美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
| 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至的财政年度 |
| 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_的过渡期
委托文件编号:
美国公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | ||||
(述明或其他司法管辖权 | (税务局雇主 | ||||
公司或组织) |
| ||
(发行人主要行政办公室地址,邮政编码) | ||
发行人电话号码,包括区号:( |
根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题 | 商品代号 | 每个人的姓名 交换时间: 哪一个注册的 | ||||
不适用不适用 | 不适用不适用 | 不适用不适用 |
根据交易法第12(G)条登记的证券:
根据证券法第405条的规定,用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。
是的,☐
如果注册人不需要根据交易法第13条或第15条(D)提交报告,请用复选标记表示。是的,☐
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了根据1934年证券交易法第13条或第15(D)条提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示根据S-K条例第405项披露的违约者是否未包含在本文中,据注册人所知,也不会包含在通过引用并入本表格10-K第III部分或本表格10-K的任何修订中的最终委托书或信息声明中。☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
| ☑ | 规模较小的报告公司 | | |
新兴成长型公司 | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记标明注册人是否为空壳公司(如联交所规则12b-2所界定)。是
根据注册人普通股在2021年3月31日的收盘价,注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值约为$。
截至2021年11月29日,注册人拥有
第一部分
前瞻性陈述
本报告包含或引用了有关我们的财务状况、经营和业务结果的前瞻性陈述。这些声明包括,其中包括:
关于我们预期的业务活动将带来的利益的陈述;以及
对我们的期望、信念、未来计划和战略、预期发展和其他非历史事实的陈述。
通过搜索诸如“相信”、“预期”、“预期”、“估计”或本报告中使用的类似表达,您可以找到许多这样的陈述。
这些前瞻性陈述受许多假设、风险和不确定因素的影响,这些假设、风险和不确定因素可能导致我们的实际结果与那些陈述中明示或暗示的未来结果大不相同。由于这些陈述受风险和不确定性的影响,实际结果可能与明示或暗示的结果大不相同。我们告诫您不要过度依赖这些陈述,这些陈述仅说明截至本报告日期。
第1项。 |
抱歉,是公事。 |
Americann,Inc.(“americann”)是一家专业的大麻公司,正在开发最先进的产品制造和温室栽培设施。我们的商业计划是基于美国受监管的大麻市场的持续增长。
美国人使用的温室技术优于目前的行业标准,即在人造灯光下在仓库设施中种植大麻。根据行业专家的说法,通过捕捉自然阳光,温室使用的灯光减少了25%,公用事业账单比典型的仓库种植设施减少了75%。因此,americann的Canopy系统使大麻的生产大大减少了碳足迹,从而降低了最终产品的成本。此外,温室建设成本可能是仓库建设成本的近一半。美国人的企业致力于可持续、清洁的医用大麻种植,并致力于社会和环境伦理、透明度和问责制。
Americann的团队包括董事会成员、专家顾问、工程师和建筑师,他们专门从事房地产开发、传统园艺、精益制造、医学研究、设施建设、法规遵从性、安全、大麻种植和遗传学、提取流程以及注入式产品开发。
American ann的旗舰项目是马萨诸塞州大麻中心(Massachusetts Cannabis Center)。马萨诸塞州大麻中心(MCC)位于马萨诸塞州东南部,占地52英亩。Americann的MCC项目获准占地98.7万平方米。英国“金融时报”目前正在分阶段发展大麻种植和加工基础设施,以支持现有的医用大麻和新兴的成人用大麻市场。
这个百万平方英尺的项目的第一阶段,1号楼,一个3万平方英尺的种植和加工设施,已经全面投入运营,目前100%由一家垂直整合的马萨诸塞州大麻公司租赁。
更多信息请参见下面的“马萨诸塞州大麻中心”(Massachusetts Cannabis Center)。
马萨诸塞州大麻中心
2016年10月17日,我们完成了对马萨诸塞州弗里敦52.6英亩未开发土地的收购。该房产位于波士顿东南约47英里处。我们正在开发马萨诸塞州大麻中心(MCC)。
作为同时交易的一部分,我们以象征性费用将产权转让给Massachusetts Medical Properties,LLC(“MMP”),并签订了租赁协议,根据该协议,MMP同意将物业租赁给我们,初始期限为五十(50)年。我们可以选择将租期延长四(4)个额外的十(10)年。该租赁是三重净租赁,由公司支付所有房地产税、维修、维护和保险。
(A)每月30,000元;(B)在物业上建造的任何构筑物每月每平方英尺0.38元;或(C)本公司、本公司任何承让人或本公司任何分租户每月销售的产品总销售额的1.5%,两者以较大者为准。租赁费每五(5)年会因消费物价指数的上升而上调(但不会下调)。
MCC是一个100万平方英尺的可持续温室设施,位于马萨诸塞州弗里敦。MCC的计划包括建设可持续的温室种植和加工设施,这些设施将根据马萨诸塞州医用大麻和成人使用计划出租给注册的大麻药房
弗里敦镇规划委员会已经批准了我们的MCC场地规划申请。场地规划申请申请了97.7万平方英尺的基础设施,用于弗里敦工业园的医用大麻种植、加工、测试和相关管理。
我们正在分阶段开发MCC,这将包括三个不同的建筑工地。这些建筑物已获批准,其大小大致如下:
建筑面积1:30,000平方英尺
2号楼:37万平方英尺(约合370,000平方米)
3号楼:60万平方英尺(约合27万平方米)。
1号楼是一个全面建成并投入运营的最先进的温室栽培和产品制造设施。
2019年7月26日,我们与关联方BASK,Inc.(简称BASK)签订了1号楼的三网租赁合同。1号楼是MCC的第一阶段,是一个成人使用和医用大麻种植和加工设施。BASK于2020年2月开始在1号楼运营,并获得了马萨诸塞州大麻控制委员会(Massachusetts Cannabis Control Commission)的许可,可以种植、加工和销售医用大麻。
1号楼与BASK的租约为期15年,除每月基本租金外,还提供收入参与费,我们将获得1号楼生产的大麻、大麻注入产品和非大麻产品每月总销售额的15%。
2号楼是MCC发展的下一个阶段,我们将在那里占据空间,用于大麻种植和产品制造。2号楼的设计包括37万平方英尺用于种植的温室,以及GMP认证的产品制造和提取能力。
2020年11月19日,美国人从马萨诸塞州大麻控制委员会获得了两个许可证。这些许可证是大麻种植许可证和大麻产品制造许可证。授予americann的大麻种植和大麻产品制造许可证被指定在MCC的2号楼运营。
对于该项目的其余部分,我们打算与马萨诸塞州其他有执照的大麻企业达成协议,占据MCC的空间。我们将通过与运营商的租赁安排来创造收入,其中包括基本租金和收入参与费支付,最高可达MCC生产的产品毛收入的15%。我们计划将MCC开发的品牌、技术和创新复制到新市场。
市况
虽然大麻行业发展迅速,但大麻行业面临着几个主要障碍,这些障碍对其增长和盈利能力构成了挑战。首先,大麻种植是一项资本密集型企业。许多大麻企业家无法获得建设基础设施所需的资金,以满足日益增长的需求和销售预测。美国的大麻生产商和零售商目前无法获得银行等传统融资来源。第二,与大麻业务几乎所有领域相关的知识严重不足。当新的州被添加到受监管的大麻市场名单中时,缺乏经验和专业知识来满足这些州的种植者、加工商和零售商的需求。如下所述,根据联邦法律,大麻是非法的。大麻产业面临的这些障碍需要财政资源、专业知识和专心致志的倡导,以改变州一级的法规。
政府监管
大麻是时间表I管制的物质,根据联邦法律是非法的。即使在那些大麻使用已经合法化的州,大麻的使用仍然违反了联邦法律。
附表I管制物质被定义为目前在美国没有被接受的医疗用途,在医疗监督下使用缺乏安全性,以及滥用的可能性很高的物质。美国司法部(Department Of Justice)将附表1管制物质定义为“所有药物中最危险的、可能存在严重心理或身体依赖的药物”。如果联邦政府决定对大麻执行《受控物质法》,被控分发、拥有意图分发或种植大麻的人可能会被处以罚款和监禁,最高可判处无期徒刑和5000万美元的罚款。
尽管许多州已经将成年人用于医疗和娱乐用途的大麻合法化,但州法律与联邦受控物质法案相冲突,该法案规定,在全国范围内使用和持有大麻是非法的。尽管前几届政府已表明他们不反对大麻合法化,但联邦政府执行现行联邦法律的任何改变都可能对我们和我们的股东造成重大经济损失。
竞争
目前,还有其他一些公司参与大麻行业,我们认为其中许多公司是我们的竞争对手。其中许多公司提供的服务与我们提供或计划提供的服务类似。我们预计,其他公司将认识到服务大麻行业的价值,并成为我们的竞争对手。
一般信息
我们于2010年6月25日在特拉华州注册成立。
我们的办事处位于科罗拉多州丹佛市布莱克街1555号502单元,邮编80202。我们按月出租这个地方,租金是每月2500美元。
截至2021年11月29日,我们有三名全职员工,分别是首席执行官蒂莫西·基奥(Timothy Keogh)、首席财务官本杰明·巴顿(Benjamin Barton)和办公室经理。截至2021年11月30日,基奥先生将大约90%的时间花在我们的业务上,巴顿先生将大约95%的时间花在我们的业务上。
新冠肺炎大流行
本公司认为,新冠肺炎疫情对其业务产生了一定影响,但管理层不认为此次疫情对本公司的业务和运营、运营结果、财务状况、现金流、流动性或资本和财务资源造成重大的长期影响。
该公司已经制定了监测疫情的政策,并采取了一系列行动来保护其员工,包括限制旅行,鼓励在必要时进行隔离和隔离,以及指导员工在家工作。
第1A项。 |
危险因素 |
根据1934年证券交易法第12b-2条的定义,我们是一家较小的报告公司,不需要提供本项目下的信息。然而,我们的活动受到重大风险和不确定性的影响,包括未能获得资金为我们的商业计划提供适当的资金。
1B项。 |
未解决的员工意见 |
不适用。
第二项。 |
属性。 |
见项目1.业务。
第三项。 |
法律诉讼。 |
无
第四项。 |
煤矿安全信息披露。 |
不适用
第二部分
第五项。 |
注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。 |
我们的普通股在场外交易市场(OTCQB)报价,交易代码为“ACAN”。以下是场外交易市场(OTCQB)报告的我们普通股在所述时期的高收盘价和低收盘价范围:
截至的季度 |
高 |
低 |
||||||
2019年12月31日 |
$ | 0.90 | $ | 0.61 | ||||
2020年3月31日 |
$ | 0.80 | $ | 0.44 | ||||
2020年6月30日 |
$ | 0.69 | $ | 0.46 | ||||
2020年9月30日 |
$ | 0.60 | $ | 0.43 | ||||
2020年12月31日 |
$ | 1.37 | $ | 0.40 | ||||
2021年3月31日 |
$ | 1.90 | $ | 0.85 | ||||
2021年6月30日 |
$ | 1.40 | $ | 1.07 | ||||
2021年9月30日 |
$ | 1.16 | $ | 0.73 |
