美国
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格{BR}10-Q
这是马克{BR}一号。
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节发布的季度报告
截至2021年9月30日的季度
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
对于 从到的过渡期
(B)第001-40625号档案
(注册人的确切姓名载于其章程) |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
C/o EnnIntegra Capital Investments,LLC 布里克尔大道1450号,2520套房 -迈阿密,FL33131 |
(主要行政办公室地址,包括邮政编码) |
(注册人电话号码,包括区号) |
不适用不适用 |
(前 姓名、前地址和前会计年度,如果自上次报告后更改) |
根据该法第12(B)条登记的证券 :
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
单位,每个单位包括一股A类普通股和一项在初始业务合并完成后获得一股A类普通股的八分之一(1/8)的权利 | CLOEU | 纳斯达克股票市场有限责任公司 | ||
这个 | ||||
权利,每八(8)个权利赋予持有者在初始业务合并完成时获得一股A类普通股的权利 | 三叶草 | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。是☒否☐
用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☐大型加速文件服务器 | ☐加速文件服务器 | |
☒ | ||
如果 是新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义):YES☒No☐
截至2021年11月22日,注册人共有14,645,135股A类普通股,每股票面价值0.0001美元,以及3,457,807股B类普通股,每股票面价值0.0001美元。
三叶草 叶子资本公司。
截至2021年9月30日的季度报表 10-Q
目录表
页面 | |||
第1部分-财务信息 | |||
第1项。 | 财务报表 | 1 | |
截至2021年9月30日的未经审计的简明资产负债表 | 1 | ||
截至2021年9月30日的三个月以及2021年2月25日(开始)至2021年9月30日期间的未经审计的简明运营报表 | 2 | ||
截至2021年9月30日的三个月和2021年2月25日(成立)至2021年9月30日期间的未经审计的股东权益(亏损)简明变动表 | 3 | ||
2021年2月25日(开始)至2021年9月30日期间未经审计的现金流量表 | 4 | ||
简明财务报表附注 | 5 | ||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 15 | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 18 | |
第四项。 | 控制和程序 | 18 | |
第二部分-其他资料 | |||
第1项。 | 法律程序 | 19 | |
第1A项。 | 风险因素 | 19 | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 19 | |
第三项。 | 高级证券违约 | 20 | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 20 | |
第五项。 | 其他信息 | 20 | |
第6项 | 陈列品 | 20 | |
签名 | 21 |
i
第 部分i-财务信息
第 项1.财务报表
三叶草 叶子资本公司。
压缩的 资产负债表
2021年9月30日 | ||||
(未经审计) | ||||
资产: | ||||
流动资产: | ||||
现金 | $ | |||
预付费用--本期部分 | ||||
流动资产总额 | ||||
预付费用--长期部分 | ||||
信托账户中持有的现金 | ||||
总资产 | $ | |||
负债与股东赤字 | ||||
流动负债: | ||||
应计成本和费用 | $ | |||
因关联方原因 | ||||
本票关联方 | ||||
流动负债总额 | ||||
递延承销佣金 | ||||
总负债 | ||||
承担和或有事项(附注7) | ||||
有可能赎回的A类普通股, | ||||
股东亏损 | ||||
优先股,$ | ||||
A类普通股,$ | ||||
B类普通股,$ | ||||
额外实收资本 | ||||
累计赤字 | ( | ) | ||
股东亏损总额 | ( | ) | ||
总负债和股东赤字 | $ |
附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
1
三叶草 叶子资本公司。
精简的 操作报表
(未经审计)
在截至的三个月内 9月30日, 2021 | 对于 期间从 2021年2月25日(开始)至 9月30日, 2021 | |||||||
成型成本 | $ | $ | ||||||
运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入: | ||||||||
以信托形式持有的现金赚取的利息和股息 | ||||||||
其他收入合计 | ||||||||
净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
已发行可赎回A类股的基本和稀释加权平均数 | ||||||||
每股基本和稀释后净亏损,可赎回A类普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
基本和稀释加权平均不可赎回A类和B类已发行股票 | ||||||||
每股基本和稀释后净亏损、不可赎回的A类和B类普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
2
三叶草 叶子资本公司。
简明 股东权益变动表(亏损)
截至2021年9月30日的三个月和
从2021年2月25日(开始)到2021年9月30日
(未经审计)
甲类 | B类 | 其他内容 | 合计 个股东 | |||||||||||||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 实缴 | 累计 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||
截至2021年2月25日的余额(初始) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
向初始股东发行的B类普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
净损失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
净损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
销售 | - | |||||||||||||||||||||||||||
出售 | - | |||||||||||||||||||||||||||
