年。我们使用直线法对资产进行折旧。
租约。我们采用了会计准则编纂(“ASC”)主题842，租契(“ASC 842”)，2019年11月1日，使用由会计准则更新(“ASU”)2018-11提供的修改后的追溯过渡方法，租赁：有针对性的改进，具有最初适用通过之日认可的标准的累积效果。
我们在一开始就确定一项安排是否为租约。经营租赁计入我们综合资产负债表上的经营租赁使用权(“ROU”)资产和经营租赁负债(流动和非流动)。融资租赁包括在我们综合资产负债表中的房地产、厂房和设备、其他应计负债和其他长期负债中。我们的融资租赁和出租人安排无关紧要。
营运单位资产及租赁责任乃根据其于开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于我们的大多数租赁不提供隐含利率，我们使用基于租赁期限和经济环境的递增借款利率来贴现租赁义务。ROU资产还包括支付的任何租赁款项，不包括租赁奖励和最初产生的直接成本。我们最初以指数为基础，使用租赁开始时适用的费率来衡量付款。不依赖于指数的可变付款不包括在租赁负债中，并在发生时确认。有关更多信息，请参见附注10“租赁”。
长期资产减值。 我们不断监测可能表明长期资产账面价值可能无法收回的事件和情况变化。当该等事件或情况发生变化时，我们会通过确定长期资产的账面价值是否会通过未贴现的预期未来现金流收回来评估长期资产的可回收性。如果未贴现的未来现金流量总额少于该等资产的账面价值，我们将根据账面金额超过资产公允价值确认减值损失。
重组成本。我们现有重组计划的主要部分，是与裁员和地盘重组有关。当可能支付福利并且金额可以估计时，应计裁员费用。如果重组活动产生的现金流的金额和时间与我们估计的有很大不同，重组的实际金额和其他相关费用可能与我们记录的金额有实质性差异，要么更高，要么更低。
员工薪酬和福利。 欠员工的金额，如应计工资、奖金和假期福利，在合并资产负债表的员工薪酬和福利中报告。累积假期福利总额为$。114百万美元和$107分别截至2021年10月31日和2020年10月31日。
外币兑换。 我们将资产负债表和经营报表项目换算并重新计量为美元。对于那些在当地货币功能环境下运营的子公司，所有资产和负债在资产负债表日使用当前汇率换算成美元；收入和费用使用接近每个时期有效平均汇率的月度汇率换算。由此产生的换算调整作为股东权益累计其他全面收益(亏损)的单独组成部分报告。
对于那些在美元功能环境下运营的子公司，外币资产和负债按当前汇率重新计量为美元，非货币资产和资本账户除外，它们按历史汇率重新计量。收入和支出一般按每月汇率重新计量，接近每个期间的平均汇率。外币重新计量的损益计入净收入。外币交易产生的净收益或损失在其他收入(费用)中报告，为#美元。32021年获得100万美元的收益，32020年实现百万美元收益，22019年实现百万收益。
退休计划和退休后福利计划假设。 自10月31日起，规定的福利计划义务至少每年重新计量一次，以未来福利支付的现值为基础，反映员工根据计划条款对Keysight的平均预期未来服务的未来福利成本。为了估计这些未来付款的现值，我们需要在GAAP框架内使用精算概念进行假设。两个关键假设是贴现率和计划资产的预期长期回报。其他重要的假设包括预期的未来加薪、预期的未来福利支出增长、预期的退休日期、员工流动率、
退休人员死亡率和投资组合构成。我们至少每年对这些假设进行评估。见附注12，“退休计划和退休后福利计划”。
新会计公告。
ASU 2021-08，企业合并(主题805)： 从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。2021年10月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了指导意见，要求实体应用主题606确认和计量企业合并中的合同资产和合同负债。该标准适用于2022年12月15日之后的财年，包括这些财年内的过渡期。允许提前领养。我们将尽早采纳本指导意见，自2021年11月1日起生效。我们预计采用这一指导方针不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
在未来日期之前不需要采用的GAAP的其他修订预计在采用后不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2.收购
2021年收购
收购Sanjole
在2021财年第一季度，我们以1美元收购了Sanjole Inc.(“Sanjole”)102百万美元，扣除$11获得现金100万美元，并确认商誉和其他无形资产增加#美元48百万美元和$51根据收购价格与所收购资产和承担负债的估计公允价值的分配，本集团将分别支付1,000,000,000美元。我们预计，在收购Sanjole时确认的商誉或未来任何潜在的减值费用都可以在所得税方面扣除。已确认的无形资产主要由已开发的技术组成，金额为#美元。24百万美元的客户关系17百万美元和正在进行的研发费用7百万美元。已开发技术和客户关系的估计使用寿命是7年和9分别是几年。Sanjole是协议解码和互操作性无线测试和测量解决方案的领先者。
此外，我们还以#美元收购了另外两家企业。76百万美元，扣除获得的现金和确认的商誉及其他无形资产#美元52百万美元和$32根据收购价格与所收购资产和承担负债的估计公允价值的初步分配，本集团将分别支付1,000,000,000美元。
收购的商誉分配给了通信解决方案部门。
2020年的收购
收购茄子
在2020财年第三季度，我们以#美元收购了茄子Topco Limited(“茄子”)。319百万美元，扣除$11获得现金100万美元，并确认商誉和其他无形资产增加#美元280百万美元和$88根据收购价格与所收购资产和承担负债的估计公允价值的分配，本集团将分别支付1,000,000,000美元。已确认的无形资产主要由已开发的技术组成，金额为#美元。38百万美元的客户关系46百万，估计可用寿命为3年和6分别是几年。EGGANT是一家软件测试自动化平台提供商，使用人工智能和分析来自动化测试创建和测试执行。所有商誉都分配给了电子工业解决方案集团。我们预计未来确认的商誉或任何潜在的减值费用不会在所得税方面扣除。
此外，我们还以#美元收购了另外两家企业。38百万美元，扣除收购的现金和确认的商誉为$34根据收购价格与所收购资产和承担的负债的估计公允价值的分配，本公司的资产净值为600万欧元。收购的商誉分配给了通信解决方案部门。
补充备考资料(未经审核)
2021年和2020年收购的形式运营结果没有公布，因为收购的影响对公司的财务业绩没有实质性影响。
3.收入
收入的分类
我们按地理区域、终端市场和确认收入的时间对我们与客户签订的合同的收入进行分类，因为我们认为这些类别最能反映我们收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。我们的每个可报告部门，通信解决方案组(“CSG”)和电子工业解决方案组(“EISG”)的收入分类显示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| CSG | | GISG | | 总计 | | CSG | | GISG | | 总计 | | CSG | | GISG | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 区域 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 1,697 | | | $ | 299 | | | $ | 1,996 | | | $ | 1,424 | | | $ | 217 | | | $ | 1,641 | | | $ | 1,474 | | | $ | 250 | | | $ | 1,724 | |
| 欧洲 | 500 | | | 295 | | | 795 | | | 421 | | | 255 | | | 676 | | | 456 | | | 257 | | | 713 | |
| 亚太地区 | 1,326 | | | 824 | | | 2,150 | | | 1,287 | | | 617 | | | 1,904 | | | 1,238 | | | 628 | | | 1,866 | |
| 总收入 | $ | 3,523 | | | $ | 1,418 | | | $ | 4,941 | | | $ | 3,132 | | | $ | 1,089 | | | $ | 4,221 | | | $ | 3,168 | | | $ | 1,135 | | | $ | 4,303 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 终端市场 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 航空航天、国防和政府 | $ | 1,142 | | | $ | — | | | $ | 1,142 | | | $ | 928 | | | $ | — | | | $ | 928 | | | $ | 975 | | | $ | — | | | $ | 975 | |
| 商业通信 | 2,381 | | | — | | | 2,381 | | | 2,204 | | | — | | | 2,204 | | | 2,193 | | | — | | | 2,193 | |
| 电子工业 | — | | | 1,418 | | | 1,418 | | | — | | | 1,089 | | | 1,089 | | | — | | | 1,135 | | | 1,135 | |
| 总收入 | $ | 3,523 | | | $ | 1,418 | | | $ | 4,941 | | | $ | 3,132 | | | $ | 1,089 | | | $ | 4,221 | | | $ | 3,168 | | | $ | 1,135 | | | $ | 4,303 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入确认的时机 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在某个时间点确认的收入 | $ | 2,936 | | | $ | 1,233 | | | $ | 4,169 | | | $ | 2,598 | | | $ | 946 | | | $ | 3,544 | | | $ | 2,748 | | | $ | 1,037 | | | $ | 3,785 | |
| 随时间推移确认的收入 | 587 | | | 185 | | | 772 | | | 534 | | | 143 | | | 677 | | | 420 | | | 98 | | | 518 | |
| 总收入 | $ | 3,523 | | | $ | 1,418 | | | $ | 4,941 | | | $ | 3,132 | | | $ | 1,089 | | | $ | 4,221 | | | $ | 3,168 | | | $ | 1,135 | | | $ | 4,303 | |
我们的时间点收入主要来自销售各种类型的设计和测试软件和硬件，以及每次事故的维修和校准服务。永久软件和此类别中的定期软件订阅收入部分是指在电子交付时控制权转移时预先确认的收入。每次事故维修和校准服务的收入在执行服务时确认。超时收入主要来自维修和校准合同、延长保修、硬件和软件技术支持、某些软件订阅和软件即服务(“SaaS”)产品以及专业服务。对软件的技术支持以及可用的软件更新和升级可与我们的软件许可证和软件订阅(包括SaaS)一起销售，或作为我们客户支持计划的一部分单独销售。
此外，我们还提供定制解决方案，包括硬件、软件、软件订阅、安装、专业服务和其他支持服务的组合，根据合同条款，收入可以在交付时预先确认，也可以随着时间的推移确认。
合同余额
合同资产
合同资产由未开票的应收账款组成，并在向我们的客户开具预定账单之前确认收入时进行记录。这些金额主要与控制权转移时的解决方案和支持安排有关，但我们尚未开具发票。合同资产余额为#美元。84百万美元和$61截至2021年10月31日和2020年10月31日，我们的应收账款分别为100万美元，并计入我们综合资产负债表中的“应收账款净额”和“其他资产”。
合同费用
我们将收购合同所产生的直接和增量成本资本化，这些合同的相关收入预计将在未来几个时期确认。我们已确定某些员工和第三方代表佣金计划符合资本化要求。这些成本最初是递延的，通常在与受益期相对应的客户合同期限内摊销。资本化合同成本为$39百万美元和$31截至2021年10月31日和2020年10月31日，分别为100万美元，并计入合并资产负债表中的“其他流动资产”和“其他资产”。与这些成本相关的摊销费用为#美元。77百万，$83百万美元和$64截至2021年10月31日、2020年和2019年10月31日的年度分别为100万美元。
合同责任
我们的合同负债包括当我们在提供合同中承诺的货物或服务之前收到对价时产生的递延收入。合同负债主要来自在产品发货或提供服务之前收到的客户押金，并在向客户提供服务时确认为收入。我们根据预期确认收入的时间将递延收入分为当期收入和非当期收入。
| | | | | |
| 截至2021年10月31日的年度 |
| 2020年10月31日的余额 | $ | 566 | |
| |
| |
| 当期开票收入递延，扣除确认后的净额 | 487 | |
| 收购产生的递延收入 | 3 | |
| 截至期初已确认递延的收入 | (391) | |
| 外币换算的影响 | — | |
| 2021年10月31日的余额 | $ | 665 | |
剩余履约义务
预计在与剩余履约义务有关的任何未来期间确认的收入，不包括与最初预期期限为一年或更短的合同有关的收入，约为#美元。382截至2021年10月31日，这一数字为100万美元，代表公司有义务交付产品和服务，并在交付的产品上获得客户认可。由于我们通常在合同开始时向客户开具发票，这笔金额包括在我们当前和长期递延收入余额中。截至2021年10月31日，我们预计将认识到大约51与这些未履行的履约义务相关的收入的百分比2022, 29中的百分比2023和20此后的百分比。
4.以股份为基础的薪酬
Keysight根据权威会计指引的规定对基于股票的奖励进行会计核算，该指南要求根据估计的公允价值计量和确认向我们的员工和董事发放的所有基于股票的薪酬奖励，包括RSU、ESPP、员工股票期权奖励和根据LTP计划授予我们选定的高级管理层成员的绩效股票奖励。
Keysight基于股份的计划说明
激励性薪酬计划。2014年股权和激励性薪酬计划(简称《2014年股票计划》)最初于2014年7月16日经我司董事会通过，随后于2014年9月29日和2015年1月22日经我司董事会修订重述，并自2014年11月1日起生效。我们的董事会最初保留了25根据2014年股票计划可能发行的100万股公司普通股，加上根据2014年股票计划没收或注销的任何股票，随后将数量减少到17百万股。我们的董事会于2017年11月16日对2014年股票计划进行了进一步修订和重述，将根据2014年股票计划可能发行的最高股票总数增加到21.8百万股。2014年股票计划规定以股票期权、特别提款权、限制性股票、RSU、业绩股和业绩单位的形式授予奖励，并以业绩为基础的归属或可行使条件，以及现金奖励。2014年股票计划的期限为十年。截至2021年10月31日，根据2014年股票计划，未来可供奖励的股票约为600万股。
根据2014年股票计划授予的股票期权可以是“激励性股票期权”，如美国国税法第422节所定义，也可以是非法定的。期权是在2015年11月1日之前授予的，通常授予的利率为25自批出日期起计的四年期间内每年的百分比，最长合约期为十年。股票期权的行权价格一般不低于100在股票奖励授予之日，我们普通股公平市值的百分比。
自2014年11月1日起，我们董事会的薪酬和人力资本委员会批准了针对公司高管和其他关键员工的绩效奖励，这是根据2014年股票计划管理的LTP计划的一部分。如果达到了规定的业绩目标，该计划的参与者有权在合同期结束后获得公司股票的不受限制的股票。绩效奖励计划下奖励的最长合同期为三年。这些奖励可以基于各种目标，如总股东回报(TSR)或财务指标，如营业利润率、成本协同效应等。最终的奖励可能不同于零至200基于实际绩效的目标奖励的百分比。对于基于TSR的绩效奖励，同级组比较在绩效期间开始时设置。以营业利润率为基础的绩效补助的绩效目标每年在该年的第一季度设定。只有在满足业绩条件的情况下，我们才会在计算稀释后每股净收入时考虑该计划的稀释影响。
根据我们基于股份的计划，RSU授予董事、高管和员工。根据2014年股票计划授予的限制性股票单位奖励的估计公允价值是根据授予日Keysight普通股的市场价格确定的。除某些例外情况外，RSU通常以25在一段时间内每年的百分比四年了自授予之日起生效。
自2014年11月1日起，该公司采用了ESPP。ESPP允许符合条件的员工贡献最多10购买Keysight普通股的基本薪酬的百分比85买入日收盘价的百分比。与ESPP相关的被授权发行的股票每年自动增加，以较小者为准一在11月1日，Keysight普通股流通股的百分比或由我们董事会的薪酬和人力资本委员会确定的金额。根据员工持股计划的条款，在任何情况下，根据员工持股计划发行的股票数量不得超过75百万股。
在我们的ESPP计划下，员工购买了541,241股票价格为$56到2021年，628,449股票价格为$532020年将达到100万，并且810,172股票价格为$482019年将达到100万。截至2021年10月31日，根据我们的ESPP授权并可供发行的普通股为19,322,516股份，其中包括2021年11月向参与者发行的股份，总出资为#美元30截至2021年10月31日，这一数字为100万。
基于股份的薪酬奖励的影响
以股份为基础的薪酬费用已使用直线摊销法确认。以股份为基础的薪酬费用对我们的综合经营报表的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 产品和服务成本 | $ | 19 | | | $ | 16 | | | $ | 14 | |
