展品99.2
年度中期简明合并财务报表
CGI Inc.
截至 2020年12月31日和2019年12月31日的三个月
(未经审计)
中期合并收益表
截至十二月三十一日止的三个月
(单位：千加元，不包括每股数据 )(未经审计)
| 注意事项 | 2020 | 2019 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 营业收入 |
8 | 3,019,441 | 3,054,747 | |||||||
| 运营费用 |
||||||||||
| 服务、销售和行政成本 |
2,526,474 | 2,579,774 | ||||||||
| 与收购相关的成本和整合成本 |
6c | 4,739 | 20,234 | |||||||
| 重组成本 |
— | 31,178 | ||||||||
| 净财务成本 |
27,178 | 26,722 | ||||||||
| 汇兑(利)损 |
(2,759 | ) | 867 | |||||||
| 2,555,632 | 2,658,775 | |||||||||
| 所得税前收益 |
463,809 | 395,972 | ||||||||
| 所得税费用 |
120,358 | 105,779 | ||||||||
| 净收益 |
343,451 | 290,193 | ||||||||
| 每股收益 |
||||||||||
| 基本每股收益 |
5c | 1.34 | 1.08 | |||||||
| 稀释后每股收益 |
5c | 1.32 | 1.06 | |||||||
请参阅中期简明合并财务报表附注。
| CGI Inc.截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中期合并财务报表 | 1 |
中期综合全面收益表
截至十二月三十一日止的三个月
(以千加元为单位) (未经审计)
| 2020 | 2019 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 净收益 |
343,451 | 290,193 | ||||||
| 随后将重新分类为净收益(扣除所得税)的项目：
|
||||||||
| 折算境外业务财务报表的未实现(亏损)净收益
|
(78,314 | ) | 35,790 | |||||
| 交叉货币掉期和转换指定为海外业务净投资对冲的长期债务的净收益(亏损)
|
77,813 | (6,062 | ) | |||||
| 交叉货币掉期套期保值的递延(成本)收益
|
|
(3,544
|
)
|
|
363
|
| ||
| 现金流套期保值未实现净亏损
|
|
(9,831
|
)
|
|
(2,681
|
)
| ||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产未实现净亏损
|
(192 | ) | (150 | ) | ||||
| 以后不会重新分类为净收益(扣除所得税)的项目：
|
||||||||
| 固定福利计划的重新计量净收益(亏损) |
14,758 | (20,011 | ) | |||||
| 其他综合收益 |
690 | 7,249 | ||||||
| 综合收益 |
344,141 | 297,442 | ||||||
请参阅中期简明合并财务报表附注。
| CGI Inc.截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中期合并财务报表 | 2 |
中期综合资产负债表
(单位：千加元)(未经审计)
| 注意事项 | |
截至 2020年12月31日 |
|
截至 2020年9月30日 |
| |||||
| $ | $ | |||||||||
| 资产 |
||||||||||
| 流动资产 |
||||||||||
| 现金和现金等价物 |
7C和9 | 1,675,099 | 1,707,985 | |||||||
| 应收帐款 |
1,307,568 | 1,219,302 | ||||||||
| 正在进行的工作 |
993,495 | 1,075,252 | ||||||||
| 流动金融资产 |
9 | 17,063 | 18,500 | |||||||
| 预付费用和其他流动资产 |
156,897 | 160,406 | ||||||||
| 所得税 |
1,699 | 29,363 | ||||||||
| 为客户持有资金前的流动资产总额 |
4,151,821 | 4,210,808 | ||||||||
| 为客户持有的资金 |
557,396 | 725,178 | ||||||||
| 流动资产总额 |
4,709,217 | 4,935,986 | ||||||||
| 财产、厂房和设备 |
355,930 | 372,946 | ||||||||
| 使用权资产 |
651,211 | 666,865 | ||||||||
| 合同费用 |
233,453 | 239,376 | ||||||||
| 无形资产 |
515,207 | 521,462 | ||||||||
| 其他长期资产 |
186,132 | 163,739 | ||||||||
| 长期金融资产 |
138,057 | 156,569 | ||||||||
| 递延税项资产 |
118,309 | 113,484 | ||||||||
| 商誉 |
8,363,518 | 8,379,931 | ||||||||
| 15,271,034 | 15,550,358 | |||||||||
| 负债 |
||||||||||
| 流动负债 |
||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
1,096,556 | 1,025,963 | ||||||||
| 应计补偿 |
624,799 | 672,775 | ||||||||
| 长期债务的当期部分 |
590,359 | 310,764 | ||||||||
| 递延收入 |
503,591 | 426,393 | ||||||||
| 所得税 |
181,025 | 136,928 | ||||||||
| 租赁负债的流动部分 |
176,990 | 178,720 | ||||||||
| 条文 |
158,948 | 175,632 | ||||||||
| 现行衍生金融工具 |
9 | 14,923 | 8,328 | |||||||
| 客户资金负债前的流动负债总额 |
3,347,191 | 2,935,503 | ||||||||
| 客户为债务提供资金 |
553,033 | 720,322 | ||||||||
| 流动负债总额 |
3,900,224 | 3,655,825 | ||||||||
| 长期债务 |
2,816,173 | 3,276,331 | ||||||||