代表股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
因未完全行使超额配售而没收股份 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
A类股增加到赎回价值,扣除配股收益和发行成本后的净额 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
净损失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
3
三叶草 叶子资本公司。
简明现金流量表
从2021年2月25日(开始)到2021年9月30日
(未经审计)
经营活动的现金流: | ||||
净损失 | $ | ( | ) | |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整: | ||||
筹建费用由赞助商支付 | ||||
信托投资赚取的利息和股息 | ( | ) | ||
银行账户现金赚取的利息 | ( | ) | ||
营业资产和负债变动情况: | ||||
应计费用 | ||||
预付费用 | ( | ) | ||
因关联方原因 | ||||
用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ||
投资活动的现金流: | ||||
信托账户中现金的投资 | ( | ) | ||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||
融资活动的现金流: | ||||
首次公开发行(IPO)所得收益 | ||||
私募收益 | ||||
向初始股东出售方正股份所得款项 | ||||
向关联方发行本票所得款项 | ||||
向关联方支付本票 | ( | ) | ||
延期发售费用的支付 | ( | ) | ||
融资活动提供的现金净额 | ||||
现金净变动 | ||||
现金,2021年2月25日(开始) | ||||
现金,期末 | $ | |||
补充披露现金流信息: | ||||
A类股增持至超过收购价的赎回价值 | $ | |||
递延承销商佣金 | $ | |||
本票关联方支付的延期发行成本 | $ | |||
已发行代表股 | $ |
附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
4
三叶草资本公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
注1-组织和业务运作
三叶草资本公司(“公司”) 最近在特拉华州注册成立的空白支票公司,目的是与一家或多家企业进行合并、股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。 本公司可能在任何行业或地理位置追求最初的业务合并目标,公司打算集中 寻找从事大麻行业的目标业务。
截至2021年9月30日,公司尚未 开始运营。2021年2月25日(成立)至2021年9月30日期间的所有活动都与以下所述的 公司的组建和首次公开募股(IPO)有关。公司最早在完成初始业务合并之前不会产生任何 营业收入。本公司将以现金利息收入和现金等价物的形式从首次公开募股所得款项中产生营业外收入 。本公司已选择12月 31作为其会计年度结束日期。
该公司的保荐人是特拉华州的有限责任公司YnIntegra Capital Investments,LLC(“保荐人”)。
本公司首次公开募股的注册书于2021年7月19日(“生效日期”)宣布生效。2021年7月22日,公司完成了首次公开募股
交易成本总计为$
公司的业务组合必须
与一个或多个目标业务合并,这些目标业务的公平市值合计至少等于
IPO于2021年7月22日结束
,$
5
本公司将向其公众股东 提供在初始业务合并完成后赎回全部或部分公开股票的机会 (1)与召开股东大会以批准业务合并有关,或(2)通过要约收购的方式。 本公司将仅凭其酌情权决定是否寻求股东批准拟议的业务合并或进行要约收购。并将基于各种因素,如交易的时间和 交易条款是否要求其根据适用法律或证券交易所上市要求寻求股东批准。 本公司将向其公众股东提供机会,在初始业务合并完成 后,以每股价格(以现金支付)赎回全部或部分公开发行的股票,该价格相当于按消费前两个工作日计算的存入 信托账户的总金额。 本公司将向其公众股东提供赎回全部或部分公开股票的机会,其每股价格以现金支付,相当于当时存入 信托账户的总金额,按消费前两个工作日计算包括从信托账户中持有的资金赚取的利息 ,这些资金以前没有发放给公司,用于支付特许经营税和所得税,除以当时已发行和已发行的公开股票数量 ,受此处描述的限制的限制。
根据财务
会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与股权”,待赎回的普通股股份
将按赎回价值入账,并在IPO完成后归类为临时股权。如果公司的有形资产净值至少为
$,公司将继续进行业务合并
自首次公开发行(IPO)结束起,本公司将只有12个月的时间来完成初始业务合并,或可能将完成初始业务合并的时间 延长三个额外的三个月(“合并期”)。根据公司 修订和重述的公司注册证书以及公司与大陆股票转让与信托公司将签订的信托协议的条款,为延长公司完成初始业务合并的时间,保荐人或其关联公司或指定人必须在适用的截止日期前五天提前通知,每增加三个月,必须将1,383,123美元(每股0.10美元)存入信托 账户。 保荐人或其关联公司或受让人必须在适用的截止日期前五天提前通知,将每三个月额外的1,383,123美元(每股0.10美元)存入信托账户,以延长公司完成初始业务合并的时间。 保荐人或其关联公司或指定人必须在适用截止日期前提前五天通知信托 账户任何此类付款都将以贷款的形式进行。任何此类贷款都将是无息的 ,并在完成初始业务合并后支付。如果公司完成初始业务合并, 公司将根据发起人的选择,从发放给公司的信托账户收益中偿还贷款金额,或将贷款总额的 部分或全部转换为单位,每单位价格为10.00美元。
如果公司未在合并期内完成最初的
业务合并,公司将:(1)停止除清盘
以外的所有业务;(2)在合理可能范围内尽快赎回公众股票,但赎回时间不得超过10个工作日,以每股价格赎回应支付的现金
,相当于当时存入信托账户的总金额,包括从
信托账户中持有的资金赚取的利息,用于支付特许经营权和
保荐人、高级管理人员及董事已与本公司订立书面协议,据此他们同意放弃:(1)他们就完成
首次业务合并而持有的任何创办人股份、私募股份及公众股份(视何者适用而定)的赎回权利;(2)他们就
股东投票修订本公司经修订及重述的公司注册证书而持有的任何创办人股份及公众股份的赎回权;(2)他们就
初始业务合并的完成而持有的任何创办人股份及公众股份的赎回权;(2)他们就股东投票修订及重述的公司注册证书而持有的任何创办人股份及公众股份的赎回权
6
持续经营的企业
截至2021年9月30日,该公司拥有
此外,为支付与企业合并相关的交易成本,本公司的保荐人或保荐人的关联公司或本公司的某些高级管理人员和董事 可以(但没有义务)向本公司提供营运资金贷款,定义如下(见附注6)。截至2021年9月30日,任何营运资金贷款项下均无未偿还金额 。
在业务合并完成之前, 公司将使用信托账户中未持有的资金来确定和评估潜在收购候选者、对潜在目标业务进行 尽职调查、支付差旅费用、选择要收购的目标业务以及构建业务合并 谈判并完成业务合并。公司将需要通过贷款或从赞助商、股东、高级管理人员、董事或第三方进行额外投资来筹集额外资本 。本公司的保荐人、高级管理人员和董事可以(但没有义务)不时或在任何时间借给本公司资金,金额由其自行决定是否合理。 以满足本公司的营运资金需求。因此,该公司可能无法获得额外的融资。如果公司 无法筹集额外资本,则可能需要采取其他措施来保存流动性,这些措施可能包括(但不一定限于)缩减运营、暂停潜在交易以及减少管理费用。
