目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
| (标记一) |
|
| | 根据1934年“证券交易法”第(13)或(15)(D)节规定的季度报告 |
截至2010年12月31日的季度业绩
或
| | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
从2010年开始的过渡期 至 .
委员会文件编号：
PLAYAGS，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | |
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
| |
| (主要行政办公室地址)(邮政编码) |
| ( |
| (注册人电话号码，包括区号) |
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每节课的标题 | 交易代码 | 在其上进行交易的每个交易所的名称注册 |
| | | |
截至2021年11月2日，有
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个互动数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件管理器-☐ | | ☐中的非加速文件管理器 | 规模较小的报告公司： | 新兴成长型公司： |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。是
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。
目录
| 第一部分财务信息 |
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| 第一项。 |
财务报表 |
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截至2021年9月30日和2020年12月31日的压缩合并资产负债表 |
1 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的精简合并经营报表和全面(亏损)收入 |
2 |
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2021年9月30日和2020年9月30日股东权益变动的简明合并报表 |
3 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月简明合并现金流量表 |
4 |
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简明合并财务报表附注 |
5 |
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| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
22 |
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| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
44 |
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| 第四项。 |
控制和程序 |
45 |
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| 第二部分：其他信息 |
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| 第1项。 |
法律程序 |
46 |
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| 第1A项。 |
危险因素 |
46 |
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| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
46 |
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| 第三项。 |
高级证券违约 |
46 |
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| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
46 |
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| 第五项。 |
其他信息 |
46 |
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| 第六项。 |
展品 |
47 |
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签名 |
48 |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
PLAYAGS，Inc.
压缩合并资产负债表
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 受限现金 | ||||||||
| 应收账款，扣除和，分别 | ||||||||
| 盘存 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 存款和其他 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净值 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 递延税项资产 | ||||||||
| 经营性租赁资产 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 长期债务的当期到期日 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期债务 | ||||||||
| 递延税负，非流动 | ||||||||
| 长期经营租赁负债 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(附注12) | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股为票面价值；授权股份，已发行和已发行股份 | ||||||||
| 普通股位于票面价值；2021年9月30日和2020年12月31日授权的股票；以及和分别于2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行的股票。 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
PLAYAGS，Inc.
简明合并经营报表和综合(亏损)收益
(金额以千为单位，每股数据除外)
*(未经审计)
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 博彩运营 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 设备销售 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 博彩运营成本(1) | ||||||||||||||||
| 设备销售成本(1) | ||||||||||||||||
| 销售、一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||||||
| 资产减值和其他费用 | ||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他费用(收入) | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 债务清偿和修改损失 | ||||||||||||||||
| 其他费用(收入) | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税优惠(费用) | ||||||||||||||||
| 净(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 综合(亏损)收入总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股基本和稀释后每股亏损： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 稀释 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 加权平均已发行普通股： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
(1)不包括折旧和摊销
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
PLAYAGS，Inc.
简明合并股东权益变动表
(金额(以千为单位))
*(未经审计)
| 截至9月30日的三个月， |
截至9月30日的9个月， |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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| 普通股 |
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| 期初余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 限制性股票的归属 |
||||||||||||||||
| 期末普通股余额 |
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| 额外实收资本 |
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| 期初余额 |
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| 股票期权行权 |
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| 基于股票的薪酬费用 |
||||||||||||||||
| 限制性股票的归属 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期末实收资本余额 |
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| 累计赤字 |
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| 期初余额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 净损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 限制性股票的归属和扣留 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 累计赤字余额，期末 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 累计其他综合损失 |
||||||||||||||||
| 期初余额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 外币折算调整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 累计其他综合损失期末余额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 股东权益总额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
PLAYAGS，Inc.
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
| 截至9月30日的9个月， |
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| 2021 |
2020 |
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| 经营活动的现金流 |
||||||||
| 净(亏损)收入 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 对净(亏损)收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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| 折旧及摊销 |
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| 根据开发协议增加合同权和配售费用 |
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| 摊销递延贷款成本和贴现 |
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| 基于股票的薪酬费用 |
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| 坏账拨备(收益) |
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| 长期资产处置损失 |
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| 资产减值 |
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| 或有对价的公允价值调整 |
( |
) | ||||||
| 递延所得税(福利)拨备 |
( |
) | ||||||
| 与经营有关的资产和负债变动： |
||||||||
| 应收账款 |
( |
) | ||||||
| 盘存 |
||||||||
| 预付费用 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 存款和其他 |
( |
) | ||||||
| 其他非流动资产 |
||||||||
| 应付账款和应计负债 |
( |
) | ||||||
| 经营活动提供的净现金 |
||||||||
| 投资活动的现金流 |
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| 应收客户票据 |
( |
) | ||||||
| 应收客户票据付款收益 |
||||||||
| 购买无形资产 |
( |
) | ||||||
| 软件开发和其他支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 处置资产所得收益 |
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| 购置物业和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于投资活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动的现金流 |
||||||||
| 偿还第一留置权信贷安排 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 偿还增量定期贷款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 支付融资配售费用债务 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 增量定期贷款收益 |
||||||||
| 左轮手枪借款 |
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| 支付递延贷款成本 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 以前购置款债务的支付 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资租赁和其他债务的支付 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 股票回购 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 行使股票期权所得收益 |
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| 融资活动提供的现金净额(用于) |
( |
) | ||||||
| 汇率对现金和现金等价物的影响 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净增长 |
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| 期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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| 期末现金、现金等价物和限制性现金 |
$ | $ | ||||||
| 补充现金流信息： |
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| 非现金投融资活动： |
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| 以租赁资产换取新的经营租赁负债 |
$ | $ | ||||||
| 以租赁资产换取新的融资租赁负债 |
$ | $ | ||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
PLAYAGS，Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1.业务说明和重要会计政策摘要
业务说明
PlayAGS公司(以下简称“公司”、“PlayAGS”、“我们”、“我们”或“我们的”)是游戏行业游戏产品和服务的领先设计商和供应商。我们在全球合法的游戏市场运营，并在全球范围内提供最先进的增值产品不同的细分市场：电子游戏机(EGM)，包括基于服务器的系统和后台系统，这些系统和后台系统被第二类美洲原住民、墨西哥和菲律宾的游戏管辖区以及第三类美洲原住民、商业和慈善管辖区使用；桌面产品(“桌面产品”)，包括现场感受桌面游戏、边注和进步者以及洗牌游戏；互动游戏(“互动”)，提供桌面和移动设备上的社交赌场游戏(我们的“互动社交”报告单元)，以及一个供真实货币游戏(“RMG”)在线赌场运营商使用的内容聚合平台(我们的“RMG互动”报告单元)。每个部门的活动包括设计、开发、收购、制造、营销、分销、安装和服务不同的产品系列。
电子游戏机
我们的EGM部分提供一个专为全球市场开发的专有视频插槽标题库，以及EGM机柜，其中包括我们的高级租赁机柜猎户座星墙, 猎户座曲线溢价和大红(“Colassal Diamonds”)以及可供出售或租赁的橱柜，尤其是猎户座肖像, 猎户座倾斜, 猎户座曲线, 猎户座直立，及图标机柜。除了提供完整的EGM单元，我们还提供转换套件，允许将现有游戏标题转换为该操作平台内提供的其他游戏标题。
餐桌产品
我们的赌桌产品包括专有的赌桌产品、边注、进步赌注以及与21点、扑克、百家乐、掷骰子和轮盘赌相关的赌桌技术。我们已经收购了多个颇受欢迎的自有品牌，包括In Bet Gaming(《In Bet》)，巴斯特二十一点，奖金旋转和CRISS十字扑克这些游戏基于传统的知名公共领域游戏，如21点和扑克；然而，这些专有游戏提供了耐人寻味的投注选项，为玩家提供了更多的刺激和更大的波动性，最终提高了我们赌场客户的盈利能力。此外，我们还为扑克桌提供单副扑克牌洗牌机。DEX S以及我们的新产品第二洗牌者，这是最好的选择Pax S单层洗牌机。
互动
我们经营的是企业对企业(“B2B”)为许多世界上最大和最著名的在线实时货币游戏(“RMG”)和社交赌场游戏运营商提供游戏聚合平台。*通过我们强大的远程游戏服务器，我们提供超过1,000游戏，其中许多是AGS游戏，由我们内部的游戏开发工作室开发，并在基于陆地的真实货币零售环境中得到验证。我们还与许多行业领先的第三-派对游戏开发商，通过移动、桌面和社交渠道提供最好的游戏内容-随时随地提供玩家想要参与的非凡玩家体验。
我们获得英国博彩委员会、马耳他博彩管理局(MGA)、罗马尼亚国家博彩办公室(ONJN)、新泽西(DGE)、宾夕法尼亚博彩控制委员会(PGCB)、密歇根博彩控制委员会(MGCB)、酒精、乐透魁北克、安大略省博彩委员会和直布罗陀监管机构的完全许可，并由一个全球团队提供支持，在直布罗陀、马恩岛、拉斯维加斯设有办事处和员工
AGS还提供企业对消费者(B2C)服务(“B2C”)免费的社交赌场应用程序，全球各地的玩家可以随时在线或在移动设备上享受。我们的B2C社交赌场游戏的运营模式是免费的，游戏玩家可以在这种模式下玩游戏。可能免费收取虚拟货币或其他虚拟消费品(统称“虚拟商品”或“虚拟货币”)或玩家可能购买其他虚拟商品。我们的社交赌场图书馆包括超过600各种不同游戏中的游戏标题，包括老虎机、旋转卷轴、视频扑克、21点、宾果游戏和锦标赛。我们最受欢迎的应用，Lucky play Casino，为手机玩家提供拉斯维加斯赌场的所有刺激。玩家可以从数十种AGS玩家最喜欢的老虎机游戏中选择，也可以选择其他赌场经典游戏，如视频扑克、21点和宾果游戏。我们的应用程序还具有激动人心的应用内锦标赛、隆隆声、VIP奖金和独特的互动挑战。
陈述的基础
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的。因此，这些简明合并财务报表省略或浓缩了公认会计原则(“GAAP”)要求的某些披露。管理层认为，对公司中期财务状况、经营业绩和现金流量的公允陈述所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)均已作出。这些精简合并财务报表所反映的中期业绩如下不这必然表明整个财政年度的预期结果。随附的简明综合财务报表应与公司年报表格中包含的财务报表及其附注一并阅读。10-截至本年度的K2020年12月31日.
PLAYAGS，Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
合并原则
随附的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
预算的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求公司根据估计、假设和被认为与情况相关的因素作出决定。这类决定包括选择适用的会计原则和在其应用中使用判断，这些决定的结果会影响报告的金额和披露。未来经济状况或其他商业环境的变化可能影响估计和假设的结果。因此，实际结果可能与预期大不相同。
收入确认
我们EGM和Table产品部门的设备租赁都根据ASC的租赁会计指导进行核算。842,《租约》(ASC)842)，并记录在游戏运营收入中。我们剩余的收入流在ASC项下核算。606 "与客户签订合同的收入“(ASC)606)将设备销售包括在我们的特别股东大会上，并在较小程度上包括在我们的桌上产品细分市场。我们互动部门的收入记录在游戏运营收入中。
下表按每个细分市场中的类型对我们的收入进行了分类(金额以千为单位)：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 股东特别大会 | ||||||||||||||||
| 博彩运营 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 设备销售 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 餐桌产品 | ||||||||||||||||
| 博彩运营 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 设备销售 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 互动(游戏运营) | ||||||||||||||||
| 社交游戏收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 真金白银博彩收入 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
博彩运营
游戏运营收入是通过向客户提供游戏机、游戏机内容许可证、桌面产品、后台设备和链接的累进系统(根据参与安排统称为游戏设备)来赚取的。参与安排传达在规定的一段时间内使用设备(即游戏机和相关的集成软件)的权利，这段时间通常从从现在到现在合同此后按月继续的几年。在某些情况下，公司将达成更长时间的安排；然而，其中许多安排包括客户取消合同并将游戏返还给公司的能力，这一条款使合同有效地按月合同。本公司亦会按收入分成安排订立租赁合约，客户应付的租赁款项是可变的。主要由于这些因素，我们的参与安排会作为营运租赁入账。在某些情况下，我们将提供免费试用期，在此期间，不是它的收入是确认的。如果客户在试用期内或试用期结束时选择签订游戏设备租赁合同，我们将根据协议条款开始确认收入。
PLAYAGS，Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
根据参与安排，该公司保留安装在客户设施的游戏设备的所有权，并根据游戏设备每天产生的赢利的百分比或固定的每日费用获得收入。因此，在我们的综合财务报表中，公司记录了与这些安排相关的每月收入，游戏设备记录在资产负债表上的财产和设备中，并在游戏设备的预期寿命内折旧。
该公司的大部分租约要求该公司在整个租赁期内提供维修服务。在某些情况下，存在性能保证，如果不MET，向客户提供将游戏机退还给公司的权利。这一履约保证被认为是一项取消条款，这一条款使双方的合同有效地按月签订合同。因此，本公司对这些合同的会计处理方式与上文所述的其他经营租赁类似。
游戏运营收入也是从桌面产品内容的许可中赚取的，主要是按固定的月费率赚取和确认。我们的B2C社交赌场产品通过销售虚拟硬币或筹码获得收入，当购买的硬币或筹码被客户使用时，这些收入会被记录下来。B2C社交赌场的收入是平台费用的毛收入。B2B社交赌场产品的收入主要基于我们为客户构建和运营的白标赌场应用程序产生的月度收入的一定比例。RMG的收入主要是基于我们平台上游戏产生的收入的一定比例，以及每月的平台费和初始集成费。RMG的收入是扣除向游戏和内容供应商支付的款项后得出的。
设备销售
与客户签订合同的收入在满足以下标准时予以确认和记录：
| • | 我们有一份经客户和公司双方批准的合同。我们的合同规定了销售的产品和付款条件，并在我们很可能收取几乎所有合同金额时予以确认；以及 | |
| • | 控制权已移交，并已根据合同条款提供服务。 |
设备销售来自销售游戏机、桌上产品以及安装在相关设备、部件和其他辅助设备中的集成游戏内容软件的许可权。交付内容中还包括交付、安装和培训，所有这些都在到达客户地点后的几天内完成。设备销售也是如此。不其中包括超过标准保修期的维护。当客户获得对产品的控制权并且所有其他收入确认标准都已满足时，就会确认来自游戏设备销售的收入。我们的合同包括固定的交易价。客户应在三个月内支付的金额30从现在到现在90发票日期的五天，在较小程度上，我们提供延长的付款条件。12从现在到现在24三个月，在延长的付款期间按月付款。
本公司订立的收入安排如下：可能它由多个性能义务组成，这些义务通常是多个不同的产品，这些产品可能将在不同的时间发货给客户。例如，销售安排。可能这包括销售将在合同完成时交付的游戏机和桌上产品，以及将在客户要求时在晚些时候交付的额外游戏内容转换套件，以替换客户现有游戏机上的游戏内容。如果产品是不同的，则将其标识为单独的履行义务，如果客户可以从产品本身受益，并且可以与合同中的其他承诺分开标识，则会发生这种情况。
收入根据合同开始时确定的相对独立销售价格分配给单独的履约义务。独立销售价格主要由我们在产品单独销售时收取的价格决定。当一种产品被开发出来的时候不单独销售时，我们参考我们的标准定价政策和做法来确定独立售价。我们选择不计入交易价格、销售税和所有其他类似性质的项目，也选择计入运输和搬运活动，以履行我们转让货物的承诺。因此，运输和搬运成本包括在销售成本中。
分配给任何未交付履约义务的收入被记录为合同负债。我们合同债务的余额是不截至2010年的材料价格2021年9月30日和2020年12月31日.