| 长期所得税 |
6,432 | 6,720 | ||||||||
| 长期租赁负债 |
685,173 | 697,650 | ||||||||
| 长期条款 |
30,832 | 23,888 | ||||||||
| 其他长期负债 |
186,439 | 185,374 | ||||||||
| 长期衍生金融工具 |
9 | 96,720 | 56,622 | |||||||
| 递延税项负债 |
149,444 | 158,341 | ||||||||
| 退休福利义务 |
226,402 | 225,447 | ||||||||
| 8,097,839 | 8,286,198 | |||||||||
| 权益 |
||||||||||
| 留存收益 |
4,647,788 | 4,703,642 | ||||||||
| 累计其他综合收益 |
4 | 546,400 | 545,710 | |||||||
| 股本 |
5a | 1,717,150 | 1,761,873 | |||||||
| 缴款盈余 |
261,857 | 252,935 | ||||||||
| 7,173,195 | 7,264,160 | |||||||||
| 15,271,034 | 15,550,358 | |||||||||
请参阅中期简明合并财务报表附注。
| CGI Inc.截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中期合并财务报表 | 3 |
中期合并权益变动表
截至十二月三十一日止的三个月
(以千加元为单位) (未经审计)
| 注意事项 | 留用 收益 |
累计 其他 全面 收入 |
资本 股票 |
贡献 盈馀 |
总计 权益 |
|||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的余额 |
4,703,642 | 545,710 | 1,761,873 | 252,935 | 7,264,160 | |||||||||||||||||
| 净收益 |
343,451 | — | — | — | 343,451 | |||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
— | 690 | — | — | 690 | |||||||||||||||||
| 综合收益 |
343,451 | 690 | — | — | 344,141 | |||||||||||||||||
| 股份支付成本 |
— | — | — | 11,704 | 11,704 | |||||||||||||||||
| 与股票期权相关的所得税影响 |
— | — | — | 6,371 | 6,371 | |||||||||||||||||
| 股票期权的行使 |
5a | — | — | 17,557 | (3,047 | ) | 14,510 | |||||||||||||||
| 行使业绩份额单位 |
5a | — | — | 6,106 | (6,106 | ) | — | |||||||||||||||
| 购买注销A类从属有表决权股份 |
5a | (399,305 | ) | — | (36,982 | ) | — | (436,287 | ) | |||||||||||||
| 购买以信托形式持有的A类从属有表决权股票 |
5a | — | — | (31,404 | ) | — | (31,404 | ) | ||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的余额 |
4,647,788 | 546,400 | 1,717,150 | 261,857 | 7,173,195 | |||||||||||||||||
| 注意事项 | 留用 收益 |
累计 其他 全面 收入 |
资本 股票 |
贡献 盈馀 |
总计 权益 |
|||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日的余额 |
4,557,855 | 176,694 | 1,903,977 | 245,577 | 6,884,103 | |||||||||||||||||
| 采用国际财务报告准则第16号 |
(93,873 | ) | — | — | — | (93,873 | ) | |||||||||||||||
| 截至2019年10月1日的余额 |
4,463,982 | 176,694 | 1,903,977 | 245,577 | 6,790,230 | |||||||||||||||||
| 净收益 |
290,193 | — | — | — | 290,193 | |||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
— | 7,249 | — | — | 7,249 | |||||||||||||||||
| 综合收益 |
290,193 | 7,249 | — | — | 297,442 | |||||||||||||||||
| 股份支付成本 |
— | — | — | 13,202 | 13,202 | |||||||||||||||||
| 与股票期权相关的所得税影响 |
— | — | — | 3,408 | 3,408 | |||||||||||||||||
| 股票期权的行使 |
5a | — | — | 27,434 | (4,826 | ) | 22,608 | |||||||||||||||
| 行使业绩份额单位 |
5a | — | — | 8,798 | (8,798 | ) | — | |||||||||||||||
| 购买注销A类从属有表决权股份 |
5a | (15,821 | ) | — | (1,359 | ) | — | (17,180 | ) | |||||||||||||
| 购买以信托形式持有的A类从属有表决权股票 |
5a | — | — | (24,915 | ) | — | (24,915 | ) | ||||||||||||||
| 截至2019年12月31日的余额 |
4,738,354 | 183,943 | 1,913,935 | 248,563 | 7,084,795 | |||||||||||||||||
请参阅中期简明合并财务报表附注。
| CGI Inc.截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中期合并财务报表 | 4 |
中期合并现金流量表
截至十二月三十一日止的三个月
(以千加元为单位) (未经审计)
| 注意事项 | 2020 | 2019 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||
| 净收益 |