公司不能保证 将以商业上可接受的条款向其提供新的融资(如果有的话)。这些情况令人非常怀疑 公司是否有能力继续经营下去,直至业务合并完成或 公司被要求清算的日期(以较早者为准)。这些财务报表不包括与收回记录资产有关的任何调整 或在公司无法作为持续经营企业继续经营时可能需要的负债分类。
风险和不确定性
管理层继续评估 新冠肺炎疫情的影响,并得出结论,虽然病毒可能对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响是合理的,但具体影响截至这些财务报表日期尚不容易 确定。财务报表不包括任何可能因此不确定性的结果而导致的调整 。
附注2-重报以前发布的财务报表
在公司之前发布的财务报表
中,一部分公开发行的股票被归类为永久股权,以维持股东权益超过#美元。
管理层重新评估了公司应用ASC 480-10-99对其公开发行股票进行会计分类的情况。经重新评估后,管理层确定公开发行股份包括 某些条款,该等条款要求将公开发行股份分类为临时股本,而不论本公司完成初始业务合并所需的最低有形资产净值 。
根据美国证券交易委员会员工会计 公告第99号“重要性”和美国证券交易委员会员工会计公告第108号,“在量化本年度财务报表中的错报时考虑上一年度错报的影响 ”,公司对这些变化进行了评估,并确定 相关影响对以前列报的财务报表具有实质性影响。因此,本公司在咨询其审计 委员会后得出结论,其先前发布的受影响的财务报表应重述,将所有公开发行的股票报告为临时 股权。因此,该公司在本季度报告中重申了这些时期。
7
重述的影响
截至2021年7月22日对资产负债表的影响如下 所示:
和以前一样 | ||||||||||||
已报告 | 调整,调整 | 如上所述 | ||||||||||
截至2021年7月22日的资产负债表(根据2021年7月28日提交的8-K表格 ) | ||||||||||||
A类普通股,$ | $ | $ | $ | |||||||||
股东权益 | ||||||||||||
A类普通股-$ | ( | ) | ||||||||||
B类普通股-$ | ||||||||||||
额外实收资本 | ( | ) | ||||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
股东权益合计 (赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
可能被赎回的股票 |
附注3-重要会计政策
陈述的基础
所附未经审计简明财务报表 是根据美国公认会计准则(“美国公认会计原则”) 中期财务信息会计准则以及美国证券交易委员会10-Q表说明和S-X规则第8条编制的。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定,按照公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已被 精简或省略。因此,它们不包括完整展示财务状况、经营结果或现金流所需的所有信息和脚注。在管理层的意见中,随附的未经审计的简明财务报表包括所有调整,这些调整由正常经常性 性质组成,这些调整对于公平列报所列期间的财务状况、经营成果和现金流量是必要的。
未经审计的简明财务报表 应与本公司的招股说明书一并阅读,招股说明书包含2021年2月25日(成立)至2021年3月8日期间的初步经审计财务报表及其注释,该说明书于2021年7月21日提交给美国证券交易委员会。截至2021年9月30日的三个月和2021年2月25日(开始)至2021年9月30日的中期业绩 不一定代表截至2021年12月31日的年度或任何未来中期的预期业绩。
新兴成长型公司地位
本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”, 经2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订后,它可以利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不需要遵守萨班斯法案第404节的审计师认证 要求。以及免除对高管薪酬进行不具约束力的咨询投票的要求,以及 股东批准之前未批准的任何黄金降落伞付款的要求。
此外,《就业法案》第102(B)(1)条 豁免新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则,直到私人公司 (即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别 )被要求遵守新的或修订后的财务会计准则。《就业法案》规定,公司 可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ,但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不退出延长的过渡期,这意味着 当发布或修订一项标准时,如果该标准对上市公司或私营公司有不同的申请日期,本公司作为一家新兴成长型公司,可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。 本公司作为一家新兴成长型公司,可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。此 可能会使本公司的财务报表难以或不可能与另一家既非新兴成长型公司 也非新兴成长型公司的上市公司进行比较,因为所使用的会计准则存在潜在的 差异。
8
预算的使用
按照美国公认会计原则 编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的或有资产和负债的报告金额、披露 或有资产和负债以及报告 期间报告的费用金额。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。该公司有$
信托账户中的投资
截至2021年9月30日,该公司拥有
根据FASB ASC主题320“投资-债务和股权证券”,该公司将其美国国债 归类为持有至到期证券。持有至到期日证券 指公司有能力和意向持有至到期日的证券。持有至到期的国库券 按摊销成本入账,并根据溢价或折扣的摊销或增加进行调整。
持有至到期证券的市值下降至被视为非临时性的成本以下,将导致减值,从而降低此类证券公允价值的持有成本。 减值计入收益,并为证券建立新的成本基础。为确定减值 是否是暂时性的,本公司将考虑其是否有能力和意向持有该投资直至市场价格回升 ,并考虑表明投资成本可收回的证据是否超过相反的证据。本评估考虑的证据 包括减值的原因、减值的严重程度和持续时间、截至年末的价值变化、被投资方的预测业绩以及 被投资方经营的地理区域或行业的一般市场状况。
溢价和折扣在相关持有至到期证券的有效期内摊销或累加 ,作为使用有效利息法调整收益率的一种方式。此类摊销 和增值包括在营业报表的“信托现金所赚取的利息和股息”项目中。 利息收入在赚取时确认。
账面价值(不包括2021年9月30日持有至到期证券的未实现总持有损失和公允价值)如下:
账面价值截至 9月30日, 2021 | 毛收入 未实现 收益 | 毛收入 未实现 损失 | 公允价值 自.起 9月30日, 2021 | |||||||||||||
美国国债(2022年2月24日到期) | ( | ) | ||||||||||||||
