10-Q/A,10-Q/A
真的Q3--12-31ArcLight Clean Transition Corp.II0001842279可赎回认股权证包括作为单位的一部分,每份完整的认股权证可行使一股A类普通股,行使价为11.50美元体量修正案第1号P0D00018422792021-01-132021-09-3000018422792021-09-3000018422792021-07-012021-09-3000018422792021-01-132021-03-3100018422792021-04-012021-06-3000018422792021-03-2500018422792021-01-1200018422792021-03-3100018422792021-06-300001842279美国-GAAP:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-09-300001842279美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员ActDu:衍生担保责任成员ActDu:PrivatePlacementWarrantsMember2021-09-300001842279美国-GAAP:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员ActDu:衍生担保责任成员Actdu:公共保修会员2021-09-300001842279美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember2021-09-300001842279美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2021-09-300001842279美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员US-GAAP:MeasurementInputExspectedTerm 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目录
 
 
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
 
 
表格
10-Q/A,10-Q/A
修正案第1号
 
 
这是马克一号。
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内9月30日,2021
 
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
在由至至的过渡期内
 
 
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
 
 
开曼群岛
 
001-40272
 
98-1578357
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
 
(佣金)
文件号)文件号
 
(税务局雇主
识别号码)
     
200克拉伦登·斯特里
t
, 55楼波士顿, 体量
     
02116
(主要行政办公室地址)
     
(邮政编码)
注册人电话号码,包括区号:(617)
531-6300
不适用
(前姓名或前地址,如自上次报告后更改)
 
 
根据该法第12(B)条登记的证券:
 
每节课的标题
 
交易
符号
 
每个交易所的名称
在其上注册的
单位,每个单位包括一股A类普通股,面值0.0001美元,以及
五分之一
一张可赎回的认股权证
 
ACTDU
 
纳斯达克股票市场有限责任公司
作为单位一部分计入的A类普通股
 
ACTD
 
纳斯达克股票市场有限责任公司
可赎回的认股权证包含为
 
ACTDW
 
纳斯达克股票市场有限责任公司
单位,每股完整认股权证可行使一股A类普通股,行使价为11.50美元
       
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否已经按照条例第405条的规定以电子方式提交了所有需要提交的交互数据文件
S-T
(本章§232.405)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内)。
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器
非加速、非加速
Filer,一家规模较小的报告公司,或一家新兴的成长型公司。请参阅Rule中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义
12b-2
《交易法》的一部分。
 
大型加速滤波器      加速文件管理器  
       
非加速、非加速
文件服务器
     规模较小的报告公司  
       
         新兴成长型公司  
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如规则中所定义
12b-2
《交易法》(Exchange Act)。是否+
截至11月
5
, 2021, 31,116,305A类普通股,面值0.0001美元,以及7,779,076B类普通股的面值为0.0001美元,已发行并发行。
 
 
 

目录
除非上下文另有说明,否则在本修正案第1号中,对Form 10-Q季度报告中的“我们”、“我们”、“公司”或“我们的公司”的引用是指ArcLight Clean Transition Corp.II。
本对Form 10-Q/A季度报告的第1号修正案(“修正案1”)修订了ArcLight Clean Transition Corp.II截至2021年9月30日、截至2021年9月30日的三个月以及2021年1月13日(开始)至2021年9月30日期间的Form 10-Q季度报告,该报告于2021年11月5日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)(“第一次修订文件”)。
2021年11月5日,ArcLight Clean Transition Corp.II(“本公司”)提交了截至2021年9月30日的季度10-Q表格(“Q3 Form 10-Q”),其中包括对先前发布的财务报表进行修订的附注2(“附注2”),该附注描述了公司对其A类普通股分类的修订,A类普通股须赎回,该分类是作为公司于2021年3月25日首次公开募股(IPO)中出售的单位的一部分而发行的。如附注2所述,在首次公开招股时,本公司将部分A类普通股归类为永久权益,以维持有形资产净额超过5,000,000美元,这是基于本公司只有在有形资产净额至少为5,000,001美元的情况下才会完成最初的业务合并。本公司管理层重新评估结论,并确定须赎回的A类普通股包括若干规定,不论完成本公司初步业务合并所需的最低有形资产净值如何,均须将A类普通股分类为临时股本。因此,管理层更正了错误,将所有需要赎回的A类普通股修改为临时股权。这导致对可能赎回的A类普通股的初始账面价值进行调整,抵销计入额外实缴资本(在可用范围内)、累计赤字和A类普通股。
关于可能赎回的A类普通股的列报方式改变,本公司修订了每股收益计算,以按比例分配两类股票分摊的收益和亏损。这份报告与之前提出的每股收益方法不同,后者类似于两类方法。
该公司认定这些变化对公司以前发布的财务报表没有实质性影响,没有重新陈述其财务报表。相反,该公司将之前附注2中的财务报表修改为第三季度的10-Q表。尽管管理层评估的定性因素倾向于支持这样的结论,即错误陈述不是实质性的,但这些因素还不足以克服财务报表中的重大数量错误。定性和定量因素支持这样一个结论,即错误陈述在定量的基础上是实质性的。管理层的结论是,错误陈述的规模如此之大,以至于依赖财务报表的合理人士的判断很可能会受到上述项目的纳入或更正的影响。因此,经进一步考虑该变动后,本公司决定须赎回的A类普通股类别的变动及其每股盈利列报的变动在数量上属重大,并应重述其先前发出的财务报表。
因此,在十一月,
24
2021年11月5日,公司管理层和公司董事会审计委员会(“审计委员会”)得出结论认为,公司先前发布的未经审计的中期财务报表包含在公司于2021年11月5日提交给美国证券交易委员会的截至2021年9月30日的10-Q表格季度报告中(统称为“受影响的公司”)。
句号“
),应重述,以将所有公开发行的股票报告为临时股本,不应再依赖。
因此,公司重申其未经审计的中期财务报表包括在公司的季度报告
形状10-Q
关于截至2021年9月30日的季度,在本表格10-Q/A中,修正案1删除附注2中包括的“对以前报告的财务报表的修订”,因为公司已经修订了截至2021年3月31日和2021年6月30日的季度的表格10Q
.
本公司确定,上述任何变动均不会对其现金状况和与首次公开募股相关设立的信托账户中持有的现金产生任何影响。
经重新评估,本公司管理层认为,鉴于上述错误,本公司对受影响期间的财务报告以及本公司于2021年11月5日提交给美国证券交易委员会的截至2021年9月30日的10-Q表格季度报告中未经审计的中期财务报表的内部控制存在重大缺陷;本公司的披露控制和程序无效。公司针对此类重大弱点的补救计划在本季度报告10-Q/A的第I部分第4项中有更详细的描述。

目录
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
表格季度报告
10-Q
目录
 
 
 
 
  
页面
不是的。
 
第一部分财务信息
  
     
第1项。
 
财务报表
  
 
1
 
 
 
截至2021年9月30日的浓缩资产负债表(未经审计)
  
 
1
 
 
 
截至2021年9月30日的三个月以及2021年1月13日(开始)至2021年9月30日(重述)期间的未经审计简明运营报表
  
 
2
 
 
 
截至2021年9月30日的三个月和2021年1月13日(成立)至2021年9月30日期间的未经审计的股东赤字变动表
  
 
3
 
 
 
2021年1月13日(开始)至2021年9月30日期间未经审计的现金流量表
  
 
4
 
 
 
未经审计简明财务报表附注(重述)
  
 
5
 
第二项。
 
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
  
 
19
 
第三项。
 
关于市场风险的定量和定性披露
  
 
23
 
第四项。
 
控制和程序(重述)
  
 
23
 
第二部分:其他信息
  
     
第1项。
 
法律程序
  
 
23
 
第1A项。
 
风险因素
  
 
23
 
第二项。
 
未登记的股权证券销售和登记证券收益的使用
  
 
24
 
第三项。
 
高级证券违约
  
 
24
 
第四项。
 
煤矿安全信息披露
  
 
24
 
第五项。
 
其他信息
  
 
24
 
第6项
 
陈列品
  
 
2
5
 
签名
  
     

目录
部分
I-财务
信息
第一项财务报表
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未经审计的简明资产负债表
2021年9月30日
 
资产
        
流动资产:
        
现金
   $ 1,092,857  
预付费用
     1,041,828  
    
 
 
 
流动资产总额
     2,134,685  
信托账户中的投资
     311,171,488  
    
 
 
 
总资产
  
$
313,306,173
 
    
 
 
 
负债和股东赤字:
        
流动负债:
        
应付帐款
   $ 200,000  
应计费用
     77,565  
    
 
 