343,451 | 290,193 | ||||||||||
| 对以下各项进行调整： |
||||||||||||
| 摊销、折旧和减值 |
132,417 | 132,381 | ||||||||||
| 递延所得税(回收)费用 |
(3,548 | ) | 3,490 | |||||||||
| 外汇收益 |
(9,253 | ) | (2,506 | ) | ||||||||
| 股份支付成本 |
11,704 | 13,202 | ||||||||||
| 非现金营运资金项目净变动 |
7a | 122,702 | 28,506 | |||||||||
| 经营活动提供的现金 |
597,473 | 465,266 | ||||||||||
| 投资活动 |
||||||||||||
| 短期投资净变化 |
1,473 | (185 | ) | |||||||||
| 业务收购(考虑假设的银行透支和获得的现金) |
(27,268 | ) | (133,135 | ) | ||||||||
| 购置房产、厂房和设备 |
(16,809 | ) | (29,506 | ) | ||||||||
| 合同成本的附加费用 |
(14,307 | ) | (13,562 | ) | ||||||||
| 无形资产的增加额 |
(24,904 | ) | (23,879 | ) | ||||||||
| 购买长期投资 |
(1,915 | ) | (3,959 | ) | ||||||||
| 出售长期投资的收益 |
2,609 | 4,144 | ||||||||||
| 用于投资活动的现金 |
(81,121 | ) | (200,082 | ) | ||||||||
| 融资活动 |
||||||||||||
| 无担保承诺循环信贷安排净变化 |
— | (159,885 | ) | |||||||||
| 增加长期债务 |
6,425 | 12,738 | ||||||||||
| 偿还长期债务 |
(39,883 | ) | (21,334 | ) | ||||||||
| 支付租赁负债 |
(41,019 | ) | (41,684 | ) | ||||||||
| 偿还企业收购中承担的债务 |
— | (13,063 | ) | |||||||||
| 支付Acando剩余股份的款项1 |
— | (23,123 | ) | |||||||||
| 购买以信托形式持有的A类从属有表决权股份 |
5a | (31,404 | ) | (24,915 | ) | |||||||
| A类从属有表决权股份的购买和注销 |
5a | (436,055 | ) | (17,180 | ) | |||||||
| 发行A类从属投票权 股 |
14,511 | 22,771 | ||||||||||
| 用于融资活动的现金 |
(527,425 | ) | (265,675 | ) | ||||||||
| 外汇汇率变动对现金 和现金等价物的影响 |
(21,813 | ) | (262 | ) | ||||||||
| 现金和现金等价物净减少 |
(32,886 | ) | (753 | ) | ||||||||
| 期初现金和现金等价物 |
1,707,985 | 213,831 | ||||||||||
| 期末现金和现金等价物 |
1,675,099 | 213,078 | ||||||||||
1与截至2019年9月30日的年度内进行的一项业务收购相关。
补充现金流量资料(附注7)。
请参阅中期合并财务报表附注 简明合并财务报表。
| CGI Inc.截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中期合并财务报表 | 5 |
中期简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月
(表格金额仅以 千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 1. | 业务说明 |
CGI Inc.(本公司)直接或通过其子公司提供管理信息技术(IT)和业务流程服务(BPS)、系统集成和咨询以及软件解决方案的销售，以帮助客户有效地实现其战略并创造附加值。本公司根据于二零一一年二月十四日生效的 商业公司法(魁北克)的前身公司法(魁北克)第IA部注册成立，其A类附属有表决权股份公开买卖。该公司的执行和注册办事处位于雷内-莱维斯克大道1350号。西部，蒙特雷亚尔，魁北克，加拿大，H3G 1T4。
| 2. | 制备基础 |
这些中期简明合并财务报表是根据国际会计准则(IAS)第34号编制的。中期 财务报告，由国际会计准则理事会(IASB)发布。此外，中期简明综合财务报表是根据本公司截至2020年9月30日止年度的综合财务报表附注3，主要会计政策摘要 所载的会计政策编制，该等会计政策一直适用于呈列的所有期间。
这些中期简明综合财务报表应与本公司截至2020年9月30日的 年度的综合财务报表一并阅读。
董事会已授权于2021年1月26日发布本公司截至 2020年和2019年12月31日止三个月的中期简明综合财务报表。
| 3. | 会计政策 |
判决及估计的使用
在截至2020年12月31日的期间，本公司评估了围绕新型冠状病毒株(特别确定为新冠肺炎大流行)爆发的不确定性对其资产负债表 账面金额的影响。这项审查要求使用判断和估计，没有产生实质性影响。
新冠肺炎不确定性的未来影响可能会在未来的报告期内产生重大风险，对以下方面进行重大调整：收入确认、递延税金资产、创收合同的估计损失 、财产、厂房和设备的减值、使用权资产、无形资产和商誉以及诉讼和索赔。
未来会计准则的变化
以下标准 已发布，但截至2020年12月31日尚未生效：
对IFRS 9、IAS 39、IFRS 7和IFRS 16进行修正的伦敦银行间同业拆借利率(Libor)改革
2020年8月，国际会计准则委员会发布了利率基准改革-第二阶段，对IFRS 9进行了修订金融工具，国际会计准则39金融工具： 确认和计量，IFRS 7金融工具：披露和IFRS 16租约。这些修订是对2019年发布的修订的补充，重点是当一家公司因改革而用替代基准利率取代旧的利率基准时，对财务报表的影响。该标准将于2021年10月1日起对本公司生效。该公司目前正在评估该标准对其财务报表的影响。
| CGI Inc.截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中期合并财务报表 | 6 |
中期简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月
(表格金额仅以 千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 4. | 累计其他综合收益 |
| 截至 | 截至 | |||||||
