目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：
(
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
| |||
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) | ||
(主要行政办公室地址)
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)款登记的证券：
每节课的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。(2)注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了根据1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和发布的每个互动数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司，还是较小的报告公司，还是新兴的成长型公司。见《交易法》规则第312B-2条中对“较大的加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☐ | 加速文件管理器☐ |
规模较小的报告公司 | |
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。
是
注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量：
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解释性说明
于2021年11月16日，优点互动(以下简称“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)提交了一份最新的Form 8-K报表。该报告披露，本公司决定不再依赖本公司先前发布的截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告和截至2021年6月30日的Form 10-Q季度报告中所载的财务报表，因为该等简明合并财务报表中存在与以下公司报告的收入相关的错误：Form 10-Q季度报告中包含的截至2021年3月31日期间的财务报表以及截至2021年6月30日期间的Form 10-Q季度报告中包含的错误
这些错误是在编制截至2021年9月30日和截至2021年9月30日的公司简明综合财务报表时发现的。在编制截至2021年9月30日和截至2021年9月30日的公司简明综合财务报表时，还发现了不符合美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)的其他交易和会计做法。
本公司于2021年3月31日止的10-Q表格季度报告(以下简称“美国证券交易委员会10-Q表格季度报告”或“修订1号修正案”)第291号修正案，是对本公司于2021年5月17日向美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)初步提交的截至2021年3月31日的10-Q表格季度报告(“原表格10-Q”)后发现的以下错误作出更正。(“FORM 10-Q/A”或“FORM NO.1”)是在本公司于2021年5月17日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)首次提交的截至2021年3月31日的FORM 10-Q季度报告(“FORM 10-Q原件”)之后发现的以下错误。
| A. | 该公司认定，它没有根据美国公认会计原则在简明综合经营报表上列报Timios所有权和代理服务收入以及相关的收入成本，因为独立机构承保的产权保险单的保费是以毛数列报的，没有正确列报扣除佣金成本后的收入和成本。 |
| B. | 本公司发现其于科技金属市场有限公司(“TM2”)的投资并未按照权益会计方法正确入账。 此外，该公司认定，其权益法投资的权益收益(亏损)在简明综合经营报表中错误地作为利息和其他收益(费用)的组成部分列报，而不是在所得税下面作为单独的财务报表标题列报。 |
| C. | 本公司在确定收购的无形资产的估计公允价值时，在其收购价格分配中发现了某些错误。 |
| D. | 该公司认定，在确定其收购中收购的净资产的估计公允价值时的错误导致了公司递延税项负债的额外减少。 |
| E. | 该公司认定，在截至2021年3月31日的期间，它没有正确确认某些被收购实体在各自收购后的所得税费用(福利)。 |
为方便读者，我们已将所有项目包括在本修订案第1号中，该修订案完全取代原来的表格10-Q。
本修正案第1号对原表格10-Q中的以下章节进行了修改，以反映重述：
| ● | 第一部分，项目1，“财务报表” |
| ● | 第一部分，第二项，“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析” |
| ● | 第一部分，项目4，“控制和程序” |
| ● | 第II部分，第11A项，“风险因素” |
| ● | 附件31.1、31.2、32.1和32.2中的首席执行官和首席财务官证书 |
本修订号：第1号修正案不反映对提交原始表格10-Q之后发生的事件的调整，除非要求在此包括和讨论这些事件，并且除反映上述调整所需的情况外，并未对本文中的披露进行实质性修改或更新。有关重述的详情及其对简明综合财务报表的影响，请参阅本季度报告表格10-Q/A第1项所附的简明综合财务报表附注2。
见“项目4-控制和程序”，其中披露了与重述相关的公司内部控制的重大弱点，以及管理层重申的结论，即公司对财务报告的内部控制截至2021年3月31日无效。
2
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我们还提交了我们的首席执行官和首席财务官的最新证明，作为本修正案第1号的31.1、31.2、32.1和32.2号附件。
3
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表格10-Q/A季度报告(第1号修订)
优点互动(Sequoia Capital，Inc.)
截至2021年3月31日止的期间
目录
第一部分 | -金融信息 | |
第1项。 | 财务报表 | 6 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 48 |
项目3 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 59 |
第四项。 | 管制和程序 | 59 |
第二部分 | -其他信息 | |
第1项。 | 法律程序 | 61 |
第1A项。 | 风险因素 | 61 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 67 |
第三项。 | 高级证券违约 | 67 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 67 |
第五项。 | 其他信息 | 67 |
第6项 | 陈列品 | 68 |
签名 | 70 |
4
目录
术语的使用
除上下文另有说明外，本报告中提及的“我们”、“我们的公司”、“本公司”、“IDEX”或“优点互动”是指优点互动公司(前称“七星云集团”、“SSC”和“Wecast Network，Inc.”)内华达州公司及其合并子公司和可变利益实体的业务。
此外，除上下文另有要求外，仅为本报告的目的：
| ● | “DBOT”是指特拉华州贸易局控股公司，该公司是该公司的FINRA注册经纪交易商的控股公司。该公司拥有特拉华州贸易局控股有限公司98%的股本； |
| ● | “交易法”是指修订后的1934年证券交易法； |
| ● | “电动汽车”是指电动汽车，特别是电池驱动的电动汽车； |
| ● | “金融监管局”是指金融业监管局； |
| ● | 传统YOD业务是指向数字有线电视提供商、互联网协议电视(IPTV)提供商、OTT流媒体提供商、移动设备制造商和运营商以及直营客户提供点播(定义见下文)和付费视频节目的优质内容和综合增值服务解决方案； |
| ● | “MEG”是指移动能源全球公司在中国持有本公司电动汽车的子公司； |
| ● | “中华人民共和国”、“中国”、“中国人”是指中华人民共和国； |
| ● | “人民币”、“人民币”是指中华人民共和国的法定货币； |
| ● | “美国证券交易委员会”是指美国证券交易委员会； |
| ● | “证券法”是指修订后的1933年证券法； |
| ● | “SSSIG”指太阳七星投资集团有限公司，该公司是英属维尔京群岛的一家公司，是该公司前主席吴布鲁诺(“吴志强博士”)的关联公司； |
| ● | “蒂米奥斯”是指蒂米奥斯控股公司及其附属公司，于2021年1月8日被收购； |
| ● | “美元”、“美元”和“美元”是指美国的法定货币； |
| ● | VOD是指视频点播，包括近视频点播(NVOD)、订阅视频点播(SVOD)和交易式视频点播(TVOD；)以及 |
| ● | “Wecast SH”是指上海Wecast Supply Chain Management Limited，该公司是一家由本公司持有51%股份的中国公司； |
| ● | “浪潮”指的是2021年1月15日收购的Wireless Advanced Vehicle Eitalization，Inc. |
5
目录
第一部分-财务信息
第一项财务报表
优点互动公司
未经审计的简明合并财务报表索引
页面 | |
未经审计的简明合并资产负债表 | 7 |
未经审计的简明合并经营报表 | 8 |
未经审计的全面收益(亏损)简明合并报表 | 9 |
未经审计的简明合并权益报表 | 10 |
未经审计的现金流量表简明合并报表 | 12 |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 13 |
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目录
优点互动(Sequoia Capital，Inc.)
简明综合资产负债表(未经审计)(美元以千计)
2021年3月31日 |
| 2020年12月31日 | ||||
| (如上所述) |
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资产 | ||||||
流动资产： | ||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
应收账款净额 |
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可供销售的证券 |
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库存 |
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预付费用 |
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关联方应付金额 |
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其他流动资产 |
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待售资产(金融科技村) |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净值 |
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金融科技村 |
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无形资产，净额 |
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商誉 |
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长期投资 |
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经营性租赁使用权资产 |
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其他非流动资产 |
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总资产 | $ | | $ | | ||
负债、可转换可赎回优先股、REDEMABLE非控股权益和股权 |
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流动负债 |
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应付帐款 | $ | | $ | | ||
递延收入 |
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应计薪金 |
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应付关联方的金额 |
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其他流动负债 |
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经营租赁负债的当期部分 |
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当前或有对价 |
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本票-短期 |
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应付第三方的可转换本票 |
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资产报废义务 |
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流动负债总额 |
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资产报废义务 |
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递延税项负债 |
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经营租赁负债--长期 |
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非流动或有对价 |
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其他长期负债 |
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总负债 |
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承担和或有事项(附注18) |
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可转换可赎回优先股和可赎回非控股权益： |
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A系列- | |
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可赎回的非控股权益 |
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股本： |
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普通股-$ |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
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累计其他综合收益 |
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IDEX股东权益总额 |
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非控股权益 |
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总股本 |
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总负债、可转换可赎回优先股、可赎回非控股权益和股权 | $ | | $ | | ||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
7
目录
优点互动(Sequoia Capital，Inc.)
简明合并业务报表(未经审计)(美元以千计)
截至三个月 | ||||||
| 2021年3月31日 |
| 2020年3月31日 | |||
(如上所述) | ||||||
产品销售收入(含关联方收入#美元) | $ | | $ | | ||
服务销售收入 |
| | | |||
总收入 |
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产品销售收入成本(包括关联方收入成本$) | ||||||
分别截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月) |
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服务销售收入成本 |
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总收入成本 |
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毛利 |
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运营费用： | ||||||
销售、一般和行政费用 |
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研发费用 |
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专业费用 |
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减值损失 |
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或有对价公允价值变动净额 |
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诉讼和解 |
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折旧及摊销 |
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总运营费用 |
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运营亏损 |
| ( | ( | |||
利息和其他费用： | ||||||
利息支出，净额 |
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出售子公司亏损，净额 |
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其他费用 |
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所得税和非控股权益前亏损 |
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所得税优惠 |
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权益损失法被投资人的权益 | ( | ( | ||||
净损失 |
| ( | ( | |||
可归因于非控股权益的净亏损 |
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IDEX普通股股东应占净亏损 | $ | ( | $ | ( | ||
每股收益(亏损) | ||||||
基本信息 | $ | ( | $ | ( | ||
稀释 |
| ( | $ | ( | ||
加权平均流通股： | ||||||
基本信息 |
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稀释 |
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附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
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目录
优点互动(Sequoia Capital，Inc.)
简明综合全面收益表(亏损)(未经审计)(以千美元为单位)
截至三个月 | ||||||
| 2021年3月31日 |
| 2020年3月31日 | |||
(如上所述) | ||||||
净损失 | $ | ( | $ | ( | ||
其他综合收益(亏损)，净额 |
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外币折算调整 |
| ( |
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综合损失 |
| ( |
| ( | ||
可归因于非控股权益的综合亏损(收益) |
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| ( | ||
IDEX普通股股东应占综合亏损 | $ | ( | $ | ( | ||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
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目录
优点互动(Sequoia Capital，Inc.)
简明综合权益表(未经审计)(美元以千计)
截至2020年3月31日的三个月 | |||||||||||||||||||||||
累计 | |||||||||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | 优点互动 | 非- | ||||||||||||||||||||
普普通通 | 帕尔 | 实缴 | 累计 | 全面 | 股东的 | 控管 | 总计 | ||||||||||||||||
| 库存 |
| 价值 |
| 资本 |
| (赤字) |
| 损失 |
| 股权 |
| 利息* |
| 权益 | ||||||||
平衡，2020年1月1日 |
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基于股份的薪酬 |
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发行普通股收取专业费用 |
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可转换票据普通股发行 |
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用于收购的普通股发行 |
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发行普通股以行使认股权证 |
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测算期调整 |
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非控股股东出资 |
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净收益(亏损) |
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扣除零税后的外币换算调整 |
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平衡，2020年3月31日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
* | 不包括可赎回非控股权益的股息增加。 |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
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目录
截至2021年3月31日的三个月 | |||||||||||||||||||||||
(如上所述) | |||||||||||||||||||||||
累计 | |||||||||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | 优点互动 | 非- | ||||||||||||||||||||
普普通通 | 帕尔 | 实缴 | 累计 | 全面 | 股东的 | 控管 | |||||||||||||||||
| 库存 |
| 价值 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 收入 |
| 股权 |
| 利息* |
| 总股本 | ||||||||
余额，2021年1月1日 |
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基于股份的薪酬 |
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用于收购的普通股发行 |
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发行普通股收取专业费用 |
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在员工持股激励下发行的普通股 |
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平面图 |
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普通股发行在市场上发行 |
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可转换票据普通股发行 |
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净亏损* |
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扣除零税后的外币换算调整 |
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平衡，2021年3月31日 |
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* | 不包括可赎回非控股权益的股息增加。 |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
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目录
优点互动(Sequoia Capital，Inc.)
简明合并现金流量表(未经审计)(美元以千计)
截至三个月 | ||||||
| 2021年3月31日 |
| 2020年3月31日 | |||
(如上所述) | ||||||
经营活动的现金流： |
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净损失 | $ | ( | $ | ( | ||
将净亏损调整为经营活动提供(用于)的现金净额 | ||||||
基于股份的薪酬费用 |
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折旧及摊销 |
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非现金利息支出 |
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所得税优惠 |
| ( | — | |||
出售子公司亏损，净额 |
| | — | |||
权益法被投资人损失中的权益 |
| | | |||
发行普通股收取专业费用 | | — | ||||
减值损失 |
| — | | |||
或有对价公允价值变动 |
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资产和负债变动(扣除购置额)： | ||||||
应收账款 |
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库存 |
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预付费用和其他资产 |
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应付帐款 |
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递延收入 |
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应付关联方金额(利息) |
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应计费用、工资和其他流动负债 |
| | ( | |||
经营活动提供(用于)的现金净额 |
| | ( | |||
投资活动的现金流： | ||||||
购置财产和设备 |
| ( | ( | |||
收购子公司，扣除收购的现金 |
| ( | — | |||
对长期投资的投资 |
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债务证券投资 |
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用于投资活动的净现金 |
| ( | ( | |||
融资活动的现金流 | ||||||
发行可转换票据所得款项 |
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行使认股权证及发行普通股所得款项 |
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非控股股东的收益 |
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偿还应付关联方的款项 |
| — | ( | |||
融资活动提供的现金净额 |
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汇率变动对现金的影响 |
| ( | | |||
现金及现金等价物净增加情况 |
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期初的现金和现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 | $ | | | |||
补充披露现金流信息： | ||||||
缴纳所得税的现金 | $ | — | $ | — | ||
支付利息的现金 | $ | — | $ | — | ||
发行股份以收购DBOT | $ | — | $ | | ||
树技术测算期调整 | $ | — | $ | | ||
发行股份以供收购 | $ | | $ | — | ||
发行股份以转换可换股票据 | $ | | $ | — | ||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
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目录
优点互动(Sequoia Capital，Inc.)