$ | $ | $ | ( | ) | $ |
信用风险集中
可能使本公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,有时可能超过联邦
$的存款保险覆盖范围。
因关联方原因
余额$
与首次公开募股(IPO)相关的发售成本
本公司遵守
ASC340-10-S99-1和美国证券交易委员会员工会计公告(“SAB”)主题5A-“发售费用”的要求。发售成本
包括完成公开发售所产生的法律、会计、承销和其他成本。提供服务的成本
总计为$
金融工具的公允价值
公司资产和负债的公允价值符合FASB ASC 820“公允价值计量和披露”规定的金融工具, 与资产负债表中的账面价值接近,主要是由于其短期性质。
本公司遵循ASC 820的指引,在每个报告期重新计量并按公允价值报告的金融资产和负债,以及至少每年重新计量并按公允价值报告的非金融资产和负债 。
9
本公司财务 资产和负债的公允价值反映了管理层对本公司在 计量日期因出售资产或因在市场参与者之间有序交易中转让负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时,本公司力求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据),并最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设 )。以下公允价值层次结构用于根据可观察到的输入和不可观察到的输入对资产和负债进行分类,以便对资产和负债进行估值:
1级 - | 估值 基于公司有能力访问的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。 未应用估值调整和大宗折扣。由于估值基于活跃市场中随时可得的报价 ,因此对这些证券的估值不需要进行重大程度的判断。 |
2级 - | 估值 基于(I)类似资产及负债在活跃市场的报价,(Ii)对相同或类似资产非活跃的市场报价,(Iii)资产或负债的报价以外的投入,或(Iv)主要来自市场或通过相关或其他方式得到市场证实的投入 。 |
3级 - | 估值 基于不可观察且对整体公允价值计量有重大意义的投入。 |
可能赎回的A类普通股
所有的
如果股权工具很可能 变得可赎回,本公司可以选择在从发行日期 (或工具很可能变得可赎回之日(如果较后))至 工具的最早赎回日期之间的一段时间内累计赎回价值的变化,或者在赎回价值发生变化时立即确认这些变化,并将工具的账面价值调整为等于该公司已选择立即承认这些变化。
所得税
该公司根据财务会计准则委员会 ASC 740,“所得税”(“ASC 740”)核算所得税。ASC 740要求确认递延税项资产和负债 资产和负债的财务报表和计税基础之间的差异的预期影响,以及预期的 未来税收优惠将从税收损失和税收抵免结转中获得。ASC 740还要求在很可能无法实现全部或部分递延税项资产的情况下建立估值津贴 。
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税中的不确定性 的会计处理,并规定了确认门槛和计量流程 ,用于财务报表确认和计量纳税申报表中采取或预期采取的纳税头寸。要确认这些福利 ,税务机关审查后,必须更有可能维持纳税状况。ASC 740还提供关于终止确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡方面的指导。
本公司将与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款 确认为所得税费用。截至2021年9月30日,没有未确认的税收优惠,也没有利息和罚款的应计金额 。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大 付款、应计或重大偏离其立场的问题。
该公司已将美国 确定为其唯一的“主要”税收管辖区。
本公司自成立之日起接受主要税务机关的所得税审核 。这些检查可能包括质疑扣减的时间和金额、不同税收管辖区之间的收入关联 以及是否符合联邦和州税法。公司管理层预计 未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会有实质性变化。
每股普通股净亏损
公司遵守FASB ASC主题260每股收益的会计和披露要求 。每股净亏损的计算方法是净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数 。公司有两类股票,可赎回普通股和不可赎回普通股 。该公司的可赎回普通股由首次公开募股中出售的A类股票组成。本公司不可赎回的 股票包括保荐人购买的B类股票以及在私人单位和代表股中出售的A类股票 。收益和亏损由这两类股票按比例分摊。公司的简明经营报表 采用两级法计算每股净亏损。可赎回普通股 和不可赎回普通股的每股基本和稀释后净亏损的计算方法是将按比例分配给每类普通股的公司应占净亏损除以已发行的可赎回和不可赎回普通股的加权平均股数。
每股普通股摊薄亏损的计算 没有考虑与IPO相关发行的权利的影响,因为权利的行使取决于未来事件的发生 ,而计入该等权利将是反摊薄的。A类普通股账面价值对赎回价值的增值 不包括在每股可赎回股票净亏损中,因为赎回价值接近公允价值。因此,在本报告期间,每股稀释亏损与每股基本亏损相同。
10
因此,普通股每股基本亏损和摊薄亏损计算如下:
在这三个月里 结束 9月30日, 2021 | 对于 期间从 二月二十五号, 2021 (开始)至 9月30日, 2021 | |||||||
可能赎回的普通股 | ||||||||
分子: | ||||||||
可分摊给A类普通股的净亏损,但有可能赎回 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
分母: | ||||||||
加权平均可赎回A类普通股,基本和稀释 | ||||||||
每股基本和稀释净亏损,可赎回A类普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
不可赎回普通股 | ||||||||
分子: | ||||||||
可分摊给不可赎回普通股的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
分母: | ||||||||
加权平均不可赎回普通股,基本普通股和稀释普通股 | ||||||||
基本和稀释后每股净亏损,不可赎回普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
近期会计公告
2020年8月,FASB发布了会计准则 更新(“ASU”)第2020-06号,“债务-具有转换和其他期权的债务(子主题470-20)和衍生工具和 对冲-实体自有股权中的合约(子主题815-40):实体自有股权中可转换工具和合同的会计处理”(“ASU 2020-06”),通过取消主要分离模式来简化可转换工具的会计处理{brASU还取消了股权挂钩合同 有资格获得衍生品范围例外所需的某些结算条件,并简化了某些领域的稀释每股收益计算。。ASU 2020-06 将于2024年1月1日生效,应在全面或修改后的追溯基础上实施,允许从2021年1月1日起提前采用 。公司正在评估采用该技术将对公司的财务状况、运营业绩或现金流 产生什么影响(如果有的话)。
管理层不相信最近发布但未生效的任何其他会计准则(如果目前采用)会对本公司未经审计的 简明财务报表产生重大影响。
注4-首次公开发售
公共单位
2021年7月22日,公司完成了
首次公开募股
公司在首次公开招股结束时支付了承销费
