美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格{BR}10-Q
截至2021年9月30日的季度报告{BR}
(注册人名称与其章程中规定的准确 )
(佣金 文件号)
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主 识别号码) |
公园大道299 21楼
纽约，邮编：10171
(主要执行办公室地址 ，包括邮政编码)
注册人的 电话号码，包括区号：(212)457-3300
不适用
(前 姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告后更改)
根据该法第12(B)条登记的证券 ：
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 单位，每个单位由一股A类普通股和一份可赎回认股权证的三分之一组成 | BRIVU | 纳斯达克股票市场有限责任公司 | ||
| 这个 | ||||
| 认股权证，每股可为一股A类普通股行使的完整认股权证，每股行使价为11.50美元 | BRIVW | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。☒是☐否
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。☒是☐否
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司 还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器☐ | 加速文件服务器☐ |
| 规模较小的报告公司 | |
| 新兴
成长型公司 |
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☒ 是☐否
截至2021年11月19日，共发行和发行了4,312,500股B类普通股，每股票面价值0.0001美元，以及17,850,000股A类普通股，每股票面价值0.0001美元。
B. 莱利主体250合并公司
表格10-Q中的季度 报告
目录表
| 页面 | ||
| 第一部分财务信息 | ||
| 项目 1。 | 财务报表 | 1 |
| 截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的浓缩资产负债表 | 1 | |
| 截至2021年9月30日的三个月和九个月以及截至2020年9月30日的三个月和2020年6月19日(初始)至2020年9月30日(未经审计)的简明运营报表 | 2 | |
| 截至2021年9月30日的三个月和九个月、截至2020年9月30日的三个月和截至2020年9月30日的三个月以及2020年6月19日(初始)至2020年9月30日(未经审计)的股东权益变动表简明报表 | 3 | |
| 截至2021年9月30日的9个月和2020年6月19日(初始)至2020年9月30日(未经审计)期间的简明现金流量表 | 4 | |
| 未经审计的简明财务报表附注 | 5 | |
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 17 |
| 第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 21 |
| 第 项4. | 管制和程序 | 21 |
| 第二部分：其他信息 | ||
| 项目 1。 | 法律程序 | 22 |
| 第{BR}1A项。 | 风险因素 | 22 |
| 第 项2. | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 23 |
| 第 项3. | 高级证券违约 | 24 |
| 第 项4. | 煤矿安全信息披露 | 24 |
| 第 项5. | 其他信息 | 24 |
| 第 项6. | 陈列品 | 24 |
| 签名 | 25 | |
i
第 部分i-财务信息
第 项1.财务报表
B. 莱利是250合并公司的负责人。
压缩的 资产负债表
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 信托账户中持有的现金 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 因关联方原因 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 认股权证责任 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款 | ||||||||
| 可能赎回的A类普通股； | ||||||||
| 股东权益(赤字)： | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| A类普通股，$ | ||||||||
| B类普通股，$ | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益合计(亏损) | ( | ) | ||||||
| 总负债和股东权益(赤字) | $ | $ | ||||||
附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
1
B. 莱利是250合并公司的负责人。
精简的 操作报表
(未经审计)
| 在这段期间内 | ||||||||||||||||
| 从6月19日开始， | ||||||||||||||||
| 2020 | ||||||||||||||||
| 截至 9月30日的三个月， | 九个月 结束 九月三十号， | (开始) 至 九月三十号， | ||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 运营成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(费用)： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 权证发行成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 认股权证公允价值变动 | ||||||||||||||||
| 其他收入(费用)： | ||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 每股普通股净收益(亏损)： | ||||||||||||||||
| A类普通股-基本普通股和稀释普通股 | $ | $ | ||||||||||||||
| B类普通股-基本和稀释 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
‘N/a-不适用，因为2020年没有A类普通股流通股。
附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
2
B. 莱利是250合并公司的负责人。
简明 股东权益变动表
(未经审计)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月
| 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
| A类普通股 | B类普通股 | 实缴 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年7月1日，重述 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的三个月的净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
| A类普通股 | B类普通股 | 实缴 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年7月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的三个月的净亏损 | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的9个月和2020年6月19日(初始)至2020年9月30日期间
| 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