未经审计的简明合并财务报表附注
附注：1.业务性质和重要会计政策摘要
业务性质
优点互动(纳斯达克代码：IDEX)是一家内华达州公司，主要通过其子公司和可变利益实体(以下简称VIE)在亚洲和美国开展业务。除文意另有所指外，在这些简明合并财务报表附注中使用的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”四个术语是指优点互动、其合并子公司和VIE。
该公司的首席运营决策者已被指定为首席执行官，他在做出有关分配资源和评估公司业绩的决策时审查合并结果。截至2021年3月31日，该公司在一个细分市场上运营，拥有两个业务部门，优点互动移动和优点互动资本。
由于在截至2021年3月31日的三个月中完成了两笔收购，公司预计其内部管理结构和首席运营决策者审查的信息将发生变化，未来可能会有多个应报告的部门。至少，这两家公司被认为是优点互动移动(包括业务集中在电动汽车市场的实体)和优点互动资本(包括以金融/房地产市场为中心的业务)，以及一个法人实体，这三个实体的合并/合并构成了公司的综合业务。
优点互动移动正在通过跨电动汽车的三个关键支柱(汽车、充电和能源)组装一个由子公司和投资组成的协同生态系统来推动电动汽车的采用。这三大支柱为优点互动移动计划提供的独特商业解决方案奠定了基础，例如充电即服务(CAAS)和车辆即服务(VaAS)。
优点互动是公司的金融科技业务部门，专注于利用技术和创新来提高金融服务业的效率、透明度和盈利能力。
陈述的基础
管理层认为，未经审核的中期简明综合财务报表反映了为公平列报所呈列中期业绩所需的所有正常经常性调整。所有重要的公司间交易和余额都会在合并中冲销。然而，此类财务报表中包含的经营业绩不一定代表年度业绩。
该公司在编制季度和年度财务报表时使用相同的会计政策。按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的年度综合财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。这些未经审计的简明综合财务报表应与公司经审计的综合财务报表及其附注一并阅读，该报表及其附注包含在公司于2021年3月31日提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K(“Form 10-K”)中。
13
目录
对前期的非实质性修订
本公司断定，本公司根据ASC 842无偿取得中国青岛一处物业的所有权而订立的法律协议，被错误地列为根据ASC 842租赁的租赁。虽然本公司认定该错误对简明综合财务报表并无重大影响，但本公司已修订其简明综合财务报表，以恰当地反映本次交易。*截至2020年12月31日对浓缩综合资产负债表的调整情况如下(单位：千)：
| 12月31日， |
|
| 十二月三十一日， | |||||
2020 | 2020 | ||||||||
帐户 | (据报道) | 调整，调整 | (经修订) | ||||||
经营性租赁使用权资产 | $ | 7,117 | $ | (6,962) | $ | 155 | |||
其他非流动资产 |
| 516 |
| 6,962 | 7,478 | ||||
租赁负债的流动部分 |
| 430 |
| (315) | 115 | ||||
其他流动负债 |
| 1,920 |
| 315 | 2,235 | ||||
经营租赁负债--长期 |
| 6,759 |
| (6,740) | 19 | ||||
其他长期负债 |
| 535 |
| 6,740 | 7,275 | ||||
有关截至2021年3月31日和截至2021年3月31日期间对此事项的调整，请参见附注2。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告金额以及或有资产和负债相关披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
管理层持续评估公司的估计，包括与坏账准备、可变对价、金融工具、无形资产(包括数字货币)和商誉的公允价值、无形资产以及财产和设备的使用年限、资产报废义务、所得税和或有负债等有关的估计。本公司的估计基于被认为合理的历史和前瞻性假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值作出判断的基础。
重大会计政策
有关优点互动重大会计政策的详细讨论，请参阅优点互动2020年报表10-K中的附注2--“重大会计政策摘要”。在截至2021年3月31日的三个月里，公司收购了两项业务，Timios Holdings Corp.(“Timios”)和Wireless Advanced Vehicle Electritalization，Inc.(“WAVE”)，这导致对这些业务采取了以下会计政策：
蒂米奥斯
标题收入
独立机构出具的产权保险单的保费在向蒂米奥斯报告时，而不是在保险单生效日期之前确认，是扣除佣金成本后的净额。对产权保险费率的监管因州而异。保费是根据与各州各自的保险部协调预先确定的费率向客户收取的。
结账收入
结算或第三方托管是根据买方、卖方、借款人或贷款人之间的协议进行的交易，其中公正的第三方，如蒂米奥斯，根据该协议的条款以受托身份代表当事人行事。
14
目录
协议，以完成其中所述的指示。除其他外，提供的服务包括充当第三方托管或其他受托代理、获得解除以及进行实际结清或结算。结算和第三方托管费在第三方托管交易结束时确认，通常与相关房地产交易结束同时确认。
评估收入
评估服务的收入主要与确定房地产交易中物业的所有权、法律地位和估值有关。在这些情况下，Timios不出具所有权保险单，也不履行托管代理人的职责。这些服务的收入在向客户交付服务时确认。
标题工厂
标题工厂包括建造标题工厂以及为格伦县标题搜索获取、组织和汇总历史信息所产生的成本。这些成本一直被资本化，直到工厂被认为可以进行产权搜索和开具产权保险单。管理层已确定标题工厂已得到适当维护，寿命无法确定，并符合会计准则编纂(ASC)主题950，金融服务业-标题工厂，尚未摊销。维护产权工厂当前状态的成本记为本期费用。
软件开发成本
根据ASC350-40开发或获得的供内部使用的软件，内部使用软件在应用程序开发阶段被资本化。根据权威指导，当初步开发工作成功完成，管理层已授权并承诺项目资金，项目有可能完成，软件将按预期使用时，公司开始资本化开发软件的成本。一旦项目完成，这些成本将按直线摊销至相关资产的预计使用年限内的费用，一般估计为
托管和信托存款
在提供托管服务时，Timios以受托身份为他人持有资金，等待房地产交易完成。蒂米奥斯维护一套单独的、自我平衡的会计记录，以记录第三方托管交易。为他人持有的代管信托基金不是蒂米奥斯的，因此被排除在附带的简明综合资产负债表之外，但蒂米奥斯仍对这些存款的处置负有或有责任。截至2021年3月31日的托管信托余额为$
波浪
库存
存货，包括材料、劳动力和间接费用的成本，以成本或可变现净值中较低的一个表示，成本通常以先进先出(FIFO)为基础计算。陈旧和移动缓慢的库存的估计损失被记录下来，以将库存值降低到估计的可变现净值，并计入收入成本。在确认损失时，为该存货建立了新的成本基础，随后事实和情况的变化不会导致账面价值的恢复。
15
目录
收入
对于产品销售，WAVE在确定产品是否有替代用途时，会考虑实际和合同上的限制。例如，长期设计和建造合同通常是根据客户的规格高度定制的。对于迄今已完成的工作没有替代用途和可强制执行的付款权利的合同，包括如果合同在客户方便时因不履行以外的原因而终止，包括合理利润，WAVE将随着时间的推移确认收入。所有其他产品的销售都在某个时间点确认。
对于经过一段时间确认的合同，WAVE根据合同的性质(包括生产时间的长短)，使用成本对总成本的方法或交付单位的方法。
对于在某个时间点确认的合同，WAVE在控制权移交给客户时确认收入，这通常基于发货条款，这些条款说明了所有权、风险和奖励何时移交给客户。然而，由于与客户签订的某些合同包括安装、测试、认证或其他验收条款，WAVE也会考虑某些客户验收条款。在合同条款包括客户接受条款的情况下，WAVE在评估控制权是否已移交给客户时，会考虑他们以前是否已证明产品符合卖方或客户指定的客观标准。
对于服务合同，如果客户在提供服务时受益，或者在服务完成时受益，WAVE会在提供服务时确认收入。单独定价的延长保修在保修期内被视为单独的履约义务。
浪潮合约的交易价格包括固定对价和可变对价的影响，包括退货、回扣和补贴以及罚款。可变对价通常使用基于历史经验、已知趋势和当前因素(包括市场状况和谈判状况)的概率加权方法来估计。
对于设计和建造合同，WAVE可能会在整个合同期限内向客户收取进度付款，导致合同资产或负债取决于付款的时间。当确认的收入超过客户账单时，合同资产由未开单金额组成。合同负债包括超过确认收入的预付款和账单。
根据长期生产型合同销售的高度复杂产品的设计和工程成本将以与相关合同或预期合同的收入确认一致的方式递延和摊销。其他设计和开发费用只有在有报销合同保证的情况下才会延期。对于超过一年的合同，获得合同的成本(例如佣金)将按照相关合同的收入确认方式递延和摊销。
产品保修
WAVE的标准产品保修条款通常包括售后支持以及在特定时间内免费维修或更换产品。与产品保修相关的预计费用的应计项目在确认收入时计入，并记为收入成本的一个组成部分。WAVE根据标准保修、索赔的历史频率以及更换或维修保修产品的成本来估计保修索赔的责任。影响保修责任的因素包括售出的数量、保修期的长短、保修索赔的历史和预期比率以及每次索赔的成本。截至2021年3月31日的保修责任为$
COVID 19的影响
2019年新型冠状病毒(简称新冠肺炎)是由严重急性呼吸综合征冠状病毒引起的传染病。这种疾病于2019年12月在中国湖北省省会武汉首次发现，此后在全球蔓延，导致持续的新冠肺炎大流行。截至2021年5月7日，结束
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目录
新冠肺炎的传播对包括职场在内的整个社会造成了重大破坏。由此对全球供应链产生的影响扰乱了国内和国际商业的大部分方面，政府强制实施的社会疏远措施在几乎每个国家都强制实施了在家和在家工作的订单。除政府指定的基本服务外，社会距离的影响已经在有限或较长一段时间内关闭了当地、地区、国家和国际经济的重要部分。
在世界许多地区，由于冠状病毒的影响似乎减弱，经济活动开始复苏，2020年夏季期间，居家和在家工作的订单有所放松。然而，从2020年秋秋开始并持续下去，美国以及欧洲、南美和亚洲国家的新冠肺炎新病例开始增加，在某些情况下，地方、州和国家政府开始恢复限制性措施，以遏制病毒的传播。美国和其他国家在秋季和冬季假期后也出现了新的新冠肺炎病例增加，发现了新的、更具传染性的新冠肺炎变种。各种疫苗已经开发出来，疫苗接种计划在全球范围内生效，尽管达到全球范围内对新冠肺炎的可接受免疫水平仍然具有挑战性。
病毒的未来影响很难预测，因为病毒的进程、可能演变的不同变种、当地、地区和全球的疫苗供应以及在短时间内实施疫苗接种计划的能力都是难以预测的。
尽管新冠肺炎的未来影响可能会导致地区性限制性措施，从而限制公司的运营，但公司预计在近期或中期内，与其业务计划相比，运营收入不会受到重大不利影响。
公司将继续关注与新冠肺炎的整体情况及其对当地、地区和全球经济的影响。
新会计公告
最近采用的会计公告
2019年12月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布会计准则更新号2019-12号(ASU 2019-12年)。所得税(话题740)简化所得税核算“ASU 2019-12将通过取消ASC 740中目前规定的某些例外来简化所得税的会计处理。“所得税“(”ASC 740“)，并修改ASC 740的某些其他要求。ASU 2019-12年度产生的更改将在追溯或修改的追溯基础上进行，具体取决于具体的例外或修订。对于公共企业实体，ASU 2019-12年度的修正案在财年有效，这些财年的过渡期从2020年12月15日之后开始。本公司采用ASU 2019-12，自2021年1月1日起生效。采用ASU 2019-12的影响不是实质性的。
2020年8月，美国财务会计准则委员会发布了ASU第2020-06号(“ASU 2020-06”)。债务-带转换和其他选项的债务 (分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益中的合同(分专题815-40)：实体自有权益中可转换工具和合同的会计。ASU 2020-06将通过减少可转换债务工具和可转换优先股的会计模型数量，简化可转换工具的会计处理。与当前的美国GAAP相比，限制会计模型会导致从主机合同中单独识别的嵌入式转换功能较少。继续受分离模式约束的可转换债务工具包括：(1)具有嵌入转换特征且与宿主合同关系不明确且密切相关、符合衍生工具定义且不符合衍生工具会计例外范围的可转换债务工具；(2)溢价记为额外实收资本的已发行溢价较高的可转换债务工具。ASU 2020-06还修订了关于实体自有权益合同的衍生品范围例外的指南，以减少基于形式而不是实质的会计结论。对于公共企业实体，ASU 2020-06中的修正案对符合较小报告公司定义的公共实体有效，适用于财政年度，以及这些财政年度内的过渡期，从2023年12月15日之后开始。本公司通过了ASU 2020-06，自2021年1月1日起生效。由于本公司截至该日并无未偿还的可转换票据，因此采用ASU 2020-06没有任何效果。
17
目录
尚未采用的会计公告
2016年6月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2016-13号(“ASU 2016-13”)。金融工具--信用损失“(ASC 326：)金融工具信用损失的计量“这要求对以摊余成本持有的金融资产的预期信贷损失进行计量和确认。ASU 2016-13年度将现有的已发生损失减值模型替换为预期损失模型，该模型需要使用前瞻性信息来计算信用损失估计。它还消除了非临时性减值的概念，并要求与可供出售债务证券相关的信贷损失通过信贷损失拨备来记录，而不是作为证券摊销成本基础的减少来记录。这些变化将导致提前确认信贷损失。2019年11月，FASB发布了ASU 2019-10金融工具类--信贷损失(主题326，)衍生工具和对冲(主题815，)和租赁(主题842)“(”ASC 2019-10“)，对于符合较小报告公司定义的公共实体，将ASU 2016-13财年的生效日期推迟到2022年12月15日之后的财年，包括这些财年内的过渡期。本公司将采用ASU 2016-13，自2023年1月1日起生效。管理层目前正在评估采用ASU 2016-13年度对合并财务报表的影响。其效果将在很大程度上取决于我们投资组合的构成和信用质量，以及采用时的经济状况。
2021年5月，FASB发布了ASU编号：2021-04(“ASU 2021-04”)每股收益(主题260)，债务修改和清偿(分主题470-50)，补偿-股票补偿(主题718)，以及衍生工具和对冲-实体自有股权合同(分主题815-40)它提供了关于修改或交换不在另一个主题范围内的独立股权分类书面看涨期权的指导。实体应将修改条款或条件或交换经修改或交换后仍为股权分类的独立股权分类书面看涨期权视为原始票据与新票据的交换，并就修改或交换后仍为股权分类的独立股权分类书面看涨期权的修改或交换的效果提供进一步的指导意见。(2)实体应将修改或交换后仍为股权分类的独立股权分类书面看涨期权视为原始票据与新票据的交换，并就修改或交换后仍为股权分类的独立股权分类书面看涨期权的变更或交换的影响提供进一步的指导。ASU 2021-04还为确认修改或交换独立股权分类书面看涨期权的效果提供了指导，该期权在修改或交换后仍根据交易实质进行股权分类，其方式与支付现金作为对价的方式相同。公司将于2022年1月1日采用ASU 2021-04。管理层目前正在评估采用ASU 2021-04对合并财务报表的影响。其效果在很大程度上将取决于未来发行或修改的书面看涨期权或融资条款。
注：2.重报以前报告的简明合并财务报表
正如之前在2021年11月16日提交的Form 8-K中披露的那样，公司决定不再依赖公司之前发布的截至2021年3月31日的财务报表，因为这种与提供所有权和代理服务的Timios报告的收入有关的简明合并财务报表存在错误。在编制公司的简明合并财务报表时，发现了不符合美国公认会计原则的其他交易和会计做法。
以下错误被确定为重述的一部分：
| A. | 该公司认定，它没有根据美国公认会计原则在简明综合经营报表上列报Timios所有权和代理服务收入以及相关的收入成本，因为独立机构承保的产权保险单的保费是以毛数列报的，没有正确列报扣除佣金成本后的收入和成本。 |
| B. | 本公司发现其于科技金属市场有限公司(“TM2”)的投资并未按照权益会计方法正确入账。此外，该公司认定，其权益法投资的权益收益(亏损)在简明综合经营报表中错误地作为利息和其他收益(费用)的组成部分列报，而不是在所得税下面作为单独的财务报表标题列报。 |
| C. | 本公司在确定收购的无形资产的估计公允价值时，在其收购价格分配中发现了某些错误。 |
18
目录
| D. | 该公司认定，在确定其收购中收购的净资产的估计公允价值时的错误导致了公司递延税项负债的额外减少。 |
| E. | 该公司认定，在截至2021年3月31日的期间，它没有正确确认某些被收购实体在各自收购后的所得税费用(福利)。 |
19
目录
以下内容反映了与公司简明合并财务报表重述相关的重述调整：
合并资产负债表 | |||||||||||
2021年3月31日 | |||||||||||
AS | |||||||||||
先前 | |||||||||||
| 已报告 |
| 调整，调整 |
| 如上所述 |
| 参考 | ||||
资产 | |||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | — | $ | |
|
| |||
应收账款净额 |
| |
| — |
| |
|
| |||
可供销售的保证金 |
| |
| — |
| |
|
| |||
库存 |
| |
| — |
| |
|
| |||
预付费用 |
| |
| — |
| |
|
| |||
关联方应付金额 |
| |
| — |
| |
|
| |||
其他流动资产 |
| |
| — |
| |
|
| |||
持有待售流动资产 |
| |
| — |
| |
|
| |||
流动资产总额 |
| |
| — |
| |
|
| |||
财产和设备，净值 |
| |
| — |
| |
|
| |||
无形资产，净额 |
| |
| ( |
| |
| C | |||
商誉 |
| |
| |
| |
| C | |||
长期投资 |
| |
| ( |
| |
| B | |||
经营性租赁--使用权资产 |
| |
| ( |
| |
| * | |||
其他非流动资产 |
| |
| |
| |
| * | |||
总资产 | $ | | $ | ( | $ | |
|
| |||
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
应付帐款 | $ | | $ | — | $ | |
|
| |||
递延收入 |
| |
| — |
| |
|
| |||
应计薪金 |
| |
| — |
| |
|
| |||
因关联方原因 |
| |
| — |
| |
|
| |||
其他流动负债 |
| |
| |
| |
| *, E | |||
租赁负债的流动部分 |
| |
| ( |
| |
| * | |||
当前或有对价 |
| |
| — |
| |
|
| |||
应付票据 |
| |
| — |
| |
|
| |||
应付票据-关联方 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