我们普通股的持有者有权获得董事会可能宣布的股息。我们的董事会不受任何股息的限制,但没有义务宣布股息。从来没有宣布过现金股息,预计也不会支付现金股息。我们目前打算保留未来的任何收益,为未来的增长提供资金。未来是否派发股息将由我们的董事酌情决定,并将取决于我们的财务状况、经营结果、资本要求和董事会认为相关的其他因素。
我们的公司章程授权董事会发行最多2000万股优先股。公司章程中与优先股有关的条款允许我们的董事发行具有每股多投票权和股息权的优先股,优先于支付给我们普通股持有人的任何股息。发行具有这些权利的优先股可能会使撤换管理层变得困难,即使这种撤换通常被认为对股东有利,而且如果某些交易(如合并或收购要约)不受管理层的青睐,将会限制股东参与这些交易。
截至2021年11月29日,我们有130名登记在册的股东和24,196,310股流通股普通股。
第6项 |
选定的财务数据。 |
不适用。
第7项。 |
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 |
选择季度财务信息
截至2021年9月30日的季度与截至2020年9月30日的季度相比
该公司实现了连续四个季度的营业收入增长,最终在截至2021年9月的季度实现了正的净收入。与截至2020年9月的年度相比,截至2021年9月的年度,我们的运营收入增长了约303%,增加了1,525,039美元。截至2021年9月的季度,营业收入比2020年9月这个季度增长了约156%。
财务业绩的提高归功于公司在马萨诸塞州弗里敦的马萨诸塞州大麻中心(Massachusetts Cannabis Center)的最初开发项目1号楼(Building 1)生产和制造的产品带来的更多收入。
截至的季度 |
年终 |
|||||||||||||||||||
十二月三十一日, 2020 |
三月三十一号, 2021 |
六月三十日, 2021 |
9月30日, 2021 |
9月30日, 2021 |
||||||||||||||||
租金收入关联方 |
$ | 271,585 | $ | 437,344 | $ | 584,546 | $ | 735,076 | $ | 2,028,551 | ||||||||||
营业收入(亏损) |
(302,578 | ) |
(36,295 | ) |
125,371 | 257,795 | 44,293 | |||||||||||||
净(亏损)收入 |
(502,284 | ) |
(304,092 | ) |
(98,955 | ) |
42,438 | (862,893 | ) |
|||||||||||
普通股基本收益和稀释(亏损)收益 |
(0.02 | ) |
(0.01 | ) |
0.00 | 0.00 | (0.04 | ) |
截至的季度 |
年终 |
|||||||||||||||||||
十二月三十一日, 2019 |
三月三十一号, 2020 |
六月三十日, 2020 |
9月30日, 2020 |
9月30日, 2020 |
||||||||||||||||
租金收入关联方 |
$ | 34,691 | $ | 34,690 | $ | 146,569 | $ | 287,562 | $ | 503,512 | ||||||||||
营业收入(亏损) |
1,217,283 | (504,120 | ) |
(291,606 | ) |
(608,111 | ) |
(186,554 | ) |
|||||||||||
净收益(亏损) |
1,017,985 | (420,084 | ) |
(489,479 | ) |
(817,765 | ) |
(709,343 | ) |
|||||||||||
普通股基本和摊薄收益(亏损) |
0.04 | (0.02 | ) |
(0.02 | ) |
(0.03 | ) |
(0.03 | ) |
经营成果
截至2021年9月30日的年度与截至2020年9月30日的年度比较
总收入
在截至2021年9月30日的一年中,我们创造了2,028,551美元的收入,而截至2020年9月30日的一年为503,512美元。收入增加是由于1号楼竣工带来的租金收入和参与费收入。
收入成本
在截至2021年9月30日的一年中,我们产生了38,149美元的收入成本,而截至2020年9月30日的一年为22,500美元。成本增加是因为建筑物维护费用增加。
广告和营销费用
截至2021年9月30日的一年,广告和营销费用为42,417美元,而截至2020年9月30日的一年为38,179美元。这一增长是由于社交媒体成本的增加。
专业费用
截至2021年9月30日的一年,专业费用为311,288美元,而截至2020年9月30日的一年为405,920美元。专业费用的减少主要是由于法律和咨询费的减少。
一般和行政费用
截至2021年9月30日的一年,一般和行政费用为1,592,404美元,而截至2020年9月30日的一年为1,985,142美元。减少的主要原因是股票补偿费用的减少被许可证和费用的增加所抵消。
追讨呆账准备金
(收回)截至2021年9月30日的一年的坏账拨备为0美元,而截至2020年9月30日的一年为1,761,675美元。增加的原因是冲销了与WGP的应收账款余额准备金,因为这笔款项是在2020年2月收到的。
利息收入
截至2021年9月30日的一年,利息收入为18,305美元,而截至2020年9月30日的一年,利息收入为333,681美元。减少的原因是在2020年期间从WGP收取应收余额。
利息支出
截至2021年9月30日的一年的利息支出为925,491美元,而截至2020年9月30日的一年的利息支出为856,470美元。增加的主要原因是450万美元贷款的利息和债务折扣的摊销。
净亏损
截至2021年9月30日的年度,我们净亏损862,893美元,而截至2020年9月30日的年度净亏损为709,343美元。净亏损增加的主要原因是冲销了与WGP的应收账款余额准备金。如果不是冲销这一准备金,我们截至2020年9月30日的年度净亏损为2,471,018美元,截至2021年9月30日的年度净亏损将低于截至2020年9月30日的年度净亏损。
流动性和资本资源
贷款
2021年2月,我们从一个无关的人那里借了30万美元。这笔贷款是无担保的,年利率为11%,2021年8月2日到期应付。这笔贷款已在2021年7月全额偿还。
2020年8月,我们从无关方借了15.3万美元,其中包括3000美元的债券发行成本。这笔贷款的年利率为10%,2021年8月21日到期。这笔贷款已于2021年2月偿还。
2019年9月30日,我们将两张应付给Strategic Capital Partners,LLC的票据修改为一张本金为1,756,646美元的票据,本金为1,756,646美元,年息9%,2022年12月31日到期。Strategic Capital Partners,LLC是我们的高级管理人员和董事之一,由本杰明·J·巴顿(Benjamin J.Barton)控制的公司。此外,第一个音符中的转换选项被删除。作为修改票据的额外代价,票据持有人收到了购买公司普通股1,500,000股的认股权证。这些认股权证可按每股1.25美元的价格行使,并于2022年12月31日到期。1500000份认股权证的公允价值为977110美元,确认为清偿债务损失。
2019年8月2日,我们从一家无关的第三方获得了400万美元的贷款。这笔贷款由一张年利率为11%的票据证明,该票据将于2022年8月2日到期并支付,并以MCC 1号楼的第一留置权为抵押。
票据持有人还收到了一份认股权证,允许持有者以每股1.50美元的价格购买60万股公司普通股。认股权证将于(I)2024年8月2日或(Ii)书面通知持有人连续20个交易日内公司普通股的日成交量加权平均价至少为4.00美元,以及该20个交易日内公司普通股的日均交易量至少为15万股后20天(以较早者为准)到期。
2020年12月4日,这笔贷款被修改并增加了50万美元。贷款到期日延长至2023年8月1日。原贷款的所有其他拨备保持不变。
出售普通股及认股权证
目前,该公司已发行和未偿还的权证有7666650份,行使价格从1.00美元到1.50美元不等,到期日从2021年10月21日到2024年8月2日,与2019年10月1日之前的交易相关。
在截至2021年9月30日的一年中,我们没有发行服务股票。
在截至2020年9月30日的一年中,我们发行了191,490股服务股票,价值90,000美元。
合同义务
本公司根据2016年10月17日开始的经营租约租赁土地,初始租期为五十(50)年。我们可以选择将租期延长四(4)个额外的十(10)年。该租赁是三重净租赁,由公司支付所有房地产税、维修、维护和保险。(A)每月30,000元;(B)在物业上建造的任何构筑物每月每平方英尺0.38元;或(C)本公司、本公司任何承让人或本公司任何分租户每月销售的产品总销售额的1.5%,两者以较大者为准。公司以贴现租赁付款的形式收到了支付土地购买价格的925,000美元的贷方。在最初的五十(50)年租期内,租赁费每月减少1,542美元。
现金流分析
在截至2021年9月30日的一年中,运营中使用的现金流为275,153美元,而截至2020年9月30日的一年中,运营提供的净现金流为518,333美元。减少的主要原因是在截至2020年9月30日的年度内收取仲裁裁决以及营运资金支付和基于股票的薪酬的时间安排。
截至2021年9月30日的一年中,投资活动中使用的现金流为58637美元,主要包括在建工程的增加。截至2020年9月30日的一年中,投资活动中使用的现金流为357,236美元,主要包括房地产、厂房和设备的增加。
在截至2021年9月30日的一年里,融资活动提供的现金流为84.7万美元,主要包括应付票据和行使认股权证的收益,但部分被应付票据的付款所抵消。在截至2020年9月30日的一年中,融资活动使用的现金流为126万美元,主要包括应付票据的付款,部分被应付票据的收益所抵消。
持续经营的企业
随附的综合财务报表的编制假设本公司将继续作为一家持续经营的企业,该企业考虑(其中包括)在正常业务过程中实现资产和偿还负债。截至2021年9月30日和2020年9月30日,该公司的累计亏损分别为19585445美元和18722552美元,截至2021年9月30日的年度净亏损862893美元。
管理层相信,目前为进一步实施公司的业务计划和创造额外收入而采取的行动为公司提供了继续经营下去的机会。虽然该公司相信其创造更多收入的战略的可行性,并相信它有能力筹集更多资金,但不能保证这一点。公司能否继续经营下去取决于公司进一步实施其业务计划和创造额外收入的能力。合并财务报表不包括任何必要的调整,如果公司不能继续经营下去的话。
趋势
对我们未来的经营业绩、流动性和资本资源影响最大的因素是:
● |
政府对大麻产业的监管; |
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● |
修订针对大麻行业的联邦银行条例;以及 |
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● |
在其他州将大麻用于医疗或娱乐用途合法化。 |
除上述情况外,我们不知道任何趋势、事件或不确定因素已经或合理地预期会对以下各项产生重大影响:
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收入或费用; |
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● |
流动性的任何实质性增加或减少;或 |
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● |
预期的现金来源和用途。 |
最近的会计声明
可能适用于本公司的近期会计声明载于作为本报告一部分的综合财务报表附注1。
重大会计政策