| 研发 | 21 | | | 19 | | | 16 | |
| 销售、一般和行政 | 64 | | | 58 | | | 52 | |
| 以股份为基础的薪酬费用总额 | $ | 104 | | | $ | 93 | | | $ | 82 | |
| 通过行使股票期权和类似奖励实现的所得税利益 | $ | 10 | | | $ | 12 | | | $ | 9 | |
2021年、2020年和2019年的费用包括基于财务指标的绩效奖励按市值计算的调整，金额为#美元。5百万，$2百万美元和$8分别为百万美元。在2021年和2020年的10月31日，不是以股份为基础的薪酬费用在存货中资本化。
估值假设
以下假设被用来估计基于TSR的绩效奖励的公允价值。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| Keysight股票的波动性 | 36% | | 28% | | 25% |
| 指数的波动性 | 23% | | 13% | | 12% |
| 与选定同行的价格关联 | 67% | | 61% | | 57% |
基于TSR的业绩奖励是使用蒙特卡洛模拟模型进行估值的，该模型需要使用高度主观和复杂的假设，包括标的股票的价格波动性。限制性股票奖励和基于财务指标的业绩奖励的估计公允价值是根据Keysight的市场价格确定的。
授予日的普通股。基于财务指标的绩效奖励的薪酬成本反映了绩效期末可能授予的奖励成本。
股份支付奖励活动
员工股票期权
我们有不是在2015财年之后，我没有授予任何股票期权。截至2021年10月31日和2020年10月31日，未偿还期权约为0.3百万和0.4分别为百万美元，加权平均行使价格为#美元。29及$28，分别为。年内，0.1百万期权，内在价值为$14百万美元以加权平均行使价格#美元行使。26。2020年至2019年期间行使的期权的内在价值为#美元。14百万美元和$39分别为百万美元，按加权平均行使价#27。截至2021年10月31日，未偿还期权的加权平均合同剩余期限为2.4年，内在价值为$39百万美元，基于Keysight的收盘价$180.022021年10月31日。
非既得奖
下表总结了我们的LTP计划和限制性股票单位奖励在2021年的非既得性奖励活动：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权
平均值
授予日期公允价值 |
| | (单位：千) | | |
| 2020年10月31日未归属 | 2,634 | | | $ | 67 | |
| 授与 | 743 | | | 124 | |
| 既得 | (1,377) | | | 54 | |
| 没收 | (47) | | | 87 | |
| LTP计划增量 | 228 | | | 52 | |
| 截至2021年10月31日未归属 | 2,181 | | | $ | 93 | |
截至2021年10月31日，非既得股票奖励的未确认基于股票的薪酬成本约为1美元。62100万美元，预计将在以下加权平均期内摊销2.4好几年了。未确认的基于股份的薪酬成本不包括尚未设定目标的基于营业利润率的绩效奖励的费用。已授予的股票奖励的公允价值总额为$。1652021年为百万美元，$1672020年为百万美元，892019年为100万。见注5，“所得税”，了解税收对基于股份的奖励活动和归属的影响。
5.来个税5.
税前收入的国内和国外部分包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 美国业务 | $ | 89 | | | $ | 68 | | | $ | 20 | |
| 非美国业务 | 921 | | | 693 | | | 695 | |
| 税前总收入 | $ | 1,010 | | | $ | 761 | | | $ | 715 | |
所得税拨备包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 美国联邦税收： | | | | | |
| 当前 | $ | 71 | | | $ | 16 | | | $ | 10 | |
| 延期 | (10) | | | 1 | | | (8) | |
| 非美国税收： | | | | | |
| 当前 | 90 | | | 77 | | | 91 | |
| 延期 | (30) | | | 36 | | | 14 | |
| 扣除联邦福利后的州税： | | | | | |
| 当前 | 8 | | | — | | | (5) | |
| 延期 | (13) | | | 4 | | | (8) | |
| 所得税拨备总额 | $ | 116 | | | $ | 134 | | | $ | 94 | |
下表列出了递延税项资产和负债的组成部分。:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 10月31日， |
| | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万) |
| 递延税项资产 | | | | |
| 库存 | $ | 18 | | | | $ | 10 | |
| 无形资产 | 559 | | | | 597 | |
| 财产、厂房和设备 | 31 | | | | 21 | |
| 保修准备金 | 8 | | | | 8 | |
| | | | |
| 养老金福利 | 34 | | | | 90 | |
| | | | |
| 退休以外的雇员福利 | 39 | | | | 28 | |
| 净营业亏损、资本亏损和信贷结转 | 315 | | | | 286 | |
| | | | |
| 基于股份的薪酬 | 17 | | | | 16 | |
| 递延收入 | 35 | | | | 32 | |
| 租赁义务 | 53 | | | | 38 | |
| 其他 | 7 | | | | 8 | |
| 递延税项资产总额 | 1,116 | | | | 1,134 | |
| 纳税评估免税额 | (231) | | | | (238) | |
| 递延税项资产总额减去估值免税额 | 885 | | | | 896 | |
| 递延税项负债 | | | | |
| 无形资产 | (41) | | | | (38) | |
| 财产、厂房和设备 | (26) | | | | (31) | |
| 保修准备金 | — | | | | (1) | |
| 养老金福利 | (84) | | | | (84) | |
| 退休以外的雇员福利 | (1) | | | | (1) | |
| 境外子公司未汇出收益 | (21) | | | | (37) | |
| 递延收入 | (4) | | | | (3) | |
| ROU租赁资产 | (51) | | | | (36) | |
| 其他 | (14) | | | | (11) | |
| 递延税项负债总额 | (242) | | | | (242) | |
| 递延税项资产总额，扣除递延税项负债后的净额 | $ | 643 | | | | $ | 654 | |
与2020年相比，2021年递延税项资产减少的主要原因是，美国和德国的养老金净负债减少，新加坡的无形资产因摊销而减少，但部分被英国因税率变化而结转的净营业亏损价值增加所抵消。
截至2021年10月31日，有1美元的递延纳税义务。21预计将对未汇出的外国收入汇回国内(不被视为无限期再投资)征收的税款为100万美元。截至2021年10月31日，被视为无限期再投资的未分配收益累计金额为$105百万美元。由于我们打算将这些收益无限期地再投资于公司的海外业务，因此没有根据此类收益产生的差额确认递延税项负债。无限期再投资收益的未确认递延税项负债金额为#美元。4百万美元。
估值免税额在决定递延税项资产是否更有可能可收回时，需要对正面和负面证据进行评估。这种评估需要在每个司法管辖区的基础上进行。
$231百万美元和$238截至2021年10月31日和2020年10月31日的100万估值津贴主要与卢森堡和英国的净营业亏损、英国的资本亏损以及加州的研究信贷有关。2020年10月31日至2021年10月31日估值拨备的减少主要是由于荷兰净营业亏损的估值拨备的释放，但英国资本和净营业亏损的估值拨备的增加部分抵消了这一减少。荷兰估值津贴的释放是由于税法的修改，允许净营业亏损无限期结转。英国资本和净营业亏损的估值拨备增加的主要原因是税率的变化增加了受估值拨备限制的亏损的税后价值。我们将维持估值津贴，直到有足够的积极证据支持逆转。
截至2021年10月31日，我们的美国联邦净营业亏损结转约为$6百万美元和美国州净营业亏损结转，主要来自被收购的实体，约为$51百万美元。美国联邦政府的净营业亏损将在开始的几年内到期2027年至2029年如果不利用的话。在美国各州结转的净营业亏损总额中，48根据各种州税收规定，100万人受到所有权变更的限制，并受到估值津贴的限制。美国各州结转的净营业亏损将于#年开始到期。2029，如果不利用的话。在2021年10月31日，我们有大约$的美国国家研究信贷结转23百万美元。在美国州研究信贷结转总额中，2100万美元是加州研究信贷，可以无限期结转。然而，由于所有权变更的限制，$17加州有数百万的研究学分受到估值津贴的限制。
于2021年10月31日，我们的海外净营业亏损结转约为$。945百万美元。在全部国外损失中，$8百万美元将在开始的几年内到期2024年到2027年。剩余的损失包括#美元。670如果不使用，将在2035年至2038年到期的100万美元，以及267拥有无限生命的百万人。在$945在结转海外净营业亏损6亿9千万美元的情况下，有6.9亿美元受到估值津贴的限制。截至2021年10月31日，我们结转的外国资本损失约为$150百万，拥有无限的生命和$5数以百万计的税收抵免在外国司法管辖区无限期存在。结转的外国资本损失须计入估值津贴，因为我们预期不会产生所需类型的收入以利用该等亏损。
美国联邦法定所得税税率与我们的有效税率之间的差异是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 税前利润乘以法定税率 | $ | 212 | | | $ | 160 | | | $ | 150 | |
| 州所得税，扣除联邦福利后的净额 | (6) | | | 4 | | | (6) | |
| 美国现行的外国收入税 | 58 | | | 39 | | | 48 | |
| 未被视为无限期再投资的外国收益的递延税款 | 1 | | | 8 | | | 2 | |
| 美国从海外销售中获益 | (16) | | | (8) | | | (13) | |
| 美国研究学分 | (15) | | | (14) | | | (12) | |
| 非美国所得按不同税率征税 | (105) | | | (64) | | | (70) | |
| 未确认税收优惠的变更 | 17 | | | 8 | | | (12) | |
| 基于股份的薪酬 | (6) | | | (7) | | | (5) | |
| 高级船员薪酬 | 6 | | | 5 | | | 4 | |
| 收购的实体集成 | (15) | | | — | | | — | |
| 发放非美国估值免税额 | (17) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 其他，净额 | 2 | | | 3 | | | 8 | |
| 所得税拨备 | $ | 116 | | | $ | 134 | | | $ | 94 | |
| 实际税率 | 11 | % | | 18 | % | | 13 | % |
实际税率为11百分比,18百分比，以及132021年、2020年和2019年的百分比。这几年的税率都低于美国法定税率，这主要是因为在非美国司法管辖区以较低法定税率征税的全球收益所占比例。2020年至2021年有效税率的下降是由于非美国收益的管辖组合发生了变化，被美国对非美国收益征税的增加所抵消，由于2021年荷兰净营业亏损的估值免税额的发放而减少，以及由于与基于整合计划最终确定的收购时估计相比，被收购实体整合的2021年实际税收影响减少。2019年至2020年实际税率的提高，主要是因为2019年释放税收准备金带来的好处。
Keysight受益于多个司法管辖区的税收优惠，尤其是新加坡和马来西亚，这些司法管辖区给予美国的税收优惠需要在未来的不同时间更新。税收优惠对某些类别的收入提供了较低的税率，并要求这些司法管辖区的投资和就业或特定类型的收入的门槛。新加坡的税收优惠将于2024年续签，马来西亚的税收优惠将于2025年续签。税收优惠的影响使所得税减少了1美元。70百万，$53百万美元和$472021年、2020年和2019年分别为100万。税收优惠对每股净收益(稀释后)的好处约为#美元。0.38, $0.28及$0.25分别在2021年、2020年和2019年。2020年至2021年税收优惠的增加主要是由于非美国收入的管辖组合发生了变化，这增加了2021年按激励性税率征税的收入。
2021年和2020年不包括递延所得税资产和负债的当期和长期所得税资产和负债细目如下：
| | | | | | | | | | | |
| 10月31日， |
| 2021 | | 2020 |
| (单位：百万) |
| 流动所得税资产(包括在其他流动资产内) | $ | 30 | | | $ | 53 | |
| 当期所得税负债(包括在所得税和其他应付税款内) | (44) | | | (40) | |
| | | |
| 长期所得税负债(包括在其他长期负债内) | (219) | | | (212) | |
| 总计 | $ | (233) | | | $ | (199) | |
在计算我们的税务责任时，涉及在多个司法管辖区应用复杂的税务法律和规例的不明朗因素。尽管《所得税不确定性会计准则》规定使用确认和计量模式，但确定不确定的税收状况是否达到这些门槛将继续需要管理层做出重大判断。根据关于所得税不确定性会计的指导意见，对于所有美国和其他税务管辖区，我们根据我们对是否应支付额外税款和利息以及应支付的额外税款和利息的估计，确认预期税务审计问题的潜在责任。我们将与未确认税收优惠相关的利息和罚款计入综合经营报表的所得税拨备。应计利息和罚金计入合并资产负债表中的相关税负项目。
目前，管理层认为未来或目前正在进行的任何审查结果都不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。我们相信，我们有足够的拨备，以应付税务审查可能导致的任何调整。然而，税务检查的结果不能肯定地预测。如果在任何未来或当前正在进行的审查中出现的任何税务问题的解决方案与管理层的预期不一致，我们可能需要在解决方案发生期间调整所得税的税收拨备。
我们未确认的税收优惠余额(包括所有联邦、州和外国税收管辖区)的合计变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 年初总余额 | $ | 237 | | | $ | 226 | | | $ | 234 | |
| | | | | |
| 因收购而增加的费用 | — | | | — | | | 9 | |
| 与本年度相关的税务职位增加 | 19 | | | 13 | | | 18 | |
| 前几年增加的税务职位 | — | | | 2 | | | — | |
| 税收头寸较前几年的减少额 | (3) | | | (1) | | | (32) | |
| | | | | |
| 诉讼时效期满 | (4) | | | (3) | | | (3) | |
| | | | | |
| 年终总余额 | $ | 249 | | | $ | 237 | | | $ | 226 | |
截至2021年10月31日，未确认税收优惠总额(不包括利息和罚款)为$249百万美元，其中，如果确认的话，$229一百万会影响我们的实际税率。然而，在未确认的税收优惠中，约有300万美元与收购有关，如果在某些商定的时间段内确认，将导致确认抵消性赔偿资产。截至2020年10月31日，未确认税收优惠总额(不包括利息和罚款)为$237百万美元，其中，如果确认的话，$221一百万会影响我们的实际税率。截至2019年10月31日，未确认税收优惠总额为$226百万美元，其中，如果确认的话，$216一百万会影响我们的实际税率。
截至2021年10月31日、2020年和2019年10月31日的累计利息和罚款为$37百万，$33百万美元和$28分别为百万美元。我们确认的税费为#美元。4百万，$5百万美元，以及$22021年、2020年和2019年与未确认税收优惠相关的利息和罚款分别为100万英镑。我们记录了额外的$42019年，通过与收购相关的购买会计，与未确认的税收优惠相关的利息和罚款达数百万美元。
美国联邦所得税申报单和大多数州所得税申报单的开放纳税年度是从2017年11月1日到本纳税年度。对于我们的大多数外国实体来说，开放纳税年度是从2015年11月1日到本纳税年度。对于某些外国实体，纳税年度最多可以追溯到2008年。鉴於各税务管辖区仍须审查的年数及众多事项，我们无法估计未确认的税务优惠余额可能出现的变动幅度。
Keysight 2018财年的美国联邦所得税申报单目前正在接受美国国税局(Internal Revenue Service)的审查。减税和就业法案于2017年12月颁布，对之前未汇回美国的外国收入征收一次性美国税，称为过渡税，Keysight的2018年美国联邦所得税申报单中报告了这一点。
该公司2008纳税年度正在马来西亚接受审计。这个纳税年度早于我们与安捷伦分道扬镳之前。然而，根据安捷伦公司和Keysight公司在分离时就税务问题达成的协议，对于包括马来西亚在内的某些实体，任何历史上的税务责任都由Keysight公司负责。在2017财年第四季度，Keysight支付了所得税和罚款美元68与知识产权相关的收益为100万美元。我们向马来西亚所得税特别专员和高等法院提出的上诉均未成功。我们已向上诉法庭提交上诉通知书。该公司认为，目前的评估有许多抗辩理由；马来西亚2008纳税年度的诉讼时效已经关闭，有问题的收入在马来西亚免税。该公司对这一评估提出异议，并寻求一切途径，以有利于公司的方式解决这一问题。
6.每股净收益