| 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 随后将重新分类为净收益的项目： |
||||||||
| 折算境外业务财务报表的未实现净收益，扣除累计所得税费用 57450美元(截至2020年9月30日为56239美元) |
924,490 | 1,002,804 | ||||||
| 交叉货币掉期和转换指定为海外业务净投资对冲的长期债务的净亏损 ，扣除累计所得税追回51807美元(截至2020年9月30日为63692美元) |
(339,649 | ) | (417,462 | ) | ||||
| 交叉货币掉期套期保值的递延收益，扣除累计所得税支出3790美元(截至2020年9月30日为4049美元 ) |
10,509 | 14,053 | ||||||
| 现金流对冲未实现净亏损，扣除累计所得税追回6,057美元(截至2020年9月30日为2,554美元) |
(15,766 | ) | (5,935 | ) | ||||
| 通过其他全面收益按公允价值计算的金融资产未实现净收益，扣除累计所得税支出1225美元(截至2020年9月30日为1291美元) |
4,148 | 4,340 | ||||||
| 随后不会重新分类到净收益的项目： |
||||||||
| 固定福利计划的重新计量净亏损，扣除累计所得税退税16,101美元(截至2020年9月30日为18,920美元) |
(37,332 | ) | (52,090 | ) | ||||
| 546,400 | 545,710 | |||||||
在截至2020年12月31日的三个月中，之前在其他全面收益中确认的现金流对冲未实现净亏损398,000美元，扣除所得税回收235,000美元，在综合收益表中重新分类(截至2019年12月31日的三个月，现金流对冲未实现净收益4,003,000美元，扣除所得税支出净额1,264,000美元， 重新分类)。
在截至2020年12月31日的三个月中，交叉货币掉期套期保值的递延 收益(扣除所得税支出909,000美元)中的2,523,000美元也在综合收益表中重新分类(分别为2,611,000美元和941,000美元，分别在截至2019年12月31日的三个月重新分类)。
| CGI Inc.截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中期合并财务报表 | 7 |
中期简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月
(表格金额仅以 千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 5. | 股本、基于股份的支付和每股收益 |
A)股本
| A类从属有表决权股份 | B类多重有表决权股份 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 数 | 账面价值 | 数 | 账面价值 | 数 | 账面价值 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
230,690,875 | 1,721,491 | 28,945,706 | 40,382 | 259,636,581 | 1,761,873 | ||||||||||||||||||
| 行使股票期权时发行的股票1 |
335,276 | 17,557 | — | — | 335,276 | 17,557 | ||||||||||||||||||
| 行使绩效份额单位(PSU)2 |
— | 6,106 | — | — | — | 6,106 | ||||||||||||||||||
| 已购买并取消3 |
(4,652,400 | ) | (36,964 | ) | — | — | (4,652,400 | ) | (36,964 | ) | ||||||||||||||
| 已购买且未取消3 |
— | (18 | ) | — | — | — | (18 | ) | ||||||||||||||||
| 以信托方式购买和持有4 |
— | (31,404 | ) | — | — | — | (31,404 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 |
226,373,751 | 1,676,768 | 28,945,706 | 40,382 | 255,319,457 | 1,717,150 | ||||||||||||||||||
| 1 | A类附属有表决权股份的账面价值包括3,047,000美元(截至2019年12月31日止三个月为4,826,000美元)，这相当于缴入盈余的减少，即与期内行使的股票期权相关的累计补偿成本价值。 |
| 2 | 在截至2020年12月31日的三个月内，行使了103,381个PSU(截至2019年12月31日的三个月为153,512个)，记录价值为6,106,000美元(截至2019年12月31日的三个月为8,798,000美元)，并从缴款盈余中扣除。截至2020年12月31日，根据PSU计划，1,449,247股A类从属投票权 股票以信托形式持有(截至2019年12月31日为949,040股)。 |
| 3 | 2021年1月26日，公司董事会根据证券监管机构发布的豁免令，根据证券监管机构发布的豁免令，授权根据监管机构的批准，更新正常课程发行人投标(NCIB) ，以在公开市场上通过多伦多证券交易所(TSX)、纽约证券交易所(NYSE)和/或替代交易系统购买最多19,184,831股A类从属有表决权股票。从2021年2月6日开始，A类附属有表决权股票可供注销，直至不迟于2022年2月5日 ，或本公司已获得NCIB允许的最大数量的A类附属有表决权股票或决定不再根据NCIB进行任何进一步购买以注销的较早日期。 |
于截至2020年12月31日止三个月内，本公司以现金代价436,287,000美元(截至2019年12月31日止三个月为17,180,000美元)及购买价格超出账面价值399,305,000美元(截至2019年12月31日止三个月为15,821,000美元)，购入4,654,700股A类从属有表决权股份(截至2019年12月31日止三个月为169,300股)在购买的A类附属有表决权股份中，账面价值为18,000美元、购买价值为232,000美元的2,300股股份由本公司持有，并于2020年12月31日后支付并注销。
| 4 | 于截至二零二零年十二月三十一日止三个月，受托人根据PSU计划及 信托协议之条款，于公开市场购入本公司309,606股A类附属有表决权股份(截至2019年12月31日止三个月为227,070股)，现金代价为31,404,000美元(截至2019年12月31日止三个月为24,915,000美元)。 |
| CGI Inc.截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中期合并财务报表 | 8 |