我们的重要会计政策如下所述。我们在所有实质性方面都始终如一地实施这些政策。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响合并财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。管理层作出的更重要的估计和假设是权益工具的估值、递延税项资产估值以及长期资产的拨备和可收回性。实际结果可能与这些估计不同,因为当前的经济环境增加了这些估计和假设固有的不确定性程度。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金、活期存款账户和购买之日起90天以内的临时现金投资。
所得税
根据美国会计准则第740主题-所得税,所得税拨备是使用资产负债法计算的。负债法通过将合并资产负债表日生效的法定税率应用于资产和负债的计税基准与其在合并财务报表上报告的金额之间的差额来计量递延所得税。由此产生的递延税项资产或负债已进行调整,以反映税法的变化。当递延税项资产很可能无法变现时,会提供估值津贴。
我们预计,只有在考虑到税务机关在审查中维持该地位的可能性后,我们才会确认不确定税收状况的财务报表收益。对于达到“更有可能”门槛的税务职位,在合并财务报表中确认的金额将是与税务机关结算后预期实现的收益。对于未达到起征点的税务职位,不确认任何财务报表收益。截至2021年9月30日和2020年,我们没有不确定的税收头寸。我们将与不确定的税收状况相关的利息和罚款(如果有的话)确认为一般和行政费用。我们目前没有联邦或州税务考试,自我们成立以来也没有进行过任何联邦或州税务考试。到目前为止,我们还没有招致任何利息或税收处罚。
出于联邦税收的目的,根据正常的三年诉讼时效,我们的2018至2020纳税年度仍然开放给税务机关审查。
信用风险集中与大客户
可能使我们面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、应收票据、押金和租户应收账款。我们把现金放在高信用质量的金融机构。截至2021年9月30日,我们与关联方的未偿还应收票据为84,749美元,应收租户为258,854美元。
金融工具与金融工具公允价值
我们采用了美国会计准则第820主题,公允价值计量,用于按公允价值经常性计量的资产和负债。ASC主题820要求使用公允价值计量,建立公允价值计量框架,并扩大关于此类公允价值计量的披露。
ASC主题820将公允价值定义为在测量日期出售资产时收到的价格,或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格。此外,ASC主题820需要使用评估技术,该评估技术最大限度地使用可观察到的输入并且最小化不可观察到的输入的使用。这些输入的优先顺序如下:
1级: |
可观察到的投入,例如相同资产或负债的活跃市场的报价 |
|
第2级: |
由市场数据证实的可观察到的基于市场的投入或不可观察到的投入 |
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第3级: |
很少或根本没有市场数据的不可观察到的输入,这需要使用报告实体自己的假设。 |
按公允价值记录的金融资产和负债的账面价值按经常性或非经常性计量。按非经常性基础计量的金融资产和负债是在重大事件发生时调整为公允价值的资产和负债。在报告期内,我们没有按非经常性基础列账和计量的金融资产或负债。按经常性基础计量的金融资产和负债是指每次编制财务报表时调整为公允价值的资产和负债。于报告期内,我们并无经常性列账及计量的金融资产或负债。短期金融工具(包括现金、租户及应收票据、应付账款及应计开支,以及短期借款)的账面价值大致公允价值,原因是该等工具的到期日相对较短。长期借款接近公允价值,因为相关利率接近当前市场利率。
衍生负债
我们评估股票期权、认股权证或其他合同,以确定这些合同或这些合同的嵌入部分是否符合衍生品的资格,将在ASC主题815-40“衍生品工具和对冲:实体自有权益中的合同”的相关章节中单独核算。这种会计处理的结果可能是,金融工具的公允价值被归类为衍生工具,并在每个合并资产负债表日期按市值计价,并记录为负债。如果公允价值计入负债,则公允价值变动在合并经营报表中计入其他收入或其他费用。于转换或行使衍生工具时,该工具于转换日期标记为公允价值,然后将该公允价值重新分类为权益。在ASC主题815-40项下必须重新分类的最初被归类为权益的金融工具在重新分类之日按该工具的公允价值重新分类为负债账户。我们确定,截至2021年9月30日和2020年9月30日,我们的金融工具都不符合衍生品会计标准。
经营租约
自2019年10月1日起,我们采用了使用生效日期法的ASC 842租赁会计。根据该方法,收养前的期限保持不变。我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。
使用权(“ROU”)资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债于开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于支付金额的不确定性,可变租赁付款不包括在使用权资产和租赁负债的计算中,并在发生的期间计入租赁费用。由于我们的大部分租约没有提供隐含利率,我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。在容易确定的情况下,我们使用隐含利率。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
根据现有的实际权宜之计,我们以承租人和出租人的身份,将租赁和非租赁部分作为所有类别标的资产的单一租赁部分入账。此外,我们对所有类别的标的资产选择了短期租赁例外政策,允许我们不将该标准的确认要求应用于短期租赁(即期限为12个月或以下的租赁)。
长寿资产
我们的长期资产由财产和设备组成,并根据ASC主题360,财产,厂房和设备的指导对减值进行审查。每当事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时,我们就测试运营中使用的长期资产的减值损失。将持有和使用的资产的可回收性是通过将资产的账面价值与资产预期产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量的。如果该资产被视为减值,应确认的减值以该资产的账面价值超过其公允价值的金额计量。减值评估涉及管理层对资产使用年限和未来现金流的估计。实际使用年限和现金流可能与管理层估计的不同,这可能会对我们的报告结果和财务状况产生实质性影响。公允价值乃透过各种估值技术厘定,包括折现现金流模型、报价市值及第三方独立评估(视需要而定)。截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度没有确认减值损失。
物业、厂房和设备
财产、厂房和设备按成本列报。物业、厂房及设备的折旧始于资产投入使用的下一个月,并按资产的估计使用年限按财务报告目的采用直线法计提。估计使用寿命从三年到二十年不等。
非现金股权交易
以非现金代价发行的权益工具股份,以权益工具的估计公平市价或收到的货品或服务的估计公平市价(以较易厘定者为准)为基准,按所授代价的估计公平市价入账。
基于股票的薪酬
我们根据ASC主题718“股票薪酬”对员工的股票奖励进行核算。在这一指导下,股票补偿费用在授予日以奖励的公允价值为基础进行计量,并按直线属性法确认为估计服务期(一般为授权期)内的费用。对非员工的股票奖励根据ASU 2018-07薪酬-股票薪酬(主题718):改进非员工基于股票的支付会计,将非员工基于股票支付的会计与基于股票支付给员工的会计相一致。
关联方
如果一方直接或间接或通过一个或多个中间人控制、控制、控制或与我们共同控制,则被视为与我们有关系。关联方还包括我们的主要业主、我们的管理层、我们主要业主的直系亲属和我们的管理层,以及如果一方控制或能够显著影响另一方的管理或经营政策,以致交易一方可能无法完全追求自己的独立利益,我们可能会与之打交道的其他各方。如果一方能够显著影响交易方的管理或经营政策,或者如果它在交易方中的一方拥有所有权权益并能够显著影响另一方,以至于可能会阻止交易方中的一方或多方完全追求自己的单独利益,也是关联方。
收入确认
自2018年10月1日起,我们采用了ASU 2014-09,与客户签订合同的收入(主题606)。根据新标准,当满足以下标准时,我们确认收入:(I)与客户签订合同的令人信服的证据存在,(Ii)合同中存在可识别的履约义务,(Iii)每项履约义务的交易价格是可确定的,(Iv)每项履约义务的交易价格是分配给每一项履约义务的,以及(V)在履行履约义务的情况下。目前,我们所有的收入都来自房产租赁。物业租赁不在ASC 606的范围内。
物业租赁收入是通过每年租赁农业/制造业活动中使用的设施获得的,公司在这些租赁期内以直线方式记录收入。这些来源的物业租赁收入每年都会重复出现。截至2021年9月30日和2020年,未赚取的房地产租赁收入均为0美元。
该公司还收到一笔收入参与费,这笔费用被认为是一种可变支付,因此记录在根据ASC 842赚取的期间。
广告费
广告、促销和销售费用包括销售和营销费用以及促销活动费用。费用在发生时确认。
一般和行政费用
一般和行政费用包括专业服务费、租金和水电费、餐饮、旅行和娱乐费用,以及其他一般和行政管理费用。费用在发生时确认。
每股亏损
我们根据ASC主题260计算每股净亏损。会计准则规定了公开持有普通股的实体每股亏损的计算、列报和披露要求。
每股基本亏损金额的计算方法是将净亏损除以已发行普通股的加权平均数量。可通过行使权证和期权等股权工具发行的股票不包括在2021年和2020年的每股亏损计算中,因为纳入将是反稀释的。
表外安排
截至2021年9月30日,我们没有任何非合并资产负债表安排。
第8项。 |
财务报表和补充数据。 |
随身带着。
第九项。 |
会计人员在会计和财务披露方面的变化和分歧。 |
没有。
第9A项。 |
控制和程序。 |
披露控制和程序
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,对截至本报告10-K表格所涉期间结束时我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。披露控制和程序是旨在确保根据1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act)提交的报告(如本10-K表格)中要求披露的信息在美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission,简称SEC)规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并积累此类信息并传达给我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官)或视情况履行类似职能的人员的程序,以便及时就所需披露做出决定。基于这一评估,我们的管理层得出结论,截至2021年9月30日,我们的披露控制和程序无效,原因与我们对财务报告的内部控制不够充分的原因相同。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责根据萨班斯-奥克斯利法案(SOX)第404.A条的要求,建立和保持对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国公认的会计原则对财务报告的可靠性和编制合并财务报表提供合理保证的过程,包括以下政策和程序:
(1) |
与保存合理、详细、准确和公平地反映资产交易和处置的记录有关; |
|
(2) |
提供合理保证,保证交易在必要时被记录,以便按照公认的会计原则编制财务报表,发行人的收入和支出仅根据管理层和董事的授权进行;以及 |
|
(3) |
提供合理保证,防止或及时发现可能对发行人财务报表产生重大影响的未经授权获得、使用或处置发行人资产的行为。 |