承兑第三方的可转换本票 |
| |
| — |
| |
|
| |||
资产报废义务 |
| |
| — |
| |
|
| |||
流动负债总额 |
| |
| ( |
| |
|
| |||
资产报废义务 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
递延税项负债 |
| |
| ( |
| |
| C、D、E | |||
经营租赁负债--长期 |
| |
| ( |
| | * | ||||
非流动或有对价 |
| | — |
| | ||||||
其他长期负债 |
| |
| |
| |
| * | |||
总负债 |
| |
| ( |
| |
|
| |||
可转换可赎回优先股和可赎回非控股权益： | |||||||||||
A系列优先股 |
| |
| — |
| | |||||
可赎回的非控股权益 |
| |
| — |
| | |||||
股东权益： |
|
| |||||||||
优先股 |
| — |
| — |
| — | |||||
普通股， |
| |
| — |
| | |||||
额外实收资本 |
| |
| — |
| | |||||
累计赤字 |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
累计其他综合收益 |
| |
| — |
| | |||||
IDEX股东权益总额 |
| |
| ( |
| | |||||
非控制性权益 |
| |
| — |
| | |||||
股东权益总额 |
| |
| — |
| | |||||
总负债和股东权益 | $ | | $ | ( | $ | | |||||
20
目录
*代表用于非实质性纠错的修订-参见注释1。
21
目录
截至2021年3月31日的三个月简明综合经营报表
AS | 重述 | AS | |||||||||
| 已报告** |
| 调整 |
| 重述 |
| 参考 | ||||
收入-产品销售额 | $ | | $ | — | $ | |
|
| |||
收入--服务销售额 |
| |
| ( |
| |
| A | |||
总收入 |
| |
| ( |
| |
|
| |||
收入成本-产品销售 |
| |
| — |
| |
|
| |||
收入成本--服务销售 |
| |
| ( |
| |
| A | |||
总收入成本 |
| |
| ( |
| |
|
| |||
毛利 |
| |
| — |
| |
|
| |||
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
销售、一般和行政 |
| |
| ( |
| |
| (1) | |||
研发 |
| |
| — |
| |
|
| |||
专业费用 |
| |
| — |
| |
|
| |||
减值损失 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
变动-或有对价的公允价值 |
| |
| — |
| |
|
| |||
诉讼和解 |
| |
| — |
| |
|
| |||
折旧及摊销 |
| |
| — |
| |
|
| |||
总运营费用 |
| |
| ( |
| |
|
| |||
运营亏损 |
| ( |
| |
| ( |
|
| |||
利息和其他费用： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
利息支出，净额 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
出售附属公司的亏损 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
转换费用 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
投资收益计量 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
其他收入(费用)，净额 |
| ( |
| ( |
| ( |
| (1) | |||
所得税和非控股权益前亏损 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
所得税优惠 |
| |
|
| |
| C、D、E | ||||
权益损失法被投资人的权益 |
| ( |
| ( |
| ( |
| B | |||
净损失 |
| ( |
| ( |
| ( |
|
| |||
与认股权证重新定价有关的当作股息 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
普通股股东应占净亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
|
| |||
可归因于非控股权益的净亏损 |
| |
| — |
| |
|
| |||
IDEX普通股股东应占净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
|
| |||
基本和完全稀释后的每股收益 | ( | $ | — | ( |
|
| |||||
普通股加权平均数 |
| |
| |
| |
|
| |||
**反映了权益损失法中的权益列报，作为所得税优惠下面的一个单独的财务报表标题。
22
目录
(1)反映了对其他收入分类的非实质性纠错。
截至2021年3月31日的三个月简明综合全面收益(亏损)表
AS | 重述 | AS | |||||||||
| 已报告 |
| 调整 |
| 重述 |
| 备注 | ||||
净损失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
| ||||
其他综合收益(亏损)，税后净额： |
|
|
|
| |||||||
外币折算调整 |
| ( |
| — |
| ( | |||||
综合损失 |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
可归因于非控股权益的综合亏损(收益) |
| |
| — |
| | |||||
可归因于IDEX的综合损失 | $ | ( |
| ( | $ | ( | |||||
截至2021年3月31日的三个月简明综合权益表
普普通通 | 帕尔 | 累计 | IDEX | 总计 | |||||||||||||||||||
| 库存 |
| 价值 |
| APIC |
| 赤字 |
| AOCI |
| 权益 |
| NCI |
| 权益 | ||||||||
余额-2021年3月31日(如报道) |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
权益法投资 |
|
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( | ||||||||||
所得税效应 | ( | ( | |||||||||||||||||||||
余额-2021年3月31日(重述) |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
23
目录
截至2021年3月31日的三个月简明合并现金流量表
24
目录
AS | 重述 | AS |
| ||||||||
| 已报告 |
| 调整 |
| 重述 |
| 备注 | ||||
经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
净损失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
| B、C、D、E | |||
对净亏损与经营活动提供的现金净额进行调整： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
基于股份的薪酬 |
| |
| — |
| |
|
| |||
折旧及摊销 |
| |
| — |
| |
|
| |||
非现金利息支出 |
| |
| — |
| |
|
| |||
坏账准备 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
诉讼和解 |
| |
| ( |
| — |
| (1) | |||
所得税优惠 |
| ( |
| |
| ( |
| C、D、E | |||
出售附属公司的亏损 |
| |
| — |
| |
|
| |||
权益法被投资人损失中的权益 |
| |
| |
| |
| B | |||
发行普通股收取专业费用 | — | | | (1) | |||||||
法律责任终绝的收益 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
重新计量投资收益 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
减值损失 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
ROU经营租赁债务的清偿 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
或有对价公允价值变动 |
| |
| — |
| |
|
| |||
资产负债变动情况： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
应收账款 |
| |
| — |
| |
|
| |||
库存 |
| |
| — |
| |
|
| |||
预付费用和其他资产 |
| |
| |
|
| |||||
应付帐款 |
| |
| |
|
| |||||
递延收入 |
| ( |
| ( |
|
| |||||
应付关联方的金额 |
| |
| |
|
| |||||
应计费用、工资和其他流动负债 |
| | |
| |
| (1) | ||||
经营活动提供的净现金 |
| |
| — |
| |
|
| |||
投资活动的现金流： |
|
|
|
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|
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|
| |||
购置财产和设备 |
| ( |
| ( |
|
| |||||
出售附属公司 |
| — |
|
| — |
|
| ||||
收购子公司 |
| ( |
| ( |
|
| |||||
对长期投资的投资 |
| ( |
| ( |
|
| |||||
应收票据 |
| — |
|
| — |
|
| ||||
债务证券投资 |
| ( |
| ( |
|
| |||||
用于投资活动的净现金 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
发行可转换票据所得款项 |
| |
| |
|
| |||||
行使期权及认股权证所得收益 |
| |
| |
|
| |||||
非控股股东的收益 |
| — |
|
| — |
|
| ||||
从SBA PPP借款 |
| — |
|
| — |
|
| ||||
偿还应付关联方的款项 |
| — |
|
| — |
|
| ||||
融资活动提供的现金净额 |
| |
| — |
| |
|
| |||
汇率变动对现金的影响 |
| ( |
| ( |
|
| |||||
现金及现金等价物净增加情况 |
| |
| — |
| |
|
| |||
现金和现金等价物-期初 |
| |
| — |
| |
|
| |||
现金和现金等价物--期末 | $ | |
| — | $ | |
|
| |||
25
目录
(1)反映对某些经营活动分类的非实质性错误修正。
注：3.福州票据应收账款
于2020年5月，Energy Sales向福州正通宏信投资管理有限公司(“正通”)提供了一张应收票据，金额为
注：4.收入
下表汇总了按收入来源、地理位置(基于公司的营业地点)和收入确认时间(以千为单位)分类的公司收入：
| 截至三个月 | |||||
2010年3月31日 | 2010年3月31日 | |||||
2021 | 2020 | |||||
(如上所述) |
|
| ||||
地理市场 | ||||||
马来西亚 | $ | | $ | | ||
美国 |
| |
| | ||
中华人民共和国 |
| |
| | ||
总计 | $ | | $ | | ||
产品或服务 |
|
|
|
| ||
电动车* | $ | | $ | | ||
充电和电池* |
| |
| — | ||
所有权和第三方托管服务 |
| |
| — | ||
数字广告服务和其他 |
| |
| | ||
总计 | $ | | $ | | ||
收入确认的时机 | ||||||
在某个时间点转移的产品和服务 | $ | | $ | | ||
随时间推移提供的服务 |
| |
| — | ||
总计 | $ | | $ | | ||
*收入是在委托或代理的基础上记录的，这取决于基础交易的条款，包括控制产品的能力和承担的库存风险水平。在截至2021年3月31日的三个月内，所有电动汽车销售收入，以及充电和电池销售收入均按本金入账。在截至2020年3月31日的三个月里，电动汽车收入是在代理(净)基础上记录的，因为公司在这些交易中担任代理而不是委托人。
注5。可供销售保障
2021年1月28日，公司投资美元
可转换本票的条款如下：
| ● | 本金是$ |
| ● | 利率是 |
| ● | 到期日为2022年1月28日； |
26
目录
| ● | 在符合条件的股权融资中，未偿还本金和应计利息应当转换为在符合条件的股权融资中出售的股权证券，转换价格等于股权证券的现金价格乘以0.80倍； |
| ● | 违约事件如下： |
o | 丝绸电动车未及时支付本票据项下到期本金和应计利息； |
o | 丝绸EV根据破产、重组、资不抵债或类似的其他法律提出任何救济申请；或 |
o | 根据破产或类似的法规，针对SIK EV的非自愿请愿书被提交给SIK EV。 |
该公司将Silk EV票据作为可供出售的证券按其公允价值记账，公允价值的变化(如果有的话)记录在其他全面收益中。
注6.收购和资产剥离
公司可能会根据对公司投资组合的审查而不时剥离某些业务，除了考虑出售业务是否能为公司和股东带来最大的价值创造外，还会考虑与战略和技术协调程度以及资本部署优化相关的因素。
本公司于截至2020年12月31日止年度并无收购任何公司，亦无出售任何附属公司，但出售其剩余股份除外
2021年收购
本公司在截至2021年3月31日的三个月内完成了以下收购。随附的简明综合财务报表包括被收购实体自各自收购日期起的运营情况。所有的收购都被计入了业务合并。因此，本公司为完成收购而支付的对价初步分配给根据估计收购日期公允价值假设的收购资产和负债。收购的资产和承担的负债的记录金额是临时的，在测算期内可能会发生变化，测算期最长为收购日期起12个月。
蒂米奥斯控股公司(Timios Holdings Corp.)
于2021年1月8日，本公司根据于2020年11月11日订立的购股协议(“Timios协议”)完成对私人持股的Timios及其联属公司的收购。根据蒂米奥斯协议，该公司收购了
无线先进车辆电气化公司。
2021年1月15日，本公司根据2021年1月4日签订的合并协议和计划(“浪潮协议”)完成了对私人持股浪潮的收购。浪潮是一家为中型和重型电动汽车提供无线充电解决方案的供应商。
根据浪潮协议，本公司收购了
27
目录
未签发，等待收到同意书。由于很可能收到同意，公司已将这些普通股作为或有对价计入收购日#美元。
除了成交时支付的购买价格外，浪潮协议还包含三项溢价，可能导致高达$的额外付款
优点互动还同意了一项绩效和留任计划，让某些浪潮的员工受益，这可能会带来高达美元的收入。
收入为$
收购方法会计估计
本公司根据对收购日期公允价值的初步估计，初步确认从上述收购中获得的资产和负债。随着有关收购资产和承担负债的更多信息的了解，管理层可能会对被收购公司的期初资产负债表进行调整，直至测算期结束，该测算期不超过收购日期后的一年。确定所承担的收购资产和负债的公允价值(以及相关的可折旧有形和可识别无形资产估计寿命的确定)需要作出重大判断。
28
目录
下表反映了该公司对收购日期、收购资产的公允价值以及为Timios和Wave收购承担的负债的临时估计(单位：千)：
| 蒂米奥斯 |
| 波浪 | |||
(如上所述) | (如上所述) | |||||
购货价格 |
|
| ||||
成交时支付的现金，包括营运资金估计 | $ | | $ | | ||
普通股公允价值 |
| — |
| | ||
或有对价的公允价值 |
| — |
| | ||
总购买注意事项 | $ | | $ | | ||
购进价格分配 | ||||||
收购的资产 | ||||||
流动资产 |
| |
| | ||
财产、厂房和设备 |
| |
| — | ||
其他资产 |
| |
| — | ||
无形资产--商号 |
| |
| | ||
无形资产-贷款人关系 |
| |
| — | ||
无形资产--专利 |
| — |
| | ||
无形资产-许可证 |
| |
| — | ||
无限期活体产权植物 |
| |
| — | ||
商誉 |
| |
| | ||
收购的总资产 |
| |
| | ||
承担的负债： | ||||||
流动负债 |
| ( |
| ( | ||
递延税项负债 |
| ( |
| ( | ||
承担的总负债 |
| ( |
| ( | ||
取得的净资产 | $ | | $ | | ||
| 蒂米奥斯 |
| 波浪 | |
无形资产--商号 |
|
| ||
无形资产-贷款人关系 |
|
| — | |
无形资产--专利 |
| — |
| |
无形资产-许可证 |
|
| — | |
加权平均使用寿命 |
|
|
与蒂米奥斯和浪潮收购产生的无形资产相关的摊销费用为
剩余2021年 |
| $ | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026年及以后 |
| | |
总计 | $ | |
商誉金额为$
29
目录
收购。商誉将不会摊销，而是将至少每年进行一次减值测试，如果存在某些减值指标，则会更频繁地进行测试。
交易成本
交易成本描述了公司与已签署和/或已完成的收购相关的大类成本。交易成本包括与收购相关的法律、会计、监管和其他过渡服务相关的费用、差旅费用以及与收购相关的其他非经常性直接费用。该公司产生的交易成本为#美元。
形式财务信息
以下提供的未经审计的预计结果包括公司收购的影响，就好像收购发生在2020年1月1日一样。预计调整是基于被收购公司历史上报告的交易。预计结果不包括任何预期的协同效应或收购的其他预期收益。以下未经审计的备考财务信息不一定表明未来的运营结果或如果收购发生在2020年1月1日可能实现的结果。
| 三个月 |
| 三个月 | |||
截至2010年3月31日 | 截至2010年3月31日 | |||||
2021 | 2020 | |||||
(金额以千为单位，每股和每股数据除外) |
|
|
|
| ||
总收入 | $ | | $ | | ||
IDEX普通股股东应占净亏损 |
| ( |
| ( | ||
每股收益(亏损) |
|
|
|
| ||
基本型和稀释型 | $ | ( | $ | ( | ||
加权平均流通股 |
|
|
|
| ||
基本型和稀释型 |
| |
| | ||
附注7.应收账款
下表汇总了该公司的应收账款(单位：千)：
| 2010年3月31日 |
| 2011年12月31日 | |||