PLAYAGS，Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
现金和现金等价物
现金和现金等价物主要包括主要银行的存款和原始到期日为#年的其他有价证券。90两天或更短的时间。
受限现金
受限制的现金金额是指以第三方托管方式持有的资金，作为公司为各种博彩管理机构发行的担保债券的抵押品。
坏账准备。
应收账款按面值减去坏账准备列报。本公司对与应收账款和应收票据相关的无利息、被视为具有较高收款风险的可疑账款保留拨备。公司每月审查应收账款和应收票据，以确定是否有任何应收账款可能无法收回。在评估坏账拨备的充分性时，公司会分析历史收款趋势以及客户支付方式、客户集中度和信用状况的变化。很大比例的应收账款集中在美洲原住民部落，公司的信用风险集中在几个部落。本公司将任何被确定为无法收回的应收余额计入坏账准备。反映某些账户可收款性的假设或估计的变化可能会对应收账款和应收票据的备抵产生重大影响。
预期信贷损失拨备。
管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息，与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关，估计预期信贷损失拨备余额。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前环境经济条件的差异和合理、可支持的预测进行的，在存在类似风险特征的情况下，金融工具的预期信贷损失拨备是以集体(池)为基础计量的。这样做的金融工具。不共同的风险特征，如与开发协议相关的应收账款，都是以个人为基础进行评估的。预期信贷损失是在相关金融工具的合同期限内估计的，适当时根据预期预付款进行调整，基于包括定期核销、收回和调整准备金在内的历史模型。从历史上看，确定的投资组合部门与非实质性核销金额分担了较低的可收回性风险。公司做出了会计政策选择。不*将应计应收利息余额列报在单独的财务状况报表细目上。应计应收利息在综合资产负债表的各应收账款项目中列报。
下表不包括与经营租赁相关的应收账款，它列出了截至目前所有其他应收账款的毛摊销成本、信贷损失准备金和摊销成本，以及按投资组合细分的信贷损失准备金净额。2021年9月30日和2020年12月31日(以千为单位)：
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 分类 | 摊销总成本 | 信贷损失拨备 | 摊销成本，扣除信贷损失准备后的净额 | 摊销总成本 | 信贷损失拨备 | 摊销成本，扣除信贷损失准备后的净额 | |||||||||||||||||||
| 应收贸易账款： | 应收帐款 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 付款期限延长的应收款： | |||||||||||||||||||||||||
| 起源于2021年 | 应收帐款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 起源于2020年 | 应收帐款 | ||||||||||||||||||||||||
| 起源于2019年 | 应收帐款 | ||||||||||||||||||||||||
| 延长付款期限的应收账款合计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 销售型租赁应收账款： | |||||||||||||||||||||||||
| 起源于2019年 | 应收帐款 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 起源于2017年 | 应收帐款 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 销售类租赁应收账款合计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 开发协议： | |||||||||||||||||||||||||
| 起源于2020年 | 存款和其他 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 起源于2019年 | 存款和其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 总发展协议 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
| ||||||||||||||||||
盘存
库存主要包括用于维修和维护机器和设备的零部件和供应品，以及生产中的通用机械和待售的成品。存货按可变现净值列报。库存成本是使用第一-在，在，第一-库存所有组件的输出(“FIFO”)方法。该公司定期审查库存数量，并更新对库存可变现净值的估计。这一过程包括检查零部件和辅助设备的账面价值与此类设备当前的公平市场价值(减去出售或处置成本)。这项分析涉及的一些因素包括库存的总体水平、这类产品的当前和预计销售水平、这类产品的预测市场以及销售这些产品所需的成本(包括翻新成本)。假设或估计的变化可能会对存货账面价值产生重大影响。截止日期：2021年9月30日和2020年12月31日，原材料库存价值为#美元。
财产和设备
游戏设备的成本，包括固定基地玩家终端、文件服务器和其他辅助设备以及其他财产和设备，使用财务报告的直线法，在其估计使用年限内折旧。该公司将翻新二手游戏设备所发生的成本资本化，这些成本通常是为了整修一台机器而发生的，以便将其归还给客户。翻新延长了游戏设备的使用寿命，超过了原来的使用寿命。维修和维护费用在发生时计入费用。该公司定期评估用于折旧资产的估计寿命。预计的使用寿命如下：
| 游戏设备(年) | ||||
| 其他财产和设备(年) |
只要发生事件或环境变化表明资产或资产组的账面金额，公司就会审查其财产和设备的减值情况可能不是可以回收的。本公司将长期资产分组进行减值分析，最低水平的可识别现金流可以独立于其他资产和负债的现金流进行计量。这通常是在单个游戏机级别或橱柜产品线级别。当存在减值指标且估计的未贴现现金流为不足以收回资产的账面金额。
当估计的未贴现现金流为不若资产之账面值足以收回资产之账面值，则减值亏损乃按资产之公允价值小于其账面金额计量。
该公司通过将一项资产的账面价值与该资产预期产生的未来现金流进行比较来衡量将持有和使用的资产的可回收性。该公司的政策是在必要时损坏手头过剩或过时的游戏机不预计会被使用。减值基于几个因素，包括赌场对游戏机需求的估计预测。虽然本公司相信评估该等资产的账面价值时所用的估计及假设是合理的，但不同的假设可能会影响资产的账面价值或估计可用年限，从而对经营业绩及财务状况产生重大影响。
PLAYAGS，Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
无形资产
当事件或环境变化表明资产的账面价值时，公司审查其可识别的无形资产的减值可能不是可以回收的。当存在减值指标且估计的未贴现现金流为以下项目时，确认商誉以外的可识别无形资产的减值损失。不足以收回资产的账面金额。
当估计的未贴现现金流为不若无形资产足以收回账面金额，则减值亏损是在资产的公允价值小于账面金额的范围内计量的。
某些商标名的使用寿命无限期，公司至少每年对这些商标名进行一次可能的减值测试十月一日，或每当事件或环境变化表明账面价值可能受到损害。我们会进行定性评估，以确定它是否比不该资产的公允价值低于其账面价值。如果我们认为，作为我们定性评估的结果，它更有可能比不如果资产的公允价值低于其账面价值，则需要进行量化减值测试。
资本化计算机软件的成本
内部开发的游戏软件代表公司开发游戏标题以在公司的游戏机上使用的内部成本。内部开发的游戏软件采用直线法，按软件的预计使用寿命按成本价列报并摊销。一旦确定了技术可行性，就将软件开发成本资本化，并在软件投入使用时摊销。我们开发的计算机软件只有在有了计算机软件的工作模式后，才能达到技术上的可行性。任何后续的软件维护成本(如错误修复和后续测试)都会在发生时计入费用。当决定停止软件开发时，将计入停止软件开发成本。软件开发成本在标题或标题组的预期寿命内摊销(如果适用)，计入摊销费用。
该公司按季度或在情况允许的情况下更频繁地将其内部开发的计算机软件的账面净值与按标题或标题组计算的可变现净值进行比较。可变现净值是根据某些假设确定的，包括使用该软件的游戏标题或游戏标题组的预期未来收入和净现金流(如果适用)。
商誉
被收购企业的收购价格超过被收购资产和承担的负债的估计公允价值的部分计入商誉。本公司至少每年进行一次商誉减值测试，十月一日，或者当情况发生变化时，更有可能的是不将报告单位的公允价值降低到低于其账面价值。公司可以选择从定性评估开始，通常称为“步骤0”,来确定它是否比不报告单位的公允商誉价值低于其账面价值。这项定性评估可能包括，但不是不本报告仅限于评估总体经济环境、行业和市场状况、自报告单位最近一次执行估值以来使用的关键假设的变化以及报告单位的整体财务业绩等因素。如果公司确定它更有可能比不如果报告单位的公允价值低于其账面价值，本公司将进行商誉减值量化分析，并根据该计量结果，将记录的商誉可能当报告单位的账面金额超过报告单位的公允价值时，减记并计入营业收入。
购置款会计
本公司适用ASC的规定805, “业务合并“(ASC805)，在核算商业收购方面。它要求我们在收购日将收购的资产和承担的负债的公允价值与商誉分开确认。截至收购日的商誉是指在收购日转移的对价中扣除收购日的资产公允价值和承担的负债后的超额部分。为评估收购日收购的资产和承担的负债以及或有对价(如适用)，需要进行重大估计和假设。这些估计本身就是不确定的，需要加以改进，通常包括计算适当的贴现率和预测与每项收购资产相关的现金流。因此，在测算期内，可能达到最高境界一自收购之日起一年内，我们可能对收购的资产和承担的负债进行记录调整，并与商誉进行相应的抵销。于计价期满或收购资产或承担负债的公允价值最终确定(以先到者为准)时，任何后续调整均记入综合经营报表。
PLAYAGS，Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
金融工具的公允价值
本公司适用ASC的规定820, “公允价值计量“(ASC820)到其金融资产和负债。公允价值被定义为以市场为基础的计量，旨在估计在当前市场条件下，在计量日期市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债将收到的价格或支付的价格。ASC820还建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入。这些输入分类如下：
| • | 水平1-相同资产或负债的活跃市场报价； | |
| • | 水平2-类似资产或负债在活跃市场的报价、类似资产或负债可观察到的报价以外的投入、主要来自可观测市场数据的投入或以相关或其他方式得到可观测市场数据证实的投入；以及 | |
| • | 水平3-具有对公允价值计量重要的不可观察输入的估值方法。 |
由于这些工具的短期到期日，公司现金和现金等价物、限制性现金、应收账款和应付账款的账面价值接近公允价值。我们长期债务的公允价值是以类似债券的市场报价(水平)为基础的。2输入)。下表列出了我们截至2010年的长期债务的估计公允价值。2021年9月30日和2020年12月31日(以千为单位)：
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
| 账面金额 | 公允价值 | 账面金额 | 公允价值 | |||||||||||||
| 长期债务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
所得税会计核算
我们在全球开展业务，在美国联邦、州、地方和外国司法管辖区缴纳所得税。所得税的适当数额和分类的确定取决于几个因素，包括对递延所得税实现的时间和可能性的估计、不确定所得税状况的准备金以及所得税支付时间。
我们按资产负债法核算所得税。递延税项资产及负债因资产及负债的账面金额与其各自的计税基础之间的差异而产生的未来税项后果予以确认。递延税项资产和负债采用制定的税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括制定日在内的期间确认。我们外国子公司的所得税是按照它们所在税收管辖区适用的税率缴纳的。未来的税收优惠被确认到这样的程度，即认为实现这些优惠的可能性比实现这些优惠的可能性更大。不并为符合以下条件的递延税项资产设立估值免税额不达到这个门槛。
某些递延税项资产的可回收性在一定程度上是基于对未来收入的估计和暂时性差异的时间安排，未能完全变现此类递延税项资产可能导致未来期间计提更高的税收拨备。
我们将会计指导应用于我们不确定的税收状况，并在指导下，我们可能只有在以下情况下才能确认来自不确定状况的税收优惠不这一立场将在税务当局根据问题的技术价值进行审查后保持不变。在财务报表中确认的金额是我们认为比50%在结算时变现的可能性。
在评估我们不确定的税收状况和相关税收优惠时，我们需要做出重大判断。我们相信我们的假设是合理的；然而，不是保证相关事项的最终结果将不与我们所得税拨备和应计项目中反映的金额不同。我们根据事实和环境的变化，如税务审计结束或估计的变化，调整我们对不确定税收头寸的负债。我们的所得税条款可能如果这些税收头寸的最终结果与记录的金额不同，就会受到影响。
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(未经审计)
偶然事件
该公司评估其对包括索赔和法律诉讼在内的或有损失的风险，并在认为可能发生潜在损失且金额可以估计的情况下应计负债。在确定概率和确定暴露是否合理地可估量时，都需要作出重大判断。由于与这些事项相关的不确定性，如果意外事件造成的实际损失与管理层的估计不同，可能会对经营结果或财务状况产生重大影响。与或有事项相关的运营费用，包括法律费用，在发生时计入。
外币折算
公司境外子公司的财务报表按资产和负债账户的期末汇率和损益表账户的加权平均汇率换算成美元。这些换算的影响被记录为股东权益中其他累计综合损失的组成部分。
流动性和融资额
由于冠状病毒在全国范围内的快速传播以及州和部落政府和企业为遏制病毒而采取的行动造成的业务中断，公司采取了几项行动来适应COVID的严重性-19这场危机，包括削减开支和资本购买。从…四月至九月的2020,*公司实行短期休假，保留福利，全公司减薪，裁员超过人。10%.*我们的非雇员董事也同意将他们的费用降低5%。50%对于第一 三四个季度2020并以股票代替现金支付手续费。.*从2008年开始2020年5月,截至目前，赌场开始以有限的容量重新开业。2021年9月30日目前，本公司大部分客户已满负荷重新开业；仍有部分客户已限量重新开业，也有部分客户仍处于关闭状态。
截止日期：2021年9月30日，当公司有$
近期发布的会计公告
*我们确实是这样做的不预计最近发布的任何会计准则都将对我们的财务报表产生重大影响。
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(未经审计)
注2.财产和设备
物业和设备包括以下内容(以千计)：
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 游戏设备 | $ | $ | ||||||
| 其他财产和设备 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净值 | $ | $ | ||||||
游戏设备及其他财产和设备在资产各自的使用年限内折旧，折旧范围为至好几年了。折旧费用为$
PLAYAGS，Inc.