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对截至2021年9月30日的财务报告内部控制设计和运作的有效性进行了评估。在进行这项评估时,管理层使用了#年特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会制定的标准内部控制-综合框架,2013年出版. 基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年9月30日,我们对财务报告的内部控制在合理的保证水平上并不有效,原因是缺乏足够数量的人员,他们在美国公认的会计原则(GAAP)方面缺乏适当的培训和经验,职责分工有限或没有分工,以及缺乏独立董事。因此,我们没有充分记录或测试我们的财务活动水平控制或我们的信息技术一般控制是否运行充分,以识别一个缺陷或缺陷组合,这可能导致合并财务报表的重大错报无法得到及时防止或发现的合理可能性。此外,我们没有正确评估某些股权工具的会计和估值。虽然管理层已详细审阅了本年度报告(Form 10-K)中包含的综合财务报表和基本信息,并相信所执行的程序足以公平地展示我们在所有重大方面的财务状况、经营结果和现金流量,但2021财年存在的重大弱点可能导致某些股权工具的估计公平市价的原始会计错误。
重大薄弱环节的补救
重大缺陷是指控制缺陷(根据上市公司会计监督委员会(PCAOB)第2201号审计标准的含义),或控制缺陷的组合,导致年度或中期合并财务报表的重大错报极有可能无法防止或检测到。虽然管理层认为,公司先前在美国证券交易委员会报告中提交的综合财务报表已根据美国公认会计原则正确记录和披露,但我们已经设计并计划实施,或在某些情况下已经实施了下述具体补救措施:
我们计划招聘更多的会计人员,并继续加强我们的内部财务和会计组织结构。
我们已经聘请了一名第三方顾问,他在美国普遍接受的会计原则以及美国证券交易委员会规则和条例方面具有所需的背景和经验。
我们正在进一步加强监督程序,以便在会计和财务报告职能中加入更多级别的分析和质量控制审查。
我们正在加强我们的内部政策,并确保由具备适当会计知识、经验和培训水平的人员对我们关于重大会计政策的结论及其在我们业务交易中的应用进行一致的验证。
虽然我们尚未弥补这些重大弱点,但我们将在2022财年继续努力补救。
本年度报告不包括我们独立注册会计师事务所关于财务报告内部控制的证明报告。根据美国证券交易委员会允许我们在本年度报告中只提供管理层报告的规定,管理层的报告不受此类认证的约束。
财务报告内部控制的变化
在上个会计季度,管理层没有注意到我们财务报告内部控制的任何变化,这些变化已经或可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第9B项。 |
其他信息。 |
没有。
第三部分
第10项。 |
董事、高管和公司治理。 |
名字 |
年龄 |
职位 |
||
蒂莫西·基奥。 |
42 |
首席执行官兼董事 |
||
本杰明·J·巴顿 |
58 |
首席财务会计官和一名董事 |
||
J·泰勒·欧宝。 |
33 |
导演 |
以下是过去几年各主管人员的背景,包括他们的主要职业的简要概述。所有董事都将任职,直到他们的继任者当选并获得资格,或者直到他们被免职。
Timothy Keogh于2014年3月25日被任命为我们的首席执行官兼董事。作为我们的首席执行官,Keogh先生开发了可持续的实践和传统园艺方法来生产医用大麻,以造福于受监管市场中的患者和成年人(21岁以上)。在加入americann公司之前,Keogh先生是Bask公司(f/k/a Coastal Compensation,Inc.)的首席执行官和董事,该公司是一家非营利性公司,已经进入马萨诸塞州的医用大麻业务。巴克斯的努力始于2012年9月,并于2013年8月根据马萨诸塞州G.L.第180章正式确定。在Keogh先生的指导下,Bask,Inc.获得了在马萨诸塞州种植、加工和分发医用大麻的有限数量的最终证书。
2010年11月至2013年11月期间,Keogh先生拥有并管理Dock Promotions,LLC,这是一家在设计、施工和运营领域为海滨开发和码头提供咨询服务的公司。2003年至2010年,Keogh先生担任Marina Management Services,Inc.的商务服务总监,该公司为美洲和加勒比海地区的海滨开发、码头和造船厂提供管理和咨询解决方案。
基奥先生被《大麻商业日报》认定为大麻行业的顶尖企业家之一,是马萨诸塞州负责任监管联盟的董事会成员,并继续在全美各地的投资和大麻行业活动中担任特邀演讲人。Keogh先生拥有圣玛丽山学院工商管理学士学位。
本·巴顿于2014年1月14日被任命为董事,2014年1月22日被任命为首席财务官。自1986年以来,巴顿先生一直活跃在风险投资和公开股票发行的方方面面。自2005年以来,巴顿先生一直担任战略资本合伙公司(Strategic Capital Partners,LLC)的常务董事,这是一家专门投资新兴公司的私人投资公司。巴顿是在纽约证交所上市的能源公司Synergy Resources Corporation的创始人之一。在加州大学洛杉矶分校获得金融MBA学位之前,巴顿先生获得了亚利桑那州立大学政治学理学学士学位。
J·泰勒·欧宝(J.Tyler Opel)于2019年1月被任命为董事。在加入americann之前,欧佩尔先生获得了密苏里大学的工商管理学位。在大宗商品行业担任金融分析师后,欧佩尔先生获得了南伊利诺伊州法学院的法学博士学位,专业是商业和交易法。欧佩尔先生拥有在科罗拉多州和密苏里州执业的执照,并曾在各种房地产、建筑、行政和交易诉讼中代表客户。
自2014年3月25日起,我们与基奥先生签订了雇佣协议。协议的最初期限为三年,并规定在协议期限内,我们将每月向基奥先生支付12000美元。根据雇佣协议,我们的最大股东战略资本合伙公司以每股0.001美元的价格向基奥先生出售了120万股我们的普通股。
关于授予基奥先生的选择权的资料,见本报告项目12。
我们的董事任期至下一次年度股东大会,直到他们的继任者被正式选举并获得资格为止。我们的官员由我们的董事自行决定。
我们相信我们的董事有资格这样做,原因如下:
蒂莫西·基奥-大麻行业的经验
本杰明·J·巴顿:资本市场经验
泰勒·欧宝-商业和交易法经验
蒂莫西·基奥(Timothy Keogh)和本杰明·J·巴顿(Benjamin J.Barton)并不是独立的,正如纽约证券交易所美国公司指南第803节所定义的那样。
我们没有美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)定义的金融专家。
我们的董事会没有常设审计、提名或薪酬委员会,没有履行类似职能的委员会,也没有此类委员会的章程。相反,可能授权给这些委员会的职能由我们的董事会在需要的范围内执行。我们的董事会认为这些委员会是不必要的,因为我们只有三名董事。
我们的董事会相信其现任成员有足够的知识和经验来履行审计委员会的职责和义务。目前的董事会成员都不是美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission,简称SEC)规则和条例所指的“审计委员会财务专家”。董事会已确定其每名成员都能够阅读和理解基本的综合财务报表,并拥有丰富的商业经验,这导致该成员的财务经验老练。
我们的董事会没有“领导结构”,因为每位董事会成员可以自由地在任何董事会会议上提出任何决议,并有权在任何会议上投一票。
我们普通股的持有者可以通过以下方式向我们的整个董事会或一名或多名董事会成员发送书面通信:致“董事会”或一名或多名董事,指明一名或多名董事的名字,并将通信发送到我们在科罗拉多州丹佛市的办事处。致董事会全体成员的通讯将送达每位董事会成员。发送给特定董事(或多名董事)的通信将被传递给指定的一名(或多名)董事。
未发送给整个董事会或指定董事会成员的证券持有人通信将被传达给董事会成员。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度内,公司董事获得了以下薪酬:
|
|
库存 奖项 |
选项 奖项 |
所有其他 |
|||||||||||||
名字 | 以现金支付 | (1) | (2) |
补偿 |
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2021 |
|||||||||||||||||
蒂莫西·基奥。 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||
本杰明·J·巴顿 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||
J·泰勒·欧宝。 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||
2020 |
|||||||||||||||||
蒂莫西·基奥。 |
$ | - | $ | 30,000 | $ | 150,885 | $ | - | |||||||||
本杰明·J·巴顿 |
$ | - | $ | 30,000 | $ | 150,885 | $ | - | |||||||||
J·泰勒·欧宝。 |
$ | - | $ | 30,000 | $ | - | $ | - |
(1) |
在授予之日计算的为服务发行的股票的公允价值。 |
(2) |
在授予之日计算的授予期权的公允价值。 |
第11项。 |
高管薪酬。 |
在截至二零二一年九月三十日及二零二零年九月三十日止的年度内,我们的人员所赚取的收入如下:
名字 |
年 |
薪金 |
奖金 |
库存 奖项 (1) |
选项 奖项 (2) |
所有其他 补偿 (3) |
总计 |
|||||||||||||||||||||
蒂莫西·基奥。 |
2021 |
$ | 180,000 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 180,000 | |||||||||||||||
首席执行官 |
2020 |
$ | 180,000 | $ | - | $ | 30,000 | $ | 150,885 | $ | - | $ | 360,885 | |||||||||||||||
本杰明·J·巴顿 |
2021 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 180,000 | $ | 180,000 | |||||||||||||||
首席财务官 |
2020 |
$ | - | $ | - | $ | 30,000 | $ | 150,885 | $ | 180,000 | $ | 360,885 |
(1) |
根据ASC 718-10-30-3计算的表格所涵盖的期间内授予的所有股票的价值,代表授予日期的公允价值。 |
(2) |
在授予日根据ASC 718-10-30-3计算的表格所涵盖的期间内授予的所有股票期权的公允价值,代表授予日的公允价值。2020年授予的股票期权金额代表以每股1.50美元的价格购买250,000股我们普通股的期权价值,以及以每股3.00美元的价格额外购买250,000股我们普通股的期权价值。所有选项都有五年的期限。 |
(3) |
支付给战略资本合伙公司(Strategic Capital Partners,LLC)的咨询费,战略资本合伙公司是巴顿控制的一家实体。 |
以下显示了在截至2022年9月30日的一年中,我们预计将支付给我们的高级职员的金额,以及这些人员预计将致力于我们的业务的时间。
名字 |
预计 补偿 |
百分比时间 全身心投入发送到 公司的业务 |
||||||
蒂莫西·基奥。 |
$ | 180,000 | 90 | % |
||||
本杰明·J·巴顿 |
$ | 180,000 | 95 | % |
(1)代表作为咨询费支付给Strategic Capital Partners,LLC的金额
我们的高管通过以下三个组成部分获得薪酬:
● |
基本工资; |
● |
长期激励(股票期权和/或股票授予);以及 |
● |
福利。 |
这些构成部分根据执行干事的个人业绩提供基本薪酬和薪酬的均衡组合。薪酬计划的一个目标是通过基本工资和福利为高管提供合理的保障。我们希望确保我们的薪酬计划设计得当,以鼓励高管留任和激励创造股东价值。与其他规模相当的上市公司中担任类似职位的人的工资水平相比,工资的目标通常是具有竞争力。高管的职责、经验、专业知识和个人表现也会被考虑在内。