| A类普通股 | B类普通股 | 实缴 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 出售 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 出售 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 根据ASC 480-10-S99赎回的A类普通股相对于额外实收资本的后续计量 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 根据ASC 480-10-S99应赎回的A类普通股针对累计亏损的后续计量 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的9个月的净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
| A类普通股 | B类普通股 | 实缴 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年6月19日(《盗梦空间》) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 2021年6月19日(初始)至2020年9月30日期间的净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
3
B. 莱利是250合并公司的负责人。
浓缩 现金流量表
(未经审计)
| 在这段期间内 | ||||||||
| 从6月19日起 | ||||||||
| 2020 | ||||||||
| 九个月 已结束 9月30日, |
(开始) 至 9月30日, |
|||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收益(亏损) | $ | $ | ( |
) | ||||
| 信托账户投资所赚取的利息 | ( |
) | ||||||
| 将净收益(亏损)与运营活动中使用的净现金进行调整 ： | ||||||||
| 权证发行成本 | ||||||||
| 认股权证公允价值变动的未实现收益 | ( |
) | ||||||
| 预付费用增加 | ( |
) | ||||||
| 应付账款和应计费用增加 | ||||||||
| 因关联方增加 | ||||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( |
) | ||||||
| 投资活动的现金流： | ||||||||
| 将收益存入信托账户 | ( |
) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( |
) | ||||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 应付票据收益-关联方 | ||||||||
| 应付票据的偿还-关联方 | ( |
) | ||||||
| 发行A类普通股所得款项 | ||||||||
| 发行私募单位所得款项 | ||||||||
| 支付承保折扣 | ( |
) | ||||||
| 支付要约费用 | ( |
) | ||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金增加 | ||||||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | $ | $ | ||||||
| 补充披露： | ||||||||
| 支付的利息 | $ | $ | ||||||
| 已缴税款 | $ | $ | ||||||
| 补充披露非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 可能赎回的A类普通股初始价值 | $ | $ | ||||||
| 认股权证法律责任的初步分类 | $ | $ | ||||||
附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
4
==引用=外部链接==
未经审计的简明财务报表附注
注1-业务运作的组织和性质
组织和常规
B.莱利主体250合并 公司是一家空白支票公司，于2020年6月19日作为特拉华州的一家公司注册成立。本公司 为新兴成长型公司，定义见经修订的1933年证券法(“证券法”)第2(A)节， 经2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订的 。本公司成立的目的是 与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“初始业务合并”)。
截至2021年9月30日，本公司尚未开始运营。本公司的所有活动包括 本公司自成立以来的活动以及与以下 所述的首次公开发行(“公开发售”)相关的活动，并评估预期收购目标。公司最早在完成其 初始业务合并之前不会产生任何营业收入。本公司将以现金利息收入和 现金等价物的形式产生营业外收入，这些收入来自以下所述的公开发售所得收益。公司已选择12月31日作为其财政年度结束日期 。
公开发行
公司已完成
销售
每个单位由公司A类普通股1股
股组成，$
保荐人和应付票据关联方
公司有一张应付给赞助商的票据
，允许公司借入最多$
5
信托帐户
完成公开发售和承销商行使全部超额配售后，$
除信托账户所持资金所赚取的利息
可拨给本公司缴税外，公开发售所得款项
不得从信托账户中发放，直至(I)完成初始业务合并；(Ii)赎回与股东投票修订本公司经修订及重述的注册证书以修改本公司赎回义务的实质或时间有关的任何公开股份
，以最早者为准：(I)完成初始业务合并；(Ii)赎回与股东投票有关的任何适当认购的公开股份
，以修改本公司赎回义务的实质或时间。
初始业务组合
公司管理层
对公开发售净收益的具体应用拥有广泛的酌处权，尽管公开发售和定向增发的净收益基本上全部用于完成最初的
业务合并。初始业务合并必须与公平市值至少等于
到
的一个或多个业务或资产一起进行
在签署初始业务合并的最终协议后，本公司将向其公众股东提供在初始业务合并完成时赎回全部或部分股份的机会，可以(I)与召开股东会议批准业务合并有关，或(Ii)通过要约收购的方式赎回全部或部分股份。(br}本公司将在签署初始业务合并的最终协议后，向其公众股东提供在初始业务合并完成后赎回全部或部分股份的机会，或者(I)通过召开股东会议批准业务合并，或者(Ii)通过要约收购的方式赎回全部或部分股份。然而，在任何情况下，公司都不会赎回其
公开发行的股票，赎回金额不会导致其有形资产净值低于$
如果本公司持有股东 投票权或有与初始业务合并相关的股票的投标要约，公共股东将有权 以现金赎回其股票，赎回金额相当于其按比例占总金额的比例，然后作为初始业务合并完成前两个工作日的 存入信托账户，包括应付利息但减去应缴税款。因此，根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”) 480“区分负债与股权”，此类A类普通股将按赎回金额入账，并在公开发行完成后归类为临时股权。 公开发行完成后，A类普通股将按赎回金额入账，并根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”) 480“区分负债与股权”分类为临时股权。
根据本公司经修订及重述的公司注册证书
，如本公司未能于公开发售完成后24个月内完成初始业务合并
，本公司将(I)停止除清盘目的外的所有业务，(Ii)在合理可能范围内尽快赎回公众股份，但赎回时间不得超过十个工作日，赎回公众股份，每股价格，以现金支付，
相等于当时存入信托账户的总金额(包括应付利息但减去应缴税款)
6
保荐人和公司的 高级管理人员和董事将与公司订立书面协议，根据该协议，如果公司未能在公开募股结束后24个月内完成初始业务合并，保荐人或公司的任何董事或高级管理人员将同意放弃从信托账户中清算其持有的任何创始人股票和私募股份(定义见下文)的分配权。 然而，如果保荐人或公司的任何董事或高级管理人员在公开募股结束后或之后收购A类普通股，则保荐人或公司的任何董事或高级管理人员将放弃从信托账户中对其持有的任何创始人股票和私募股票(定义见下文)进行清算的权利。 如果公司未能在规定的时间内 完成初始业务合并，他们将有权从信托账户中清算与该等股票有关的分配。
如果公司在最初的业务合并后发生清算、解散或清盘，公司的剩余股东有权
在偿还债务和拨备
优先于普通股的每一类股票(如果有)后，按比例分享所有剩余的可供分配给他们的资产。
风险和不确定性
管理层继续评估 新冠肺炎疫情的影响，并得出结论，虽然病毒有可能对公司的财务状况和/或搜索目标公司产生负面影响 ，但具体影响截至财务报表的 日期尚不容易确定。财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