下表列出了每股基本净收入和稀释后净收入的计算方法(单位为百万，不包括每股金额)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 净收入 | $ | 894 | | | $ | 627 | | | $ | 621 | |
| 基本加权平均股票 | 185 | | | 187 | | | 188 | |
| 潜在普通股-股票期权和其他员工股票计划 | 2 | | | 2 | | | 3 | |
| 稀释加权平均股票 | 187 | | | 189 | | | 191 | |
| 每股净收益-基本 | $ | 4.84 | | | $ | 3.35 | | | $ | 3.31 | |
| 每股净收益-稀释后 | $ | 4.78 | | | $ | 3.31 | | | $ | 3.25 | |
股权奖励的摊薄效应反映在运用库存股方法稀释后的每股净收益中，该方法包括考虑未摊销的股份补偿费用以及现金期权和非既得RSU的摊薄效应。在库存股方法下，员工行使股票期权必须支付的金额和未摊销的基于股票的薪酬费用被共同假设用于回购虚拟股票。
我们将行权价格高于普通股平均市场价格的股票期权排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们的作用是反稀释的。在截至2021年、2020年和2019年的年度中，我们不包括零从计算每股摊薄收益开始。此外，我们还不计入稀释后每股收益、股票期权、ESPP、LTP计划和限制性股票奖励的计算，这些股票的行权价格和限制性股票奖励的总和
未摊销公允价值总体上高于我们普通股的平均市场价格，因为它们的影响也是反稀释的。在2021年、2020年和2019年，排除在外的股票数量无关紧要。
7.商誉及其他无形资产
截至2021年10月31日、2020年和2019年10月31日的商誉余额以及我们每个可报告部门在2021年和2020年的变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CSG | | GISG | | 总计 |
| (单位：百万) |
| 2019年10月31日的商誉 | $ | 942 | | | $ | 267 | | | $ | 1,209 | |
| 外币换算的影响 | 8 | | | 6 | | | 14 | |
| 收购产生的商誉 | 34 | | | 280 | | | 314 | |
| 2020年10月31日的商誉 | 984 | | | 553 | | | 1,537 | |
| 外币换算的影响 | (15) | | | 6 | | | (9) | |
| 收购产生的商誉 | 100 | | | — | | | 100 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2021年10月31日的商誉 | $ | 1,069 | | | $ | 559 | | | $ | 1,628 | |
有几个不是截至2021年10月31日、2020年和2019年10月31日的年度商誉减值。截至2021年10月31日、2020年10月31日和2019年10月31日，累计商誉减值损失为709百万美元。
截至2021年10月31日和2020年10月31日的其他无形资产包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年10月31日 | | 2020年10月31日 |
| | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净值 | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 上网本
价值 |
| | (单位：百万) |
| 发达的技术 | $ | 969 | | | $ | 866 | | | $ | 103 | | | $ | 915 | | | $ | 749 | | | $ | 166 | |
| 积压 | 17 | | | 17 | | | — | | | 17 | | | 14 | | | 3 | |
| 商标/商号 | 36 | | | 28 | | | 8 | | | 35 | | | 25 | | | 10 | |
| 客户关系 | 389 | | | 235 | | | 154 | | | 364 | | | 184 | | | 180 | |
| | | | | | | | | | | |
| 应摊销无形资产总额 | 1,411 | | | 1,146 | | | 265 | | | 1,331 | | | 972 | | | 359 | |
| 正在进行的研发 | 7 | | | — | | | 7 | | | 2 | | | — | | 2 | |
| 总计 | $ | 1,418 | | | $ | 1,146 | | | $ | 272 | | | $ | 1,333 | | | $ | 972 | | | $ | 361 | |
2021年，我们记录的商誉和其他无形资产增加了$100百万美元和$83分别是由于收购Sanjole和另外两笔收购。在2020年，我们记录了商誉和其他无形资产的增加314百万美元和$88分别是由于收购了茄子和另外两笔收购。有关收购的更多信息，请参阅附注2，“收购”。
2021年和2020年外汇换算对其他无形资产的影响为美元。3百万美元和$2分别为百万美元。
其他无形资产摊销为#美元。1742021年为100万美元，2202020年为100万美元，2102019年将达到100万。接下来的五个会计年度的无形资产摊销费用估计如下：
| | | | | |
| 摊销费用 |
| (单位：百万) |
| 2022 | $ | 100 | |
| 2023 | $ | 77 | |
| 2024 | $ | 38 | |
| 2025 | $ | 21 | |
| 2026 | $ | 13 | |
| 此后 | $ | 16 | |
在我们的战略规划周期内对我们的长期财务预测进行年度更新之后，在截至9月30日的第四季度，至少每年在报告单位的基础上评估商誉减值，或者更频繁地在发生表明记录的商誉可能受损的事件和情况时评估商誉减值。减值测试将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较，并就账面金额超过报告单位公允价值的金额记录减值费用，最高可达报告单位商誉余额的最高金额。根据权威指南的定义，报告单位是一个运营部门或低于一个运营部门的一个级别。
吾等采用市场法(如可用及适当)或收益法(或两者兼用)为每个报告单位厘定公允价值。如果使用多种估值方法，则对结果进行适当加权。使用市场法的估值是从上市可比公司的指标得出的。可比业务的选择是基于我们的报告部门所在的市场，考虑到风险概况、规模、地理位置以及产品和服务的多样性。根据收益法，公允价值是根据估计的未来现金流量的现值确定的，并按适当的风险调整利率贴现。我们使用内部预测来估计未来的现金流，并根据我们对每项业务长期前景的最新看法，对未来的长期增长率进行估计。
在2021年第四季度，我们使用定性方法对所有报告部门进行了年度商誉减值测试，但茄子报告部门除外，该部门包括在我们的EISG可报告部门中，该部门的测试是使用定量方法进行的。收入法和市场法被用来确定茄子报告单位的公允价值。关于收益法，使用了贴现现金流量法，其中包括预测的现金流量预测和估计的终端价值。市场法使用收入、毛利率和EBITDA倍数来估计公允价值。收入法和市场法的权重分别为75%和25%，以确定茄子报告单位的公允价值。收益法根据战略规划周期编制的基本详细财务预测给予更大的权重，这些预测反映了截至估值日期茄子的财务和运营事实以及具体情况。根据我们年度减值测试的结果，我们每个报告单位的公允价值都超过了账面价值。
截至2021年10月31日，我们确定不存在商誉减值，我们所有报告单位的剩余商誉都可以收回；然而，不能保证商誉在未来不会减值。估计报告单位的公允价值需要使用基于许多因素(包括实际经营结果)的估计和重大判断。上述判断和估计有可能在未来一段时间内发生变化。
2020年，我们使用定性方法对所有报告单位进行了年度商誉减值测试。根据我们年度减值测试的结果，我们每个报告单位的公允价值都超过了账面价值。
2019年，我们使用定性方法对我们所有的报告部门进行了年度商誉减值测试，但我们之前的IXIA解决方案集团(“ISG”)报告部门除外，这是我们之前的ISG可报告部门中唯一的报告单位，我们使用定量方法对其进行了测试。收入法和市场法用于确定ISG报告单位的公允价值。关于收益法，使用了贴现现金流量法，其中包括八年未来现金流量预测和估计的终端价值。市场法使用收入和EBITDA倍数来估计公允价值。收入法和市场法的权重分别为60%和40%，以确定ISG报告单位的公允价值。收益法根据战略规划周期编制的基本详细财务预测给予了较大的权重，这些预测反映了截至估值日ISG的财务和运营事实以及具体情况。根据我们年度减值测试的结果，我们每个报告单位的公允价值都超过了账面价值。
每当事件或业务环境变化显示资产的账面价值可能无法完全收回或该等资产的使用年限不再合适时，我们便会审核长期资产的减值。我们分别在2021年和2019年对茄子和ISG的长寿资产进行了减值测试，在按照指导意见对商誉进行量化测试之前进行了减值测试，得出的结论是不需要减值费用。
8.公允价值计量
权威指引将公允价值定义为在计量日出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格。在确定需要或允许按公允价值记录的资产和负债的公允价值计量时，我们会考虑本金或最有利的市场以及市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。
公允价值层次
该指南建立了公允价值层次结构，将估值技术中使用的投入划分为三个级别。金融工具在公允价值层次中的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。可用于衡量公允价值的投入有三个级别：
1级-适用于在活跃市场上对相同资产或负债有报价的资产或负债。
2级-适用于以下资产或负债：除第1级报价外的其他可直接或间接观察到的资产或负债的投入，例如：活跃市场中类似资产或负债的报价；不太活跃的市场中相同或类似资产或负债的报价；或可主要从可观察市场数据中得出或得到可观察市场数据证实的其他投入。
3级-适用于估值方法中存在对资产或负债的公允价值计量有重大意义的不可观察的输入的资产或负债。
金融资产和负债按公允价值经常性计量
截至2021年10月31日和2020年10月31日，按公允价值经常性计量的金融资产和负债如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的公允价值计量， |
| 2021 | | 2020 |
| | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 其他 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 其他 |
| | (单位：百万) |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金等价物 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 1,296 | | | $ | 1,296 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,047 | | | $ | 1,047 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具(外汇合约) | 6 | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | | | — | |
| 长期的 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具(利率掉期) | 48 | | | — | | | 48 | | | — | | | — | | | 23 | | | — | | | 23 | | | — | | | — | |
| 股权投资 | 60 | | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | 52 | | | — | | | — | | | — | |
| 股权投资--其他 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 1,420 | | | $ | 1,356 | | | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 1,134 | | | $ | 1,099 | | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | 9 | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | |
| 短期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具(外汇合约) | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 长期的 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 递延赔偿责任 | 24 | | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | 18 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按公允价值计量的负债总额 | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | |
我们的货币市场基金及公允价值可随时厘定的股票投资按公允价值按公允价值按市场报价计量，因此被归类于公允价值等级的第1级。按经价格或减值的可见变动调整后的成本计量的没有随时可确定公允价值的股权投资不在公允价值层次中分类，并在上表中列示为“股权投资-其他”。我们的递延补偿负债被归类为第二级，因为计算中使用的投入是可观察到的，尽管这些值不是直接基于报价的市场价格。我们的衍生金融工具被归类在第二级，因为并不是每个对冲合约都有活跃的市场，但用于计算工具价值的投入与活跃的市场挂钩。
股权投资(包括指定用于支付递延补偿负债的证券)和递延补偿负债按公允价值报告，公允价值变动产生的收益或亏损在收益中确认。某些衍生工具按公允价值报告，未实现损益(税后净额)计入累计其他综合收益(亏损)。
我们所有的投资都要接受定期减值审查。减值分析需要重大判断，以确定可能对投资未来价值产生重大不利影响的事件或情况。曾经有过不是2021年、2020年和2019年确认的减值。出售投资的已实现损益计入收益。
股权投资的确认净收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 出售投资的已实现净收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 投资未实现净收益仍持有 | $ | 4 | | | $ | 11 | | | $ | 6 | |
按公允价值非经常性计量的金融资产和负债
在非经常性基础上按公允价值计量的资产包括商誉和无形资产。更多信息见附注7，“商誉和其他无形资产”。
商誉
报告单位的公允价值评估和报告单位的净资产是为商誉减值测试而进行的，由于使用公司特定信息开发的不可观察到的投入的重要性，因此被视为3级计量。我们考虑了市场法和收益法，使用贴现现金流模型来确定报告单位的公允价值。
无形资产
我们使用收益法来估计无形资产的公允价值。分析中使用的未来现金流是基于我们的长期计划的内部现金流预测，并包括管理层的重大假设。因此，长期资产的公允价值评估被认为是第三级公允价值计量。
9.衍生工具
我们在正常的业务过程中会受到外币汇率波动和利率变化的影响。作为我们风险管理战略的一部分，我们使用衍生品工具，主要是远期合约，以对冲外币汇率变化导致的经济和/或会计风险敞口。
现金流对冲
我们签订外汇合约，以对冲因外币汇率变化而产生的预期运营现金流风险。这些外汇合约以公允价值计价，到期日最长可达12个月。根据权威指引规定的标准，这些衍生工具被指定为现金流量套期保值。计入有效性评估的衍生工具的价值变动在累计其他全面收益中确认，当预测交易发生在反映对冲项目的收益影响的综合经营报表的同一财务报表项目时，该工具的价值变化将重新分类为收益。如果预测的交易很可能不会发生，对冲关系将被取消指定，其他全面收益中积累的金额将重新分类为当期收益。代表被剔除在有效性评估之外的对冲成分的衍生工具的损益在对冲的期限内按直线原则摊销为收益，并在综合经营报表的同一财务报表行中列报，其中反映了被套期保值项目的收益影响。对于2020年2月1日之前执行的对冲，这些损益立即在收益中确认。
在2020财年，我们签订了总名义金额为#美元的远期起始利率掉期。600到2024财年，与预期债务发行的未来利息支付相关的100万美元。合同条款允许我们锁定预期债务发行的国库率。根据权威指引规定的标准，这些衍生工具被指定为现金流量套期保值。这些衍生工具的公允价值变动已在累计其他综合收益(亏损)中确认。截至2021年10月31日的年度，收益为26百万美元在累计其他综合收益(亏损)中确认。当预期债务的未来利息支付发生时，与这些现金流对冲相关的金额将在综合业务表中重新分类为利息支出。
其他限制条件
此外，我们签订外汇合同，以对冲以子公司功能货币以外的货币计价的货币资产和负债。这些外汇合约是按公允价值列账的，不符合套期保值会计处理的条件，也不被指定为套期保值工具。衍生产品的价值变动在当期综合经营报表中的其他收益(费用)净额中确认，以及相关资产或负债的抵销外币收益或亏损。
我们使用衍生工具使我们面临信用风险，以至于交易对手可能无法满足协议条款。然而，我们确实寻求通过将我们的交易对手限制在主要金融机构来缓解此类风险，这些机构是根据它们的信用评级和其他因素选择的。我们已经制定了降低信用风险的政策和程序，包括建立交易对手信用额度，监测信用敞口，持续评估交易对手的信用状况。