本公司设有股票激励计划(“本计划”),规定向本公司雇员、本公司子公司雇员、董事、高级管理人员和顾问授予奖励股票期权、非限制性股票期权或股票红利。根据该计划,该公司可以授予股票奖金或期权(合并后最高可达250万股或期权)。每个期权允许购买一股普通股,但须遵守董事会在授予时确定的行使价和归属时间表。
本计划由本公司董事会管理,董事会有权决定将作为股票红利发行的股票数量、在行使期权时可发行的股票数量、期权的行使价和到期日,以及根据本计划授予的期权将被授予或以其他方式被没收和注销的时间和条件。
下表显示了在截至2020年9月30日的会计年度内授予公司高管或董事的期权信息:
名字 |
股票可发行的vt.在.的基础上演练选项 |
锻炼价格 |
到期日 |
||||||
蒂莫西·基奥。 |
250,000 | $ | 1.50 | 9/30/2025 |
|||||
蒂莫西·基奥。 |
250,000 | $ | 3.00 | 9/30/2025 |
|||||
本杰明·J·巴顿 |
250,000 | $ | 1.50 | 9/30/2025 |
|||||
本杰明·J·巴顿 |
250,000 | $ | 3.00 | 9/30/2025 |
下表显示了截至2021年9月30日,也就是公司最近结束的会计年度,根据公司股票激励计划授予的未偿还期权的加权平均行使价格:
平面图 |
总股份数 已保留 在.之下 平面图 |
数量证券至 被颁发给锻炼 出类拔萃的选项 |
加权的- 平均值 行权价格出类拔萃的选项 |
证券数量 保持可用状态为 未来发行的债券在……下面 权益补偿 图则(不包括 反映的证券在……里面 (A)栏) |
||||||||||||
(a) |
(b) |
(c) |
||||||||||||||
股票激励计划 |
2,500,000 | 1,850,000 | 1.99 | 650,000 |
本公司的股票激励计划未经本公司股东批准。
以下是截至2021年11月29日有关根据股票激励计划授予的股票期权和股票奖金的某些信息。每个期权代表购买一股我们普通股的权利。
总股份数 已保留 在.之下 平面图 |
为以下对象保留的股份 未偿还期权 |
作为股票发行的股票 奖金 |
剩余 以下项下的期权/股份 计划 |
||||||||||
2,500,000 | 1,850,000 | - | 650,000 |
第12项。 |
某些实益所有人的担保所有权以及管理层和相关股东事宜。 |
下表显示了截至2021年11月29日,那些实益持有我们普通股5%或更多的人的所有权,以及我们的每位董事和高级管理人员以及所有高级管理人员和董事作为一个整体拥有的流通股的数量和百分比。每个股东对其普通股拥有独家投票权和投资权。
名字 |
拥有的股份(2) |
百分比杰出的 股票 |
||||||
蒂莫西·基奥。 |
1,300,408 | 5.4 | % |
|||||
本杰明·J·巴顿 |
95,408 | 0.4 | % |
|||||
J·泰勒·欧宝。 |
95,408 | 0.4 | % |
|||||
战略资本合伙公司(Strategic Capital Partners,LLC)(1) |
8,966,665 | 37.8 | % |
|||||
全体高级管理人员和董事(三人) |
10,457,889 | 44.00 | % |
(1) |
战略资本合伙公司(Strategic Capital Partners,LLC)由巴顿先生控股。 |
(2) |
不包括在行使下列认股权证和期权时可发行的股票,所有这些认股权证和期权均于2021年11月29日可行使。 |
名字 |
日期发行 |
共享于演练 认股权证或选项 |
锻炼价格 |
期满日期 |
||||||
战略资本合伙公司(Strategic Capital Partners,LLC)(1) |
9/30/2019 |
1,500,000 | $ | 1.25 | 12/31/2022 |
|||||
蒂莫西·基奥。 |
9/30/2019 |
300,000 | $ | 1.50 | 8/2/2024 |
|||||
9/30/2020 |
250,000 | $ | 1.50 | 9/30/2025 |
||||||
9/30/2020 |
250,000 | $ | 3.00 | 9/30/2025 |
||||||
我是巴顿。 |
9/30/2019 |
300,000 | $ | 1.50 | 8/2/2024 |
|||||
9/30/2020 |
250,000 | $ | 1.50 | 9/30/2025 |
||||||
9/30/2020 |
250,000 | $ | 3.00 | 9/30/2025 |
(1) |
战略资本合伙公司(Strategic Capital Partners,LLC)由巴顿先生控股。 |
第13项。 |
某些关系和相关交易。 |
2019年9月30日,我们修改和修改了两张应付给Strategic Capital Partners,LLC的票据,该公司由我们的高级管理人员和董事之一Benjamin J.Barton控制,余额分别为1,000,000美元和756,646美元,本金为1,756,646美元,年息9%,2022年12月31日到期。此外,第一个音符中的转换选项被删除。作为修改票据的额外代价,我们发行了SCP认股权证,购买1,500,000股我们的普通股。这些认股权证可在2022年12月31日或之前的任何时间以每股1.25美元的价格行使。
2016年4月7日,我们与BASK(前身为Coastal Companion,Inc.)签署了协议。Bask是少数几个获得马萨诸塞州大麻控制委员会(Massachusetts Cannabis Control Commission)临时或最终注册的组织之一,可以种植、加工和销售医用大麻。
根据协议,我们为BASK在马萨诸塞州费尔黑文批准的药房和种植中心提供了建设所需的资金和营运资金。
2018年8月15日,公司将129,634美元的建筑和营运资本预付款和44,517美元的应计利息合并为一笔新贷款,5年期偿还,利息为18%。截至2021年9月30日,未偿还贷款余额为84,749美元。
BASK已经签订了一份为期15年的NNN租约,租用MCC的1号楼。租赁于2019年9月1日开始,包括基本租金和收入分享费。截至2021年9月30日,BASK租户的应收余额为258,854美元。
我们的首席执行官蒂姆·基奥(Tim Keogh)是BASK的董事会成员。
第14项。 |
主要会计费用和服务。 |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度里,MaloneBailey,LLP担任我们的独立注册会计师事务所。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度,我们的独立会计师为审计我们的年度综合财务报表而提供的专业服务支付或应计的费用总额,以及这些年度我们的独立会计师提供的与审计相关的服务和所有其他服务支付或应计的费用总额。
截至九月三十日止年度, |
||||||||
2021 |
2020 |
|||||||
审计费 |
$ | 53,000 | $ | 53,500 | ||||
税费 |
- | - | ||||||
其他 |
- | - | ||||||
总计 |
$ | 53,000 | $ | 53,500 |
“审计费用”类别包括我们的年度审计费用、我们10-Q报告的季度审查费用,以及与提交给美国证券交易委员会的法定或监管备案相关的服务。“税费”包括审核和准备年度所得税申报所产生的费用。
我们的董事会,作为我们的审计委员会,预先批准我们的主要会计师提供的所有服务的范围和估计成本。
第四部分
第15项。 |
展品和财务报表明细表。 |
合并财务报表
独立注册会计师事务所报告 |
F-1 |
合并资产负债表 |
F-2 |
合并业务报表 |
F-3 |
合并股东权益变动表 |
F-4 |
合并现金流量表 |
F-5 |
合并财务报表附注 |
F-6 |
第16项。 |
展品和财务报表明细表 |
以下是与本报告一同归档的证据:
3.1.1 |
公司注册证书(1) |
|
3.1.2 |
所有权和合并证书(名称改为美式)(2) |
|
3.2 |
“附例”(2) |
|
4.1 |
第一系列认股权证表格(二) |
|
4.2 |
系列II认股权证表格(2) |
|
4.3 |
系列三认股权证表格(二) |
|
4.4 |
系列IV认股权证表格。见图10.4 |
|
4.5 |
系列V认股权证表格(2) |
|
4.6 |
系列VI认股权证表格(二) |
|
4.7 |
系列七认股权证表格(二) |
|
4.8 |
系列VIII认股权证表格(3) |
|
4.9 |
系列九认股权证表格(四) |
|
4.10 |
X系列认股权证表格(4) |
|
4.11 |
系列XI认股权证表格(5) |
|
4.12 |
系列XII认股权证表格(五) |
|
10.1 |
与健康集团制药公司(Wellness Group Pharms)的协议(2) |
|
10.2 |
与战略资本合作伙伴公司(Strategic Capital Partners,LLC)达成的贷款修改协议 连同认股权证及承付票(2) |
|
10.3 |
与Coastal Compensity,Inc.签订的协议(2) |
|
10.4 |
与马萨诸塞州医疗地产有限责任公司的股份购买协议,以及认股权证(系列IV)和地面租赁(2) |
|
10.5 |
与Mountain State Capital LLC的投资协议(2) |
|
10.6 |
土地契约第一修正案(二) |
|
10.7 |
贷款协议,包括手令表格(CL系列)(800,000元)(2) |
|
10.8 |
贷款协议(128,000美元)(2) |
|
10.9 |
贷款协议(68,000美元)(2) |
|
10.10 |
可转换票据表格(2017年12月融资)(2) |
|
10.11 |
可转换票据表格(2018年2月融资)(3) |
|
10.12 |
土地契约第二修正案(三) |
|
10.13 |
土地契约第三修正案(三) |
|
10.14 |
本票(5) |
|
10.15 |
抵押贷款和担保协议(5) |
|
31.1 |
规则第13a-14(A)条的证明 |
|
31.2 |
规则第13a-14(A)条的证明 |
|
32 |
第1350节认证 |
101.INS |
内联XBRL实例文档。 |
|
101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档。 |
|
101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
|
101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
|
101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
|
101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
|
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
(1) |
通过引用表格10中与公司注册说明书一起提交的附件3.1注册成立。 |
(2) |
通过引用本公司S-1表格注册说明书第1号修正案(档案号333-222207)的同一展品并入本公司。 |
(3) |
通过引用与公司在S-1表格中的注册声明(文件编号333-224256)一起提交的同一展品并入本公司。 |
(4) |
通过引用与公司在S-1表格中的注册声明(文件编号333-227388)一起提交的同一展品并入。 |
(5) |
通过引用与公司在S-1表格中的注册声明(文件编号333-233981)一起提交的同一展品并入。 |
独立注册会计师事务所报告
致本公司股东及董事会
美国人公司(americann,Inc.)