注2-重要会计政策摘要
陈述的基础
本公司的财务报表 按照美国公认的会计原则(“GAAP”)列报。
就业法案第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直到 私人公司(即那些没有证券法注册声明宣布生效或没有根据1934年修订的《证券交易法》注册的证券)被要求遵守新的或修订的财务 会计准则。就业法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的 要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司未选择 退出延长的过渡期，这意味着当发布或修订一项标准时，如果该标准对上市公司或私营公司有不同的申请日期 ，本公司作为一家新兴成长型公司，可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。 当私营公司采用新的或修订的标准时，公司可以采用新的或修订的标准。
这可能会使本公司的财务报表 与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较 因为使用的会计标准存在潜在差异而选择不使用延长的过渡期 。
7
本公司未经审计的 简明中期财务报表是根据美国公认会计准则和美国证券交易委员会的规则和规定编制的。 中期财务信息和形成10-Q的说明。因此，财务报表不包括美国公认会计准则要求的所有 信息和脚注。管理层认为，为公平陈述而考虑的所有调整都已包括在内 。截至2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2021年12月31日的一年或任何其他时期可能预期的 业绩。阅读随附的未经审计的简明中期财务报表应与公司于2021年5月10日提交给美国证券交易委员会的招股说明书中包含的公司经审计的财务报表及其附注，以及公司于2021年5月18日提交给美国证券交易委员会的8-K表中包含的公司经审计的资产负债表及其附注一并阅读。
普通股每股收益
公司有两类股份
，分别为A类普通股和B类普通股(“方正股份”)。收益和亏损
在这两类股票之间按比例分摊。拟购买的私人及公开认股权证
| 三 | 九 | |||||||
| 截至的月份 | 截至的月份 | |||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 可赎回普通股 | ||||||||
| 可赎回普通股应占净收益 | $ | $ | ||||||
| 可赎回普通股的基本和稀释加权平均股份 | ||||||||
| 可赎回普通股的基本和稀释后每股收益 | $ | $ | ||||||
| 不可赎回普通股 | ||||||||
| 可归因于不可赎回普通股的净收益 | $ | $ | ||||||
| 不可赎回普通股的基本和稀释加权平均股份 | ||||||||
| 不可赎回普通股的基本和稀释后每股收益 | $ | $ | ||||||
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有 短期投资视为现金等价物。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司没有 现金等价物。
信用风险集中
可能使本公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，
有时可能超过联邦存托保险承保的$
8
金融工具的公允价值
该公司资产和负债的公允价值符合ASC主题820“公允价值 计量”项下的金融工具资格，其公允价值与资产负债表中的账面价值相近，主要是因为它们的短期性质。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务 报表要求公司管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期报告的 资产和负债额以及披露的或有资产和负债，以及报告期内报告的 收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。
所得税
在2021年5月11日因公开发行而变更所有权 之前，该公司被列入B.Riley Financial(母公司)的综合纳税申报单。在此期间，公司采用“单独报税” 方法计算所得税拨备。在这种方法下，公司被假定向税务机关提交单独的申报表，从而报告其应纳税的 收入或损失，并向母公司支付适用的税款，或从母公司获得适当的退款。目前的拨备是 在假设的本年度单独报税表的基础上应缴或可退还的税额。所有权变更 于2021年5月11日，公司出于税务目的与母公司解除合并。从2021年5月11日开始，公司将单独提交公司 联邦、州和地方所得税申报单。
根据单独报税法分配给公司的 税金拨备(或福利)与 母公司将支付(或从)母公司支付的税费之间的任何差额均视为股息或出资。因此，本公司在分开报税法下的 应缴税款超过因使用母公司增加的 费用而最终结清的税款，将作为母公司对本公司的出资额定期结清。
公司遵守 ASC主题740“所得税”的会计和报告要求，该主题要求采用资产负债法 进行所得税的财务会计和报告。递延所得税资产和负债是根据颁布的 税法和适用于预计差异将影响应纳税所得期的税率计算的， 资产和负债的财务报表和计税基础之间的差异将导致未来的应税或可扣税金额。估值免税额在必要时设立，以将递延税项资产降至预期变现金额。
ASC主题740规定了
对纳税申报单中已采取或预计将采取的纳税头寸的财务报表确认和计量的确认阈值和计量属性。要确认这些好处，税务机关审查后，税务状况必须比不能持续的可能性更大。
本公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为
所得税费用。截至2021年9月30日，没有未确认的税收优惠和
本公司可能会 接受联邦、州和市税务机关在所得税领域的潜在审查。这些潜在检查可能 包括质疑扣减的时间和金额、不同税收辖区之间的收入关系以及是否符合联邦、 州和城市税法。本公司管理层预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会有实质性变化 。
所得税拨备 被认为是无关紧要的。
9
未确认的税收优惠
本公司仅在税务
税务机关根据该仓位的技术价值进行审查后更有可能维持该仓位的情况下，才在其财务报表中确认该仓位。符合此标准的职位以结算时更有可能实现的最大收益
计量。纳税申报表中的仓位
与财务报表中确认的金额之间的差异应确定为负债。有几个
认股权证责任
本公司将
本公司普通股的认股权证计入
资产负债表中未与本公司股票挂钩的按公允价值作为负债的认股权证。该等认股权证将于每个报告期重新评估以进行适当的会计处理，并于每个资产负债表日重新计量
，而公允价值的任何变动均确认为营业报表上净额
的其他收入(费用)的组成部分。本公司将继续调整公允价值变动的负债，直至普通股认股权证行使或到期(以较早者为准)。届时，与普通股认股权证相关的负债部分
将重新分类为额外实收资本。截至2021年9月30日，有
可能赎回的普通股
所有的
本公司在赎回价值发生变化时立即确认 ，并在每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值，使其等于赎回价值 。可赎回普通股账面金额的增加或减少受到额外实收资本和累计亏损费用 的影响。
近期会计公告
2020年8月，FASB发布了 会计准则更新(“ASU”)第2020-06号，“债务-具有转换和其他期权的债务(子主题470-20) 和衍生工具和对冲-实体自有权益中的合约(子主题815-40)：可转换工具和 实体自有权益中的合同的会计处理”，通过取消当前美国GAAP所要求的主要分离 模式，简化了可转换工具的会计处理。ASU还取消了股权挂钩合约 符合衍生品范围例外所需的某些结算条件，并简化了某些领域的稀释每股收益计算。新的 标准将于2024年1月1日对公司生效，但允许提前采用。ASU允许使用修改的 追溯方法或完全追溯方法。本公司仍在评估该新准则的影响； 但是，本公司不认为采用该准则的初步影响会导致本公司的财务状况、运营或现金流量表 发生任何变化。
附注3-重报以前发布的财务报表
在编制本公司截至2021年9月30日的季度财务报表时，本公司管理层重新评估了本公司使用ASC 480-10-S99-3A对作为本公司2021年5月11日公开募股所售单位的一部分发行的公开发行股票进行会计分类的情况。从历史上看，部分公众股份被归类为永久股权，以 维持超过5,000,000美元的股东权益，这是基于本公司不会赎回其公开股份的金额 导致其有形资产净值低于5,000,001美元，如本公司经修订和重述的注册证书 (“章程”)所述。根据该等重新评估，本公司管理层已确定，公众 股份包括若干条文，该等条文要求将所有公开股份分类为临时股本，而不论宪章所载有形资产净赎回限额为何。这导致需要赎回的A类普通股的初始账面价值进行调整，抵销计入额外实收资本(在可用范围内)、累计亏损 和A类普通股。