中期简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月
(表格金额仅以 千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 5. | 股本、基于股份的支付和每股收益(续) |
B)以股份为基础的支付
I)股票期权
根据本公司的股票期权计划，董事会可酌情向本公司及其子公司的某些员工、高级管理人员和董事授予购买A类从属有表决权股票的股票期权。行权价格为董事会制定的 ，相当于授权日前一天多伦多证交所A类有表决权股份的收盘价。股票期权自授予之日起四年内每年授予一次，条件是业绩目标实现，并且必须在十年内行使，除非退休、终止雇佣或死亡。
下表提供了有关该公司授予的未偿还股票期权数量的信息：
| 截至2020年9月30日的未偿还款项 |
8,934,097 | |||
| 授与 |
992,890 | |||
| 行使(附注5a) |
(335,276 | ) | ||
| 没收 |
(552,080 | ) | ||
| 截至2020年12月31日的未偿还款项 |
9,039,631 |
在截至12月31日的三个月内授予的股票期权的加权平均公允价值以及使用Black-Scholes期权定价模型计算其在授予日的公允价值时使用的加权 平均假设如下：
| 2020 | 2019 | |||||||
| 授予日期公允价值(美元) |
16.75 | 17.72 | ||||||
| 股息率(%) |
0.00 | 0.00 | ||||||
| 预期波动率(%)1 |
20.76 | 16.58 | ||||||
| 无风险利率(%) |
0.40 | 1.55 | ||||||
| 预期寿命(年) |
4.00 | 4.00 | ||||||
| 行使价(美元) |
97.84 | 110.73 | ||||||
| 股价(美元) |
97.84 | 110.73 | ||||||
| 1 | 预期波动率是使用统计公式并基于股票期权预期期限内每日收盘价的每周历史平均值 确定的。 |
| CGI Inc.截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中期合并财务报表 | 9 |
中期简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月
(表格金额仅以 千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 5. | 股本、基于股份的支付和每股收益(续) |
B)股份支付(续)
Ii)绩效共享单位(PSU)
公司运营两个条款和条件类似的PSU计划。根据这两项计划，董事会可以向某些员工和高级职员授予PSU，使他们有权从每个PSU获得一股A类从属投票权股份。 授予绩效条件由董事会在每次授予时确定。PSU在作出PSU奖励的会计年度结束后的第三个日历年的前一个工作日到期 ，但退休、终止雇佣或死亡的情况除外。根据业绩目标的实现情况，在授予之日起的四年内，每年根据第一个计划背心授予PSU，并在四年期末根据第二个计划背心授予 个PSU。
与 PSU计划相关购买的A类从属有表决权股票以信托形式持有，以使参与者受益。该等信托(被视为结构性实体)于本公司的综合财务报表内合并，所购股份的成本记作股本减少 (附注5a)。
下表列出了该公司授予的未完成的PSU数量的相关信息：
| 截至2020年9月30日的未偿还款项 |
1,231,470 | |||
| 授与1 |
666,648 | |||
| 行使(附注5a) |
(103,381 | ) | ||
| 没收 |
(346,099 | ) | ||
| 截至2020年12月31日的未偿还款项 |
1,448,638 |
| 1 | 该期间批出的私人机构单位的批出日期公允价值为每单位93.97元。 |
C)每股收益
下表 列出了截至12月31日的三个月的基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
| 2020 | 2019 | |||||||||||||||||||||||
| 网 收益 |
加权平均数 流通股1 |
收益 每股 |
净收益 | 加权平均数 流通股1 |
收益 每股 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基本型 |
343,451 | 256,902,859 | 1.34 | 290,193 | 268,203,274 | 1.08 | ||||||||||||||||||
| 稀释股票期权和PSU的净影响2 |
3,517,028 | 4,918,312 | ||||||||||||||||||||||
| 343,451 | 260,419,887 | 1.32 | 290,193 | 273,121,586 | 1.06 | |||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2020年12月31日的三个月内，为注销而购买的4,654,700股A类从属表决权股份和以信托形式持有的1,449,247股A类从属表决权股份未计入截至交易日期的加权平均流通股数量(截至2019年12月31日的三个月，分别为169,300股和949,040股)。 |
| 2 | 稀释每股收益的计算不包括截至2020年12月31日的三个月的1,333,235份股票期权(截至2019年12月31日的三个月为917,791份)，因为它们是反稀释的。 |
| CGI Inc.截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中期合并财务报表 | 10 |
中期简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月
(表格金额仅以 千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 6. | 对附属公司的投资 |
A)本财年实现的业务收购
在截至2020年12月31日的三个月中，该公司进行了以下收购：
| – | 2020年12月31日，本公司以29,218,000美元的收购价格收购了Harris，Mackessy&Brennan，Inc.的专业服务部的资产。该部门总部设在美国，专注于为商业和政府客户提供高端技术咨询和服务，总部设在俄亥俄州哥伦布市。 |
此次收购是为了进一步扩大CGI在该地区的足迹，并补充CGI在关键行业(包括公用事业和能源、制造、零售、保险和政府)的邻近模型和专业知识。
B)上一财政年度实现的业务收购
在截至2020年12月31日的三个月内，公司最终确定了SCISYS Group Plc 和Meti Logiciels et Services SAS收购的资产和承担的负债的公允价值，没有进行重大调整。