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(未经审计)
注3.商誉和无形资产
商誉账面金额变动情况如下(单位：千)：
| 总账面金额 | ||||||||||||||||
| 股东特别大会 | 餐桌产品 | 互动(1) | 总计 | |||||||||||||
| 2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外币调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(1)截至2010年，互动部门的累计商誉减值费用2021年9月30日它们是$
无形资产包括以下内容(以千为单位)：
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 使用寿命 | 毛收入 | 累计 | 净载客量 | 毛收入 | 累计 | 净载客量 | ||||||||||||||||||||||
| (年) | 价值 | 摊销 | 价值 | 价值 | 摊销 | 价值 | ||||||||||||||||||||||
| 不确定的活生生的商号 | 不定 | $ | $ | - | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||||||||||
| 商品和品牌名称 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 开发费和配置费项下的合同权 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 游戏软件和技术平台 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 知识产权 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
无形资产在其各自的估计使用年限内摊销，范围为至好几年了。与无形资产相关的摊销费用为#美元。
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
只要发生事件或环境变化表明资产的账面价值，管理层就会审查无形资产的减值可能不是可以回收的。我们记录了与内部开发的游戏相关的减值$
本公司与若干客户订立开发协议及配售费用协议，以根据租赁协议确保其游戏机的占地面积。与发展协议有关的款项会根据协议条款偿还予本公司，而安置费用则为不已经报销了。对于贷款形式的开发协议，利息收入在偿还票据时根据规定的利率确认，如果不在开发协议中明确规定了推算利率。如果所述利率被视为不是市场利率或零，则由于所述利率与市场利率之间的差额，在应收票据上计入贴现，并记录相应的无形资产。无形资产在财务报表中确认为开发协议项下的合同权，并在协议期限内摊销为收入减少。配售费用可以是预先支付的现金形式，也可以是免费租赁期的现金，并在合同有效期内增加，费用作为收入的减少记录下来。我们记录了游戏运营收入的减少，因为增加了开发协议下的合同权和配售费用#美元。
注4.应计负债
应计负债包括以下内容(以千计)：
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 工资和工资税应计项目 | $ | $ | ||||||
| 应缴税款 | ||||||||
| 经营租赁负债的当期部分 | ||||||||
| 许可费义务 | ||||||||
| 应付安置费用 | ||||||||
| 应计其他 | ||||||||
| 应计负债总额 | $ | $ | ||||||
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(未经审计)
注5.长期债务
长期债务由以下部分组成(以千为单位)：
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 第一留置权信贷安排： | ||||||||
| 定期贷款，按伦敦银行同业拆借利率或基准利率加码计息 (截至2021年9月30日)，扣除未摊销贴现和递延贷款成本百万和2021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。 | $ | $ | ||||||
| 增量定期贷款，按伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)或基准利率加码计息 (截至2021年9月30日)，扣除未摊销贴现和递延贷款成本百万和2021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。 | ||||||||
| 融资租赁 | ||||||||
| 债务总额 | ||||||||
| 减：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务 | $ | $ | ||||||
第一留置权信贷安排
在……上面2017年6月6日(截止日期“)，本公司全资间接附属公司AP Gaming I，LLC(”借款人“)订立一项第一留置权授信协议(“第一份留置权授信协议”)，规定为#美元。
在……上面2017年12月6日，借款人以$为增量贷款。
额外的$
在……上面2018年2月8日，借款人完成了对其现有美元的重新定价。
在……上面2018年2月8日，关于定期贷款的重新定价，第三-派对费用$
在……上面2018年10月5日，借款人签订了增量假设和修订协议不是的。 2(“增量协议”不是的。 2”)与借款人的某些子公司、不时的贷款方和行政代理。增量协议不是的。 2修改并重申日期为的某些第一留置权信贷协议2017年6月6日，经修订的(2017年12月6日)并经修订和重述于2018年2月8日((A)将信贷协议项下的B期贷款(经重新定价的B期贷款，即“重新定价的B期贷款”)的适用利差调低：(A)将信贷协议项下适用的B期贷款(经重新定价的B期贷款，即“重新定价的B期贷款”)的适用利差降低1%；(B)在借款人、贷款人一方、行政代理和其中所指名的其他各方之间(“经修订和重新调整的信贷协议”)
在……上面2018年10月5日，关于定期贷款的重新定价，第三-派对费用$
在……上面2019年8月30日借款人签订了修正案不是的。 3(“重新定价修正案”)。重新定价修正案将循环信贷安排的利差降至与根据信贷协议发放的定期贷款相同的利差。
在……上面2020年5月1日借款人签订了增量假设和修订协议不是的。 4(“修订不是的。 4”)与借款人的某些子公司、贷款人、当事人和行政代理人，后者修订了第一份留置权信贷协议，以规定契约减免(如附注所述1)，以及本金总额为$
额外的$
在……上面2021年8月4日借款人已签订修订协议不是的。 5(“信贷协议修正案”)，与借款人的某些子公司、贷款方和行政代理，修订和重申某些第一留置权信贷协议，以进一步延长其现有美元的到期日。
第一笔留置权信贷安排由借款人的主要和全资国内子公司AP Gaming Holdings，LLC担保，并以AP Gaming Holdings，LLC对借款人直接持有的借款人股权的质押作为担保，并以借款人和附属担保人的几乎所有现有和未来财产和资产的质押(受某些例外情况限制)为抵押。第一留置权信贷安排要求借款人保持最高净值第一将留置权杠杆率设定为最高
第一留置权信贷安排亦载有惯常的正面契诺及负面契诺，限制我们除其他事项外：(I)招致额外债务或发行某些优先股；(Ii)对某些资产设定留置权；(Iii)作出某些贷款或投资(包括收购)；(Iv)就本公司的股本支付股息或作出分派或作出其他限制性付款；(V)合并、合并、出售或以其他方式处置本公司的全部或实质所有资产；(Vi)出售资产；(Vii)进入(Viii)进行售后回租交易；。(Ix)改变我们的业务范围；。x)限制我们子公司的股息或限制留置权；(Xi)改变我们的会计年度；(Xii)修改某些债务或组织协议的条款。新的高级担保信贷安排还包括类似融资交易中包括的常规违约事件，其中包括到期不付款、其他重大债务违约、违反契诺、违反陈述和担保、非自愿或自愿破产以及重大判决。
自.起2021年9月30日，我们遵守了我们债务工具所要求的契约。
融资租赁
本公司已签订车辆和设备租赁，这些车辆和设备作为融资租赁入账。
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注6.股东权益
我们修订和重述的公司章程规定，我们的法定股本将包括
普通股
投票权
我们普通股的持有者有权一对所有提交股东采取行动的事项进行每股投票，并不在董事选举方面拥有累计投票权。
股利和分配权
我们普通股的所有股份都有权在董事会的任何股息和分配中平等分享。可能根据任何已发行优先股的条款，从合法来源申报。
股份回购计划
在.期间2019,董事会批准了一项股票回购计划，该计划将允许公司回购至多$
注7.资产减值和其他费用
简明综合经营报表和全面(亏损)收益将包括各种会计交易，例如处置长期资产的损失或减值，以及对已归类为减记和其他费用的或有对价的公允价值调整。在.期间三截至的月份2021年9月30日，公司确认了$
在.期间九截至的月份2021年9月30日，公司确认了$
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注8.每股基本收益和摊薄(亏损)收益
该公司根据会计指引计算每股净(亏损)收益，该指引要求在简明综合经营报表和全面(亏损)收益表上列报基本每股收益和稀释后每股收益(“EPS”)。基本EPS的计算方法是将当期净(亏损)收益除以当期流通股的加权平均数量。基本每股收益包括按期内发行股票平均数加权的普通股。稀释每股收益的计算方法是将当期净(亏损)每股收益除以当期已发行普通股的加权平均数，再加上当期已发行的潜在稀释性普通股。稀释每股收益不包括所有潜在的稀释股票，如果它们的影响是反稀释的。可能稀释的普通股包括股票期权和限制性股票(见第1.“财务报表”附注10).
有几个
不包括在计算稀释后每股收益中三截至2008年底的几个月2021年9月30日他们是
不包括在计算稀释后每股收益中三截至2008年底的几个月2020年9月30日是
注9.福利计划
本公司成立了一家401(K)图则(“401(K)计划“)。这个401(K)计划允许员工贡献其收入的一部分，公司可能在可自由支配的基础上匹配一定百分比的捐款。与此相关的费用401(K)计划三截至2008年底的几个月2021年9月30日是$
在……上面四月28, 2014,本公司董事会批准2014长期激励计划(“LTIP”)。根据长期股权投资协议，本公司获授权于授出日期向本公司或其任何附属公司的董事、雇员及顾问授予非限制性股票期权、购买普通股、限制性股票、限制性股票单位股份的权利及其他将以普通股股份结算或以普通股股份为基础的奖励。在授权日，本公司有权向本公司或其任何附属公司的董事、雇员及顾问授予非限制性股票期权、购买普通股、限制性股票、限制性股票单位及其他奖励。LTIP将终止在董事会批准几年后。在与资本的某些变化相关的调整的情况下，普通股的最高股数可能根据LTIP下的裁决交付的是
在……上面2018年1月16日我们的董事会通过了，我们的股东也批准了2018综合激励计划(“综合激励计划”)，根据该计划，以股权和现金为基础的激励可能将授予参与会议的员工、董事和顾问。在周二举行的年度股东大会之后。2020年7月1日对综合激励计划进行了修订，以增加根据该计划授权发行的普通股数量。修订后的综合激励计划规定了以下几个方面的内容：
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注10.基于股票的薪酬
该公司已根据其激励计划向符合条件的参与者授予股权或基于股权的奖励。奖励包括购买公司普通股、限制性股票或限制性股票单位和虚拟股票单位的选择权。这些奖项将包括服务和市场条件的组合，如下所述。
我们确认基于时间的奖励在归属期内以直线为基础的股票补偿，并确认从相关估值得出的服务期内具有市场条件的奖励的费用支出。自.起2021年9月30日, $
股票期权
该公司使用布莱克·斯科尔斯模型计算服务期内授予的股票期权的授予日期公允价值。对于股票期权和其他股票奖励，如果包含与公司股东实现或获得一定股价的投资回报相关的市场状况，奖励将使用基于点阵的股票估值模型进行估值。这些计算中使用的假设是预期股息率、预期波动率、无风险利率和预期期限(以年为单位)。预期波动率是基于可比公司的隐含波动率。达到流动性的预期时间是基于管理层的估计。无风险利率是基于美国国债收益率曲线，期限相当于流动性的估计时间。
股票期权奖励代表购买普通股的期权，根据公司的激励计划授予，包括公司主要归类为A部分或基于时间的、B部分和C部分的期权。
A部分或基于时间的期权有资格等额分期付款
所有其他期权奖励有资格在满足某些业绩条件后授予(统称为“业绩期权”)。这些业绩条件包括投资者回报或普通股交易价格的实现。这些性能条件是在十月的2018对于已授予的所有性能选项，当前有
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(未经审计)
年度内未偿还股票期权变动摘要九截至的月份2021年9月30日，详情如下：
| 选项数量 | 加权平均行权价 | 加权平均剩余合同期限(年) | 合计内在价值(以千为单位) | |||||||||||||
| 截至2020年12月31日的未偿还期权 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | $ | - | $ | |||||||||||||
| 练习 | ( | ) | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 取消或没收 | ( | ) | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 截至2021年9月30日的未偿还期权 | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2021年9月30日可行使的期权 | $ | $ | ||||||||||||||
限售股、限售股和限售股
限制性股票奖励和限制性股票单位通常有资格等额分期付款。
某些限制性股票单位在满足某些业绩条件后有资格归属。归属发生在法庭上。第一前一天我们普通股的每股平均价格。60连续三个交易日超过某些股票价格，以继续受雇于本公司或其子公司为准。
年度限制性股票及已发行限制性股票单位变动摘要九截至的月份2021年9月30日，详情如下：
| 未偿还股份 | 授予日期公允价值(每股) | |||||||
| 截至2020年12月31日未偿还的限制性股票和限制性股票单位 | $ | |||||||
| 授与 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 取消或没收 | ( | ) | $ | |||||
| 截至2021年9月30日未偿还的限制性股票和限制性股票单位 | $ | |||||||
虚拟库存单位
幻影公司的股票奖励通常有资格等额分期付款。
某些影子股票奖励有资格在满足某些业绩条件后授予。归属发生在法庭上。第一前一天我们普通股的每股平均价格。60*连续交易日超过某些股票价格，并且只有在业绩日期发生在第四授予日的周年纪念日；但是，如果履约日期发生在第一授权日的周年纪念日，则限制期为不一直持续到第一授予之日的周年纪念日。每一家归属公司均须继续受雇于本公司或其附属公司。
年度内已发行的影子股票变动摘要九截至的月份2021年9月30日具体如下：
| 未偿还股份 | 授予日期公允价值(每股) | |||||||
| 截至2020年12月31日的幻影股票余额 | $ | |||||||
| 授与 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 取消或没收 | ( | ) | $ | |||||
| 截至2021年9月30日已发行的幻影股票 | $ | |||||||
PLAYAGS，Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注11.所得税
本公司本年度实际所得税率三截至2008年底的几个月2021年9月30日，这是一项受益于
本公司的实际所得税税率为九截至的月份2021年9月30日，这是一项受益于
该公司与凯迪拉克杰克(收购于可能的)据此，前业主已同意在收购前的一段时间内向主管机关征税，以赔偿本公司税务状况的变化。自.起2021年9月30日，赔偿协议涵盖的所有不确定税收职位的诉讼时效已经失效，不是应收赔款在财务报表中记入其他资产。
在.期间三和九截至的月份2021年9月30日，公司确认了一美元
注12.承诺和或有事项
该公司受联邦、州和美洲原住民法律和法规的约束，这些法律和法规既影响其与客户的一般商业关系，也影响向他们提供的产品和服务。该公司定期审查每一重大事项的状况，并评估潜在的财务风险。如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的，并且金额可以估计，本公司应对估计的损失承担责任。如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是合理可能的，本公司将披露对可能损失或可能损失范围的估计，或不能做出这种估计的声明。在确定概率和确定暴露是否合理地可估量时，都需要作出重大判断。由于与这些事项相关的不确定性，应计项目仅基于当时可获得的最佳信息。随着获得更多信息，公司重新评估与其未决索赔和诉讼相关的潜在责任，并可能修改他们的估计。对潜在负债估计的这种修订可能会对业务结果和财务状况产生实质性影响。
在.期间三截至的月份2019年9月30日该公司记录了一美元
在……上面6月25日(完)和2020年7月31日，由向美国内华达州地区法院提起了推定的集体诉讼。二单独的原告起诉PlayAGS，Inc.(“本公司”)及其某些高级人员，分别代表在以下两年间购买或以其他方式收购本公司证券的所有人：2018年8月2日，和2019年8月7日。起诉书称，被告对公司的前瞻性财务前景以及iGaming报告部门的商誉和无形资产进行了虚假和误导性的陈述，导致公司普通股在第二季度发布后价值下降，从而对所谓的类别成员造成了伤害。2019周五公布结果2019年8月7日。起诉书指控违反了条款。10(B)及20(A)年“证券交易法”(Securities Exchange Act)1934.