丹佛,CO
对财务报表的意见
我们审计了美国公司及其子公司(统称为“公司”)截至2021年9月30日和2020年9月30日的合并资产负债表,以及截至该年度的相关综合经营报表、股东权益变动和现金流量,以及相关的附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的财务状况,以及截至那时止年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
持续经营事项
所附财务报表的编制假设该公司将继续作为一家持续经营的企业。正如财务报表附注2所述,该公司在运营中遭受经常性亏损,并累积亏损,这令人对其作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。管理层在这些事项上的计划也在附注2中描述。财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和规定,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。该公司不需要,也不需要我们对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。我们确定没有关键的审计事项。
/s/MaloneBailey,LLP
Www.malonebailey.com
自2016年以来,我们一直担任本公司的审计师。
得克萨斯州休斯顿
2021年12月3日
美国公司 |
综合资产负债表 |
2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
受限现金 | ||||||||
租户应收关联方 | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
应收票据当期部分-关联方 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
在建工程正在进行中 | ||||||||
财产和设备,净值 | ||||||||
经营性租赁使用权资产 | ||||||||
应收票据关联方 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债与股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
应付帐款-关联方 | ||||||||
应付利息(包括#美元) 及$ 致关联方) | ||||||||
其他应付款 | ||||||||
短期经营租赁负债 | ||||||||
应付票据 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
应付票据(扣除未摊销折扣$) 及$ ) | ||||||||
应付票据-关联方 | ||||||||
长期经营租赁负债 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有事项--见附注10 | ||||||||
股东权益: | ||||||||
优先股,$ 按价值计算; 授权股份; 已发行和已发行股份 | ||||||||
普通股,$ 按价值计算; 授权股份; 和 截至2021年9月30日和2020年9月30日的已发行和已发行股票 | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
总负债和股东权益 | $ | $ |
请参阅合并财务报表附注。
美国公司 |
合并业务报表 |
截至九月三十日止年度, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
租金收入关联方 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
运营费用: | ||||||||
广告和营销 | ||||||||
专业费用 | ||||||||
一般和行政费用 | ||||||||
从呆账准备中追讨损失 | ( | ) | ||||||
总运营费用 | ||||||||
营业收入(亏损) | ( | ) | ||||||
其他收入(费用): | ||||||||
利息收入 | ||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
利息支出关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(费用)合计 | ( | ) | ( | ) | ||||
净(亏损)收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通股基本收益和稀释(亏损)收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
加权平均已发行普通股 |
请参阅合并财务报表附注。
美国公司 |
|||||||||||||
合并股东权益变动表 |
其他内容 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他内容 | ||||||||||||||||||||||||||||
优先股 | 普通股 | 已缴入 | 累计 | |||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
余额,2019年9月30日 | - | $ | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
为服务发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
余额,2020年9月30日 | - | $ | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
为行使认股权证而发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
余额,2021年9月30日 | - | $ | - | ( | ) |
请参阅合并财务报表附注。
美国公司 |
||||||||
合并现金流量表 |
截至九月三十日止年度, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净(亏损)收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
对净收益(亏损)与经营活动中使用的现金净额进行调整: | ||||||||
折旧及摊销 | ||||||||
使用权资产摊销 | ||||||||
追讨呆账损失准备金 | ( | ) | ||||||
基于股票的薪酬和期权费用 | ||||||||
为服务发行的股票 | ||||||||
债务贴现摊销 | ||||||||
营业资产和负债变动情况: | ||||||||
租户应收关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
票据和其他应收款 | ||||||||
预付费用 | ( | ) | ||||||
应付账款和应计费用 | ( | ) | ||||||
经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付帐款-关联方 | ||||||||
应付利息 | ( | ) | ||||||
应付利息-关联方 | ( | ) | ||||||
其他应付款 | ( | ) | ||||||
运营提供的净现金流(用于) | ( | ) | ||||||
投资活动的现金流: | ||||||||
在建工程的增建项目 | ( | ) | ||||||
物业和设备的附加费 | ( | ) | ||||||
应收票据收款-关联方 | ||||||||
用于投资活动的净现金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动的现金流: | ||||||||
应付票据收益,扣除融资成本 | ||||||||
行使认股权证所得收益 | ||||||||
应付票据付款-关联方 | ( | ) | ||||||
应付票据的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动提供(用于)的净现金流量 | ( | ) | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | ( | ) | ||||||
期初现金、现金等价物和限制性现金 | ||||||||
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
补充披露现金流量信息: | ||||||||
支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
缴纳所得税的现金 | $ | $ | ||||||
非现金融资活动: | ||||||||
在通过专题842项下确认的ROU资产和经营租赁义务 |
请参阅合并财务报表附注。
美国公司
合并财务报表附注
注1. | 业务描述和重要会计政策 |
业务说明
American,Inc.(“The Company”、“We”、“Our”或“The Issuer”)是根据特拉华州法律于2010年6月25日。
在……上面2014年1月17日,一家私人持股的有限责任公司收购了大约
该公司的业务计划是为全美获得许可的大麻企业设计、开发、租赁和运营最先进的种植、加工和制造设施。
该公司的活动受到重大风险和不确定因素的影响,包括未能获得扩大业务所需的资金。
某些前期金额已重新分类,以符合本期列报。这些重新分类有不是对净亏损的影响。
所有重大的公司间余额和交易都已在合并财务报表中冲销。
重要会计政策摘要
本摘要介绍本公司的主要会计政策,以帮助理解本公司的合并财务报表。合并财务报表和附注代表公司管理层,管理层对其完整性和客观性负责。这些会计政策符合美国公认的会计原则,在编制合并财务报表时一直沿用。
合并原则
合并财务报表包括美国公司及其全资子公司的账目。所有重大的公司间余额和交易都已在合并财务报表中冲销。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响合并财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。管理层作出的更重要的估计和假设是权益工具的估值、递延税项资产估值以及长期资产的拨备和可收回性。实际结果可能与这些估计不同,因为当前的经济环境增加了这些估计和假设固有的不确定性程度。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金、活期存款账户和到期日为#年的临时现金投资。九十在购买之日或更短的天数内。
所得税
根据ASC主题740,在所得税方面,所得税拨备是使用资产负债法计算的。负债法通过将合并资产负债表日生效的法定税率应用于资产和负债的计税基准与其在合并财务报表上报告的金额之间的差额来计量递延所得税。由此产生的递延税项资产或负债已进行调整,以反映税法的变化。估值免税额是在以下情况下提供的:不递延税金资产将不才能实现。
我们预计,只有在考虑到税务机关在审查中维持该地位的可能性后,我们才会确认不确定税收状况的财务报表收益。对于符合“比-更有可能”的税务头寸不是“在起征点之前,合并财务报表中应确认的金额将是与税务机关结算时预期实现的收益。对于税务头寸不达到门槛,不是确认财务报表收益。自.起2021年9月30日和2020,我们有过
出于联邦税收的目的,我们的
穿过2020在正常情况下,纳税年度仍开放供税务机关审核。三-年诉讼时效。
信用风险集中与大客户
可能使我们面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、应收票据、应收租户存款和应收票据。我们把现金放在高信用质量的金融机构。自.起2021年9月30日和2020,我们有未付的应收票据$
截至年底的年度2021年9月30日该公司的所有收入都来自
金融工具与金融工具公允价值
我们采用了ASC主题820, 公允价值计量,按公允价值经常性计量的资产和负债。ASC主题820为公允价值建立适用于现有美国公认会计原则的通用定义,该定义要求使用公允价值计量,该公允价值计量建立了公允价值计量框架,并扩大了公允价值计量的披露。
ASC主题820公允价值定义为在计量日出售资产时收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格。此外,ASC主题820要求使用估值技术,最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。这些输入的优先顺序如下:
水平1: | 可观察到的投入,例如相同资产或负债的活跃市场的报价 | |
水平2: | 由市场数据证实的可观察到的基于市场的投入或不可观察到的投入 | |
水平3: | 无法观察到的输入,这些输入很少或不是市场数据,这需要使用报告实体自己的假设。 |
按公允价值记录的金融资产和负债的账面价值按经常性或非经常性计量。按非经常性基础计量的金融资产和负债是在重大事件发生时调整为公允价值的资产和负债。我们有
衍生负债
我们评估股票期权、认股权证或其他合同,以确定这些合同或这些合同的嵌入部分是否符合衍生品的资格,将在ASC主题的相关章节中单独说明。815-40,衍生工具与套期保值:实体自有权益合同。这种会计处理的结果可能是,金融工具的公允价值被归类为衍生工具,并在每个合并资产负债表日期按市值计价,并记录为负债。如果公允价值计入负债,则公允价值变动在合并经营报表中计入其他收入或其他费用。于转换或行使衍生工具时,该工具于转换日期标记为公允价值,然后将该公允价值重新分类为权益。最初被归类为股权的金融工具,需要在ASC主题下重新分类815-40于重新分类日期按票据的公允价值重新分类至负债账户。我们决定无的金融工具符合衍生工具会计准则。2021年9月30日和2020.