2021 | 2020 | |||||
应收账款 | $ | | $ | | ||
减去：坏账准备 |
| ( |
| ( | ||
应收账款净额 | $ | | $ | | ||
毛余额包括应收的士佣金收入#美元。
30
目录
下表汇总了坏账准备的变动情况(单位：千)：
| 2010年3月31日 |
| 2011年12月31日 | |||
2021 | 2020 | |||||
期初余额 | $ | ( | $ | — | ||
坏账准备减少 |
| |
| ( | ||
期末余额 | $ | ( | $ | ( | ||
由于外汇汇率的变化，有1美元。
注8。财产和设备，净值
下表汇总了该公司的财产和设备(单位：千)：
| 2010年3月31日 |
| 2011年12月31日 | |||
2021 | 2020 | |||||
家具和办公设备 | $ | | $ | | ||
车辆 |
| |
| | ||
租赁权的改进 |
| |
| | ||
总资产和设备 |
| |
| | ||
减去：累计折旧 |
| ( |
| ( | ||
财产和设备，净值 |
| |
| | ||
金融科技村 | ||||||
土地 |
| — |
| | ||
资产报废义务--环境补救 |
| — |
| | ||
在建项目(金融科技村) |
| — |
| | ||
财产和设备，净值 | $ | | $ | | ||
公司记录的折旧费用为#美元。
康涅狄格州全球科技创新总部(“金融科技村”)
2021年1月28日，公司董事会接受了1美元的收购要约。
本公司记录了与收购金融科技村相关的环境补救事项的资产报废义务。资产报废债务不被归类为持有以待出售，因为买方将不承担这些负债。然而，由于金融科技村的出售预计将在一年内完成，出售时将被取消确认的资产报废义务已在浓缩综合资产负债表中归类为流动负债。
下表汇总了截至2021年3月31日的三个月的资产报废义务活动情况(单位：千)：
| 1月1日， |
| 负债 |
| 补救 |
| 吸积 |
|
| 2010年3月31日 | ||||||||
2021 | 已招致 | 已执行 | 费用 | 修订版本 | 2021 | |||||||||||||
资产报废义务 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | ||||||
31
目录
附注9.商誉和无形资产
商誉
下表汇总商誉账面金额变动情况(单位：千)：
(如上所述) | |||
截至2020年1月1日的余额 |
| $ | |
测算期调整 |
| ( | |
外币汇率变动的影响 |
| ( | |
减值损失 |
| ( | |
截至2020年12月31日的余额 |
| | |
收购 |
| | |
调整(见附注2.重报以前报告的简明合并财务报表) | | ||
外币汇率变动的影响 |
| ( | |
截至2021年3月31日的余额 | $ | | |
无形资产
下表汇总了有关摊销和无限活期无形资产的信息(以千为单位)：
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||
(如上所述) | |||||||||||||||||||||
| 加权 |
|
| ||||||||||||||||||
| 平均值 |
| 毛收入 |
|
|
| 毛收入 | ||||||||||||||
| 剩余 |
| 携带 |
| 累计 | 网络 | 携带 | 累计 | 网络 | ||||||||||||
| 有用的生活 |
| 金额 |
| 摊销 |
| 天平 |
| 金额 |
| 摊销 |
| 天平 | ||||||||
摊销无形资产 | |||||||||||||||||||||
影响者网络(A) |
| $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
客户合同(A) |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||||
持续会员协议(B) |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||||
商品名称(A) |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||||
技术平台(A) |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||||
土地使用权(C) |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||||
Timios许可证(D) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
蒂米奥斯商标名(D) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
蒂米奥斯贷款人关系(D) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
波浪商标名(F) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
浪潮专利(F) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
总计 |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | |||||||||
无限期活体无形资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
蒂米奥斯头衔工厂(D) |
|
| |
|
| 500 |
|
|
|
|
|
| |||||||||
网站名称 |
|
| |
| — |
| |
| |
| — |
| | ||||||||
正在开发的Timios软件(E) |
|
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
专利 |
|
| |
| — |
| |
| |
| — |
| | ||||||||
总计 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||||
| (a) | 于2018年第三季度，本公司完成收购 |
| (b) | 于2019年第三季度，本公司完成收购DBOT额外股份，使其所有权增至 |
32
目录
| 利用成本法确定持续会员协议的公允价值，并确定公允价值为$ |
| (c) | 于2019年第四季度，本公司完成了对 |
| (d) | 于2021年第一季度，本公司完成了对 |
| (e) | 涉及2021年第一季度在Timios资本化的软件开发成本。该资产尚未投入使用；一旦准备投入使用，完成的资产将开始摊销。 |
| (f) | 于2021年第一季度，本公司完成了对 |
与无形资产有关的摊销费用为#美元。
下表汇总了以下四年的预期摊销费用(以千为单位)：
| 摊销待摊销 | ||
公认的 | |||
截至12月31日的年度， |
| (如上所述) | |
2021年(不包括截至2021年3月31日的三个月) | $ | | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026年及其后 |
| | |
总计 | $ | | |
注10.长期投资
下表汇总了该公司的长期投资(单位：千)：
| 2010年3月31日 |
| 2011年12月31日 | |||
| 2021 | 2020 | ||||
(如上所述) | (经修订) | |||||
非流通股投资 | $ | | $ | | ||
权益法投资 |
| |
| |||
总计 | $ | | $ | | ||
非市场化股权投资
非流通股投资是指对私人持股公司的投资，其公允价值不容易确定，按成本减去减值(如有)，加上或减去因同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变化。
本公司定期审查其公允价值不能轻易确定的股本证券，以确定投资是否减值。就本评估而言，本公司在审核时会考虑被投资人的现金状况、盈利及收入前景、流动资金及管理层所有权等因素。如果管理层的评估显示存在减值，本公司估计股权投资的公允价值，并确认相当于股权投资的公允价值与其账面价值之间差额的减值损失。
33
目录
基于管理层对某项投资业绩的分析，
2021年1月28日，公司与科创金属市场有限公司(“TM2”)就未来股权(“外管局”)订立简单协议，据此，优点互动投资GB
权益法投资
下表汇总了公司在使用权益会计方法核算的公司中的投资(单位：千)：
2021年3月31日 | |||||||||||||||||||||
(如上所述) | |||||||||||||||||||||
|
|
| 收益(亏损) |
| 损损 |
| 摊薄损失 | ||||||||||||||
| 2021年1月1日 |
| 添加 |
| 论中国的投资 |
| 损失 |
| 处置 |
| 由于受投资人将发行新股 |
| 2021年3月31日 | ||||||||
Solectrac(A) | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
TM2(B) |
| |
| |
| ( |
| |
| |
| |
| | |||||||
能源(Energica)(C) |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||
总计 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，本公司没有从权益法被投资人那里获得任何股息。
(A)Solectrac，Inc.(“Solectrac”)
2020年10月22日，公司收购
Solectrac开发、组装和分销
(B)香港科技金属市场有限公司(“TM2”)
2019年12月20日，公司收购
TM2是一家总部位于伦敦的科技金属数字大宗商品发行和交易平台。它将机构投资者、自营交易商和散户投资者与金属供应商-矿商、精炼商、回收商和铸币厂-联系起来。站台
34
目录
专注于目前没有活跃交易市场的新金属，如铑、锂、钴、铼等。
(C)A Energica Motor Company S.P.A.(“Energica”)
2021年3月3日，本公司与Energica Motor Company S.P.A(以下简称Energica)签订投资协议。该公司投资了欧元
Energica是世界领先的高性能电动摩托车制造商，也是FIM Enel Motoe的唯一制造商™世界杯。Energica摩托车目前通过经销商和进口商的官方网络销售。
由于在米兰证券交易所上市的Energica只需要编制和提交半年度和年度财务报表，而且必须完成申报的时间框架比美国宽松得多，因此公司决定对Energica进行滞后一个季度的会计核算。Energica根据意大利民法典第2423条及以下条款编制财务报表，而不是根据美国公认会计准则(GAAP)编制财务报表，而不是根据美国公认会计准则(GAAP)编制财务报表。该公司决定在一个季度后对Energica进行会计处理。Energica在米兰证券交易所上市，只需编制和提交半年度和年度财务报表，而且必须完成申报的时间框架比美国宽松得多。Energica的财务报表将在公司记录其在Energica的收益或亏损中的份额之前按照美国公认会计准则编制或对账，并将利用一个季度的滞后来实现这一点，以及相关的披露事项。
注11.租约
截至2021年3月31日，公司的经营租赁使用权资产和经营租赁负债为美元。
下表汇总了租赁费用的构成(以千为单位)：
截至三个月 | ||||||
| 2021年3月31日 |
| 2020年3月31日 | |||
(如上所述) | ||||||
经营租赁成本 | $ | | $ | | ||
短期租赁成本 |
| |
| | ||
转租收入 |
| — |
| ( | ||
总计 | $ | | $ | | ||
下表汇总了与租赁相关的补充信息(以千为单位)：
截至三个月 | ||||||
| 2021年3月31日 |
| 2020年3月31日 | |||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： |
|
|
|
| ||
营业租赁的营业现金流 | $ | | $ | | ||
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 |
| |
| | ||
额外的使用权资产是在蒂米奥斯和浪潮收购中获得的。收购的设施是他们在美国开展业务的地点的写字楼。
35
目录
下表汇总了经营性租赁负债的到期日(单位：千)：
租赁物业 | |||
费用 | |||
截至十二月三十一日止的年度 |
| (如上所述) | |
2021 | $ | | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026年及其后 |
| | |
租赁付款总额 |
| | |
减去：利息 |
| ( | |
总计 | $ | | |
附注12.本票
下表汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日的未偿还本票(以千美元为单位)：
2010年3月31日 | 12月31日， | |||||||||||||
| 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 利率 |
| 本金金额 |
| 账面金额** |
| 本金金额 |
| 账面金额** | |||||
应付供应商票据 |
| % | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
小企业协会支薪支票保护计划 |
| % |
| |
| |
| |
| | ||||
本票 |
| % |
| |
| |
| — |
| — | ||||
总计 |
| $ | | | $ | |
| | ||||||
减：当前部分 |
|
|
| ( |
|
|
| ( | ||||||
长期票据，流动部分较少 |
| $ | |
|
| $ | | |||||||
*账面金额包括应计利息。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司遵守所有比率和契诺。
截至2020年3月31日，该公司有各种未偿还债务工具。截至2020年3月31日，未偿还本金总额为$
在截至2020年3月31日的三个月中，公司收到的毛收入总额为$
在截至2020年3月31日的三个月内，公司记录了与这些债务工具相关的利息支出$
3750万美元可转换债券，2021年7月4日到期-YA II PN
2021年1月4日，本公司与YA II PN签署了证券购买协议，据此，本公司发行了一张面值为$的可转换票据。
36
目录
应计和未付利息。该票据载有违约的惯例事件、公司的赔偿义务以及各方的其他义务和权利。
在截至2021年3月31日的三个月内，票据加上应计和未付利息被转换为
3750万美元可转换债券，2021年7月15日到期-YA II PN
2021年1月15日，本公司与YA II PN签署了证券购买协议，据此，本公司发行了一张面值为$的可转换票据。
在截至2021年3月31日的三个月内，票据加上应计和未付利息被转换为
6500万美元可转换债券，2021年7月28日到期-YA II PN
2021年1月28日，本公司与YA II PN签署了证券购买协议，据此，本公司发行了一张面值为$的可转换票据。
在截至2021年3月31日的三个月内，票据加上应计和未付利息被转换为
2021年8月8日到期的8000万美元可转换债券-YA II PN
2021年2月8日，本公司与YA II PN签署了证券购买协议，据此，本公司发行了一张面值为$的可转换票据。
确认的利息支出总额为$
应付供应商票据
2020年5月13日，DBOT与一家供应商达成和解协议，据此终止与该供应商的现有协议，该供应商停止提供服务，并结清所有未清偿金额。关于这项协议，DBOT最初支付了$
37
目录
利息在
于截至2020年3月31日止三个月内，本公司停止使用一份租约所涉物业，并腾出该物业。在截至2020年6月30日的三个月内，公司完成与业主的谈判，以了结剩余的经营租赁负债$
小企业协会支薪支票保护计划
2020年4月10日，公司借入美元
2020年5月1日，葡萄借入美元
2020年5月3日，浪潮借入美元
确认的利息支出总额为$
注13。股东权益、可转换优先股和可赎回非控制性权益
可转换优先股
董事会已授权
可赎回的非控股权益
本公司与青岛城阳信阳投资有限公司(“青岛”)成立了一家名为青岛城阳摩博新能源汽车销售服务有限公司(“新能源”)的实体。青岛签订资本认购协议总金额为人民币
投资协议规定，新能源必须按以下比例派发青岛股息：
38
目录
下表汇总了可赎回非控股权益的活动(单位：千)：
截至三个月 | |||||
| 2021年3月31日 |
| 2020年3月31日 | ||
期初余额 | $ | |
| — | |
初始投资 |
|
| | ||
股息的增加 |
| |
| | |
可归因于非控股权益的损失 |
| ( |
| ( | |
对赎回价值的调整 |
| |
| | |
期末余额 | $ | |
| | |
普通股
董事会已授权
2021年股权交易
2021年2月26日，公司与Roth Capital Partners，LLC(以下简称Roth Capital)签订销售协议。根据销售协议的条款，公司可以不时通过Roth Capital提供和出售公司的普通股，总发行价最高可达$
有关发行普通股以供收购的资料，请参阅附注712；有关以可转换票据发行普通股的资料，请参阅附注712；有关发行供行使期权的普通股的资料，请参阅附注315。
2020股权交易
在截至2020年3月31日的三个月内，本公司发行了
注14.关联方交易
(A)发行可转换票据
300万美元可转换票据与谢恩·麦克马洪(《麦克马洪先生》)
2012年5月10日，公司副董事长约翰·麦克马洪先生向公司提供了一笔金额为#美元的贷款。
39
目录
2020年6月5日，审计委员会和董事会批准将转股价格降至1美元。
与SSSIG签订250万美元可转换本票
于2019年2月8日，本公司与吴博士的联属公司SSSIG订立本金总额为$的可转换本票协议。
公司收到了$
与SSSIG签订100万美元可转换本票
于2019年11月25日，本公司与吴博士的联属公司SSSIG订立本金总额为$的可转换本票协议。
公司收到了$
(B)支付遣散费
根据之前与某些高管达成的遣散费协议，该公司支付了#美元。
(C)与吴博士的交易。以及他的同伙
2020年6月5日，审计委员会和董事会批准了部分借款的转换，转换价格为#美元。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司的应收账款为美元。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司应付账款为$
40
目录
与SSSIG签订服务协议
本公司与SSSIG签订了一项服务协议，期限为2020年7月1日至2021年6月30日，费用为$
(D)应付和欠荣耀的款项
荣耀已经支付了$的部分款项。
(E)长期投资贵州黔西绿色环保出租汽车服务有限公司(“黔西”)
2019年11月，本公司与四川神马智行科技股份有限公司(“神马”)订立股权转让协议，收购其
注15。基于股份的薪酬
截至2021年3月31日，公司拥有