被指定为现金流套期保值和未被指定为套期保值工具的未平仓外汇远期合约数量为219和68，分别截至2021年10月31日。截至2021年10月31日，按货币和名称划分的名义总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 中的衍生品
现金流量
套期保值关系 | | 未被指定为对冲工具的衍生工具 |
| | | 转发
合同 | | 转发
合同 |
| 货币 | | 买入/(卖出) | | 买入/(卖出) |
| | | (单位：百万) |
| 欧元 | | $ | 35 | | | $ | 13 | |
| 英磅 | | 19 | | | (87) | |
| 新加坡元 | | 25 | | | 28 | |
| 马来西亚林吉特 | | 98 | | | 10 | |
| 日圆 | | (101) | | | (42) | |
| 其他货币 | | 13 | | | (44) | |
| 总计 | | $ | 89 | | | $ | (122) | |
衍生工具须遵守主要净额结算安排，并于综合资产负债表内按总账项披露。截至2021年10月31日和2020年10月31日，衍生工具的公允价值总额和资产负债表列报如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允价值 |
| 资产衍生工具 | | 负债衍生工具 |
| | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
| 资产负债表位置 | | 10月31日，
2021 | | 10月31日，
2020 | | 资产负债表位置 | | 10月31日，
2021 | | 10月31日，
2020 |
| (单位：百万) |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | |
| 现金流对冲 | | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | | | | | | | | | | |
| 其他流动资产 | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | 其他应计负债 | | $ | 1 | | | $ | 3 | |
| 利率互换合约： | | | | | | | | | | |
| 其他资产 | | 48 | | | 23 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | | | | | | | | | | |
| 其他流动资产 | | 1 | | | 1 | | | 其他应计负债 | | 3 | | | 1 | |
| 总导数 | | $ | 54 | | | $ | 26 | | | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
在我们的综合经营报表中，外汇合约衍生工具被指定为套期保值工具，而不被指定为套期保值工具的效果如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | |
| 现金流对冲 | | | | | |
| 利率互换合约： | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损)确认的损益 | $ | 26 | | | $ | 23 | | | $ | — | |
| 外汇合约： | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损)确认的损益 | 6 | | | (3) | | | (5) | |
| 从累积的其他综合收益(亏损)重新分类为收益的收益(亏损)： | | | | | |
产品成本 | — | | | (3) | | | (1) | |
销售、一般和行政 | 2 | | | (1) | | | (2) | |
| 收益(亏损)不包括在基于公允价值变动的收益中确认的有效性测试： | | | | | |
产品成本 | — | | | 2 | | | 3 | |
| | | | | |
| 不包括在基于摊销方法的收益中确认的有效性测试的收益(亏损)： | | | | | |
产品成本 | 1 | | | 1 | | | — | |
| 销售、一般和行政 | 1 | | | — | | | — | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | |
| 在其他收入(费用)中确认的净收益(亏损) | $ | (3) | | | $ | 4 | | | $ | (5) | |
截至2021年10月31日的估计金额预计将在未来12个月内从累积的其他全面收益(亏损)重新分类为收益，收益为#美元。3百万美元。
10.租契
我们有办公空间、订单履行、销售和服务中心、研发和某些设备(主要是汽车)的运营租赁。我们的租约剩余期限长达13年，其中一些租约可能包括延长租约的选项，主要是3至5年。我们考虑在租赁条款中续签的选项，如果我们确定合理确定将行使这些选项，我们将考虑对ROU资产和租赁负债的计量。
本公司营运租约之加权平均租约期为8.2年和7.3分别截至2021年10月31日和2020年10月31日。我们经营租赁的加权平均贴现率为3截至2021年10月31日和2020年10月31日的百分比。
下表汇总了我们租赁成本的组成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 |
| (单位：百万) |
| 经营租赁成本 | $ | 51 | | | $ | 49 | |
| 可变租赁成本 | $ | 14 | | | $ | 16 | |
在截至2021年10月31日和2020年10月31日的财年，短期租赁成本、转租收入和融资租赁成本并不重要。
与我们的经营租赁相关的补充现金流信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 |
| (单位：百万) |
| 经营租赁的现金支付 | $ | 53 | | | $ | 48 | |
| 以经营租赁义务换取的ROU资产 | $ | 78 | | | $ | 67 | |
截至2021年10月31日，我们初始期限超过一年的经营租赁到期日如下：
| | | | | |
| 经营租约 |
| (单位：百万) |
| 2022 | $ | 45 | |
| 2023 | 38 | |
| 2024 | 30 | |
| 2025 | 24 | |
| 此后 | 123 | |
| 未贴现租赁负债总额 | 260 | |
| 推算利息 | 28 | |
| 已贴现租赁负债总额 | $ | 232 | |
截至2021年10月31日，我们没有尚未开始的实质性租赁。
出租多余设施的租金收入为$。11截至2021年10月31日和2020年10月31日的年度均为100万美元，并计入其他运营费用(收入)，净额。其他出租人的安排无关紧要。
11.债项
下表汇总了我们长期债务的组成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 10月31日， |
| 2021 | | 2020 |
| (单位：百万) |
2024年高级债券於4.55% ($600面值减去未摊销成本$1及$2) | $ | 599 | | | $ | 598 | |
2027年高级债券於4.60% ($700面值减去未摊销成本$4及$5) | 696 | | | 695 | |
2029年高级债券於3.00% ($500面值减去未摊销成本$4及$4) | 496 | | | 496 | |
| $ | 1,791 | | | $ | 1,789 | |
短期债务
循环信贷安排
在……上面2021年7月30日，我们签订了一份新的信贷协议，全面修订和重述了我们于2017年2月15日签署的现有信贷协议，并规定750百万，五年期无担保循环信贷安排(“循环信贷安排”) 该期限将于2026年7月30日并以年利率计息伦敦银行同业拆借利率加1%，另加每年0.125%的手续费。I此外，新的信贷协议允许公司在符合某些习惯条件的情况下，一次或多次要求增加循环信贷安排下的总承诺额，最高可达#美元。250总计百万美元。我们可以将该贷款项下借入的金额用于一般企业用途。截至2021年10月31日和2020年10月31日，我们有不是循环信贷安排项下未偿还的借款。在截至2021年10月31日的年度内，我们遵守了循环信贷安排的条款。
其他
在截至2020年10月31日的年度内，我们偿还了7因收购茄子而承担的百万美元债务。
长期债务
以下优先票据为无抵押债券，与我们所有其他优先无担保债务享有同等的偿还权。在截至2021年10月31日的年度内，我们遵守了优先票据的公约。
2024年高级债券
2014年10月，该公司发行了本金总额为1美元的债券。600百万无抵押优先票据(“2024年优先票据”)。2024年发行的高级债券于99.966本金的百分之几。票据将于2024年10月30日，并按固定利率计息，息率为4.55每年的百分比。利息是要支付的每半年一次每年的4月30日和10月30日。我们产生的发行成本为$5与2024年高级债券相关的100万英镑，这些债券将在优先债券期限内摊销为利息支出。
2027年高级债券
2017年4月，该公司发行本金总额为$700百万无抵押优先票据(“2027年优先票据”)。2027年发行的高级债券于99.873本金的百分之几。票据将于2027年4月6日并按固定利率计息4.60每年的百分比。利息是要支付的每半年一次每年4月6日和10月6日，自2017年10月6日开始。我们产生的发行成本为$6与2027年高级债券相关的100万美元，连同债务折扣，将摊销为优先债券期限内的利息支出。
2029年高级债券
2019年10月，该公司发行本金总额为$500百万无抵押优先票据(“2029年优先票据”)。2029年发行的高级债券于99.914本金的百分之几。票据将于2029年10月30日并按固定利率计息3.00每年的百分比。利息是要支付的每半年一次每年4月30日和10月30日，从2020年4月30日开始。我们产生的发行成本为$4与2029年高级债券相关的100万美元，连同债务折扣将摊销为优先债券期限内的利息支出。
信用证
截至2021年10月31日和2020年10月31日，我们都有40由不同贷款人发行的与信贷安排无关的未偿还信用证和担保债券达百万美元。
12.退休计划及退休后福利计划
将军。我们的大多数员工都在各种固定福利和/或固定供款退休计划下覆盖。此外，我们还为符合条件的美国员工提供退休后医疗福利。我们为符合Keysight Technologies，Inc.退休计划(“RP”)规定的资格标准的美国员工提供福利，这些福利基于员工在任职期间的基本工资或目标工资以及服务年限。在截至一九九三年十月三十一日为止的合资格雇员服务期内，我们的“界定供款递延利润分享计划”(“DPSP”)下的合资格雇员服务所得的福利，会被扣减任何款额。该计划已於一九九三年十一月起停止接受新参与者参加。DPSP项下的债务等于DPSP资产的公允价值，即#美元。267截至2021年10月31日，这一数字为100万。2015年8月1日或之后受雇的员工没有资格参加RP或Keysight Technologies，Inc.退休人员健康计划(“美国退休后福利计划”)。
此外，在美国，我们维持补充福利退休计划(“SBRP”)，这是一个补充的、无资金支持的、非限定的固定福利计划，用于提供如果没有美国国税法的限制，将根据RP提供的福利。RP和SBRP构成了“美国计划”。
美国以外的合格员工通常根据服务年限和/或员工薪酬水平等因素，根据各种退休计划(“非美国计划”)获得退休福利。资格通常是根据当地法律要求确定的。我们的某些非实质性的非美国固定福利计划不包括在这些披露中。
401(K)定义缴费计划。符合条件的美国员工可以参加Keysight Technologies，Inc.401(K)计划(“401(K)计划”)。符合资格要求的员工自动参加401(K)计划，除非他们拒绝参与。我们为2015年8月1日之前聘用的员工提供最高4%的年度合格薪酬的匹配缴费，为2015年8月1日之后聘用的员工提供最高6%的匹配缴费。包括在业务收入中的401(K)计划雇主支出为#美元282021年为100万美元，272020年为100万美元，252019年将达到100万。
退休后医疗福利计划。除了领取退休福利外，截至离职日期符合资格要求的美国员工还可以参加美国退休后福利计划。
净定期收益成本的组成部分。在权威指导允许的情况下，该公司使用其他摊销方法，在报告的年度内以一致的基础摊销精算损益。对于美国的计划来说，收益和损失会在未来的平均工作寿命内摊销。对于大多数非美国计划和美国退休后福利计划，每年的损益都是用一个单独的层次摊销的。
2021年3月，我们将荷兰固定收益计划的所有资产和义务大幅转移给了一家保险公司。部分和解导致1600万美元的亏损，这笔亏损计入截至2021年10月31日的年度综合业务表中的“其他收入(费用)，净额”。由于荷兰固定福利计划的部分结算，我们收到了300万美元的净退款。在截至2020年10月31日的年度内，我们的英国固定福利计划的一次性付款超过净额的服务成本和利息成本部分的总和。
定期福利成本(“门槛金额”)，导致确认结算损失#美元。5百万美元。我们还确认了一项削减收益为#美元。1我们荷兰2020年的固定福利计划为100万美元。这些收入包括在合并业务表的其他收入(费用)中。
在截至2021年、2020年和2019年10月31日的年度中，净定期福利成本(福利)和在其他全面收益中确认的其他金额的组成部分包括： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定福利计划 | | 美国退休后福利计划 |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 定期收益净成本(收益) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服务成本-在此期间赚取的收益 | $ | 24 | | | $ | 23 | | | $ | 20 | | | $ | 15 | | | $ | 15 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 受益义务的利息成本 | 22 | | | 24 | | | 28 | | | 15 | | | 16 | | | 23 | | | 4 | | | 6 | | | 8 | |
| 计划资产的预期回报率 | (52) | | | (44) | | | (41) | | | (77) | | | (84) | | | (77) | | | (12) | | | (13) | | | (13) | |
| 摊销： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净精算损失 | 24 | | | 18 | | | 10 | | | 41 | | | 34 | | | 27 | | | 11 | | | 10 | | | 9 | |
以前的服务积分 | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | | | (11) | | | (14) | |
| 定期收益净成本(收益) | 18 | | | 21 | | | 13 | | | (6) | | | (19) | | | (14) | | | 3 | | | (7) | | | (9) | |
| 削减和定居 | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 4 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
| 总定期收益成本(收益) | $ | 18 | | | $ | 21 | | | $ | 13 | | | $ | 10 | | | $ | (15) | | | $ | (12) | | | $ | 3 | | | $ | (7) | | | $ | (9) | |
| 在其他综合(收益)损失中确认的计划资产和福利义务的其他变化 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净精算损失(收益) | $ | (100) | | | $ | 64 | | | $ | 77 | | | $ | 26 | | | $ | 81 | | | $ | 78 | | | $ | (38) | | | $ | 9 | | | $ | 11 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净精算损失 | (24) | | | (18) | | | (10) | | | (41) | | | (34) | | | (27) | | | (11) | | | (10) | | | (9) | |
| 以前的服务积分 | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 11 | | | 14 | |
| 削减和定居 | — | | | — | | | — | | | (16) | | | (4) | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 在其他综合(收入)损失中确认的总额 | $ | (124) | | | $ | 46 | | | $ | 71 | | | $ | (30) | | | $ | 44 | | | $ | 49 | | | $ | (48) | | | $ | 10 | | | $ | 16 | |
| 在定期收益成本(收益)和其他综合(收益)损失中确认的总额 | $ | (106) | | | $ | 67 | | | $ | 84 | | | $ | (20) | | | $ | 29 | | | $ | 37 | | | $ | (45) | | | $ | 3 | | | $ | 7 | |