 
流动负债总额
     277,565  
递延律师费
     592,358  
递延承销佣金
     10,890,707  
衍生认股权证负债
     16,991,180  
    
 
 
 
总负债
     28,751,810  
承诺和或有事项
        
可能赎回的A类普通股;
31,116,305
赎回价值为$的股票10.00
     311,163,050  
S
养牛人的
D
明显的
:
        
优先股,$0.0001按价值计算;5,000,000授权股份;已发行和未偿还
         
A类普通股,$0.0001按价值计算;500,000,000
授权股份(不包括31,116,305可能赎回的股票)
         
B类普通股,$0.0001按价值计算;50,000,000授权股份;7,779,076已发行和已发行股份
     778  
其他内容
实缴
资本
         
累计赤字
     (26,609,465
    
 
 
 
股东赤字总额
     (26,608,687
    
 
 
 
总负债和股东赤字
  
$
313,306,173
 
    
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
1

目录
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未经审计的经营简明报表
截至2021年9月30日的三个月和2021年1月13日起的期间
(开始)至2021年9月30日
 
    
对于三个人来说
截至的月份
9月30日,
2021
   
在这段期间内
2021年1月13日
(开始)
穿过
9月30日,
2021
 
一般和行政费用
   $ 750,307     $ 1,273,196  
    
 
 
   
 
 
 
运营亏损
     (750,307     (1,273,196
其他收入(费用)
                
衍生认股权证负债的公允价值变动
     8,958,980       (1,995,420
融资成本-认股权证负债
              (462,620
信托账户中的投资净收益
     3,981       8,438  
    
 
 
   
 
 
 
其他收入(费用)合计
     8,962,961       (2,449,602
    
 
 
   
 
 
 
净损失
   $ 8,212,654     $ (3,722,798
    
 
 
   
 
 
 
基本和稀释后A类普通股的加权平均流通股
     31,116,305       23,275,976  
    
 
 
   
 
 
 
普通股基本和稀释后净收益(亏损)
   $ 0.21     $ (0.12
    
 
 
   
 
 
 
基本和稀释后B类普通股的加权平均流通股
     7,779,076       7,551,277  
    
 
 
   
 
 
 
普通股基本和稀释后净收益(亏损)
   $ 0.21     $ (0.12
    
 
 
   
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
2

目录
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未经审计的股东亏损变动简明报表
截至2021年9月30日的三个月和2021年1月13日起的期间
(开始)至2021年9月30日
 
 
  
普通股
 
 
其他内容
 
 
 
 
 
总计
 
 
  
B类
 
 
实缴
 
 
累计
 
 
股东的
 
 
  
股票
 
 
金额
 
 
资本
 
 
赤字
 
 
赤字
 
余额-2021年1月13日(开始)
  
 
  
 
 
$
  
 
 
$
  
 
 
$
  
 
 
$
  
 
向保荐人发行B类普通股
     7,906,250       791       24,209       —         25,000  
可能赎回的A类普通股增持
     —         —         (199,953     (22,886,667     (23,086,620
出售私募认股权证以保荐公允价值较低的私募认股权证
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
175,731
 
 
 
 
 
 
 
175,731
 
从保荐人手中没收B类普通股
     (127,174     (13     13       —         —    
净损失
     —         —         —         (319,783     (319,783
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
余额-2021年3月31日(未经审计)
  
 
7,779,076
 
 
$
778
 
 
$
—  
 
 
$
(23,206,450
 
$
(23,205,672
净损失
     —         —         —         (11,615,669     (11,615,669
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
余额-2021年6月30日(未经审计)
  
 
7,779,076
 
 
$
778
 
 
$
—  
 
 
$
(34,822,119
 
$
(34,821,341
净损失
     —         —         —         8,212,654       8,212,654  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
巴尔桑斯——2021年9月30日(附图)
  
 
7,779,076
 
 
$
778
 
 
$
—  
 
 
$
(26,609,465
 
$
(26,608,687
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
3

目录
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未经审计的现金流量表简明表
自2021年1月13日(开始)至2021年9月30日
 
经营活动的现金流:
        
净损失
   $ (3,722,798
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整:
        
关联方支付的换取发行B类普通股的一般和行政费用
     25,000  
关联方在本票项下支付的一般和行政费用
     26,800  
衍生认股权证负债的公允价值变动
     1,995,420  
融资成本-认股权证负债
     462,620  
信托账户中的投资净收益
     (8,438
营业资产和负债变动情况:
        
预付费用
     (1,041,828
应计费用
     7,565  
递延律师费
     592,358  
    
 
 
 
用于经营活动的现金净额
     (1,663,301
    
 
 
 
投资活动的现金流:
        
存入信托账户的现金
     (311,163,050
    
 
 
 
用于投资活动的净现金
     (311,163,050
    
 
 
 
融资活动的现金流:
        
应付关联方票据的收益
     100  
偿还应付给关联方的票据
     (171,742
首次公开发行(IPO)所得收益
     311,163,050  
私募所得收益
     9,223,261  
已支付的报价成本
     (6,295,461
    
 
 
 
融资活动提供的现金净额
     313,919,208  
    
 
 
 
现金净增
     1,092,857  
现金-期初
  
 
  
 
    
 
 
 
现金-期末
  
$
1,092,857
 
    
 
 
 
补充披露非现金投资和融资活动:
        
应付账款中包含的报价成本
   $ 200,000  
计入应计费用的发售成本
   $ 70,000  
关联方在本票项下支付的要约费用
   $ 144,842  
递延承销佣金
   $ 10,890,707  
从保荐人手中没收B类普通股
   $ 13  
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
4

目录
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未经审计的简明财务报表附注
(如上所述)
注意事项
1-说明
组织、业务运营和陈述基础
ArcLight Clean Transition Corp.II(“本公司”)是一家空白支票公司,于2021年1月13日注册为开曼群岛豁免公司。本公司注册成立的目的是与本公司尚未确定的一项或多项业务进行合并、换股、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。
截至2021年9月30日,公司尚未开始运营。从2021年1月13日(成立)到2021年9月30日期间的所有活动都与公司的组建和首次公开募股(“首次公开募股”)有关,如下所述,以及在首次公开募股结束后寻找业务合并候选者。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。该公司将产生
非运营
首次公开招股所得收益的利息收入。该公司已选择12月31日作为其财政年度的结束日期。
该公司的赞助商是特拉华州的有限合伙企业ArcLight CTC Holdings II,L.P.(“赞助商”)。本公司首次公开发行股票的注册书于2021年3月22日宣布生效。2021年3月25日,本公司完成了首次公开募股31,116,305单位(“单位”,就包括在发售单位内的A类普通股而言,称为“公开股份”),包括部分行使承销商的购买选择权3,616,305额外单位(“超额配售单位”),$10.00每单位产生的毛收入约为$311.2100万美元(见附注3),招致的发行成本约为$17.6百万美元,其中约$10.9100万美元用于递延承销佣金(见附注6)。
在首次公开招股结束的同时,本公司完成了以下的定向增发(“定向增发”)9,223,261认股权证(每份为“私人配售认股权证”,统称为“私人配售认股权证”),价格为$1.00根据保荐人的私募认股权证,产生大约$9.2百万美元(见附注4)。
首次公开发行(IPO)和定向增发结束后,约为$311.2首次公开发行(IPO)的净收益中的100万美元和私募的某些收益被存入一个信托账户(“信托账户”),由大陆股票转让和信托公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)担任受托人,并投资于1940年修订的“投资公司法”(Investment Company Act)第2(A)(16)条所指的美国“政府证券”,或期限不超过185天的“投资公司法”(Investment Company Act),或投资于符合规则某些条件的货币市场基金。
2a-7
根据“投资公司法”颁布,仅投资于由本公司确定的直接美国政府国库债务,直至(I)完成业务合并和(Ii)如下所述的信托账户分配(以较早者为准)为止。
公司管理层对其首次公开募股和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权,尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成业务合并。公司的初始业务组合必须是一个或多个经营业务或资产,其公平市场价值至少等于80在公司签署与初始业务合并有关的最终协议时,信托账户持有的净资产的百分比(不包括递延承销佣金和信托账户赚取的利息的应付税款)。然而,只有在交易后公司拥有或收购的情况下,公司才会完成业务合并50目标公司的未偿还有表决权证券的百分比或以上,或以其他方式获得目标公司的控股权,足以使其不需要根据投资公司法注册为投资公司。
本公司将向公众股份持有人(“公众股东”)提供在企业合并完成时赎回全部或部分公众股份的机会(I)与召开股东大会以批准企业合并有关,或(Ii)以要约收购的方式赎回全部或部分公众股份。本公司是否寻求股东批准业务合并或进行收购要约,将完全由本公司自行决定。公众股东将有权按当时信托账户中金额的一定比例赎回其公开发行的股票(每股10.00美元,外加从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息,这些利息以前没有发放给该公司以支付其纳税义务)。每股收益
 