C)与购置有关的费用和整合费用
在截至2020年12月31日的三个月中，公司支出了4,739,000美元用于收购相关和整合成本(截至2019年12月31日的三个月中为20,234,000美元)。这一金额包括与收购相关的零成本(截至2019年12月31日的三个月为5583,000美元)和整合成本4,739,000美元(截至2019年12月31日的三个月为14,651,000美元)。与收购相关的成本主要包括收购产生的专业费用。整合成本主要包括重组拨备中计入的750,000美元的终止雇佣 (截至2019年12月31日的三个月为9,095,000美元)，以及其他整合成本3,989,000美元(截至2019年12月31日的三个月为5,556,000美元)。
| CGI Inc.截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中期合并财务报表 | 11 |
中期简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月
(表格金额仅以 千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 7. | 补充现金流信息 |
A)截至12月31日的三个月非现金营运资金项目净变化如下：
| 2020 | 2019 | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 应收帐款 |
(97,725 | ) | (181,369 | ) | ||||||||
| 正在进行的工作 |
68,234 | 98,054 | ||||||||||
| 预付费用和其他资产 |
(19,768 | ) | 48,585 | |||||||||
| 长期金融资产 |
(11,062 | ) | (5,010 | ) | ||||||||
| 应付账款和应计负债 |
74,301 | 82,777 | ||||||||||
| 应计补偿 |
(45,909 | ) | (65,849 | ) | ||||||||
| 递延收入 |
88,933 | 32,388 | ||||||||||
| 所得税 |
60,573 | 38,627 | ||||||||||
| 条文 |
(13,678 | ) | 12,272 | |||||||||
| 长期负债 |
183 | 482 | ||||||||||
| 衍生金融工具 |
(126 | ) | (22 | ) | ||||||||
| 退休福利义务 |
18,746 | (32,429 | ) | |||||||||
| 122,702 | 28,506 | |||||||||||
B)已支付的净利息和已缴纳的所得税在经营活动中分类，如下所示(截至 12月31日的三个月)：
| 2020 | 2019 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 支付的净利息 |
25,316 | 25,885 | ||||||
| 已缴所得税 |
58,064 | 60,091 | ||||||
C)截至2020年12月31日和2020年9月30日，现金和现金等价物包括无限制现金。
| CGI Inc.截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中期合并财务报表 | 12 |
中期简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月
(表格金额仅以 千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 8. | 分段信息 |
下表介绍了该公司通过以下九个运营部门管理的运营信息，即：西欧和南欧(主要是法国和葡萄牙)；美国(美国)商业和州政府；加拿大；美国联邦；英国(英国)亚洲和澳大利亚；中欧和东欧(主要是德国和荷兰)；斯堪的纳维亚半岛； 芬兰、波兰和波罗的海国家；以及亚太地区全球卓越交付中心(主要是印度和菲律宾)(亚太地区)。
运营 部分反映了当前的管理结构以及首席运营决策者(即公司总裁兼首席执行官)评估业务的方式。
| 截至2020年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西式 和 南国 欧洲 |
美国 商品化 和州/州 政府 |
加拿大 | 美国 联邦制 |
英国和 澳大利亚 |
中区 和 东德 欧洲 |
斯堪的纳维亚半岛 | 芬兰， 波兰 和 波罗的海国家 |
亚洲 太平洋 |
淘汰 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 细分市场收入 |
480,320 | 436,424 | 429,764 | 410,986 | 327,795 | 318,386 | 274,539 | 208,001 | 161,881 | (28,655 | ) | 3,019,441 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未扣除收购相关和整合成本、净财务成本和所得税费用前的部门收益1 |
66,238 | 67,127 | 99,044 | 54,901 | 58,813 | 41,959 | 24,158 | 31,031 | 52,455 | — | 495,726 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关的成本和整合成本(附注6c) |
(4,739 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净财务成本 |
(27,178 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
463,809 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 包括西欧和南欧、美国商业和州政府、加拿大、美国联邦、英国和澳大利亚、中欧、东欧、斯堪的纳维亚、芬兰、波兰和波罗的海国家以及亚太地区的131,032,000美元的摊销和折旧总额为18,536,000美元，18,546,000美元，15,528,000美元，12,855,000美元，13,459,000美元，17,638,000美元，16,189,000美元，12,117,000美元摊销包括西欧和南欧与业务解决方案相关的减值3,058,000美元，以及芬兰、波兰和波罗的海国家与合同成本相关的3,490,000美元减值。不再预期这些资产 会产生未来的经济效益。
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2019年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西部地区 南国 欧洲 |