我们将净定期福利成本(福利)的服务成本部分与其他员工薪酬成本记录在同一行项目中。我们将净定期收益成本(收益)中的非服务部分，如利息成本、预期资产回报率、先前服务成本的摊销和精算损益，记录在合并经营报表中的其他收入(费用)中。
资金状况。 截至2021年10月31日和2020年10月31日，固定福利和退休后福利计划的资金状况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国定义
福利计划 | | 非美国定义
福利计划 | | ==参考==
退休后
福利计划 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万) |
| 计划资产公允价值变动： | | | | | | | | | | | |
| 公允价值-年初 | $ | 722 | | | $ | 615 | | | $ | 1,545 | | | $ | 1,538 | | | $ | 175 | | | $ | 176 | |
| 计划资产实际收益率 | 189 | | | 41 | | | 134 | | | 21 | | | 45 | | | 12 | |
| 雇主供款 | — | | | 100 | | | 8 | | | 10 | | | — | | | — | |
| 聚落 | — | | | — | | | (41) | | | (14) | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (49) | | | (34) | | | (50) | | | (36) | | | (13) | | | (13) | |
| 其他 | — | | | — | | | (15) | | | — | | | — | | | — | |
| 货币影响 | — | | | — | | | 27 | | | 26 | | | — | | | — | |
| 公允价值-年终 | $ | 862 | | | $ | 722 | | | $ | 1,608 | | | $ | 1,545 | | | $ | 207 | | | $ | 175 | |
| 福利义务的变化： | | | | | | | | | | | |
| 福利义务--年初 | $ | 848 | | | $ | 774 | | | $ | 1,421 | | | $ | 1,393 | | | $ | 203 | | | $ | 202 | |
| | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | 24 | | | 23 | | | 15 | | | 15 | | | 1 | | | 1 | |
| 利息成本 | 22 | | | 24 | | | 15 | | | 16 | | | 4 | | | 6 | |
| 聚落 | — | | | — | | | (41) | | | (14) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 削减开支 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 精算损失(收益) | 37 | | | 62 | | | 90 | | | 18 | | | (5) | | | 7 | |
| 已支付的福利 | (50) | | | (35) | | | (50) | | | (36) | | | (13) | | | (13) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | (18) | | | — | | | — | | | — | |
| 货币影响 | — | | | — | | | 33 | | | 30 | | | — | | | — | |
| 福利义务-年终 | $ | 881 | | | $ | 848 | | | $ | 1,465 | | | $ | 1,421 | | | $ | 190 | | | $ | 203 | |
| PBO的资金过剩(资金不足)状况 | $ | (19) | | | $ | (126) | | | $ | 143 | | | $ | 124 | | | $ | 17 | | | $ | (28) | |
| 综合资产负债表中确认的金额包括： | | | | | | | | | | | |
其他资产 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 264 | | | $ | 311 | | | $ | 17 | | | $ | — | |
员工薪酬和福利 | (1) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
退休及退休后福利 | (18) | | | (125) | | | (121) | | | (187) | | | — | | | (28) | |
| 净资产(负债) | $ | (19) | | | $ | (126) | | | $ | 143 | | | $ | 124 | | | $ | 17 | | | $ | (28) | |
| 在累计其他综合收益(亏损)中确认的金额： | | | | | | | | | | | |
精算损失 | $ | 101 | | | $ | 225 | | | $ | 457 | | | $ | 487 | | | $ | (21) | | | $ | 28 | |
以前的服务积分 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | (1) | | | (2) | |
| 总计 | $ | 101 | | | $ | 225 | | | $ | 458 | | | $ | 488 | | | $ | (22) | | | $ | 26 | |
美国固定福利计划福利义务的变化主要是由精算假设的变化推动的，包括一次性转换率和人口统计经验。非美国计划的变化主要是由于我们为英国固定福利计划下的部分福利义务和荷兰DB计划下的福利义务的部分结算而执行的保险买入合同。美国退休后福利计划福利义务的变化主要是由贴现率的变化推动的。
截至2021年10月31日的投资政策和战略。在美国，我们的RP和美国退休后福利计划目标资产配置大约为70对股票的百分比和大约30固定收益投资的百分比。我们的DPSP目标资产配置大约是60对股票的百分比和大约40固定收益投资的百分比。我们所有计划资产的总投资目标是在总投资组合中获得与假设风险水平一致的最佳投资回报率。这些计划投资组合的具体投资目标是：维持和增强计划资产的购买力；实现与所承担风险水平一致的投资回报；以及根据为每种资产类别采用的基准赚取业绩回报率。在美国以外，我们的目标资产配置来自5至60股票的百分比，从40至64%用于固定收益投资，从零至50保险合同和现金的百分比。所有计划的资产都是广泛多样化的。由于资本市场的波动，截至2021年10月31日，我们对计划资产的实际配置与目标配置不同。我们的政策是定期使实际拨款与目标拨款一致。
股权证券包括交易所交易的普通股和来自广泛多元化行业的公司的优先股。固定收益证券包括多元化行业公司的公司债券、政府证券、抵押贷款支持证券、资产支持证券、衍生工具和其他工具的投资组合。现金和现金等价物、股权和固定收益投资的一部分以混合基金的形式持有。作为一种实用的权宜之计，对混合基金的投资采用资产净值(“NAV”)方法进行估值。使用资产净值方法估值的投资被分配给一系列广泛的基金，并使投资组合多样化。计划资产的价值直接影响我们在财务报表中记录的养老金和退休后福利计划的资金状况。2021年3月，我们签订了一份保险买入合同，根据英国的固定福利计划，我们承担了一部分福利义务，并将其归类为“其他投资”。保险买入合同类似于年金合同，它将现金流与特定养老金领取群体的未来福利支付相匹配，该计划仍有义务。本合同由一家与我们没有关联的第三方保险公司出具。保险合同以保险人定价为基础进行估值，这反映了根据贴现率和其他精算假设的变化而调整的购买价格，这接近公允价值。
公允价值。养老金和退休后计划资产的公允价值计量采用附注8“公允价值计量”中所述的估值方法和投入。
现金和现金等价物-现金和现金等价物由短期投资资金组成，这些资金投资于短期国内固定收益证券和其他具有债务性质的证券，强调短期到期日和质量。现金和现金等价物一般被归类为2级投资，除非现金和现金等价物以混合基金的形式持有，混合基金的每日资产净值是根据活跃市场上标的证券的报价得出的；这些资产被归类为按资产净值计量的资产。
股本-一些由普通股和优先股组成的股本证券由混合基金持有，混合基金的每日资产净值来自活跃市场上标的证券的报价；这些证券被归类为按资产净值衡量的资产。在活跃市场报价的混合型基金被归类为一级投资。
固定收益-一些固定收益证券由混合基金持有，这些基金的每日资产净值来自标的证券；这些资产被归类为按资产净值衡量的资产。在活跃市场报价的混合型基金被归类为一级投资。
其他投资-其他投资包括年内签署的一份英国保险买入合同，并被归类为3级投资。保险合同通常被归类为3级投资。
T下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日，在公允价值层次结构的适当级别下分类的美国固定福利计划资产的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量
截至2021年10月31日，使用 |
| | 10月31日，
2021 | | 报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(3级) | | 按资产净值计量的资产(a) |
| | (单位：百万) |
| 现金和现金等价物 | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 权益 | 605 | | | 187 | | | 1 | | | — | | | 417 | |
| 固定收益 | 239 | | | 27 | | | 103 | | | — | | | 109 | |
| | | | | | | | | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 862 | | | $ | 214 | | | $ | 122 | | | $ | — | | | $ | 526 | |
(a)某些使用每股资产净值实际权宜之计以公允价值计量的工具并未归类于公允价值等级。此表中列出的公允价值金额旨在允许将公允价值层次结构与计划资产的总价值进行对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量
截至2020年10月31日，使用 |
| | 10月31日，
2020 | | 报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(3级) | | 按资产净值计量的资产(a) |
| | (单位：百万) |
| 现金和现金等价物 | $ | 110 | | | $ | — | | | $ | 110 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 权益 | 443 | | | 124 | | | 1 | | | — | | | 318 | |
| 固定收益 | 169 | | | 9 | | | 100 | | | — | | | 60 | |
| | | | | | | | | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 722 | | | $ | 133 | | | $ | 211 | | | $ | — | | | $ | 378 | |
(a)某些使用每股资产净值实际权宜之计以公允价值计量的工具并未归类于公允价值等级。此表中列出的公允价值金额旨在允许将公允价值层次结构与计划资产的总价值进行对账。
对于美国固定福利计划，在2021年至2020年期间，没有与使用重大不可观察到的投入(第3级)以公允价值计量的资产相关的活动。
下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日，在公允价值层次结构的适当水平下分类的美国退休后福利计划资产的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至公允价值计量
2021年10月31日使用 |
| | 10月31日，
2021 | | 报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(3级) | | 按资产净值计量的资产(a) |
| | (单位：百万) |
| 现金和现金等价物 | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 权益 | 144 | | | 45 | | | — | | | — | | | 99 | |
| 固定收益 | 58 | | | 6 | | | 25 | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | | | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 207 | | | $ | 51 | | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 126 | |
(a)某些使用每股资产净值实际权宜之计以公允价值计量的工具并未归类于公允价值等级。此表中列出的公允价值金额旨在允许将公允价值层次结构与计划资产的总价值进行对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至公允价值计量
2020年10月31日使用 |
| | 10月31日，
2020 | | 报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(3级) | | 按资产净值计量的资产(a) |
| | (单位：百万) |
| 现金和现金等价物 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 权益 | 123 | | | 34 | | | — | | | — | | | 89 | |
| 固定收益 | 48 | | | 3 | | | 28 | | | — | | | 17 | |
| | | | | | | | | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 175 | | | $ | 37 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 106 | |
(a)某些使用每股资产净值实际权宜之计以公允价值计量的工具并未归类于公允价值等级。此表中列出的公允价值金额旨在允许将公允价值层次结构与计划资产的总价值进行对账。
对于美国退休后福利计划，在2021年至2020年期间，没有任何活动与使用重大不可观察到的投入(第3级)以公允价值计量的资产有关。
下表显示了截至2021年10月31日和2020年10月31日，按公允价值层次结构的适当级别分类的非美国固定福利计划资产的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至公允价值计量
2021年10月31日使用 |
| | 10月31日，
2021 | | 报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(3级) | | 按资产净值计量的资产(a) |
| | (单位：百万) |
| | | | | | | | | |
| 权益 | $ | 526 | | | $ | 189 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 335 | |
| 固定收益 | 718 | | | — | | | 235 | | | — | | | 483 | |
| 其他投资 | 364 | | | — | | | — | | | 364 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 1,608 | | | $ | 189 | | | $ | 237 | | | $ | 364 | | | $ | 818 | |
(a)某些使用每股资产净值实际权宜之计以公允价值计量的工具并未归类于公允价值等级。此表中列出的公允价值金额旨在允许将公允价值层次结构与计划资产的总价值进行对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至公允价值计量
2020年10月31日使用 |
| | 10月31日，
2020 | | 报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(3级) | | 按资产净值计量的资产(a) |
| | (单位：百万) |
| | | | | | | | | |
| 权益 | $ | 452 | | | $ | 150 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 302 | |
| 固定收益 | 1,093 | | | — | | | 221 | | | — | | | 872 | |
| | | | | | | | | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 1,545 | | | $ | 150 | | | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | 1,174 | |
(a)某些使用每股资产净值实际权宜之计以公允价值计量的工具并未归类于公允价值等级。此表中列出的公允价值金额旨在允许将公允价值层次结构与计划资产的总价值进行对账。