5

目录
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未经审计的简明财务报表附注
(如上所述)
 
本公司将向承销商支付的递延承销佣金(如附注6所述)不会减少向赎回其公众股份的公众股东分派的金额。根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)第480题“区分负债与股权”(“ASC 480”),这些公开发行的股票以赎回价值入账,并归类为临时股权。在这种情况下,如果公司的有形净资产至少为$,公司将继续进行业务合并5,000,001企业合并完成后,经表决的股份多数票赞成企业合并。若法律不要求股东投票,且本公司因业务或其他法律原因未决定进行股东表决,本公司将根据首次公开发行(IPO)完成后本公司将采纳的经修订及重述的组织章程大纲及章程细则(下称“经修订及重订的组织章程大纲及章程细则”),按照美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的要约收购规则进行赎回,并在完成业务合并前向美国证券交易委员会提交要约文件。然而,如果法律要求股东批准交易,或公司出于业务或法律原因决定获得股东批准,本公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则,在进行委托书征集的同时提出赎回股份。此外,每个公众股东都可以选择赎回其公开发行的股票,无论他们投票支持还是反对这项拟议中的交易。如果本公司就企业合并寻求股东批准,则本次首次公开发行(IPO)前的创始人股票持有人(“初始股东”)同意将其创始人股票(定义见附注5)以及在首次公开发行期间或之后购买的任何公开股票投票支持企业合并。此外,初始股东同意放弃与完成业务合并相关的创始人股票和公开股票的赎回权。此外, 本公司同意,未经发起人事先同意,不会就初始业务合并达成最终协议。
尽管如上所述,本公司经修订及重新修订的组织章程大纲及细则规定,公众股东连同该股东的任何联属公司或任何其他与该股东一致或作为“集团”(定义见经修订的“1934年证券交易法”(“交易法”)第13节)的人士,将被限制赎回其股份的总额超过15未经本公司事先同意,首次公开发行(IPO)中出售的A类普通股的百分比或以上。
本公司的保荐人、高级管理人员和董事同意不对本公司修订和重新制定的组织章程大纲和章程细则提出修正案,该修正案会影响本公司规定赎回与业务合并有关的公开股份或赎回公众股份的义务的实质内容或时间安排,也不会影响本公司赎回与企业合并相关的公开股份的义务的实质或时间100除非本公司向公众股东提供赎回其A类普通股连同任何该等修订的机会,否则本公司不得在本公司未完成业务合并的情况下,赎回其A类普通股的50%的股份,除非本公司向公众股东提供赎回其A类普通股的机会。
如本公司未能于首次公开招股结束后24个月内,或2023年3月25日(“合并期”)内完成业务合并,本公司将(I)停止除清盘外的所有业务;(Ii)在合理可能范围内尽快(但不超过十个营业日)赎回公众股份,按
每股
以现金支付的价格,相当于当时存入信托账户的总金额,包括从信托账户中持有的资金赚取的利息,如果有的话,以前没有拨给公司支付所得税(最高不超过#美元)100,000支付解散费用的利息)除以当时已发行的公众股份数目,赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清盘分派(如有)的权利);及(Iii)在赎回后,在获得其余股东和董事会批准的情况下,在合理可能范围内尽快清盘和解散,但如属第(Ii)及(Iii)条的情况,则须遵守本公司根据开曼群岛法律须就债权人的债权及其他适用法律的规定作出规定的义务;及(Iii)在第(Ii)及(Iii)条的规限下,赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括收取进一步清盘分派(如有)的权利);及
与赎回100如果公司已发行的公开股票的一部分在信托账户中持有,每位持有人将按比例获得信托账户中当时金额的全额部分,外加从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息,这些利息以前没有发放给公司,用于支付公司的应缴税款(减去最高10万美元的利息,用于支付解散费用)。
 
6

目录
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未经审计的简明财务报表附注
(如上所述)
 
初始股东同意,如果公司未能在合并期内完成企业合并,将放弃对方正股份的清算权。然而,如果初始股东在首次公开发行(IPO)中或之后收购公开发行的股票,他们将有权在以下情况下从信托账户中清算与该等公开发行股票相关的分配
h
E公司未在合并期内完成业务合并的。承销商同意,如果本公司未能在合并期内完成业务合并,承销商将放弃其在信托账户中持有的递延承销佣金(见附注6)的权利,在这种情况下,该等金额将包括在信托账户中可用于赎回本公司公开股票的资金中。在这种分配的情况下,剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能只有#美元10.00最初在信托账户中持有的每股。为保障信托户口内的金额,保荐人同意,如第三方就向本公司或本公司与其订立书面意向书、保密或其他类似协议或业务合并协议的预期目标业务提出的任何服务或产品的索偿,将对本公司负责,并将信托户口内的资金额减至(I)每股公开股份10.00美元及(Ii)信托户口于清盘日期的实际每股公开股份金额,两者以较低者为准。发起人同意,如第三方就向本公司或本公司与其订立书面意向书、保密或其他类似协议或业务合并协议的预期目标企业提出任何服务或产品的索偿要求,保荐人将对本公司负责。若因信托资产价值减少而低于每股10.00美元,减去应付税款后,该负债将不适用于签署放弃信托账户所持资金的任何及所有权利(不论该豁免是否可强制执行)的第三方或潜在目标业务提出的任何索赔,也不适用于本公司根据首次公开发行(IPO)承销商对某些负债(包括根据经修订的1933年证券法(“证券法”)下的负债提出的赔偿)的任何索赔。如果执行的弃权被认为不能对第三方强制执行,保荐人将不对该第三方索赔承担任何责任。本公司将努力使供应商、服务提供商(本公司的独立注册会计师事务所除外)、潜在的目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议,放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、利益或索赔,从而降低赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。
流动性与资本资源
截至2021年9月30日,该公司约有1.1在其运营银行账户中有100万美元,营运资金约为$1.3百万美元。
公司截至2021年9月30日的流动资金需求已通过支付$25,000保荐人代表本公司支付若干开支,以换取发行方正股份(定义见下文),保荐人在票据项下的贷款约为$172,000(见附注5),以及完成私募所得款项净额(见附注5),而非信托户口内持有的私募所得款项净额。赞助商的票据于2021年3月26日全额偿还。此外,为支付与业务合并相关的交易成本,本公司的高级管理人员、董事和初始股东可以(但没有义务)向本公司提供营运资金贷款(见附注5)。到目前为止,有不是任何营运资金贷款项下的未偿还金额。
基于上述,管理层相信,本公司将有足够的营运资金和从发起人或发起人的关联公司或本公司的某些高级管理人员和董事那里借入资金,以较早的时间完成业务合并或自本申请之日起一年满足其需要。在此期间,本公司将使用这些资金支付现有应付帐款,确定和评估潜在的初始业务合并候选者,对潜在目标业务进行尽职调查,支付差旅费用,选择要合并或收购的目标业务,以及构建、谈判和完成业务合并。
管理层继续评估
新冠肺炎
我们认为,这是一场大流行病,并得出结论,截至未经审计的简明财务报表之日,具体影响尚不能轻易确定。未经审计的简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
 
7

目录
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未经审计的简明财务报表附注
(如上所述)
 
注意事项
2-摘要
重要会计政策(重述)
由于公司正在重新申报受影响期间的财务报表,公司正在本表格10-Q/A修正案1中重申公司截至2021年9月30日的季度报告10-Q表中包括的未经审计的中期财务报表,以删除附注2中包括的“对以前报告的财务报表的修订”。
陈述的基础
本公司所附未经审核简明财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“美国公认会计原则”)及条例第8条编制。
S-X。
因此,它们不包括美国公认会计准则要求的所有信息和脚注。管理层认为,为公平列报而考虑的所有调整(由正常应计项目组成)都已包括在内。截至2021年9月30日的三个月以及2021年1月13日(初始)至2021年9月30日期间的经营业绩不一定代表2021年1月13日(初始)至2021年12月31日期间的预期结果。
新兴成长型公司
根据证券法第2(A)节的定义,本公司是经2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订的“新兴成长型公司”,它可以利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不需要遵守2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第404节的审计师认证要求,减少股东报告中关于高管薪酬的披露义务,以及以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
 
8

目录
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未经审计的简明财务报表附注
(如上所述)
 