公司将普通股和股票期权奖励给员工、顾问和董事，作为对他们服务的补偿，并根据ASC 718的规定对员工、顾问和董事的股票期权奖励进行核算。股票薪酬。每个期权奖励的公允价值在授予之日使用Black-Scholes Merton估值模型进行估计。本公司按服务期间(一般为归属期间)采用直线归属法按比例确认每个期权的公允价值为补偿费用。
自2010年12月3日起生效，并于2018年8月3日修订，公司董事会批准了2010年度股票激励计划(“2010计划”)，据此可授予期权或其他类似证券。2020年10月22日，公司股东批准了对2010年计划的修改和重述。根据2010年计划可发行的普通股最高总股数从
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，基于股份的支付费用总额为$
41
目录
(A)股票期权
下表汇总了截至2021年3月31日的三个月的股票期权活动：
加权 | ||||||||||
|
| 加权 | 平均值 | |||||||
|
| 平均值 |
| 剩余 |
| 集料 | ||||
| 选项 |
| 锻炼 |
| 合同 | 固有的 | ||||
| 杰出的 |
| 价格 |
| 寿命(年) |
| 价值 | |||
在2021年1月1日未偿还 |
| | $ | |
| — | $ | — | ||
授与 |
| |
| |
| — |
| — | ||
练习 |
| ( |
| |
| — |
| — | ||
过期 |
| ( |
| |
| — |
| — | ||
没收 |
| ( |
| |
| — |
| — | ||
截至2021年3月31日未偿还 |
| |
| |
|
| | |||
自2021年3月31日起归属 |
| |
| |
|
| | |||
预计将于2021年3月31日授予 |
| |
| |
|
| | |||
截至2021年3月31日，美元
下表汇总了用于估算截至2021年3月31日和2020年3月31日止三个月授予的购股权公允价值的假设。
截至三个月 | |||||
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||
预期期限(以年为单位) |
|
| — | ||
预期波动率 |
| % | — | % | |
预期股息收益率 |
| — | % | — | % |
无风险利率 |
| % | — | % | |
(B)认股权证
关于本公司的某些服务协议，本公司向服务提供商发行认股权证，购买本公司的普通股。加权平均行使价为#美元。
| 2021年3月31日 |
| 2020年12月31日 |
|
|
| |||
数量： | 数量： | ||||||||
认股权证 | 认股权证 | ||||||||
杰出的工作人员和 | 杰出的工作人员和 | 锻炼 | 期满 | ||||||
未偿还认股权证 | 可操练的 | 可操练的 | 价格 | 日期 | |||||
服务提供者 |
| |
| | $ | | |||
服务提供者 |
| |
| |
| | |||
服务提供商 |
| |
| — |
| | |||
服务提供商 |
| |
| — |
| | |||
总计 |
| |
| |
|
|
| ||
(C)限售股
截至2021年3月31日，
42
目录
注：16。普通股每股收益(亏损)
下表汇总了公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的每股收益(亏损)(单位为千美元，每股金额除外)：
截至三个月 | ||||||
2010年3月31日 |
| 2010年3月31日 | ||||
2021 | 2020 | |||||
| (如上所述) |
| ||||
普通股股东应占净亏损 | $ | $ | ( | |||
基本加权平均已发行普通股 |
|
| | |||
稀释证券的影响 |
|
|
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| ||
可转换优先股-A系列 |
| — |
| — | ||
可转换本票 |
| — |
| — | ||
稀释后的潜在普通股 |
|
| | |||
每股收益(亏损)： |
|
|
|
| ||
基本信息 | $ | ( | $ | ( | ||
稀释 | $ | ( | $ | ( | ||
公司股东应占普通股每股基本收益(亏损)的计算方法是将公司股东应占净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数。
每股摊薄收益(亏损)的计算方法是将净亏损除以摊薄后的已发行加权平均普通股。每股摊薄净亏损等于每股基本净亏损，因为可转换为普通股的证券的影响是反摊薄的。
下表包括未来可能成为稀释性潜在普通股的股票数量。这些股票的持有者没有分担公司亏损的合同义务，因此这些股票不包括在每股稀释亏损的计算中，因为其影响是反稀释的(以千计)：
| 2010年3月31日 |
| 2011年12月31日 | |
2021 | 2020 | |||
认股权证 |
| |
| |
选项和RSU |
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A系列优先股 |
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| |
DBOT或有股票 |
| |
| |
可转换本票和利息 |
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| — |
总计 |
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注17。所得税
在截至2021年3月31日的三个月内，所得税优惠为百万美元。这主要包括由于收购Timios和WAVE而减少了公司的估值津贴。在这两种情况下，无形资产都是为财务报告目的确认的，而不是为所得税目的确认的。这一点，再加上Timios和WAVE的一些较小的暂时性差异，导致了对美元的认可。
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目录
蒂米奥斯在某些单独的州纳税申报单上报告了应纳税所得额，因此有相关的州所得税支出。蒂米奥斯的州所得税净支出为#美元。
在截至2020年3月31日的三个月内，所得税支出为
有几个
注：18。承诺和或有事项
诉讼和法律程序
公司可能会不时卷入在正常业务过程中出现的各种诉讼和法律程序。然而，诉讼存在固有的不确定性，在这些或其他事项上可能会不时出现不利的结果，可能会损害业务。
股东集体诉讼和派生诉讼
2019年7月19日，一起据称的集体诉讼，现在标题为鲁达尼诉优点互动等人案。向美国纽约南区地区法院提起诉讼，起诉该公司及其某些现任和前任高级管理人员和董事。修改后的起诉书指控违反了1934年证券交易法第10(B)条和第20(A)条。除其他事项外，修改后的起诉书指控该公司在2017年和2018年做出了据称的错误陈述。
2020年6月28日，一起据称的证券集体诉讼，标题为伦迪诉优点互动等人案。向美国纽约南区地区法院提起诉讼，起诉本公司和本公司的某些现任高级管理人员和董事。此外，2020年7月7日，一起据称的证券集体诉讼标题为Kim诉优点互动等人案在纽约南区对本公司和本公司的某些现任高级管理人员和董事提起诉讼。这两起案件都指控违反了1934年证券交易法第10(B)条和第20(A)条，原因是该公司从2020年3月开始对其MEG部门进行了某些据称的错误陈述。2020年11月4日，蓝迪和金姆操作已合并，现在标题为“在Re优点互动，中国证券公司诉讼。“2020年12月，法院任命Rene Aghajarian为主要原告，并于2021年2月提交了修订后的起诉书，指控公司从2020年3月开始对其MEG部门进行某些据称的错误陈述，违反了1934年证券交易法第10(B)条和第20(A)条。
2020年7月10日，在纽约南区美国地区法院提起的股东派生诉讼中，该公司被列为名义被告，其某些前高管和董事被列为被告，标题为图拉尼诉优点互动等人案..，1：20-cv-05333。起诉书指控违反了1934年证券交易法第14(A)条，违反受托责任，不当得利，滥用控制，严重管理不善，以及公司浪费，并代表公司寻求金钱赔偿和其他救济。此外，2020年9月11日，在纽约南区美国地区法院提起的股东派生诉讼中，该公司被列为名义被告，其某些前高管和董事被列为被告，标题为小埃莱西(Elleise，Jr.)V.优点互动等人，20-cv-5333，指控违反和指控类似于图拉尼诉讼。2020年10月10日，法院在埃莱西和图拉尼，合并了这两个行动。此外，2020年10月27日，在向美国内华达州地区法院提起的股东派生诉讼中，该公司被列为名义被告，其某些前高管和董事被列为被告，标题为扎尔诉优点互动等人案，20-cv-608，指控违反和指控类似于图拉尼和埃莱西诉讼。
如前所述，上述提起的民事诉讼定于2021年4月21日和22日进行调解。在鲁达尼行动中，双方原则上达成和解，但须最终敲定和解协议和
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目录
法院批准，款额为$
美国证券交易委员会调查
正如此前报道的那样，该公司正在接受美国证券交易委员会的调查，并继续回应美国证券交易委员会提出的各种信息和文件要求。该公司正在全力配合美国证券交易委员会的要求，无法预测此次调查的结果。
注19。信贷和外汇风险集中
(一)信用风险集中
可能使公司面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物和应收账款。截至2021年3月31日，公司现金由管理层认为拥有可接受信用的金融机构(位于中国大陆、香港、马来西亚、美国和新加坡)持有。应收账款通常是无担保的。该公司对其分销伙伴进行的定期信用评估以及对未偿余额的持续监控减轻了应收账款的风险。
(B)防范外币风险
本公司的部分营业交易以人民币计价。人民币不能自由兑换成外币。人民币的币值会随着中央政府政策的变化和国际经济和政治的发展而变化。在中国，法律规定某些外汇交易必须由认可金融机构按人民中国银行(“中国人民银行”)规定的汇率进行交易。本公司在中国境内以人民币以外的货币汇款必须通过中国人民银行或其他中国外汇监管机构办理，这些机构需要一定的证明文件才能完成汇款。
注：20。公允价值计量
下表汇总了该公司定期按公允价值计量的金融工具的信息，根据公允价值投入的可观察程度(以千计)分为1至3级：
2021年3月31日 | ||||||||||||
| 第I级 |
| 二级 |
| 第三级 |
| 总计 | |||||
DBOT-或有对价1 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
树技术-或有对价2 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
波动性或有对价3 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
注意事项
1这是截至2019年9月30日的三个月内与收购DBOT股票相关的负债，以及截至2020年4月17日重新计量的负债。需要定期重新计量的合同期已过，因此本公司今后将不再重新计量这一负债。截至2020年3月31日的DBOT或有对价的公允价值是使用Black-Scholes Merton方法进行估值的。公司发行了
2这代表在截至2019年12月31日的三个月内与收购Tree Technology股票相关的负债，以及随后截至2021年3月31日重新计量的负债。的公允价值
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目录
树技术或有对价是使用基于情景的方法进行估值的，该方法结合了各种估计，包括期间的预计毛收入、概率估计、贴现率和其他因素。
3这是与收购WAVE有关的负债。负债是预留股份和溢价的组合。预留股份是截至2021年3月31日将发行的剩余股份，条件是收到附注6中披露的某些客户同意。该或有对价的公允价值是使用基于情景的方法进行估值的，该方法基于2021年第二季度收到100%同意的可能性。溢价责任取决于浪潮在2021年、2022年以及累计2021年和2022年达到一定的收入和毛利率标准。公允价值零是使用基于情景的方法确定的，表明这些标准都不太可能达到。
下表汇总了第3级公允价值计量的对账情况(以千为单位)：
| 或有 | ||
考虑事项 | |||
2021年1月1日 | $ | | |
添加 |
| | |
安置点 |
| — | |
在经营报表中确认的重新计量损失/(收益) |
| | |
2021年3月31日 | $ | | |
注：21。后续事件
与FNL Technologies，Inc.的股票购买协议。
2021年4月20日，优点互动与社交媒体平台Hoo.be的所有者和运营商FNL Technologies，Inc.签订了股票购买协议，根据协议，优点互动对FNL进行了投资，其中包括1美元的投资。
与美国混合动力公司的股票购买协议
2021年5月12日，优点互动订立合并协议和计划(《协议》)，收购
该协议包含双方的惯例陈述、保证、契约、解约权和赔偿。非基本声明和保修适用于
该协议受惯例成交条件的约束，其中包括美国混合动力公司的某些员工签订竞业禁止和邀约协议，其中包括一名同意为期5年的竞业禁止和非邀请期的员工。优点互动将同意提供资金$
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目录
购买价款的一部分，应放入赔偿代管机构，以履行双方未来的赔偿义务(如果有)。
优点互动已经同意了一项绩效和留任计划，让某些美国混合动力车的员工受益，这可能会导致高达500万美元的收入
关于前瞻性陈述的警示说明
这份关于Form 10-Q/A的季度报告包含涉及风险和不确定因素的“前瞻性”陈述。您可以通过使用“可能”、“将”、“预期”、“预期”、“估计”、“相信”、“继续”或其他类似词语来识别这些陈述。你应该仔细阅读包含这些词语的声明，因为它们讨论了公司的未来预期，包含了对公司未来运营结果或财务状况的预测，或者陈述了其他“前瞻性”信息。该公司认为，向投资者传达其对未来的期望是很重要的。然而，这些前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证，实际结果可能与任何此类前瞻性陈述中表达、暗示或预测的预期大不相同。未来可能会发生我们无法准确预测或控制的事件，包括天气状况和其他自然灾害，这些事件可能会影响对本公司产品的需求，以及其竞争对手的产品开发和营销努力。这些事件的例子在公司2020年的10-K表格中的第I部分第1A项下有更全面的描述。风险因素。
除非法律要求，否则公司没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。然而，读者应仔细阅读公司不时向美国证券交易委员会提交的报告和文件，特别是其Form 10-Q季度报告、Form 10-K年度报告、Form 8-K当前报告以及对这些报告的所有修订。
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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下管理层的讨论和分析分为以下四个部分，应与简明综合财务报表及其附注以及本季度报告(Form 10-Q/A)中其他财务信息一起阅读。除历史信息外，以下讨论还包含某些前瞻性信息。有关这些前瞻性陈述的某些信息，请参阅上文“关于前瞻性陈述的告诫”。
| ● | 概述 |
| ● | 经营成果 |
| ● | 流动性与资本资源 |
| ● | 展望 |
概述
优点互动有限公司(纳斯达克代码：IDEX)于2004年10月19日在内华达州注册成立。
截至2021年3月31日，该公司在一个细分市场上运营，拥有两个业务部门，优点互动移动和优点互动资本。优点互动移动正在通过跨电动汽车的三大关键支柱(汽车、充电和能源)组装一个由子公司和投资组成的协同生态系统来推动电动汽车的采用。这三大支柱为优点互动移动计划提供的独特商业解决方案奠定了基础，例如充电即服务(CAAS)和车辆即服务(VaAS)。
优点互动是公司的金融科技业务部门，专注于利用技术和创新来提高金融服务业的效率、透明度和盈利能力。
重报以前发布的合并财务报表
随附的管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析使之前报告的截至2021年3月31日和截至2021年3月31日期间的简明综合财务报表的重述调整生效。有关重述的更多信息和详细讨论，请参阅本季度报告第I部分表格10-Q/A第1项中的附注2，“重述以前发布的简明合并财务报表”。
截至2021年3月31日的三个月内的重大交易
自2020年12月31日以来，本公司已完成多笔交易，扩大了本公司电动汽车和金融科技的活动范围，并就金融科技村的出售事宜签订了合同。
波浪
2021年1月15日，该公司100%收购了私人持股的Wireless Advanced Vehicle Electric，Inc.(以下简称WAVE)。
浪潮成立于2011年，总部位于犹他州盐湖城，是一家为中型和重型电动汽车提供感应(无线)充电解决方案的领先供应商。WAVE系统嵌入在道路和车辆段设施中，在定时停车时自动为车辆充电。免提WAVE系统消除了电池续航里程限制，使车队能够实现与内燃机相匹配的续航里程。
自2012年部署以来，WAVE已经展示了开发大功率充电系统并将其集成到领先商用电动汽车制造商的重型电动汽车中的能力。商业上可用的无线充电系统最高可达
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WAVE正在开发250kW和更高功率的系统，为公共交通、物流、机场和校园班车、运输车队以及港口和工业现场的越野车提供定制车队解决方案。
与插电式充电系统相比，无线充电系统提供了几个令人信服的好处，包括减少维护、改善健康和安全以及加快能源连接，对自动驾驶汽车的部署非常重要。此外，无线线路充电可以实现更长的路线长度或更小的电池，同时还可以保持电池寿命，从而降低车队运营商的成本。浪潮的客户包括目前美国最大的电动汽车公交系统羚羊谷运输管理局(Antelope Valley Transportation Authority)，其合作伙伴包括肯沃斯(Kenworth)、吉利格(Gillig)、比亚迪(BYD)、Complete Coach Works和能源部(Department Of Energy)。
Energica汽车公司，S.P.A.(“Energica”)
2021年3月3日，公司收购了Energica 20%的股份，Energica是世界领先的高性能电动摩托车制造商，也是FIM Enel Motoe的唯一制造商™世界杯。Energica将零排放电动汽车技术与意大利汽车谷的高性能移动性血统相结合，为高性能摩托车市场创造了一系列卓越的产品。为了支持其产品，该公司开发了专有的电动汽车电池和直流快速充电内部设备，与优点互动在全球电动汽车领域的更广泛利益有着应用和协同效应。
Silk EV Cayman LP(“Silk”)
2021年1月28日，该公司通过期票向Silk EV投资了1500万美元。Silk是一家意大利工程和设计服务公司，最近与一汽合作成立了一家新公司(“Silk-FAW”)，为中国和全球汽车市场生产全电动豪华汽车。丝绸-一汽拥有开发红旗-S品牌高端电动跑车的独家权利。红旗品牌是中国最知名的国产豪华汽车品牌。丝绸-一汽汽车正在意大利的汽车谷进行设计，并吸引着豪华和高性能汽车市场的人才。通过与Silk的合作，我们可以进入Silk-FAW的创新中心，让我们深入了解技术进步和这些中心评估的所有同类最佳技术，以支持高性能运动伤疤(电池技术、电源管理系统、高性能电机)的开发。
蒂米奥斯控股公司(Timios Holdings Corp.)