为非美国定义福利计划资产使用重要的不可观察的输入(级别3)以公允价值计量，下表汇总了2021年至2020年期间余额的变化： | | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 |
| (单位：百万) |
| 年初余额 | $ | — | | | $ | — | |
| 未实现损益 | 17 | | | — | |
| 购买、销售、发行和结算 | (7) | | | — | |
| 转接到(转出) | 354 | | | — | |
| 余额，年终 | $ | 364 | | | $ | — | |
这就是我们所说的下表列出了计划资产的综合预计福利义务(PBO)、累计福利义务(ABO)和公允价值，使用截至2021年10月31日和2020年10月31日PBO和ABO相对于计划资产的比较对计划进行分组：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | 效益
义务 | | 计划资产的公允价值 | | 效益
义务 | | 计划资产的公允价值 |
| | |
| | PBO | | | PBO | |
| | (单位：百万) | | (单位：百万) |
| PBO超过计划资产公允价值的美国固定收益计划 | $ | 881 | | | $ | 862 | | | $ | 848 | | | $ | 722 | |
| 计划资产公允价值超过PBO的美国固定福利计划 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 881 | | | $ | 862 | | | $ | 848 | | | $ | 722 | |
| PBO超过计划资产公允价值的非美国固定收益计划 | $ | 383 | | | $ | 262 | | | $ | 433 | | | $ | 246 | |
| 计划资产公允价值超过PBO的非美国固定收益计划 | 1,082 | | | 1,346 | | | 988 | | | 1,299 | |
| 总计 | $ | 1,465 | | | $ | 1,608 | | | $ | 1,421 | | | $ | 1,545 | |
| | | | | | | |
| | 阿波 | | | | 阿波 | | |
| ABO超过计划资产公允价值的美国固定收益计划 | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 784 | | | $ | 722 | |
| 计划资产公允价值超过ABO的美国固定福利计划 | 791 | | | 862 | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 796 | | | $ | 862 | | | $ | 784 | | | $ | 722 | |
| ABO超过计划资产公允价值的非美国固定收益计划 | $ | 372 | | | $ | 262 | | | $ | 421 | | | $ | 246 | |
| 计划资产公允价值超过ABO的非美国固定收益计划 | 1,079 | | | 1,346 | | | 984 | | | 1,299 | |
| 总计 | $ | 1,451 | | | $ | 1,608 | | | $ | 1,405 | | | $ | 1,545 | |
孔特分配和估计的未来福利支付。对于2022年，我们预计不会为我们的美国固定福利计划或美国退休后福利计划做出贡献，我们预计将贡献$12100万美元给我们的非美国固定福利计划。这个下表列出了未来10年的预期福利支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国定义
福利计划 | | 非美国定义
福利计划 | | 美国退休后
福利计划 |
| | (单位：百万) |
| 2022 | $ | 49 | | | $ | 39 | | | $ | 14 | |
| 2023 | $ | 53 | | | $ | 42 | | | $ | 15 | |
| 2024 | $ | 53 | | | $ | 44 | | | $ | 15 | |
| 2025 | $ | 63 | | | $ | 44 | | | $ | 16 | |
| 2026 | $ | 64 | | | $ | 45 | | | $ | 16 | |
| 2027 - 2031 | $ | 310 | | | $ | 244 | | | $ | 74 | |
评估灵感。下表列出了用于确定我们的固定福利和退休后福利计划的福利义务和净定期福利成本的假设。下面的预期长期资产回报是对投资组合的长期回报的估计，包括股票、固定收益和其他投资，与我们每个计划的资产配置成比例。我们考虑长期回报率，这是根据我们预计养老金和退休后资金将投资的资产类别(包括历史和预测)进行加权的。贴现率反映了根据计划的衡量日期(即10月31日)可以结算养老金和退休后债务的当前利率。截至2021年10月31日和2020年10月31日的美国贴现率是根据预期计划福利支付与假设构建的债券投资组合的现金流匹配的结果确定的。截至2021年10月31日和2020年10月31日的非美国贴现率是基于细粒度方法确定的，即用高质量公司债券收益率曲线的利率贴现预期的计划福利支付。此外，我们还利用该方法计算了阶段性收益成本的两个组成部分：服务成本和利息成本。用于非美国定义福利计划的假设范围反映了不同国家/地区的不同经济环境。
用于计算净定期收益成本(收益)的假设如下： | | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 美国固定福利计划： | | | |
| 贴现率 | 2.75% | | 3.25% |
| 薪酬水平的平均增幅 | 3.00% | | 3.00% |
| 预期长期资产回报率 | 7.50% | | 7.50% |
| 非美国固定福利计划： | | | |
| 贴现率 | 0.81-1.66% | | 0.79-1.89% |
| 薪酬水平的平均增幅 | 2.50-2.75% | | 2.50-3.00% |
| 预期长期资产回报率 | 4.00-6.50% | | 3.50-6.50% |
| 美国退休后福利计划： | | | |
| 贴现率 | 2.25% | | 3.00% |
| 预期长期资产回报率 | 7.50% | | 7.50% |
| 当前医疗费用趋势率 | 6.25% | | 6.25% |
| 最终医疗费用趋势率 | 4.50% | | 4.50% |
| 医疗费用趋势率逐年降至终值 | 2028 | | 2027 |
用于计算截至2021年10月31日和2020年10月31日的福利义务的假设如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 美国固定福利计划： | | | |
| 贴现率 | 2.75% | | 2.75% |
| 薪酬水平的平均增幅 | 3.50% | | 3.00% |
| 非美国固定福利计划： | | | |
| 贴现率 | 0.70-1.86% | | 0.81-1.66% |
| 薪酬水平的平均增幅 | 2.50-2.75% | | 2.50-2.75% |
| 美国退休后福利计划： | | | |
| 贴现率 | 2.75% | | 2.25% |
| 当前医疗费用趋势率 | 6.00% | | 6.25% |
| 最终医疗费用趋势率 | 4.50% | | 4.50% |
| 医疗费用趋势率逐年降至终值 | 2028 | | 2028 |
医疗保健趋势费率对截至2021年10月31日和2020年10月31日的年度美国退休后福利计划报告的总服务和利息成本组成部分或退休后福利义务金额没有重大影响。
13.补充财务资料
下表提供了选定资产负债表项目的详细信息：
现金、现金等价物和限制性现金
| | | | | | | | | | | |
| | 10月31日， |
| | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万) |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,052 | | | $ | 1,756 | |
| 包括在其他流动资产中的受限现金 | — | | | 9 | |
| 包括在其他资产中的受限现金 | 16 | | | 2 | |
| 现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 2,068 | | | $ | 1,767 | |
| | | |
| | | |
| | | |
限制性现金主要涉及削减赤字，向我们的一个非美国固定收益养老金计划的托管账户缴费，以及作为银行担保抵押品的存款。
库存
| | | | | | | | | | | |
| | 10月31日， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万) |
| 成品 | $ | 329 | | | $ | 342 | |
| 外购件和装配件 | 448 | | | 415 | |
| 总库存 | $ | 777 | | | $ | 757 | |
在产品总成本中记录的与库存有关的总超额和陈旧费用为#美元。272021年为100万美元，292020年为100万美元，272019年将达到100万。我们在我们的工厂以及我们的合同制造商和供应商的库存中记录过多和过时的库存费用，在这些地方，我们有不可取消的采购承诺。
财产、厂房和设备
| | | | | | | | | | | |
| | 10月31日， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万) |
| 土地 | $ | 61 | | | $ | 67 | |
| 建筑物和租赁权的改进 | 785 | | | 743 | |
| 机器设备 | 1,328 | | | 1,224 | |
| 财产、厂房和设备合计 | 2,174 | | | 2,034 | |
| 财产、厂房和设备的累计折旧 | (1,524) | | | (1,439) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | 650 | | | $ | 595 | |
截至2021年10月31日的一年中，房地产、厂房和设备净额的增长主要是由资本投资推动的，以增强我们供应链的弹性。资产减值是零2021年、2020年和2019年。折旧费用为$1172021年为100万美元，1042020年为100万美元，962019年将达到100万。
标准保修
与标准保修应计项目有关的活动包括在我们综合资产负债表中的其他应计负债和其他长期负债中，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 33 | | | $ | 38 | |
| 保修的应计费用 | 29 | | | 24 | |
| 在此期间进行的和解 | (28) | | | (29) | |
| 期末余额 | $ | 34 | | | $ | 33 | |
| | | | | | | | | | | |
| 一年内到期保修的应计费用 | $ | 21 | | | $ | 20 | |
| 一年后到期保修的应计费用 | 13 | | | 13 | |
| 期末余额 | $ | 34 | | | $ | 33 | |
14.承担及或有事项
对合同制造商和供应商的承诺。 我们从不同的供应商购买零部件，并使用几家合同制造商为我们的产品提供制造服务。在正常的业务过程中，我们会在交货日期前几个月发出预估需求量的采购订单。报告的未结采购订单代表对我们供应商的承诺。我们与供应商签订的通用材料协议为我们提供了根据业务需求取消、重新安排和调整需求的选项。我们希望在一年内或根据双方商定的条件，履行我们对库存的大部分采购承诺。
截至2021年10月31日和2020年10月31日，我们的不可取消购买承诺约为444百万美元和$291分别为100万美元，其中大部分期限不到一年。截至2021年10月31日的年度，不可取消采购承诺的增加是由更高的收入和预购订单推动的，以确保关键零部件的产能，原因是全球供应中断。
其他采购承诺。其他采购承诺涉及与专业服务供应商的合同。我们通常可以在90天内取消这些合同，而不会受到处罚。对于那些在90天内不能在没有罚款的情况下取消的合同，我们披露在合同可以被取消之前，我们根据每份合同在这段时间内有义务向供应商支付的金额。截至2021年10月31日，我们与这些供应商的合同义务约为60在下一财年内达到100万美元，相比之下，下一财年约为300万美元52截至2020年10月31日，这一数字为100万。
诉讼和意外事件。2021年8月3日，我们与国防部国防贸易管制局、政治军事事务局、国务院签署了一项同意协议，以解决涉嫌违反《武器出口管制法》和《国际军火贩运条例》(ITAR)的问题。根据同意协议，我们将支付罚款$6.6百万，$2.5其中100万人被暂停，为期三年，并将雇用一名特别合规官三年。我们还参与诉讼、索赔、调查和诉讼，包括但不限于在正常业务过程中出现的专利、商业和环境问题。虽然目前没有我们认为合理可能对我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响的悬而未决的事项，但诉讼结果本质上是不确定的，很难预测结果。在任何悬而未决的诉讼或诉讼中，如果出现不利的结果，可能会导致重大的金钱损害赔偿或禁令救济。如果不利结果超出管理层的预期或不可预见，管理层可能没有为负债累算，这可能会影响我们在一个财务期间的业绩。
与交易有关的赔偿义务
就收购、资产剥离、合并、分拆及其他交易而言，吾等已同意就日后发生但在该等交易之前发生或与该等交易有关的损害、损失、开支及负债向若干人士作出赔偿。这些赔偿所涵盖的责任包括但不限于税收、就业、福利、知识产权、环境和其他责任。我们认为，截至2021年10月31日，我们与此类责任相关的赔偿义务不是实质性的。
对高级人员及董事的弥偿
我们的公司章程要求我们赔偿我们的高级管理人员和董事，以及那些应我们的要求担任其他实体的董事和高级管理人员的费用、判决、罚款、和解和其他与他们为Keysight和此类其他实体服务(包括与员工福利计划有关的服务)而实际和合理产生的费用、判决、罚款、和解和其他金额。此外，我们还与Keysight的每位董事和董事会指定的每位高管签订了单独的赔偿协议，规定在类似和其他情况下进行赔偿。赔偿义务在章程和赔偿协议中有更全面的描述，这些条款和赔偿协议可以在我们的网站上找到。我们购买标准保险，以承保针对我们董事和高级管理人员的索赔或部分索赔。由于在我们的附例或赔偿协议中没有明确规定最高义务，并且将取决于未来任何索赔所产生的事实和情况，因此无法合理地估计义务的总最高金额。从历史上看，我们没有支付与这些义务相关的款项，也不认为截至2021年10月31日，我们与此类索赔相关的赔偿义务是实质性的。
其他赔偿
按照我们行业的惯例以及美国和其他司法管辖区当地法律的规定，我们的许多标准合同为我们的客户和与我们签订合同的其他人提供补救措施，例如就与我们产品的使用相关的知识产权索赔进行辩护、和解或支付判决。我们不时地向客户以及我们的供应商、承包商、出租人、承租人、购买我们业务或资产的公司以及与我们签订合同的其他人赔偿因各种触发事件而产生的损失、费用或责任。
与销售和使用我们的产品和服务、使用我们的产品和服务、使用我们拥有的设施和设施、我们出售的资产和业务的状况以及此类合同涵盖的其他事项有关的信息，通常最高限额为指定的最高金额。此外，我们还不时向这些当事人提供保护，使其免受与未发现的责任、额外的产品责任或环境义务有关的索赔。根据我们的经验，在这种赔偿下提出的索赔很少见，我们不相信截至2021年10月31日，我们与此类索赔相关的赔偿义务是实质性的。
15.股东权益
股票回购计划
2020年11月18日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权购买至多$750百万美元的公司普通股。2021年11月18日，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，授权购买至多$1,200100万美元的公司普通股，取代了之前批准的2020年11月计划，根据该计划，77还剩下一百万人。
根据我们的股票回购计划，根据一般商业和市场条件以及其他投资机会，可能会不时通过公开市场购买、私下谈判交易或其他方式购买股票。所有该等股份及相关成本均作为库存股持有，并于交易日按成本法入账。股票回购计划可以随时开始、暂停或终止，由公司自行决定，并且没有到期日。
在2021年，我们回购了4,361,542普通股价格为$673百万美元。在2020年，我们回购了4,274,366普通股价格为$410百万美元。在2019年，我们回购了2,093,570普通股价格为$160百万美元。所有该等股份及相关成本均作为库存股持有，并于交易日按成本法入账。
累计其他综合损失
下表汇总了累计其他综合亏损(扣除税收影响)的组成部分：
| | | | | | | | | | | |
| | 10月31日， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万) |
外币换算，扣除税金(费用)后的净额为$(63)和$(63) | $ | (20) | | | $ | (10) | |
固定福利计划未实现亏损，扣除税收优惠净额$84及$139 | (462) | | | (605) | |
衍生工具的未实现收益(亏损)，扣除税金(费用)净额$(11)和$(5) | 40 | | | 16 | |
| 累计其他综合亏损合计 | $ | (442) | | | $ | (599) | |
按构成部分划分的累计其他综合亏损及相关税项影响变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 净固定收益养老金成本和退休后计划成本： | | | | |
| 外币折算 | | 精算损失 | | 以前的服务积分 | | 衍生工具的未实现收益(亏损) | | 总计 |