此外,就业法案第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直到私营公司(即那些没有证券法注册声明宣布生效或没有根据交易法注册的证券类别的公司)被要求遵守新的或修订的财务会计准则。就业法案规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于
非商业化
但任何这样选择退出的公司都是不可撤销的。本公司已选择不选择延长过渡期,即当一项准则发布或修订,而该准则对上市公司或私营公司有不同的申请日期时,本公司作为新兴成长型公司,可在私营公司采用新准则或修订准则时采用新准则或经修订准则。
这可能会使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较,后者由于所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期,这可能是困难或不可能的。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表要求公司管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露。做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下,管理层在制定其估计时考虑的于财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此,实际结果可能与这些估计大不相同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。有几个不是截至2021年9月30日的现金等价物。
信托账户中的投资
该公司的投资组合由美国政府证券组成,其含义为
投资公司法第2(A)(16)条,到期日为185天较少,或投资于货币市场基金的投资,这些基金投资于美国政府证券,通常具有易于确定的公允价值,或两者的组合。当公司在信托账户中持有的投资由美国政府证券组成时,这些投资被归类为交易证券。当公司在信托账户中的投资由货币市场基金组成时,这些投资按公允价值确认。交易证券及货币市场基金投资于每个报告期末按公允价值列示于简明资产负债表。这些证券公允价值变动所产生的损益计入随附的未经审计的简明经营报表中信托账户持有的投资净收益。信托账户中持有的投资的估计公允价值是根据现有的市场信息确定的。
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,有时可能超过联邦存托保险(Federal Depository Insurance)承保的#美元。250,000,以及信托账户中持有的投资。截至2021年9月30日,本公司在这些账户上没有出现亏损,管理层认为本公司在这些账户上没有面临重大风险。
金融工具的公允价值
该公司资产和负债的公允价值符合FASB ASC主题820“公允价值计量”项下的金融工具的资格,其公允价值近似于浓缩资产负债表中的账面价值。
 
9

目录
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未经审计的简明财务报表附注
(如上所述)
 
公允价值计量
该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(3级计量)。这些层级包括:
 
   
第1级,定义为可观察到的输入,如活跃市场中相同工具的报价;
 
   
第2级,定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入,例如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价;以及
 
   
第三级,定义为无法观察到的输入,其中市场数据很少或没有,因此需要实体制定自己的假设,例如从估值技术得出的估值,其中一个或多个重要输入或重要价值驱动因素无法观察到。
在某些情况下,用于计量公允价值的投入可能被归入公允价值层次的不同级别。在这些情况下,公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平投入进行整体分类。
衍生认股权证负债
本公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。根据FASB ASC主题480和ASC,公司评估其所有金融工具,包括已发行的股票认购权证,以确定这些工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征
815-15,
“衍生工具和套期保值”(“ASC 815”)。衍生工具的分类,包括这些工具应记为负债还是记为权益,是
重新评估
在每个报告期结束时。
根据美国会计准则第815条,首次公开发售中发行的认股权证及承销商行使其超额配售选择权(“公开认股权证”)及私募认股权证确认为衍生负债。因此,本公司确认该等认股权证工具为按公允价值计算的负债,并在每个报告期内将该等工具的账面价值调整为公允价值,只要该等工具尚未清偿即可。与公开发售相关发行的公开认股权证的初始公允价值和私募认股权证的公允价值已使用蒙特卡罗模拟模型进行估计,随后,私募认股权证的公允价值在每个计量日期使用蒙特卡罗模拟模型进行估计。公共认股权证的公允价值其后根据该等认股权证的上市市价计量。衍生认股权证负债分类如下
非电流
债务,因为其清算不需要使用流动资产或需要设立流动负债,这是合理的预期。
与首次公开募股(IPO)相关的发售成本
发售成本包括与首次公开发售直接相关的法律、会计、承销费用和通过首次公开发售产生的其他成本。发售成本以相对公允价值为基准,与收到的总收益相比,分配给首次公开发售中发行的可分离金融工具。与衍生认股权证负债相关的发售成本在已发生时计入,并列示为
非运营
简明合并经营报表中的费用。与发行A类普通股相关的发售成本从A类普通股的账面价值中扣除,但在首次公开发售完成后可能会赎回。本公司将递延承销佣金分类为
非电流
债务,因为其清算不需要使用流动资产或需要设立流动负债,这是合理的预期。
可能赎回的A类普通股
根据美国会计准则第480条,该公司的A类普通股可能需要赎回。必须强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具,并按公允价值计量。有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在非本公司完全控制的不确定事件发生时被赎回),被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股被归类为股东权益。该公司的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内,并受未来不确定事件发生的影响。因此,截至2021年9月30日,31,116,305可能赎回的A类普通股以赎回价值作为临时权益列报,不在本公司简明资产负债表的股东权益部分。
 
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目录
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未经审计的简明财务报表附注
(如上所述)
 
首次公开发售结束后,本公司立即确认了从初始账面价值到赎回金额的增值,接近公允价值。可能赎回的A类普通股账面价值的变化导致额外的费用
实缴
资本(在可用范围内),累计数据
e
要约,A类普通股。
所得税
该公司遵守FASB ASC主题740“所得税”(“ASC 740”)的会计和报告要求,该主题要求对所得税的财务会计和报告采用资产和负债方法。递延所得税资产和负债是根据制定的税法和适用于预期差异将影响应税收入的期间的税率,根据资产和负债的财务报表和计税基准之间的差异计算的,这些差异将导致未来的应税或可扣税金额。如有需要,可设立估值免税额,以将递延税项资产减至预期变现金额。
ASC740规定了确认阈值和计量属性,用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的财务报表。要承认这些好处,纳税状况必须是
很可能比不可能
由税务机关审核后予以维持。本公司管理层认定开曼群岛是本公司唯一的主要税务管辖区。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。截至2021年9月30日,没有未确认的税收优惠,也没有利息和罚款的应计金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。
开曼群岛政府目前没有对收入征税。根据开曼联邦所得税条例,本公司不征收所得税。因此,所得税没有反映在公司的财务报表中。公司管理层预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会有实质性变化。
每股普通股净收益(亏损)
公司有两类股票,A类普通股和B类普通股。收益和亏损由这两类股票按比例分摊。每股普通股净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。本公司并未考虑于首次公开发售及定向增发中出售的认股权证的影响,以购买合共15,446,522在计算每股摊薄净收益(亏损)时,考虑到公司A类普通股的价值,因为在库存股方法下,这些股份的计入将是反摊薄的。因此,截至2021年9月30日的三个月和九个月,稀释后每股净收益(亏损)与每股基本净收益(亏损)相同。由于赎回价值接近公允价值,与可能赎回的A类普通股相关的增值不包括在每股收益中。
 
                  
2021年1月13日
 
    
在截至的三个月内
    
(开始)至9月30日,
 
    
2021年9月30日
    
2021
 
    
甲类
    
B类
    
甲类
    
B类
 
每股普通股基本和稀释后净收益(亏损):
                                   
分子:
                                   
净收益(亏损)分摊
   $ 6,570,123      $ 1,642,531      $ (2,810,882    $ (911,916
分母:
                                   
已发行基本和稀释加权平均普通股
     31,116,305        7,779,076        23,275,976        7,551,277  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
普通股基本和稀释后净收益(亏损)
   $ 0.21      $ 0.21      $ (0.12    $ (0.12
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
                                 
                                 
                                 
 
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ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未经审计的简明财务报表附注
(如上所述)
 