在……上面2020年8月4日--a 第三原告(“OPPRS”)在同一家法院提起了一项推定的集体诉讼，声称与诉讼中指控的索赔类似。第一 二基于基本相同的行为的集体诉讼。具体地说，OPPRS声称，该公司、其某些官员以及据称受益持有的某些实体。50%在课程开始时，公司普通股的一部分，违反了章节规定。10(B)及20(A)年“证券交易法”(Securities Exchange Act)1934*涉嫌就本公司的前瞻性财务前景、其iGaming报告部门的商誉和无形资产会计以及其财务报告的内部控制是否充分等做出虚假和误导性陈述，导致据称的类别成员因本公司普通股在其第二季度发布后价值下降而受到伤害。2019周五公布结果2019年8月7日。与之前提起的诉讼相比，OPPRS代表一个略大的推定类别提出了这些交易法索赔：所有在…之间购买或以其他方式收购公司证券的人。2018年5月3日和2019年8月7日。此外，根据大体上类似的被指控的虚假或误导性陈述，OPPRS在章节中断言索赔。11, 12(a)(2)，以及15《美国证券法》(Securities Act Of The Securities)之首1933,*代表所有根据和/或可追溯到本公司的股东购买本公司普通股的人士。2018年8月和2019年3月二次公开发行。这些二次发行索赔针对的是上述被告，以及公司的某些董事和承销商。
在……上面2020年10月28日这些三相关的推定集体诉讼被法院合并为Re PlayAGS，Inc.证券诉讼，OPPRS被指定为主要原告。在……上面2021年1月11日主原告在合并诉讼中对同一组被告提交了修改后的起诉书，再次主张根据第(I)节提出索赔。10(B)及20(A)《交易法》中，代表一个比以前任何申诉中的假定类别略大的类别(课程期限现在延长到2020年3月4日)，及(Ii)根据各条11, 12(a)(2)和15与OPPRS之前的申诉中一样，他代表同一推定类别代表了“证券法”。修改后的起诉书声称，被告在假定的班级期间，除其他事项外，就公司的增长、财务业绩和前瞻性财务前景，特别是关于俄克拉荷马州市场的陈述，做出了重大虚假和误导性的陈述，导致所谓班级成员受到伤害，原因是在公司于#年发布财务报告后披露所谓的“真相”时，公司普通股价值下跌。2019年8月7日2019年11月7日和2020年3月4日。与以前的投诉不同的是，修改后的投诉不指控有关公司对iGaming报告部门的会计或公司对财务报告的内部控制是否充分的虚假或误导性陈述。在……上面2021年2月23日法院批准了原告的无异议动议，要求提交一份第二修改后的申诉，他们在2021年3月25日这个第二修正后的起诉书主张与修正后的起诉书实质上相同的主张，但将推定课时的开始时间延长到2018年1月26日。被告提出动议，要求驳回第二修正了对……的投诉2021年5月24日；首席原告提交了反对意见离子纸上2021年7月23日被告将他们的答辩提交给2021年9月13日驳回动议现已得到充分通报，正在等待法院的裁决；不是口头辩论尚未安排。被告认为这些指控是没有根据的，并打算对其进行有力的辩护，但可能存在这样的情况不是关于结果的保证。他说：
在……里面2021年1月我们获得了阿拉巴马州税务局(“ADAR”)进行的审计结果，ADAR在审计中评估了#美元。
PLAYAGS，Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注13.运营细分市场
我们按照“管理办法”逐个部门地报告我们的业务部门的业绩。管理办法指定我们的首席运营决策者(“CODM”)，也就是我们的首席执行官(“CEO”)所使用的内部报告，用于决策和评估我们的可报告部门的业绩。
请参阅项目1.“财务报表”附注1要详细讨论我们的分段。每个部门的活动包括其产品线的设计、开发、采购、制造、营销、分销、安装和服务。我们根据收入和分部调整后的EBITDA来评估我们运营部门的业绩，这在下面的段落中有定义。
部门收入包括每个可报告部门内的产品租赁、许可或销售。经分部调整的EBITDA包括经折旧、摊销、减记及其他费用、配售费用的增加、非现金股票为基础的补偿开支，以及其他成本(例如某些收购及整合相关成本(包括重组及遣散费)；公开发售成本；法律及诉讼开支(包括和解付款)；新司法管辖区及监管许可成本；资本化安装及交付的非现金费用；合同取消费用；以及主要由与本集团有关的成本及存货及应收估值费用组成的其他调整后的收入及营运开支(包括折旧、摊销、减记及其他费用)。19在大流行期间，公司为项目产生的专业费用、公司和公开申报合规性以及其他被视为非经常性的成本。每个部门的收入都可归因于以下几个方面：第三各方和部门运营费用与每个部门包括的产品线直接相关，如研发、产品审批成本、与产品相关的诉讼费用、销售佣金和其他可直接分配的销售费用。博彩运营成本和设备销售成本主要包括产品销售成本、服务成本、制造费用、运输和安装成本。
分部调整后的EBITDA不包括在营业分部之外管理的其他收入和费用、所得税和某些费用。
以下提供了有关我们的可报告部门的财务信息三和九截至的月份2021年9月30日和2020(金额(以千为单位)：)
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 按细分市场划分的收入 | ||||||||||||||||
| 股东特别大会 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 餐桌产品 | ||||||||||||||||
| 互动 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 按部门调整后的EBITDA | ||||||||||||||||
| 股东特别大会 | ||||||||||||||||
| 餐桌产品 | ||||||||||||||||
| 互动 | ||||||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||||||
| 减记和其他： | ||||||||||||||||
| 处置长期资产的损失 | ||||||||||||||||
| 长期资产减值 | ||||||||||||||||
| 对或有对价和其他项目的公允价值调整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||||||||||
| 配售费用的增加 | ||||||||||||||||
| 非现金股票薪酬费用 | ||||||||||||||||
| 收购和整合相关成本，包括重组和遣散费 | ||||||||||||||||
| 法律和诉讼费用，包括和解费用 | ||||||||||||||||
| 资本化安装和交付的非现金费用 | ||||||||||||||||
| 其他调整 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 债务清偿和修改损失 | ||||||||||||||||
| 其他费用(收入) | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
公司的CODM做到了不收到一份报告，其中包含每个可报告部门的总资产或资本支出的度量，如下所示不用于评估细分市场的性能。CODM根据调整后的EBITDA和不基于资产或资本支出，因为事实是二在该公司的可报告细分市场中，桌上产品和互动产品包括不资本密集型。任何资本支出信息均以综合基础提供给CODM。因此，该公司已经不按可报告分部提供资产和资本支出信息。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
关于前瞻性陈述的警告性声明
这份关于Form 10-Q的季度报告包含“前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括涉及未来结果或事件的任何陈述。在某些情况下，你可以通过诸如“可能”、“可能”、“将会”、“应该”、“可能”或其否定词等术语来识别前瞻性陈述。一般而言，“预期”、“相信”、“继续”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”、“计划”以及类似的表述都是前瞻性表述。特别是关于我们的预期、信念、计划、目标、假设或未来事件或业绩的陈述，这些陈述包含在本季度报告10-Q表的其他地方，以及在“第1项业务”和“第1A项”中讨论的内容。我们在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素”是前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括非历史事实的陈述，包括有关我们可能或假设的未来行动和业务战略的陈述。我们基于我们目前的预期、假设、估计和预测做出这些前瞻性陈述。虽然我们相信这些预期、假设、估计和预测是合理的，但此类前瞻性表述只是预测，涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，其中许多因素是我们无法控制的，这些因素可能导致我们的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性表述明示或暗示的任何结果、业绩或成就大不相同。考虑到风险和不确定性, 告诫您不要过度依赖此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅在本季度报告发布之日作出。除非联邦证券法要求，否则我们不承担并明确拒绝更新任何此类陈述或公开宣布对任何此类陈述进行任何修订以反映未来事件或发展的任何义务。新的因素时有出现，我们不可能对所有这些因素都作出预测。
除非上下文另有说明，或除非另有特别说明，否则提及的“公司”、“PlayAGS”、“AGS”、“我们”、“我们”和“我们”均指PlayAGS，Inc.及其合并子公司。
概述
我们是游戏行业EGM及其他产品和服务的领先设计商和供应商。我们在三个不同的领域运营我们的业务：EGM、桌面产品和互动。每个部门的活动包括设计、开发、收购、制造、营销、分销、安装和服务不同的产品系列。我们成立于2005年，历史上专注于向美洲原住民游戏市场供应EGM，包括老虎机、视频宾果机和其他电子游戏设备。自2014年以来，我们扩大了我们的产品线，包括：(I)获准经营III类EGM的商业和美洲原住民赌场的III类EGM，(Ii)桌上游戏产品和(Iii)互动产品，我们相信所有这些产品在我们目前业务有限或没有业务的市场扩张时，都为我们提供了增长机会。在截至2021年9月30日的9个月中，我们总收入的80.6%来自经常性合同租赁协议，根据这些协议，我们将EGM和桌上游戏产品放置在我们客户的游戏设施中，要么是收入分享协议(我们获得这些产品产生的收入的一定比例)，要么是按日收费协议(我们每台EGM或桌上游戏产品获得每日或每月固定费用)，或者是我们互动游戏业务的经常性收入。
EGM细分市场
EGM是我们最大的细分市场，占我们截至2021年9月30日的9个月收入的91%。我们有一个专有游戏标题库，我们在几个最先进的EGM橱柜上提供这些游戏。其中包括我们仅限高级租赁的橱柜猎户座星墙, 猎户座曲线溢价、、和大红。此外，我们可供出售和租赁的核心橱柜包括猎户座肖像, 猎户座曲线, 猎户座倾斜, 猎户座直立和图标.
我们所有橱柜的设计都是为了吸引赌场地板上玩家的注意力，同时也是为了最大限度地增加运营商的利润。我们为我们的客户提供租赁或购买我们的EGM和相关游戏系统的选择。目前，我们很大一部分收入来自根据收入分享或按日收费租赁协议安装的EGM，也被称为“参与”协议，我们将这种创收称为我们的“参与模式”。
餐桌产品
除了现有的EGM产品组合，我们还向客户提供50多种独特的桌上游戏产品，包括现场毛毡桌上游戏、边注游戏、进步式桌上游戏、洗牌机、标牌和其他辅助桌上游戏设备。我们的桌上产品旨在增强赌场地板的桌上游戏区(俗称“赌场”)。在过去的10年里，有一种趋势是在21点桌上引入边注，以增加游戏的整体控制力。我们的桌上产品部门提供全套边注和专业桌上游戏，利用这一趋势，我们相信这一部分将成为公司重要的增长引擎，包括通过我们的特别股东大会产品创造更多的交叉销售机会。截至2021年9月30日，我们在国内外拥有4648台桌面产品的安装基础，根据订购的产品数量，我们相信我们目前是博彩业桌面产品的领先供应商。
我们的桌子产品部门专注于租赁产生的高利润率经常性收入。我们在这一细分市场产生的几乎所有收入都是经常性的。
互动
我们为世界上许多最大、最知名的在线真实货币游戏(“RMG”)和社交赌场游戏运营商运营着一个企业对企业(“B2B”)游戏聚合平台。通过我们强大的远程游戏服务器，我们提供了1,000多款游戏，其中许多是AGS游戏，由我们的内部游戏开发工作室开发，并在陆基真实货币零售环境中得到验证。我们还与众多行业领先的第三方游戏开发商合作，通过移动、桌面和社交渠道提供最好的游戏内容-随时随地提供玩家想要参与的非凡玩家体验。
我们获得英国博彩委员会、马耳他博彩管理局(MGA)、罗马尼亚国家博彩办公室(ONJN)、新泽西(DGE)、宾夕法尼亚博彩控制委员会(PGCB)、密歇根博彩控制委员会(MGCB)、酒精、乐透魁北克、安大略省博彩委员会和直布罗陀监管机构的完全许可，并由一个全球团队提供支持，在直布罗陀、马恩岛、拉斯维加斯设有办事处和员工
AGS还提供企业对消费者(“B2C”)免费的社交赌场应用程序，全球各地的玩家可以随时在线或通过移动设备享受。我们的B2C社交赌场游戏以免费模式运作，玩家可免费收取虚拟货币或其他虚拟消费品(统称为“虚拟物品”或“虚拟货币”)，或购买额外的虚拟物品。我们的社交赌场图书馆包括600多种不同游戏的游戏标题，包括老虎机、旋转卷轴、视频扑克、21点、宾果和锦标赛。我们最受欢迎的应用，Lucky play Casino，为手机玩家提供拉斯维加斯赌场的所有刺激。玩家可以从数十种AGS玩家最喜欢的老虎机游戏中选择，也可以选择其他赌场经典游戏，如视频扑克、21点和宾果游戏。我们的应用程序还具有激动人心的应用内锦标赛、隆隆声、VIP奖金和独特的互动挑战。
我们业务的主要驱动因素
我们的收入受到以下关键因素的影响：
| • |
消费者在我们的收入份额客户群上花费的金额； |
| • |
我们参与的电子游戏机每天的费用和销售价格； |
| • |
我们与客户的收入分成比例； |
| • |
客户的资金预算； |
| • |
现有赌场现有电子游戏机的更换水平； |
| • |
扩建现有赌场； |
| • |
开发新赌场； |
| • |
在美国和国际上开设或关闭新的博彩司法管辖区； |
| • |
我们有能力在不同的司法管辖区获得和维护博彩牌照； |
| • |
与同类设施提供的竞争产品相比，我们的电子游戏机的相对竞争力和受欢迎程度如何；以及 |
| • |
一般宏观经济因素，包括消费者可支配收入和个人消费支出的水平和变化。 |
上述因素受到新冠肺炎以及我们几乎所有赌场客户门店的相关关闭的重大影响。由于冠状病毒在全国范围内迅速蔓延造成的业务中断，以及州和部落政府和企业采取的遏制病毒的行动，本公司几乎所有客户在2020年3月底和4月底期间都关闭了业务，他们各自的市场受到了重大和不利的影响。从2020年5月开始,赌场开始限量重新开业，截至2021年9月30日，本公司大部分客户已满负荷重新开业；仍有部分客户限量重新开业，还有部分仍处于关闭状态。由于我们的赌场客户暂时关闭，在2020财年，消费者在我们的收入共享装机库上花费的资金和我们参与的EGM的日费金额减少，现有赌场的扩建或新赌场的开发放缓。具体地说，在截至2020年12月31日的一年中，由于我们的赌场客户的临时关闭，博彩运营收入和设备销售额下降。同样，我们的特别股东大会和桌子产品部门的经营业绩受到干扰，因为每个部门的活动，包括其产品线的设计、开发、收购、制造、营销、分销、安装和服务已暂时停止或大幅减少。此外，由于我们的赌场客户暂时关闭，每个部门的租赁、许可和销售产品的收入都受到了不利影响。因此，公司采取了几项行动以适应新冠肺炎金融危机的严重性，其中包括削减开支和资本购买。2020年4月至9月，公司实施短期休假留成，全公司减薪，裁员10%以上.*我们的非雇员董事还同意在2020年前三个季度将他们的费用降低约50%，并以股票代替现金支付费用
我们的费用受以下关键因素影响：
| • |
与生产率相关的劳动力成本波动； |
| • |
加班和培训； | |
| • |
游戏设备零部件价格波动； |
| • |
能源价格波动； |
| • |
博彩牌照获取和维护成本的变化； |
| • |
游戏设备所需维修费用水平的波动；以及 |
| • |
关税上调。 |
我们的销售、一般和行政费用以及研发费用的变化主要是由于就业和工资以及相关附带福利的变化。
收购和资产剥离
在过去两年里，我们没有进行过任何收购。“
经营成果
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月相比
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三个月的某些精选综合财务数据(单位：千)：
| 截至9月30日的三个月， | $ |
% |
||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
变化 |
变化 |
|||||||||||||
| 合并运营报表： |
||||||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||
| 博彩运营 |
$ | 53,231 | $ | 36,299 | $ | 16,932 | 46.6 | % | ||||||||
| 设备销售 |
14,046 | 12,985 | 1,061 | 8.2 | % | |||||||||||
| 总收入 |
67,277 | 49,284 | 17,993 | 36.5 | % | |||||||||||
| 运营费用 |
||||||||||||||||
| 博彩运营成本 |
9,641 | 8,268 | 1,373 | 16.6 | % | |||||||||||
| 设备销售成本 |
6,805 | 3,981 | 2,824 | 70.9 | % | |||||||||||