经营租约
有效2019年10月1日我们采用了主题842使用生效日期方法。在这种方法下,收养前的期限保持不变。我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。
使用权(“ROU”)资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债于开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。可变租赁付款是不由于支付金额的不确定性而计入使用权资产和租赁负债,并在发生的期间计入租赁费用。就像我们的大多数租约一样不在提供隐含利率的情况下,我们使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。在容易确定的情况下,我们使用隐含利率。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使选择权时延长或终止租约的选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
根据现有的实际权宜之计,我们以承租人和出租人的身份,将租赁和非租赁部分作为所有类别标的资产的单一租赁部分入账。此外,我们对所有类别的基础资产选择了短期租赁例外政策,允许我们不将本标准的确认要求适用于短期租赁(即条款为12几个月或更短的时间)。
长寿资产
我们的长期资产由财产、厂房和设备组成,并根据主题ASC主题的指导进行减值审查。360,财产、厂房和设备。当事件或环境变化表明长期资产的账面价值时,我们测试长期资产的减值损失。可能不是可以回收的。将持有和使用的资产的可回收性是通过将资产的账面价值与资产预期产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量的。如果该资产被视为减值,应确认的减值以该资产的账面价值超过其公允价值的金额计量。减值评估涉及管理层对资产使用年限和未来现金流的估计。实际使用年限和现金流可能与管理层估计的不同,这可能会对我们的报告结果和财务状况产生实质性影响。公允价值是通过各种估值技术来确定的,包括贴现现金流模型、报价市值和第三-认为必要的政党独立评估。有几个
物业、厂房和设备
财产、厂房和设备按成本列报。物业、厂房及设备的折旧始于资产投入使用的下一个月,并按资产的估计使用年限按财务报告目的采用直线法计提。估计使用寿命范围为
至 好几年了。物业、厂房和设备包括:
9月30日, 2021 | 9月30日, 2020 | |||||||
建筑物及改善工程 | $ | $ | ||||||
计算机设备 | ||||||||
家具和设备 | ||||||||
总计 | ||||||||
累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
财产和设备,网络 | $ | $ |
截至年度的折旧费用2021年9月30日和2020总额达$
为获得商品或服务而向非雇员发行的股权工具
有效2019年10月1日公司采用了ASU2018-07,薪酬-“股票薪酬(主题718):非雇员股份支付会计的改进“,涉及非雇员股份支付交易会计的各个方面。一经采纳,所有向非雇员发行股票以换取商品及服务的事宜,均与向雇员发放股份奖励相同。领养确实做到了不对公司的财务报表有影响。
非现金股权交易
以非现金代价发行的权益工具股份,以权益工具的估计公平市价或收到的货品或服务的估计公平市价(以较易厘定者为准)为基准,按所授代价的估计公平市价入账。
基于股票的薪酬
公司根据ASC主题对员工进行股票奖励718,股票补偿在这一指导下,股票补偿费用在授予日以奖励的公允价值为基础进行计量,并按直线属性法确认为估计服务期(通常为授权期)内的费用。有效2019年10月1日公司采用了ASU2018-07,薪酬-“股票薪酬(主题718):非雇员股份支付会计的改进“,涉及非雇员股份支付交易会计的各个方面。
关联方
如果一方当事人直接或间接或通过以下方式与我们有关系,则被认为是与我们有关系的一或更多的中介、控制、控制或与我们共同控制。关联方还包括我们的主要业主、我们的管理层、我们的主要业主的直系亲属和我们的管理层以及与我们可能在以下情况下进行交易:一一方控制或能够显著影响另一方的管理或经营政策,达到以下程度一这可能会妨碍交易各方充分追求其各自的利益。能够对交易方的管理或经营政策产生重大影响的一方,或者如果它拥有一交易双方之间的相互影响,并能在一定程度上对另一方产生重大影响一或者更多的交易当事人可能会被阻止完全追求自己的独立利益,也是关联方。
收入确认
有效2018年10月1日我们采用了亚利桑那州立大学2014-09,与客户的合同收入(主题606)。根据新标准,当满足以下标准时,我们确认收入:(I)与客户签订合同的令人信服的证据存在,(Ii)合同中存在可识别的履约义务,(Iii)每项履约义务的交易价格是可确定的,(Iv)每项履约义务的交易价格是分配给每一项履约义务的,以及(V)在履行履约义务的情况下。目前,我们所有的收入都来自房产租赁。物业租约是不在ASC的范围内606.
物业租赁收入是通过每年租赁农业/制造业活动中使用的设施获得的,公司在这些租赁期内以直线方式记录收入。这些来源的物业租赁收入每年都会重复出现。未赚取的财产租赁收入为#美元。
广告费
广告、促销和销售费用包括销售和营销费用以及促销活动费用。费用在发生时确认。
一般和行政费用
一般和行政费用包括专业服务费、租金和水电费、餐饮、旅行和娱乐费用,以及其他一般和行政管理费用。费用在发生时确认。
每股亏损
我们根据ASC主题计算每股净亏损260.会计准则规定了公开持有普通股的实体每股亏损的计算、列报和披露要求。
每股基本亏损金额的计算方法是将净亏损除以已发行普通股的加权平均数量。在行使认股权证和期权等股权工具时可发行的股票不包含在#年的每股亏损计算中2021和2020因为包含物是反稀释的。
近期发布的会计公告
在……里面八月2020,FASB发布了ASU不是的。 2020-06,“债务--带转换和其他选择的债务(小主题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(小主题815-40)。“本次更新的目标是通过删除asc中现有的指导原则来简化可转换优先股的会计处理。470-20,“债务:具有转换和其他选择权的债务”,这要求实体将有益的转换特征和现金转换特征分别计入股权,与托管的可转换债券或优先股分开。ASC中的指导思想470-20适用于嵌入式转换功能为不要求从主合同中分离出来,并作为衍生品入账。此外,修正案还修订了ASC衍生会计的例外范围815-40对于独立的金融工具和嵌入的特征,既以发行人自己的股票为索引,又按股东权益分类,删除了股权分类所需的某些标准。预计这些修订将产生更多符合股权分类资格的独立金融工具(因此,不计入衍生品),以及更少的需要与主机合同分开核算的嵌入式特征。该修正案还进一步修订了亚利桑那州立大学的指南。260,“每股收益”,要求实体使用IF-转换方法计算可转换工具的稀释后每股收益(EPS)。此外,在计算稀释每股收益时,实体必须假定股票结算。可能以现金或股票结算。亚利桑那州立大学(ASU)的修正案2020-06在以下财年开始时有效十二月15, 2023,允许提前领养。该公司目前正在评估采纳最新指导意见的时机和对其财务报表的影响。
在……里面2019年12月FASB发布了ASU2019-12“所得税(主题740):简化所得税的核算。“本指南删除了主题中一般原则的某些例外情况740并通过澄清和修改现有指南提供对美国公认会计准则的一致应用。新的上市公司指南的生效日期是以下财年开始的日期十二月15, 2020以及这些会计年度内的过渡期。允许提前领养。该公司目前正在评估采纳最新指导意见的时机和对其财务报表的影响。
注2. | 持续经营的企业 |
随附的综合财务报表的编制假设本公司将继续作为一家持续经营的企业,该企业考虑(其中包括)在正常业务过程中实现资产和偿还负债。该公司的营运资金盈余为#美元。
管理层相信,目前为进一步实施其业务计划和创造额外收入而采取的行动为公司提供了继续经营下去的机会。虽然该公司相信其创造额外收入的战略的可行性,并相信其有能力筹集更多资金,但不是这方面的保证。公司能否继续经营下去取决于公司进一步实施其业务计划和创造额外收入的能力。合并财务报表做到了这一点。不包括公司无法继续经营时可能需要的任何调整。
注3. | 现金及现金等价物和限制性现金 |
下表对合并资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金进行了对账,这些现金合计为合并现金流量表中相同金额的总和:
9月30日, 2021 | 9月30日, 2020 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
受限现金 | ||||||||
现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | $ |
限制现金中包含的金额是指马萨诸塞州的大麻控制委员会以及与贷款人签订的合同协议要求预留的金额,用于支付作为该公司在马萨诸塞州房地产开发的一部分的特定建筑相关支出。
注4. | 应收票据 |
截止日期的票据和其他应收款9月30日,2021年和 2020,包括以下内容:
9月30日, 2021 | 9月30日, 2020 | |||||||
从BASK应收关联方票据,利率为 | %;每月支付本金和利息$ ,2023年到期。||||||||
减:当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
注5. | 应付票据 |
无关
在……上面2021年2月25日该公司借入了$
在……上面2020年8月25日,该公司借入了$
在……上面2019年8月2日该公司获得了一笔$
票据持有者还收到了一份认股权证,允许持票人购买
这笔贷款的经纪人收到一笔#美元的现金佣金。
该公司根据票据和认股权证的相对公允价值在票据和认股权证之间分配收益。的相对公允价值
在……上面2020年12月4日,这笔贷款被修改并增加了#美元。
在…2021年9月30日这张票据的未偿还本金为$。
2018年2月可转换票据发售
在……上面2018年2月12日该公司出售本金为#美元的可转换票据。
关联方
SCP。在……上面2016年2月1日,我们与一位无关方签订了一项协议,该协议为我们提供了#美元的借款能力。
在……上面2016年7月14日,我们签订了债务修改协议,根据该协议,一部分债务转换为普通股,其余债务重新谈判为二期票。
在欠SCP的款项中,有#美元。
剩下的$
这个第一注:本金为#美元
这个第二注:本金为#美元
在……上面2019年9月30日这两个注释都被修改并合并成一注:本金为#美元
这张票据的累计利息为$。
在…2021年9月30日和2020,这张票据上的未偿还本金是
于截至该年度止年度内2021年9月30日该公司产生了$
注6. | 关联方交易 |