近期会计公告
2020年8月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06年度、债务-债务转换和其他选择权(分主题470-20)和实体自有权益衍生工具和套期保值合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”),以简化某些金融工具的会计核算。ASU2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式,并简化了与实体自有股权合同的股权分类有关的衍生品范围例外指南。新标准还对可转换债务和独立工具引入了额外的披露,这些工具与实体的自有股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引,包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06将于2022年1月1日生效,应在全面或修改的追溯基础上实施,并允许从2021年1月1日开始提前采用。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2020-06年度对其财务状况、经营业绩或现金流的影响(如果有的话)。
本公司管理层不认为最近发布但尚未生效的任何其他会计准则更新(如果目前采用)会对本公司未经审计的简明财务报表产生重大影响。
注意事项
3-首字母
公开发行
2021年3月25日,本公司完成了首次公开募股31,116,305单位,包括部分行使承销商购买选择权3,616,305超额配售单位,$10.00每单位产生的毛收入约为$311.2100万美元,并招致约$的发售成本17.6百万美元,其中约$10.9100万美元用于递延承销佣金。
每个单位由一股A类普通股和
五分之一
一份可赎回认股权证(“公共认股权证”)。每份完整的公共认股权证使持有人有权以#美元的行使价购买一股A类普通股。11.50每股盈利,可予调整(见附注7)。
注意事项
4-私有
安放
在首次公开发行(IPO)结束的同时,公司完成了定向增发9,223,261私募认股权证,价格为$1.00根据保荐人的私募认股权证,产生大约$9.2百万美元。
每份完整的私募认股权证可以一股A类普通股的价格行使,价格为$。11.50每股。向保荐人出售私募认股权证所得款项的一部分,加入信托帐户内首次公开发售的所得款项。如果公司没有在合并期内完成业务合并,私募认股权证将失效。私募认股权证将是
不可赎回
为现金,并可在无现金的基础上行使,只要它们是由保荐人或其允许的受让人持有的。
保荐人和本公司的高级管理人员和董事同意,除有限的例外情况外,不得转让、转让或出售他们的任何私募认股权证,直到30初始业务合并完成后的天数。
注意事项
5-相关
交易方交易
方正股份
2021年1月20日,赞助商总共支付了$25,000代表本公司支付若干费用,以换取7,187,500B类普通股(“方正股份”)。2021年2月2日,赞助商将35,000创始人分给阿诺·哈里斯每人的股份,
雅琴(Ja-Chin)
公司独立董事奥黛丽·李、布莱恩·贡彻和史蒂文·伯肯菲尔德。于2021年3月22日,本公司完成股份资本化,总股本为7,906,250方正股份已发行和流通股。赞助商同意最多可没收1,031,250方正股份在承销商没有完全行使购买额外单位的选择权的范围内,因此方正股份将代表20首次公开发行(IPO)后公司已发行和流通股的百分比。2021年3月25日,承销商部分行使超额配售选择权3,616,305单位,超额配售选择权的剩余部分将在
45-在这一天。
选择期。因此,127,174超额配售选择权到期时,保荐人没收了方正股份。
 
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ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未经审计的简明财务报表附注
(如上所述)
 
初始股东同意在(A)初始业务合并完成一年后和(B)初始业务合并之后,(X)如果A类普通股的收盘价等于或超过$的较早发生之前,不转让、转让或出售其创始人的任何股份12.00每股(按股份拆分、股份资本化、重组、资本重组及类似事项调整)20任何时间内的交易日
30-交易
最少开始的一天150(Y)本公司完成清算、合并、换股或其他类似交易的日期,该交易导致所有公众股东有权将其普通股换取现金、证券或其他财产。(Y)本公司完成清算、合并、换股或其他类似交易的日期,该交易导致所有公众股东有权将其普通股换取现金、证券或其他财产。
关联方贷款
2021年1月20日,赞助商同意向该公司提供至多$300,000凭本票(下称“本票”)付款。这张纸条是
非利息:非利息
承担,无抵押,在首次公开募股结束时到期。从2021年1月13日(成立)到2021年3月31日期间,公司借入了大约$172,000并于2021年3月26日全数偿还该票据(见附注8)。
此外,为支付与企业合并相关的交易费用,发起人、公司创始团队成员或其任何关联公司可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并,公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则,周转金贷款只能从信托账户以外的资金中偿还。营运资金贷款将在企业合并完成后无息偿还,或由贷款人自行决定最高可达#美元。1.5这样的周转资金贷款中,有数百万笔可以转换为最多1,500,000邮政业务合并实体的私募认股权证,价格为$1.00根据搜查令。认股权证将与私募认股权证相同。除上述外,该等营运资金贷款(如有)的条款尚未确定,亦不存在与该等贷款有关的书面协议。截至2021年9月30日,公司拥有不是营运资金贷款项下的借款。
行政服务协议
于2021年3月25日,本公司订立协议,约定自本公司证券通过完成初始业务合并及清盘在纳斯达克首次上市之日起,本公司同意向保荐人支付$10,000每月为公司提供办公空间、秘书和行政服务。该公司产生了$30,000及$70,000在截至2021年9月30日的三个月和截至2021年9月30日的2021年1月13日(开始)期间与此类服务相关的费用,反映在随附的未经审计的简明经营报表中。
此外,赞助商、高级管理人员和董事或他们各自的关联公司将获得报销
自掏腰包
与代表公司进行的活动相关的费用,例如确定潜在的目标业务和对合适的业务合并进行尽职调查。本公司的审计委员会将按季度审查本公司向发起人、高管或董事或其关联公司支付的所有款项。初始业务合并之前的任何此类付款都将使用信托账户以外的资金支付。
 
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ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未经审计的简明财务报表附注
(如上所述)
 
注意事项
6-承诺
和意外情况
登记和股东权利
根据首次公开发售生效日期签署的登记及股东权利协议,方正股份、私募配售认股权证及于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证(以及行使私募认股权证及可能于转换营运资金贷款时发行的任何A类普通股)的持有人有权享有登记权。这些证券的持有者有权提出最多三项要求(不包括简短要求),要求公司登记此类证券。此外,持有者对初始业务合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。本公司将承担与提交任何该等注册说明书有关的费用。
承销协议
本公司给予承销商一项
45-在这一天。
从本招股说明书发布之日起最多购买以下股票的选择权4,125,000首次公开发行(IPO)价格减去承销折扣和佣金后的额外单位。2021年3月25日,承销商部分行使超额配售选择权3,616,305单位。其余未行使的超额配售选择权于
45-在这一天。
选择期。
承销商有权获得#美元的承保折扣。0.20每单位,或大约$6.2总计百万美元,在首次公开募股(IPO)结束时支付。此外,$0.35每单位,或大约$10.9总共将向承销商支付100万美元的递延承销佣金。根据承销协议的条款,仅在公司完成业务合并的情况下,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
注7-可能赎回的A类普通股
该公司的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内,并受未来事件发生的影响。本公司获授权发行500,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股。公司A类普通股的持有者有权一票每一股。截至2021年9月30日,有31,116,305已发行的A类普通股,所有股票都可能被赎回。
截至2021年9月30日,资产负债表上反映的可能赎回的A类普通股对账如下:
 
毛收入
   $ 311,163,050  
更少:
     —    
分配给可能赎回的A类股的发售成本
     (17,138,390
发行时分配给公募认股权证的收益
     (5,948,230
更多信息:
        
A类普通股在可能赎回金额下的增持
     22,086,620  
    
 
 
 
可能赎回的A类普通股
  
$
311,163,050
 
    
 
 
 
注意事项
8-股东的
定义
切特
班级
A股普通股
-本公司获授权发行500,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股。公司A类普通股持有人有权一票每一股。截至2021年9月30日,有31,116,305已发行和已发行的A类普通股。所有可能须赎回的A类普通股均已分类为临时股本(见附注7)。
班级
B股普通股
-本公司获授权发行50,000,000面值为$的B类普通股0.0001每股。2021年1月20日,本公司发布7,187,500B类普通股。于2021年3月22日,本公司完成股份资本化,总股本为7,906,250已发行和已发行的B类普通股。中的7,906,250已发行B类普通股,最高可达1,031,250B类普通股在承销商的超额配售选择权没有全部或部分行使的情况下,被初始股东无偿没收给本公司,使初始股东集体
 
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ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未经审计的简明财务报表附注
(如上所述)
 