| 销售、一般和行政 |
15,913 | 10,862 | 5,051 | 46.5 | % | |||||||||||
| 研发 |
9,269 | 6,180 | 3,089 | 50.0 | % | |||||||||||
| 资产减值和其他费用 |
197 | 1,932 | (1,735 | ) | (89.8 | )% | ||||||||||
| 折旧及摊销 |
18,441 | 20,463 | (2,022 | ) | (9.9 | )% | ||||||||||
| 总运营费用 |
60,266 | 51,686 | 8,580 | 16.6 | % | |||||||||||
| 营业收入(亏损) |
7,011 | (2,402 | ) | 9,413 | (391.9 | )% | ||||||||||
| 其他费用(收入) |
||||||||||||||||
| 利息支出 |
10,700 | 11,330 | (630 | ) | (5.6 | )% | ||||||||||
| 利息收入 |
(263 | ) | (671 | ) | 408 | (60.8 | )% | |||||||||
| 其他(收入)费用 |
1,126 | (311 | ) | 1,437 | (462.1 | )% | ||||||||||
| 所得税前收入(亏损) |
(4,552 | ) | (12,750 | ) | 8,198 | (64.3 | )% | |||||||||
| 所得税优惠(费用) |
2,723 | 1,672 | 1,051 | 62.9 | % | |||||||||||
| 净(亏损)收入 |
$ | (1,829 | ) | $ | (11,078 | ) | $ | 9,249 | (83.5 | )% | ||||||
收入
博彩运营部。
游戏运营收入的增长主要是由于我们的特别股东大会部门的增长。EGM RPD与前一年相比增长了54.5%，从每天14.50美元增加到22.40美元。前一年，新冠肺炎导致的赌场临时关闭始于2020年3月。大流行。从2020年5月开始。,赌场开始限量重新开业，截至2021年9月30日，本公司大部分客户已满负荷重新开业；仍有部分客户限量重新开业，还有部分仍处于关闭状态。游戏运营收入的增长部分被我们的EGM安装基数同比下降所抵消，原因是在过去12个月中，向经销商出售了超过6.25亿台以前租赁的低收益电动汽车，以及销售了5.12亿台以前租赁的VLT EGM。此外，在过去的12个月里，我们的几个客户为了应对新冠肺炎疫情而重新配置了老虎机地板，因此，我们从国内客户群中移除了11台EGM。我们的国际特别股东大会装机容量也同比下降，这主要是由于墨西哥的某些赌场永久关闭，以及与老虎机重新配置相关的机器被移除。游戏运营收入的增长还归因于桌上产品游戏运营收入增加了80万美元，这是由于新冠肺炎疫情导致的前一年开始于2020年3月的赌场临时关闭，以及我们互动部门增加了60万美元，这主要与我们RMG游戏收入的增加有关。
设备销售。
设备销量的增长主要是由于通用汽车销量同比增加了276辆。“在截至前三个月的三个月里，我们售出了663辆EGM2021年9月30日，而去年同期为387个EGM单位。EGM设备销售收入还包括来自中国的收入。将476个以前租赁的低产单位出售给经销商，这些单位不包括在我们的售出单位数量或国内平均销售价格中。
运营费用
博彩运营成本。博彩运营成本的增加是增加的结果。与外地服务相关的费用增加费用及相关费用110万美元与去年同期相比，这是由于活动和员工人数增加。这一增长还归因于直接支出和相关成本增加了80万美元，这与主要由于活动增加的收入有关，但与库存估值相关的费用减少了110万美元，部分抵消了这一增长。“以博彩运营收入的百分比计算，截至今年3月的三个月，博彩运营成本为18.1%。2021年9月30日而去年同期为22.8%。
设备销售成本。设备销售成本增加归因于销售数量较上年同期增加去年同期，部分被476辆的销售所抵消。之前在去年同期将这些单位租赁给了其他分销商。在截至3月份的3个月里，设备销售成本占设备销售收入的百分比为48.4%。2021年9月30日*与去年同期的30.7%相比，这主要是由于上一年期间出售的以前租赁的单位的成本存在差异，因此每年都会出现波动，这主要是由于上一年期间出售的先前租赁单位的成本存在差异。
销售，一般和行政。销售、一般和行政费用的增加主要是由于工资和福利成本增加了270万美元，非现金股票薪酬增加了230万美元。在新冠肺炎危机中，管理层采取了一些措施来减少支出，包括员工休假、裁员和减薪。销售、一般和行政费用的增加被120万美元的坏账费用准备金的减少部分抵消，其余的增加主要是由于为维持我们目前的运营而增加的运营和支持成本。
研究和开发。研发费用增加的主要原因是：工资和福利增加了250万美元。在前一年，在新冠肺炎危机中，管理层采取了一些措施来减少支出，包括员工休假、裁员和减薪。这一增长还归因于开发成本增加了50万美元。
减记和其他费用。*在截至以下三个月的三个月内2021年9月30日此外，该公司确认了20万美元的减记和其他费用，这些费用主要与处置长期资产有关。在截至以下三个月的期间内2020年9月30日, 该公司确认了190万美元的减记和其他费用，这些减记和其他费用主要与当期与向分销商出售以前租赁的EGM相关的配售费用无形资产的冲销有关。
由于我们的减记和其他费用的性质不断变化，我们描述了余额的构成，而不是提供同比比较。
折旧和摊销。*这一下降主要是由于在企业合并中购买的几项无形资产，这些资产的使用寿命已到尽头。
其他费用，净额
利息支出。利息支出的减少主要归因于经济增长。循环信贷安排未偿还金额逐年减少。参见第1项。《财务报表》关于长期债务的详细讨论附注5
其他费用。*增加的主要原因是冲销了80万美元的赔偿应收账款，因为不确定税收状况的相关负债也因诉讼时效失效而冲销。在较小程度上，增加是因为减少了外币波动对以外币计价的贸易应收账款和应收账款的影响。
所得税。*截至2021年9月30日的三个月，公司的有效所得税税率为59.8%。21.0%的联邦法定税率与公司截至2021年9月30日的三个月的有效税率之间的差异，主要是由于我们对递延税项资产的估值免税额的变化，以及对某些不确定的税收状况的适用诉讼时效的失效。在截至2020年9月30日的三个月，公司的有效所得税税率为13.1%。联邦法定税率21.0%与公司截至2020年9月30日的三个月的有效税率之间的差异主要是由于我们对递延税项资产的估值津贴的变化，以及对某些不确定税收状况的适用诉讼时效的失效。
经营成果
截至2021年9月30日的9个月，而截至2020年9月30日的9个月
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9个月的某些精选综合财务数据(单位为千)：
| 截至9月30日的9个月， |
$ |
% |
||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
变化 |
变化 |
|||||||||||||
| 合并运营报表： |
||||||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||
| 博彩运营 |
$ | 152,686 | $ | 89,173 | $ | 63,513 | 71.2 | % | ||||||||
| 设备销售 |
36,787 | 31,212 | 5,575 | 17.9 | % | |||||||||||
| 总收入 |
189,473 | 120,385 | 69,088 | 57.4 | % | |||||||||||
| 运营费用 |
||||||||||||||||
| 博彩运营成本 |
27,994 | 23,756 | 4,238 | 17.8 | % | |||||||||||
| 设备销售成本 |
16,021 | 13,351 | 2,670 | 20.0 | % | |||||||||||
| 销售、一般和行政 |
44,821 | 31,111 | 13,710 | 44.1 | % | |||||||||||
| 研发 |
26,338 | 19,342 | 6,996 | 36.2 | % | |||||||||||
| 资产减值和其他费用 |
985 | 2,806 | (1,821 | ) | (64.9 | )% | ||||||||||
| 折旧及摊销 |
55,460 | 66,353 | (10,893 | ) | (16.4 | )% | ||||||||||
| 总运营费用 |
171,619 | 156,719 | 14,900 | 9.5 | % | |||||||||||
| 营业收入 |
17,854 | (36,334 | ) | 54,188 | (149.1 | )% | ||||||||||
| 其他费用(收入) |
||||||||||||||||
| 利息支出 |
33,198 | 30,566 | 2,632 | 8.6 | % | |||||||||||
| 利息收入 |
(827 | ) | (843 | ) | 16 | (1.9 | )% | |||||||||
| 债务清偿和修改损失 |
- | 3,102 | (3,102 | ) | 100.0 | % | ||||||||||
| 其他费用(收入) |
1,092 | 3,993 | (2,901 | ) | (72.7 | )% | ||||||||||
| 所得税前亏损 |
(15,609 | ) | (73,152 | ) | 57,543 | (78.7 | )% | |||||||||
| 所得税优惠(费用) |
2,127 | 5,016 | (2,889 | ) | (57.6 | )% | ||||||||||
| 净(亏损)收入 |
$ | (13,482 | ) | $ | (68,136 | ) | $ | 54,654 | (80.2 | )% | ||||||
收入
博彩运营部。
游戏运营收入的增长主要是由于我们的特别股东大会部门的增长。与前一年相比，EGM RPD增加了83.9%，从每天11.73美元增加到21.57亿美元。前一年，新冠肺炎疫情导致的赌场临时关闭始于2020年3月。从2020年5月开始,赌场开始限量重新开业，截至2021年9月30日，本公司大部分客户已满负荷重新开业；仍有部分客户限量重新开业，也有部分客户仍处于关闭状态。游戏运营收入的增长部分被我们的EGM安装基数同比下降所抵消，原因是。在过去的9个月里，向经销商出售了超过429台以前租赁的低收益电动汽车，上一年售出了1.96亿台，以及销售了5.12亿台以前租赁的VLT EGM。此外，在过去的12个月里，我们的几个客户为了应对新冠肺炎疫情而重新配置了老虎机地板，因此，我们从国内客户群中移除了11台EGM。我们的国际特别股东大会装机容量也同比下降，这主要是由于墨西哥的某些赌场永久关闭，以及与老虎机重新配置相关的机器被移除。博彩运营收入的增长还可归因于前一年由于新冠肺炎疫情导致的赌场临时关闭，桌上产品博彩运营收入增加了350万美元，以及我们的互动部门增加了190万美元，这主要是由于我们RMG游戏收入的增加。
运营费用
博彩运营成本。博彩运营成本的增加是增加的结果。直接开支和相关成本310万美元，主要是由于与上年相比活动增加，当时新冠肺炎造成的赌场临时关闭和重新开业的赌场容量有限对我们的运营产生了重大影响，这些直接支出和相关成本与收入总额有关. 增加的另一个原因是，与去年同期相比，由于活动和人数增加，与外勤事务有关的费用增加了220万美元。库存估值相关费用减少150万美元，部分抵消了这一增长。在截至2021年9月30日的前9个月，游戏运营成本占游戏运营收入的百分比为18.3%相比之下，去年同期为26.6%。
设备销售成本。*设备销售成本增加，归因于销售单位数量较上年同期增加，但因向分销商出售之前租赁的单位而部分抵消(其中429%在本季度售出，1040亿台在截至2020年9月30日的9个月内售出)。在截至2021年9月30日的前9个月，设备销售成本占设备销售收入的百分比为43.6%*与去年同期的42.8%相比，这主要是由于以前租赁的单位在每个时期销售的成本不同，所以每年都会出现波动。
销售，一般和行政。销售、一般和行政费用的增加主要是由于工资和福利成本增加了740万美元，以及基于非现金股票的薪酬增加了400万美元。在前一年，在新冠肺炎危机中，管理层采取了一些措施来减少支出，包括员工休假、裁员和减薪。销售、一般和行政费用的增加也是由于保险费增加了70万美元，法律费用增加了60万美元，其余的增加主要是由于为维持目前的运营而增加的差旅和支持成本。
研究和开发。研发费用增加的主要原因是：薪资和福利增加600万美元。在前一年，在新冠肺炎危机中，管理层采取了一些措施来减少支出，包括员工休假、裁员和减薪。研发费用的增加也归因于开发成本增加了100万美元。
减记和其他费用。*在截至2021年9月30日的9个月中，公司确认了100万美元的减记和其他费用，主要与游戏标题的全部减值有关(公司根据预计现金流使用了第3级公允价值投入)。在截至2020年9月30日的9个月中，公司确认了280万美元的减记和其他费用，原因是190万美元期间与向分销商出售以前租赁的EGM相关的配售费用无形资产的减记、80万美元的或有对价的公允价值调整和10万美元的其他减记。
由于我们的减记和其他费用的性质不断变化，我们描述了余额的构成，而不是提供同比比较。
折旧和摊销。但下降的主要原因是，在企业合并中购买的几项无形资产已达到其使用寿命的尽头。
其他费用，净额
利息支出。*利息支出的增加主要是由于截至2021年9月30日的9个月未偿还的增量第一留置权信贷安排项下的本金增加了9500万美元，而截至2020年9月30日的期间仅增加了5个月，部分被循环信贷安排未偿还金额同比减少所抵消。见项目1。《财务报表》关于长期债务的详细讨论附注5
其他费用。*减少主要归因于上一年度的320万美元赔偿应收账款的核销，而本期仅为80万美元，因为不确定税收头寸的相关负债也因诉讼时效失效而被核销，较小程度的减少是由于外币波动对以外币计价的贸易应收账款和应收账款的影响。
所得税。*截至2021年9月30日的9个月，公司的有效所得税税率为13.6%。21.0%的联邦法定税率与公司截至2021年9月30日的9个月的有效税率之间的差异，主要是由于我们对递延税项资产的估值免税额的变化，以及对某些不确定税收职位的适用诉讼时效的失效。在截至2020年9月30日的9个月，公司的有效所得税税率为6.9%。联邦法定税率21.0%与公司截至2020年9月30日的前9个月的有效税率之间的差异主要是由于我们的估值免税额的变化。对于某些不确定的税务状况，各种永久性项目和适用的诉讼时效失效。
分部经营业绩
我们按照“管理办法”逐个部门地报告我们的业务部门的业绩。管理办法指定我们的首席运营决策者(我们的首席执行官)使用的内部报告，用于决策和评估我们的可报告部门的业绩。
参见第2项。“财务报表”注1，详细讨论我们的三个部分。每个部门的活动包括其产品线的设计、开发、采购、制造、营销、分销、安装和服务。我们根据收入和部门调整后的EBITDA来评估我们经营部门的表现。
部门收入包括每个可报告部门内的产品租赁、许可或销售。我们根据收入、特定部门调整后的EBITDA和单位配置来衡量部门表现。我们认为，单元定位是衡量EGM和Table产品细分市场表现的重要指标，因为它衡量租赁和销售单元的历史市场定位，并提供对下一代产品和服务潜在市场的洞察力。我们不提供已售出单位的累计装机量，因为以前售出的单位可能已不再被我们的客户使用，或者可能已被其他型号或产品所取代。“
调整后的费用
我们已在本10-Q表格中提供(I)经调整的博彩业务成本、(Ii)经调整的销售、一般及行政成本及(Iii)经调整的研发成本(统称为“经调整开支”)，因为我们相信该等衡量标准可为投资者提供衡量我们业绩的额外信息。
我们认为，每一项调整后费用的列报都是适当的，以向投资者提供有关某些非现金项目的额外信息，这些项目差异很大，很难预测。这些调整后的费用考虑了非现金股票补偿费用、收购和整合相关成本(包括重组和遣散费)、首次和第二次公开募股(IPO)成本、包括和解付款在内的法律和诉讼费用、新司法管辖区和监管许可成本、资本化安装和交付的非现金费用、非现金费用和资产处置损失，以及其他调整，包括与新冠肺炎疫情相关的成本和库存和应收估值费用。此外，我们认为，每一项调整后的费用都是对我们费用的一个有意义的衡量标准，因为我们用它来评估我们的业务业绩，做出预算决策，并将我们的业绩与使用类似衡量标准的其他同行公司的业绩进行比较。它还为管理层和投资者提供了更多信息，以评估我们的价值。
每项经调整的费用并不是按照公认会计准则列报的。我们对“调整费用”一词的使用可能与业内其他公司有所不同。根据公认会计准则，每一项调整后的费用都不应被视为我们运营费用的替代。作为一种分析工具，每项经调整的费用都有重要的局限性，您不应孤立地考虑它，也不应将其作为根据GAAP报告的我们结果分析的替代品。
我们对调整费用的定义允许我们将计算净收入时扣除的某些非现金费用加回去，并扣除计算净收入时包括的某些收益。然而，这些费用和收益差异很大，很难预测。它们可以代表长期战略的效果，而不是短期结果。此外，在收费或费用的情况下，这些项目可以代表可用于其他公司用途的现金的减少。
由于这些限制，我们主要依靠我们的GAAP博彩运营成本、设备销售成本、销售成本、一般和行政成本以及研发成本，并仅对每项调整后的费用进行补充使用。
下表列出了每项调整后的费用，并包括与最近的公认会计准则(GAAP)衡量标准的对账。
电子游戏机
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月相比
| 截至9月30日的三个月， | $ |
% |
||||||||||||||
| (金额以千为单位，单位数据除外) |
2021 |
2020 |
变化 |
变化 |
||||||||||||
| 特别股东大会部门收入： |
||||||||||||||||
| 博彩运营 |
$ | 47,705 | $ | 32,188 | $ | 15,517 | 48.2 | % | ||||||||