$
注5-私募
在IPO结束和
出售单位的同时,保荐人购买了
私募单位及其组成部分 证券在初始业务合并完成之前不得转让、转让或出售,但允许的 受让人除外。若本公司未能在合并期内完成业务合并,则创办人股份、私募股份或私募配售权将不会有赎回权或来自信托账户的清算分派,而这些权利将会失效 。
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附注6-关联方交易
方正股份
2021年3月,赞助商支付了$
于2021年4月8日,保荐人将会员
权益(“权益”)转让给本公司三名高级职员及三名独立董事。
本票关联方
2021年3月4日,赞助商同意向该公司提供最多$br}的贷款
关联方贷款
为弥补营运资金不足
或支付与计划中的初始业务合并相关的交易成本,保荐人、保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给公司资金(“营运资金贷款”)。如果本公司完成初步业务合并,本公司将从发放给本公司的信托账户的
收益中偿还该贷款金额。否则,此类贷款将仅从信托
帐户以外的资金中偿还。如果最初的业务合并没有结束,公司可以使用信托账户外持有的营运资金的一部分来偿还贷款金额,但信托账户的任何收益都不会用于偿还贷款金额。
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行政服务费
自首次公开募股之日起,公司
已同意向保荐人的一家关联公司支付为管理团队成员提供的办公空间、秘书和行政服务,金额为$
附注7--承付款和或有事项
注册权
方正股份、私募单位和可能在营运资金贷款和延期贷款转换时发行的证券的持有人将拥有
的登记权,要求本公司根据登记权协议登记出售其持有的任何证券。这些持有人
将有权提出最多三项要求(不包括简短的注册要求),要求公司根据证券法登记此类证券以供
销售。此外,这些持有者将拥有“搭载”注册权,可将其证券
包括在公司提交的其他注册声明中。尽管有上述规定,承销商在下列情况下不得行使其索要登记权利
和“搭载”登记权利
承销协议
该公司已授予承销商30天的选择权
,最多可购买
本公司同意支付或报销承销商
的差旅费、住宿费和其他“路演”费用、承销商的法律顾问费用和某些勤奋
以及其他费用,包括准备、装订和交付形式和风格合理令代表满意的装订卷,
按代表合理要求的样式进行交易的Lucite方块或类似纪念品,以及报销
对公司董事和高管进行背景调查的费用,这些费用和支出以总额为上限
承销商将有权享受延期
承保折扣
代表普通股
本公司已同意向Maxim和/或
其指定人员颁发
该等股份已被FINRA 视为补偿,因此根据FINRA的NASD行为规则第5110(G)(1)条,该等股份须在紧接IPO注册声明生效之日起180天内予以锁定。根据FINRA规则5110(G)(1), 这些证券在紧接IPO登记声明生效之日起180天内不得作为任何人对该证券进行任何对冲、卖空、衍生、看跌或看涨交易的标的,也不得在紧随IPO登记声明生效之日起180天内出售、转让、转让、质押或质押。 除非
优先购买权
在符合某些条件的情况下,本公司将
授予Maxim,期限自IPO完成之日起至业务合并完成之日起15个月止
优先拒绝担任至少
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附注8-股东权益
优先股
本公司获授权发行
A类普通股
本公司获授权发行
B类普通股
本公司获授权发行
本公司的初始股东已
同意在以下情况发生之前不转让、转让或出售其创始人的任何股份:
登记在册的普通股股东在所有待股东投票表决的事项上,每持有一股股票有权
投一票。A类普通股持有者和
B类普通股持有者将在提交股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票,除非法律另有要求
。在首次业务合并时,B类普通股将在一对一的基础上自动转换为A类普通股(受股票拆分、股票分红、重组、资本重组
等调整的影响),并受本协议规定的进一步调整的影响。在此基础上,B类普通股的股票将在首次业务合并时自动转换为A类普通股股票(受股票拆分、股票分红、重组、资本重组等调整的影响),并受本协议规定的进一步调整。如果增发或被视为发行的A类普通股或股权挂钩证券的发行额超过首次公开募股的发行金额,并与首次公开募股的结束有关
,B类普通股转换为A类普通股的比例
将进行调整(除非持有大部分B类普通股流通股的持有人同意免除任何此类发行或视为发行的调整),以使所有B类普通股转换后可发行的A类普通股数量在转换后合计相等
。
权利
初始业务合并完成后,每个权利持有人将获得八分之一(1/8) 一股A类普通股。如果本公司在初始业务合并完成后不再是尚存实体 ,权利的每个持有人将被要求肯定地转换其权利 以获得每项权利相关的A类普通股的1/8股份(无需支付任何额外对价)。如果 本公司无法在规定的时间内完成初始业务合并,并且本公司将公开发行的A类普通股 股票赎回信托账户中持有的资金,权利持有人将不会获得任何此类资金以换取其权利 ,权利到期将一文不值。您持有的每八(8)个权利将使您有权在业务合并结束时 获得一份股份。本公司不会在权利交换时发行A类普通股的零碎股份。 如果权利转换后,持有者将有权获得股份的零碎权益,则零碎股份将被 四舍五入为最接近的整体股份。
如果本公司无法在规定的时间内完成最初的 业务合并,并且清算信托账户中持有的资金,权利持有人将不会 收到有关其任何权利的任何此类资金,也不会从信托账户以外持有的 本公司资产中获得与此类权利相关的任何分派,所有权利都将到期变得一文不值。
注9-后续事件
该公司评估了资产负债表日之后至财务报表发布日为止发生的后续事件和交易 。根据此次审查,本公司 未发现任何后续事件需要在财务报表中进行调整或披露。
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项目2.管理层讨论和 财务状况和经营结果分析
本报告(“季度报告 ”)中提及的“我们”、“我们”或“公司”指的是三叶草资本公司,提及我们的 “管理层”或“管理团队”是指我们的高级管理人员和董事,提及的“赞助商” 指的是YnIntegra Capital Investments,LLC。以下对公司财务状况和运营结果的讨论和分析 应与本季度报告中其他地方的财务报表及其附注一起阅读 。以下讨论和分析中包含的某些信息包括涉及 风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括“前瞻性 陈述”,这些陈述不是历史事实,涉及风险和不确定性,可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同 。除本季度报告中包含的历史事实陈述外,包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析” 中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述, 均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“ ”、“估计”、“寻求”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性 陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关,但反映了管理层基于当前可获得信息的当前信念。 许多因素可能导致实际事件、表现或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、表现和结果大不相同 。有关确定 可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息,请参阅该公司提交给美国证券交易委员会(SEC)的首次公开募股(IPO)最终招股说明书中的风险因素 部分 (以下简称“美国证券交易委员会”)。公司的证券备案文件可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov的EDGAR栏目查阅。 除非适用的证券法明确要求,否则公司没有任何意图或义务因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何 前瞻性陈述。