自己人20首次公开发售后公司已发行及已发行普通股的百分比。2021年3月25日,承销商部分行使超额配售选择权3,616,305超额配售选择权剩余部分在
45-在这一天。
选择期。因此,127,174超额配售选择权到期时,保荐人没收了方正股份。截至2021年9月30日,有7,779,076已发行和已发行的B类普通股。
登记在册的普通股东有权就所有由股东投票表决的事项,就所持每股股份投一票。除下文所述外,除法律另有规定外,A类普通股持有人与B类普通股持有人将在提交股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票。
B类普通股将自动转换为A类普通股,如果本公司没有在初始业务合并时完成初始业务合并,则在初始业务合并时或根据B类普通股持有人的选择,在转换后交付的A类普通股将没有任何赎回权或有权获得清算分配,比例使所有方正股份转换后可发行的A类普通股总数在
折算成
基础,20(I)首次公开发售完成后已发行及已发行普通股总数,加上(Ii)本公司因完成初始业务合并而发行或当作发行或行使任何股权挂钩证券或权利而发行或视为已发行或可发行的A类普通股总数,但不包括可为或可转换为在初始业务中向任何卖方发行、当作已发行或将发行的A类普通股的任何A类普通股或可转换为在初始业务中向任何卖方发行、当作已发行或将会发行的A类普通股的总股数(不包括可为或可转换为A类普通股的任何A类普通股或可转换为A类普通股的任何A类普通股)在周转资金贷款转换时,其关联公司或管理团队的任何成员。在任何情况下,B类普通股转换为A类普通股的比率不得低于
-一对一。
优先股
-本公司获授权发行5,000,000面值为$的优先股0.0001每股。截至2021年9月30日,有不是已发行或已发行的优先股。
注意事项
9-衍生物
认股权证负债
截至2021年9月30日,公司拥有6,223,2619,223,261公开认股权证和私募认股权证分别为未偿还认股权证。
公有认股权证只能对整数股行使。分拆单位后,不会发行零碎公开认股权证,而只会买卖全部公开认股权证。公众认股权证将成为可行使的认股权证30于企业合并完成后数日内,本公司须持有证券法下有效的登记声明,涵盖行使公开认股权证时可发行的A类普通股,且备有有关该等股份的现行招股说明书,且该等股份已根据持有人所在国家的证券或蓝天法律登记、合资格或豁免登记(或本公司准许持有人在若干情况下以无现金方式行使认股权证)。本公司同意在实际可行的情况下尽快,但在任何情况下不得晚于20于初始业务合并结束后的一个工作日内,本公司将尽商业上合理的努力向美国证券交易委员会提交一份涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股的有效登记说明书,并维持一份与该等A类普通股有关的现行招股说明书,直至认股权证协议指定的认股权证到期或被赎回为止。如一份涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股的登记声明不能由60在初始业务合并结束后的第二天,权证持有人可根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免,以“无现金方式”行使认股权证,直至有有效的注册书或在本公司未能维持有效的注册书的任何期间内,权证持有人可根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免,以“无现金基础”行使认股权证,直至有有效的注册书或在本公司未能维持有效的注册书的任何期间。尽管有上述规定,如果A类普通股在行使未在国家证券交易所上市的认股权证时,符合证券法第18(B)(1)条规定的“备兑证券”的定义,本公司可选择要求行使认股权证的公募认股权证持有人在“无现金基础上”这样做,如果本公司选择这样做,本公司将不需要提交或维持有效的登记声明,如果本公司没有这样做,则本公司可选择要求其持有认股权证的持有人以“无现金方式”行使该认股权证。如果本公司不这样做,本公司将不会被要求提交或维持一份有效的登记声明,如果本公司没有这样做,则本公司可以选择要求行使其认股权证的公募认股权证持有人在“无现金基础”的基础上这样做。在没有豁免的情况下,它将采取商业上合理的努力,根据适用的蓝天法律对股票进行注册或资格认证。
 
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未经审计的简明财务报表附注
(如上所述)
 
认股权证的行使价为$。11.50每股,可能会进行调整,并将到期五年企业合并完成后或更早于赎回或清算时。此外,如果(X)公司为完成初始业务合并而增发A类普通股或股权挂钩证券以筹集资金,发行价或实际发行价低于$9.20每股普通股(该等发行价或实际发行价将由董事会真诚厘定,如向保荐人或其联营公司发行,则不计保荐人或该等联营公司在有关发行前持有的任何方正股份)(“新发行价”),(Y)总额。这类发行的收益超过60初始业务合并完成之日(扣除赎回净额),可用于初始业务合并资金的股权收益总额的百分比及其利息,以及(Z)A类普通股在以下时间的成交量加权平均交易价格:(1)A类普通股的成交量加权平均交易价;(2)A类普通股的成交量加权平均价20自公司完成初始业务合并之日的前一个交易日开始的交易日期间(该价格,即“市值”)低于$9.20每股认股权证的行使价将调整为(最接近的)等于115市值和新发行价中较高者的百分比,以及美元18.00在“当每股A类普通股价格等于或超过18.00美元时赎回认股权证”中描述的每股赎回触发价格将调整为(最接近的)等于180市值和新发行价中较高者的百分比,以及美元10.00在“当每股A类普通股价格等于或超过10.00美元时赎回认股权证”标题下描述的每股赎回触发价格将调整(至最接近的美分),以等于市值和新发行价格中的较高者。
私募认股权证与首次公开发售中出售的单位相关的公开认股权证相同,不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的A类普通股在企业合并完成后30天才可转让、转让或出售,但若干有限例外情况除外。此外,私募认股权证将是
不可赎回
只要它们是由最初的购买者或该购买者的许可受让人持有的。若私募认股权证由初始股东或其获准受让人以外的其他人士持有,私募认股权证将可由本公司赎回,并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
当A类普通股每股价格等于或超过18.00美元时,赎回权证:
一旦认股权证可以行使,公司可以赎回尚未赎回的认股权证(本文关于私募认股权证的描述除外):
 
   
全部而非部分;
 
   
售价为$0.01每张搜查证;
 
   
在最低限度上30向每名认股权证持有人发出提前数天的赎回书面通知;及
 
   
当且仅当A类普通股最后报告的销售价格(“收盘价”)等于或超过$18.00每股(经调整)20一个交易日内的交易日
30-交易
于本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期前第三个交易日止。
本公司将不会赎回上述认股权证,除非证券法下有关可在行使认股权证时发行的A类普通股的登记声明届时生效,且有关该等A类普通股的现行招股说明书可于
30天
赎回期。
当A类普通股每股价格等于或超过10.00美元时赎回权证:
一旦认股权证可行使,本公司可赎回尚未赎回的认股权证:
 
   
全部而非部分;
 
   
$0.10每张搜查令最少30只要持有人可以在赎回前以无现金方式行使认股权证,并收取该数目的A类普通股,而该数目将根据赎回日期及A类普通股的“公平市值”参考议定的表格而厘定;及
 
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目录
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未经审计的简明财务报表附注
(如上所述)
 
   
当且仅当A类普通股的收盘价等于或超过$10.00每股(经调整)20日内交易日
30-交易
在本公司向认股权证持有人发出赎回通知前三个交易日结束的期间;及
 
   
如果A类普通股在一个交易日内的任何20个交易日的收盘价
30-交易
若于本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期前第三个交易日止的第三个交易日止,私募认股权证的赎回金额低于每股18.00美元(经调整),则私募认股权证亦必须同时按与已发行的公开认股权证相同的条款赎回,如上所述。
就上述目的而言,A类普通股的“公允市值”是指本公司A类普通股在本年度的成交量加权平均价。10紧接赎回通知送交认股权证持有人当日之后的交易日。在任何情况下,与此赎回功能相关的认股权证的行使期不得超过0.361每份认股权证A类普通股(可予调整)。
在任何情况下,本公司均不会被要求以现金净额结算任何认股权证。如果公司无法在合并期内完成业务合并,并且公司清算了信托账户中持有的资金,认股权证持有人将不会收到任何有关其认股权证的资金,也不会从信托账户以外持有的公司资产中获得任何与该等认股权证有关的分派。因此,认股权证可能会到期变得一文不值。
注意事项
10-公平
价值测量
下表列出了截至2021年9月30日该公司按公允价值经常性计量的资产和负债的信息,并显示了该公司用来确定该公允价值的估值技术的公允价值等级。
2021年9月30日:
 
    
引自
               
    
价格
    
意义重大
    
意义重大
 
    
在……里面
    
其他
    
其他
 
    
主动型
    
可观测
    
看不见的
 
    
市场
    
输入量
    
输入量
 
描述
  
(1级)
    
(2级)
    
(3级)
 
资产:
                          
信托账户中的投资
   $ 311,171,488      $ —        $ —    
负债:
                          
衍生认股权证负债-公开
   $ 6,845,590      $ —        $ —    
衍生认股权证负债-私人
   $ —        $ —        $ 10,145,590  
进出第1、2和3级的转账在报告期开始时确认。2021年4月1日,由于公开认股权证单独上市并在活跃的市场进行交易,因此公募认股权证的估计公允价值从3级计量转为1级公允价值计量。
一级资产包括对货币市场基金和美国国库券的投资。该公司利用实际贸易数据、基准收益率、交易商或经纪人的市场报价以及其他类似来源来确定其投资的公允价值。
与公开发售及私募认股权证相关发行的公开认股权证的公允价值最初采用蒙特卡罗模拟模型按公允价值计量,其后于每个计量日期使用蒙特卡罗模拟模型估计私募认股权证的公允价值。就首次公开发售而发行的认股权证的公允价值其后已根据该等认股权证的上市市价(第1级计量)计量。在截至2021年9月30日的三个月和2021年1月13日(成立)至2021年9月30日期间,公司确认了因负债公允价值减少(增加)约$而导致的未经审计简明经营报表的变化。9.0百万美元和$(2.0),分别在随附的未经审计简明经营报表中作为衍生权证负债的公允价值变动列示。
 
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目录
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未经审计的简明财务报表附注
(如上所述)
 
私募认股权证及公开认股权证在分开上市及交易前的估计公允价值,均采用第3级投入厘定。蒙特卡洛模拟中固有的假设与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息率有关。本公司根据本公司交易认股权证的隐含波动率以及与认股权证的预期剩余寿命相匹配的选定同业公司普通股的历史波动率来估计其认股权证的波动性。无风险利率以美国财政部为基准
零息
授予日的收益率曲线,其到期日与权证的预期剩余寿命相似。认股权证的预期寿命被假定为与其剩余的合同期限相等。股息率是以历史利率为基础的,公司预计历史利率将保持在零。
下表提供了有关第3级公允价值计量投入在其计量日期的量化信息:
 