本公司的结论是， 重述公司先前在截至2021年6月30日的Form 8-K中报告的截至2021年5月11日的经审计资产负债表和之前在Form 10-Q中报告的截至2021年6月30日的未经审计资产负债表是合适的。 下表汇总了重述对每个资产负债表的影响如下：
10
| 截至2021年5月11日的资产负债表(根据2021年5月18日提交的8-K表格) | 据报道， | 调整，调整 | 如上所述 | |||||||||
| 可能赎回的A类普通股 | $ | $ | $ | |||||||||
| A类普通股，面值0.0001美元 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 额外实收资本 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 累计赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 股东权益合计(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 截至2021年6月30日的资产负债表(根据2021年8月9日提交的10-Q表格) | 据报道， | 调整，调整 | 如上所述 | |||||||||
| 可能赎回的A类普通股 | $ | $ | $ | |||||||||
| A类普通股，面值0.0001美元 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 额外实收资本 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 累计赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 股东权益合计(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 截至2021年6月30日的三个月的营业报表(根据2021年8月9日提交的10-Q表格) | 据报道， | 调整，调整 | 如上所述 | |||||||||
| 基本和稀释加权平均流通股，可赎回 普通股 | ( | ) | ||||||||||
| 每股基本和摊薄亏损，可赎回普通股 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 基本和稀释后加权平均流通股，非 可赎回普通股 | ( | ) | ||||||||||
| 每股基本及摊薄亏损，不可赎回普通股 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 截至2021年6月30日的三个月股东权益变动表 (根据2021年8月9日提交的10-Q表格) | 据报道， | 调整，调整 | 如上所述 | |||||||||
| 出售 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 出售 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 出售 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 出售 | $ | $ | $ | |||||||||
| 承销费 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
| 计入股东权益的发售成本 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
| 与权证有关的发售成本的重新分类 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 需赎回的A类普通股初始价值 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
| 可赎回的A类普通股变动 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 根据ASC 480-10-S99赎回的A类普通股相对于额外实收资本的后续计量 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 根据ASC 480-10-S99应赎回的A类普通股针对累计亏损的后续计量 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 截至2021年6月30日的六个月营业报表 (根据2021年8月9日提交的10-Q表格) | 据报道， | 调整，调整 | 如上所述 | |||||||||
| 基本和稀释加权平均流通股、可赎回普通股 | ( | ) | ||||||||||
| 每股基本和摊薄亏损，可赎回普通股 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 基本和稀释后加权平均流通股，非 可赎回普通股 | ( | ) | ||||||||||
| 每股基本及摊薄亏损，不可赎回普通股 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 截至2021年6月30日的6个月股东权益变动表 (根据2021年8月9日提交的10-Q表格) | 据报道， | 调整，调整 | 如上所述 | |||||||||
| 出售 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 出售 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 出售 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 出售 | $ | $ | $ | |||||||||
| 承销费 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
| 计入股东权益的发售成本 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
| 与权证有关的发售成本的重新分类 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 需赎回的A类普通股初始价值 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
| 可赎回的A类普通股变动 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 根据ASC 480-10-S99赎回的A类普通股相对于额外实收资本的后续计量 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 根据ASC 480-10-S99应赎回的A类普通股针对累计亏损的后续计量 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 截至2021年6月30日的六个月现金流量表 (根据2021年8月9日提交的10-Q表格) | 据报道， | 调整，调整 | 如上所述 | |||||||||
| 需赎回的A类普通股初始价值 | $ | $ | $ | |||||||||
11
附注4-关联方交易
方正股份
在2020年6月22日，
本公司最初的
股东、高级管理人员和董事同意，在以下情况发生之前，不转让、转让或出售他们持有的任何创始人股份：(I)初始业务合并完成一年后，(Ii)A类普通股的最后售价等于
或超过$
企业联合营销协议
根据业务合并营销协议，本公司聘请B.Riley Securities，Inc.担任其初始业务合并的顾问，协助其安排与股东的会议，讨论潜在的业务合并和目标
业务的属性，将其介绍给可能有兴趣购买其证券的潜在投资者，协助其获得
股东对其初始业务合并的批准，并协助其准备与初始业务合并相关的新闻稿和公开文件。公司将在初始业务合并完成后向B.Riley Securities，Inc.支付现金费用，金额相当于
行政事业性收费
自2021年5月11日
开始，本公司同意向赞助商的一家关联公司支付总计$
注册权