概述
我们是一家最近在特拉华州注册成立的空白支票公司,目的是与一家或多家企业进行合并、换股、资产收购、股票购买、重组或 类似的业务合并(以下简称“业务合并”)。我们可能会在任何行业或地理位置追求初始业务 合并目标,我们打算重点寻找从事大麻行业的目标业务 。
截至2021年9月30日,我们尚未开始 任何操作。从2021年2月25日(成立)到2021年9月30日期间的所有活动都与我们的组建和 下文所述的首次公开募股(IPO)以及IPO之后为我们的 业务组合寻找目标公司有关。我们最早在完成初始业务合并 之前不会产生任何运营收入。我们将从首次公开募股的收益中以现金、现金等价物和信托 账户投资的利息收入的形式产生营业外收入。我们选择12月31日作为我们的财政年度结束。
我们IPO的注册声明已于2021年7月19日(“生效日期”)宣布 生效。于2021年7月22日,我们完成了13,831,230个单位(“单位” 以及,关于正在发售的单位所包括的A类普通股,“公开股份”)的首次公开发行(IPO),以每单位10.00美元的价格 和以每单位10.00美元的私募方式向我们的保荐人和Maxim Group LLC(“Maxim”)(承销商代表)出售675,593个单位, 承销商的代表, , 以每单位10.00美元的私募方式向我们的保荐人和Maxim Group LLC(“Maxim”)私募出售675,593个单位, 承销商的代表, 2021年7月22日,承销商部分行使了他们的超额配售选择权,并购买了全部1,875,000个可用单位中的1,331,230个,随后丧失了截至2021年7月28日的剩余 选择权。我们的管理层对私募单位的首次公开募股和出售的净收益的具体应用拥有广泛的酌处权,尽管基本上所有的净收益都打算普遍用于完成业务合并 。
交易成本为9,562,126美元,其中包括2,766,246美元的承销佣金,4,840,931美元的递延承销佣金,1,383,123美元的代表性股票公允价值和571,826美元的其他现金发售成本。
向目标所有者或其他投资者发行与初始业务合并相关的额外股票 :
● | 可能 大幅稀释投资者在我们首次公开募股(IPO)中的股权,如果普通股中的反稀释条款 导致普通股在普通股转换后以超过1:1的比例发行,稀释将会增加 ; |
● | 如果优先股的发行权利高于我们普通股的权利,则可以 从属于我们普通股持有人的权利; |
● | 如果发行大量普通股, 是否会导致控制权变更,这可能会影响 我们使用净营业亏损结转(如果有的话)的能力,并可能导致我们现任高级管理人员和董事的辞职或撤职 ; |
● | 可能 通过稀释寻求控制我们的人 的股权或投票权来延迟或阻止我们控制权的变更;以及 |
● | 可能 对我们普通股和/或认股权证的现行市场价格产生不利影响。 |
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同样,如果我们发行债务证券或以其他方式 向银行或其他贷款人或目标所有者招致巨额债务,可能会导致:
● | 如果我们在初始业务合并后的营业收入不足以偿还债务 义务,则违约 并取消我们资产的抵押品赎回权; |
● | 加速 我们偿还债务的义务,即使我们在到期时支付所有本金和利息,如果我们违反了某些要求在没有放弃或重新谈判该公约的情况下保持某些财务比率或准备金的公约 ; |
● | 如果债务担保是即期支付的,我方 立即支付所有本金和应计利息(如果有的话); |
● | 如果债务担保包含限制我们在债务担保未清偿的情况下获得此类 融资的能力的契约,我们 无法获得必要的额外融资; |
● | 我们 无法为我们的普通股支付股息; |
● | 使用我们现金流的很大一部分来支付债务本金和利息,这将减少可用于普通股分红的资金 (如果声明)、我们支付费用、进行资本支出和收购的能力,以及为其他一般公司目的提供资金的能力 ; |
● | 限制 我们在规划和应对业务和我们所在行业的变化方面的灵活性; |
● | 增加了易受总体经济、行业和竞争条件不利变化以及政府监管不利变化影响的脆弱性; |
● | 我们为战略的开支、资本支出、收购、偿债要求和执行 借入额外金额的能力受到限制 ;以及 |
● | 与负债较少的竞争对手相比,其他 目的和其他劣势 |
我们预计在执行收购计划的过程中将继续产生巨额成本 。我们不能向您保证我们完成最初业务合并的计划会成功。
经营成果
我们从成立到2021年9月30日的整个活动都与我们的组建、首次公开募股(IPO)以及自首次公开募股(IPO)结束以来寻找业务合并候选者有关。 我们最早在完成初始业务 合并之前不会产生任何运营收入。
截至2021年9月30日的三个月,我们净亏损319,154美元,其中包括330,655美元的形成和运营成本,被 运营银行账户的25美元利息收入和我们信托账户持有的有价证券的11,476美元利息收入所抵消。
截至2021年9月30日的9个月,我们净亏损326,598美元,其中包括338,100美元的形成和运营成本,被 运营银行账户的26美元利息收入和我们信托账户持有的有价证券的11,476美元利息收入所抵消。
流动性与资本资源
截至2021年9月30日,我们的 运营银行账户中有839,642美元,营运资本盈余为887,101美元。
2021年7月22日,我们以每套10.00美元的价格完成了13,831,230套的首次公开募股(IPO)。在IPO的同时,完成了以每单位10.00美元的价格向保荐人和承销商代表Maxim Group LLC进行私募 的675,593个单位的出售。
2021年7月22日,承销商部分行使了超额配售选择权,购买了全部1,875,000个可用单位中的1,331,230个,随后丧失了截至2021年7月28日的剩余选择权 。
在7月22日IPO结束后, 2021年,IPO中出售的净收益中的140,386,985美元(每单位10.15美元),包括出售私募单位的收益,将保存在信托账户(“信托账户”)中,并将仅投资于期限不超过185天的美国政府证券,或符合根据“投资公司法”第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金 。 仅投资于符合规则2a-7的货币市场基金。 根据《投资公司法》 ,这些基金只投资于期限不超过185天的美国政府证券或满足规则2a-7某些条件的货币市场基金。 根据《投资公司法》
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我们截至2021年9月30日的流动资金需求已通过保荐人支付25,000美元购买方正股票以支付某些发行成本以及我们保荐人无担保本票项下的贷款 300,000美元来满足。截至2021年9月30日,我们借入了174,225美元,其中我们偿还了本票项下的168,225美元借款。此外,为了支付与我们的业务合并相关的交易成本,我们的赞助商或我们赞助商的附属公司或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)向 我们提供最高1,500,000美元的营运资金贷款。截至2021年9月30日,没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。
