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2021年11月5日 | 香港 | 上海 | ||
休斯顿 | 硅谷 | |||
伦敦 | 新加坡 | |||
洛杉矶 | 东京 | |||
通过Edgar和电子邮件 | 马德里 | 华盛顿特区。 |
美国证券交易委员会
公司财务部
东北F街100号
华盛顿特区,20549-6010号
注意:詹妮弗·安吉利尼
亚洲蒂蒙斯-皮埃尔
查尔斯·伊斯曼
让余
国王: | 里维安汽车公司 |
表格S-1登记说明书第2号修订
提交日期为2021年11月1日
第333-259992号档案号
女士们、先生们:
我代表里维安汽车公司,特拉华州的一家公司(The RIVIAN Automotive,Inc.)公司?),我们提供这封信是为了回应从工作人员那里收到的意见(?)员工?)美国证券交易委员会(the Securities and Exchange Commission, )选委会-)2021年11月4日的信(The评议信?)关于公司于2021年11月1日提交的表格 S-1的注册说明书第2号修正案修正案编号 2).
本函件与本公司注册说明书第3号修正案以表格S-1(?)一并提交修正案编号 3Y),其中反映了对第2号修正案的某些修订,以回应评议信以及其他某些变化。为方便您 ,我们补充向您提供第3号修正案的副本,该副本已标记为显示对第2号修正案的更改,以及本函的副本。
为便于审核,我们在下面用粗体字列出了贵公司信函中的每一条编号备注,后面是公司对此的 回复。除非另有说明,本文中使用的大写术语具有第3号修正案赋予它们的含义,并且此类答复中提及的所有页码均指第3号修正案中的页码。
2021年11月5日
第2页
表格S-1注册说明书第2号修正案
摘要,第1页
1. | 我们注意到您对先前评论二的回应。我们注意到您透露,您的工厂目前配备了 年产量高达150,000辆的汽车。我们还注意到,您预计在2021年生产约1,200台R1T、25台R1S和10台EDV,并预计在2023年底之前交付55,400份预订单。最后,我们注意到您在第128页提到的车辆建造率 。请解释车辆建造率是什么意思,并澄清(A)您估计或安装的工厂产能和(B)您当前的车辆 建造率或您目前的生产能力之间的区别。请清楚地披露您目前的车辆制造速度或目前的生产能力。还请描述您希望克服的主要障碍,以提高您的车辆制造率,使之与您的产量预测相符 。 |
响应:本公司尊重员工的意见, 已修改第3号修正案第5、6、22和127页的披露。
汇总合并财务和其他数据,第20页
2. | 我们注意到您在第20页针对我们关于计算预计基本和稀释每股净亏损 的评论3所做的修订陈述。请修改分母以反映以下内容: |
| 在紧接发售完成之前 转换您的2021年可转换票据时将发行的A类普通股;以及 |
| 在 产品完成时满足基于服务和基于性能的条件后将授予的RSU。 |
此外,请注意,在计算预计每股金额时使用的股份数量 应基于调整期间的加权平均流通股数量,以实施为完成交易而发行或将发行的股份数量,或者如果适用,其收益将用于完成交易 ,就像这些股票在提交期间开始时已发行一样。请参阅S-X规则第11-02(A)(9)(Ii)条。在这方面,反映或有可赎回可转换优先股转换的预计调整应相应修订。
响应:本公司尊重员工的意见,并已修改了 修正案3第18、19、84和85页的披露内容。
风险因素
我们的某些主要股东或他们的关联公司正在或可能在未来从事。。。,第47页
3. | 请修改您的风险因素披露,以描述与亚马逊的董事提名协议。请 还描述亚马逊的角色(作为主要股东、有权提名董事和您的主要商业客户)可能产生的任何潜在利益冲突相对于您的其他客户,无论是在生产方面还是在服务方面。 |
2
2021年11月5日
第3页
响应:本公司尊重员工的意见,并已 修改了修正案3第46页和47页的披露内容。
我们的人民和我们的文化,第142页
4. | 请修改以包括截至最近日期的员工数量。 |
响应:本公司尊重员工的意见,并修改了修正案 第3号第141页的披露内容。
* * *
我们希望 上述答案能回应您的意见。如有任何关于此信件的问题或意见,请随时拨打电话(650)463-3060与我联系。
非常真诚地属于你, |
/s/Tad J.Freese |
泰德·J·弗里斯(Tad J.Freese),Esq.莱瑟姆·沃特金斯律师事务所(Latham&Watkins LLP) |
抄送: | 里维安汽车公司首席执行官罗伯特·J·斯卡林格 |
克莱尔·麦克多诺,里维安汽车公司首席财务官。
尼尔·西特隆(Neil Sitron),总法律顾问,里维安汽车公司(Rivian Automotive,Inc.)
马克·D·贾菲(Marc D.Jaffe),Esq.,Latham&Watkins LLP
艾莉森·A·哈格蒂(Alison A.Haggerty),Esq.,Latham&Watkins LLP
David J.Goldschmidt,Esq.,Skadden,Arps,Slate,Meagher'‘s LLP
Ryan J.Dzierniejko,Esq.,Skadden,Arps,Slate,Meagher'
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