2021年1月8日，公司收购了私人持股的蒂米奥斯控股公司(以下简称蒂米奥斯)100%的股份。Timios是一家美国全国性的产权和托管服务提供商，近年来通过为房地产交易提供创新和自由选择友好的解决方案而不断扩张。这些产品包括住宅和商业产权保险、结账和结算服务，以及为抵押贷款处理行业提供的专门服务。
优点互动预计，蒂米奥斯将成为优点互动资本的基石之一。Timios将难以获得的本地和州许可证、知识渊博且经验丰富的团队和可扩展的平台相结合，通过集中处理和本地化分支网络提供一流的服务。优点互动将通过各种方式协助蒂米奥斯扩大业务规模，包括推荐客户收购和产品创新。
蒂米奥斯成立于2008年，由房地产业资深人士特雷弗·斯托弗(Trevor Stoffer)创立，蒂米奥斯的愿景是为房地产交易带来透明度。该公司在44个州提供产权和结算、评估管理以及房地产所有权(“REO”)产权和成交服务，目前为280多个国家和地区客户提供服务。
科创金属市场有限公司(“TM2”)
TM2是一家总部位于伦敦的科技金属数字大宗商品发行和交易平台。它将机构投资者、自营交易商和散户投资者与金属供应商-矿商、精炼商、回收商和铸币厂-联系起来。该平台专门专注于目前没有活跃交易市场的新金属，如铑、锂、钴、铼等。公司在TM2的所有权权益提供了宝贵的数据和对全球科技金属市场的洞察，这对清洁技术和电动汽车行业的未来至关重要。TM2连接了清洁技术和金融科技的两大支柱。TM2平台上交易的金属和材料类型对清洁技术至关重要(对于电动汽车电池生产、能源
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虽然金融科技平台在代表这些在传统交易所不存在的商品方面具有创新性，但它并不局限于传统交易平台，而是针对传统交易所不存在的商品(包括存储系统、太阳能电池等)。
2021年1月28日，该公司与TM2就未来股权签订了一项简单协议，根据该协议，优点互动投资了210万美元。这项投资是本公司在2019年12月之前120万美元的股票对价基础上的后续投资。
金融科技村
2021年1月28日，公司董事会接受了以275万美元收购金融科技村的要约，随后于2021年3月15日签署了出售合同。本公司认为，金融科技村于2021年1月28日符合待售分类标准。由于预计出售将于一年内完成，因此，账面金额250万美元及资产报废成本450万美元的土地在浓缩综合资产负债表的流动资产部分计入“持有待售资产(金融科技村)”。该公司估计出售金融科技村的成本为20万美元，并将这些成本计入“出售子公司的亏损，净额”。
最新发展动态
美国混合动力车
2021年5月12日，该公司达成协议，收购美国混合动力公司(简称美国混合动力公司)。美国混合动力公司成立于1999年，总部设在加利福尼亚州托兰斯，一直在为中型和重型商业车队运营商提供包括零部件、驱动列车和燃料电池在内的创新解决方案。美国混合动力公司设计、制造和销售用于电池、燃料电池和混合动力汽车的集成电力转换系统，以及用于可再生能源发电和储存的系统。该公司一直在通过提供集成电源转换元件和集成电机驱动器、电机和控制器、分布式能源管理系统和DC-DC升压转换器等设备引领清洁技术革命-这些设备对更广泛的电动汽车行业的增长至关重要。除了与领先的原始设备制造商的关系外，美国混合动力公司还为私营和公共部门提供项目，包括国防工业和政府客户。
美国混合动力车可靠地展示了成熟的动力总成技术，以及具有高能效额定值和快速动态响应能力的DC-DC转换器。美国混合动力公司在包括商业、国防和航空航天在内的多个行业拥有长期的商业关系，并在电池电动汽车、燃料电池能源和混合动力平台方面与运输/市政部门建立了长期的商业关系。
收购美国混合动力车为优点互动带来了美国制造技术的应用，用于其自己的汽车，并极大地扩展了该公司在零排放运输方面的能力。美国混合动力公司将继续为其现有客户群提供服务，优点互动将帮助他们扩大优点互动移动业务部内的业务运营。美国混合动力车在加利福尼亚州、康涅狄格州和马萨诸塞州的地点运营。
影响公司财务业绩的主要因素
预计这项业务将受到宏观经济和优点互动特有因素的影响。以下因素是该公司转型的一部分，影响了其2021年和2020年的运营业绩：
| ● | 公司实现业务转型和满足内部或外部对未来业绩预期的能力。与这一转型相关的是，公司正在进行重大变革，包括在美国和海外组建新的管理团队，重新调整业务结构，在转型期间继续加强控制、程序和监督，扩大公司的使命和业务线，以实现持续增长。目前还不确定这些努力是否会被证明是有益的，或者该公司是否能够开发必要的商业模式、基础设施和系统来支持这些业务。要取得成功，公司需要拥有或聘用合适的人才来执行业务战略。市场对新产品和服务的接受程度将在一定程度上取决于管理层是否有能力纳入满足客户需求的功能和可用性，并对产品和服务进行最佳定价，以满足客户需求并弥补成本。 |
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| ● | 公司保持竞争力的能力。公司将继续面临激烈的竞争：这些新技术正在不断发展，公司的竞争对手可能会推出更优越的新平台和解决方案。此外，与公司相比，公司的竞争对手可能能够更快地适应新技术，或者能够将更多的资源投入到产品的开发、营销和销售上。本公司可能永远不会在混合融资和物流管理业务中建立和保持竞争地位。 |
| ● | 通过收购、战略股权投资、组建合资企业和技术许可部署公司服务所产生的收益波动。公司的经营业绩可能会根据为扩大业务而进行的新交易而在不同时期波动。此外，虽然管理层打算向公司的各项投资贡献现金和其他资产，但公司不打算让其控股公司进行重大的研究和开发活动。该公司打算由其技术合作伙伴和许可方进行研究和开发活动。增长或成本以及公司各项投资的这些波动可能会导致公司经营业绩的大幅波动。 |
COVID 19的影响
2019年新型冠状病毒(简称新冠肺炎)是由严重急性呼吸综合征冠状病毒引起的传染病。这种疾病于2019年12月在中国湖北省省会武汉首次发现，此后在全球蔓延，导致持续的新冠肺炎大流行。截至2021年5月7日，全球报告的病例超过1.564亿例，导致330万人死亡。
COVID 19的传播对包括工作场所在内的整个社会造成了重大破坏。由此对全球供应链产生的影响扰乱了国内和国际商业的大部分方面，政府强制实施的社会疏远措施在几乎每个国家都强制实施了在家和在家工作的订单。除政府指定的基本服务外，社会距离的影响已经在有限或较长一段时间内关闭了当地、地区、国家和国际经济的重要部分。
在世界许多地区，由于冠状病毒的影响似乎减弱，经济活动开始复苏，2020年夏季期间，居家和在家工作的订单有所放松。然而，从2020年秋秋开始，美国以及欧洲、南美和亚洲国家的新冠肺炎新病例开始增加，在某些情况下，地方、州和国家政府开始恢复限制性措施，以遏制病毒的传播。美国和其他国家在秋季和冬季假期后也出现了新的新冠肺炎病例增加，发现了新的、更具传染性的新冠肺炎变种。各种疫苗已经开发出来，疫苗接种计划在全球范围内生效，尽管达到全球范围内对新冠肺炎的可接受免疫水平仍然具有挑战性。
病毒的未来影响很难预测，因为病毒的进程、可能演变的不同变种、当地、地区和全球的疫苗供应以及在短时间内实施疫苗接种计划的能力都是难以预测的。
尽管新冠肺炎的未来影响可能会导致地区性限制性措施，从而限制公司的运营，但公司预计在近期或中期内，与其业务计划相比，运营收入不会受到重大不利影响。
公司将继续关注与新冠肺炎的整体情况及其对当地、地区和全球经济的影响。
有关细分市场演示文稿的信息
该公司的首席运营决策者已被指定为首席执行官，他在做出有关分配资源和评估公司业绩的决策时审查合并结果。截至2021年3月31日，该公司在一个细分市场上运营，拥有两个业务部门，优点互动移动和优点互动资本。
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目录
由于在截至2021年3月31日的三个月中完成了两笔收购，公司预计其内部管理结构和首席运营决策者审查的信息将发生变化，未来可能会有多个应报告的部门。至少，这两家公司被认为是优点互动移动(包括业务集中在电动汽车市场的实体)和优点互动资本(包括以金融/房地产市场为中心的业务)，以及一个法人实体，这三个实体的合并/合并构成了公司的综合业务。
我们未合并的股权投资
公司具有重大影响力但不具有控制权的投资被归类为长期股权投资，并采用权益法核算。根据权益法，投资最初按成本入账，并根据其在被投资人未分配收益或亏损中的份额进行调整。如果公司不担保被投资人的义务或承诺提供额外资金，投资损失将在投资减记为零之前确认。有关进一步信息，请参阅本季度报告第I部分第1项未经审计的简明合并财务报表附注10-Q/A。
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目录
综合运营结果
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月比较(美元以千计)：
截至三个月 | |||||||||||
2010年3月31日 | 2010年3月31日 | 金额 | % | ||||||||
2021 | 2020 | 变化 | 变化 | ||||||||
| (如上所述) |
|
|
| |||||||
收入 | $ | 29,939 | $ | 378 | $ | 29,561 |
| N/m | |||
收入成本 |
| 19,097 |
| 334 |
| 18,763 |
| N/m | |||
毛利 |
| 10,842 |
| 44 |
| 10,798 |
| N/m | |||
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
销售、一般和行政费用 |
| 11,851 |
| 5,827 |
| 6,024 |
| N/m | |||
研发费用 |
| 10 |
| — |
| 10 |
|
| |||
专业费用 |
| 5,168 |
| 1,757 |
| 3,411 |
| N/m | |||
减值损失 |
| — |
| 887 |
| (887) |
| N/m | |||
或有对价公允价值变动净额 |
| 494 |
| 532 |
| (38) |
| (7.1) | |||
诉讼和解 |
| 5,000 |
| — |
| 5,000 |
| N/m | |||
折旧及摊销 |
| 1,128 |
| 476 |
| 652 |
| N/m | |||
总运营费用 |
| 23,651 |
| 9,479 |
| 14,172 |
| N/m | |||
运营亏损 |
| (12,809) |
| (9,435) |
| (3,374) |
| 35.8 | |||
利息和其他费用： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
利息支出，净额 |
| (417) |
| (3,156) |
| 2,739 |
| (86.8) | |||
出售子公司亏损，净额 |
| (212) |
| — |
| (212) |
| N/m | |||
其他费用 |
| (156) |
| (26) |
| 130 |
| N/m | |||
所得税和非控股权益前亏损 |
| (13,594) |
| (12,617) |
| (977) |
| 7.7 | |||
所得税优惠 |
| 7,256 |
| — |
| 7,256 |
| N/m | |||
权益损失法被投资人的权益 |
| (237) |
| (3) |
| (234) |
| N/m | |||
净损失 |
| (6,575) |
| (12,620) |
| 6,045 |
| (47.9) | |||
可归因于非控股权益的净亏损 |
| 163 |
| 272 |
| (109) |
| (39.7) | |||
IDEX普通股股东应占净亏损 | $ | (6,412) | $ | (12,348) | $ | 5,936 |
| (48.1) | |||
每股收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
基本信息 | $ | (0.02) | $ | (0.08) |
|
|
|
| |||
稀释 | $ | (0.02) | $ | (0.08) |
|
|
|
| |||
截至三个月 | |||||||||||
2010年3月31日 | 2010年3月31日 | 金额 | % | ||||||||
| 2021 | 2020 | 变化 | 变化 | |||||||
收入(以千为单位的美元) | (如上所述) | ||||||||||
电动汽车 | $ | 3,019 | $ | 55 | $ | 2,964 |
| N/m | |||
充电和蓄电池 |
| 1,882 |
| — |
| 1,882 |
| N/m | |||
所有权和第三方托管服务 |
| 24,841 |
| — |
| 24,841 |
| N/m | |||
数字广告服务 |
| 197 |
| 323 |
| (126) |
| (39) | |||
总计 | $ | 29,939 | $ | 378 | $ | 29,561 |
| N/m | |||
N/m=无意义
53
目录
截至2021年3月31日的三个月的收入为2990万美元，而2020年同期为40万美元，增加了2960万美元。这一增长主要是由于公司收购了Timios，从收购完成之日到2021年3月31日，这笔交易产生了2480万美元的收入。在截至2020年3月31日的三个月里，没有产生与所有权和托管服务相关的收入。
2020年第一季度，公司逐步扩大电动汽车相关业务，确认电动汽车销售收入10万美元。该季度的电动汽车收入是在代理(净)的基础上记录的，因为该公司在这些交易中是代理而不是委托人。
2021年第一季度，该公司确认标题和托管服务销售收入为2480万美元，电动汽车销售收入为300万美元，充电和电池销售收入为190万美元。该季度的电动汽车收入是在本金(毛)的基础上记录的，因为该公司在这些交易中担任本金。
收入成本(以千为单位的美元)
截至三个月 | |||||||||||
2010年3月31日 | 2010年3月31日 | 金额 | % | ||||||||
2021 | 2020 | 变化 | 变化 | ||||||||
| (如上所述) |
|
|
| |||||||
电动汽车 | $ | 3,019 | $ | 2 | $ | 3,017 |
| N/m | |||
充电和蓄电池 |
| 1,540 |
| — |
| 1,540 |
| N/m | |||
所有权和第三方托管服务 |
| 14,362 |
| — |
| 14,362 |
| N/m | |||
数字广告服务和其他 |
| 176 |
| 332 |
| (156) |
| (47) | |||
总计 | $ | 19,097 | $ | 334 | $ | 18,763 |
| N/m | |||
截至2021年3月31日的三个月的收入成本为1910万美元，而截至2020年3月31日的三个月的收入成本为30万美元。这一增长主要是由于公司对Timios的收购，从收购完成之日到2021年3月31日，Timios记录的与所有权和托管服务相关的收入成本为1440万美元。截至2020年3月31日的三个月，没有与所有权和托管服务相关的成本。
毛利润(以千为单位的美元)
截至三个月 | |||||||||||
2010年3月31日 | 2010年3月31日 | 金额 | % | ||||||||
| 2021 | 2020 |
| 变化 |
| 变化 | |||||
电动汽车 | $ | — | $ | 53 | $ | (53) |
| N/m | |||
充电和蓄电池 |
| 342 |
| — |
| 342 |
| N/m | |||
所有权和第三方托管服务 |
| 10,479 |
| — |
| 10,479 |
| N/m | |||
数字广告服务和其他 |
| 21 |
| (9) |
| 30 |
| N/m | |||
总计 | $ | 10,842 | $ | 44 | $ | 10,798 |
| N/m | |||
截至2021年3月31日的三个月的毛利润为1080万美元，而2020年同期的毛利润为4.4万美元。这一增长主要是由于公司收购了Timios，从收购完成之日至2021年3月31日，该公司产生了与所有权和托管服务相关的1050万美元利润。截至2020年3月31日的三个月，没有与所有权和托管服务相关的毛利。
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目录
毛利率
截至三个月 |
| ||||
2010年3月31日 | 2010年3月31日 | ||||
| 2021 | 2020 | |||
电动汽车 |
| — | % | 96.4 | % |
充电和蓄电池 |
| 18.2 |
| — | |
所有权和第三方托管服务 |
| 42.2 |
| — | |
数字广告服务和其他 |
| 10.7 |
| (2.8) | |
总计 |
| 36.2 | % | 11.6 | % |
截至2021年3月31日的三个月毛利率为36%，而2020年为12%。这一增长主要是由于截至2021年3月31日的三个月，所有权和托管服务销售的毛利率较高。
销售、一般和行政费用
截至2021年3月31日的三个月的销售、一般和行政费用为1190万美元，而2020年同期为580万美元，增加了610万美元。这一增长主要是由于计入了与Timios(于2021年1月8日收购)和Wave(于2021年1月15日收购)相关的销售、一般和行政费用，以及现有业务内部薪酬成本的增加，反映出随着这些业务的扩大，员工人数增加。
专业费用