基于上述情况,管理层认为, 我们将有足够的营运资金和借款能力,通过较早完成业务合并或自本申请之日起一年来满足我们的需求。 在此期间,我们将使用这些资金支付现有应付帐款、确定 和评估潜在的初始业务合并候选者、对潜在目标业务进行尽职调查、支付 差旅费用、选择要合并或收购的目标业务,以及构建、谈判和完成业务 合并。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则编制未经审计简明财务报表 要求管理层作出估计和假设,以影响未经审计简明财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内的 已报告费用金额。实际结果可能与这些估计不同。我们已将以下 确定为我们的关键会计政策:
可能赎回的A类普通股
在首次公开发行中作为单位一部分出售的全部13,831,230股A类普通股 均包含赎回功能,允许在与公司清算相关的情况下(如果与业务合并相关的股东投票或要约收购)以及与公司修订和重述的公司注册证书的某些修订相关的情况下赎回此类公开 股票。根据美国证券交易委员会及其员工关于可赎回股权工具的指导意见(已编入ASC480-10-S99),并非仅在本公司控制范围内的赎回条款 要求需要赎回的普通股被归类为永久股权以外的类别。
如果股权工具很可能 变得可赎回,本公司可以选择在从发行日期 (或工具很可能变得可赎回之日(如果较后))至 工具的最早赎回日期之间的一段时间内累计赎回价值的变化,或者在赎回价值发生变化时立即确认这些变化,并将工具的账面价值调整为等于该公司已选择立即承认这些变化。
每股普通股净亏损
公司遵守FASB ASC主题260每股收益的会计和披露要求 。每股净亏损的计算方法是净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数 。公司有两类股票,可赎回普通股和不可赎回普通股 。该公司的可赎回普通股由首次公开募股中出售的A类股票组成。本公司不可赎回的 股票包括保荐人购买的B类股票以及在私人单位和代表股中出售的A类股票 。收益和亏损由这两类股票按比例分摊。公司的简明经营报表 采用两级法计算每股净亏损。可赎回普通股 和不可赎回普通股的每股基本和稀释后净亏损的计算方法是将按比例分配给每类普通股的公司应占净亏损除以已发行的可赎回和不可赎回普通股的加权平均股数。
每股普通股摊薄亏损的计算 没有考虑与IPO相关发行的权利的影响,因为权利的行使取决于未来事件的发生 ,而计入该等权利将是反摊薄的。A类普通股账面价值对赎回价值的增值 不包括在每股可赎回股票净亏损中,因为赎回价值接近公允价值。因此,在本报告期间,每股稀释亏损与每股基本亏损相同。
表外融资安排
截至2021年9月30日,我们没有义务、资产或负债, 这些将被视为表外安排。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业(通常称为可变利益实体)建立 关系的交易,这些实体本应 为促进表外安排而建立。我们没有进行任何表外融资 安排,没有设立任何特殊目的实体,没有担保其他实体的任何债务或承诺,也没有购买任何非金融资产 。
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合同义务
我们没有任何长期债务、资本租赁 义务、运营租赁义务或长期负债,除了向我们赞助商的附属公司支付每月10,000美元的办公空间、公用事业和行政支持费用的协议。在我们的业务合并或公司清算完成后,我们将停止支付这些月费。
近期会计公告
2020年8月,FASB发布了会计准则更新(“ASU”)第2020-06号,“债务-具有转换和其他期权的债务(副主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权的合同(副主题815-40):实体自有股权中的可转换工具和合同的会计”(“ASU 2020-06”),它通过取消主要的 分离来简化可转换工具的会计核算。 会计准则更新(“ASU”)第2020-06号,“债务-具有转换和其他期权的债务(子主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权的合约(子主题815-40):实体自有股权中可转换工具和合同的会计”(“ASU 2020-06”)ASU还取消了与股权挂钩的 合同符合衍生品范围例外所需的某些结算条件,并简化了某些领域的稀释每股收益计算。 ASU 2020-06将于2024年1月1日生效,应在全面或修改后的追溯基础上实施,并允许从2021年1月1日开始提前采用 。公司正在评估采用该技术会对公司的财务状况、运营业绩或现金流产生什么影响(如果有的话)。
管理层不相信,任何其他最近发布但未生效的会计准则,如果目前采用,将不会对本公司未经审计的简明财务报表产生重大影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
较小的报告公司不需要。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序是控制 和其他程序,旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格中指定的 时间段内,记录、处理、汇总和报告根据1934年修订的 证券交易法(下称“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制和 程序,旨在确保根据《交易所法案》提交或提交的报告中需要披露的信息已累计 并传达给我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官),以便及时做出有关 要求披露的决定。
信息披露控制和程序的评估
根据交易法规则13a-15和15d-15的要求,我们的首席执行官和首席财务官对我们的披露控制和程序的设计和 操作的有效性进行了评估。根据他们的评估,我们的首席执行官和首席财务官 得出结论,我们的披露控制和程序截至2021年9月30日没有生效,原因是我们在提交给IPO的8-K表格中重述了我们2021年7月22日的资产负债表,涉及可赎回普通股的分类, 如下所述,这构成了我们对复杂金融工具财务报告的内部控制的重大弱点。 鉴于这一重大弱点,我们进行了必要的额外分析,以确保我们未经审计的中期财务报表 是根据美国公认会计原则编制的。因此,管理层认为,本季度报告中包含的10-Q表格中的财务 报表在所有重要方面都公平地反映了我们的财务状况、运营结果 和所述期间的现金流。
关于对公司8-K表格中包含的公司 资产负债表的重述,这是因为公司的普通股特征 某些赎回权利被认为不在公司的控制范围之内,并且可能会发生不确定的未来事件 。因此,公司得出的结论是,可能需要赎回的普通股应在公司资产负债表的股东权益部分之外,以赎回价值 作为临时股本列报。该公司此前已将可赎回普通股的一部分归类为永久股本。该公司重述其财务报表,将所有可赎回的普通股 归类为临时股本。
请注意,对 财务报表的非现金调整不会影响我们之前报告的现金和现金等价物或总资产的金额。鉴于 这一重大弱点,我们进行了必要的额外分析,以确保我们未经审计的中期财务报表 是按照美国公认会计原则编制的。
财务内部控制的变化 报告
除上文所述外,在截至2021年9月30日的财季期间,我们对财务报告的内部控制没有发生 本Form 10-Q季报 所涵盖的变化,这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能对其产生重大影响。