    
3月22日,
   
九月
 
    
2021
   
30, 2021
 
股票价格
   $ 9.81     $ 9.76  
波动率
     14.3     15.5
要转换的期权的预期寿命
     6.53       6.00  
无风险利率
     1.2     1.1
股息率
                  
从2021年1月13日(成立)到2021年9月30日期间,3级衍生权证负债的公允价值变化摘要如下:
 
    
公众
    
    
总计
 
截至2021年1月13日的衍生权证负债(开始)
   $         $         $     
发行公共及非公开认股权证
     5,948,230        9,047,530        14,995,760  
衍生认股权证负债的公允价值变动
     (146,580      (124,580      (271,160
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2021年3月31日的衍生权证负债
     5,801,650        8,922,950        14,724,600  
衍生认股权证负债的公允价值变动
     4,653,430        6,572,130        11,225,560  
转移到1级
     (10,455,080                (10,455,080
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2021年6月30日的衍生权证负债
               15,495,080        15,495,080  
衍生认股权证负债的公允价值变动
               (5,349,490      (5,349,490
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2021年9月30日的衍生权证负债
  
$
  
 
  
$
10,145,590
 
  
$
10,145,590
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
注意事项
11-后续
事件
管理层对后续事件进行了评估,以确定截至财务报表发布之日是否发生了事件或交易。未经审核简明财务报表并无该等需要潜在调整或披露的事项,本公司已断定所有需要确认或披露的该等事项均已确认或披露。
 
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目录
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
提及“公司”、“我们”、“我们”或“我们”时,指的是ArcLight Clean Transition Corp.II。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分包含的未经审计的简明财务报表及其注释一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
由于公司正在重新申报受影响期间的财务报表,公司正在本表格10-Q/A修正案1中重申公司截至2021年9月30日的季度报告10-Q表中包括的未经审计的中期财务报表,以删除附注2中包括的“对以前报告的财务报表的修订”。
有关前瞻性陈述的注意事项
本季度报表
10-Q
包括符合1933年“证券法”(修订后)第27A节和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节含义的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、表现或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、表现或成就大不相同。在某些情况下,您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”等术语或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。此类陈述包括但不限于可能的企业合并及其融资,以及相关事项,以及除本表中包含的历史事实陈述外的所有其他陈述。
10-Q.
可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中描述的那些因素。
概述
吾等为空白支票公司,于2021年1月13日注册为开曼群岛豁免公司,目的是与吾等尚未确定的一项或多项业务或实体(“业务合并”)进行合并、换股、资产收购、股份购买、重组或类似业务合并。我们的赞助商是特拉华州的有限合伙企业ArcLight CTC Holdings II,L.P.(我们的“赞助商”)。
我们首次公开募股(“首次公开募股”)的注册声明于2021年3月22日宣布生效。于二零二一年三月二十五日,吾等完成首次公开发售31,116,305个单位(“单位”,就所发售单位所包括的A类普通股而言,称为“公开股份”),包括部分行使承销商按每单位10.00元购买3,616,305个额外单位(“超额配售单位”)的选择权,所产生的毛利约为3.112亿元,而招致的发售费用约为1,760万元。
于首次公开发售结束的同时,吾等与保荐人完成9,223,261份认股权证的私募(“私募”)(每份为“私募认股权证”及统称为“私募认股权证”),每份私募认股权证的价格为1.00美元,所产生的总收益约为920万美元。
首次公开发售及私募完成后,首次公开发售的净收益及若干私人配售收益中约有3.112亿美元存入一个信托账户(“信托账户”),由大陆股票转让及信托公司担任受托人,并投资于“1940年投资公司法”(经修订)第2(A)(16)条所指的美国“政府证券”或“投资公司法”,其到期日为185天或更短,或投资于符合某些条件的货币市场基金。“信托账户”由大陆股票转让及信托公司担任受托人,并投资于经修订的“1940年投资公司法”第2(A)(16)条所指的美国“政府证券”,或投资于到期日为185天或以下的货币市场基金,或投资于符合某些条件的货币市场基金。
2a-7
根据“投资公司法”颁布,仅投资于由本公司确定的直接美国政府国库债务,直至(I)完成业务合并和(Ii)如下所述的信托账户分配(以较早者为准)为止。
 
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目录
如吾等未能于首次公开发售结束后24个月内,或于2023年3月25日(“合并期”)内完成业务合并,吾等将(I)停止所有业务(清盘除外);(Ii)在合理可能范围内尽快(但其后不超过十个营业日)赎回公众股份,按
每股
价格,以现金支付,等于当时存入信托账户的总金额,包括从信托账户中持有的资金赚取的利息,以前没有释放给我们来支付所得税,如果有的话(减去支付解散费用的利息最多100,000美元)除以当时已发行的公众股票的数量,赎回将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利,如果有);及(Iii)经其余股东及董事会批准,赎回后在合理可能范围内尽快清盘及解散(就第(Ii)及(Iii)条而言,须遵守本公司根据开曼群岛法律须就债权人的债权及其他适用法律的规定作出规定的责任)。
经营成果
从成立到2021年9月30日,我们的整个活动都与我们的组建、首次公开募股(IPO)的准备以及自首次公开募股(IPO)结束以来寻找预期的首次公开募股(IPO)业务合并有关。到目前为止,我们既没有从事任何业务,也没有创造任何收入。在完成最初的业务合并之前,我们不会产生任何营业收入。我们将生成
非运营
现金和现金等价物的利息收入形式的收入。我们预计,作为一家上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规)以及尽职调查费用,费用将会增加。此外,我们认识到
非现金
与我们权证负债的经常性公允价值计量在每个报告期的变化有关的其他收入(费用)中的损益。
在截至2021年9月30日的三个月里,我们的净收益约为820万美元,来自衍生权证负债价值的变化约为900万美元,以及信托账户中持有的投资收益约4000美元,部分被大约75万美元的一般和行政成本所抵消。
从2021年1月13日(成立)到2021年9月30日,我们的净亏损约为
370万美元来自约200万美元的衍生权证负债价值变化、约463,000美元的权证负债的融资成本以及约130万美元的一般和行政成本,但部分被信托账户持有的8,000美元投资收益所抵消。
流动性与资本资源
截至2021年9月30日,我们的运营银行账户中约有110万美元,营运资本约为130万美元。
截至2021年9月30日,我们的流动资金需求已通过保荐人支付25,000美元以代表公司支付某些费用来满足,以换取发行方正股票(定义见下文)、保荐人的本票贷款约172,000美元(“票据”),以及完成非信托账户持有的私募所得的净收益。票据已于2021年3月26日全额偿还。此外,为了支付与企业合并相关的交易成本,我们的高级管理人员、董事和初始股东可以(但没有义务)向公司提供营运资金贷款。到目前为止,没有任何周转资金贷款项下的未偿还金额。
基于上述情况,管理层相信,我们将从保荐人或保荐人的关联公司,或我们的某些高级管理人员和董事那里获得足够的营运资金和借款能力,以满足我们的需求,完成业务合并的时间较早,或自本申请文件提交之日起一年。在此期间,我们将使用这些资金支付现有应付帐款、确定和评估潜在的初始业务合并候选者、对潜在目标业务进行尽职调查、支付差旅费用、选择要合并或收购的目标业务,以及构建、谈判和完善业务合并。
我们继续评估
VOCID-19
他指出,这是一场大流行病,并得出结论,截至简明资产负债表之日,具体影响尚不能轻易确定。财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
 