方正股份 (以及方正股份转换后可发行的任何A类普通股)、私募单位、私募股份、 私募认股权证(以及行使私募认股权证后可发行的任何A类普通股)和任何 流动资金贷款转换后可能发行的证券(如有)的持有人拥有注册权，要求本公司登记其持有的任何证券的转售 仅在根据登记权协议将此类股票转换为 A类普通股之后。这些持有者还有权获得某些搭载注册权利 。然而，注册权协议规定，在适用的证券注册锁定期终止之前，本公司将不允许根据证券法提交的任何注册声明生效。公司 将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
应付票据-关联方
公司有一张应付给赞助商的票据
，允许公司借入最多$
12
注5-经常性公允价值{BR}计量
本公司遵循ASC主题820中的指南 ，在每个报告期重新计量并按公允价值报告的金融资产和负债，以及至少每年按公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债。
本公司的 金融资产和负债的公允价值反映了管理层对本公司在计量日因出售资产或在市场参与者之间有序交易中转让负债而获得的金额的估计 。在计量其资产和负债的公允价值方面，本公司寻求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，并尽量减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设 )。以下公允价值层次结构用于根据资产和负债的可观察输入和不可观察输入对资产和负债进行分类 ，以便对资产和负债进行估值：
| 1级： | 相同资产或负债的活跃市场报价 。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易以足够的 频率和交易量持续提供定价信息的市场。 |
| 第2级： | 1级输入以外的其他可观察输入。 级别2输入的示例包括类似资产或负债在活跃市场的报价，以及相同资产或负债在非活跃市场的报价 。 |
| 第3级： | 基于我们对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的评估，无法观察到的输入 。 |
本公司的权证 根据ASC 815-40作为负债入账，并在简明资产负债表的权证负债内列示。 权证负债在开始时按公允价值计量，并按经常性基础计量，公允价值变动列示于 简明经营报表中权证负债的公允价值变动。
下表显示了截至2021年9月30日按公允价值经常性计量的公司资产和负债的信息，并显示了公司用来确定公允价值的估值技术的公允价值等级。
| 引自 | 意义重大 | 意义重大 | ||||||||||||||
| 年价格 | 其他 | 其他 | ||||||||||||||
| 主动型 | 可观测 | 可观测 | ||||||||||||||
| 9月30日， | 市场 | 输入量 | 输入量 | |||||||||||||
| 2021 | (1级) | (2级) | (3级) | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 信托账户中持有的现金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 公开认股权证 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 私募认股权证 | ||||||||||||||||
| 认股权证责任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，第3级公允价值层次结构的变化包括公开认股权证的初始计量价值
$。
认股权证
本公司的权证 根据ASC 815-40作为负债入账，并在简明资产负债表的权证负债内列示。 权证负债在开始时按公允价值计量，并按经常性基础计量，公允价值变动列示于 简明经营报表中权证负债的公允价值变动。
13
初始测量
本公司根据认股权证在初始计量日期的相对公允价值，采用蒙特卡罗模拟模型为公开认股权证确定了 认股权证的初始公允价值，并在2021年6月14日(超额配售单位的出售日期)确定了认股权证的初始公允价值 为本公司首次公开发行的日期，以及为私募认股权证建立了布莱克-黑洞模型 。由于使用不可观察到的输入，权证在初始测量日期被归类为 3级。
Monte Carlo模拟模型和Black-Scholes模型在初始测量时的关键输入如下：
| 输入 | 公共 认股权证 | 私 认股权证 | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 预期期限(年) | ||||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
| 行权价格 | $ | $ | ||||||
后续测量
截至2021年9月30日，在确定私募认股权证的公允价值时，布莱克-斯科尔斯模型的主要投入如下：
| 输入 | 私人 授权证 | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 预期期限(年) | ||||
| 预期波动率 | % | |||
| 行权价格 | $ | |||
附注6由StockholdersEquity发布
普通股
本公司的
授权普通股最多包括
2021年4月19日，
赞助商返回
优先股
本公司
有权发行
14
认股权证
认股权证只能针对整数股行使 。各单位分开后，将不会发行零碎认股权证，而只会买卖整份认股权证。认股权证将于(A)初始业务合并完成后30天或(B)公开发售结束后12个月 较晚时(以两者中较晚者为准)可行使；惟在每种情况下，本公司均须根据证券法 有一份有效的登记声明，涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股股份，并备有与该等股份有关的现行招股说明书 (或本公司允许持有人以无现金方式行使认股权证)。本公司将同意在可行范围内尽快但在任何情况下不迟于15个工作日，在初始业务合并完成 后，本公司将尽其最大努力向美国证券交易委员会提交根据证券法登记因行使认股权证而可发行的A类普通股的 登记说明书，使该登记 说明书在初始业务合并结束后60个工作日内生效，并保持与该等股份有关的现行 招股说明书如认股权证协议所指定。 如果在初始业务合并结束后的第60个营业日之前，可根据证券法发行的股票未根据证券法登记，本公司将被要求允许持有人根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免，在“无现金 基础上”行使其认股权证。尽管如此，, 如果公司 A类普通股在行使未在国家证券交易所上市的权证时符合证券法第18(B)(1)节对“备兑证券”的 定义，本公司可根据证券法 第3(A)(9)节的规定，要求权证持有人 在“无现金基础上”行使认股权证 。如果该认股权证符合证券法第18(B)(1)节对“备兑证券”的定义，本公司可以选择要求权证持有人 按照“证券法”第3(A)(9)条的规定以“无现金方式”行使认股权证。本公司将不会被要求提交或维护有效的注册声明，但 本公司将尽其最大努力根据适用的蓝天法律对股票进行注册或使其符合资格，但不能获得豁免 。
认股权证将到期
私募认股权证 与公开发售中出售的单位的认股权证相同，不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的A类普通股股票 在初始业务合并完成后 才可转让、转让或出售，但某些有限的例外情况除外。此外，私募 认股权证只要由初始购买者或该等购买者的许可受让人持有，将不可赎回。 如果非初始股东或其许可受让人持有私募认股权证，则非公开配售认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与认股权证相同的基准行使。 如果非公开配售认股权证由初始股东或其许可受让人持有，则该认股权证不可赎回。 如果非公开配售认股权证由初始股东或其许可受让人以外的其他人士持有，则该认股权证将不可赎回。公司可 赎回认股权证(私募认股权证除外)：
| ● | 全部而非部分； |
| ● | 售价为$ |
| ● | 提前最少30天书面通知赎回( “30天赎回期”)；以及 |
| ● | 如果且仅当
A类普通股的最后售价等于或超过$ |
如果公司要求赎回认股权证 ，管理层将有权要求所有希望行使认股权证的持有人按照认股权证协议中所述的“无现金 基础”行使认股权证。
15
行使认股权证后可发行的A类普通股的行使价和数量
在某些情况下可能会调整，包括股票分红或资本重组、重组、合并或合并。此外，如果(X)公司发行额外的A类普通股
，或可转换为或可行使或可交换为A类普通股的证券，以筹集与初始业务合并相关的资金
，发行价或实际发行价低于$
注7-后续 事件