截至2021年3月31日的三个月的专业费用为520万美元，而2020年同期为180万美元，增加了340万美元。这一增长与法律费用、咨询服务和投资者关系相关费用的增加有关。律师费增加与就一般公司事宜提供意见、回应监管查询、就合并及收购提供意见，以及就集体诉讼提供意见有关。由于与SSSIG签订了一项共享服务协议，以及与公司本季度业务扩张有关的一般建议(包括投资者关系服务)，咨询费有所增加。
减值损失
由于公司于2020年3月31日停止使用办公室并腾出空间，公司记录了与DBOT使用权资产相关的减值亏损90万美元。
或有对价公允价值变动净额
在截至2021年3月31日的三个月中，或有对价的公允价值净额为50万美元，这是对与收购Tree Technologies相关的或有对价的重新计量。
截至2020年3月31日的三个月，或有对价的公允价值净额减去50万美元，代表对应付给前DBOT股东的或有对价的重新计量。
诉讼和解
由于双方在2021年4月就调解达成协议，该公司记录了500万美元的诉讼和解。
折旧及摊销
截至2021年3月31日的三个月的折旧和摊销为110万美元，而2020年同期为50万美元，增加了60万美元。这一增长主要是由于2021年第一季度收购的Timios和WAVE记录的摊销费用增加。
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目录
利息支出，净额
截至2021年3月31日的三个月，利息支出从2020年同期的320万美元减少到40万美元，降幅为280万美元。上一季度的利息支出与2020年转换或偿还的可转换债务有关，因此利息支出减少。(单位：千)
截至三个月 | ||||||
2010年3月31日 | 2010年3月31日 | |||||
| 2021 | 2020 | ||||
净利息，净额 | $ | 417 | $ | 443 | ||
折价摊销 |
| — |
| 2,713 | ||
总计 | $ | 417 | $ | 3,156 | ||
出售子公司亏损，净额
出售附属公司的亏损，净额为出售金融科技村的估计成本。
所得税优惠
在截至2021年3月31日的三个月内，720万美元的所得税优惠主要是由于收购Timios和WAVE导致公司估值津贴减少了740万美元，但被主要来自Timios的20万美元的州所得税部分抵消，Timios的应税收入在某些单独的州纳税申报单上报告，因此产生了相关的州所得税支出。由于其税前亏损历史和递延税项资产无法变现的可能性，该公司对其递延税项净资产建立了100%的估值准备金。
在截至2020年3月31日的三个月内，所得税支出为零，因为净营业亏损和与使用的净营业亏损结转相关的递延税项资产已被估值津贴抵消。由于公司的税前亏损历史和递延税项资产无法变现的可能性，该公司对其递延税项净资产建立了100%的估值拨备。
权益损失法被投资人的权益
权益损失法投资的20万美元与记录TM2和Solectrac截至2021年3月31日的三个月的净亏损有关。
可归因于非控股权益的净亏损
截至2021年3月31日的三个月，可归因于非控股权益的净亏损为20万美元，而2020年同期的净亏损为30万美元。亏损的减少主要是由于我们与iUnicorn的投资亏损减少，但部分被Tree Technologies的亏损略有增加所抵消。
流动性与资本资源
截至2021年3月31日，我们拥有3.559亿美元的现金。大约390万美元存放在美国以外的账户，主要是在中国。
由于有关将在中国持有的资金转移至其他司法管辖区的严格规定，本公司并不认为在其中国实体持有的资金可用于为中国境外的业务及投资提供资金，因此在评估其在中国境外经营的业务的流动资金需求时不包括该等资金。
蒂米奥斯持有与其产权保险代理业务相关的各种监管许可证，并被要求持有最低200万美元的现金余额。作为一家经纪自营商，DBOT有最低资本金要求。截至2021年3月31日，DBOT拥有30万美元现金，这是DBOT满足最低资本金要求所必需的。该公司合并了对一家总部设在新加坡的实体的51.0%股权投资。截至3月31日，该实体拥有50万美元现金，
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目录
2021年在为某些规定的支出支付本实体的资金之前，必须征得本公司在该实体中的合作伙伴的同意。
下表汇总了经营、投资和融资活动的净现金流(单位：千)：
截至三个月 | ||||||
2010年3月31日 | 2010年3月31日 | |||||
| 2021 | 2020 | ||||
经营活动产生(使用)的现金净额 | $ | 2,571 | $ | (3,858) | ||
用于投资活动的净现金 |
| (86,129) |
| (15) | ||
融资活动提供的现金净额 |
| 273,659 |
| 7,148 | ||
汇率变动对现金的影响 |
| (9) |
| 6 | ||
现金及现金等价物净增加情况 |
| 190,092 |
| 3,281 | ||
期初现金及现金等价物 |
| 165,764 |
| 2,633 | ||
期末现金和现金等价物 | $ | 355,856 | $ | 5,914 | ||
经营活动
截至2021年3月31日的三个月，运营活动产生的现金为260万美元，而2020年同期运营中使用的现金为390万美元。这650万美元的变化主要是由于：(1)在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，净亏损减少到660万美元，而2020年第一季度净亏损为1260万美元，(2)净亏损的非现金调整增加(减少)总额分别为190万美元和730万美元；以及(3)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，营业资产和负债的总变化导致营业活动提供(用于)的现金分别增加了1110万美元和150万美元
投资活动
投资活动中使用的现金为8,610万美元，主要是由于收购Timios和Wave、投资Energica以及收购Silk EV的可转换票据所产生的支出。
融资活动
该公司本季度从融资活动中获得2.737亿美元，而去年同期为710万美元。可转换票据的发行在本季度创造了2.2亿美元的收入，而2020年同期为200万美元。认股权证的行使和普通股的发行带来了5370万美元的收入，而2020年同期为100万美元。在截至2020年3月31日的季度，公司从非控股股东的贡献中获得了710万美元，并向关联方偿还了300万美元。
该公司预计将继续筹集股权和债务融资，以支持公司的投资计划和运营。
表外安排
资产负债表外安排是公司与非合并实体之间与交易、协议或其他合同安排有关的义务。本公司持有按权益会计方法入账的投资权益。该公司不控制这些投资，因此不对其进行合并。
公司没有对公司的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动资金或资本支出或资本资源产生当前或未来影响的其他资产负债表外安排，这些安排对公司证券的投资者来说是重要的，也不会对公司的财务状况、财务状况的变化、收入或开支、经营结果、流动资金或资本支出或资本资源产生当前或未来的影响。
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季节性
该公司预计，其优点互动移动业务部门的订单和销售将受到客户预算支出金额和时间的影响。通常，当公司开始执行其资本计划时，以及当公司在新的预算周期开始之前花费任何盈余或未承诺的预算时，公司预计将在本年度开始时看到更高的销售额。该公司的经营业务正处于发展的早期阶段，因此没有足够的交易历史来预测季节性购买模式，因此没有任何程度的信心。
我们优点互动业务部门的订单和销售将主要受到利率变化及其对美国房地产市场的影响，特别是与购房和现有抵押贷款再融资有关的订单和销售，这对我们的蒂米奥斯业务至关重要。
展望
该公司相信，为增强其在中国的销售能力而进行的投资，以及在中国采购、供应链和相关物流方面的相关能力，将有助于利用该公司的S2F2C商业模式推动中国的增长，并使该公司能够为其在中国以外的Medici、Treelerik、WAVE和Solectrac业务以具有竞争力的价格采购高质量的零部件和整车。全球对气候变化和相关法规变化的关注，以鼓励采用电动汽车，这对公司的业务非常有利，特别是充电和电池业务，这对电动汽车的广泛采用至关重要。为客户购买车辆、电池和充电基础设施提供便捷的融资选择是部署电动汽车和相关技术的重要推动因素，该公司将继续与制造商和老牌贷款人合作开发资金来源。
该公司的Tree Technologies子公司获得了一份大订单，将通过其独家分销商PSE在3年内向印尼供应多达20万辆其100%电动摩托车。作为供应这一订单的一部分，该公司预计将达成安排，在印度尼西亚组装这些摩托车，并建立电池交换业务。
金融科技继续提供机会，通过部署技术来颠覆现有的商业模式，这些机会可能会产生高回报率。该公司在2021年第一季度收购Timios，标志着首次进入房地产产权代理和收盘市场。管理层相信，通过部署先进技术和补充收购，可以增加蒂米奥斯的价值。随着全球最发达经济体的监管机构和央行官员承认，数字证券应该成为金融生态系统的一部分，采用数字证券的监管环境正在改善。这一变化有利于优点互动等拥有DBOT等资产的公司，这些资产是任何转向数字证券的基本基石。
该公司预计将继续对优点互动移动和优点互动资本业务部门进行投资。
环境问题
本公司受各种联邦、州和地方法律法规的约束，除其他事项外，这些法规涉及危险材料、环境污染和环境保护。为了遵守这些法律法规，我们已经支出，并预计未来将支出，但无法预测未来此类支出的全部金额。我们还可能不时招致与不遵守此类法律法规相关的罚款和处罚。
新会计公告
有关新会计声明的信息包含在本季度报告的简明合并财务报表附注2中，格式为10Q/A。
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目录
第三项关于市场风险的定量和定性披露
根据1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第12B-2条的规定，本公司是一家规模较小的报告公司，不需要提供本项目下的信息。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持信息披露控制和程序(见规则13a-15(E))和交易所法案下的程序，旨在确保交易所法案报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息经过积累并传达给我们的管理层，包括酌情传达给我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
根据《交易法》规则13a-15的要求，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，评估了截至2021年3月31日我们的披露控制程序和程序的设计和运营的有效性。基于这一评估，在我们最初的表格10-Q中，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年3月31日，截至对我们的披露控制和程序有效性的评估完成之日，我们的披露控制和程序有效地实现了预期目标。
截至2021年3月31日，我们的管理层重新评估了我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性。在编制截至2021年9月30日和截至2021年9月30日的简明合并财务报表期间，公司在其原始的10-Q表格中发现了重大错误陈述。我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至2021年3月31日，由于公司针对复杂交易的会计和财务报告存在重大弱点，我们的披露控制和程序并不有效。
管理层认定本公司在财务报告内部控制方面存在以下重大缺陷：
| ● | 设计和实施内部控制，以审查管理层对估值模型的投入和第三方估值专家的相关估值输出。 |
| ● | 收入确认流程的内部控制的设计和实施，特别是未能正确评估公司在与客户签订的合同中是被视为委托人还是代理人。 |
| ● | 在应用美国公认会计准则和美国证券交易委员会披露要求方面，会计和财务报告职能部门缺乏足够的人员，他们具有足够的经验和专业知识。 |
| ● | 内部控制的运作有效性，以识别和评估非常规交易的会计影响。 |
这些重大弱点，无论是个别的或整体的，都可能导致帐目的错报或披露，每一项都会导致中期或年度综合财务报表的重大错报，而这些错报是无法预防或发现的。
尽管我们的管理层得出结论认为，我们截至2021年3月31日的披露控制和程序无效，尽管我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，但管理层认为，本季度报告10-Q/A表格中包含的简明综合财务报表和相关财务信息在所有重要方面都与我们截至所示日期以及截至该日期的期间的财务状况、运营结果和现金流相当，符合美国公认会计准则(US GAAP)。
我们的评估不包括Timios和WAVE，这两家公司是在2021年1月收购的。截至2021年3月31日及截至3月31日的三个月，Timios占总资产的11.6%，占收入的83.0%，浪潮占总资产的12.1%
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资产和收入的6.1%。根据美国证券交易委员会发布的指导意见，我们预计在收购后的第一年内，将这些收购排除在我们对财务报告内部控制的评估之外。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年3月31日的三个月内，我们的财务报告内部控制没有发生变化，这些变化已经或可能会对我们的财务报告内部控制产生重大影响。公司将继续投入资源，以提升内部控制水平。
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第二部分--其他信息
第一项：法律诉讼
有关本公司法律程序的说明，请参阅附注18，承诺和或有事项，请参阅本季度报告的简明合并财务报表(Form 10-Q/A)。
项目1A。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外，你还应仔细考虑第I部分中讨论的因素，即第1a项。风险因素“在2020年的10-K表格中，可能会对公司的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。2020 Form 10-K中描述的风险并不是公司面临的唯一风险。管理层目前不知道或管理层目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对公司的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。
与前期简明合并财务报表重述相关的风险及内部控制的重大缺陷
我们重述了之前几个时期的简明合并财务报表，这已经并可能继续影响投资者信心、我们的股票价格、我们未来的融资能力以及我们在客户中的声誉，这可能会导致股东诉讼，并可能降低客户对我们完成新机会的能力的信心。
这份Form 10-Q/A季度报告包括截至2021年3月31日和截至2021年3月31日的重述简明合并财务报表。我们简明合并财务报表的重述主要反映了某些错误的更正，这些错误是由于不正确应用美国GAAP而导致的，如本季度报告(Form 10-Q/A)中其他部分更详细地描述的那样。这种重述可能会侵蚀投资者对公司以及我们的财务报告和会计实践和流程的信心，可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响，可能会导致股东诉讼，可能会使我们更难按可接受的条件筹集资金，如果有的话，并可能对我们的声誉产生负面影响。
我们已发现财务报告的内部控制存在重大缺陷，这些缺陷已经并可能继续(如果得不到补救)对我们及时准确地报告财务状况和经营业绩的能力产生不利影响。
我们得出的结论是，由于财务报告内部控制存在重大弱点，我们对财务报告的内部控制截至2021年3月31日无效，我们还得出结论，截至2021年3月31日，由于我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，我们的披露控制和程序无效，所有这些都在本季度报告10-Q/A表格的第I部分，第4项，“控制和程序”中进行了描述。尽管我们已经采取了补救措施来解决发现的弱点，但我们不能保证我们的补救努力将会奏效。我们也不能向您保证，我们在财务报告的内部控制中不会出现或在未来不会发现更多的重大弱点。
我们打算继续我们的补救活动，继续改善我们的总体控制环境以及我们的运营和财务系统和基础设施，并继续培训、留住和管理对有效的内部控制至关重要的人员。在这样做的过程中，我们将继续在与合规相关的问题上招致开支，并花费管理层的时间。但是，我们不能确保我们已经采取或将要采取的步骤能够成功纠正错误。如果我们不能成功完成补救工作或积极评估我们对财务报告的内部控制的有效性，我们的经营结果、财务状况、准确报告我们的财务结果和及时提交我们的美国证券交易委员会报告的能力，我们的股价可能会受到不利影响。
此外，由于任何控制系统的固有限制，由于错误或欺诈造成的重大错误陈述可能无法及时预防、发现和纠正，甚至根本不能预防或纠正。如果我们未来不能提供可靠、及时的财务报告，我们的业务和声誉可能会进一步受到损害。重述的财务报表和内部控制的失败也可能导致我们无法履行报告义务，对投资者和客户的信心造成负面影响。
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这可能会影响我们的管理层以及我们财务报表和披露的准确性，导致我们的银行协议项下的违约事件，或导致投资者和客户的负面宣传和担忧，其中任何一项都可能对我们的普通股价格产生负面影响，使我们受到监管调查和处罚或额外的股东诉讼，并对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。