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合同义务
我们没有任何长期债务义务、资本租赁义务、经营租赁义务、购买义务或长期负债,除了每月向我们的赞助商支付10,000美元的办公空间、秘书和行政服务的行政服务协议。
关键会计政策
管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的财务报表为基础的,这些报表是按照美国公认的会计原则编制的。在编制财务报表时,我们需要对财务报表中资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的披露做出影响的估计和判断。我们持续评估我们的估计和判断,包括与金融工具公允价值和应计费用相关的估计和判断。我们根据历史经验、已知趋势和事件以及我们认为在当时情况下合理的各种其他因素进行估计,这些因素的结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础,而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同。我们已确定以下为其关键会计政策:
可能赎回的A类普通股
我们根据ASC主题480“区分负债和股权”中的指导,对我们可能需要赎回的A类普通股进行会计核算。必须强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具,并按公允价值计量。有条件可赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,其赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在不确定事件发生时在我们完全无法控制的情况下进行赎回)被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股被归类为股东权益。我们的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在我们的控制范围内,并受到未来不确定事件发生的影响。因此,截至2021年9月30日,31,116,305股可能需要赎回的A类普通股以赎回价值作为临时股本列报,不在我们浓缩资产负债表的股东权益部分。
首次公开发售(IPO)结束后,我们立即确认了从初始账面价值到赎回金额的增长。A类普通股可赎回股份账面价值的变动导致额外费用
实缴
资本和累计赤字。
衍生认股权证负债
我们不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。根据ASC 480和FASB ASC主题815“衍生工具和对冲”(“ASC 815”),我们评估我们的所有金融工具,包括已发行的股票认购权证,以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。衍生工具的分类,包括这些工具应记为负债还是记为权益,是
重新评估
在每个报告期结束时。衍生工具的分类,包括这些工具应记为负债还是记为权益,是
重新评估
在每个报告期结束时。
根据ASC 815,我们首次公开发售中发行的认股权证、承销商行使其超额配售选择权和私募认股权证被确认为衍生负债。因此,吾等确认认股权证工具为按公允价值计算的负债,并于每个报告期将该等工具调整至公允价值。该等负债须于每个资产负债表日重新计量,直至行使为止,而公允价值的任何变动均在本公司未经审计的简明经营报表中确认。就首次公开发售及私募发行的认股权证的公允价值最初采用蒙特卡罗模拟模型按公允价值计量,其后于每个计量日期使用蒙特卡罗模拟模型估计私募认股权证的公允价值。其后,我们就首次公开发售发行的认股权证的公允价值,已根据该等认股权证的上市市价计算。
 
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目录
每股普通股净收益(亏损)
我们有两类股票:A类普通股和B类普通股。收益和亏损由这两类股票按比例分摊。每股普通股净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。在计算每股摊薄净收益(亏损)时,吾等并未考虑于首次公开发售及定向增发中出售的认股权证购买合共15,446,522股本公司A类普通股的影响,因为根据库存股方法计入该等认股权证将属反摊薄。因此,截至2021年9月30日的三个月和九个月,稀释后每股净收益(亏损)与每股基本净收益(亏损)相同。由于赎回价值接近公允价值,与可能赎回的A类普通股相关的增值不包括在每股收益中。
近期会计公告
2020年8月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06年度、债务-债务转换和其他选择权(分主题470-20)和实体自有权益衍生工具和套期保值合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”),以简化某些金融工具的会计核算。ASU2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式,并简化了与实体自有股权合同的股权分类有关的衍生品范围例外指南。新标准还对可转换债务和独立工具引入了额外的披露,这些工具与实体的自有股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引,包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06将于2022年1月1日生效,应在全面或修改的追溯基础上实施,并允许从2021年1月1日开始提前采用。公司目前正在评估ASU的影响(如果有的话
2020-06
会对其财务状况、经营业绩或现金流产生影响。
我们的管理层不相信任何其他最近发布但尚未生效的会计准则如果目前采用会对本公司未经审计的简明财务报表产生重大影响。
失衡
板材布置
截至2021年9月30日,我们没有
失衡
规例第303(A)(4)(Ii)项所界定的纸张布置
S-K
就业法案
“2012年创业法案”(Jumpstart Our Business Startups Act of 2012,简称“JOBS法案”)包含了一些条款,其中包括放宽符合条件的上市公司的某些报告要求。我们有资格成为一家“新兴成长型公司”,根据“就业法案”(JOBS Act),我们可以遵守基于私营(非上市)公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们选择推迟采用新的或修订的会计准则,因此,我们可能不会在需要采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守该等准则。
非商业化
成长型公司。因此,未经审计的简明财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
此外,我们正在评估依赖于就业法案提供的其他减少的报告要求的好处。在符合《就业法案》规定的某些条件的情况下,如果我们作为一家“新兴成长型公司”选择依赖此类豁免,我们可能不会被要求(I)根据第404条提供关于我们财务报告内部控制制度的审计师证明报告,(Ii)提供可能要求的所有薪酬披露
非商业化
根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法,成长型上市公司应(Iii)遵守PCAOB可能通过的有关强制性审计公司轮换或提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)更多信息的审计师报告附录的任何要求,(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目,例如高管薪酬与业绩之间的相关性,以及CEO薪酬与员工薪酬中值的比较。这些豁免将在我们首次公开募股(IPO)完成后的五年内适用,或者直到我们不再是一家“新兴成长型公司”,以较早的为准。
 
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目录
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
按照规则的定义,我们是一家较小的报告公司
12b-2
并且不需要提供本项目所要求的其他信息。
项目4.控制和程序(重新说明)
信息披露控制和程序的评估
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,我们对截至2021年9月30日的财季末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估,该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,在本报告涵盖的期间,由于我们对财务报告的内部控制存在重大弱点,截至2021年9月30日,我们的披露控制和程序没有生效。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。具体而言,本公司管理层认为,我们对本公司发行的须赎回及认股权证的A类普通股若干复杂特征的诠释及会计处理的控制,并未有效地设计或维持。这一重大疲软导致该公司截至2021年3月25日的资产负债表以及截至2021年3月31日和2021年6月30日的季度的中期财务报表重述。此外,这一重大弱点可能导致对认股权证负债、需要赎回的A类普通股以及相关账目和披露的错误陈述,这将导致财务报表的重大错误陈述,而这些错误陈述将无法及时防止或发现。
披露控制和程序旨在确保我们在“交易法”报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员,以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年9月30日的财政季度期间,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化是在本季度报告的Form 10-Q中发生的,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或很可能对其产生重大影响,但以下情况除外:
我们的首席执行官和首席财务官进行了额外的会计和财务分析以及其他成交后程序,包括就A类普通股和认股权证的某些复杂特征的会计咨询主题专家。公司管理层已经并将继续花费大量的精力和资源来补救和改善我们对财务报告的内部控制。虽然我们有适当识别和评估所有重大或不寻常交易的适当会计技术声明和其他文献的流程,但我们已经扩大并将继续改进这些流程,以确保在日益复杂的会计准则的背景下有效地评估此类交易的细微差别。
第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素。
与2021年3月22日提交给美国证券交易委员会的公司最近一次首次公开募股(IPO)招股说明书中披露的风险因素相比,没有实质性变化。
 
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目录
第二项未登记的股权证券买卖和登记证券收益的使用
未登记销售
2021年1月3日,我们的保荐人代表我们支付了总计25,000美元的某些费用,以换取发行7,187,500股B类普通股(“方正股份”)。2021年2月2日,我们的赞助商向阿诺·哈里斯每人转让了3.5万股方正股票,
雅琴(Ja-Chin)
奥黛丽·李、布莱恩·冈彻和史蒂文·伯肯菲尔德,我们提名的独立董事。2021年3月22日,我们实现了股票资本化,总共发行和发行了7906250股方正股票。保荐人最多可没收1,031,250股方正股份,惟承销商未全面行使购买额外单位的选择权,方正股份将占首次公开发售后本公司已发行及已发行股份的20%。承销商于2021年3月22日部分行使超额配售选择权,剩余部分超额配售选择权于
45天
选择期。因此,保荐人在超额配售选择权到期时没收了总计127,174股方正股票。
该等销售并无支付承保折扣或佣金。
收益的使用
关于首次公开发行及其超额配售选择权的承销商,我们产生了大约1590万美元的发售成本(包括大约980万美元的递延承销佣金)。其他产生的发售成本主要包括与首次公开发售相关的准备费用。在扣除承销折扣及佣金(不包括递延部分,如完成首次公开发售将于完成时支付)及首次公开发售开支后,吾等首次公开发售所得款项净额及私募认股权证若干收益净额(或首次公开发售所售单位每股10.00美元)存入信托户口。首次公开发售的净收益和出售私募认股权证的某些收益存放在信托账户中,并按本表格季度报告的其他部分所述进行投资
10-Q.
首次公开发售及私募所得款项的计划用途并无重大改变,一如本公司有关首次公开发售的最终招股说明书所述。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
 
24

目录
第六项展品
 
展品
  
描述
31.1    按照规则核证行政总裁13a-14 ( a )15d-14(A)根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法。
31.2    按照规则认证首席财务官13a-14 ( a )15d-14(A)根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法。
32.1    根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的“美国法典”第18编第1350条规定的行政长官证书。
32.2    根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。
101.INS    内联XBRL实例文档
101.SCH    内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL    内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF    内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB    内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE    内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104    封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)
 
25

目录
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式安排本报告于2021年11月26日由正式授权的签署人代表其签署。
 
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
由以下人员提供:  
/s/约翰·F·埃哈德
姓名:   约翰·F·埃哈德。
标题:   首席执行官
 
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