该公司对资产负债表日之后至2021年11月22日(财务报表发布之日)发生的后续 事件和交易进行了评估。该公司没有发现任何需要在财务报表中进行调整或披露的后续事件。
16
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下对B.Riley主体250合并公司(以下简称“公司”)的公司财务状况和经营业绩的讨论和 分析应与本报告其他部分的财务报表及其附注(“季度报告”)一并阅读。以下讨论和分析中包含的某些信息包括 涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
有关前瞻性陈述的注意事项
本季度报告包括 个前瞻性陈述。除本季度报告中包含的历史事实陈述外，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析” 中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述， 均为前瞻性陈述。 本季度报告中包含的所有陈述，包括但不限于本“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析” 中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过“可能”、“应该”、“ ”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“ ”等术语或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。我们基于 我们目前对未来事件的预期和预测做出这些前瞻性陈述。前瞻性陈述会受到已知和未知风险、不确定性 和有关我们的假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就大不相同 。可能导致或促成此类差异的因素 包括但不限于，在我们的 公开募股最终招股说明书(定义如下)的风险因素部分以及在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中描述的那些因素。除适用证券法明确要求的 外，我们不打算或义务根据新信息、未来事件或其他情况更新或修改任何前瞻性陈述 。
概述
我们是一家空白支票公司 作为特拉华州公司注册成立，成立的目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“初始业务合并”)。
我们首次公开募股(“首次公开募股”)的注册声明 于2021年5月7日宣布生效。2021年5月11日，我们 以每单位10.00美元的价格完成了15,000,000个单位(“单位”)的首次公开募股，产生了150,000,000美元的毛收入。每个单位包括一股A类普通股(“公众股”)，票面价值为0.0001美元，以及 一份可赎回认股权证(“公开认股权证”)的三分之一，每份公开认股权证持有人 有权以每股11.5美元购买一股A类普通股，并可进行调整。2021年6月14日，承销商全面行使超额配售选择权，额外购买2,250,000个单位(“超额配售单位”)，额外 产生22500亿美元的毛收入。我们产生的总发行成本约为4,021,103美元，其中包括3,450,000美元(占总 收益的2%)的承销费和571,103美元的其他发行成本。
在首次公开发售(IPO)完成 的同时，我们完成了向保荐人进行的555,000个单位的私募(“私募”)(每个私募单位为 “私募单位”，统称为“私募单位”)，收购价 为每个私募单位10.00美元，为公司带来了5550,000美元的毛收入。每个私募单位包括 一股我们的A类普通股(“私募股”)，面值0.0001美元，以及我们的一份可赎回认股权证(“私募认股权证”)的三分之一，每份私募认股权证持有人有权以每股11.5美元的价格购买一股A类普通股 ，并可进行调整。2021年6月14日，在出售超额配售单位的同时， 我们完成了向我们的赞助商私下出售额外45,000个私募配售单位(“超额配售私募单位”) ，产生了450,000美元的毛收入。
17
总共有172,500,000美元，包括首次公开发行(IPO)和出售超额配售单元所得的169,050,000美元(金额包括根据BCMA在完成初始业务合并后应支付给B.Riley Securities，Inc.的6,037,500美元 费用)和 出售私募单元和超额配售私人配售单元所得的3,450,000美元，这些资金被存放在美国一家私人配售公司，其中包括首次公开发行(IPO)和出售超额配售单元的收益(金额包括根据BCMA在初始业务合并完成后应支付给B.Riley Securities，Inc.的费用)和 出售私募单元和超额配售单元的收益3,450,000美元除 信托账户中持有的资金所赚取的利息可拨给公司用于支付其特许经营权和所得税义务 (减少最高100,000美元的利息以支付解散费用)外，信托账户中持有的资金将不会从信托账户中释放 ，直到(I)公司完成最初的业务合并，(Ii)赎回与股东投票有关的适当提交的任何公开 股票，以修订公司修订和重述的公司注册证书 (“经修订章程”)，以修改公司义务的实质或时间，如果公司没有在首次公开募股结束后24个月内或就与股东权利或初始业务合并活动有关的任何其他重大条款完成首次业务合并，则公司有义务赎回100%的公司 公开股份。 在首次公开募股结束后24个月内，或就与股东权利或初始业务合并前活动有关的任何其他重大条款而言，赎回与股东权利或首次公开募股前业务合并活动有关的任何其他重大条款，以修改本公司赎回100%本公司公开股份的义务的实质或时间。如果本公司无法在首次公开募股结束后24个月内完成首次业务合并，则赎回100%本公司公开发行的股票。 以适用法律为准。
我们打算使用首次公开募股(IPO)所得的现金(包括出售超额配售单位、私募和出售超额配售私募单位的收益，以及额外 发行我们的股本和债务，或现金、股票和债务的组合)的收益，完成 首次公开募股(IPO)所得的现金，完成 首次公开募股(IPO)所得的初始业务合并，包括出售超额配售单位、私募和出售超额配售私募单位的收益，或现金、股票和债务的组合。
经营成果
我们从 成立到2021年9月30日的业务活动主要包括为2021年5月11日完成的首次公开募股(IPO)做准备。 自2021年5月11日上市以来，我们的业务活动主要包括确定和评估初始业务合并的预期收购目标 。到目前为止，我们既没有从事任何业务，也没有创造任何收入。在完成初始业务合并之前，我们不会 产生任何运营收入。我们将通过信托账户中的投资产生 形式的净收益形式的营业外收入。我们预计上市公司的费用会增加 (法律、财务报告、会计和审计合规性)，以及尽职调查费用。
截至2021年9月30日的三个月，我们的净收益为2,308,212美元。截至2021年9月30日的三个月，我们的净收入包括从信托账户中持有的资金赚取的利息 收入2,219美元，以及 认股权证公允价值变化的未实现收益2,521,075美元。截至2020年9月30日的三个月，我们净亏损472美元，其中包括杂项 运营费用。
截至2021年9月30日的9个月，我们的净收益为908,005美元。截至2021年9月30日的9个月，我们的净收入包括信托账户资金利息收入3,890美元，运营亏损342,171美元，权证发行成本124,789美元，权证公允价值变动未实现收益1,371,075美元。从2020年6月19日 (初始)至2020年9月30日，我们净亏损997美元，其中包括与公司成立相关的杂项费用 和其他杂项运营费用。
18
流动性与资本资源
在首次公开募股 结束之前，我们唯一的流动资金来源是向我们的保荐人首次出售B类普通股 股票(“创办人股票”)，每股票面价值0.0001美元，以及保荐人在 中发行本票(“票据”)的收益，金额为300,000美元。在首次公开发售时，我们有100,000美元的票据未偿还余额，票据 已于2021年5月17日用首次公开发售结束所得款项全额偿还。
首次公开发售完成 后，我们的流动资金已通过完成首次公开发售、出售超额配售单位、私募和出售在 信托账户以外持有的私募单位的净收益来满足。此外，为了支付与初始业务合并相关的交易成本，我们的赞助商可以 但没有义务向我们提供营运资金贷款。截至2021年9月30日，任何营运资本贷款项下均无未偿还金额 。
截至2021年9月30日， 我们的现金为1,140,264美元，营运资金为1,587,911美元。营运资金1,587,911美元不包括应支付的特拉华州特许经营税 72,368美元(包括在2021年9月30日的应付帐款和应计费用中)，因为特许经营税是从 信托账户从赚取的利息收入中支付的。
在 信托帐户中持有的资金的收入可能会释放给我们，用于支付我们的特许经营税和所得税。