晒太阳吧。在……上面2016年4月7日,我们和巴斯克签署了协议。晒太阳是一在获得马萨诸塞州大麻管制委员会临时或最终登记以种植、加工和销售医用和成人用大麻的有限数量的组织中,麻省大麻管制委员会(Massachusetts Cannabis Control Commission)对这些组织进行了审查。
根据协议,我们同意为BASK在马萨诸塞州费尔黑文批准的药房和种植中心提供建设资金和营运资金。
在……上面2018年8月15日该公司将建筑和营运资本预付款合计为#美元。
在……上面2019年7月26日本公司签订了一项
我们的首席执行官蒂姆·基奥(Tim Keogh)是BASK的董事会成员。
注7. | 股票收益 |
下表列出了每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法:
年终 | ||||||||
9月30日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
普通股股东应占净(亏损)收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通股基本加权平均流通股 | ||||||||
普通股等价物的稀释效应 | ||||||||
稀释加权平均普通股流通股 | ||||||||
普通股每股基本和稀释后净(亏损)收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
自.起2021年9月30日我们已经排除了
注8. | 所得税 |
递延所得税产生于财务报表和净营业亏损的所得税确认之间的暂时性差异。如果所有权发生重大变化,这些亏损结转将受到国内税法的限制。公司根据ASC主题核算所得税740.该公司已提前采用ASU2015-17资产负债表递延税金分类。
递延所得税产生于财务报表与确认净营业亏损和其他项目的所得税之间的暂时性差异。如果所有权发生重大变化,根据国内税法,亏损结转是有限的。
ASC主题下产生的递延所得税资产和负债的组成部分740具体情况如下:
9月30日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
递延税项资产 | $ | $ | ||||||
递延税项负债 | ||||||||
估值免税额 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延税项净资产/(负债) |
产生很大一部分递延资产和负债的资产计税基础与其财务报告金额之间的暂时性差异类型如下:
9月30日, | |||||||||||||||||
2021 | 2020 | ||||||||||||||||
暂时性 差异化 | 税收效应 | 暂时性 差异化 | 税收效应 | ||||||||||||||
递延税项资产 | |||||||||||||||||
净营业亏损 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
税收影响是真实的 | # | ||||||||||||||||
其他暂时性差异 | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
递延税项净资产 | # | ||||||||||||||||
估值免税额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
递延税金资产总额 | |||||||||||||||||
递延税项负债 | |||||||||||||||||
递延负债总额 | - | - | |||||||||||||||
递延税金净资产总额 | $ | - | $ | $ | - | $ |
递延所得税产生于财务报表和净营业亏损的所得税确认之间的暂时性差异。如果所有权发生重大变化,这些亏损结转将受到国内税法的限制。
在…2021年9月30日和2020年9月30日,该公司拥有大约和$
美国法定联邦所得税税率与有效税率的对账如下:
9月30日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
美国联邦法定毕业率 | % | % | ||||||
州所得税税率,扣除联邦福利后的净额 | % | % | ||||||
总费率 | % | % | ||||||
减去:当前没有福利的净营业亏损 | ( | )% | ( | )% | ||||
净有效率 | % | % |
公司的所得税申报要接受各税务机关的审计。公司的公开审计期限为2018年9月30日,2019,和2020.在评估公司的拨备和应计项目时,考虑了未来的应税收入、暂时差异的逆转、解释和纳税筹划策略。该公司认为,根据目前的事实和情况,其估计是适当的。
注9. | 股权--股权 |
优先股
本公司已授权
普通股
于截至该年度止年度内2021年9月30日我们发布了
于截至该年度止年度内2020年9月30日,我们发布了
股票期权
在……上面2017年8月18日,本公司董事会通过了一项股票激励计划(以下简称“计划”),规定向本公司雇员、本公司子公司雇员、董事、高级管理人员和顾问授予激励性股票期权、非限制性股票期权或股票奖金。根据该计划,该公司可能授予股票奖金或期权(最高合计最高
截至该年度已授出期权的公允价值2020年9月30日我们使用Black Scholes期权定价模型,使用以下假设建立:
● | 无风险利率- | |
● | 预期期限- | |
● | 波动性- |
中的期权发行2021
“公司”就是这么做的。
在截至年底的年度内发行任何期权2021年9月30日
中的期权发行2020
在……上面2020年9月30日,本公司共授予
在……上面2020年9月30日,该公司还授予了
由于该等期权于授出日已全数归属,因此全数价值$
下表显示了截至该年度的股票期权活动。2021年9月30日和2020:
加权 | ||||||||||||||||
加权 | 平均值 | |||||||||||||||
平均值 | 合同 | 集料 | ||||||||||||||
数量 | 锻炼 | 术语 | 固有的 | |||||||||||||
股票 | 价格 | (年) | 价值 | |||||||||||||
截至2019年9月30日的未偿还债务 | $ | $ | - | |||||||||||||
授与 | $ | $ | - | |||||||||||||
没收 | ( | ) | $ | |||||||||||||
截至2020年9月30日的未偿还款项 | $ | $ | - | |||||||||||||
过期 | ( | ) | $ | |||||||||||||
截至2021年9月30日的未偿还金额 | $ | $ | - | |||||||||||||
已归属,预计将于2021年9月30日归属 | $ | $ | - | |||||||||||||
可于2021年9月30日行使 | $ | $ | - |
与期权相关的基于股票的薪酬支出为$
认股权证
在香港发行认股权证2021
“公司”就是这么做的。不于截至本年度止年度内发行任何认股权证2021年9月30日
在香港发行认股权证2020
“公司”就是这么做的。不于截至本年度止年度内发行任何认股权证2020年9月30日。
下表显示截至该年度的认股权证活动。2021年9月30日和2020:
加权 | 平均值 | |||||||||||||||
平均值 | 合同 | 集料 | ||||||||||||||
数量 | 锻炼 | 术语 | 固有的 | |||||||||||||
股票 | 价格 | (年) | 价值 | |||||||||||||
没收 | $ | $ | - | |||||||||||||
过期 | ( | ) | $ | |||||||||||||
截至2020年9月30日的未偿还款项 | $ | $ | - | |||||||||||||
过期 | ( | ) | $ | $ | - | |||||||||||
练习 | ( | ) | $ | $ | - | |||||||||||
截至2021年9月30日的未偿还金额 | $ | $ | - | |||||||||||||
可于2021年9月30日行使 | $ | $ | - |
注10. | 承诺和或有事项 |
MCC.在……上面2015年1月14日,我们达成了一项协议,购买一台
介于2015年8月和2016年9月,该协议有几项修正案,将截止日期延长至2016年10月14日。作为延期的对价,该公司在成交时同意将收购价提高到#美元。
经营租约
土地
在……上面2016年10月17日,本公司已完成对
作为同时交易的一部分,本公司以象征性费用将财产权转让给MMP并签订租赁协议,根据该租赁协议,MMP同意将该物业租赁给本公司,初始期限为#年。五十 (
租赁费将以(A)元中较大者为准。
有效2019年10月1日《公司》选题842并记录ROU资产和租赁负债$
公司建造的大楼1在租出的土地及其他土地上2019年9月1日晒太阳,开始了它的
自.起2021年9月30日该公司的使用权资产为#美元。
下表列出了截至目前的租赁相关条款和折扣率2021年9月30日
截至9月30日, 2021 | ||||
加权平均剩余租期 | ||||
经营租约 | ||||
加权平均贴现率 | ||||
经营租约 | % |
经营租赁到期日与综合资产负债表中记录的租赁负债的对账2021年9月30日具体如下:
2022 | ||||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此后 | ||||
租赁付款总额 | ||||
减去:利息 | ( | ) | ||
$ | ||||
减去:经营租赁负债,本期部分 | ( | ) | ||
长期经营租赁负债 | $ |
办公空间
本公司租用位于1555布莱克·圣,单位502,丹佛,CO80202以$
办公空间的租赁费用为#美元。
所有租约下的租金支出总额为$
注11. | 后续事件 |
在……上面2021年10月12日的到期日期
签名
根据交易法第13或15(D)节的规定,注册人已促使本报告由以下签名者代表其签署,并于2021年12月6日正式授权签署。
美国公司 |
|||
由以下人员提供: |
/s/ 蒂莫西·基奥。 |
||
首席执行官蒂莫西·基奥(Timothy Keogh) |
根据1934年“证券交易法”的要求,本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署。
签名 |
标题 |
日期 |
||
/s/Timothy Keogh |
||||
蒂莫西·基奥。 |
首席执行官兼董事 |
2021年12月6日 |
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/s/本杰明·J·巴顿 |
||||
本杰明·J·巴顿 |
首席财务会计官和一名董事 |
2021年12月6日 |
||
/s/J.泰勒·欧宝 |
||||
J·泰勒·欧宝。 |
导演 |
2021年12月6日 |