| 设备销售 |
13,895 | 12,893 | 1,002 | 7.8 | % | |||||||||||
| 股东特别大会总收入 |
61,600 | 45,081 | 16,519 | 36.6 | % | |||||||||||
| 特别股东大会分部费用和调整后费用： |
||||||||||||||||
| 博彩运营成本(1) |
8,949 | 7,562 | 1,387 | 18.3 | % | |||||||||||
| 减去：调整(2) |
436 | 1,634 | (1,198 | ) | (73.3 | )% | ||||||||||
| 调整后的博彩运营成本 |
8,513 | 5,928 | 2,585 | 43.6 | % | |||||||||||
| 设备销售成本 |
6,773 | 3,960 | 2,813 | 71.0 | % | |||||||||||
| 销售、一般和行政 |
14,500 | 10,098 | 4,402 | 43.6 | % | |||||||||||
| 减去：调整(3) |
3,487 | 2,652 | 835 | 31.5 | % | |||||||||||
| 调整后的销售成本、一般成本和行政成本 |
11,013 | 7,446 | 3,567 | 47.9 | % | |||||||||||
| 研发 |
7,958 | 5,240 | 2,718 | 51.9 | % | |||||||||||
| 减去：调整(4) |
531 | 583 | (52 | ) | (8.9 | )% | ||||||||||
| 调整后的研发成本 |
7,427 | 4,657 | 2,770 | 59.5 | % | |||||||||||
| 配售费用的增加 |
1,600 | 1,910 | (310 | ) | (16.2 | )% | ||||||||||
| EGM调整后的EBITDA |
$ | 29,474 | $ | 25,000 | $ | 4,474 | 17.9 | % | ||||||||
| EGM单位信息： |
||||||||||||||||
| VLT |
- | 512 | (512 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| 第II类 |
11,272 | 11,887 | (615 | ) | (5.2 | )% | ||||||||||
| 第III类 |
4,495 | 4,426 | 69 | 1.6 | % | |||||||||||
| 国内客户群，期末 |
15,767 | 16,825 | (1,058 | ) | (6.3 | )% | ||||||||||
| 国际客户群，期末 |
7,896 | 8,030 | (134 | ) | (1.7 | )% | ||||||||||
| 总安装基数，期末 |
23,663 | 24,855 | (1,192 | ) | (4.8 | )% | ||||||||||
| 客户群-俄克拉荷马州 |
8,107 | 9,063 | (956 | ) | (10.5 | )% | ||||||||||
| 客户群-非俄克拉荷马州 |
7,660 | 7,762 | (102 | ) | (1.3 | )% | ||||||||||
| 国内客户群，期末 |
15,767 | 16,825 | (1,058 | ) | (6.3 | )% | ||||||||||
| 每天国内收入 |
$ | 31.08 | $ | 20.81 | $ | 10.27 | 49.4 | % | ||||||||
| 每天的国际收入 |
$ | 5.11 | $ | 0.78 | $ | 4.33 | 555.1 | % | ||||||||
| 每天总收入 |
$ | 22.40 | $ | 14.50 | $ | 7.90 | 54.5 | % | ||||||||
| 国内EGM单位已售出 |
663 | 387 | 276 | 71.3 | % | |||||||||||
| EGM总销量 |
663 | 387 | 276 | 71.3 | % | |||||||||||
| 国内平均售价 |
$ | 18,970 | $ | 18,190 | $ | 780 | 4.3 | % | ||||||||
(1) 不包括折旧和摊销。
(2)博彩运营成本的调整包括非现金股票补偿费用、资本化安装和交付的非现金费用以及其他调整。
(3) 销售、一般和行政费用的调整包括非现金股票补偿费用、收购和整合相关成本(包括重组和遣散费)、法律和诉讼费用(包括和解付款和其他调整)。
(4)研究和开发成本的调整包括非现金股票补偿费用以及收购和整合相关成本，包括重组和遣散费。
博彩运营收入
前一年，新冠肺炎导致的赌场临时关闭始于2020年3月。大流行。从2020年5月开始。,赌场开始限量重新开业，截至2021年9月30日，本公司大部分客户已满负荷重新开业；仍有部分客户限量重新开业，还有部分仍处于关闭状态。游戏运营收入的增长部分被我们的EGM安装基数同比下降所抵消，原因是在过去的12个月里，向经销商出售了超过625台以前租赁的低收益电动汽车，以及销售了5.12亿台以前租赁的VLT EGM。此外，在过去的12个月里，我们的几个客户为了应对新冠肺炎疫情而重新配置了老虎机地板，因此，我们从国内客户群中移除了一些EGM。我们的国际特别股东大会安装基础也同比下降，这主要是因为墨西哥的某些赌场永久关闭，以及与老虎机重新配置相关的机器被移除。
设备销售量
设备销量的增长主要是由于通用汽车销量同比增加了276辆。“在截至前三个月的三个月里，我们售出了663辆EGM2021年9月30日，而去年同期为387个EGM单位。EGM设备销售收入还包括来自中国的收入。在上一年期间向分销商出售476台以前租赁的、产量较低的设备，这些设备不包括在我们的已售出单元数量或国内平均销售价格中。
EGM调整后的EBITDA
EGM调整后的EBITDA包括EGM部门的营业收入和运营费用，经折旧、摊销、减记和其他费用、配售费用的增加以及其他成本调整后。参见第1项。《财务报表》附注13--进一步解释调整EGM调整后EBITDA的增长归因于上述收入和设备销售成本的增加，但部分被运营费用增加所抵消，截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，EGM调整后EBITDA利润率分别为47.8%和55.5%。
电子游戏机
截至2021年9月30日的9个月，而截至2020年9月30日的9个月
| 截至9月30日的9个月， |
$ |
% |
||||||||||||||
| (除单位数据外，金额以千为单位) |
2021 |
2020 |
变化 |
变化 |
||||||||||||
| 特别股东大会部门收入： |
||||||||||||||||
| 博彩运营 |
$ | 136,741 | $ | 78,608 | $ | 58,133 | 74.0 | % | ||||||||
| 设备销售 |
36,570 | 30,785 | 5,785 | 18.8 | % | |||||||||||
| 股东特别大会总收入 |
173,311 | 109,393 | 63,918 | 58.4 | % | |||||||||||
| 特别股东大会分部费用和调整后费用： |
||||||||||||||||
| 博彩运营成本(1) |
25,880 | 21,726 | 4,154 | 19.1 | % | |||||||||||
| 减去：调整(2) |
1,364 | 4,362 | (2,998 | ) | (68.7 | )% | ||||||||||
| 调整后的博彩运营成本 |
24,516 | 17,364 | 7,152 | 41.2 | % | |||||||||||
| 设备销售成本 |
15,967 | 13,248 | 2,719 | 20.5 | % | |||||||||||
| 销售、一般和行政 |
40,792 | 28,695 | 12,097 | 42.2 | % | |||||||||||
| 减去：调整(3) |
7,390 | 4,772 | 2,618 | 54.9 | % | |||||||||||
| 调整后的销售成本、一般成本和行政成本 |
33,402 | 23,923 | 9,479 | 39.6 | % | |||||||||||
| 研发 |
22,749 | 16,314 | 6,435 | 39.4 | % | |||||||||||
| 减去：调整(4) |
1,737 | 1,994 | (257 | ) | (12.9 | )% | ||||||||||
| 调整后的研发成本 |
21,012 | 14,320 | 6,692 | 46.7 | % | |||||||||||
| 配售费用的增加 |
4,916 | 5,643 | (727 | ) | (12.9 | )% | ||||||||||
| EGM调整后的EBITDA |
$ | 83,330 | $ | 46,181 | $ | 37,149 | 80.4 | % | ||||||||
| EGM单位信息： |
||||||||||||||||
| VLT |
- | 512 | (512 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| 第II类 |
11,272 | 11,887 | (615 | ) | (5.2 | )% | ||||||||||
| 第III类 |
4,495 | 4,426 | 69 | 1.6 | % | |||||||||||
| 国内客户群，期末 |
15,767 | 16,825 | (1,058 | ) | (6.3 | )% | ||||||||||
| 国际客户群，期末 |
7,896 | 8,030 | (134 | ) | (1.7 | )% | ||||||||||
| 总安装基数，期末 |
23,663 | 24,855 | (1,192 | ) | (4.8 | )% | ||||||||||
| 客户群-俄克拉荷马州 |
8,107 | 9,063 | (956 | ) | (10.5 | )% | ||||||||||
| 客户群-非俄克拉荷马州 |
7,660 | 7,762 | (102 | ) | (1.3 | )% | ||||||||||
| 国内客户群，期末 |
15,767 | 16,825 | (1,058 | ) | (6.3 | )% | ||||||||||
| 每天国内收入 |
$ | 30.41 | $ | 15.95 | $ | 14.46 | 90.7 | % | ||||||||
| 每天的国际收入 |
$ | 4.19 | $ | 2.60 | $ | 1.59 | 61.2 | % | ||||||||
| 每天总收入 |
$ | 21.57 | $ | 11.73 | $ | 9.84 | 83.9 | % | ||||||||
| 国内EGM单位已售出 |
1,565 | 960 | 605 | 63.0 | % | |||||||||||
| EGM总销量 |
1,565 | 1,060 | 505 | 47.6 | % | |||||||||||
| 国内平均售价 |
$ | 17,892 | $ | 18,078 | $ | (186 | ) | (1.0 | )% | |||||||
(1) 不包括折旧和摊销。
(2)博彩运营成本的调整包括非现金股票补偿费用、资本化安装和交付的非现金费用以及其他调整。
(3) 销售、一般和行政费用的调整包括非现金股票补偿费用、收购和整合相关成本(包括重组和遣散费)、法律和诉讼费用(包括和解付款和其他调整)。
(4)研究和开发成本的调整包括非现金股票补偿费用以及收购和整合相关成本，包括重组和遣散费。
博彩运营收入：
EGM调整后的EBITDA
EGM调整后的EBITDA包括EGM部门的营业收入和运营费用，经折旧、摊销、减记和其他费用、配售费用的增加以及其他成本调整后。参见第1项。《财务报表》附注13--进一步解释调整EGM调整后EBITDA的增长归因于上述收入和设备销售成本的增加，但部分被运营费用增加所抵消。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，EGM调整后EBITDA利润率分别为48.1%和42.2%，反映出更高利润率的租赁收入、以适度抵消成本向分销商出售以前租赁的低收益俄克拉何马州单位以及管理层减少运营费用和其他措施的更大组合
餐桌产品
截至2021年9月30日的三个月，而截至2020年9月30日的三个月
| 截至9月30日的三个月， | $ |
% |
||||||||||||||
| (金额以千为单位，单位数据除外) |
2021 |
2020 |
变化 |
变化 |
||||||||||||
| 表产品部门收入： |
||||||||||||||||
| 博彩运营 |
$ | 2,953 | $ | 2,170 | $ | 783 | 36.1 | % | ||||||||
| 设备销售 |
151 | 92 | 59 | 64.1 | % | |||||||||||
| 表格产品总收入 |
3,104 | 2,262 | 842 | 37.2 | % | |||||||||||
| 表产品细分费用和调整后费用： |
||||||||||||||||
| 博彩运营成本(1) |
159 | 288 | (129 | ) | (44.8 | )% | ||||||||||
| 减去：调整(2) |
69 | 124 | (55 | ) | (44.4 | )% | ||||||||||
| 调整后的博彩运营成本 |
90 | 164 | (74 | ) | (45.1 | )% | ||||||||||
| 设备销售成本 |
32 | 21 | 11 | 52.4 | % | |||||||||||
| 销售、一般和行政 |
762 | 404 | 358 | 88.6 | % | |||||||||||
| 减去：调整(3) |
78 | 53 | 25 | 47.2 | % | |||||||||||
| 调整后的销售成本、一般成本和行政成本 |
684 | 351 | 333 | 94.9 | % | |||||||||||
| 研发 |
691 | 474 | 217 | 45.8 | % | |||||||||||
| 减去：调整(4) |
21 | 20 | 1 | 5.0 | % | |||||||||||
| 调整后的研发成本 |
670 | 454 | 216 | 47.6 | % | |||||||||||
| 表产品调整后的EBITDA |
$ | 1,628 | $ | 1,272 | $ | 356 | 28.0 | % | ||||||||
| 表产品单位信息： |
||||||||||||||||
| 表产品安装基数，期末 |
4,648 | 4,012 | 636 | 15.9 | % | |||||||||||
| 月租均价 |
$ | 212 | $ | 169 | $ | 43 | 25.4 | % | ||||||||
(1)不包括折旧和摊销。
(2)博彩运营成本的调整包括非现金股票补偿费用和资本化安装和交付的非现金费用。
(3)销售、一般和行政费用的调整包括非现金股票补偿费用、股票和其他调整。
(4)研发费用的调整包括非现金股票薪酬费用
博彩运营收入：
桌上产品博彩业务收入的增长是由于前一年由于新冠肺炎大流行而临时关闭的赌场，以及桌上产品安装基础的大幅增加。我们的进步者，如超级4、21点和皇家9的持续成功，是与去年同期相比桌上产品安装基础增加的主要驱动力。
设备销售量
设备销售增加主要是由于当期桌上游戏招牌销售增加，但部分被有机玻璃护盾和其他部件销售减少所抵消，以协助我们的赌场客户安全重新开业。
表格产品调整后的EBITDA
桌子产品调整后的EBITDA包括桌子产品部门经折旧、摊销、减记和其他费用以及其他成本调整后的收入和运营费用。参见第1项。《财务报表》附注13--进一步解释调整表产品调整后EBITDA的增长归因于博彩业务收入的增长，但被主要与工资和福利成本增加有关的运营费用增加部分抵消。
餐桌产品
截至2021年9月30日的9个月，而截至2020年9月30日的9个月
| 截至9月30日的9个月， |
$ |
% |
||||||||||||||
| (金额以千为单位，单位数据除外) |
2021 |
2020 |
变化 |
变化 |
||||||||||||
| 表产品部门收入： |
||||||||||||||||
| 博彩运营 |
$ | 8,473 | $ | 4,991 | $ | 3,482 | 69.8 | % | ||||||||
| 设备销售 |
217 | 427 | (210 | ) | (49.2 | )% | ||||||||||
| 表格产品总收入 |
8,690 | 5,418 | 3,272 | 60.4 | % | |||||||||||
| 表产品细分费用和调整后费用： |
||||||||||||||||
| 博彩运营成本(1) |
567 | 776 | (209 | ) | (26.9 | )% | ||||||||||
| 减去：调整(2) |
240 | 441 | (201 | ) | (45.6 | )% | ||||||||||
| 调整后的博彩运营成本 |
327 | 335 | (8 | ) | (2.4 | )% | ||||||||||
| 设备销售成本 |
54 | 103 | (49 | ) | (47.6 | )% | ||||||||||
| 销售、一般和行政 |
2,140 | 1,270 | 870 | 68.5 | % | |||||||||||
| 减去：调整(3) |
193 | 127 | 66 | 52.0 | % | |||||||||||
| 调整后的销售成本、一般成本和行政成本 |