美国 商品化 和州/州 政府 |
加拿大 | 美国 联邦制 |
英国和 澳大利亚 |
中区 东德 欧洲 |
斯堪的纳维亚半岛 | 芬兰， 波兰 和 波罗的海国家 |
亚洲 太平洋 |
淘汰 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 细分市场收入 |
493,533 | 447,974 | 435,969 | 421,945 | 325,837 | 297,779 | 303,202 | 199,023 | 160,817 | (31,332 | ) | 3,054,747 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未计收购相关和整合成本、重组成本、净财务成本 和所得税费用前的部门收益1 |
73,644 | 67,434 | 99,456 | 56,165 | 47,753 | 31,346 | 23,526 | 29,705 | 45,077 | — | 474,106 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关的成本和整合成本(附注6c) |
(20,234 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重组成本 |
(31,178 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净财务成本 |
(26,722 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
395,972 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 包括西欧和南欧、美国商业和州政府、加拿大、美国联邦、英国和澳大利亚、中欧和东欧、斯堪的纳维亚、芬兰、波兰、波罗的海国家和亚太地区的132,128,000美元的摊销和折旧总额为15,025,000美元，20,312,000美元，17,474,000美元，10,247,000美元，17,628,000美元，20,079,000美元，17,089,000美元， 8,2625,000美元 |
各经营部门的会计政策与本公司截至2020年9月30日的综合财务报表附注3“主要会计政策摘要”中所述的会计政策相同。部门间收入的定价如同 收入来自第三方。
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中期简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月
(表格金额仅以 千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 8. | 分段信息(续) |
地理信息
下表提供了截至12月31日的三个月基于客户位置的外部收入信息，该信息不同于 运营部门项下的收入，原因是部门间收入：
| 2020 | 2019 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 西欧和南欧 |
||||||||
| 法国 |
421,170 | 431,973 | ||||||
| 其他 |
57,305 | 62,740 | ||||||
| 478,475 | 494,713 | |||||||
| 美国1 |
868,531 | 887,467 | ||||||
| 加拿大 |
464,610 | 465,028 | ||||||
| 英国和澳大利亚 |
||||||||
| 英国。 |
362,549 | 361,139 | ||||||
| 澳大利亚 |
16,466 | 15,376 | ||||||
| 379,015 | 376,515 | |||||||
| 中欧和东欧 |
||||||||
| 德国 |
190,442 | 173,030 | ||||||
| 荷兰 |
117,770 | 114,756 | ||||||
| 其他 |
19,021 | 18,169 | ||||||
| 327,233 | 305,955 | |||||||
| 斯堪的纳维亚半岛 |
||||||||
| 瑞典 |
208,855 | 229,405 | ||||||
| 其他 |
77,236 | 87,573 | ||||||
| 286,091 | 316,978 | |||||||
| 芬兰、波兰和波罗的海国家 |
||||||||
| 芬兰 |
203,283 | 197,125 | ||||||
| 其他 |
9,620 | 9,803 | ||||||
| 212,903 | 206,928 | |||||||
| 亚太 |
||||||||
| 其他 |
2,583 | 1,163 | ||||||
| 2,583 | 1,163 | |||||||
| 3,019,441 | 3,054,747 | |||||||
| 1 | 截至2020年12月31日的三个月，美国商业和州政府以及美国联邦运营部门包括的外部收入分别为453,109,000美元和415,422,000美元(截至2019年12月31日的三个月分别为459,691,000美元和427,776,000美元)。 |
| CGI Inc.截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中期合并财务报表 | 14 |
中期简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月
(表格金额仅以 千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 8. | 分段信息(续) |
有关服务的信息
下表提供了基于该公司提供的服务的截至12月31日的三个月的收入信息：
| 2020 | 2019 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 系统集成和咨询 |
1,345,050 | 1,398,367 | ||||||
| 托管IT和业务流程服务 |
1,674,391 | 1,656,380 | ||||||
| 3,019,441 | 3,054,747 | |||||||
主要客户信息
与美国联邦政府及其各机构的合同(包括在美国联邦运营部门内)在截至2020年12月31日的三个月中占收入的392,976,000美元和 13.0%(截至2019年12月31日的三个月分别为394,062,000美元和12.9%)。
| CGI Inc.截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中期合并财务报表 | 15 |