我们认为，除了通过出售单位、超额配售单位、私募单位和超额配售单位筹集的资金外，我们不需要 筹集额外资金来满足我们业务运营所需的支出。但是，如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和协商初始业务合并的成本估计 低于执行此操作所需的实际金额，则我们可能在初始业务合并之前 没有足够的资金来运营我们的业务。此外，我们可能需要获得额外的融资来完成我们最初的业务合并 ，或者因为我们有义务在完成初始业务合并后赎回相当数量的A类普通股，在这种情况下，我们可能会发行与该业务合并相关的额外证券或产生债务(包括我们的关联公司或保荐人的关联公司的 )。
表外安排
我们没有被视为表外安排的债务、资产或负债。我们不参与与未合并实体或财务合伙企业(通常称为可变利益实体)建立关系 的交易，这些实体本应为促进表外安排而建立 。
我们没有达成任何表外融资安排 ，没有成立任何特殊目的实体，没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有 签订任何涉及资产的非金融协议。
合同义务
截至2021年9月30日，我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务、长期负债、承诺 或合同义务。2021年5月7日，我们签订了一项行政支持协议，根据该协议，我们 同意每月向赞助商的附属公司支付总计3750美元的办公空间、行政和支持服务费用。在初始业务合并和公司清算较早的 完成后，我们将停止支付这些 月费。
19
2021年5月7日，我们聘请了 B.Riley Securities，Inc.作为初始业务合并的顾问，以协助我们安排与股东的会议 ，讨论潜在的业务合并和目标业务的属性，将我们介绍给可能有兴趣购买我们证券的潜在投资者，帮助我们获得股东对我们初始业务合并的批准，并协助我们 准备与初始业务合并相关的新闻稿和公开文件。完成初始业务合并后，我们将向B.Riley Securities，Inc.支付相当于首次公开募股总收益的3.5%的现金费用 (不包括可能需要支付的任何适用的发现人费用)。根据 业务合并营销协议的条款，如果我们未完成初始业务合并，将不收取任何费用。
关键会计政策
根据美国公认的会计原则编制财务 报表和相关披露，要求管理层 作出估计和假设，以影响资产和负债的报告金额、简明财务报表日期的或有资产和负债的披露 以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计值大不相同 。我们已确定以下为我们的关键会计政策：
认股权证衍生责任
根据FASB ASC 815-40，衍生工具和套期保值：实体拥有股权的合同，实体必须考虑是否将可能以自己的股票(如权证)结算的合同归类为实体的股权，还是归类为资产或负债。如果不在实体 控制范围内的事件可能需要现金净额结算，则合同应归类为资产或负债，而不是权益。我们 已确定，因为公共认股权证的条款包括一项条款，即如果出现合格现金投标要约，所有认股权证持有人有权为其认股权证获得现金，虽然只有普通股相关股票的某些持有人有权获得现金，但我们的认股权证应归类为按公允价值计量的衍生负债，每个期间的公允价值变化在收益中报告 。此外，如果我们的私募认股权证由私募认股权证的初始购买者或其许可的受让人以外的其他人持有，则私募认股权证将由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。 由于私募认股权证和公开认股权证的条款非常相似，我们将这两类认股权证归类为按公允价值计量的衍生负债 。我们普通股和公共认股权证的波动可能会导致衍生品的价值发生重大变化 ，从而导致我们的营业报表损益。
普通股每股收益
普通股每股基本收益的计算方法为：适用于普通股股东的净收入 除以当期已发行普通股的加权平均数。假设所有B类普通股 股票一对一转换为A类普通股。收益和亏损在这两类股票之间按比例分摊 。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，用于购买本公司股票的已发行认股权证的潜在普通股被排除在稀释后每股收益中 ，因为认股权证是或有可行使的， 而或有尚未满足。截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们没有任何稀释权证、 证券或其他可能被行使或转换为普通股的合同。因此，稀释后的每股普通股收益与公布的所有期间的每股普通股基本收益相同。截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们公布的每股可赎回和不可赎回普通股收益分别为0.10美元和0.07美元。
20
可赎回股票
作为公开发售的一部分出售的所有17,250,000股公开发售股票 均包含我们公开发售的最终招股说明书中所述的赎回功能。 根据财务会计准则委员会ASC 480“区分负债与股权”的规定，不完全在公司控制范围内的赎回条款要求证券分类为永久股本以外的类别。有条件可赎回的A类普通股(包括 股A类普通股，其赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时可赎回 ，不完全在我们的控制范围内)被归类为临时股权。在所有其他时间，A类 普通股被归类为股东权益。我们的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为 不在我们的控制范围之内，并受未来不确定事件发生的影响。因此，截至2021年9月30日，17,250,000股A类普通股 股票可能按赎回金额赎回，在我们的浓缩资产负债表上作为临时 股权作为临时 股权列示。
近期会计公告
管理层不相信 最近发布但尚未生效的任何会计准则，如果目前采用，会对随附的 财务报表产生实质性影响。
第3项.关于市场风险的定量和定性披露
截至2021年9月30日， 我们不存在任何市场或利率风险。
自成立以来，我们没有从事任何 套期保值活动。我们预计不会就我们面临的市场风险进行任何对冲活动。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露 控制和程序是控制和其他程序，旨在确保我们根据交易法提交或提交的 报告中要求披露的信息在 美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保 根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的控制和程序，以便及时做出有关要求披露的决定。
我们的 管理层在我们的首席执行官和首席财务会计官(我们的认证 官员)的参与下，根据交易法 下的规则13a-15(B)评估了截至2021年9月30日我们的披露控制和程序的有效性，并确定，仅由于我们对与复杂金融工具会计有关的财务报告的内部控制存在重大弱点，我们的披露控制和程序截至2021年9月30日没有生效。鉴于这一重大弱点，我们进行了必要的额外分析，以确保我们的财务报表是按照美国公认会计原则 编制的。管理层已实施补救措施，以解决重大缺陷 并改进我们对财务报告的内部控制。具体地说，我们扩大和改进了对复杂证券和相关会计准则的审查流程。
财务报告内部控制的变化
本季度报告涵盖的2021财季期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化 对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。鉴于这一重大弱点，我们加强了识别和适当应用适用会计要求的流程，以更好地 评估和了解适用于我们财务报表的复杂会计准则的细微差别。我们目前的计划 包括加强对会计文献、研究材料和文档的访问，并加强我们的人员 与我们就复杂的会计应用向其咨询的第三方专业人员之间的沟通。我们补救计划的要素只能 随着时间的推移才能完成，我们不能保证这些计划最终会产生预期的效果。
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第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素
可能导致我们的实际结果与本季度报告中的结果大相径庭的因素包括 我们于2021年5月10日提交给美国证券交易委员会的最终公开募股说明书中风险因素部分描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能对我们的运营结果或财务状况造成重大或 重大不利影响。我们目前不知道或 我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或运营结果。自提交申请以来，我们的风险因素没有发生实质性变化，但以下情况除外：