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第二部分-其他资料
第1项法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素。
截至本报告日,除下文陈述的情况外,风险因素与我们于2021年7月19日提交给美国证券交易委员会的最终招股说明书中披露的风险因素没有实质性变化 。
我们发现截至2021年9月30日的财务报告内部控制存在重大缺陷 。如果我们不能建立和维护有效的财务报告内部控制制度 ,我们可能无法及时准确地报告我们的财务结果,这可能会对投资者对我们的信心造成不利影响,并对我们的业务和经营业绩产生实质性和不利影响。
在与管理层协商后,我们的审计委员会 鉴于我们的可赎回A类普通股被重新分类为临时股本, 我们在与复杂金融工具会计相关的财务报告内部控制方面存在重大弱点。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,因此我们的年度或中期财务报表的重大错报很有可能不会得到预防或发现 并及时纠正。
有效的内部控制对于我们提供可靠的财务报告和防止欺诈是必要的。补救重大弱点的措施可能既耗时又昂贵 而且不能保证此类计划最终会产生预期效果。如果我们在未来发现任何新的重大弱点 ,任何此类新发现的重大弱点都可能限制我们防止或检测可能导致年度或中期财务报表重大错报的账目错报或披露的能力 。在这种情况下,除适用的证券交易所上市要求外,我们可能无法 继续遵守证券法关于及时提交定期报告的要求,投资者可能会对我们的财务报告失去信心,我们的股价可能会下跌。我们无法向您保证 我们迄今已采取的措施或未来可能采取的任何措施是否足以避免未来潜在的材料 缺陷。
由于上述财务报告内部控制存在实质性缺陷、可赎回A类普通股的会计变更以及美国证券交易委员会提出或未来可能提出的其他事项,我们可能会面临诉讼或其他纠纷,其中可能包括援引联邦和州证券法的索赔、合同索赔或因财务报告和财务报表编制的内部控制存在重大缺陷而产生的其他索赔 ,其中任何一项都可能包括: 引用联邦和州证券法的索赔、合同索赔或因财务报告和财务报表编制方面的重大缺陷而产生的其他索赔。 这些索赔中的任何一项都可能包括(br}援引联邦和州证券法的索赔、合同索赔或因财务报告和财务报表编制方面的重大缺陷而产生的其他索赔截至本文日期,我们不知道有任何此类诉讼或纠纷。
第二项股权证券的未登记销售及所得款项的使用。
收益的使用
2021年7月22日,我们完成了首次公开募股,发行量为13,831,230套。每个单位包括一股A类普通股和一项在完成初始业务合并时获得八分之一(1/8)A类普通股的权利(“权利”),每八(8)股权利使其持有人有权在本公司的 初始业务合并结束时获得一股A类普通股。这些单位以每单位10.00美元的价格出售,为公司带来了138,312,300美元的毛收入。 本公司向IPO承销商授予了30天的选择权,可额外购买最多1,875,000个单位,仅用于超额配售,其中1,331,230个单位是在IPO结束时同时购买的。 2021年7月28日,承销商丧失了剩余的 超额配售选择权。
2021年7月22日,在首次公开募股(IPO)结束的同时,本公司完成了向YnIntegra Capital Investments、 LLC和Maxim Group LLC私下出售675,593个单位(“私募单位”),收购价为每个私募单位10.00美元,为公司带来了6,755,930美元的毛收入。
交易成本为9,562,126美元,包括2,766,246美元的承销佣金、4,840,931美元的递延承销佣金、1,383,123美元的代表性股票公允价值和571,826美元的其他现金发售成本。
在我们于2021年7月22日首次公开募股(IPO)完成后,首次公开募股、行使超额配售选择权和出售私募单位的净收益中的140,386,984.50美元被存入一个信托账户,该信托账户是为我们的公众 股东的利益而设立的,并由大陆股票转让信托公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)作为受托人进行维护。受托人只能将信托帐户中持有的收益 投资于期限为185天或更短的美国政府证券,或投资于货币市场基金, 仅投资于美国政府国库券,并符合《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件。
公司首次公开募股(IPO)的最终招股说明书中所述的首次公开募股(IPO)所得资金的计划 用途和定向增发没有实质性变化 与我们的首次公开募股相关。
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第3项高级证券违约
没有。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
项目6.展品
以下 证据作为表格10-Q的本季度报告的一部分存档,或通过引用并入本季度报告中。
不是的。 | 展品说明 | |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对主要行政人员的认证 | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席财务官的认证 | |
32.1** | 依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的认证 | |
32.2** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明 | |
101.INS | 内联 XBRL事件文档。 | |
101.SCH | 内联{BR}XBRL分类扩展架构文档。 | |
101.CAL** | 内联 XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
101.DEF* | 内联{BR}XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
101.LAB | 内联{BR}XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
101.PRE | 内联 XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
104* | 封面 页面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
* | 随函存档 。 |
** | 家具齐全。 |
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签名
根据交易法的要求 ,注册人促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
三叶草 叶子资本公司。 | ||
日期: 2021年11月24日 | 由以下人员提供: | /s/{BR}Felipe Maclean |
姓名: | 菲利普·麦克莱恩(Felipe{BR}MacLean) | |
标题: | 首席执行官 | |
(首席执行官 ) | ||
日期: 2021年11月24日 | 由以下人员提供: | |
姓名: | 路易斯·{BR}A·战争 | |
标题: | 首席财务官 | |
(负责人 会计和财务官) |
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