| (单位：百万) |
| 2019年10月31日 | $ | (43) | | | $ | (536) | | | $ | 4 | | | $ | (3) | | | $ | (578) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | 33 | | | (155) | | | — | | | 20 | | | (102) | |
| 从累计其他综合损益中重新归类的金额 | — | | | 68 | | | (12) | | | 4 | | | 60 | |
| 税收优惠(费用) | — | | | 23 | | | 3 | | | (5) | | | 21 | |
| 其他综合收益(亏损) | 33 | | | (64) | | | (9) | | | 19 | | | (21) | |
| 2020年10月31日 | (10) | | | (600) | | | (5) | | | 16 | | | (599) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | (10) | | | 106 | | | — | | | 32 | | | 128 | |
| 从累计其他综合损益中重新归类的金额 | — | | | 93 | | | (1) | | | (2) | | | 90 | |
| 税收优惠(费用) | — | | | (55) | | | — | | | (6) | | | (61) | |
| 其他综合收益(亏损) | (10) | | | 144 | | | (1) | | | 24 | | | 157 | |
| 2021年10月31日 | $ | (20) | | | $ | (456) | | | $ | (6) | | | $ | 40 | | | $ | (442) | |
从累积的其他综合损失中重新分类如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计其他综合损失构成明细 | | 从其他全面亏损中重新分类的金额 | | 操作说明书中受影响的行项目 | | |
| | | 截至十月三十一日止的年度， | | | | |
| | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | (单位：百万) | | | | |
| 衍生工具未实现损益 | | $ | — | | | $ | (3) | | | 产品成本 | | |
| | 2 | | | (1) | | | 销售、一般和行政 | | |
| | — | | | 1 | | | 所得税优惠(拨备) | | |
| | 2 | | | (3) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 净固定收益养老金成本和退休后计划成本： | | | | | | | | |
| 精算净损失 | | (93) | | | (68) | | | 其他收入(费用)，净额 | | |
| 以前的服务积分 | | 1 | | | 12 | | | 其他收入(费用)，净额 | | |
| | (92) | | | (56) | | | | | |
| | 24 | | | 10 | | | 所得税拨备(福利) | | |
| | (68) | | | (46) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 该期间的重新分类总数 | | $ | (66) | | | $ | (49) | | | | | |
括号内的金额表示收入减少，累计其他综合损失增加。
退休计划和退休后养恤金计划的先前服务贷项和净精算损失的重新分类计入定期净费用的计算。见附注12，“退休计划和退休后养老金计划”。
16.细分市场信息
我们的运营部门主要是根据首席运营决策者如何看待和评估我们的运营来确定的。各分部的经营结果由首席运营决策者定期审核，以便就分配给各分部的资源作出决定，并评估业绩。在决定这些业务部门的形成时，还考虑了其他因素，包括市场分离和客户特定应用、进入市场的渠道、产品和服务以及制造。
我们的产品描述二可报告的细分市场如下：
通信解决方案集团为遍布全球商业通信、航空航天、国防和政府终端市场的客户提供服务。该集团的解决方案包括电子设计和测试软件、电子测量仪器、系统和相关服务。这些解决方案用于电子设备和网络的模拟、设计、验证、制造、安装和优化。
电子工业解决方案集团在广泛的电子工业终端市场提供测试和测量解决方案及相关服务，专注于汽车和能源行业的高价值应用，以及消费电子、教育、通用电子设计和制造以及半导体设计和制造的测量解决方案。该集团提供电子测量仪器、设计和测试软件和系统以及用于电子设备的模拟、设计、验证、制造、安装和优化的相关服务，以及使用人工智能和机器学习来自动化测试创建和测试执行的自动测试软件。
这些部门的很大一部分费用来自分配的公司费用以及与我们的集中销售队伍相关的费用，以及我们历史上为实现规模经济和有效利用资源而向这些部门提供的服务、营销和技术职能。公司收费包括法律、会计、房地产、保险服务、信息技术服务、金库和其他公司基础设施费用。分部分配乃根据我们认为合理反映向分部提供的服务或分部所获利益的合理反映而厘定。在整合到我们的共享服务和基础设施之前，新收购的企业不会被分配这些费用。
下表反映了我们管理报告系统下的可报告部门的结果。这些结果不一定符合公认会计原则。每个细分市场的绩效都是基于多个指标来衡量的，包括运营收入。这些结果在一定程度上被首席运营决策者用来评估每个细分市场的表现，并将资源分配给每个细分市场。
每个部门的盈利能力都是在不包括基于股份的薪酬支出、与收购相关的余额的摊销、收购和整合成本、与加州北部野火有关的保险和解收益、重组成本、利息收入、利息支出和以下对账中提到的其他项目后衡量的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CSG | | GISG | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 截至2021年10月31日的年度： | | | | | |
| 总收入和细分市场收入 | $ | 3,523 | | | $ | 1,418 | | | $ | 4,941 | |
| 分部营业收入 | $ | 932 | | | $ | 444 | | | $ | 1,376 | |
| 折旧费用 | $ | 91 | | | $ | 26 | | | $ | 117 | |
| 截至2020年10月31日的年度： | | | | | |
| 总收入和细分市场收入 | $ | 3,132 | | | $ | 1,089 | | | $ | 4,221 | |
| 分部营业收入 | $ | 773 | | | $ | 296 | | | $ | 1,069 | |
| 折旧费用 | $ | 81 | | | $ | 23 | | | $ | 104 | |
| 截至2019年10月31日的年度： | | | | | |
| 总收入 | $ | 3,168 | | | $ | 1,135 | | | $ | 4,303 | |
| 与收购相关的余额摊销 | 9 | | | — | | | 9 | |
| 部门总收入 | $ | 3,177 | | | $ | 1,135 | | | $ | 4,312 | |
| 分部营业收入 | $ | 743 | | | $ | 294 | | | $ | 1,037 | |
| 折旧费用 | $ | 74 | | | $ | 22 | | | $ | 96 | |
下表将可报告部门的运营收入与我们的企业税前总收入进行核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 应报告部门的营业收入总额 | $ | 1,376 | | | $ | 1,069 | | | $ | 1,037 | |
| 基于股份的薪酬 | (104) | | | (93) | | | (82) | |
| 与收购相关的余额摊销 | (174) | | | (224) | | | (224) | |
| 采购和整合成本 | (9) | | | (13) | | | (9) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 保险结算收益 | — | | | 32 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 重组和其他 | (9) | | | (6) | | | (11) | |
| 报告的营业收入 | 1,080 | | | 765 | | | 711 | |
| 利息收入 | 3 | | | 11 | | | 23 | |
| 利息支出 | (79) | | | (78) | | | (80) | |
| 其他收入(费用)，净额 | 6 | | | 63 | | | 61 | |
| 税前收入，如报告所示 | $ | 1,010 | | | $ | 761 | | | $ | 715 | |
主要客户。 没有客户占我们总收入的10%或更多2021年、2020年或2019年。
下表列出了由每个部门直接管理的部门资产和资本支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | |
| CSG | | GISG | | 总计 | | CSG | | GISG | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| | | | | | | | | | | |
| 细分资产 | $ | 4,122 | | | $ | 1,523 | | | $ | 5,645 | | | $ | 3,832 | | | $ | 1,334 | | | $ | 5,166 | |
| 资本支出 | $ | 130 | | | $ | 44 | | | $ | 174 | | | $ | 90 | | | $ | 27 | | | $ | 117 | |
下表将细分资产与我们的总资产进行核对：
| | | | | | | | | | | |
| | 10月31日， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万) |
| 可报告部门的总资产 | $ | 5,645 | | | $ | 5,166 | |
| 现金和现金等价物 | 2,052 | | | 1,756 | |
| | | |
| 长期投资 | 70 | | | 61 | |
| 长期递延税金资产 | 711 | | | 740 | |
| 其他无形资产累计摊销 | (1,146) | | | (972) | |
| 养老金和其他资产 | 449 | | | 467 | |
| 总资产 | $ | 7,781 | | | $ | 7,218 | |
下表按地理区域提供了收入和长期资产的汇总信息。外部客户的收入通常归因于客户所在的国家/地区。长期资产包括不动产、厂房和设备、经营性租赁使用权资产和不包括无形资产的其他长期资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美联航
州政府 | | 中国 | | 剩下的部分
世界 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 收入： | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日的年度 | $ | 1,803 | | | $ | 927 | | | $ | 2,211 | | | $ | 4,941 | |
| 截至2020年10月31日的年度 | $ | 1,523 | | | $ | 863 | | | $ | 1,835 | | | $ | 4,221 | |
| 截至2019年10月31日的年度 | $ | 1,584 | | | $ | 822 | | | $ | 1,897 | | | $ | 4,303 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美联航
州政府 | | 日本 | | | | 英国 | 剩下的部分
世界 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 长期资产： | | | | | | | | | | |
| 2021年10月31日 | $ | 533 | | | $ | 294 | | | | | $ | 116 | | $ | 306 | | | $ | 1,249 | |
| 2020年10月31日 | $ | 387 | | | $ | 272 | | | | | $ | 179 | | $ | 332 | | | $ | 1,170 | |
第九项。会计与财务信息披露的变更与分歧
没有。
第9A项。管制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，根据1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(B)条的要求，在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2021年10月31日的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年10月31日，公司的披露控制和程序(根据交易法第13a-15(E)条的定义)是有效的，旨在确保(I)根据交易法提交的公司报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，(Ii)信息被积累并酌情传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在交易法规则13a-15(F)中有定义。在我们管理层(包括行政总裁和财务总监)的监督下，我们根据#年的框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。内部控制-集成框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据这次评估的结果，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2021年10月31日起有效。
我们截至2021年10月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers LLP)审计，该公司的报告载于本年度报告(Form 10-K)第8项。
财务报告内部控制的变化
在2021财年第四季度，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第9B项。其他信息
没有。
第三部分
第10项。董事、高管与公司治理
第10项所要求的有关我们董事的信息将出现在我们的委托书中的“第1号提案--董事选举”项下。第10项所要求的有关我们执行人员的信息将出现在本年度报告的表格10-K的第1项“注册人的执行人员”下。第10项所要求的有关我们的审计和财务委员会以及我们的审计和财务委员会的财务专家的信息将出现在我们的委托书中的“董事会委员会-审计和财务委员会”和“审计和财务委员会报告”项下。委托书的这些部分通过引用并入本Form 10-K年度报告中。
证券持有人向我们的董事会推荐被提名人的程序没有实质性的变化。根据第10项要求，我们的道德准则适用于我们的首席执行官、我们的首席财务官、我们的财务总监和其他高级财务官，这些信息包含在我们的SBC中，并出现在本报告的第1项“投资者信息”中。我们将在我们的网站www.investor.keysight.com上公布关于这些人的SBC条款的修订或豁免。
遵守交易法第16(A)条的规定
关于第10项所要求的与遵守“交易法”第16(A)条有关的信息，我们将在Keysight的委托书“拖欠第16(A)条报告”项下披露拖欠第16(A)条的报告(如果有的话)，这种披露(如果有的话)通过引用并入本文。
第11项。高管薪酬
第11项所要求的与我们提名的高管和董事的薪酬有关的信息将出现在委托书中的“高管薪酬”和“非雇员董事的薪酬”项下。薪酬和人力资本委员会报告以及第11项要求的有关薪酬和人力资本委员会联锁和内部参与的信息将分别出现在委托书中的“薪酬和人力资本委员会报告”和“薪酬和人力资本委员会联锁和内部参与”项下。委托书的这些部分通过引用并入本Form 10-K年度报告中。
第12项。某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜
第12项要求的有关某些实益所有人和管理层的担保所有权的信息将出现在委托书中的“某些实益所有人和管理层的普通股所有权”项下。委托书的该部分通过引用并入本Form 10-K年度报告中。
股权薪酬计划信息
下表汇总了截至2021年10月31日我们股权薪酬计划的相关信息。所有未完成的奖励都与我们的普通股有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | 行使未偿还期权、认股权证及权利时将发行的证券数目
(a) | | 未到期期权、权证和权利的加权平均行权价
(b) | | 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏反映的证券)
(c) |
| | | | | |
| 证券持有人批准的股权补偿计划(1)(2)(3) | 2,439,756 | | | $ | 29 | | | 25,081,079 | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | | $ | — | | | — | |
| 总计 | 2,439,756 | | | $ | 29 | | | 25,081,079 | |