1,947 | 1,143 | 804 | 70.3 | % | |||||||||||
| 研发 |
1,908 | 1,849 | 59 | 3.2 | % | |||||||||||
| 减去：调整(4) |
33 | 56 | (23 | ) | (41.1 | )% | ||||||||||
| 调整后的研发成本 |
1,875 | 1,793 | 82 | 4.6 | % | |||||||||||
| 表产品调整后的EBITDA |
$ | 4,487 | $ | 2,044 | $ | 2,443 | 119.5 | % | ||||||||
| 表产品单位信息： |
||||||||||||||||
| 表产品安装基数，期末 |
4,648 | 4,012 | 636 | 15.9 | % | |||||||||||
| 月租均价 |
$ | 209 | $ | 136 | $ | 73 | 53.7 | % | ||||||||
(1)不包括折旧和摊销。
(2)博彩运营成本的调整包括非现金股票补偿费用和资本化安装和交付的非现金费用。
(3)销售、一般和行政费用的调整包括非现金股票补偿费用、收购和整合相关成本，包括重组和遣散费、薪酬和其他调整。
(4)研究和开发成本的调整包括非现金股票补偿费用以及收购和整合相关成本，包括重组和遣散费。
博彩运营收入
桌上产品博彩业务收入的增长归因于前一年由于新冠肺炎疫情以及桌上产品安装基础的增加而临时关闭的赌场。我们的进步者，如超级4、21点和皇家9的持续成功，是与去年同期相比桌上产品安装基础增加的主要驱动力。
设备销售
设备销售额下降主要是由于本年度桌上游戏标牌和洗牌机销售数量减少所致。前一年还包括有机玻璃防护罩的销售和其他部件的销售，以帮助我们的赌场客户安全重新开业。
表格产品调整后的EBITDA
桌子产品调整后的EBITDA包括桌子产品部门经折旧、摊销、减记和其他费用以及其他成本调整后的收入和运营费用。参见第1项。《财务报表》附注13--进一步解释调整表产品调整后EBITDA的增长可归因于博彩业务收入的增长，但被主要与工资和福利成本增加有关的运营费用的增加部分抵消。
互动
截至2021年9月30日的三个月，而截至2020年9月30日的三个月
| 截至9月30日的三个月， | $ |
% |
||||||||||||||
| (金额(以千为单位)) |
2021 | 2020 | 变化 | 变化 | ||||||||||||
| 互动细分市场收入： |
||||||||||||||||
| 社交游戏收入 |
$ | 558 | $ | 829 | $ | (271 | ) | (32.7 | )% | |||||||
| 真金白银博彩收入 |
2,015 | 1,112 | 903 | 81.2 | % | |||||||||||
| 互动总收入 |
2,573 | 1,941 | 632 | 32.6 | % | |||||||||||
| 互动细分费用和调整后费用： |
||||||||||||||||
| 博彩运营成本(1) |
533 | 418 | 115 | 27.5 | % | |||||||||||
| 销售、一般和行政 |
651 | 360 | 291 | 80.8 | % | |||||||||||
| 减去：调整(2) |
27 | 41 | (14 | ) | (34.1 | )% | ||||||||||
| 调整后的销售成本、一般成本和行政成本 |
624 | 319 | 305 | 95.6 | % | |||||||||||
| 研发 |
620 | 466 | 154 | 33.0 | % | |||||||||||
| 减去：调整(3) |
10 | 12 | (2 | ) | (16.7 | )% | ||||||||||
| 调整后的研发成本 |
610 | 454 | 156 | 34.4 | % | |||||||||||
| 交互式调整后的EBITDA |
$ | 806 | $ | 750 | $ | 56 | 7.5 | % | ||||||||
(1)不包括折旧和摊销。
(2)销售费用、一般费用和行政费用的调整包括非现金股票补偿费用、包括和解付款在内的法律和诉讼费用以及其他调整。
(3)研究和开发成本的调整包括非现金股票补偿费用。
博彩运营收入
游戏运营收入的大幅增长主要是由于本季度RMG收入增加了90万美元，这主要是由于客户数量和游戏数量的同比增加，以及我们在AxSys游戏市场平台上增加了我们的陆基内容。RMG的增长归因于来自加拿大以及密歇根州、新泽西州和宾夕法尼亚州的收入增加。当期社交游戏营收减少30万美元，部分抵消了游戏运营营收的增长。
交互式调整后的EBITDA
互动调整后的EBITDA包括互动部门经折旧、摊销、减记和其他费用以及其他成本调整后的收入和运营费用。参见第1项。《财务报表》附注13--进一步解释调整互动调整后EBITDA的增长主要是由于如上所述收入的增加，但被包括工资和福利相关费用和专业费用在内的额外运营成本的增加部分抵消。
截至2021年9月30日的9个月，而截至2020年9月30日的9个月
| 截至9月30日的9个月， |
$ |
% |
||||||||||||||
| (金额(以千为单位)) |
2021 |
2020 |
变化 |
变化 |
||||||||||||
| 互动细分市场收入： |
||||||||||||||||
| 社交游戏收入 |
$ | 1,848 | $ | 2,746 | $ | (898 | ) | (32.7 | )% | |||||||
| 真金白银博彩收入 |
5,624 | 2,828 | 2,796 | 98.9 | % | |||||||||||
| 互动总收入 |
7,472 | 5,574 | 1,898 | 34.1 | % | |||||||||||
| 互动细分费用和调整后费用： |
||||||||||||||||
| 博彩运营成本(1) |
1,547 | 1,254 | 293 | 23.4 | % | |||||||||||
| 销售、一般和行政 |
1,889 | 1,146 | 743 | 64.8 | % | |||||||||||
| 减去：调整(2) |
132 | 116 | 16 | 13.8 | % | |||||||||||
| 调整后的销售成本、一般成本和行政成本 |
1,757 | 1,030 | 727 | 70.6 | % | |||||||||||
| 研发 |
1,681 | 1,179 | 502 | 42.6 | % | |||||||||||
| 减去：调整(3) |
29 | 34 | (5 | ) | (14.7 | )% | ||||||||||
| 调整后的研发成本 |
1,652 | 1,145 | 507 | 44.3 | % | |||||||||||
| 交互式调整后的EBITDA |
$ | 2,516 | $ | 2,145 | $ | 371 | 17.3 | % | ||||||||
(1)不包括折旧和摊销。
(2)销售费用、一般费用和行政费用的调整包括非现金股票补偿费用、包括和解付款在内的法律和诉讼费用以及其他调整。
(3)研究和开发成本的调整包括非现金股票补偿费用。
博彩运营收入
游戏运营收入的大幅增长主要是由于本季度RMG收入增加了280万美元，这主要是由于客户数量和游戏数量的同比增加，以及我们在AxSys游戏市场平台上增加了我们的陆基内容。RMG的增长归因于来自加拿大以及密歇根州、新泽西州和宾夕法尼亚州的收入增加。当期社交游戏营收减少90万美元，部分抵消了游戏运营营收的增长。
交互式调整后的EBITDA
互动调整后的EBITDA包括互动部门经折旧、摊销、减记和其他费用以及其他成本调整后的收入和运营费用。参见第1项。《财务报表》附注13--进一步解释调整互动调整后EBITDA的增长主要是由于如上所述收入的增加，但被包括工资和福利相关费用和专业费用在内的额外运营成本的增加部分抵消。
调整后EBITDA对账总额至净亏损。
我们在这份10-Q表格中提供了调整后EBITDA总额，因为我们相信这样的衡量标准为投资者提供了衡量我们业绩的额外信息。)
我们认为，列报调整后EBITDA总额是适当的，以向投资者提供有关某些重大非现金项目的额外信息，这些项目我们预计未来不会继续保持在同一水平，以及我们认为不能反映我们持续经营业绩的其他项目。此外，我们认为，调整后的EBITDA总额提供了一个衡量经营盈利能力的有意义的指标，因为我们使用它来评估我们的业务表现，做出预算决策，并将我们的业绩与使用类似衡量标准的其他同行公司的业绩进行比较。它还为管理层和投资者提供了更多信息，以评估我们的价值。
调整后的EBITDA总额不是根据公认会计准则进行的列报。我们使用的调整后EBITDA总额这一术语可能与我们行业中的其他公司有所不同。调整后的EBITDA总额不应被视为营业收入或净收入的替代方案。调整后的总EBITDA作为一种分析工具有重要的局限性，您不应孤立地考虑它，也不应将其作为GAAP报告的我们结果分析的替代品。
我们对调整后EBITDA的定义允许我们重新添加计算净收入时扣除的某些非现金费用，以及计算净收入时扣除的某些收益。然而，这些费用和收益差异很大，很难预测。它们可以代表长期战略的效果，而不是短期结果。此外，在收费或费用的情况下，这些项目可以代表可用于其他公司用途的现金的减少。
由于这些限制，我们主要依赖于我们的GAAP结果，如净(亏损)收入、营业收入、EGM调整后的EBITDA、表产品调整后的EBITDA或互动调整后的EBITDA，并仅补充使用调整后的总EBITDA。
下表对净亏损与调整后EBITDA总额(以千为单位)进行了核对：
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月相比
| 截至9月30日的三个月， |
$ |
% |
||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
变化 |
变化 |
|||||||||||||
| 净(亏损)收入 |
$ | (1,829 | ) | $ | (11,078 | ) | $ | 9,249 | (83.5 | )% | ||||||
| 所得税(福利)费用 |
(2,723 | ) | (1,672 | ) | (1,051 | ) | 62.9 | % | ||||||||
| 折旧及摊销 |
18,441 | 20,463 | (2,022 | ) | (9.9 | )% | ||||||||||
| 其他费用 |
1,126 | (311 | ) | 1,437 | (462.1 | )% | ||||||||||
| 利息收入 |
(263 | ) | (671 | ) | 408 | (60.8 | )% | |||||||||
| 利息支出 |
10,700 | 11,330 | (630 | ) | (5.6 | )% | ||||||||||
| 资产减值和其他(1) |
197 | 1,932 | (1,735 | ) | (89.8 | )% | ||||||||||
| 其他调整(2) |
17 | 2,413 | (2,396 | ) | (99.3 | )% | ||||||||||
| 其他非现金收费(3) |
2,030 | 2,415 | (385 | ) | (15.9 | )% | ||||||||||
| 法律和诉讼费用，包括和解费用(4) |
193 | 389 | (196 | ) | (50.4 | )% | ||||||||||
| 收购和整合相关成本，包括重组和遣散费(5) |
25 | 79 | (54 | ) | (68.4 | )% | ||||||||||
| 非现金股票薪酬(6) |
3,994 | 1,733 | 2,261 | 130.5 | % | |||||||||||
| 调整后EBITDA合计 |
$ | 31,908 | $ | 27,022 | $ | 4,886 | 18.1 | % | ||||||||
(1)减记和其他包括与长期资产处置损失或减值相关的项目，以及对或有对价的公允价值调整。
(2)其他调整主要包括与新冠肺炎疫情相关的成本以及库存和应收估值费用，项目产生的专业费用，公司和公开申报合规，合同取消费用和其他被视为非运营性质的交易成本，以及与首次公开发行(IPO)相关的成本，扣除资本化为股权的成本和相关二次发行的成本。
(3)其他非现金费用包括与非现金费用和资产处置亏损相关的成本、资本化安装和交付的非现金费用(主要包括在每个合同的估计寿命内支出的合同收购成本)以及与根据开发协议增加合同权利有关的非现金费用。
(4)与法律和诉讼相关的成本包括向律师事务所支付款项，以及就正常业务过程以外的事项达成和解。
(5)收购和整合相关成本主要涉及收购业务后发生的成本，例如购买Integrity，以整合业务并获得成本协同效应。重组及遣散费主要涉及不时重组本公司业务所产生的成本，以及列报期间确认的其他员工遣散费。
(6)非现金股票薪酬包括与授予期权、限制性股票和其他股权奖励相关的非现金薪酬支出。
截至2021年9月30日的9个月，而截至2020年9月30日的9个月
| 截至9月30日的9个月， |
$ |
% |
||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
变化 |
变化 |
|||||||||||||
| 净(亏损)收入 |
$ | (13,482 | ) | $ | (68,136 | ) | $ | 54,654 | (80.2 | )% | ||||||
| 所得税(福利)费用 |
(2,127 | ) | (5,016 | ) | 2,889 | (57.6 | )% | |||||||||
| 折旧及摊销 |
55,460 | 66,353 | (10,893 | ) | (16.4 | )% | ||||||||||
| 其他费用 |
1,092 | 3,993 | (2,901 | ) | (72.7 | )% | ||||||||||
| 利息收入 |
(827 | ) | (843 | ) | 16 | (1.9 | )% | |||||||||
| 利息支出 |
33,198 | 30,566 | 2,632 | 8.6 | % | |||||||||||
| 债务清偿和修改损失 |
- | 3,102 | (3,102 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| 资产减值和其他(1) |
985 | 2,806 | (1,821 | ) | (64.9 | )% | ||||||||||
| 其他调整(2) |
15 | 4,652 | (4,637 | ) | (99.7 | )% | ||||||||||
| 其他非现金收费(3) |
6,264 | 7,467 | (1,203 | ) | (16.1 | )% | ||||||||||
| 法律和诉讼费用，包括和解费用(4) |
825 | 389 | 436 | 112.1 | % | |||||||||||
| 收购和整合相关成本，包括重组和遣散费(5) |
74 | 311 | (237 | ) | (76.2 | )% | ||||||||||
| 非现金股票薪酬(6) |
8,856 | 4,726 | 4,130 | 87.4 | % | |||||||||||
| 调整后EBITDA合计 |
$ | 90,333 | $ | 50,370 | $ | 39,963 | 79.3 | % | ||||||||
(1)减记和其他包括与长期资产处置损失或减值相关的项目，以及对或有对价的公允价值调整。
(2)其他调整主要包括与新冠肺炎疫情相关的成本以及库存和应收估值费用，项目产生的专业费用，公司和公开申报合规，合同取消费用和其他被视为非运营性质的交易成本，以及与首次公开发行(IPO)相关的成本，扣除资本化为股权的成本和相关二次发行的成本。
(3)其他非现金费用包括与非现金费用和资产处置亏损相关的成本、资本化安装和交付的非现金费用(主要包括在每个合同的估计寿命内支出的合同收购成本)以及与根据开发协议增加合同权利有关的非现金费用。
(4)与法律和诉讼相关的成本包括向律师事务所支付款项，以及就正常业务过程以外的事项达成和解。
(5)收购和整合相关成本主要涉及收购业务后发生的成本，例如购买Integrity，以整合业务并获得成本协同效应。重组及遣散费主要涉及不时重组本公司业务所产生的成本，以及列报期间确认的其他员工遣散费。
(6)非现金股票薪酬包括与授予期权、限制性股票和其他股权奖励相关的非现金薪酬支出。
流动性和资本资源
我们预计，简明综合财务报表发布后未来12个月的主要持续流动资金需求将用于运营资本支出、营运资本、偿债、游戏开发和其他客户获取活动。我们预计将通过手头现金、额外融资和经营活动的现金流为这些流动性需求提供资金。
我们整体战略的一部分包括考虑向服务不足的新兴市场扩张的机会，以及可能定期出现的收购和其他战略机会。我们可能需要额外的资金来执行这种战略增长，并可能产生额外的债务或发行额外的股本来为任何此类交易融资。我们不能向您保证，我们将能够以可接受的条款或根本不能获得此类债务或发行任何此类额外股本。
由于冠状病毒在全国范围内迅速蔓延造成的业务中断，以及州和部落政府和企业采取的遏制病毒的行动，公司采取了几项行动来适应新冠肺炎金融危机的严重性，其中包括减少开支和资本购买。2020年4月至9月，公司实施短期休假留成，全公司减薪，裁员10%以上.*我们的非雇员董事还同意在2020年前三个季度将他们的费用降低约50%，并以股票代替现金支付费用.从2020年5月开始,赌场开始限量重新开业，截至2021年9月30日，本公司大部分客户已满负荷重新开业；仍有部分客户限量重新开业，也有部分客户仍处于关闭状态。