我们发现 截至2021年9月30日我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。如果我们不能建立和维护有效的财务报告内部控制制度 ，我们可能无法及时准确地报告我们的财务结果，这可能会 负面影响投资者对我们的信心，并对我们的业务和经营业绩产生实质性和负面影响。
关于我们截至2021年9月30日的财务报表的编制 ，我们的结论是，在确定公开股票 赎回功能不在我们的控制范围内后，重述 A类普通股的列报可能需要赎回，以反映我们在临时股本中的公开股票是合适的。作为这一过程的一部分，我们发现我们在与复杂金融工具(包括上文所述的可赎回股本工具)会计相关的财务报告方面的内部控制存在重大缺陷 。鉴于发现的重大弱点和由此产生的重述，虽然我们有确定和适当应用适用会计要求的流程，但我们计划加强我们的流程，以确定和适当应用适用的会计要求 ，以便更好地评估和理解适用于我们财务报表的复杂会计准则的细微差别。我们此次在 的计划包括加强对会计文献、研究材料和文档的访问，并加强 我们的人员和我们就复杂会计应用向他们提供咨询的第三方专业人员之间的沟通。我们的补救计划的要素只能随着时间的推移才能完成，我们不能保证这些计划最终会产生预期的效果。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷， 或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错误陈述有合理的可能性无法防止，或无法及时发现和纠正。
有效的内部控制 对于我们提供可靠的财务报告和防止欺诈是必要的。我们将继续评估补救材料缺陷的步骤 。这些补救措施可能既耗时又昂贵，而且不能保证这些计划最终会 产生预期效果。
重大缺陷可能会 限制我们防止或检测可能导致我们 年度或中期财务报表重大错报的账目或披露错误陈述的能力。在这种情况下，除了适用的证券交易所上市要求外，我们可能无法继续遵守证券法关于及时提交定期报告的要求，投资者可能会对我们的 财务报告失去信心，我们的证券价格可能会下跌，我们可能会因上述情况而面临诉讼。我们无法向您保证 该公司迄今已采取的措施或未来可能采取的任何措施是否足以避免未来潜在的重大弱点。
由于这一重大缺陷，我们的管理层得出结论： 截至2021年9月30日，我们对财务报告的内部控制无效。
由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，我们可能会面临诉讼 和其他风险。
由于 重述、临时股权会计变更、由此产生的重大弱点以及美国证券交易委员会提出或可能在未来 提出的其他事项，我们可能面临诉讼或其他纠纷，其中可能包括(但不限于)援引联邦和州证券法的索赔 重述引起的合同索赔或其他索赔，以及我们在财务报告和财务报表编制的内部控制方面存在重大 漏洞。截至本 季度报告日期，我们不了解任何此类诉讼或纠纷。但是，我们不能保证今后不会发生此类诉讼或纠纷。任何此类诉讼或纠纷，无论胜诉与否，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况或我们完成初始业务合并的能力产生实质性的不利影响 。
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第二项股权证券的未登记销售及收益使用情况
未登记的股权证券销售
2021年5月11日，在公开发售结束的同时，我们完成了以每个私募单位10.00 的收购价向保荐人私下出售555,000个私募单位，为我们带来了5550,000美元的毛收入。2021年6月14日，在出售超额配售单位的同时，我们完成了向我们的赞助商私下出售额外45,000个私募单位(“超额配售 私募单位”)，产生了450,000美元的毛收入。私募单位和超额配售 单位与首次公开发售(如下所述)中作为单位一部分出售的单位基本相同，不同之处在于 我们的保荐人已同意在我们的初始业务合并完成后30天之前不转让、转让或出售任何私募单位或超额配售单位(向某些允许的 受让人除外)。私募单位和超额配售单位的私募认股权证，只要由我们的保荐人或其允许受让人持有，我们也不能赎回。 保荐人和其允许受让人可以无现金方式行使这些认股权证。私募单位和超额配售单位是根据修订后的“1933年证券法”(“证券法”)第4(A)(2)节所载豁免注册而发行的。 私募单位和超额配售 单位是根据本公司注册豁免而发行的。
收益的使用
2021年5月11日，我们完成了1500万套的公开发售。 每个单位由一个公开股份和三分之一的公开认股权证组成。每份完整的 公共认股权证的持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股，并且只有完整的认股权证 才可行使。公开认股权证将在我们的初始业务合并完成后30天内可行使，并将在我们的初始业务合并完成后五年或赎回或清算时更早到期 。在符合某些 条款和条件的情况下，我们可以在公开认股权证可行使后赎回现金，也可以在公开认股权证可行使后90天开始赎回我们的 A类普通股。2021年6月14日，承销商全面行使超额配售选择权，额外购买了225万台，额外产生了2250万美元的毛收入。
这些单位以每单位10.00美元的价格出售，为公司带来了172,500,000美元的毛收入。B.莱利证券公司(B.Riley Securities，Inc.)担任此次发行的唯一簿记管理人。首次公开发行中出售的证券是根据证券法在S-1表格(第333-253464号)的注册 声明中注册的。美国证券交易委员会宣布注册声明于2021年5月7日生效。
我们总共支付了3,450,000美元 的承销折扣和佣金，以及与公开募股相关的其他成本和支出571,103美元。B.Riley Securities， Inc.，公开发行的承销商，以及我们和我们的保荐人(其保荐人实益拥有我们超过10%的普通股)的附属公司，获得了与公开发行相关的部分承销折扣和佣金。在扣除 承销折扣和佣金以及产生的发售成本后，我们的公开发售和出售私募认股权证的总收益净额为173,409,563美元，其中172,500,000美元(或公开发售的每单位10.00美元)存入信托账户 。我们还偿还了赞助商向我们提供的10万美元无息贷款，用于支付与 公开募股相关的费用。除上文所述外，吾等并无向持有本公司普通股10%或以上 的董事、高级职员或人士，或向他们的联营公司或向我们的联属公司支付任何款项。
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项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
项目5.其他信息
没有。
第六项展品
| 证物编号： | 描述 | |
| 31.1 * | 规则13a-14(A)或规则15d-14(A)所要求的首席执行官证明。 | |
| 31.2 * | 细则13a-14(A)或细则15d-14(A)所要求的首席财务官证明。 | |
| 32.1 ** | 规则13a-14(B)或规则15d-14(B)和“美国法典”第18编第1350条规定的首席执行官证书。 | |
| 32.2 ** | 规则13a-14(B)或规则15d-14(B)和“美国法典”第18编第1350条规定的首席财务官证明。 | |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档 | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL* | 内联XBRL分类扩展计算链接库 文档 | |
| 101.DEF* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase 文档 | |
| 101.LAB* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
| 101.PRE* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase 文档 | |
| 104* | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
| * | 谨此提交。 |
| ** | 家具齐全。 |
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| ==引用=外部链接== | |||
| 由以下人员提供： | /丹尼尔·什里曼 | ||
| 姓名： | 丹尼尔·什里曼 | ||
| 标题： | 首席执行官和 首席财务官 (首席执行官， 首席财务官和 首席会计官) | ||
| 日期：2021年11月22日 | |||
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