(1)(C)栏中剩余的可供未来发行的证券数量包括根据美国国税法(ESPP)第423(B)条规定的Keysight Technologies，Inc.员工股票购买计划授权并可供发行的19,322,516股普通股。根据ESPP授权发行的股票数量每年自动增加Keysight公司已发行普通股的百分之一或由我们董事会的薪酬和人力资本委员会决定的金额，两者之间以较小者为准。根据ESPP的条款，根据ESPP发行的股票总数在任何情况下都不会超过7500万股。(C)栏中剩余的可供未来发行的证券数量是在向参与者发行普通股之前，考虑到截至2021年10月31日，ESPP下的参与者出资总额为3000万美元。
(2)我们在股权补偿计划下以期权、认股权证或权利以外的形式发行证券。这些是根据2014年股票计划发布的，该计划最初由我们的董事会于2014年7月16日通过，随后由我们的董事会于2014年9月29日和2015年1月22日修订和重述，并于2014年11月1日起生效。我们的董事会于2017年11月16日对2014年股票计划进行了进一步修订和重述。2014年股票计划规定了以股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位(RSU)、业绩股份和业绩单位(以业绩为基础条件授予或行使)以及现金奖励的形式授予奖励。2014年股票计划的期限为十年。截至2021年10月31日，根据2014年股票计划，可供未来奖励的股票为5758,563股。
(3)我们根据我们的股权补偿计划发行证券，其形式不要求收款人在行使或归属时向我们付款，包括限制性股票、RSU和业绩单位。因此，(B)栏中的加权平均行使价格没有考虑这些奖励。
第13项。某些关系和相关交易，以及董事独立性
有关第13项所要求的某些关系和相关交易的信息将出现在委托书中的“关联人交易政策和程序”项下。有关以下条款所要求的董事独立性的信息
第13项将出现在委托书中“董事独立性”的标题下。委托书的这些部分通过引用并入本10-K表格年度报告中。
第14项。首席会计费及服务
第14项下似乎需要的有关主要会计师费用和服务以及相关预批政策的信息将出现在委托书中的“支付给普华永道有限责任公司的费用”和“审计和财务委员会预批政策”项下。委托书的这些部分通过引用并入本Form 10-K年度报告中。
第四部分
第15项。展品和财务报表明细表
(A)本年报以表格10-K的形式提交下列文件：
1. 财务报表。
请参阅本年度报告第8项下的表格10-K下的合并财务报表索引。
2. 财务报表明细表。
以下附加财务报表时间表应与我们的合并财务报表一起考虑。所有其他附表都被省略了，因为所需的信息不适用或不够重要，不足以要求提交时间表。
附表II
估值和合格账户
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 余额为
起头
期间的 | | 附加费用到
费用或
其他账户* | | 记入费用或其他账户的扣除** | | 余额为
结束
期间 |
| | | (单位：百万) |
| 2021 | | | | | | | | |
| 纳税评估免税额 | | $ | 238 | | | $ | 11 | | | $ | (18) | | | $ | 231 | |
| 2020 | | | | | | | | |
| 纳税评估免税额 | | $ | 240 | | | $ | 3 | | | $ | (5) | | | $ | 238 | |
| 2019 | | | | | | | | |
| 纳税评估免税额 | | $ | 79 | | | $ | 169 | | | $ | (8) | | | $ | 240 | |
*增加的费用包括由于递延税项净资产增加而计入费用的本年度增加和本年度的建设，返还拨备真实情况、其他调整和其他全面收益(“OCI”)对递延税收的影响。
*扣除包括归因于费用的本年度释放和由于递延税净资产减少而导致的本年度减少、真实拨备返还、其他调整以及保险公司对递延税收的影响。
3. 展品。
本文引用的证据或与本年度报告一起提交的表格10-K如下所示(根据S-K规则第601项编号)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式成立为法团 |
展品 数 | | 描述 | | 表格 | | 日期 | | 展品 数 | | 已归档 特此声明 |
| 2.1 | | | 分离和分销协议，日期为2014年8月1日，由Agilent Technologies，Inc.和Keysight Technologies，Inc.签署或签订。** | | 10-12B/A | | 8/13/2014 | | 2.1 | | |
| 3.1 | | | 修改并重新签署了Keysight Technologies，Inc.公司注册证书。 | | 8-K | | 11/3/2014 | | 3.1 | | |
| 3.2 | | | 修订和重新制定了Keysight技术公司的章程。 | | 8-K | | 11/3/2014 | | 3.2 | | |
| 4.1 | | | Keysight Technologies，Inc.和美国银行全国协会之间的契约，日期为2014年10月15日，作为受托人 | | 8-K | | 10/17/2014 | | 4.1 | | |
| 4.2 | | | 第一补充契约，日期为2014年10月15日，由Keysight Technologies，Inc.和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)作为受托人，日期为2014年10月15日 | | 8-K | | 10/17/2014 | | 4.2 | | |
| 4.3 | | | 第二份补充契约，日期为2017年4月6日，日期为2014年10月15日的契约，由Keysight Technologies，Inc.和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)作为受托人。 | | 8-K | | 4/6/2017 | | 4.2 | | |
| 4.4 | | | 第三补充契约，日期为2019年10月22日，为Keysight Technologies，Inc.和美国银行全国协会之间日期为2014年10月15日的契约的受托人 | | 8-K
| | 10/22/2019 | | 4.2 | | |
| 4.5 | | | Keysight Technologies，Inc.注册证券说明
| | | | | | | | X |
| 10.1 | | | 安捷伦技术公司和Keysight技术公司之间于2014年8月1日签署的税务协议。 | | 10-12B/A | | 8/13/2014 | | 10.2 | | |
| 10.2 | | | 安捷伦技术公司和Keysight技术公司之间于2014年8月1日签署的《知识产权事项协议》。 | | 10-12B/A | | 8/13/2014 | | 10.4 | | |
| 10.3 | | | 商标许可协议，日期为2014年8月1日，由Agilent Technologies，Inc.和Keysight Technologies，Inc.签署。 | | 10-12B/A | | 8/13/2014 | | 10.5 | | |
| 10.4 | | | 房地产事项协议，日期为2014年8月1日，由安捷伦技术公司(Agilent Technologies，Inc.)和Keysight Technologies，Inc.签署。 | | 10-12B/A | | 8/13/2014 | | 10.6 | | |
| 10.5 | | | 弥偿协议的格式 | | 10-12B/A | | 7/18/2014 | | 10.7 | | |
| 10.6 | | | Keysight Technologies，Inc.员工股票购买计划* | | 10-12B/A | | 7/18/2014 | | 10.8 | | |
| 10.7 | | | Keysight Technologies，Inc.全球业绩奖励协议表格* | | 10-12B/A | | 7/18/2014 | | 10.11 | | |
| 10.8 | | | Keysight Technologies，Inc.全球股票期权奖励协议的形式* | | 10-12B/A | | 7/18/2014 | | 10.12 | | |
| 10.9 | | | Keysight Technologies，Inc.非雇员董事股票期权奖励协议表格* | | 10-12B/A | | 7/18/2014 | | 10.13 | | |
| 10.10 | | | Keysight Technologies，Inc.非雇员董事股票奖励协议表格* | | 10-12B/A | | 7/18/2014 | | 10.14 | | |
| 10.11 | | | Keysight Technologies，Inc.2014延期薪酬计划表格* | | 10-12B/A | | 7/18/2014 | | 10.15 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.12 | | | Keysight Technologies，Inc.2014冻结延期补偿计划表格* | | 10-12B/A | | 7/18/2014 | | 10.16 | | |
| 10.13 | | | Keysight Technologies，Inc.超额福利退休计划表格* | | 10-12B/A | | 7/18/2014 | | 10.17 | | |
| 10.14 | | | Keysight Technologies，Inc.补充福利退休计划表格* | | 10-12B/A | | 7/18/2014 | | 10.18 | | |
| 10.15 | | | 控制权变更解除协议表格* | | 8-K | | 11/3/2014 | | 10.1 | | |
| 10.16 | | | Keysight Technologies，Inc.股票奖励延期选举表格* | | 8-K | | 11/3/2014 | | 10.3 | | |
| 10.17 | | | Keysight Technologies，Inc.高级管理人员和高管离职计划(2015年3月18日生效)* | | 8-K | | 3/24/2015 | | 10.1 | | |
| 10.18 | | | Keysight Technologies，Inc.2015年受保员工绩效薪酬计划(2014年9月29日通过)* | | 定义14A定义14A | | 2/6/2015 | | 附录B | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.19 | | | Keysight Technologies，Inc.2016年11月15日修订的全球股票奖励协议表格* | | 10-K | | 12/19/2016 | | 10.32 | | |
| 10.20 | | | 修订并重新签署了日期为2021年7月30日的Keysight Technologies，Inc.与贷款方之间的信贷协议* | | 8-K | | 8/4/2021 | | 10.1 | | |
| 10.21 | | | Keysight Technologies，Inc.2014年股权和激励薪酬计划(2017年11月16日修订并重申)* | | 定义14A定义14A | | 2/9/2018 | | 附录A | | |
| 10.22 | | | Keysight Technologies，Inc.非雇员董事递延薪酬计划* | | | | | | | | X |
| 10.23 | | | Keysight Technologies，Inc.递延补偿计划修正案1* | | | | | | | | X |
| 10.24 | | | Keysight Technologies，Inc.2014延期补偿计划修正案1* | | | | | | | | X |
| 10.25 | | | Keysight Technologies，Inc.高级管理人员和高管离职计划(修订并重新生效，自2017年5月17日起生效)。* | | | | | | | | X |
| 21.1 | | | Keysight技术公司的子公司 | | | | | | | | X |
| 23.1 | | | 独立注册会计师事务所同意。 | | | | | | | | X |
| 24.1 | | | 授权书。载于本年度报告的10-K表格签名页内。 | | | | | | | | X |
| 31.1 | | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发首席执行官证书。 | | | | | | | | X |
| 31.2 | | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官。 | | | | | | | | X |
| 32.1 | | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条颁发首席执行官证书。 | | | | | | | | X |
| 32.2 | | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席财务官。 | | | | | | | | X |
| 99.1 | | Keysight Technologies，Inc.的信息声明，日期为2014年10月8日。 | | 8-K | | 11/3/2014 | | 99.1 | | |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | 内联XBRL架构文档 | | | | | | | | X |
| 101.CAL | | 内联XBRL计算链接库文档 | | | | | | | | X |
| 101.LAB | | 内联XBRL标签Linkbase文档 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | 内联XBRL演示文稿链接库文档 | | | | | | | | X |
| 101.DEF | | 内联XBRL定义Linkbase文档 | | | | | | | | X |
| 104 | | 内联XBRL封面交互数据文件 | | | | | | | | X |
*表示管理合同或补偿计划、合同或安排。
**根据S-K规则第601(B)(2)项，某些附表和证物已被省略。Keysight将应要求向美国证券交易委员会提供任何此类时间表或展品的补充副本。
第16项。表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | Keysight Technologies，Inc. |
| | | | |
| | | 通过 | | /s/尼尔·多尔蒂 |
| | | | ♪Neil Dougherty♪ |
| | | | 高级副总裁兼首席财务官 |
日期：2021年12月17日
授权书
以下签名的每个人构成并指定Jeffrey K.Li和JoAnn Juskie，或他们中的任何一个，其事实代理人，以任何和所有身份为该人签署对本报告的任何修正，并将其连同附件和与此相关的其他文件提交给证券交易委员会，在此批准并确认所有上述事实代理人，或替代或替代人，可以或致使凭借本报告作出的任何修正，并在此批准并确认所有上述事实代理人，或替代或替代的代理人，可以或导致凭借本报告的任何一种身份作出任何修正，并向证券交易委员会提交与本报告有关的其他文件，在此批准并确认所有上述事实代理人，或替代或替代，可以或导致凭借本报告作出的任何修改根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | | |
| /s/Ronald S.Nersesian | | 董事会主席、总裁兼
首席执行官 | | 2021年12月17日 |
| 罗纳德·S·内尔塞西安 | | (首席行政主任) | | |
| | | | | |
| /s/尼尔·P·多尔蒂(Neil P.Dougherty) | | 高级副总裁兼首席财务官 | | 2021年12月17日 |
| 尼尔·P·多尔蒂(Neil P.Dougherty) | | (首席财务官) | | |
| | | | | |
| /s/约翰·C·斯金纳 | | 副总裁兼公司总监 | | 2021年12月17日 |
| 约翰·C·斯金纳 | | (首席会计官) | | |
| | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| /s/詹姆斯·G·卡伦 | | 导演 | | 2021年12月17日 |
| 詹姆斯·G·库伦。 | | | | |
| | | | | |
| /s/Charles J.DOCKENDORFF | | 导演 | | 2021年12月17日 |
| 查尔斯·J·多肯多夫 | | | | |
| | | | | |
| /s/理查德·P·滨田(Richard P.Hamada) | | 导演 | | 2021年12月17日 |
| 理查德·P·滨田。 | | | | |
| | | | |
| /s/Michelle J.Holthaus | | 导演 | | 2021年12月17日 |
| 米歇尔·J·霍尔索斯 | | | | |
| | | | |
| /s/保罗·A工厂 | | 导演 | | 2021年12月17日 |
| 保罗·A·拉古图尔 | | | | |
| | | | |
| /s/Jean M.NYE | | 导演 | | 2021年12月17日 |
| 让·M·奈 | | | | |
| | | | | |
| /s/乔安妮·B·奥尔森(Joanne B.Olsen) | | 导演 | | 2021年12月17日 |
| 乔安妮·B·奥尔森。 | | | | |
| | | | |
| 罗伯特·A·兰戈 | | 导演 | | 2021年12月17日 |
| 罗伯特·A·兰戈 | | | | |
| | | | |