截至2021年9月30日，本公司有8,780万美元现金及现金等价物，以及3,000万美元可根据其循环信贷安排支取，而根据第一留置权信贷协议(定义见下文第1项)。根据“财务报表”附注5)，本公司须于每个历季末遵守若干财务契诺，包括维持第一留置权杠杆率的最高净额为6.0%至1.0%。*于2020年5月1日，本公司订立增额假设及修订协议第(4)号，修订其首份留置权信贷协议，其中包括自2020年5月1日起至截至当日止的期间。2021年(除非本公司提前终止)，对第一留置权信贷协议中规定的负面契约进行某些修改，并仅为确定2021年前三个季度财务契约的遵守情况，对EBITDA的计算进行某些修改。这些对EBITDA计算的修改适用于截至2021年9月30日的期间。由于第294号修正案的结果，并基于本公司未来12个月的预计经营业绩，本公司预计，至少在财务报表发布后的未来12个月内，其将遵守其在第一留置权信贷协议下的债务契约。根据第4号修正案的条款，公司产生的增量定期贷款本金总额为9500万美元，其中公司获得净收益8330万美元(扣除原始发行贴现和相关费用后), 这在第1项中有描述。“财务报表”附注5)。根据第4号修正案产生的增量定期贷款将按借款人选择的相当于LIBOR或基本利率的利率计息，受利率下限加上适用利润率的限制，LIBOR贷款的适用保证金为513.0%，基本利率贷款的适用保证金为112.0%。在2020年5月1日之后的头两年内，任何根据第4号修正案产生的增量定期贷款的任何自愿预付都将受到惯常的“全额”溢价的约束。(编者注：根据第4号修正案产生的增量定期贷款将在2020年5月1日后的头两年内自愿预付利息，利率等于LIBOR或基本利率之一，受利率下限加LIBOR贷款的适用保证金和基本利率贷款的适用保证金的限制。)在2022年5月1日或之后、2022年11月1日之前，自愿预付根据第4号修正案产生的增量定期贷款将附带1.00%的支付保费，但除上述外，增量定期贷款具有适用于第一留置权信贷协议项下未偿还定期贷款的相同条款。作为额外融资的结果，加上截至2021年9月30日手头的现金和现金等价物，管理层认为，公司有足够的流动性为其运营需求提供资金，并在财务报表发布后至少未来12个月内履行到期义务。
负债
第一留置权信贷安排
于二零一七年六月六日(“截止日期”)，本公司全资间接附属公司AP Gaming I，LLC(“借款人”)订立第一留置权信贷安排协议(“第一留置权信贷协议”)，提供4.5亿美元定期贷款及3,000万美元循环信贷安排(“第一留置权信贷安排”)。定期贷款所得款项主要用于偿还本公司当时的现有定期贷款、其他债务、*支付与上述以及其他一般企业用途相关的费用和开支。鉴于新冠肺炎疫情给全球市场带来的巨大不确定性，循环信贷安排于2020年3月19日全额提取，作为预防措施，以增加公司的现金状况，促进财务灵活性。循环信贷安排已于2020年10月全额偿还，未来仍可供本公司动用。*定期贷款将于2024年2月15日到期，循环信贷安排于2021年8月4日修订，将到期日延长至2023年11月6日。定期贷款要求按计划每季度支付一次，金额相当于定期贷款原始本金总额的0.25%，余额在到期时到期。定期贷款和循环信贷安排项下的借款按借款人选择的LIBOR或基本利率计息，受利率下限加适用的保证金利率的限制。此外，借款人须按季度向循环信贷安排下的每名贷款人支付其项下任何未使用承诺的承诺费，年利率为0.50%。
于2017年12月6日，借款人订立6,500万美元定期贷款的增量贷款(“12月增量定期贷款”)。12月增量定期贷款的净收益用于支付购买由Rocket Gaming Systems(“Rocket”)运营的电子游戏机和相关资产的资金，并支付与此相关的费用和开支以及用于一般企业用途。
与发放12月份增量定期贷款有关的额外贷款费用为100万美元。鉴于贷款人集团的构成，这笔交易被计入债务修改，因此，90万美元的第三方成本被支出并计入债务清偿和修改损失中，其余金额已资本化，并将在协议期限内摊销。
2018年2月8日，借款人根据其首份留置权信贷协议(以下简称《定期贷款》)完成了对其现有5.13亿美元定期贷款的重新定价。定期贷款的定价从较伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加码550个基点重新调整至425个基点。伦敦银行间同业拆借利率下限维持在100个基点。
2018年2月8日，与定期贷款重新定价相关，支出了120万美元的第三方成本，计入债务损失和修改。40万美元的现有债务发行费用被注销，也包括在债务清偿和修改损失中。
于2018年10月5日，借款人与借款人的若干附属公司、不时的贷款方及行政代理订立第2号递增假设及修订协议(“第2号递增协议”)。第2号递增协议修订并重申，于2017年12月6日修订并于2018年2月8日修订并于2018年2月8日修订的某些第一留置权信贷协议(“现有信贷协议”)在借款人、贷款方、行政代理和其中指名的其他各方之间(“经修订和重新签署的信贷协议”)，以(A)降低期限B贷款(经重新定价)的适用利差，该第一留置权信贷协议于2017年12月6日修订，并于2018年2月8日修订并重述，“现有信贷协议”(“现有信贷协议”)在借款人、贷款方、行政代理和其中点名的其他各方之间，(A)降低B期贷款(经重新定价，(A)信贷协议项下的“重新定价的B期贷款”(“重新定价的B期贷款”)增加0.75%(如果借款人在任何时候获得穆迪至少B1的企业信用评级，而不论未来的任何评级，则额外增加0.25%)及(B)为借款人产生本金总额为3,000万美元的递增定期贷款(“递增定期贷款”，连同重新定价的B期贷款，称为“B期贷款”)。
2018年10月5日，与定期贷款重新定价相关，支出了150万美元的第三方成本，计入债务清偿和修改损失。
2019年8月30日，借款人签订信贷协议第3号修正案(《重新定价修正案》)。重新定价修正案将循环信贷安排的利差降至与根据信贷协议发放的定期贷款相同的利差。
2020年5月1日，借款人签订了第一个留置权信贷协议的第4号修正案，其中规定了契约减免(如第1项所述)。《财务报表》附注1)以及9500万美元的增量定期贷款，其中公司在扣除原始发行贴现和相关费用后收到的净收益为8330万美元。增量定期贷款的基准利率为LIBOR加13%，协议还规定，在5月1日后的头两年内，任何通过发行某些债务或任何导致收益率较低的重新定价修订进行的定期贷款的再融资，2020年将伴随着协议中定义的完整溢价，其中包括额外的溢价或费用，以及在2022年5月1日之前支付的任何未付利息的必需支付。在这两年之后的六个月里，提前偿还贷款将伴随着1.00%的付款溢价或费用。除上文所述外，新增定期贷款的条款将继续与现有信贷协议所提供的相同。
2021年8月4日，借款人与借款人的某些子公司、贷款方和行政代理签订了第5号修订协议(以下简称《信贷协议修正案》)，修订并重述了某些第一留置权信贷协议，将其现有的3000万美元第一留置权循环信贷安排的到期日进一步延长至2023年11月6日。除上文所述外，第一留置权信贷协议项下的贷款条款继续相同。
截至2021年9月30日，我们遵守了债务工具所需的契约。参见第1项。“财务报表”包括附注1“流动资金和融资”，以描述我们未来时期财务契约的变化。
融资租赁
本公司已签订车辆和设备租赁，这些车辆和设备作为融资租赁入账。
下表汇总了我们的历史现金流(以千为单位)：
| 截至9月30日的9个月， |
||||||||||||
| 2021 |
2020 |
变化 |
||||||||||
| 现金流信息： |
||||||||||||
| 经营活动提供的净现金 |
$ | 54,197 | $ | 19,719 | $ | 34,478 | ||||||
| 用于投资活动的净现金 |
(36,232 | ) | (25,993 | ) | $ | (10,239 | ) | |||||
| 融资活动提供的现金净额(用于) |
(11,807 | ) | 106,320 | $ | (118,127 | ) | ||||||
| 汇率对现金和现金等价物的影响 |
(3 | ) | (8 | ) | $ | 5 | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净增长 |
$ | 6,155 | $ | 100,038 | $ | (93,883 | ) | |||||
经营活动
现金增加的主要原因是净亏损减少，这主要是由于2020年3月中旬至4月赌场关闭，以及新冠肺炎导致从2020年5月开始部分有限产能重新开业，而公司的大多数客户在2021年9月30日全面重新开业，这部分被上一时期更好的应收账款所抵消。
投资活动：
用于投资活动的现金增加的主要原因是房地产、厂房和设备的购买增加了1270万美元，软件开发增加了330万美元，而客户票据应收账款减少了470万美元，无形资产的购买减少了140万美元，这部分抵消了这一增加。
融资活动
截至2021年9月30日的前9个月，融资活动使用的现金净额为1,180万美元，而截至2021年9月30日的9个月，融资活动提供的现金净额为106.3美元，现金净减少118.3美元，这主要是由于上年同期循环信贷安排借款3,000万美元，以及增量定期贷款收益8,330万美元，其中包括9,220万美元的毛收入，减去570万美元的递延贷款成本和310万美元
表外安排
我们不与未合并实体或其他合理地可能对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生重大当前或未来影响的表外交易、安排、债务或其他关系。
关键会计政策
有关我们关键会计政策的说明，请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告中的“第二部分第7项：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。在截至2021年9月30日的9个月里，我们的政策没有实质性变化。
最近发布的会计声明
见第1项的相关披露。“财务报表”，附注1“业务说明和重要会计政策摘要”。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率。我们对市场风险的主要敞口是与我们的长期债务相关的利率风险，长期债务以可变利率计息。我们的某些债务工具按伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)或基准利率在我们的选择下应计利息，但须受利率下限加适用的保证金利率的限制。在正常的业务过程中，当我们寻求债务和股本来维持我们的运营时，我们会受到利率波动的影响。我们所有对利率敏感的金融工具都是出于交易以外的目的而持有。截至2021年9月30日，我们的债务余额中只有不到1%是固定利率工具。假设我们的可变利率长期债务的未偿还余额保持不变，考虑到我们相关债务的LIBOR下限，假设利率下降1%不会减少利息支出，而假设利率上升1%将增加大约620万美元的利息支出。
外币风险。我们面临着外汇汇率风险，这是我们海外业务固有的风险。我们目前在墨西哥和英国(程度较小)使用当地货币进行交易。我们结算公司间贸易差额需要兑换货币，这就需要承认外币的波动。我们预计，某些业务将继续以外币计价。因此，我们预计我们的现金流和收益将继续受到外币汇率波动可能产生的风险的影响。
项目4.控制和程序
信息披露包括控制程序和审查程序
在我们首席执行官和首席财务官的监督和参与下，管理层评估了截至2021年9月30日，我们的披露、控制程序和其他程序(如交易法规则13a-15(E)或15d-15(E)所定义)的设计和运营的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露、控制程序和其他程序是有效的，可以确保在美国证券交易委员会的规则和表格指定的期限内记录、处理、汇总和报告信息，并根据需要积累和传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不指望我们的披露和控制程序能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和操作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制，任何对控制的评估都不能提供绝对保证，即所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为简单的错误和错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过管理优先控制来规避控制。
任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计都会在所有潜在的未来条件下成功实现其声明的目标。随着时间的推移，控制可能会变得不充分，因为条件的变化，或者因为对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且可能无法检测到。
内部控制的变化
交易法规则13a-15(F)中定义的财务报告内部控制在本报告所涵盖的会计季度结束时没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
我们是在正常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼的当事人。我们不相信此类纠纷或法律行动的结果会对我们的财务状况、经营业绩、流动性或资本资源产生重大不利影响。
第1A项。危险因素
我们截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(“年度报告”)中的“风险因素”项包括对我们风险因素的讨论。我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
没有。
第5项：其他信息
项目6.展品
(A)陈列品
| 展品编号 |
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展品说明 |
| 3.1 | PlayAGS，Inc.修订和重新修订的公司章程证书，2018年1月29日生效(通过引用附件3.1并入 参见PlayAGS，Inc.于2019年3月5日提交的Form 10-K年度报告)。 | |
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| 3.2 | 修订和重新修订 PlayAGS，Inc.章程，2018年1月29日通过 (通过引用附件3.2并入 参见PlayAGS，Inc.于2019年3月5日提交的Form 10-K年度报告)。 |
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| *10.1 | 第5号修订协议，日期为2021年8月4日，由AP Gaming Holdings，LLC，AP Gaming I，LLC，签名页上列出的每一家子公司贷款方，Jefferies Finance LLC和本协议的每一家循环贷款机构之间签署。 | |
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| *31.1 |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的认证。 |
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| *31.2 |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的认证。 |
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| *32 |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的认证。 |
| 101.IN |
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内联XBRL实例文档 |
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| 101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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| 101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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| 101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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|
| 101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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|
| 101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 104 |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
*随函存档。
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
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PlayAGS，Inc. |
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| 日期： |
2021年11月4日 |
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由以下人员提供： |
/s/KIMO Akiona |
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姓名： |
基莫·阿科奥纳 |
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标题： |
首席财务官、首席会计官兼财务主管 (首席财务会计官) |