与我们的信息技术系统和网络安全有关的风险
我们的技术或服务中的缺陷或中断可能会减少对我们产品和服务的需求，并使我们承担责任。
由于我们的技术、产品和服务很复杂，并且使用或合并了各种计算机硬件、软件和数据库，这些硬件、软件和数据库都是内部开发的，并且是从第三方供应商那里获得的，因此我们的技术、产品和服务可能会出现错误或缺陷。错误和缺陷可能导致意外停机或故障，并可能造成经济损失，损害我们的声誉和业务。我们会不时发现我们的技术、产品和服务中的缺陷和错误，将来可能会检测到我们的技术、产品或服务中的缺陷和错误。此外，我们的客户可能会以意想不到的方式使用我们的技术、产品和服务，这可能会对其他客户造成干扰。当我们收购公司时，我们可能会遇到困难，难以整合收购的技术、产品和服务，并保持与我们的技术、产品和服务一致的质量标准。由于我们的客户将我们的技术、产品和服务用于其业务的重要方面以及进行金融交易，因此此类技术、产品和服务中的任何错误、缺陷或中断或我们的技术、产品和服务的其他性能问题都可能使我们的客户蒙受财务损失并损害我们的声誉。
我们的平台在高度技术性和复杂性的软件上运行，现在或将来可能包含未检测到的错误、错误或漏洞。我们的软件代码中的一些错误可能只有在代码部署之后才会被发现。部署后在我们的代码中发现的任何错误、错误或漏洞，无法在可接受的时间内确定性能问题的一个或多个原因，或难以维护和改进我们平台的性能，特别是在使用高峰期，都可能导致我们的声誉或品牌受损、收入损失或损害赔偿责任，任何这些都可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
我们预计将继续进行大量投资，以维护和改善我们平台的可用性，并支持新功能和产品的快速发布。如果我们不能有效地解决容量限制、根据需要升级我们的系统并持续开发我们的技术和网络架构以适应技术的实际和预期变化，我们的业务和运营结果可能会受到损害。
由于各种因素，包括基础设施更改、第三方服务提供商、人为或软件错误以及容量限制，我们以前经历过，将来也可能会经历服务中断、停机和其他性能问题。如果我们的应用程序在客户尝试访问它时不可用，或者它的加载速度没有他们预期的那么快，客户可能会寻求其他服务。
恶意网络攻击和其他影响我们的运营系统或基础设施或第三方的不利事件可能会扰乱我们的业务，导致机密信息泄露，损害我们的声誉，并造成损失或监管处罚。
开发和维护我们的运营系统和基础设施是具有挑战性的，特别是我们和我们的客户进入新的业务、司法管辖区和监管制度、快速发展的法律和监管要求以及技术变革的结果。我们的财务、会计、数据处理或其他运营和合规系统和设施可能会因完全或部分超出我们控制范围的事件(包括恶意网络攻击或其他不利事件)而无法正常运行或失效，这些事件可能会对我们处理这些交易或提供服务或产品的能力造成不利影响。
此外，我们的业务依赖于在我们的计算机系统和网络上安全地处理、存储和传输机密信息和其他信息。虽然我们采取了保护措施，如软件程序、防火墙和类似技术，以维护我们和我们客户信息的机密性、完整性和可用性，并努力在情况允许的情况下修改这些保护措施，但网络威胁的性质仍在继续演变。因此，我们的计算机系统、软件和网络可能容易受到未经授权的访问、丢失或破坏
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数据泄露(包括机密客户信息)、账户被接管、服务不可用或中断、计算机病毒、破坏行为或其他恶意代码、勒索软件、黑客攻击、网络钓鱼和其他可能造成不利安全影响的不良事件。尽管我们采取了防御措施，但这些威胁可能来自外部力量，如政府、民族国家行为者、有组织犯罪、黑客和其他第三方，包括外包或基础设施支持提供商和应用程序开发商，也可能来自我们内部。鉴于交易量很大，在发现和纠正某些错误之前，可能会重复或加剧这些错误。
我们还面临任何促进我们业务活动的第三方，包括供应商、客户、交易对手、交易所、结算代理、票据交换所或其他金融中介机构的运营中断、故障、终止或能力限制的风险。此类各方也可能是对我们的操作系统、网络、数据或基础设施进行网络攻击或破坏的来源。
近年来，包括我们在内的各个行业的勒索软件、黑客攻击、网络钓鱼和其他网络攻击事件越来越多，网络安全风险管理越来越成为我们监管机构关注的主题。与其他公司一样，我们的系统有时也会受到威胁，包括病毒、网络钓鱼和其他网络攻击。随着时间的推移，这些威胁的数量和复杂性不断增加。这些攻击中使用的技术越来越复杂，变化频繁，通常在发动之前不会被识别。如果发生一次或多次网络攻击，可能会危及在我们的计算机系统和网络中处理、存储和传输的机密、专有和其他信息，或者以其他方式导致我们、我们的客户或其他第三方的运营中断或故障，这可能导致声誉损害、经济损失、客户不满和/或监管处罚，这些可能在所有情况下都不在保险覆盖范围之内。如果发生实际、威胁或感知的网络攻击或破坏我们的安全，我们的客户可能会对我们的平台和解决方案、安全措施和可靠性失去信心，这将严重损害我们留住现有客户和获得新客户的能力。由于任何此类攻击或入侵，我们可能需要花费大量资源来修复系统、网络或基础设施损坏，并防范未来网络攻击或安全漏洞的威胁。我们还可能面临受影响个人的诉讼或其他索赔，以及实质性的监管制裁或罚款。
具体网络攻击的范围和我们可能需要采取的调查步骤可能不会立即明朗，可能需要相当长的时间才能完成这样的调查，并了解有关攻击的完整和可靠信息。虽然这样的调查仍在进行中，但我们可能不一定知道网络攻击造成的全部伤害，任何由此造成的损害可能会继续蔓延。此外，可能还不清楚如何最好地遏制和补救网络攻击造成的伤害，某些错误或行动可能会在被发现和补救之前重复或复杂化。任何或所有这些因素都可能进一步增加网络攻击的成本和后果。
近年来，我们的监管机构增加了对我们业务所有事项的审查和执法重点，特别是与网络安全威胁有关的事项，包括评估公司对网络攻击的脆弱性。监管部门尤其对公司建立有效的网络安全治理和风险管理政策、做法和程序表示关切，这些政策、做法和程序有助于确定风险、测试和监测这类程序的有效性并对其加以调整，以解决任何弱点；保护公司网络和信息；防止数据丢失，查明和处理与远程访问客户信息和资金转移请求有关的风险；查明和处理与客户业务伙伴、交易对手、供应商和包括交易所和结算组织在内的其他第三方有关的风险；防止和检测未经授权的访问或活动；采用有效的缓解和业务连续性计划，以及时和有效地应对网络安全漏洞的影响；以及建立报告网络安全事件的协议。当我们进入新的司法管辖区或不同的垂直产品领域时，我们可能会受到新的风险领域的影响，或者在我们不太熟悉和工具较少的领域受到网络攻击。技术故障也可能干扰我们遵守财务报告要求的能力。美国证券交易委员会已经发布了指导意见，声明作为一家上市公司，我们预计会有与网络安全披露相关的控制程序和程序, 并被要求在联邦证券法规定的披露中披露与某些网络攻击或其他信息安全漏洞有关的信息。虽然我们可能拥有的任何涵盖特定网络安全事件的保险可能有助于防止我们意识到该事件造成的重大损失，但它不能保护我们免受事件可能导致的不利监管行动的影响，也不能保护我们免受网络安全控制不足的影响，包括此类监管行动可能造成的声誉损害。
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此外，在我们开展业务的国家，数据隐私受到频繁变化的规章制度的约束。例如，欧盟通过了一项于2018年5月生效的新规定，即一般数据保护条例(GDPR)，要求欧洲经济区内外的实体遵守有关处理个人数据的新规定。我们还受到某些美国联邦和州法律的约束，这些法律管理着个人数据的保护。这些法律法规的复杂性和数量都在增加。除了合规成本的增加外，我们未能成功实施或遵守适当的流程来遵守GDPR和其他与个人数据相关的法律法规，可能会导致对不合规行为的重大经济处罚，使我们面临诉讼风险，并损害我们的声誉。
与房地产服务业相关的风险
如果房地产活动水平发生不利变化，我们蒂米奥斯子公司的收入可能会下降。
业权保险、结算服务和评估收入与房地产活动的水平密切相关，房地产活动的水平包括销售、抵押融资和抵押再融资等。房地产活动水平主要受房地产销售均价、购房资金可获得性和抵押贷款利率的影响。在过去的一年里，全国许多地区的住宅房地产交易量和均价都出现了大幅增长。由于活动的性质史无前例，这些趋势不太可能在长期内保持在相同的水平。
我们发现，住宅房地产活动在以下几种情况下普遍下降：
| ● | 抵押贷款利率居高不下或不断上升； |
| ● | 按揭资金供应有限；以及 |
| ● | 美国经济疲软，包括高失业率。 |
如果房地产活动水平或房地产销售均价下降，可能会对我们的产权保险、结算服务和评估管理收入产生不利影响。2020年，抵押贷款利率达到创纪录低点，使抵押贷款再融资达到历史最高水平。2021年，房贷利率有所上升，与2020年相比，这可能会对房贷再融资活动的金额产生负面影响。销售和抵押融资仍然居高不下，利率相对于历史平均水平仍然很低。如果经济继续表现不佳，抵押贷款利率大幅上升，或者贷款机构遭受损失，使其无法放贷，这一活动可能会受到不利影响。我们在未来一段时间的收入，将继续受这些因素及其他非我们所能控制的因素影响，因此可能会出现波动。
如果我们持有托管资金的金融机构倒闭，可能会对我们的公司产生实质性的不利影响。
我们将客户的资产托管在各种金融机构，等待房地产交易完成。这些资产保存在单独的银行账户中。其中一家或多家金融机构的倒闭可能会导致我们对欠第三方的资金承担责任，并且不能保证我们会追回所有存放的资金，无论是通过联邦存款保险公司的承保范围还是其他方式。
如果我们遇到业权保险索赔比率或严重程度的变化，可能会对我们开展业务的能力产生不利影响。
就其性质而言，索赔往往是复杂的，金额差异很大，并受到经济和市场状况以及索赔和解时存在的法律环境的影响。我们是一家承保的业权公司，如果我们的索赔超过承保我们提供的保险的业权公司设定的门槛，我们的任命可能会被取消，并对我们开展业务的能力产生负面影响。
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由于我们的蒂米奥斯子公司的很大一部分所有权保险费依赖于加州，我们的业务可能会受到加州监管条件的不利影响。
加州是产权保险业最大的收入来源，2020年，总部位于加州的保费占我们蒂米奥斯子公司保费收入的很大一部分。因此，我们很大一部分收入和盈利能力取决于我们在加州的业务以及加州现行的监管条件。加利福尼亚州的不利监管发展可能包括降低允许收取的最高费率、雇佣成本法规、费率上调不充分或加州产权保险监管框架的设计或实施发生更根本的变化，可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
产权保险行业竞争激烈。
产权保险和评估管理行业的竞争非常激烈，特别是在价格、服务和专业知识方面。业务主要来自房地产经纪人、贷款人、开发商和其他结算提供商的推荐。业务源导致产权中介和评估管理公司之间的激烈竞争。在区域和地方层面上有许多国家公司和规模较小的公司。在地区和当地市场，规模较小的公司是一个无处不在的竞争风险，在这些市场上，它们的商业联系可以使它们获得竞争优势。虽然我们并不知道目前有任何措施，以减少进入我们行业的监管障碍，但任何这类措施都可能导致新的竞争对手，包括金融机构，进入业权保险业务。时不时地，新进入者会带着传统所有权保险的替代产品进入市场，尽管其中许多替代产品已经被所有权保险监管机构禁止。如果监管机构允许，这些替代产品可能会对我们的收入和收益产生不利影响。主要业权保险公司和任何新进入者之间的竞争可能会降低我们的保费和手续费收入。
行业监管的变化和审查可能会对我们竞争或保留业务的能力产生不利影响，或者增加我们的业务成本。
产权保险业最近一直并将继续受到多个州的监管审查，涉及定价做法、涉嫌违反“房地产和解程序法”(Real Estate Setting Procedure Act)和非法回扣做法。监管环境可能导致全行业降低保费和托管费，无法在必要时提高费率，以及可能对公司竞争或保留业务的能力产生不利影响的变化，或者提高额外监管合规的成本。此外，如果推迟丧失抵押品赎回权的监管法令延长，将继续影响我们确认默认所有权和结算服务部门的收入和盈利能力。
我们可能会寻求涉及商业、监管、法律或其他复杂性的机会。
我们可能会追求异常复杂的机会。这通常可以采取大量业务、监管或法律复杂性的形式。我们对复杂性的容忍存在风险，因为这类合同的执行可能更加困难、昂贵和耗时；管理此类活动所管理的资产或从其管理的资产中实现价值的难度可能更大；此类活动有时需要更高级别的监管审查或更大的或有负债风险。这些风险中的任何一个都可能损害我们的运营结果。
我们的业务有赖于我们跟上最新技术变革的能力，如果我们做不到这一点，可能会降低我们在行业中的竞争力。
我们产品和服务的市场特点是快速变化和技术变化、频繁的新产品创新、客户要求和期望的变化以及不断发展的行业标准。使用新技术或新兴行业标准的产品可能会降低我们的产品和服务的吸引力。如果不能及时和具有成本效益地对这些技术发展作出反应，可能会对我们的业务和经营业绩造成严重损害。因此，我们的成功在一定程度上将取决于我们开发和营销产品和服务的能力，这些产品和服务能够及时响应我们客户可用的技术进步、不断发展的行业标准和不断变化的偏好。
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我们行业的快速技术变革需要及时和经济高效的反应。如果我们不能有效地利用技术来提高生产率，我们的收入可能会受到不利影响。
随着行业标准的发展和产权保险公司推出新的产品和服务，产权保险行业的技术进步迅速。我们相信，我们未来的成功取决于我们预测技术变化的能力，以及在及时和具有成本效益的基础上提供符合不断发展的标准的产品和服务的能力。我们基于技术的服务的成功实施和客户接受度将对我们未来的盈利能力至关重要。新产品和服务的推出，或技术的进步，可能会降低我们产品的实用性，使其过时，这是有风险的。
与无线充电系统行业相关的风险
我们业务的成功在很大程度上取决于我们保护我们的专有信息和技术以及针对第三方执行我们的知识产权的能力。
我们依靠专利、版权、服务商标、商标和商业秘密法律，以及保密程序和合同限制来建立和保护我们的专有权利，所有这些都只提供有限的保护。我们不能向您保证，任何专利将以我们所寻求的保护(如果有的话)的方式针对我们当前待决的专利申请颁发，或者未来向我们颁发的任何专利不会受到挑战、无效或规避。我们目前颁发的专利以及未来可能颁发的与未决或未来专利申请有关的任何专利可能不能提供足够广泛的保护，或者它们可能无法在针对被指控的侵权者的诉讼中被证明是可强制执行的。此外，我们不能向您保证，未来的任何服务商标注册都将针对未决或未来的申请发放，或者任何注册的服务商标将可强制执行或为我们的专有权利提供足够的保护。
我们努力与我们的员工和承包商达成协议，并与与我们有业务往来的各方达成协议，以限制对我们专有信息的访问和披露。我们不能确定我们所采取的步骤将防止未经授权使用我们的技术或对我们的技术进行反向工程。此外，其他人可能会独立开发与我们竞争的技术或侵犯我们的知识产权。我们的知识产权执法也有赖于我们对这些侵权者采取的法律行动是否成功，但我们不能保证这些行动会成功，即使我们的权利受到了侵犯。
此外，并非所有通过互联网提供我们服务的国家/地区都能获得有效的专利、商标、服务标志、版权和商业秘密保护。此外，与电动汽车相关行业知识产权的有效性、可执行性和保护范围有关的法律标准是不确定的，而且仍在不断演变。
对适用于我们的现有联邦、州或国际法律或法规的改变可能会削弱我们目前的竞争优势。
我们的业务受到各种联邦、州和国际法律和法规的约束，包括那些尊重促进燃油效率和替代能源、电动汽车和其他形式的政府激励措施的法律和法规。这些法律法规，以及对这些法律法规的解释或适用，可能会发生变化。由于政策变化、财政紧缩或其他原因而减少、取消或歧视性地应用政府补贴和经济激励措施，可能会导致政府收入减少，对我们产品的需求减少。此外，可能会颁布影响我们业务的新法律或法规。遵守这些法律法规往往代价高昂，可能会转移管理层的大量注意力。如果我们不遵守这些适用的法律或法规，我们可能会承担重大责任，这可能会对我们的业务产生不利影响。
有许多联邦、州和国际法律可能会影响我们的业务，包括监管电动汽车和充电系统的措施。如果我们不遵守这些适用的法律或法规，我们可能会承担重大责任，这可能会对我们的业务产生不利影响。
有许多与政府法规有关的重大事项正在审查和讨论中，这些法规可能会影响我们的业务和/或损害我们的客户，从而对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。
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第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2021年3月31日的财季中，除了之前在公司目前的Form-8-K报告中报告的销售外，没有未登记的股权证券销售。
第三项高级证券违约
在截至2021年3月31日的财季中，高级证券没有违约。
第294项矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
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项目6.展品。
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*现送交存档。
**随函提供。
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已于2021年11月22日正式授权以下签署人代表其签署本报告。
优点互动(Sequoia Capital，Inc.)
由以下人员提供： | /s/康纳·麦卡锡 | |
康纳·麦卡锡 | ||
首席财务官 | ||
(首席财务会计官) | ||
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