中期简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月
(表格金额仅以 千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 9. | 金融工具 |
公允价值
所有金融工具最初均按公允价值计量，其后按摊余成本、通过收益按公允价值或通过其他全面收益按公允价值分类。
本公司进行了以下分类：
摊销成本
贸易应收账款、为客户持有的资金中包含的现金、长期金融资产中的长期应收账款、应付账款和应计负债、应计赔偿、长期债务和客户资金债务。
通过收益计算的公允价值(FVTE)
长期金融资产中的现金和现金等价物、衍生金融工具和递延薪酬计划资产。
通过其他全面收益的公允价值(FVOCI)
包括在为客户持有的基金和长期金融资产内的长期投资中的长期债券。
公允价值层次
在 合并资产负债表中确认的公允价值计量按照以下级别分类：
一级：相同资产或负债的活跃 市场报价(未调整)；
第2级：第1级包括的报价以外的投入，但资产或负债可直接或间接观察到的 投入；以及
级别3：资产或负债的投入不是基于可观察到的市场数据 。
公允价值计量
公允价值是在计量日期 在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。
用于评估金融工具价值的估值方法如下：
| - | 高级美国和欧元无担保票据、无担保承诺循环信贷安排、 无担保定期贷款信贷安排和其他长期债务的公允价值是按照目前向公司提供的相同剩余期限和条件债务的预期现金流贴现估计的； |
| - | 包括在为客户持有的基金和长期投资中的长期债券的公允价值是通过使用可观察到的投入(如利率收益率曲线或信用利差)或根据类似的交易在一定范围内对未来现金流进行贴现来确定的； |
| - | 外币远期合约的公允价值采用报告期末的远期汇率确定； |
| - | 交叉货币掉期和利率掉期的公允价值是根据市场数据(主要是收益率曲线、汇率和利率)确定的，以计算所有估计流量的现值； |
| - | 现金和现金等价物的公允价值是使用可观察到的报价确定的；以及 |
| - | 长期金融资产中的递延薪酬计划资产的公允价值以报告日的可观察价格 报价和资产净值为基础。 |
截至2020年12月31日的三个月内，估值技术没有变化。
| CGI Inc.截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中期合并财务报表 | 16 |
中期简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月
(表格金额仅以 千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 9. | 金融工具(续) |
公允价值计量(续)
下表列出了长期债务中包括的金融负债，这些负债是按公允价值 层次分类的摊余成本计量的：
| 截至2020年12月31日 | 截至2020年9月30日 | |||||||||||||||||||
| 水平 | 账面金额 | 公允价值 | 账面金额 | 公允价值 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 高级美国和欧元无担保票据 | 2级 | 1,164,406 | 1,242,373 | 1,211,965 | 1,297,632 | |||||||||||||||
| 其他长期债务 | 2级 | 11,409 | 11,117 | 44,842 | 43,536 | |||||||||||||||
| 1,175,815 | 1,253,490 | 1,256,807 | 1,341,168 | |||||||||||||||||
对于按摊销成本计量的剩余金融资产和负债，考虑到金融工具的短期到期日，账面价值接近金融工具的公允价值 。
下表列出了按公允价值 计量的金融资产和负债，按公允价值层次分类：
| 水平 | 截至2020年12月31日 | 截至2020年9月30日 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||
| FVTE |
||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
2级 | 1,675,099 | 1,707,985 | |||||||||
| 递延薪酬计划资产 |
1级 | 80,947 | 73,156 | |||||||||
| 1,756,046 | 1,781,141 | |||||||||||
| 指定为对冲工具的衍生金融工具 |
||||||||||||
| 包括在流动金融资产中的流动衍生金融工具 |
2级 | |||||||||||
| 外币远期合约 |
12,328 | 17,027 | ||||||||||
| 利率互换 |
4,735 | — | ||||||||||
| 长期衍生金融工具 |
2级 | |||||||||||
| 交叉货币掉期 |
10,756 | 25,362 | ||||||||||
| 外币远期合约 |
5,466 | 8,636 | ||||||||||
| 利率互换 |
— | 6,180 | ||||||||||
| 33,285 | 57,205 | |||||||||||
| FVOCI |
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| 计入流动金融资产的短期投资 |
2级 | — | 1,473 | |||||||||
| 包括在为客户持有的基金中的长期债券 |
2级 | 148,240 | 148,470 | |||||||||
| 长期投资 |
2级 | 20,528 | 22,612 | |||||||||
| 168,768 | 172,555 | |||||||||||
| 金融负债 |
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| 指定为对冲工具的衍生金融工具 |
||||||||||||
| 现行衍生金融工具 |
2级 | |||||||||||
| 交叉货币掉期 |
11,520 | 5,320 | ||||||||||
| 外币远期合约 |
3,403 | 3,008 | ||||||||||
| 长期衍生金融工具 |
2级 | |||||||||||
| 交叉货币掉期 |
88,804 | 52,275 | ||||||||||
| 外币远期合约 |
7,916 | 4,347 | ||||||||||
| 111,643 | 64,950 | |||||||||||
在截至2020年12月31日的三个月内，1级和2级之间没有转移。
| CGI Inc.截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中期合并财务报表 | 17 |